교보증권 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 74 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 32개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	대한민국	100.00

인베스트골드하버㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

골든베어제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

유토피아제십팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

프로베스트에이스㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스김해㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

메트로연산제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제이차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제사차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,671 136,859 1,812 233 158 인베스트골드하버㈜ 10,212,753 10,152,784 59,969 365,204 11,850 골든베어제일차㈜ 10,576,137 10,576,195 (58) 481,927 (32) 유토피아제십팔차㈜ 40,298,358 40,298,859 (501) 1,702,567 (318) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,756,693 20,288,753 (1,532,060) 1,664,513 348,080 프로베스트에이스㈜ 11,158,119 11,140,919 17,200 512,013 (21,088) 아틀란티스김해㈜ 7,375,353 7,391,523 (16,170) 477,225 (10,302) 메트로연산제일차㈜ 14,515,339 15,224,680 (709,341) 816,504 (709,341) 엠케이드림제이차㈜ 74,335,327 74,335,451 (124) 1,767,168 (124) 엠케이드림제사차㈜ 3,555,381 3,555,591 (210) 91,475 (210) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 메트로연산제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단 엠케이드림제이차㈜ 엠케이드림제사차㈜ 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기 업 회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 543,117,056 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (708,157) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 522,441 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 129,811 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (1,461,738) 난외항목 손실충당금 증가 (159,534) 관련된 세금효과 260,863 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 542,408,899 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 연결실체의회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 355,596,412 355,596,412 - 채무상품(*1) 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 4,817,585,985 4,817,585,985 - 지분상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 72,548,717 72,548,717 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 185,651,694 185,651,694 - 채무상품(*2) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 12,574,429 12,574,429 채무상품(*2) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 171,536,162 158,961,733 (12,574,429) 지분상품(*3) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 6,749,149 6,749,149 지분상품(*3) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 104,774,459 98,025,310 (6,749,149) 대출채권(*4) 상각후원가 상각후원가 581,738,629 579,088,326 (2,650,303) 대출채권(*4) 상각후원가 당기손익-공정가치측정 - 2,780,114 2,780,114 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 342,045,437 342,045,437 - 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,607,306 129,811 (*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초 부터 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다. (*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(iv) 새로운 손상모형의 영향연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 손실충당금이 159,534백만원 증가하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 114,843,690 71,420,926 670,445,253 50,902,770 50,891,376 958,504,015 영업비용 84,703,682 54,663,723 645,979,296 18,259,299 71,097,292 874,703,292 영업이익(손실) 30,140,008 16,757,203 24,465,957 32,643,471 (20,205,916) 83,800,723 영업외손익 (390,826) 112,416 58,621 606,015 7,469,218 7,855,444 총자산 1,021,063,443 4,853,251,346 488,875,331 202,963,339 1,270,733,409 7,836,886,868 총부채 772,078,018 974,217,144 3,350,488,943 203,728,592 1,663,558,027 6,964,070,724 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 79,844,926 63,026,453 561,848,539 43,592,984 42,398,934 790,711,836 영업비용 65,921,592 50,666,391 523,804,142 13,942,000 70,471,623 724,805,748 영업이익(손실) 13,923,334 12,360,062 38,044,397 29,650,984 (28,072,689) 65,906,088 영업외손익 22,305 69,386 46,556 (74,878) 8,246,604 8,309,973 총자산 963,889,788 3,783,939,724 351,278,964 10,959,655 1,218,219,877 6,328,288,008 총부채 535,756,232 509,053,982 2,720,209,973 12,050,182 1,756,956,346 5,534,026,715 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 8,393,237 11,113,276 당좌예금 1,686,415 11,857,530 외화예금 10,131,172 8,998,912 기타예금 46,000,000 79,000,000 소 계 66,215,824 110,974,718 예치금 자기분청약예치금 93,820 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 53,000,000 12,000,000 대차거래이행보증금 - 37,514,400 장내파생상품매매증거금(신탁) 62,837,193 68,225,123 유통금융차주담보금 70,339 - 외화담보금 1,856,291 1,830,847 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 34,000 34,000 기타(예치금) 225,976,946 123,017,324 소 계 345,868,589 244,621,694 합 계 412,084,413 355,596,412 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 미래에셋대우㈜ 등 93,820 - 유가증권의 청약을 위한 증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 53,000,000 12,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 37,514,400 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 62,837,193 68,225,123 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 70,339 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,856,291 1,830,847 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 34,000 34,000 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 225,976,946 123,017,324 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 345,868,589 244,621,694 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,306,207 복합금융상품 42,113,234 투자자예탁금별도예치금(신탁) 193,340,223 당기손익-공정가치측정유가증권 4,963,873,445 손해배상공동기금(*) 19,342,910 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 237,710,874 합 계 5,466,732,663 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치지정대출채권 10,306,207 가. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험 노출액 10,306,207 신용위험 노출 경감 효과 (10,306,207) 신용위험 순노출액 - 나. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 134,531 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 162,374 ② 당분기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주가연계증권(ELS) 305,410 기타파생결합증권 3,250,587 전환사채 5,161,751 신용연계채권(CLN) 33,388,678 거래일손익조정 6,808 합 계 42,113,234 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식 8,951,343 출자금 5,224,001 국채ㆍ지방채 1,173,358,097 특수채 455,985,005 금융채 1,612,830,453 회사채 789,414,966 집합투자증권 53,967,664 기업어음증권 29,850,132 전자단기사채 39,856,732 기타유가증권 93,837 소 계 4,169,532,230 외화채권 794,341,215 합 계 4,963,873,445 ④ 연결실체는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 장부금액 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 합 계 5,075,786,396 ① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 주식 430,680 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 특수채 439,102,794 금융채 1,221,654,317 회사채 733,619,469 집합투자증권 72,115,694 기업어음증권 7,288,682 전자단기사채 6,988,690 소 계 3,534,286,867 외화주식 2,343 외화채권 1,054,407,817 소 계 1,054,410,160 합 계 4,588,697,027 ② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 기타파생결합증권 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 거래일손익조정 126,136 소 계 42,783,582 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 합 계 301,437,675 가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) 신용위험 순노출액 - 나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 98,624 - - - 매수상품선물 3,215,085 - 1,271,779 16,982 매도상품선물 - 1,230,401 1,607 605,370 기타 2,821,756 1,513,383 1,518,537 5,658,683 소 계 6,135,465 2,743,784 2,791,923 6,281,035 이자율관련 31,559,197 70,393,480 17,758,561 70,877,352 통화관련 34,497,156 36,009,008 56,441,585 65,382,990 주식관련 53,262,058 3,228,648 10,675,164 5,992,399 신용관련 104,355,395 6,218,461 94,395,513 15,973,910 기타 4,682,622 230,893,895 13,168,443 168,934,398 거래일손익조정 3,218,981 (69,232,693) (9,579,495) (61,299,709) 소 계 231,575,409 277,510,799 182,859,771 265,861,340 합 계 237,710,874 280,254,583 185,651,694 272,142,375 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 2,584,712 307,546 267,720 2,141,720 통화관련 21,214 - - 26,570 주식관련 5,360,853 189,948 3,266,389 2,282,892 기타 7,002,032 1,891,795 5,781,171 3,146,084 소 계 14,968,811 2,389,289 9,315,280 7,597,266 이자율관련 24,386,383 8,379,739 11,079,762 9,573,254 통화관련 33,625,433 30,924,211 26,966,618 43,580,597 주식관련 641,356 1,391,885 3,837,095 6,196,224 신용관련 69,844,910 35,304,882 69,188,015 55,707,280 기타 14,879,213 62,862,706 24,541,358 3,014,473 소 계 143,377,295 138,863,423 135,612,848 118,071,828 합 계 158,346,106 141,252,712 144,928,128 125,669,094 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 지분상품 주식(*1) 97,316,958 채무상품 특수채(*2) 49,497,680 금융채(*2) 109,916,156 소 계 159,413,836 합 계 256,730,794 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 86,774,024 88,604,367 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,015,818 3,234,367 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,667,977 3,906,928 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,487,161 1,571,296 합 계 892,970 3,371,978 93,944,980 97,316,958 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 주식 98,175,102 출자금 3,675,101 집합투자증권 2,924,256 소 계 104,774,459 채무증권 특수채 79,288,960 금융채 79,672,773 소 계 158,961,733 손해배상공동기금(*) 12,574,429 합 계 276,310,621 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 629 0.00 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,073,561 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,387,861 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. ② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 455,164 738,081 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 - 29,500 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 510,545 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 101,148 100,828 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,598 19,583 교보8호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 1.61 11,623 - 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 8,674 30,227 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 1,160,237 728,135 합 계 2,266,989 2,018,985 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 3,041,928 7,501 3,034,427 733,939 253,100 화성정남일반산업단지㈜ 132,280,988 129,593,908 2,687,080 75,392,539 1,595,851 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,978,058 1,841,879 13,136,179 154,504 41,545 교보7호기업인수목적㈜ 9,961,522 2,122,025 7,839,497 99,917 6,094 교보8호기업인수목적㈜ 1,792,917 1,071,036 721,881 - (13,905) 춘천학곡도시개발㈜ 66,258 340 65,918 442 (326,653) 송산산업단지개발㈜ 241,042,359 233,307,447 7,734,912 27,502,160 (1,513,911) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익 (손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 738,081 - (300,000) 17,083 - 455,164 교보5호기업인수목적㈜ 29,500 - (29,500) - - - 화성정남일반산업단지㈜ 372,631 - - 137,914 - 510,545 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,828 - - 320 - 101,148 교보7호기업인수목적㈜ 19,583 - - 15 - 19,598 교보8호기업인수목적㈜ - 10,000 - (224) 1,847 11,623 춘천학곡도시개발㈜ 30,227 - - (21,553) - 8,674 송산산업단지개발㈜ 728,135 - - 432,102 - 1,160,237 합 계 2,018,985 10,000 (329,500) 565,657 1,847 2,266,989 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,503,882 - - (675,000) (90,801) - 738,081 교보5호기업인수목적㈜ 29,580 - - - (80) - 29,500 화성정남일반산업단지㈜ - - - - 372,631 - 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,272 - - - 556 - 100,828 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - - (91) 9,674 19,583 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - - (44,773) - 30,227 송산산업단지개발㈜ - - 300,000 - 428,135 - 728,135 합 계 1,633,734 85,000 300,000 (675,000) 665,577 9,674 2,018,985 10. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권 (1) 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용공여금 514,685,922 대여금 773,164 대출금 179,809,092 매입대출채권(*1) - 대지급금 2,705,264 사모사채(*2) - 기타대출채권 10,110,000 합 계 708,083,442 손실충당금 (2,753,074) 현재가치할인차금 (5,049,284) 차감잔액 700,281,084 (*1) 당기손익-공정가치측정 대출채권 으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (2) 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용공여금 462,332,546 대여금 977,306 대출금 107,581,818 매입대출채권 12,875,137 대지급금 2,614,178 사모사채 2,473,436 기타대출채권 10,110,000 합 계 598,964,421 대손충당금 (15,438,750) 현재가치할인차금 (1,787,043) 차감잔액 581,738,628 (3) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 92,083,734 102,742,533 유가증권담보대출금 417,508,583 333,781,720 증권매도자금담보대출금 5,062,537 24,956,313 미상환대출금 31,068 851,980 합 계 514,685,922 462,332,546 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (4) 매입대출채권연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (5) 당분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 578,252,647 851,980 2,724,179 581,828,806 341,986,409 - 5,053,031 347,039,440 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (31,068) 31,068 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행 121,966,247 103,784 - 122,070,031 426,244,996 - 133,559 426,378,555 회수 - (863,980) (699) (864,679) - - (58,398) (58,398) 분기말 총 장부금액(*) 700,187,826 122,852 2,723,480 703,034,158 768,231,405 - 5,128,192 773,359,597 손실충당금 - (29,594) (2,723,480) (2,753,074) - - (5,112,432) (5,112,432) 분기말 순 장부금액 700,187,826 93,258 - 700,281,084 768,231,405 - 15,760 768,247,165 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (6) 당분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 회수 - - - - - - (15,130) (15,130) 전입액 - 12,594 - 12,594 - - 133,559 133,559 분기말 손실충당금 - 29,594 2,723,480 2,753,074 - - 5,112,432 5,112,432 (7) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 충당금 전입액 (192,793) 162,595 기타 208,182 - 기말 15,438,750 4,994,003 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,720,735 - 49,720,735 49,501,104 - 49,501,104 건물 15,680,956 (7,210,281) 8,470,675 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 기구비품 76,557,291 (67,088,257) 9,469,034 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 건설중인자산 372,570 - 372,570 24,000 - 24,000 복구추정자산 471,438 (325,505) 145,933 483,840 (328,787) 155,053 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 142,810,516 (74,624,043) 68,186,473 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 49,501,104 - - - 219,631 49,720,735 건물(*1) 8,730,393 - - (296,612) 36,894 8,470,675 기구비품(*2) 10,446,033 1,992,781 (84,339) (2,909,441) 24,000 9,469,034 건설중인자산(*3) 24,000 372,570 - - (24,000) 372,570 복구추정자산 155,053 - (537) (8,583) - 145,933 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,864,109 2,365,351 (84,876) (3,214,636) 256,525 68,186,473 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 3,493,148천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 102,245,720 - (1,737,673) 100,508,047 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 건물 30,643,929 (13,890,448) (258,021) 16,495,460 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 합 계 132,889,649 (13,890,448) (1,995,694) 117,003,507 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 101,224,349 (496,671) - (219,631) 100,508,047 건물 17,158,435 (58,583) (567,498) (36,894) 16,495,460 합 계 118,382,784 (555,254) (567,498) (256,525) 117,003,507 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 100,508,047 101,560,461 1,052,414 101,224,349 104,033,685 2,809,336 건물 16,495,460 22,718,039 6,222,579 17,158,435 23,242,592 6,084,157 합 계 117,003,507 124,278,500 7,274,993 118,382,784 127,276,277 8,893,493 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,041,615 7,677,858 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,459,176 2,344,572 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,776,855) - 201,190 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,111,761 - (795,383) 3,316,378 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 합 계 22,966,900 (15,776,855) (795,383) 6,394,662 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 분기말 개발비 246,458 - - (45,268) - 201,190 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 298,968 (210,000) - (1,000) 3,316,378 합 계 6,351,962 298,968 (210,000) (45,268) (1,000) 6,394,662 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,316,378 3,228,410 합 계 6,193,472 6,105,504 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가 측정 금융자산: 자기매매미수금 483,378,016 위탁매매미수금 201,298,000 기타미수금 39,676,483 미수수익 36,003,218 보증금 13,522,664 손실충당금 (5,112,432) 현재가치할인차금 (518,784) 소 계 768,247,165 비금융자산: 선급금 15,690,004 선급비용 4,504,703 선급법인세 18,223,824 잡자산 540,589 소 계 38,959,120 합 계 807,206,285 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 위탁매매미수금 289,704,273 기타미수금 11,949,172 미수수익 30,401,386 보증금 14,325,233 대손충당금 (4,994,003) 현재가치할인차금 (841,809) 소 계 342,045,437 비금융자산: 선급금 15,865,608 선급비용 5,102,535 선급법인세 1,491,966 잡자산 564,877 소 계 23,024,986 합 계 365,070,423 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 165,484,068 313,069,304 장내파생상품거래예수금 156,897,100 144,189,673 저축자예수금 434,112 429,010 집합투자증권투자자예수금 33,402,238 10,728,732 기타(고객예수금) 210,696,017 83,362,538 소 계 566,913,535 551,779,257 수입담보금: 신용대주담보금 70,339 - 신용공여담보금 10,472,675 19,685,493 소 계 10,543,014 19,685,493 기타: 기타의예수부채 1,671,539 3,068,717 합 계 579,128,088 574,533,467 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,054,019,803 당기손익-공정가치측정금융부채 523,430,980 파생상품부채 280,254,583 합 계 3,857,705,366 ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 118,502,150 매도파생결합증권(DLS) 841,487,852 매도주가연계사채(ELB) 410,412,405 매도파생결합사채(DLB) 1,589,698,772 거래일평가조정액 93,918,624 합 계 3,054,019,803 ② 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,054,019,803 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (989,928) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 3,156 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 매도유가증권주식 39,709,980 매도유가증권국채ㆍ지방채 483,721,000 합 계 523,430,980 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 단기매매금융부채 350,663,762 파생상품부채 272,142,375 합 계 3,247,357,637 ① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 거래일평가조정액 68,903,823 합 계 2,624,551,500 ② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 ③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 합 계 350,663,762 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 30,000,000 30,000,000 차입금 164,280,534 193,165,948 환매조건부채권매도 1,080,915,032 1,212,775,082 전자단기사채 액면가액 290,000,000 247,600,000 할인발행차금 (43,836) (43,836) 장부금액 289,956,164 247,556,164 후순위사채 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 1,296,406 772,443 합 계 1,636,648,136 1,754,469,637 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 중국공상은행 1.95 30,000,000 30,000,000 증금차입금 한국증권금융 2.00 ~ 2.05 164,280,534 193,165,948 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 1,080,915,032 1,212,775,082 전자단기사채 SK증권 등 1.97 ~ 2.10 289,956,164 247,556,164 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 송도국제도시개발 등 - 1,296,406 772,443 합 계 1,636,648,136 1,754,469,637 (3) 당분기말 및 전기말 현재 후순위사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주)에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,425,923 33,260,188 사외적립자산의 공정가치 (33,963,157) (35,357,386) 확정급여부채 1,462,766 (2,097,198) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 33,260,188 30,458,251 당기근무원가 3,406,932 4,677,508 이자비용 657,803 712,543 확정급여채무의 재측정요소 - (374,400) 급여지급액 (1,899,000) (2,213,714) (분)기말 35,425,923 33,260,188 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,357,386 30,339,335 이자수익 501,880 593,333 사외적립자산의 재측정요소 - (184,792) 사용자의 기여금 - 6,180,000 급여지급액 (1,896,109) (1,570,490) (분)기말 33,963,157 35,357,386 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,200,765 5,931,303 채무상품 24,495,175 21,632,081 기타 6,267,217 7,794,002 합 계 33,963,157 35,357,386 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,135,644 3,406,932 1,169,377 3,508,131 순이자비용 36,070 155,923 37,242 114,233 확정급여형 퇴직급여 1,171,714 3,562,855 1,206,619 3,622,364 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.80 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 3.50 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 26,307,826 81,560,570 24,669,344 74,696,153 퇴직급여(확정급여형) 1,171,713 3,562,855 1,206,619 3,622,364 퇴직급여(확정기여형)(*) 381,521 569,391 68,318 841,247 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 404,882천원 및 660,623천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 646,924 655,424 소송충당부채 1,288,066 1,154,377 합 계 1,934,990 1,809,801 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 기초 655,424 1,154,377 159,534 644,884 51,035 증가 - 133,689 - 105,975 1,154,377 환입 (8,500) - (159,534) (95,435) - 기타 - - - - (51,035) (분)기말 646,924 1,288,066 - 655,424 1,154,377 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 493,358,742 위탁매매미지급금 210,480,899 기타미지급금 31,059,389 미지급비용 53,987,239 임대보증금 17,153,992 미지급배당금 8,372 외화수입담보금 6,430,614 금융보증계약부채 1,883,617 현재가치할인차금 (1,575,539) 소 계 812,787,325 비금융부채 : 선수수익 5,279,622 제세예수금 11,711,839 부가가치세예수금 721,954 소 계 17,713,415 합 계 830,500,740 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 위탁매매미지급금 286,983,632 기타미지급금 20,991,156 미지급비용 57,790,193 임대보증금 17,901,334 미지급배당금 5,909 외화수입담보금 17,033,167 현재가치할인차금 (860,004) 소 계 400,929,693 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 선수금 24,242 선수수익 5,780,314 제세예수금 9,507,792 부가가치세예수금 1,531,412 소 계 17,335,824 합 계 418,265,517 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,143) (5,936,143) 주식매입선택권 186,379 - 소 계 (5,749,764) (5,936,143) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,538,973 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 359,424 - 매도가능금융자산평가손익 - 72,207,166 보험수리적손익 (4,453,393) (4,453,393) 지분법자본변동 43,458 53,103 소 계 67,488,462 67,806,876 이익잉여금 이익준비금 9,920,219 8,873,027 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,056,218 - 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 500,295,880 448,302,167 소 계 600,214,178 543,117,055 비지배지분 5,001 5,001 합 계 872,816,145 815,851,057 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 1,932,802천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 기초 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 53,103 공정가액평가로 인한 증감 (255,249) (991,235) - - 지분법평가로 인한 증감 - - - 1,847 이익잉여금으로 대체(*) - 1,307 - - 법인세 효과 (14,530) 234,631 - 2,943 기타 - - - (14,435) 분기말 71,538,973 359,424 (4,453,393) 43,458 (*) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 1,307천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 기초 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 공정가액평가로 인한 증감 1,540,640 - - - 지분법평가로 인한 증감 - - 9,674 - 환율차이로 인한 효과 - - - (2,398,322) 이연법인세 적용효과 (420,974) - (2,332) 568,387 분기말 71,572,261 (4,597,115) 53,110 (894,753) (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 4,056,218 - 대손준비금 전입예정액 1,932,802 4,056,218 대손준비금 잔액 5,989,020 4,056,218 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 68,275,893 53,420,557 대손준비금 전입예정액 1,932,802 4,594,420 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 66,343,091 48,826,137 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,901 1,401 (*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 19,718,356,684 68,275,892,914 16,858,438,095 53,420,557,430 보통주순이익 19,718,356,684 68,275,892,914 16,858,438,095 53,420,557,430 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,853,165 기본주당이익 565 1,956 483 1,533 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 1,093,598 1,146,835 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,853,165 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 670,000주 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 20,000 - 670,000 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 연결실체가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총보상원가 708,630 당분기에 인식한 보상비용 186,379 당분기 이후 인식할 잔여보상원가 522,251 24. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 22,631,655 87,846,921 20,273,946 60,306,802 인수및주선수수료 4,408,933 11,056,487 4,053,147 12,409,609 집합투자증권취급수수료 1,202,428 3,802,838 1,423,164 4,637,075 자산관리수수료 5,436,859 14,760,680 3,107,598 8,389,359 집합투자기구운용보수 644,855 1,606,346 296,301 477,088 매수합병수수료 7,256,834 36,329,193 11,890,448 33,446,001 신탁보수 2,754,969 11,032,953 4,346,506 12,686,624 기타수수료 1,650,869 5,044,599 1,547,667 3,921,393 소 계 45,987,402 171,480,017 46,938,777 136,273,951 수수료비용 매매수수료 6,487,591 22,002,587 3,594,671 9,861,467 투자권유대행수수료 395,374 1,765,115 509,334 1,554,967 투자자문수수료 6 6 - 65 송금수수료 94,783 270,099 27,993 27,993 기타수수료 1,434,780 4,961,794 1,669,328 5,634,418 소 계 8,412,534 28,999,601 5,801,326 17,078,910 순수수료이익 37,574,868 142,480,416 41,137,451 119,195,041 25. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 81,390 257,740 복합금융상품 상환이익 - 41,360 평가이익 226,183 801,714 소 계 226,183 843,074 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,037,017 3,079,280 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 11,221,988 24,715,935 평가이익 18,487,066 35,018,732 소 계 29,709,054 59,734,667 파생금융상품 장내파생상품평가이익 10,271,929 14,968,811 장내파생상품처분이익 45,895,757 159,453,005 장외파생상품평가이익 (8,180,183) 143,377,295 장외파생상품처분이익 29,308,145 69,592,100 소 계 77,295,648 387,391,211 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,778 1,778 상각후원가측정대출채권 매각이익 37,100 203,637 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 6,714 21,174 상환이익 40,321 1,265,506 평가이익 (8,099,513) 63,571,401 소 계 (8,052,478) 64,858,081 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 431,978 3,823,307 평가이익 305,048 4,284,776 소 계 737,026 8,108,083 합 계 101,072,718 524,477,551 (단위: 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분이익 7,215,864 27,521,831 평가이익 (4,136,264) 9,529,673 소 계 3,079,600 37,051,504 당기손익인식지정금융자산 처분이익 - 235,293 상환이익 579,943 1,887,999 평가이익 (288,513) 1,475,894 소 계 291,430 3,599,186 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (2,160,879) 9,315,280 장내파생상품거래이익 52,900,884 133,753,704 장외파생상품평가이익 30,489,378 135,612,848 장외파생상품거래이익 19,430,467 76,487,206 소 계 100,659,850 355,169,038 대출채권 대손충당금환입 204 1,815 매각이익 74,200 181,421 소 계 74,404 183,236 단기매매금융부채 처분이익 2,322,160 8,799,691 평가이익 2,708,792 5,064,070 소 계 5,030,952 13,863,761 당기손익인식지정금융부채 처분이익 5,761 437,884 상환이익 - 2,227,618 평가이익 (5,500,946) 2,084,606 소 계 (5,495,185) 4,750,108 매도가능금융자산 처분이익 10,400 10,566 합 계 103,651,451 414,627,399 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,404 7,135 복합금융상품 처분손실 995,659 996,766 평가손실 (1,255,212) 345,818 소 계 (259,553) 1,342,584 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 10,616,169 25,898,389 평가손실 (8,103,402) 32,339,903 소 계 2,512,767 58,238,292 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 (8,555,907) 2,389,289 장내파생상품처분손실 68,054,270 183,242,244 장외파생상품평가손실 (13,541,156) 138,863,423 장외파생상품처분손실 26,279,231 63,818,774 소 계 72,236,438 388,313,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 24,425 상각후원가측정대출채권 대손상각비 (41,932) 12,594 매각손실 4,472 5,059 소 계 (37,460) 17,653 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 9,648,716 25,897,561 상환손실 15,729,060 27,497,813 평가손실 5,354,216 25,721,753 소 계 30,731,992 79,117,127 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 2,030,733 8,860,989 평가손실 9,827,286 11,039,177 소 계 11,858,019 19,900,166 합 계 117,044,607 547,092,209 (단위: 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분손실 6,055,235 17,805,805 평가손실 14,379,956 21,043,184 소 계 20,435,191 38,848,989 당기손익인식지정금융자산 처분손실 - 1,911 상환손실 - 9,937 평가손실 183,591 569,337 소 계 183,591 581,185 파생금융상품 장내파생상품평가손실 4,353,867 7,597,266 장내파생상품거래손실 28,429,723 97,625,233 장외파생상품평가손실 12,009,535 118,071,828 장외파생상품거래손실 20,581,437 55,408,068 소 계 65,374,562 278,702,395 대출채권 대손상각비 - 17,226 매각손실 13,913 93,173 소 계 13,913 110,399 단기매매금융부채 처분손실 1,153,965 13,342,685 평가손실 (507,851) 1,343,341 소 계 646,114 14,686,026 당기손익인식지정금융부채 처분손실 6,020,825 16,320,801 상환손실 15,316,058 28,454,825 평가손실 6,751,946 44,551,893 소 계 28,088,829 89,327,519 매도가능금융자산 손상차손 41 41 합 계 114,742,241 422,256,554 26. 이자손익 (1) 당분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 522,271 1,363,659 대출채권이자 10,697,379 30,762,369 기타 717,543 1,673,481 소 계 11,937,193 33,799,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 730,474 1,983,532 당기손익-공정가치측정금융자산이자 32,794,996 92,696,151 파생상품이자 17,542,448 56,419,156 소 계 63,005,111 184,898,348 이자비용 투자자예탁금이용료 562,322 1,747,011 차입금이자 3,429,211 9,560,066 환매조건부채권매도이자 4,821,068 14,166,047 콜머니이자 345,873 902,439 파생상품이자 20,939,347 74,851,074 기타 143,784 451,205 소 계 30,241,605 101,677,842 순이자이익 32,763,506 83,220,506 (2) 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 이자수익 예치금이자 312,483 1,000,512 단기매매금융자산이자 25,371,312 69,089,625 파생상품이자 16,973,314 57,503,930 매도가능금융자산이자 536,637 1,656,979 대출채권이자 6,649,941 18,511,465 기타 659,194 1,036,978 소 계 50,502,881 148,799,489 이자비용 투자자예탁금이용료 425,062 1,274,425 차입금이자 3,483,424 10,105,792 환매조건부채권매도이자 3,592,744 9,820,363 콜머니이자 239,799 711,212 파생상품이자 14,591,517 46,618,089 기타 24,283 153,896 소 계 22,356,829 68,683,777 순이자이익 28,146,052 80,115,712 27. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 14,418,204 23,921,210 7,302,587 15,803,200 외화환산이익 29,986,835 51,541,375 7,699,037 67,367,749 소 계 44,405,039 75,462,585 15,001,624 83,170,949 외환거래손실 외환차손 9,948,869 18,007,084 6,471,114 27,423,576 외화환산손실 22,093,458 43,730,292 3,844,232 58,927,645 소 계 32,042,327 61,737,376 10,315,346 86,351,221 순외환거래이익(손실) 12,362,712 13,725,209 4,686,278 (3,180,272) 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 26,307,826 81,560,570 24,669,344 74,696,153 퇴직급여(확정급여형) 1,171,714 3,562,855 1,206,619 3,622,364 퇴직급여(확정기여형) 381,521 569,391 68,317 841,247 복리후생비 4,534,113 15,338,136 4,411,520 15,184,261 주식보상비용 89,306 186,379 - - 소 계 32,484,480 101,217,331 30,355,800 94,344,025 제상각 유형자산감가상각비 1,032,180 3,214,636 1,107,254 3,423,586 투자부동산감가상각비 186,501 567,498 190,569 584,904 무형자산상각비 15,089 45,268 15,089 315,260 소 계 1,233,770 3,827,402 1,312,912 4,323,750 기타일반관리비 전산운용비 2,503,188 7,416,016 2,420,715 7,291,453 임차료 1,054,314 3,166,938 959,986 2,894,194 지급수수료 485,036 1,728,150 592,125 1,772,442 접대비 1,513,032 4,415,812 1,393,592 3,807,557 광고선전비 423,834 1,276,810 288,684 999,045 조사연구비 17,715 47,653 22,548 62,588 연수비 62,486 234,014 105,927 269,262 제세공과 1,501,702 3,492,894 1,669,427 3,819,329 통신비 649,258 1,856,665 568,545 1,739,763 기타 2,006,713 6,245,437 1,952,222 5,822,231 소 계 10,217,278 29,880,389 9,973,771 28,477,864 합 계 43,935,528 134,925,122 41,642,483 127,145,639 29. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 63,806 1,835,879 108,672 2,682,397 분배금수익(*1) 41,239 86,252 - - 기타대손충당금환입 - - 550 123,874 별도예치금평가이익(*2) - - 662,750 2,056,791 기타 110,675 263,383 10,964 46,387 소 계 215,720 2,185,514 782,936 4,909,449 기타의영업비용 기타대손상각비 39,480 133,559 30,019 159,640 기타 1,227 137,582 1,155,231 1,157,385 소 계 40,707 271,141 1,185,250 1,317,025 기타의영업손익 175,013 1,914,373 (402,314) 3,592,424 (*1) 당분기 부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다. (*2) 당분기 부터 금융상품 관련 손익으로 분류하였습니다. 30. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 9,579 9,579 636,259 636,259 투자부동산처분이익 137,501 137,501 - - 무형자산처분이익 1,177 96,869 - 65,500 임대료 2,696,687 8,041,615 2,602,677 7,677,858 복구충당부채환입액 8,500 8,500 8,118 8,118 지분법이익 565,657 565,657 (927,096) - 기타 136,230 381,777 119,065 311,427 소 계 3,555,331 9,241,498 2,439,023 8,699,162 영업외비용 유형자산처분손실 84,876 84,876 54,131 54,131 무형자산손상차손 - 1,000 - 39,054 기부금 16,545 65,066 28,253 74,783 지분법손실 (4,740) - 98,839 98,839 기타 426,990 1,235,113 6,719 122,383 소 계 523,671 1,386,055 187,942 389,190 영업외손익 3,031,660 7,855,443 2,251,081 8,309,972 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 6,384,871 29,818,890 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 16,772,359 (8,967,080) 자본에 직접 반영된 법인세비용 223,044 (56,307) 법인세비용 23,380,274 20,795,503 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이연법인세부채 39,918,279 42,644,202 분기말 이연법인세부채 56,690,638 33,677,122 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 16,772,359 (8,967,080) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 (14,530) - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 234,631 - 매도가능금융자산평가손익 - (420,974) 지분법자본변동 2,943 (2,331) 해외사업환산손익 - 568,386 자기주식처분이익 - (201,388) 합 계 223,044 (56,307) (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.51%(전분기 28.02%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 23.82 % 를 적용하여 산정하였습니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 비 고 현금및예치금 3,926,630 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,184,670,547 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,018,203 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,436,615,380 (2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비 고 현금및예치금 41,345,247 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,877,023,355 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 248,378,741 환매조건부매도 등 관련 합 계 3,166,747,343 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 186,817,000 1,231,610,800 (4) 당분기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 1,212백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 피소건과 제소건이 각각 10건(소송금액 : 19,010백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 1천억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,957백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 169,120백만원(전기말: 251,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.03.11~2019.03.19 스카이제일차㈜ 8,400,000 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차㈜송도글로벌시티제이차㈜ 61,100,000 2017.06.23~2020.04.24 해링턴두정㈜ 15,000,000 2014.11.14~2018.12.29 디스트릭트알원㈜ 10,000,000 2015.06.29~2018.12.29 디스트릭트에스원㈜ 14,800,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투㈜ 14,820,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐㈜ 15,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2018.01.12~2021.01.12 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 2018.05.15~2020.12.15 드림아레나제삼차㈜ 5,000,000 합 계 169,120,000 ④ 당분기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 393,400백만원 (전기말: 563,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.10.16~2018.12.21 루치나키스제일차㈜ 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28~2018.12.21 에이비에프티제삼차㈜ 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24~2018.12.21 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07~2018.12.21 제이비디프로젝트제이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2017.11.23~2022.12.22 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2018.07.30~2023.12.22 네오엑소디움제일차(주) 20,200,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 68,900,000 ABCP매입약정 2017.02.03~2019.09.03 블루드림제팔차㈜ 61,800,000 ABCP매입약정 합 계 393,400,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 채권 343,920,000 153,623,000 공정가액 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 - 5,465 공정가액 채권 2,282,432,580 2,919,374,630 공정가액 합계 2,282,432,580 2,919,380,095 34. 리스 당분기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 217,872 1년초과 ~ 5년 이내 175,454 합 계 393,326 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜, 화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 교보8호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜ 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 2,322,509 544,380 - 177,083 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 894 - - 1,044,977 교보리얼코㈜ 2,063 - 16,696 1,542,013 교보문고㈜ - - - 280 교보악사자산운용㈜ 578,041 - - - KCA손해사정㈜ 6,512 - - - 교보데이터센터(유) 1,528 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 65,900 - - - 생보부동산신탁㈜ 5,529 - - - 합 계 2,982,976 544,380 16,696 2,764,353 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 2,182,732 420,174 - 161,112 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 1,357 - - 988,391 교보리얼코㈜ 4,018 - 6,609 1,405,468 교보악사자산운용㈜ 463,109 - - - KCA손해사정㈜ 5,048 - - - KCA서비스㈜ 512 - - - 교보데이터센터(유) 1,510 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 73,236 - - - 생보부동산신탁㈜ 50,463 - - - 합 계 2,781,985 420,174 6,609 2,554,971 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 38,090,975 6,204,726 - 1,906,089 관계기업 교보비엔케이기업인수목적㈜ 2,116,800 - - - - 교보7호기업인수목적㈜ 2,059,200 - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 985,751 - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - 276,738 2,002,549 - 교보악사자산운용㈜ - - 665,897 - - 교보데이터센터(유) - - 36 - - 생보부동산신탁(주) - - 9 - - 합 계 5,161,751 38,090,975 7,147,406 2,002,549 1,906,089 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 33,963백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 대출채권 기타자산 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) 35,357,386 3,141,283 6,325,314 - - 관계기업 교보5호기업인수목적㈜ 830,627 - - - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ 809,458 - - - - 교보7호기업인수목적㈜ 833,351 - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 78,910 172,422 교보악사자산운용㈜ - - 757,347 - - 교보데이터센터(유) - - 35 - - 합 계 37,830,822 3,141,283 7,082,696 78,910 172,422 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,357백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 733백만원(전기말: 930 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,764,282 4,146,490 퇴직급여 475,617 312,867 주식기준보상 186,379 - 합 계 6,426,278 4,459,357 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전기 자금대여 이자수익 자금대여 이자수익 관계기업 교보8호기업인수목적㈜ 990,000 - - - 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ - - 833,751 - 연결실체는 당 분기 중 교보8호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000 천원을 인수하였으며, 전기 중 교보7호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였습니다. 전환사채는 당분기의 경우 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었으며 (주석6참고), 전기의 경우 전환권을 제외한 금액이 대출채권 중 사모사채로 분류되었습니다. (주석 10참고) (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 430,816 - 359,250 - 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 412,084,413 294,448,785 사용제한예치금 (345,868,589) (227,628,310) 현금및현금성자산 66,215,824 66,820,475 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 32,339,903 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 11,039,177 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 7,135 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 25,721,753 복합금융상품자산평가손실 345,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,425 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 131,097 대손상각비 12,594 기타대손상각비 133,559 장내파생상품평가손실 2,389,289 장외파생상품평가손실 138,863,423 투자부동산감가상각비 567,498 유형자산감가상각비 3,214,636 유형자산처분손실 84,876 무형자산상각비 45,268 무형자산손상차손 1,000 퇴직급여 3,562,855 주식보상비용 186,379 이자비용 101,677,842 기타의영업비용 133,690 기타지급임차료 332,579 외화환산손실 43,730,292 법인세비용 23,380,275 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (35,018,732) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (4,284,776) 별도예치금평가이익 (3,079,280) 당기손익-공정가치지정금융자산평가이익 (257,740) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (63,571,401) 복합금융상품평가이익 (801,714) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,778) 채무보증충당부채환입 (159,534) 장내파생상품평가이익 (14,968,811) 장외파생상품평가이익 (143,377,295) 투자부동산처분이익 (137,501) 유형자산처분이익 (9,579) 무형자산처분이익 (96,869) 이자수익 (184,898,348) 배당금 및 분배금수익 (1,922,131) 외화환산이익 (51,541,375) 복구충당부채환입액 (8,500) 임대료 (412,034) 지분법이익 (565,657) 합 계 (117,187,692) (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산평가손실 21,043,184 단기매매금융부채평가손실 1,343,341 당기손익인식지정금융자산평가손실 569,337 당기손익인식지정금융부채평가손실 44,551,893 매도가능금융자산손상차손 41 대손상각비 17,226 기타대손상각비 159,640 장내파생상품평가손실 7,597,266 장외파생상품평가손실 118,071,828 투자부동산감가상각비 584,904 유형자산감가상각비 3,423,586 유형자산처분손실 54,131 무형자산감가상각비 315,260 무형자산손상차손 39,054 퇴직급여 3,622,364 이자비용 68,683,777 기타영업비용 1,154,377 기타지급임차료 96,220 외화환산손실 58,927,645 지분법손실 98,839 법인세비용 20,795,503 단기매매금융자산평가이익 (12,460,273) 단기매매금융부채평가이익 (5,064,070) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,475,894) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (2,084,606) 매도가능금융자산처분이익 (10,566) 대손충당금환입 (1,815) 기타대손충당금환입 (123,874) 장내파생상품평가이익 (9,315,280) 장외파생상품평가이익 (135,612,848) 유형자산처분이익 (636,259) 무형자산처분이익 (65,500) 이자수익 (148,799,489) 배당금수익 (2,682,397) 외화환산이익 (67,367,749) 복구충당부채환입액 (8,118) 임대료 (117,226) 합 계 (34,676,548) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 예치금 (100,051,505) 당기손익-공정가치측정금융자산 (274,544,235) 복합금융상품 7,599,648 상각후원가측정대출채권 (120,545,443) 기타자산 (419,431,174) 예수부채 4,594,621 당기손익-공정가치측정금융부채 563,348,721 이연법인세부채 17,021,152 기타부채 411,042,071 퇴직금의 지급 (1,899,000) 사외적립자산 1,896,109 합 계 89,030,965 (단위: 천원) 구 분 전분기 예치금 (836,279) 당기손익인식금융자산 (1,085,010,489) 대출채권 (81,763,739) 기타자산 (41,981,041) 예수부채 (43,611,768) 당기손익인식금융부채 907,038,603 이연법인세부채 (8,821,999) 기타부채 94,698,618 퇴직금의 지급 (1,963,058) 사외적립자산 1,348,666 합 계 (260,902,486) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (255,249) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (989,928) 투자부동산과 유형자산의 대체 256,525 대손준비금 적립 4,056,218 (단위: 천원) 구 분 전분기 매도가능금융자산평가손익 1,540,640 투자부동산과 유형자산의 대체 4,482,026 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 분기말금액 차입부채 1,754,469,637 (119,868,501) 2,047,000 - 1,636,648,136 임대보증금 17,041,330 (747,342) - (715,535) 15,578,453 합계 1,771,510,967 (120,615,843) 2,047,000 (715,535) 1,652,226,589 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가액 현금및예치금 412,084,413 412,084,413 당기손익-공정가치지정금융자산 10,306,207 10,306,207 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 5,218,715,582 5,218,715,582 파생상품자산 237,710,874 237,710,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 256,730,794 256,730,794 상각후원가측정대출채권(*2) 700,281,084 700,281,084 기타금융자산(*2) 768,247,165 768,247,165 금융자산 합계 7,604,076,119 7,604,076,119 예수부채 579,128,088 579,128,088 당기손익-공정가치지정금융부채 3,054,019,803 3,054,019,803 당기손익-공정가치측정금융부채 523,430,980 523,430,980 파생상품부채 280,254,583 280,254,583 차입부채(*3) 1,636,648,136 1,636,648,136 기타금융부채(*3) 812,787,325 812,787,325 금융부채 합계 6,886,268,915 6,886,268,915 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 연결실체의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 공정가액 현금및예치금 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 185,651,694 매도가능금융자산(*1) 276,310,621 276,310,621 대출채권(*2) 581,738,629 581,738,629 기타금융자산(*2) 342,045,437 342,045,437 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,477,495 예수부채 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 272,142,375 차입부채(*3) 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채(*3) 400,929,694 400,929,694 금융부채 합계 5,977,290,435 5,977,290,435 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,306,207 10,306,207 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,227,333,188 3,929,724,393 61,658,001 5,218,715,582 파생상품자산 7,357,536 164,807,794 65,545,544 237,710,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159,413,836 97,316,958 256,730,794 합 계 1,234,690,724 4,253,946,023 234,826,710 5,723,463,457 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,054,019,803 3,054,019,803 당기손익-공정가치측정금융부채 523,430,980 - - 523,430,980 파생상품부채 5,952,442 49,530,278 224,771,863 280,254,583 합 계 529,383,422 49,530,278 3,278,791,666 3,857,705,366 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,124,364,426 3,464,332,601 - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 248,598,491 52,839,184 301,437,675 파생상품자산 3,422,373 158,512,114 23,717,207 185,651,694 매도가능금융자산 - 161,885,989 114,424,632 276,310,621 합 계 1,127,786,799 4,033,329,195 190,981,023 5,352,097,017 금융부채 : 단기매매금융부채 350,663,762 - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - - 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 7,533,128 89,130,956 175,478,291 272,142,375 합 계 358,196,890 89,130,956 2,800,029,791 3,247,357,637 ② 당 분기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,055,602 250,605 - - - 10,306,207 당기손익-공정가치측정금융자산 59,359,771 873,261 - 9,812,935 (8,387,966) 61,658,001 기타포괄손익-공정가치금융자산 98,025,310 - (708,352) - - 97,316,958 합 계 167,440,683 1,123,866 (708,352) 9,812,935 (8,387,966) 169,281,166 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 2,624,551,500 (18,253,061) - 2,183,499,183 (1,735,777,819) 3,054,019,803 순파생상품자산(부채) (154,379,255) (51,383,923) - 55,242,608 (8,705,749) (159,226,319) 합 계 2,470,172,245 (69,636,984) - 2,238,741,791 (1,744,483,568) 2,894,793,484 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 (251,895) - 46,655,000 (68,910,176) 52,839,184 매도가능금융자산 112,383,187 (83,761) 198,922 6,094,176 (4,167,892) 114,424,632 합 계 187,729,442 (335,656) 198,922 52,749,176 (73,078,068) 167,263,816 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 (20,953,876) - 2,741,989,648 (1,600,348,113) 2,624,551,500 순파생상품자산(부채) (89,947,896) 27,790,419 - (35,627,530) (53,976,077) (151,761,084) 합 계 1,413,915,945 6,836,543 - 2,706,362,118 (1,654,324,190) 2,472,790,416 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 250,605 250,605 당기손익-공정가치측정금융자산 1,134,577 873,261 당기손익-공정가치지정금융부채 (33,855,634) 18,253,061 파생상품 (51,336,769) (51,383,923) 합 계 (83,807,221) (32,006,996) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액(*) 당기손익인식지정금융자산 2,246,782 (251,895) 매도가능금융자산 266,320 (83,761) 당기손익인식지정금융부채 (41,341,875) 20,953,876 파생상품 27,166,711 27,790,419 합 계 (11,662,062) 48,408,639 (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액 및 출자금 감액손실로 포괄손익계산서의 이자수익과 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 복합금융상품 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장율,할인율 성장율, 할인율 할인율: 13.61%~19.31%성장율: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,293 - (2,705) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 2,694,475 - (1,959,090) 파생상품자산(*1) 139,297 - (277,501) - 합 계 141,590 2,694,475 (280,206) (1,959,090) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 199,074 - (5,846,936) - 파생상품부채(*1) 1,972,728 - (2,326,173) - 합 계 2,171,802 - (8,173,109) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1~+1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 66,215,824 345,868,589 - 412,084,413 상각후원가측정대출채권 - - 700,281,084 700,281,084 기타금융자산 - - 768,247,165 768,247,165 투자부동산 : 토지 - - 101,560,461 101,560,461 건물 - - 22,718,039 22,718,039 합 계 66,215,824 345,868,589 1,592,806,749 2,004,891,162 금융부채 : 예수부채 - - 579,128,088 579,128,088 차입부채 - - 1,636,648,136 1,636,648,136 기타금융부채 - - 812,787,325 812,787,325 합 계 - - 3,028,563,549 3,028,563,549 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 110,974,718 244,621,694 - 355,596,412 대출채권 - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - 342,045,437 342,045,437 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 110,974,718 244,621,694 1,051,060,343 1,406,656,755 금융부채 : 예수부채 - - 574,533,467 574,533,467 차입부채 - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - 400,929,694 400,929,694 합 계 - - 2,729,932,798 2,729,932,798 ③ 당분기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 상각후원가측정대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (17,057,474) (16,274,269) 당기신규거래 (12,510,610) (9,530,524) 당기손익인식액 8,107,944 8,747,319 기말잔액 (21,460,140) (17,057,474) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 412,084,413 412,084,413 당기손익-공정가치지정금융자산 10,306,207 - - 10,306,207 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,218,715,582 - - 5,218,715,582 파생상품자산 237,710,874 - - 237,710,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 256,730,794 - 256,730,794 상각후원가측정대출채권 - - 700,281,084 700,281,084 기타금융자산 - - 768,247,165 768,247,165 합 계 5,466,732,663 256,730,794 1,880,612,662 7,604,076,119 금융부채 : 예수부채 - - 579,128,088 579,128,088 당기손익-공정가치지정금융부채 3,054,019,803 - - 3,054,019,803 당기손익-공정가치측정금융부채 523,430,980 - - 523,430,980 파생상품부채 280,254,583 - - 280,254,583 차입부채 - - 1,636,648,136 1,636,648,136 기타금융부채 - - 812,787,325 812,787,325 합 계 3,857,705,366 - 3,028,563,549 6,886,268,915 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 대여금 및 수취채권 금융자산 : 현금및예치금 - - - 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 - - - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 301,437,675 - - 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 - - - 185,651,694 매도가능금융자산 - - 276,310,621 - 276,310,621 대출채권 - - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - - 342,045,437 342,045,437 합 계 4,774,348,721 301,437,675 276,310,621 1,279,380,478 6,631,477,495 금융부채 : 예수부채 - - - 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 - - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - 2,624,551,500 - - 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 - - - 272,142,375 차입부채 - - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - - 400,929,694 400,929,694 합 계 622,806,137 2,624,551,500 - 2,729,932,798 5,977,290,435 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 148,143,995 - 148,143,995 (63,444,293) - 84,699,702 미수금(*3) 718,818,550 225,035,079 493,783,471 - - 493,783,471 합 계 866,962,545 225,035,079 641,927,466 (63,444,293) - 578,483,173 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 113,891,919 - 113,891,919 (39,710,463) - 74,181,456 미수금(*3) 250,413,054 248,890,883 1,522,171 - - 1,522,171 합 계 364,304,973 248,890,883 115,414,090 (39,710,463) - 75,703,627 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 306,087,878 - 306,087,878 (63,444,293) - 242,643,585 미지급금(*3) 727,008,037 225,035,079 501,972,958 - - 501,972,958 환매조건부 매도(*4) 1,080,915,031 - 1,080,915,031 (1,080,915,031) - - 매도유가증권(*4) 523,430,980 - 523,430,980 (523,430,980) - - 합 계 2,637,441,926 225,035,079 2,412,406,847 (1,667,790,304) - 744,616,543 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 153,220,581 - 153,220,581 (39,710,463) - 113,510,118 미지급금(*3) 288,142,019 248,890,883 39,251,136 - - 39,251,136 환매조건부 매도(*4) 1,212,775,082 - 1,212,775,082 (1,212,775,082) - - 매도유가증권(*4) 350,663,762 - 350,663,762 (350,663,762) - - 합 계 2,004,801,444 248,890,883 1,755,910,561 (1,603,149,307) - 152,761,254 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치지정금융자산 10,306,207 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 305,410 기타파생결합증권 3,250,587 전환사채 5,161,751 신용연계채권(CLN) 33,388,678 거래일손익조정 6,808 소 계 42,113,234 투자자예탁금별도예치금(신탁) 193,340,223 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 4,895,636,600 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 234,491,893 거래일손익조정 3,218,981 소 계 237,710,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 159,413,836 상각후원가금융자산 현금및예치금 412,084,413 대출채권 700,281,084 기타금융자산 768,247,165 소 계 1,880,612,662 난외계정 ABCP 매입약정 393,400,000 대출채권 매입확약 등 169,120,000 소 계 562,520,000 합 계 7,981,699,406 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 4,516,148,310 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 7,005,509 기타파생결합증권 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 거래일손익조정 126,136 소 계 301,437,675 파생상품자산 파생상품자산 195,231,189 거래일손익조정 (9,579,495) 소 계 185,651,694 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 158,961,733 대여금및수취채권 현금및예치금 355,596,412 대출채권 581,738,628 기타금융자산 342,045,437 소 계 1,279,380,477 난외계정 ABCP 매입약정 563,200,000 대출채권 매입확약 등 251,500,000 소 계 814,700,000 합 계 7,256,279,889 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA - 1,193,200,321 129,440,104 1,322,640,425 AA- to AA+ - 2,288,538,935 29,973,732 2,318,512,667 A- to A+ - 249,388,122 - 249,388,122 BBB+이하 - 106,238,719 - 106,238,719 무위험채권(정부발행채권) - 1,215,598,457 - 1,215,598,457 무등급 10,306,207 8,412,338 - 18,718,545 합 계 10,306,207 5,061,376,892 159,413,836 5,231,096,935 (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 987,690,027 248,598,492 129,039,331 1,365,327,850 AA- to AA+ 1,929,273,194 39,482,750 29,922,402 1,998,678,346 A- to A+ 246,227,868 - - 246,227,868 BBB+ 265,487,466 - - 265,487,466 무위험채권(정부발행채권) 1,073,192,383 - - 1,073,192,383 무등급 - 13,230,297 - 13,230,297 합 계 4,501,870,938 301,311,539 158,961,733 4,962,144,210 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채와 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 A1 39,821,825 6,988,690 A2 29,885,039 7,288,682 합 계 69,706,864 14,277,372 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당분기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 412,084,413 - - 412,084,413 상각후원가측정대출채권: 신용공여금 514,654,854 31,068 - 514,685,922 기타(*) 190,582,256 91,784 2,723,480 193,397,520 소 계 705,237,110 122,852 2,723,480 708,083,442 기타금융자산 768,750,189 - 5,128,192 773,878,381 손실충당금 - (29,594) (7,835,912) (7,865,506) 현재가치할인차금 (5,568,068) - - (5,568,068) 순 액 1,880,503,644 93,258 15,760 1,880,612,662 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 355,596,412 - - 355,596,412 대출채권: 신용공여금 461,480,566 1,980 850,000 462,332,546 기타(*) 121,032,559 - 15,599,316 136,631,875 소 계 582,513,125 1,980 16,449,316 598,964,421 기타금융자산 342,828,218 - 5,053,031 347,881,249 대손충당금 - - (20,432,753) (20,432,753) 현재가치할인차금 (2,628,852) - - (2,628,852) 순 액 1,278,308,903 1,980 1,069,594 1,279,380,477 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 31,068 (29,594) 1,474 850,000 (17,000) 833,000 매입대출채권(*) - - - 12,875,137 (12,698,270) 176,867 기타대출채권 2,723,480 (2,723,480) - 2,724,179 (2,723,480) 699 기타금융자산 5,128,192 (5,112,432) 15,760 5,053,031 (4,994,002) 59,029 합 계 7,882,740 (7,865,506) 17,234 21,502,347 (20,432,752) 1,069,595 (*) 당기초 부터 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류되었습니다. 라. 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 1,474 833,000 매입대출채권 - 176,867 기타대출채권 - 699 합 계 1,474 1,010,566 ④ 신 용위험의 집중 당분기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 412,084,413 - - - 412,084,413 상각후원가측정대출채권 - 179,809,091 10,000,000 510,471,993 700,281,084 합 계 412,084,413 179,809,091 10,000,000 510,471,993 1,112,365,497 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 355,596,412 - - - - 355,596,412 대출채권 - 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 581,738,627 합 계 355,596,412 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 937,335,039 (2) 시장위험 ① 트레이딩 포지션 VaR 당분기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 분기말 주가 위험 398,322 5,849,337 131,447 168,816 금리 위험 1,065,846 2,773,781 605,343 640,865 환율 위험 341,554 705,252 56,339 227,431 분산 효과 - - - 205,898 Total VaR 1,528,839 6,839,009 789,074 831,214 (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 291,721 1,267,613 192,367 28,480 금리 위험 1,097,917 1,558,505 782,303 1,080,960 환율 위험 261,844 1,500,270 176,166 68,088 분산 효과 - - - 62,710 Total VaR 1,421,437 2,403,493 1,055,617 1,114,818 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당분기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,941,460 9,949,163 GBP 116 130 EUR 56,036 62,352 JPY 2,035 2,264 HKD 77,001 85,679 CHF 1,871 2,082 CNH 26,501 29,487 SGD 14 15 소 계 9,105,034 10,131,172 예치금 USD 212,512,018 236,462,122 JPY 1,780,969 1,981,684 HKD 21,226,838 23,619,103 CNH 1,913,654 2,129,322 EUR 11,436,149 12,725,003 GBP 103,157 114,782 CHF 6,120 6,810 TRY 1,037,329 1,154,236 RUB 9,623 10,707 SGD 124 138 MXN 1,489 1,657 CAD 1,767 1,966 AUD 126 140 NZD 40 44 소 계 250,029,403 278,207,714 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 698,838,215 777,597,282 EUR 40,614,746 45,192,028 JPY 4,440,176 4,940,583 소 계 743,893,137 827,729,893 파생상품자산 USD 151,678,293 168,772,437 EUR 1,184,364 1,317,842 HKD 490,884 546,206 JPY 34,300 38,166 소 계 153,387,841 170,674,651 미수금 USD 1,153,867 1,283,908 미수수익 USD 5,689,261 6,330,440 EUR 440,732 490,403 JPY 1,235 1,374 소 계 6,131,228 6,822,217 합 계 1,163,700,510 1,294,849,555 외화부채 : 투자자예수금 USD 196,068,919 218,165,886 EUR 1,417,006 1,576,703 JPY 441,828 491,622 GBP 103,157 114,782 HKD 1,552,523 1,727,493 CNH 1,110,371 1,235,510 CHF 6,120 6,810 TRY 1,037,329 1,154,236 SGD 124 138 RUB 9,623 10,707 MXN 1,489 1,657 CAD 1,767 1,966 AUD 126 140 NZD 40 44 소 계 201,750,422 224,487,694 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 759,725,796 845,346,893 파생상품부채 USD 179,786,527 200,048,469 EUR 898,618 999,892 HKD 429,336 477,723 JPY 135,906 151,223 소 계 181,250,387 201,677,307 환매조건부채권매도 USD 390,678,709 434,708,200 미지급금 USD 1,150,417 1,280,069 합 계 1,534,555,731 1,707,500,163 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,320,026 8,914,075 GBP 561 601 EUR 12,967 13,892 JPY 458 491 HKD 44,580 47,763 CHF - - CNH 20,506 21,970 SGD 112 120 소 계 8,399,210 8,998,912 예치금 USD 121,714,907 130,405,351 JPY 1,154,820 1,237,274 HKD 27,186,489 29,127,604 CNH 622,506 666,953 EUR 12,319,026 13,198,604 GBP 59,657 63,916 CHF 4,547 4,872 TRY 1,425,934 1,527,745 RUB 7,949 8,517 SGD 2,744 2,940 MXN 3,150,908 3,375,882 소 계 167,649,487 179,619,658 당기손익인식금융자산 USD 966,796,432 1,035,825,698 EUR 43,197,362 46,281,653 JPY 4,461,499 4,780,050 소 계 1,014,455,293 1,086,887,401 파생상품자산 USD 151,559,543 162,380,894 EUR 1,199,844 1,285,513 HKD 560,776 600,815 JPY 11,422 12,237 소 계 153,331,585 164,279,459 미수금 USD 731,522 783,752 미수수익 USD 6,069,737 6,503,116 EUR 887,558 950,930 JPY 8,216 8,803 소 계 6,965,511 7,462,849 합 계 1,351,532,608 1,448,032,031 외화부채 : 투자자예수금 USD 108,704,221 116,465,702 EUR 129,328 138,561 JPY 268,965 288,169 GBP 59,657 63,916 HKD 731,997 784,262 CNH 245,295 262,809 CHF 4,547 4,872 TRY 1,425,934 1,527,745 SGD 2,744 2,940 RUB 7,949 8,517 MXN 3,150,908 3,375,882 소 계 114,731,545 122,923,375 당기손익인식금융부채 USD 556,676,075 596,422,746 파생상품부채 USD 163,699,959 175,388,136 EUR 723,311 774,956 HKD 3,512,225 3,762,998 소 계 167,935,495 179,926,090 환매조건부채권매도 USD 490,007,467 524,994,000 미지급금 USD 717,083 768,283 합 계 1,330,067,665 1,425,034,494 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (3) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 556,400,889 22,727,199 - - - - 579,128,088 당기손익-공정가치측정금융부채 39,709,980 - - - 50,140,000 433,581,000 523,430,980 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 213,210,530 470,545,317 157,531,449 257,257,834 894,370,353 968,044,656 2,960,960,139 파생상품부채(*2) 8,941,241 19,126,163 3,709,130 9,210,426 74,080,882 235,184,944 350,252,786 차입부채 1,325,195,566 240,000,000 - 20,000,000 51,496,406 - 1,636,691,972 기타금융부채(*3) 741,532,409 53,792,846 - 17,153,992 - - 812,479,247 합 계 2,884,990,615 806,191,525 161,240,579 303,622,252 1,070,087,641 1,636,810,600 6,862,943,212 난외항목(*4): ABCP 매입약정 - 152,000,000 - 61,800,000 159,400,000 20,200,000 393,400,000 대출채권 매입확약 등 - 24,800,000 8,400,000 20,000,000 115,920,000 - 169,120,000 합 계 - 176,800,000 8,400,000 81,800,000 275,320,000 20,200,000 562,520,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당분기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 570,212,811 4,320,656 - - - - 574,533,467 단기매매금융부채 24,347,962 - - - - 326,315,800 350,663,762 당기손익인식지정금융부채(*2) 57,046,279 303,720,761 356,126,035 189,757,615 581,636,439 1,068,200,670 2,556,487,799 파생상품부채(*2) 9,639,274 15,474,268 17,897,352 34,098,781 78,090,566 179,116,937 334,317,178 차입부채 1,545,941,030 138,372,443 - - 70,200,000 - 1,754,513,473 기타금융부채 325,444,082 57,584,279 - 18,761,337 - - 401,789,698 합 계 2,532,631,438 519,472,407 374,023,387 242,617,733 729,927,005 1,573,633,407 5,972,305,377 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 277,500,000 285,700,000 - 563,200,000 대출채권 매입확약 등 - - 50,000,000 47,800,000 153,700,000 - 251,500,000 합 계 - - 50,000,000 325,300,000 439,400,000 - 814,700,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (4) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여금융감독원에 보고하고 있습니다. 당 분 기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 62,837,193 62,837,193 당기손익-공정가치측정금융자산 94,639,641 5,269,771 252,469,638 352,379,050 기타자산 - - 2,266,989 2,266,989 합 계 94,639,641 5,269,771 317,573,820 417,483,232 매입약정 및 매입확약 등 562,520,000 - - 562,520,000 최대손실노출액 657,159,641 5,269,771 317,573,820 980,003,232 자산총액(*) 1,387,208,300 2,176,739,501 403,164,029 3,967,111,830 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 68,225,123 68,225,123 당기손익인식금융자산 60,052,469 - 320,714,186 380,766,655 매도가능금융자산 - 3,675,101 2,924,256 6,599,357 대출채권 - 176,867 2,473,436 2,650,303 기타자산 - - 2,018,985 2,018,985 합 계 60,052,469 3,851,968 396,355,986 460,260,423 매입약정 및 매입확약 등 814,700,000 - - 814,700,000 최대손실노출액 874,752,469 3,851,968 396,355,986 1,274,960,423 자산총액(*) 1,246,632,498 1,723,051,966 524,254,512 3,493,938,976 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 74 기 3 분기 2018년 9월 30일 현재 제 73 기 2017년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 74 기 3분기 제 73 기 자 산 1. 현금및예치금 5,32,36,37,38,40 411,390,393,186 355,202,584,368 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,32,33,35,37,38,39,40 5,466,732,662,819 - 3. 당기손익인식금융자산 6,7,32,33,37,38,39,40 - 5,075,786,395,871 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,32,37,38,40 256,730,793,513 - 5. 매도가능금융자산 8,32,37,38,40 - 276,310,621,479 6. 종속기업및관계기업투자자산 9 1,504,028,407 1,809,028,407 7 상각후원가측정대출채권 10,35,37,38,40 515,411,885,608 - 8. 대출채권 10,35,37,38,40 - 465,891,192,064 9. 유형자산 11 68,186,473,064 68,864,108,985 10. 투자부동산 12,37 117,003,506,820 118,382,784,043 11. 무형자산 13 6,394,662,082 6,351,961,932 12. 확정급여자산 18,35 - 2,097,197,847 13. 기타자산 14,35,37,38,39,40 804,678,322,850 363,089,591,481 자 산 총 계 7,648,032,728,349 6,733,785,466,477 부 채 1. 예수부채 15,35,37,38,40 579,078,363,956 574,502,020,462 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,16,33,37,38,39,40 3,857,705,365,535 - 3. 당기손익인식금융부채 7,16,33,37,38,39,40 - 3,247,357,636,814 4. 차입부채 17,35,37,38,40 1,445,395,565,505 1,636,141,029,238 5. 확정급여부채 18,35 1,462,766,413 - 6. 충당부채 19,33 1,934,989,636 1,809,800,700 7. 이연법인세부채 31 56,462,435,024 39,831,261,676 8. 기타부채 20,35,37,38,39,40 834,635,442,823 419,287,524,779 부 채 총 계 6,776,674,928,892 5,918,929,273,669 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,858,267,313 3. 자본조정 21,23 (5,749,764,179) (5,936,143,576) 4. 기타포괄손익누계액 21 67,445,004,894 67,753,773,204 5. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입예정액) 21 598,804,291,429(4,056,218,467)(1,932,801,644) 542,180,295,867(-)(4,056,218,467) 자 본 총 계 871,357,799,457 814,856,192,808 부 채 및 자 본 총 계 7,648,032,728,349 6,733,785,466,477 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." ※ 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 과거 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 의해 작성하였습니다. 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 74 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위:원) 과 목 주석 제 74 기 3분기 제 73 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I．영업수익 254,444,973,103 955,886,728,322 216,877,606,203 787,781,050,977 1. 수수료수익 24,35 48,723,825,998 176,251,583,350 46,938,776,907 136,273,950,807 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 25 101,033,840,580 524,272,135,879 - - 3. 당기손익인식금융상품관련이익 25 - - 103,566,647,306 414,433,596,199 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 25 1,778,261 1,778,261 - - 5. 매도가능금융자산관련이익 25 - - 10,400,028 10,566,484 6. 이자수익 26 60,027,668,860 177,478,107,930 50,502,818,111 148,799,303,399 7. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 25 37,100,000 203,636,987 - - 8. 대출채권평가및처분이익 25 - - 74,403,798 183,236,159 9. 외환거래이익 27 44,405,039,331 75,462,584,701 15,001,624,150 83,170,949,351 10. 기타의영업수익 29,35 215,720,073 2,216,901,214 782,935,903 4,909,448,578 II．영업비용 230,784,974,430 872,103,121,407 196,043,467,920 722,833,051,234 1. 수수료비용 24 8,387,568,844 28,693,759,044 5,801,325,037 17,078,906,866 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 25 117,082,068,085 547,050,131,267 - - 3. 당기손익인식금융상품관련손실 25 - - 114,728,285,937 422,146,113,141 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 25 - 24,425,237 - - 5. 매도가능금융자산관련손실 25 - - 40,940 40,940 6. 이자비용 26,35 29,334,240,997 99,383,585,553 22,356,828,516 68,683,777,263 7. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 25 (37,460,405) 17,652,726 - - 8. 대출채권평가및처분손실 25 - - 13,913,042 110,399,723 9. 외환거래손실 27 32,042,326,514 61,737,376,070 10,315,346,397 86,351,220,813 10. 판매비와관리비 23,28,35 43,935,523,190 134,925,050,114 41,642,478,388 127,145,567,232 11. 기타의영업비용 29 40,707,205 271,141,396 1,185,249,663 1,317,025,256 III. 영업이익 23,659,998,673 83,783,606,915 20,834,138,283 64,947,999,743 IV. 영업외수익 30 2,989,674,106 8,675,841,813 3,366,119,409 8,699,162,150 V. 영업외비용 30 528,406,983 1,386,050,714 89,102,893 290,350,224 VI. 법인세비용차감전순이익 26,121,265,796 91,073,398,014 24,111,154,799 73,356,811,669 VII. 법인세비용 31 6,311,126,368 23,246,695,795 6,864,276,239 20,587,565,149 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당분기: 65,893,900,575원 전분기: 48,174,826,990원) 21 19,810,139,428 67,826,702,219 17,246,878,560 52,769,246,520 IX. 기타포괄손익 831,819,423 (1,025,076,124) 1,117,113,472 1,119,666,095 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 119,894,944 478,895,642 1,117,113,472 1,119,666,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 119,894,944 478,895,642 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 1,117,113,472 1,119,666,095 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 711,924,479 (1,503,971,766) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 754,026,607 (748,674,955) - - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (42,102,128) (755,296,811) - - X. 분기총포괄이익 20,641,958,851 66,801,626,095 18,363,992,032 53,888,912,615 XI. 주당이익 22 568 1,943 494 1,514 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." ※ 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 과거 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 의해 작성하였습니다. 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 74 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2017년 1월 1일(전분기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 연차배당 - - - - (5,896,337,460) (5,896,337,460) 자기주식처분 - 630,794,072 1,205,382,405 - - 1,836,176,477 분기총포괄이익 - - - 1,119,666,095 52,769,246,520 53,888,912,615 분기순이익 - - - - 52,769,246,520 52,769,246,520 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,119,666,095 - 1,119,666,095 2017년 9월 30일(전분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 66,975,146,175 522,585,462,096 794,482,732,008 2018년 1월 1일(당분기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 67,753,773,204 542,180,295,867 814,856,192,808 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - 716,307,814 (732,093,130) (15,785,316) 2018년 1월 1일(조정후금액) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 68,470,081,018 541,448,202,737 814,840,407,492 연차배당 - - - - (10,471,920,600) (10,471,920,600) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - 1,307,073 1,307,073 주식보상비용 - - 186,379,397 - - 186,379,397 분기총포괄이익 - - - (1,025,076,124) 67,826,702,219 66,801,626,095 분기순이익 - - - - 67,826,702,219 67,826,702,219 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - (269,779,313) - (269,779,313) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (755,296,811) - (755,296,811) 2018년 9월 30일(당분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,749,764,179) 67,445,004,894 598,804,291,429 871,357,799,457 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." ※ 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 과거 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 의해 작성하였습니다. 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 74 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 74 기 3분기 제 73 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 158,799,042,136 (193,637,160,920) 분기순이익 67,826,702,219 52,769,246,520 손익조정항목(주석36) (111,661,017,621) (32,052,539,661) 자산부채의 변동(주석36) 160,850,682,093 (260,651,138,403) 이자의 수취 170,287,918,167 144,036,322,368 배당금의 수취 1,922,131,364 2,682,397,482 이자의 지급 (97,496,362,127) (69,413,046,280) 법인세 납부액 (32,931,011,959) (31,008,402,946) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (676,650,778) 11,956,979,383 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 109,974,353,024 - 매도가능금융자산의 처분 - 18,261,198,856 보증금의 반환 802,569,000 851,646,000 투자부동산의 처분 692,754,354 - 유형자산의 처분 9,579,000 2,417,700,000 무형자산의 처분 199,413,089 107,500,000 관계기업투자자산의 처분 315,000,000 675,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (109,996,000,000) - 매도가능금융자산의 취득 - (4,435,048,230) 보증금의 증가 - (1,350,584,756) 관계기업투자자산의 취득 (10,000,000) (85,000,000) 유형자산의 취득 (2,365,351,345) (3,660,832,987) 무형자산의 취득 (298,967,900) (824,599,500) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (204,007,223,187) 175,538,058,167 차입부채의 순증감 (192,792,463,733) 180,370,450,323 임대보증금의 증가 1,140,304,344 59,256,600 임대보증금의 감소 (1,887,646,198) (1,032,875,854) 자기주식의 처분 - 2,037,564,558 배당금의 지급 (10,467,417,600) (5,896,337,460) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 825,745,771 79,404,662 V. 현금및현금성자산의 감소( I + II + III+IV ) (45,059,086,058) (6,062,718,708) VI. 분기초의 현금및현금성자산 110,582,390,059 67,741,248,749 VII. 분기말의 현금및현금성자산(주석 36) 65,523,304,001 61,678,530,041 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." ※ 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 과거 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 의해 작성하였습니다. 5. 재무제표 주석 제 74 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기 업 회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 542,180,296 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (732,093) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 522,441 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 129,811 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (1,461,738) 난외항목 손실충당금 증가 (190,922) 관련된 세금효과 268,315 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 541,448,203 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 355,202,584 355,202,584 - 채무상품(*1) 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 4,817,585,985 4,817,585,985 - 지분상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 72,548,717 72,548,717 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 185,651,694 185,651,694 - 채무상품(*2) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 12,574,429 12,574,429 채무상품(*2) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 171,536,162 158,961,733 (12,574,429) 지분상품(*3) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 6,749,149 6,749,149 지분상품(*3) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 104,774,459 98,025,310 (6,749,149) 대출채권(*4) 상각후원가 상각후원가 465,891,192 463,240,889 (2,650,303) 대출채권(*4) 상각후원가 당기손익-공정가치측정 - 2,780,114 2,780,114 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 341,882,455 341,882,455 - 금융자산 합계 6,515,073,248 6,515,203,059 129,811 (*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초 부터 당기손익-공정가치 지정항목으로의 요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다. (*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. (iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(iv) 새로운 손상모형의 영향당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 손실충당금이 190,922백만원 증가하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 114,843,690 71,420,926 670,445,253 48,285,483 50,891,376 955,886,728 영업비용 84,703,682 54,663,723 645,979,296 15,659,129 71,097,291 872,103,121 영업이익(손실) 30,140,008 16,757,203 24,465,957 32,626,354 (20,205,915) 83,783,607 영업외손익 (390,826) 112,416 58,621 40,363 7,469,217 7,289,791 총자산 1,021,063,443 4,853,251,346 488,875,331 14,109,199 1,270,733,409 7,648,032,728 총부채 772,078,018 974,217,144 3,350,488,943 16,332,797 1,663,558,027 6,776,674,929 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 79,844,926 63,026,453 558,917,939 43,592,799 42,398,934 787,781,051 영업비용 65,921,592 50,666,391 521,831,448 13,941,997 70,471,623 722,833,051 영업이익(손실) 13,923,334 12,360,062 37,086,491 29,650,802 (28,072,689) 64,948,000 영업외손익 22,305 69,386 46,556 23,961 8,246,604 8,408,812 총자산 963,889,788 3,783,939,724 351,531,051 11,152,833 1,218,219,876 6,328,733,272 총부채 535,756,232 509,053,982 2,720,292,267 12,191,713 1,756,956,346 5,534,250,540 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 7,700,717 10,720,948 당좌예금 1,686,415 11,857,530 외화예금 10,131,172 8,998,912 기타예금 46,000,000 79,000,000 소 계 65,523,304 110,582,390 예치금 자기분청약예치금 93,820 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 53,000,000 12,000,000 대차거래이행보증금 - 37,514,400 장내파생상품매매증거금(신탁) 62,837,193 68,225,123 유통금융차주담보금 70,339 - 외화담보금 1,856,291 1,830,847 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 225,976,946 123,017,324 소 계 345,867,089 244,620,194 합 계 411,390,393 355,202,584 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 미래에셋대우㈜ 등 93,820 - 유가증권의 청약을 위한 증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 53,000,000 12,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 37,514,400 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 62,837,193 68,225,123 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 70,339 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,856,291 1,830,847 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 225,976,946 123,017,324 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 345,867,089 244,620,194 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,306,207 복합금융상품 42,113,234 투자자예탁금별도예치금(신탁) 193,340,223 당기손익-공정가치측정유가증권 4,963,873,445 손해배상공동기금(*) 19,342,910 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 237,710,874 합 계 5,466,732,663 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치지정대출채권 10,306,207 가. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험 노출액 10,306,207 신용위험 노출 경감 효과 (10,306,207) 신용위험 순노출액 - 나. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 134,531 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 162,374 ② 당분기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주가연계증권(ELS) 305,410 기타파생결합증권 3,250,587 전환사채 5,161,751 신용연계채권(CLN) 33,388,678 거래일손익조정 6,808 합 계 42,113,234 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식 8,951,343 출자금 5,224,001 국채ㆍ지방채 1,173,358,097 특수채 455,985,005 금융채 1,612,830,453 회사채 789,414,966 집합투자증권 53,967,664 기업어음증권 29,850,132 전자단기사채 39,856,732 기타유가증권 93,837 소 계 4,169,532,230 외화채권 794,341,215 합 계 4,963,873,445 ④ 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 장부금액 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 합 계 5,075,786,396 ① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 주식 430,680 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 특수채 439,102,794 금융채 1,221,654,317 회사채 733,619,469 집합투자증권 72,115,694 기업어음증권 7,288,682 전자단기사채 6,988,690 소 계 3,534,286,867 외화주식 2,343 외화채권 1,054,407,817 소 계 1,054,410,160 합 계 4,588,697,027 ② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 기타파생결합증권 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 거래일손익조정 126,136 소 계 42,783,582 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 합 계 301,437,675 가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) 신용위험 순노출액 - 나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 98,624 - - - 매수상품선물 3,215,085 - 1,271,779 16,982 매도상품선물 - 1,230,401 1,607 605,370 기타 2,821,756 1,513,383 1,518,537 5,658,683 소 계 6,135,465 2,743,784 2,791,923 6,281,035 이자율관련 31,559,197 70,393,480 17,758,561 70,877,352 통화관련 34,497,156 36,009,008 56,441,585 65,382,990 주식관련 53,262,058 3,228,648 10,675,164 5,992,399 신용관련 104,355,395 6,218,461 94,395,513 15,973,910 기타 4,682,622 230,893,895 13,168,443 168,934,398 거래일손익조정 3,218,981 (69,232,693) (9,579,495) (61,299,709) 소 계 231,575,409 277,510,799 182,859,771 265,861,340 합 계 237,710,874 280,254,583 185,651,694 272,142,375 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 2,584,712 307,546 267,720 2,141,720 통화관련 21,214 - - 26,570 주식관련 5,360,853 189,948 3,266,389 2,282,892 기타 7,002,032 1,891,795 5,781,171 3,146,084 소 계 14,968,811 2,389,289 9,315,280 7,597,266 이자율관련 24,386,383 8,379,739 11,079,762 9,573,254 통화관련 33,625,433 30,924,211 26,966,618 43,580,597 주식관련 641,356 1,391,885 3,837,095 6,196,224 신용관련 69,844,910 35,304,882 69,188,015 55,707,280 기타 14,879,213 62,862,706 24,541,358 3,014,473 소 계 143,377,295 138,863,423 135,612,848 118,071,828 합 계 158,346,106 141,252,712 144,928,128 125,669,094 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 지분상품 주식(*1) 97,316,958 채무상품 특수채(*2) 49,497,680 금융채(*2) 109,916,156 소 계 159,413,836 합 계 256,730,794 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 86,774,024 88,604,367 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,015,818 3,234,367 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,667,977 3,906,928 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,487,161 1,571,296 합 계 892,970 3,371,978 93,944,980 97,316,958 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 주식 98,175,102 출자금 3,675,101 집합투자증권 2,924,256 소 계 104,774,459 채무증권 특수채 79,288,960 금융채 79,672,773 소 계 158,961,733 손해배상공동기금(*) 12,574,429 합 계 276,310,621 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 629 0.00 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,073,561 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,387,861 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. ② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메트로연산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,671 136,859 1,812 233 158 인베스트골드하버㈜ 10,212,753 10,152,784 59,969 365,204 11,850 골든베어제일차㈜ 10,576,137 10,576,195 (58) 481,927 (32) 유토피아제십팔차㈜ 40,298,358 40,298,859 (501) 1,702,567 (318) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,756,693 20,288,753 (1,532,060) 1,664,513 348,080 프로베스트에이스㈜ 11,158,119 11,140,919 17,200 512,013 (21,088) 아틀란티스김해㈜ 7,375,353 7,391,523 (16,170) 477,225 (10,302) 메트로연산제일차㈜ 14,515,339 15,224,680 (709,341) 816,504 (709,341) 엠케이드림제이차㈜ 74,335,327 74,335,451 (124) 1,767,168 (124) 엠케이드림제사차㈜ 3,555,381 3,555,591 (210) 91,475 (210) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 726,000 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 55,000 55,000 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 10,000 교보8호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 1.61 10,000 - 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 75,000 75,000 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 300,000 300,000 합 계 1,366,000 1,671,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 3,041,928 7,501 3,034,427 733,939 253,100 화성정남일반산업단지㈜ 132,280,988 129,593,908 2,687,080 75,392,539 1,595,851 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,978,058 1,841,879 13,136,179 154,504 41,545 교보7호기업인수목적㈜ 9,961,522 2,122,025 7,839,497 99,917 6,094 교보8호기업인수목적㈜ 1,792,917 1,071,036 721,881 - (13,905) 춘천학곡도시개발㈜ 66,258 340 65,918 442 (326,653) 송산산업단지개발㈜ 241,042,359 233,307,447 7,734,912 27,502,160 (1,513,911) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (5) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,026,000 - (300,000) 726,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - (15,000) - 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보8호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ 75,000 - - 75,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - 300,000 소 계 1,671,000 10,000 (315,000) 1,366,000 합 계 1,809,028 10,000 (315,000) 1,504,028 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - (58,834,860) - 소 계 58,972,888 - (58,834,860) 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,701,000 - (675,000) 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - 75,000 송산산업단지개발㈜ - 300,000 - 300,000 소 계 1,961,000 385,000 (675,000) 1,671,000 합 계 60,933,888 385,000 (59,509,860) 1,809,028 10. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권 (1) 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용공여금 514,685,922 대여금 773,164 매입대출채권(*1) - 대지급금 2,705,264 사모사채(*2) - 기타대출채권 110,000 합 계 518,274,350 손실충당금 (2,753,074) 현재가치할인차금 (109,390) 차감잔액 515,411,886 (*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 대출채권으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (*2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (2) 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용공여금 462,332,546 대여금 977,306 매입대출채권 12,875,137 대지급금 2,614,178 사모사채 2,473,436 기타대출채권 110,000 합 계 481,382,603 대손충당금 (15,438,750) 현재가치할인차금 (52,661) 차감잔액 465,891,192 (3) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 92,083,734 102,742,533 유가증권담보대출금 417,508,583 333,781,720 증권매도자금담보대출금 5,062,537 24,956,313 미상환대출금 31,068 851,980 합 계 514,685,922 462,332,546 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(4) 매입대출채권당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (5) 당분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 462,405,210 851,980 2,724,179 465,981,369 341,823,426 - 5,053,031 346,876,457 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (31,068) 31,068 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행 52,944,486 103,784 - 53,048,270 426,260,893 - 133,559 426,394,452 회수 - (863,980) (699) (864,679) - - (58,398) (58,398) 분기말 총 장부금액(*) 515,318,628 122,852 2,723,480 518,164,960 768,084,319 - 5,128,192 773,212,511 손실충당금 - (29,594) (2,723,480) (2,753,074) - - (5,112,432) (5,112,432) 분기말 순 장부금액 515,318,628 93,258 - 515,411,886 768,084,319 - 15,760 768,100,079 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (6) 당분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 회수 - - - - - - (15,130) (15,130) 전입(환입)액 - 12,594 - 12,594 - - 133,559 133,559 분기말 손실충당금 - 29,594 2,723,480 2,753,074 - - 5,112,432 5,112,432 (7) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 충당금 전입액 15,389 162,595 기말 15,438,750 4,994,003 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,720,735 - 49,720,735 49,501,104 - 49,501,104 건물 15,680,956 (7,210,281) 8,470,675 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 기구비품 76,557,291 (67,088,257) 9,469,034 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 건설중인자산 372,570 - 372,570 24,000 - 24,000 복구추정자산 471,438 (325,505) 145,933 483,840 (328,787) 155,053 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 142,810,516 (74,624,043) 68,186,473 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 49,501,104 - - - 219,631 49,720,735 건물(*1) 8,730,393 - - (296,612) 36,894 8,470,675 기구비품(*2) 10,446,033 1,992,781 (84,339) (2,909,441) 24,000 9,469,034 건설중인자산(*3) 24,000 372,570 - - (24,000) 372,570 복구추정자산 155,053 - (537) (8,583) - 145,933 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,864,109 2,365,351 (84,876) (3,214,636) 256,525 68,186,473 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 3,493,148천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 102,245,720 - (1,737,673) 100,508,047 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 건물 30,643,929 (13,890,448) (258,021) 16,495,460 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 합 계 132,889,649 (13,890,448) (1,995,694) 117,003,507 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 101,224,349 (496,671) - (219,631) 100,508,047 건물 17,158,435 (58,583) (567,498) (36,894) 16,495,460 합 계 118,382,784 (555,254) (567,498) (256,525) 117,003,507 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 100,508,047 101,560,461 1,052,414 101,224,349 104,033,685 2,809,336 건물 16,495,460 22,718,039 6,222,579 17,158,435 23,242,592 6,084,157 합 계 117,003,507 124,278,500 7,274,993 118,382,784 127,276,277 8,893,493 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,041,615 7,677,858 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,459,176 2,344,572 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,776,855) - 201,190 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,111,761 - (795,383) 3,316,378 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 합 계 22,966,900 (15,776,855) (795,383) 6,394,662 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 분기말 개발비 246,458 - - (45,268) - 201,190 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 298,968 (210,000) - (1,000) 3,316,378 합 계 6,351,962 298,968 (210,000) (45,268) (1,000) 6,394,662 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,316,378 3,228,410 합 계 6,193,472 6,105,504 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가측정 금융자산: 자기매매미수금 483,378,016 위탁매매미수금 201,298,000 기타미수금 39,651,923 미수수익 35,880,693 보증금 13,522,663 손실충당금 (5,112,432) 현재가치할인차금 (518,784) 소 계 768,100,079 비금융자산: 선급금 15,690,004 선급비용 4,005,438 선급법인세 16,342,213 잡자산 540,589 소 계 36,578,244 합 계 804,678,323 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 위탁매매미수금 289,704,273 기타미수금 11,911,065 미수수익 30,276,510 보증금 14,325,233 대손충당금 (4,994,003) 현재가치할인차금 (841,809) 소 계 341,882,454 비금융자산: 선급금 15,865,608 선급비용 4,776,652 선급법인세 - 잡자산 564,877 소 계 21,207,137 합 계 363,089,591 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 165,484,068 313,069,304 장내파생상품거래예수금 156,897,100 144,189,673 저축자예수금 434,112 429,010 집합투자증권투자자예수금 33,402,238 10,728,732 기타(고객예수금) 210,696,017 83,362,538 소 계 566,913,535 551,779,257 수입담보금: 신용대주담보금 70,339 - 신용공여담보금 10,472,675 19,685,493 소 계 10,543,014 19,685,493 기타: 기타의예수부채 1,621,815 3,037,270 합 계 579,078,364 574,502,020 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,054,019,803 당기손익-공정가치측정금융부채 523,430,980 파생상품부채 280,254,583 합 계 3,857,705,366 ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 118,502,150 매도파생결합증권(DLS) 841,487,852 매도주가연계사채(ELB) 410,412,405 매도파생결합사채(DLB) 1,589,698,772 거래일평가조정액 93,918,624 합 계 3,054,019,803 ② 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,054,019,803 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (989,928) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 3,156 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 매도유가증권주식 39,709,980 매도유가증권국채ㆍ지방채 483,721,000 합 계 523,430,980 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 단기매매금융부채 350,663,762 파생상품부채 272,142,375 합 계 3,247,357,637 ① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 거래일평가조정액 68,903,823 합 계 2,624,551,500 ② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 ③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 합 계 350,663,762 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 30,000,000 30,000,000 차입금 164,280,534 193,165,948 환매조건부채권매도 1,080,915,032 1,212,775,081 전자단기사채 100,000,000 130,000,000 후순위사채 70,200,000 70,200,000 합 계 1,445,395,566 1,636,141,029 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 중국공상은행 1.95 30,000,000 30,000,000 증금차입금 한국증권금융 2.00 ~ 2.05 164,280,534 193,165,948 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 1,080,915,032 1,212,775,081 전자단기사채 SK증권 등 1.97 ~ 2.10 100,000,000 130,000,000 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 합 계 1,445,395,566 1,636,141,029 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,425,923 33,260,188 사외적립자산의 공정가치 (33,963,157) (35,357,386) 확정급여부채 1,462,766 (2,097,198) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 33,260,188 30,458,251 당기근무원가 3,406,932 4,677,508 이자비용 657,803 712,543 확정급여채무의 재측정요소 - (374,400) 급여지급액 (1,899,000) (2,213,714) ( 분 )기말 35,425,923 33,260,188 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,357,386 30,339,335 이자수익 501,880 593,333 사외적립자산의 재측정요소 - (184,792) 사용자의 기여금 - 6,180,000 급여지급액 (1,896,109) (1,570,490) (분)기말 33,963,157 35,357,386 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,200,765 5,931,303 채무상품 24,495,175 21,632,081 기타 6,267,217 7,794,002 합 계 33,963,157 35,357,386 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,135,644 3,406,932 1,169,377 3,508,131 순이자비용 36,070 155,923 37,242 114,233 확정급여형 퇴직급여 1,171,714 3,562,855 1,206,619 3,622,364 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.80 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 3.50 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 26,307,826 81,560,570 24,669,344 74,696,153 퇴직급여(확정급여형) 1,171,714 3,562,855 1,206,619 3,622,364 퇴직급여(확정기여형)(*) 381,521 569,391 68,318 841,247 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 404,882천원 및 660,623천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 646,924 655,424 소송충당부채 1,288,066 1,154,377 합 계 1,934,990 1,809,801 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 기 초 655,424 1,154,377 190,922 644,884 51,035 증 가 - 133,689 - 105,975 1,154,377 환 입 (8,500) - (190,922) (95,435) - 기 타 - - - - (51,035) (분)기말 646,924 1,288,066 - 655,424 1,154,377 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기타 금융부채 : 자기매매미지급금 493,358,742 위탁매매미지급금 210,480,899 기타미지급금 30,798,900 미지급비용 53,792,846 임대보증금 17,153,992 미지급배당금 8,372 외화수입담보금 6,430,614 금융보증계약부채 7,817,640 현재가치할인차금 (1,575,539) 소 계 818,266,466 비금융부채 : 선수수익 3,935,184 제세예수금 11,711,839 부가가치세예수금 721,95 4 소 계 16,368,97 7 합 계 834,635,44 3 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 위탁매매미지급금 286,983,632 기타미지급금 20,743,114 미지급비용 57,582,303 임대보증금 17,901,334 미지급배당금 5,909 외화수입담보금 17,033,167 현재가치할인차금 (860,004) 소 계 400,473,761 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 선수수익 7,282,496 제세예수금 9,507,792 부가가치세예수금 1,531,412 소 계 18,813,764 합 계 419,287,525 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,143) (5,936,143) 주식매입선택권 186,379 - 소 계 (5,749,764) (5,936,143) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,538,973 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 359,424 - 매도가능금융자산평가손익 - 72,207,166 보험수리적손익 (4,453,393) (4,453,393) 소 계 67,445,004 67,753,773 이익잉여금 이익준비금 9,920,219 8,873,027 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,056,218 - 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 498,885,993 447,365,407 소 계 598,804,291 542,180,295 합 계 871,357,799 814,856,193 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 1,932,802천 원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 분기초 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 70,452,595 (4,597,115) 공정가액평가로 인한 증감 (255,249) (991,235) - 1,540,640 - 이익잉여금으로 대체(*) - 1,307 - - - 법인세 효과 (14,530) 234,631 - (420,974) - 분기말 71,538,973 359,424 (4,453,393) 71,572,261 (4,597,115) (*) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 1,307천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 4,056,218 - 대손준비금 전입예정액 1,932,802 4,056,218 대손준비금 잔액 5,989,020 4,056,218 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기와 전분기 의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 67,826,702 52,769,247 대손준비금 전입예정액 1,932,802 4,594,420 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 65,893,900 48,174,827 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,888 1,382 (*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 19,810,139,428 67,826,702,219 17,246,878,560 52,769,246,520 보통주순이익 19,810,139,428 67,826,702,219 17,246,878,560 52,769,246,520 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,853,165 기본주당이익 568 1,943 494 1,514 (2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 1,093,598 1,146,835 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,853,165 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 670,000주 23. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 20,000 - 670,000 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총보상원가 708,630 당분기에 인식한 보상비용 186,379 당분기 이후 인식할 잔여보상원가 522,251 24. 순 수수료손익 당분기와 전분기 의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 22,631,655 87,846,921 20,273,946 60,306,802 인수및주선수수료 4,408,933 11,056,487 4,053,147 12,409,609 집합투자증권취급수수료 1,202,428 3,802,838 1,423,164 4,637,075 자산관리수수료 5,436,859 14,760,680 3,107,598 8,389,359 집합투자기구운용보수 644,855 1,606,346 296,301 477,088 매수합병수수료 10,137,582 41,559,349 11,890,448 33,446,001 신탁보수 2,754,969 11,032,953 4,346,506 12,686,624 기타수수료 1,506,545 4,586,009 1,547,667 3,921,393 소 계 48,723,826 176,251,583 46,938,777 136,273,951 수수료비용 매매수수료 6,487,591 22,002,587 3,594,671 9,861,467 투자권유대행수수료 395,374 1,765,115 509,334 1,554,967 투자자문수수료 6 6 - 65 송금수수료 94,783 270,099 27,993 27,993 기타수수료 1,409,815 4,655,952 1,669,327 5,634,415 소 계 8,387,569 28,693,759 5,801,325 17,078,907 순수수료이익 40,336,257 147,557,824 41,137,452 119,195,044 25. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 81,390 257,740 복합금융상품 상환이익 - 41,360 평가이익 226,183 801,714 소 계 226,183 843,074 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,037,017 3,079,280 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 11,221,988 24,715,935 평가이익 18,487,066 35,018,732 소 계 29,709,054 59,734,667 파생금융상품 장내파생상품평가이익 10,271,929 14,968,811 장내파생상품처분이익 45,895,757 159,453,005 장외파생상품평가이익 (8,180,183) 143,377,295 장외파생상품처분이익 29,308,145 69,592,100 소 계 77,295,648 387,391,211 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,778 1,778 상각후원가측정대출채권 매각이익 37,100 203,637 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 6,714 21,174 상환이익 40,321 1,265,506 평가이익 (8,099,513) 63,571,401 소 계 (8,052,478) 64,858,081 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 431,978 3,823,30 7 평가이익 305,048 4,284,776 소 계 737,026 8,108,08 3 합 계 101,072,718 524,477,551 (단위: 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분이익 7,215,864 27,521,831 평가이익 (4,136,264) 9,529,673 소 계 3,079,600 37,051,504 당기손익인식지정금융자산 처분이익 - 235,293 상환이익 579,943 1,887,999 평가이익 (288,513) 1,475,894 소 계 291,430 3,599,186 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (2,160,879) 9,315,280 장내파생상품거래이익 52,900,884 133,753,704 장외파생상품평가이익 30,489,378 135,612,848 장외파생상품거래이익 19,430,467 76,487,206 소 계 100,659,850 355,169,038 대출채권 대손충당금환입 204 1,815 매각이익 74,200 181,421 소 계 74,404 183,236 단기매매금융부채 처분이익 2,322,160 8,799,691 평가이익 2,708,792 5,064,070 소 계 5,030,952 13,863,761 당기손익인식지정금융부채 처분이익 5,761 437,884 상환이익 - 2,227,618 평가이익 (5,500,946) 2,084,606 소 계 (5,495,185) 4,750,108 매도가능금융자산 처분이익 10,400 10,566 합 계 103,651,451 414,627,399 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,404 7,135 복합금융상품 처분손실 995,659 996,766 평가손실 (1,255,212) 345,818 소 계 (259,553) 1,342,584 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 10,616,169 25,898,389 평가손실 (8,103,402) 32,339,903 소 계 2,512,767 58,238,292 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 (8,555,907) 2,389,289 장내파생상품처분손실 68,054,270 183,242,244 장외파생상품평가손실 (13,541,156) 138,863,423 장외파생상품처분손실 26,279,231 63,818,774 소 계 72,236,438 388,313,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 24,425 상각후원가측정대출채권 대손상각비 (41,932) 12,594 매각손실 4,472 5,059 소 계 (37,460) 17,653 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 9,648,716 25,897,561 상환손실 15,729,060 27,497,813 평가손실 5,354,216 25,721,753 소 계 30,731,992 79,117,127 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 2,030,733 8,860,989 평가손실 9,827,286 11,039,177 소 계 11,858,019 19,900,166 합 계 117,044,607 547,092,209 (단위: 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분손실 6,055,235 17,805,805 평가손실 14,379,956 21,043,184 소 계 20,435,191 38,848,989 당기손익인식지정금융자산 처분손실 - 1,911 상환손실 - 9,937 평가손실 183,591 569,337 소 계 183,591 581,185 파생금융상품 장내파생상품평가손실 4,353,867 7,597,266 장내파생상품거래손실 28,429,723 97,625,233 장외파생상품평가손실 12,009,535 118,071,828 장외파생상품거래손실 20,581,437 55,408,068 소 계 65,374,562 278,702,395 대출채권 대손상각비 - 17,226 매각손실 13,913 93,173 소 계 13,913 110,399 단기매매금융부채 처분손실 1,153,965 13,342,685 평가손실 (507,851) 1,343,341 소 계 646,114 14,686,026 당기손익인식지정금융부채 처분손실 6,020,825 16,320,801 상환손실 15,316,058 28,454,825 평가손실 6,751,946 44,551,893 소 계 28,088,829 89,327,519 매도가능금융자산 손상차손 41 41 합 계 114,742,241 422,256,554 26. 이자손익 (1) 당분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 522,271 1,361,970 대출채권이자 7,842,721 23,708,968 기타 594,758 1,308,331 소 계 8,959,750 26,379,269 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 730,474 1,983,532 당기손익-공정가치측정금융자산이자 32,794,996 92,696,151 파생상품이자 17,542,449 56,419,156 소 계 60,027,669 177,478,108 이자비용 투자자예탁금이용료 562,322 1,747,011 차입금이자 2,521,847 7,265,809 환매조건부채권매도이자 4,821,068 14,166,047 콜머니이자 345,873 902,439 파생상품이자 20,939,347 74,851,074 기타 143,784 451,206 소 계 29,334,241 99,383,586 순이자이익 30,693,428 78,094,522 (2) 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 이자수익 예치금이자 312,421 1,000,327 단기매매금융자산이자 25,371,312 69,089,625 파생상품이자 16,973,314 57,503,930 매도가능금융자산이자 536,637 1,656,979 대출채권이자 6,649,941 18,511,465 기타 659,193 1,036,977 소 계 50,502,818 148,799,303 이자비용 투자자예탁금이용료 425,062 1,274,425 차입금이자 3,483,424 10,105,792 환매조건부채권매도이자 3,592,744 9,820,363 콜머니이자 239,799 711,212 파생상품이자 14,591,517 46,618,089 기타 24,283 153,896 소 계 22,356,829 68,683,777 순이자이익 28,145,989 80,115,526 27. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적