교보증권 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 78 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 77 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명(*)	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

아틀란티스지사제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

디스트릭트양주㈜	자산유동화업	대한민국	-

카바시크제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

에이치하우스제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

고은안골제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

엑셀스톤파크제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

가브리엘제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

엑셀스톤레드제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제오차㈜	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제팔차㈜	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스고경제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

오토드림제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

가브리엘제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

케이호텔제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

가브리엘제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

거북섬리치제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

에스제이그레이트제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

엑스매드제칠차㈜	자산유동화업	대한민국	-

케이물류제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

에스제이그레이트제팔차㈜	자산유동화업	대한민국	-

라이코스제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

오블리크제오차㈜	자산유동화업	대한민국	-

에스제이그레이트제칠차㈜	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

아이프로제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

화이트우드제오차㈜	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

화이트우드제칠차㈜	자산유동화업	대한민국	-

엑스매드제구차㈜	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

아이프로제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

양도큐브제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

이지트리제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제육차㈜	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제팔차㈜	자산유동화업	대한민국	-

더플렉스제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제구차㈜	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제육차㈜	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

더테라스제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제십차㈜	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제오차㈜	자산유동화업	대한민국	-

에이치더블여의도제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

드림스마일수유제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제구차㈜	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀진천㈜	자산유동화업	대한민국	-

아산제이에스제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제칠차㈜	자산유동화업	대한민국	-

케이신갈제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

케이시큐제삼차㈜	자산유동화업	대한민국	-

케이시큐제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

스타드블루제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제칠차㈜	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

케이성정제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

퍼펙트드림제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

퍼펙트드림제이차㈜	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼시흥제일차㈜	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제사차㈜	자산유동화업	대한민국	-

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,202,366 8,214,467 (12,101) 295,774 573 디스트릭트양주㈜ 15,490,357 15,553,764 (63,407) 362,836 (2,199) 카바시크제삼차㈜ 3,612,518 3,612,644 (126) 60,411 - 에이치하우스제일차㈜ 2,423,702 2,414,318 9,384 154,506 1,875 고은안골제일차㈜ 4,044,741 4,046,745 (2,004) 64,822 (131) 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,131,337 5,130,204 1,133 108,199 (46) 가브리엘제삼차㈜ 4,638,501 4,638,761 (260) 88,767 (4) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,455 3,075,419 1,036 90,801 (19) 더블리치제오차㈜ 1,242,398 1,242,467 (69) 12,329 8 더블리치제일차㈜ 31,405,098 31,026,730 378,368 616,726 (2,757) 더블리치제팔차㈜ 12,350,809 12,351,021 (212) 284,573 (87) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,386,404 9,387,854 (1,450) 236,323 25,689 오토드림제일차㈜ 12,170,547 12,217,526 (46,979) 268,564 6,097 가브리엘제사차㈜ 9,278,859 9,279,411 (552) 227,034 2,730 케이호텔제일차㈜ 8,288,373 8,279,382 8,991 201,575 (108) 가브리엘제이차㈜ 5,170,869 5,180,808 (9,939) 60,140 (1,824) 거북섬리치제일차㈜ 6,054,364 6,099,270 (44,906) 202,135 5,448 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,506,312 15,528,853 (22,541) 326,739 (820) 엑스매드제칠차㈜ 10,151,922 10,129,499 22,423 675,386 981 케이물류제일차㈜ 10,010,640 10,120,000 (109,360) 197,424 (15,548) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,154,311 7,154,630 (319) 168,922 438 라이코스제일차㈜ 10,125,483 10,122,935 2,548 186,665 (11) 오블리크제오차㈜ 705,188 814,000 (108,812) - (13,047) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,908,714 1,911,932 (3,218) 54,919 3,506 브라이트스타제사차㈜ 2,626,415 2,626,456 (41) 67,319 181 아이프로제일차㈜ 7,812,358 7,810,152 2,206 139,337 33 화이트우드제오차㈜ 6,081,089 6,081,162 (73) 118,356 (19) 브라이트스타제이차㈜ 8,227,479 8,248,091 (20,612) 172,684 3,336 화이트우드제칠차㈜ 12,410,769 12,410,826 (57) 253,927 (7) 엑스매드제구차㈜ 351,518 400,000 (48,482) 3,743 1,082 인트그린제이차㈜ 10,110,692 10,140,011 (29,319) 248,625 26,927 아이프로제삼차㈜ 6,029,467 6,027,428 2,039 125,948 (4,841) 양도큐브제일차㈜ 30,506,606 30,506,890 (284) 628,813 (57) 메타그린제삼차㈜ 15,194,541 15,194,549 (8) 241,040 (6) 메타그린제일차㈜ 9,197,285 9,197,329 (44) 213,618 (11) 이지트리제삼차㈜ 3,161,019 3,159,849 1,170 47,583 (6) 메타그린제육차㈜ 4,064,271 4,064,337 (66) 74,272 (13) 메타그린제팔차㈜ 5,160,175 5,160,237 (62) 115,847 (7) 더플렉스제일차㈜ 12,142,215 12,148,639 (6,424) 205,737 634 브라이트스타제구차㈜ 20,150,366 20,150,551 (185) 310,690 (136) 인트그린제육차㈜ 324,371 324,226 145 9,616 (8) 이지플랜트제사차㈜ 6,084,205 6,084,256 (51) 348,490 (6) 유쥬르제이차㈜ 6,082,072 6,082,092 (20) 118,356 4 더테라스제일차㈜ 6,469,223 6,144,312 324,911 127,945 (26,684) 브라이트스타제십차㈜ 5,097,955 5,098,004 (49) 87,732 (6) 유쥬르제사차㈜ 8,144,266 8,144,309 (43) 119,882 (3) 유쥬르제오차㈜ 17,435,461 17,461,596 (26,135) 193,709 (26,115) 에이치더블여의도제일차㈜ 3,817,459 4,051,541 (234,082) 157,527 (234,082) 드림스마일수유제일차㈜ 94,416,684 94,210,225 206,459 2,184,133 206,458 피닉스리빙제일차㈜ 20,447,990 20,386,730 61,260 191,753 61,259 피닉스리빙제이차㈜ 20,480,976 20,429,080 51,896 212,348 51,895 인트그린제구차㈜ 10,102,197 10,100,758 1,439 159,000 1,438 엔트레뽀진천㈜ 5,080,871 5,081,111 (240) 33,973 (241) 아산제이에스제일차㈜ 3,230,145 3,230,145 - 30,162 - 이지플랜트제칠차㈜ 1,926,368 1,926,409 (41) 68,280 (41) 케이신갈제일차㈜ 5,318,117 5,317,079 1,038 46,778 1,037 케이시큐제삼차㈜ 1,057,733 1,056,747 986 14,186 985 케이시큐제사차㈜ 1,058,555 1,057,569 986 12,798 985 스타드블루제사차㈜ 1,026,774 1,028,478 (1,704) 16,053 (1,705) 유쥬르제칠차㈜ 12,910,702 12,910,947 (245) 178,425 (245) 더블리치제이차㈜ 43,173,339 43,173,389 (50) 115,223 (50) 케이성정제일차㈜ 6,338,442 6,337,415 1,027 12,546 1,026 퍼펙트드림제일차㈜ 30,793,142 30,793,197 (55) 16,349 (55) 퍼펙트드림제이차㈜ 88,419,013 88,419,930 (917) 148,612 (918) 드림구삼시흥제일차㈜ 8,117,116 8,122,650 (5,534) 1,585 (5,535) 메타그린제사차㈜ 43,143,987 43,144,030 (43) 119,223 (43) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 에이치더블여의도제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출,연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단 드림스마일수유제일차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 이지플랜트제칠차㈜ 케이신갈제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 더블리치제이차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 메타그린제사차㈜ 연결범위 제외 제이지베스트제사차㈜ 확약의무 종결 수화비아이티제일차㈜ 레드맥스제일차㈜ 인트그린제삼차㈜ 메타그린제구차㈜ 드림더그린양평제일차㈜ 드림더그린양평제이차㈜ 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 62,166,513 35,451,409 1,521,319,624 38,205,757 24,177,987 1,681,321,290 영업비용 59,271,517 92,979,453 1,452,486,709 9,759,056 35,683,801 1,650,180,536 영업이익(손실) 2,894,996 (57,528,044) 68,832,915 28,446,701 (11,505,814) 31,140,754 영업외손익 (28,770) 38,887 (23,134) (467,843) 2,564,839 2,083,979 총자산 2,344,678,194 5,451,867,094 1,121,983,972 783,138,330 2,338,083,006 12,039,750,596 총부채 1,543,009,514 457,541,181 4,580,222,420 768,245,026 3,284,729,582 10,633,747,723 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 88,225,651 44,157,950 536,835,520 37,106,971 18,671,844 724,997,936 영업비용 65,814,403 54,891,462 511,006,011 12,739,522 20,236,326 664,687,724 영업이익(손실) 22,411,248 (10,733,512) 25,829,509 24,367,449 (1,564,482) 60,310,212 영업외손익 (21,194) 9,516 38,975 (590,224) 4,503,262 3,940,335 총자산 2,328,162,066 5,452,731,363 462,702,645 554,136,731 2,473,147,262 11,270,880,067 총부채 1,791,609,934 495,889,933 4,058,695,555 545,352,649 3,086,770,862 9,978,318,933 (2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 21 15 보통예금 22,118,067 15,784,576 당좌예금 2,601,219 5,347,060 외화예금 8,158,711 18,157,391 기타예금 129,453,699 94,513,403 소 계 162,331,717 133,802,445 예치금 자기분청약예치금 131 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 81,732,891 151,148,196 장내파생상품매매증거금 232,657,607 176,320,575 유통금융차주담보금 369,663 256,237 외화담보금 2,179,616 2,136,418 유통금융담보금 76,309,773 84,088,068 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 44,500 46,500 기타(예치금) 530,976,796 651,049,261 소 계 926,270,977 1,067,045,255 합 계 1,088,602,694 1,200,847,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 한국투자증권㈜ 131 - 유가증권의 청약을 위한 청약금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 81,732,891 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 232,657,607 176,320,575 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 369,663 256,237 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 2,179,616 2,136,418 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 76,309,773 84,088,068 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 SC제일은행 외 44,500 46,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 530,976,796 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 926,270,977 1,067,045,255 (*) 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 21,757,701 20,845,511 투자자예탁금별도예치금(신탁) 423,725,203 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 6,360,924,600 6,498,405,981 손해배상공동기금(*) 50,943,652 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 783,387,727 337,675,996 합 계 7,640,784,653 7,410,016,591 (*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 19,757,803 18,845,613 신종자본증권 1,999,898 1,999,898 합 계 21,757,701 20,845,511 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 22,863,429 34,038,281 출자금 10,695,751 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,427,814,159 1,401,848,696 특수채 742,276,189 863,450,663 금융채 1,687,738,592 1,588,961,638 회사채 1,155,651,002 1,008,288,670 사모사채 - 19,967,920 집합투자증권 128,860,059 155,933,016 기업어음증권 143,757,282 157,912,570 전자단기사채 19,780,052 78,190,637 기타유가증권 93,837 93,837 소 계 5,339,530,352 5,319,833,679 외화주식 - 1,561,101 외화채권 1,021,394,248 1,177,011,201 소 계 1,021,394,248 1,178,572,302 합 계 6,360,924,600 6,498,405,981 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 65,703 246,276 10,314 24,648 주가지수옵션 - 8,675,881 - 3,856,538 주가지수선물 등 5,321,179 4,834,481 1,945,659 4,830,072 소 계 5,386,882 13,756,638 2,002,660 8,711,258 이자율관련 201,500,990 117,622,233 108,948,480 84,932,066 통화관련 262,047,384 217,872,323 127,775,599 108,377,064 주식관련 251,882,835 290,056,081 35,289,814 47,188,790 신용관련 127,143,852 85,900,524 117,637,560 40,784,987 기타 889,732 399,811,296 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (65,463,948) (194,558,940) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 778,000,845 916,703,517 335,673,336 345,761,296 합 계 783,387,727 930,460,155 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 10,522,277 145,319 - 3,073,730 주식관련 6,626,889 7,057,448 2,929,710 134,606 기타 889,091 258,102 30,611 50,948 소 계 18,038,257 7,460,869 2,960,321 3,259,284 이자율관련 143,090,417 73,044,086 53,469,308 22,986,523 통화관련 145,376,507 115,487,234 129,729,692 99,414,368 주식관련 209,372,057 224,330,869 5,574,854 1,746,600 신용관련 22,833,305 65,900,525 6,439,448 28,287,353 기타 4,880,523 178,417,857 9,011,486 70,389,813 소 계 525,552,809 657,180,571 204,224,788 222,824,657 합 계 543,591,066 664,641,440 207,185,109 226,083,941 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 143,997,328 145,674,203 채무상품 특수채(*2) 69,251,214 39,775,009 금융채(*2) 189,314,392 169,573,703 소 계 258,565,606 209,348,712 합 계 402,562,934 355,022,915 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 129,488,585 131,318,928 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,379,823 6,649,994 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,042,794 4,281,745 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,662,526 1,746,661 합 계 1,121,728 5,423,600 138,573,728 143,997,328 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 5,423,600 140,250,603 145,674,203 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 19.00 - - 송산산업단지개발㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 15.00 - - 부산민락PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.13 58,704 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.03 19,890 19,724 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 241,196 160,592 ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 323,762 204,731 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 19.50 - 709,186 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 26,412 35,750 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 36 82 ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 12.50 14,674 14,674 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 교보9호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 18,518 18,541 교보10호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 1.32 117,894 117,740 교보11호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.23 19,440 19,442 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 4.35 20,598 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,454,391 2,296,602 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 8.70 1,014,071 1,042,344 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 2,116,570 2,212,021 교보한양ESG신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,138,666 1,095,102 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,730,209 1,985,055 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 983,430 972,880 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,312,154 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 4,871,299 4,965,099 합 계 17,481,914 15,928,280 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 19,000,229 21,534,396 (2,534,167) 18,592,355 (1,099,153) 송산산업단지개발㈜ 129,785,433 136,079,443 (6,294,010) 30,703,922 (4,094,994) 부산민락PFV㈜ 70,469,966 82,098,698 (11,628,732) 32 (13,219,711) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 392,010 70,649,080 - (51,013) 여의도에이치2PFV㈜ 61,604,002 56,780,089 4,823,913 - (562,403) 로지스테크양산㈜ 7,721,859 6,094,914 1,626,945 76,668 5,629 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,489,712 15,000,391 (11,510,679) 4,158 (131,649) 헤라파크도시개발AMC㈜ 173,569 38,122 135,447 135,022 (34,430) 충주비즈코어시티㈜ 103,331 102,967 364 28 (99,636) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,784,785 1,599,634 7,185,151 16,405 (8,814) 교보10호기업인수목적㈜ 9,846,640 886,696 8,959,944 38,832 11,726 교보11호기업인수목적㈜ 10,817,565 2,186,412 8,631,153 28,997 (1,859) 교보12호기업인수목적㈜ 2,484,284 2,010,540 473,744 - (12,355) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 17,676,567 4,950 17,671,617 1,183,441 1,136,080 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,661,818 - 11,661,818 4,557 (325,170) 교보키움신소재신기술투자조합 16,934,761 2,200 16,932,561 884 (763,608) 교보한양ESG신기술투자조합 9,680,863 2,200 9,678,663 396,202 370,294 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 18,342,415 2,200 18,340,215 1,294 (2,701,366) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,556,695 858 8,555,837 135,551 91,789 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 12,138,810 - 12,138,810 1,638,810 1,638,810 교보신기술투자조합1호 38,970,394 - 38,970,394 19,815 (756,211) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 화성정남일반산업단지㈜ (*) - - - - - 송산산업단지개발㈜ (*) - - - - - 부산민락PFV㈜ (*) - - - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - (11) - 58,704 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - 166 - 19,890 여의도에이치2PFV㈜ 160,592 - 80,028 576 241,196 로지스테크양산㈜ 204,731 - 119,031 - 323,762 헤라파크도시개발PFV㈜ (*) 709,186 - (709,186) - - 헤라파크도시개발AMC㈜ 35,750 - (9,338) - 26,412 충주비즈코어시티㈜ 82 - (46) - 36 페코시티㈜ 14,674 - - - 14,674 교보9호기업인수목적㈜ 18,541 - (23) - 18,518 교보10호기업인수목적㈜ 117,740 - 154 - 117,894 교보11호기업인수목적㈜ 19,442 - (8) 6 19,440 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 (537) 11,135 20,598 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,296,602 - 157,789 - 2,454,391 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,042,344 - (28,273) - 1,014,071 교보키움신소재신기술투자조합 2,212,021 - (95,451) - 2,116,570 교보한양ESG신기술투자조합 1,095,102 - 43,564 - 1,138,666 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,985,055 - (254,846) - 1,730,209 교보와이지일구이무신기술투자조합 972,879 - 10,551 - 983,430 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 312,154 - 2,312,154 교보신기술투자조합1호 4,965,100 - (93,801) - 4,871,299 합 계 15,928,280 2,010,000 (468,083) 11,717 17,481,914 (*) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 분기말 화성정남일반산업단지㈜ (*) 381,572 - (381,572) - - 송산산업단지개발㈜ (*) 57,286 - (57,286) - - 교보9호기업인수목적㈜ 18,645 - (39) - 18,606 부산민락피에프브이㈜ (*) - - - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - - - 58,715 교보10호기업인수목적㈜ 117,915 - (53) - 117,862 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - - - 19,724 여의도에이치2피에프브이㈜ 227,851 50,000 (56,081) (576) 221,194 ㈜부산에코델타시티피에프브이 - 250,000 (2,416) - 247,584 로지스테크양산㈜ - 398,000 (89,646) (5,822) 302,532 인천검단3차피에프브이㈜ - 250,000 - - 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - 975,000 - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - 19,500 - - 19,500 합 계 881,708 1,942,500 (587,093) (6,398) 2,230,717 (*) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영 손실(이익) 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ 162,576 481,492 송산산업단지개발㈜ 426,812 944,102 부산민락PFV㈜ (640,839) 581,437 헤라파크도시개발PFV㈜ 2,244,582 2,244,582 합 계 2,193,131 4,251,613 (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ 318,915 318,915 송산산업단지개발㈜ 517,290 517,290 부산민락PFV㈜ 893,701 1,222,275 합 계 1,729,906 2,058,480 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 897,081,430 845,971,132 환매조건부채권매수 200,600,000 357,400,000 대여금 1,259,167 1,077,389 대출금 720,080,000 471,430,000 대지급금 1,181,177 1,187,478 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 1,820,311,774 1,677,175,999 손실충당금 (5,738,746) (5,860,751) 현재가치할인차금 (13,358,465) (4,856,517) 차감잔액 1,801,214,563 1,666,458,731 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 102,075,691 116,650,751 유가증권담보대출금 785,474,119 709,439,720 증권매도자금담보대출금 9,531,620 19,880,661 합 계 897,081,430 845,971,132 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 8.6%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.5%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,661,022,005 10,028,073 1,269,404 1,672,319,482 622,267,848 - 6,266,217 628,534,065 실행(회수) 144,640,127 (10,006,300) - 134,633,827 252,067,211 - 186,187 252,253,398 분기말 총 장부금액(*) 1,805,662,132 21,773 1,269,404 1,806,953,309 874,335,059 - 6,452,404 880,787,463 손실충당금 (4,469,342) - (1,269,404) (5,738,746) - - (6,436,643) (6,436,643) 분기말 순 장부금액 1,801,192,790 21,773 - 1,801,214,563 874,335,059 - 15,761 874,350,820 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,511,157,801 53,274 1,407,077 1,512,618,152 810,397,313 - 6,208,133 816,605,446 실행(회수) 30,043,677 (6,301) (3,840) 30,033,536 326,635,035 - 6,559 326,641,594 분기말 총 장부금액(*) 1,541,201,478 46,973 1,403,237 1,542,651,688 1,137,032,348 - 6,214,692 1,143,247,040 손실충당금 (2,921,843) - (1,398,555) (4,320,398) - - (6,198,931) (6,198,931) 분기말 순 장부금액 1,538,279,635 46,973 4,682 1,538,331,290 1,137,032,348 - 15,761 1,137,048,109 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 2,591,347 2,000,000 1,269,404 5,860,751 - - 6,250,456 6,250,456 전입(환입)액 1,877,995 (2,000,000) - (122,005) - - 186,187 186,187 분기말 손실충당금 4,469,342 - 1,269,404 5,738,746 - - 6,436,643 6,436,643 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 3,107,914 - 1,401,466 4,509,380 - - 6,192,372 6,192,372 전입액 (186,070) - (2,912) (188,982) - - 6,559 6,559 분기말 손실충당금 2,921,844 - 1,398,554 4,320,398 - - 6,198,931 6,198,931 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 58,520,637 - 58,520,637 58,520,637 - 58,520,637 건물 18,720,108 (10,098,214) 8,621,894 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 91,340,911 (77,678,874) 13,662,037 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 2,849,715 - 2,849,715 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 171,438,897 (87,777,088) 83,661,809 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 58,520,637 - - - - 58,520,637 건물 8,740,892 - - (118,998) - 8,621,894 기구비품(*) 13,766,711 1,114,556 (372) (1,234,698) 15,840 13,662,037 건설중인자산 2,865,555 - - - (15,840) 2,849,715 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 83,901,321 1,114,556 (372) (1,353,696) - 83,661,809 (*) 당분기 중 상각완료된 기구비품 241,639 천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 53,791,239 - - 3,660,525 57,451,764 건물(*1) 8,344,478 - (112,954) 552,457 8,783,981 기구비품(*2) 13,187,981 613,279 (1,160,801) - 12,640,459 건설중인자산 - 119,691 - - 119,691 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 75,331,224 732,970 (1,273,755) 4,212,982 79,003,421 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전분기 중 상각완료된 기구비품 63,250 천원이 폐기되었습니다. 12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,309,206 8,620,455 차량운반구 568,642 546,198 합계 8,877,848 9,166,653 당분기 중 증가된 사용권자산은 290,134천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 부동산 6,433,721 6,738,677 차량운반구 566,548 543,428 합계 7,000,269 7,282,105 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 624,222 586,307 차량운반구 81,903 80,587 합계 706,125 666,894 리스부채에 대한 이자비용(*1) 54,296 57,431 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 41,245 31,377 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판 매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 658,875천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 91,456,007 - (1,080,112) 90,375,895 91,456,007 - (1,080,112) 90,375,895 건물 28,130,772 (15,044,609) (160,371) 12,925,792 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 119,586,779 (15,044,609) (1,240,483) 103,301,687 119,586,779 (14,866,917) (1,240,483) 103,479,379 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 90,375,895 - 90,375,895 건물 13,103,484 (177,692) 12,925,792 합 계 103,479,379 (177,692) 103,301,687 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 95,105,293 - (3,660,525) 91,444,768 건물 14,295,176 (178,780) (552,457) 13,563,939 합 계 109,400,469 (178,780) (4,212,982) 105,008,707 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 90,375,895 296,352,946 205,977,051 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 12,925,792 12,100,054 (825,738) 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 103,301,687 308,453,000 205,151,313 103,479,379 113,829,500 10,350,121 (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 등 환원이율 증가시 공정가치 증가할인율 증가시 공정가치 감소 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,494,486 2,467,036 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 744,783 813,526 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,301,940) - 423,555 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,119,028 (16,301,940) (723,222) 8,093,866 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각비 분기말 개발비 465,957 (42,402) 423,555 지급결제망 2,877,094 - 2,877,094 회원권 4,503,217 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - 290,000 합 계 8,136,268 (42,402) 8,093,866 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 분기말 개발비 675,804 - (52,462) 623,342 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,189 219,519 - 3,826,708 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,087 219,519 (52,462) 7,617,144 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,503,217 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 7,670,311 7,670,310 15. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 369,945,916 12,468,996 위탁매매미수금 263,830,473 433,515,803 기타미수금 103,995,597 37,019,696 미수수익 47,956,432 46,289,334 보증금 85,477,951 89,753,057 채권경과이자 10,929,977 10,916,758 손실충당금 (6,436,643) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,348,883) (1,429,579) 소 계 874,350,820 622,283,609 비금융자산: 선급금 11,192 7,331 선급비용 9,912,620 6,707,674 잡자산 893,997 993,914 소 계 10,817,809 7,708,919 합 계 885,168,629 629,992,528 16. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 273,835,226 421,654,007 장내파생상품거래예수금 333,435,755 337,678,486 청약자예수금 2,500 10,000 저축자예수금 410,297 441,624 집합투자증권투자자예수금 55,934,214 128,821,866 기타(고객예수금) 631,018,361 825,321,846 소 계 1,294,636,353 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 369,663 256,237 신용공여담보금 10,577,899 24,252,235 소 계 10,947,562 24,508,472 기타: 기타의예수부채 3,282,494 14,789,051 합 계 1,308,866,409 1,753,225,352 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,470,977,975 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 203,081,962 117,483,708 파생상품부채 930,460,155 354,472,554 합 계 4,604,520,092 4,036,805,112 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,072,079,009 801,374,653 매도파생결합증권(DLS) 280,844,290 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 363,374,446 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,578,129,332 1,801,625,557 거래일평가조정액 176,550,898 163,567,585 합 계 3,470,977,975 3,564,848,850 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,470,977,975 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 633,692 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (3,537,083) (4,170,775) (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기에 상환할 금액 3,730,868,813 3,630,085,891 장부금액 3,470,977,975 3,564,848,850 차이금액 259,890,838 65,237,041 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 99,500,962 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 103,581,000 11,058,100 합 계 203,081,962 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 126,309,773 134,088,068 환매조건부채권매도 2,134,858,538 2,192,661,503 전자단기사채 액면가액 728,960,000 468,000,000 할인발행차금 (38,252) (35,638) 장부금액 728,921,748 467,964,362 사채 액면가액 700,000,000 700,000,000 할인발행차금 (810,568) (956,318) 장부금액 699,189,432 699,043,682 기업어음증권 12,000,000 24,300,000 후순위차입금 5,825,399 4,524,543 합 계 3,707,104,890 3,522,582,158 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 한국증권금융 1.45 ~ 1.90 126,309,773 134,088,068 환매조건부매도 대고객/기관 0.35 ~ 6.00 2,134,858,538 2,192,661,503 전자단기사채 개인 등 2.20 ~ 2.60 728,921,748 467,964,362 사채 개인 등 1.48 ~ 1.75 699,189,432 699,043,682 기업어음증권 개인 등 2.30 ~ 2.65 12,000,000 24,300,000 후순위차입금 ㈜히든팰리스 등 - 5,825,399 4,524,543 합 계 3,707,104,890 3,522,582,158 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 300,000,000 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 할인발행차금 (810,568) (956,318) 합 계 699,189,432 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,613,250 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (41,426,601) (41,695,326) 확정급여부채(자산) 186,649 (874,128) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 969,276 1,023,988 이자비용 287,935 187,455 급여지급액 (465,160) (530,534) 분기말 41,613,250 41,805,852 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,695,326 36,888,573 이자수익 196,435 146,303 급여지급액 (465,160) (521,647) 분기말 41,426,601 36,513,229 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 4,470,410 6,701,212 채무상품 24,244,413 17,371,498 기타 12,711,778 17,622,616 합 계 41,426,601 41,695,326 연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 969,276 1,023,988 순이자비용 91,500 41,152 확정급여형 퇴직급여 1,060,776 1,065,140 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.88 2.88 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 34,800,107 37,619,606 퇴직급여(확정급여형) 1,060,777 1,065,140 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,255,521 834,951 합 계 37,116,405 39,519,697 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기 중 368,000천원을 지급하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 745,462 827,110 채무보증충당부채 152,127 110,350 합 계 897,589 937,460 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.47%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 827,110 110,350 937,460 802,527 110,642 913,169 증가 - 41,777 41,777 - - - 환입 (81,648) - (81,648) (20,322) (58,650) (78,972) 분기말 745,462 152,127 897,589 782,205 51,992 834,197 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 404,380,573 15,023,588 위탁매매미지급금 267,258,533 431,083,262 기타미지급금 42,630,211 40,199,723 미지급비용 74,794,818 101,384,846 임대보증금 16,670,765 16,639,980 미지급배당금 12,903,968 19,626 외화수입담보금 78,716,271 66,279,060 금융보증계약부채 1,610,631 1,202,738 현재가치할인차금 (438,311) (548,608) 소 계 898,527,459 671,284,215 비금융부채 : 미지급법인세 5,612,188 15,740,362 선수금 1,141,090 346,241 선수수익 25,318,739 21,401,066 제세예수금 25,584,035 12,496,024 부가가치세예수금 2,164,489 2,214,880 소 계 59,820,541 52,198,573 합 계 958,348,000 723,482,788 22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 64,653,296주 64,653,296주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 323,266,480 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 79,888,188 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 86,898,558 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 699,333 686,707 소 계 (5,236,811) (5,249,437) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 105,267,101 107,206,419 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 (2,355,260) (2,842,993) 보험수리적손익 (6,444,813) (6,444,813) 지분법자본변동 54,056 45,083 소 계 96,521,084 97,963,696 이익잉여금 이익준비금 15,978,239 14,689,804 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 7,155,530 7,126,575 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(*2) 795,668,814 784,484,090 소 계 904,553,562 892,051,448 비지배지분 - - 합 계 1,406,002,873 1,394,930,745 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입예정액 217,792천 원 이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 45,083 97,963,696 공정가액평가로 인한 증감 (2,461,482) 629,638 - 11,717 (1,820,127) 이익잉여금으로 대체(*) - 4,055 - - 4,055 법인세 효과 522,164 (145,960) - (2,744) 373,460 분기말 105,267,101 (2,355,260) (6,444,813) 54,056 96,521,084 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 44,021 87,874,476 공정가액평가로 인한 증감 4,523,689 (870,335) - (6,398) 3,646,956 이익잉여금으로 대체(*) - (107,191) - - (107,191) 법인세 효과 (1,144,695) 228,745 - 1,442 (914,508) 분기말 101,674,635 (2,712,288) (8,501,679) 39,065 90,499,733 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 7,155,530 7,126,575 대손준비금 전입예정액 217,792 28,955 대손준비금 잔액 7,373,322 7,155,530 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 25,390,512 48,232,030 대손준비금 전입예정액 217,792 706,892 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 25,172,720 47,525,138 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 396 748 (*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 25,390,511,765 48,232,030,182 보통주순이익 25,390,511,765 48,232,030,182 가중평균유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 기본주당이익 399 759 (2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 64,653,296 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 275,000주 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 5,000 275,000 - 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23) (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일: 2018.3.22 부여일: 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% (*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 749,412 749,412 전기까지 인식한 보상비용 686,707 647,149 당기에 인식한 보상비용 12,625 983 당기 이후 인식할 잔여보상원가 50,080 101,280 25. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 39,273,499 77,613,891 인수및주선수수료 3,583,423 4,526,766 집합투자증권취급수수료 1,512,610 1,156,420 자산관리수수료 2,695,717 4,652,967 집합투자기구운용보수 2,018,640 1,371,013 매수합병수수료 26,174,081 23,191,412 신탁보수 1,083,157 1,567,336 기타수수료 7,151,957 5,334,221 소 계 83,493,084 119,414,026 수수료비용 매매수수료 17,087,736 33,526,081 투자권유대행수수료 400,781 750,445 투자자문수수료 14,308 30,685 송금수수료 111,339 99,646 기타수수료 3,135,826 2,292,781 소 계 20,749,990 36,699,638 순수수료이익 62,743,094 82,714,388 26. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복합금융상품 평가이익 24,750 48,144 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 605,406 380,787 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 25,323,776 27,897,167 평가이익 1,408,302 2,154,062 소 계 26,732,078 30,051,229 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 1,667 170,527 파생금융상품 장내파생상품평가이익 18,038,257 2,960,321 장내파생상품처분이익 292,219,637 79,995,757 장외파생상품평가이익 525,552,809 204,224,788 장외파생상품처분이익 394,836,497 94,732,454 소 계 1,230,647,200 381,913,320 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 122,005 188,982 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 18,229 38,835 상환이익 - 2,042,236 평가이익 218,372,479 60,761,367 소 계 218,390,708 62,842,438 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 2,546,930 16,648,071 평가이익 11,470,124 442,561 소 계 14,017,054 17,090,632 합 계 1,490,540,868 492,686,059 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복합금융상품 처분손실 - 7,379 상환손실 - 163,911 평가손실 102,561 2,109,260 소 계 102,561 2,280,550 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 42,488,340 41,039,018 평가손실 206,524,410 52,165,828 소 계 249,012,750 93,204,846 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 6,667 - 파생금융상품 장내파생상품평가손실 7,460,869 3,259,284 장내파생상품처분손실 174,168,971 49,281,602 장외파생상품평가손실 657,180,571 222,824,657 장외파생상품처분손실 372,714,519 65,638,814 소 계 1,211,524,930 341,004,357 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 22,410,541 5,735,177 상환손실 5,030,692 26,004,992 평가손실 10,476,174 24,894,706 소 계 37,917,407 56,634,875 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 112,500 1,941,632 평가손실 2,264,569 401,946 소 계 2,377,069 2,343,578 합 계 1,500,941,384 495,468,206 27. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 2,194,685 532,264 대출채권이자 20,058,501 16,796,227 기타 863,558 505,891 소 계 23,116,744 17,834,382 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 996,781 776,881 당기손익-공정가치측정금융자산이자 34,998,961 30,964,877 소 계 59,112,486 49,576,140 이자비용 투자자예탁금이용료 708,608 276,745 차입금이자 6,531,462 3,166,079 리스부채이자비용 54,296 57,431 환매조건부채권매도이자 5,571,201 1,994,542 콜머니이자 66,036 21,051 기타 449,465 634,752 소 계 13,381,068 6,150,600 순이자이익 45,731,418 43,425,540 28. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 9,730,499 8,678,059 외화환산이익 34,174,025 51,747,280 소 계 43,904,524 60,425,339 외환거래손실 외환차손 13,675,618 19,380,689 외화환산손실 41,621,664 47,859,513 소 계 55,297,282 67,240,202 외환거래순손익 (11,392,758) (6,814,863) 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 34,800,107 37,619,606 퇴직급여(확정급여형) 1,060,777 1,065,140 퇴직급여(확정기여형) 1,255,521 834,951 복리후생비 7,945,134 6,936,141 주식보상비용 12,625 982 소 계 45,074,164 46,456,820 제상각 유형자산감가상각비 1,353,696 1,273,753 사용권자산감가상각비 706,125 666,894 투자부동산감가상각비 177,692 178,781 무형자산상각비 42,402 52,462 소 계 2,279,915 2,171,890 기타일반관리비 전산운용비 2,594,838 2,496,630 임차료 493,630 470,491 지급수수료 764,543 1,016,427 접대비 1,769,506 1,665,217 광고선전비 885,819 382,553 조사연구비 51,742 34,828 연수비 12,301 53,130 제세공과 2,867,580 1,747,442 통신비 950,381 872,467 기타 1,837,857 1,753,890 소 계 12,228,197 10,493,075 합 계 59,582,276 59,121,785 30. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 3,937,016 2,573,708 분배금수익 204,487 259,149 기타 128,824 63,515 소 계 4,270,327 2,896,372 기타의영업비용 기타대손상각비 186,187 6,559 기타 42,347 734 소 계 228,534 7,293 기타의영업손익 4,041,793 2,889,079 31. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 임대료 2,494,486 2,467,036 복구충당부채환입액 81,648 20,322 지분법이익 723,436 - 기타 157,519 2,084,926 소 계 3,457,089 4,572,284 영업외비용 유형자산처분손실 373 - 사용권자산처분손실 - 671 기부금 93,920 13,510 지분법손실 1,191,519 587,093 기타 87,298 30,675 소 계 1,373,110 631,949 영업외손익 2,083,979 3,940,335 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 23.58% (2021년 3월 31일로 종료되는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 : 24.93%)입니다. 33. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및예치금 80,859,052 88,480,723 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 5,855,902,002 5,280,449,036 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 389,884,534 342,417,673 환매조건부매도 등 관련 기타자산 54,522,324 61,726,739 외화담보금 합 계 6,381,167,912 5,773,074,171 (2) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 94,496,000 94,447,600 (3) 당분기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매( 발행금액 694백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 담보제공목적 장부금액 7,902,596 8,011,968 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 14,456,508 14,456,508 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 8건( 소송금액 : 17,020백만원) 과 3건(소송금액 : 9,134백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당분기말 계류중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말 현재 우리은행 등과 1,060억원(전기말: 1,060억원)의 일중차월 한도 약정 및포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 1,750억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 30백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,841백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에 264,700백 만원 (전기 말: 223,700백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2022.03.08~2023.03.08 유쥬르제팔차㈜ 32,000,000 2019.11.01~2022.11.01 제이지베스트제육차㈜ 25,000,000 2020.09.29~2023.09.29 에코드림제일차㈜ 29,400,000 2019.12.20~2023.12.21 디더블유양주제일차㈜ 27,800,000 2021.10.15~2023.10.16 브라이트스타제팔차㈜ 67,500,000 2021.06.30~2022.06.30 화이트우드제팔차㈜ 16,000,000 2021.09.01~2025.11.24 트러스트회천제일차㈜ 20,000,000 2021.04.02~2023.12.04 드림더퍼스트검단제일차㈜ 12,000,000 2020.11.30~2022.05.30 머스트학익제일차㈜ 10,000,000 2022.01.28~2023.01.28 쿼드베르힐춘천제일차㈜ 5,000,000 2022.01.28~2023.01.28 쿼드베르힐춘천제이차㈜ 4,000,000 2021.10.12~2022.10.12 씨사이드영종제일차㈜ 7,000,000 2020.12.24~2023.06.24 더블리치제구차㈜ 4,000,000 2021.10.12~2023.10.12 유쥬르제일차㈜ 3,000,000 2021.06.30~2024.07.01 케이시큐제일차㈜ 1,000,000 2021.11.04~2024.07.01 케이시큐제이차㈜ 1,000,000 합 계 264,700,000 ④ 당분기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에 180,600백만원(전기말: 180,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2017.11.23~2023.06.21 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 회사채, CDS 등 유동화 2018.07.30~2024.05.22 네오엑소디움제일차㈜ 20,200,000 2018.11.12~2024.12.20 엠케이드림제오차㈜ 21,000,000 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 2020.07.22~2024.01.15 어반개런티천안제일차㈜ 19,500,000 부동산PF 2017.11.07~2022.11.30 어반개런티서대신제일차㈜ 30,600,000 2017.11.30~2022.06.28 어반개런티남산제일차㈜ 45,300,000 합 계 180,600,000 ⑤ 당기말 현재 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 출자약정금액(*) 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 20,000,000 (*) 전 기 중 설 립 출 자금으로 50억원이 납입되었습니다. ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 137,440,076 160,187,341 공정가액 채권 - 21,773,400 공정가액 합 계 137,440,076 181,960,741 ⑦ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 263,021,911 166,194,243 공정가액 채권 2,484,943,095 2,223,782,715 공정가액 합 계 2,747,965,006 2,389,976,958 (*) 차입채권 중 당분기 205,187 백 만원, 전기 372,657백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보신기술투자조합1호 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜(*), 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 3개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 (*) 포트리스이노베이션 ㈜가 당분기 중 신규로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 987,560 63,136 - 67,100 64,624 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 24,750 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ - - - 18,490 - - 교보12호기업인수목적㈜ - - - 29,949 - - 여의도에이치2PFV㈜ - 594,000 - - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 29,688 - - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 17,014 - - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 27,616 - - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 14,671 - - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 54,888 - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 12,871 - - - - 교보신기술투자조합1호 - 739,726 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 1,503 - - - 455,221 교보리얼코㈜ - 228 - - 4,365 604,513 ㈜교보문고 - 22,409 - - - 45,550 교보악사자산운용㈜ - 224,724 - - - - 케이씨에이손해사정㈜ - 6,630 - - - - 케이씨에이서비스㈜ - 3,631 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 3,396 - - - - 교보자산신탁㈜ - 34,643 - - - - 제일종합관리서비스㈜ - 123 - - - - (재)대산농촌재단 - 94 - - - - (재)대산문화재단 - 59 - - - - 합 계 24,750 2,775,474 63,136 48,439 71,465 1,169,908 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기 중 리스부채 이자비용 1백만원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 1,398,579 163,914 4,509 67,361 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 24,750 - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 11,641 - - - - 여의도에이치2피에프브이㈜ - 343,400 - - - 로지스테크양산㈜ - 30,000 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 1,094 - - 347,234 교보리얼코㈜ - 6,426 - 1,601 557,585 교보악사자산운용㈜ - 464,845 - - - 케이씨에이손해사정㈜ - 13,895 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 797 - - - 교보자산신탁㈜ - 3,183 - - - (재)대산농촌재단 - 5,843 - - - (재)대산문화재단 - 5,611 - - - 합 계 36,391 2,273,673 163,914 6,110 972,180 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전분기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*1) 예수부채 차입부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 72,395,042 18,010 142,984,876 - 10,143,749 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,118,600 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,985,550 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 2,082,394 - - - - - 교보12호기업인수목적㈜ 960,051 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 5,000,000 - - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 100,000 - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - - - - - 186 교보리얼코㈜ - - - 555,514 2,006,901 - 교보악사자산운용㈜ - - - 491,050 - - 교보자산신탁㈜ - - - 4,000 - - 합 계 7,146,595 72,395,042 18,010 149,135,440 2,006,901 10,143,935 (*1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,427백만원입니다. (*2) 지 배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 리스부채 214백만원을 인식하였으며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 22백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*1) 예수부채 차입부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 3,778,638 17,911 137,132,462 - 4,934,187 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,093,850 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,985,550 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 2,100,884 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 5,000,000 - - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 100,000 - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - - 829,533 - 교보악사자산운용㈜ - - - 536,150 - - 합 계 6,180,284 3,778,638 17,911 142,768,612 829,533 4,934,187 (*1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,695백만원입니다. (*2) 지 배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 235백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,255 백만 원 (전기말: 1,076백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 8,383,715 6,589,567 퇴직급여 150,816 313,443 주식기준보상 12,625 982 합 계 8,547,156 6,903,992 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보12호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 10,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - - - - 2,000,000 합 계 2,910,000 990,000 3,900,000 2,010,000 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 여의도에이치2PFV㈜ - - - - 50,000 ㈜부산에코델타시티PFV - - - - 250,000 로지스테크양산㈜ - - - - 398,000 인천검단3차PFV㈜ - - - - 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - - 19,500 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - - 930,000 - 합 계 1,920,000 - - 1,920,000 1,942,500 당분기 중 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 대한 미지급배당금으로 4,724백만원을 기타부채로 계상하였으며, 전기 중 배당금 14,172백만원을 지급하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 취득 처분 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜(*) - - 84,836 14,565 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당분기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권(*) 40,000,000 75,000,000 40,000,000 101,000,000 (*) 채 권 액면금액입니다. (8) 특수관계자에 대한 약정 ① 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜교보문고 등과 148,000백만원의 랩어카운트계약을 체결하였으며, 대산농촌재단 등과 43,069백만원의 신탁계약을 체결하였습니다. ② 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,404백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다. ③ 당기말 현재 연결회사는 관계기업인 교보신기술투자조합1호와 20,000백만원의 출자약정을 체결하였습니다. 36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 연결재무상태표상 현금및예치금 1,088,602,694 932,736,021 사용제한예치금 (926,270,977) (846,586,207) 현금및현금성자산 162,331,717 86,149,814 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 206,524,410 52,165,828 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 2,264,570 401,946 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 10,476,174 24,894,706 복합금융상품자산평가손실 102,561 2,109,260 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 6,667 - 기타대손상각비 186,187 6,559 장내파생상품평가손실 7,460,869 3,259,284 장외파생상품평가손실 657,180,571 222,824,657 투자부동산감가상각비 177,692 178,781 유형자산감가상각비 1,353,696 1,273,754 유형자산처분손실 373 - 사용권자산감가상각비 706,125 666,894 무형자산상각비 42,402 52,462 사용권자산처분손실 - 671 퇴직급여 1,060,777 1,065,140 주식보상비용 12,625 982 이자비용 13,381,068 6,150,600 채무보증충당부채전입액 41,777 - 외화환산손실 41,621,664 47,859,513 지분법손실 1,191,519 587,093 법인세비용 7,834,221 16,018,516 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (1,408,302) (2,154,062) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (11,470,123) (442,561) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (605,406) (380,787) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (218,372,479) (60,761,367) 복합금융상품자산평가이익 (24,750) (48,144) 기타포괄-공정가치금융자산처분이익 (1,667) (170,527) 손실충당금환입 (122,005) (188,982) 채무보증충당부채환입 - (58,649) 장내파생상품평가이익 (18,038,257) (2,960,321) 장외파생상품평가이익 (525,552,809) (204,224,788) 이자수익 (59,112,487) (49,576,140) 배당금수익 (4,141,504) (2,832,857) 외화환산이익 (34,174,025) (51,747,280) 복구충당부채환입액 (81,648) (20,322) 기타영업외수익 (121,294) (126,090) 지분법이익 (723,436) - 합 계 77,675,756 3,823,769 (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 141,841,430 (144,246,373) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 60,859,443 (813,789,247) 복합금융상품 (990,000) 36,078,732 상각후원가측정대출채권 (133,274,042) (29,131,988) 기타자산 (239,454,137) (257,928,780) 예수부채 (444,358,943) 159,371,967 당기손익-공정가치측정금융부채 153,845,141 168,060,897 이연법인세부채 2,618,511 (1,119,551) 기타부채 233,136,633 199,817,557 퇴직금의 지급 (465,160) (530,534) 사외적립자산 465,160 521,647 합 계 (225,775,964) (682,895,673) (*) 복합금융상품 제외 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 12,884,341 21,516,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,461,481) 4,523,689 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 633,692 (977,526) 대손준비금 적립(환입) 28,955 2,271,931 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 분기말금액 차입부채 2,819,013,934 179,844,462 3,231,665 - 3,002,090,060 사채 699,043,682 - - 145,750 699,189,432 후순위차입금 4,524,542 1,300,855 - - 5,825,398 임대보증금 16,091,372 30,784 - 110,298 16,232,454 리스부채 7,282,105 (617,629) - 335,793 7,000,269 합 계 3,545,955,635 180,558,472 3,231,665 591,841 3,730,337,613 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 1,088,602,694 1,088,602,694 1,200,847,700 1,200,847,700 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 6,857,396,926 6,857,396,926 7,072,340,595 7,072,340,595 파생상품자산 783,387,727 783,387,727 337,675,996 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 402,562,934 402,562,934 355,022,915 355,022,915 상각후원가측정대출채권(*2) 1,801,214,563 1,801,214,563 1,666,458,731 1,666,458,731 기타금융자산(*2) 874,350,820 874,350,820 622,283,609 622,283,609 금융자산 합계 11,807,515,664 11,807,515,664 11,254,629,546 11,254,629,546 예수부채 1,308,866,410 1,308,866,410 1,753,225,352 1,753,225,352 당기손익-공정가치지정금융부채 3,470,977,975 3,470,977,975 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 203,081,962 203,081,962 117,483,708 117,483,708 파생상품부채 930,460,155 930,460,155 354,472,554 354,472,554 차입부채(*3) 3,707,104,890 3,707,104,890 3,522,582,158 3,522,582,158 기타금융부채(*3) 898,527,459 898,527,459 671,284,215 671,284,215 금융부채 합계 10,519,018,851 10,519,018,851 9,983,896,837 9,983,896,837 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결회사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,555,751,078 5,212,625,989 89,019,859 6,857,396,926 파생상품자산 5,626,384 719,483,817 58,277,526 783,387,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 258,565,606 143,997,328 402,562,934 합 계 1,561,377,462 6,190,675,412 291,294,713 8,043,347,587 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,470,977,975 3,470,977,975 당기손익-공정가치측정금융부채 203,081,962 - - 203,081,962 파생상품부채 13,822,083 561,229,620 355,408,452 930,460,155 합 계 216,904,045 561,229,620 3,826,386,427 4,604,520,092 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,569,543,855 5,415,291,278 87,505,462 7,072,340,595 파생상품자산 2,026,115 278,038,837 57,611,044 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 209,348,712 145,674,203 355,022,915 합 계 1,571,569,970 5,902,678,827 290,790,709 7,765,039,506 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 8,721,411 187,045,877 158,705,266 354,472,554 합 계 126,205,119 187,045,877 3,723,554,116 4,036,805,112 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당분 기와 전분기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 87,505,462 (38,941) - 13,548,773 (11,995,435) 89,019,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,674,203 - (1,676,875) - - 143,997,328 합 계 233,179,665 (38,941) (1,676,875) 13,548,773 (11,995,435) 233,017,187 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 (183,609,013) - 706,677,478 (616,939,340) 3,470,977,975 순파생상품부채 101,094,222 204,439,092 - (4,922,248) (3,480,140) 297,130,926 합 계 3,665,943,072 20,830,079 - 701,755,230 (620,419,480) 3,768,108,901 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 100,118,777 74,563 - 13,798,813 (37,502,887) 76,489,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,373,111 - 4,755,823 - - 137,128,934 합 계 232,491,888 74,563 4,755,823 13,798,813 (37,502,887) 213,618,200 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 (1,882,818) - 1,106,845,537 (607,887,537) 3,580,601,100 순파생상품부채 101,874,962 64,379,555 - - (25,724,728) 140,529,789 합 계 3,185,400,880 62,496,737 - 1,106,845,537 (633,612,265) 3,721,130,889 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (38,940) (38,940) 당기손익-공정가치지정금융부채 156,186,010 183,609,013 파생상품 (186,483,279) (204,439,092) 합 계 (30,336,209) (20,869,019) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (96,727) 74,563 당기손익-공정가치지정금융부채 (27,777,606) 1,882,818 파생상품 (46,658,015) (64,379,555) 합 계 (74,532,348) (62,422,174) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 10.40%~15.80%성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석 당분기말 및 전분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 8,112,822 - (5,574,376) 파생상품자산(*1) 3,176,239 - (4,775,654) - 합 계 3,176,239 8,112,822 (4,775,654) (5,574,376) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 55,842,574 - (6,920,078) - 파생상품부채(*1) 8,216,000 - (43,576,107) - 합 계 64,058,574 - (50,496,185) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 7,400,340 - (5,050,591) 파생상품자산(*1) 232,651 - (402,266) - 합 계 232,651 7,400,340 (402,266) (5,050,591) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 11,175,652 - (10,279,227) - 파생상품부채(*1) 10,002,292 - (9,903,555) - 합 계 21,177,944 - (20,182,782) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익 당분기와 전분기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (57,173,807) (9,772,937) 당기신규거래 10,589,051 (780,394) 당기손익인식액 (871,150) 1,173,642 분기말잔액 (47,455,906) (9,379,689) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 1,088,602,694 1,088,602,694 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 6,857,396,926 - - 6,857,396,926 파생상품자산 783,387,727 - - 783,387,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 402,562,934 - 402,562,934 상각후원가측정대출채권 - - 1,801,214,563 1,801,214,563 기타금융자산 - - 874,350,820 874,350,820 합 계 7,640,784,653 402,562,934 3,764,168,077 11,807,515,664 금융부채 : 예수부채 - - 1,308,866,410 1,308,866,410 당기손익-공정가치지정금융부채 3,470,977,975 - - 3,470,977,975 당기손익-공정가치측정금융부채 203,081,962 - - 203,081,962 파생상품부채 930,460,155 - - 930,460,155 차입부채 - - 3,707,104,890 3,707,104,890 기타금융부채 - - 898,527,459 898,527,459 합 계 4,604,520,092 - 5,914,498,759 10,519,018,851 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 1,200,847,700 1,200,847,700 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 7,072,340,595 - - 7,072,340,595 파생상품자산 337,675,996 - - 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 355,022,915 - 355,022,915 상각후원가측정대출채권 - - 1,666,458,731 1,666,458,731 기타금융자산 - - 622,283,609 622,283,609 합 계 7,410,016,591 355,022,915 3,489,590,040 11,254,629,546 금융부채 : 예수부채 - - 1,753,225,352 1,753,225,352 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 - - 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 354,472,554 - - 354,472,554 차입부채 - - 3,522,582,158 3,522,582,158 기타금융부채 - - 671,284,215 671,284,215 합 계 4,036,805,112 - 5,947,091,725 9,983,896,837 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 844,416,284 - 844,416,284 (515,999,283) (78,716,271) 249,700,730 미수금(*3) 695,221,139 281,985,866 413,235,273 (33,902,400) - 379,332,873 미수미결제현물환 43,588,800 - 43,588,800 (43,588,800) - - 합 계 1,583,226,223 281,985,866 1,301,240,357 (593,490,483) (78,716,271) 629,033,603 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 392,089,099 - 392,089,099 (161,216,062) (66,279,060) 164,593,977 미수금(*3) 400,373,199 359,489,802 40,883,397 (28,414,400) - 12,468,997 합 계 792,462,298 359,489,802 432,972,496 (189,630,462) (66,279,060) 177,062,974 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 1,113,353,686 - 1,113,353,686 (515,999,283) - 597,354,403 미지급금(*3) 759,711,248 281,985,866 477,725,382 (43,588,800) - 434,136,582 미지급미결제현물환 33,902,400 - 33,902,400 (33,902,400) - - 환매조건부채권매도(*4) 2,134,858,538 - 2,134,858,538 (2,134,858,538) - - 매도유가증권(*4) 203,081,962 - 203,081,962 (203,081,962) - - 합 계 4,244,907,834 281,985,866 3,962,921,968 (2,931,430,983) - 1,031,490,985 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 508,975,435 - 508,975,435 (161,216,062) - 347,759,373 미지급금(*3) 456,462,043 359,489,802 96,972,241 - - 96,972,241 미지급미결제현물환 28,452,000 - 28,452,000 (28,414,400) - 37,600 환매조건부채권매도(*4) 2,192,661,503 - 2,192,661,503 (2,192,661,503) - - 매도유가증권(*4) 117,483,708 - 117,483,708 (117,483,708) - - 합 계 3,304,034,689 359,489,802 2,944,544,887 (2,499,775,673) - 444,769,214 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,067,054,138 1,879,232,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,506,318 109,719,000 합 계 2,223,560,456 1,988,951,424 관련부채 환매조건부채권매도(*) 2,134,858,538 2,192,661,503 (*) 환매조건부채권매도 중 당분기 193,728 백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,937,692 20,984,933 상각후원가측정대출채권 720,080,000 471,430,000 합 계 741,017,692 492,414,933 유동화증권 전자단기사채 등 740,960,000 492,300,000 (3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 353,699 353,699 당기손익-공정가치측정금융자산 113,891,295 10,741,521 175,120,332 299,753,148 기타자산 618,982 684,673 16,797,253 18,100,908 합 계 114,510,277 11,426,194 192,271,284 318,207,755 매입약정 및 매입확약 등 445,300,000 - - 445,300,000 최대손실노출액 559,810,277 11,426,194 192,271,284 763,507,755 자산총액(*) 527,591,295 3,602,896,544 215,895,350 4,346,383,189 (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 513,402 513,402 당기손익-공정가치측정금융자산 186,699,305 11,193,521 200,937,600 398,830,426 상각후원가측정대출채권 - - 50,000,000 50,000,000 기타자산 359,232 1,203,455 14,726,250 16,288,937 합 계 187,058,537 12,396,976 266,177,252 465,632,765 매입약정 및 매입확약 등 404,300,000 - - 404,300,000 최대손실노출액 591,358,537 12,396,976 266,177,252 869,932,765 자산총액(*) 556,499,305 3,308,768,571 254,086,624 4,119,354,500 (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. 42. 영 업환경의 중요한 불확실성 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 78 기 2022년 3월 31일 현재 제 77 기 2021년 12월 31일 현재 제 76 기 2020년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제78기 1분기 제77기(전기) 제76기(전전기) 자 산 1. 현금및예치금 1,072,201,353,256 1,194,052,636,703 855,794,295,797 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 7,619,846,961,094 7,389,031,657,962 6,307,981,852,978 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 402,562,933,970 355,022,914,949 393,294,783,249 4. 종속기업및관계기업투자자산 18,419,000,000 16,409,000,000 3,978,000,000 5. 상각후원가측정대출채권 1,098,824,921,469 1,202,354,247,025 1,096,551,090,281 6. 유형자산 83,661,809,108 83,901,321,317 75,331,223,589 7. 사용권자산 8,877,848,479 9,166,653,130 9,181,450,387 8. 투자부동산 103,301,686,643 103,479,378,890 109,400,469,407 9. 무형자산 8,093,865,667 8,136,267,917 7,450,086,817 10. 확정급여자산 - 874,127,588 - 11. 기타자산 881,563,649,389 626,575,880,966 814,802,658,479 자 산 총 계 11,297,354,029,075 10,989,004,086,447 9,673,765,910,984 부 채 1. 예수부채 1,307,716,221,698 1,750,832,727,428 1,406,656,382,987 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 4,604,520,092,089 4,036,805,112,117 3,950,703,198,492 3. 차입부채 2,960,357,743,924 3,025,793,253,505 2,140,828,256,793 4. 리스부채 7,000,269,269 7,282,105,358 7,479,079,267 5. 확정급여부채 186,649,085 - 4,236,369,275 6. 충당부채 2,976,403,159 1,564,248,131 1,128,404,136 7. 이연법인세부채 46,426,213,928 44,412,831,706 42,273,379,720 8. 기타부채 960,741,791,800 725,613,198,481 855,712,503,163 부 채 총 계 9,889,925,384,952 9,592,303,476,726 8,409,017,573,833 자 본 1. 자본금 323,266,480,000 323,266,480,000 323,266,480,000 2. 자본잉여금 86,898,558,293 86,898,558,293 86,898,558,293 3. 자본조정 (5,236,811,054) (5,249,436,185) (5,288,994,931) 4. 기타포괄손익누계액 96,467,028,724 97,918,613,243 87,830,454,978 5. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입예정액) 906,033,388,160(7,155,530,198)(217,791,628) 893,866,394,370 (7,126,574,933)(28,955,265) 772,041,838,811(4,854,643,773)(2,271,931,160) 자 본 총 계 1,407,428,644,123 1,396,700,609,721 1,264,748,337,151 부 채 및 자 본 총 계 11,297,354,029,075 10,989,004,086,447 9,673,765,910,984 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 78기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 77기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 77기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 76기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위:원) 과 목 제78기 1분기 제77기 1분기(전분기) 제77기(전기) 제76기(전전기) I．영업수익 1,677,385,132,755 722,384,927,277 2,234,605,378,883 1,758,938,867,555 1. 수수료수익 86,872,399,214 125,234,944,227 443,799,072,964 319,102,177,003 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 1,490,417,196,532 491,711,294,073 1,441,516,948,604 1,111,862,314,157 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 1,666,666 170,527,175 254,943,242 1,379,935,247 4. 이자수익 50,244,608,426 41,539,259,808 185,322,168,028 163,168,154,876 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 2,000,000,000 2,911,814 - - 6. 외환거래이익 43,904,524,237 60,425,339,231 158,548,898,053 161,063,995,296 7. 기타의영업수익 3,944,737,680 3,300,650,949 5,163,347,992 2,362,290,976 II．영업비용 1,647,144,711,650 662,197,317,643 2,049,595,926,599 1,620,342,219,986 1. 수수료비용 19,257,747,672 36,052,463,595 108,906,365,180 62,861,989,928 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 1,500,887,476,425 495,327,719,514 1,492,090,015,325 1,187,587,822,470 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 6,666,666 - 103,507,028 53,316,371 4. 이자비용 10,432,701,494 4,447,909,803 26,853,945,637 20,990,610,804 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 - - 1,867,937,811 20,538,144 6. 외환거래손실 55,297,282,044 67,240,201,572 173,592,902,077 135,000,158,697 7. 판매비와관리비 59,582,276,956 59,121,730,419 245,709,791,103 212,788,368,093 8. 기타의영업비용 1,680,560,393 7,292,740 471,462,438 1,039,415,479 III. 영업이익 30,240,421,105 60,187,609,634 185,009,452,284 138,596,647,569 IV. 영업외수익 2,733,615,937 4,570,227,187 12,869,519,079 11,321,839,971 V. 영업외비용 179,293,483 39,559,661 1,362,313,922 667,765,531 VI. 법인세비용차감전순이익 32,794,743,559 64,718,277,160 196,516,657,441 149,250,722,009 VII. 법인세비용 7,739,353,433 16,240,753,501 52,825,373,822 43,378,630,016 V III. 당기(분기)순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당분기: 24,837,598,498원 전분기: 47,770,631,642원 전 기 : 143,662,328,354원 전전기 : 103,600,160,833원) 25,055,390,126 48,477,523,659 143,691,283,619 105,872,091,993 IX. 기타포괄손익 (1,451,584,519) 2,630,212,643 10,088,158,265 12,954,156,979 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (618,164,436) (173,393,412) (1,195,962,423) 401,077,544 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (618,164,436) (173,393,412) (1,195,962,423) 401,077,544 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (833,420,083) 2,803,606,055 11,284,120,688 12,553,079,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,321,152,920) 3,552,387,786 10,106,740,215 17,393,100,954 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 487,732,837 (748,781,731) (879,486,040) (3,678,715,581) 보험수리적이익(손실) - - 2,056,866,513 (1,161,305,938) X. 당기(분기)총포괄손익 23,603,805,607 51,107,736,302 153,779,441,884 118,826,248,972 XI. 주당이익 394 763 2,261 2,130 분 기 자 본 변 동 표 제 78 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 77 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전분기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,830,454,978 772,041,838,811 1,264,748,337,151 연차배당 - - - - (21,516,048,750) (21,516,048,750) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (107,190,762) (107,190,762) 주식보상비용 - - 981,955 - - 981,955 분기총포괄손익 - - - 2,630,212,643 48,477,523,659 51,107,736,302 분기순이익 - - - - 48,477,523,659 48,477,523,659 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 3,378,994,374 - 3,378,994,374 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (748,781,731) - (748,781,731) 2021년 3월 31일(전분기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,012,976) 90,460,667,621 798,896,122,958 1,294,233,815,896 2022년 1월 1일(당분기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,918,613,243 893,866,394,370 1,396,700,609,721 연차배당 - - - - (12,884,341,400) (12,884,341,400) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (4,054,936) (4,054,936) 주식보상비용 - - 12,625,131 - - 12,625,131 분기총포괄손익 - - - (1,451,584,519) 25,055,390,126 23,603,805,607 분기순이익 - - - - 25,055,390,126 25,055,390,126 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - (1,939,317,356) - (1,939,317,356) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - 487,732,837 - 487,732,837 2022년 3월 31일(당분기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,236,811,054) 96,467,028,724 906,033,388,160 1,407,428,644,123 분 기 현 금 흐 름 표 제 78 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 77 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 77 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 76 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제78기 1분기 제77기 1분기(전분기) 제77기(전기) 제76기(전전기) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 144,399,569,305 (511,522,213,320) (972,275,164,564) (717,486,294,465) 당기(분기)순이익 25,055,390,126 48,477,523,659 143,691,283,619 105,872,091,993 손익조정항목 82,756,530,065 9,706,100,121 (53,205,372,984) (70,263,087,835) 자산부채의 변동 14,199,304,587 (588,674,908,477) (1,148,621,713,637) (847,463,330,636) 이자의 수취 52,273,672,076 44,289,958,131 178,231,615,928 160,411,105,628 배당금의 수취 70,687,921 260,818,418 3,854,178,457 2,330,583,377 이자의 지급 (12,478,965,133) (4,464,096,745) (24,455,309,453) (19,745,323,623) 법인세 납부액 (17,477,050,337) (21,117,608,427) (71,769,846,494) (48,628,333,369) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (56,060,366,394) (70,635,978,002) 86,478,232,161 (40,967,246,543) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 49,782,285,717 100,170,527,175 209,937,721,931 360,639,040,583 보증금의 반환 (2,929,239,790) 56,000,000 58,620,565,350 253,513,787 투자부동산의 처분 - - - 1,930,000,000 유형자산의 처분 - - 478,400 - 무형자산의 처분 - - - 37,260,000 종속관계기업투자자산의 처분 - - 3,632,183,875 171,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (99,788,785,717) (99,787,285,717) (159,787,285,717) (321,527,093,707) 보증금의 증가 (70,164) (68,180,230,770) (400,000,000) (73,064,119,283) 관계기업투자자산의 취득 (2,010,000,000) (1,942,500,000) (16,000,000,000) (3,649,000,000) 유형자산의 취득 (1,114,556,440) (732,969,690) (8,629,403,578) (4,686,365,323) 무형자산의 취득 - (219,519,000) (896,028,100) (1,071,482,600) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (69,399,769,985) 504,267,126,617 854,361,597,470 853,198,034,357 차입부채의 순증감 (68,812,924,713) 505,000,257,501 579,308,163,542 669,859,225,392 사채의 발행 - - 299,121,580,000 - 임대보증금의 증가 67,222,386 174,057,570 252,472,280 753,446,418 임대보증금의 감소 (36,438,200) (305,263,900) (452,695,900) (530,725,420) 리스부채의 원금 상환 (617,629,458) (601,924,554) (2,355,688,192) (2,231,488,663) 유상증자 - - - 199,306,770,980 배당금 지급액 - - (21,512,234,260) (13,959,194,350) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,438,297) 1,336,178,021 3,233,258,607 (2,709,326,137) V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) 18,920,994,629 (76,554,886,684) (28,202,076,326) 92,035,167,212 VI. 기초의 현금및현금성자산 127,021,381,306 155,223,457,632 155,223,457,632 63,188,290,420 VII. 당기(분기)말의 현금및현금성자산 145,942,375,935 78,668,570,948 127,021,381,306 155,223,457,632 5. 재무제표 주석 주석 제 78 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제 77 기 1분기 2021년 3월 31일 현재 교보증권주식회사 1. 회사의 개요 교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ( 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적 용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 62,166,513 35,451,409 1,521,319,624 34,269,600 24,177,987 1,677,385,133 영업비용 59,271,517 92,979,453 1,452,486,709 6,723,231 35,683,802 1,647,144,712 영업이익(손실) 2,894,996 (57,528,044) 68,832,915 27,546,369 (11,505,815) 30,240,421 영업외손익 (28,770) 38,887 (23,134) 2,500 2,564,839 2,554,322 총자산 2,344,678,194 5,451,867,094 1,121,983,972 40,741,763 2,338,083,006 11,297,354,029 총부채 1,543,009,514 457,541,181 4,580,222,420 24,422,688 3,284,729,582 9,889,925,385 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 88,225,651 44,157,950 536,835,520 34,493,961 18,671,845 722,384,927 영업비용 65,814,403 54,891,462 511,006,011 10,249,116 20,236,325 662,197,317 영업이익(손실) 22,411,248 (10,733,512) 25,829,509 24,244,845 (1,564,480) 60,187,610 영업외손익 (21,194) 9,516 38,975 109 4,503,262 4,530,668 총자산 2,328,162,066 5,452,731,363 462,702,645 26,538,472 2,473,147,262 10,743,281,808 총부채 1,791,609,934 495,889,933 4,058,695,555 16,081,708 3,086,770,862 9,449,047,992 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 5,728,747 9,003,528 당좌예금 2,601,219 5,347,060 외화예금 8,158,711 18,157,391 기타예금 129,453,699 94,513,402 소 계 145,942,376 127,021,381 예치금 자기분청약예치금 131 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 81,732,891 151,148,196 장내파생상품매매증거금 232,657,607 176,320,575 유통금융차주 담보금 369,663 256,237 유통금융담보금 76,309,773 84,088,068 외화담보금 2,179,616 2,136,418 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 530,976,796 651,049,262 소 계 926,258,977 1,067,031,256 합 계 1,072,201,353 1,194,052,637 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 한국투자증권㈜ 131 - 유가증권의 청약을 위한 청약금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 81,732,891 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 232,657,607 176,320,576 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 369,663 256,237 증권유통금융차주의 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 76,309,773 84,088,068 증권유통금융대출약정 외화담보금 우리은행 외 2,179,616 2,136,418 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 530,976,796 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 926,258,977 1,067,031,256 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 11,352,371 10,440,181 투자자예탁금별도예치금(신탁) 423,725,203 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 6,350,392,238 6,487,826,378 손해배상공동기금(*) 50,943,652 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 783,387,727 337,675,996 합 계 7,619,846,961 7,389,031,658 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 9,352,473 8,440,283 신종자본증권 1,999,898 1,999,898 합 계 11,352,371 10,440,181 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 22,863,429 34,038,281 출자금 10,695,751 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,427,814,159 1,401,848,696 특수채 742,276,189 863,450,663 금융채 1,687,738,592 1,588,961,638 회사채 1,155,651,002 1,008,288,670 사모사채 - 19,967,920 집합투자증권 118,327,697 145,353,412 기업어음증권 143,757,282 157,912,570 전자단기사채 19,780,053 78,190,638 기타유가증권 93,837 93,837 소 계 5,328,997,991 5,309,254,076 외화주식 - 1,561,101 외화채권 1,021,394,247 1,177,011,201 소 계 1,021,394,247 1,178,572,302 합 계 6,350,392,238 6,487,826,378 (4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 10,314 24,648 10,314 24,648 주가지수옵션 - 8,675,881 - 3,856,538 주가지수선물 등 5,376,568 5,056,109 1,945,659 4,830,072 소 계 5,386,882 13,756,638 2,002,660 8,711,258 이자율관련 201,500,990 117,622,233 108,948,480 84,932,066 통화관련 262,047,384 217,872,323 127,775,599 108,377,064 주식관련 251,882,835 290,056,081 35,289,814 47,188,790 신용관련 127,143,852 85,900,524 117,637,560 40,784,987 기타 889,732 399,811,296 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (65,463,948) (194,558,940) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 778,000,845 916,703,517 335,673,336 345,761,296 합 계 783,387,727 930,460,155 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 10,522,277 145,319 - 3,073,730 주식관련 6,626,889 7,057,448 2,929,710 134,606 기타 889,091 258,102 30,611 50,948 소 계 18,038,257 7,460,869 2,960,321 3,259,284 이자율관련 143,090,417 73,044,086 53,469,308 22,986,523 통화관련 145,376,507 115,487,234 129,729,692 99,414,368 주식관련 209,372,057 224,330,869 5,574,854 1,746,600 신용관련 22,833,305 65,900,525 6,439,448 28,287,353 기타 4,880,523 178,417,857 9,011,486 70,389,813 소 계 525,552,809 657,180,571 204,224,788 222,824,657 합 계 543,591,066 664,641,440 207,185,109 226,083,941 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 143,997,328 145,674,203 채무상품 특수채(*2) 69,251,214 39,775,009 금융채(*2) 189,314,392 169,573,703 소 계 258,565,606 209,348,712 합 계 402,562,934 355,022,915 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 129,488,585 131,318,928 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,379,823 6,649,994 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,042,794 4,281,745 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,662,526 1,746,661 합 계 1,121,728 5,423,600 138,573,728 143,997,328 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 5,423,600 140,250,603 145,674,203 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명(*) 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 아틀란티스지사제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 디스트릭트양주㈜ 자산유동화업 대한민국 - 카바시크제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 에이치하우스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 고은안골제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 엑셀스톤파크제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 엑셀스톤레드제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 아틀란티스고경제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 오토드림제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 케이호텔제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 거북섬리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 라이코스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 오블리크제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 아이프로제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 화이트우드제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 화이트우드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 아이프로제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 양도큐브제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 이지트리제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 더플렉스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 더테라스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제십차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 에이치더블여의도제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 드림스마일수유제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천㈜ 자산유동화업 대한민국 - 아산제이에스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 케이신갈제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 스타드블루제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 케이성정제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼시흥제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명(*) 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 제이지베스트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스지사제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 디스트릭트양주㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에이치하우스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤파크제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 거북섬리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 수화비아이티제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 레드맥스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제십차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 드림더그린양평제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 드림더그린양평제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 - (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,202,366 8,214,467 (12,101) 295,774 573 디스트릭트양주㈜ 15,490,357 15,553,764 (63,407) 362,836 (2,199) 카바시크제삼차㈜ 3,612,518 3,612,644 (126) 60,411 - 에이치하우스제일차㈜ 2,423,702 2,414,318 9,384 154,506 1,875 고은안골제일차㈜ 4,044,741 4,046,745 (2,004) 64,822 (131) 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,131,337 5,130,204 1,133 108,199 (46) 가브리엘제삼차㈜ 4,638,501 4,638,761 (260) 88,767 (4) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,455 3,075,419 1,036 90,801 (19) 더블리치제오차㈜ 1,242,398 1,242,467 (69) 12,329 8 더블리치제일차㈜ 31,405,098 31,026,730 378,368 616,726 (2,757) 더블리치제팔차㈜ 12,350,809 12,351,021 (212) 284,573 (87) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,386,404 9,387,854 (1,450) 236,323 25,689 오토드림제일차㈜ 12,170,547 12,217,526 (46,979) 268,564 6,097 가브리엘제사차㈜ 9,278,859 9,279,411 (552) 227,034 2,730 케이호텔제일차㈜ 8,288,373 8,279,382 8,991 201,575 (108) 가브리엘제이차㈜ 5,170,869 5,180,808 (9,939) 60,140 (1,824) 거북섬리치제일차㈜ 6,054,364 6,099,270 (44,906) 202,135 5,448 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,506,312 15,528,853 (22,541) 326,739 (820) 엑스매드제칠차㈜ 10,151,922 10,129,499 22,423 675,386 981 케이물류제일차㈜ 10,010,640 10,120,000 (109,360) 197,424 (15,548) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,154,311 7,154,630 (319) 168,922 438 라이코스제일차㈜ 10,125,483 10,122,935 2,548 186,665 (11) 오블리크제오차㈜ 705,188 814,000 (108,812) - (13,047) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,908,714 1,911,932 (3,218) 54,919 3,506 브라이트스타제사차㈜ 2,626,415 2,626,456 (41) 67,319 181 아이프로제일차㈜ 7,812,358 7,810,152 2,206 139,337 33 화이트우드제오차㈜ 6,081,089 6,081,162 (73) 118,356 (19) 브라이트스타제이차㈜ 8,227,479 8,248,091 (20,612) 172,684 3,336 화이트우드제칠차㈜ 12,410,769 12,410,826 (57) 253,927 (7) 엑스매드제구차㈜ 351,518 400,000 (48,482) 3,743 1,082 인트그린제이차㈜ 10,110,692 10,140,011 (29,319) 248,625 26,927 아이프로제삼차㈜ 6,029,467 6,027,428 2,039 125,948 (4,841) 양도큐브제일차㈜ 30,506,606 30,506,890 (284) 628,813 (57) 메타그린제삼차㈜ 15,194,541 15,194,549 (8) 241,040 (6) 메타그린제일차㈜ 9,197,285 9,197,329 (44) 213,618 (11) 이지트리제삼차㈜ 3,161,019 3,159,849 1,170 47,583 (6) 메타그린제육차㈜ 4,064,271 4,064,337 (66) 74,272 (13) 메타그린제팔차㈜ 5,160,175 5,160,237 (62) 115,847 (7) 더플렉스제일차㈜ 12,142,215 12,148,639 (6,424) 205,737 634 브라이트스타제구차㈜ 20,150,366 20,150,551 (185) 310,690 (136) 인트그린제육차㈜ 324,371 324,226 145 9,616 (8) 이지플랜트제사차㈜ 6,084,205 6,084,256 (51) 348,490 (6) 유쥬르제이차㈜ 6,082,072 6,082,092 (20) 118,356 4 더테라스제일차㈜ 6,469,223 6,144,312 324,911 127,945 (26,684) 브라이트스타제십차㈜ 5,097,955 5,098,004 (49) 87,732 (6) 유쥬르제사차㈜ 8,144,266 8,144,309 (43) 119,882 (3) 유쥬르제오차㈜ 17,435,461 17,461,596 (26,135) 193,709 (26,115) 에이치더블여의도제일차㈜ 3,817,459 4,051,541 (234,082) 157,527 (234,082) 드림스마일수유제일차㈜ 94,416,684 94,210,225 206,459 2,184,133 206,458 피닉스리빙제일차㈜ 20,447,990 20,386,730 61,260 191,753 61,259 피닉스리빙제이차㈜ 20,480,976 20,429,080 51,896 212,348 51,895 인트그린제구차㈜ 10,102,197 10,100,758 1,439 159,000 1,438 엔트레뽀진천㈜ 5,080,871 5,081,111 (240) 33,973 (241) 아산제이에스제일차㈜ 3,230,145 3,230,145 - 30,162 - 이지플랜트제칠차㈜ 1,926,368 1,926,409 (41) 68,280 (41) 케이신갈제일차㈜ 5,318,117 5,317,079 1,038 46,778 1,037 케이시큐제삼차㈜ 1,057,733 1,056,747 986 14,186 985 케이시큐제사차㈜ 1,058,555 1,057,569 986 12,798 985 스타드블루제사차㈜ 1,026,774 1,028,478 (1,704) 16,053 (1,705) 유쥬르제칠차㈜ 12,910,702 12,910,947 (245) 178,425 (245) 더블리치제이차㈜ 43,173,339 43,173,389 (50) 115,223 (50) 케이성정제일차㈜ 6,338,442 6,337,415 1,027 12,546 1,026 퍼펙트드림제일차㈜ 30,793,142 30,793,197 (55) 16,349 (55) 퍼펙트드림제이차㈜ 88,419,013 88,419,930 (917) 148,612 (918) 드림구삼시흥제일차㈜ 8,117,116 8,122,650 (5,534) 1,585 (5,535) 메타그린제사차㈜ 43,143,987 43,144,030 (43) 119,223 (43) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 19.00 - - 송산산업단지개발㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 15.00 - - 부산민락PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.13 59,000 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.03 20,000 20,000 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 300,000 300,000 ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 398,000 398,000 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 975,000 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 19,500 19,500 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 10,000 ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 12.50 37,500 37,500 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 교보9호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 10,000 10,000 교보10호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 1.32 70,000 70,000 교보11호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.23 10,000 10,000 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 4.35 10,000 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,500,000 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 8.70 1,000,000 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 2,000,000 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,000,000 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 2,000,000 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 1,000,000 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,000,000 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 5,000,000 5,000,000 합 계 18,419,000 16,409,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 19,000,229 21,534,396 (2,534,167) 18,592,355 (1,099,153) 송산산업단지개발㈜ 129,785,433 136,079,443 (6,294,010) 30,703,922 (4,094,994) 부산민락PFV㈜ 70,469,966 82,098,698 (11,628,732) 32 (13,219,711) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 392,010 70,649,080 - (51,013) 여의도에이치2PFV㈜ 61,604,002 56,780,089 4,823,913 - (562,403) 로지스테크양산㈜ 7,721,859 6,094,914 1,626,945 76,668 5,629 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,489,712 15,000,391 (11,510,679) 4,158 (131,649) 헤라파크도시개발AMC㈜ 173,569 38,122 135,447 135,022 (34,430) 충주비즈코어시티㈜ 103,331 102,967 364 28 (99,636) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,784,785 1,599,634 7,185,151 16,405 (8,814) 교보10호기업인수목적㈜ 9,846,640 886,696 8,959,944 38,832 11,726 교보11호기업인수목적㈜ 10,817,565 2,186,412 8,631,153 28,997 (1,859) 교보12호기업인수목적㈜ 2,484,284 2,010,540 473,744 - (12,355) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 17,676,567 4,950 17,671,617 1,183,441 1,136,080 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,661,818 - 11,661,818 4,557 (325,170) 교보키움신소재신기술투자조합 16,934,761 2,200 16,932,561 884 (763,608) 교보한양ESG신기술투자조합 9,680,863 2,200 9,678,663 396,202 370,294 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 18,342,415 2,200 18,340,215 1,294 (2,701,366) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,556,695 858 8,555,837 135,551 91,789 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 12,138,810 - 12,138,810 1,638,810 1,638,810 교보신기술투자조합1호 38,970,394 - 38,970,394 19,815 (756,211) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 분기말 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ - - - 송산산업단지개발㈜ - - - 부산민락PFV㈜ - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 300,000 300,000 로지스테크양산㈜ 398,000 - 398,000 헤라파크도시개발PFV㈜ 975,000 - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ 19,500 - 19,500 충주비즈코어시티㈜ 10,000 - 10,000 페코시티㈜ 37,500 - 37,500 교보9호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ 70,000 - 70,000 교보11호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,500,000 - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,000,000 - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 2,000,000 - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 1,000,000 - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 2,000,000 - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,000,000 - 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 2,000,000 교보신기술투자조합1호 5,000,000 - 5,000,000 합 계 16,409,000 2,010,000 18,419,000 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 분기말 종속기업투자 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 3,000,000 471,999 3,471,999 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ 19,000 - 19,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - 300,000 교보9호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 부산민락PFV㈜ 250,000 - 250,000 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - 59,000 교보10호기업인수목적㈜ 70,000 - 70,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 250,000 50,000 300,000 ㈜부산에코델타시티PFV - 250,000 250,000 로지스테크양산㈜ - 398,000 398,000 인천검단3차PFV㈜ - 250,000 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - 975,000 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - 19,500 19,500 소 계 978,000 1,942,500 2,920,500 합 계 3,978,000 2,414,499 6,392,499 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 897,081,430 845,971,132 환매조건부채권매수 200,600,000 357,400,000 대여금 1,259,166 1,077,388 대지급금 1,181,177 1,187,478 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 1,100,231,773 1,205,745,998 손실충당금 (1,269,404) (3,269,404) 현재가치할인차금 (137,448) (122,347) 차감잔액 1,098,824,921 1,202,354,247 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 102,075,691 116,650,751 유가증권담보대출금 785,474,119 709,439,720 증권매도자금담보대출금 9,531,620 19,880,661 합 계 897,081,430 845,971,132 당사 는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.4% 이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 8.6% 를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.5%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,194,326,174 10,028,073 1,269,404 1,205,623,651 622,216,843 - 6,266,217 628,483,060 실행(회수) (95,523,026) (10,006,300) - (105,529,326) 252,065,035 - 186,186 252,251,221 분기말 총 장부금액(*) 1,098,803,148 21,773 1,269,404 1,100,094,325 874,281,878 - 6,452,403 880,734,281 손실충당금 - - (1,269,404) (1,269,404) - - (6,436,643) (6,436,643) 분기말 순 장부금액 1,098,803,148 21,773 - 1,098,824,921 874,281,878 - 15,760 874,297,638 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,096,492,205 53,273 1,407,077 1,097,952,555 810,182,624 - 6,208,132 816,390,756 실행(회수) (54,590,266) (6,300) (3,840) (54,600,406) 326,687,908 - 6,560 326,694,468 기말 총 장부금액(*) 1,041,901,939 46,973 1,403,237 1,043,352,149 1,136,870,532 - 6,214,692 1,143,085,224 손실충당금 - - (1,398,555) (1,398,555) - - (6,198,931) (6,198,931) 분기말 순 장부금액 1,041,901,939 46,973 4,682 1,041,953,594 1,136,870,532 - 15,761 1,136,886,293 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 2,000,000 1,269,404 3,269,404 - - 6,250,456 6,250,456 전입액 - (2,000,000) - (2,000,000) - - 186,187 186,187 분기말 손실충당금 - - 1,269,404 1,269,404 - - 6,436,643 6,436,643 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 1,401,466 1,401,466 - - 6,192,372 6,192,372 전입액 - - (2,911) (2,911) - - 6,559 6,559 분기말 손실충당금 - - 1,398,555 1,398,555 - - 6,198,931 6,198,931 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 58,520,637 - 58,520,637 58,520,637 - 58,520,637 건물 18,720,108 (10,098,214) 8,621,894 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 91,340,911 (77,678,875) 13,662,036 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 2,849,715 - 2,849,715 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 171,438,897 (87,777,089) 83,661,808 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 58,520,637 - - - - 58,520,637 건물(*1) 8,740,892 - - (118,998) - 8,621,894 기구비품(*2) 13,766,711 1,114,556 (374) (1,234,698) 15,840 13,662,036 건설중인자산 2,865,555 - - - (15,840) 2,849,715 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 83,901,321 1,114,556 (374) (1,353,696) - 83,661,808 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 241,639 천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 53,791,239 - - 3,660,525 57,451,764 건물(*1) 8,344,478 - (112,954) 552,457 8,783,981 기구비품(*2) 13,187,981 613,279 (1,160,801) - 12,640,459 건설중인자산 - 119,691 - - 119,691 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 75,331,224 732,970 (1,273,755) 4,212,982 79,003,421 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전분기 중 상각완료된 기구비품 63,250 천원이 폐기되었습니다. 12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,309,206 8,620,455 차량운반구 568,642 546,198 합 계 8,877,848 9,166,653 당분기 중 증가된 사용권자산은 290,134천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 부동산 6,433,721 6,738,677 차량운반구 566,548 543,428 합 계 7,000,269 7,282,105 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 624,222 586,307 차량운반구 81,903 80,587 합계 706,125 666,894 리스부채에 대한 이자비용(*1) 54,296 57,431 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 41,245 31,377 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판 매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 658,875천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 91,456,008 - (1,080,113) 90,375,895 91,456,008 - (1,080,113) 90,375,895 건물 28,130,772 (15,044,609) (160,371) 12,925,792 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 119,586,780 (15,044,609) (1,240,484) 103,301,687 119,586,780 (14,866,917) (1,240,484) 103,479,379 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 90,375,895 - 90,375,895 건물 13,103,484 (177,692) 12,925,792 합 계 103,479,379 (177,692) 103,301,687 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 95,105,293 - (3,660,525) 91,444,768 건물 14,295,177 (178,781) (552,457) 13,563,939 합 계 109,400,470 (178,781) (4,212,982) 105,008,707 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 90,375,895 296,352,946 205,977,051 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 12,925,792 12,100,054 (825,738) 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 103,301,687 308,453,000 205,151,313 103,479,379 113,829,500 10,350,121 (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 등 환원이율 증가시 공정가치 증가할인율 증가시 공정가치 감소 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,494,486 2,467,036 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 744,783 813,526 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,301,940) - 423,555 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,119,028 (16,301,940) (723,222) 8,093,866 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각비 분기말 개발비 465,957 (42,402) 423,555 지급결제망 2,877,094 - 2,877,094 회원권 4,503,217 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - 290,000 합 계 8,136,268 (42,402) 8,093,866 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 분기말 개발비 675,804 - (52,462) 623,342 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,188 219,520 - 3,826,708 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,086 219,520 (52,462) 7,617,144 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,503,217 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 7,670,311 7,670,310 15. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 369,945,916 12,468,996 위탁매매미수금 263,830,473 433,515,803 기타미수금 103,995,546 37,019,691 미수수익 47,903,302 46,238,334 보증금 85,477,951 89,753,057 채권경과이자 10,929,978 10,916,759 손실충당금 (6,436,643) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,348,885) (1,429,580) 소 계 874,297,638 622,232,604 비금융자산: 선급금 11,192 7,331 선급비용 6,360,822 3,342,032 잡자산 893,997 993,914 소 계 7,266,011 4,343,277 합 계 881,563,649 626,575,881 16. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 273,835,226 421,654,007 장내파생상품거래예수금 333,435,755 337,678,486 청약자예수금 2,500 10,000 저축자예수금 410,297 441,624 집합투자증권투자자예수금 55,934,214 128,821,866 기타(고객예수금) 631,018,362 825,321,846 소 계 1,294,636,354 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 369,663 256,236 신용공여담보금 10,577,899 24,252,235 소 계 10,947,562 24,508,471 기타: 기타의예수부채 2,132,306 12,396,427 합 계 1,307,716,222 1,750,832,727 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,470,977,975 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 203,081,962 117,483,708 파생상품부채 930,460,155 354,472,554 합 계 4,604,520,092 4,036,805,112 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,072,079,009 801,374,654 매도파생결합증권(DLS) 280,844,290 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 363,374,446 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,578,129,332 1,801,625,556 거래일평가조정액 176,550,898 163,567,585 합 계 3,470,977,975 3,564,848,850 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,470,977,975 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 633,692 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (3,537,083) (4,170,775) (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기에 상환할 금액 3,730,868,813 3,630,085,891 장부금액 3,470,977,975 3,564,848,850 차이금액 259,890,838 65,237,041 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 99,500,962 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 103,581,000 11,058,100 합 계 203,081,962 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 126,309,774 134,088,069 환매조건부채권매도 2,134,858,538 2,192,661,503 사채 액면가액 700,000,000 700,000,000 할인발행차금 (810,568) (956,318) 장부금액 699,189,432 699,043,682 합 계 2,960,357,744 3,025,793,254 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 한국증권금융 1.45 ~ 1.90 126,309,774 134,088,069 환매조건부채권매도 대고객/기관 0.35 ~ 6.00 2,134,858,538 2,192,661,503 사채 개인 등 1.48 ~ 1.75 699,189,432 699,043,682 합 계 2,960,357,744 3,025,793,254 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 300,000,000 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 할인발행차금 (810,568) (956,318) 합 계 699,189,432 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,613,250 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (41,426,601) (41,695,326) 확정급여부채(자산) 186,649 (874,128) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 969,276 1,023,988 이자비용 287,935 187,455 급여지급액 (465,160) (530,534) 기말 41,613,250 41,805,852 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,695,326 36,888,573 이자수익 196,435 146,303 급여지급액 (465,160) (521,647) 기말 41,426,601 36,513,229 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 4,470,410 6,701,212 채무상품 24,244,413 17,371,498 기타 12,711,778 17,622,616 합 계 41,426,601 41,695,326 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 969,276 1,023,988 순이자비용 91,500 41,152 확정급여형 퇴직급여 1,060,776 1,065,140 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.88 2.88 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 34,800,107 37,619,606 퇴직급여(확정급여형) 1,060,776 1,065,140 퇴직급여(확정기여형) 1,255,522 834,951 합 계 37,116,405 39,519,697 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기 중 368,000천원을 지급하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 745,462 827,110 채무보증충당부채 2,230,941 737,138 합 계 2,976,403 1,564,248 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.47%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 827,110 737,138 1,564,248 802,527 325,877 1,128,404 증가 - 1,493,803 1,493,803 - - - 환입 (81,648) - (81,648) (20,322) (3,129) (23,451) 기타 - - - - - - 기말 745,462 2,230,941 2,976,403 782,205 322,748 1,104,953 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타 금융부채 : 자기매매미지급금 404,380,573 15,023,588 위탁매매미지급금 267,258,533 431,083,262 기타미지급금 41,944,009 39,595,975 미지급비용 74,292,152 101,162,240 임대보증금 16,670,765 16,639,980 미지급배당금 12,903,968 19,626 기타외화담보금 78,716,271 66,279,060 금융보증계약부채 10,629,485 10,967,704 현재가치할인차금 (438,310) (548,608) 소 계 906,357,446 680,222,827 비금융부채 : 미지급법인세 10,366,299 18,972,492 선수금 114,000 114,000 선수수익 16,155,523 11,592,975 제세예수금 25,584,035 12,496,024 부가가치세예수금 2,164,489 2,214,880 소 계 54,384,346 45,390,371 합 계 960,741,792 725,613,198 22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 64,653,296주 64,653,296주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 323,266,480 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 79,888,188 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 86,898,558 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 699,333 686,707 소 계 (5,236,811) (5,249,437) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 105,267,101 107,206,419 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 (2,355,260) (2,842,992) 보험수리적손익 (6,444,812) (6,444,812) 소 계 96,467,029 97,918,615 이익잉여금 이익준비금 15,978,239 14,689,804 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 7,155,530 7,126,575 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(*2) 797,148,640 786,299,036 소 계 906,033,388 893,866,394 합 계 1,407,428,644 1,396,700,610 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 217,792천 원 이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 합 계 기초 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 97,918,613 공정가액평가로 인한 증감 (2,461,482) 629,638 - (1,831,844) 이익잉여금으로 대체(*) - 4,055 - 4,055 법인세 효과 522,164 (145,960) - 376,204 분기말 105,267,101 (2,355,260) (6,444,813) 96,467,028 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 합 계 기초 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 87,830,455 공정가액평가로 인한 증감 4,523,689 (870,335) - 3,653,354 이익잉여금으로 대체(*) - (107,191) - (107,191) 법인세 효과 (1,144,695) 228,745 - (915,950) 분기말 101,674,635 (2,712,288) (8,501,679) 90,460,668 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 7,155,530 7,126,575 대손준비금 전입예정액 217,792 28,955 대손준비금 잔액 7,373,322 7,155,530 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 25,055,390 48,477,524 대손준비금 전입예정액 217,792 706,892 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 24,837,598 47,770,632 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 391 752 (*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 25,055,390,126 48,477,523,659 보통주순이익 25,055,390,126 48,477,523,659 가중평균유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 기본주당이익 394 763 (2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 64,653,296 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 275,000주 24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 5,000 275,000 - 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2018.3.22 부여일 : 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 749,412 749,412 전기까지 인식한 보상비용 686,707 647,149 당기에 인식한 보상비용 12,626 983 당기 이후 인식할 잔여보상원가 50,079 101,280 25. 순 수수료손익 당분기와 전분기 의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 39,273,499 77,613,891 인수및주선수수료 3,583,423 4,526,766 집합투자증권취급수수료 1,512,610 1,156,420 자산관리수수료 2,695,717 4,652,967 집합투자기구운용보수 2,018,640 1,371,013 매수합병수수료 33,006,662 30,754,304 신탁보수 1,083,157 1,567,336 기타수수료 3,698,691 3,592,247 소 계 86,872,399 125,234,944 수수료비용 매매수수료 17,087,736 33,526,081 투자권유대행수수료 400,781 750,445 투자자문수수료 14,308 30,685 송금수수료 111,339 99,646 기타수수료 1,643,584 1,645,607 소 계 19,257,748 36,052,464 순수수료이익 67,614,651 89,182,480 26. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복합금융상품 평가이익 24,750 48,144 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 605,406 380,787 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 25,323,776 27,413,116 평가이익 1,408,302 2,022,856 소 계 26,732,078 29,435,972 파생금융상품 장내파생상품평가이익 18,038,257 2,960,321 장내파생상품처분이익 292,219,637 79,995,757 장외파생상품평가이익 525,552,809 204,224,788 장외파생상품처분이익 394,836,497 94,732,454 소 계 1,230,647,200 381,913,320 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 1,667 170,527 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 2,000,000 2,912 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 18,229 38,835 상환이익 - 2,042,236 평가이익 218,372,479 60,761,367 소 계 218,390,708 62,842,438 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 2,546,931 16,648,072 평가이익 11,470,123 442,561 소 계 14,017,054 17,090,633 합 계 1,492,418,863 491,884,733 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복합금융상품 처분손실 - 7,379 상환손실 - 163,911 평가손실 102,561 2,109,260 소 계 102,561 2,280,550 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 42,488,340 40,898,531 평가손실 206,477,168 52,165,828 소 계 248,965,508 93,064,359 파생금융상품 장내파생상품평가손실 7,460,869 3,259,284 장내파생상품처분손실 174,168,971 49,281,602 장외파생상품평가손실 657,180,571 222,824,657 장외파생상품처분손실 372,714,519 65,638,814 소 계 1,211,524,930 341,004,357 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 6,667 - 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 22,410,541 5,735,177 상환손실 5,030,692 26,004,992 평가손실 10,476,174 24,894,706 소 계 37,917,407 56,634,875 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 112,500 1,941,633 평가손실 2,264,570 401,946 소 계 2,377,070 2,343,579 합 계 1,500,894,143 495,327,720 27. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 2,161,020 530,731 대출채권이자 11,224,287 8,760,881 기타 863,559 505,891 소 계 14,248,866 9,797,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 996,781 776,881 당기손익-공정가치측정금융자산이자 34,998,961 30,964,876 소 계 50,244,608 41,539,260 이자비용 투자자예탁금이용료 708,608 276,745 차입금이자 3,734,128 1,631,919 리스부채이자 54,296 57,431 환매조건부채권매도이자 5,571,201 1,994,542 콜머니이자 66,036 21,051 기타 298,432 466,222 소 계 10,432,701 4,447,910 순이자이익 39,811,907 37,091,350 28. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 9,730,499 8,678,059 외화환산이익 34,174,025 51,747,280 소 계 43,904,524 60,425,339 외환거래손실 외환차손 13,675,618 19,380,689 외화환산손실 41,621,664 47,859,513 소 계 55,297,282 67,240,202 외환거래순이익(손실) (11,392,758) (6,814,863) 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 34,800,107 37,619,606 퇴직급여(확정급여형) 1,060,777 1,065,140 퇴직급여(확정기여형) 1,255,521 834,951 복리후생비 7,945,134 6,936,141 주식보상비용 12,625 982 소 계 45,074,164 46,456,820 제상각 유형자산감가상각비 1,353,696 1,273,753 사용권자산감가상각비 706,125 666,894 투자부동산감가상각비 177,692 178,781 무형자산상각비 42,402 52,462 소 계 2,279,915 2,171,890 기타일반관리비 전산운용비 2,594,838 2,496,630 임차료 493,630 470,491 지급수수료 764,543 1,016,427 접대비 1,769,506 1,665,217 광고선전비 885,819 382,553 조사연구비 51,742 34,828 연수비 12,301 53,130 제세공과 2,867,580 1,747,442