교보증권 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 73 기 2017년 12월 31일 현재
제 72 기 2016년 12월 31일 현재
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 33개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	대한민국	100.00

인베스트골드하버㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

골든베어제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

유토피아제십팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

프로베스트에이스㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스김해㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 전기 중 관련 부동산을 처분하였으며 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사 용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,880 137,403 1,477 542,877 339,890 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 60,023,118 - 60,023,118 1,730,838 (1,162,363) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 인베스트골드하버㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단 골든베어제일차㈜ 유토피아제십팔차㈜ 아이씨티브이원제일차㈜ 프로베스트에이스㈜ 아틀란티스김해㈜ 연결범위 제외 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 지분매각에 따른 지배력 상실로 연결범위에서 제외 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 연결실체은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 22 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여채무의 측정 - 주석 19 및 32: 충당부채와 우발부채- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식- 주석 39 : 금융상품 위험관리 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ③ 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36: 금 융 상품 공정가치 2.2 회계정책의 변경 아 래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)(1) 현금흐름표재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 공시하도록 요구하였습니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그 밖의 변동 (2) 법인세공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 일시적차이를 명확히 하였습니다. 또한 미래과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산은 포함하고, 현재의 차감할 일시적 차이는 포함하지 않도록 하여 미래과세소득 추정방법을 명확히 하였습니다.상기 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3. 유의적인 회계정책 연 결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연 결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함 됩니다. (3) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다. 연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. 주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가 능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 재분류 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로써 매도가능항목으로 분류된 경우 연결실체가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다. 다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다. (8) 환매조건부채권매매 연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용년수 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 복구추정자산 정액법 5 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익로 처리하며,매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. ② 예수부채, 차입부채 및 사채 예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 대손준비금연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (20) 외화거래 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 신탁 연결실체는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산 4,890,135백만원, 매도가능금융자산 276,310백만원, 대여금 및 수취채권 1,279,380백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,279,380백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은104,774백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 6백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 4,817,586백만원, 72,549백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호 분류 K-IFRS 제1109호 분류 K-IFRS 제1039호금액 K-IFRS 제1109호금액 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,817,586 4,817,586 지분상품 72,549 72,549 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 171,536 12,574 기타포괄손익-공정가치 158,962 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 104,774 6,749 기타포괄손익-공정가치 98,025 현금 및 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 355,596 355,596 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 581,739 581,562 당기손익-공정가치 177 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 342,046 342,046 파생상품을 제외한 금융자산 합계 6,445,826 6,445,826 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 177백만원, 매도가능금융자산 중 19,323백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 6,445,826백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 75.87%에서 76.17%로 증가하고,금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 확대될 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익 변동이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 5,705,148백만원 중 2,624,551백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 24,630백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 30,518백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 478백만원으로 파악되었습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,279,380(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 20,433백만원을 설정하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호 손실충당금(B) 증감(B-A) 대출채권 15,439 15,439 - 기타금융자산 4,994 4,994 - 난외충당부채 - 191 191 합 계 20,433 20,624 191 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석 중입니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 1) 리스이용자리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 다른 재무영향을 분석 중입니다.2) 리스제공자연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기업회계기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기적용한 기업회계기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 111,677,251 79,737,657 767,097,958 69,143,230 58,356,554 1,086,012,650 영업비용 87,978,832 74,429,452 713,115,233 17,163,387 102,170,271 994,857,175 영업이익(손실) 23,698,419 5,308,205 53,982,725 51,979,843 (43,813,717) 91,155,475 영업외손익 26,012 105,828 142,382 422,350 10,859,353 11,555,925 총자산 1,161,049,275 3,977,632,473 285,131,469 138,076,367 1,290,327,935 6,852,217,519 총부채 858,745,829 355,395,029 2,910,335,198 140,555,550 1,771,334,857 6,036,366,463 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 102,861,340 97,378,850 756,540,715 81,158,951 72,898,002 1,110,837,858 영업비용 83,945,964 84,639,116 733,135,943 20,203,287 116,750,882 1,038,675,192 영업이익(손실) 18,915,376 12,739,734 23,404,772 60,955,664 (43,852,880) 72,162,666 영업외손익 238,579 269,516 48,144 1,393,569 10,211,523 12,161,331 총자산 960,548,413 2,482,582,410 450,627,151 17,027,431 1,207,753,818 5,118,539,223 총부채 612,216,741 433,022,845 1,764,646,232 4,015,090 1,559,034,491 4,372,935,399 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 11,113,276 8,242,499 당좌예금 11,857,530 9,214,781 외화예금 8,998,912 12,388,530 기타예금 79,000,000 46,000,000 소 계 110,974,718 75,850,810 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 12,000,000 42,000,000 대차거래이행보증금 37,514,400 - 장내파생상품매매증거금(신탁) 68,225,123 92,552,878 외화담보금 1,830,847 1,466,619 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 34,000 33,500 기타(예치금) 123,017,324 91,527,866 소 계 244,621,694 229,580,863 합 계 355,596,412 305,431,673 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 12,000,000 42,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 37,514,400 - 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 68,225,123 92,552,878 해외선물ㆍ주식관련 증거금 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,830,847 1,466,619 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 34,000 33,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 123,017,324 91,527,866 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 244,621,694 229,580,863 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 335,927,814 파생상품자산 185,651,694 210,065,390 합 계 5,075,786,396 3,667,374,954 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 430,680 20,794,875 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 725,858,790 특수채 439,102,794 361,103,340 금융채 1,221,654,317 872,819,144 회사채 733,619,469 306,703,890 집합투자증권 72,115,694 137,712,622 기업어음증권 7,288,682 - 전자단기사채 6,988,690 - 소 계 3,534,286,867 2,424,992,661 외화주식 2,343 - 외화채권 1,054,407,817 696,389,089 소 계 1,054,410,160 696,389,089 합 계 4,588,697,027 3,121,381,750 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,174,696 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 32,477,241 - 거래일손익조정 126,136 2,116 소 계 42,783,582 75,346,255 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 - 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 260,581,559 합 계 301,437,675 335,927,814 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 - 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) - 신용위험 순노출액 - - (5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 - 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 - 7. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 1,271,779 16,982 3,891,303 230,033 매도상품선물 1,607 605,370 256,927 1,823,178 기타 1,518,537 5,658,683 3,112,192 9,423,685 소 계 2,791,923 6,281,035 7,260,422 11,476,896 이자율관련 17,758,561 70,877,352 18,720,877 81,369,168 통화관련 56,441,585 65,382,990 30,077,194 52,929,099 주식관련 10,675,164 5,992,399 43,321,271 16,231,551 신용관련 94,395,513 15,973,910 100,391,838 19,080,838 기타 13,168,443 168,934,398 18,818,091 88,806,447 거래일손익조정 (9,579,495) (61,299,709) (8,524,303) (14,539,604) 소 계 182,859,771 265,861,340 202,804,968 243,877,499 합 계 185,651,694 272,142,375 210,065,390 255,354,395 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 661,730 65,623 1,116,980 159,027 통화관련 21,800 - - 364,527 주식관련 2,375,019 3,266,337 37,900 262,310 기타 2,971,850 1,272,271 21,244,557 2,834,444 소 계 6,030,399 4,604,231 22,399,437 3,620,308 이자율관련 15,957,471 8,935,651 18,078,682 8,442,413 통화관련 73,770,610 79,375,587 26,167,507 41,675,767 주식관련 1,517,868 764,752 8,740,846 8,963,994 신용관련 75,213,231 43,225,021 75,328,865 34,675,941 기타 22,732,537 9,246,709 9,775,078 76,558,709 소 계 189,191,717 141,547,720 138,090,978 170,316,824 합 계 195,222,116 146,151,951 160,490,415 173,937,132 8. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 98,175,102 103,190,707 출자금 3,675,101 6,019,100 집합투자증권 2,924,256 2,619,073 소 계 104,774,459 111,828,880 채무증권 특수채 79,288,960 69,533,194 금융채 79,672,773 89,528,693 소 계 158,961,733 159,061,887 손해배상공동기금(*) 12,574,429 7,887,465 합 계 276,310,621 278,778,232 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,082,932 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,397,232 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,756,137 89,586,480 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,708,674 2,927,223 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,663,341 3,902,292 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,326,258 1,410,393 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 (300,000) - - 기타(*2) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 두산캐피탈(*2) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 나인테크(*2) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,284,751) 4,714,085 소 계 2,151,078 11,947,759 (1,926,711) 93,169,659 103,190,707 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 토지지원리츠 제1호 9,900 19.80 99,000 - - 99,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 소 계 969,400 6,019,100 - - 6,019,100 합 계 3,120,478 17,966,859 (1,926,711) 93,169,659 109,209,807 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식및 출자금의 장부금액은 6,669,334 천원 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,972) 38,780 교보 장기우대2호 310,433 (53,540) 256,893 교보신장기 C-2 14,906 (2,796) 12,110 교보전원일기4호 67,398 (12,152) 55,246 교보초일류단기 E-57 4,173 108 4,281 교보초일류장기 C-155 473 (76) 397 삼성신단기 802 21,429 3,451 24,880 삼성신단기 A436 25,807 (3,044) 22,763 신한R특별단기 K-1 51,425 (10,616) 40,809 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 25,098 2,162,914 합 계 2,688,612 (69,539) 2,619,073 9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 738,081 1,503,882 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 29,500 29,580 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 372,631 - 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 100,828 100,272 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,583 - 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 30,227 - 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 728,135 - 합 계 2,018,985 1,633,734 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,027,336 1,455 10,025,881 5,780,690 5,504,854 교보5호기업인수목적㈜ 11,945,399 1,381,261 10,564,138 159,932 47,242 화성정남일반산업단지㈜ 151,320,244 154,528,189 (3,207,945) 212,953 (3,978,160) 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,776,791 1,754,426 13,022,365 50,540 (32,856) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타(*) 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,503,882 - - (675,000) (90,801) - 738,081 교보5호기업인수목적㈜ 29,580 - - - (80) - 29,500 화성정남일반산업단지㈜ - - - - 372,631 - 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,272 - - - 556 - 100,828 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - - (91) 9,674 19,583 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - - (44,773) - 30,227 송산산업단지개발㈜ - - 300,000 - 428,135 - 728,135 합 계 1,633,734 85,000 300,000 (675,000) 665,577 9,674 2,018,985 (*) 피투자회사에 임원을 파견하여 출자금에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 7,543,889 - (5,058,000) (1,776,818) 794,811 - 1,503,882 교보4호기업인수목적㈜ 7,821 - (4,000) - 72 (3,893) - 교보5호기업인수목적㈜ 29,413 - - - 167 - 29,580 화성정남일반산업단지㈜ 9,500 180,500 - - (190,000) - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ - 55,000 - - (253) 45,525 100,272 합 계 7,590,623 235,500 (5,062,000) (1,776,818) 604,797 41,632 1,633,734 10. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 462,332,546 366,578,169 환매조건부채권매수 - 40,000,000 대여금 977,306 1,385,307 대출금 107,581,818 - 매입대출채권 12,875,137 12,875,137 대지급금 2,614,178 2,638,178 사모사채 2,473,436 1,640,085 기타대출채권 10,110,000 110,000 합 계 598,964,421 425,226,876 대손충당금 (15,438,750) (15,423,361) 현재가치할인차금 (1,787,043) (86,430) 차감잔액 581,738,628 409,717,085 (2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 102,742,533 69,800,877 유가증권담보대출금 333,781,720 256,939,496 증권매도자금담보대출금 24,956,313 39,837,796 미상환대출금 851,980 - 합 계 462,332,546 366,578,169 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 57,905,323 4,784,357 충당금 전입액 (192,793) 162,595 191,154 1,236,895 상각채권 회수분 - - - 218 채권매각 - - (1,652,534) - 대손상각 - - (41,020,582) (1,190,062) 기타 208,182 - - - 기말 15,438,750 4,994,003 15,423,361 4,831,408 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,501,104 - 49,501,104 47,440,852 - 47,440,852 건물 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 15,303,082 (6,354,811) 8,948,271 기구비품 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 74,686,924 (65,094,793) 9,592,131 건설중인자산 24,000 - 24,000 623,106 - 623,106 복구추정자산 483,840 (328,787) 155,053 454,252 (366,621) 87,631 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 138,515,742 (71,816,225) 66,699,517 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*) 47,162,652 - - - 278,200 47,440,852 건물(*) 9,278,758 - - (384,353) 53,866 8,948,271 기구비품 11,667,416 3,177,727 (330) (5,252,682) - 9,592,131 건설중인자산 - 623,106 - - - 623,106 복구추정자산 144,368 - - (29,352) (27,385) 87,631 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,260,720 3,800,833 (330) (5,666,387) 304,681 66,699,517 (*) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 106,591,582 - (1,940,982) 104,650,600 건물 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 31,873,869 (13,049,818) (288,208) 18,535,843 합 계 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 138,465,451 (13,049,818) (2,229,190) 123,186,443 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 110,845,854 (5,917,054) - (278,200) 104,650,600 건물 31,805,448 (12,362,620) (853,119) (53,866) 18,535,843 합 계 142,651,302 (18,279,674) (853,119) (332,066) 123,186,443 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 104,650,600 107,568,555 2,917,955 건물 17,158,435 23,242,592 6,084,157 18,535,843 24,042,945 5,507,102 합 계 118,382,784 127,276,277 8,893,493 123,186,443 131,611,500 8,425,057 (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 10,338,318 10,582,164 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 3,075,191 3,471,221 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 15,676,260 (15,401,238) - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 3,760,436 - (1,063,205) 2,697,231 합 계 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 22,313,790 (15,401,238) (1,063,205) 5,849,347 (2) 당기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산 및 기타의 고정자산으로부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 3,575,287 - (3,300,265) - - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 1,952,251 1,187,380 - (262,400) (180,000) 2,697,231 합 계 8,404,632 1,187,380 (3,300,265) (262,400) (180,000) 5,849,347 (*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,228,410 2,697,231 합 계 6,105,504 5,574,325 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권: 자기매매미수금 1,501,185 3,794,018 위탁매매미수금 289,704,273 144,966,740 기타미수금 11,949,172 52,841,480 미수수익 30,401,386 24,568,939 보증금 14,325,233 15,053,191 대손충당금 (4,994,003) (4,831,408) 현재가치할인차금 (841,809) (430,065) 소 계 342,045,437 235,962,895 비금융자산: 선급금 15,865,608 14,302,973 선급비용 5,102,535 5,193,389 선급법인세 1,491,966 4,044,193 잡자산 564,877 364,788 소 계 23,024,986 23,905,343 합 계 365,070,423 259,868,238 15. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 313,069,304 218,719,328 장내파생상품거래예수금 144,189,673 127,692,017 저축자예수금 429,010 455,642 집합투자증권투자자예수금 10,728,732 26,152,289 기타(고객예수금) 83,362,538 49,232,185 소 계 551,779,257 422,251,461 수입담보금: 신용공여담보금 19,685,493 11,148,147 기타: 기타의예수부채 3,068,717 1,495,558 합 계 574,533,467 434,895,166 16. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융부채 350,663,762 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 1,503,863,841 파생상품부채 272,142,375 255,354,395 합 계 3,247,357,637 2,187,066,700 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 59,261,964 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 368,586,500 합 계 350,663,762 427,848,464 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 174,119,965 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 347,463,191 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 133,810,785 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 826,178,214 거래일평가조정액 68,903,823 22,291,686 합 계 2,624,551,500 1,503,863,841 (4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 1,503,863,841 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 (86,957) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 515,259 17. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 30,000,000 142,300,000 차입금 193,165,948 113,382,555 환매조건부채권매도 1,212,775,082 998,154,761 전자단기사채 액면가액 247,600,000 - 할인발행차금 (43,836) - 장부금액 247,556,164 - 후순위사채 액면가액 70,200,000 170,200,000 할인발행차금 - (26,015) 장부금액 70,200,000 170,173,985 후순위차입금 772,443 - 합 계 1,754,469,637 1,424,011,301 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 한국투자신탁운용 1.66 30,000,000 142,300,000 증금차입금 한국증권금융 1.75 ~ 1.80 193,165,948 113,382,555 전자단기사채 부국증권 등 1.85 ~ 2.15 247,556,164 - 환매조건부매도 대고객/기관 1.10 ~ 5.70 1,212,775,082 998,154,761 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 170,173,985 후순위차입금 송도국제도시개발 등 - 772,443 - 합 계 1,754,469,637 1,424,011,301 (3) 당기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증후순위사채 5.39 2012-12-05 2017-12-05 - 100,000,000 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 사채할인발행차금 - - - - (26,015) 합 계 70,200,000 170,173,985 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,260,188 30,458,251 사외적립자산의 공정가치 (35,357,386) (30,339,335) 확정급여부채(자산) (2,097,198) 118,916 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 30,458,251 27,820,281 당기근무원가 4,677,508 4,980,095 이자비용 712,543 665,730 확정급여채무의 재측정요소 (374,400) (96,836) 급여지급액 (2,213,714) (2,911,019) 기말 33,260,188 30,458,251 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 30,339,335 25,124,943 이자수익 593,333 505,815 사외적립자산의 재측정요소 (184,792) (143,835) 사용자의 기여금 6,180,000 7,711,000 급여지급액 (1,570,490) (2,858,588) 기말 35,357,386 30,339,335 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 5,931,303 1,529,103 채무상품 21,632,081 26,616,699 기타 7,794,002 2,193,533 합 계 35,357,386 30,339,335 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,677,508 4,980,095 순이자비용 119,210 159,915 확정급여형 퇴직급여 4,796,718 5,140,010 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.50 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 4.00 과거 5개년 평균 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 2,476,957 (2,177,035) 임금상승률 (2,196,610) 2,450,516 (8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 103,358,253 104,545,175 퇴직급여(확정급여형) 4,796,718 5,140,010 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,801,701 1,435,908 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 700,623천원 및 377,875천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 655,424 644,884 소송충당부채 1,154,377 51,035 합 계 1,809,801 695,919 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다.(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기 초 644,884 51,035 699,593 - 증 가 105,975 1,154,377 10,400 51,035 환 입 (95,435) - (37,724) - 기 타 - (51,035) (27,385) - 기 말 655,424 1,154,377 644,884 51,035 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 5,929,149 위탁매매미지급금 286,983,632 185,744,281 기타미지급금 20,991,156 3,621,039 미지급비용 57,790,193 52,480,771 임대보증금 17,901,334 18,874,953 미지급배당금 5,909 5,047 외화수입담보금 17,033,167 - 현재가치할인차금 (860,004) (90,648) 소 계 400,929,693 266,564,592 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 - 선수금 24,242 - 선수수익 5,780,314 3,926,147 제세예수금 9,507,792 11,821,382 부가가치세예수금 1,531,412 1,191,074 소 계 17,335,824 16,938,603 합 계 418,265,517 283,503,195 21. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 6,379,576 소 계 30,858,268 30,227,474 자본조정 자기주식 (5,936,143) (7,141,526) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 72,207,166 70,452,595 보험수리적손익 (4,453,393) (4,597,115) 지분법자본변동 53,103 45,768 해외사업환산손익 - 935,182 소 계 67,806,876 66,836,430 이익잉여금 이익준비금 8,873,027 8,283,394 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 448,302,167 381,456,191 소 계 543,117,055 475,681,446 합 계 815,846,056 745,603,824 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액 4,056,218 천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 기초 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 공정가액평가로 인한 증감 2,385,498 - - - 지분법평가로 인한 증감 - - 9,674 - 손익실현으로 인한 증감 - - - (1,225,183) 확정급여제도의 재측정 - 189,607 - - 법인세 효과 (630,927) (45,885) (2,339) 290,001 기말 72,207,166 (4,453,393) 53,103 - (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 기초 69,625,388 (4,561,490) 13,973 (650,862) 공정가액평가로 인한 증감 2,882,511 - - - 지분법평가로 인한 증감 - - 41,632 - 손익실현으로 인한 증감 (1,906,465) - - - 확정급여제도의 재측정 - (46,999) - - 환율차이로 인한 효과 - - - 2,078,885 법인세 효과 (148,839) 11,374 (9,837) (492,841) 기말 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 전입예정액 4,056,218 - 대손준비금 잔액 4,056,218 - 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 73,331,947 62,300,386 대손준비금 전입예정액 4,056,218 - 대손준비금 반영 후 조정이익 69,275,729 62,300,386 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,987 1,796 22. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 73,331,946,534 62,300,386,133 보통주순이익 73,331,946,534 62,300,386,133 가중평균유통보통주식수 34,866,583 34,684,338 기본주당이익(*) 2,103 1,796 (*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,133,417 1,315,662 가중평균 유통보통주식수 34,866,583 34,684,338 23. 순 수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 85,235,206 78,205,323 인수및주선수수료 15,031,657 7,263,055 집합투자증권취급수수료 5,762,013 6,039,026 자산관리수수료 11,499,801 13,551,803 집합투자기구운용보수 805,196 - 매수합병수수료 48,831,961 58,768,814 파생결합증권판매수수료 - 1,144,232 신탁보수 18,257,286 21,206,769 기타수수료 5,964,242 3,267,514 소 계 191,387,362 189,446,536 수수료비용 매매수수료 14,350,255 11,024,550 투자권유대행수수료 2,181,674 2,399,136 투자자문수수료 65 98 송금수수료 115,078 - 기타수수료 7,067,960 7,020,952 소 계 23,715,032 20,444,736 순수수료이익 167,672,330 169,001,800 24. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 37,129,992 70,419,449 단기매매금융자산평가이익 7,530,298 8,743,977 소 계 44,660,290 79,163,426 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 235,293 3,544,091 당기손익인식지정금융자산상환이익 2,273,443 1,110,848 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,658,322 6,237,915 소 계 4,167,058 10,892,854 파생금융상품 장내파생상품평가이익 6,030,399 22,399,437 장내파생상품거래이익 197,499,055 154,724,279 장외파생상품평가이익 189,191,717 138,090,978 장외파생상품거래이익 99,336,423 90,636,355 소 계 492,057,594 405,851,049 대출채권 대손충당금환입 192,793 20 대출채권매각이익 181,421 2,313,886 소 계 374,214 2,313,906 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분이익 11,892,290 5,642,376 단기매매금융부채평가이익 7,573,787 6,279,680 소 계 19,466,077 11,922,056 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분이익 1,871,983 1,188,928 당기손익인식지정금융부채상환이익 3,693,100 3,840,655 당기손익인식지정금융부채평가이익 8,917,989 73,961,718 소 계 14,483,072 78,991,301 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 360,647 1,064,007 합 계 575,568,952 590,198,599 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분손실 25,169,013 53,703,808 단기매매금융자산평가손실 39,111,811 31,772,628 소 계 64,280,824 85,476,436 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분손실 1,911 1,459,445 당기손익인식지정금융자산상환손실 9,937 996,844 당기손익인식지정금융자산평가손실 368,217 1,664,851 소 계 380,065 4,121,140 파생금융상품 장내파생상품평가손실 4,604,231 3,620,308 장내파생상품거래손실 142,086,666 159,930,847 장외파생상품평가손실 141,547,720 170,316,824 장외파생상품거래손실 74,244,054 99,967,930 소 계 362,482,671 433,835,909 대출채권 대손상각비 - 191,174 대출채권매각손실 93,173 47,468 소 계 93,173 238,642 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분손실 17,522,657 22,473,639 단기매매금융부채평가손실 1,685,000 1,239,844 소 계 19,207,657 23,713,483 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분손실 20,002,860 22,764,721 당기손익인식지정금융부채상환손실 47,799,562 16,850,835 당기손익인식지정금융부채평가손실 39,436,470 39,052,320 소 계 107,238,892 78,667,876 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 16,859 412,153 매도가능금융자산손상차손 195,041 - 소 계 211,900 412,153 합 계 553,895,182 626,465,639 25. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 예치금이자 1,351,922 1,806,978 단기매매금융자산이자 97,418,817 95,694,136 파생상품이자 48,560,573 93,079,761 매도가능금융자산이자 2,232,163 2,526,591 대출채권이자 31,734,245 30,915,243 기타 1,861,995 1,097,442 소 계 183,159,715 225,120,151 이자비용 투자자예탁금이용료 1,701,914 2,435,170 차입금이자 15,835,055 13,458,951 환매조건부채권매도이자 13,667,191 20,354,452 콜머니이자 953,691 922,465 파생상품이자 56,380,782 87,470,511 기타 387,648 1,513,683 소 계 88,926,281 126,155,232 순이자이익 94,233,434 98,964,919 26. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 20,603,075 64,808,453 외화환산이익 109,822,470 30,414,773 소 계 130,425,545 95,223,226 외환거래손실 외환차손 44,659,038 62,752,358 외화환산손실 109,324,672 22,964,096 소 계 153,983,710 85,716,454 순외환거래이익(손실) (23,558,165) 9,506,772 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 103,358,253 104,545,175 퇴직급여(확정급여형) 4,796,718 5,140,010 퇴직급여(확정기여형) 1,801,701 1,435,908 복리후생비 19,478,297 17,280,033 소 계 129,434,969 128,401,126 제상각 유형자산감가상각비 4,545,766 5,666,387 투자부동산감가상각비 775,473 853,119 무형자산상각비 330,349 3,300,265 소 계 5,651,588 9,819,771 기타일반관리비 전산운용비 9,795,714 9,634,697 임차료 3,890,213 3,944,176 지급수수료 2,192,913 2,600,487 접대비 5,145,800 5,146,538 광고선전비 1,596,420 1,417,677 조사연구비 86,448 121,146 연수비 360,998 457,372 제세공과 4,768,232 7,094,167 통신비 2,335,920 2,113,678 기타 7,757,251 7,850,166 소 계 37,929,909 40,380,104 합 계 173,016,466 178,601,001 28. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 2,695,298 7,630,006 기타대손충당금환입 - 218 별도예치금평가이익 2,707,071 2,964,392 기타 68,707 254,728 소 계 5,471,076 10,849,344 기타의영업비용 기타대손상각비 162,595 1,237,113 기타 1,157,909 55,017 소 계 1,320,504 1,292,130 기타의영업손익 4,150,572 9,557,214 29. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 636,259 18,622 투자부동산처분이익 - 982,634 무형자산처분이익 73,500 - 임대료 10,338,318 10,582,164 복구충당부채환입액 95,435 37,724 지분법이익 665,577 604,797 관계기업투자자산처분이익 - 4,340 기타 537,302 929,785 소 계 12,346,391 13,160,066 영업외비용 유형자산처분손실 189,995 330 투자부동산처분손실 - 455,908 무형자산처분손실 3,171 - 무형자산손상차손 39,054 262,400 기부금 132,830 124,414 기타 425,417 155,683 소 계 790,467 998,735 영업외손익 11,555,924 12,161,331 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 32,973,790 26,687,302 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,713,797) (4,023,547) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (880,539) (640,143) 법인세비용 29,379,454 22,023,612 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 42,644,202 46,667,749 기말 이연법인세부채 39,930,405 42,644,202 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (2,713,797) (4,023,547) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (630,927) (148,839) 지분법자본변동 (2,339) (9,838) 해외사업환산손익 - (492,840) 보험수리적손익 (45,885) 11,374 자기주식처분이익 (201,388) - 합 계 (880,539) (640,143) (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 102,711,401 84,323,998 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.74 %, 전기 : 23.65%) 24,394,159 19,944,407 조정사항: 비과세수익 (67,982) (196,681) 비공제비용 1,324,943 1,110,718 법인세환급액 (36,812) (289,212) 기타(세율효과 등) 3,765,146 1,454,380 법인세비용 29,379,454 22,023,612 유효세율 28.60% 26.12% (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 23.74 % 를 적용하여 산정하였습니다. (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 단기매매금융자산 24,054,487 31,581,513 24,054,487 31,581,513 7,497,451 선물옵션 (18,779,129) (1,426,168) (18,779,129) (1,426,168) (338,572) 매도가능금융자산감액손실 16,260,333 - 3,614,538 12,645,795 3,002,112 대손충당금 1,732,086 625,282 1,732,086 625,282 148,442 의제배당 1,162,997 - - 1,162,997 276,095 무형자산 (508,579) (102,476) (39,054) (572,001) (135,793) 매도파생결합증권 (34,909,398) 30,518,481 (34,909,398) 30,518,481 7,245,087 파생결합증권 (4,573,064) (1,290,105) (4,573,064) (1,290,105) (306,271) 매도유가증권 (5,039,835) (5,888,788) (5,039,835) (5,888,788) (1,397,998) 장외파생상품 32,204,029 (47,519,543) 32,204,029 (47,519,543) (11,281,139) 미수채권이자 (15,856,087) (20,421,235) (16,031,954) (20,245,368) (4,806,250) 증금예치금평가이익 (581,559) (600,017) (581,559) (600,017) (142,444) 압축기장충당금 (715,207) 715,207 - - - 주식배당 45,130 - - 45,130 10,714 잡수익 363,725 - - 363,725 86,348 지분법손익 387,226 (347,985) 387,226 (347,985) (82,612) 연차수당미지급금 5,532,821 6,645,043 5,532,821 6,645,043 1,577,533 미지급성과급 9,404,163 (9,404,163) (12,927,407) 12,927,407 3,068,966 복구충당부채 644,885 10,540 - 655,425 155,598 소송충당부채 51,035 1,103,342 - 1,154,377 274,049 복구추정자산 (454,251) (56,233) - (510,484) (121,189) 현재가치할인차금 425,848 - 423,513 2,335 554 감가상각누계액 424,926 64,758 35,060 454,624 107,928 외화환산손익 - - - - - 확정급여부채 25,587,973 2,163,980 - 27,751,953 6,588,314 사외적립자산 (25,587,973) (2,163,980) - (27,751,953) (6,588,314) 투자부동산손상차손 2,229,189 - - 2,229,189 529,210 매도가능금융자산평가손익 (92,300,008) (740,740) 1,644,758 (94,685,506) (22,478,339) 지분법자본변동 (59,960) (9,674) - (69,634) (16,531) 해외사업환산손익 (1,225,183) - (1,225,183) - - 재평가잉여금 (108,718,624) - (220,665) (108,497,959) (23,728,504) 기타 369,035 3,527,975 - 3,897,010 925,150 합 계 (188,428,969) (13,014,986) (24,698,730) (176,745,225) (39,930,405) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 단기매매금융자산 10,151,967 24,054,487 10,151,967 24,054,487 5,693,697 선물옵션 10,013,346 (18,779,129) 10,013,346 (18,779,129) (4,445,020) 매도가능금융자산감액손실 16,321,416 - 61,083 16,260,333 3,848,821 대손충당금 2,293,260 1,732,086 2,293,260 1,732,086 409,985 의제배당 1,162,997 - - 1,162,997 275,281 무형자산 (619,146) 262,400 151,833 (508,579) (120,381) 매도파생결합증권 (35,201,565) (34,909,398) (35,201,565) (34,909,398) (8,263,055) 파생결합증권 6,939,065 (4,573,064) 6,939,065 (4,573,064) (1,082,444) 매도유가증권 4,535,759 (5,039,835) 4,535,759 (5,039,835) (1,192,929) 장외파생상품 (16,867,916) 32,204,029 (16,867,916) 32,204,029 7,622,694 미수채권이자 (15,432,137) (16,148,287) (15,724,337) (15,856,087) (3,753,136) 증금예치금평가이익 (502,667) (581,559) (502,667) (581,559) (137,655) 압축기장충당금 (715,207) - - (715,207) (169,290) 주식배당 45,130 - - 45,130 10,682 잡수익 363,725 - - 363,725 86,094 지분법손익 (963,099) 387,226 (963,099) 387,226 91,657 연차수당미지급금 5,392,144 5,532,821 5,392,144 5,532,821 1,309,619 미지급성과급 - 9,404,163 - 9,404,163 2,225,965 복구충당부채 699,593 - 54,708 644,885 152,644 소송충당부채 - 51,035 - 51,035 12,080 복구추정자산 (508,330) 54,079 - (454,251) (107,521) 현재가치할인차금 155,108 485,630 214,890 425,848 100,798 감가상각누계액 535,376 (2,044) 108,406 424,926 100,580 외화환산손익 626,000 - 626,000 - - 확정급여부채 25,051,736 2,827,821 2,291,584 25,587,973 6,056,673 사외적립자산 (25,051,736) (2,827,821) (2,291,584) (25,587,973) (6,056,673) 투자부동산손상차손 5,721,236 - 3,492,047 2,229,189 527,649 매도가능금융자산평가손익 (91,323,961) (3,699,502) (2,723,455) (92,300,008) (21,847,412) 지분법자본변동 (18,328) (45,525) (3,893) (59,960) (14,193) 해외사업환산손익 853,702 (1,225,183) 853,702 (1,225,183) (290,001) 재평가잉여금 (108,718,624) - - (108,718,624) (23,776,763) 기타 - 369,035 - 369,035 87,352 합 계 (205,061,156) (10,466,535) (27,098,722) (188,428,969) (42,644,202) 31. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 41,345,247 3,466,619 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,877,023,355 2,081,021,242 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 248,378,741 248,478,895 환매조건부매도 등 관련 합 계 3,166,747,343 2,332,966,756 (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 1,231,610,800 1,751,191,520 (3) 당기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 850백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결실체 피소건과 제소건이 각각 10건(소송금액 : 5,038백만원)과 1건(소송금액 : 553백만원) 이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 200억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,115백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.③ 당기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 251,500백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.03.11~2019.03.19 스카이제일차(주) 16,700,000 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차(주)송도글로벌시티제이차(주) 65,000,000 2016.05.04~2018.05.02 유토피아제십오차(주) 30,000,000 2017.06.23~2020.04.24 해링턴두정(주) 15,000,000 2014.11.14~2018.12.29 디스트릭트알원(주) 10,000,000 2015.06.29~2018.12.29 디스트릭트에스원(주) 14,800,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투(주) 10,000,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐(주) 10,000,000 2016.10.14~2018.04.13 티에이치제팔차(주) 20,000,000 2017.09.12~2018.09.12 블루드림제십육차㈜ 23,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2017.12.21~2019.06.21 엠케이드림제일차㈜ 15,000,000 2016.08.25~2019.08.23 아이비프라임제일차(주) 2,000,000 합 계 251,500,000 ④ 당기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 563,200백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03~2018.09.21 화이트글로리(주) 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16~2018.12.21 루치나키스제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28~2018.12.21 에이비에프티제삼차(주) 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24~2018.12.21 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07~2018.12.21 제이비디프로젝트제이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2017.11.23~2022.12.22 블루드림제십구차 21,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17~2018.09.21 아이비에스제십이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.02~2018.09.21 에이비에프티제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.09.13~2018.09.21 에이비에프티제이차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30~2019.11.05 하남미사센트럴제이차(주) 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발(주) 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.01.28 어반개런티남산제일차(주) 68,900,000 ABCP매입약정 2017.12.22~2019.02.22 케이원이글제십삼차(주) 24,500,000 ABCP매입약정 2017.02.03~2019.02.28 블루드림제팔차(주) 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21~2020.02.21 케이원엠포(주) 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 563,200,000 ⑤ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 - 926,406 공정가액 채권 153,623,000 - 공정가액 합계 153,623,000 926,406 ⑥ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 5,465 - 공정가액 채권 2,919,374,630 2,726,572,340 공정가액 합계 2,919,380,095 2,726,572,340 33. 리스 당기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 193,032 1년초과 ~ 5년 이내 212,961 합 계 405,993 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업(*) 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜ 화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜ 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, KCA손해사정㈜, 교보데이터센터(유),교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, KCA서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (*) 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜는 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었으며, 코크렙제14호는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험(주) 3,343,914 511,000 3,683,277 470,208 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 1,834,100 - 춘천학곡도시개발㈜ 75,000 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 1,961 1,350,002 2,331 1,041,032 교보리얼코㈜ 4,356 1,894,207 3,467 1,897,025 교보악사자산운용㈜ 631,996 - 825,750 - KCA손해사정㈜ 7,251 - 5,784 - KCA서비스㈜ 668 - - - 교보데이터센터(유) 2,023 - 973 - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 76,816 - 32,454 - 생보부동산신탁㈜ 80,226 - - - (재)교보생명교육문화재단 3,000 - - - 합 계 4,227,211 3,755,209 6,388,136 3,408,265 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험(주)(*) 38,498,669 6,325,314 33,730,654 3,520,330 관계기업 교보5호기업인수목적(주) 830,627 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적(주) 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - - - 기타특수관계자 교보리얼코(주) - 251,332 - 1,136,063 교보악사자산운용(주) - 757,347 - 4,321,207 교보데이터센터(유) - 35 - 36 합 계 40,972,105 7,334,028 35,370,739 8,977,636 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,357백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 930백만원(전기말: 1,385 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,765,150 4,763,368 퇴직급여 417,157 610,196 합 계 5,182,307 5,373,564 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.( 5) 당기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 이자수익 관계기업 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - 연결실체는 당기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 359,250 - 395,708 - 35. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 355,596,412 305,431,673 사용제한예치금 (244,621,694) (229,580,863) 현금및현금성자산 110,974,718 75,850,810 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기매매금융자산평가손실 39,111,811 31,772,628 단기매매금융부채평가손실 1,685,000 1,239,844 당기손익인식지정금융자산평가손실 368,217 1,664,851 당기손익인식지정금융부채평가손실 39,436,470 39,052,320 매도가능금융자산처분손실 16,859 412,153 매도가능금융자산손상차손 195,041 - 대손상각비 - 191,174 기타대손상각비 162,595 1,237,112 대출채권매각손실 - 47,468 장내파생상품평가손실 4,604,231 3,620,308 장외파생상품평가손실 141,547,720 170,316,824 투자부동산감가상각비 775,473 853,119 투자부동산처분손실 - 455,908 유형자산감가상각비 4,545,766 5,666,387 유형자산처분손실 189,995 330 무형자산감가상각비 330,349 3,300,265 무형자산처분손실 3,171 - 무형자산손상차손 39,054 262,400 퇴직급여(확정급여형) 4,796,718 5,140,010 이자비용 88,926,281 126,155,232 기타영업비용 1,154,377 51,036 기타지급임차료 123,088 167,471 외화환산손실 109,324,672 22,964,096 법인세비용 29,379,454 22,023,612 단기매매금융자산평가이익 (7,530,298) (8,743,977) 단기매매금융부채평가이익 (7,573,787) (6,279,680) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,658,322) (6,237,915) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (8,917,989) (73,961,718) 매도가능금융자산처분이익 (360,647) (1,064,007) 대손충당금환입 (192,793) (19) 대출채권매각이익 - (1,773,630) 기타대손충당금환입 - (218) 장내파생상품평가이익 (6,030,399) (22,399,437) 장외파생상품평가이익 (189,191,717) (138,090,978) 투자부동산처분이익 - (982,634) 유형자산처분이익 (636,259) (18,622) 무형자산처분이익 (73,500) - 이자수익 (183,159,715) (225,120,152) 배당금수익 (2,695,298) (7,630,006) 외화환산이익 (109,822,470) (30,414,773) 복구충당부채환입액 (95,435) (37,724) 임대료 (136,133) (484,933) 지분법이익 (665,577) (604,797) 관계기업투자자산처분이익 - (4,340) 합 계 (52,023,997) (87,255,012) (3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예치금 (22,130,646) (16,569,791) 당기손익인식금융자산 (1,438,214,957) 439,084,648 대출채권 (171,794,981) (46,631,555) 기타자산 (103,505,189) 40,670,776 예수부채 139,638,301 42,130,368 당기손익인식금융부채 1,071,945,523 126,329,542 이연법인세부채 (3,057,062) (4,675,064) 기타부채 137,336,278 (53,583,186) 퇴직금의 지급 (2,213,714) (2,911,019) 사외적립자산 (4,609,511) (4,852,412) 합 계 (396,605,958) 518,992,307 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익 2,385,498 827,207 보험수리적손익 143,723 (35,625) 전환사채 전환청구권 행사 - 8,770,568 대출채권 대손상각 - 42,673,116 투자부동산과 유형자산의 대체 4,028,186 785,312 출자금과 관계기업 투자 대체 300,000 - (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말금액 차입부채 1,424,011,301 347,507,321 (17,075,000) 26,015 1,754,469,637 임대보증금 18,784,305 (973,619) - (769,356) 17,041,330 합계 1,442,795,606 346,533,702 (17,075,000) (743,341) 1,771,510,967 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 355,596,412 355,596,412 305,431,674 305,431,674 단기매매금융자산 4,588,697,027 4,588,697,027 3,121,381,750 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 301,437,675 335,927,814 335,927,814 파생상품자산 185,651,694 185,651,694 210,065,390 210,065,390 매도가능금융자산(*1) 276,310,621 276,310,621 278,778,232 278,778,232 대출채권(*2) 581,738,629 581,738,629 409,717,085 409,717,085 기타금융자산(*2) 342,045,437 342,045,437 235,962,895 235,962,895 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,477,495 4,897,264,840 4,897,264,840 예수부채 574,533,467 574,533,467 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 350,663,762 350,663,762 427,848,464 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 2,624,551,500 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 272,142,375 272,142,375 255,354,395 255,354,395 차입부채(*3) 1,754,469,637 1,754,469,637 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채(*3) 400,929,694 400,929,694 266,564,592 266,564,592 금융부채 합계 5,977,290,435 5,977,290,435 4,312,537,759 4,312,537,759 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,124,364,426 3,464,332,601 - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 248,598,491 52,839,184 301,437,675 파생상품자산 3,422,373 158,512,114 23,717,207 185,651,694 매도가능금융자산 - 161,885,989 114,424,632 276,310,621 합 계 1,127,786,799 4,033,329,195 190,981,023 5,352,097,017 금융부채 : 단기매매금융부채 350,663,762 - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - - 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 7,533,128 89,130,956 175,478,291 272,142,375 합 계 358,196,890 89,130,956 2,800,029,791 3,247,357,637 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 830,909,879 2,290,471,871 - 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 - 260,581,559 75,346,255 335,927,814 파생상품자산 9,330,763 133,302,702 67,431,925 210,065,390 매도가능금융자산 4,714,085 161,680,960 112,383,187 278,778,232 합 계 844,954,727 2,846,037,092 255,161,367 3,946,153,186 금융부채 : 단기매매금융부채 427,848,464 - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - - 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 15,524,651 82,449,922 157,379,822 255,354,395 합 계 443,373,115 82,449,922 1,661,243,663 2,187,066,700 ② 공정가치 수준 3 관련 공시당 기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 (251,895) - 46,655,000 (68,910,176) 52,839,184 매도가능금융자산 112,383,187 (83,761) 198,922 6,094,176 (4,167,892) 114,424,632 합 계 187,729,442 (335,656) 198,922 52,749,176 (73,078,068) 167,263,816 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 (20,953,876) - 2,741,989,648 (1,600,348,113) 2,624,551,500 순파생상품자산(부채) (89,947,896) 27,790,419 - (35,627,530) (53,976,077) (151,761,084) 합 계 1,413,915,945 6,836,543 - 2,706,362,118 (1,654,324,190) 2,472,790,416 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 131,736,210 2,406,635 - 53,710,712 (112,507,302) 75,346,255 매도가능금융자산 169,808,723 189,730 5,003,475 7,327,641 (69,946,382) 112,383,187 합 계 301,544,933 2,596,365 5,003,475 61,038,353 (182,453,684) 187,729,442 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,612,754,740 (22,500,082) - 1,184,527,184 (1,270,918,001) 1,503,863,841 순파생상품자산(부채) (27,603,073) (65,821,169) - (7,969,742) 11,446,087 (89,947,897) 합 계 1,585,151,667 (88,321,251) - 1,176,557,442 (1,259,471,914) 1,413,915,944 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액(*) 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액(*) 당기손익인식지정금융자산 2,246,782 (251,895) 6,177,360 2,406,635 매도가능금융자산 266,320 (83,761) (117,423) 189,730 당기손익인식지정금융부채 (41,341,875) 20,953,876 (12,085,892) 22,500,082 파생상품 27,166,711 27,790,419 (60,321,022) (65,821,169) 합 계 (11,662,062) 48,408,639 (66,346,977) (40,724,722) (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액 및 출자금 감액손실로 포괄손익계산서의 이자수익과 손상차손으로 인식 하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 단기매매금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 매도가능금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 매도가능금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장율,할인율 성장율, 할인율 할인율: 11.20%~18.62%성장율: 0.00% ~2.00% 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익지정금융자산(*1) 35,285 - (30,979) - 매도가능금융자산(*2) - 3,299,054 - (2,158,622) 파생상품자산(*1) 1,632,856 - (2,722) - 합 계 1,668,141 3,299,054 (33,701) (2,158,622) 금융부채: 당기손익인식지정금융부채(*1) 2,194,581 - (831,388) - 파생상품부채(*1) 2,912,122 - (3,250,032) - 합 계 5,106,703 - (4,081,420) - (*1) 당기손익지정금융자산, 당기손익지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1~+1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 110,974,718 244,621,694 - 355,596,412 대출채권 - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - 342,045,437 342,045,437 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 110,974,718 244,621,694 1,051,060,343 1,406,656,755 금융부채 : 예수부채 - - 574,533,467 574,533,467 차입부채 - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - 400,929,694 400,929,694 합 계 - - 2,729,932,798 2,729,932,798 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 75,850,810 229,580,864 - 305,431,674 대출채권 - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - 235,962,895 235,962,895 투자부동산 : 토지 - - 107,568,555 107,568,555 건물 - - 24,042,945 24,042,945 합 계 75,850,810 229,580,864 777,291,480 1,082,723,154 금융부채 : 예수부채 - - 434,895,166 434,895,166 차입부채 - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - 266,564,592 266,564,592 합 계 - - 2,125,471,059 2,125,471,059 ③ 당기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (16,274,269) (8,732,782) 당기신규거래 (9,530,524) (12,432,087) 당기손익인식액 8,747,319 4,890,600 기말잔액 (17,057,474) (16,274,269) 37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 대여금 및 수취채권 금융자산 : 현금및예치금 - - - 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 - - - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 301,437,675 - - 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 - - - 185,651,694 매도가능금융자산 - - 276,310,621 - 276,310,621 대출채권 - - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - - 342,045,437 342,045,437 합 계 4,774,348,721 301,437,675 276,310,621 1,279,380,478 6,631,477,495 금융부채 : 예수부채 - - - 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 - - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - 2,624,551,500 - - 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 - - - 272,142,375 차입부채 - - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - - 400,929,694 400,929,694 합 계 622,806,137 2,624,551,500 - 2,729,932,798 5,977,290,435 (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 대여금 및 수취채권 금융자산 : 현금및예치금 - - - 305,431,674 305,431,674 단기매매금융자산 3,121,381,750 - - - 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 - 335,927,814 - - 335,927,814 파생상품자산 210,065,390 - - - 210,065,390 매도가능금융자산 - - 278,778,232 - 278,778,232 대출채권 - - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - - 235,962,895 235,962,895 합 계 3,331,447,140 335,927,814 278,778,232 951,111,654 4,897,264,840 금융부채 : 예수부채 - - - 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 427,848,464 - - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - 1,503,863,841 - - 1,503,863,841 파생상품부채 255,354,395 - - - 255,354,395 차입부채 - - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - - 266,564,592 266,564,592 합 계 683,202,859 1,503,863,841 - 2,125,471,059 4,312,537,759 38. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 113,891,919 - 113,891,919 (39,710,463) - 74,181,456 미수금(*3) 250,413,054 248,890,883 1,522,171 - - 1,522,171 합 계 364,304,973 248,890,883 115,414,090 (39,710,463) - 75,703,627 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,109,142 - 133,109,142 (64,745,687) - 68,363,455 미수금(*3) 191,161,859 143,496,669 47,665,190 - - 47,665,190 합 계 324,271,001 143,496,669 180,774,332 (64,745,687) - 116,028,645 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 153,220,581 - 153,220,581 (39,710,463) - 113,510,118 미지급금(*3) 288,142,019 248,890,883 39,251,136 - - 39,251,136 환매조건부 매도(*4) 1,212,775,082 - 1,212,775,082 (1,212,775,082) - - 매도유가증권(*4) 350,663,762 - 350,663,762 (350,663,762) - - 합 계 2,004,801,444 248,890,883 1,755,910,561 (1,603,149,307) - 152,761,254 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 200,784,256 - 200,784,256 (64,745,687) - 136,038,569 미지급금(*3) 149,454,765 143,496,669 5,958,096 - - 5,958,096 환매조건부 매도(*4) 998,154,761 - 998,154,761 (998,154,761) - - 매도유가증권(*4) 427,848,464 - 427,848,464 (427,848,464) - - 합 계 1,776,242,246 143,496,669 1,632,745,577 (1,490,748,912) - 141,996,665 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 39. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다. ① 리스크 관리조직지배기업의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 지배기업의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 지배기업의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다. 다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 지배기업의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다. 라. 결제부서결제부서는 지배기업의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다. ③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다. ④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다. (2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 4,516,148,310 2,962,874,253 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 7,005,509 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,174,696 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 32,477,241 - 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 260,581,559 거래일손익조정 126,136 2,116 소 계 301,437,675 335,927,814 파생상품자산 파생상품자산 195,231,189 218,589,693 거래일손익조정 (9,579,495) (8,524,303) 소 계 185,651,694 210,065,390 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 158,961,733 159,061,887 대여금및수취채권 현금및예치금 355,596,412 305,431,674 대출채권 581,738,628 409,717,085 기타금융자산 342,045,437 235,962,895 소 계 1,279,380,477 951,111,654 난외계정 ABCP 매입약정 563,200,000 402,700,000 대출채권 매입확약 등 251,500,000 533,500,000 소 계 814,700,000 936,200,000 합 계 7,256,279,889 5,555,240,998 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 987,690,027 248,598,492 129,039,331 1,365,327,850 AA- to AA+ 1,929,273,194 39,482,750 29,922,402 1,998,678,346 A- to A+ 246,227,868 - - 246,227,868 BBB+ 이하 265,487,466 - - 265,487,466 무위험채권(정부발행채권) 1,073,192,383 - - 1,073,192,383 무등급 - 13,230,297 - 13,230,297 합 계 4,501,870,938 301,311,539 158,961,733 4,962,144,210 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 487,789,319 264,561,809 129,184,777 881,535,905 AA- to AA+ 1,322,403,157 18,192,756 29,877,110 1,370,473,023 A- to A+ 290,253,338 49,652,861 - 339,906,199 BBB+ 6,749,593 - - 6,749,593 무위험채권(정부발행채권) 855,678,846 - - 855,678,846 무등급 - 3,518,272 - 3,518,272 합 계 2,962,874,253 335,925,698 159,061,887 3,457,861,838 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 A1 6,988,690 - A2 7,288,682 - 합 계 14,277,372 - ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 현금및예치금 355,596,412 - - 355,596,412 305,431,674 - - 305,431,674 대출채권: 신용공여금 461,480,566 1,980 850,000 462,332,546 366,578,169 - - 366,578,169 기타(*) 121,032,559 - 15,599,316 136,631,875 43,025,392 - 15,623,315 58,648,707 소 계 582,513,125 1,980 16,449,316 598,964,421 409,603,561 - 15,623,315 425,226,876 기타금융자산 342,828,218 - 5,053,031 347,881,249 236,377,200 - 4,847,168 241,224,368 대손충당금 - - (20,432,753) (20,432,753) - - (20,254,769) (20,254,769) 현재가치할인차금 (2,628,852) - - (2,628,852) (516,496) - - (516,496) 순 액 1,278,308,903 1,980 1,069,594 1,279,380,477 950,895,939 - 215,714 951,111,653 (*) 매입대출채권, 대여금, 대지급금, 사모사채 등입니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 미만 연체 1,980 - 다. 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 850,000 (17,000) 833,000 - - - 매입대출채권 12,875,137 (12,698,270) 176,867 12,875,137 (12,699,882) 175,255 기타대출채권 2,724,179 (2,723,480) 699 2,748,179 (2,723,480) 24,699 기타금융자산 5,053,031 (4,994,002) 59,029 4,847,167 (4,831,407) 15,760 합 계 21,502,347 (20,432,752) 1,069,595 20,470,483 (20,254,769) 215,714 라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 833,000 - 매입대출채권 176,867 175,255 기타대출채권 699 24,699 합 계 1,010,566 199,954 ④ 신 용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 355,596,412 - - - - 355,596,412 대출채권 - 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 581,738,628 합 계 355,596,412 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 937,335,040 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 305,431,674 - - - - 305,431,674 대출채권 40,000,000 131,097 44,158 1,640,085 367,901,745 409,717,085 합 계 345,431,674 131,097 44,158 1,640,085 367,901,745 715,148,759 (3) 시장위험 시장위험이란 시장상황의 변동으로 인하여 기대했던 수익을 얻을 수 없게 되는 리스크를 말하는 것으로 주가, 금리, 환율 및 상품가격 등 시장요인이 불리하게 변동할 수있는 리스크를 의미합니다.시장상황변동 즉 주가, 금리, 환율 및 상품가격 변동에 따른 VaR를 설정하여 한도를 관리합니다. 연결실체의 시장익스포저한도는 운용자산의 익스포저를 리스크요소에 따라 기초자산으로 환산하여 부여합니다. 연결실체는 운용자산의 편중 억제, 보유자산의 건전성 유도 등을 위하여 각 북에 편입할 수 있는 개별자산에 대한 등급을 기준으로 익스포저를 합산한 등급별 한도를 부여하며, 특정거래상대방에 대한 자산의 편중억제, 개별자산의 유동성 확보 등을 위하여 각 북에 편입할 수 있는 개별종목 또는 거래상대방에 대한 종목별 익스포저한도를부여합니다. 연결실체는 북별 운용목적에 충실하고 개별자산 또는 당사전체의 유동성리스크관리를 위하여 개별자산 또는 거래에대한 보유기간한도 및 평균만기한도를 부여합니다. ① 트레이딩 포지션 VaR 당기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 291,721 1,267,613 192,367 28,480 금리 위험 1,097,917 1,558,505 782,303 1,080,960 환율 위험 261,844 1,500,270 176,166 68,088 분산 효과 - - - 62,710 Total VaR 1,421,437 2,403,493 1,055,617 1,114,818 (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 2,212,382 3,900,772 256,375 1,126,258 금리 위험 683,447 3,591,891 244,792 587,584 환율 위험 667,071 1,291,323 222,910 463,148 분산 효과 - - - 613,502 Total VaR 2,801,264 6,142,872 991,248 1,563,488 ② 외환위험연결실체는 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. ALM위원회는 시장리스크 한도를 기반으로 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업단위의 Trading, Non-trading 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고있습니다. ③ 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,320,026 8,914,075 10,223,396 12,354,974 GBP 561 601 82 100 EUR 12,967 13,892 7,196 8,697 JPY 458 491 355 429 HKD 44,580 47,763 15,568 18,814 CHF - - 6 7 CNH 20,506 21,970 4,559 5,510 SGD 112 120 - - 소 계 8,399,210 8,998,912 10,251,162 12,388,531 예치금 USD 121,714,907 130,405,351 83,787,433 101,257,113 JPY 1,154,820 1,237,274 300,300 362,913 HKD 27,186,489 29,127,604 32,853,207 39,703,101 CNH 622,506 666,953 757,191 915,066 EUR 12,319,026 13,198,604 25,940,994 31,349,691 GBP 59,657 63,916 78,593 94,980 CHF 4,547 4,872 3,971 4,799 TRY 1,425,934 1,527,745 1,178,179 1,423,829 RUB 7,949 8,517 - - SGD 2,744 2,940 - - MXN 3,150,908 3,375,882 - - 소 계 167,649,487 179,619,658 144,899,868 175,111,492 당기손익인식금융자산 USD 966,796,432 1,035,825,698 577,491,005 697,897,879 EUR 43,197,362 46,281,653 37,394,693 45,191,486 JPY 4,461,499 4,780,050 4,336,371 5,240,504 소 계 1,014,455,293 1,086,887,401 619,222,069 748,329,869 파생상품자산 USD 151,559,543 162,380,894 108,729,740 131,399,891 EUR 1,199,844 1,285,513 504,252 609,388 HKD 560,776 600,815 2,172,368 2,625,307 JPY 11,422 12,237 - - 소 계 153,331,585 164,279,459 111,406,360 134,634,586 미수금 USD 731,522 783,752 625 755 미수수익 USD 6,069,737 6,503,116 3,954,457 4,778,961 EUR 887,558 950,930 779,702 942,270 JPY 8,216 8,803 8,032 9,707 소 계 6,965,511 7,462,849 4,742,191 5,730,938 합 계 1,351,532,608 1,448,032,031 890,522,275 1,076,196,171 외화부채 : 투자자예수금 USD 108,704,221 116,465,702 73,383,038 88,683,402 EUR 129,328 138,561 116,445 140,724 JPY 268,965 288,169 300,300 362,913 GBP 59,657 63,916 78,593 94,980 HKD 731,997 784,262 235,328 284,394 CNH 245,295 262,809 378,840 457,828 CHF 4,547 4,872 3,971 4,799 TRY 1,425,934 1,527,745 1,178,179 1,423,829 SGD 2,744 2,940 - - RUB 7,949 8,517 - - MXN 3,150,908 3,375,882 - - 소 계 114,731,545 122,923,375 75,674,694 91,452,869 당기손익인식금융부채 USD 556,676,075 596,422,746 273,854,737 330,953,449 파생상품부채 USD 163,699,959 175,388,136 126,319,689 152,657,344 EUR 723,311 774,956 2,227,596 2,692,049 HKD 3,512,225 3,762,998 6,767,651 8,178,707 소 계 167,935,495 179,926,090 135,314,936 163,528,100 환매조건부채권매도 USD 490,007,467 524,994,000 250,000,000 302,125,000 미지급금 USD 717,083 768,283 - - 합 계 1,330,067,665 1,425,034,494 734,844,367 888,059,418 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (4) 유동성위험 유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 현저히 불리한 금리로 자금을 조달하거나 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실이 발생할 수 있는 리스크를 의미합니다.① 유동성위험 관리연결실체는 유동성리스크의 측정을 위하여 유동성갭을 측정하고 있으며 모델의 정확성 및 신뢰성 검증을 위해 사후 검증을 실시하고 있으며 이를 위해 정기적으로 모형에 의해서 산출된 현금흐름 예상액과 실제 발생한 현금흐름을 비교하여 지속적으로 조정하고 있습니다. ② 금융상품의 잔존기간 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 570,212,811 4,320,656 - - - - 574,533,467 단기매매금융부채 24,347,962 - - - - 326,315,800 350,663,762 당기손익인식지정금융부채(*2) 57,046,279 303,720,761 356,126,035 189,757,615 581,636,439 1,068,200,670 2,556,487,799 파생상품부채(*2) 9,639,274 15,474,268 17,897,352 34,098,781 78,090,566 179,116,937 334,317,178 차입부채 1,545,941,030 138,372,443 - - 70,200,000 - 1,754,513,473 기타금융부채 325,444,082 57,584,279 - 18,761,337 - - 401,789,698 합 계 2,532,631,438 519,472,407 374,023,387 242,617,733 729,927,005 1,573,633,407 5,972,305,377 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 277,500,000 285,700,000 - 563,200,000 대출채권 매입확약 등 - - 50,000,000 47,800,000 153,700,000 - 251,500,000 합 계 - - 50,000,000 325,300,000 439,400,000 - 814,700,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 408,062,636 26,832,530 - - - - 434,895,166 단기매매금융부채 59,261,964 - - - 29,267,000 339,319,500 427,848,464 당기손익인식지정금융부채(*2) 64,096,726 224,589,962 107,268,819 152,450,660 433,893,617 499,476,986 1,481,776,770 파생상품부채(*2) 9,264,392 19,512,707 5,036,923 19,343,874 57,334,136 159,531,880 270,023,912 차입부채 1,254,621,136 1,491,787 2,300,892 103,994,956 77,979,829 - 1,440,388,600 기타금융부채 195,346,272 52,343,368 - 18,965,600 - - 266,655,240 합 계 1,990,653,126 324,770,354 114,606,634 294,755,090 598,474,582 998,328,366 4,321,588,152 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 55,100,000 324,600,000 23,000,000 402,700,000 대출채권 매입확약 등 - 30,000,000 - 155,000,000 348,500,000 - 533,500,000 합 계 - 30,000,000 - 210,100,000 673,100,000 23,000,000 936,200,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (5) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 당 기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 40. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 68,225,123 68,225,123 당기손익인식금융자산 60,052,469 - 320,714,186 380,766,655 매도가능금융자산 - 3,675,101 2,924,256 6,599,357 대출채권 - 176,867 2,473,436 2,650,303 기타자산 - - 2,018,985 2,018,985 합 계 60,052,469 3,851,968 396,355,986 460,260,423 매입약정 및 매입확약 등 814,700,000 - - 814,700,000 최대손실노출액 874,752,469 3,851,968 396,355,986 1,274,960,423 자산총액(*) 1,246,632,498 1,723,051,966 524,254,512 2,974,461,185 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 73 기 2017년 12월 31일 현재 제 72 기 2016년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 73 기 제 72 기 자 산 1. 현금및예치금 5,31,35,36,37,39 355,202,584,368 297,322,112,479 2. 당기손익인식금융자산 6,7,31,36,37,38,39 5,075,786,395,871 3,615,434,173,754 3. 매도가능금융자산 8,31,36,37,39 276,310,621,479 278,778,232,380 4. 종속기업및관계기업투자자산 9 1,809,028,407 60,933,888,407 5. 대출채권 10,34,36,37,39 465,891,192,064 409,717,084,924 6. 유형자산 11 68,864,108,985 66,699,516,576 7. 투자부동산 12,36 118,382,784,043 123,186,443,088 8. 무형자산 13 6,351,961,932 5,849,347,287 9. 확정급여자산 18,34 2,097,197,847 - 10. 기타자산 14,34,36,37,38,39 363,089,591,481 259,318,640,384 자 산 총 계 6,733,785,466,477 5,117,239,439,279 부 채 1. 예수부채 15,36,37,39 574,502,020,462 434,895,166,248 2. 당기손익인식금융부채 7,16,32,36,37,38,39 3,247,357,636,814 2,187,066,700,063 3. 차입부채 17,36,37,38,39 1,636,141,029,238 1,424,011,300,591 4. 확정급여부채 18,34 - 118,915,948 5. 충당부채 19,32 1,809,800,700 695,918,929 6. 이연법인세부채 30 39,831,261,676 42,431,664,701 7. 기타부채 20,34,36,37,38,39 419,287,524,779 283,365,792,423 부 채 총 계 5,918,929,273,669 4,372,585,458,903 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,227,473,241 3. 자본조정 21 (5,936,143,576) (7,141,525,981) 4. 기타포괄손익누계액 21 67,753,773,204 65,855,480,080 5. 이익잉여금 (대손준비금 전입예정액 당 기: 4,056,218,467원 전 기: -원) 21 542,180,295,867 475,712,553,036 자 본 총 계 814,856,192,808 744,653,980,376 부 채 및 자 본 총 계 6,733,785,466,477 5,117,239,439,279 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 73 기 제 72 기 I．영업수익 1,080,145,984,506 1,111,350,139,657 1. 수수료수익 23,34 194,119,995,168 189,447,648,457 2. 당기손익인식금융상품관련이익 24 571,515,776,814 585,089,848,373 3. 매도가능금융자산관련이익 24 360,647,178 1,064,006,647 4. 이자수익 25 178,071,523,203 225,113,846,538 5. 대출채권평가및처분이익 24 181,420,816 2,313,905,940 6. 외환거래이익 26 130,425,545,495 95,223,226,479 7. 기타의영업수익 28 5,471,075,832 13,097,657,223 II．영업비용 990,135,112,873 1,035,532,390,083 1. 수수료비용 23 23,615,621,361 20,434,308,699 2. 당기손익인식금융상품관련손실 24 551,617,487,406 622,921,643,026 3. 매도가능금융자산관련손실 24 211,899,622 412,153,000 4. 이자비용 25 87,156,032,129 126,155,232,456 5. 대출채권평가및처분손실 24 108,561,770 238,641,604 6. 외환거래손실 26 153,088,955,791 85,716,454,490 7. 판매비와관리비 27,34 173,016,050,588 178,361,827,146 8. 기타의영업비용 28 1,320,504,206 1,292,129,662 III. 영업이익 90,010,871,633 75,817,749,574 IV. 영업외수익 29 11,781,953,921 11,771,249,007 V. 영업외비용 29 488,789,790 998,735,056 VI. 법인세비용차감전순이익 101,304,035,764 86,590,263,525 VII. 법인세비용 30 28,939,955,473 23,124,119,565 VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 68,307,861,824원 전기: 63,466,143,960원) 21 72,364,080,291 63,466,143,960 IX. 기타포괄손익 1,898,293,124 791,582,098 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1,754,570,581 827,207,288 매도가능금융자산평가손익 1,754,570,581 827,207,288 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 143,722,543 (35,625,190) 보험수리적손익 143,722,543 (35,625,190) X. 당기총포괄이익 74,262,373,415 64,257,726,058 XI. 주당이익 22 2,075 1,830 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." - 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분일:2018년 3월 22일 처분일: 2017년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 447,365,407 381,487,298 1. 전기이월미처분이익잉여금 375,001,327 318,021,155 2. 당기순이익 72,364,080 63,466,143 II. 이익잉여금 처분액 15,575,331 6,485,971 1. 이익준비금 1,047,192 589,634 2. 대손준비금 4,056,218 - 3. 배당금 10,471,921 5,896,337 현금배당 주당배당금(율) 당기 300원(6.0%) 전기 170원(3.4%) 10,471,921 5,896,337 III. 차기이월미처분이익잉여금 431,790,076 375,001,327 자 본 변 동 표 제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016년 1월 1일(전기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,063,897,982 417,449,059,776 685,598,905,018 연차배당 - - - - (5,202,650,700) (5,202,650,700) 당기총포괄이익 - - - 791,582,098 63,466,143,960 64,257,726,058 당기순이익 - - - - 63,466,143,960 63,466,143,960 매도가능증권평가손익 - - - 827,207,288 - 827,207,288 보험수리적손익 - - - (35,625,190) - (35,625,190) 2016년 12월 31일(전기말) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 2017년 1월 1일(당기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 연차배당 - - - - (5,896,337,460) (5,896,337,460) 자기주식처분 - 630,794,072 1,205,382,405 - - 1,836,176,477 당기총포괄이익 - - - 1,898,293,124 72,364,080,291 74,262,373,415 당기순이익 - - - - 72,364,080,291 72,364,080,291 매도가능증권평가손익 - - - 1,754,570,581 - 1,754,570,581 보험수리적손익 - - - 143,722,543 - 143,722,543 2017년 12월 31일(당기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 67,753,773,204 542,180,295,867 814,856,192,808 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 73 기 제 72 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (248,141,033,090) 580,858,524,796 당기순이익 72,364,080,291 63,466,143,960 손익조정항목(주석35) (48,407,420,874) (86,239,017,859) 자산부채의 변동(주석35) (329,312,108,087) 522,072,850,030 이자의 수취 174,509,644,057 223,372,237,147 배당금의 수취 2,695,298,009 9,878,318,757 이자의 지급 (88,201,326,452) (129,419,061,316) 법인세 납부액 (31,789,200,034) (22,272,945,923) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 66,796,381,167 62,591,867,104 매도가능금융자산의 처분 49,330,820,868 212,833,501,955 보증금의 반환 2,081,346,000 311,334,000 투자부동산의 처분 - 1,674,400,000 유형자산의 처분 2,417,700,000 18,622,000 무형자산의 처분 169,500,000 - 종속기업및관계기업투자자산의 처분 59,645,487,622 20,899,473,737 매도가능금융자산의 취득 (39,942,000,900) (167,921,676,018) 보증금의 증가 (1,353,387,756) (76,011) 관계기업투자자산의 취득 (85,000,000) (235,500,000) 유형자산의 취득 (4,643,485,167) (3,800,832,379) 무형자산의 취득 (824,599,500) (1,187,380,180) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 224,346,321,264 (657,533,170,925) 차입부채의 순증감 229,178,713,420 (652,136,502,824) 임대보증금의 증가 59,256,600 792,674,137 임대보증금의 감소 (1,032,875,854) (986,691,538) 자기주식의 처분 2,037,564,558 - 배당금의 지급 (5,896,337,460) (5,202,650,700) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (160,528,031) 73,624,156 V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III+IV ) 42,841,141,310 (14,009,154,869) VI. 당기초의 현금및현금성자산 67,741,248,749 81,750,403,618 VII. 당기말의 현금및현금성자산(주석 35) 110,582,390,059 67,741,248,749 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 73 기 2017년 12월 31일까지 현재 제 72 기 2016년 12월 31일까지 현재 교보증권주식회사 1. 당사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 33개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 1월 29일 자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 22 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여채무의 측정 - 주석 19 및 32: 충당부채와 우발부채- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식- 주석 39 : 금융상품 위험관리 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36: 금 융 상품 공정가치 2.2 회계정책의 변경 아 래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)(1) 현금흐름표재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 공시하도록 요구하였습니다.- 재무적현금으로 인한 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치 변동- 그 밖의 변동(2) 법인세공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 일시적차이를 명확히 하였습니다. 또한 미래과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산은 포함하고, 현재의 차감할 일시적 차이는 포함하지 않도록 하여 미래과세소득 추정방법을 명확히 하였습니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사 가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함 됩니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다. 당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. 주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채(매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가 능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 재분류 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로써 매도가능항목으로 분류된 경우 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다. 다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다. (8) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용년수 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 복구추정자산 정액법 5 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익로 처리하며,매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. ② 예수부채, 차입부채 및 사채 예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (20) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 신탁 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향을 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산(파생상품 제외) 4,890,135백만원, 매도가능금융자산 276,310백만원, 대여금 및 수취채권 1,162,976백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,162,976백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 104,774백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 6백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 4,817,586백만원, 72,549백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호 분류 K-IFRS 제1109호 분류 K-IFRS 제1039호금액 K-IFRS 제1109호금액 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,817,586 4,817,586 지분상품 72,549 72,549 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 171,536 12,574 기타포괄손익-공정가치 158,962 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 104,774 6,749 기타포괄손익-공정가치 98,025 현금 및 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 355,203 355,203 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 465,891 465,714 당기손익-공정가치 177 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 341,882 341,882 파생상품을 제외한 금융자산 합계 6,329,421 6,329,421 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 177백만원, 매도가능금융자산 중 19,323백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 6,329,421백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 77.26%에서 77.57%로 증가합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익 변동이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채(파생상품 제외) 5,586,332백만원 중 2,624,551백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 24,630백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 30,518백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 478백만원으로 파악되었습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,162,976(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 20,433백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 계약자산과 리스채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호 손실충당금(B) 증감(B-A) 대출채권 15,439 15,439 - 기타금융자산 4,994 4,994 - 난외충당부채 - 191 191 합 계 20,433 20,624 191 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석 중입니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 1) 리스이용자리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 다른 재무영향을 분석 중입니다. 2) 리스제공자당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기업회계기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기업회계기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 111,677,251 79,737,657 763,779,643 66,594,879 58,356,554 1,080,145,984 영업비용 87,994,220 74,429,452 710,247,857 15,293,312 102,170,271 990,135,112 영업이익(손실) 23,683,031 5,308,205 53,531,786 51,301,567 (43,813,717) 90,010,872 영업외손익 26,012 105,828 278,010 23,961 10,859,353 11,293,164 총자산 1,161,049,275 3,977,632,473 285,131,469 19,644,315 1,290,327,934 6,733,785,466 총부채 858,745,829 355,395,029 2,910,335,198 23,118,361 1,771,334,857 5,918,929,274 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 102,861,122 97,378,850 754,809,877 83,402,071 72,898,220 1,111,350,140 영업비용 83,945,964 84,639,116 730,242,742 19,953,686 116,750,882 1,035,532,390 영업이익(손실) 18,915,158 12,739,734 24,567,135 63,448,385 (43,852,662) 75,817,750 영업외손익 238,579 269,516 48,144 4,752 10,211,523 10,772,514 총자산 960,548,413 2,482,582,410 449,438,893 16,915,905 1,207,753,818 5,117,239,439 총부채 612,216,741 433,022,845 1,764,356,231 3,955,150 1,559,034,492 4,372,585,459 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 10,720,948 8,215,276 당좌예금 11,857,530 9,214,781 외화예금 8,998,912 4,306,192 기타예금 79,000,000 46,000,000 소 계 110,582,390 67,741,249 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 12,000,000 42,000,000 대차거래이행보증금 37,514,400 - 장내파생상품매매증거금(신탁) 68,225,123 92,552,878 외화담보금 1,830,847 1,466,619 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 33,500 기타(예치금) 123,017,324 91,527,866 소 계 244,620,194 229,580,863 합 계 355,202,584 297,322,112 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 12,000,000 42,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 37,514,400 - 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 68,225,123 92,552,878 해외선물ㆍ주식관련 증거금 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,830,847 1,466,619 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 33,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 123,017,324 91,527,866 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 244,620,194 229,580,863 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 335,927,814 파생상품자산 185,651,694 210,065,390 합 계 5,075,786,396 3,615,434,174 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 430,680 20,794,875 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 725,858,790 특수채 439,102,794 361,103,340 금융채 1,221,654,317 872,819,144 회사채 733,619,469 306,703,890 집합투자증권 72,115,694 85,771,842 기업어음증권 7,288,682 - 전자단기사채 6,988,690 - 소 계 3,534,286,867 2,373,051,881 외화주식 2,343 - 외화채권 1,054,407,817 696,389,089 소 계 1,054,410,160 696,389,089 합 계 4,588,697,027 3,069,440,970 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,174,696 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 32,477,241 - 거래일손익조정 126,136 2,116 소 계 42,783,582 75,346,255 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 - 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 260,581,559 합 계 301,437,675 335,927,814 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 - 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) - 신용위험 순노출액 - - (5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 - 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 - 7. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 1,271,779 16,982 3,891,303 230,033 매도상품선물 1,607 605,370 256,927 1,823,178 기타 1,518,537 5,658,683 3,112,192 9,423,685 소 계 2,791,923 6,281,035 7,260,422 11,476,896 이자율관련 17,758,561 70,877,352 18,720,877 81,369,168 통화관련 56,441,585 65,382,990 30,077,194 52,929,099 주식관련 10,675,164 5,992,399 43,321,271 16,231,551 신용관련 94,395,513 15,973,910 100,391,838 19,080,838 기타 13,168,443 168,934,398 18,818,091 88,806,447 거래일손익조정 (9,579,495) (61,299,709) (8,524,303) (14,539,604) 소 계 182,859,771 265,861,340 202,804,968 243,877,499 합 계 185,651,694 272,142,375 210,065,390 255,354,395 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 661,730 65,623 1,116,980 159,027 통화관련 21,800 - - 364,527 주식관련 2,375,019 3,266,337 37,900 262,310 기타 2,971,850 1,272,271 21,244,557 2,834,444 소 계 6,030,399 4,604,231 22,399,437 3,620,308 이자율관련 15,957,471 8,935,651 18,078,682 8,442,413 통화관련 73,770,610 79,375,587 26,167,507 41,675,767 주식관련 1,517,868 764,752 8,740,846 8,963,994 신용관련 75,213,231 43,225,021 75,328,865 34,675,941 기타 22,732,537 9,246,709 9,775,078 76,558,709 소 계 189,191,717 141,547,720 138,090,978 170,316,824 합 계 195,222,116 146,151,951 160,490,415 173,937,132 8. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 98,175,102 103,190,707 출자금 3,675,101 6,019,100 집합투자증권 2,924,256 2,619,073 소 계 104,774,459 111,828,880 채무증권 특수채 79,288,960 69,533,194 금융채 79,672,773 89,528,693 소 계 158,961,733 159,061,887 손해배상공동기금(*) 12,574,429 7,887,465 합 계 276,310,621 278,778,232 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,082,932 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,397,232 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,756,137 89,586,480 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,708,674 2,927,223 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,663,341 3,902,292 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,326,258 1,410,393 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 (300,000) - - 기타(*2) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 두산캐피탈(*2) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 나인테크(*2) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,284,751) 4,714,085 소 계 2,151,078 11,947,759 (1,926,711) 93,169,659 103,190,707 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 토지지원리츠 제1호 9,900 19.80 99,000 - - 99,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 소 계 969,400 6,019,100 - - 6,019,100 합 계 3,120,478 17,966,859 (1,926,711) 93,169,659 109,209,807 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의장 부금액은 6,669,334 천원 입니 다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,972) 38,780 교보 장기우대2호 310,433 (53,540) 256,893 교보신장기 C-2 14,906 (2,796) 12,110 교보전원일기4호 67,398 (12,152) 55,246 교보초일류단기 E-57 4,173 108 4,281 교보초일류장기 C-155 473 (76) 397 삼성신단기 802 21,429 3,451 24,880 삼성신단기 A436 25,807 (3,044) 22,763 신한R특별단기 K-1 51,425 (10,616) 40,809 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 25,098 2,162,914 합 계 2,688,612 (69,539) 2,619,073 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 수익증권 Channel Islands 100.00 58,834,860 합 계 58,972,888 (2) 당 기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,880 137,403 1,477 542,877 339,890 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 60,023,118 - 60,023,118 1,730,838 (1,162,363) (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 1,026,000 1,701,000 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 15,000 15,000 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 55,000 55,000 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 - 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 75,000 - 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 300,000 - 합 계 1,671,000 1,961,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,027,336 1,455 10,025,881 5,780,690 5,504,854 교보5호기업인수목적㈜ 11,945,399 1,381,261 10,564,138 159,932 47,242 화성정남일반산업단지㈜ 151,320,244 154,528,189 (3,207,945) 212,953 (3,978,160) 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,776,791 1,754,426 13,022,365 50,540 (32,856) (5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - (58,834,860) - 소 계 58,972,888 - (58,834,860) 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,701,000 - (675,000) 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - 75,000 송산산업단지개발㈜ (*) - 300,000 - 300,000 소 계 1,961,000 385,000 (675,000) 1,671,000 합 계 60,933,888 385,000 (59,509,860) 1,809,028 (*) 피투자회사에 임원을 파견하여 출자금에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 15,979,502 - (15,841,474) 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - - 58,834,860 소 계 74,814,362 - (15,841,474) 58,972,888 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 6,759,000 - (5,058,000) 1,701,000 교보4호기업인수목적(주) 4,000 - (4,000) - 교보5호기업인수목적(주) 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지(주) 9,500 180,500 - 190,000 교보비엔케이기업인수목적(주) - 55,000 - 55,000 소 계 6,787,500 235,500 (5,062,000) 1,961,000 합 계 81,601,862 235,500 (20,903,474) 60,933,888 10. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 462,332,546 366,578,169 환매조건부채권매수 - 40,000,000 대여금 977,306 1,385,307 매입대출채권 12,875,137 12,875,137 대지급금 2,614,178 2,638,178 사모사채 2,473,436 1,640,085 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 481,382,603 425,226,876 대손충당금 (15,438,750) (15,423,361) 현재가치할인차금 (52,661) (86,430) 차감잔액 465,891,192 409,717,085 (2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 102,742,533 69,800,877 유가증권담보대출금 333,781,720 256,939,496 증권매도자금담보대출금 24,956,313 39,837,796 미상환대출금 851,980 - 합 계 462,332,546 366,578,169 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 57,905,323 4,784,357 충당금 전입액 15,389 162,595 191,154 1,236,895 상각채권 회수분 - - - 218 채권매각 - - (1,652,534) - 대손상각 - - (41,020,582) (1,190,062) 기말 15,438,750 4,994,003 15,423,361 4,831,408 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,501,104 - 49,501,104 47,440,852 - 47,440,852 건물 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 15,303,082 (6,354,811) 8,948,271 기구비품 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 74,686,924 (65,094,793) 9,592,131 건설중인자산 24,000 - 24,000 623,106 - 623,106 복구추정자산 483,840 (328,787) 155,053 454,252 (366,621) 87,631 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 138,515,742 (71,816,225) 66,699,517 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*) 47,162,652 - - - 278,200 47,440,852 건물(*) 9,278,758 - - (384,353) 53,866 8,948,271 기구비품 11,667,416 3,177,727 (330) (5,252,682) - 9,592,131 건설중인자산 - 623,106 - - - 623,106 복구추정자산 144,368 - - (29,352) (27,385) 87,631 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,260,720 3,800,833 (330) (5,666,387) 304,681 66,699,517 (*) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 106,591,582 - (1,940,982) 104,650,600 건물 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 31,873,869 (13,049,818) (288,208) 18,535,843 합 계 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 138,465,451 (13,049,818) (2,229,190) 123,186,443 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 105,516,708 (587,908) - (278,200) 104,650,600 건물 20,661,455 (1,266,353) (805,393) (53,866) 18,535,843 합 계 126,178,163 (1,854,261) (805,393) (332,066) 123,186,443 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 104,650,600 107,568,555 2,917,955 건물 17,158,435 23,242,592 6,084,157 18,535,843 24,042,945 5,507,102 합 계 118,382,784 127,276,277 8,893,493 123,186,443 131,611,500 8,425,057 (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 10,338,318 10,372,731 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 3,075,191 3,268,233 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 15,676,260 (15,401,238) - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 3,760,436 - (1,063,205) 2,697,231 합 계 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 22,313,790 (15,401,238) (1,063,205) 5,849,347 (2) 당기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산 등으로부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 3,575,287 - (3,300,265) - - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 1,952,251 1,187,380 - (262,400) (180,000) 2,697,231 합 계 8,404,632 1,187,380 (3,300,265) (262,400) (180,000) 5,849,347 (*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,228,410 2,697,231 합 계 6,105,504 5,574,325 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 3,794,018 위탁매매미수금 289,704,273 144,966,740 기타미수금 11,911,065 52,840,565 미수수익 30,276,510 24,568,918 보증금 14,325,233 15,053,191 대손충당금 (4,994,003) (4,831,408) 현재가치할인차금 (841,809) (430,065) 소 계 341,882,454 235,961,959 비금융자산: 선급금 15,865,608 14,302,973 선급비용 4,776,652 5,193,389 선급법인세 - 3,495,532 잡자산 564,877 364,787 소 계 21,207,137 23,356,681 합 계 363,089,591 259,318,640 15. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 313,069,304 218,719,328 장내파생상품거래예수금 144,189,673 127,692,017 저축자예수금 429,010 455,642 집합투자증권투자자예수금 10,728,732 26,152,289 기타(고객예수금) 83,362,538 49,232,185 소 계 551,779,257 422,251,461 수입담보금: 신용공여담보금 19,685,493 11,148,147 기타: 기타의예수부채 3,037,270 1,495,558 합 계 574,502,020 434,895,166 16. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융부채 350,663,762 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 1,503,863,841 파생상품부채 272,142,375 255,354,395 합 계 3,247,357,637 2,187,066,700 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 59,261,964 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 368,586,500 합 계 350,663,762 427,848,464 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 174,119,965 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 347,463,191 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 133,810,785 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 826,178,214 거래일평가조정액 68,903,823 22,291,686 합 계 2,624,551,500 1,503,863,841 (4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 1,503,863,841 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 (86,957) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 515,259 17. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 30,000,000 142,300,000 차입금 193,165,948 113,382,555 환매조건부채권매도 1,212,775,081 998,154,761 전자단기사채 130,000,000 - 후순위사채 액면가액 70,200,000 170,200,000 할인발행차금 - (26,015) 장부금액 70,200,000 170,173,985 합 계 1,636,141,029 1,424,011,301 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 한국투자신탁운용 1.66 30,000,000 142,300,000 증금차입금 한국증권금융 1.75 ~ 1.80 193,165,948 113,382,555 환매조건부매도 대고객/기관 1.10 ~ 5.70 1,212,775,081 998,154,761 전자단기사채 부국증권 등 1.85 ~ 2.15 130,000,000 - 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 170,173,985 합 계 1,636,141,029 1,424,011,301 (3) 당기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증후순위사채 5.39 2012-12-05 2017-12-05 - 100,000,000 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 사채할인발행차금 - - - - (26,015) 합 계 70,200,000 170,173,985 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,260,188 30,458,251 사외적립자산의 공정가치 (35,357,386) (30,339,335) 확정급여부채(자산) (2,097,198) 118,916 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 30,458,251 27,820,281 당기근무원가 4,677,508 4,980,095 이자비용 712,543 665,730 확정급여채무의 재측정요소 (374,400) (96,836) 급여지급액 (2,213,714) (2,911,019) 기말 33,260,188 30,458,251 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 30,339,335 25,124,943 이자수익 593,333 505,815 사외적립자산의 재측정요소 (184,792) (143,835) 사용자의 기여금 6,180,000 7,711,000 급여지급액 (1,570,490) (2,858,588) 기말 35,357,386 30,339,335 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 5,931,303 1,529,103 채무상품 21,632,081 26,616,699 기타 7,794,002 2,193,533 합 계 35,357,386 30,339,335 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,677,508 4,980,095 순이자비용 119,210 159,915 확정급여형 퇴직급여 4,796,718 5,140,010 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.50 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 4.00 과거 5개년 평균 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 2,476,957 (2,177,035) 임금상승률 (2,196,610) 2,450,516 (8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 103,358,253 104,545,175 퇴직급여(확정급여형) 4,796,718 5,140,010 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,801,701 1,435,908 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 700,623천원 및 377,875천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 655,424 644,884 소송충당부채 1,154,377 51,035 합 계 1,809,801 695,919 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기 초 644,884 51,035 699,593 - 증 가 105,975 1,154,377 10,400 51,035 환 입 (95,435) - (37,724) - 기 타 - (51,035) (27,385) - 기 말 655,424 1,154,377 644,884 51,035 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 5,929,149 위탁매매미지급금 286,983,632 185,744,281 기타미지급금 20,743,114 3,621,039 미지급비용 57,582,303 52,343,368 임대보증금 17,901,334 18,874,953 미지급배당금 5,909 5,047 외화수입담보금 17,033,167 - 현재가치할인차금 (860,004) (90,648) 소 계 400,473,761 266,427,189 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 - 선수수익 7,282,496 3,926,147 제세예수금 9,507,792 11,821,382 부가가치세예수금 1,531,412 1,191,074 소 계 18,813,764 16,938,603 합 계 419,287,525 283,365,792 21. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 6,379,576 소 계 30,858,268 30,227,474 자본조정 자기주식 (5,936,143) (7,141,526) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 72,207,166 70,452,595 보험수리적손익 (4,453,393) (4,597,115) 소 계 67,753,773 65,855,480 이익잉여금 이익준비금 8,873,027 8,283,393 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 447,365,407 381,487,298 소 계 542,180,295 475,712,552 합 계 814,856,193 744,653,980 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액 4,056,218천 원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 기초 70,452,595 (4,597,115) 69,625,388 (4,561,490) 공정가액평가로 인한 증감 2,385,498 - 2,882,511 - 손익실현으로 인한 증감 - - (1,906,465) - 확정급여제도의 재측정 - 189,607 - (46,999) 법인세 효과 (630,927) (45,885) (148,839) 11,374 기말 72,207,166 (4,453,393) 70,452,595 (4,597,115) (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 전입예정액 4,056,218 - 대손준비금 잔액 4,056,218 - 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당기 및 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 72,364,080 63,466,143 대손준비금 전입예정액 4,056,218 - 대손준비금 반영 후 조정이익 68,307,862 63,466,143 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,959 1,830 (6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일:2018년 3월 22일 처분일: 2017년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 447,365,407 381,487,298 1. 전기이월미처분이익잉여금 375,001,327 318,021,155 2. 당기순이익 72,364,080 63,466,143 II. 이익잉여금 처분액 15,575,331 6,485,971 1. 이익준비금 1,047,192 589,634 2. 대손준비금 4,056,218 - 3. 배당금 10,471,921 5,896,337 현금배당 주당배당금(율) 당기 300원(6.0%) 전기 170원(3.4%) 10,471,921 5,896,337 III. 차기이월미처분이익잉여금 431,790,076 375,001,327 22. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 72,364,080,291 63,466,143,960 보통주순이익 72,364,080,291 63,466,143,960 가중평균유통보통주식수 34,866,583 34,684,338 기본주당이익(*) 2,075 1,830 (*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,133,417 1,315,662 가중평균 유통보통주식수 34,866,583 34,684,338 23. 순 수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 85,235,206 78,205,323 인수및주선수수료 15,031,657 7,263,055 집합투자증권취급수수료 5,762,013 6,039,026 자산관리수수료 11,499,801 13,551,803 집합투자기구운용보수 805,196 - 매수합병수수료 52,024,952 58,768,814 파생결합증권판매수수료 - 1,144,232 신탁보수 18,257,286 21,206,769 기타수수료 5,503,884 3,268,626 소 계 194,119,995 189,447,648 수수료비용 매매수수료 14,350,255 11,024,550 투자권유대행수수료 2,181,674 2,399,136 투자자문수수료 65 98 송금수수료 115,078 - 기타수수료 6,968,549 7,010,525 소 계 23,615,621 20,434,309 순수수료이익 170,504,374 169,013,339 24. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 33,811,678 70,419,449 단기매매금융자산평가이익 7,530,298 7,013,139 소 계 41,341,976 77,432,588 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 235,293 3,544,091 당기손익인식지정금융자산상환이익 2,273,443 1,110,848 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,658,322 6,237,915 소 계 4,167,058 10,892,854 파생금융상품 장내파생상품평가이익 6,030,399 22,399,437 장내파생상품거래이익 197,499,055 154,724,279 장외파생상품평가이익 189,191,717 138,090,978 장외파생상품거래이익 99,336,423 90,636,355 소 계 492,057,594 405,851,049 대출채권 대손충당금환입 - 20 대출채권매각이익 181,421 2,313,886 소 계 181,421 2,313,906 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분이익 11,892,290 5,642,376 단기매매금융부채평가이익 7,573,787 6,279,680 소 계 19,466,077 11,922,056 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분이익 1,871,983 1,188,928 당기손익인식지정금융부채상환이익 3,693,100 3,840,655 당기손익인식지정금융부채평가이익 8,917,989 73,961,718 소 계 14,483,072 78,991,301 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 360,647 1,064,007 합 계 572,057,845 588,467,761 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분손실 23,196,391 51,515,609 단기매매금융자산평가손실 39,111,811 31,067,626 소 계 62,308,202 82,583,235 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분손실 1,911 1,459,445 당기손익인식지정금융자산상환손실 9,937 996,844 당기손익인식지정금융자산평가손실 368,217 1,664,851 소 계 380,065 4,121,140 파생금융상품 장내파생상품평가손실 4,604,231 3,620,308 장내파생상품거래손실 142,086,666 159,930,847 장외파생상품평가손실 141,547,720 170,316,824 장외파생상품거래손실 74,244,054 99,967,930 소 계 362,482,671 433,835,909 대출채권 대손상각비 15,389 191,174 대출채권매각손실 93,173 47,468 소 계 108,562 238,642 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분손실 17,522,657 22,473,639 단기매매금융부채평가손실 1,685,000 1,239,844 소 계 19,207,657 23,713,483 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분손실 20,002,860 22,764,721 당기손익인식지정금융부채상환손실 47,799,562 16,850,835 당기손익인식지정금융부채평가손실 39,436,470 39,052,320 소 계 107,238,892 78,667,876 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 16,859 412,153 매도가능금융자산손상차손 195,041 - 소 계 211,900 412,153 합 계 551,937,949 623,572,438 25. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 예치금이자 1,350,680 1,800,673 단기매매금융자산이자 97,418,817 95,694,136 파생상품이자 48,560,573 93,079,761 매도가능금융자산이자 2,232,163 2,526,591 대출채권이자 27,137,295 30,915,243 기타 1,371,995 1,097,442 소 계 178,071,523 225,113,846 이자비용 투자자예탁금이용료 1,701,914 2,435,170 차입금이자 14,064,806 13,458,951 환매조건부채권매도이자 13,667,191 20,354,452 콜머니이자 953,691 922,465 파생상품이자 56,380,782 87,470,511 기타 387,648 1,513,683 소 계 87,156,032 126,155,232 순이자이익 90,915,491 98,958,614 26. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 20,603,075 64,808,453 외화환산이익 109,822,470 30,414,773 소 계 130,425,545 95,223,226 외환거래손실 외환차손 43,764,284 62,752,358 외화환산손실 109,324,672 22,964,096 소 계 153,088,956 85,716,454 순외환거래이익(손실) (22,663,411) 9,506,772 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 종업원급여 103,358,253 104,545,175 퇴직급여(확정급여형) 4,796,718 5,140,010 퇴직급여(확정기여형) 1,801,701 1,435,908 복리후생비 19,478,297 17,280,033 소 계 129,434,969 128,401,126 제상각 유형자산감가상각비 4,545,766 5,666,387 투자부동산감가상각비 775,473 805,393 무형자산상각비 330,349 3,300,265 소 계 5,651,588 9,772,045 기타일반관리비 전산운용비 9,795,714 9,634,697 임차료 3,890,213 3,944,176 지급수수료 2,192,913 2,600,487 접대비 5,145,800 5,146,538 광고선전비 1,596,420 1,417,677 조사연구비 86,448 121,146 연수비 360,998 457,372 제세공과 4,767,888 7,074,059 통신비 2,335,920 2,113,678 기타 7,757,180 7,678,826 소 계 37,929,494 40,188,656 합 계 173,016,051 178,361,827 28. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 2,695,298 9,878,319 기타대손충당금환입 - 218 별도예치금평가이익 2,707,071 2,964,392 기타 68,707 254,728 소 계 5,471,076 13,097,657 기타의영업비용 기타대손상각비 162,595 1,237,113 기타 1,157,909 55,017 소 계 1,320,504 1,292,130 기타의영업손익 4,150,572 11,805,527 29. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 636,259 18,622 투자부동산처분이익 - 408,047 무형자산처분이익 73,500 - 임대료 10,338,318 10,372,731 복구충당부채환입액 95,435 37,724 관계기업투자자산처분이익 135,628 4,340 기타 502,814 929,785 소 계 11,781,954 11,771,249 영업외비용 유형자산처분손실 189,995 330 투자부동산처분손실 - 455,908 무형자산처분손실 3,171 - 무형자산손상차손 39,054 262,400 기부금 132,830 124,414 기타 123,740 155,683 소 계 488,790 998,735 영업외손익 11,293,164 10,772,514 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 32,418,559 27,429,654 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,600,403) (4,168,069) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (878,200) (137,465) 법인세비용 28,939,956 23,124,120 (2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세부채 42,431,665 46,599,734 기말 이연법인세부채 39,831,262 42,431,665 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (2,600,403) (4,168,069) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (630,927) (148,839) 보험수리적손익 (45,885) 11,374 자기주식처분이익 (201,388) - 합 계 (878,200) (137,465) (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 101,304,036 86,590,264 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.74 %, 전기 : 23.67%) 24,053,577 20,492,844 조정사항: 비과세수익 (67,982) (196,681) 비공제비용 1,324,943 1,110,718 법인세환급액 (36,812) (289,212) 기타(세율효과 등) 3,666,230 2,006,451 법인세비용 28,939,956 23,124,120 유효세율 28.57% 26.71% (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 23.74 % 를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 단기매매금융자산 24,054,487 31,581,513 24,054,487 31,581,513 7,497,451 선물옵션 (18,779,129) (1,426,168) (18,779,129) (1,426,168) (338,572) 매도가능금융자산감액손실 16,260,333 - 3,614,538 12,645,795 3,002,112 대손충당금 1,732,086 625,282 1,732,086 625,282 148,442 의제배당 1,162,997 - - 1,162,997 276,095 무형자산 (508,579) (102,476) (39,054) (572,001) (135,793) 매도파생결합증권 (34,909,398) 30,518,481 (34,909,398) 30,518,481 7,245,087 파생결합증권 (4,573,064) (1,290,105) (4,573,064) (1,290,105) (306,271) 매도유가증권 (5,039,835) (5,888,788) (5,039,835) (5,888,788) (1,397,998) 장외파생상품 32,204,029 (47,519,543) 32,204,029 (47,519,543) (11,281,139) 미수채권이자 (15,856,087) (20,421,235) (16,031,954) (20,245,368) (4,806,250) 증금예치금평가이익 (581,559) (600,017) (581,559) (600,017) (142,444) 압축기장충당금 (715,207) 715,207 - - - 주식배당 45,130 - - 45,130 10,714 잡수익 363,725 - - 363,725 86,348 연차수당미지급금 5,532,821 6,645,043 5,532,821 6,645,043 1,577,533 미지급성과급 9,404,163 (9,404,163) (12,927,407) 12,927,407 3,068,966 복구충당부채 644,885 10,540 - 655,425 155,598 소송충당부채 51,035 1,103,342 - 1,154,377 274,049 복구추정자산 (454,251) (56,233) - (510,484) (121,189) 현재가치할인차금 425,848 - 423,513 2,335 554 감가상각누계액 424,926 64,758 35,060 454,624 107,928 확정급여부채 25,587,973 2,163,980 - 27,751,953 6,588,314 사외적립자산 (25,587,973) (2,163,980) - (27,751,953) (6,588,314) 투자부동산손상차손 2,229,189 - - 2,229,189 529,210 매도가능금융자산평가손익 (92,300,008) (740,740) 1,644,758 (94,685,506) (22,478,339) 재평가잉여금 (108,718,624) - (220,665) (108,497,959) (23,728,504) 기타 369,035 3,527,976 - 3,897,011 925,150 합 계 (187,531,052) (12,657,326) (23,860,773) (176,327,605) (39,831,262) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 단기매매금융자산 10,151,967 24,054,487 10,151,967 24,054,487 5,693,697 선물옵션 10,013,346 (18,779,129) 10,013,346 (18,779,129) (4,445,020) 매도가능금융자산감액손실 16,321,416 - 61,083 16,260,333 3,848,821 대손충당금 2,293,260 1,732,086 2,293,260 1,732,086 409,985 의제배당 1,162,997 - - 1,162,997 275,281 무형자산 (619,146) 262,400 151,833 (508,579) (120,381) 매도파생결합증권 (35,201,565) (34,909,398) (35,201,565) (34,909,398) (8,263,055) 파생결합증권 6,939,065 (4,573,064) 6,939,065 (4,573,064) (1,082,444) 매도유가증권 4,535,759 (5,039,835) 4,535,759 (5,039,835) (1,192,929) 장외파생상품 (16,867,916) 32,204,029 (16,867,916) 32,204,029 7,622,694 미수채권이자 (15,432,137) (16,148,287) (15,724,337) (15,856,087) (3,753,136) 증금예치금평가이익 (502,667) (581,559) (502,667) (581,559) (137,655) 압축기장충당금 (715,207) - - (715,207) (169,290) 주식배당 45,130 - - 45,130 10,682 잡수익 363,725 - - 363,725 86,094 지분법평가손실 158,533 - 158,533 - - 연차수당미지급금 5,392,144 5,532,821 5,392,144 5,532,821 1,309,619 미지급성과급 - 9,404,163 - 9,404,163 2,225,965 복구충당부채 699,593 - 54,708 644,885 152,644 소송충당부채 - 51,035 - 51,035 12,080 복구추정자산 (508,330) 54,079 - (454,251) (107,521) 현재가치할인차금 155,108 485,630 214,890 425,848 100,798 감가상각누계액 535,376 (2,044) 108,406 424,926 100,580 외화환산손익 626,000 - 626,000 - - 확정급여부채 25,051,736 2,827,821 2,291,584 25,587,973 6,056,673 사외적립자산 (25,051,736) (2,827,821) (2,291,584) (25,587,973) (6,056,673) 투자부동산손상차손 5,721,236 - 3,492,047 2,229,189 527,649 매도가능금융자산평가손익 (91,323,961) (3,699,502) (2,723,455) (92,300,008) (21,847,412) 재평가잉여금 (108,718,624) - - (108,718,624) (23,776,763) 기타 - 369,035 - 369,035 87,352 합 계 (204,774,898) (9,583,053) (26,826,899) (187,531,052) (42,431,665) 31. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및예치금 41,345,247 3,466,619 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,877,023,355 2,081,021,242 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 248,378,741 248,478,895 환매조건부매도 등 관련 합 계 3,166,747,343 2,332,966,756 (2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당기말 전기말 유가증권 1,231,610,800 1,751,191,520 (3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 850백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 10건(소송금액 : 5,038백만원)과 1건(소송금액 : 553백만원) 이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 200억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,115백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.③ 당기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 373,100백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.03.11~2019.03.19 스카이제일차(주) 16,700,000 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차(주)송도글로벌시티제이차(주) 65,000,000 2015.04.08~2020.03.30 인베스트골드하버(주) 11,200,000 2016.05.04~2018.05.02 유토피아제십오차(주) 30,000,000 2016.12.20~2018.11.02 골든베어제일차(주) 16,300,000 2017.04.03~2018.04.03 유토피아제십팔차(주) 50,000,000 2017.06.23~2020.04.24 해링턴두정(주) 15,000,000 2014.11.14~2018.12.29 디스트릭트알원(주) 10,000,000 2015.06.29~2018.12.29 디스트릭트에스원(주) 14,800,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투(주) 10,000,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐(주) 10,000,000 2016.10.14~2018.04.13 티에이치제팔차(주) 20,000,000 2017.09.12~2018.09.12 블루드림제십육차㈜ 23,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2017.11.10~2021.09.10 아이씨티브이원제일차㈜ 20,000,000 2015.09.17~2019.01.17 프로베스트에이스(주) 17,100,000 2017.12.21~2019.06.21 엠케이드림제일차㈜ 15,000,000 2016.08.25~2019.08.23 아이비프라임제일차(주) 2,000,000 2016.12.14~2020.06.14 아틀란티스김해(주) 7,000,000 합 계 373,100,000 ④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 563,200백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03~2018.09.21 화이트글로리(주) 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16~2018.12.21 루치나키스제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28~2018.12.21 에이비에프티제삼차(주) 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24~2018.12.21 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07~2018.12.21 제이비디프로젝트제이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2017.11.23~2022.12.22 블루드림제십구차 21,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17~2018.09.21 아이비에스제십이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.02~2018.09.21 에이비에프티제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.09.13~2018.09.21 에이비에프티제이차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30~2019.11.05 하남미사센트럴제이차(주) 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발(주) 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.01.28 어반개런티남산제일차(주) 68,900,000 ABCP매입약정 2017.12.22~2019.02.22 케이원이글제십삼차(주) 24,500,000 ABCP매입약정 2017.02.03~2019.02.28 블루드림제팔차(주) 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21~2020.02.21 케이원엠포(주) 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 563,200,000 ⑤ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 - 926,406 공정가액 채권 153,623,000 - 공정가액 합계 153,623,000 926,406 ⑥ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 5,465 - 공정가액 채권 2,919,374,630 2,726,572,340 공정가액 합계 2,919,380,095 2,726,572,340 33. 리스 당기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 193,032 1년초과 ~ 5년 이내 212,961 합 계 405,993 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호, 인베스트골드하버㈜, 골든베어제일차㈜, 유토피아제십팔차㈜, 아이씨티브이원제일차㈜, 프로베스트에이스㈜, 아틀란티스김해㈜ 관계기업(*) 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜ 화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜ 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, KCA손해사정㈜, 교보데이터센터(유),교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, KCA서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (*) 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜는 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었으며, 코크렙제14호는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험㈜ 3,343,914 511,000 3,683,277 470,208 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 - - 472,607 - 인베스트골드하버㈜ 239,129 - - - 골든베어제일차㈜ 418,073 - - - 유토피아제십팔차㈜ 1,458,814 - - - 아이씨티브이원제일차㈜ 272,239 - - - 프로베스트에이스㈜ 367,460 - - - 아틀란티스김해㈜ 437,275 - - - 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 1,834,100 - 춘천학곡도시개발㈜ 75,000 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 1,961 1,350,002 2,331 1,041,032 교보리얼코㈜ 4,356 1,894,207 3,467 1,897,025 교보악사자산운용㈜ 631,996 - 825,750 - KCA손해사정㈜ 7,251 - 5,784 - KCA서비스㈜ 668 - - - 교보데이터센터(유) 2,023 - 973 - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 76,816 - 32,454 - 생보부동산신탁㈜ 80,226 - - - (재)교보생명교육문화재단 3,000 - - - 합 계 7,420,201 3,755,209 6,860,743 3,408,265 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험㈜(*) 38,498,669 6,325,314 33,730,654 3,520,330 종속기업 인베스트골드하버㈜ - 11,523 - - 골든베어제일차㈜ - 87,470 - - 유토피아제십팔차㈜ - 75,269 - - 아이씨티브이원제일차㈜ - 1,879,266 - - 프로베스트에이스㈜ - 82,348 - - 아틀란티스김해㈜ - 95,233 - - 관계기업 교보5호기업인수목적㈜ 830,627 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적㈜ 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적㈜ 833,351 - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - 251,332 - 1,136,063 교보악사자산운용㈜ - 757,347 - 4,321,207 교보데이터센터(유) - 35 - 36