교보증권 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 78 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 77 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

디스트릭트양주㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

카바시크제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

고은안골제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

가브리엘제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제팔차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스고경제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

오토드림제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이호텔제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

가브리엘제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

거북섬리치제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에스제이그레이트제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엑스매드제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이물류제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

라이코스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

오블리크제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

화이트우드제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엑스매드제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

아이프로제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

양도큐브제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지트리제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제육차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제팔차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더플렉스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더테라스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제십차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에이치더블여의도제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀진천㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

아산제이에스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이시큐제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이시큐제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

스타드블루제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이성정제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

퍼펙트드림제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼시흥제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에프아이산척㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림스페어제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제팔차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림스페어제육차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

그레이트오션제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼논현제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스물류제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스물류제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이물류제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

디어버디제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

퍼펙트드림제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

하이라이트풀제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

하이라이트풀제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 15,423,558 15,494,666 (71,108) 1,144,344 (9,900) 카바시크제삼차㈜ 3,623,593 3,623,703 (110) 183,279 16 고은안골제일차㈜ 4,050,590 4,047,648 2,942 205,950 4,815 가브리엘제삼차㈜ 1,575,896 1,576,160 (264) 261,370 (7) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,441 3,076,364 77 274,502 (978) 더블리치제오차㈜ 1,203,615 1,203,616 (1) 37,509 75 더블리치제일차㈜ 30,926,616 30,548,103 378,513 1,982,795 (2,612) 더블리치제팔차㈜ 12,389,407 12,389,626 (219) 895,948 (94) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,356,074 9,361,880 (5,806) 740,888 21,333 오토드림제일차㈜ 12,268,817 12,217,525 51,292 814,669 104,367 케이호텔제일차㈜ 8,290,172 8,291,519 (1,347) 700,984 (10,446) 가브리엘제이차㈜ 3,233,047 3,242,823 (9,776) 192,782 (1,661) 거북섬리치제일차㈜ 6,065,909 6,104,649 (38,740) 581,032 11,613 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,521,762 15,548,130 (26,368) 1,040,788 (4,648) 엑스매드제칠차㈜ 10,151,974 10,129,499 22,475 976,344 1,033 케이물류제일차㈜ 9,962,923 10,120,000 (157,077) 598,448 (63,264) 라이코스제일차㈜ 10,125,471 10,122,935 2,536 566,259 (23) 오블리크제오차㈜ 711,178 844,000 (132,822) 1 (37,057) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,918,750 1,919,513 (763) 164,262 5,961 브라이트스타제사차㈜ 2,675,151 2,676,075 (924) 197,859 (701) 브라이트스타제이차㈜ 8,268,778 8,283,548 (14,770) 540,208 9,179 화이트우드제칠차㈜ 12,463,689 12,463,733 (44) 795,457 6 엑스매드제구차㈜ 352,874 400,000 (47,126) 11,354 2,438 인트그린제이차㈜ 10,143,812 10,142,614 1,198 763,094 57,444 아이프로제삼차㈜ 5,819,868 5,816,296 3,572 401,126 (3,308) 양도큐브제일차㈜ 30,546,989 30,547,142 (153) 2,009,131 73 메타그린제삼차㈜ 15,213,292 15,213,299 (7) 779,996 (5) 메타그린제일차㈜ 9,212,292 9,212,381 (89) 676,105 (55) 이지트리제삼차㈜ 3,089,864 3,084,644 5,220 151,973 4,044 메타그린제육차㈜ 7,147,312 7,147,418 (106) 257,496 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,177,653 5,177,717 (64) 364,369 (8) 더플렉스제일차㈜ 12,142,756 12,166,027 (23,271) 665,619 (16,213) 브라이트스타제구차㈜ 20,271,427 20,271,615 (188) 988,674 (140) 이지플랜트제사차㈜ 6,088,126 6,088,190 (64) 1,076,883 (19) 유쥬르제이차㈜ 6,116,759 6,116,800 (41) 359,022 (17) 더테라스제일차㈜ 6,415,379 6,144,687 270,692 405,718 (80,902) 브라이트스타제십차㈜ 5,108,145 5,108,195 (50) 280,331 (8) 유쥬르제사차㈜ 8,085,999 8,086,072 (73) 393,212 (33) 유쥬르제오차㈜ 18,845,770 18,845,835 (65) 661,366 (44) 에이치더블여의도제일차㈜ 4,613,454 4,613,454 - 1,320,269 - 피닉스리빙제일차㈜ 20,883,054 20,499,252 383,802 1,216,419 383,801 피닉스리빙제이차㈜ 10,303,917 10,379,862 (75,945) 1,102,315 (75,946) 인트그린제구차㈜ 10,105,679 10,099,800 5,879 689,432 5,878 엔트레뽀진천㈜ 5,123,767 5,124,113 (346) 275,610 (347) 아산제이에스제일차㈜ 3,205,285 3,205,285 - 232,663 - 케이시큐제삼차㈜ 1,032,654 1,031,679 975 64,405 974 케이시큐제사차㈜ 1,033,478 1,032,500 978 50,345 977 스타드블루제사차㈜ 1,026,361 1,028,340 (1,979) 77,387 (1,980) 유쥬르제칠차㈜ 12,864,971 12,865,779 (808) 613,966 (808) 케이성정제일차㈜ 6,147,719 6,147,529 190 230,126 189 퍼펙트드림제이차㈜ 10,523,390 10,998,189 (474,799) 1,920,985 (474,799) 드림구삼시흥제일차㈜ 7,883,214 7,850,834 32,380 291,725 32,379 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,220,322 2,220,351 (29) 123,295 (30) 에프아이산척㈜ 2,123,178 2,129,313 (6,135) 116,955 (6,136) 엔트레뽀이천제오차㈜ 9,475,285 9,242,615 232,670 873,614 232,669 드림스페어제이차㈜ 4,070,144 4,070,375 (231) 120,286 (231) 이지플랜트제팔차㈜ 3,082,894 3,082,969 (75) 357,009 (75) 드림스페어제육차㈜ 10,384,039 10,384,100 (61) 320,993 (61) 그레이트오션제이차㈜ 5,117,665 5,003,425 114,240 205,589 114,239 드림구삼논현제일차㈜ 25,491,754 26,190,991 (699,237) 2,083,370 (699,238) 피닉스물류제일차㈜ 10,231,662 10,188,917 42,745 274,163 42,744 피닉스물류제이차㈜ 10,207,875 10,206,275 1,600 209,086 1,599 이지플랜트제구차㈜ 5,067,768 5,067,830 (62) 203,982 (62) 피닉스리빙제사차㈜ 3,047,048 3,045,954 1,094 42,565 1,093 케이물류제이차㈜ 6,504,608 6,485,555 19,053 107,205 19,052 디어버디제사차㈜ 26,921,041 26,921,068 (27) 159,757 (27) 퍼펙트드림제구차㈜ 7,353,032 7,377,598 (24,566) 16,861 (24,566) 하이라이트풀제이차㈜ 7,464,133 7,508,276 (44,143) 22,113 (44,143) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,604,856 3,604,910 (54) 33,346 (55) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 에이치더블여의도제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출,연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 드림스페어제이차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 연결범위 제외 제이지베스트제사차㈜ 확약의무 종결 아틀란티스지사제일차㈜ 에이치하우스제일차㈜ 엑셀스톤파크제일차㈜ 가브리엘제사차㈜ 수화비아이티제일차㈜ 에스제이그레이트제팔차㈜ 레드맥스제일차㈜ 아이프로제일차㈜ 화이트우드제오차㈜ 인트그린제삼차㈜ 메타그린제구차㈜ 인트그린제육차㈜ 드림더그린양평제일차㈜ 드림더그린양평제이차㈜ 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 161,328,096 87,322,579 3,938,759,228 122,857,693 118,908,998 4,429,176,594 영업비용 126,867,425 224,879,577 3,797,686,258 35,531,812 157,720,126 4,342,685,198 영업이익(손실) 34,460,671 (137,556,998) 141,072,970 87,325,881 (38,811,128) 86,491,396 영업외손익 (16,310) 122,767 27,557 (1,127,700) 7,454,736 6,461,050 총자산 2,204,373,010 6,513,436,389 2,039,425,505 632,619,287 2,226,475,314 13,616,329,505 총부채 1,212,483,882 526,041,238 6,262,444,788 606,047,450 3,530,506,139 12,137,523,497 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 223,303,794 93,481,711 1,292,279,635 118,675,963 54,766,335 1,782,507,438 영업비용 149,100,366 101,627,082 1,224,545,305 34,858,106 103,137,725 1,613,268,584 영업이익(손실) 74,203,428 (8,145,371) 67,734,330 83,817,857 (48,371,390) 169,238,854 영업외손익 (7,185) 105,086 186,028 (1,702,664) 9,568,519 8,149,784 총자산 2,401,691,429 5,298,748,801 508,314,042 540,969,040 2,260,139,953 11,009,863,265 총부채 1,658,912,299 224,117,498 4,011,105,795 541,226,424 3,193,992,935 9,629,354,951 (2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 22 15 보통예금 18,698,760 15,784,576 당좌예금 808,998 5,347,060 외화예금 22,239,083 18,157,391 기타예금 105,640,601 94,513,403 소 계 147,387,464 133,802,445 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 235,422,943 151,148,196 장내파생상품매매증거금 296,335,309 176,320,575 유통금융차주담보금 - 256,237 외화담보금 2,438,977 2,136,418 유통금융담보금 52,944,634 84,088,068 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 44,500 46,500 기타(예치금) 453,212,072 651,049,261 소 계 1,042,398,435 1,067,045,255 합 계 1,189,785,899 1,200,847,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 235,422,943 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 296,335,309 176,320,575 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ - 256,237 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 2,438,977 2,136,418 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 52,944,634 84,088,068 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 SC제일은행 외 44,500 46,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 453,212,072 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 1,042,398,435 1,067,045,255 (*) 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 24,504,116 20,845,511 투자자예탁금별도예치금(신탁) 293,103,723 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 7,114,654,049 6,498,405,981 손해배상공동기금(*) 72,024,282 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 1,689,463,493 337,675,996 합 계 9,193,795,433 7,410,016,591 (*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 22,504,218 18,845,613 신종자본증권 1,999,898 1,999,898 합 계 24,504,116 20,845,511 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 216,056 34,038,281 출자금 11,553,251 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,400,055,158 1,401,848,696 특수채 940,257,446 863,450,663 금융채 1,787,814,820 1,588,961,638 회사채 1,450,277,448 1,008,288,670 사모사채 116,839 19,967,920 집합투자증권 131,116,090 155,933,016 기업어음증권 126,854,145 157,912,570 전자단기사채 49,767,726 78,190,637 기타유가증권 94,563 93,837 소 계 5,898,123,542 5,319,833,679 외화주식 - 1,561,101 외화채권 1,216,530,507 1,177,011,201 소 계 1,216,530,507 1,178,572,302 합 계 7,114,654,049 6,498,405,981 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 27,486 148,965 10,314 24,648 주가지수옵션 36,800 26,574,099 - 3,856,538 주가지수선물 등 9,619,470 6,520,312 1,945,659 4,830,072 소 계 9,683,756 33,243,376 2,002,660 8,711,258 이자율관련 404,681,193 208,808,858 108,948,480 84,932,066 통화관련 1,047,581,026 647,361,364 127,775,599 108,377,064 주식관련 86,870,755 290,907,431 35,289,814 47,188,790 신용관련 190,747,029 442,651,866 117,637,560 40,784,987 기타 1,021,302 699,173,075 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (51,121,568) (198,632,980) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 1,679,779,737 2,090,269,614 335,673,336 345,761,296 합 계 1,689,463,493 2,123,512,990 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 13,139,536 16,735,391 7,074,670 813,437 통화관련 - - - 2,550 주식관련 12,091,350 24,805,583 4,460,519 4,590,353 기타 48,972 706,496 257,764 - 소 계 25,279,858 42,247,470 11,792,953 5,406,340 이자율관련 413,846,745 171,233,300 61,669,300 18,994,820 통화관련 968,878,298 583,986,712 230,693,185 178,819,081 주식관련 37,816,270 184,510,992 3,518,399 20,985,746 신용관련 94,192,709 450,533,321 52,376,441 73,366,289 기타 8,143,906 460,772,344 13,780,340 48,551,313 소 계 1,522,877,928 1,851,036,669 362,037,665 340,717,249 합 계 1,548,157,786 1,893,284,139 373,830,618 346,123,589 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 187,209,146 145,674,203 채무상품 국채ㆍ지방채(*2) 96,233,142 - 특수채(*2) 77,622,410 39,775,009 금융채(*2) 177,821,726 169,573,703 소 계 351,677,278 209,348,712 합 계 538,886,424 355,022,915 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 168,147,591 169,977,934 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 6,065,181 9,335,352 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,422,491 5,661,442 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 2,150,283 2,234,418 합 계 1,121,728 5,423,600 181,785,546 187,209,146 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 5,423,600 140,250,603 145,674,203 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (*5) 부동산업 대한민국 - - - 송산산업단지개발㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 15.00 - - 부산민락PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 426,611 - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.13 58,704 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.03 19,887 19,724 여의도에이치2PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - 160,592 ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 296,918 204,731 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 612,915 709,186 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 27,404 35,750 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 10.00 - 82 ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 12.50 14,674 14,674 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 오송스마트밸리㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 8,917 - 교보9호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 18,263 18,541 교보10호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 1.32 117,933 117,740 교보11호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.23 19,503 19,442 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.17 19,794 - 교보13호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 4.00 23,410 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,520,941 2,296,602 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 8.70 841,914 1,042,344 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 1,891,966 2,212,021 교보한양ESG신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,058,401 1,095,102 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,508,232 1,985,055 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 879,186 972,880 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,741,007 - 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.42 1,808,336 - 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 3,202,508 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 9,673,847 4,965,099 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2) 집합투자업 싱가포르 0.75 3,520 - 합 계 26,794,791 15,928,280 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (*5) 당분기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 100,572,114 109,482,125 (8,910,011) 11,825,814 (2,616,001) 부산민락PFV㈜ 73,129,104 64,596,875 8,532,229 49,415,742 6,941,249 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 399,773 70,641,317 - (7,762) 여의도에이치2PFV㈜ 73,808,833 76,948,549 (3,139,716) 22,031,825 (8,526,032) 로지스테크양산㈜ 8,134,687 6,642,635 1,492,052 138,144 (129,264) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,143,152 15,000,000 3,143,152 36,313 (477,818) 헤라파크도시개발AMC㈜ 164,472 23,938 140,534 405,062 (29,343) 충주비즈코어시티㈜ 112,517 290,206 (177,689) 26 (178,052) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 오송스마트밸리㈜ 89,330 165 89,165 28 (10,835) 교보9호기업인수목적㈜ 8,697,170 1,611,120 7,086,050 75,268 (107,916) 교보10호기업인수목적㈜ 9,858,665 895,760 8,962,905 86,555 14,688 교보11호기업인수목적㈜ 10,866,864 2,207,416 8,659,448 100,572 26,437 교보12호기업인수목적㈜ 13,871,946 2,035,314 11,836,632 85,855 15,932 교보13호기업인수목적㈜ 2,374,179 1,788,924 585,255 - (28,281) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 18,150,776 - 18,150,776 1,752,940 1,615,239 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 9,682,014 - 9,682,014 17,685 (2,304,974) 교보키움신소재신기술투자조합 15,135,729 - 15,135,729 3,016 (2,560,440) 교보한양ESG신기술투자조합 8,996,407 - 8,996,407 505 (311,963) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 15,987,264 - 15,987,264 3,901 (5,054,318) 교보와이지일구이무신기술투자조합 7,649,798 877 7,648,921 699 (815,127) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,140,285 - 9,140,285 1,147 (1,359,715) 교보첨단소재신기술투자조합 9,312,930 - 9,312,930 170 (987,070) 엔에이치대신교보헬스케어1호 17,080,045 - 17,080,045 1,305,045 1,080,045 교보신기술투자조합1호 78,146,937 756,164 77,390,773 50,898 (2,335,832) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 700,396 231,092 469,304 - (366,018) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 화성정남일반산업단지㈜ (*2) - - - - - 송산산업단지개발㈜ (*1) - - - - - 부산민락PFV㈜ - - 426,611 - 426,611 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - (11) - 58,704 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - 163 - 19,887 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 160,592 - (161,168) 576 - 로지스테크양산㈜ 204,731 - 92,187 - 296,918 헤라파크도시개발PFV㈜ 709,186 - (96,271) - 612,915 헤라파크도시개발AMC㈜ 35,750 - (8,346) - 27,404 충주비즈코어시티㈜ (*1) 82 - (82) - - 페코시티㈜ 14,674 - - - 14,674 오송스마트밸리㈜ - 10,000 (1,083) 8,917 교보9호기업인수목적㈜ 18,541 - (278) - 18,263 교보10호기업인수목적㈜ 117,740 - 193 - 117,933 교보11호기업인수목적㈜ 19,442 - 55 6 19,503 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 (1,064) 10,858 19,794 교보13호기업인수목적㈜ - 10,000 (1,131) 14,541 23,410 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,296,602 - 224,339 - 2,520,941 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,042,344 - (200,430) - 841,914 교보키움신소재신기술투자조합 2,212,021 - (320,055) - 1,891,966 교보한양ESG신기술투자조합 1,095,102 - (36,701) - 1,058,401 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,985,055 - (476,823) - 1,508,232 교보와이지일구이무신기술투자조합 972,879 - (93,693) - 879,186 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 (258,993) - 1,741,007 교보첨단소재신기술투자조합 - 2,000,000 (191,664) - 1,808,336 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 3,000,000 202,508 3,202,508 교보신기술투자조합1호 4,965,100 5,000,000 (291,253) - 9,673,847 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - 6,215 (2,745) 50 3,520 합 계 15,928,280 12,036,215 (1,195,735) 26,031 26,794,791 (*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*2) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 당분기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 화성정남일반산업단지㈜ (*) 381,572 - (381,572) - - 송산산업단지개발㈜ (*) 57,286 - (57,286) - - 부산민락PFV㈜ (*) - - - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - - - 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - - - 19,724 여의도에이치2PFV㈜ 227,851 50,000 (77,801) (576) 199,474 ㈜부산에코델타시티PFV - 250,000 (45,391) - 204,609 로지스테크양산㈜ - 398,000 (163,412) (5,822) 228,766 인천검단3차PFV㈜ - 250,000 (18,993) - 231,007 헤라파크도시개발PFV㈜ - 975,000 (231,554) - 743,446 헤라파크도시개발AMC㈜ - 19,500 15,811 - 35,311 ㈜인천영종PFV - 250,000 (20,393) - 229,607 동대문어반PFV㈜ - 250,000 (122,214) - 127,786 충주비즈코어시티㈜ - 10,000 (5,002) - 4,998 ㈜충남내포1PFV - 250,000 8 - 250,008 ㈜양주회천PFV - 250,000 (45,472) - 204,528 페코시티㈜ - 37,500 - - 37,500 인천영종1차PFV㈜ - 250,000 - - 250,000 교보9호기업인수목적㈜ 18,645 - (88) - 18,557 교보10호기업인수목적㈜ 117,915 - (21) - 117,894 교보11호기업인수목적㈜ - 10,000 (789) 8,207 17,418 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 2,500,000 (289,209) - 2,210,791 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 1,000,000 (165,447) - 834,553 교보키움신소재신기술투자조합 - 2,000,000 (45,645) - 1,954,355 교보한양ESG신기술투자조합 - 1,000,000 (39,497) - 960,503 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 2,000,000 (11,577) - 1,988,423 합 계 881,708 11,750,000 (1,705,544) 1,809 10,927,973 (*) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 송산산업단지개발㈜ 819,212 1,336,502 여의도에이치2PFV㈜ 156,986 156,986 충주비즈코어시티㈜ 17,769 17,769 합 계 993,967 1,511,257 (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ 318,915 318,915 송산산업단지개발㈜ 517,290 517,290 부산민락PFV㈜ 893,701 1,222,275 합 계 1,729,906 2,058,480 10. 상각후원가측정대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 843,473,896 845,971,132 환매조건부채권매수 30,000,000 357,400,000 대여금 1,144,181 1,077,389 대출금 546,430,000 471,430,000 대지급금 1,168,578 1,187,478 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 1,422,326,655 1,677,175,999 손실충당금 (6,960,640) (5,860,751) 현재가치할인차금 (10,767,920) (4,856,517) 차감잔액 1,404,598,095 1,666,458,731 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 74,656,239 116,650,751 유가증권담보대출금 764,917,408 709,439,720 증권매도자금담보대출금 3,900,249 19,880,661 합 계 843,473,896 845,971,132 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.0~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.0%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,661,022,005 10,028,073 1,269,404 1,672,319,482 622,267,848 - 6,266,217 628,534,065 실행(회수) (250,741,847) (10,018,900) - (260,760,747) 388,697,301 - 94,928 388,792,229 분기말 총 장부금액(*) 1,410,280,158 9,173 1,269,404 1,411,558,735 1,010,965,149 - 6,361,145 1,017,326,294 손실충당금 (5,691,236) - (1,269,404) (6,960,640) - - (6,345,384) (6,345,384) 분기말 순 장부금액 1,404,588,922 9,173 - 1,404,598,095 1,010,965,149 - 15,761 1,010,980,910 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,511,157,801 53,274 1,407,077 1,512,618,152 810,397,313 - 6,208,133 816,605,446 실행(회수) (124,327,331) (18,901) (137,673) (124,483,905) (127,609,873) - 16,961 (127,592,912) 분기말 총 장부금액(*) 1,386,830,470 34,373 1,269,404 1,388,134,247 682,787,440 - 6,225,094 689,012,534 손실충당금 (2,202,385) - (1,269,404) (3,471,789) - - (6,209,333) (6,209,333) 분기말 순 장부금액 1,384,628,085 34,373 - 1,384,662,458 682,787,440 - 15,761 682,803,201 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 2,591,347 2,000,000 1,269,404 5,860,751 - - 6,250,456 6,250,456 전입(환입)액 3,099,889 (2,000,000) - 1,099,889 - - 94,928 94,928 분기말 손실충당금 5,691,236 - 1,269,404 6,960,640 - - 6,345,384 6,345,384 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 손실충당금 3,107,913 - 1,401,467 4,509,380 - - 6,192,372 6,192,372 전입(환입)액 (905,529) - (132,062) (1,037,591) - - 16,961 16,961 분기말 손실충당금 2,202,384 - 1,269,405 3,471,789 - - 6,209,333 6,209,333 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 61,712,615 - 61,712,615 58,520,637 - 58,520,637 건물 19,721,601 (10,890,287) 8,831,314 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 92,768,434 (80,140,553) 12,627,881 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 7,905,810 - 7,905,810 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 182,115,986 (91,030,840) 91,085,146 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 58,520,637 - - - 3,191,978 61,712,615 건물(*1) 8,740,892 - - (369,731) 460,153 8,831,314 기구비품(*2) 13,766,711 2,560,589 (373) (3,714,886) 15,840 12,627,881 건설중인자산 2,865,555 5,056,095 - - (15,840) 7,905,810 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 83,901,321 7,616,684 (373) (4,084,617) 3,652,131 91,085,146 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 260,149천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 53,791,239 - - - 3,455,536 57,246,775 건물(*1) 8,344,478 384,876 - (345,629) 287,443 8,671,168 기구비품(*2) 13,187,981 2,484,887 (83) (3,524,932) - 12,147,853 건설중인자산 - 494,599 - - - 494,599 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 75,331,224 3,364,362 (83) (3,870,561) 3,742,979 78,567,921 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전분기 중 상각완료된 기구비품 447,513천원이 폐기되었습니다. 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,056,975 8,620,455 차량운반구 588,058 546,198 합계 8,645,033 9,166,653 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,174,760천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 부동산 6,168,620 6,738,677 차량운반구 589,694 543,428 합계 6,758,314 7,282,105 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,894,992 1,765,021 차량운반구 259,057 257,623 합계 2,154,049 2,022,644 리스부채에 대한 이자비용(*1) 164,096 169,195 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 116,181 109,665 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,948,536천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 87,366,628 - (831,382) 86,535,246 91,456,007 - (1,080,112) 90,375,895 건물 26,995,784 (14,814,147) (123,442) 12,058,195 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 114,362,412 (14,814,147) (954,824) 98,593,441 119,586,779 (14,866,917) (1,240,483) 103,479,379 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 90,375,895 (648,671) - (3,191,978) 86,535,246 건물 13,103,484 (65,791) (519,345) (460,153) 12,058,195 합 계 103,479,379 (714,462) (519,345) (3,652,131) 98,593,441 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 95,105,293 - (3,455,536) 91,649,757 건물 14,295,176 (537,834) (287,443) 13,469,899 합 계 109,400,469 (537,834) (3,742,979) 105,119,656 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 86,535,246 295,744,677 209,209,431 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 12,058,195 12,009,323 (48,872) 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 98,593,441 307,754,000 209,160,559 103,479,379 113,829,500 10,350,121 (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 등 환원이율 증가시 공정가치 증가할인율 증가시 공정가치 감소 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,380,950 7,477,700 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,280,781 2,394,693 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,376,685) - 348,810 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,598,447 - (723,222) 4,875,225 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,491,036 (16,376,685) (723,222) 8,391,129 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 분기말 개발비 465,957 - (117,147) 348,810 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,503,217 372,008 - 4,875,225 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 8,136,268 372,008 (117,147) 8,391,129 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 분기말 개발비 675,804 - (157,385) 518,419 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,189 896,028 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,087 896,028 (157,385) 8,188,730 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,875,225 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 8,042,319 7,670,310 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 536,709,622 12,468,996 위탁매매미수금 229,679,950 433,515,803 기타미수금 40,257,356 37,019,696 미수수익 57,394,908 46,289,334 보증금 144,756,017 89,753,057 채권경과이자 9,803,537 10,916,758 손실충당금 (6,345,384) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,275,096) (1,429,579) 소 계 1,010,980,910 622,283,609 비금융자산: 선급금 6,780 7,331 선급비용 13,949,450 6,707,674 선급법인세 29,918,787 - 잡자산 898,187 993,914 소 계 44,773,204 7,708,919 합 계 1,055,754,114 629,992,528 16. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 241,745,361 421,654,007 장내파생상품거래예수금 274,161,868 337,678,486 청약자예수금 - 10,000 저축자예수금 384,358 441,624 집합투자증권투자자예수금 213,789,836 128,821,866 기타(고객예수금) 570,446,949 825,321,846 소 계 1,300,528,372 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 - 256,237 신용공여담보금 5,146,932 24,252,235 소 계 5,146,932 24,508,472 기타: 기타의예수부채 10,227,546 14,789,051 합 계 1,315,902,850 1,753,225,352 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,929,188,705 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 135,213,047 117,483,708 파생상품부채 2,123,512,990 354,472,554 합 계 6,187,914,742 4,036,805,112 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,277,303,615 801,374,653 매도파생결합증권(DLS) 85,728,733 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 918,446,680 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,457,443,272 1,801,625,557 거래일평가조정액 190,266,405 163,567,585 합 계 3,929,188,705 3,564,848,850 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,929,188,705 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 7,587,778 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 3,417,003 (4,170,775) (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기에 상환할 금액 4,412,170,073 3,630,085,891 장부금액 3,929,188,705 3,564,848,850 차이금액 482,981,368 65,237,041 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 61,481,047 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 53,896,000 11,058,100 매도유가증권특수채 19,836,000 - 합 계 135,213,047 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 150,000,000 - 차입금 231,444,634 134,088,068 환매조건부채권매도 1,955,053,246 2,192,661,503 전자단기사채 액면가액 650,340,000 468,000,000 할인발행차금 (66,529) (35,638) 장부금액 650,273,471 467,964,362 사채 액면가액 400,000,000 700,000,000 할인발행차금 (579,266) (956,318) 장부금액 399,420,734 699,043,682 기업어음증권 53,500,000 24,300,000 후순위차입금 6,661,817 4,524,543 합 계 3,446,353,902 3,522,582,158 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 멀티에셋자산운용 등 4.00 150,000,000 - 차입금 한국증권금융㈜ 등 2.75 ~ 8.00 231,444,634 134,088,068 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 6.00 1,955,053,246 2,192,661,503 전자단기사채 개인 등 3.16 ~ 4.75 650,273,471 467,964,362 사채 개인 등 1.56 ~ 1.75 399,420,734 699,043,682 기업어음증권 개인 등 3.60 ~ 3.70 53,500,000 24,300,000 후순위차입금 ㈜히든팰리스 등 - 6,661,817 4,524,543 합 계 3,446,353,902 3,522,582,158 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 - 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 할인발행차금 (579,266) (956,318) 합 계 399,420,734 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험㈜ 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,898,270 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (40,699,777) (41,695,326) 확정급여부채(자산) 2,198,493 (874,128) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 2,907,829 3,071,963 이자비용 863,805 562,365 급여지급액 (1,694,563) (2,155,979) 분기말 42,898,270 42,603,292 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,695,326 36,888,573 이자수익 653,943 453,294 급여지급액 (1,649,492) (2,056,460) 분기말 40,699,777 35,285,407 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 4,855,973 6,701,212 채무상품 34,292,894 17,371,498 기타 1,550,910 17,622,616 합 계 40,699,777 41,695,326 연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 969,276 2,907,829 1,023,988 3,071,963 순이자비용 59,258 209,862 34,338 109,071 확정급여형 퇴직급여 1,028,534 3,117,691 1,058,326 3,181,034 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.88 2.88 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 32,545,428 101,664,549 40,755,691 119,200,457 퇴직급여(확정급여형) 1,028,534 3,117,691 1,058,326 3,181,034 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,158,833 3,765,283 606,131 2,460,018 합 계 34,732,795 108,547,523 42,420,148 124,841,509 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 623,000천원 및 329,000천원을 지급하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 748,317 827,110 채무보증충당부채 421,156 110,350 합 계 1,169,473 937,460 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.47%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 827,110 110,350 937,460 802,527 110,642 913,169 증가 - 310,806 310,806 - - - 환입 (78,793) - (78,793) (23,702) (75,743) (99,445) 분기말 748,317 421,156 1,169,473 778,825 34,899 813,724 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 587,046,730 15,023,588 위탁매매미지급금 244,292,095 431,083,262 기타미지급금 16,014,595 40,199,723 미지급비용 85,111,949 101,384,846 임대보증금 16,498,016 16,639,980 미지급배당금 21,577 19,626 기타외화담보금 101,253,836 66,279,060 금융보증계약부채 1,107,448 1,202,738 현재가치할인차금 (326,920) (548,608) 소 계 1,051,019,326 671,284,215 비금융부채 : 미지급법인세 - 15,740,362 선수금 397,775 346,241 선수수익 27,308,512 21,401,066 제세예수금 15,431,068 12,496,024 부가가치세예수금 1,955,048 2,214,880 소 계 45,092,403 52,198,573 합 계 1,096,111,729 723,482,788 22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 64,653,296주 64,653,296주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 323,266,480 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 79,888,188 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 86,898,558 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 725,004 686,707 소 계 (5,211,140) (5,249,437) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 133,343,322 107,206,419 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 2,945,328 (2,842,993) 보험수리적손익 (6,444,813) (6,444,813) 지분법자본변동 64,231 45,083 소 계 129,908,068 97,963,696 이익잉여금 이익준비금 15,978,239 14,689,804 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 7,155,530 7,126,575 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(*2) 835,059,294 784,484,090 소 계 943,944,042 892,051,448 비지배지분 - - 합 계 1,478,806,008 1,394,930,745 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 환입예정액 2,048,428천원이 제외되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 45,083 97,963,696 공정가액평가로 인한 증감 36,311,359 7,588,008 - 26,031 43,925,398 이익잉여금으로 대체(*) - (229) - - (229) 법인세 효과 (10,174,456) (1,799,458) - (6,883) (11,980,797) 분기말 133,343,322 2,945,328 (6,444,813) 64,231 129,908,068 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 44,021 87,874,476 공정가액평가로 인한 증감 11,998,989 (1,318,744) - 1,809 10,682,054 이익잉여금으로 대체(*) - (332,242) - - (332,242) 법인세 효과 (2,879,442) 385,030 - (463) (2,494,875) 분기말 107,415,188 (3,229,463) (8,501,679) 45,367 95,729,413 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 7,155,530 7,126,575 대손준비금 전입(환입)예정액 (2,048,428) 28,955 대손준비금 잔액 5,107,102 7,155,530 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입(환입)예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 64,776,707 131,148,910 대손준비금 전입(환입)예정액 (2,048,428) 526,662 대손준비금 반영 후 조정손익 (*) 66,825,135 130,622,248 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(원) 1,051 2,055 (*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 22,233,561,016 64,776,707,269 40,560,045,699 131,148,909,900 보통주순이익 22,233,561,016 64,776,707,269 40,560,045,699 131,148,909,900 가중평균유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 63,559,698 63,559,698 기본주당이익 350 1,019 638 2,063 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 64,653,296 64,653,296 64,653,296 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 63,559,698 63,559,698 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 275,000주 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 5,000 275,000 - 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23) (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일: 2018.3.22 부여일: 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% (*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 749,412 749,412 전기까지 인식한 보상비용 686,707 647,149 분기에 인식한 보상비용 38,296 26,653 분기 이후 인식할 잔여보상원가 24,409 75,610 25. 순수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 31,028,908 102,106,825 54,722,446 189,919,694 인수및주선수수료 5,770,282 15,497,301 5,209,601 17,038,693 집합투자증권취급수수료 1,255,674 4,169,357 1,392,433 3,993,561 자산관리수수료 2,241,212 7,091,262 3,168,684 11,731,843 집합투자기구운용보수 2,312,614 6,607,922 1,233,805 4,141,267 매수합병수수료 20,854,746 76,484,399 35,140,962 81,939,118 신탁보수 998,892 3,092,132 1,637,774 5,392,789 기타수수료 8,864,405 23,897,959 1,413,483 15,010,820 소 계 73,326,733 238,947,157 103,919,188 329,167,785 수수료비용 매매수수료 12,832,377 42,520,807 22,441,347 78,230,321 투자권유대행수수료 391,180 1,151,359 706,709 2,216,756 투자자문수수료 33,523 74,402 29,918 98,170 송금수수료 110,758 331,851 101,736 309,529 기타수수료 5,318,163 12,058,654 (217,328) 7,435,749 소 계 18,686,001 56,137,073 23,062,382 88,290,525 순수수료이익 54,640,732 182,810,084 80,856,806 240,877,260 26. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복합금융상품 처분이익 - - 170,702 170,702 평가이익 686,136 969,009 61,649 179,716 소 계 686,136 969,009 232,351 350,418 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 30,560 983,926 293,021 872,158 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 17,986,232 45,973,307 14,532,656 61,477,792 평가이익 1,308,435 3,004,887 (6,347,583) 4,010,769 소 계 19,294,667 48,978,194 8,185,073 65,488,561 파생금융상품 장내파생상품평가이익 17,397,657 25,279,858 7,373,185 11,792,953 장내파생상품처분이익 335,535,366 982,008,954 137,392,211 311,212,998 장외파생상품평가이익 544,506,415 1,522,877,928 140,036,732 362,037,665 장외파생상품처분이익 163,264,641 321,036,790 125,061,718 289,311,203 소 계 1,060,704,079 2,851,203,530 409,863,846 974,354,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 2,667 - 254,943 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 - - 342,574 1,037,591 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 54,690 85,095 588,641 632,116 상환이익 19,474,404 19,503,352 - 2,042,236 평가이익 235,620,578 678,447,754 53,227,621 78,312,914 소 계 255,149,672 698,036,201 53,816,262 80,987,266 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 1,020,403 19,993,276 1,583,387 20,259,514 평가이익 8,686,489 8,719,489 (570,925) 1,189,775 소 계 9,706,892 28,712,765 1,012,462 21,449,289 합 계 1,345,572,006 3,628,886,292 473,745,589 1,144,795,045 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복합금융상품 처분손실 - - 1,890,431 1,897,810 상환손실 - - - 163,911 평가손실 155,766 290,404 (2,206,671) 38,397 소 계 155,766 290,404 (316,240) 2,100,118 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 30,045,935 98,146,827 19,699,749 84,981,599 평가손실 141,774,074 536,229,306 29,240,493 94,823,840 소 계 171,820,009 634,376,133 48,940,242 179,805,439 파생금융상품 장내파생상품평가손실 13,237,365 42,247,470 2,379,368 5,406,340 장내파생상품처분손실 291,540,897 687,802,191 131,258,281 265,482,258 장외파생상품평가손실 672,733,450 1,851,036,669 166,321,873 340,717,249 장외파생상품처분손실 148,653,194 309,856,695 110,298,447 248,419,355 소 계 1,126,164,906 2,890,943,025 410,257,969 860,025,202 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 6,667 103,507 103,507 상각후원가측정대출채권 대손상각비 301,740 1,099,889 - - 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 14,225,035 52,870,104 15,510,208 33,878,036 상환손실 18,664,324 31,139,015 10,890,812 41,894,271 평가손실 2,239,160 17,559,986 (13,977,796) 33,198,291 소 계 35,128,519 101,569,105 12,423,224 108,970,598 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 1,011,833 3,923,465 1,802,808 5,180,769 평가손실 219,724 362,623 (5,154,487) - 소 계 1,231,557 4,286,088 (3,351,679) 5,180,769 합 계 1,334,802,497 3,632,571,311 468,057,023 1,156,185,633 27. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 3,714,920 8,673,743 865,027 2,351,611 대출채권이자 21,702,801 63,504,900 14,767,660 49,786,652 기타 2,248,317 4,408,670 950,255 2,562,025 소 계 27,666,038 76,587,313 16,582,942 54,700,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 1,611,290 3,818,194 741,669 2,294,247 당기손익-공정가치측정금융자산이자 45,808,188 120,839,169 35,673,127 100,027,823 소 계 75,085,516 201,244,676 52,997,738 157,022,358 이자비용 투자자예탁금이용료 1,178,359 2,779,540 391,988 1,005,211 차입금이자 7,915,340 21,641,953 3,679,283 11,448,676 리스부채이자비용 56,117 164,096 55,418 169,195 환매조건부채권매도이자 11,106,957 23,922,650 3,349,507 8,061,234 콜머니이자 580,073 890,771 36,148 158,595 기타 1,078,390 1,682,511 181,004 1,461,446 소 계 21,915,236 51,081,521 7,693,348 22,304,357 순이자이익 53,170,280 150,163,155 45,304,390 134,718,001 28. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 14,036,413 38,539,613 6,441,223 28,726,626 외화환산이익 180,549,798 316,316,903 65,110,796 117,716,420 소 계 194,586,211 354,856,516 71,552,019 146,443,046 외환거래손실 외환차손 29,750,202 76,488,620 18,935,750 47,998,348 외화환산손실 197,061,373 351,501,417 69,435,768 114,602,393 소 계 226,811,575 427,990,037 88,371,518 162,600,741 외환거래순손익 (32,225,364) (73,133,521) (16,819,499) (16,157,695) 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 32,545,428 101,664,549 40,755,691 119,200,457 퇴직급여(확정급여형) 1,028,534 3,117,691 1,058,326 3,181,035 퇴직급여(확정기여형) 1,158,833 3,765,283 606,131 2,460,018 복리후생비 6,639,723 21,975,831 6,345,929 19,504,638 주식보상비용 12,905 38,296 12,906 26,653 소 계 41,385,423 130,561,650 48,778,983 144,372,801 제상각 유형자산감가상각비 1,368,048 4,084,617 1,299,516 3,870,561 사용권자산감가상각비 730,662 2,154,049 675,035 2,022,644 투자부동산감가상각비 170,751 519,345 180,234 537,834 무형자산상각비 37,372 117,147 52,461 157,385 소 계 2,306,833 6,875,158 2,207,246 6,588,424 기타일반관리비 전산운용비 2,805,512 7,990,761 2,510,468 7,517,169 임차료 494,291 1,473,670 493,129 1,425,919 지급수수료 907,594 2,758,369 806,377 2,886,992 접대비 1,939,736 5,536,011 1,917,194 5,395,964 광고선전비 1,053,177 3,064,054 597,866 1,521,201 조사연구비 50,066 155,956 67,840 137,293 연수비 82,552 194,300 42,542 158,230 제세공과 2,507,092 7,452,483 2,160,433 5,397,672 통신비 810,473 2,626,637 772,080 2,413,987 기타 1,957,628 5,710,391 1,899,161 5,568,055 소 계 12,608,121 36,962,632 11,267,090 32,422,482 합 계 56,300,377 174,399,440 62,253,319 183,383,707 30. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 85,914 4,400,815 61,207 3,538,804 분배금수익 319,292 838,596 201,171 1,455,944 기타 1,133 2,542 (58,161) 84,457 소 계 406,339 5,241,953 204,217 5,079,205 기타의영업비용 기타대손상각비 (12,475) 94,928 16,961 16,961 기타 (64,762) 410,887 (160,432) 486,660 소 계 (77,237) 505,815 (143,471) 503,621 기타의영업손익 483,576 4,736,138 347,688 4,575,584 31. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - 478 478 투자부동산처분이익 - 102,744 - - 임대료 2,474,263 7,380,950 2,530,664 7,477,700 복구충당부채환입액 (1,440) 78,793 (15,784) 36,391 지분법이익 282,634 946,057 - - 관계기업투자자산처분이익 19,000 19,000 - - 기타 184,866 721,676 157,668 2,450,886 소 계 2,959,323 9,249,220 2,673,026 9,965,455 영업외비용 유형자산처분손실 - 373 83 83 사용권자산처분손실 (57) 930 - 2,276 투자부동산처분손실 - 52,206 - - 기부금 20,780 131,841 26,509 64,381 지분법손실 (315,837) 2,141,792 801,743 1,705,544 기타 54,946 461,028 7,716 43,387 소 계 (240,168) 2,788,170 836,051 1,815,671 영업외손익 3,199,491 6,461,050 1,836,975 8,149,784 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 30.31%(2021년 9월 30일로 종료되는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 : 26.07%)입니다. 33. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및예치금 57,383,611 88,480,723 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 6,231,838,645 5,280,449,036 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 521,655,211 342,417,673 환매조건부매도 등 관련 기타자산 132,001,601 61,726,739 외화담보금 합 계 6,942,879,068 5,773,074,171 (2) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 96,952,350 94,447,600 (3) 당분기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 694백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 담보제공목적 장부금액 7,430,276 8,011,968 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 14,438,193 14,456,508 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액: 19,671백만원)과 3건(소송금액: 9,134백만원)이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당분기말 계류중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액: 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 약정사항 및 지급보증① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 1,060억원의 일중차월한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 250억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 30백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 89백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무보증 및 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당분기말 전기말 매입확약(*1) 유쥬르제팔차㈜ 외 255,800,000 223,700,000 매입약정(*2) 블루드림제십구차㈜ 외 81,700,000 180,600,000 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 15,000,000 20,000,000 합 계 352,500,000 424,300,000 (*1) 연결회사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (*2) 연결회사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 연결회사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 109,890,479 160,187,341 공정가액 채권 - 21,773,400 공정가액 합 계 109,890,479 181,960,741 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 241,499,243 166,194,243 공정가액 채권(*) 3,007,069,025 2,223,782,715 공정가액 합 계 3,248,568,268 2,389,976,958 (*) 차입채권 중 당분기 72,620백만원, 전기 372,657백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보한양ESG신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보신기술투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 3개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 2,780,580 195,129 - 98,858 2,058,361 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ - - - 103,950 - - 교보10호기업인수목적㈜ 79,050 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 33,125 - - - - - 교보12호기업인수목적㈜ - 150,000 - 29,948 - - 여의도에이치2PFV㈜ - 594,000 - - - - ㈜부산에코델타시티PFV - 89,000 - - - - ㈜양주회천PFV - 292,000 - - - - 인천영종1PFV㈜ - 881,000 - - - - 창원가포PFV㈜ - 50,000 - - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 90,053 - - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 51,608 - - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 83,770 - - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 44,503 - - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 166,493 - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 39,043 - - - - 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 24,488 - - - - 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 44,586 - - - - 교보첨단소재신기술투자조합 - 2,096 - - - - 교보신기술투자조합1호 - 2,243,836 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 14,923 - - - 1,417,295 교보리얼코㈜ - 1,972 - - 18,996 1,854,449 ㈜교보문고 - 24,077 - - - 95,226 교보악사자산운용㈜ - 760,422 - - - - ㈜교보핫트랙스 - - - - - 51,676 케이씨에이손해사정㈜ - 21,671 - - - - 케이씨에이서비스㈜ - 7,642 - - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 9,098 - - - - 교보자산신탁㈜ - 91,850 - - - - 제일종합관리서비스㈜ - 350 - - - - (재)교보교육재단 - 46 - - - - (재)대산농촌재단 - 94 - - - - (재)대산문화재단 - 59 - - - - 합 계 112,175 8,559,260 195,129 133,898 117,854 5,477,007 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기 중 리스부채 이자비용 3백만원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 3,687,914 470,905 25,039 245,301 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 94,050 - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 51,311 - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 9,430 - - - - 여의도에이치2PFV㈜ - 343,400 - - - ㈜부산에코델타시티PFV - 178,000 - - - 로지스테크양산㈜ - 30,000 - - - 인천검단3차PFV㈜ - 94,000 - - - ㈜인천영종PFV - 217,933 - - - ㈜충남내포1PFV - 32,000 - - - ㈜양주회천PFV - 380,000 - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 36,945 - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 13,044 - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 11,660 - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 3,586 - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 10,368 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 4,602 - - 1,170,722 교보리얼코㈜ - 6,908 - 5,363 1,707,042 ㈜교보문고 - 4,822 - - 6,939 교보악사자산운용㈜ - 1,092,741 - - - 교보핫트랙스㈜ - - - - 63,769 케이씨에이손해사정㈜ - 23,981 - - - 케이씨에이서비스㈜ - 2,696 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 14,025 - - - 교보자산신탁㈜ - 40,073 - - - 제일종합관리서비스㈜ - 59 - - - (재)교보교육재단 - 1,366 - - - (재)대산농촌재단 - 34,227 - - - (재)대산문화재단 - 33,264 - - - 합 계 154,791 6,297,614 470,905 30,402 3,193,773 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*1) 예수부채 차입부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 2,828,152 18,213 50,789,572 - 178,552 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 1,989,900 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 2,064,600 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 2,134,009 - - - - - 교보12호기업인수목적㈜ 960,052 - - - - - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 3,064,607 - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 70,079 - - 교보신기술투자조합1호 - 756,164 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - - - - - - 교보리얼코㈜ - - - 643,979 2,013,524 - ㈜교보문고 - - - - - 14,300 교보악사자산운용㈜ - - - 247,532 - - 합 계 8,138,561 3,584,316 18,213 51,751,162 5,078,131 192,852 (*1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 40,700백만원입니다.(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 리스부채 172백만원을 인식하였으며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 66백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*1) 예수부채 차입부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 3,778,638 17,911 137,132,462 - 4,934,187 관계기업 교보9호기업인수목적㈜ 2,093,850 - - - - - 교보10호기업인수목적㈜ 1,985,550 - - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 2,100,884 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - 5,000,000 - - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 100,000 - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - - 829,533 - 교보악사자산운용㈜ - - - 536,150 - - 합 계 6,180,284 3,778,638 17,911 142,768,612 829,533 4,934,187 (*1) 사외적립자산 18백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 41,695백만원입니다. (*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 235백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,135백만원(전기말: 1,076백만원)을종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 11,361,590 11,598,701 퇴직급여 787,275 525,935 주식기준보상 38,296 26,653 합 계 12,187,161 12,151,289 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 오송스마트밸리㈜ - - - - 10,000 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보12호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 10,000 교보13호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 10,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - - - - 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 - - - - 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 - - - - 3,000,000 교보신기술투자조합1호 - - - - 5,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - - - - 6,215 합 계 2,910,000 1,980,000 - 4,890,000 12,036,215 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 여의도에이치2PFV㈜ - - - - 50,000 ㈜부산에코델타시티PFV - - - - 250,000 로지스테크양산㈜ - - - - 398,000 인천검단3차PFV㈜ - - - - 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - - 19,500 ㈜인천영종PFV - - - - 250,000 동대문어반PFV㈜ - - - - 250,000 충주비즈코어시티㈜ - - - - 10,000 ㈜충남내포1PFV - - - - 250,000 ㈜양주회천PFV - - - - 250,000 페코시티㈜ - - - - 37,500 인천영종1차PFV㈜ - - - - 250,000 교보9호기업인수목적㈜ 990,000 - - 990,000 - 교보10호기업인수목적㈜ 930,000 - - 930,000 - 교보11호기업인수목적㈜ - 990,000 - 990,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - - - - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - - - - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 - - - - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 - - - - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - - - - 2,000,000 합 계 1,920,000 990,000 - 2,910,000 11,750,000 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 배당금으로 당분기 중 4,724백만원, 전기 중 14,172백만원을 지급하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 취득 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 84,836 14,565 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 329,400 413,495 - 합 계 329,400 498,331 14,565 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당분기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권(*) 125,000,000 75,000,000 40,000,000 101,000,000 (*) 채권 액면금액입니다. (8) 특수관계자에 대한 약정① 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보자산신탁㈜ 등과 133,000백만원의 랩어카운트계약을 체결하였으며, 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.② 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,404백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다.③ 당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 교보신기술투자조합1호와 출자약정을 체결하였으며, 미이행 출자약정금액은 15,000백만원입니다. 36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 연결재무상태표상 현금및예치금 1,189,785,899 984,832,099 사용제한예치금 (1,042,398,435) (861,277,692) 현금및현금성자산 147,387,464 123,554,407 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 536,229,306 94,823,840 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 362,623 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 17,559,986 33,198,291 복합금융상품자산평가손실 290,404 38,397 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 6,667 103,507 대손상각비 1,099,889 - 기타대손상각비 94,928 16,961 장내파생상품평가손실 42,247,470 5,406,340 장외파생상품평가손실 1,851,036,669 340,717,249 투자부동산감가상각비 519,345 537,834 투자부동산처분손실 52,206 - 유형자산감가상각비 4,084,617 3,870,561 유형자산처분손실 373 83 사용권자산처분손실 930 2,276 사용권자산감가상각비 2,154,049 2,022,644 무형자산상각비 117,147 157,385 퇴직급여 3,117,691 3,181,035 주식보상비용 38,296 26,653 이자비용 51,081,521 22,304,358 채무보증충당부채전입액 310,806 - 외화환산손실 351,501,418 114,602,393 지분법손실 2,141,792 1,705,544 법인세비용 28,175,740 46,239,729 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (3,004,887) (4,010,769) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,719,489) (1,189,775) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (983,926) (872,158) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (678,447,755) (78,312,914) 복합금융상품자산평가이익 (969,009) (179,716) 기타포괄-공정가치금융자산처분이익 (2,667) (254,943) 손실충당금환입 - (1,037,591) 채무보증충당부채환입 - (75,742) 장내파생상품평가이익 (25,279,858) (11,792,953) 장외파생상품평가이익 (1,522,877,928) (362,037,665) 투자부동산처분이익 (102,744) - 유형자산처분이익 - (478) 이자수익 (201,244,676) (157,022,357) 배당금 및 분배금수익 (5,239,411) (4,994,748) 외화환산이익 (316,316,903) (117,716,420) 복구충당부채환입액 (78,793) (36,391) 기타영업외수익 (390,278) (368,523) 관계기업투자자산처분이이익 (19,000) - 지분법이익 (946,057) - 합 계 127,600,492 (70,948,063) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 43,165,348 (156,079,448) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (611,769,434) (827,028,578) 복합금융상품 (2,980,000) 38,536,066 상각후원가측정대출채권 263,720,126 126,728,811 기타자산 (398,586,846) 60,035,706 예수부채 (437,322,502) (107,822,037) 당기손익-공정가치측정금융부채 748,472,505 (220,823,997) 이연법인세부채 24,554,425 1,781,501 기타부채 338,792,619 (103,122,087) 퇴직금의 지급 (1,694,563) (2,155,979) 사외적립자산 1,649,492 2,056,460 합 계 (31,998,830) (1,187,893,582) (*) 복합금융상품 제외 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 36,311,359 11,998,989 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 7,587,778 (1,650,987) 대손준비금 적립 28,955 2,271,931 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 분기말 차입부채 2,819,013,934 210,051,405 11,206,012 - 3,040,271,351 사채 699,043,682 (300,000,000) - 377,052 399,420,734 후순위차입금 4,524,542 2,137,275 - - 6,661,817 임대보증금 16,091,372 (141,965) - 221,690 16,171,097 리스부채 7,282,105 (1,832,355) - 1,308,564 6,758,314 합 계 3,545,955,635 (89,785,640) 11,206,012 1,907,306 3,469,283,313 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 1,189,785,899 1,189,785,899 1,200,847,700 1,200,847,700 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 7,504,331,939 7,504,331,939 7,072,340,595 7,072,340,595 파생상품자산 1,689,463,493 1,689,463,493 337,675,996 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 538,886,424 538,886,424 355,022,915 355,022,915 상각후원가측정대출채권(*2) 1,404,598,095 1,404,598,095 1,666,458,731 1,666,458,731 기타금융자산(*2) 1,010,980,910 1,010,980,910 622,283,609 622,283,609 금융자산 합계 13,338,046,760 13,338,046,760 11,254,629,546 11,254,629,546 예수부채 1,315,902,850 1,315,902,850 1,753,225,352 1,753,225,352 당기손익-공정가치지정금융부채 3,929,188,705 3,929,188,705 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 135,213,047 135,213,047 117,483,708 117,483,708 파생상품부채 2,123,512,990 2,123,512,990 354,472,554 354,472,554 차입부채(*3) 3,446,353,902 3,446,353,902 3,522,582,158 3,522,582,158 기타금융부채(*3) 1,051,019,326 1,051,019,326 671,284,215 671,284,215 금융부채 합계 12,001,190,820 12,001,190,820 9,983,896,837 9,983,896,837 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결회사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,502,993,535 5,883,498,406 117,839,998 7,504,331,939 파생상품자산 9,826,129 1,577,458,853 102,178,511 1,689,463,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 96,233,142 255,444,135 187,209,147 538,886,424 합 계 1,609,052,806 7,716,401,394 407,227,656 9,732,681,856 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,929,188,705 3,929,188,705 당기손익-공정가치측정금융부채 115,377,047 19,836,000 - 135,213,047 파생상품부채 33,269,740 1,215,915,972 874,327,278 2,123,512,990 합 계 148,646,787 1,235,751,972 4,803,515,983 6,187,914,742 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,569,543,855 5,415,291,278 87,505,462 7,072,340,595 파생상품자산 2,026,115 278,038,837 57,611,044 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 209,348,712 145,674,203 355,022,915 합 계 1,571,569,970 5,902,678,827 290,790,709 7,765,039,506 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,564,848,850 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 8,721,411 187,045,877 158,705,266 354,472,554 합 계 126,205,119 187,045,877 3,723,554,116 4,036,805,112 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당분기와 전분기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 87,505,462 767,283 - 84,381,769 (54,814,516) 117,839,998 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,674,203 - 41,534,944 - - 187,209,147 합 계 233,179,665 767,283 41,534,944 84,381,769 (54,814,516) 305,049,145 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 (405,626,651) (7,588,007) 2,325,033,584 (1,547,479,071) 3,929,188,705 순파생상품부채 101,094,222 623,760,396 - 15,697,918 31,596,231 772,148,767 합 계 3,665,943,072 218,133,745 (7,588,007) 2,340,731,502 (1,515,882,840) 4,701,337,472 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 100,118,777 (31,428) - 31,416,905 (40,532,145) 90,972,109 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,373,111 - 13,246,372 - - 145,619,483 합 계 232,491,888 (31,428) 13,246,372 31,416,905 (40,532,145) 236,591,592 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,083,525,918 37,910,109 - 2,668,394,900 (2,180,491,630) 3,609,339,297 순파생상품부채 101,874,962 62,003,997 - (11,776,790) (69,208,428) 82,893,741 합 계 3,185,400,880 99,914,106 - 2,656,618,110 (2,249,700,058) 3,692,233,038 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전분기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 804,283 767,283 당기손익-공정가치지정금융부채 348,793,985 413,214,658 파생상품 (590,144,653) (623,760,396) 합 계 (240,546,385) (209,778,455) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (125,937) (31,428) 당기손익-공정가치지정금융부채 (111,008,062) (37,910,109) 파생상품 (31,008,499) (62,003,997) 합 계 (142,142,498) (99,945,534) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 10.17%~14.40%성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말 및 전분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 13,263,674 - (9,030,120) 파생상품자산(*1) 1,965,965 - (4,088,688) - 합 계 1,965,965 13,263,674 (4,088,688) (9,030,120) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 13,170,905 - (38,681,355) - 파생상품부채(*1) 37,912,390 - (10,066,913) - 합 계 51,083,295 - (48,748,268) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 9,335,735 - (6,253,686) 파생상품자산(*1) 55,031 - (2,113,971) - 합 계 55,031 9,335,735 (2,113,971) (6,253,686) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 21,082,024 - (20,919,230) - 파생상품부채(*1) 19,314,013 - (14,173,838) - 합 계 40,396,037 - (35,093,068) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익당분기와 전분기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (57,173,807) (9,772,937) 당기신규거래 (14,905,315) (47,496,865) 당기손익인식액 29,324,128 2,463,855 분기말잔액 (42,754,994) (54,805,947) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 1,189,785,899 1,189,785,899 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 7,504,331,939 - - 7,504,331,939 파생상품자산 1,689,463,493 - - 1,689,463,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 538,886,424 - 538,886,424 상각후원가측정대출채권 - - 1,404,598,095 1,404,598,095 기타금융자산 - - 1,010,980,910 1,010,980,910 합 계 9,193,795,432 538,886,424 3,605,364,904 13,338,046,760 금융부채 : 예수부채 - - 1,315,902,850 1,315,902,850 당기손익-공정가치지정금융부채 3,929,188,705 - - 3,929,188,705 당기손익-공정가치측정금융부채 135,213,047 - - 135,213,047 파생상품부채 2,123,512,990 - - 2,123,512,990 차입부채 - - 3,446,353,902 3,446,353,902 기타금융부채 - - 1,051,019,326 1,051,019,326 합 계 6,187,914,742 - 5,813,276,078 12,001,190,820 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 1,200,847,700 1,200,847,700 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 7,072,340,595 - - 7,072,340,595 파생상품자산 337,675,996 - - 337,675,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 355,022,915 - 355,022,915 상각후원가측정대출채권 - - 1,666,458,731 1,666,458,731 기타금융자산 - - 622,283,609 622,283,609 합 계 7,410,016,591 355,022,915 3,489,590,040 11,254,629,546 금융부채 : 예수부채 - - 1,753,225,352 1,753,225,352 당기손익-공정가치지정금융부채 3,564,848,850 - - 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 117,483,708 - - 117,483,708 파생상품부채 354,472,554 - - 354,472,554 차입부채 - - 3,522,582,158 3,522,582,158 기타금융부채 - - 671,284,215 671,284,215 합 계 4,036,805,112 - 5,947,091,725 9,983,896,837 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 1,733,954,944 - 1,733,954,944 (898,503,539) (101,253,836) 734,197,569 미수금(*3) 872,592,321 303,704,790 568,887,531 (14,848,988) - 554,038,543 미수미결제현물환 4,021,160 - 4,021,160 (4,020,280) - 880 합 계 2,610,568,425 303,704,790 2,306,863,635 (917,372,807) (101,253,836) 1,288,236,992 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 392,089,099 - 392,089,099 (161,216,062) (66,279,060) 164,593,977 미수금(*3) 400,373,199 359,489,802 40,883,397 (28,414,400) - 12,468,997 합 계 792,462,298 359,489,802 432,972,496 (189,630,462) (66,279,060) 177,062,974 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 2,293,965,868 - 2,293,965,868 (898,503,539) - 1,395,462,329 미지급금(*3) 922,062,960 303,704,790 618,358,170 (4,020,280) - 614,337,890 미지급미결제현물환 14,864,528 - 14,864,528 (14,848,988) - 15,540 환매조건부채권매도(*4) 1,955,053,246 - 1,955,053,246 (1,955,053,246) - - 매도유가증권(*4) 135,213,047 - 135,213,047 (135,213,047) - - 합 계 5,321,159,649 303,704,790 5,017,454,859 (3,007,639,100) - 2,009,815,759 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 508,975,435 - 508,975,435 (161,216,062) - 347,759,373 미지급금(*3) 456,462,043 359,489,802 96,972,241 - - 96,972,241 미지급미결제현물환 28,452,000 - 28,452,000 (28,414,400) - 37,600 환매조건부채권매도(*4) 2,192,661,503 - 2,192,661,503 (2,192,661,503) - - 매도유가증권(*4) 117,483,708 - 117,483,708 (117,483,708) - - 합 계 3,304,034,689 359,489,802 2,944,544,887 (2,499,775,673) - 444,769,214 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,699,195,004 1,879,232,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 251,565,509 109,719,000 합계 1,950,760,513 1,988,951,424 관련부채 환매조건부채권매도(*) 1,955,053,246 2,192,661,503 (*) 환매조건부채권매도 중 당분기 73,707백만원, 전기 355,650백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,839,755 20,984,933 상각후원가측정대출채권 546,430,000 471,430,000 합계 572,269,755 492,414,933 유동화증권 전자단기사채 등 572,340,000 492,300,000 (3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 340,600 340,600 당기손익-공정가치측정금융자산 176,738,710 11,599,021 143,411,203 331,748,934 상각후원가측정대출채권 - - 30,000,000 30,000,000 기타자산 3,549,870 1,466,030 25,331,334 30,347,234 합 계 180,288,580 13,065,051 199,083,137 392,436,768 매입약정 및 매입확약 등 337,500,000 - - 337,500,000 최대손실노출액 517,788,580 13,065,051 199,083,137 729,936,768 자산총액(*) 514,238,710 4,149,169,105 285,585,557 4,948,993,372 (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 513,402 513,402 당기손익-공정가치측정금융자산 186,699,305 11,193,521 200,937,600 398,830,426 상각후원가측정대출채권 - - 50,000,000 50,000,000 기타자산 359,232 1,203,455 14,726,250 16,288,937 합 계 187,058,537 12,396,976 266,177,252 465,632,765 매입약정 및 매입확약 등 404,300,000 - - 404,300,000 최대손실노출액 591,358,537 12,396,976 266,177,252 869,932,765 자산총액(*) 556,499,305 3,308,768,571 254,086,624 4,119,354,500 (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. 42. 영업환경의 중요한 불확실성 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 78 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 77 기 전 기 2021년 12월 31일 현재 제 76 기 전 전 기 2020년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제78기 3분기(당기) 제77기(전기) 제76기(전전기) 자 산 1. 현금및예치금 1,177,129,584,559 1,194,052,636,703 855,794,295,797 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 9,167,955,677,596 7,389,031,657,962 6,307,981,852,978 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 538,886,423,923 355,022,914,949 393,294,783,249 4. 종속기업및관계기업투자자산 28,445,215,387 16,409,000,000 3,978,000,000 5. 상각후원가측정대출채권 874,534,771,960 1,202,354,247,025 1,096,551,090,281 6. 유형자산 91,085,146,428 83,901,321,317 75,331,223,589 7. 사용권자산 8,645,033,175 9,166,653,130 9,181,450,387 8. 투자부동산 98,593,441,062 103,479,378,890 109,400,469,407 9. 무형자산 8,391,128,667 8,136,267,917 7,450,086,817 10. 확정급여자산 - 874,127,588 - 11. 기타자산 1,044,206,377,755 626,575,880,966 814,802,658,479 자 산 총 계 13,037,872,800,512 10,989,004,086,447 9,673,765,910,984 부 채 1. 예수부채 1,312,560,163,322 1,750,832,727,428 1,406,656,382,987 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 6,187,914,741,536 4,036,805,112,117 3,950,703,198,492 3. 차입부채 2,867,418,614,149 3,025,793,253,505 2,140,828,256,793 4. 리스부채 6,758,313,558 7,282,105,358 7,479,079,267 5. 확정급여부채 2,198,492,550 - 4,236,369,275 6. 충당부채 3,694,558,300 1,564,248,131 1,128,404,136 7. 이연법인세부채 80,769,226,188 44,412,831,706 42,273,379,720 8. 기타부채 1,094,008,867,013 725,613,198,481 855,712,503,163 부 채 총 계 11,555,322,976,616 9,592,303,476,726 8,409,017,573,833 자 본 1. 자본금 323,266,480,000 323,266,480,000 323,266,480,000 2. 자본잉여금 86,898,558,293 86,898,558,293 86,898,558,293 3. 자본조정 (5,211,139,953) (5,249,436,185) (5,288,994,931) 4. 기타포괄손익누계액 129,843,836,773 97,918,613,243 87,830,454,978 5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입)예정액 947,752,088,7837,155,530,198(2,048,428,043) 893,866,394,3707,126,574,93328,955,265 772,041,838,8114,854,643,7732,271,931,160 자 본 총 계 1,482,549,823,896 1,396,700,609,721 1,264,748,337,151 부 채 및 자 본 총 계 13,037,872,800,512 10,989,004,086,447 9,673,765,910,984 포 괄 손 익 계 산 서 제 78기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 77기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 77기 전 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 76기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위:원) 과 목 제78기 3분기(당기) 제77기 3분기(전기) 제77기(전기) 제76기(전전기) I．영업수익 4,413,478,748,050 1,775,769,796,649 2,234,605,378,883 1,758,938,867,555 1. 수수료수익 251,572,485,975 345,328,768,125 443,799,072,964 319,102,177,003 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3,628,883,625,449 1,142,565,895,429 1,441,516,948,604 1,111,862,314,157 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 2,666,666 254,943,242 254,943,242 1,379,935,247 4. 이자수익 171,725,058,392 135,853,602,881 185,322,168,028 163,168,154,876 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 2,000,000,000 132,062,189 - - 6. 외환거래이익 354,856,516,502 146,443,046,011 158,548,898,053 161,063,995,296 7. 기타의영업수익 4,438,395,066 5,191,478,772 5,163,347,992 2,362,290,976 II．영업비용 4,325,596,021,650 1,606,683,847,718 2,049,595,926,599 1,620,342,219,986 1. 수수료비용 49,839,886,178 86,600,290,753 108,906,365,180 62,861,989,928 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3,631,319,576,573 1,155,619,998,431 1,492,090,015,325 1,187,587,822,470 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 6,666,666 103,507,028 103,507,028 53,316,371 4. 이자비용 39,734,204,231 18,359,686,139 26,853,945,637 20,990,610,804 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 - - 1,867,937,811 20,538,144 6. 외환거래손실 427,990,037,458 162,600,741,169 173,592,902,077 135,000,158,697 7. 판매비와관리비 174,399,440,465 183,381,191,118 245,709,791,103 212,788,368,093 8. 기타의영업비용 2,306,210,079 18,433,080 471,462,438 1,039,415,479 III. 영업이익 87,882,726,400 169,085,948,931 185,009,452,284 138,596,647,569 IV. 영업외수익 8,303,035,478 10,125,167,957 12,869,519,079 11,321,839,971 V. 영업외비용 606,434,316 104,820,426 1,362,313,922 667,765,531 VI. 법인세비용차감전순이익 95,579,327,562 179,106,296,462 196,516,657,441 149,250,722,009 VII. 법인세비용 28,809,520,914 46,871,660,536 52,825,373,822 43,378,630,016 VIII. 당기(분기)순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당분기 : 68,818,234,691원 전분기 : 131,707,973,542원 전 기 : 143,662,328,354원 전전기 : 103,600,160,833원) 66,769,806,648 132,234,635,926 143,691,283,619 105,872,091,993 IX. 기타포괄손익 31,925,223,530 7,853,590,799 10,088,158,265 12,954,156,979 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (3,759,933,972) (948,043,745) (1,195,962,423) 401,077,544 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,759,933,972) (948,043,745) (1,195,962,423) 401,077,544 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 35,685,157,502 8,801,634,544 11,284,120,688 12,553,079,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,896,837,377 10,067,590,762 10,106,740,215 17,393,100,954 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 5,788,320,125 (1,265,956,218) (879,486,040) (3,678,715,581) 보험수리적이익(손실) - - 2,056,866,513 (1,161,305,938) X. 당기(분기)총포괄손익 98,695,030,178 140,088,226,725 153,779,441,884 118,826,248,972 XI. 주당이익 1,051 2,080 2,261 2,130 자 본 변 동 표 제 78 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 77 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021년 1월 1일(전분기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,830,454,978 772,041,838,811 1,264,748,337,151 연차배당 - - - - (21,516,048,750) (21,516,048,750) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (332,242,467) (332,242,467) 주식보상비용 - - 26,653,056 - - 26,653,056 분기총포괄손익 - - - 7,853,590,799 132,234,635,926 140,088,226,725 분기순이익 - - - 132,234,635,926 132,234,635,926 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 9,119,547,017 9,119,547,017 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (1,265,956,218) (1,265,956,218) 2021년 9월 30일(전분기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,262,341,875) 95,684,045,777 882,428,183,520 1,383,014,925,715 2022년 1월 1일(당분기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,918,613,243 893,866,394,370 1,396,700,609,721 연차배당 - - - - (12,884,341,400) (12,884,341,400) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - 229,165 229,165 주식보상비용 - - 38,296,232 - - 38,296,232 분기총포괄손익 - - - 31,925,223,530 66,769,806,648 98,695,030,178 분기순이익 - - - - 66,769,806,648 66,769,806,648 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - 26,136,903,405 - 26,136,903,405 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - 5,788,320,125 - 5,788,320,125 2022년 9월 30일(당분기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,211,139,953) 129,843,836,773 947,752,088,783 1,482,549,823,896 현 금 흐 름 표 제 78 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 77 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 77 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 76 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제78기 3분기(당기) 제77기 3분기(전기) 제77기(전기) 제76기(전전기) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 343,494,875,835 (960,112,719,446) (972,275,164,564) (717,486,294,465) 당기(분기)순이익 66,769,806,648 132,234,635,926 143,691,283,619 105,872,091,993 손익조정항목 144,667,626,179 (54,235,179,976) (53,205,372,984) (70,263,087,835) 자산부채의 변동 40,445,624,333 (1,115,555,600,021) (1,148,621,713,637) (847,463,330,636) 이자의 수취 160,106,846,939 131,210,685,821 178,231,615,928 160,411,105,628 배당금의 수취 4,435,786,623 3,777,353,207 3,854,178,457 2,330,583,377 이자의 지급 (42,141,866,664) (16,246,440,608) (24,455,309,453) (19,745,323,623) 법인세 납부액 (30,788,948,223) (41,298,173,795) (71,769,846,494) (48,628,333,369) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (151,525,157,378) 110,706,012,201 86,478,232,161 (40,967,246,543) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 79,992,000,000 209,937,721,931 209,937,721,931 360,639,040,583 보증금의 반환 15,271,970,210 72,933,304,560 58,620,565,350 253,513,787 투자부동산의 처분 765,000,000 - - 1,930,000,000 유형자산의 처분 - 478,400 478,400 - 무형자산의 처분 - - - 37,260,000 종속관계기업투자자산의 처분 19,000,000 3,632,183,875 3,632,183,875 171,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (227,548,149,757) (159,787,285,717) (159,787,285,717) (321,527,093,707) 보증금의 증가 (70,164) - (400,000,000) (73,064,119,283) 관계기업투자자산의 취득 (12,036,215,387) (11,750,000,000) (16,000,000,000) (3,649,000,000) 유형자산의 취득 (7,616,684,280) (3,364,362,748) (8,629,403,578) (4,686,365,323) 무형자산의 취득 (372,008,000) (896,028,100) (896,028,100) (1,071,482,600) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (184,814,413,509) 803,328,960,771 854,361,597,470 853,198,034,357 차입부채의 순증감 (19,957,703,603) 527,675,408,751 579,308,163,542 669,859,225,392 사채의 발행 - 299,121,580,000 299,121,580,000 - 사채의 상환 (300,000,000,000) - - - 임대보증금의 증가 72,617,686 252,472,280 252,472,280 753,446,418 임대보증금의 감소 (214,582,200) (452,695,900) (452,695,900) (530,725,420) 리스부채의 원금 상환 (1,832,354,512) (1,755,570,100) (2,355,688,192) (2,231,488,663) 유상증자 - - - 199,306,770,980 배당금 지급액 (12,882,390,880) (21,512,234,260) (21,512,234,260) (13,959,194,350) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 566,463,154 4,122,094,273 3,233,258,607 (2,709,326,137) V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) 7,721,768,102 (41,955,652,201) (28,202,076,326) 92,035,167,212 VI. 분기초의 현금및현금성자산 127,021,381,306 155,223,457,632 155,223,457,632 63,188,290,420 VII. 당기(분기)말의 현금및현금성자산 134,743,149,408 113,267,805,431 127,021,381,306 155,223,457,632 5. 재무제표 주석 제 78 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 77 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 161,328,096 87,322,579 3,938,759,228 107,159,847 118,908,998 4,413,478,748 영업비용 126,867,425 224,879,577 3,797,686,258 18,442,636 157,720,126 4,325,596,022 영업이익(손실) 34,460,671 (137,556,998) 141,072,970 88,717,211 (38,811,128) 87,882,726 영업외손익 (16,310) 122,767 27,557 107,850 7,454,737 7,696,601 총자산 2,204,373,010 6,513,436,389 2,039,425,505 54,162,583 2,226,475,314 13,037,872,801 총부채 1,212,483,882 526,041,238 6,262,444,788 23,846,930 3,530,506,139 11,555,322,977 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 223,303,794 93,481,711 1,292,279,635 111,938,322 54,766,335 1,775,769,797 영업비용 149,100,366 101,627,082 1,224,545,305 28,273,370 103,137,725 1,606,683,848 영업이익(손실) 74,203,428 (8,145,371) 67,734,330 83,664,952 (48,371,390) 169,085,949 영업외손익 (7,185) 105,086 186,028 167,899 9,568,520 10,020,348 총자산 2,401,691,429 5,298,748,801 508,314,042 30,221,854 2,260,139,952 10,499,116,078 총부채 1,658,912,299 224,117,498 4,011,105,795 27,972,625 3,193,992,936 9,116,101,153 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,054,468 9,003,528 당좌예금 808,998 5,347,060 외화예금 22,239,083 18,157,391 기타예금 105,640,600 94,513,402 소 계 134,743,149 127,021,381 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 235,422,943 151,148,196 장내파생상품매매증거금 296,335,309 176,320,575 유통금융차주 담보금 - 256,237 유통금융담보금 52,944,634 84,088,068 외화담보금 2,438,977 2,136,418 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 453,212,073 651,049,262 소 계 1,042,386,436 1,067,031,256 합 계 1,177,129,585 1,194,052,637 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 235,422,943 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 296,335,309 176,320,576 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ - 256,237 증권유통금융차주의 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 52,944,634 84,088,068 증권유통금융대출약정 외화담보금 우리은행 외 2,438,977 2,136,418 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 453,212,073 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 1,042,386,436 1,067,031,256 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 14,098,786 10,440,181 투자자예탁금별도예치금(신탁) 293,103,723 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 7,099,219,624 6,487,826,378 손해배상공동기금(*) 72,024,282 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 1,689,463,493 337,675,996 합 계 9,167,955,678 7,389,031,658 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 12,098,888 8,440,283 신종자본증권 1,999,898 1,999,898 합 계 14,098,786 10,440,181 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 216,056 34,038,281 출자금 11,553,251 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,400,055,158 1,401,848,696 특수채 940,257,446 863,450,663 금융채 1,787,814,820 1,588,961,638 회사채 1,450,277,448 1,008,288,670 사모사채 116,839 19,967,920 집합투자증권 115,681,665 145,353,412 기업어음증권 126,854,145 157,912,570 전자단기사채 49,767,726 78,190,638 기타유가증권 94,563 93,837 소 계 5,882,689,117 5,309,254,076 외화주식 - 1,561,101 외화채권 1,216,530,507 1,177,011,201 소 계 1,216,530,507 1,178,572,302 합 계 7,099,219,624 6,487,826,378 (4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 27,486 148,965 10,314 24,648 주가지수옵션 36,800 26,574,099 - 3,856,538 주가지수선물 등 9,619,470 6,520,312 1,945,659 4,830,072 소 계 9,683,756 33,243,376 2,002,660 8,711,258 이자율관련 404,681,193 208,808,858 108,948,480 84,932,066 통화관련 1,047,581,026 647,361,364 127,775,599 108,377,064 주식관련 86,870,755 290,907,431 35,289,814 47,188,790 신용관련 190,747,029 442,651,866 117,637,560 40,784,987 기타 1,021,302 699,173,075 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (51,121,568) (198,632,980) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 1,679,779,737 2,090,269,614 335,673,336 345,761,296 합 계 1,689,463,493 2,123,512,990 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 13,139,536 16,735,391 7,074,670 813,437 통화관련 - - - 2,550 주식관련 12,091,350 24,805,583 4,460,519 4,590,353 기타 48,972 706,496 257,764 - 소 계 25,279,858 42,247,470 11,792,953 5,406,340 이자율관련 413,846,745 171,233,300 61,669,300 18,994,820 통화관련 968,878,298 583,986,712 230,693,185 178,819,081 주식관련 37,816,270 184,510,992 3,518,399 20,985,746 신용관련 94,192,709 450,533,321 52,376,441 73,366,289 기타 8,143,906 460,772,344 13,780,340 48,551,313 소 계 1,522,877,928 1,851,036,669 362,037,665 340,717,249 합 계 1,548,157,786 1,893,284,139 373,830,618 346,123,589 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 187,209,146 145,674,203 채무상품 국채ㆍ지방채(*2) 96,233,142 - 특수채(*2) 77,622,410 39,775,009 금융채(*2) 177,821,726 169,573,703 소 계 351,677,278 209,348,712 합 계 538,886,424 355,022,915 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 168,147,591 169,977,934 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 6,065,181 9,335,352 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,422,491 5,661,442 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 2,150,283 2,234,418 합 계 1,121,728 5,423,600 181,785,546 187,209,146 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 5,423,600 140,250,603 145,674,203 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 디스트릭트양주㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 거북섬리치제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제십차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에이치더블여의도제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아산제이에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 스타드블루제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이성정제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼시흥제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에프아이산척㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀이천제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림스페어제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림스페어제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트오션제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼논현제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 디어버디제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 - (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명(*) 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 제이지베스트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스지사제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 디스트릭트양주㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에이치하우스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤파크제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 가브리엘제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 거북섬리치제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 수화비아이티제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 레드맥스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 아이프로제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제육차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제십차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제사차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 드림더그린양평제일차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 드림더그린양평제이차㈜ 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 - (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 15,423,558 15,494,666 (71,108) 1,144,344 (9,900) 카바시크제삼차㈜ 3,623,593 3,623,703 (110) 183,279 16 고은안골제일차㈜ 4,050,590 4,047,648 2,942 205,950 4,815 가브리엘제삼차㈜ 1,575,896 1,576,160 (264) 261,370 (7) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,441 3,076,364 77 274,502 (978) 더블리치제오차㈜ 1,203,615 1,203,616 (1) 37,509 75 더블리치제일차㈜ 30,926,616 30,548,103 378,513 1,982,795 (2,612) 더블리치제팔차㈜ 12,389,407 12,389,626 (219) 895,948 (94) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,356,074 9,361,880 (5,806) 740,888 21,333 오토드림제일차㈜ 12,268,817 12,217,525 51,292 814,669 104,367 케이호텔제일차㈜ 8,290,172 8,291,519 (1,347) 700,984 (10,446) 가브리엘제이차㈜ 3,233,047 3,242,823 (9,776) 192,782 (1,661) 거북섬리치제일차㈜ 6,065,909 6,104,649 (38,740) 581,032 11,613 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,521,762 15,548,130 (26,368) 1,040,788 (4,648) 엑스매드제칠차㈜ 10,151,974 10,129,499 22,475 976,344 1,033 케이물류제일차㈜ 9,962,923 10,120,000 (157,077) 598,448 (63,264) 라이코스제일차㈜ 10,125,471 10,122,935 2,536 566,259 (23) 오블리크제오차㈜ 711,178 844,000 (132,822) 1 (37,057) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,918,750 1,919,513 (763) 164,262 5,961 브라이트스타제사차㈜ 2,675,151 2,676,075 (924) 197,859 (701) 브라이트스타제이차㈜ 8,268,778 8,283,548 (14,770) 540,208 9,179 화이트우드제칠차㈜ 12,463,689 12,463,733 (44) 795,457 6 엑스매드제구차㈜ 352,874 400,000 (47,126) 11,354 2,438 인트그린제이차㈜ 10,143,812 10,142,614 1,198 763,094 57,444 아이프로제삼차㈜ 5,819,868 5,816,296 3,572 401,126 (3,308) 양도큐브제일차㈜ 30,546,989 30,547,142 (153) 2,009,131 73 메타그린제삼차㈜ 15,213,292 15,213,299 (7) 779,996 (5) 메타그린제일차㈜ 9,212,292 9,212,381 (89) 676,105 (55) 이지트리제삼차㈜ 3,089,864 3,084,644 5,220 151,973 4,044 메타그린제육차㈜ 7,147,312 7,147,418 (106) 257,496 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,177,653 5,177,717 (64) 364,369 (8) 더플렉스제일차㈜ 12,142,756 12,166,027 (23,271) 665,619 (16,213) 브라이트스타제구차㈜ 20,271,427 20,271,615 (188) 988,674 (140) 이지플랜트제사차㈜ 6,088,126 6,088,190 (64) 1,076,883 (19) 유쥬르제이차㈜ 6,116,759 6,116,800 (41) 359,022 (17) 더테라스제일차㈜ 6,415,379 6,144,687 270,692 405,718 (80,902) 브라이트스타제십차㈜ 5,108,145 5,108,195 (50) 280,331 (8) 유쥬르제사차㈜ 8,085,999 8,086,072 (73) 393,212 (33) 유쥬르제오차㈜ 18,845,770 18,845,835 (65) 661,366 (44) 에이치더블여의도제일차㈜ 4,613,454 4,613,454 - 1,320,269 - 피닉스리빙제일차㈜ 20,883,054 20,499,252 383,802 1,216,419 383,801 피닉스리빙제이차㈜ 10,303,917 10,379,862 (75,945) 1,102,315 (75,946) 인트그린제구차㈜ 10,105,679 10,099,800 5,879 689,432 5,878 엔트레뽀진천㈜ 5,123,767 5,124,113 (346) 275,610 (347) 아산제이에스제일차㈜ 3,205,285 3,205,285 - 232,663 - 케이시큐제삼차㈜ 1,032,654 1,031,679 975 64,405 974 케이시큐제사차㈜ 1,033,478 1,032,500 978 50,345 977 스타드블루제사차㈜ 1,026,361 1,028,340 (1,979) 77,387 (1,980) 유쥬르제칠차㈜ 12,864,971 12,865,779 (808) 613,966 (808) 케이성정제일차㈜ 6,147,719 6,147,529 190 230,126 189 퍼펙트드림제이차㈜ 10,523,390 10,998,189 (474,799) 1,920,985 (474,799) 드림구삼시흥제일차㈜ 7,883,214 7,850,834 32,380 291,725 32,379 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,220,322 2,220,351 (29) 123,295 (30) 에프아이산척㈜ 2,123,178 2,129,313 (6,135) 116,955 (6,136) 엔트레뽀이천제오차㈜ 9,475,285 9,242,615 232,670 873,614 232,669 드림스페어제이차㈜ 4,070,144 4,070,375 (231) 120,286 (231) 이지플랜트제팔차㈜ 3,082,894 3,082,969 (75) 357,009 (75) 드림스페어제육차㈜ 10,384,039 10,384,100 (61) 320,993 (61) 그레이트오션제이차㈜ 5,117,665 5,003,425 114,240 205,589 114,239 드림구삼논현제일차㈜ 25,491,754 26,190,991 (699,237) 2,083,370 (699,238) 피닉스물류제일차㈜ 10,231,662 10,188,917 42,745 274,163 42,744 피닉스물류제이차㈜ 10,207,875 10,206,275 1,600 209,086 1,599 이지플랜트제구차㈜ 5,067,768 5,067,830 (62) 203,982 (62) 피닉스리빙제사차㈜ 3,047,048 3,045,954 1,094 42,565 1,093 케이물류제이차㈜ 6,504,608 6,485,555 19,053 107,205 19,052 디어버디제사차㈜ 26,921,041 26,921,068 (27) 159,757 (27) 퍼펙트드림제구차㈜ 7,353,032 7,377,598 (24,566) 16,861 (24,566) 하이라이트풀제이차㈜ 7,464,133 7,508,276 (44,143) 22,113 (44,143) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,604,856 3,604,910 (54) 33,346 (55) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (*5) 부동산업 대한민국 - - - 송산산업단지개발㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 15.00 - - 부산민락PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.13 59,000 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.03 20,000 20,000 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 300,000 300,000 ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 398,000 398,000 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 975,000 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 19,500 19,500 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 10,000 ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 12.50 37,500 37,500 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 오송스마트밸리㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 - 교보9호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 10,000 10,000 교보10호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 1.32 70,000 70,000 교보11호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.23 10,000 10,000 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.17 10,000 - 교보13호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 4.00 10,000 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,500,000 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 8.70 1,000,000 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 2,000,000 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,000,000 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 2,000,000 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 1,000,000 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,000,000 - 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.42 2,000,000 - 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 3,000,000 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 10,000,000 5,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2) 집합투자업 싱가포르 0.75 6,215 - 합 계 28,445,215 16,409,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (*5) 당분기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 100,572,114 109,482,125 (8,910,011) 11,825,814 (2,616,001) 부산민락PFV㈜ 73,129,104 64,596,875 8,532,229 49,415,742 6,941,249 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 399,773 70,641,317 - (7,762) 여의도에이치2PFV㈜ 73,808,833 76,948,549 (3,139,716) 22,031,825 (8,526,032) 로지스테크양산㈜ 8,134,687 6,642,635 1,492,052 138,144 (129,264) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,143,152 15,000,000 3,143,152 36,313 (477,818) 헤라파크도시개발AMC㈜ 164,472 23,938 140,534 405,062 (29,343) 충주비즈코어시티㈜ 112,517 290,206 (177,689) 26 (178,052) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 오송스마트밸리㈜ 89,330 165 89,165 28 (10,835) 교보9호기업인수목적㈜ 8,697,170 1,611,120 7,086,050 75,268 (107,916) 교보10호기업인수목적㈜ 9,858,665 895,760 8,962,905 86,555 14,688 교보11호기업인수목적㈜ 10,866,864 2,207,416 8,659,448 100,572 26,437 교보12호기업인수목적㈜ 13,871,946 2,035,314 11,836,632 85,855 15,932 교보13호기업인수목적㈜ 2,374,179 1,788,924 585,255 - (28,281) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 18,150,776 - 18,150,776 1,752,940 1,615,239 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 9,682,014 - 9,682,014 17,685 (2,304,974) 교보키움신소재신기술투자조합 15,135,729 - 15,135,729 3,016 (2,560,440) 교보한양ESG신기술투자조합 8,996,407 - 8,996,407 505 (311,963) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 15,987,264 - 15,987,264 3,901 (5,054,318) 교보와이지일구이무신기술투자조합 7,649,798 877 7,648,921 699 (815,127) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,140,285 - 9,140,285 1,147 (1,359,715) 교보첨단소재신기술투자조합 9,312,930 - 9,312,930 170 (987,070) 엔에이치대신교보헬스케어1호 17,080,045 - 17,080,045 1,305,045 1,080,045 교보신기술투자조합1호 78,146,937 756,164 77,390,773 50,898 (2,335,832) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 700,396 231,092 469,304 - (366,018) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 분기말 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ (*1) - - - 송산산업단지개발㈜ - - - 부산민락PFV㈜ - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 300,000 - 300,000 로지스테크양산㈜ 398,000 - 398,000 헤라파크도시개발PFV㈜ 975,000 - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ 19,500 - 19,500 충주비즈코어시티㈜ 10,000 - 10,000 페코시티㈜ 37,500 - 37,500 오송스마트밸리㈜ - 10,000 10,000 교보9호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ 70,000 - 70,000 교보11호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 10,000 교보13호기업인수목적㈜ - 10,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,500,000 - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,000,000 - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 2,000,000 - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 1,000,000 - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 2,000,000 - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,000,000 - 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 - 2,000,000 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 3,000,000 3,000,000 교보신기술투자조합1호 5,000,000 5,000,000 10,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - 6,215 6,215 합 계 16,409,000 12,036,215 28,445,215 (*1) 전기 중 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 당분기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 종속기업투자 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호 3,000,000 471,999 (3,471,999) - 관계기업투자 화성정남일반산업단지㈜ 19,000 - - 19,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - 300,000 부산민락PFV㈜ 250,000 - - 250,000 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - - 59,000 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 250,000 50,000 - 300,000 ㈜부산에코델타시티PFV - 250,000 - 250,000 로지스테크양산㈜ - 398,000 - 398,000 인천검단3차PFV㈜ - 250,000 - 250,000 헤라파크도시개발PFV㈜ - 975,000 - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ - 19,500 - 19,500 ㈜인천영종PFV - 250,000 - 250,000 동대문어반PFV㈜ - 250,000 - 250,000 충주비즈코어시티㈜ - 10,000 - 10,000 ㈜충남내포1PFV - 250,000 - 250,000 ㈜양주회천PFV - 250,000 - 250,000 페코시티㈜ - 37,500 - 37,500 인천영종1차PFV㈜ - 250,000 - 250,000 교보9호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ 70,000 - - 70,000 교보11호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 2,500,000 - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 1,000,000 - 1,000,000 교보키움신소재신기술투자조합 - 2,000,000 - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 - 1,000,000 - 1,000,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 2,000,000 - 2,000,000 소 계 978,000 11,750,000 - 12,728,000 합 계 3,978,000 12,221,999 (3,471,999) 12,728,000 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 843,473,896 845,971,132 환매조건부채권매수 30,000,000 357,400,000 대여금 1,144,179 1,077,388 대지급금 1,168,578 1,187,478 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 875,896,653 1,205,745,998 손실충당금 (1,269,404) (3,269,404) 현재가치할인차금 (92,477) (122,347) 차감잔액 874,534,772 1,202,354,247 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 74,656,239 116,650,751 유가증권담보대출금 764,917,408 709,439,720 증권매도자금담보대출금 3,900,249 19,880,661 합 계 843,473,896 845,971,132 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.0~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.0%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,194,326,174 10,028,073 1,269,404 1,205,623,651 622,216,843 - 6,266,217 628,483,060 실행(회수) (319,800,575) (10,018,900) - (329,819,475) 388,609,777 - 94,928 388,704,705 분기말 총 장부금액(*) 874,525,599 9,173 1,269,404 875,804,176 1,010,826,620 - 6,361,145 1,017,187,765 손실충당금 - - (1,269,404) (1,269,404) - - (6,345,384) (6,345,384) 분기말 순 장부금액 874,525,599 9,173 - 874,534,772 1,010,826,620 - 15,761 1,010,842,381 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,096,492,205 53,273 1,407,077 1,097,952,555 810,182,624 - 6,208,132 816,390,756 실행(회수) (190,685,033) (18,900) (137,674) (190,841,607) (127,460,183) - 16,962 (127,443,221) 분기말 총 장부금액(*) 905,807,172 34,373 1,269,403 907,110,948 682,722,441 - 6,225,094 688,947,535 손실충당금 - - (1,269,403) (1,269,403) - - (6,209,333) (6,209,333) 분기말 순 장부금액 905,807,172 34,373 - 905,841,545 682,722,441 - 15,761 682,738,202 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 2,000,000 1,269,404 3,269,404 - - 6,250,456 6,250,456 전입(환입)액 - (2,000,000) - (2,000,000) - - 94,928 94,928 분기말 손실충당금 - - 1,269,404 1,269,404 - - 6,345,384 6,345,384 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 1,401,466 1,401,466 - - 6,192,372 6,192,372 전입액 - - (132,062) (132,062) - - 16,961 16,961 분기말 손실충당금 - - 1,269,404 1,269,404 - - 6,209,333 6,209,333 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 61,712,615 - 61,712,615 58,520,637 - 58,520,637 건물 19,721,601 (10,890,287) 8,831,314 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 92,768,434 (80,140,553) 12,627,881 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 7,905,810 - 7,905,810 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 182,115,986 (91,030,840) 91,085,146 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 58,520,637 - - - 3,191,978 61,712,615 건물(*1) 8,740,892 - - (369,731) 460,153 8,831,314 기구비품(*2) 13,766,712 2,560,589 (374) (3,714,886) 15,840 12,627,881 건설중인자산 2,865,555 5,056,095 - - (15,840) 7,905,810 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 83,901,322 7,616,684 (374) (4,084,617) 3,652,131 91,085,146 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 260,149천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지(*1) 53,791,239 - - - 3,455,536 57,246,775 건물(*1) 8,344,478 384,875 - (345,628) 287,443 8,671,168 기구비품(*2) 13,187,981 2,484,888 (83) (3,524,932) - 12,147,854 건설중인자산 - 494,599 - - - 494,599 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 75,331,224 3,364,362 (83) (3,870,560) 3,742,979 78,567,922 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전분기 중 상각완료된 기구비품 447,513천원이 폐기되었습니다. 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,056,975 8,620,455 차량운반구 588,058 546,198 합계 8,645,033 9,166,653 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,174,759천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 부동산 6,168,620 6,738,677 차량운반구 589,694 543,428 합계 6,758,314 7,282,105 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,894,992 1,765,021 차량운반구 259,057 257,623 합계 2,154,049 2,022,644 리스부채에 대한 이자비용(*1) 164,096 169,195 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 116,181 109,665 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,948,536천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 87,366,628 - (831,382) 86,535,246 91,456,008 - (1,080,113) 90,375,895 건물 26,995,784 (14,814,147) (123,442) 12,058,195 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 114,362,412 (14,814,147) (954,824) 98,593,441 119,586,780 (14,866,917) (1,240,484) 103,479,379 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 90,375,895 (648,671) - (3,191,978) 86,535,246 건물 13,103,484 (65,791) (519,345) (460,153) 12,058,195 합 계 103,479,379 (714,462) (519,345) (3,652,131) 98,593,441 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 95,105,293 - (3,455,536) 91,649,757 건물 14,295,177 (537,835) (287,443) 13,469,899 합 계 109,400,470 (537,835) (3,742,979) 105,119,656 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 86,535,247 295,744,677 209,209,430 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 12,058,196 12,009,323 (48,873) 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 98,593,443 307,754,000 209,160,557 103,479,379 113,829,500 10,350,121 (4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 등 환원이율 증가시 공정가치 증가할인율 증가시 공정가치 감소 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,380,950 7,477,700 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,280,781 2,394,693 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,376,685) - 348,810 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,598,447 - (723,222) 4,875,225 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,491,036 (16,376,685) (723,222) 8,391,129 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 분기말 개발비 465,957 - (117,147) 348,810 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,503,217 372,008 - 4,875,225 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 8,136,268 372,008 (117,147) 8,391,129 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 분기말 개발비 675,804 - (157,385) 518,419 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,189 896,028 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,087 896,028 (157,385) 8,188,730 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,875,225 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 8,042,319 7,670,310 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 536,709,623 12,468,996 위탁매매미수금 229,679,950 433,515,803 기타미수금 40,257,346 37,019,691 미수수익 57,256,388 46,238,334 보증금 144,756,017 89,753,057 채권경과이자 9,803,538 10,916,759 손실충당금 (6,345,384) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,275,097) (1,429,580) 소 계 1,010,842,381 622,232,604 비금융자산: 선급금 6,780 7,331 선급비용 8,027,915 3,342,032 선급법인세 24,431,116 - 잡자산 898,186 993,914 소 계 33,363,997 4,343,277 합 계 1,044,206,378 626,575,881 16. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 241,745,361 421,654,007 장내파생상품거래예수금 274,161,868 337,678,486 청약자예수금 - 10,000 저축자예수금 384,358 441,624 집합투자증권투자자예수금 213,789,836 128,821,866 기타(고객예수금) 570,446,949 825,321,846 소 계 1,300,528,372 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 - 256,236 신용공여담보금 5,146,932 24,252,235 소 계 5,146,932 24,508,471 기타: 기타의예수부채 6,884,859 12,396,427 합 계 1,312,560,163 1,750,832,727 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,929,188,705 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 135,213,047 117,483,708 파생상품부채 2,123,512,990 354,472,554 합 계 6,187,914,742 4,036,805,112 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,277,303,615 801,374,654 매도파생결합증권(DLS) 85,728,733 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 918,446,680 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,457,443,272 1,801,625,556 거래일평가조정액 190,266,405 163,567,585 합 계 3,929,188,705 3,564,848,850 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,929,188,705 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 7,587,778 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 3,417,003 (4,170,775) (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기에 상환할 금액 4,412,170,073 3,630,085,891 장부금액 3,929,188,705 3,564,848,850 차이금액 482,981,368 65,237,041 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 61,481,047 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 53,896,000 11,058,100 매도유가증권특수채 19,836,000 합 계 135,213,047 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 150,000,000 - 차입금 212,944,634 134,088,069 환매조건부채권매도 1,955,053,246 2,192,661,503 전자단기사채 150,000,000 - 사채 액면가액 400,000,000 700,000,000 할인발행차금 (579,266) (956,318) 장부금액 399,420,734 699,043,682 합 계 2,867,418,614 3,025,793,254 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 멀티에셋자산운용 등 4.00 150,000,000 - 차입금 한국증권금융 등 2.75 ~ 4.16 212,944,634 134,088,069 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 6.00 1,955,053,246 2,192,661,503 전자단기사채 다올투자증권 3.16 150,000,000 - 사채 개인 등 1.56 ~ 1.75 399,420,734 699,043,682 합 계 2,867,418,614 3,025,793,254 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 - 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 할인발행차금 (579,266) (956,318) 합 계 399,420,734 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,898,270 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (40,699,777) (41,695,326) 확정급여부채(자산) 2,198,493 (874,128) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 2,907,829 3,071,963 이자비용 863,805 562,365 급여지급액 (1,694,563) (2,155,979) 분기말 42,898,270 42,603,292 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,695,326 36,888,573 이자수익 653,943 453,294 급여지급액 (1,649,492) (2,056,460) 분기말 40,699,777 35,285,407 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 4,855,973 6,701,212 채무상품 34,292,894 17,371,498 기타 1,550,910 17,622,616 합 계 40,699,777 41,695,326 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 969,276 2,907,829 1,023,988 3,071,963 순이자비용 59,257 209,862 34,338 109,071