교보증권 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 72 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 33개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	한국	100.00

Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC(*2)	수익증권	Channel Islands	100.00

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 전기 중 관련 부동산을 처분하였으며 부동산 취득세 환급 소송이완료되기 전까지 투자원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 지배기업이 100% 출자한 사모단독펀드입니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,442 136,855 1,587 185 110 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,582,774 - 58,582,774 2,930,600 957,978 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,880 137,403 1,477 542,877 339,890 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 60,023,118 - 60,023,118 1,730,838 (1,162,363) (3) 종속기업 변동 현황 당분기 중 종속기업의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기준서 제1109호 도입을 위하여 2017년 4월부터 IFRS9 TFT를 구성하고, 다음과 같이 1단계(분석 단계), 2단계(설계 및 구축 단계) 및 3단계(적용준비 단계)로 구분하여 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 구분 시기 업무 1단계 2017.04 ~ 2017.06 기준서 차이 분석, 방법론 개발 2단계 2017.07 ~ 2017.12 방법론 수립 및 업무요건정의서 작성, 시스템 구축 및 테스트 3단계(예정) 2018.01 ~ 2018.02 개시재무제표 산출 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기준서 제1115호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을분석 중에 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 79,844,926 63,026,453 561,848,539 43,592,984 42,398,934 790,711,836 영업비용 65,921,592 50,666,391 523,804,142 13,942,000 70,471,623 724,805,748 영업이익(손실) 13,923,334 12,360,062 38,044,397 29,650,984 (28,072,689) 65,906,088 영업외손익 22,305 69,386 46,556 (74,878) 8,246,604 8,309,973 총자산 963,889,788 3,783,939,724 351,278,964 10,959,655 1,218,219,877 6,328,288,008 총부채 535,756,232 509,053,982 2,720,209,973 12,050,182 1,756,956,346 5,534,026,715 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 79,823,444 83,160,452 633,716,650 64,258,078 55,444,806 916,403,430 영업비용 65,535,255 74,652,548 603,562,485 15,540,697 79,290,881 838,581,866 영업이익(손실) 14,288,189 8,507,904 30,154,165 48,717,381 (23,846,075) 77,821,564 영업외손익 221,031 212,988 48,144 3,041,607 7,871,261 11,395,031 총자산 906,405,119 2,832,461,010 518,339,718 125,827,254 1,564,325,382 5,947,358,483 총부채 569,816,706 1,045,958,391 1,728,380,904 3,167,117 1,859,608,182 5,206,931,300 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 12,539,732 8,242,499 당좌예금 5,203,819 9,214,781 외화예금 20,071,924 12,388,530 기타예금 29,000,000 46,000,000 소 계 66,820,475 75,850,810 예치금 자기분청약예치금 4,522 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 53,000,000 42,000,000 장내파생상품매매증거금(신탁) 82,752,701 92,552,878 유통금융차주 담보금 60,130 - 외화담보금 1,944,326 1,466,619 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 33,500 33,500 기타(예치금) 87,833,131 91,527,866 소 계 227,628,310 229,580,863 합 계 294,448,785 305,431,673 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 NH투자증권㈜ 4,522 - 유가증권의 청약을 위한 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 53,000,000 42,000,000 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 82,752,701 92,552,878 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 60,130 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,944,326 1,466,619 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 33,500 33,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 87,833,131 91,527,866 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 227,628,310 229,580,863 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 4,354,083,722 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 235,945,676 335,927,814 파생상품자산 175,638,015 210,065,390 합 계 4,765,667,413 3,667,374,954 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 875,223 20,794,875 국채ㆍ지방채 1,025,124,648 725,858,790 특수채 300,764,738 361,103,340 금융채 1,187,048,047 872,819,144 회사채 749,139,235 306,703,890 집합투자증권 107,592,767 137,712,622 소 계 3,370,544,658 2,424,992,661 외화주식 2,570 - 외화채권 983,536,494 696,389,089 소 계 983,539,064 696,389,089 합 계 4,354,083,722 3,121,381,750 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 6,490,874 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,155,738 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 34,244,476 - 거래일손익조정 (872) 2,116 소 계 43,890,216 75,346,255 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 192,055,460 260,581,559 합 계 235,945,676 335,927,814 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 2,509,689 619,293 3,891,303 230,033 매도상품선물 227,563 2,373,761 256,927 1,823,178 기타 3,171,596 6,994,156 3,112,192 9,423,685 소 계 5,908,848 9,987,210 7,260,422 11,476,896 이자율관련 14,434,585 74,669,930 18,720,877 81,369,168 통화관련 16,455,499 34,728,219 30,077,194 52,929,099 주식관련 13,817,389 7,329,418 43,321,271 16,231,551 신용관련 122,403,119 38,305,015 100,391,838 19,080,838 기타 14,555,859 104,398,346 18,818,091 88,806,447 거래일손익조정 (11,937,284) (63,579,301) (8,524,303) (14,539,604) 소 계 169,729,167 195,851,627 202,804,968 243,877,499 합 계 175,638,015 205,838,837 210,065,390 255,354,395 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 267,720 2,141,720 656,920 1,043,082 통화관련 - 26,570 106,321 29,286 주식관련 3,266,389 2,282,892 366,665 144,375 기타 5,781,171 3,146,084 11,214,398 4,796,188 소 계 9,315,280 7,597,266 12,344,304 6,012,931 이자율관련 11,079,762 9,573,254 5,402,319 9,781,517 통화관련 26,966,618 43,580,597 53,032,727 63,238,180 주식관련 3,837,095 6,196,224 7,442,715 7,590,506 신용관련 69,188,015 55,707,280 65,209,182 26,353,430 기타 24,541,358 3,014,473 14,713,876 36,095,572 소 계 135,612,848 118,071,828 145,800,819 143,059,205 합 계 144,928,128 125,669,094 158,145,123 149,072,136 8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 주식 101,946,782 103,190,707 출자금 4,347,100 6,019,100 집합투자증권 2,741,592 2,619,073 소 계 109,035,474 111,828,880 채무증권 특수채 59,857,841 69,533,194 금융채 89,722,467 89,528,693 소 계 149,580,308 159,061,887 손해배상공동기금(*) 9,862,147 7,887,465 합 계 268,477,929 278,778,232 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,347,168 89,177,511 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,609,093 2,827,642 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,610,486 3,849,437 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,349,817 1,433,952 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,044 41 - 4,003 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 넥센L(*) 49,990 16.70 4,008,048 - - 4,008,048 소 계 1,201,262 9,956,970 1,926,752 93,916,564 101,946,782 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 공공임대리츠13호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 공공임대리츠14호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 행복주택2호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 소 계 587,140 4,347,100 - - 4,347,100 합 계 1,788,402 14,304,070 1,926,752 93,916,564 106,293,882 (*) 당분기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 9,005,340 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,756,137 89,586,480 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,708,674 2,927,223 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,663,341 3,902,292 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,326,258 1,410,393 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,284,751) 4,714,085 소 계 2,151,078 11,947,759 1,926,711 93,169,659 103,190,707 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 토지지원리츠 제1호 9,900 19.80 99,000 - - 99,000 시흥장현5 PFV 출자금 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 소 계 929,340 6,019,100 - - 6,019,100 합 계 3,080,418 17,966,859 1,926,711 93,169,659 109,209,807 (*) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 6,669,334천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,717 (8,178) 19,539 교보 장기우대2호 108,254 (31,928) 76,326 교보신장기 C-2 5,065 (1,493) 3,572 교보전원일기4호 23,256 (6,835) 16,421 교보초일류단기 E-57 1,840 (540) 1,300 교보초일류장기 C-155 486 (42) 444 삼성신단기 802 16,223 (1,345) 14,878 삼성신단기 A436 15,317 (1,176) 14,141 신한R특별단기 K-1 57,488 (8,614) 48,874 교보악사Neo가치주증권 2,161,574 384,523 2,546,097 합 계 2,417,220 324,372 2,741,592 (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,972) 38,780 교보 장기우대2호 310,433 (53,540) 256,893 교보신장기 C-2 14,906 (2,796) 12,110 교보전원일기4호 67,398 (12,152) 55,246 교보초일류단기 E-57 4,173 108 4,281 교보초일류장기 C-155 473 (76) 397 삼성신단기 802 21,429 3,451 24,880 삼성신단기 A436 25,807 (3,044) 22,763 신한R특별단기 K-1 51,425 (10,616) 40,809 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 25,098 2,162,914 합 계 2,688,612 (69,539) 2,619,073 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 729,842 1,503,882 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 29,453 29,580 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 100,692 100,272 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,582 - 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 75,000 - 합 계 954,569 1,633,734 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,884,436 18,825 4,865,611 2,826,556 (414,854) 교보5호기업인수목적㈜ 11,911,273 1,392,234 10,519,039 98,670 (44,932) 화성정남일반산업단지㈜ 198,129,309 200,532,623 (2,403,314) 4,632,465 (2,479,749) 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,859,264 1,782,367 13,076,897 126,639 49,761 교보7호기업인수목적㈜ 9,904,311 2,071,592 7,832,719 28,312 (37,014) 춘천학곡도시개발㈜ 500,000 - 500,000 - - (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,027,336 1,455 10,025,881 5,780,690 5,504,854 교보5호기업인수목적㈜ 11,945,399 1,381,261 10,564,138 159,932 47,242 화성정남일반산업단지㈜ 151,320,244 154,528,189 (3,207,945) 212,953 (3,978,160) 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,776,791 1,754,426 13,022,365 50,540 (32,856) (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,503,882 - (675,000) (99,040) - 729,842 교보5호기업인수목적㈜ 29,580 - - (126) - 29,454 화성정남일반산업단지㈜(*) - - - - - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,272 - - 420 - 100,692 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - (93) 9,674 19,581 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - - - 75,000 합 계 1,633,734 85,000 (675,000) (98,839) 9,674 954,569 (*) 화성정남일반산업단지㈜ 관계기업투자의 장부가액은 자본잠식으로 인해 잔액이 영(0) 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 456,640천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 7,543,889 - (5,058,000) (1,776,818) 794,811 - 1,503,882 교보4호기업인수목적㈜ 7,821 - (4,000) - 72 (3,893) - 교보5호기업인수목적㈜ 29,413 - - - 167 - 29,580 화성정남일반산업단지㈜ 9,500 180,500 - - (190,000) - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ - 55,000 - - (253) 45,525 100,272 합 계 7,590,623 235,500 (5,062,000) (1,776,818) 604,797 41,632 1,633,734 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 452,836,348 366,578,169 환매조건부채권매수 35,000,000 40,000,000 대여금 1,070,687 1,385,307 매입대출채권 12,875,137 12,875,137 대지급금 2,625,006 2,638,178 사모사채 2,473,437 1,640,085 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 506,990,615 425,226,876 대손충당금 (15,438,772) (15,423,361) 현재가치할인차금 (59,342) (86,430) 차감잔액 491,492,501 409,717,085 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 89,470,259 69,800,877 유가증권담보대출금 357,551,086 256,939,496 증권매도자금담보대출금 4,963,872 39,837,796 미상환대출금 851,131 - 합 계 452,836,348 366,578,169 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~11.0%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 57,905,323 4,784,357 충당금 전입액 15,411 35,765 191,154 1,236,895 상각채권 회수분 - - - 218 채권매각 - - (1,652,534) - 대손상각 - - (41,020,582) (1,190,062) (분)기말 15,438,772 4,867,173 15,423,361 4,831,408 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,501,104 - 49,501,104 47,440,852 - 47,440,852 건물 15,613,278 (6,785,302) 8,827,976 15,303,082 (6,354,811) 8,948,271 기구비품 77,668,321 (67,681,412) 9,986,909 74,686,924 (65,094,793) 9,592,131 건설중인자산 638,640 - 638,640 623,106 - 623,106 복구추정자산 510,485 (365,856) 144,629 454,252 (366,621) 87,631 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 143,939,354 (74,832,570) 69,106,784 138,515,742 (71,816,225) 66,699,517 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 47,440,852 - (1,365,999) - 3,426,251 49,501,104 건물 8,948,271 - (430,252) (291,978) 601,935 8,827,976 기구비품(*2) 9,592,131 3,022,193 (39,321) (3,120,663) 532,569 9,986,909 건설중인자산(*3) 623,106 638,640 - - (623,106) 638,640 복구추정자산 87,631 67,943 - (10,945) - 144,629 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 3,728,776 (1,835,572) (3,423,586) 3,937,649 69,106,784 (*1) 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 441,274천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 47,162,652 - - - 278,200 47,440,852 건물 9,278,758 - - (384,353) 53,866 8,948,271 기구비품 11,667,416 3,177,727 (330) (5,252,682) - 9,592,131 건설중인자산 - 623,106 - - - 623,106 복구추정자산 144,368 - - (29,352) (27,385) 87,631 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,260,720 3,800,833 (330) (5,666,387) 304,681 66,699,517 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 106,591,582 - (1,940,982) 104,650,600 건물 30,818,094 (13,180,882) (288,208) 17,349,004 31,873,869 (13,049,818) (288,208) 18,535,843 합 계 133,983,425 (13,180,882) (2,229,190) 118,573,353 138,465,451 (13,049,818) (2,229,190) 123,186,443 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (584,904) (601,935) 17,349,004 합 계 123,186,443 (584,904) (4,028,186) 118,573,353 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 110,845,854 (5,917,054) - (278,200) 104,650,600 건물 31,805,448 (12,362,620) (853,119) (53,866) 18,535,843 합 계 142,651,302 (18,279,674) (853,119) (332,066) 123,186,443 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 104,650,600 107,568,555 2,917,955 건물 17,349,004 23,242,592 5,893,588 18,535,843 24,042,945 5,507,102 합 계 118,573,353 127,276,277 8,702,924 123,186,443 131,611,500 8,425,057 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,677,858 7,983,138 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,344,572 2,726,093 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,716,498) - 261,547 15,676,260 (15,401,238) - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,316,570 - (1,030,989) 3,285,581 3,760,436 - (1,063,205) 2,697,231 합 계 23,171,709 (15,716,498) (1,030,989) 6,424,222 22,313,790 (15,401,238) (1,063,205) 5,849,347 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 분기말 개발비 275,022 211,250 - (315,260) - 90,535 261,547 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (42,000) - (39,054) 56,054 3,285,581 합 계 5,849,347 824,600 (42,000) (315,260) (39,054) 146,589 6,424,222 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 3,575,287 - (3,300,265) - - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 1,952,251 1,187,380 - (262,400) (180,000) 2,697,231 합 계 8,404,632 1,187,380 (3,300,265) (262,400) (180,000) 5,849,347 (*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,285,581 2,697,231 합 계 6,162,675 5,574,325 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권: 자기매매미수금 77,633,311 3,794,018 위탁매매미수금 157,296,653 144,966,740 기타미수금 16,713,952 52,841,480 미수수익 31,391,981 24,568,939 보증금 15,552,129 15,053,191 대손충당금 (4,867,173) (4,831,408) 현재가치할인차금 (275,875) (430,065) 소 계 293,444,978 235,962,895 비금융자산: 선급금 14,472,648 14,302,973 선급비용 4,398,121 5,193,389 선급법인세 333,336 4,044,193 잡자산 493,369 364,788 소 계 19,697,474 23,905,343 합 계 313,142,452 259,868,238 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 155,801,937 218,719,328 장내파생상품거래예수금 148,076,577 127,692,017 저축자예수금 615,202 455,642 집합투자증권투자자예수금 26,456,151 26,152,289 기타(고객예수금) 49,688,353 49,232,185 소 계 380,638,220 422,251,461 수입담보금: 신용대주담보금 60,130 - 신용공여담보금 8,980,039 11,148,147 소 계 9,040,169 11,148,147 기타: 기타의예수부채 1,605,009 1,495,558 합 계 391,283,398 434,895,166 16. 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 444,921,276 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,477,698,614 1,503,863,841 파생상품부채 205,838,837 255,354,395 합 계 3,128,458,727 2,187,066,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 27,092,976 59,261,964 매도유가증권국채ㆍ지방채 407,832,300 368,586,500 매도유가증권특수채 9,996,000 - 합 계 444,921,276 427,848,464 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 81,915,048 174,119,965 매도파생결합증권(DLS) 996,670,085 347,463,191 매도주가연계사채(ELB) 246,249,058 133,810,785 매도파생결합사채(DLB) 1,082,884,494 826,178,214 거래일평가조정액 69,979,929 22,291,686 합 계 2,477,698,614 1,503,863,841 (4) 당분기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식지정금융부채 2,477,698,614 1,503,863,841 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 230,533 (86,957) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 745,792 515,259 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 - 142,300,000 차입금 182,256,796 113,382,555 환매조건부채권매도 1,087,122,970 998,154,761 전자단기사채 160,000,000 - 후순위사채 액면가액 170,200,000 170,200,000 할인발행차금 (5,179) (26,015) 장부금액 170,194,821 170,173,985 합 계 1,599,574,587 1,424,011,301 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 국민은행 1.28 ~ 1.42 - 142,300,000 증금차입금 한국증권금융 1.40 ~ 1.47 182,256,796 113,382,555 환매조건부매도 대고객/기관 1.10 ~ 5.70 1,087,122,970 998,154,761 기업어음 미래에셋대우 등 1.40 ~ 1.59 160,000,000 - 후순위사채 동부화재해상보험 등 5.39 ~ 5.50 170,194,821 170,173,985 합 계 1,599,574,587 1,424,011,301 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.39 2012-12-05 2017-12-05 100,000,000 100,000,000 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 사채할인발행차금 (5,179) (26,015) 합 계 170,194,821 170,173,985 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,537,731 30,458,251 사외적립자산의 공정가치 (29,410,843) (30,339,335) 확정급여부채 3,126,888 118,916 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 30,458,251 27,820,281 당기근무원가 3,508,131 4,980,095 이자비용 534,407 665,730 확정급여채무의 재측정요소 - (96,836) 급여지급액 (1,963,058) (2,911,019) (분)기말 32,537,731 30,458,251 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 30,339,335 25,124,943 이자수익 420,174 505,815 사외적립자산의 재측정요소 - (143,835) 사용자의 기여금 - 7,711,000 급여지급액 (1,348,666) (2,858,588) (분)기말 29,410,843 30,339,335 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,866,442 1,529,103 채무상품 22,551,492 26,616,699 기타 2,992,909 2,193,533 합 계 29,410,843 30,339,335 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,169,377 3,508,131 1,247,478 3,742,433 순이자비용 37,242 114,233 50,112 131,638 확정급여형 퇴직급여 1,206,619 3,622,364 1,297,590 3,874,071 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.50 2.50 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 4.00 4.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 24,669,344 74,696,153 23,289,539 72,850,271 퇴직급여(확정급여형) 1,206,619 3,622,364 1,297,590 3,874,071 퇴직급여(확정기여형)(*) 68,317 841,247 191,318 690,316 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 660,623천원 및 377,875천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 710,024 644,884 소송충당부채 1,154,377 51,035 합 계 1,864,401 695,919 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.34%의 이자율로 할인되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기 초 644,884 51,035 699,593 - 증 가 73,258 1,154,377 10,400 51,035 환 입 (8,118) - (37,724) - 기 타 - (51,035) (27,385) - (분)기말 710,024 1,154,377 644,884 51,035 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 75,884,339 5,929,149 위탁매매미지급금 156,165,444 185,744,281 기타미지급금 44,335,981 3,621,040 미지급비용 48,988,169 52,480,771 임대보증금 17,901,334 18,874,953 미지급배당금 5,909 5,047 외화수입담보금 8,208,133 - 현재가치할인차금 (159,579) (90,648) 소 계 351,329,730 266,564,593 비금융부채 : 미지급법인세 4,591,900 - 선수수익 5,377,560 3,926,147 제세예수금 13,827,694 11,821,382 부가가치세예수금 914,709 1,191,074 소 계 24,711,863 16,938,603 합 계 376,041,593 283,503,196 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,369 6,379,576 소 계 30,858,267 30,227,474 자본조정 자기주식 (5,936,144) (7,141,526) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 71,572,261 70,452,595 보험수리적손익 (4,597,115) (4,597,115) 지분법자본변동 53,110 45,768 해외사업환산손익 (894,753) 935,182 소 계 66,133,503 66,836,430 이익잉여금 이익준비금 8,873,027 8,283,394 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 428,390,779 381,456,191 소 계 523,205,667 475,681,446 합 계 794,261,293 745,603,824 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 4,594,420 천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 분기초 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 공정가액평가로 인한 증감 1,540,640 - 9,674 - 환율차이로 인한 효과 - - - (2,398,322) 이연법인세 적용효과 (420,974) - (2,332) 568,387 분기말 71,572,261 (4,597,115) 53,110 (894,753) (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 분기초 69,625,388 (4,561,490) 13,973 (650,862) 공정가액평가로 인한 증감 (3,247,588) - 41,631 - 손익실현으로 인한 증감 (1,906,465) - - - 환율차이로 인한 효과 - - - (3,652,482) 이연법인세 적용효과 1,181,518 - (9,933) 870,533 분기말 65,652,853 (4,561,490) 45,671 (3,432,811) (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 전입예정액 4,594,420 - 대손준비금 잔액 4,594,420 - 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 53,420,557 66,255,952 대손준비금 전입예정액 4,594,420 - 대손준비금 반영 후 조정이익 48,826,137 66,255,952 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,401 1,910 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 16,858,438,095 53,420,557,430 19,019,355,910 66,255,952,011 보통주순이익 16,858,438,095 53,420,557,430 19,019,355,910 66,255,952,011 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,853,165 34,684,338 34,684,338 기본주당이익(*) 483 1,533 548 1,910 (*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,146,835 1,315,662 1,315,662 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,853,165 34,684,338 34,684,338 23. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 20,273,946 60,306,802 20,314,370 61,242,400 인수및주선수수료 4,053,147 12,409,609 2,596,054 5,848,955 집합투자증권취급수수료 1,423,164 4,637,075 2,142,413 4,882,708 자산관리수수료 3,107,598 8,389,359 3,649,426 10,636,712 집합투자기구운용보수 296,301 477,088 - - 매수합병수수료 11,890,448 33,446,001 14,286,284 44,390,168 파생결합증권판매수수료 - - 347,928 919,249 신탁보수 4,346,506 12,686,624 4,485,049 14,948,322 기타수수료 1,547,667 3,921,393 1,191,370 1,985,470 소 계 46,938,777 136,273,951 49,012,894 144,853,984 수수료비용 매매수수료 3,594,671 9,861,467 2,825,944 8,088,724 투자권유대행수수료 509,334 1,554,967 573,733 1,935,361 투자자문수수료 - 65 22 97 송금수수료 27,993 27,993 - - 기타수수료 1,669,328 5,634,418 2,201,540 5,797,806 소 계 5,801,326 17,078,910 5,601,239 15,821,988 순수수료이익 41,137,451 119,195,041 43,411,655 129,031,996 24. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 7,215,864 27,521,831 17,926,685 59,018,218 단기매매금융자산평가이익 (3,581,344) 12,460,273 (900,667) 43,938,445 소 계 3,634,520 39,982,104 17,026,018 102,956,663 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 - 235,293 20,292 3,456,960 당기손익인식지정금융자산상환이익 579,943 1,887,999 212,087 1,056,961 당기손익인식지정금융자산평가이익 (288,513) 1,475,894 3,201,663 5,106,304 소 계 291,430 3,599,186 3,434,042 9,620,225 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (2,160,879) 9,315,280 (2,374,290) 12,344,304 장내파생상품거래이익 52,900,884 133,753,704 40,527,793 102,019,029 장외파생상품평가이익 30,489,378 135,612,848 23,829,429 145,800,819 장외파생상품거래이익 19,430,467 76,487,206 37,236,716 74,872,721 소 계 100,659,850 355,169,038 99,219,648 335,036,873 대출채권 대손충당금환입 204 1,815 - 17 대출채권매각이익 74,200 181,421 241,868 1,779,630 소 계 74,404 183,236 241,868 1,779,647 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분이익 2,322,159 8,799,691 1,787,019 2,912,409 단기매매금융부채평가이익 2,708,792 5,064,070 (80,379) 1,423,277 소 계 5,030,951 13,863,761 1,706,640 4,335,686 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분이익 5,761 437,884 277,121 1,008,283 당기손익인식지정금융부채상환이익 - 2,227,618 462,304 974,234 당기손익인식지정금융부채평가이익 (5,500,946) 2,084,606 (5,783,621) 35,969,480 소 계 (5,495,185) 4,750,108 (5,044,196) 37,951,997 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 10,400 10,566 1,050,884 1,057,936 합 계 104,206,370 417,557,999 117,634,904 492,739,027 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분손실 6,096,730 19,778,427 12,317,040 39,865,339 단기매매금융자산평가손실 14,379,956 21,043,184 1,266,715 6,285,297 소 계 20,476,686 40,821,611 13,583,755 46,150,636 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 1,911 10,944 834,369 당기손익인식지정금융자산상환손실 - 9,937 690,696 996,844 당기손익인식지정금융자산평가손실 183,591 569,337 (1,078,518) 3,162,616 소 계 183,591 581,185 (376,878) 4,993,829 파생금융상품 장내파생상품평가손실 4,353,867 7,597,266 (6,675,535) 6,012,931 장내파생상품거래손실 28,429,723 97,625,233 22,807,217 114,054,970 장외파생상품평가손실 12,009,535 118,071,828 25,102,539 143,059,205 장외파생상품거래손실 20,581,437 55,408,068 29,987,935 78,533,470 소 계 65,374,562 278,702,395 71,222,156 341,660,576 대출채권 대손상각비 - 17,226 58,824 191,174 대출채권매각손실 13,913 93,174 - 47,468 소 계 13,913 110,400 58,824 238,642 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분손실 1,153,964 13,342,685 7,690,095 21,127,969 단기매매금융부채평가손실 (507,851) 1,343,341 (1,283,564) 12,374,645 소 계 646,113 14,686,026 6,406,531 33,502,614 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분손실 6,020,825 16,320,800 3,617,575 17,990,448 당기손익인식지정금융부채상환손실 15,316,058 28,454,825 5,285,911 11,676,397 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,751,946 44,551,893 21,729,172 43,210,366 소 계 28,088,829 89,327,518 30,632,658 72,877,211 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - - - 322,825 매도가능금융자산손상차손 41 41 - - 소 계 41 41 - 322,825 합 계 114,783,735 424,229,176 121,527,046 499,746,333 25. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 312,483 1,000,512 428,940 1,410,257 단기매매금융자산이자 25,371,312 69,089,625 24,948,563 73,606,000 파생상품이자 16,973,314 57,503,930 26,723,247 70,812,898 매도가능금융자산이자 536,637 1,656,979 572,059 1,985,011 대출채권이자 6,649,941 18,511,465 6,224,571 24,487,156 기타 659,194 1,036,978 196,808 856,365 소 계 50,502,881 148,799,489 59,094,188 173,157,687 이자비용 투자자예탁금이용료 425,062 1,274,425 590,662 1,976,886 차입금이자 3,483,424 10,105,792 3,351,613 10,240,510 환매조건부채권매도이자 3,592,744 9,820,363 4,518,028 16,057,883 콜머니이자 239,799 711,212 150,987 693,705 파생상품이자 14,591,517 46,618,089 18,914,260 72,652,917 기타 24,283 153,896 236,248 1,203,884 소 계 22,356,829 68,683,777 27,761,798 102,825,785 순이자이익 28,146,052 80,115,712 31,332,390 70,331,902 26. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 7,302,587 15,803,200 16,532,934 48,219,900 외화환산이익 7,699,037 67,367,749 34,120,812 47,540,865 소 계 15,001,624 83,170,949 50,653,746 95,760,765 외환거래손실 외환차손 6,471,114 27,423,576 25,461,780 52,020,135 외화환산손실 3,844,232 58,927,645 31,145,011 38,476,978 소 계 10,315,346 86,351,221 56,606,791 90,497,113 순외환거래이익(손실) 4,686,278 (3,180,272) (5,953,045) 5,263,652 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 24,669,344 74,696,153 23,289,539 72,850,271 퇴직급여(확정급여형) 1,206,619 3,622,364 1,297,590 3,874,071 퇴직급여(확정기여형) 68,317 841,247 191,318 690,316 복리후생비 4,411,520 15,184,261 3,717,352 13,566,857 소 계 30,355,800 94,344,025 28,495,799 90,981,515 제상각 유형자산감가상각비 1,107,254 3,423,586 1,422,300 4,276,289 투자부동산감가상각비 190,569 584,904 198,116 655,251 무형자산상각비 15,089 315,260 825,066 2,475,199 소 계 1,312,912 4,323,750 2,445,482 7,406,739 기타일반관리비 전산운용비 2,420,715 7,291,453 2,538,330 7,151,043 임차료 959,986 2,894,194 990,084 2,975,882 지급수수료 592,125 1,772,442 734,150 1,964,728 접대비 1,393,592 3,807,557 1,248,850 4,034,227 광고선전비 288,684 999,045 297,976 1,125,960 조사연구비 22,548 62,588 21,240 70,554 연수비 105,927 269,262 101,225 339,389 제세공과 1,669,427 3,819,329 2,007,750 5,891,951 통신비 568,545 1,739,763 506,707 1,576,090 기타 1,952,222 5,822,231 1,842,939 6,055,021 소 계 9,973,771 28,477,864 10,289,251 31,184,845 합 계 41,642,483 127,145,639 41,230,532 129,573,099 28. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 108,672 2,682,397 252,111 7,624,364 기타대손충당금환입 550 123,874 - 218 별도예치금평가이익 662,750 2,056,791 730,043 2,132,816 기타 10,964 46,387 1,405 134,569 소 계 782,936 4,909,449 983,559 9,891,967 기타의영업비용 기타대손상각비 30,019 159,640 21,750 63,000 기타 1,155,231 1,157,385 52,203 54,549 소 계 1,185,250 1,317,025 73,953 117,549 기타의영업손익 (402,314) 3,592,424 909,606 9,774,418 29. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 636,259 636,259 - 1,500 투자부동산처분이익 - - 73,411 959,393 무형자산처분이익 - 65,500 - - 임대료 2,602,677 7,677,858 2,588,524 7,983,138 복구충당부채환입액 8,118 8,118 - - 지분법이익 (927,096) - 112,812 2,252,835 관계기업투자자산처분이익 - - - 4,340 기타 119,065 311,427 207,331 771,006 소 계 2,439,023 8,699,162 2,982,078 11,972,212 영업외비용 유형자산처분손실 54,131 54,131 - - 투자부동산처분손실 - - 80,571 382,684 무형자산손상차손 - 39,054 14,000 25,000 기부금 28,253 74,783 32,974 68,238 지분법손실 98,839 98,839 - - 기타 6,719 122,383 72,177 101,259 소 계 187,942 389,190 199,722 577,181 영업외손익 2,251,081 8,309,972 2,782,356 11,395,031 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 29,818,890 19,167,255 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,967,080) 1,751,270 자본에 직접 반영된 법인세비용 (56,307) 2,042,118 법인세비용 20,795,503 22,960,643 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이연법인세부채 42,644,202 46,667,749 분기말 이연법인세부채 33,677,122 48,419,019 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (8,967,080) 1,751,270 (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (420,974) 1,181,518 지분법자본변동 (2,331) (9,933) 해외사업환산손익 568,386 870,533 자기주식처분이익 (201,388) - 합 계 (56,307) 2,042,118 (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.02%(전분기 25.74%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 23.73 % 를 적용하여 산정하였습니다. 31. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및예치금 4,004,456 3,466,619 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,782,643,501 2,081,021,242 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 149,580,308 159,061,887 환매조건부매도 등 관련 합 계 2,936,228,265 2,243,549,748 (2) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 1,372,166,500 1,751,191,520 (3) 당분기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 850백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결실체 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 5,082백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 200억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.③ 당분기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 645,900백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2017.09.01. ~ 2017.12.28. 비지원제일차(주) 316,000,000 2016.03.11. ~ 2019.03.19. 스카이제일차(주) 19,400,000 2016.12.19. ~ 2019.10.21. 송도글로벌시티제일차(주)송도글로벌시티제이차(주) 65,000,000 2015.04.08. ~ 2020.03.30. 인베스트골드하버(주) 11,200,000 2016.05.04. ~ 2018.05.02. 유토피아제십오차(주) 30,000,000 2016.12.20. ~ 2018.11.02. 골든베어제일차(주) 22,000,000 2017.04.03. ~ 2018.04.03. 유토피아제십팔차(주) 50,000,000 2017.06.23. ~ 2020.04.24. 해링턴두정(주) 15,000,000 2014.11.14. ~ 2018.12.29. 디스트릭트알원(주) 10,000,000 2015.06.29. ~ 2018.12.29. 디스트릭트에스원(주) 14,800,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트알투(주) 10,000,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트씨세븐(주) 10,000,000 2016.10.14. ~ 2018.04.13. 티에이치제팔차(주) 20,000,000 2017.09.12. ~ 2018.09.12. 블루드림제십육차㈜ 23,000,000 2015.09.17. ~ 2019.01.17. 프로베스트에이스(주) 20,500,000 2016.08.25. ~ 2019.08.23. 아이비프라임제일차(주) 2,000,000 2016.12.14. ~ 2020.06.14. 아틀란티스김해(주) 7,000,000 합 계 645,900,000 ④ 당분기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 402,300백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03. ~ 2018.09.21. 화이트글로리(주) 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16. ~ 2018.12.21. 루치나키스제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28. ~ 2018.12.21. 에이비에프티제삼차(주) 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17. ~ 2018.09.21. 아이비에스제십이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24. ~ 2018.12.21. 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07. ~ 2018.12.21. 제이비디프로젝트제이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.02. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.09.13. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제이차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30. ~ 2019.11.05. 하남미사센트럴제이차(주) 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30. ~ 2022.04.29. 에이비에프티인프라개발(주) 23,000,000 ABCP매입약정 2017.02.03. ~ 2019.02.28. 블루드림제팔차(주) 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21. ~ 2020.02.21. 케이원엠포(주) 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 402,300,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 - 926,406 공정가액 채권 140,252,000 - 공정가액 합계 140,252,000 926,406 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 채권 2,999,450,310 2,726,572,340 공정가액 33. 리스 당분기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 191,304 1년초과 ~ 5년 이내 174,236 합 계 365,540 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험(주) 관계기업(*) 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적(주), 화성정남일반산업단지(주), 교보비엔케이기업인수목적(주), 교보7호기업인수목적(주), 춘천학곡도시개발(주) 기타특수관계자(*) (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단,아이투에스, 라이프넷 (*) 춘천학곡도시개발(주)는 당반기 중 신규로 특수관계자에 포함되었으며, 코크렙제14호는 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험(주) 2,602,906 161,112 2,857,849 256,334 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 1,834,100 - 기타특수관계자 교보정보통신(주) 1,357 988,391 1,657 742,603 교보리얼코(주) 4,018 1,412,077 2,858 1,430,502 교보악사자산운용(주) 463,109 - 573,666 - KCA손해사정(주) 5,048 - 3,888 - KCA서비스(주) 512 - - - 교보데이터센터(유) 1,510 - 466 - 교보라이프플래닛생명보험(주) 73,236 - 12,560 - 생보부동산신탁(주) 50,463 - - - 합 계 3,202,159 2,561,580 5,287,044 2,429,439 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험(주)(*) 23,100,534 3,319,310 33,730,654 3,520,330 관계기업 교보5호기업인수목적(주) 830,627 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적(주) 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - - - 기타특수관계자 교보리얼코(주) - 710,041 - 1,136,063 교보악사자산운용(주) - 815,000 - 4,321,207 교보데이터센터(유) - 36 - 36 합 계 25,573,970 4,844,387 35,370,739 8,977,636 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 20,006백만 원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주 택전세의 용도로 1,033백 만원(전기말: 1,385 백만원) 을종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,146,490 3,968,640 퇴직급여 312,867 500,770 합 계 4,459,357 4,469,410 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.( 5) 당분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 이자수익 관계기업 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - 연결실체는 당분기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 359,250 - 395,708 - 35. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 294,448,785 267,786,323 사용제한예치금 (227,628,310) (216,776,916) 현금및현금성자산 66,820,475 51,009,407 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산평가손실 21,043,184 6,285,297 단기매매금융부채평가손실 1,343,341 12,374,645 당기손익인식지정금융자산평가손실 569,337 3,162,616 당기손익인식지정금융부채평가손실 44,551,893 43,210,366 매도가능금융자산처분손실 - 322,825 매도가능금융자산손상차손 41 - 대손상각비 17,226 191,174 기타대손상각비 159,640 63,000 대출채권상환손실 - 47,468 장내파생상품평가손실 7,597,266 6,012,931 장외파생상품평가손실 118,071,828 143,059,205 투자부동산감가상각비 584,904 655,251 투자부동산처분손실 - 382,684 유형자산감가상각비 3,423,586 4,276,289 유형자산처분손실 54,131 - 무형자산감가상각비 315,260 2,475,199 무형자산손상차손 39,054 25,000 퇴직급여 3,622,364 3,874,071 이자비용 68,683,777 102,825,785 기타영업비용 1,154,377 51,034 기타지급임차료 96,220 135,818 외화환산손실 58,927,645 38,476,978 지분법손실 98,839 - 법인세비용 20,795,503 22,960,643 단기매매금융자산평가이익 (12,460,273) (43,938,445) 단기매매금융부채평가이익 (5,064,070) (1,423,277) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,475,894) (5,106,304) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (2,084,606) (35,969,480) 매도가능금융자산처분이익 (10,566) (1,057,936) 대손충당금환입 (1,815) (17) 대출채권상환이익 - (1,773,630) 기타대손충당금환입 (123,874) (218) 장내파생상품평가이익 (9,315,280) (12,344,304) 장외파생상품평가이익 (135,612,848) (145,800,819) 투자부동산처분이익 - (959,393) 유형자산처분이익 (636,259) (1,500) 무형자산처분이익 (65,500) - 이자수익 (148,799,489) (173,157,687) 배당금수익 (2,682,397) (7,624,364) 외화환산이익 (67,367,749) (47,540,865) 복구충당부채환입액 (8,118) - 임대료 (117,226) (362,381) 지분법이익 - (2,252,837) 관계기업투자자산처분이익 - (4,340) 합 계 (34,676,548) (88,449,518) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 (836,279) (5,804,148) 당기손익인식금융자산 (1,085,010,489) 118,947,772 대출채권 (81,763,739) (118,335,457) 기타자산 (41,981,041) (425,858,162) 예수부채 (43,611,768) 13,702,296 당기손익인식금융부채 907,038,603 113,722,192 이연법인세부채 (8,821,999) 3,793,388 기타부채 94,698,618 361,535,922 퇴직금의 지급 (1,963,058) (2,706,245) 사외적립자산 1,348,666 2,663,586 합 계 (260,902,486) 61,661,144 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환청구권 행사 - 8,770,568 매도가능금융자산평가손익 1,540,640 (5,154,052) 투자부동산과 유형자산의 대체 4,482,026 332,065 대출채권 대손상각 - 39,473,495 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 294,448,785 294,448,785 305,431,673 305,431,673 단기매매금융자산 4,354,083,722 4,354,083,722 3,121,381,750 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 235,945,676 235,945,676 335,927,814 335,927,814 파생상품자산 175,638,015 175,638,015 210,065,390 210,065,390 매도가능금융자산(*1) 268,477,929 268,477,929 278,778,232 278,778,232 대출채권(*2) 491,492,501 491,492,501 409,717,085 409,717,085 기타금융자산(*2) 293,444,978 293,444,978 235,962,895 235,962,895 금융자산 합계 6,113,531,606 6,113,531,606 4,897,264,839 4,897,264,839 예수부채 391,283,398 391,283,398 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 444,921,276 444,921,276 427,848,464 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,477,698,614 2,477,698,614 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 205,838,837 205,838,837 255,354,395 255,354,395 차입부채(*3) 1,599,574,587 1,599,574,587 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채(*3) 351,329,730 351,329,730 266,564,593 266,564,593 금융부채 합계 5,470,646,442 5,470,646,442 4,312,537,760 4,312,537,760 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,078,750,853 3,275,332,869 - 4,354,083,722 당기손익인식지정금융자산 - 192,055,460 43,890,216 235,945,676 파생상품자산 8,921,834 140,583,771 26,132,410 175,638,015 매도가능금융자산 - 152,321,900 116,156,029 268,477,929 합 계 1,087,672,687 3,760,294,000 186,178,655 5,034,145,342 금융부채 : 단기매매금융부채 444,921,276 - - 444,921,276 당기손익인식지정금융부채 - - 2,477,698,614 2,477,698,614 파생상품부채 12,658,385 78,826,851 114,353,601 205,838,837 합 계 457,579,661 78,826,851 2,592,052,215 3,128,458,727 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 830,909,879 2,290,471,871 - 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 - 260,581,559 75,346,255 335,927,814 파생상품자산 9,330,763 133,302,702 67,431,925 210,065,390 매도가능금융자산 4,714,085 161,680,960 112,383,187 278,778,232 합 계 844,954,727 2,846,037,092 255,161,367 3,946,153,186 금융부채 : 단기매매금융부채 427,848,464 - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - - 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 15,524,651 82,449,922 157,379,822 255,354,395 합 계 443,373,115 82,449,922 1,661,243,663 2,187,066,700 ② 공정가치 수준 3 관련 공시당 분기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 1,623,557 - 34,680,000 (67,759,596) 43,890,216 매도가능금융자산 112,383,187 86,105 (537,847) 7,205,693 (2,981,109) 116,156,029 합 계 187,729,442 1,709,662 (537,847) 41,885,693 (70,740,705) 160,046,245 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 28,933,113 - 2,019,428,955 (1,074,527,295) 2,477,698,614 순파생상품자산(부채) (89,947,897) 25,850,405 - 25,352,222 (49,475,921) (88,221,191) 합 계 1,413,915,944 54,783,518 - 2,044,781,177 (1,124,003,216) 2,389,477,423 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 131,736,210 2,406,635 - 53,710,712 (112,507,302) 75,346,255 매도가능금융자산 169,808,723 189,730 5,003,475 7,327,641 (69,946,382) 112,383,187 합 계 301,544,933 2,596,365 5,003,475 61,038,353 (182,453,684) 187,729,442 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,612,754,740 (22,500,082) - 1,184,527,184 (1,270,918,001) 1,503,863,841 순파생상품자산(부채) (27,603,073) (65,821,169) - (7,969,742) 11,446,087 (89,947,897) 합 계 1,585,151,667 (88,321,251) - 1,176,557,442 (1,259,471,914) 1,413,915,944 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식지정금융자산 3,735,000 1,623,557 6,177,360 2,406,635 매도가능금융자산(*) 96,671 86,105 (117,423) 189,730 당기손익인식지정금융부채 (71,043,235) (28,933,113) (12,085,892) 22,500,082 파생상품 25,715,989 25,850,405 (60,321,022) (65,821,169) 합 계 (41,495,575) (1,373,046) (66,346,977) (40,724,722) (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액으로 연결포괄손익계산서의 이자수익으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 단기매매금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 매도가능금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99%상관계수: -0.99~0.99 매도가능금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 5.15% ~15.17%성장률: 0.00% ~2.00% 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익인식지정금융자산(*2) 42,643 - (44,375) - 매도가능금융자산(*1) - 10,546,164 - (5,222,637) 파생상품자산(*2) 1,177,289 - (1,483,017) - 합 계 1,219,932 10,546,164 (1,527,392) (5,222,637) 금융부채: 당기손익인식지정금융부채(*2) 6,807,555 - (6,305,820) - 파생상품부채(*2) 7,423,439 - (7,219,780) - 합 계 14,230,994 - (13,525,600) - (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~+1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 당기손익인식지정금융자산, 당기손익인식지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 66,820,475 227,628,310 - 294,448,785 대출채권 - - 491,492,501 491,492,501 기타금융자산 - - 293,444,978 293,444,978 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 66,820,475 227,628,310 912,213,756 1,206,662,541 금융부채 : 예수부채 - - 391,283,398 391,283,398 차입부채 - - 1,599,574,587 1,599,574,587 기타금융부채 - - 351,329,730 351,329,730 합 계 - - 2,342,187,715 2,342,187,715 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 75,850,810 229,580,863 - 305,431,673 대출채권 - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - 235,962,895 235,962,895 투자부동산 : 토지 - - 107,568,555 107,568,555 건물 - - 24,042,945 24,042,945 합 계 75,850,810 229,580,863 777,291,480 1,082,723,153 금융부채 : 예수부채 - - 434,895,166 434,895,166 차입부채 - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - 266,564,593 266,564,593 합 계 - - 2,125,471,060 2,125,471,060 ③ 당분기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (16,274,269) (8,732,782) 당기신규거래 (8,881,295) (12,432,087) 당기손익인식액 6,816,781 4,890,600 (분)기말잔액 (18,338,783) (16,274,269) 37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 294,448,785 294,448,785 단기매매금융자산 4,354,083,722 - - - 4,354,083,722 당기손익인식지정금융자산 - 235,945,676 - - 235,945,676 파생상품자산 175,638,015 - - - 175,638,015 매도가능금융자산 - - 268,477,929 - 268,477,929 대출채권 - - - 491,492,501 491,492,501 기타금융자산 - - - 293,444,978 293,444,978 합 계 4,529,721,737 235,945,676 268,477,929 1,079,386,264 6,113,531,606 금융부채 : 예수부채 - - - 391,283,398 391,283,398 단기매매금융부채 444,921,276 - - - 444,921,276 당기손익인식지정금융부채 - 2,477,698,614 - - 2,477,698,614 파생상품부채 205,838,837 - - - 205,838,837 차입부채 - - - 1,599,574,587 1,599,574,587 기타금융부채 - - - 351,329,730 351,329,730 합 계 650,760,113 2,477,698,614 - 2,342,187,715 5,470,646,442 (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 305,431,673 305,431,673 단기매매금융자산 3,121,381,750 - - - 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 - 335,927,814 - - 335,927,814 파생상품자산 210,065,390 - - - 210,065,390 매도가능금융자산 - - 278,778,232 - 278,778,232 대출채권 - - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - - 235,962,895 235,962,895 합 계 3,331,447,140 335,927,814 278,778,232 951,111,653 4,897,264,839 금융부채 : 예수부채 - - - 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 427,848,464 - - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - 1,503,863,841 - - 1,503,863,841 파생상품부채 255,354,395 - - - 255,354,395 차입부채 - - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - - 266,564,593 266,564,593 합 계 683,202,859 1,503,863,841 - 2,125,471,060 4,312,537,760 38. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 69,193,955 - 69,193,955 (39,661,858) - 29,532,097 미수금(*3) 217,280,215 139,590,515 77,689,700 - - 77,689,700 합 계 286,474,170 139,590,515 146,883,655 (39,661,858) - 107,221,797 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,109,142 - 133,109,142 (64,745,687) - 68,363,455 미수금(*3) 191,161,859 143,496,669 47,665,190 - - 47,665,190 합 계 324,271,001 143,496,669 180,774,332 (64,745,687) - 116,028,645 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 125,248,174 - 125,248,174 (39,661,858) - 85,586,316 미지급금(*3) 234,683,374 139,590,515 95,092,859 - - 95,092,859 환매조건부 매도(*4) 1,087,122,970 - 1,087,122,970 (1,087,122,970) - - 매도유가증권(*4) 444,921,276 - 444,921,276 (444,921,276) - - 합 계 1,891,975,794 139,590,515 1,752,385,279 (1,571,706,104) - 180,679,175 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 200,784,256 - 200,784,256 (64,745,687) - 136,038,569 미지급금(*3) 149,454,765 143,496,669 5,958,096 - - 5,958,096 환매조건부 매도(*4) 998,154,761 - 998,154,761 (998,154,761) - - 매도유가증권(*4) 427,848,464 - 427,848,464 (427,848,464) - - 합 계 1,776,242,246 143,496,669 1,632,745,577 (1,490,748,912) - 141,996,665 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 39. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 4,245,613,162 2,962,874,253 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 6,490,874 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,155,738 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 34,244,476 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 192,055,460 260,581,559 거래일손익조정 (872) 2,116 소 계 235,945,676 335,927,814 파생상품자산 파생상품자산 187,575,299 218,589,693 거래일손익조정 (11,937,284) (8,524,303) 소 계 175,638,015 210,065,390 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 149,580,308 159,061,887 대여금및수취채권 현금및예치금 294,448,785 305,431,673 대출채권 491,492,501 409,717,085 소 계 785,941,286 715,148,758 기타금융자산(*3) 293,444,978 235,962,895 난외계정 ABCP 매입약정 402,300,000 402,700,000 대출채권 매입약정 등 645,900,000 533,500,000 소 계 1,048,200,000 936,200,000 합 계 6,934,363,425 5,555,240,997 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. (*3) 선급금, 선급비용, 선급법인세, 잡자산을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 844,117,051 192,055,460 119,639,811 1,155,812,322 AA- to AA+ 2,004,044,561 40,735,350 29,940,497 2,074,720,408 A- to A+ 286,503,173 - - 286,503,173 BBB+ 이하 85,823,729 - - 85,823,729 무위험채권(정부발행채권) 1,025,124,648 - - 1,025,124,648 무등급 - 3,155,738 - 3,155,738 합 계 4,245,613,162 235,946,548 149,580,308 4,631,140,018 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 487,789,319 264,561,809 129,184,777 881,535,905 AA- to AA+ 1,322,403,157 18,192,756 29,877,110 1,370,473,023 A- to A+ 290,253,338 49,652,861 - 339,906,199 BBB+ 6,749,593 - - 6,749,593 무위험채권(정부발행채권) 855,678,846 - - 855,678,846 무등급 - 3,518,272 - 3,518,272 합 계 2,962,874,253 335,925,698 159,061,887 3,457,861,838 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당분기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 현금및예치금 294,448,785 - - 294,448,785 305,431,673 - - 305,431,673 대출채권: - 신용공여금 451,985,217 851,131 - 452,836,348 366,578,169 - - 366,578,169 기타(*) 38,544,124 - 15,610,143 54,154,267 43,025,392 - 15,623,315 58,648,707 소 계 490,529,341 851,131 15,610,143 506,990,615 409,603,561 - 15,623,315 425,226,876 기타금융자산 293,660,889 - 4,927,137 298,588,026 236,377,200 - 4,847,168 241,224,368 대손충당금 - (17,022) (20,288,923) (20,305,945) - - (20,254,769) (20,254,769) 현재가치할인차금 (335,217) - - (335,217) (516,495) - - (516,495) 순 액 1,078,303,798 834,109 248,357 1,079,386,264 950,895,939 - 215,714 951,111,653 (*) 매입대출채권, 대여금, 대지급금, 사모사채 등입니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일 미만 연체 1,131 - 90일 이상 연체 850,000 - 소 계 851,131 - 대손충당금 (17,022) - 합 계 834,109 - 다. 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 내역은 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 매입대출채권 12,875,137 (12,698,270) 176,867 12,875,137 (12,699,882) 175,255 기타대출채권 2,735,007 (2,723,480) 11,527 2,748,179 (2,723,480) 24,699 기타금융자산 4,927,136 (4,867,173) 59,963 4,847,167 (4,831,407) 15,760 합 계 20,537,280 (20,288,923) 248,357 20,470,483 (20,254,769) 215,714 라. 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입대출채권 176,867 175,255 기타대출채권 11,527 24,699 합 계 188,394 199,954 ④ 신 용위험의 집중 당분기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 예치금 294,448,785 - - - - 294,448,785 대출채권 35,000,000 131,097 45,770 2,456,436 453,859,198 491,492,501 합 계 329,448,785 131,097 45,770 2,456,436 453,859,198 785,941,286 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 예치금 305,431,673 - - - - 305,431,673 대출채권 40,000,000 131,097 44,158 1,640,085 367,901,745 409,717,085 합 계 345,431,673 131,097 44,158 1,640,085 367,901,745 715,148,758 (2) 시장위험 ① 트레이딩 포지션 VaR 당분기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 분기말 주가 위험 374,540 1,267,613 192,367 200,967 금리 위험 1,064,952 1,558,505 782,303 1,381,010 환율 위험 277,175 1,500,270 176,166 230,366 분산 효과 - - - 230,468 Total VaR 1,465,223 2,403,493 1,055,617 1,581,875 (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 2,212,382 3,900,772 256,375 1,126,258 금리 위험 683,447 3,591,891 244,792 587,584 환율 위험 667,071 1,291,323 222,910 463,148 분산 효과 - - - 613,502 Total VaR 2,801,264 6,142,872 991,248 1,563,488 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당분기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 17,448,155 20,007,800 10,223,396 12,354,973 GBP 1,391 1,595 82 100 EUR 14,143 16,218 7,196 8,697 JPY 89 102 355 429 HKD 24,917 28,573 15,568 18,814 CHF - - 6 7 CNH 15,379 17,636 4,559 5,510 소 계 17,504,074 20,071,924 10,251,162 12,388,530 예치금 USD 84,973,460 97,439,066 83,787,433 101,257,113 JPY 248,876 285,387 300,300 362,913 HKD 34,434,675 39,486,242 32,853,207 39,703,101 CNH 564,950 647,829 757,191 915,066 EUR 17,873,251 20,495,257 25,940,994 31,349,691 GBP 54,415 62,398 78,593 94,980 CHF 4,708 5,399 3,971 4,799 TRY 1,318,577 1,512,012 1,178,179 1,423,829 RUB 2,597 2,979 - - SGD 2,615 2,999 - - MXN 1,196 1,371 - - 소 계 139,479,320 159,940,939 144,899,868 175,111,492 당기손익인식금융자산 USD 887,134,684 1,017,277,342 577,491,005 697,897,879 EUR 42,588,936 48,836,733 37,394,693 45,191,486 JPY 4,480,077 5,137,304 4,336,371 5,240,504 소 계 934,203,697 1,071,251,379 619,222,069 748,329,869 파생상품자산 USD 131,689,390 151,008,224 108,729,740 131,399,891 EUR 115,529 132,477 504,252 609,388 HKD 273,982 314,175 2,172,368 2,625,307 소 계 132,078,901 151,454,876 111,406,360 134,634,586 미수금 USD 3,720,875 4,266,727 625 755 미수수익 USD 6,750,829 7,741,176 3,954,457 4,778,961 EUR 460,908 528,523 779,702 942,270 JPY 1,168 1,339 8,032 9,707 소 계 7,212,905 8,271,038 4,742,191 5,730,938 합 계 1,234,199,772 1,415,256,883 890,522,275 1,076,196,170 외화부채 : 투자자예수금 USD 74,100,762 84,971,345 73,383,038 88,683,402 EUR 167,393 191,949 116,445 140,724 JPY 248,876 285,387 300,300 362,913 GBP 54,415 62,398 78,593 94,980 HKD 383,229 439,449 235,328 284,394 CNH 170,593 195,619 378,840 457,828 CHF 4,708 5,399 3,971 4,799 TRY 1,318,577 1,512,012 1,178,179 1,423,829 SGD 2,615 2,999 - - RUB 2,597 2,979 - - MXN 1,196 1,371 - - 소 계 76,454,961 87,670,907 75,674,694 91,452,869 당기손익인식금융부채 USD 601,138,164 689,325,133 273,854,737 330,953,449 파생상품부채 USD 135,621,016 155,516,619 126,319,689 152,657,344 EUR 2,645,987 3,034,153 2,227,596 2,692,049 HKD 4,417,304 5,065,322 6,767,651 8,178,707 소 계 142,684,307 163,616,094 135,314,936 163,528,100 환매조건부채권매도 USD 220,000,000 252,274,000 250,000,000 302,125,000 미지급금 USD 3,647,897 4,183,044 - - 합 계 1,043,925,329 1,197,069,178 734,844,367 888,059,418 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (3) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 386,354,808 4,928,590 - - - - 391,283,398 단기매매금융부채 26,847,476 - - - 19,915,000 398,158,800 444,921,276 당기손익인식지정금융부채(*2) 110,790,067 200,460,521 146,802,291 413,941,912 427,218,477 1,108,671,014 2,407,884,282 파생상품부채(*2) 3,100,796 1,704,060 7,183,237 74,466,650 35,829,041 147,174,118 269,457,902 차입부채(*3) 1,429,379,766 - 100,000,000 20,000,000 50,200,000 - 1,599,579,766 기타금융부채 284,577,083 48,851,314 - 18,060,912 - - 351,489,309 합 계 2,241,049,996 255,944,485 253,985,528 526,469,474 533,162,518 1,654,003,932 5,464,615,933 난외항목(*4): ABCP 매입약정 - - - 125,500,000 276,800,000 - 402,300,000 대출채권 매입확약 등 - 316,000,000 - 123,000,000 206,900,000 - 645,900,000 합 계 - 316,000,000 - 248,500,000 483,700,000 - 1,048,200,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 후순위사채 할인발행차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당분기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 408,062,636 26,832,530 - - - - 434,895,166 단기매매금융부채 59,261,964 - - - 29,267,000 339,319,500 427,848,464 당기손익인식지정금융부채(*2) 64,096,726 224,589,962 107,268,819 152,450,660 433,893,617 499,476,986 1,481,776,770 파생상품부채(*2) 9,264,392 19,512,707 5,036,923 19,343,874 57,334,136 159,531,880 270,023,912 차입부채(*3) 1,254,621,136 1,491,787 2,300,892 103,994,956 77,979,829 - 1,440,388,600 기타금융부채 195,346,272 52,343,368 - 18,965,600 - - 266,655,240 합 계 1,990,653,126 324,770,354 114,606,634 294,755,090 598,474,582 998,328,366 4,321,588,152 난외항목(*4): ABCP 매입약정 - - - 55,100,000 324,600,000 23,000,000 402,700,000 대출채권 매입확약 등 - 30,000,000 - 155,000,000 348,500,000 - 533,500,000 합 계 - 30,000,000 - 210,100,000 673,100,000 23,000,000 936,200,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 후순위사채 할인발행차금이 제외된 금액입니다. (*4) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (4) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여금융감독원에 보고하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 40. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 매도가능금융자산 - 4,422,100 - 4,422,100 대출채권 - 176,867 2,473,436 2,650,303 기타자산 - - 879,569 879,569 합 계 - 4,598,967 3,353,005 7,951,972 매입약정 및 매입확약 등 1,048,200,000 - - 1,048,200,000 최대손실노출액 1,048,200,000 4,598,967 3,353,005 1,056,151,972 자산총액 1,013,843,308 756,796,821 239,688,593 2,010,328,722 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 73 기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 72 기 2016년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 73 기 3분기 제 72 기 자 산 1. 현금및예치금 5,31,35,36,37,39 289,306,840,635 297,322,112,479 2. 당기손익인식금융자산 6,7,31,32,36,37,38,39 4,712,199,572,504 3,615,434,173,754 3. 매도가능금융자산 8,31,36,37,39 268,477,929,199 278,778,232,380 4. 종속기업및관계기업투자자산 9 60,343,888,407 60,933,888,407 5. 대출채권 10,36,37,39 491,492,501,108 409,717,084,924 6. 유형자산 11 69,106,784,204 66,699,516,576 7. 투자부동산 12,36 118,573,353,097 123,186,443,088 8. 무형자산 13 6,424,222,182 5,849,347,287 9. 기타자산 14,34,36,37,38,39 312,808,180,987 259,318,640,384 자 산 총 계 6,328,733,272,323 5,117,239,439,279 부 채 1. 예수부채 15,34,36,37,39 391,283,397,847 434,895,166,248 2. 당기손익인식금융부채 7,16,32,36,37,38,39 3,128,458,726,655 2,187,066,700,063 3. 차입부채 17,36,37,38,39 1,599,574,586,922 1,424,011,300,591 4. 확정급여부채 18,34 3,126,888,299 118,915,948 5. 충당부채 19,32 1,864,400,841 695,918,929 6. 이연법인세부채 30 34,037,802,618 42,431,664,701 7. 기타부채 20,36,37,38,39 375,904,737,133 283,365,792,423 부 채 총 계 5,534,250,540,315 4,372,585,458,903 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,227,473,241 3. 자본조정 21 (5,936,143,576) (7,141,525,981) 4. 기타포괄손익누계액 21 66,975,146,175 65,855,480,080 5. 이익잉여금 (대손준비금 전입예정액 당분기: 4,594,419,530원 전 기: -원) 21 522,585,462,096 475,712,553,036 자 본 총 계 794,482,732,008 744,653,980,376 부 채 및 자 본 총 계 6,328,733,272,323 5,117,239,439,279 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 72 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I．영업수익 216,877,606,203 787,781,050,977 277,154,326,160 917,233,772,099 1. 수수료수익 23,34 46,938,776,907 136,273,950,807 49,012,895,099 144,855,096,669 2. 당기손익인식금융상품관련이익 24 103,566,647,306 414,433,596,199 115,720,479,745 488,488,603,355 3. 매도가능금융자산관련이익 24 10,400,028 10,566,484 1,050,883,959 1,057,935,602 4. 이자수익 25 50,502,818,111 148,799,303,399 59,094,124,743 173,151,444,647 5. 대출채권평가및처분이익 24 74,403,798 183,236,159 263,637,934 1,779,647,182 6. 외환거래이익 26 15,001,624,150 83,170,949,351 50,653,745,770 95,760,764,940 7. 기타의영업수익 28 782,935,903 4,909,448,578 1,358,558,910 12,140,279,704 II．영업비용 196,043,467,920 722,833,051,234 251,949,270,895 835,624,514,675 1. 수수료비용 23 5,801,325,037 17,078,906,866 5,601,238,748 15,811,561,472 2. 당기손익인식금융상품관련손실 24 114,728,285,937 422,146,113,141 120,594,369,773 496,477,114,009 3. 매도가능금융자산관련손실 24 40,940 40,940 - 322,825,000 4. 이자비용 25 22,356,828,516 68,683,777,263 27,761,797,741 102,825,785,017 5. 대출채권평가및처분손실 24 13,913,042 110,399,723 80,593,829 238,641,604 6. 외환거래손실 26 10,315,346,397 86,351,220,813 56,606,790,609 90,497,112,993 7. 판매비와관리비 27 41,642,478,388 127,145,567,232 41,230,527,436 129,333,925,597 8. 기타의영업비용 28 1,185,249,663 1,317,025,256 73,952,759 117,548,983 III. 영업이익 20,834,138,283 64,947,999,743 25,205,055,265 81,609,257,424 IV. 영업외수익 29 3,366,119,409 8,699,162,150 2,869,265,349 8,935,356,936 V. 영업외비용 29 89,102,893 290,350,224 199,721,994 577,181,086 VI. 법인세비용차감전순이익 24,111,154,799 73,356,811,669 27,874,598,620 89,967,433,274 VII. 법인세비용 30 6,864,276,239 20,587,565,149 8,449,986,784 23,150,906,529 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당분기: 48,174,826,990원 전분기: 66,816,526,745원) 21 17,246,878,560 52,769,246,520 19,424,611,836 66,816,526,745 IX. 기타포괄손익 1,117,113,472 1,119,666,095 (3,263,584,546) (3,972,534,599) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1,117,113,472 1,119,666,095 (3,263,584,546) (3,972,534,599) 매도가능금융자산평가손익 1,117,113,472 1,119,666,095 (3,263,584,546) (3,972,534,599) X. 분기총포괄이익 18,363,992,032 53,888,912,615 16,161,027,290 62,843,992,146 XI. 주당이익 22 494 1,514 560 1,926 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 72 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016년 1월 1일(전분기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,063,897,982 417,449,059,776 685,598,905,018 연차배당 - - - - (5,202,650,700) (5,202,650,700) 분기총포괄이익 - - - (3,972,534,599) 66,816,526,745 62,843,992,146 분기순이익 - - - - 66,816,526,745 66,816,526,745 매도가능증권평가손익 - - - (3,972,534,599) - (3,972,534,599) 2016년 9월 30일(전분기말) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 61,091,363,383 479,062,935,821 743,240,246,464 2017년 1월 1일(당분기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 연차배당 - - - - (5,896,337,460) (5,896,337,460) 자기주식처분 630,794,072 1,205,382,405 - - 1,836,176,477 분기총포괄이익 - - - 1,119,666,095 52,769,246,520 53,888,912,615 분기순이익 - - - - 52,769,246,520 52,769,246,520 매도가능증권평가손익 - - - 1,119,666,095 - 1,119,666,095 2017년 9월 30일(당분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 66,975,146,175 522,585,462,096 794,482,732,008 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 72 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (193,637,160,920) 96,241,943,619 분기순이익 52,769,246,520 66,816,526,745 손익조정항목(주석35) (32,052,539,661) (87,552,183,136) 자산부채의 변동(주석35) (260,651,138,403) 63,664,850,672 이자의 수취 144,036,322,368 172,208,989,823 배당금의 수취 2,682,397,482 9,872,676,013 이자의 지급 (69,413,046,280) (106,909,035,388) 법인세 납부액 (31,008,402,946) (21,859,881,110) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 11,956,979,383 62,711,623,370 매도가능금융자산의 처분 18,261,198,856 212,425,224,201 보증금의 반환 851,646,000 281,092,000 투자부동산의 처분 - 1,439,100,000 유형자산의 처분 2,417,700,000 1,500,000 무형자산의 처분 107,500,000 - 종속기업및관계기업투자자산의 처분 675,000,000 19,699,473,737 매도가능금융자산의 취득 (4,435,048,230) (167,003,276,018) 보증금의 증가 (1,350,584,756) (76,011) 관계기업투자자산의 취득 (85,000,000) (235,500,000) 유형자산의 취득 (3,660,832,987) (2,708,534,359) 무형자산의 취득 (824,599,500) (1,187,380,180) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 175,538,058,167 (198,720,750,194) 차입부채의 순증감 180,370,450,323 (193,253,882,093) 임대보증금의 증가 59,256,600 722,474,137 임대보증금의 감소 (1,032,875,854) (986,691,538) 자기주식의 처분 2,037,564,558 - 배당금의 지급 (5,896,337,460) (5,202,650,700) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 79,404,662 121,270,920 V. 현금및현금성자산의 감소( I + II + III+IV ) (6,062,718,708) (39,645,912,285) VI. 분기초의 현금및현금성자산 67,741,248,749 81,750,403,618 VII. 분기말의 현금및현금성자산(주석35) 61,678,530,041 42,104,491,333 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 73 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 72 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 33개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호 도입을 위하여 2017년 4월부터 IFRS9 TFT를 구성하고, 다음과 같이 1단계(분석 단계), 2단계(설계 및 구축 단계) 및 3단계(적용준비 단계)로 구분하여 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 구분 시기 업무 1단계 2017.04 ~ 2017.06 기준서 차이 분석, 방법론 개발 2단계 2017.07 ~ 2017.12 방법론 수립 및 업무요건정의서 작성, 시스템 구축 및 테스트 3단계(예정) 2018.01 ~ 2018.02 개시재무제표 산출 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기준서 제1115호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 79,844,926 63,026,453 558,917,939 43,592,799 42,398,934 787,781,051 영업비용 65,921,592 50,666,391 521,831,448 13,941,997 70,471,623 722,833,051 영업이익(손실) 13,923,334 12,360,062 37,086,491 29,650,802 (28,072,689) 64,948,000 영업외손익 22,305 69,386 46,556 23,961 8,246,604 8,408,812 총자산 963,889,788 3,783,939,724 351,531,051 11,152,833 1,218,219,876 6,328,733,272 총부채 535,756,232 509,053,982 2,720,292,267 12,191,713 1,756,956,346 5,534,250,540 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 79,823,444 83,160,452 632,303,810 66,501,261 55,444,805 917,233,772 영업비용 65,535,255 74,652,548 600,854,733 15,291,097 79,290,882 835,624,515 영업이익(손실) 14,288,189 8,507,904 31,449,077 51,210,164 (23,846,077) 81,609,257 영업외손익 221,031 212,988 48,144 4,752 7,871,261 8,358,176 총자산 906,405,119 2,832,461,010 521,832,633 125,072,044 1,564,325,382 5,950,096,188 총부채 569,816,706 1,045,958,391 1,728,442,948 3,029,714 1,859,608,183 5,206,855,942 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 12,512,721 8,215,276 당좌예금 5,203,819 9,214,781 외화예금 14,956,990 4,306,192 기타예금 29,000,000 46,000,000 소 계 61,678,530 67,741,249 예치금 자기분청약예치금 4,522 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 53,000,000 42,000,000 장내파생상품매매증거금(신탁) 82,752,701 92,552,878 유통금융차주담보금 60,130 - 외화담보금 1,944,326 1,466,619 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 33,500 33,500 기타(예치금) 87,833,132 91,527,866 소 계 227,628,311 229,580,863 합 계 289,306,841 297,322,112 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 NH투자증권㈜ 4,522 - 유가증권의 청약을 위한 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 53,000,000 42,000,000 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 82,752,701 92,552,878 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 60,130 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,944,326 1,466,619 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 33,500 33,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 87,833,132 91,527,866 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 227,628,311 229,580,863 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 4,300,615,882 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 235,945,676 335,927,814 파생상품자산 175,638,015 210,065,390 합 계 4,712,199,573 3,615,434,174 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 875,223 20,794,875 국채ㆍ지방채 1,025,124,648 725,858,790 특수채 300,764,738 361,103,340 금융채 1,187,048,047 872,819,144 회사채 749,139,235 306,703,890 집합투자증권 54,124,927 85,771,842 소 계 3,317,076,818 2,373,051,881 외화주식 2,570 - 외화채권 983,536,494 696,389,089 소 계 983,539,064 696,389,089 합 계 4,300,615,882 3,069,440,970 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 6,490,874 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,155,738 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 34,244,476 - 거래일손익조정 (872) 2,116 소 계 43,890,216 75,346,255 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 192,055,460 260,581,559 합 계 235,945,676 335,927,814 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 2,509,689 619,293 3,891,303 230,033 매도상품선물 227,563 2,373,761 256,927 1,823,178 기타 3,171,596 6,994,156 3,112,192 9,423,685 소 계 5,908,848 9,987,210 7,260,422 11,476,896 이자율관련 14,434,585 74,669,930 18,720,877 81,369,168 통화관련 16,455,499 34,728,219 30,077,194 52,929,099 주식관련 13,817,389 7,329,418 43,321,271 16,231,551 신용관련 122,403,119 38,305,015 100,391,838 19,080,838 기타 14,555,859 104,398,346 18,818,091 88,806,447 거래일손익조정 (11,937,284) (63,579,301) (8,524,303) (14,539,604) 소 계 169,729,167 195,851,627 202,804,968 243,877,499 합 계 175,638,015 205,838,837 210,065,390 255,354,395 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 267,720 2,141,720 656,920 1,043,082 통화관련 - 26,570 106,321 29,286 주식관련 3,266,389 2,282,892 366,665 144,375 기타 5,781,171 3,146,084 11,214,398 4,796,188 소 계 9,315,280 7,597,266 12,344,304 6,012,931 이자율관련 11,079,762 9,573,254 5,402,319 9,781,517 통화관련 26,966,618 43,580,597 53,032,727 63,238,180 주식관련 3,837,095 6,196,224 7,442,715 7,590,506 신용관련 69,188,015 55,707,280 65,209,182 26,353,430 기타 24,541,358 3,014,473 14,713,876 36,095,572 소 계 135,612,848 118,071,828 145,800,819 143,059,205 합 계 144,928,128 125,669,094 158,145,123 149,072,136 8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 주식 101,946,782 103,190,707 출자금 4,347,100 6,019,100 집합투자증권 2,741,592 2,619,073 소 계 109,035,474 111,828,880 채무증권 특수채 59,857,841 69,533,194 금융채 89,722,467 89,528,693 소 계 149,580,308 159,061,887 손해배상공동기금(*) 9,862,147 7,887,465 합 계 268,477,929 278,778,232 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,347,168 89,177,511 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,609,093 2,827,642 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,610,486 3,849,437 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,349,817 1,433,952 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,044 41 - 4,003 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 넥센L(*) 49,990 16.70 4,008,048 - - 4,008,048 소 계 1,201,262 9,956,970 1,926,752 93,916,564 101,946,782 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 공공임대리츠13호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 공공임대리츠14호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 행복주택2호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 소 계 587,140 4,347,100 - - 4,347,100 합 계 1,788,402 14,304,070 1,926,752 93,916,564 106,293,882 (*) 당분기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 9,005,340 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,756,137 89,586,480 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,708,674 2,927,223 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,663,341 3,902,292 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,326,258 1,410,393 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,284,751) 4,714,085 소 계 2,151,078 11,947,759 1,926,711 93,169,659 103,190,707 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 토지지원리츠 제1호 9,900 19.80 99,000 - - 99,000 시흥장현5 PFV 출자금 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 소 계 929,340 6,019,100 - - 6,019,100 합 계 3,080,418 17,966,859 1,926,711 93,169,659 109,209,807 (*) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 6,669,334천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,717 (8,178) 19,539 교보 장기우대2호 108,254 (31,928) 76,326 교보신장기 C-2 5,065 (1,493) 3,572 교보전원일기4호 23,256 (6,835) 16,421 교보초일류단기 E-57 1,840 (540) 1,300 교보초일류장기 C-155 486 (42) 444 삼성신단기 802 16,223 (1,345) 14,878 삼성신단기 A436 15,317 (1,176) 14,141 신한R특별단기 K-1 57,488 (8,614) 48,874 교보악사Neo가치주증권 2,161,574 384,523 2,546,097 합 계 2,417,220 324,372 2,741,592 (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,972) 38,780 교보 장기우대2호 310,433 (53,540) 256,893 교보신장기 C-2 14,906 (2,796) 12,110 교보전원일기4호 67,398 (12,152) 55,246 교보초일류단기 E-57 4,173 108 4,281 교보초일류장기 C-155 473 (76) 397 삼성신단기 802 21,429 3,451 24,880 삼성신단기 A436 25,807 (3,044) 22,763 신한R특별단기 K-1 51,425 (10,616) 40,809 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 25,098 2,162,914 합 계 2,688,612 (69,539) 2,619,073 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 한국 100.00 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 수익증권 Channel Islands 100.00 58,834,860 합 계 58,972,888 (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 한국 100.00 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 수익증권 Channel Islands 100.00 58,834,860 합 계 58,972,888 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,442 136,855 1,587 185 110 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,582,774 - 58,582,774 2,930,600 957,978 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,880 137,403 1,477 542,877 339,890 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 60,023,118 - 60,023,118 1,730,838 (1,162,363) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 1,026,000 1,701,000 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 15,000 15,000 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 55,000 55,000 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 - 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 75,000 - 합 계 1,371,000 1,961,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,884,436 18,825 4,865,611 2,826,556 (414,854) 교보5호기업인수목적㈜ 11,911,273 1,392,234 10,519,039 98,670 (44,932) 화성정남일반산업단지㈜ 198,129,309 200,532,623 (2,403,314) 4,632,465 (2,479,749) 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,859,264 1,782,367 13,076,897 126,639 49,761 교보7호기업인수목적㈜ 9,904,311 2,071,592 7,832,719 28,312 (37,014) 춘천학곡도시개발㈜ 500,000 - 500,000 - - (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,027,336 1,455 10,025,881 5,780,690 5,504,854 교보5호기업인수목적㈜ 11,945,399 1,381,261 10,564,138 159,932 47,242 화성정남일반산업단지㈜ 151,320,244 154,528,189 (3,207,945) 212,953 (3,978,160) 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,776,791 1,754,426 13,022,365 50,540 (32,856) (5) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - - 58,834,860 소 계 58,972,888 - - 58,972,888 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,701,000 - (675,000) 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - 75,000 소 계 1,961,000 85,000 (675,000) 1,371,000 합 계 60,933,888 85,000 (675,000) 60,343,888 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 15,979,502 - (15,841,474) 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - - 58,834,860 소 계 74,814,362 - (15,841,474) 58,972,888 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 6,759,000 - (5,058,000) 1,701,000 교보4호기업인수목적(주) 4,000 - (4,000) - 교보5호기업인수목적(주) 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지(주) 9,500 180,500 - 190,000 교보비엔케이기업인수목적(주) - 55,000 - 55,000 소 계 6,787,500 235,500 (5,062,000) 1,961,000 합 계 81,601,862 235,500 (20,903,474) 60,933,888 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 452,836,348 366,578,169 환매조건부채권매수 35,000,000 40,000,000 대여금 1,070,687 1,385,307 매입대출채권 12,875,137 12,875,137 대지급금 2,625,006 2,638,178 사모사채 2,473,437 1,640,085 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 506,990,615 425,226,876 대손충당금 (15,438,772) (15,423,361) 현재가치할인차금 (59,342) (86,430) 차감잔액 491,492,501 409,717,085 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 89,470,259 69,800,877 유가증권담보대출금 357,551,086 256,939,496 증권매도자금담보대출금 4,963,872 39,837,796 미상환대출금 851,131 - 합 계 452,836,348 366,578,169 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~11.0%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 57,905,323 4,784,357 충당금 전입액 15,411 35,765 191,154 1,236,895 상각채권 회수분 - - - 218 채권매각 - - (1,652,534) - 대손상각 - - (41,020,582) (1,190,062) (분)기말 15,438,772 4,867,173 15,423,361 4,831,408 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,501,104 - 49,501,104 47,440,852 - 47,440,852 건물 15,613,278 (6,785,302) 8,827,976 15,303,082 (6,354,811) 8,948,271 기구비품 77,668,321 (67,681,412) 9,986,909 74,686,924 (65,094,793) 9,592,131 건설중인자산 638,640 - 638,640 623,106 - 623,106 복구추정자산 510,485 (365,856) 144,629 454,252 (366,621) 87,631 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 143,939,354 (74,832,570) 69,106,784 138,515,742 (71,816,225) 66,699,517 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 47,440,852 - (1,365,999) - 3,426,251 49,501,104 건물 8,948,271 - (430,252) (291,978) 601,935 8,827,976 기구비품(*2) 9,592,131 3,022,193 (39,321) (3,120,663) 532,569 9,986,909 건설중인자산(*3) 623,106 638,640 - - (623,106) 638,640 복구추정자산 87,631 67,943 - (10,945) - 144,629 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 3,728,776 (1,835,572) (3,423,586) 3,937,649 69,106,784 (*1) 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당분기 중 상각완료된 기구비품 441,274천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 47,162,652 - - - 278,200 47,440,852 건물 9,278,758 - - (384,353) 53,866 8,948,271 기구비품 11,667,416 3,177,727 (330) (5,252,682) - 9,592,131 건설중인자산 - 623,106 - - - 623,106 복구추정자산 144,368 - - (29,352) (27,385) 87,631 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,260,720 3,800,833 (330) (5,666,387) 304,681 66,699,517 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 106,591,582 - (1,940,982) 104,650,600 건물 30,818,094 (13,180,882) (288,208) 17,349,004 31,873,869 (13,049,818) (288,208) 18,535,843 합 계 133,983,425 (13,180,882) (2,229,190) 118,573,353 138,465,451 (13,049,818) (2,229,190) 123,186,443 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (584,904) (601,935) 17,349,004 합 계 123,186,443 (584,904) (4,028,186) 118,573,353 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 105,516,708 (587,908) - (278,200) 104,650,600 건물 20,661,455 (1,266,353) (805,393) (53,866) 18,535,843 합 계 126,178,163 (1,854,261) (805,393) (332,066) 123,186,443 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 104,650,600 107,568,555 2,917,955 건물 17,349,004 23,242,592 5,893,588 18,535,843 24,042,945 5,507,102 합 계 118,573,353 127,276,277 8,702,924 123,186,443 131,611,500 8,425,057 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 7,677,858 7,773,705 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,344,572 2,523,107 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,716,498) - 261,547 15,676,260 (15,401,238) - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,316,570 - (1,030,989) 3,285,581 3,760,436 - (1,063,205) 2,697,231 합 계 23,171,709 (15,716,498) (1,030,989) 6,424,222 22,313,790 (15,401,238) (1,063,205) 5,849,347 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 분기말 개발비 275,022 211,250 - (315,260) - 90,535 261,547 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (42,000) - (39,054) 56,054 3,285,581 합 계 5,849,347 824,600 (42,000) (315,260) (39,054) 146,589 6,424,222 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 3,575,287 - (3,300,265) - - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 1,952,251 1,187,380 - (262,400) (180,000) 2,697,231 합 계 8,404,632 1,187,380 (3,300,265) (262,400) (180,000) 5,849,347 (*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,285,581 2,697,231 합 계 6,162,675 5,574,325 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권: 자기매매미수금 77,633,311 3,794,018 위탁매매미수금 157,296,653 144,966,740 기타미수금 16,713,038 52,840,565 미수수익 31,391,960 24,568,918 보증금 15,552,129 15,053,191 대손충당금 (4,867,173) (4,831,408) 현재가치할인차금 (275,875) (430,065) 소 계 293,444,043 235,961,959 비금융자산: 선급금 14,472,648 14,302,973 선급비용 4,398,121 5,193,389 선급법인세 - 3,495,532 잡자산 493,369 364,787 소 계 19,364,138 23,356,681 합 계 312,808,181 259,318,640 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 155,801,937 218,719,328 장내파생상품거래예수금 148,076,577 127,692,017 저축자예수금 615,202 455,642 집합투자증권투자자예수금 26,456,151 26,152,289 기타(고객예수금) 49,688,353 49,232,185 소 계 380,638,220 422,251,461 수입담보금: 신용대주담보금 60,130 - 신용공여담보금 8,980,039 11,148,147 소 계 9,040,169 11,148,147 기타: 기타의예수부채 1,605,009 1,495,558 합 계 391,283,398 434,895,166 16. 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 444,921,276 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,477,698,614 1,503,863,841 파생상품부채 205,838,837 255,354,395 합 계 3,128,458,727 2,187,066,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 27,092,976 59,261,964 매도유가증권국채ㆍ지방채 407,832,300 368,586,500 매도유가증권특수채 9,996,000 - 합 계 444,921,276 427,848,464 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 81,915,048 174,119,965 매도파생결합증권(DLS) 996,670,085 347,463,191 매도주가연계사채(ELB) 246,249,058 133,810,785 매도파생결합사채(DLB) 1,082,884,494 826,178,214 거래일평가조정액 69,979,929 22,291,686 합 계 2,477,698,614 1,503,863,841 (4) 당분기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식지정금융부채 2,477,698,614 1,503,863,841 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 230,533 (86,957) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 745,792 515,259 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 - 142,300,000 차입금 182,256,796 113,382,555 환매조건부채권매도 1,087,122,970 998,154,761 전자단기사채 160,000,000 - 후순위사채 액면가액 170,200,000 170,200,000 할인발행차금 (5,179) (26,015) 장부금액 170,194,821 170,173,985 합 계 1,599,574,587 1,424,011,301 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 국민은행 1.28 ~ 1.42 - 142,300,000 증금차입금 한국증권금융 1.40 ~ 1.47 182,256,796 113,382,555 환매조건부매도 대고객/기관 1.10 ~ 5.70 1,087,122,970 998,154,761 기업어음 미래에셋대우 등 1.40 ~ 1.59 160,000,000 - 후순위사채 동부화재해상보험 등 5.39 ~ 5.50 170,194,821 170,173,985 합 계 1,599,574,587 1,424,011,301 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.39 2012-12-05 2017-12-05 100,000,000 100,000,000 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 사채할인발행차금 - - - (5,179) (26,015) 합 계 170,194,821 170,173,985 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,537,731 30,458,251 사외적립자산의 공정가치 (29,410,843) (30,339,335) 확정급여부채 3,126,888 118,916 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 30,458,251 27,820,281 당기근무원가 3,508,131 4,980,095 이자비용 534,407 665,730 확정급여채무의 재측정요소 - (96,836) 급여지급액 (1,963,058) (2,911,019) (분)기말 32,537,731 30,458,251 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 30,339,335 25,124,943 이자수익 420,174 505,815 사외적립자산의 재측정요소 - (143,835) 사용자의 기여금 - 7,711,000 급여지급액 (1,348,666) (2,858,588) (분)기말 29,410,843 30,339,335 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,866,442 1,529,103 채무상품 22,551,492 26,616,699 기타 2,992,909 2,193,533 합 계 29,410,843 30,339,335 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,169,377 3,508,131 1,247,478 3,742,433 순이자비용 37,242 114,233 50,112 131,638 확정급여형 퇴직급여 1,206,619 3,622,364 1,297,590 3,874,071 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.50 2.50 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 4.00 4.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 24,669,344 74,696,153 23,289,539 72,850,271 퇴직급여(확정급여형) 1,206,619 3,622,364 1,297,590 3,874,071 퇴직급여(확정기여형)(*) 68,318 841,247 191,318 690,316 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 660,623천원 및 377,875천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 710,024 644,884 소송충당부채 1,154,377 51,035 합 계 1,864,401 695,919 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.34%의 이자율로 할인되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기 초 644,884 51,035 699,593 - 증 가 73,258 1,154,377 10,400 51,035 환 입 (8,118) - (37,724) - 기 타 - (51,035) (27,385) - (분)기말 710,024 1,154,377 644,884 51,035 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 75,884,339 5,929,149 위탁매매미지급금 156,165,444 185,744,281 기타미지급금 44,335,981 3,621,039 미지급비용 48,851,314 52,343,368 임대보증금 17,901,334 18,874,953 미지급배당금 5,909 5,047 외화수입담보금 8,208,132 - 현재가치할인차금 (159,579) (90,648) 소 계 351,192,874 266,427,189 비금융부채 : 미지급법인세 4,591,900 - 선수수익 5,377,560 3,926,147 제세예수금 13,827,694 11,821,382 부가가치세예수금 914,709 1,191,074 소 계 24,711,863 16,938,603 합 계 375,904,737 283,365,792 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,369 6,379,576 소 계 30,858,267 30,227,474 자본조정 자기주식 (5,936,143) (7,141,526) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 71,572,261 70,452,595 보험수리적손익 (4,597,115) (4,597,115) 소 계 66,975,146 65,855,480 이익잉여금 이익준비금 8,873,027 8,283,393 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 427,770,574 381,487,298 소 계 522,585,462 475,712,552 합 계 794,482,732 744,653,980 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립 하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 4,594,420천 원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 분기초 70,452,595 (4,597,115) 69,625,388 (4,561,490) 공정가액평가로 인한 증감 1,540,640 - (3,247,588) - 손익실현으로 인한 증감 - - (1,906,465) - 이연법인세 적용효과 (420,974) - 1,181,518 - 분기말 71,572,261 (4,597,115) 65,652,853 (4,561,490) (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 전입예정액 4,594,420 - 대손준비금 잔액 4,594,420 - 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 52,769,247 66,816,527 대손준비금 전입예정액 4,594,420 - 대손준비금 반영 후 조정이익 48,174,827 66,816,527 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,382 1,926 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 17,246,878,560 52,769,246,520 19,424,611,836 66,816,526,745 보통주순이익 17,246,878,560 52,769,246,520 19,424,611,836 66,816,526,745 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,853,165 34,684,338 34,684,338 기본주당이익(*) 494 1,514 560 1,926 (*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,146,835 1,315,662 1,315,662 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,853,165 34,684,338 34,684,338 23. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 20,273,946 60,306,802 20,314,370 61,242,400 인수및주선수수료 4,053,147 12,409,609 2,596,054 5,848,955 집합투자증권취급수수료 1,423,164 4,637,075 2,142,413 4,882,708 자산관리수수료 3,107,598 8,389,359 3,649,426 10,636,712 집합투자기구운용보수 296,301 477,088 - - 매수합병수수료 11,890,448 33,446,001 14,286,284 44,390,168 파생결합증권판매수수료 - - 347,928 919,249 신탁보수 4,346,506 12,686,624 4,485,049 14,948,322 기타수수료 1,547,667 3,921,393 1,191,371 1,986,583 소 계 46,938,777 136,273,951 49,012,895 144,855,097 수수료비용 매매수수료 3,594,671 9,861,467 2,825,944 8,088,724 투자권유대행수수료 509,334 1,554,967 573,733 1,935,361 투자자문수수료 - 65 22 97 송금수수료 27,993 27,993 - - 기타수수료 1,669,327 5,634,415 2,201,540 5,787,379 소 계 5,801,325 17,078,907 5,601,239 15,811,561 순수수료이익 41,137,452 119,195,044 43,411,656 129,043,536 24. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 7,215,864 27,521,831 17,926,685 59,018,218 단기매매금융자산평가이익 (4,136,264) 9,529,673 (1,501,161) 42,525,605 소 계 3,079,600 37,051,504 16,425,524 101,543,823 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 - 235,293 20,292 3,456,960 당기손익인식지정금융자산상환이익 579,943 1,887,999 212,087 1,056,961 당기손익인식지정금융자산평가이익 (288,513) 1,475,894 3,201,663 5,106,304 소 계 291,430 3,599,186 3,434,042 9,620,225 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (2,160,879) 9,315,280 (2,374,290) 12,344,304 장내파생상품거래이익 52,900,884 133,753,704 40,527,793 102,019,029 장외파생상품평가이익 30,489,378 135,612,848 23,829,429 145,800,819 장외파생상품거래이익 19,430,467 76,487,206 37,215,537 74,872,720 소 계 100,659,850 355,169,038 99,198,469 335,036,872 대출채권 대손충당금환입 204 1,815 - 17 대출채권매각이익 74,200 181,421 241,868 1,779,630 소 계 74,404 183,236 241,868 1,779,647 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분이익 2,322,160 8,799,691 1,787,019 2,912,409 단기매매금융부채평가이익 2,708,792 5,064,070 (80,379) 1,423,277 소 계 5,030,952 13,863,761 1,706,640 4,335,686 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분이익 5,761 437,884 277,121 1,008,283 당기손익인식지정금융부채상환이익 - 2,227,618 462,304 974,234 당기손익인식지정금융부채평가이익 (5,500,946) 2,084,606 (5,783,621) 35,969,480 소 계 (5,495,185) 4,750,108 (5,044,196) 37,951,997 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 10,400 10,566 1,050,884 1,057,936 합 계 103,651,451 414,627,399 117,013,231 491,326,186 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분손실 6,055,235 17,805,805 12,071,906 38,400,983 단기매매금융자산평가손실 14,379,956 21,043,184 637,997 5,041,901 소 계 20,435,191 38,848,989 12,709,903 43,442,884 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 1,911 10,944 834,369 당기손익인식지정금융자산상환손실 - 9,937 690,696 996,844 당기손익인식지정금융자산평가손실 183,591 569,337 (1,078,518) 3,162,616 소 계 183,591 581,185 (376,878) 4,993,829 파생금융상품 장내파생상품평가손실 4,353,867 7,597,266 (6,675,535) 6,012,931 장내파생상품거래손실 28,429,723 97,625,233 22,807,217 114,054,970 장외파생상품평가손실 12,009,535 118,071,828 25,102,539 143,059,205 장외파생상품거래손실 20,581,437 55,408,068 29,987,935 78,533,470 소 계 65,374,562 278,702,395 71,222,156 341,660,576 대출채권 대손상각비 - 17,226 58,824 191,174 대출채권매각손실 13,913 93,173 - 47,468 소 계 13,913 110,399 58,824 238,642 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분손실 1,153,965 13,342,685 7,690,095 21,127,969 단기매매금융부채평가손실 (507,851) 1,343,341 (1,283,564) 12,374,645 소 계 646,114 14,686,026 6,406,531 33,502,614 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분손실 6,020,825 16,320,801 3,617,575 17,990,448 당기손익인식지정금융부채상환손실 15,316,058 28,454,825 5,285,911 11,676,397 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,751,946 44,551,893 21,729,172 43,210,366 소 계 28,088,829 89,327,519 30,632,658 72,877,211 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - - - 322,825 매도가능금융자산손상차손 41 41 - - 소 계 41 41 - 322,825 합 계 114,742,241 422,256,554 120,653,194 497,038,581 25. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 312,421 1,000,327 428,940 1,410,257 단기매매금융자산이자 25,371,312 69,089,625 24,948,563 73,606,000 파생상품이자 16,973,314 57,503,930 26,723,246 70,812,898 매도가능금융자산이자 536,637 1,656,979 572,059 1,985,011 대출채권이자 6,649,941 18,511,465 6,224,571 24,487,156 기타 659,193 1,036,977 196,746 850,123 소 계 50,502,818 148,799,303 59,094,125 173,151,445 이자비용 투자자예탁금이용료 425,062 1,274,425 590,662 1,976,886 차입금이자 3,483,424 10,105,792 3,351,613 10,240,510 환매조건부채권매도이자 3,592,744 9,820,363 4,518,028 16,057,883 콜머니이자 239,799 711,212 150,987 693,705 파생상품이자 14,591,517 46,618,089 18,914,260 72,652,917 기타 24,283 153,896 236,248 1,203,884 소 계 22,356,829 68,683,777 27,761,798 102,825,785 순이자이익 28,145,989 80,115,526 31,332,327 70,325,660 26. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 7,302,587 15,803,200 16,532,934 48,219,900 외화환산이익 7,699,037 67,367,749 34,120,812 47,540,865 소 계 15,001,624 83,170,949 50,653,746 95,760,765 외환거래손실 외환차손 6,471,114 27,423,576 25,461,780 52,020,135 외화환산손실 3,844,232 58,927,645 31,145,011 38,476,978 소 계 10,315,346 86,351,221 56,606,791 90,497,113 순외환거래이익(손실) 4,686,278 (3,180,272) (5,953,045) 5,263,652 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 24,669,344 74,696,153 23,289,539 72,850,271 퇴직급여(확정급여형) 1,206,619 3,622,364 1,297,590 3,874,071 퇴직급여(확정기여형) 68,317 841,247 191,318 690,316 복리후생비 4,411,520 15,184,261 3,717,352 13,566,858 소 계 30,355,800 94,344,025 28,495,799 90,981,516 제상각 유형자산감가상각비 1,107,254 3,423,586 1,422,300 4,276,289 투자부동산감가상각비 190,569 584,904 198,116 607,525 무형자산상각비 15,089 315,260 825,066 2,475,199 소 계 1,312,912 4,323,750 2,445,482 7,359,013 기타일반관리비 전산운용비 2,420,715 7,291,453 2,538,330 7,151,043 임차료 959,986 2,894,194 990,084 2,975,882 지급수수료 592,125 1,772,442 734,150 1,964,728 접대비 1,393,592 3,807,557 1,248,850 4,034,227 광고선전비 288,684 999,045 297,976 1,125,960 조사연구비 22,548 62,588 21,240 70,554 연수비 105,927 269,262 101,225 339,389 제세공과 1,669,427 3,819,329 2,007,749 5,871,842 통신비 568,545 1,739,763 506,707 1,576,090 기타 1,952,217 5,822,159 1,842,936 5,883,682 소 계 9,973,766 28,477,792 10,289,247 30,993,397 합 계 41,642,478 127,145,567 41,230,528 129,333,926 28. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 108,672 2,682,397 627,110 9,872,676 기타대손충당금환입 550 123,874 - 218 별도예치금평가이익 662,750 2,056,791 730,043 2,132,816 기타 10,964 46,387 1,406 134,570 소 계 782,936 4,909,449 1,358,559 12,140,280 기타의영업비용 기타대손상각비 30,019 159,640 21,750 63,000 기타 1,155,231 1,157,385 52,203 54,549 소 계 1,185,250 1,317,025 73,953 117,549 기타의영업손익 (402,314) 3,592,424 1,284,606 12,022,731 29. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 636,259 636,259 - 1,500 투자부동산처분이익 - - 73,411 384,806 무형자산처분이익 - 65,500 - - 임대료 2,602,677 7,677,858 2,588,524 7,773,705 복구충당부채환입액 8,118 8,118 - - 관계기업투자자산처분이익 - - - 4,340 기타 119,065 311,427 207,330 771,006 소 계 3,366,119 8,699,162 2,869,265 8,935,357 영업외비용 유형자산처분손실 54,131 54,131 - - 투자부동산처분손실 - - 80,571 382,684 무형자산손상차손 - 39,054 14,000 25,000 기부금 28,253 74,783 32,974 68,238 기타 6,719 122,382 72,177 101,259 소 계 89,103 290,350 199,722 577,181 영업외손익 3,277,016 8,408,812 2,669,543 8,358,176 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 29,603,789 20,088,060 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,393,862) 1,881,329 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (622,362) 1,181,518 법인세비용 20,587,565 23,150,907 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 이연법인세부채 42,431,665 46,599,734 분기말 이연법인세부채 34,037,803 48,481,063 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (8,393,862) 1,881,329 (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (420,974) 1,181,518 자기주식처분이익 (201,388) - 합 계 (622,362) 1,181,518 (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.06%(전분기 25.73%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 23.73 % 를 적용하여 산정하였습니다. 31. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및예치금 4,004,456 3,466,619 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,782,643,501 2,081,021,242 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 149,580,308 159,061,887 환매조건부매도 등 관련 합 계 2,936,228,265 2,243,549,748 (2) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 1,372,166,500 1,751,191,520 (3) 당분기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 850백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 5,082백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 200억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.③ 당분기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 645,900백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2017.09.01. ~ 2017.12.28. 비지원제일차(주) 316,000,000 2016.03.11. ~ 2019.03.19. 스카이제일차(주) 19,400,000 2016.12.19. ~ 2019.10.21. 송도글로벌시티제일차(주)송도글로벌시티제이차(주) 65,000,000 2015.04.08. ~ 2020.03.30. 인베스트골드하버(주) 11,200,000 2016.05.04. ~ 2018.05.02. 유토피아제십오차(주) 30,000,000 2016.12.20. ~ 2018.11.02. 골든베어제일차(주) 22,000,000 2017.04.03. ~ 2018.04.03. 유토피아제십팔차(주) 50,000,000 2017.06.23. ~ 2020.04.24. 해링턴두정(주) 15,000,000 2014.11.14. ~ 2018.12.29. 디스트릭트알원(주) 10,000,000 2015.06.29. ~ 2018.12.29. 디스트릭트에스원(주) 14,800,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트알투(주) 10,000,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트씨세븐(주) 10,000,000 2016.10.14. ~ 2018.04.13. 티에이치제팔차(주) 20,000,000 2017.09.12. ~ 2018.09.12. 블루드림제십육차㈜ 23,000,000 2015.09.17. ~ 2019.01.17. 프로베스트에이스(주) 20,500,000 2016.08.25. ~ 2019.08.23. 아이비프라임제일차(주) 2,000,000 2016.12.14. ~ 2020.06.14. 아틀란티스김해(주) 7,000,000 합 계 645,900,000 ④ 당분기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 402,300백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03. ~ 2018.09.21. 화이트글로리(주) 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16. ~ 2018.12.21. 루치나키스제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28. ~ 2018.12.21. 에이비에프티제삼차(주) 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17. ~ 2018.09.21. 아이비에스제십이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24. ~ 2018.12.21. 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07. ~ 2018.12.21. 제이비디프로젝트제이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.02. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.09.13. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제이차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30. ~ 2019.11.05. 하남미사센트럴제이차(주) 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30. ~ 2022.04.29. 에이비에프티인프라개발(주) 23,000,000 ABCP매입약정 2017.02.03. ~ 2019.02.28. 블루드림제팔차(주) 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21. ~ 2020.02.21. 케이원엠포(주) 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 402,300,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 - 926,406 공정가액 채권 140,252,000 - 공정가액 합계 140,252,000 926,406 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 채권 2,999,450,310 2,726,572,340 공정가액 33. 리스 당분기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 191,304 1년초과 ~ 5년 이내 174,236 합 계 365,540 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험(주) 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호, Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 관계기업(*) 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적(주), 화성정남일반산업단지(주), 교보비엔케이기업인수목적(주), 교보7호기업인수목적(주), 춘천학곡도시개발(주) 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유),교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스(주), 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (*) 춘천학곡도시개발(주)는 당반기 중 신규로 특수관계자에 포함되었으며, 코크렙제14호는 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험(주) 2,602,906 161,112 2,857,849 256,334 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 - - 472,606 - 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 1,834,100 - 기타특수관계자 교보정보통신(주) 1,357 988,391 1,657 742,603 교보리얼코(주) 4,018 1,412,077 2,858 1,430,502 교보악사자산운용(주) 463,109 - 573,666 - KCA손해사정(주) 5,048 - 3,888 - KCA서비스(주) 512 - - - 교보데이터센터(유) 1,510 - 466 - 교보라이프플래닛생명보험(주) 73,236 - 12,560 - 생보부동산신탁(주) 50,463 - - - 합 계 3,202,159 2,561,580 5,759,650 2,429,439 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험(주)(*) 23,100,534 3,319,310 33,730,654 3,520,330 관계기업 교보5호기업인수목적(주) 830,627 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적(주) 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - - 기타특수관계자 교보리얼코(주) 710,041 - 1,136,063 교보악사자산운용(주) 815,000 - 4,321,207 교보데이터센터(유) 36 - 36 합 계 25,573,970 4,844,387 35,370,739 8,977,636 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 20,006백만 원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,033백만원(전기말: 1,385 백만원) 을종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,146,490 3,968,640 퇴직급여 312,867 500,770 합 계 4,459,357 4,469,410 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 이자수익 관계기업 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - 당사는 당분기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 359,250 - 395,708 - 35. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 289,306,841 258,881,408 사용제한예치금 (227,628,311) (216,776,917) 현금및현금성자산 61,678,530 42,104,491 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산평가손실 21,043,184 5,041,901 단기매매금융부채평가손실 1,343,341 12,374,645 당기손익인식지정금융자산평가손실 569,337 3,162,616 당기손익인식지정금융부채평가손실 44,551,893 43,210,366 매도가능금융자산처분손실 - 322,825 매도가능금융자산손상차손 41 - 대손상각비 17,226 191,174 기타대손상각비 159,640 63,000 대출채권상환손실 - 47,468 장내파생상품평가손실 7,597,266 6,012,931 장외파생상품평가손실 118,071,828 143,059,205 투자부동산감가상각비 584,904 607,525 투자부동산처분손실 - 382,683 유형자산감가상각비 3,423,586 4,276,289 유형자산처분손실 54,131 - 무형자산상각비 315,260 2,475,199 무형자산손상차손 39,054 25,000 퇴직급여 3,622,364 3,874,071 이자비용 68,683,777 102,825,785 기타의영업비용 1,154,377 51,035 기타지급임차료 96,220 135,817 외화환산손실 58,927,645 38,476,978 법인세비용 20,587,565 23,150,907 단기매매금융자산평가이익 (9,529,673) (42,525,605) 단기매매금융부채평가이익 (5,064,070) (1,423,277) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,475,894) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (2,084,606) (35,969,480) 매도가능금융자산처분이익 (10,566) (1,057,936) 대손충당금환입 (1,815) (17) 대출채권상환이익 - (1,773,630) 기타대손충당금환입 (123,874) (218) 장내파생상품평가이익 (9,315,280) (12,344,304) 장외파생상품평가이익 (135,612,848) (145,800,819) 투자부동산처분이익 - (384,806) 유형자산처분이익 (636,259) (1,500) 무형자산처분이익 (65,500) - 이자수익 (148,799,303) (173,151,445) 배당금수익 (2,682,397) (9,872,676) 외화환산이익 (67,367,749) (47,540,865) 복구충당부채환입액 (8,118) - 임대료 (117,227) (362,381) 관계기업투자자산처분이익 - (4,340) 합 계 (32,052,540) (87,552,183) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 (836,279) (5,804,148) 당기손익인식금융자산 (1,084,301,344) 121,020,513 대출채권 (81,763,739) (118,335,457) 기타자산 (41,988,429) (425,133,027) 예수부채 (43,611,768) 13,702,296 당기손익인식금융부채 907,038,603 113,722,192 이연법인세부채 (8,814,836) 3,062,847 기타부채 94,241,046 361,472,294 퇴직금의 지급 (1,963,058) (2,706,245) 사외적립자산 1,348,666 2,663,586 합 계 (260,651,138) 63,664,851 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환권청구 행사 - 8,770,568 매도가능금융자산평가손익 1,540,640 (5,154,052) 투자부동산과 유형자산의 대체 4,482,026 332,065 대출채권 대손상각 - 39,473,495 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 289,306,841 289,306,841 297,322,112 297,322,112 단기매매금융자산 4,300,615,882 4,300,615,882 3,069,440,970 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 235,945,676 235,945,676 335,927,814 335,927,814 파생상품자산 175,638,015 175,638,015 210,065,390 210,065,390 매도가능금융자산(*1) 268,477,929 268,477,929 278,778,232 278,778,232 대출채권(*2) 491,492,501 491,492,501 409,717,085 409,717,085 기타금융자산(*2) 293,444,043 293,444,043 235,961,959 235,961,959 금융자산 합계 6,054,920,887 6,054,920,887 4,837,213,562 4,837,213,562 예수부채 391,283,398 391,283,398 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 444,921,276 444,921,276 427,848,464 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,477,698,614 2,477,698,614 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 205,838,837 205,838,837 255,354,395 255,354,395 차입부채(*3) 1,599,574,587 1,599,574,587 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채(*3) 351,192,874 351,192,874 266,427,189 266,427,189 금융부채 합계 5,470,509,586 5,470,509,586 4,312,400,356 4,312,400,356 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 당사의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,078,750,853 3,221,865,029 - 4,300,615,882 당기손익인식지정금융자산 - 192,055,460 43,890,216 235,945,676 파생상품자산 8,921,834 140,583,771 26,132,410 175,638,015 매도가능금융자산 - 152,321,900 116,156,029 268,477,929 합 계 1,087,672,687 3,706,826,160 186,178,655 4,980,677,502 금융부채 : 단기매매금융부채 444,921,276 - - 444,921,276 당기손익인식지정금융부채 - - 2,477,698,614 2,477,698,614 파생상품부채 12,658,385 78,826,851 114,353,601 205,838,837 합 계 457,579,661 78,826,851 2,592,052,215 3,128,458,727 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 830,909,879 2,238,531,091 - 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 - 260,581,559 75,346,255 335,927,814 파생상품자산 9,330,763 133,302,702 67,431,925 210,065,390 매도가능금융자산 4,714,085 161,680,960 112,383,187 278,778,232 합 계 844,954,727 2,794,096,312 255,161,367 3,894,212,406 금융부채 : 단기매매금융부채 427,848,464 - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - - 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 15,524,651 82,449,922 157,379,822 255,354,395 합 계 443,373,115 82,449,922 1,661,243,663 2,187,066,700 ② 당 분기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 1,623,557 - 34,680,000 (67,759,596) 43,890,216 매도가능금융자산 112,383,187 86,105 (537,847) 7,205,693 (2,981,109) 116,156,029 합 계 187,729,442 1,709,662 (537,847) 41,885,693 (70,740,705) 160,046,245 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 28,933,113 - 2,019,428,955 (1,074,527,295) 2,477,698,614 순파생상품자산(부채) (89,947,897) 25,850,405 - 25,352,222 (49,475,921) (88,221,191) 합 계 1,413,915,944 54,783,518 - 2,044,781,177 (1,124,003,216) 2,389,477,423 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 131,736,210 2,406,635 - 53,710,712 (112,507,302) 75,346,255 매도가능금융자산 169,808,723 189,730 5,003,475 7,327,641 (69,946,382) 112,383,187 합 계 301,544,933 2,596,365 5,003,475 61,038,353 (182,453,684) 187,729,442 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,612,754,740 (22,500,082) - 1,184,527,184 (1,270,918,001) 1,503,863,841 순파생상품자산(부채) (27,603,073) (65,821,169) - (7,969,742) 11,446,087 (89,947,897) 합 계 1,585,151,667 (88,321,251) - 1,176,557,442 (1,259,471,914) 1,413,915,944 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식지정금융자산 3,735,000 1,623,557 6,177,360 2,406,635 매도가능금융자산(*) 96,671 86,105 (117,423) 189,730 당기손익인식지정금융부채 (71,043,235) (28,933,113) (12,085,892) 22,500,082 파생상품 25,715,989 25,850,405 (60,321,022) (65,821,169) 합 계 (41,495,575) (1,373,046) (66,346,977) (40,724,722) (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액으로 포괄손익계산서의 이자수익으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 단기매매금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 매도가능금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99%상관계수: -0.99~0.99 매도가능금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 5.15% ~15.17%성장률: 0.00% ~2.00% 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익인식지정금융자산(*1) 42,643 - (44,375) - 매도가능금융자산(*2) - 10,546,164 - (5,222,637) 파생상품자산(*1) 1,177,289 - (1,483,017) - 합 계 1,219,932 10,546,164 (1,527,392) (5,222,637) 금융부채: 당기손익인식지정금융부채(*1) 6,807,555 - (6,305,820) - 파생상품부채(*1) 7,423,439 - (7,219,780) - 합 계 14,230,994 - (13,525,600) - (*1) 당기손익인식지정금융자산, 당기손익인식지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~+1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 61,678,530 227,628,311 - 289,306,841 대출채권 - - 491,492,501 491,492,501 기타금융자산 - - 293,444,043 293,444,043 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 61,678,530 227,628,311 912,212,821 1,201,519,662 금융부채 : 예수부채 - - 391,283,398 391,283,398 차입부채 - - 1,599,574,587 1,599,574,587 기타금융부채 - - 351,192,874 351,192,874 합 계 - - 2,342,050,859 2,342,050,859 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 67,741,249 229,580,863 - 297,322,112 대출채권 - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - 235,961,959 235,961,959 투자부동산 : 토지 - - 107,568,555 107,568,555 건물 - - 24,042,945 24,042,945 합 계 67,741,249 229,580,863 777,290,544 1,074,612,656 금융부채 : 예수부채 - - 434,895,166 434,895,166 차입부채 - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - 266,427,189 266,427,189 합 계 - - 2,125,333,656 2,125,333,656 ③ 당분기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (16,274,269) (8,732,782) 당기신규거래 (8,881,295) (12,432,087) 당기손익인식액 6,816,781 4,890,600 (분)기말잔액 (18,338,783) (16,274,269) 37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 289,306,841 289,306,841 단기매매금융자산 4,300,615,882 - - - 4,300,615,882 당기손익인식지정금융자산 - 235,945,676 - - 235,945,676 파생상품자산 175,638,015 - - - 175,638,015 매도가능금융자산 - - 268,477,929 - 268,477,929 대출채권 - - - 491,492,501 491,492,501 기타금융자산 - - - 293,444,043 293,444,043 합 계 4,476,253,897 235,945,676 268,477,929 1,074,243,385 6,054,920,887 금융부채 : 예수부채 - - - 391,283,398 391,283,398 단기매매금융부채 444,921,276 - - - 444,921,276 당기손익인식지정금융부채 - 2,477,698,614 - - 2,477,698,614 파생상품부채 205,838,837 - - - 205,838,837 차입부채 - - - 1,599,574,587 1,599,574,587 기타금융부채 - - - 351,192,874 351,192,874 합 계 650,760,113 2,477,698,614 - 2,342,050,859 5,470,509,586 (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 297,322,112 297,322,112 단기매매금융자산 3,069,440,970 - - - 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 - 335,927,814 - - 335,927,814 파생상품자산 210,065,390 - - - 210,065,390 매도가능금융자산 - - 278,778,232 - 278,778,232 대출채권 - - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - - 235,961,959 235,961,959 합 계 3,279,506,360 335,927,814 278,778,232 943,001,156 4,837,213,562 금융부채 : 예수부채 - - - 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 427,848,464 - - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - 1,503,863,841 - - 1,503,863,841 파생상품부채 255,354,395 - - - 255,354,395 차입부채 - - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - - 266,427,189 266,427,189 합 계 683,202,859 1,503,863,841 - 2,125,333,656 4,312,400,356 38. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 69,193,955 - 69,193,955 (39,661,858) - 29,532,097 미수금(*3) 217,280,215 139,590,515 77,689,700 - - 77,689,700 합 계 286,474,170 139,590,515 146,883,655 (39,661,858) - 107,221,797 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,109,142 - 133,109,142 (64,745,687) - 68,363,455 미수금(*3) 191,161,859 143,496,669 47,665,190 - - 47,665,190 합 계 324,271,001 143,496,669 180,774,332 (64,745,687) - 116,028,645 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 125,248,174 - 125,248,174 (39,661,858) - 85,586,316 미지급금(*3) 234,683,374 139,590,515 95,092,859 - - 95,092,859 환매조건부 매도(*4) 1,087,122,970 - 1,087,122,970 (1,087,122,970) - - 매도유가증권(*4) 444,921,276 - 444,921,276 (444,921,276) - - 합 계 1,891,975,794 139,590,515 1,752,385,279 (1,571,706,104) - 180,679,175 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 200,784,256 - 200,784,256 (64,745,687) - 136,038,569 미지급금(*3) 149,454,765 143,496,669 5,958,096 - - 5,958,096 환매조건부 매도(*4) 998,154,761 - 998,154,761 (998,154,761) - - 매도유가증권(*4) 427,848,464 - 427,848,464 (427,848,464) - - 합 계 1,776,242,246 143,496,669 1,632,745,577 (1,490,748,912) - 141,996,665 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 39. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 4,245,613,162 2,962,874,253 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 6,490,874 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,155,738 3,518,272 주가연계사채(ELB) - 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 신용연계채권(CLN) 34,244,475 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 192,055,461 260,581,559 거래일손익조정 (872) 2,116 소 계 235,945,676 335,927,814 파생상품자산 파생상품자산 187,575,298 218,589,693 거래일손익조정 (11,937,283) (8,524,303) 소 계 175,638,015 210,065,390 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 149,580,308 159,061,887 대여금및수취채권 현금및예치금 289,306,841 297,322,112 대출채권 491,492,501 409,717,085 소 계 780,799,342 707,039,197 기타금융자산(*3) 293,444,043 235,961,959