교보증권 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 72 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 34개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당반기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당반기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	한국	100.00

Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC(*2)	수익증권	Channel Islands	100.00

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 전기 중 관련 부동산을 처분하였으며 부동산 취득세 환급 소송이완료되기 전까지 투자원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 지배기업이 100% 출자한 사모단독펀드입니다.

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 반기순이익 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,385 136,855 1,530 123 53 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 57,799,008 - 57,799,008 2,375,681 444,554 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,880 137,403 1,477 542,877 339,890 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 60,023,118 - 60,023,118 1,730,838 (1,162,363) (3) 종속기업 변동 현황 당반기 중 종속기업의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 52,542,266 45,358,098 418,336,959 29,253,669 27,788,256 573,279,248 영업비용 46,179,270 38,647,908 393,033,864 9,112,415 41,747,322 528,720,779 영업이익(손실) 6,362,996 6,710,190 25,303,095 20,141,254 (13,959,066) 44,558,469 영업외손익 9,490 45,178 30,306 945,511 5,028,406 6,058,891 총자산 989,954,220 3,754,219,558 485,366,039 154,642,413 960,425,550 6,344,607,780 총부채 608,614,511 790,007,785 2,387,603,272 8,142,018 1,774,160,643 5,568,528,229 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 53,057,836 60,941,838 440,268,770 46,474,734 38,302,138 639,045,316 영업비용 45,613,644 54,994,839 420,947,715 11,695,567 52,528,744 585,780,509 영업이익(손실) 7,444,192 5,946,999 19,321,055 34,779,167 (14,226,606) 53,264,807 영업외손익 136,945 152,668 25,909 2,928,647 5,368,506 8,612,675 총자산 905,184,482 3,785,064,811 523,577,811 47,833,825 1,443,095,196 6,704,756,125 총부채 589,492,374 1,651,062,781 1,808,932,196 3,963,010 1,924,180,088 5,977,630,449 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 7,296,569 8,242,499 당좌예금 1,671,390 9,214,781 외화예금 20,031,818 12,388,530 기타예금 25,000,000 46,000,000 소 계 54,004,777 75,850,810 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 13,000,000 42,000,000 장내파생상품매매증거금(신탁) 70,729,566 92,552,878 외화담보금 1,913,346 1,466,619 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 33,500 33,500 기타(예치금) 99,197,977 91,527,866 소 계 186,874,389 229,580,863 합 계 240,879,166 305,431,673 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 13,000,000 42,000,000 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 삼성선물㈜ 외 70,729,566 92,552,878 해외선물ㆍ주식관련 증거금 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,913,346 1,466,619 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 33,500 33,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 99,197,977 91,527,866 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 186,874,389 229,580,863 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 3,995,362,404 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 230,853,794 335,927,814 파생상품자산 186,908,558 210,065,390 합 계 4,413,124,756 3,667,374,954 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 2,004,170 20,794,875 국채ㆍ지방채 1,131,678,969 725,858,790 특수채 282,594,123 361,103,340 금융채 1,062,428,306 872,819,144 회사채 472,882,111 306,703,890 집합투자증권 112,340,251 137,712,622 기업어음증권 44,659,203 - 전자단기사채 2,499,058 - 소 계 3,111,086,191 2,424,992,661 외화주식 2,562 - 외화채권 884,273,651 696,389,089 소 계 884,276,213 696,389,089 합 계 3,995,362,404 3,121,381,750 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 8,486,208 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,132,615 3,518,272 주가연계사채(ELB) 37,376,656 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 거래일손익조정 44,715 2,116 소 계 49,040,194 75,346,255 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 181,813,600 260,581,559 합 계 230,853,794 335,927,814 7. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 2,116,218 635,695 3,891,303 230,033 매도상품선물 645,897 1,900,423 256,927 1,823,178 기타 1,620,448 6,520,281 3,112,192 9,423,685 소 계 4,382,563 9,056,399 7,260,422 11,476,896 이자율관련 15,087,411 75,593,896 18,720,877 81,369,168 통화관련 16,765,241 33,319,066 30,077,194 52,929,099 주식관련 34,865,809 13,054,697 43,321,271 16,231,551 신용관련 103,685,224 21,252,335 100,391,838 19,080,838 기타 25,103,711 110,070,551 18,818,091 88,806,447 거래일손익조정 (12,981,401) (49,919,956) (8,524,303) (14,539,604) 소 계 182,525,995 203,370,589 202,804,968 243,877,499 합 계 186,908,558 212,426,988 210,065,390 255,354,395 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 1,373,161 141,060 1,049,061 1,037,320 통화관련 449 9,400 266,320 5,855 주식관련 7,427,167 1,341,258 36,750 419,955 기타 2,675,382 1,751,681 13,366,463 11,225,336 소 계 11,476,159 3,243,399 14,718,594 12,688,466 이자율관련 7,947,591 7,118,110 5,403,772 14,813,333 통화관련 29,965,108 45,137,361 16,370,001 27,423,138 주식관련 6,282,948 7,089,720 3,911,582 2,779,360 신용관련 46,255,164 36,539,358 77,259,204 33,704,382 기타 14,672,659 10,177,744 19,026,831 39,236,453 소 계 105,123,470 106,062,293 121,971,390 117,956,666 합 계 116,599,629 109,305,692 136,689,984 130,645,132 8. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 102,397,972 103,190,707 출자금 6,038,100 6,019,100 집합투자증권 3,015,308 2,619,073 소 계 111,451,380 111,828,880 채무증권 특수채 69,736,366 69,533,194 금융채 89,796,779 89,528,693 소 계 159,533,145 159,061,887 손해배상공동기금(*) 9,685,085 7,887,465 합 계 280,669,610 278,778,232 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,037,058 88,867,401 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,816,654 3,035,203 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,660,044 3,898,995 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,322,885 1,407,020 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,459,717) 4,539,119 소 계 2,151,078 11,947,759 1,926,711 92,376,924 102,397,972 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 공공임대리츠13호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 공공임대리츠14호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 소 계 931,240 6,038,100 - - 6,038,100 합 계 3,082,318 17,985,859 1,926,711 92,376,924 108,436,072 (*) 당반기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 6,688,334 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,756,137 89,586,480 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,708,674 2,927,223 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,663,341 3,902,292 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,326,258 1,410,393 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,284,751) 4,714,085 소 계 2,151,078 11,947,759 1,926,711 93,169,659 103,190,707 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 토지지원리츠 제1호 9,900 19.80 99,000 - - 99,000 시흥장현5 PFV 출자금 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 소 계 929,340 6,019,100 - - 6,019,100 합 계 3,080,418 17,966,859 1,926,711 93,169,659 109,209,807 (*) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 6,669,334 천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,426) 39,326 교보 장기우대2호 310,433 (50,948) 259,485 교보신장기 C-2 14,906 (2,941) 11,965 교보전원일기4호 67,398 (12,585) 54,813 교보초일류단기 E-57 4,173 152 4,325 교보초일류장기 C-155 473 (73) 400 삼성신단기 802 21,429 3,420 24,849 삼성신단기 A436 25,807 (3,033) 22,774 신한R특별단기 K-1 50,226 (10,217) 40,009 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 419,546 2,557,362 합 계 2,687,413 327,895 3,015,308 (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,972) 38,780 교보 장기우대2호 310,433 (53,540) 256,893 교보신장기 C-2 14,906 (2,796) 12,110 교보전원일기4호 67,398 (12,152) 55,246 교보초일류단기 E-57 4,173 108 4,281 교보초일류장기 C-155 473 (76) 397 삼성신단기 802 21,429 3,451 24,880 삼성신단기 A436 25,807 (3,044) 22,763 신한R특별단기 K-1 51,425 (10,616) 40,809 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 25,098 2,162,914 합 계 2,688,612 (69,539) 2,619,073 9. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 1,516,639 1,503,882 교보5호기업인수목적(주) (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 29,367 29,580 화성정남일반산업단지(주) (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 614,392 - 교보비엔케이기업인수목적(주) (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 100,514 100,272 교보7호기업인수목적(주) (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,592 - 합 계 2,280,504 1,633,734 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 반기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,142,166 31,242 10,110,924 2,405,276 2,330,459 교보5호기업인수목적(주) 11,892,954 1,404,699 10,488,255 65,424 (75,716) 화성정남일반산업단지(주) 181,030,651 177,797,007 3,233,644 11,641,957 3,157,109 교보비엔케이기업인수목적(주) 14,831,545 1,777,809 13,053,736 82,592 26,601 교보7호기업인수목적(주) 9,890,505 2,053,537 7,836,968 3,475 (32,764) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,027,336 1,455 10,025,881 5,780,690 5,504,854 교보5호기업인수목적(주) 11,945,399 1,381,261 10,564,138 159,932 47,242 화성정남일반산업단지(주) 151,320,244 154,528,189 (3,207,945) 212,953 (3,978,160) 교보비엔케이기업인수목적(주) 14,776,791 1,754,426 13,022,365 50,540 (32,856) (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 반기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,503,882 - (300,000) 312,756 - 1,516,638 교보5호기업인수목적(주) 29,580 - - (212) - 29,368 화성정남일반산업단지(주) - - - 614,392 - 614,392 교보비엔케이기업인수목적(주) 100,272 - - 242 - 100,514 교보7호기업인수목적(주) - 10,000 - (82) 9,674 19,592 합 계 1,633,734 10,000 (300,000) 927,096 9,674 2,280,504 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 7,543,889 - (5,058,000) (1,776,818) 794,811 - 1,503,882 교보4호기업인수목적(주) 7,821 - (4,000) - 72 (3,893) - 교보5호기업인수목적(주) 29,413 - - - 167 - 29,580 화성정남일반산업단지(주) 9,500 180,500 - - (190,000) - - 교보비엔케이기업인수목적(주) - 55,000 - - (253) 45,525 100,272 합 계 7,590,623 235,500 (5,062,000) (1,776,818) 604,797 41,632 1,633,734 10. 대출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용공여금 472,942,579 366,578,169 환매조건부채권매수 10,000,000 40,000,000 대여금 1,125,593 1,385,307 대출금 134,750,000 - 매입대출채권 12,875,137 12,875,137 대지급금 2,626,178 2,638,178 사모사채 2,473,436 1,640,085 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 636,902,923 425,226,876 대손충당금 (15,438,976) (15,423,361) 현재가치할인차금 (67,419) (86,430) 차감잔액 621,396,528 409,717,085 (2) 당반기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용거래융자금 90,170,250 69,800,877 유가증권담보대출금 371,187,920 256,939,496 증권매도자금담보대출금 10,723,089 39,837,796 미상환대출금 861,320 - 합 계 472,942,579 366,578,169 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.95~5.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.0%~11.0%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 57,905,323 4,784,357 충당금 전입액 15,615 6,297 191,154 1,236,895 상각채권 회수분 - - - 218 채권매각 - - (1,652,534) - 대손상각 - - (41,020,582) (1,190,062) (반)기말 15,438,976 4,837,705 15,423,361 4,831,408 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 50,867,104 - 50,867,104 47,440,852 - 47,440,852 건물 16,358,856 (6,999,939) 9,358,917 15,303,082 (6,354,811) 8,948,271 기구비품 77,578,390 (67,168,854) 10,409,536 74,686,924 (65,094,793) 9,592,131 건설중인자산 380,065 - 380,065 623,106 - 623,106 복구추정자산 454,252 (373,390) 80,862 454,252 (366,621) 87,631 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 145,646,193 (74,542,183) 71,104,010 138,515,742 (71,816,225) 66,699,517 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 반기말 토지 47,440,852 - - 3,426,252 50,867,104 건물 8,948,271 - (191,289) 601,935 9,358,917 기구비품(*2) 9,592,131 2,403,111 (2,118,274) 532,568 10,409,536 건설중인자산(*3) 623,106 380,065 - (623,106) 380,065 복구추정자산 87,631 - (6,769) - 80,862 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 66,699,517 2,783,176 (2,316,332) 3,937,649 71,104,010 (*1) 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당반기 중 상각완료된 기구비품 44,215천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 47,162,652 - - - 278,200 47,440,852 건물 9,278,758 - - (384,353) 53,866 8,948,271 기구비품 11,667,416 3,177,727 (330) (5,252,682) - 9,592,131 건설중인자산 - 623,106 - - - 623,106 복구추정자산 144,368 - - (29,352) (27,385) 87,631 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,260,720 3,800,833 (330) (5,666,387) 304,681 66,699,517 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 106,591,582 - (1,940,982) 104,650,600 건물 30,818,094 (12,990,313) (288,208) 17,539,573 31,873,869 (13,049,818) (288,208) 18,535,843 합 계 133,983,425 (12,990,313) (2,229,190) 118,763,922 138,465,451 (13,049,818) (2,229,190) 123,186,443 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 반기말 토지 104,650,600 - - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 - (394,335) (601,935) 17,539,573 합 계 123,186,443 - (394,335) (4,028,186) 118,763,922 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 110,845,854 (5,917,054) - (278,200) 104,650,600 건물 31,805,448 (12,362,620) (853,119) (53,866) 18,535,843 합 계 142,651,302 (18,279,674) (853,119) (332,066) 123,186,443 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 104,650,600 107,568,555 2,917,955 건물 17,539,573 23,242,592 5,703,019 18,535,843 24,042,945 5,507,102 합 계 118,763,922 127,276,277 8,512,355 123,186,443 131,611,500 8,425,057 (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,075,181 5,394,614 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 1,598,352 1,877,794 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,701,409) - 276,636 15,676,260 (15,401,238) - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,316,570 - (1,030,989) 3,285,581 3,760,436 - (1,063,205) 2,697,231 합 계 23,171,709 (15,701,409) (1,030,989) 6,439,311 22,313,790 (15,401,238) (1,063,205) 5,849,347 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 반기말 개발비 275,022 211,250 - (300,171) - 90,535 276,636 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (42,000) - (39,054) 56,054 3,285,581 합 계 5,849,347 824,600 (42,000) (300,171) (39,054) 146,589 6,439,311 (*) 건설중인자산으로 부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 3,575,287 - (3,300,265) - - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 1,952,251 1,187,380 - (262,400) (180,000) 2,697,231 합 계 8,404,632 1,187,380 (3,300,265) (262,400) (180,000) 5,849,347 (*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,285,581 2,697,231 합 계 6,162,675 5,574,325 14. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및 수취채권: 자기매매미수금 311,102,498 3,794,018 위탁매매미수금 179,434,767 144,966,740 기타미수금 44,766,476 52,841,480 미수수익 24,993,052 24,568,939 보증금 14,735,437 15,053,191 대손충당금 (4,837,705) (4,831,408) 현재가치할인차금 (308,006) (430,065) 소 계 569,886,519 235,962,895 비금융자산: 선급금 14,498,742 14,302,973 선급비용 4,801,716 5,193,389 선급법인세 452,826 4,044,193 잡자산 310,169 364,788 소 계 20,063,453 23,905,343 합 계 589,949,972 259,868,238 15. 예수부채 당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 180,757,437 218,719,328 장내파생상품거래예수금 146,871,089 127,692,017 저축자예수금 461,660 455,642 집합투자증권투자자예수금 2,172,016 26,152,289 기타(고객예수금) 52,439,709 49,232,185 소 계 382,701,911 422,251,461 수입담보금: 신용공여담보금 14,227,557 11,148,147 기타: 기타의 예수부채 1,805,119 1,495,558 합 계 398,734,587 434,895,166 16. 당기손익인식금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융부채 480,386,969 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,170,635,559 1,503,863,841 파생상품부채 212,426,988 255,354,395 합 계 2,863,449,516 2,187,066,700 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도유가증권주식 50,905,569 59,261,964 매도유가증권국채ㆍ지방채 429,481,400 368,586,500 합 계 480,386,969 427,848,464 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 128,179,551 174,119,965 매도파생결합증권(DLS) 842,320,132 347,463,191 매도주가연계사채(ELB) 253,582,469 133,810,785 매도파생결합사채(DLB) 891,147,978 826,178,214 거래일평가조정액 55,405,429 22,291,686 합 계 2,170,635,559 1,503,863,841 (4) 당반기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식지정금융부채 2,170,635,559 1,503,863,841 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 269,512 (86,957) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 784,771 515,259 17. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 콜머니 75,500,000 142,300,000 차입금 184,359,627 113,382,555 환매조건부채권매도 1,078,133,872 998,154,761 전자단기사채 180,000,000 - 후순위사채 액면가액 170,200,000 170,200,000 할인발행차금 (12,272) (26,015) 장부금액 170,187,728 170,173,985 합 계 1,688,181,227 1,424,011,301 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 콜머니 국민은행 1.28 ~ 1.42 75,500,000 142,300,000 증금차입금 한국증권금융 1.40 ~ 1.47 184,359,627 113,382,555 기업어음 동양자산운용 등 1.46 ~ 1.50 180,000,000 - 환매조건부매도 대고객/기관 1.29 ~ 4.35 1,078,133,872 998,154,761 후순위사채 동부화재해상보험 등 5.39 ~ 5.50 170,187,728 170,173,985 합 계 1,688,181,227 1,424,011,301 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당반기말 전기말 무보증후순위사채 5.39 2012-12-05 2017-12-05 100,000,000 100,000,000 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 사채할인발행차금 (12,272) (26,015) 합 계 170,187,728 170,173,985 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주)에 의해 신탁되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,717,919 30,458,251 사외적립자산의 공정가치 (29,755,257) (30,339,335) 확정급여부채 1,962,662 118,916 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 30,458,251 27,820,281 당기근무원가 2,338,754 4,980,095 이자비용 356,272 665,730 확정급여채무의 재측정요소 - (96,836) 급여지급액 (1,435,358) (2,911,019) (반)기말 31,717,919 30,458,251 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 30,339,335 25,124,943 이자수익 279,281 505,815 사외적립자산의 재측정요소 - (143,835) 사용자의 기여금 - 7,711,000 급여지급액 (863,359) (2,858,588) (반)기말 29,755,257 30,339,335 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 2,178,085 1,529,103 채무상품 25,863,269 26,616,699 기타 1,713,903 2,193,533 합 계 29,755,257 30,339,335 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,169,377 2,338,754 1,247,477 2,494,955 순이자비용 37,566 76,991 48,187 81,526 확정급여형 퇴직급여 1,206,943 2,415,745 1,295,664 2,576,481 (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.50 2.50 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 4.00 4.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 26,540,148 50,026,809 26,138,965 49,560,732 퇴직급여(확정급여형) 1,206,943 2,415,745 1,295,664 2,576,481 퇴직급여(확정기여형)(*) 628,588 772,930 355,406 498,998 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당반기와 전반기 중 각각 660,623천원 및 241,970천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 650,200 644,884 소송충당부채 51,035 51,035 합 계 701,235 695,919 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.34%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기 초 644,884 51,035 699,593 - 증 가 5,316 - 10,400 51,035 환 입 - - (37,724) - 기 타 - - (27,385) - (반)기말 650,200 51,035 644,884 51,035 20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 280,829,709 5,929,149 위탁매매미지급금 202,973,497 185,744,281 기타미지급금 9,994,681 3,621,039 미지급비용 45,654,481 52,480,771 임대보증금 17,842,077 18,874,953 미지급배당금 7,602 5,047 외화수입담보금 4,396,630 - 현재가치할인차금 (170,659) (90,648) 소 계 561,528,018 266,564,592 비금융부채 : 미지급법인세 1,861,729 - 선수수익 4,222,432 3,926,147 제세예수금 10,004,343 11,821,382 부가가치세예수금 933,193 1,191,074 소 계 17,021,697 16,938,603 합 계 578,549,715 283,503,195 21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,369 6,379,576 소 계 30,858,267 30,227,474 자본조정 자기주식 (5,936,143) (7,141,526) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 70,455,148 70,452,595 보험수리적손익 (4,597,115) (4,597,115) 지분법자본변동 53,110 45,768 해외사업환산손익 (1,100,944) 935,182 소 계 64,810,199 66,836,430 이익잉여금 이익준비금 8,873,027 8,283,394 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 411,532,341 381,456,191 소 계 506,347,229 475,681,446 합 계 776,079,552 745,603,824 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당반기말 대손준비금 전입 예정액 4,340,546 천원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 반기초 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 공정가액평가로 인한 증감 75,958 - 9,674 - 환율차이로 인한 효과 - - - (2,668,665) 이연법인세 적용효과 (73,405) - (2,332) 632,539 반기말 70,455,148 (4,597,115) 53,110 (1,100,944) (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 반기초 69,625,388 (4,561,490) 13,973 (650,862) 공정가액평가로 인한 증감 1,059,644 - 8,044 - 손익실현으로 인한 증감 (1,906,465) - (3,893) - 환율차이로 인한 효과 - - - (393,505) 이연법인세 적용효과 137,871 - (1,002) 94,369 반기말 68,916,438 (4,561,490) 17,122 (949,998) (4) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 전입예정액 4,340,546 - 대손준비금 잔액 4,340,546 - 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당반기 및 전반기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대손준비금 반영 전 반기순이익 36,562,119 47,236,596 대손준비금 전입예정액 4,340,546 - 대손준비금 반영 후 조정이익 32,221,573 47,236,596 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 925 1,362 22. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 18,281,913,612 36,562,119,335 25,773,221,695 47,236,596,101 보통주순이익 18,281,913,612 36,562,119,335 25,773,221,695 47,236,596,101 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,826,105 34,684,338 34,684,338 기본주당이익(*) 524 1,050 743 1,362 (*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,173,895 1,315,662 1,315,662 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,826,105 34,684,338 34,684,338 23. 순 수수료손익 당반기와 전반기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 21,631,840 40,032,856 21,546,413 40,928,030 인수및주선수수료 4,386,862 8,356,462 1,607,165 3,252,901 집합투자증권취급수수료 2,031,821 3,213,911 1,320,670 2,740,295 자산관리수수료 2,888,595 5,281,761 2,960,910 6,987,286 집합투자기구운용보수 176,802 180,787 - - 매수합병수수료 11,484,090 21,555,553 16,101,685 30,103,884 파생결합증권판매수수료 - - 312,174 571,321 신탁보수 4,177,321 8,340,118 4,992,570 10,463,273 기타수수료 1,095,185 2,373,726 428,858 794,100 소 계 47,872,516 89,335,174 49,270,445 95,841,090 수수료비용 매매수수료 3,254,491 6,266,796 2,801,093 5,262,780 투자권유대행수수료 607,423 1,045,633 669,144 1,361,628 투자자문수수료 20 65 27 75 기타수수료 1,710,601 3,965,090 1,539,750 3,596,265 소 계 5,572,535 11,277,584 5,010,014 10,220,748 순수수료이익 42,299,981 78,057,590 44,260,431 85,620,342 24. 금융상품관련 손익(1) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 10,363,490 20,305,965 16,922,547 41,091,533 단기매매금융자산평가이익 2,733,610 16,041,618 17,952,196 44,839,112 소 계 13,097,100 36,347,583 34,874,743 85,930,645 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 883 235,293 1,086,280 3,436,668 당기손익인식지정금융자산상환이익 176,591 1,308,056 204,326 844,874 당기손익인식지정금융자산평가이익 468,474 1,764,407 304,657 1,904,641 소 계 645,948 3,307,756 1,595,263 6,186,183 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (1,287,661) 11,476,159 (2,969,354) 14,718,594 장내파생상품거래이익 34,158,239 80,852,820 34,007,529 61,491,236 장외파생상품평가이익 (7,133,495) 105,123,470 11,214,269 121,971,390 장외파생상품거래이익 22,649,200 57,056,739 31,103,328 37,657,183 소 계 48,386,283 254,509,188 73,355,772 235,838,403 대출채권 대손충당금환입 1,611 1,611 - 17 대출채권매각이익 2,857 107,221 1,537,762 1,537,762 소 계 4,468 108,832 1,537,762 1,537,779 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분이익 2,332,740 6,477,532 486,848 1,125,390 단기매매금융부채평가이익 (869,421) 2,355,278 240,251 1,503,656 소 계 1,463,319 8,832,810 727,099 2,629,046 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분이익 4,724 432,123 645,050 731,162 당기손익인식지정금융부채상환이익 783,763 2,227,618 55,526 511,930 당기손익인식지정금융부채평가이익 (6,802,539) 7,585,552 19,930,813 41,753,101 소 계 (6,014,052) 10,245,293 20,631,389 42,996,193 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 166 166 5,240 7,052 합 계 57,583,232 313,351,628 132,727,268 375,125,301 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분손실 5,926,710 13,681,696 13,933,657 27,548,299 단기매매금융자산평가손실 1,551,251 6,663,228 2,281,399 5,018,582 소 계 7,477,961 20,344,924 16,215,056 32,566,881 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 1,911 811,292 823,425 당기손익인식지정금융자산상환손실 9,937 9,937 108,932 306,148 당기손익인식지정금융자산평가손실 (42,213) 385,746 293,251 4,241,134 소 계 (32,276) 397,594 1,213,475 5,370,707 파생금융상품 장내파생상품평가손실 (5,794,618) 3,243,399 350,379 12,688,466 장내파생상품거래손실 36,800,175 69,195,510 34,488,546 91,247,753 장외파생상품평가손실 (2,599,053) 106,062,293 30,963,825 117,956,666 장외파생상품거래손실 14,878,670 34,826,631 27,586,573 48,545,535 소 계 43,285,174 213,327,833 93,389,323 270,438,420 대출채권 대손상각비 17,226 17,226 132,350 132,350 대출채권매각손실 - 79,260 47,468 47,468 소 계 17,226 96,486 179,818 179,818 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분손실 5,073,970 12,188,722 3,161,754 13,437,874 단기매매금융부채평가손실 (4,114,959) 1,851,192 6,190,327 13,658,209 소 계 959,011 14,039,914 9,352,081 27,096,083 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분손실 2,793,733 10,299,975 5,035,635 14,372,873 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,669,748 13,138,767 3,512,055 6,390,486 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,033,446 37,799,947 (867,029) 21,481,194 소 계 15,496,927 61,238,689 7,680,661 42,244,553 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - - 322,825 322,825 합 계 67,204,023 309,445,440 128,353,239 378,219,287 25. 이자손익 당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 311,014 688,029 509,341 981,317 단기매매금융자산이자 22,785,425 43,718,313 23,968,112 48,657,437 파생상품이자 19,933,277 40,530,616 21,753,303 44,089,651 매도가능금융자산이자 553,942 1,120,342 706,640 1,412,952 대출채권이자 6,477,657 11,861,524 11,726,506 18,262,585 기타 247,296 377,784 412,281 659,556 소 계 50,308,611 98,296,608 59,076,183 114,063,498 이자비용 투자자예탁금이용료 430,336 849,363 741,677 1,386,224 차입금이자 3,365,109 6,622,368 2,503,287 6,888,897 환매조건부채권매도이자 3,134,257 6,227,619 5,602,020 11,539,855 콜머니이자 251,657 471,413 327,508 542,718 파생상품이자 15,904,022 32,026,572 25,238,907 53,738,657 기타 29,540 129,614 691,789 967,636 소 계 23,114,921 46,326,949 35,105,188 75,063,987 순이자이익 27,193,690 51,969,659 23,970,995 38,999,511 26. 외환거래손익 당반기와 전반기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 4,063,224 8,500,613 10,956,119 31,686,966 외화환산이익 35,964,751 59,668,713 (4,347,465) 13,420,053 소 계 40,027,975 68,169,326 6,608,654 45,107,019 외환거래손실 외환차손 10,919,593 20,952,462 13,648,418 26,558,355 외화환산손실 23,868,008 55,083,413 (6,447,451) 7,331,967 소 계 34,787,601 76,035,875 7,200,967 33,890,322 순외환거래이익(손실) 5,240,374 (7,866,549) (592,313) 11,216,697 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 26,540,148 50,026,809 26,138,965 49,560,732 퇴직급여(확정급여형) 1,206,943 2,415,745 1,295,664 2,576,481 퇴직급여(확정기여형) 628,588 772,930 355,406 498,998 복리후생비 5,330,856 10,772,741 4,571,908 9,849,506 소 계 33,706,535 63,988,225 32,361,943 62,485,717 제상각 유형자산감가상각비 1,106,583 2,316,332 1,409,939 2,853,989 투자부동산감가상각비 197,167 394,335 201,203 457,134 무형자산상각비 15,089 300,171 825,066 1,650,132 소 계 1,318,839 3,010,838 2,436,208 4,961,255 기타일반관리비 전산운용비 2,466,515 4,870,738 2,338,064 4,612,713 임차료 958,407 1,934,208 978,416 1,985,798 지급수수료 782,048 1,180,317 764,048 1,230,578 접대비 1,245,985 2,413,965 1,227,558 2,785,377 광고선전비 355,998 710,361 495,321 827,984 조사연구비 19,911 40,040 24,457 49,314 연수비 54,743 163,335 87,285 238,164 제세공과 1,117,571 2,149,902 1,726,671 3,884,201 통신비 588,391 1,171,218 515,359 1,069,383 기타 1,887,691 3,870,009 2,083,686 4,212,083 소 계 9,477,260 18,504,093 10,240,865 20,895,595 합 계 44,502,634 85,503,156 45,039,016 88,342,567 28. 기타의영업손익당 반기와 전반기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 1,341,797 2,573,725 2,543,225 7,372,253 기타대손충당금환입 1 123,324 - 218 별도예치금평가이익 641,156 1,394,041 681,333 1,402,773 기타 12,735 35,423 35,905 133,164 소 계 1,995,689 4,126,513 3,260,463 8,908,408 기타의영업비용 기타대손상각비 104,271 129,621 41,250 41,250 기타 323 2,155 418 2,346 소 계 104,594 131,776 41,668 43,596 기타의영업손익 1,891,095 3,994,737 3,218,795 8,864,812 29. 영업외손익 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - 1,500 1,500 투자부동산처분이익 - - 124,761 885,982 무형자산처분이익 - 65,500 - - 임대료 2,475,201 5,075,181 2,545,828 5,394,614 지분법이익 509,909 927,096 1,080,361 2,140,023 관계기업투자자산처분이익 - - - 4,340 기타 101,660 192,362 339,508 563,675 소 계 3,086,770 6,260,139 4,091,958 8,990,134 영업외비용 투자부동산처분손실 - - 120,000 302,113 무형자산손상차손 39,054 39,054 - 11,000 기부금 29,985 46,530 17,288 35,264 기타 102,343 115,663 17,060 29,082 소 계 171,382 201,247 154,348 377,459 영업외손익 2,915,388 6,058,892 3,937,610 8,612,675 30. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 19,394,741 5,967,849 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,694,915) 8,441,799 자본에 직접 반영된 법인세비용 355,415 231,238 법인세비용 14,055,241 14,640,886 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 이연법인세부채 42,644,202 46,667,749 반기말 이연법인세부채 36,949,287 55,109,548 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (5,694,915) 8,441,799 (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 (73,405) 137,871 지분법자본변동 (2,332) (1,002) 해외사업환산손익 632,539 94,369 자기주식처분이익 (201,388) - 합 계 355,414 231,238 (4) 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 27.77%(전반기 23.83%)입니다. (5) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 23.73 % 를 적용하여 산정하였습니다. 31. 담보제공자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 현금및예치금 3,913,346 3,466,619 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,299,351,486 2,081,021,242 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 159,533,145 159,061,887 환매조건부매도 등 관련 합 계 2,462,797,977 2,243,549,748 (2) 당반기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당반기말 전기말 유가증권 1,785,800,200 1,751,191,520 (3) 당반기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약시 임차인에게 당좌수표 5 매(발행금액 850 백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 피소건과 제소건이 각각9건(소송금액 : 5,082백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원)이 있으며, 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당반기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 200억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당반기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 60백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당반기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 465,000백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2015.03.02. ~ 2017.09.01. 비지원제일차(주) 50,000,000 2015.03.02. ~ 2017.09.01. 케이원알파(주) 50,000,000 2016.03.11. ~ 2019.03.19. 스카이제일차(주) 22,200,000 2016.12.19. ~ 2019.10.21. 송도글로벌시티제일차(주)송도글로벌시티제이차(주) 65,000,000 2015.04.08. ~ 2020.03.30. 인베스트골드하버(주) 11,200,000 2016.11.04. ~ 2017.11.06. 럭키스트라이크제팔차(주)유토피아제이십차(주) 50,000,000 2016.05.04. ~ 2018.05.02. 유토피아제십오차(주) 30,000,000 2016.12.20. ~ 2018.11.02. 골든베어제일차(주) 22,000,000 2017.04.03. ~ 2018.04.03. 유토피아제십팔차(주) 50,000,000 2017.06.23. ~ 2020.04.24. 해링턴두정(주) 15,000,000 2014.11.14. ~ 2018.12.29. 디스트릭트알원(주) 10,000,000 2015.06.29. ~ 2018.12.29. 디스트릭트에스원(주) 14,800,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트알투(주) 10,000,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트씨세븐(주) 10,000,000 2016.10.14. ~ 2018.04.13. 티에이치제팔차(주) 20,000,000 2014.04.29. ~ 2017.08.29. 아이케이제삼차(주) 5,000,000 2015.09.17. ~ 2019.01.17. 프로베스트에이스(주) 20,800,000 2016.08.25. ~ 2019.08.23. 아이비프라임제일차(주) 2,000,000 2016.12.14. ~ 2020.06.14. 아틀란티스김해(주) 7,000,000 합 계 465,000,000 ④ 당반기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 498,700백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03. ~ 2018.09.21. 화이트글로리(주) 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16. ~ 2018.12.21. 루치나키스제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28. ~ 2018.12.21. 에이비에프티제삼차(주) 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17. ~ 2018.09.21. 아이비에스제십이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24. ~ 2018.12.21. 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07. ~ 2018.12.21. 제이비디프로젝트제이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.02. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.09.13. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제이차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2015.06.17. ~ 2018.06.15. 에스클래스동남제일차(주) 32,100,000 ABCP매입약정 2015.06.17. ~ 2018.06.15. 에스클래스동남제이차(주) 24,300,000 ABCP매입약정 2016.03.30. ~ 2019.11.05. 하남미사센트럴제이차(주) 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30. ~ 2022.04.29. 에이비에프티인프라개발(주) 23,000,000 ABCP매입약정 2016.10.24. ~ 2019.05.30. 원주드림더원(주) 40,000,000 ABCP매입약정 2017.02.03. ~ 2019.02.28. 블루드림제팔차(주) 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21. ~ 2020.02.21. 케이원엠포(주) 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 498,700,000 ⑤ 당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당반기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 - 926,406 공정가액 채권 138,331,200 - 공정가액 합계 138,331,200 926,406 ⑥ 당반기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당반기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 155,000 - 공정가액 채권 2,957,898,224 2,726,572,340 공정가액 합계 2,958,053,224 2,726,572,340 33. 리스 당반기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 184,384 1년초과 ~ 5년 이내 182,782 합 계 367,166 34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험(주) 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적(주), 화성정남일반산업단지(주), 교보비엔케이기업인수목적(주), 교보7호기업인수목적(주) 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 코크렙제14호, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단,아이투에스, 라이프넷 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험(주) 1,887,640 99,553 1,935,206 171,925 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 1,456,032 - 기타특수관계자 교보정보통신(주) 848 622,724 1,041 474,383 교보리얼코(주) 3,606 953,391 1,632 975,780 교보악사자산운용(주) 323,796 - 328,891 - KCA손해사정(주) 2,985 - 2,295 - 교보데이터센터(유) 1,000 - - - 교보라이프플래닛생명보험(주) 28,996 - 8,301 - 생보부동산신탁(주) 5,250 - 합 계 2,254,121 1,675,668 3,733,398 1,622,088 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험(주) 32,850,009 4,057,308 33,730,654 3,520,330 관계기업 교보5호기업인수목적(주) 830,627 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적(주) 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - - - 기타특수관계자 교보리얼코(주) - 1,438,783 - 1,136,063 교보악사자산운용(주) - 824,400 - 4,321,207 교보데이터센터(유) - 36 - 36 합 계 35,323,445 6,320,527 35,370,739 8,977,636 당반기말 현재 주택매입 및 주 택전세의 용도로 1,104백 만원(전기말: 1,385 백만원) 을종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 3,421,322 3,339,410 퇴직급여 951,474 340,680 합 계 4,372,796 3,680,090 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.( 5) 당반기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 이자수익 관계기업 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - 연결실체는 당반기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (6) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 359,250 - 395,708 - 35. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기말 및 전반기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 재무상태표상 현금및예치금 240,879,166 298,292,461 사용제한예치금 (186,874,389) (213,438,533) 현금및현금성자산 54,004,777 84,853,928 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기매매금융자산평가손실 6,663,228 5,018,582 단기매매금융부채평가손실 1,851,192 13,658,209 당기손익인식지정금융자산평가손실 385,746 4,241,134 당기손익인식지정금융부채평가손실 37,799,947 21,481,194 매도가능금융자산처분손실 - 322,825 대손상각비 17,226 132,350 기타대손상각비 129,621 41,250 대출채권상환손실 - 47,468 장내파생상품평가손실 3,243,399 12,688,466 장외파생상품평가손실 106,062,293 117,956,666 투자부동산감가상각비 394,335 457,134 투자부동산처분손실 - 302,113 유형자산감가상각비 2,316,332 2,853,989 무형자산감가상각비 300,171 1,650,133 무형자산손상차손 39,054 11,000 퇴직급여 2,415,745 2,576,481 이자비용 46,326,949 75,063,987 기타지급임차료 64,088 97,988 외화환산손실 55,083,413 7,331,967 법인세비용 14,055,241 14,640,886 단기매매금융자산평가이익 (16,041,618) (44,839,112) 단기매매금융부채평가이익 (2,355,278) (1,503,656) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,764,407) (1,904,641) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (7,585,551) (41,753,101) 매도가능금융자산처분이익 (166) (7,052) 대손충당금환입 (1,611) (17) 대출채권상환이익 - (1,531,762) 기타대손충당금환입 (123,324) (218) 장내파생상품평가이익 (11,476,159) (14,718,594) 장외파생상품평가이익 (105,123,470) (121,971,390) 투자부동산처분이익 - (885,982) 유형자산처분이익 - (1,500) 무형자산처분이익 (65,500) - 이자수익 (98,296,608) (114,063,498) 배당금수익 (2,573,725) (7,372,253) 외화환산이익 (59,668,713) (13,420,053) 임대료 (106,145) (239,657) 지분법이익 (927,096) (2,140,023) 관계기업투자자산처분이익 - (4,340) 합 계 (28,961,391) (85,783,027) (3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 예치금 38,752,724 (2,167,443) 당기손익인식금융자산 (747,730,631) (308,711,703) 대출채권 (211,676,047) 17,634,369 기타자산 (314,327,137) (831,014,257) 예수부채 (36,160,580) 26,467,268 당기손익인식금융부채 662,271,951 231,901,929 이연법인세부채 (5,138,112) 8,673,038 기타부채 296,838,959 752,458,698 퇴직금의 지급 (1,435,358) (2,322,321) 사외적립자산 863,360 2,291,584 합 계 (317,740,871) (104,788,838) (4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채 전환청구권 행사 - 7,706,648 매도가능금융자산평가손익 75,957 (846,821) 투자부동산과 유형자산의 대체 4,028,186 1,041,328 건설중인자산의 기구비품 대체 623,106 - 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 240,879,166 240,879,166 305,431,674 305,431,674 단기매매금융자산 3,995,362,404 3,995,362,404 3,121,381,750 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 230,853,794 230,853,794 335,927,814 335,927,814 파생상품자산 186,908,558 186,908,558 210,065,390 210,065,390 매도가능금융자산(*1) 280,669,610 280,669,610 278,778,232 278,778,232 대출채권(*2) 621,396,528 621,396,528 409,717,085 409,717,085 기타금융자산(*2) 569,886,519 569,886,519 235,962,895 235,962,895 금융자산 합계 6,125,956,579 6,125,956,579 4,897,264,840 4,897,264,840 예수부채 398,734,587 398,734,587 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 480,386,969 480,386,969 427,848,464 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,170,635,559 2,170,635,559 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 212,426,988 212,426,988 255,354,395 255,354,395 차입부채(*3) 1,688,181,227 1,688,181,227 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채(*3) 561,528,018 561,528,018 266,564,592 266,564,592 금융부채 합계 5,511,893,348 5,511,893,348 4,312,537,759 4,312,537,759 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융상품자산 : 단기매매금융자산 1,190,793,106 2,804,569,298 - 3,995,362,404 당기손익인식지정금융자산 - 181,813,600 49,040,194 230,853,794 파생상품자산 6,934,463 122,487,485 57,486,610 186,908,558 매도가능금융자산 4,539,119 162,548,453 113,582,038 280,669,610 합 계 1,202,266,688 3,271,418,836 220,108,842 4,693,794,366 금융상품부채 : 단기매매금융부채 480,386,969 - - 480,386,969 당기손익인식지정금융부채 - - 2,170,635,559 2,170,635,559 파생상품부채 11,718,665 61,877,427 138,830,896 212,426,988 합 계 492,105,634 61,877,427 2,309,466,455 2,863,449,516 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융상품자산 : 단기매매금융자산 830,909,879 2,290,471,871 - 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 - 260,581,559 75,346,255 335,927,814 파생상품자산 9,330,763 133,302,702 67,431,925 210,065,390 매도가능금융자산 4,714,085 161,680,960 112,383,187 278,778,232 합 계 844,954,727 2,846,037,092 255,161,367 3,946,153,186 금융상품부채 : 단기매매금융부채 427,848,464 - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - - 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 15,524,651 82,449,922 157,379,822 255,354,395 합 계 443,373,115 82,449,922 1,661,243,663 2,187,066,700 ② 공정가치 수준 3 관련 공시당 반기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 반기말 금융상품자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 1,378,661 - 996,000 (28,680,722) 49,040,194 매도가능금융자산 112,383,187 20,688 (617,769) 1,969,168 (173,236) 113,582,038 합 계 187,729,442 1,399,349 (617,769) 2,965,168 (28,853,958) 162,622,232 금융상품부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 12,004,827 - 1,390,566,396 (735,799,505) 2,170,635,559 순파생상품자산(부채) (89,947,897) 8,222,839 - 20,223,125 (19,842,353) (81,344,286) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융상품자산 : 당기손익인식지정금융자산 131,736,210 2,406,635 - 53,710,712 (112,507,302) 75,346,255 매도가능금융자산 169,808,723 189,730 5,003,475 7,327,641 (69,946,382) 112,383,187 합 계 301,544,933 2,596,365 5,003,475 61,038,353 (182,453,684) 187,729,442 금융상품부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,612,754,740 (22,500,082) - 1,184,527,184 (1,270,918,001) 1,503,863,841 순파생상품자산(부채) (27,603,073) (65,821,169) - (7,969,742) 11,446,087 (89,947,897) 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식지정금융자산 2,910,162 1,378,661 6,177,360 2,406,635 매도가능금융자산(*) 20,688 20,688 (117,423) 189,730 당기손익인식지정금융부채 (32,783,828) (12,004,827) (12,085,892) 22,500,082 파생상품 4,545,271 8,222,839 (60,321,022) (65,821,169) 합 계 (25,307,707) (2,382,639) (66,346,977) (40,724,722) (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액으로 연결포괄손익계산서의 이자수익으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 단기매매금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 매도가능금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99%상관계수: -0.99~0.99 매도가능금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장율,할인율 성장율, 할인율 할인율: 4.89% ~14.83%성장율: 0.00% ~2.00% 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당반기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익지정금융자산(*2) 83,610 - (148,286) - 매도가능금융자산(*1) - 12,856,314 - (5,800,121) 파생상품자산(*2) 224,527 - (1,204,433) - 합 계 308,137 12,856,314 (1,352,719) (5,800,121) 금융부채: 당기손익인식지정금융부채(*2) 11,807,784 - (5,394,242) - 파생상품부채(*2) 9,119,693 - (4,048,433) - 합 계 20,927,477 - (9,442,675) - (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~+1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 당기손익지정금융자산, 당기손익지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 54,004,777 186,874,389 - 240,879,166 대출채권 - - 621,396,528 621,396,528 기타금융자산 - - 569,886,519 569,886,519 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 54,004,777 186,874,389 1,318,559,324 1,559,438,490 금융부채 : 예수부채 - - 398,734,587 398,734,587 차입부채 - - 1,688,181,227 1,688,181,227 기타금융부채 - - 561,528,018 561,528,018 합 계 - - 2,648,443,832 2,648,443,832 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융상품자산 : 현금및예치금 75,850,810 229,580,864 - 305,431,674 대출채권 - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - 235,962,895 235,962,895 투자부동산 : 토지 - - 107,568,555 107,568,555 건물 - - 24,042,945 24,042,945 합 계 75,850,810 229,580,864 777,291,480 1,082,723,154 금융상품부채 : 예수부채 - - 434,895,166 434,895,166 차입부채 - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - 266,564,592 266,564,592 합 계 - - 2,125,471,059 2,125,471,059 ③ 당반기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당반기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (16,274,269) (8,732,782) 당기신규거래 (6,352,550) (12,432,087) 당기손익인식액 4,204,661 4,890,600 (반)기말잔액 (18,422,158) (16,274,269) 37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 240,879,166 240,879,166 단기매매금융자산 3,995,362,404 - - - 3,995,362,404 당기손익인식지정금융자산 - 230,853,794 - - 230,853,794 파생상품자산 186,908,558 - - - 186,908,558 매도가능금융자산 - - 280,669,610 - 280,669,610 대출채권 - - - 621,396,528 621,396,528 기타금융자산 - - - 569,886,519 569,886,519 합 계 4,182,270,962 230,853,794 280,669,610 1,432,162,213 6,125,956,579 금융부채 : 예수부채 - - - 398,734,587 398,734,587 단기매매금융부채 480,386,969 - - - 480,386,969 당기손익인식지정금융부채 - 2,170,635,559 - - 2,170,635,559 파생상품부채 212,426,988 - - - 212,426,988 차입부채 - - - 1,688,181,227 1,688,181,227 기타금융부채 - - - 561,528,018 561,528,018 합 계 692,813,957 2,170,635,559 - 2,648,443,832 5,511,893,348 (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 305,431,674 305,431,674 단기매매금융자산 3,121,381,750 - - - 3,121,381,750 당기손익인식지정금융자산 - 335,927,814 - - 335,927,814 파생상품자산 210,065,390 - - - 210,065,390 매도가능금융자산 - - 278,778,232 - 278,778,232 대출채권 - - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - - 235,962,895 235,962,895 합 계 3,331,447,140 335,927,814 278,778,232 951,111,654 4,897,264,840 금융부채 : 예수부채 - - - 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 427,848,464 - - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - 1,503,863,841 - - 1,503,863,841 파생상품부채 255,354,395 - - - 255,354,395 차입부채 - - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - - 266,564,592 266,564,592 합 계 683,202,859 1,503,863,841 - 2,125,471,059 4,312,537,759 38. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 92,990,339 - 92,990,339 (37,902,622) - 55,087,717 미수금(*3) 496,623,832 160,028,127 336,595,705 - - 336,595,705 합 계 589,614,171 160,028,127 429,586,044 (37,902,622) - 391,683,422 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,109,142 - 133,109,142 (64,745,687) - 68,363,455 미수금(*3) 191,161,859 143,496,669 47,665,190 - - 47,665,190 합 계 324,271,001 143,496,669 180,774,332 (64,745,687) - 116,028,645 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 137,704,627 - 137,704,627 (37,902,622) - 99,802,005 미지급금(*3) 459,315,841 160,028,127 299,287,714 - - 299,287,714 환매조건부 매도(*4) 1,078,133,872 - 1,078,133,872 (1,078,133,872) - - 매도유가증권(*4) 480,386,969 - 480,386,969 (480,386,969) - - 합 계 2,155,541,309 160,028,127 1,995,513,182 (1,596,423,463) - 399,089,719 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 200,784,256 - 200,784,256 (64,745,687) - 136,038,569 미지급금(*3) 149,454,765 143,496,669 5,958,096 - - 5,958,096 환매조건부 매도(*4) 998,154,761 - 998,154,761 (998,154,761) - - 매도유가증권(*4) 427,848,464 - 427,848,464 (427,848,464) - - 합 계 1,776,242,246 143,496,669 1,632,745,577 (1,490,748,912) - 141,996,665 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 39. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당반기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 3,881,015,421 2,962,874,253 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 8,486,208 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,132,615 3,518,272 주가연계사채(ELB) 37,376,656 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 투자자예탁금별도예치금(신탁) 181,813,600 260,581,559 거래일손익조정 44,715 2,116 소 계 230,853,794 335,927,814 파생상품자산 파생상품자산 199,889,959 218,589,693 거래일손익조정 (12,981,401) (8,524,303) 소 계 186,908,558 210,065,390 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 159,533,145 159,061,887 대여금및수취채권 현금및예치금 240,879,166 305,431,674 대출채권 621,396,528 409,717,085 소 계 862,275,694 715,148,759 기타금융자산(*3) 569,886,519 235,962,895 난외계정 ABCP 매입약정 498,700,000 402,700,000 대출채권 매입약정 등 465,000,000 533,500,000 소 계 963,700,000 936,200,000 합 계 6,854,173,131 5,555,240,998 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. (*3) 선급금, 선급비용, 선급법인세, 잡자산을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 639,018,619 181,813,600 129,564,150 950,396,369 AA- to AA+ 1,772,362,849 3,105,694 29,968,995 1,805,437,538 A- to A+ 250,578,894 42,757,170 - 293,336,064 BBB+ 이하 40,217,829 - - 40,217,829 무위험채권(정부발행채권) 1,131,678,969 - - 1,131,678,969 무등급 - 3,132,615 - 3,132,615 합 계 3,833,857,160 230,809,079 159,533,145 4,224,199,384 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 487,789,319 264,561,809 129,184,777 881,535,905 AA- to AA+ 1,322,403,157 18,192,756 29,877,110 1,370,473,023 A- to A+ 290,253,338 49,652,861 - 339,906,199 BBB+ 6,749,593 - - 6,749,593 무위험채권(정부발행채권) 855,678,846 - - 855,678,846 무등급 - 3,518,272 - 3,518,272 합 계 2,962,874,253 335,925,698 159,061,887 3,457,861,838 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 A1 47,158,261 - ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당반기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 예치금 240,879,166 - - 240,879,166 305,431,674 - - 305,431,674 대출채권: 신용공여금 472,081,259 861,320 - 472,942,579 366,578,169 - - 366,578,169 기타(*) 148,349,029 - 15,611,315 163,960,344 43,025,392 - 15,623,315 58,648,707 소 계 620,430,288 861,320 15,611,315 636,902,923 409,603,561 - 15,623,315 425,226,876 기타금융자산 570,178,765 - 4,853,465 575,032,230 236,377,200 - 4,847,168 241,224,368 대손충당금 - (17,226) (20,259,455) (20,276,681) - - (20,254,769) (20,254,769) 현재가치할인차금 (375,425) - - (375,425) (516,496) - - (516,496) 순 액 1,431,112,794 844,094 205,325 1,432,162,213 950,895,939 - 215,714 951,111,653 (*) 매입대출채권, 대여금, 대지급금, 사모사채 등입니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일~60일 연체 861,320 - 대손충당금 (17,226) - 합 계 844,094 - 다. 당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 내역은 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 매입대출채권 12,875,137 (12,698,270) 176,867 12,875,137 (12,699,882) 175,255 기타대출채권 2,736,178 (2,723,480) 12,698 2,748,179 (2,723,480) 24,699 기타금융자산 4,853,465 (4,837,705) 15,760 4,847,167 (4,831,407) 15,760 합 계 20,464,780 (20,259,455) 205,325 20,470,483 (20,254,769) 215,714 라. 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입대출채권 176,867 175,255 기타대출채권 12,699 24,699 합 계 189,566 199,954 ④ 신 용위험의 집중 당반기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 예치금 240,879,166 - - - - 240,879,166 대출채권 10,000,000 131,097 45,770 137,206,436 474,013,225 621,396,528 합 계 250,879,166 131,097 45,770 137,206,436 474,013,225 862,275,694 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 예치금 305,431,674 - - - - 305,431,674 대출채권 40,000,000 131,097 44,158 1,640,085 367,901,745 409,717,085 합 계 345,431,674 131,097 44,158 1,640,085 367,901,745 715,148,759 (2) 시장위험 ① 트레이딩 포지션 VaR 당반기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 반기말 주가 위험 437,868 1,267,613 192,367 153,238 금리 위험 1,041,472 1,461,768 782,303 1,089,749 환율 위험 343,447 1,500,270 176,166 170,726 분산 효과 - - - 191,875 Total VaR 1,526,457 2,189,656 1,055,617 1,221,838 (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 2,212,382 3,900,772 256,375 1,126,258 금리 위험 683,447 3,591,891 244,792 587,584 환율 위험 667,071 1,291,323 222,910 463,148 분산 효과 - - - 613,502 Total VaR 2,801,264 6,142,872 991,248 1,563,488 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당반기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 17,545,378 19,994,712 10,223,396 12,354,973 GBP 167 191 82 100 EUR 2,554 2,911 7,196 8,697 JPY 84 96 355 429 HKD 17,931 20,434 15,568 18,814 CHF 24 28 6 7 CNH 11,698 13,331 4,559 5,510 SGD 101 115 - - 소 계 17,577,937 20,031,818 10,251,162 12,388,530 예치금 USD 95,698,715 109,058,255 83,787,433 101,257,113 JPY 262,974 299,685 300,300 362,913 HKD 27,026,120 30,798,966 32,853,207 39,703,101 CNH 800,179 911,884 757,191 915,066 EUR 16,721,684 19,056,032 25,940,994 31,349,691 GBP 60,401 68,833 78,593 94,980 CHF 4,739 5,400 3,971 4,799 TRY 1,080,922 1,231,819 1,178,179 1,423,829 RUB 4,545 5,179 - - MXN 1,203 1,371 - - 소 계 141,661,482 161,437,424 144,899,868 175,111,492 당기손익인식금융자산 USD 777,515,208 886,056,331 577,491,005 697,897,879 EUR 41,244,108 47,001,785 37,394,693 45,191,486 JPY 4,502,453 5,130,996 4,336,371 5,240,504 소 계 823,261,769 938,189,112 619,222,069 748,329,869 파생상품자산 USD 115,074,216 131,138,576 108,729,740 131,399,891 EUR 147,385 167,960 504,252 609,388 HKD 448,624 511,252 2,172,368 2,625,307 소 계 115,670,225 131,817,788 111,406,360 134,634,586 미수금 USD 2,192,077 2,498,091 625 755 미수수익 USD 5,428,545 6,186,369 3,954,457 4,778,961 EUR 1,442,365 1,643,720 779,702 942,270 JPY 8,282 9,438 8,032 9,707 소 계 6,879,192 7,839,527 4,742,191 5,730,938 합 계 1,107,242,682 1,261,813,760 890,522,275 1,076,196,170 외화부채 : 투자자예수금 USD 84,644,882 96,461,307 73,383,038 88,683,402 EUR 118,762 135,341 116,445 140,724 JPY 262,974 299,685 300,300 362,913 GBP 60,401 68,833 78,593 94,980 HKD 328,496 374,354 235,328 284,394 CNH 425,472 484,868 378,840 457,828 CHF 4,739 5,400 3,971 4,799 TRY 1,080,922 1,231,819 1,178,179 1,423,829 RUB 4,545 5,179 - - MXN 1,203 1,371 - - 소 계 86,932,396 99,068,157 75,674,694 91,452,869 당기손익인식금융부채 USD 541,197,227 616,748,361 273,854,737 330,953,449 파생상품부채 USD 121,819,193 138,825,152 126,319,689 152,657,344 EUR 1,863,209 2,123,312 2,227,596 2,692,049 HKD 3,085,794 3,516,571 6,767,651 8,178,707 소 계 126,768,196 144,465,035 135,314,936 163,528,100 환매조건부채권매도 USD 220,000,000 250,712,000 250,000,000 302,125,000 미지급금 USD 2,135,042 2,433,094 - - 합 계 977,032,861 1,113,426,647 734,844,367 888,059,418 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (3) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 378,335,957 20,398,630 - - - - 398,734,587 단기매매금융부채 50,905,569 - - - - 429,481,400 480,386,969 당기손익인식지정금융부채(*2) 54,521,993 181,377,692 181,718,324 334,116,928 427,348,232 936,373,293 2,115,456,462 파생상품부채(*2) 3,306,713 3,429,881 2,580,750 63,127,452 33,772,253 156,177,737 262,394,786 차입부채 1,517,993,499 - - 100,000,000 70,200,000 - 1,688,193,499 기타금융부채 498,168,315 45,517,627 - 18,012,736 - - 561,698,678 합 계 2,503,232,046 250,723,830 184,299,074 515,257,116 531,320,485 1,522,032,430 5,506,864,981 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 56,400,000 442,300,000 - 498,700,000 대출채권 매입확약 등 - 105,000,000 50,000,000 100,000,000 210,000,000 - 465,000,000 합 계 - 105,000,000 50,000,000 156,400,000 652,300,000 - 963,700,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당반기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 408,062,636 26,832,530 - - - - 434,895,166 단기매매금융부채 59,261,964 - - - 29,267,000 339,319,500 427,848,464 당기손익인식지정금융부채(*2) 64,096,726 224,589,962 107,268,819 152,450,660 433,893,617 499,476,986 1,481,776,770 파생상품부채(*2) 9,264,392 19,512,707 5,036,923 19,343,874 57,334,136 159,531,880 270,023,912 차입부채 1,254,621,136 1,491,787 2,300,892 103,994,956 77,979,829 - 1,440,388,600 기타금융부채 195,346,272 52,343,368 - 18,965,600 - - 266,655,240 합 계 1,990,653,126 324,770,354 114,606,634 294,755,090 598,474,582 998,328,366 4,321,588,152 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 55,100,000 324,600,000 23,000,000 402,700,000 대출채권 매입확약 등 - 30,000,000 - 155,000,000 348,500,000 - 533,500,000 합 계 - 30,000,000 - 210,100,000 673,100,000 23,000,000 936,200,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (4) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여금융감독원에 보고하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 40. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당반기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 매도가능금융자산 - 6,038,100 - 6,038,100 대출채권 - 134,926,867 2,473,436 137,400,303 기타자산 - - 2,280,504 2,280,504 합 계 - 140,964,967 4,753,940 145,718,907 매입약정 및 매입확약 등 963,700,000 - - 963,700,000 최대손실노출액 963,700,000 140,964,967 4,753,940 1,109,418,907 자산총액 920,519,822 885,746,821 227,787,821 2,034,054,464 4. 재무제표 요 약 반 기 재 무 상 태 표 제 73 기 반기 2017년 6월 30일 현재 제 72 기 2016년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 73 기 반기 제 72 기 자 산 1. 현금및예치금 5,31,35,36,37,39 236,966,154,168 297,322,112,479 2. 당기손익인식금융자산 6,7,31,32,36,37,38,39 4,359,211,856,582 3,615,434,173,754 3. 매도가능금융자산 8,31,36,37,39 280,669,610,321 278,778,232,380 4. 종속기업및관계기업투자자산 9 60,643,888,407 60,933,888,407 5. 대출채권 10,34,36,37,39 621,396,528,510 409,717,084,924 6. 유형자산 11 71,104,010,476 66,699,516,576 7. 투자부동산 12,36 118,763,922,151 123,186,443,088 8. 무형자산 13 6,439,311,432 5,849,347,287 9. 기타자산 14,34,36,37,38,39 589,496,210,434 259,318,640,384 자 산 총 계 6,344,691,492,481 5,117,239,439,279 부 채 1. 예수부채 15,34,36,37,39 398,734,586,744 434,895,166,248 2. 당기손익인식금융부채 7,16,32,36,37,38,39 2,863,449,515,771 2,187,066,700,063 3. 차입부채 17,36,37,39 1,688,181,227,200 1,424,011,300,591 4. 확정급여부채 18,34 1,962,662,419 118,915,948 5. 충당부채 19,32 701,234,782 695,918,929 6. 이연법인세부채 30 37,130,665,203 42,431,664,701 7. 기타부채 20,36,37,38,39 578,412,860,386 283,365,792,423 부 채 총 계 5,568,572,752,505 4,372,585,458,903 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,227,473,241 3. 자본조정 21 (5,936,143,576) (7,141,525,981) 4. 기타포괄손익누계액 21 65,858,032,703 65,855,480,080 5. 이익잉여금 (대손준비금 전입예정액 당반기: 4,340,545,661원 전 기: - 원) 21 505,338,583,536 475,712,553,036 자 본 총 계 776,118,739,976 744,653,980,376 부 채 및 자 본 총 계 6,344,691,492,481 5,117,239,439,279 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 72 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 73 기 반기 제 72 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I．영업수익 196,720,178,962 570,903,444,774 250,450,895,013 640,101,216,417 1. 수수료수익 23,34 47,872,515,343 89,335,173,900 49,270,444,538 95,842,201,570 2. 당기손익인식금융상품관련이익 24 56,510,815,982 310,866,948,893 130,371,919,322 372,768,123,610 3. 매도가능금융자산관련이익 24 166,456 166,456 5,240,000 7,051,643 4. 이자수익 25 50,308,549,379 98,296,485,288 59,075,412,092 114,057,319,904 5. 대출채권평가및처분이익 24 4,468,355 108,832,361 1,537,762,344 1,537,779,726 6. 외환거래이익 26 40,027,974,396 68,169,325,201 6,608,654,103 45,107,019,170 7. 기타의영업수익 28 1,995,689,051 4,126,512,675 3,581,462,614 10,781,720,794 II．영업비용 174,708,891,851 526,789,583,314 219,837,470,241 583,697,014,258 1. 수수료비용 23 5,572,533,238 11,277,581,829 5,010,013,254 10,210,322,724 2. 당기손익인식금융상품관련손실 24 66,609,381,968 307,417,827,204 126,937,974,580 375,882,744,236 3. 매도가능금융자산관련손실 24 - - 322,825,000 322,825,000 4. 이자비용 25 23,114,920,630 46,326,948,747 35,105,188,497 75,063,987,276 5. 대출채권평가및처분손실 24 17,226,408 96,486,681 179,818,253 179,818,253 6. 외환거래손실 26 34,787,601,329 76,035,874,416 7,200,967,379 33,890,322,384 7. 판매비와관리비 27 44,502,634,686 85,503,088,844 45,039,015,472 88,103,398,161 8. 기타의영업비용 28 104,593,592 131,775,593 41,667,806 43,596,224 III. 영업이익 22,011,287,111 44,113,861,460 30,613,424,772 56,404,202,159 IV. 영업외수익 29 2,576,861,432 5,333,042,741 3,011,597,269 6,066,091,587 V. 영업외비용 29 171,382,141 201,247,331 154,348,196 377,459,092 VI. 법인세비용차감전순이익 24,416,766,402 49,245,656,870 33,470,673,845 62,092,834,654 VII. 법인세비용 30 6,866,368,723 13,723,288,910 8,201,302,431 14,700,919,745 VIII. 반기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당반기: 31,181,822,299원 전반기: 47,391,914,909원) 21 17,550,397,679 35,522,367,960 25,269,371,414 47,391,914,909 IX. 기타포괄손익 61,273,441 2,552,623 (1,178,261,376) (708,950,053) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 61,273,441 2,552,623 (1,178,261,376) (708,950,053) 매도가능금융자산평가손익 61,273,441 2,552,623 (1,178,261,376) (708,950,053) X. 반기총포괄이익 17,611,671,120 35,524,920,583 24,091,110,038 46,682,964,856 XI. 주당이익 22 503 1,020 729 1,366 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 요 약 반 기 자 본 변 동 표 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 72 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016년 1월 1일(전반기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,063,897,982 417,449,059,776 685,598,905,018 연차배당 - - - - (5,202,650,700) (5,202,650,700) 반기총포괄이익 - - - (708,950,053) 47,391,914,909 46,682,964,856 반기순이익 - - - - 47,391,914,909 47,391,914,909 매도가능금융자산평가손익 - - - (708,950,053) - (708,950,053) 2016년 6월 30일(전반기말) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 64,354,947,929 459,638,323,985 727,079,219,174 2017년 1월 1일(당반기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 연차배당 - - - - (5,896,337,460) (5,896,337,460) 자기주식처분 - 630,794,072 1,205,382,405 - - 1,836,176,477 반기총포괄이익 - - - 2,552,623 35,522,367,960 35,524,920,583 반기순이익 - - - - 35,522,367,960 35,522,367,960 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,552,623 - 2,552,623 2017년 6월 30일(당반기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 65,858,032,703 505,338,583,536 776,118,739,976 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 요 약 반 기 현 금 흐 름 표 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 72 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 73 기 반기 제 72 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (283,258,687,495) (113,625,088,514) 반기순이익 35,522,367,960 47,391,914,909 손익조정항목(주석35) (25,990,443,322) (84,725,575,683) 자산부채의 변동(주석35) (315,930,920,724) (96,756,858,857) 이자의 수취 98,065,137,739 110,712,644,727 배당금의 수취 2,573,724,843 9,245,565,829 이자의 지급 (47,208,184,515) (78,505,178,729) 법인세 납부액 (30,290,369,476) (20,987,600,710) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,910,155,663) 67,623,516,359 매도가능금융자산의 처분 100,365,687 50,249,549,598 보증금의 반환 320,540,000 276,308,000 투자부동산의 처분 - 1,118,796,277 유형자산의 처분 - 1,500,000 무형자산의 처분 107,500,000 - 관계기업투자자산의 처분 300,000,000 18,220,473,737 매도가능금융자산의 취득 (118,000,000) (889,740,018) 보증금의 증가 (2,785,756) (76,011) 관계기업투자자산의 취득 (10,000,000) (235,500,000) 유형자산의 취득 (2,783,176,094) (1,117,795,224) 무형자산의 취득 (824,599,500) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 268,543,534,703 40,824,806,076 차입부채의 순증감 273,435,183,459 46,313,729,759 임대보증금의 증가 - 358,000,797 임대보증금의 감소 (1,032,875,854) (644,273,780) 자기주식의 처분 2,037,564,558 - 배당금의 지급 (5,896,337,460) (5,202,650,700) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (24,175,219) 183,548,217 V. 현금및현금성자산의 감소( I + II + III + IV ) (17,649,483,674) (4,993,217,862) VI. 반기초의 현금및현금성자산 67,741,248,749 81,750,403,618 VII. 반기말의 현금및현금성자산(주석35) 50,091,765,075 76,757,185,756 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 주석 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 72 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당반기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 34개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당반기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 52,542,266 45,358,098 415,961,278 29,253,547 27,788,256 570,903,445 영업비용 46,179,270 38,647,908 391,102,670 9,112,414 41,747,322 526,789,584 영업이익(손실) 6,362,996 6,710,190 24,858,608 20,141,133 (13,959,066) 44,113,861 영업외손익 9,490 45,178 30,306 18,415 5,028,406 5,131,795 총자산 989,954,220 3,754,219,558 485,617,163 154,475,001 960,425,550 6,344,691,492 총부채 608,614,511 790,007,785 2,387,945,811 7,844,004 1,774,160,642 5,568,572,753 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 53,057,836 60,941,838 439,450,245 48,349,159 38,302,138 640,101,216 영업비용 45,613,644 54,994,839 418,922,372 11,637,416 52,528,743 583,697,014 영업이익(손실) 7,444,192 5,946,999 20,527,873 36,711,743 (14,226,605) 56,404,202 영업외손익 136,945 152,668 25,909 4,605 5,368,506 5,688,633 총자산 905,184,482 3,785,064,811 524,721,135 45,826,363 1,443,095,195 6,703,891,986 총부채 589,492,374 1,651,062,781 1,808,932,196 3,823,858 1,923,501,558 5,976,812,767 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 7,269,665 8,215,276 당좌예금 1,671,390 9,214,781 외화예금 16,145,710 4,306,192 기타예금 25,000,000 46,000,000 소 계 50,091,765 67,741,249 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 13,000,000 42,000,000 장내파생상품매매증거금(신탁) 70,729,566 92,552,878 외화담보금 1,913,346 1,466,619 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 33,500 33,500 기타(예치금) 99,197,977 91,527,866 소 계 186,874,389 229,580,863 합 계 236,966,154 297,322,112 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 13,000,000 42,000,000 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 70,729,566 92,552,878 해외선물ㆍ주식관련 증거금 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,913,346 1,466,619 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 33,500 33,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 99,197,977 91,527,866 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 186,874,389 229,580,863 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 3,941,449,504 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 230,853,794 335,927,814 파생상품자산 186,908,558 210,065,390 합 계 4,359,211,856 3,615,434,174 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 2,004,170 20,794,875 국채ㆍ지방채 1,131,678,969 725,858,790 특수채 282,594,123 361,103,340 금융채 1,062,428,306 872,819,144 회사채 472,882,111 306,703,890 집합투자증권 58,427,351 85,771,842 기업어음증권 44,659,203 - 전자단기사채 2,499,058 - 소 계 3,057,173,291 2,373,051,881 외화주식 2,562 - 외화채권 884,273,651 696,389,089 소 계 884,276,213 696,389,089 합 계 3,941,449,504 3,069,440,970 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 8,486,208 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,132,615 3,518,272 주가연계사채(ELB) 37,376,656 44,867,842 파생결합사채(DLB) - 2,707,925 거래일손익조정 44,715 2,116 소 계 49,040,194 75,346,255 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 181,813,600 260,581,559 합 계 230,853,794 335,927,814 7. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 2,116,218 635,695 3,891,303 230,033 매도상품선물 645,897 1,900,423 256,927 1,823,178 기타 1,620,448 6,520,281 3,112,192 9,423,685 소 계 4,382,563 9,056,399 7,260,422 11,476,896 이자율관련 15,087,411 75,593,896 18,720,877 81,369,168 통화관련 16,765,241 33,319,066 30,077,194 52,929,099 주식관련 34,865,809 13,054,697 43,321,271 16,231,551 신용관련 103,685,224 21,252,335 100,391,838 19,080,838 기타 25,103,711 110,070,551 18,818,091 88,806,447 거래일손익조정 (12,981,401) (49,919,956) (8,524,303) (14,539,604) 소 계 182,525,995 203,370,589 202,804,968 243,877,499 합 계 186,908,558 212,426,988 210,065,390 255,354,395 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 1,373,161 141,060 1,049,061 1,037,320 통화관련 449 9,400 266,320 5,855 주식관련 7,427,167 1,341,258 36,750 419,955 기타 2,675,382 1,751,681 13,366,463 11,225,336 소 계 11,476,159 3,243,399 14,718,594 12,688,466 이자율관련 7,947,591 7,118,110 5,403,772 14,813,333 통화관련 29,965,108 45,137,361 16,370,001 27,423,138 주식관련 6,282,948 7,089,720 3,911,582 2,779,360 신용관련 46,255,164 36,539,358 77,259,204 33,704,382 기타 14,672,659 10,177,744 19,026,831 39,236,453 소 계 105,123,470 106,062,293 121,971,390 117,956,666 합 계 116,599,629 109,305,692 136,689,984 130,645,132 8. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 102,397,972 103,190,707 출자금 6,038,100 6,019,100 집합투자증권 3,015,308 2,619,073 소 계 111,451,380 111,828,880 채무증권 특수채 69,736,366 69,533,194 금융채 89,796,779 89,528,693 소 계 159,533,145 159,061,887 손해배상공동기금(*) 9,685,085 7,887,465 합 계 280,669,610 278,778,232 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,037,058 88,867,401 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,816,654 3,035,203 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,660,044 3,898,995 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,322,885 1,407,020 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,459,717) 4,539,119 소 계 2,151,078 11,947,759 1,926,711 92,376,924 102,397,972 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 공공임대리츠13호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 공공임대리츠14호 5,900 19.70 59,000 - - 59,000 소 계 931,240 6,038,100 - - 6,038,100 합 계 3,082,318 17,985,859 1,926,711 92,376,924 108,436,072 (*) 당반기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 6,688,334 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소 588,444 2.94 1,830,343 - 87,756,137 89,586,480 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,708,674 2,927,223 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,663,341 3,902,292 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,326,258 1,410,393 테멘투자자문 60,000 6.21 300,000 300,000 - - 기타(*) 4,962 - 4,045 - - 4,045 타우렉스(*) 50,000 5.38 1,300,000 1,250,131 - 49,869 포인트파크(*) 100,000 2.32 200,000 195,166 - 4,834 두산캐피탈(*) 10,000 0.05 85,000 - - 85,000 씽크풀(*) 25,000 0.38 187,500 181,414 - 6,086 나인테크(*) 8,340 3.32 500,400 - - 500,400 모두투어리츠 999,806 12.77 5,998,836 - (1,284,751) 4,714,085 소 계 2,151,078 11,947,759 1,926,711 93,169,659 103,190,707 출자금(*): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 송산 2-2일반산업단지 30,000 15.00 300,000 - - 300,000 거제 고현항 재개발사업 500,000 12.50 2,500,000 - - 2,500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 - - 195,000 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 토지지원리츠 제1호 9,900 19.80 99,000 - - 99,000 시흥장현5 PFV 출자금 18,000 18.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 11,940 19.90 350,000 - - 350,000 소 계 929,340 6,019,100 - - 6,019,100 합 계 3,080,418 17,966,859 1,926,711 93,169,659 109,209,807 (*) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 중 나인테크 등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 6,669,334천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,426) 39,326 교보 장기우대2호 310,433 (50,948) 259,485 교보신장기 C-2 14,906 (2,941) 11,965 교보전원일기4호 67,398 (12,585) 54,813 교보초일류단기 E-57 4,173 152 4,325 교보초일류장기 C-155 473 (73) 400 삼성신단기 802 21,429 3,420 24,849 삼성신단기 A436 25,807 (3,033) 22,774 신한R특별단기 K-1 50,226 (10,217) 40,009 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 419,546 2,557,362 합 계 2,687,413 327,895 3,015,308 (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 54,752 (15,972) 38,780 교보 장기우대2호 310,433 (53,540) 256,893 교보신장기 C-2 14,906 (2,796) 12,110 교보전원일기4호 67,398 (12,152) 55,246 교보초일류단기 E-57 4,173 108 4,281 교보초일류장기 C-155 473 (76) 397 삼성신단기 802 21,429 3,451 24,880 삼성신단기 A436 25,807 (3,044) 22,763 신한R특별단기 K-1 51,425 (10,616) 40,809 교보악사Neo가치주증권 2,137,816 25,098 2,162,914 합 계 2,688,612 (69,539) 2,619,073 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 한국 100.00 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 수익증권 Channel Islands 100.00 58,834,860 합 계 58,972,888 (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 한국 100.00 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 수익증권 Channel Islands 100.00 58,834,860 합 계 58,972,888 (2) 당 반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 반기순이익 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,385 136,855 1,530 123 53 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 57,799,008 - 57,799,008 2,375,681 444,554 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,880 137,403 1,477 542,877 339,890 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 60,023,118 - 60,023,118 1,730,838 (1,162,363) (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 1,401,000 1,701,000 교보5호기업인수목적(주) (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 15,000 15,000 화성정남일반산업단지(주) (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보비엔케이기업인수목적(주) (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 55,000 55,000 교보7호기업인수목적(주) (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 - 합 계 1,671,000 1,961,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 반기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,142,166 31,242 10,110,924 2,405,276 2,330,459 교보5호기업인수목적(주) 11,892,954 1,404,699 10,488,255 65,424 (75,716) 화성정남일반산업단지(주) 181,030,651 177,797,007 3,233,644 11,641,957 3,157,109 교보비엔케이기업인수목적(주) 14,831,545 1,777,809 13,053,736 82,592 26,601 교보7호기업인수목적(주) 9,890,505 2,053,537 7,836,968 3,475 (32,764) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 10,027,336 1,455 10,025,881 5,780,690 5,504,854 교보5호기업인수목적(주) 11,945,399 1,381,261 10,564,138 159,932 47,242 화성정남일반산업단지(주) 151,320,244 154,528,189 (3,207,945) 212,953 (3,978,160) 교보비엔케이기업인수목적(주) 14,776,791 1,754,426 13,022,365 50,540 (32,856) (5) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반기초 증가 감소 반기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - - 58,834,860 소 계 58,972,888 - - 58,972,888 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,701,000 - (300,000) 1,401,000 교보5호기업인수목적(주) 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지(주) 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적(주) 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적(주) - 10,000 - 10,000 소 계 1,961,000 10,000 (300,000) 1,671,000 합 계 60,933,888 10,000 (300,000) 60,643,888 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 15,979,502 - (15,841,474) 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - - 58,834,860 소 계 74,814,362 - (15,841,474) 58,972,888 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 6,759,000 - (5,058,000) 1,701,000 교보4호기업인수목적(주) 4,000 - (4,000) - 교보5호기업인수목적(주) 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지(주) 9,500 180,500 - 190,000 교보비엔케이기업인수목적(주) - 55,000 - 55,000 소 계 6,787,500 235,500 (5,062,000) 1,961,000 합 계 81,601,862 235,500 (20,903,474) 60,933,888 10. 대출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용공여금 472,942,579 366,578,169 환매조건부채권매수 10,000,000 40,000,000 대여금 1,125,593 1,385,307 대출금 134,750,000 - 매입대출채권 12,875,137 12,875,137 대지급금 2,626,178 2,638,178 사모사채 2,473,436 1,640,085 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 636,902,923 425,226,876 대손충당금 (15,438,976) (15,423,361) 현재가치할인차금 (67,419) (86,430) 차감잔액 621,396,528 409,717,085 (2) 당반기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용거래융자금 90,170,250 69,800,877 유가증권담보대출금 371,187,920 256,939,496 증권매도자금담보대출금 10,723,089 39,837,796 미상환대출금 861,320 - 합 계 472,942,579 366,578,169 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.95~5.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.0%~11.0%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 57,905,323 4,784,357 충당금 전입액 15,615 6,297 191,154 1,236,895 상각채권 회수분 - - - 218 채권매각 - - (1,652,534) - 대손상각 - - (41,020,582) (1,190,062) (반)기말 15,438,976 4,837,705 15,423,361 4,831,408 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 50,867,104 - 50,867,104 47,440,852 - 47,440,852 건물 16,358,856 (6,999,939) 9,358,917 15,303,082 (6,354,811) 8,948,271 기구비품 77,578,390 (67,168,854) 10,409,536 74,686,924 (65,094,793) 9,592,131 건설중인자산 380,065 - 380,065 623,106 - 623,106 복구추정자산 454,252 (373,390) 80,862 454,252 (366,621) 87,631 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 145,646,193 (74,542,183) 71,104,010 138,515,742 (71,816,225) 66,699,517 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 반기말 토지 47,440,852 - - 3,426,252 50,867,104 건물 8,948,271 - (191,289) 601,935 9,358,917 기구비품(*2) 9,592,131 2,403,111 (2,118,274) 532,568 10,409,536 건설중인자산(*3) 623,106 380,065 - (623,106) 380,065 복구추정자산 87,631 - (6,769) - 80,862 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 66,699,517 2,783,176 (2,316,332) 3,937,649 71,104,010 (*1) 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당반기 중 상각완료된 기구비품 44,215천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 47,162,652 - - - 278,200 47,440,852 건물 9,278,758 - - (384,353) 53,866 8,948,271 기구비품 11,667,416 3,177,727 (330) (5,252,682) - 9,592,131 건설중인자산 - 623,106 - - - 623,106 복구추정자산 144,368 - - (29,352) (27,385) 87,631 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,260,720 3,800,833 (330) (5,666,387) 304,681 66,699,517 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 106,591,582 - (1,940,982) 104,650,600 건물 30,818,094 (12,990,313) (288,208) 17,539,573 31,873,869 (13,049,818) (288,208) 18,535,843 합 계 133,983,425 (12,990,313) (2,229,190) 118,763,922 138,465,451 (13,049,818) (2,229,190) 123,186,443 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 반기말 토지 104,650,600 - - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 - (394,335) (601,935) 17,539,573 합 계 123,186,443 - (394,335) (4,028,186) 118,763,922 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 105,516,708 (587,908) - (278,200) 104,650,600 건물 20,661,455 (1,266,353) (805,393) (53,866) 18,535,843 합 계 126,178,163 (1,854,261) (805,393) (332,066) 123,186,443 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 104,650,600 107,568,555 2,917,955 건물 17,539,573 23,242,592 5,703,019 18,535,843 24,042,945 5,507,102 합 계 118,763,922 127,276,277 8,512,355 123,186,443 131,611,500 8,425,057 (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,075,181 5,185,181 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 1,598,352 1,674,813 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,701,409) - 276,636 15,676,260 (15,401,238) - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,316,570 - (1,030,989) 3,285,581 3,760,436 - (1,063,205) 2,697,231 합 계 23,171,709 (15,701,409) (1,030,989) 6,439,311 22,313,790 (15,401,238) (1,063,205) 5,849,347 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 반기말 개발비 275,022 211,250 - (300,171) - 90,535 276,636 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (42,000) - (39,054) 56,054 3,285,581 합 계 5,849,347 824,600 (42,000) (300,171) (39,054) 146,589 6,439,311 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 3,575,287 - (3,300,265) - - 275,022 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 1,952,251 1,187,380 - (262,400) (180,000) 2,697,231 합 계 8,404,632 1,187,380 (3,300,265) (262,400) (180,000) 5,849,347 (*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,285,581 2,697,231 합 계 6,162,675 5,574,325 14. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및 수취채권: 자기매매미수금 311,102,498 3,794,018 위탁매매미수금 179,434,767 144,966,740 기타미수금 44,765,561 52,840,565 미수수익 24,993,032 24,568,918 보증금 14,735,437 15,053,191 대손충당금 (4,837,705) (4,831,408) 현재가치할인차금 (308,006) (430,065) 소 계 569,885,584 235,961,959 비금융자산: 선급금 14,498,742 14,302,973 선급비용 4,801,716 5,193,389 선급법인세 - 3,495,532 잡자산 310,169 364,787 소 계 19,610,627 23,356,681 합 계 589,496,211 259,318,640 15. 예수부채 당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 180,757,437 218,719,328 장내파생상품거래예수금 146,871,089 127,692,017 저축자예수금 461,660 455,642 집합투자증권투자자예수금 2,172,016 26,152,289 기타(고객예수금) 52,439,709 49,232,185 소 계 382,701,911 422,251,461 수입담보금: 신용공여담보금 14,227,557 11,148,147 기타: 기타의예수부채 1,805,119 1,495,558 합 계 398,734,587 434,895,166 16. 당기손익인식금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융부채 480,386,969 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,170,635,559 1,503,863,841 파생상품부채 212,426,988 255,354,395 합 계 2,863,449,516 2,187,066,700 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도유가증권주식 50,905,569 59,261,964 매도유가증권국채ㆍ지방채 429,481,400 368,586,500 합 계 480,386,969 427,848,464 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 128,179,551 174,119,965 매도파생결합증권(DLS) 842,320,132 347,463,191 매도주가연계사채(ELB) 253,582,469 133,810,785 매도파생결합사채(DLB) 891,147,978 826,178,214 거래일평가조정액 55,405,429 22,291,686 합 계 2,170,635,559 1,503,863,841 (4) 당반기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식지정금융부채 2,170,635,559 1,503,863,841 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 269,512 (86,957) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 784,771 515,259 17. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 콜머니 75,500,000 142,300,000 차입금 184,359,627 113,382,555 환매조건부채권매도 1,078,133,872 998,154,761 전자단기사채 180,000,000 - 후순위사채 액면가액 170,200,000 170,200,000 할인발행차금 (12,272) (26,015) 장부금액 170,187,728 170,173,985 합 계 1,688,181,227 1,424,011,301 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 콜머니 국민은행 1.28 ~ 1.42 75,500,000 142,300,000 증금차입금 한국증권금융 1.40 ~ 1.47 184,359,627 113,382,555 기업어음 동양자산운용 등 1.46 ~ 1.50 180,000,000 - 환매조건부매도 대고객/기관 1.29 ~ 4.35 1,078,133,872 998,154,761 후순위사채 동부화재해상보험 등 5.39 ~ 5.50 170,187,728 170,173,985 합 계 1,688,181,227 1,424,011,301 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당반기말 전기말 무보증후순위사채 5.39 2012-12-05 2017-12-05 100,000,000 100,000,000 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 사채할인발행차금 (12,272) (26,015) 합 계 170,187,728 170,173,985 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,717,919 30,458,251 사외적립자산의 공정가치 (29,755,257) (30,339,335) 확정급여부채 1,962,662 118,916 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 30,458,251 27,820,281 당기근무원가 2,338,754 4,980,095 이자비용 356,272 665,730 확정급여채무의 재측정요소 - (96,836) 급여지급액 (1,435,358) (2,911,019) (반)기말 31,717,919 30,458,251 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 30,339,335 25,124,943 이자수익 279,281 505,815 사외적립자산의 재측정요소 - (143,835) 사용자의 기여금 - 7,711,000 급여지급액 (863,359) (2,858,588) (반)기말 29,755,257 30,339,335 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 2,178,085 1,529,103 채무상품 25,863,269 26,616,699 기타 1,713,903 2,193,533 합 계 29,755,257 30,339,335 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,169,377 2,338,754 1,247,477 2,494,955 순이자비용 37,566 76,991 48,187 81,526 확정급여형 퇴직급여 1,206,943 2,415,745 1,295,664 2,576,481 (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.50 2.50 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 4.00 4.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 26,540,148 50,026,809 26,138,965 49,560,732 퇴직급여(확정급여형) 1,206,943 2,415,745 1,295,664 2,576,481 퇴직급여(확정기여형)(*) 628,588 772,930 355,406 498,998 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당반기와 전반기 중 각각 660,623천원 및 241,970천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 650,200 644,884 소송충당부채 51,035 51,035 합 계 701,235 695,919 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.34%의 이자율로 할인되었습니다.(3) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기 초 644,884 51,035 699,593 - 증 가 5,316 - 10,400 51,035 환 입 - - (37,724) - 기 타 - - (27,385) - (반)기말 650,200 51,035 644,884 51,035 20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 280,829,709 5,929,149 위탁매매미지급금 202,973,497 185,744,281 기타미지급금 9,994,681 3,621,039 미지급비용 45,517,627 52,343,368 임대보증금 17,842,077 18,874,953 미지급배당금 7,602 5,047 외화수입담보금 4,396,630 - 현재가치할인차금 (170,659) (90,648) 소 계 561,391,164 266,427,189 비금융부채 : 미지급법인세 1,861,729 - 선수수익 4,222,431 3,926,147 제세예수금 10,004,343 11,821,382 부가가치세예수금 933,193 1,191,074 소 계 17,021,696 16,938,603 합 계 578,412,860 283,365,792 21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,369 6,379,576 소 계 30,858,267 30,227,474 자본조정 자기주식 (5,936,143) (7,141,526) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 70,455,148 70,452,595 보험수리적손익 (4,597,115) (4,597,115) 소 계 65,858,033 65,855,480 이익잉여금 이익준비금 8,873,027 8,283,393 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 410,523,695 381,487,298 소 계 505,338,583 475,712,552 합 계 776,118,740 744,653,980 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립 하였습니다. (*2) 당반기말 대손준비금 전입 예정액 4,340,546천 원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 반기초 70,452,595 (4,597,115) 69,625,388 (4,561,490) 공정가액평가로 인한 증감 75,958 - 1,059,644 - 손익실현으로 인한 증감 - - (1,906,465) 이연법인세 적용효과 (73,405) - 137,871 - 반기말 70,455,148 (4,597,115) 68,916,438 (4,561,490) (4) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 전입예정액 4,340,546 - 대손준비금 잔액 4,340,546 - 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당반기 및 전반기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대손준비금 반영 전 반기순이익 35,522,368 47,391,915 대손준비금 전입예정액 4,340,546 - 대손준비금 반영 후 조정이익 31,181,822 47,391,915 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 895 1,366 22. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 17,550,397,679 35,522,367,960 25,269,371,414 47,391,914,909 보통주순이익 17,550,397,679 35,522,367,960 25,269,371,414 47,391,914,909 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,826,105 34,684,338 34,684,338 기본주당이익(*) 503 1,020 729 1,366 (*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,173,895 1,315,662 1,315,662 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,826,105 34,684,338 34,684,338 23. 순 수수료손익 당반기와 전반기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 21,631,840 40,032,856 21,546,413 40,928,030 인수및주선수수료 4,386,862 8,356,462 1,607,165 3,252,901 집합투자증권취급수수료 2,031,821 3,213,911 1,320,670 2,740,295 자산관리수수료 2,888,595 5,281,761 2,960,910 6,987,286 집합투자기구운용보수 176,802 180,787 - - 매수합병수수료 11,484,090 21,555,553 16,101,685 30,103,884 파생결합증권판매수수료 - - 312,174 571,321 신탁보수 4,177,321 8,340,118 4,992,570 10,463,273 기타수수료 1,095,185 2,373,726 428,858 795,212 소 계 47,872,516 89,335,174 49,270,445 95,842,202 수수료비용 매매수수료 3,254,491 6,266,796 2,801,093 5,262,780 투자권유대행수수료 607,423 1,045,633 669,144 1,361,628 투자자문수수료 20 65 27 75 기타수수료 1,710,600 3,965,088 1,539,750 3,585,840 소 계 5,572,534 11,277,582 5,010,014 10,210,323 순수수료이익 42,299,982 78,057,592 44,260,431 85,631,879 24. 금융상품관련 손익(1) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 10,363,490 20,305,965 16,922,547 41,091,533 단기매매금융자산평가이익 1,665,828 13,665,937 17,139,850 44,026,766 소 계 12,029,318 33,971,902 34,062,397 85,118,299 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 883 235,293 1,086,280 3,436,668 당기손익인식지정금융자산상환이익 176,591 1,308,056 204,326 844,874 당기손익인식지정금융자산평가이익 468,474 1,764,407 304,657 1,904,641 소 계 645,948 3,307,756 1,595,263 6,186,183 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (1,287,661) 11,476,159 (2,969,354) 14,718,594 장내파생상품거래이익 34,158,239 80,852,820 34,007,529 61,491,236 장외파생상품평가이익 (7,133,495) 105,123,470 11,214,269 121,971,390 장외파생상품거래이익 22,649,200 57,056,739 31,103,328 37,657,183 소 계 48,386,283 254,509,188 73,355,772 235,838,403 대출채권 대손충당금환입 1,611 1,611 - 17 대출채권매각이익 2,857 107,221 1,537,762 1,537,762 소 계 4,468 108,832 1,537,762 1,537,779 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분이익 2,332,740 6,477,532 486,848 1,125,390 단기매매금융부채평가이익 (869,421) 2,355,278 240,251 1,503,656 소 계 1,463,319 8,832,810 727,099 2,629,046 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분이익 4,724 432,123 645,050 731,162 당기손익인식지정금융부채상환이익 783,763 2,227,618 55,526 511,930 당기손익인식지정금융부채평가이익 (6,802,539) 7,585,552 19,930,813 41,753,101 소 계 (6,014,052) 10,245,293 20,631,389 42,996,193 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 166 166 5,240 7,052 합 계 56,515,450 310,975,947 131,914,922 374,312,955 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분손실 5,241,888 11,750,570 12,791,887 26,329,077 단기매매금융자산평가손실 1,658,659 6,663,228 2,510,548 4,403,904 소 계 6,900,547 18,413,798 15,302,435 30,732,981 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 1,911 811,292 823,425 당기손익인식지정금융자산상환손실 9,937 9,937 108,932 306,148 당기손익인식지정금융자산평가손실 (42,213) 385,746 293,251 4,241,134 소 계 (32,276) 397,594 1,213,475 5,370,707 파생금융상품 장내파생상품평가손실 (5,794,618) 3,243,399 350,379 12,688,466 장내파생상품거래손실 36,800,175 69,195,510 34,488,546 91,247,753 장외파생상품평가손실 (2,599,053) 106,062,293 30,963,825 117,956,666 장외파생상품거래손실 14,878,670 34,826,631 27,586,573 48,545,535 소 계 43,285,174 213,327,833 93,389,323 270,438,420 대출채권 대손상각비 17,226 17,226 132,350 132,350 대출채권매각손실 - 79,260 47,468 47,468 소 계 17,226 96,486 179,818 179,818 단기매매금융부채 단기매매금융부채처분손실 5,073,968 12,188,720 3,161,753 13,437,874 단기매매금융부채평가손실 (4,114,959) 1,851,192 6,190,327 13,658,209 소 계 959,009 14,039,912 9,352,080 27,096,083 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채처분손실 2,793,734 10,299,976 5,035,635 14,372,873 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,669,748 13,138,767 3,512,055 6,390,486 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,033,446 37,799,947 (867,029) 21,481,194 소 계 15,496,928 61,238,690 7,680,661 42,244,553 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - - 322,825 322,825 합 계 66,626,608 307,514,313 127,440,617 376,385,387 25. 이자손익 당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 310,952 687,906 514,747 981,317 단기매매금융자산이자 22,785,425 43,718,313 23,968,112 48,657,437 파생상품이자 19,933,277 40,530,616 21,753,303 44,089,651 매도가능금융자산이자 553,942 1,120,342 706,640 1,412,952 대출채권이자 6,477,657 11,861,524 11,726,506 18,262,585 기타 247,297 377,785 406,104 653,378 소 계 50,308,550 98,296,486 59,075,412 114,057,320 이자비용 투자자예탁금이용료 430,336 849,363 741,677 1,386,224 차입금이자 3,365,109 6,622,368 2,503,287 6,888,897 환매조건부채권매도이자 3,134,257 6,227,619 5,602,020 11,539,855 콜머니이자 251,657 471,413 327,508 542,718 파생상품이자 15,904,022 32,026,572 25,238,907 53,738,657 기타 29,540 129,614 691,789 967,636 소 계 23,114,921 46,326,949 35,105,188 75,063,987 순이자이익 27,193,629 51,969,537 23,970,224 38,993,333 26. 외환거래손익 당반기와 전반기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 4,063,224 8,500,613 10,956,119 31,686,966 외화환산이익 35,964,751 59,668,713 (4,347,465) 13,420,053 소 계 40,027,975 68,169,326 6,608,654 45,107,019 외환거래손실 외환차손 10,919,593 20,952,462 13,648,418 26,558,355 외화환산손실 23,868,008 55,083,413 (6,447,451) 7,331,967 소 계 34,787,601 76,035,875 7,200,967 33,890,322 순외환거래이익(손실) 5,240,374 (7,866,549) (592,313) 11,216,697 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 26,540,148 50,026,809 26,138,965 49,560,732 퇴직급여(확정급여형) 1,206,943 2,415,745 1,295,664 2,576,481 퇴직급여(확정기여형) 628,588 772,930 355,406 498,998 복리후생비 5,330,856 10,772,741 4,571,908 9,849,506 소 계 33,706,535 63,988,225 32,361,943 62,485,717 제상각 유형자산감가상각비 1,106,583 2,316,332 1,409,939 2,853,989 투자부동산감가상각비 197,167 394,335 201,203 409,408 무형자산상각비 15,089 300,171 825,066 1,650,132 소 계 1,318,839 3,010,838 2,436,208 4,913,529 기타일반관리비 전산운용비 2,466,515 4,870,738 2,338,064 4,612,713 임차료 958,407 1,934,208 978,416 1,985,798 지급수수료 782,048 1,180,317 764,048 1,230,578 접대비 1,245,985 2,413,965 1,227,558 2,785,377 광고선전비 355,998 710,361 495,321 827,984 조사연구비 19,911 40,040 24,457 49,314 연수비 54,743 163,335 87,285 238,164 제세공과 1,117,571 2,149,902 1,726,671 3,864,093 통신비 588,391 1,171,218 515,359 1,069,383 기타 1,887,692 3,869,942 2,083,685 4,040,748 소 계 9,477,261 18,504,026 10,240,864 20,704,152 합 계 44,502,635 85,503,089 45,039,015 88,103,398 28. 기타의영업손익 당반기와 전반기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 1,341,797 2,573,725 2,864,226 9,245,566 기타대손충당금환입 1 123,324 - 218 별도예치금평가이익 641,156 1,394,041 681,333 1,402,773 기타 12,735 35,423 35,904 133,164 소 계 1,995,689 4,126,513 3,581,463 10,781,721 기타의영업비용 기타대손상각비 104,271 129,621 41,250 41,250 기타 323 2,155 418 2,346 소 계 104,594 131,776 41,668 43,596 기타의영업손익 1,891,095 3,994,737 3,539,795 10,738,125 29. 영업외손익 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - 1,500 1,500 투자부동산처분이익 - - 124,760 311,395 무형자산처분이익 - 65,500 - - 임대료 2,475,201 5,075,181 2,545,828 5,185,181 관계기업투자자산처분이익 - - - 4,340 기타 101,661 192,362 339,509 563,675 소 계 2,576,862 5,333,043 3,011,597 6,066,091 영업외비용 투자부동산처분손실 - - 120,000 302,113 무형자산손상차손 39,054 39,054 - 11,000 기부금 29,985 46,530 17,288 35,264 기타 102,343 115,663 17,060 29,082 소 계 171,382 201,247 154,348 377,459 영업외손익 2,405,480 5,131,796 2,857,249 5,688,632 30. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 19,299,081 6,731,764 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,300,999) 7,831,285 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (274,793) 137,871 법인세비용 13,723,289 14,700,920 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 이연법인세부채 42,431,665 46,599,734 반기말 이연법인세부채 37,130,666 54,431,019 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (5,300,999) 7,831,285 (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 (73,405) 137,871 자기주식처분이익 (201,388) - 합 계 (274,793) 137,871 (4) 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 27.87%(전반기 23.68%)입니다. (5) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 23.73 % 를 적용하여 산정하였습니다. 31. 담보제공자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 현금및예치금 3,913,346 3,466,619 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,299,351,486 2,081,021,242 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 159,533,145 159,061,887 환매조건부매도 등 관련 합 계 2,462,797,977 2,243,549,748 (2) 당반기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당반기말 전기말 유가증권 1,785,800,200 1,751,191,520 (3) 당반기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 850백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 5,082백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당반기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 200억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당반기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 60백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.③ 당반기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 465,000백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2015.03.02. ~ 2017.09.01. 비지원제일차(주) 50,000,000 2015.03.02. ~ 2017.09.01. 케이원알파(주) 50,000,000 2016.03.11. ~ 2019.03.19. 스카이제일차(주) 22,200,000 2016.12.19. ~ 2019.10.21. 송도글로벌시티제일차(주)송도글로벌시티제이차(주) 65,000,000 2015.04.08. ~ 2020.03.30. 인베스트골드하버(주) 11,200,000 2016.11.04. ~ 2017.11.06. 럭키스트라이크제팔차(주)유토피아제이십차(주) 50,000,000 2016.05.04. ~ 2018.05.02. 유토피아제십오차(주) 30,000,000 2016.12.20. ~ 2018.11.02. 골든베어제일차(주) 22,000,000 2017.04.03. ~ 2018.04.03. 유토피아제십팔차(주) 50,000,000 2017.06.23. ~ 2020.04.24. 해링턴두정(주) 15,000,000 2014.11.14. ~ 2018.12.29. 디스트릭트알원(주) 10,000,000 2015.06.29. ~ 2018.12.29. 디스트릭트에스원(주) 14,800,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트알투(주) 10,000,000 2016.09.12. ~ 2020.09.12. 디스트릭트씨세븐(주) 10,000,000 2016.10.14. ~ 2018.04.13. 티에이치제팔차(주) 20,000,000 2014.04.29. ~ 2017.08.29. 아이케이제삼차(주) 5,000,000 2015.09.17. ~ 2019.01.17. 프로베스트에이스(주) 20,800,000 2016.08.25. ~ 2019.08.23. 아이비프라임제일차(주) 2,000,000 2016.12.14. ~ 2020.06.14. 아틀란티스김해(주) 7,000,000 합 계 465,000,000 ④ 당반기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 498,700백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03. ~ 2018.09.21. 화이트글로리(주) 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16. ~ 2018.12.21. 루치나키스제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28. ~ 2018.12.21. 에이비에프티제삼차(주) 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17. ~ 2018.09.21. 아이비에스제십이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24. ~ 2018.12.21. 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07. ~ 2018.12.21. 제이비디프로젝트제이차(주) 41,000,000 ABCP매입약정 2013.09.02. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제일차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2013.09.13. ~ 2018.09.21. 에이비에프티제이차(주) 37,000,000 ABCP매입약정 2015.06.17. ~ 2018.06.15. 에스클래스동남제일차(주) 32,100,000 ABCP매입약정 2015.06.17. ~ 2018.06.15. 에스클래스동남제이차(주) 24,300,000 ABCP매입약정 2016.03.30. ~ 2019.11.05. 하남미사센트럴제이차(주) 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30. ~ 2022.04.29. 에이비에프티인프라개발(주) 23,000,000 ABCP매입약정 2016.10.24. ~ 2019.05.30. 원주드림더원(주) 40,000,000 ABCP매입약정 2017.02.03. ~ 2019.02.28. 블루드림제팔차(주) 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21. ~ 2020.02.21. 케이원엠포(주) 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 498,700,000 ⑤ 당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당반기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식 - 926,406 공정가액 채권 138,331,200 - 공정가액 합계 138,331,200 926,406 ⑥ 당반기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당반기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 155,000 - 공정가액 채권 2,957,898,224 2,726,572,340 공정가액 합계 2,958,053,224 2,726,572,340 33. 리스 당반기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 184,384 1년초과 ~ 5년 이내 182,782 합 계 367,166 34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험(주) 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호, Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적(주), 화성정남일반산업단지(주), 교보비엔케이기업인수목적(주), 교보7호기업인수목적(주) 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유),교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 코크렙제14호, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험(주) 1,887,640 99,553 1,935,206 171,925 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 - - 471,494 - 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 - - 1,456,032 - 기타특수관계자 교보정보통신(주) 848 622,724 1,041 474,383 교보리얼코(주) 3,606 953,391 1,632 975,780 교보악사자산운용(주) 323,796 - 328,891 - KCA손해사정(주) 2,985 - 2,295 - 교보데이터센터(유) 1,000 - - - 교보라이프플래닛생명보험(주) 28,996 - 8,301 - 생보부동산신탁(주) 5,250 - - - 합 계 2,254,121 1,675,668 4,204,892 1,622,088 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험(주) 32,850,009 4,057,308 33,730,654 3,520,330 관계기업 교보5호기업인수목적(주) 830,627 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적(주) 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - - - 기타특수관계자 교보리얼코(주) - 1,438,783 - 1,136,063 교보악사자산운용(주) - 824,400 - 4,321,207 교보데이터센터(유) - 36 - 36 합 계 35,323,445 6,320,527 35,370,739 8,977,636 당반기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,104백만원(전기말: 1,385 백만원) 을종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 3,421,322 3,339,410 퇴직급여 951,474 340,680 합 계 4,372,796 3,680,090 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당반기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 이자수익 관계기업 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - 당사는 당반기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (6) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 359,250 - 395,708 - 35. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기말 및 전반기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 재무상태표상 현금및예치금 236,966,154 290,195,719 사용제한예치금 (186,874,389) (213,438,533) 현금및현금성자산 50,091,765 76,757,186 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기매매금융자산평가손실 6,663,228 4,403,905 단기매매금융부채평가손실 1,851,192 13,658,209 당기손익인식지정금융자산평가손실 385,746 4,241,134 당기손익인식지정금융부채평가손실 37,799,947 21,481,194 매도가능금융자산처분손실 - 322,825 대손상각비 17,226 132,350 기타대손상각비 129,621 41,250 대출채권상환손실 - 47,468 장내파생상품평가손실 3,243,399 12,688,466 장외파생상품평가손실 106,062,293 117,956,666 투자부동산감가상각비 394,335 409,408 투자부동산처분손실 - 302,113 유형자산감가상각비 2,316,332 2,853,989 무형자산상각비 300,171 1,650,133 무형자산손상차손 39,054 11,000 퇴직급여 2,415,745 2,576,481 이자비용 46,326,949 75,063,987 기타지급임차료 64,088 97,988 외화환산손실 55,083,413 7,331,967 법인세비용 13,723,289 14,700,920 단기매매금융자산평가이익 (13,665,937) (44,026,766) 단기매매금융부채평가이익 (2,355,278) (1,503,656) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,764,407) (1,904,641) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (7,585,551) (41,753,101) 매도가능금융자산처분이익 (166) (7,052) 대손충당금환입 (1,611) (17) 대출채권상환이익 - (1,531,762) 기타대손충당금환입 (123,324) (218) 장내파생상품평가이익 (11,476,159) (14,718,594) 장외파생상품평가이익 (105,123,470) (121,971,390) 투자부동산처분이익 - (311,395) 유형자산처분이익 - (1,500) 무형자산처분이익 (65,500) - 이자수익 (98,296,485) (114,057,320) 배당금수익 (2,573,725) (9,245,566) 외화환산이익 (59,668,713) (13,420,053) 임대료 (106,145) (239,658) 관계기업투자자산처분이익 - (4,340) 합 계 (25,990,443) (84,725,576) (3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 예치금 38,752,724 (2,167,443) 당기손익인식금융자산 (745,710,385) (304,948,567) 대출채권 (211,676,047) 17,634,369 기타자산 (314,091,020) (830,315,779) 예수부채 (36,160,580) 26,467,268 당기손익인식금융부채 662,271,951 231,901,929 이연법인세부채 (5,374,404) 7,969,155 기타부채 296,628,838 756,732,947 퇴직금의 지급 (1,435,358) (2,322,321) 사외적립자산 863,360 2,291,584 합 계 (315,930,921) (96,756,858) (4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환권사채 전환권청구 행사 - 7,706,648 매도가능금융자산평가손익 75,957 (846,821) 투자부동산과 유형자산의 대체 4,028,186 - 건설중인자산의 기구비품 대체 623,106 - 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 236,966,154 236,966,154 297,322,112 297,322,112 단기매매금융자산 3,941,449,504 3,941,449,504 3,069,440,970 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 230,853,794 230,853,794 335,927,814 335,927,814 파생상품자산 186,908,558 186,908,558 210,065,390 210,065,390 매도가능금융자산(*1) 280,669,610 280,669,610 278,778,232 278,778,232 대출채권(*2) 621,396,528 621,396,528 409,717,085 409,717,085 기타금융자산(*2) 569,885,584 569,885,584 235,961,959 235,961,959 금융자산 합계 6,068,129,732 6,068,129,732 4,837,213,562 4,837,213,562 예수부채 398,734,587 398,734,587 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 480,386,969 480,386,969 427,848,464 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 2,170,635,559 2,170,635,559 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 212,426,988 212,426,988 255,354,395 255,354,395 차입부채(*3) 1,688,181,227 1,688,181,227 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채(*3) 561,391,164 561,391,164 266,427,189 266,427,189 금융부채 합계 5,511,756,494 5,511,756,494 4,312,400,356 4,312,400,356 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 당사의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융상품자산 : 단기매매금융자산 1,190,793,106 2,750,656,398 - 3,941,449,504 당기손익인식지정금융자산 - 181,813,600 49,040,194 230,853,794 파생상품자산 6,934,463 122,487,485 57,486,610 186,908,558 매도가능금융자산 4,539,119 162,548,453 113,582,038 280,669,610 합 계 1,202,266,688 3,217,505,936 220,108,842 4,639,881,466 금융상품부채 : 단기매매금융부채 480,386,969 - - 480,386,969 당기손익인식지정금융부채 - - 2,170,635,559 2,170,635,559 파생상품부채 11,718,665 61,877,427 138,830,896 212,426,988 합 계 492,105,634 61,877,427 2,309,466,455 2,863,449,516 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융상품자산 : 단기매매금융자산 830,909,879 2,238,531,091 - 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 - 260,581,559 75,346,255 335,927,814 파생상품자산 9,330,763 133,302,702 67,431,925 210,065,390 매도가능금융자산 4,714,085 161,680,960 112,383,187 278,778,232 합 계 844,954,727 2,794,096,312 255,161,367 3,894,212,406 금융상품부채 : 단기매매금융부채 427,848,464 - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - - 1,503,863,841 1,503,863,841 파생상품부채 15,524,651 82,449,922 157,379,822 255,354,395 합 계 443,373,115 82,449,922 1,661,243,663 2,187,066,700 ② 당 반기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 반기말 금융상품자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 1,378,661 - 996,000 (28,680,722) 49,040,194 매도가능금융자산 112,383,187 20,688 (617,769) 1,969,168 (173,236) 113,582,038 합 계 187,729,442 1,399,349 (617,769) 2,965,168 (28,853,958) 162,622,232 금융상품부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 12,004,827 - 1,390,566,396 (735,799,505) 2,170,635,559 순파생상품자산(부채) (89,947,897) 8,222,839 - 20,223,125 (19,842,353) (81,344,286) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융상품자산 : 당기손익인식지정금융자산 131,736,210 2,406,635 - 53,710,712 (112,507,302) 75,346,255 매도가능금융자산 169,808,723 189,730 5,003,475 7,327,641 (69,946,382) 112,383,187 합 계 301,544,933 2,596,365 5,003,475 61,038,353 (182,453,684) 187,729,442 금융상품부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,612,754,740 (22,500,082) - 1,184,527,184 (1,270,918,001) 1,503,863,841 순파생상품자산(부채) (27,603,073) (65,821,169) - (7,969,742) 11,446,087 (89,947,897) 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익인식지정금융자산 2,910,162 1,378,661 6,177,360 2,406,635 매도가능금융자산(*) 20,688 20,688 (117,423) 189,730 당기손익인식지정금융부채 (32,783,828) (12,004,827) (12,085,892) 22,500,082 파생상품 4,545,271 8,222,839 (60,321,022) (65,821,169) 합 계 (25,307,707) (2,382,639) (66,346,977) (40,724,722) (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액으로 포괄손익계산서의 이자수익으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 단기매매금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 매도가능금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성:0%~99%상관계수: -0.99~0.99 매도가능금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장율,할인율 성장율, 할인율 할인율: 4.89% ~14.83%성장율: 0.00% ~2.00% 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성:0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당반기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익지정금융자산(*1) 83,610 - (87,291) - 매도가능금융자산(*2) - 12,856,314 - (5,951,866) 파생상품자산(*1) 224,527 - (476,716) - 합 계 308,137 12,856,314 (564,007) (5,951,866) 금융부채: 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,807,784 - (9,002,745) - 파생상품부채(*1) 9,119,693 - (8,269,209) - 합 계 20,927,477 - (17,271,954) - (*1) 당기손익지정금융자산, 당기손익지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~+1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 50,091,765 186,874,389 - 236,966,154 대출채권 - - 621,396,528 621,396,528 기타금융자산 - - 569,885,584 569,885,584 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 50,091,765 186,874,389 1,318,558,389 1,555,524,543 금융부채 : 예수부채 - - 398,734,587 398,734,587 차입부채 - - 1,688,181,227 1,688,181,227 기타금융부채 - - 561,391,164 561,391,164 합 계 - - 2,648,306,978 2,648,306,978 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융상품자산 : 현금및예치금 67,741,249 229,580,863 - 297,322,112 대출채권 - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - 235,961,959 235,961,959 투자부동산 : 토지 - - 107,568,555 107,568,555 건물 - - 24,042,945 24,042,945 합 계 67,741,249 229,580,863 777,290,544 1,074,612,656 금융상품부채 : 예수부채 - - 434,895,166 434,895,166 차입부채 - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - 266,427,189 266,427,189 합 계 - - 2,125,333,656 2,125,333,656 ③ 당반기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당반기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (16,274,269) (8,732,782) 당기신규거래 (6,352,550) (12,432,087) 당기손익인식액 4,204,661 4,890,600 (반)기말잔액 (18,422,158) (16,274,269) 37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 236,966,154 236,966,154 단기매매금융자산 3,941,449,504 - - - 3,941,449,504 당기손익인식지정금융자산 - 230,853,794 - - 230,853,794 파생상품자산 186,908,558 - - - 186,908,558 매도가능금융자산 - - 280,669,610 - 280,669,610 대출채권 - - - 621,396,528 621,396,528 기타금융자산 - - - 569,885,584 569,885,584 합 계 4,128,358,062 230,853,794 280,669,610 1,428,248,266 6,068,129,732 금융부채 : 예수부채 - - - 398,734,587 398,734,587 단기매매금융부채 480,386,969 - - - 480,386,969 당기손익인식지정금융부채 - 2,170,635,559 - - 2,170,635,559 파생상품부채 212,426,988 - - - 212,426,988 차입부채 - - - 1,688,181,227 1,688,181,227 기타금융부채 - - - 561,391,164 561,391,164 합 계 692,813,957 2,170,635,559 - 2,648,306,978 5,511,756,494 (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - - 297,322,112 297,322,112 단기매매금융자산 3,069,440,970 - - - 3,069,440,970 당기손익인식지정금융자산 - 335,927,814 - - 335,927,814 파생상품자산 210,065,390 - - - 210,065,390 매도가능금융자산 - - 278,778,232 - 278,778,232 대출채권 - - - 409,717,085 409,717,085 기타금융자산 - - - 235,961,959 235,961,959 합 계 3,279,506,360 335,927,814 278,778,232 943,001,156 4,837,213,562 금융부채 : 예수부채 - - - 434,895,166 434,895,166 단기매매금융부채 427,848,464 - - - 427,848,464 당기손익인식지정금융부채 - 1,503,863,841 - - 1,503,863,841 파생상품부채 255,354,395 - - - 255,354,395 차입부채 - - - 1,424,011,301 1,424,011,301 기타금융부채 - - - 266,427,189 266,427,189 합 계 683,202,859 1,503,863,841 - 2,125,333,656 4,312,400,356 38. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 92,990,339 - 92,990,339 (37,902,622) - 55,087,717 미수금(*3) 496,623,832 160,028,127 336,595,705 - - 336,595,705 합 계 589,614,171 160,028,127 429,586,044 (37,902,622) - 391,683,422 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,109,142 - 133,109,142 (64,745,687) - 68,363,455 미수금(*3) 191,161,859 143,496,669 47,665,190 - - 47,665,190 합 계 324,271,001 143,496,669 180,774,332 (64,745,687) - 116,028,645 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 137,704,627 - 137,704,627 (37,902,622) - 99,802,005 미지급금(*3) 459,315,841 160,028,127 299,287,714 - - 299,287,714 환매조건부 매도(*4) 1,078,133,872 - 1,078,133,872 (1,078,133,872) - - 매도유가증권(*4) 480,386,969 - 480,386,969 (480,386,969) - - 합 계 2,155,541,309 160,028,127 1,995,513,182 (1,596,423,463) - 399,089,719 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 200,784,256 - 200,784,256 (64,745,687) - 136,038,569 미지급금(*3) 149,454,765 143,496,669 5,958,096 - - 5,958,096 환매조건부 매도(*4) 998,154,761 - 998,154,761 (998,154,761) - - 매도유가증권(*4) 427,848,464 - 427,848,464 (427,848,464) - - 합 계 1,776,242,246 143,496,669 1,632,745,577 (1,490,748,912) - 141,996,665 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 39. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당반기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 3,881,015,421 2,962,874,253 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 8,486,208 24,250,100 파생결합증권(DLS) 3,132,615 3,518,272 주가연계사채(ELB) 37,376,656 44,867,842 파생결합사채(DLB) 2,707,925 투자자예탁금별도예치금(신탁) 181,813,600 260,581,559 거래일손익조정 44,715 2,116 소 계 230,853,794 335,927,814 파생상품자산 파생상품자산 199,889,959 218,589,693 거래일손익조정 (12,981,401) (8,524,303) 소 계 186,908,558 210,065,390 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 159,533,145 159,061,887 대여금및수취채권 현금및예치금 236,966,154 297,322,112 대출채권 621,396,528 409,717,085 소 계 858,362,682 707,039,197 기타금융자산(*3) 569,885,584 235,961,959 난외계정 ABCP 매입약정 498,700,000 402,700,000 대출채권 매입약정 등 465,000,000 533,500,000 소 계 963,700,000 936,200,000 합 계 6,850,259,184 5,547,130,500 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. (*3) 선급금, 선급비용, 선급법인세, 잡자산을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 639,018,619 181,813,600 129,564,150 950,396,369 AA- to AA+ 1,772,362,849 3,105,695 29,968,995 1,805,437,539 A- to A+ 250,578,894 42,757,170 - 293,336,064 BBB+이하 40,217,829 - - 40,217,829 무위험채권(정부발행채권) 1,131,678,969 - - 1,131,678,969 무등급 - 3,132,615 - 3,132,615 합 계 3,833,857,160 230,809,080 159,533,145 4,224,199,385 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 487,789,319 264,561,809 129,184,777 881,535,905 AA- to AA+ 1,322,403,157 18,192,756 29,877,110 1,370,473,023 A- to A+ 290,253,338 49,652,861 - 339,906,199 BBB+ 6,749,593 - - 6,749,593 무위험채권(정부발행채권) 855,678,846 - - 855,678,846 무등급 - 3,518,272 - 3,518,272 합 계 2,962,874,253 335,925,698 159,061,887 3,457,861,838 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 A1 47,158,261 - ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당반기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합 계 예치금 236,966,154 - - 236,966,154 297,322,112 - - 297,322,112 대출채권: 신용공여금 472,081,259 861,320 - 472,942,579 366,578,169 - - 366,578,169 기타(*) 148,349,029 - 15,611,315 163,960,344 43,025,392 - 15,623,315 58,648,707 소 계 620,430,288 861,320 15,611,315 636,902,923 409,603,561 - 15,623,315 425,226,876 기타금융자산 570,177,830 - 4,853,465 575,031,295 236,376,264 - 4,847,168 241,223,432 대손충당금 - (17,226) (20,259,455) (20,276,681) - - (20,254,769) (20,254,769) 현재가치할인차금 (375,425) - - (375,425) (516,496) - - (516,496) 순 액 1,427,198,847 844,094 205,325 1,428,248,266 942,785,441 - 215,714 943,001,155 (*) 매입대출채권, 대여금, 대지급금, 사모사채 등입니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일~60일 연체 861,320 - 대손충당금 (17,226) - 합 계 844,094 - 다. 당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원)