교보증권 사업보고서 (2022.12)
1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭 : 교보증권 주식회사(Kyobo Securities Co ., Ltd) 나. 설립일자 : 1949년 11월 22일

다. 회사의 목적사업

(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 함)상의 투자매매업 (2) 자본시장법상의 투자중개업 (3) 자본시장법상의 집합투자업 (4) 자본시장법상의 신탁업 (5) 자본시장법상의 투자자문업 (6) 자본시장법상의 투자일임업 (7) 자본시장법상의 기업금융업무 (가) 인수업무 (나) 모집ㆍ사모ㆍ매출의 주선업무 (다) 기업의 인수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 (라) 기업의 인수ㆍ합병에 관한 조언업무 (마) 사모투자전문회사재산의 운용업무 (8) 자본시장법상의 신용공여업무 (9) 자본시장법상의 일반사무관리회사업무(10) 외국환거래법에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무(11) 전자금융거래법에 따른 전자자금이체업무(12) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무(13) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무(14) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무(15) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무(16) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무(17) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융법(18) 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사 업무의 수탁업무(19) 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권관리업무(20) 상법 제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무(21) 자본시장법 제71조에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무(22) 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무(23) 지급보증업무(24) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무(25) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무(26) 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무(27) 유가증권의 보호예수업무(28) 부동산 임대업무(29) 금고대여업무(30) 복권 및 입장권의 판매대행업무(31) 증권에 관한 연수업무(32) 간행물 및 도서의 출판업무(33) 금융투자업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어의 대여ㆍ판매업무(34) 기업의 신용조사 또는 평가 및 이에 따른 용역의 제공(35) 투자정보의 판매 업무(36) 위 각 호에 부대되는 일체의 사업 (37) 위 각 항 이외에 자본시장법 등 관계 법규가 허용하는 기타업무 - 부수업무 추가 : 투자조합 자산보관 및 자금관리 대리사무 (2022.3.25)

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 금융투자업전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 금융투자업규정 및 동 시행세칙, 기타 증권유관기관 규정
- 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법
- 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법
- 기 타 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여보장법

마. 연결대상 종속회사 개황 ⑴ 연결대상종속회사개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	54	34	17	71	-

합계	54	34	17	71	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

⑴-1 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	에이치더블여의도제일차㈜	주1)

피닉스리빙제일차㈜	주1)

피닉스리빙제이차㈜	주1)

인트그린제구차㈜	주1)

엔트레뽀진천㈜	주1)

아산제이에스제일차㈜	주1)

케이시큐제삼차㈜	주1)

케이시큐제사차㈜	주1)

스타드블루제사차㈜	주1)

유쥬르제칠차㈜	주1)

케이성정제일차㈜	주1)

퍼펙트드림제이차㈜	주1)

드림구삼시흥제일차㈜	주1)

엔트레뽀진천제사차㈜	주1)

에프아이산척㈜	주1)

엔트레뽀이천제오차㈜	주1)

드림스페어제이차㈜	주1)

이지플랜트제팔차㈜	주1)

드림스페어제육차㈜	주1)

그레이트오션제이차㈜	주1)

드림구삼논현제일차㈜	주1)

피닉스물류제일차㈜	주1)

피닉스물류제이차㈜	주1)

이지플랜트제구차㈜	주1)

피닉스리빙제사차㈜	주1)

케이물류제이차㈜	주1)

디어버디제사차㈜	주1)

퍼펙트드림제구차㈜	주1)

하이라이트풀제이차㈜	주1)

하이라이트풀제삼차㈜	주1)

에이치원제일차㈜	주1)

드림구삼송림제일차㈜	주1)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호	주2)

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호	주2)

연결제외	제이지베스트제사차㈜	주3)

아틀란티스지사제일차㈜	주3)

에이치하우스제일차㈜	주3)

엑셀스톤파크제일차㈜	주3)

가브리엘제삼차㈜	주3)

가브리엘제사차㈜	주3)

수화비아이티제일차㈜	주3)

에스제이그레이트제팔차㈜	주3)

레드맥스제일차㈜	주3)

아이프로제일차㈜	주3)

화이트우드제오차㈜	주3)

인트그린제삼차㈜	주3)

메타그린제구차㈜	주3)

인트그린제육차㈜	주3)

유쥬르제사차㈜	주3)

드림더그린양평제일차㈜	주3)

드림더그린양평제이차㈜	주3)

주1) 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단주2) 신규취득주3) 확약의무 종결

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 주요 사업의 내용 당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업을 그 주요사업으로 하고 있습니다.

구 분	정 의

투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

집합투자업	집합투자를 영업으로 하는 것

투자자문업	금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것

투자일임업	투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것

신탁업	신탁을 영업으로 하는 것

당사는 증권회사영업활동의 분류에 따른 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업 부문에서 주된 영업수익이 발생하고 있습니다. 특히 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축하고 있습니다.

- 영업부문별 재무정보

(기준일 : 2022년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외파생상품업	투자은행업	기 타	합 계

영업수익	200,938	110,810	3,441,643	159,659	152,800	4,065,850

영업비용	149,886	256,573	3,295,244	62,216	250,280	4,014,199

영업이익(손실)	51,052	(145,763)	146,399	97,443	(97,480)	51,651

영업외손익	(16)	164	129	(845)	10,380	9,812

총자산	1,747,474	6,907,757	1,276,964	616,841	2,868,224	13,417,260

총부채	1,204,863	811,729	5,581,839	588,593	3,668,438	11,855,462

당사는 2021년 8월 신기술사업금융업을 등록하였으며 이를 바탕으로 창조적 아이디어를 가지고 도전하는 많은 중소·벤처, 스타트업 기업에게 보다 다양한 모험자본을 유치하여 안정적으로 자금을 조달하고 함께 성장할 수 있도록 상생의 생태계를 구축하는데 일조하고자 합니다. 금융투자업의 본업인 기업금융업무 노하우를 활용하여 기업의 Life Cycle별 종합투자 플랫폼을 통해 신기술사업자가 사업초기부터 성장과정에 이르기까지 다양한 맞춤형 기업금융서비스를 제공할 계획입니다. 또한 2022년 10월 금융마이데이터 앱을 출시하며 고객의 금융자산과 비금융자산까지 관리할 수 있는 자산관리서비스를 시작하였습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 ⑴ 최근 3년간 신용등급

(기준일 : 2022년 12월 31일)

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분

2020.06.22	회사신용평가	A+	한국기업평가 ( D - AAA )	본평가

2020.06.22	CP 전자단기사채	A1 A1	한국기업평가 ( D - AAA )	본평가

2020.06.23	회사신용평가	A+	NICE신용평가 ( D - AAA )	본평가

2020.06.23	CP 전자단기사채	A1 A1	NICE신용평가 ( D - A1 )	본평가

2020.06.25	회사신용평가	A+	한국신용평가 ( D - AAA )	본평가

2020.06.25	CP 전자단기사채	A1 A1	한국신용평가 ( D - A1 )	본평가

2020.08.25	회사채	A+	한국기업평가 ( D - AAA )	수시평가

2020.08.25	회사신용평가	A+	한국기업평가 ( D - AAA )	수시평가

2020.11.18	회사신용평가 회사채	AA- AA-	한국신용평가 ( D - AAA )	수시평가

2020.11.18	CP 전자단기사채	A1 A1	한국신용평가 ( D - A1 )	정기평가

2020.11.19	회사신용평가	AA-	NICE신용평가 ( D - AAA )	수시평가

2020.11.19	CP 전자단기사채	A1 A1	NICE신용평가 ( D - A1 )	정기평가

2020.11.23	회사신용평가 회사채	AA- AA-	한국기업평가 ( D - AAA )	수시평가

2020.11.23	CP 전자단기사채	A1 A1	한국기업평가 ( D - A1 )	정기평가

2021.03.23	회사채	AA-	한국기업평가 ( D - AAA )	본평가

2021.03.23	회사채	AA-	NICE신용평가 ( D - AAA )	본평가

2021.06.16	CP 전자단기사채	A1 A1	한국신용평가 ( D - A1 )	본평가

2021.06.16	회사신용평가	AA-	한국신용평가 ( D - AAA )	본평가

2021.06.22	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가 ( D - A1 )	본평가

2021.06.22	회사신용평가	AA-	한국기업평가 ( D - AAA )	본평가

2021.11.25	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가 ( D - A1 )	정기평가

2021.11.29	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가 ( D - A1 )	정기평가

2022.06.17	회사신용평가	AA-	NICE신용평가 ( D - AAA )	본평가

2022.06.17	CP 전자단기사채	A1 A1	NICE신용평가 ( D - A1 )	본평가

2022.06.22	회사신용평가	AA-	한국기업평가 ( D - AAA )	본평가

2022.06.22	CP 전자단기사채	A1 A1	한국기업평가 ( D - A1 )	본평가

2022.10.18	회사채	AA-	한국신용평가 ( D - AAA )	본평가

2022.10.21	회사채	AA-	한국기업평가 ( D - AAA )	본평가

2022.11.18	CP 전자단기사채	A1 A1	한국기업평가 ( D - A1 )	정기평가

2022.12.21	CP 전자단기사채	A1 A1	NICE신용평가 ( D - A1 )	정기평가

⑵ 신용평가등급체계 및 부여 의미 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 □ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음□ 등급전망(Rating Outlook) - 향후 1~2년 이내의 신용평가등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한 비등급기호 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경 되는 것은 아님 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동 방향이 불확실한 경우 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우 기업어음평가 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D 현재 채무불이행 상태에 있음 □ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용평가 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않은 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 □ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 중기적으로 향후 등급의 상향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Negative : 중기적으로 향후 등급의 하향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Stable : 중기적으로 등급의 변동가능성이 낮음 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시 기업어음평가 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력은 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능상태임 □ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요 가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 □ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 향후 등급의 상향가능성이 높음 * Negative : 향후 등급의 하향가능성이 높음 * Stable : 등급의 변동가능성이 낮음, 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토 기업어음평가 A1 적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하며 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 □ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 주권상장 2002년 07월 18일 - - 주) 2002.7.18. 코스닥시장 등록취소 후 유가증권시장으로 상장하였습니다. 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.22 정기주총 사외이사 김동환사외이사 임석정 대표이사 김해준사외이사 신유삼 사외이사 오창수사외이사 이재하 2019.03.22 정기주총 - 사외이사 신유삼 - 2020.03.25 정기주총 대표이사 박봉권사외이사 이찬우 대표이사 김해준사외이사 신유삼사외이사 김동환 사외이사 임석정 2021.03.24 정기주총 대표이사 이석기사외이사 윤예준 사외이사 김동환 대표이사 김해준사외이사 신유삼 2022.03.23 정기주총 사외이사 이중효 주) 대표이사 박봉권사외이사 김동환사외이사 이찬우 - 주) 사외이사 이중효 선임일(2022.3.31) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변동사항 1949.11.22 서울시 중구 을지로 2가 19 1982.10.11 서울시 영등포구 여의도동 44-31 2000.03.27 서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 97 주) 최근3개년간 변동내역은 없습니다. 다. 최대주주의 변동 1994년 4월 1일, 교보생명보험(주)이 기존 최대주주인 서울은행(주)의 보유지분을 인수하여 교보증권(주)의 최대주주가 변동되었습니다. 라. 상호의 변경 일자 변동사항 1949.11.22 대한증권 설립 1994.04.01 교보증권으로 상호변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 2009년 2월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'이 시행됨에 따라 당사는 '증권업 '에서 '금융투자업'으로 회사의 업종을 변경하였습니다. 아. 주요종속회사의 변동내용 - 해당사항 없습니다. 주요종속회사 주요종속회사 근거 상호변경, 화의 등의 절차, 합병, 업종 및 주된 사업의 변화 등 - 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 - 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 변 동 사 항 2018.04.23 2018 한국의 사회공헌대상(소외계층지원부문) 2018.06.08 한국거래소 장외파생상품 청산회원 전환(자기청산→일반청산) 등록 2018.07.17 2018 매경이코노미 베스트 모델 포트폴리오 부문 수상 2018.10.22 아시아모바일트레이딩시스템 대상 '혁신성 부문' 최우수상 수상 2018.12.13 아주경제 금융증권대상 '투자금융부문' 한국금융투자협회장상 수상 2019.03.18 2018 올해의 기금운용 파트너 선정(금융상품영업본부) 2019.06.23 2019 한국의 혁신대상(사회공헌/소외계층지원부문) 2019.12.11 2019 '마켓리더 대상' 고객자산운용부문 수상 2019.12.17 2019 '아주경제 금융증권대상' 종합대상(금융위원장상)수상 2021.10.13. LACP 2020 비전어워즈 애뉴얼레포트부문 금상 수상 2021.11.18 한국신용평가, 교보증권 장기신용등급 AA-로 상향 2021.12.09 2021 '마켓리더 대상' 소비자보호부문 우수상 2022.01.21 한국거래소 2021년 코넥스시장 우수IB 선정 2022.02.08 e대한경제, 2022 부동산 IB대상 '베스트 유동화상' 수상 2022.11.22 2022 대한민국 지속가능보고서 '최초발간부문 우수보고서상' 수상 2022.11.28 2022'마켓리더 대상' IT혁신부문 수상 2022.12.22 한국주택금융공사 2022년도 국내 MBS발행 우수 주관사 선정 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 78기(당기)(2022.12.31) 77기(전기)(2021.12.31) 76기(전전기)(2020.12.31) 보통주 발행주식총수 64,653,296 64,653,296 64,653,296 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 323,266 323,266 323,266 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 323,266 323,266 323,266 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 64,653,296 64,653,296 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 64,653,296 64,653,296 - Ⅴ. 자기주식수 1,093,598 1,093,598 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 63,559,698 63,559,698 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,093,598 - - - 1,093,598 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 1,093,598 - - - 1,093,598 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,093,598 - - - 1,093,598 - - - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018.03.22 제73기 정기주주총회 1. 제10조(주식의 발행 및 배정) 2. 제17조(전환사채의 발행 및 배정), 제18조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 3. 제11조(주식매수선택권) 4. 제50조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) 1. 자본시장법 제165조의6 제1항 주주외(제3자배정) 유형 및 공모방식 반영 상법 제416조 주주배정 유상증자시 신주인수권증서발행 반영 2. 주주 외의 자에게 전환사채의 발행시 유상증자 배정방식의 유형에 따르도록 반영 (자본시장법 및 표준정관 반영) 3. 상법 제542조의3제3항, 상법시행령 제30조 제5항, 제6항 및 표준정관 반영 4. 상법 제449조의2 제1항에 따라 이사회 승인 조항을 신설하고 이사회 승인시 주총 보고사항 신설 2019.03.22 제74기 정기주주총회 1. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제13조(명의개서대리인), 제14조(삭제), 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제18조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자 등록) 제19조(사채발행에 관한 준용규정) 2. 제47조(감사위원회의 직무 등), 제51조(외부감사인의 선임) 3. 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제20조(소집시기) 1. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행으로 인해 상장회사가 발행하는 주식, 사채, 신주인수권에 대한 전자등록이 의무화 됨에 따라 이를 반영 2. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정사항을 반영하여 감사위원회가 외부감사인을 선정하고 회사가 외부감사인을 선임하도록 함3. 주주명부 기재변경 정지기간 확대 및 주식의 전자등록에 따른 관련 내용 삭제 및 표현 변경 (기간-> 개월) 2020.03.25 제75기 정기주주총회 1. 제7조(주식의 종류) 2. 종류주식 발행 조문 수정 및 신설 [제8조, 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4] 1. 수종의 종류주식 발행 및 종류주식 발행주식수 한도 근거 마련2. 1종 종류주식을 무의결권 배당우선 전환주식에서 무의결권 배당우선 주식으로 설정 참가적/비참가적 여부, 누적적/비누적적 여부, 배정비율에 관한 내용 삽입 2,3,4종 종류주식으로 무의결권 배당우선 상환주식 신설 2021.03.24 제76기 정기주주총회 1. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 [제8조의3, 제8조의 4, 제12조, 제17조 제6항, 제18조, 제54조] 2. 제13조(명의개서대리인), 제14조의2(주주명부주주명부 작성,비치) 3. 제46조(감사위원회의 구성) 4. 제32조(이사의 수) 1. 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비 2. 전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행업무 사라진 현황을 반영3. 개정 상법 제542조의12 제2항, 제8항, 제3항, 제4항 반영4. 자본시장법 제165조의20에 의거 자본총계 2조원 이상 상장사의 이사회 구성시 양성 평등 규정 근거 신설 2022.03.23 제77기 정기주주총회 1. 제40조의 2 (이사회의 권한) 1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제15조제3항 반영, 이사회의 권한 중 지점의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 권한을 대표이사에게 위임한다는 규정 신설 2023.03.23 제78기 정기주주총회 주) 1. 제44조(위원회)2. 제53조(이익배당),3. 제54조(중간배당) 1. 이사회 내 위원회의 내용에 2021.6월 신설된 ESG위원회 추가2. 금전 배당(이익배당, 중간배당)시 이사회결의를 통해 배당기준일을 정할 수 있도록 개정. 단, 주식배당(이익배당)시 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주에게 지급 하도록 일부 내용 개정 주) 2023년 3월 23일 변경이력은 제78기 정기주주총회(2023.3.23 예정) 안건으로 주주총회 승인 이전입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 ⑴ 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈎ 영업개황 당사는 2022년 사업년도 연결기준 영업이익 517억원, 당기순이익 433억원을 시현하였습니다. 이는 전년 동기대비 영업이익 1,339억원, 순이익 1,001억원이 감소한 실적입니다. 영업이익 및 순이익이 감소한 원인은 2022년 대내외 시장 불확실성 확대에 따른 주식시장 거래대금 감소와 금리 상승 등의 영향으로 인한 운용실적 저조가 주요 원인입니다. ㈏ 공시대상 사업부문의 구분당사는 영업활동의 행태에 따라 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타의 5개 부문으로 구성되며, 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류별로 회사의 조직을 구성하여 전문화된 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의임대관리 등 당사는 금융투자업자로서 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적으로 위탁매매업(브로커리지) 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 급변하는 금융시장 환경에서도 안정적이고 꾸준한 성과를 창출하고 있습니다. - 영업부문별 재무정보 (기준일 : 2022년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,938 110,810 3,441,643 159,659 152,800 4,065,850 영업비용 149,886 256,573 3,295,244 62,216 250,280 4,014,199 영업이익(손실) 51,052 (145,763) 146,399 97,443 (97,480) 51,651 영업외손익 (16) 164 129 (845) 10,380 9,812 총자산 1,747,474 6,907,757 1,276,964 616,841 2,868,224 13,417,260 총부채 1,204,863 811,729 5,581,839 588,593 3,668,438 11,855,462 교보증권은 고도화되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원, % ) 구 분 금 액 비 중 1. 수수료수익 295,285 7.26 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3,229,427 79.43 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익 3 0.00 4. 이자수익 289,534 7.12 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 - - 6. 외환거래이익 246,037 6.05 7. 기타의영업수익 5,564 0.14 영업수익 계 4,065,850 100.00 주) 영업부문별 영업손익은 연결재무제표 및 재무제표 주석 4. 영업부문별 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 자금조달 실적 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원, % ) 구분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 자본 자본금 323,266 2.68 323,266 2.95 263,572 2.79 자본잉여금 86,899 0.72 86,899 0.79 63,548 0.67 자본조정 (5,226) (0.04) (5,275) (0.05) (5,305) (0.06) 기타포괄손익누계액 118,137 0.98 92,726 0.85 80,824 0.85 이익잉여금 932,691 7.72 846,235 7.71 716,777 7.58 예수부채 고객예수금 1,297,903 10.74 1,402,835 12.79 1,045,725 11.06 신용대주담보금 321 0.00 214 0.00 0 0.00 신용공여담보금 8,776 0.07 21,126 0.19 16,054 0.17 기타 5,676 0.05 30,783 0.28 19,305 0.20 차입부채 콜머니 72,500 0.60 8,333 0.08 20,909 0.22 차입금 199,606 1.65 378,197 3.45 218,600 2.31 RP매도 1,985,095 16.43 2,245,068 20.47 1,296,440 13.71 매도신종증권 3,878,954 32.11 3,691,103 33.65 3,498,522 37.00 파생상품 1,332,266 11.03 330,308 3.01 375,658 3.97 사채 727,245 6.02 628,129 5.73 470,126 4.97 기타 152,309 1.26 241,662 2.20 545,602 5.77 기타부채 지급보증충당금 3,147 0.03 316 0.00 90 0.00 퇴직급여충당금 1,204 0.01 5,827 0.05 7,152 0.08 기타 958,849 7.94 641,400 5.85 821,163 8.69 합계 12,079,618 100.00 10,969,152 100.00 9,454,762 100.00 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 실적 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 현금및예치금 현금 및 현금성자산 244,144 2.02 261,889 2.39 218,652 2.31 예치금 930,488 7.70 877,924 8.00 649,699 6.87 유가증권 당기손익-공정가치금융자산 7,193,701 59.55 7,050,525 64.28 5,841,895 61.79 기타포괄손익-공정가치금융자산 453,918 3.76 361,368 3.29 394,616 4.17 상각후원가금융자산 - - - - - - 지분법적용투자주식 54,095 0.45 9,655 0.09 1,076 0.01 신종증권 12,512 0.10 12,737 0.12 48,198 0.51 파생상품 1,096,925 9.08 295,567 2.69 293,686 3.11 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 861,093 7.13 813,448 7.42 509,905 5.39 RP매수 139,192 1.15 97,317 0.89 226,400 2.39 대여금 1,202 0.01 849 0.01 820 0.01 기타 12,625 0.10 18,851 0.17 65,615 0.69 유형자산 101,010 0.84 78,885 0.72 73,768 0.78 기타 978,713 8.10 1,090,137 9.94 1,130,432 11.96 합계 12,079,618 100.00 10,969,152 100.00 9,454,762 100.00 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 라. 영업 종류별 현황 ⑴ 투자매매 업무 ㈎ 증권거래현황 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 283,371 423,076 706,447 (61,089) 5,206 코스닥시장 110,849 111,268 222,117 (18,989) 571 코넥스시장 71 36 107 1,916 (204) 소계 394,291 534,380 928,670 (78,161) 5,573 신주인수권증권 유가증권시장 436 422 859 - - 코스닥시장 23 - 23 - - 소계 460 422 882 - - 계 394,750 534,802 929,552 (78,161) 5,573 채무증권 국채,지방채 국고채 50,465,671 50,218,094 100,683,765 1,390,748 (167,677) 국민주택채권 1,427,859 1,434,476 2,862,335 7,031 26 기타 1,206,114 1,211,052 2,417,166 31,682 (767) 소계 53,099,644 52,863,622 105,963,267 1,429,460 (168,419) 특수채 통화안정증권 7,317,404 7,327,755 14,645,159 - - 예금보험공사채 494,677 494,690 989,367 - - 토지개발채권 646,172 634,792 1,280,964 63,902 (5,946) 기타 13,810,594 13,666,089 27,476,683 551,952 (17,326) 소계 22,268,847 22,123,326 44,392,173 615,854 (23,272) 금융채 산금채 6,987,089 6,984,824 13,971,913 223,436 (6,910) 중기채 4,527,432 4,484,008 9,011,440 165,933 (3,200) 은행채 15,919,901 15,974,509 31,894,410 858,804 (9,055) 여전채 20,514,966 20,468,802 40,983,768 653,005 (23,339) 소계 47,949,389 47,912,142 95,861,531 1,901,177 (42,504) 회사채 56,068,488 55,337,857 111,406,345 1,761,194 (59,911) 기업어음증권 139,426,399 139,429,799 278,856,198 141,198 10 계 318,812,767 317,666,747 636,479,514 5,848,884 (294,095) 집합투자증권 ETF 4,495,062 4,378,905 8,873,968 9,801 (449) 기타 - - - 18,686 (373) 계 4,495,062 4,378,905 8,873,968 28,487 (822) 외화증권 채무증권 국채,지방채 60,110 56,076 116,186 112,726 (7,974) 금융채 114,227 247,951 362,178 571,511 (36,635) 회사채 118,094 163,887 281,982 255,876 (20,725) 소계 292,432 467,914 760,346 940,112 (65,334) 계 292,432 467,914 760,346 940,112 (65,334) 파생결합증권 ELS - 2,785,180 2,785,180 (2,577,587) 45,582 ELW - 460 460 (153) 1,244 기타 - 527,433 527,433 (1,486,609) 402,591 계 - 3,313,073 3,313,073 (4,064,348) 449,417 합계 323,995,011 326,361,442 650,356,453 2,674,974 94,740 ㈏ 장내파생상품 거래현황 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 59,604,404 59,604,404 7,157 국채10년 22,529,928 22,529,928 (62) 소계 82,134,332 82,134,332 7,094 통화선물 미국달러 496,709 - 496,709 - - - 지수선물 KOSPI200 31,383,858 - 31,383,858 - - (9,869) 개별주식 39,453 - 39,453 - - - 계 114,054,352 - 114,054,352 - - (2,775) 국내계 114,054,352 - 114,054,352 - - (2,775) 해외 상품선물 비철금속,귀금속 48,895 - 48,895 - - - 에너지 97,995 - 97,995 134 13 37 소계 146,890 - 146,890 134 13 37 금융선물 통화 258,674 - 258,674 - - - 금리 5,132,696 - 5,132,696 805 475 331 주가지수 5,335,228 - 5,335,228 6,114 41 6,073 소계 10,726,598 - 10,726,598 6,919 515 6,404 해외계 10,873,488 - 10,873,488 7,053 529 6,441 선물계 124,927,840 - 124,927,840 7,053 529 3,666 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 20,337 - 20,337 - - - 국내계 20,337 - 20,337 - - - 해외 주가지수 55,419 - 55,419 383 15,723 4,779 해외계 55,419 - 55,419 383 15,723 4,779 옵션계 75,756 - 75,756 383 15,723 4,779 합계 125,003,597 - 125,003,597 7,436 16,252 8,445 ㈐ 장외파생상품 거래현황 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 830,000 2,222,041 3,052,041 169,961 33,840 111,186 통화 4,021,986 2,601,659 6,623,645 36,521 38,844 (2,322) 기타 78,282 - 78,282 13 130 (31) 소계 4,930,268 4,823,700 9,753,968 206,496 72,814 108,833 옵션 주식 609,374 - 609,374 70,018 63,676 15,573 금리 - - - - 8,346 28,578 소계 609,374 - 609,374 70,018 72,022 44,151 스왑 신용 4,650,839 510,765 5,161,604 129,703 210,693 (167,463) 주식 1,809,042 - 1,809,042 18,676 114,713 (66,576) 금리 8,496,332 4,172,199 12,668,531 199,022 132,074 95,341 통화 2,341,600 1,260,158 3,601,758 377,341 247,254 109,690 기타 305,520 60,540 366,060 1,448 606,716 (378,375) 소계 17,603,334 6,003,661 23,606,995 726,190 1,311,451 (407,383) 합계 23,142,975 10,827,361 33,970,336 1,002,704 1,456,287 (254,399) ⑵ 투자 중개업무 ㈎ 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 15,417,359 14,609,654 30,027,013 25,722 코스닥시장 10,118,989 10,483,458 20,602,447 20,177 코넥스시장 5,918 7,666 13,584 15 기타 13,676 10,706 24,383 68 소계 25,555,943 25,111,485 50,667,428 45,982 지분증권합계 25,555,943 25,111,485 50,667,428 45,982 채무증권 채권 장내 16,848 10,846 27,695 24 장외 74,472,078 45,673,585 120,145,664 5 소계 74,488,926 45,684,432 120,173,358 29 기업어음 장내 104,146,883 96,478,580 200,625,463 - 기타 장내 68,538,340 67,752,338 136,290,678 - 채무증권합계 247,174,150 209,915,349 457,089,499 29 집합투자증권 48,021,598 43,767,377 91,788,976 - 파생결합증권 ELW 26,946 26,492 53,438 - 외화증권 270,074 305,345 575,419 2,071 기타증권 - - - 491 증권계 321,048,711 279,126,049 600,174,760 48,573 선물 국내 70,370,741 73,372,696 143,743,437 4,338 해외 234,335,538 234,198,373 468,533,911 73,448 소계 304,706,279 307,571,069 612,277,348 77,786 옵션 장내 국내 692,995 728,010 1,421,005 1,361 파생상품합계 305,399,274 308,299,079 613,698,353 79,146 합계 626,447,985 587,425,127 1,213,873,113 127,719 ⑶ 집합투자업무 ㈎ 집합투자재산에 관한 사항 1) 펀드수 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 개) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 51 51 - - - - - - - - - - - - - - - - 51 51 합 계 - 51 51 - - - - - - - - - - - - - - - - 51 51 2) 설정잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 5,032,142 5,032,142 - - - - - - - - - - - - - - - - 5,032,142 5,032,142 합 계 - 5,032,142 5,032,142 - - - - - - - - - - - - - - - - 5,032,142 5,032,142 3) 순자산총액 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 4,250,292 4,250,292 - - - - - - - - - - - - - - - - 4,250,292 4,250,292 합 계 - 4,250,292 4,250,292 - - - - - - - - - - - - - - - - 4,250,292 4,250,292 4) 운용자산총액 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 13,952,530 13,952,530 - - - - - - - - - - - - - - - - 13,952,530 13,952,530 합 계 - 13,952,530 13,952,530 - - - - - - - - - - - - - - - - 13,952,530 13,952,530 ㈏ 집합투자기구 보수율현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : %) 구 분 운용보수율 판매보수율 신탁보수율 일반사무관리보수율 총보수율(A) 기타비용(B) 총비용(A+B) 선취수수료 후취수수료 매매중개수수료 집합투자기구 종류 일반사모집합투자기구 0.13890 0.02140 0.04330 0.01480 0.21840 0.02300 0.24140 0.00810 0.00000 0.17670 집합투자기구 형태 투자신탁 0.13890 0.02140 0.04330 0.01480 0.21840 0.02300 0.24140 0.00810 0.00000 0.17670 ㈐ 집합투자기구 운용현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 18,316 - 18,316 보통예금 561,368 33,857 595,225 양도성예금증서(CD) 14,533 - 14,533 환매조건부채권매수(RP) 95,545 - 95,545 기업어음증권(CP) 4,747,591 - 4,747,591 소계 5,437,353 33,857 5,471,210 증권 채무증권 특수채 29,785 - 29,785 금융채 5,700,401 - 5,700,401 회사채 무보증(공모) 387,570 415,751 803,321 ABS(공모) 1,046,423 - 1,046,423 사모회사채 734,606 - 734,606 소계 2,168,598 415,751 2,584,350 소계 7,898,784 415,751 8,314,535 지분증권 주식 거래소 28,020 - 28,020 코스닥 22,186 - 22,186 장외 1,056 - 1,056 소계 51,262 - 51,262 수익증권 투자신탁 수익증권 100 - 100 파생결합증권 ELS 2,052 - 2,052 증권소계 7,952,198 415,751 8,367,949 파생상품 장외파생상품 이자율관련거래 23,144 - 23,144 통화관련거래 19,204 - 19,204 기타 (1,753) - (1,753) 파생상품 소계 40,595 - 40,595 부동산 부동산 관련 증권 2,900 - 2,900 기타 69,876 - 69,876 자산총액 13,502,922 449,608 13,952,530 외국환업무취급기관 등 등록여부 Y 등록일 1996-02-06 ㈑ 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매업자) 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : %, 백만원) 구분 중개,매매업자 판매금액 비중 계열여부 금융투자업자 IBK투자증권 300,000 5.96 N 금융투자업자 KB증권 280,510 5.57 N 금융투자업자 교보증권 1,106,491 21.99 N 금융투자업자 대신증권 740,286 14.71 N 금융투자업자 미래에셋증권 60,500 1.2 N 금융투자업자 유진투자증권 4,705 0.09 N 금융투자업자 하나증권 1,976,991 39.31 N 금융투자업자 한국투자증권 355,418 7.06 N 금융투자업자 한화투자증권 1,200 0.02 N 은행 국민은행 125,820 2.5 N 은행 기업은행 5,677 0.11 N 은행 신한은행 10,495 0.21 N 은행 우리은행 20,286 0.4 N 보험회사 교보생명보험 43,763 0.87 Y 합 계 5,032,142 100.0 - ㈒ 신탁업자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 신탁업자 FY2022(당기) FY2021(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 KB증권 4 424,547 390,467 7 480,040 442,172 N NH농협은행 18 1,432,753 1,123,147 1 486,172 457,463 N NH투자증권 5 364,814 286,766 15 424,199 386,569 N 미래에셋증권 3 360,444 341,313 3 334,896 323,480 N 삼성증권 13 1,480,767 1,378,663 13 1,732,124 1,670,048 N 우리은행 1 4,700 74 1 4,700 74 N 하나은행 1 7,700 60 1 7,700 60 N 한국증권금융 6 956,418 729,801 7 778,130 657,964 N 합계 51 5,032,142 4,250,292 48 4,247,960 3,937,829 - ㈓ 일반사무관리회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 회사명(자사포함) FY2022(당기) FY2021(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 하나펀드서비스 51 5,032,142 4,250,292 48 4,247,960 3,937,829 N ⑷ 인수업무 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 주1) 금액 수량 주1) 금액 지분증권 기업공개 코스닥시장 9,550,000 19,100 9,550,000 19,100 405 유상증자 유가증권시장 12,900,000 90,042 - - 400 기타 - - - - 14 소계 22,450,000 109,142 9,550,000 19,100 819 채무증권 국채 ·지방채 - - 3,374,000 3,175,634 - 특수채 6,645,000 6,645,000 6,877,300 6,877,498 2,009 금융채 8,603,000 8,589,854 18,543,000 18,485,934 6,401 회사채 일반회사채 4,857,940 4,374,635 28,372,420 28,303,591 8,189 ABS 103,640 103,599 602,268 601,709 854 소계 4,961,580 4,478,234 28,974,688 28,905,301 9,043 기업어음 957,500 936,064 3,885,900 3,775,828 1,315 소계 21,167,080 20,649,152 61,654,888 61,220,195 18,769 합계 - 20,758,294 - 61,239,295 19,588 주1) 수량 단위 : 지분증권(주) , 채무증권(백만원) ⑸ 투자일임업무 ㈎ 투자운용 인력현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 운용역수 계약수 운용규모 48명 1,578건 6,404,588 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황(상세)' 참조 ㈏ 투자일임 계약현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 고객수 1,150 1,160 1,065 일임계약건수 1,578 1,705 1,537 일임계약자산총액(계약금액) 6,404,588 10,474,763 8,434,199 일임계약자산총액(평가금액) 6,137,105 10,431,634 8,470,455 ㈐ 일임수수료 수입현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 일임수수료 일반투자자 3,245 3,581 2,496 전문투자자 5,201 4,773 4,009 계 8,446 8,354 6,504 기타수수료 일반투자자 236 1,582 1,684 전문투자자 353 4,294 4,694 계 589 5,876 6,378 합계 일반투자자 3,481 5,163 4,179 전문투자자 5,554 9,067 8,703 계 9,035 14,230 12,882 ㈑ 투자일임 재산현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 보험회사(고유) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - 7 15,300 3 - - - 3 3,670 - - 931 50,051 235 841,648 1,179 910,669 전문투자자 4 61,367 3 - 38 379,989 24 399,783 18 475,740 - - 6 450,000 12 807 293 3,646,233 398 5,413,919 계 4 61,367 3 - 45 395,289 27 399,783 18 475,740 3 3,670 6 450,000 943 50,858 528 4,487,881 1,577 6,324,588 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - 1 80,000 1 80,000 합계 일반투자자 - - - - 7 15,300 3 - - - 3 3,670 - - 931 50,051 236 921,648 1,180 990,669 전문투자자 4 61,367 3 - 38 379,989 24 399,783 18 475,740 - - 6 450,000 12 807 293 3,646,233 398 5,413,919 계 4 61,367 3 - 45 395,289 27 399,783 18 475,740 3 3,670 6 450,000 943 50,858 529 4,567,881 1,578 6,404,588 ㈒ 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 2,171 - 2,171 환매조건부채권매수(RP) 1,191,225 - 1,191,225 기업어음증권(CP) 2,370,167 - 2,370,167 기타 516,941 59 516,999 소계 4,080,503 59 4,080,562 증권 채무증권 특수채 60,766 - 60,766 금융채 203,969 - 203,969 회사채 695,788 - 695,788 기타 693 - 693 소계 961,216 - 961,216 지분증권 주식 19,990 - 19,990 기타 - 377 377 소계 19,990 377 20,367 수익증권 투자신탁 수익증권 1,074,961 - 1,074,961 소계 2,056,167 377 2,056,543 합계 6,136,670 436 6,137,105 외국환업무취급기관 등록 등록여부 Y 등록일 1996-02-06 ⑹ 신탁업무 ㈎ 재무제표 1) 재무상태표(신탁계정)(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 말잔 월평 기평 Ⅰ.자산총계 11,197,092 12,932,594 18,051,609 1. 현금및예치금 4,856,635 6,462,221 10,226,890 2. 증권 4,205,425 4,441,012 5,867,926 3. 금전채권 2,031,484 1,988,684 1,932,642 4. 파생상품 - - - 5. 동산·부동산 - - - 6. 실물자산 - - - 7. 기타운용 자산 - - - 8. 기타자산 103,549 40,677 24,151 9. 현재가치차금 - - - 10. 채권평가충당금(-) - - - 11. 손익 - - - Ⅱ.부채총계 11,197,092 12,932,594 18,051,609 1. 금전신탁 9,062,931 10,927,414 16,324,206 2. 재산신탁 1,980,939 1,897,554 1,610,202 3. 종합재산신탁 - - - 4. 공익신탁 - - - 5. 담보부사채신탁 - - - 6. 기타신탁 - - - 7. 차입금 - - - 8. 차입유가증권 - - - 9. 파생상품 - - - 10. 기타부채 153,221 107,625 117,200 11.특별유보금 - - - 12.손익 - - - ※상세 현황은 '상세표-5. 재무상태표(신탁계정)(상세)' 참조 2) 손익계산서(신탁계정)(요약) (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 622,235 1. 예치금이자 214,946 2. 증권이자 111,592 3. 금전채권이자 6,160 4. 배당금수익 70 5. 증권매매이익 193,527 6. 증권평가이익 - 7. 증권상환이익 - 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산·부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 95,939 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 622,235 1. 금전신탁이익 387,375 2. 재산신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 169,331 10. 증권평가손실 - 11. 증권상환손실 - 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 1 16. 동산·부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 - 20. 신탁보수 3,801 21. 기타비용 61,727 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-6. 손익계산서(신탁계정)(상세)' 참조 ㈏ 신탁별 수익현황 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 55 - - 55 채권형 3,284 1 - 3,286 주식형 1 - - 1 주가연계신탁 38 - - 38 정기예금형 103 - - 103 금전신탁소계 3,481 1 - 3,482 재산신탁 금전채권 320 - - 320 재산신탁소계 320 - - 320 합계 3,801 1 - 3,802 ㈐ 위탁자별 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 개인 연기금 금융기관 기타 합계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 3 553 3 2,048 11 31,413 17 34,013 채권형 - - 12 190,000 44 1,058,811 101 2,934,973 157 4,183,784 주식형 3 559 - - - - 1 178 4 738 주가연계신탁 - - 4 77,781 - - - - 4 77,781 정기예금형 - - - - 3 8,000 54 4,758,615 57 4,766,615 금전신탁소계 6 1,112 16 267,781 50 1,068,859 167 7,725,179 239 9,062,931 재산신탁 증권 1 5 - - - - 2 3,011 3 3,016 금전채권 - - - - 1 18,000 33 1,959,923 34 1,977,923 재산신탁소계 1 5 - - 1 18,000 35 1,962,934 37 1,980,939 합계 7 1,117 16 267,781 51 1,086,859 202 9,688,114 276 11,043,870 ㈑ 금전신탁 자금운용 현황 1) 말잔기준 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 말잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 ·지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - 1,974 - - 1,974 1,522 30,561 30,611 64,668 채권형 749,846 - 19,810 10,118 3,091,160 1,360,300 1,730,860 182,956 - - - 68,024 - - 4,121,913 88,497 - 56,048 4,266,459 주식형 - 12 - - - - - - - - - 2 726 - 740 - - - 740 주가연계신탁 - - - 20,000 - - - - 20,000 - 20,000 - 37,781 - 77,781 - - 7,753 85,534 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 4,766,615 - 62,697 4,829,312 금전신탁합계 749,846 12 19,810 30,118 3,091,160 1,360,300 1,730,860 182,956 20,000 - - 70,000 38,507 - 4,202,409 4,856,635 30,561 157,109 9,246,714 2) 기중평잔기준 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 기중평잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채·지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - 24,848 - - 24,848 15,646 40,069 28,761 109,324 채권형 892,912 123,797 44,335 4,542,796 4,542,796 - 43,140 - - - 68,262 - - 5,715,242 125,000 233,574 40,025 6,113,841 주식형 - 12 - - - - - - - - - - 726 - 738 - 2 - 740 주가연계신탁 - - - 20,000 - - - - 80,271 80,271 - - 24,942 - 125,213 - - 883 126,096 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 9,908,284 - 183,122 10,091,406 금전신탁합계 892,912 12 123,797 64,335 4,542,796 4,542,796 - 43,140 80,271 80,271 - 93,110 25,668 - 5,866,040 10,048,930 273,645 252,792 16,441,406 ⑺ 신용공여업무 ㈎ 신용공여한도 구분 S그룹 A그룹 B그룹 C그룹 D그룹 종목별신용공여한도 (신용융자한도) 20억원(20억원) 10억원(10억원) 5억원(5억원) 3억원(3억원) 1.5억원(1.5억원) 회사의 종목별 담보한도 발행주식총수의 10% 7% 5% ○ 회사 신용거래융자 한도: S,A,B그룹 신용거래융자 회사한도의 5%, C,D그룹 신용거래융자 회사한도의 3% ○ 점포별 한도 : 발행주식 총수의 3% ○ 관리자별 한도 : 발행주식 총수의 1% ○ 1인당 신용공여 총한도 : 법인 20억원, 개인 20억원(신규 개인, 법인고객 10억원) ○ 1인당 신용거래융자 한도 : 개인 20억원 ○ 1인당 일일 사이버 예탁증권담보융자 : 10억원 ○ 1인당 일일사이버 신용거래융자 한도 :10억원 ○ 1인당 수익증권담보융자 한도 : 법인 20억원, 개인 20억원 ○ 1인당 매도증권담보융자 한도 : 법인 50억원, 개인 50억원 ○ 1인당 CMA자동대출한도 : 1,000만원 ㈏ 이자율 1) 예탁증권담보융자, 집합투자증권담보융자 고객등급 이자율 비고 DIAMOND 7.15% - PLATINUM 7.65% - GOLD 8.15% - SILVER 8.65% - 일반 9.15% - 2) 신용거래융자 신용융자기간 이자율 비고 7일 이내 5.40% - 8일 - 15일 6.50% - 16일 - 30일 7.50% - 31일 - 60일 8.50% - 61일 - 90일 9.20% - 91일 - 180일 9.40% - 181일 - 990일 9.40% 연체시 건별 이자율+3% (최대 12%) 주1) 매도증권담보대출 : 8%주2) 유통대주 : 종목별 2.5%, 4% ⑻ 환매조건부채권매매 업무 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 잔고 대고객RP 794,325 1,185,688 1,030,280 기관간RP매도 1,375,134 1,213,400 624,756 기관간RP매수 980,270 375,348 408,220 거래금액 대고객RP 723,611 1,102,991 986,223 기관간RP매도 1,042,600 1,089,670 585,187 기관간RP매수 911,800 357,400 389,900 주1) 잔고 : 기말 기준 RP판매 편입채권 수량기준 잔고주2) 거래금액 : 기말 기준 RP판매 금액기준 잔고 마. 주요 상품 및 서비스 종 류 특징 및 서비스 내용 ■ 취급상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구 주식형펀드 펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에추구하는 상품 해외펀드 해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로 다양한 종류의 상품을 구비하고 있으며 국내투자에 대한 분산투자 차원에서 필요성 증대 연금저축펀드 5년 이상 연 1,800만원 한도로 가입 가능하며 연 400만원 한도내에서 납입금액의 12%를 세액공제 받는 펀드 부동산펀드 기초자산을 부동산으로 하는 PF형, 임대형, 경공매형, 직접개발형, 해외형 등의 펀드 헤지펀드 소수의 투자자로부터 자금을 모집하여 운영하는 일종의 사모펀드로, 시장상황에 개의치 않고 절대수익을 추구하는 펀드 코스닥벤처펀드 정부에서 벤처투자 활성화를 위해 시행한 조치로 벤처투자 펀드에 투자하는 개인에게 소득공제 혜택 부여 RP(환매조건부채권) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는안정적인 상품 CP(기업어음) 단기 고정금리 상품으로 선이자 지급하여 실수익률이 높음 국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아환금성이 뛰어남 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 파생결합증권 주식, 주가지수, 이자율, 통화, 상품 등에 연계되어 수익이 결정되는 구조화 상품 외화 RP 당사가 보유하고 있는 채권을 일정기간 후에 다시 사는 조건으로 고객에게 외화로 약정된 이자를 붙여 판매하는 채권으로 채권투자의 약점인 환금성을 보완한 금융상품 CMA-RP 수시형 RP로 운용 CMA-MMW 랩 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용 특정금전신탁 1:1계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독 운용상품 랩어카운트 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 투자자산운용사가 고객의 투자 성향에 따라 적절한 운용 배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(Wrap fee)를 받는 상품 중개형 ISA 국민 재산 형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품이 편입 가능한 세제혜택상품 ■ 주요서비스 Provest K 교보증권의 대표적인 증권거래 전용프로그램으로, 초보자는 물론 전문 투자자들도 쉽게 이용할 수 있는 홈트레이딩 시스템 투자정보제공 시황, 테마 및 유망종목, 각종 영업 PT자료 제공 및 투자설명회 운영 알리미(SMS)서비스 이메일, 휴대폰 등으로 체결통보, 입출금, 투자정보 서비스 제공 청약서비스 홈트레이딩 시스템, 인터넷 및 ARS 등으로 청약할 수 있는 서비스 MTS 모바일 기기를 이용한 One stop 종합금융서비스 Win.K 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 거래목적 이익추구 482,362 2,688,284 413,863 286,149 390,419 2,846,019 138,217 1,047,514 1,424,862 6,867,966 거래장소 장내거래 113,379 1,320,258 - - 301,726 26,543 7,053 529 422,158 1,347,330 장외거래 368,983 1,368,026 413,863 286,149 88,694 2,819,475 131,165 1,046,985 1,002,704 5,520,636 거래형태 선물 113,379 1,320,258 - - 301,524 13,541 7,053 529 421,956 1,334,328 선도 169,961 33,840 36,521 38,844 - - 13 130 206,496 72,814 스왑 199,022 140,420 377,341 247,254 88,538 178,389 131,151 817,410 796,052 1,383,473 옵션 - - - - 202 13,003 - - 202 13,003 파생결합증권 - 1,193,766 - 51 - 2,640,933 - 229,445 - 4,064,196 주식워런트증권 - - - - 156 153 - - 156 153 주) 장내옵션의 금액은 “계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다. 나. 신용파생상품 거래 현황 ⑴ 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 신용위험 매도 (보장매수) 신용위험 매입 (보장매도) 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 2,739,336 822,689 3,562,025 3,338,110 1,274,963 4,613,074 Total Return Swap 138,767 1,713,852 1,852,619 39,533 2,474,531 2,514,065 Credit Linked Notes 10,122 - 10,122 - - - 합계 2,888,225 2,536,541 5,424,766 3,377,644 3,749,495 7,127,139 ⑵ 신용파생상품 상세명세(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 신용위험 매도 신용위험 매입 건수 원화환산액면금액 건수 원화환산액면금액 CDS 33 3,562,025 81 4,613,074 TRS 13 1,852,619 32 2,514,065 CLN 1 10,122 - - 합계 47 5,424,766 113 7,127,139 ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 상세명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업점 부속영업소 합 계 서울 15 - - 15 부산 2 - - 2 인천 1 - - 1 대구 2 - - 2 대전 2 - - 2 광주 2 - - 2 울산 - - - - 경기 5 - - 5 전북 1 - - 1 전남 - - - - 충북 1 - - 1 충남 - - - - 경북 - - - - 경남 - - - - 계 31 - - 31 주1) 지점에는 영업부, 영업2부 그리고 여의도금융센터 등 9개의 금융센터를 포함하고 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 주) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 291,805 20,231 312,036 - 지 점 275 199 474 안산 기 타 2,516 163 2,679 잠실트리지움상가 합 계 294,596 20,593 315,189 주) 당사는 2022년 12월 31일을 기준으로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석3. 유의적인 회계정책 (7)유형자산의 내용 및 주석11. 유형자산(3)의 내용을 참조하시기 바랍니다. 참조해주시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 ⑴ 순자본비율 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 영업용순자본(a) 1,323,765 1,261,525 1,128,852 총위험액(b) 405,004 335,314 266,801 법정필요유지자본금(c) 134,925 134,925 134,925 순자본비율((a-b)/c) 680.9% 686.4% 638.9% 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑵ 자산부채비율 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 실질자산 12,344,339 10,997,350 9,682,065 실질부채 10,584,274 9,592,303 8,409,018 자산부채비율 116.6% 114.6% 115.1% 주1) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준) 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 레버리지 비율 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2022(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 조정 후 총자산(A) 11,610,057 9,865,548 8,649,334 조정 후 자기자본(B) 1,555,607 1,389,545 1,257,622 레버리지비율(A/B) 746.3% 709.9% 687.7% 주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다. 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 산업 전반의 현황 ⑴ 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 금융투자산업의 특성 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업 근간의 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달케 하고, 가계에는 증권 투자 및 금융자산 운용을 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 경제 환경이 글로벌화되면서 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업이라 할 수 있습니다. 금융투자업은 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다. 대내외 불확실성 증가로 최근 금융당국이 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호를 강화하는 동시에 디지털 트렌드에 부응한 혁신 금융정책 및 Chinese Wall(금융회사의 부서 간 또는 계열사간 정보 교류를 차단하는 장치나 제도) 등의 규제 완화는 새로운 사업기회 창출 또한 가능하게 할 것으로 기대합니다. 금융투자업계는 금융당국의 이러한 정책에 대비하여 비대면채널 확대 및 핀테크 기반을 확보하여 미래금융서비스를 준비하고 있으며, 개인전문투자자 기준 완화 및 모험자본 공급 확대 등 자본시장 활성화 정책을 시행하고 있습니다. 금융투자업의 주요 사업영역은 다음과 같습니다. 구 분 주) 정 의 투자매매업 자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 투자중개업 타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 집합투자업 집합투자를 영업으로 하는 것 투자자문업 금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것 신탁업 신탁을 영업으로 하는 것 주) 상기 구분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 것입니다. - 금융투자산업의 성장성 글로벌 금융위기 이후 금융투자산업은 저금리 기조 속에서 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 꾸준히 고객의 니즈에 맞는 금융상품을 발굴하고 사업구조를 개편하며 성장하였습니다. 앞으로 금융의 대혁신의 변화 시대를 맞이하면서 금융투자산업 또한 새로운 변화를 직면할 전망입니다. 그동안 금융혁신이 대형화, 겸업화, IT 등이 주요 동인이었다면, 앞으로는 금융의 디지털화가 금융 세계를 근본적으로 바꿀 것입니다. 모바일과 IT기술의 발달로 빅데이터 및 AI 활용의 고도화 기반이 마련되고 있으며, 맞춤형 금융상품, 양질의 금융서비스뿐 아니라 이종의 산업이 결합된 새로운 서비스를 창출하면서 새로운 기회가 제공될 수 있습니다. (단위 : pt, 조원, 억주) 구 분 2022년 2021년 2020년 KOSPI 지수 2,236.40 2,977.65 2,873.47 KOSDAQ 지수 679.29 1,033.98 968.42 시가 총액 주1) 2,083 2,655 2,366 거래 대금 주2) 3,914 6,767 5,708 거 래 량 주2) 4,008 6,933 6,267 주1) 상기 금액 및 수량은 KOSPI와 KOSDAQ을 합산한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료(2022.12.31) 를 기준으로 작성되었으며, 거래대금 및 거래량은 2022년의 누적수치를 기재하였습니다. ⑵ 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 현재의 금융투자업은 낮은 진입장벽과 빠른 디지털전환에 따른 모바일 거래 확대에 따라 위탁매매 부문의 경쟁이 심화되었습니다. 이에 각 금융투자회사는 위탁매매부문의 비중을 점차 줄이고 수익구조 다변화와 더불어 고객니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스를 제공하는 등 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 2020년부터 코로나19의 영향으로 실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속 및 시장변동성 확대에 따른 리스크관리의 중요성이 부각되었으며, 안정적인 수익창출을 위해 사업다각화 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다. 자기자본이 큰 증권사는 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출에 집중하고 있어 업계 내 경쟁체제는 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다. 한편, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업겸업허용, 은행의 투자일임 및 자문업 진출 등 금융업간 업무영역 파괴 뿐 아니라 핀테크 활성화를 통해 이종 업종간 업무영역 파괴도 가속화 되고 있습니다. 이러한 무한경쟁의 상황에서 업종에 대한 이해를 디지털로 적용하는 능력인 DT(Digital Transformation:디지털전환)가 보다 더 중요한 시기가 되고 있습니다. - 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 FY2022 3분기(당기) FY2021(전기) FY2020(전전기) 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수수료수익 251,572 2.58% 443,799 2.65% 319,102 2.51% 증권평가 및 처분이익 775,077 2.99% 206,406 1.04% 289,123 1.18% 파생상품 관련 이익 2,845,939 2.32% 1,232,623 1.97% 822,256 1.22% 이자수익 171,725 2.00% 185,322 2.05% 163,168 1.89% 영업이익 87,883 1.70% 185,009 1.42% 138,597 1.65% 세전이익 95,579 1.67% 196,517 1.59% 149,251 1.97% 당기순이익 66,770 1.58% 143,691 1.59% 105,872 1.91% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2022년 3분기 분기보고서)를 누적금액 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 금융투자업은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행 이후 금융업권간 경계를 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수인력 저변확대 ⑤ 뛰어난 IT솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 당사는 지속적으로 브로커리지 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 다양한 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하고있으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 안정적이고 지속적인 성과를 창출하고 있습니다. ⑷ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 다변화된 수익구조를 통해 균형 있는 사업포트폴리오를 지속적으로 유지하는 한편, 고도화 되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 향후 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 또한 최근 우려되고 있는 전 세계적 인플레이션과 낮아지고 있는 성장률 전망으로 금융투자회사의 리스크관리도 더욱 부각될 전망입니다. 이에 당사는 선제적이고 효율적인 리스크관리를 통해 과거에 비해 안정성에 비중을 두면서 사업부문 간의 균형을 추구하도록 노력하겠습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 고객의 동의하에 여러 곳에 흩어진 고객정보를 수집해 고객에게 맞춤형 금융서비스를 제공하는 마이데이터사업(본인신용정보관리업)을 개시하고, 2022년 10월중 자산관리 서비스 어플 '끌(KKL)'을 출시하였습니다. 당사는 마이데이터 사업을 통해 개인의 다양한 데이터를 활용해 고객에게 차별화된 금융서비스 및 다양한 투자경험을 제공할 수 있도록 최선을 다할 것이며, 이를 위해 교보그룹사 뿐 아니라 금융권, 비금융권, 핀테크 업체들과 지속적으로 업무 제휴를 확대, 추진해 나갈 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ⑴ 요약연결재무상태표 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기)(2022.12.31) 제77기(전기)(2021.12.31) 제76기(전전기)(2020.12.31) 자 산 1. 현금및예치금 836,429,908,899 1,200,847,699,950 869,788,646,261 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 9,103,526,971,899 7,410,016,591,314 6,321,918,164,098 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 409,757,683,388 355,022,914,949 393,294,783,249 4. 관계기업투자자산 29,533,577,372 15,928,280,000 881,708,423 5. 상각후원가측정대출채권 2,181,795,204,292 1,666,458,730,556 1,508,108,771,627 6. 유형자산 240,129,939,106 83,901,321,317 75,331,223,589 7. 사용권자산 8,127,354,414 9,166,653,130 9,181,450,387 8. 투자부동산 98,422,689,792 103,479,378,890 109,400,469,407 9. 무형자산 8,353,756,167 8,136,267,917 7,450,086,817 10. 확정급여자산 12,433,495,795 874,127,588 - 11. 기타자산 488,749,916,077 629,992,528,341 815,789,957,743 자 산 총 계 13,417,260,497,201 11,483,824,493,952 10,111,145,261,601 부 채 1. 예수부채 1,049,595,673,015 1,753,225,352,268 1,407,101,185,277 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 5,620,274,159,651 4,036,805,112,117 3,950,703,198,492 3. 차입부채 4,632,237,355,795 3,522,582,157,815 2,584,139,526,165 4. 리스부채 6,291,969,971 7,282,105,358 7,479,079,267 5. 확정급여부채 - - 4,236,369,275 6. 충당부채 1,636,331,964 937,459,494 913,168,611 7. 이연법인세부채 88,716,193,285 44,578,773,352 42,251,105,385 8. 기타부채 456,710,616,911 723,482,788,421 850,995,524,638 부 채 총 계 11,855,462,300,592 10,088,893,748,825 8,847,819,157,110 Ⅰ．지배기업 소유지분 1,561,798,196,609 1,394,930,745,127 1,263,326,104,491 1. 자본금 323,266,480,000 323,266,480,000 323,266,480,000 2. 자본잉여금 86,898,558,293 86,898,558,293 86,898,558,293 3. 자본조정 (5,198,234,262) (5,249,436,185) (5,288,994,931) 4. 기타포괄손익누계액 234,374,922,672 97,963,696,533 87,874,475,771 5. 이익잉여금 922,456,469,906 892,051,446,486 770,575,585,358 Ⅱ．비지배지분 - - - 자 본 총 계 1,561,798,196,609 1,394,930,745,127 1,263,326,104,491 연결에 포함된 회사의 수 71개 54개 35개 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. ⑵ 요약연결포괄손익계산서 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기)(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 제77기(전기)(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 제76기(전전기)(2020.01.01 ~ 2020.12.31) Ⅰ．영업수익 4,065,850,269,135 2,248,077,231,990 1,766,540,003,676 Ⅱ．영업비용 4,014,199,578,307 2,062,544,014,605 1,629,953,447,475 Ⅲ. 영업이익 51,650,690,828 185,533,217,385 136,586,556,201 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 61,462,423,689 196,490,636,753 146,714,274,425 Ⅴ. 법인세비용 18,173,288,034 53,148,047,565 42,764,809,701 Ⅵ. 당기순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 103,949,464,724 1. 지배기업 소유지분 43,289,135,655 143,342,589,188 103,949,464,724 2. 비지배지분 - - - Ⅶ. 기타포괄손익 136,411,226,139 10,089,220,762 12,977,538,099 Ⅷ. 당기총포괄이익 179,700,361,794 153,431,809,950 116,927,002,823 1. 지배기업 소유지분 179,700,361,794 153,431,809,950 116,927,002,823 2. 비지배지분 - - - 주당순이익 681 2,255 2,091 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. 나. 요약재무정보 ⑴ 요약재무상태표 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기)(2022.12.31) 제77기(전기)(2021.12.31) 제76기(전전기)(2020.12.31) 자 산 1. 현금및예치금 799,669,643,846 1,194,052,636,703 855,794,295,797 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 8,192,100,961,969 7,389,031,657,962 6,307,981,852,978 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 409,757,683,388 355,022,914,949 393,294,783,249 4. 종속기업및관계기업투자자산 248,403,165,492 16,409,000,000 3,978,000,000 5 상각후원가측정대출채권 1,663,218,797,907 1,202,354,247,025 1,096,551,090,281 6. 유형자산 240,129,939,106 83,901,321,317 75,331,223,589 7. 사용권자산 8,127,354,414 9,166,653,130 9,181,450,387 8. 투자부동산 98,422,689,792 103,479,378,890 109,400,469,407 9. 무형자산 8,353,756,167 8,136,267,917 7,450,086,817 10. 확정급여자산 12,433,495,795 874,127,588 - 11. 기타자산 468,522,046,190 626,575,880,966 814,802,658,479 자 산 총 계 12,149,139,534,066 10,989,004,086,447 9,673,765,910,984 부 채 1. 예수부채 1,047,320,109,206 1,750,832,727,428 1,406,656,382,987 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 5,620,274,159,651 4,036,805,112,117 3,950,703,198,492 3. 차입부채 3,360,668,498,472 3,025,793,253,505 2,140,828,256,793 4. 리스부채 6,291,969,971 7,282,105,358 7,479,079,267 5. 확정급여부채 - - 4,236,369,275 6. 충당부채 12,923,907,544 1,564,248,131 1,128,404,136 7. 이연법인세부채 85,454,107,765 44,412,831,706 42,273,379,720 8. 기타부채 451,341,296,538 725,613,198,481 855,712,503,163 부 채 총 계 10,584,274,049,147 9,592,303,476,726 8,409,017,573,833 자 본 1. 자본금 323,266,480,000 323,266,480,000 323,266,480,000 2．자본잉여금 86,898,558,293 86,898,558,293 86,898,558,293 3．자본조정 (5,198,234,262) (5,249,436,185) (5,288,994,931) 4．기타포괄손익누계액 234,316,624,310 97,918,613,243 87,830,454,978 5．이익잉여금 925,582,056,578 893,866,394,370 772,041,838,811 자 본 총 계 1,564,865,484,919 1,396,700,609,721 1,264,748,337,151 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. ⑵ 요약포괄손익계산서 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기)(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 제77기(전기)(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 제76기(전전기)(2020.01.01 ~ 2020.12.31) Ⅰ．영업수익 4,036,211,804,575 2,234,605,378,883 1,758,938,867,555 Ⅱ．영업비용 3,946,186,134,182 2,049,595,926,599 1,620,342,219,986 Ⅲ. 영업이익 90,025,670,393 185,009,452,284 138,596,647,569 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 63,262,017,831 196,516,657,441 149,250,722,009 Ⅴ. 법인세비용 18,662,243,388 52,825,373,822 43,378,630,016 Ⅵ. 당기순이익 44,599,774,443 143,691,283,619 105,872,091,993 Ⅶ. 기타포괄손익 136,398,011,067 10,088,158,265 12,954,156,979 Ⅷ. 당기총포괄손익 180,997,785,510 153,779,441,884 118,826,248,972 주당순이익 702 2,261 2,130 주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 78 기 2022년 12월 31일 현재 제 77 기 2021년 12월 31일 현재 제 76 기 2020년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기) 제77기(전기) 제76기(전전기) 자 산 1. 현금및예치금 836,429,908,899 1,200,847,699,950 869,788,646,261 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 9,103,526,971,899 7,410,016,591,314 6,321,918,164,098 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 409,757,683,388 355,022,914,949 393,294,783,249 4. 관계기업투자자산 29,533,577,372 15,928,280,000 881,708,423 5. 상각후원가측정대출채권 2,181,795,204,292 1,666,458,730,556 1,508,108,771,627 6. 유형자산 240,129,939,106 83,901,321,317 75,331,223,589 7. 사용권자산 8,127,354,414 9,166,653,130 9,181,450,387 8. 투자부동산 98,422,689,792 103,479,378,890 109,400,469,407 9. 무형자산 8,353,756,167 8,136,267,917 7,450,086,817 10. 확정급여자산 12,433,495,795 874,127,588 - 11. 기타자산 488,749,916,077 629,992,528,341 815,789,957,743 자 산 총 계 13,417,260,497,201 11,483,824,493,952 10,111,145,261,601 부 채 1. 예수부채 1,049,595,673,015 1,753,225,352,268 1,407,101,185,277 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 5,620,274,159,651 4,036,805,112,117 3,950,703,198,492 3. 차입부채 4,632,237,355,795 3,522,582,157,815 2,584,139,526,165 4. 리스부채 6,291,969,971 7,282,105,358 7,479,079,267 5. 확정급여부채 - - 4,236,369,275 6. 충당부채 1,636,331,964 937,459,494 913,168,611 7. 이연법인세부채 88,716,193,285 44,578,773,352 42,251,105,385 8. 기타부채 456,710,616,911 723,482,788,421 850,995,524,638 부 채 총 계 11,855,462,300,592 10,088,893,748,825 8,847,819,157,110 자 본 지배기업소유지분 1,561,798,196,609 1,394,930,745,127 1,263,326,104,491 1. 자본금 323,266,480,000 323,266,480,000 323,266,480,000 2. 자본잉여금 86,898,558,293 86,898,558,293 86,898,558,293 3. 자본조정 (5,198,234,262) (5,249,436,185) (5,288,994,931) 4. 기타포괄손익누계액 234,374,922,672 97,963,696,533 87,874,475,771 5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액 922,456,469,9067,155,530,1982,102,951,292 892,051,446,4867,126,574,93328,955,265 770,575,585,3584,854,643,7732,271,931,160 비지배지분 - - - 자 본 총 계 1,561,798,196,609 1,394,930,745,127 1,263,326,104,491 부 채 및 자 본 총 계 13,417,260,497,201 11,483,824,493,952 10,111,145,261,601 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 78 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 76 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기) 제77기(전기) 제76기(전전기) I．영업수익 4,065,850,269,135 2,248,077,231,990 1,766,540,003,676 1. 수수료수익 295,284,710,064 422,164,958,238 305,564,710,489 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3,229,427,217,664 1,442,677,963,803 1,112,339,955,638 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익 2,666,666 254,943,242 1,379,935,247 4. 이자수익 289,533,651,526 218,613,669,737 183,801,789,669 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 - 516,566,431 - 6. 외환거래이익 246,037,855,543 158,548,898,053 161,063,995,296 7. 기타의영업수익 5,564,167,672 5,300,232,486 2,389,617,337 II．영업비용 4,014,199,578,307 2,062,544,014,605 1,629,953,447,475 1. 수수료비용 70,874,786,392 114,229,181,381 64,660,936,628 2. 당기손익-공정가치금융상품관련손실 3,357,861,314,515 1,492,597,705,597 1,187,590,671,138 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래손실 6,666,666 103,507,028 53,316,371 4. 이자비용 92,420,474,868 33,849,305,147 26,635,534,156 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 10,806,924,055 1,867,937,811 2,400,215,954 6. 외환거래손실 257,629,624,273 173,592,902,077 135,000,158,697 7. 판매비와관리비 223,019,840,350 245,712,313,914 212,788,434,577 8. 기타의영업비용 1,579,947,188 591,161,650 824,179,954 III. 영업이익 51,650,690,828 185,533,217,385 136,586,556,201 IV. 영업외수익 12,895,112,621 12,710,907,998 11,322,271,446 V. 영업외비용 3,083,379,760 1,753,488,630 1,194,553,222 VI. 법인세비용차감전순이익 61,462,423,689 196,490,636,753 146,714,274,425 VII. 법인세비용 18,173,288,034 53,148,047,565 42,764,809,701 VIII. 당기순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 103,949,464,724 1. 지배지분 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기 : 41,186,184,363원 전 기 : 143,313,633,923원 전전기 : 101,677,533,564원) 43,289,135,655 143,342,589,188 103,949,464,724 2. 비지배지분 당기순이익 - - - IX. 기타포괄손익 136,411,226,139 10,089,220,762 12,977,538,099 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (1,962,250,880) (1,194,899,926) 424,458,664 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,975,465,952) (1,195,962,423) 401,077,544 지분법자본변동 13,215,072 1,062,497 23,381,120 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 138,373,477,019 11,284,120,688 12,553,079,435 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 13,256,875,582 10,106,740,215 17,393,100,954 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 7,347,988,940 (879,486,040) (3,678,715,581) 보험수리적손익 6,012,016,269 2,056,866,513 (1,161,305,938) 재평가잉여금 111,756,596,228 - - X. 당기총포괄손익 179,700,361,794 153,431,809,950 116,927,002,823 1. 지배지분 분기총포괄손익 179,700,361,794 153,431,809,950 116,927,002,823 2. 비지배지분 분기총포괄이익 - - - XI. 주당이익 681 2,255 2,091 연 결 자 본 변 동 표 제 78 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총 계 2021년 1월 1일(전기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,288,994,931) 87,874,475,771 770,575,585,358 1,263,326,104,491 - 1,263,326,104,491 연차배당 - - - - (21,516,048,750) (21,516,048,750) - (21,516,048,750) 당기손익-공정가치지정금융부채처분손익 - - - - (350,679,310) (350,679,310) - (350,679,310) 주식보상비용 - - 39,558,746 - - 39,558,746 - 39,558,746 연결당기총포괄손익 - - - 10,089,220,762 143,342,589,188 153,431,809,950 - 153,431,809,950 당기순이익 - - - - 143,342,589,188 143,342,589,188 - 143,342,589,188 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 8,910,777,792 - 8,910,777,792 - 8,910,777,792 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 - - - (879,486,040) - (879,486,040) - (879,486,040) 지분법자본변동 - - - 1,062,497 - 1,062,497 - 1,062,497 보험수리적손익 - - - 2,056,866,513 - 2,056,866,513 - 2,056,866,513 2021년 12월 31일(전기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,963,696,533 892,051,446,486 1,394,930,745,127 - 1,394,930,745,127 2022년 1월 1일(당기초) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,963,696,533 892,051,446,486 1,394,930,745,127 - 1,394,930,745,127 연차배당 - - - - (12,884,341,400) (12,884,341,400) - (12,884,341,400) 당기손익-공정가치지정금융부채처분손익 - - - - 229,165 229,165 - 229,165 주식보상비용 - - 51,201,923 - - 51,201,923 - 51,201,923 연결당기총포괄손익 - - - 136,411,226,139 43,289,135,655 179,700,361,794 - 179,700,361,794 당기순이익 - - - - 43,289,135,655 43,289,135,655 - 43,289,135,655 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 11,281,409,630 - 11,281,409,630 - 11,281,409,630 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 - - - 7,347,988,940 - 7,347,988,940 - 7,347,988,940 지분법자본변동 - - - 13,215,072 - 13,215,072 - 13,215,072 보험수리적손익 - - - 6,012,016,269 - 6,012,016,269 - 6,012,016,269 재평가잉여금 - - - 111,756,596,228 - 111,756,596,228 111,756,596,228 2022년 12월 31일(당기말) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,198,234,262) 234,374,922,672 922,456,469,906 1,561,798,196,609 - 1,561,798,196,609 연 결 현 금 흐 름 표 제 78 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 76 기 전 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제78기(당기) 제77기(전기) 제76기(전전기) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (929,113,661,308) (1,029,209,697,685) (908,981,392,885) 당기순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 103,949,464,724 손익조정항목 75,696,220,457 (79,805,679,942) (83,709,043,812) 자산부채의 변동 (1,159,610,318,177) (1,201,458,065,603) (1,039,806,627,668) 이자의 수취 271,405,491,614 207,893,336,439 182,514,758,258 배당금의 수취 5,556,725,894 4,490,087,697 2,314,058,045 이자의 지급 (104,957,277,120) (31,902,118,970) (25,615,669,063) 법인세 납부액 (60,493,639,631) (71,769,846,494) (48,628,333,369) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (112,917,563,991) 82,846,048,286 (37,967,246,543) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 189,992,000,000 209,937,721,931 360,639,040,583 보증금의 반환 361,432,000 58,620,565,350 253,513,787 투자부동산의 처분 765,000,000 - 1,930,000,000 유형자산의 처분 - 478,400 - 무형자산의 처분 - - 37,260,000 관계기업투자자산의 처분 19,000,000 - 171,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (230,053,055,713) (159,787,285,717) (321,527,093,707) 보증금의 증가 (46,276,437,936) (400,000,000) (73,064,119,283) 관계기업투자자산의 취득 (14,539,207,662) (16,000,000,000) (649,000,000) 유형자산의 취득 (12,814,286,680) (8,629,403,578) (4,686,365,323) 무형자산의 취득 (372,008,000) (896,028,100) (1,071,482,600) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,106,991,306,600 907,839,232,408 1,012,651,430,396 차입부채의 순증감 1,124,619,122,915 633,572,525,186 829,312,621,431 사채의 증가 295,187,560,000 299,121,580,000 - 사채의 감소 (300,000,000,000) - - 후순위차입금의 증가 4,435,030,109 3,552,890,487 - 후순위차입금의 감소 (1,811,156,548) (4,339,617,193) - 임대보증금의 증가 75,414,778 252,472,280 753,446,418 임대보증금의 감소 (214,582,200) (452,695,900) (530,725,420) 리스부채의 원금 상환 (2,417,691,574) (2,355,688,192) (2,231,488,663) 유상증자 - - 199,306,770,980 배당금의 지급 (12,882,390,880) (21,512,234,260) (13,959,194,350) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 559,426,509 3,233,258,607 (2,709,326,137) V. 현금및현금성자산의 증가(감소) ( I + II + III + IV ) 65,519,507,810 (35,291,158,384) 62,993,464,831 VI. 기초의 현금및현금성자산 133,802,444,553 169,093,602,937 106,100,138,106 VII. 당기말의 현금및현금성자산 199,321,952,363 133,802,444,553 169,093,602,937 3. 연결재무제표 주석 제 78(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 77(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 교보증권주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 31개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 디스트릭트양주㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 카바시크제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 고은안골제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑셀스톤레드제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아틀란티스고경제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 오토드림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이호텔제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 가브리엘제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 거북섬리치제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 라이코스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 오블리크제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 화이트우드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아이프로제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 양도큐브제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지트리제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더플렉스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더테라스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제십차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에이치더블여의도제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아산제이에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 스타드블루제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이성정제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼시흥제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에프아이산척㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀이천제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림스페어제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림스페어제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 그레이트오션제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼논현제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 디어버디제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에이치원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼송림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 집합투자업 대한민국 99.87 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 집합투자업 대한민국 99.93 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 15,524,075 15,619,544 (95,469) 1,609,352 (34,261) 카바시크제삼차㈜ 3,613,915 3,613,987 (72) 245,077 54 고은안골제일차㈜ 4,051,177 4,048,234 2,943 331,350 4,816 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,075,487 3,074,474 1,013 368,279 (42) 더블리치제오차㈜ 1,196,891 1,196,936 (45) 50,212 31 더블리치제일차㈜ 15,300,737 15,327,451 (26,714) 3,430,075 (407,839) 더블리치제팔차㈜ 12,446,109 12,446,297 (188) 1,253,476 (64) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,511,774 9,467,557 44,217 1,113,335 71,356 오토드림제일차㈜ 12,266,985 12,217,176 49,809 1,087,294 102,885 케이호텔제일차㈜ 8,360,938 8,300,949 59,989 937,190 50,890 가브리엘제이차㈜ 3,220,304 3,232,876 (12,572) 281,359 (4,457) 거북섬리치제일차㈜ 6,087,589 6,110,056 (22,467) 825,046 27,886 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,562,857 15,572,584 (9,727) 1,468,486 11,994 엑스매드제칠차㈜ 10,163,361 10,129,499 33,862 1,127,619 12,420 케이물류제일차㈜ 9,927,760 10,120,000 (192,240) 798,550 (98,427) 라이코스제일차㈜ 10,123,558 10,121,017 2,541 757,110 (18) 오블리크제오차㈜ 711,142 864,000 (152,858) 2 (57,093) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,917,369 1,918,136 (767) 198,737 5,957 브라이트스타제사차㈜ 2,643,285 2,643,780 (495) 263,844 (272) 브라이트스타제이차㈜ 8,346,344 8,356,688 (10,344) 750,481 13,604 화이트우드제칠차㈜ 12,529,816 12,529,836 (20) 1,106,049 31 엑스매드제구차㈜ 352,100 400,000 (47,900) 15,192 1,664 인트그린제이차㈜ 10,145,278 10,144,121 1,157 997,610 57,403 아이프로제삼차㈜ 5,675,465 5,670,589 4,876 546,949 (2,004) 양도큐브제일차㈜ 30,582,556 30,582,666 (110) 2,837,781 116 메타그린제삼차㈜ 15,268,228 15,268,233 (5) 1,118,627 (4) 메타그린제일차㈜ 9,221,620 9,221,692 (72) 941,911 (38) 이지트리제삼차㈜ 3,065,668 3,046,836 18,832 202,386 17,655 메타그린제육차㈜ 7,108,521 7,108,640 (119) 406,390 (66) 메타그린제팔차㈜ 5,203,694 5,203,754 (60) 508,234 (5) 더플렉스제일차㈜ 12,109,752 12,138,765 (29,013) 958,493 (21,955) 브라이트스타제구차㈜ 20,334,385 20,340,671 (6,286) 1,395,006 (6,237) 이지플랜트제사차㈜ 6,111,494 6,112,314 (820) 1,361,277 (776) 유쥬르제이차㈜ 6,135,182 6,135,232 (50) 480,014 (25) 더테라스제일차㈜ 6,382,119 6,136,474 245,645 580,976 (105,950) 브라이트스타제십차㈜ 5,126,555 5,127,091 (536) 400,077 (493) 유쥬르제오차㈜ 20,941,062 21,044,984 (103,922) 946,771 (103,901) 에이치더블여의도제일차㈜ 4,403,683 4,487,952 (84,269) 1,481,951 (84,269) 피닉스리빙제일차㈜ 21,119,716 20,551,487 568,229 1,815,288 568,228 피닉스리빙제이차㈜ 10,452,539 10,404,819 47,720 1,496,817 47,719 인트그린제구차㈜ 10,146,264 10,103,557 42,707 892,278 42,706 엔트레뽀진천㈜ 5,133,873 5,134,216 (343) 397,962 (344) 아산제이에스제일차㈜ 3,180,631 3,180,631 - 334,038 - 케이시큐제삼차㈜ 1,016,558 1,019,075 (2,517) 89,658 (2,518) 케이시큐제사차㈜ 1,020,417 1,019,897 520 88,167 519 스타드블루제사차㈜ 1,028,369 1,028,204 165 112,559 164 유쥬르제칠차㈜ 12,945,282 12,948,768 (3,486) 905,253 (3,486) 케이성정제일차㈜ 6,189,771 6,187,478 2,293 342,813 2,292 퍼펙트드림제이차㈜ 10,584,067 10,938,118 (354,051) 2,424,726 (354,051) 드림구삼시흥제일차㈜ 7,734,507 7,737,409 (2,902) 437,694 (2,903) 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,228,944 2,228,973 (29) 176,298 (30) 에프아이산척㈜ 2,154,296 2,154,472 (176) 168,922 (177) 엔트레뽀이천제오차㈜ 9,458,654 9,250,728 207,926 1,093,511 207,925 드림스페어제이차㈜ 4,068,263 4,070,293 (2,030) 180,826 (2,030) 이지플랜트제팔차㈜ 3,093,724 3,093,793 (69) 633,997 (70) 드림스페어제육차㈜ 10,431,450 10,431,468 (18) 612,967 (18) 그레이트오션제이차㈜ 5,240,053 5,001,541 238,512 420,875 238,511 드림구삼논현제일차㈜ 25,768,992 26,445,747 (676,755) 3,135,573 (676,756) 피닉스물류제일차㈜ 10,284,344 10,200,474 83,870 551,351 83,869 피닉스물류제이차㈜ 10,391,407 10,389,688 1,719 590,046 1,718 이지플랜트제구차㈜ 5,069,560 5,069,610 (50) 450,749 (50) 피닉스리빙제사차㈜ 3,046,907 3,045,296 1,611 103,068 1,610 케이물류제이차㈜ 6,623,248 6,572,858 50,390 412,509 50,389 디어버디제사차㈜ 27,046,701 27,088,629 (41,928) 669,164 (41,928) 퍼펙트드림제구차㈜ 8,571,226 8,572,456 (1,230) 129,352 (1,230) 하이라이트풀제이차㈜ 6,232,342 6,233,092 (750) 293,361 (750) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,637,417 3,637,471 (54) 218,773 (54) 에이치원제일차㈜ 1,526,350 1,800,000 (273,650) 135 (273,651) 드림구삼송림제일차㈜ 9,609,455 9,609,493 (38) 77,658 (38) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 381,081,501 292,994,661 88,086,840 607,816 (12,013,161) 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 545,088,241 415,506,825 129,581,416 637,430 (25,518,100) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 제이지베스트제사차㈜ 7,162,231 7,162,609 (378) 561,430 (91) 아틀란티스지사제일차㈜ 8,226,243 8,238,918 (12,675) 876,550 (10,204) 디스트릭트양주㈜ 15,432,379 15,493,587 (61,208) 1,406,823 (21,768) 카바시크제삼차㈜ 3,672,929 3,673,055 (126) 245,000 22 에이치하우스제일차㈜ 2,546,703 2,539,194 7,509 901,426 2,027 고은안골제일차㈜ 4,043,874 4,045,747 (1,873) 243,014 930 엑셀스톤파크제일차㈜ 5,125,992 5,124,813 1,179 438,869 39 가브리엘제삼차㈜ 4,633,649 4,633,905 (256) 360,000 (212) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,076,474 3,075,419 1,055 368,230 (44) 더블리치제오차㈜ 1,256,771 1,256,847 (76) 210,233 (30) 더블리치제일차㈜ 31,376,336 30,995,211 381,125 2,583,467 200,181 더블리치제팔차㈜ 12,339,577 12,339,701 (124) 1,100,123 (108) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,349,507 9,376,646 (27,139) 909,507 (27,874) 오토드림제일차㈜ 12,164,450 12,217,526 (53,076) 1,089,160 24,665 가브리엘제사차㈜ 9,222,076 9,225,358 (3,282) 720,028 (2,820) 케이호텔제일차㈜ 8,289,878 8,280,779 9,099 817,668 144 가브리엘제이차㈜ 5,178,271 5,186,386 (8,115) 245,803 1,903 거북섬리치제일차㈜ 6,048,023 6,098,377 (50,354) 776,595 (50,354) 에스제이그레이트제삼차㈜ 15,504,486 15,526,207 (21,721) 2,002,566 (21,721) 수화비아이티제일차㈜ 5,174,779 5,176,042 (1,263) 685,703 (1,263) 엑스매드제칠차㈜ 20,617,336 20,595,894 21,442 1,695,620 21,441 케이물류제일차㈜ 10,026,188 10,120,000 (93,812) 600,903 (93,813) 에스제이그레이트제팔차㈜ 7,153,015 7,153,771 (756) 528,882 (756) 라이코스제일차㈜ 10,125,494 10,122,936 2,558 572,763 2,557 오블리크제오차㈜ 708,235 804,000 (95,765) - (95,765) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,905,252 1,911,976 (6,724) 142,020 (6,724) 레드맥스제일차㈜ 15,384,202 15,382,494 1,708 674,701 1,707 브라이트스타제사차㈜ 2,627,153 2,627,375 (222) 153,060 (223) 아이프로제일차㈜ 7,817,054 7,814,882 2,172 295,736 2,172 화이트우드제오차㈜ 6,079,591 6,079,645 (54) 615,891 (54) 브라이트스타제이차㈜ 8,215,231 8,239,179 (23,948) 339,124 (23,949) 화이트우드제칠차㈜ 12,401,525 12,401,575 (50) 559,247 (51) 엑스매드제구차㈜ 350,436 400,000 (49,564) 7,575 (49,565) 인트그린제이차㈜ 10,083,765 10,140,011 (56,246) 498,295 (56,247) 아이프로제삼차㈜ 6,160,257 6,153,377 6,880 249,268 6,880 양도큐브제일차㈜ 30,522,915 30,523,142 (227) 1,082,257 (227) 메타그린제삼차㈜ 15,191,995 15,191,997 (2) 378,905 (2) 메타그린제일차㈜ 9,162,985 9,163,019 (34) 318,212 (34) 인트그린제삼차㈜ 15,160,876 15,123,179 37,697 368,251 37,696 이지트리제삼차㈜ 3,198,012 3,196,835 1,177 74,332 1,176 메타그린제육차㈜ 4,076,928 4,076,981 (53) 312,994 (53) 메타그린제팔차㈜ 5,171,682 5,171,737 (55) 226,420 (55) 메타그린제구차㈜ 295,496 295,500 (4) 11 (4) 더플렉스제일차㈜ 12,140,920 12,147,978 (7,058) 203,557 (7,059) 브라이트스타제구차㈜ 20,106,734 20,106,782 (48) 253,154 (49) 인트그린제육차㈜ 1,848,447 1,848,293 154 23,888 153 이지플랜트제사차㈜ 6,082,712 6,082,756 (44) 269,958 (44) 유쥬르제이차㈜ 6,079,917 6,079,942 (25) 166,668 (25) 더테라스제일차㈜ 6,475,505 6,123,910 351,595 463,081 351,594 브라이트스타제십차㈜ 5,096,693 5,096,735 (42) 35,100 (42) 유쥬르제사차㈜ 8,114,962 8,115,002 (40) 24,726 (41) 유쥬르제오차㈜ 15,364,956 15,364,976 (20) 21,377 (21) 드림더그린양평제일차㈜ 37,161,865 37,263,802 (101,937) 80,426 (101,938) 드림더그린양평제이차㈜ 15,386,075 15,392,222 (6,147) 41,676 (6,148) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 에이치더블여의도제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출,연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단 피닉스리빙제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 인트그린제구차㈜ 엔트레뽀진천㈜ 아산제이에스제일차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 케이시큐제사차㈜ 스타드블루제사차㈜ 유쥬르제칠차㈜ 케이성정제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 드림구삼시흥제일차㈜ 엔트레뽀진천제사차㈜ 에프아이산척㈜ 엔트레뽀이천제오차㈜ 드림스페어제이차㈜ 이지플랜트제팔차㈜ 드림스페어제육차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 드림구삼논현제일차㈜ 피닉스물류제일차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 이지플랜트제구차㈜ 피닉스리빙제사차㈜ 케이물류제이차㈜ 디어버디제사차㈜ 퍼펙트드림제구차㈜ 하이라이트풀제이차㈜ 하이라이트풀제삼차㈜ 에이치원제일차㈜ 드림구삼송림제일차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 신규취득 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 연결범위 제외 제이지베스트제사차㈜ 확약의무 종결 아틀란티스지사제일차㈜ 에이치하우스제일차㈜ 엑셀스톤파크제일차㈜ 가브리엘제삼차㈜ 가브리엘제사차㈜ 수화비아이티제일차㈜ 에스제이그레이트제팔차㈜ 레드맥스제일차㈜ 아이프로제일차㈜ 화이트우드제오차㈜ 인트그린제삼차㈜ 메타그린제구차㈜ 인트그린제육차㈜ 유쥬르제사차㈜ 드림더그린양평제일차㈜ 드림더그린양평제이차㈜ 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 확정급여부채 - 주석 37 : 금융상품의 공정가치 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치 2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 유형자산(토지)의 재평가모형 및 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 유형자산(토지)의 재평가모형 적용연결회사는 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 환매조건부채권매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다 ② 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (19) 외화거래 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 신탁 연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 200,938,165 110,809,670 3,441,643,196 159,659,265 152,799,973 4,065,850,269 영업비용 149,886,542 256,572,953 3,295,244,306 62,216,243 250,279,534 4,014,199,578 영업이익(손실) 51,051,623 (145,763,283) 146,398,890 97,443,022 (97,479,561) 51,650,691 영업외손익 (16,233) 163,522 129,293 (844,856) 10,380,007 9,811,733 총자산 1,747,473,867 6,907,757,459 1,276,963,675 616,841,153 2,868,224,343 13,417,260,497 총부채 1,204,862,864 811,729,265 5,581,838,558 588,592,841 3,668,438,773 11,855,462,301 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 285,360,324 127,155,793 1,604,917,442 155,951,594 74,692,079 2,248,077,232 영업비용 191,364,766 133,988,306 1,538,911,751 48,762,556 149,516,636 2,062,544,015 영업이익(손실) 93,995,558 (6,832,513) 66,005,691 107,189,038 (74,824,557) 185,533,217 영업외손익 (334,156) 154,077 250,339 (949,772) 11,836,931 10,957,419 총자산 2,724,453,086 5,147,789,501 564,972,910 532,897,356 2,513,711,641 11,483,824,494 총부채 2,063,775,462 131,313,055 4,040,392,211 520,209,198 3,333,203,823 10,088,893,749 (2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 22 15 보통예금 43,345,756 15,784,576 당좌예금 3,935,045 5,347,060 외화예금 71,355,114 18,157,391 기타예금 80,686,015 94,513,403 소 계 199,321,952 133,802,445 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 141,089,287 151,148,196 장내파생상품매매증거금 219,786,884 176,320,575 유통금융차주담보금 61,255 256,237 외화담보금 2,186,741 2,136,418 유통금융담보금 20,000 84,088,068 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 46,500 46,500 기타(예치금) 271,917,290 651,049,261 소 계 637,107,957 1,067,045,255 합 계 836,429,909 1,200,847,700 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 141,089,287 151,148,196 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 219,786,884 176,320,575 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 61,255 256,237 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 2,186,741 2,136,418 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 20,000 84,088,068 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 신한은행 외 46,500 46,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 271,917,290 651,049,261 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 637,107,957 1,067,045,255 (*) 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 12,191,296 20,845,511 투자자예탁금별도예치금(신탁) 298,124,344 504,055,372 당기손익-공정가치측정유가증권 7,761,340,714 6,498,405,981 손해배상공동기금(*) 59,931,021 48,987,961 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 971,893,827 337,675,996 합 계 9,103,526,972 7,410,016,591 (*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 11,191,396 18,845,613 신종자본증권 999,900 1,999,898 합 계 12,191,296 20,845,511 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 2,039,850 34,038,281 출자금 11,803,251 11,147,751 국채ㆍ지방채 1,447,648,321 1,401,848,696 특수채 1,043,695,479 863,450,663 금융채 1,768,164,673 1,588,961,638 회사채 1,491,872,907 1,008,288,670 사모사채 305,361 19,967,920 집합투자증권 45,396,247 155,933,016 기업어음증권 744,332,181 157,912,570 전자단기사채 265,875,512 78,190,637 기타유가증권 94,562 93,837 소 계 6,821,228,344 5,319,833,679 외화주식 - 1,561,101 외화채권 940,112,370 1,177,011,201 소 계 940,112,370 1,178,572,302 합 계 7,761,340,714 6,498,405,981 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 - - 46,687 - 매수상품선물 133,737 13,258 10,314 24,648 주가지수옵션 382,771 15,723,248 - 3,856,538 주가지수선물 등 6,919,048 515,355 1,945,659 4,830,072 소 계 7,435,556 16,251,861 2,002,660 8,711,258 이자율관련 368,175,500 173,493,523 108,948,480 84,932,066 통화관련 413,625,198 285,622,502 127,775,599 108,377,064 주식관련 88,517,208 178,031,226 35,289,814 47,188,790 신용관련 128,902,197 209,904,785 117,637,560 40,784,987 기타 1,451,493 604,019,074 1,658,400 226,508,684 거래일손익조정 (36,213,325) (176,535,257) (55,636,517) (162,030,295) 소 계 964,458,271 1,274,535,853 335,673,336 345,761,296 합 계 971,893,827 1,290,787,714 337,675,996 354,472,554 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 7,141,922 271,182 18,456 928,537 주식관련 12,731,148 11,417,329 3,697,668 5,707,939 기타 142,698 105,688 44,785 81,089 소 계 20,015,768 11,794,199 3,760,909 6,717,565 이자율관련 374,001,918 139,071,898 86,781,160 23,591,387 통화관련 341,632,404 234,071,421 234,667,225 186,166,965 주식관련 22,213,263 71,702,484 4,548,116 6,153,962 신용관련 43,159,654 210,440,763 51,257,000 74,639,984 기타 17,803,295 393,730,967 4,623,747 80,613,505 소 계 798,810,534 1,049,017,533 381,877,248 371,165,803 합 계 818,826,302 1,060,811,732 385,638,157 377,883,368 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 주식(*1) 165,427,008 145,674,203 채무상품 국공채(*2) 97,493,901 - 특수채(*2) 68,392,086 39,775,009 금융채(*2) 78,444,688 169,573,703 소 계 244,330,675 209,348,712 합 계 409,757,683 355,022,915 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 144,386,811 146,217,154 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,970,663 9,240,834 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,357,640 5,596,591 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,783,388 1,867,523 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 157,498,502 165,427,008 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 131,238,618 133,068,961 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 3,316,654 6,586,825 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,022,292 4,261,243 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,673,039 1,757,174 합 계 1,121,728 5,423,600 140,250,603 145,674,203 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 화성정남일반산업단지㈜ (*5) 부동산업 대한민국 - - - 송산산업단지개발㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 15.00 - - 부산민락PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 723,785 - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.13 58,704 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.03 19,887 19,724 여의도에이치2PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - 160,592 ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 272,109 204,731 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 590,748 709,186 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 26,106 35,750 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 10.00 - 82 ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 12.50 14,674 14,674 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 오송스마트밸리㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 8,358 - 교보9호기업인수목적㈜ (*1,6) 기타금융업 대한민국 - - 18,541 교보10호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 1.32 118,320 117,740 교보11호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.23 19,579 19,442 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.17 19,858 - 교보13호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.25 19,930 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,635,397 2,296,602 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 8.70 1,110,476 1,042,344 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 1,987,845 2,212,021 교보한양ESG신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 11.76 1,289,074 1,095,102 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,503,976 1,985,055 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 945,841 972,880 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,849,201 - 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.42 1,808,235 - 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 2,547,541 - 교보-SP첨단소재신기술투자조합 집합투자업 대한한국 21.69 2,416,928 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 9,541,935 4,965,099 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2) 집합투자업 싱가포르 0.75 5,070 - 합 계 29,533,577 15,928,280 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (*5) 당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*6) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 100,784,683 109,482,125 (8,697,442) 13,589,058 (2,403,431) 부산민락PFV㈜ 52,792,111 38,316,416 14,475,695 89,823,392 12,884,716 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 221,085 43,785,790 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 401,910 70,639,180 - (9,900) 여의도에이치2PFV㈜ 68,075,965 72,344,278 (4,268,313) 26,394,247 (9,626,594) 로지스테크양산㈜ 8,009,908 6,642,525 1,367,383 138,237 (253,933) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,029,478 15,000,000 3,029,478 43,135 (591,492) 헤라파크도시개발AMC㈜ 159,696 25,820 133,876 540,065 (36,000) 충주비즈코어시티㈜ 155,501 403,687 (248,186) 53 (248,550) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 오송스마트밸리㈜ 83,913 330 83,583 42 (16,417) 교보10호기업인수목적㈜ 9,895,743 903,429 8,992,314 139,211 44,097 교보11호기업인수목적㈜ 10,905,345 2,212,421 8,692,924 150,076 59,912 교보12호기업인수목적㈜ 13,946,099 2,070,995 11,875,104 163,815 54,405 교보13호기업인수목적㈜ 9,877,022 1,805,229 8,071,793 59,429 (11,619) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 19,018,212 43,354 18,974,858 2,622,871 2,439,321 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 12,828,452 57,973 12,770,479 1,021,742 783,490 교보키움신소재신기술투자조합 15,943,092 40,329 15,902,763 4,034 (1,793,406) 교보한양ESG신기술투자조합 10,978,556 21,425 10,957,131 1,743,386 1,648,761 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 16,022,301 80,153 15,942,148 4,956 (5,099,434) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,274,607 45,788 8,228,819 901 (235,229) 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,748,004 39,699 9,708,305 1,656 (791,695) 교보첨단소재신기술투자조합 9,312,411 - 9,312,411 254 (987,589) 엔에이치대신교보헬스케어1호 13,586,886 - 13,586,886 388 (2,413,114) 교보-SP첨단소재신기술투자조합 11,147,090 5,052 11,142,038 95 (382,962) 교보신기술투자조합1호 77,108,279 772,800 76,335,479 73,665 (3,391,126) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 700,494 24,600 675,894 - (580,451) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 화성정남일반산업단지㈜ 29,914,479 31,592,982 (1,678,503) 292,136 (243,489) 송산산업단지개발㈜ 136,474,394 139,922,994 (3,448,600) 12,806,679 (1,538,343) 부산민락PFV㈜ 96,237,986 120,683,489 (24,445,503) 32,074,538 (19,710,983) ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 44,006,875 212,285 43,794,590 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 71,041,090 978,660 70,062,430 - - 여의도에이치2PFV㈜ 50,725,580 47,513,740 3,211,840 800,078 (2,333,651) 로지스테크양산㈜ 7,127,604 6,098,806 1,028,798 255,770 (941,945) 헤라파크도시개발PFV㈜ 3,636,851 - 3,636,851 - (1,363,149) 헤라파크도시개발AMC㈜ 203,536 20,201 183,335 450,000 83,335 충주비즈코어시티㈜ 103,286 102,462 824 28 (99,177) 페코시티㈜ 117,389 1 117,388 39 (182,612) 교보9호기업인수목적㈜ 8,788,285 1,594,319 7,193,966 40,777 (40,409) 교보10호기업인수목적㈜ 9,820,843 872,626 8,948,217 43,765 (13,344) 교보11호기업인수목적㈜ 10,797,343 2,164,881 8,632,462 6,005 (40,387) 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 16,535,537 - 16,535,537 608 (1,464,463) 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 11,986,953 - 11,986,953 596,704 486,953 교보키움신소재신기술투자조합 17,699,255 3,086 17,696,169 1,756,241 1,696,169 교보한양ESG신기술투자조합 9,309,779 1,409 9,308,370 836,327 808,370 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 21,045,064 3,482 21,041,582 1,055 (158,418) 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,464,048 - 8,464,048 271 (235,952) 교보신기술투자조합1호 39,720,786 - 39,720,786 - (279,214) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 지분법손익 지분법자본변동 기말 화성정남일반산업단지㈜ (*2) - - - - - - 송산산업단지개발㈜ (*1) - - - - - - 부산민락PFV㈜ - - - 723,785 - 723,785 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - - (11) - 58,704 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - - 163 - 19,887 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 160,592 - - (161,168) 576 - 로지스테크양산㈜ 204,731 - - 67,378 - 272,109 헤라파크도시개발PFV㈜ 709,186 - - (118,438) - 590,748 헤라파크도시개발AMC㈜ 35,750 - - (9,644) - 26,106 충주비즈코어시티㈜ (*1) 82 - - (82) - - 페코시티㈜ 14,674 - - - - 14,674 오송스마트밸리㈜ - 10,000 - (1,642) - 8,358 교보9호기업인수목적㈜ (*3) 18,541 - (9,698) - (8,843) - 교보10호기업인수목적㈜ 117,740 - - 580 - 118,320 교보11호기업인수목적㈜ 19,442 - - 131 6 19,579 교보12호기업인수목적㈜ - 10,000 - (1,000) 10,858 19,858 교보13호기업인수목적㈜ - 10,000 - (4,460) 14,390 19,930 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,296,602 - - 338,795 - 2,635,397 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,042,344 - - 68,132 - 1,110,476 교보키움신소재신기술투자조합 2,212,021 - - (224,176) - 1,987,845 교보한양ESG신기술투자조합 1,095,102 - - 193,972 - 1,289,074 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,985,055 - - (481,079) - 1,503,976 교보와이지일구이무신기술투자조합 972,879 - - (27,038) - 945,841 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 2,000,000 - (150,799) - 1,849,201 교보첨단소재신기술투자조합 - 2,000,000 - (191,765) - 1,808,235 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 3,000,000 - (452,459) - 2,547,541 교보-SP첨단소재신기술투자조합 - 2,500,000 - (83,072) - 2,416,928 교보신기술투자조합1호 4,965,100 5,000,000 - (423,164) - 9,541,936 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - 9,208 - (4,354) 215 5,069 합 계 15,928,280 14,539,208 (9,698) (941,415) 17,202 29,533,577 (*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*2) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 당기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 화성정남일반산업단지㈜ (*) 381,572 - (381,572) - - 송산산업단지개발㈜ (*) 57,286 - (57,286) - - 부산민락PFV㈜ (*) - - - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 58,715 - - - 58,715 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,724 - - - 19,724 여의도에이치2PFV㈜ 227,851 50,000 (116,683) (576) 160,592 로지스테크양산㈜ - 398,000 (187,447) (5,822) 204,731 헤라파크도시개발PFV㈜ - 975,000 (265,814) - 709,186 헤라파크도시개발AMC㈜ - 19,500 16,250 - 35,750 충주비즈코어시티㈜ - 10,000 (9,918) - 82 페코시티㈜ - 37,500 (22,826) - 14,674 교보9호기업인수목적㈜ 18,645 - (104) - 18,541 교보10호기업인수목적㈜ 117,915 - (175) - 117,740 교보11호기업인수목적㈜ - 10,000 1,605 7,837 19,442 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 2,500,000 (203,398) - 2,296,602 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 1,000,000 42,344 - 1,042,344 교보키움신소재신기술투자조합 - 2,000,000 212,021 - 2,212,021 교보한양ESG신기술투자조합 - 1,000,000 95,102 - 1,095,102 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 2,000,000 (14,945) - 1,985,055 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,000,000 (27,121) - 972,879 교보신기술투자조합1호 5,000,000 (34,900) - 4,965,100 합 계 881,708 16,000,000 (954,867) 1,439 15,928,280 (*) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 송산산업단지개발㈜ 787,326 1,304,616 여의도에이치2PFV㈜ 213,416 213,416 충주비즈코어시티㈜ 24,819 24,819 합 계 1,025,561 1,542,851 (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ 318,915 318,915 송산산업단지개발㈜ 517,290 517,290 부산민락PFV㈜ 893,701 1,222,275 합 계 1,729,906 2,058,480 10. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금 750,288,693 845,971,132 환매조건부채권매수 911,800,000 357,400,000 대여금 1,226,027 1,077,389 대출금 544,130,000 471,430,000 대지급금 1,162,278 1,187,478 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 2,208,716,998 1,677,175,999 손실충당금 (16,667,675) (5,860,751) 현재가치할인차금 (10,254,119) (4,856,517) 차감잔액 2,181,795,204 1,666,458,731 (2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 68,085,563 116,650,751 유가증권담보대출금 660,744,915 709,439,720 증권매도자금담보대출금 21,458,215 19,880,661 합 계 750,288,693 845,971,132 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며(최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편,신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,661,022,005 10,028,073 1,269,404 1,672,319,482 622,267,848 - 6,266,217 628,534,065 전체기간 기대신용손실로 대체 (57,100,000) 57,100,000 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,900,000) - 7,900,000 - - - - - 실행(회수) 536,168,598 (10,025,200) - 526,143,398 (191,039,349) - 68,102 (190,971,247) 기말 총 장부금액(*) 2,132,190,603 57,102,873 9,169,404 2,198,462,880 431,228,499 - 6,334,319 437,562,818 손실충당금 (5,715,184) (7,783,088) (3,169,404) (16,667,676) - - (6,318,557) (6,318,557) 기말 순 장부금액 2,126,475,419 49,319,785 6,000,000 2,181,795,204 431,228,499 - 15,762 431,244,261 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,511,157,801 53,274 1,407,077 1,512,618,152 810,397,313 - 6,208,133 816,605,446 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,000,000) 10,000,000 - - - - - - 실행(회수) 159,864,204 (25,201) (137,673) 159,701,330 (188,129,465) - 58,084 (188,071,381) 기말 총 장부금액(*) 1,661,022,005 10,028,073 1,269,404 1,672,319,482 622,267,848 - 6,266,217 628,534,065 손실충당금 (2,591,347) (2,000,000) (1,269,404) (5,860,751) - - (6,250,456) (6,250,456) 기말 순 장부금액 1,658,430,658 8,028,073 - 1,666,458,731 622,267,848 - 15,761 622,283,609 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 2,591,347 2,000,000 1,269,404 5,860,751 - - 6,250,456 6,250,456 전입액 3,123,836 5,783,088 1,900,000 10,806,924 - - 68,101 68,101 기말 손실충당금 5,715,183 7,783,088 3,169,404 16,667,675 - - 6,318,557 6,318,557 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 3,107,914 - 1,401,466 4,509,380 - - 6,192,372 6,192,372 전입(환입)액 (516,567) 2,000,000 (132,062) 1,351,371 - - 58,084 58,084 기말 손실충당금 2,591,347 2,000,000 1,269,404 5,860,751 - - 6,250,456 6,250,456 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 61,712,615 - 145,516,401 207,229,016 58,520,637 - 58,520,637 건물 19,721,601 (11,015,653) - 8,705,948 18,720,108 (9,979,216) 8,740,892 기구비품 103,285,431 (81,675,172) - 21,610,259 90,454,452 (76,687,741) 13,766,711 건설중인자산 2,577,190 - - 2,577,190 2,865,555 - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 187,304,363 (92,690,825) 145,516,401 240,129,939 170,568,278 (86,666,957) 83,901,321 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 재평가 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 58,520,637 - - 145,516,401 - 3,191,978 207,229,016 건물(*1) 8,740,892 - - - (495,098) 460,154 8,705,948 기구비품(*2) 13,766,711 10,237,097 (373) - (5,258,731) 2,865,555 21,610,259 건설중인자산 2,865,555 2,577,190 - - - (2,865,555) 2,577,190 기타의유형자산 7,526 - - - - - 7,526 합 계 83,901,321 12,814,287 (373) 145,516,401 (5,753,829) 3,652,132 240,129,939 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 53,791,239 - - - 4,729,398 58,520,637 건물(*1) 8,344,478 384,875 - (464,627) 476,166 8,740,892 기구비품(*2) 13,187,981 5,378,972 (12,118) (4,788,124) - 13,766,711 건설중인자산 - 2,865,555 - - - 2,865,555 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 75,331,224 8,629,402 (12,118) (5,252,751) 5,205,564 83,901,321 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,109,870천원이 폐기되었습니다. (3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토지 207,229,016 61,712,615 (5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익누계액 2022-12-31 145,516,401 (33,759,805) 111,756,596 (6) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 207,229,016 207,229,016 (7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정 미래현금흐름 등 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) (8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Terminal yield 할인율 3.85% 4.00% 4.15% 3.85% 530,618,775 514,007,178 498,596,420 4.00% 527,050,474 510,559,251 495,260,165 4.15% 523,444,053 507,073,204 491,885,790 (*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다. 12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 7,613,823 8,620,455 차량운반구 513,531 546,198 합 계 8,127,354 9,166,653 당기 중 증가된 사용권자산은 1,405,373천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 부동산 5,775,031 6,738,677 차량운반구 516,939 543,428 합 계 6,291,970 7,282,105 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,501,169 2,346,826 차량운반구 348,044 343,898 합 계 2,849,213 2,690,724 리스부채에 대한 이자비용(*1) 219,017 343,580 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 157,444 149,835 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판매비와관리비에 포함 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,575,136천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 87,366,628 - (831,382) 86,535,246 91,456,007 - (1,080,112) 90,375,895 건물 26,995,785 (14,984,899) (123,442) 11,887,444 28,130,772 (14,866,917) (160,371) 13,103,484 합 계 114,362,413 (14,984,899) (954,824) 98,422,690 119,586,779 (14,866,917) (1,240,483) 103,479,379 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 90,375,895 (648,671) - (3,191,978) 86,535,246 건물 13,103,484 (65,790) (690,097) (460,153) 11,887,444 합 계 103,479,379 (714,461) (690,097) (3,652,131) 98,422,690 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 95,105,293 - (4,729,398) 90,375,895 건물 14,295,176 (715,526) (476,166) 13,103,484 합 계 109,400,469 (715,526) (5,205,564) 103,479,379 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 86,535,246 286,851,860 200,316,614 90,375,895 92,956,646 2,580,751 건물 11,887,444 14,060,140 2,172,696 13,103,484 20,872,854 7,769,370 합 계 98,422,690 300,912,000 202,489,310 103,479,379 113,829,500 10,350,121 (*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다.(공정가치 측정방법은 주석11 참고) (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,832,829 9,969,453 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 2,974,059 3,338,366 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 16,725,495 (16,414,058) - 311,437 16,725,495 (16,259,538) - 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 5,598,447 - (723,222) 4,875,225 5,226,439 - (723,222) 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 25,491,036 (16,414,058) (723,222) 8,353,756 25,119,028 (16,259,538) (723,222) 8,136,268 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 당기말 개발비 465,957 - (154,520) 311,437 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,503,217 372,008 - 4,875,225 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 8,136,268 372,008 (154,520) 8,353,756 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 당기말 개발비 675,804 - (209,847) 465,957 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,607,189 896,028 - 4,503,217 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 7,450,087 896,028 (209,847) 8,136,268 (3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,875,225 4,503,216 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 8,042,319 7,670,310 15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 5,619,271 12,468,996 위탁매매미수금 189,412,014 433,515,803 기타미수금 34,546,662 37,019,696 미수수익 60,253,728 46,289,334 보증금 140,474,573 89,753,057 채권경과이자 8,476,627 10,916,758 손실충당금 (6,318,557) (6,250,456) 현재가치할인차금 (1,220,057) (1,429,579) 소 계 431,244,261 622,283,609 비금융자산: 선급금 757,288 7,331 선급비용 28,411,620 6,707,674 선급법인세 27,439,459 - 잡자산 897,288 993,914 소 계 57,505,655 7,708,919 합 계 488,749,916 629,992,528 16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 242,640,120 421,654,007 장내파생상품거래예수금 289,239,896 337,678,486 청약자예수금 - 10,000 저축자예수금 389,563 441,624 집합투자증권투자자예수금 121,365,271 128,821,866 기타(고객예수금) 386,349,676 825,321,846 소 계 1,039,984,526 1,713,927,829 수입담보금: 신용대주담보금 61,255 256,237 신용공여담보금 5,722,927 24,252,235 소 계 5,784,182 24,508,472 기타: 기타의예수부채 3,826,966 14,789,051 합 계 1,049,595,674 1,753,225,352 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 3,564,848,850 당기손익-공정가치측정금융부채 98,389,003 117,483,708 파생상품부채 1,290,787,714 354,472,554 합 계 5,620,274,160 4,036,805,112 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,376,279,100 801,374,653 매도파생결합증권(DLS) 99,185,970 434,154,844 매도주가연계사채(ELB) 1,197,298,840 364,126,211 매도파생결합사채(DLB) 1,387,422,736 1,801,625,557 거래일평가조정액 170,910,797 163,567,585 합 계 4,231,097,443 3,564,848,850 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 3,564,848,850 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 9,568,002 (1,147,728) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 5,397,227 (4,170,775) (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기에 상환할 금액 4,689,309,474 3,630,085,891 장부금액 4,231,097,443 3,564,848,850 차이금액 458,212,031 65,237,041 (5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권주식 80,201,003 106,425,608 매도유가증권국채ㆍ지방채 18,188,000 11,058,100 합 계 98,389,003 117,483,708 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 200,000,000 - 차입금 580,827,142 134,088,068 환매조건부채권매도 2,474,310,511 2,192,661,503 전자단기사채 액면가액 672,260,000 468,000,000 할인발행차금 (139,559) (35,638) 장부금액 672,120,441 467,964,362 사채 액면가액 696,000,000 700,000,000 할인발행차금 (1,169,154) (956,318) 장부금액 694,830,846 699,043,682 기업어음증권 3,000,000 24,300,000 후순위차입금 7,148,416 4,524,543 합 계 4,632,237,356 3,522,582,158 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 삼성자산운용 4.42 200,000,000 - 차입금 한국증권금융 등 3.45 ~ 11.46 580,827,142 134,088,068 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 6.00 2,474,310,511 2,192,661,503 전자단기사채 개인 등 4.81 ~ 9.60 672,120,441 467,964,362 사채 개인 등 1.56 ~ 6.89 694,830,846 699,043,682 기업어음증권 개인 등 8.35 3,000,000 24,300,000 후순위차입금 ㈜히든팰리스 등 - 7,148,416 4,524,543 합 계 4,632,237,356 3,522,582,158 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증사채 1.48 2019-08-09 2022-08-09 - 300,000,000 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 6.66 2022-11-07 2023-11-07 263,000,000 - 6.89 2022-11-07 2024-05-07 33,000,000 - 할인발행차금 (1,169,154) (956,318) 합 계 694,830,846 699,043,682 19. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,408,189 40,821,198 사외적립자산의 공정가치 (47,841,685) (41,695,326) 확정급여자산 (12,433,496) (874,128) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 40,821,199 41,124,943 당기근무원가 3,877,105 4,095,951 이자비용 1,151,740 749,820 확정급여채무의 재측정요소 (8,251,766) (2,723,747) 재무적가정 변동 (9,925,162) (3,150,226) 인구통계적가정 변동 (39,172) 162,499 기타 1,712,568 263,980 급여지급액 (2,190,089) (2,425,769) 기말 35,408,189 40,821,198 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 41,695,326 36,888,574 이자수익 1,184,911 555,362 사외적립자산의 재측정요소 (422,920) (45,312) 사용자의 기여금 7,500,000 6,600,000 급여지급액 (2,115,632) (2,303,298) 기말 47,841,685 41,695,326 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 1,033,543 6,701,212 채무상품 3,919,680 17,371,498 기타 42,888,462 17,622,616 합 계 47,841,685 41,695,326 연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,877,105 4,095,951 순이자비용 (33,171) 194,458 확정급여형 퇴직급여 3,843,934 4,290,409 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 5.30 2.88 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1.00% 감소 1.00% 증가 할인율 3,660,514 (3,158,378) 임금상승률 (3,254,360) 3,711,822 (8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 125,523,598 156,260,176 퇴직급여(확정급여형) 3,843,934 4,290,409 퇴직급여(확정기여형)(*) 4,310,048 3,216,901 합 계 133,677,580 163,767,486 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 623,000천원 및 329,000천원을 지급하였습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,050백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 12.78년(전기 11.46년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 1,781,917 2,049,957 6,956,328 56,498,438 67,286,640 전기말 확정급여채무 1,493,527 1,665,234 5,686,066 48,775,876 57,620,703 20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 493,084 827,110 채무보증충당부채 1,143,248 110,350 합 계 1,636,332 937,460 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.94%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 827,110 110,350 937,460 802,527 110,642 913,169 증가 - 1,032,898 1,032,898 137,549 - 137,549 환입 (335,818) - (335,818) (112,966) (292) (113,258) 기타 1,792 - 1,792 - - - 기말 493,084 1,143,248 1,636,332 827,110 110,350 937,460 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 9,914,578 15,023,588 위탁매매미지급금 210,391,312 431,083,262 기타미지급금 8,900,045 40,199,723 미지급비용 87,627,514 101,384,846 임대보증금 16,500,813 16,639,980 미지급배당금 21,577 19,626 기타외화담보금 19,262,960 66,279,060 기타원화담보금 55,295,680 - 금융보증계약부채 423,668 1,202,738 현재가치할인차금 (273,477) (548,608) 소 계 408,064,670 671,284,215 비금융부채 : 미지급법인세 - 15,740,362 선수금 236,345 346,241 선수수익 25,725,673 21,401,066 제세예수금 21,460,552 12,496,024 부가가치세예수금 1,223,376 2,214,880 소 계 48,645,946 52,198,573 합 계 456,710,616 723,482,788 22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 64,653,296주 64,653,296주 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 323,266,480 323,266,480 자본잉여금 주식발행초과금 79,888,188 79,888,188 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 86,898,558 86,898,558 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 737,909 686,707 소 계 (5,198,235) (5,249,437) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 118,487,828 107,206,419 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 4,504,998 (2,842,993) 보험수리적손익 (432,797) (6,444,813) 지분법자본변동 58,298 45,083 재평가잉여금 111,756,596 - 소 계 234,374,923 97,963,696 이익잉여금 이익준비금 15,978,239 14,689,804 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 7,155,530 7,126,575 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금(*2) 813,571,723 784,484,090 소 계 922,456,471 892,051,448 비지배지분 - - 합 계 1,561,798,197 1,394,930,745 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당기말 대손준비금 전입예정액 2,102,951천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 재평가잉여금 합 계 기초 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 45,083 - 97,963,696 공정가액평가로 인한 증감 14,677,712 9,568,233 - 17,202 - 24,263,147 이익잉여금으로 대체(*) - (229) - - - (229) 확정급여제도의 재측정 - - 7,828,845 - - 7,828,845 재평가차익 - - - - 145,516,401 145,516,401 법인세 효과 (3,396,303) (2,220,013) (1,816,829) (3,987) (33,759,805) (41,196,937) 기말 118,487,828 4,504,998 (432,797) 58,298 111,756,596 234,374,923 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 기초 98,295,641 (1,963,507) (8,501,679) 44,021 87,874,476 공정가액평가로 인한 증감 11,727,132 (797,049) - 1,438 10,931,521 이익잉여금으로 대체(*) - (350,679) - - (350,679) 확정급여제도의 재측정 - - 2,678,434 - 2,678,434 법인세 효과 (2,816,354) 268,242 (621,568) (376) (3,170,056) 기말 107,206,419 (2,842,993) (6,444,813) 45,083 97,963,696 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 7,155,530 7,126,575 대손준비금 전입예정액 2,102,951 28,955 대손준비금 잔액 9,258,481 7,155,530 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영 전 당기순이익 43,289,136 143,342,589 대손준비금 전입예정액 2,102,951 28,955 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 41,186,185 143,313,634 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 648 2,255 (*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 보통주순이익 43,289,135,655 143,342,589,188 가중평균유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 기본주당이익 681 2,255 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균 총발행주식수 64,653,296 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 63,559,698 63,559,698 (3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 275,000주 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당기말미행사수량 당기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 5,000 275,000 - 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23) (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일: 2018.3.22 부여일: 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% (*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 749,412 749,412 전기까지 인식한 보상비용 686,707 647,149 당기에 인식한 보상비용 51,202 39,559 당기 이후 인식할 잔여보상원가 11,503 62,704 25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 127,719,473 239,295,584 인수및주선수수료 19,639,355 21,976,444 집합투자증권취급수수료 5,414,480 5,416,333 자산관리수수료 8,886,427 14,356,692 집합투자기구운용보수 9,477,103 5,901,223 채무보증수수료 등 (*) 24,692,854 20,228,367 금융자문수수료 64,265,124 82,783,051 신탁보수 3,962,060 6,565,239 기타수수료 31,227,834 25,642,025 소 계 295,284,710 422,164,958 수수료비용 매매수수료 53,052,920 97,820,139 투자권유대행수수료 1,493,283 2,832,100 투자자문수수료 85,908 153,619 송금수수료 442,974 417,277 기타수수료 15,799,701 13,006,046 소 계 70,874,786 114,229,181 순수수료이익 224,409,924 307,935,777 (*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분이익 - 170,702 상환이익 1,039,876 - 평가이익 1,113,839 1,492,826 소 계 2,153,715 1,663,528 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,533,454 1,330,065 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 61,603,027 84,613,565 평가이익 13,122,484 5,787,267 소 계 74,725,511 90,400,832 파생금융상품 장내파생상품평가이익 20,015,768 3,760,909 장내파생상품처분이익 1,238,746,749 505,805,191 장외파생상품평가이익 798,810,534 381,877,248 장외파생상품처분이익 552,458,924 341,604,962 소 계 2,610,031,975 1,233,048,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 2,667 254,943 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 - 516,566 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 184,263 682,271 상환이익 19,503,352 2,042,236 평가이익 491,940,478 89,826,745 소 계 511,628,093 92,551,252 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 21,676,129 23,158,354 평가이익 7,678,340 525,623 소 계 29,354,469 23,683,977 합 계 3,229,429,884 1,443,449,473 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복합금융상품 처분손실 405,330 1,942,266 상환손실 - 163,911 평가손실 1,342,726 - 소 계 1,748,056 2,106,177 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 139,000,198 118,485,861 평가손실 471,214,123 125,044,255 소 계 610,214,321 243,530,116 파생금융상품 장내파생상품평가손실 11,794,199 6,717,565 장내파생상품처분손실 1,007,483,173 462,993,696 장외파생상품평가손실 1,049,017,533 371,165,803 장외파생상품처분손실 513,473,971 279,120,396 소 계 2,581,768,876 1,119,997,460 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 6,667 103,507 상각후원가측정대출채권 대손상각비 10,806,924 1,867,938 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 64,114,691 49,028,907 상환손실 51,999,410 53,350,151 평가손실 41,412,064 17,964,868 소 계 157,526,165 120,343,926 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 4,706,466 5,933,676 평가손실 1,897,430 686,350 소 계 6,603,896 6,620,026 합 계 3,368,674,905 1,494,569,150 27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 13,531,889 3,964,925 대출채권이자 89,108,657 72,751,358 기타 7,778,006 3,382,916 소 계 110,418,552 80,099,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 5,770,587 3,028,024 당기손익-공정가치측정금융자산이자 173,344,513 135,486,447 소 계 289,533,652 218,613,670 이자비용 투자자예탁금이용료 4,546,086 1,606,547 차입금이자 40,485,625 17,660,412 리스부채이자 219,017 343,580 환매조건부채권매도이자 38,587,033 12,191,433 콜머니이자 3,096,434 183,294 기타 5,486,280 1,864,039 소 계 92,420,475 33,849,305 순이자이익 197,113,177 184,764,365 28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 87,350,394 45,259,315 외화환산이익 158,687,462 113,289,583 소 계 246,037,856 158,548,898 외환거래손실 외환차손 105,555,182 56,751,987 외화환산손실 152,074,442 116,840,915 소 계 257,629,624 173,592,902 외환거래순손익 (11,591,768) (15,044,004) 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.