교보증권 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 80(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 79(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 25개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

디스트릭트양주㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

카바시크제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더블리치제팔차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

오토드림제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이호텔제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엑스매드제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이물류제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

라이코스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

오블리크제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

화이트우드제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엑스매드제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

양도큐브제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지트리제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

메타그린제팔차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더플렉스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

브라이트스타제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

더테라스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에이치더블여의도제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

인트그린제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀진천㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

아산제이에스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이시큐제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이시큐제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

스타드블루제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

유쥬르제칠차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이성정제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

퍼펙트드림제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼시흥제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에프아이산척㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제팔차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림스페어제육차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

그레이트오션제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스물류제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스물류제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

이지플랜트제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

피닉스리빙제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

케이물류제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

디어버디제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

퍼펙트드림제구차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

하이라이트풀제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

하이라이트풀제삼차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

에이치원제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼송림제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

용인처인2제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼논현제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

조이스제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

교보플랜트제이차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

드림구삼청라제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

하이드림제사차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

제이더블유디제일차㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

마인드플라이㈜(*)	자산유동화업	대한민국	-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호	집합투자업	대한민국	99.99

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호	집합투자업	대한민국	99.93

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호	집합투자업	대한민국	99.97

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호	집합투자업	대한민국	99.97

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 3,338,458 3,429,911 (91,453) 95,531 15 카바시크제삼차㈜ 3,593,785 3,594,520 (735) 61,082 (6) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,049,822 3,048,953 869 - (65) 더블리치제오차㈜ 1,130,377 1,135,453 (5,076) 12,466 369 더블리치제일차㈜ 15,156,284 15,182,991 (26,707) 308,141 (6) 더블리치제팔차㈜ 9,392,748 9,432,531 (39,783) 360,876 (39,587) 오토드림제일차㈜ 12,185,975 12,185,306 669 157,877 4,256 케이호텔제일차㈜ 8,253,568 8,223,313 30,255 294,273 45,519 엑스매드제칠차㈜ 10,870,400 10,406,211 464,189 136,986 68,878 케이물류제일차㈜ 9,996,969 10,120,000 (123,031) 238,221 92,487 라이코스제일차㈜ 10,121,449 10,119,079 2,370 188,283 (49) 오블리크제오차㈜ 705,759 914,000 (208,241) - (10,841) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,915,790 1,918,136 (2,346) - (1,683) 브라이트스타제사차㈜ 2,634,420 2,636,009 (1,589) - (349) 화이트우드제칠차㈜ 12,230,305 12,230,572 (267) 597,084 393 엑스매드제구차㈜ 344,675 400,000 (55,325) 3,779 (899) 인트그린제이차㈜ 10,141,924 10,141,021 903 274,247 (50) 양도큐브제일차㈜ 30,181,580 31,856,990 (1,675,410) - (358,969) 메타그린제삼차㈜ 15,475,127 15,475,135 (8) 347,162 (4) 메타그린제일차㈜ 9,209,708 9,209,886 (178) 269,862 (57) 이지트리제삼차㈜ 3,011,216 3,002,288 8,928 - - 메타그린제팔차㈜ 5,205,675 5,205,917 (242) 151,420 (6) 더플렉스제일차㈜ 12,144,218 12,152,824 (8,606) 295,627 6,783 브라이트스타제구차㈜ 20,215,619 20,216,525 (906) 450,279 (6) 이지플랜트제사차㈜ 6,322,486 6,324,551 (2,065) 133,894 (199) 유쥬르제이차㈜ 6,113,229 6,113,302 (73) 127,562 (20) 더테라스제일차㈜ 6,307,195 6,147,714 159,481 180,099 (26,975) 유쥬르제오차㈜ 23,049,315 23,105,761 (56,447) 360,708 2,036 에이치더블여의도제일차㈜ 4,191,256 4,230,934 (39,678) 156,834 (14,057) 피닉스리빙제일차㈜ 21,409,516 21,096,018 313,498 - - 피닉스리빙제이차㈜ 10,719,895 10,678,244 41,651 - - 인트그린제구차㈜ 10,108,394 10,101,915 6,479 211,406 (49) 엔트레뽀진천㈜ 5,097,197 5,084,834 12,363 41,037 34,377 아산제이에스제일차㈜ 3,110,248 3,108,373 1,875 106,861 44,802 케이시큐제삼차㈜ 1,067,070 1,015,615 51,455 47,675 35,926 케이시큐제사차㈜ 1,069,970 1,015,437 54,533 47,675 35,925 스타드블루제사차㈜ 1,033,220 1,023,548 9,672 21,313 (6,769) 유쥬르제칠차㈜ 12,680,925 12,686,637 (5,712) 317,491 7,988 케이성정제일차㈜ 6,600,270 6,350,858 249,412 134,630 62,969 퍼펙트드림제이차㈜ 10,372,941 10,498,080 (125,139) 438,072 49,547 드림구삼시흥제일차㈜ 7,963,739 7,835,000 128,739 86,301 26,021 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,392,988 2,409,281 (16,293) - - 에프아이산척㈜ 2,128,564 2,128,658 (94) - - 엔트레뽀이천제오차㈜ 21,079,129 20,830,093 249,036 418,373 51,809 이지플랜트제팔차㈜ 3,073,357 3,118,894 (45,537) - (35,525) 드림스페어제육차㈜ 10,406,296 10,406,467 (171) 304,619 (6) 그레이트오션제이차㈜ 5,243,958 4,992,617 251,341 111,871 (1,168) 피닉스물류제일차㈜ 10,483,266 10,196,041 287,225 282,835 38,530 피닉스물류제이차㈜ 20,652,899 20,649,210 3,689 438,207 69 이지플랜트제구차㈜ 5,075,594 5,076,048 (454) 256,098 (7) 피닉스리빙제사차㈜ 3,047,238 3,027,543 19,695 59,836 18,499 케이물류제이차㈜ 27,480,755 26,481,078 999,677 950,297 336,513 디어버디제사차㈜ 27,792,698 27,794,466 (1,768) 1,510,681 30,462 퍼펙트드림제구차㈜ 16,283,829 16,287,794 (3,965) 255,216 (992) 하이라이트풀제이차㈜ 6,214,793 6,272,662 (57,869) 256,739 (45,795) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,626,254 3,659,470 (33,216) 189,674 (26,719) 에이치원제일차㈜ 1,786,427 2,300,000 (513,573) 36,678 16,403 드림구삼송림제일차㈜ 15,434,293 15,494,249 (59,956) 447,501 (4,509) 용인처인2제일차㈜ 3,585,829 3,383,276 202,553 42,529 26,149 드림구삼논현제이차㈜ 10,167,979 10,133,562 34,417 320,548 (375,791) 조이스제일차㈜ 30,905,880 30,905,859 21 1,055,180 48,638 교보플랜트제이차㈜ 38,832,613 38,832,647 (34) 873,509 (8) 드림구삼청라제일차㈜ 25,566,254 25,474,807 91,447 520,017 (12,845) 하이드림제사차㈜ 50,715,613 51,106,935 (391,322) 694,622 (388,539) 제이더블유디제일차㈜ 25,900,490 26,103,982 (203,492) 605,071 (58,757) 마인드플라이㈜ 19,116,817 19,209,117 (92,300) 166,582 (92,301) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 392,331,962 306,319,566 86,012,396 3,432,617 3,328,921 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 708,103,120 561,021,179 147,081,941 6,131,367 5,677,083 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 777,490,338 600,519,685 176,970,653 4,733,219 4,103,493 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 165,798,566 125,896,797 39,901,769 842,036 1,162,570 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 5,293,852 5,385,320 (91,468) 1,774,101 4,001 카바시크제삼차㈜ 3,594,463 3,595,192 (729) 283,325 (657) 고은안골제일차㈜ 4,051,692 4,048,805 2,887 362,734 (1,054) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,049,887 3,048,953 934 354,280 (79) 더블리치제오차㈜ 1,142,474 1,147,919 (5,445) 50,163 (5,400) 더블리치제일차㈜ 15,156,178 15,182,878 (26,700) 1,228,355 14 더블리치제팔차㈜ 12,417,850 12,418,047 (197) 1,486,814 (8) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,147,148 9,149,305 (2,157) 1,180,931 (46,374) 오토드림제일차㈜ 12,209,336 12,212,923 (3,587) 1,091,159 (53,396) 케이호텔제일차㈜ 8,208,049 8,223,313 (15,264) 1,083,990 (75,254) 엑스매드제칠차㈜ 10,801,522 10,406,211 395,311 881,775 361,449 케이물류제일차㈜ 9,904,482 10,120,000 (215,518) 802,061 (23,278) 라이코스제일차㈜ 10,121,519 10,119,100 2,419 757,105 (121) 오블리크제오차㈜ 706,600 904,000 (197,400) 5 (44,542) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,917,473 1,918,136 (663) 9,062 104 브라이트스타제사차㈜ 2,634,769 2,636,008 (1,239) 240,932 (745) 화이트우드제칠차㈜ 12,575,658 12,576,318 (660) 1,363,863 (640) 엑스매드제구차㈜ 345,574 400,000 (54,426) 15,177 (6,526) 인트그린제이차㈜ 10,141,973 10,141,021 952 1,117,020 (204) 양도큐브제일차㈜ 30,140,549 31,456,989 (1,316,440) 280,237 (1,316,330) 메타그린제삼차㈜ 15,251,047 15,251,051 (4) 1,390,182 1 메타그린제일차㈜ 9,214,214 9,214,334 (120) 1,075,243 (48) 이지트리제삼차㈜ 3,011,216 3,002,288 8,928 52,213 (9,904) 메타그린제육차㈜ 7,087,095 7,087,213 (118) 459,861 1 메타그린제팔차㈜ 5,402,788 5,403,024 (236) 609,828 (176) 더플렉스제일차㈜ 12,141,354 12,156,743 (15,389) 1,195,661 13,624 브라이트스타제구차㈜ 20,619,855 20,620,755 (900) 1,808,272 5,386 이지플랜트제사차㈜ 6,394,579 6,396,445 (1,866) 955,138 (1,046) 유쥬르제이차㈜ 6,094,944 6,094,997 (53) 480,013 (3) 더테라스제일차㈜ 6,331,297 6,144,841 186,456 699,764 (59,189) 유쥬르제오차㈜ 23,187,844 23,246,326 (58,482) 1,528,565 45,439 에이치더블여의도제일차㈜ 4,256,727 4,282,348 (25,621) 631,827 58,648 피닉스리빙제일차㈜ 21,409,516 21,096,018 313,498 1,486,989 (254,731) 피닉스리빙제이차㈜ 10,719,895 10,678,244 41,651 1,000,776 (6,069) 인트그린제구차㈜ 10,108,510 10,101,983 6,527 849,225 (36,179) 엔트레뽀진천㈜ 5,109,357 5,131,371 (22,014) 510,872 (21,671) 아산제이에스제일차㈜ 3,085,498 3,128,425 (42,927) 262,150 (42,928) 케이시큐제삼차㈜ 1,031,144 1,015,615 15,529 73,541 18,046 케이시큐제사차㈜ 1,034,045 1,015,438 18,607 74,047 18,087 스타드블루제사차㈜ 1,040,468 1,024,027 16,441 116,398 16,276 유쥬르제칠차㈜ 13,024,542 13,038,242 (13,700) 1,246,298 (10,214) 케이성정제일차㈜ 6,537,301 6,350,858 186,443 530,594 184,150 퍼펙트드림제이차㈜ 10,323,324 10,498,010 (174,686) 1,759,716 179,365 드림구삼시흥제일차㈜ 7,937,718 7,835,000 102,718 547,275 105,620 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,212,628 2,228,921 (16,293) 69,537 (16,264) 에프아이산척㈜ 2,128,564 2,128,658 (94) 71,398 82 엔트레뽀이천제오차㈜ 19,493,263 19,296,036 197,227 1,257,479 (10,698) 이지플랜트제팔차㈜ 3,125,185 3,135,197 (10,012) 570,182 (9,943) 드림스페어제육차㈜ 10,569,224 10,569,389 (165) 1,215,451 (147) 그레이트오션제이차㈜ 5,245,352 4,992,842 252,510 453,083 13,998 피닉스물류제일차㈜ 10,445,696 10,197,000 248,696 1,132,151 164,825 피닉스물류제이차㈜ 20,601,407 20,597,786 3,621 1,752,814 1,901 이지플랜트제구차㈜ 5,075,274 5,075,721 (447) 1,031,146 (397) 피닉스리빙제사차㈜ 3,045,835 3,044,639 1,196 240,188 (415) 케이물류제이차㈜ 27,434,146 26,770,981 663,165 2,897,563 612,775 디어버디제사차㈜ 47,891,027 47,923,257 (32,230) 3,281,369 9,697 퍼펙트드림제구차㈜ 15,691,070 15,694,042 (2,972) 714,473 (1,743) 하이라이트풀제이차㈜ 6,260,076 6,272,149 (12,073) 1,032,272 (11,323) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,652,674 3,659,171 (6,497) 762,235 (6,443) 에이치원제일차㈜ 1,670,024 2,200,000 (529,976) 91 (256,327) 드림구삼송림제일차㈜ 14,737,220 14,792,666 (55,446) 1,457,115 (55,408) 용인처인2제일차㈜ 4,469,909 4,293,505 176,404 279,382 176,403 드림구삼논현제이차㈜ 10,639,934 10,229,726 410,208 658,988 410,207 조이스제일차㈜ 31,283,289 31,331,907 (48,618) 872,782 (48,618) 교보플랜트제이차㈜ 38,652,574 38,652,600 (26) 787,457 (26) 드림구삼청라제일차㈜ 25,525,193 25,420,901 104,292 308,426 104,291 하이드림제사차㈜ 35,748,731 35,751,514 (2,783) 277,983 (2,783) 제이더블유디제일차㈜ 25,986,068 26,130,803 (144,735) 358,637 (144,736) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 412,882,204 319,698,669 93,183,535 9,282,964 5,198,325 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 620,137,733 478,732,875 141,404,858 13,958,901 6,823,413 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 540,107,101 367,239,941 172,867,160 9,022,705 (7,682,791) 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 133,852,024 95,112,824 38,739,200 938,688 (1,270,800) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 신규 연결 마인드플라이㈜ 신규 취득 연결 제외 고은안골제일차㈜ 확약의무 종결 아틀란티스고경제일차㈜ 메타그린제육차㈜ 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 49,684,830 58,087,751 942,881,313 33,593,623 49,009,489 1,133,257,006 영업비용 33,408,320 42,588,688 897,977,665 32,676,584 86,488,728 1,093,139,985 영업이익(손실) 16,276,510 15,499,063 44,903,648 917,039 (37,479,239) 40,117,021 영업외손익 7,187 54,721 123,142 (2,041,998) 3,119,358 1,262,410 총자산 2,188,906,334 8,760,867,476 1,078,097,698 752,316,844 4,841,628,789 17,621,817,141 총부채 1,092,536,175 2,493,126,426 5,856,692,626 653,195,825 5,617,428,156 15,712,979,208 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 49,184,488 88,728,385 1,035,330,418 34,439,867 43,353,039 1,251,036,197 영업비용 38,622,963 52,629,488 1,012,956,436 26,139,564 56,339,486 1,186,687,937 영업이익(손실) 10,561,525 36,098,897 22,373,982 8,300,303 (12,986,447) 64,348,260 영업외손익 (60) 6,626 157,860 3,348,688 2,595,954 6,109,068 총자산 1,954,051,209 7,981,343,607 1,341,734,150 662,548,240 2,595,852,771 14,535,529,977 총부채 1,200,561,569 1,718,415,322 5,668,463,735 625,303,923 3,708,593,375 12,921,337,924 (2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 23 23 보통예금 37,577,100 37,513,202 당좌예금 776,927 1,752,992 외화예금 8,335,088 11,634,283 기타예금 115,300,000 50,000,000 소 계 161,989,138 100,900,500 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 288,441,738 271,428,843 장내파생상품매매증거금 108,464,152 129,131,993 유통금융차주담보금 - 2,155 외화담보금 4,480,148 5,053,367 유통금융담보금 300,000 300,000 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 56,500 56,500 기타(예치금) 205,832,165 185,380,009 소 계 609,574,703 593,352,867 합 계 771,563,841 694,253,367 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 288,441,738 271,428,843 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 108,464,152 129,131,993 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ - 2,155 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 4,480,148 5,053,367 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 300,000 300,000 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 신한은행 외 56,500 56,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 205,832,164 185,380,009 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 609,574,702 593,352,867 (*) 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 11,338,064 11,985,347 투자자예탁금별도예치금(신탁) 144,348,071 169,190,192 당기손익-공정가치측정유가증권 10,552,213,054 9,788,885,243 손해배상공동기금(*) 69,053,852 73,947,334 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 751,052,597 730,144,354 합 계 11,528,051,408 10,774,198,240 (*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 10,338,065 11,985,347 신종자본증권 999,999 - 합 계 11,338,064 11,985,347 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 16,689,228 9,775,220 출자금 12,423,251 12,423,251 국채ㆍ지방채 3,283,388,272 3,016,397,253 특수채 1,638,106,635 1,659,319,157 금융채 2,219,484,727 1,904,858,826 회사채 1,204,556,349 783,188,915 집합투자증권 170,431,903 233,160,611 기업어음증권 809,572,335 1,009,145,783 전자단기사채 143,093,040 214,616,414 기타유가증권 847,206 834,658 소 계 9,498,592,946 8,843,720,088 외화채권 1,053,620,108 945,165,155 합 계 10,552,213,054 9,788,885,243 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 74,606 - - 133,745 매도상품선물 - 21,082 - - 주가지수옵션 117,923 2,352,006 - 3,147,594 주가지수선물 등 447,816 616,757 2,172,777 4,882,731 소 계 640,345 2,989,845 2,172,777 8,164,070 이자율관련 302,288,368 133,364,894 275,084,493 131,425,144 통화관련 209,893,856 170,469,020 232,770,044 156,316,684 주식관련 137,504,409 155,518,501 105,396,203 239,945,539 신용관련 122,118,011 24,595,985 139,640,663 114,696,548 기타 2,461,287 580,932,256 1,688,040 510,607,688 거래일손익조정 (23,853,679) (127,413,362) (26,607,866) (145,143,858) 소 계 750,412,252 937,467,294 727,971,577 1,007,847,745 합 계 751,052,597 940,457,139 730,144,354 1,016,011,815 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 1,874,187 5,952 6,989,875 2,833,385 주식관련 9,890,986 1,148,090 18,017,432 6,298,544 기타 74,606 25,829 59,960 101,861 소 계 11,839,779 1,179,871 25,067,267 9,233,790 이자율관련 64,244,520 41,081,410 43,251,615 70,955,998 통화관련 88,418,070 48,721,818 117,239,723 67,428,279 주식관련 26,011,653 23,782,106 74,768,290 35,544,393 신용관련 21,444,217 41,008,097 37,972,965 47,521,514 기타 3,405,170 56,296,713 50,883,990 7,182,680 소 계 203,523,630 210,890,144 324,116,583 228,632,864 합 계 215,363,409 212,070,015 349,183,850 237,866,654 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 177,606,244 173,080,026 채무상품 국공채(*2) 826,281,090 - 특수채(*2) 10,029,174 20,029,139 금융채(*2) 140,376,891 100,100,305 소 계 976,687,155 120,129,444 합 계 1,154,293,399 293,209,470 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 156,591,139 158,421,482 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,385,770 8,655,941 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,818,957 6,057,908 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,881,872 1,966,007 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 169,677,738 177,606,244 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 152,341,985 154,172,328 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,345,529 8,615,700 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,597,833 5,836,784 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,866,173 1,950,308 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 165,151,520 173,080,026 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 장부금액 120,129,444 - - 120,129,444 매입 865,202,835 - - 865,202,835 매도 (10,000,000) - - (10,000,000) 평가 1,354,876 - - 1,354,876 분기말 장부금액 976,687,155 - - 976,687,155 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 장부금액 244,330,676 - - 244,330,676 매입 9,999,000 - - 9,999,000 매도 (107,549,150) - - (107,549,150) 평가 2,014,632 - - 2,014,632 분기말 장부금액 148,795,158 - - 148,795,158 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 송산산업단지개발㈜ (*1,3,6) 부동산업 대한민국 14.12 - - 부산민락PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - 306,353 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.14 18,179 19,328 여의도에이치2PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 908 - ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 256,112 265,814 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 527,496 724,492 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 674 39,854 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 10.00 - - ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1,6) 부동산업 대한민국 12.50 95,492 35,104 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 오송스마트밸리㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 6,925 6,925 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.44 53,646 56,676 교보11호기업인수목적㈜ (*5) 기타금융업 대한민국 - - 20,030 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.17 20,245 20,245 교보13호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.25 20,373 20,283 교보14호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.24 19,665 19,644 교보15호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 19,603 19,583 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 3,386,459 2,502,241 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 1,135,903 1,199,873 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,192,056 1,152,941 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 716,329 694,380 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,801,480 1,766,019 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.42 1,938,187 1,893,272 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 2,992,106 2,963,246 교보-SP첨단소재신기술투자조합 집합투자업 대한한국 21.69 2,419,278 2,328,198 교보OSAT신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 14.00 14,458,275 15,404,340 교보-마크신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 295,848 267,616 교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,967,946 1,868,031 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 14.78 1,696,336 - 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 25.81 1,594,136 - 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,993,959 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 8,768,182 8,773,469 교보테크밸류업투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 6.67 1,824,059 1,861,275 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2,6) 집합투자업 싱가포르 0.75 56,762 56,106 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*2) 집합투자업 대한한국 5.00 31,661,158 30,869,436 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2) 집합투자업 대한한국 2.54 14,172,022 8,651,847 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2) 집합투자업 대한한국 0.07 61,203 58,861 합 계 95,171,002 83,865,482 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (*5) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (*6) 2024년 3월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2023년 12월 31일 기준으로 작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의보고기간 종료일과 연결회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 31,283,164 48,320,998 (17,037,834) 10,793,533 (1,986,636) 부산민락PFV㈜ 47,386,420 50,847,035 (3,460,615) 181,287 (864,583) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 77,372,708 64,299,752 13,072,956 - (961,160) 여의도에이치2PFV㈜ 71,515,195 71,686,163 (170,968) 4,313,155 579,110 로지스테크양산㈜ 10,393,306 9,106,309 1,286,997 90,000 90,142 헤라파크도시개발PFV㈜ 17,768,667 15,063,561 2,705,106 - (196,733) 헤라파크도시개발AMC㈜ 207,612 204,156 3,456 60,000 (121,603) 충주비즈코어시티㈜ 290,964 1,006,808 (715,844) - (100,992) 페코시티㈜ 319,488 55,556 263,932 - (25,328) 오송스마트밸리㈜ 82,012 12,758 69,254 - (14,329) ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 53,664,963 41,517,459 12,147,504 - (648,833) 교보12호기업인수목적㈜ 14,307,934 2,172,441 12,135,493 - 28,705 교보13호기업인수목적㈜ 10,199,056 1,948,020 8,251,036 - 36,280 교보14호기업인수목적㈜ 10,000,056 1,740,936 8,259,120 - (1,120) 교보15호기업인수목적㈜ 8,883,685 1,414,947 7,468,738 - 22,493 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 24,382,507 - 24,382,507 6,387,889 6,366,371 교보키움신소재신기술투자조합 9,087,226 - 9,087,226 5,385 (511,758) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 12,635,792 - 12,635,792 498,629 414,614 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,277,601 45,536 6,232,065 236,824 190,959 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,496,930 39,160 9,457,770 241 186,171 교보첨단소재신기술투자조합 9,981,661 - 9,981,661 290,950 231,313 엔에이치대신교보헬스케어1호 15,957,897 - 15,957,897 210,108 153,919 교보-SP첨단소재신기술투자조합 11,152,873 - 11,152,873 483,208 419,879 교보OSAT신기술투자조합 103,273,396 - 103,273,396 17,296 (6,757,607) 교보-마크신기술투자조합1호 1,577,856 - 1,577,856 - (2,188) 교보헬스케어신기술투자조합1호 10,331,717 - 10,331,717 - 524,556 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 11,475,213 - 11,475,213 - (24,787) 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 6,177,276 - 6,177,276 - (22,724) 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 10,118,511 - 10,118,511 - (381,489) 교보신기술투자조합1호 70,145,454 749,202 69,396,252 5,475 (762,262) 교보테크밸류업투자조합1호 27,923,609 562,726 27,360,883 10,152 (558,236) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 7,598,600 30,515 7,568,085 - (689,553) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 2,462,938,679 1,829,996,651 632,942,028 16,758,457 16,048,372 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 2,224,741,942 1,666,366,559 558,375,383 11,783,936 11,337,097 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 345,658,868 261,818,985 83,839,883 1,204,846 1,162,570 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 38,234,413 53,989,725 (15,755,312) 9,806,772 (705,106) 부산민락PFV㈜ 48,069,714 41,942,649 6,127,065 1,917 (8,137,939) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 78,321,013 64,390,349 13,930,664 84 (72,225) 여의도에이치2PFV㈜ 71,515,195 71,686,163 (170,968) 20,269,536 579,110 로지스테크양산㈜ 9,350,765 8,015,017 1,335,748 221,615 (125,144) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,715,344 15,000,000 3,715,344 71,917 (165,017) 헤라파크도시개발AMC㈜ 270,584 66,207 204,377 735,344 70,562 충주비즈코어시티㈜ 192,183 895,720 (703,537) 53 (451,456) 페코시티㈜ 336,433 55,601 280,832 35 (8,428) 오송스마트밸리㈜ 82,012 12,758 69,254 33 (14,329) ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 54,425,966 41,592,397 12,833,569 - (498,337) 교보11호기업인수목적㈜ 11,146,252 2,252,792 8,893,460 370,615 200,536 교보12호기업인수목적㈜ 14,251,339 2,144,551 12,106,788 368,139 231,684 교보13호기업인수목적㈜ 10,133,019 1,918,263 8,214,756 332,461 188,270 교보14호기업인수목적㈜ 9,954,545 1,704,249 8,250,296 142,722 35,805 교보15호기업인수목적㈜ 8,839,800 1,378,706 7,461,094 128 25,300 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 18,061,985 45,849 18,016,136 528 (958,722) 교보키움신소재신기술투자조합 9,642,587 43,603 9,598,984 754,484 581,896 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 12,306,080 84,901 12,221,179 3,753,743 3,420,263 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,086,532 45,426 6,041,106 428,724 248,287 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,311,298 39,699 9,271,599 1,454 (436,706) 교보첨단소재신기술투자조합 9,750,349 - 9,750,349 522,353 437,938 엔에이치대신교보헬스케어1호 15,803,978 - 15,803,978 2,294,809 2,054,969 교보-SP첨단소재신기술투자조합 10,732,994 - 10,732,994 9,070 (408,928) 교보OSAT신기술투자조합 110,031,002 - 110,031,002 60,439,636 60,031,002 교보-마크신기술투자조합1호 1,427,284 - 1,427,284 43 (172,716) 교보헬스케어신기술투자조합1호 9,807,162 - 9,807,162 116 (692,838) 교보신기술투자조합1호 70,962,205 774,450 70,187,755 78,763 (6,147,724) 교보테크밸류업투자조합1호 28,502,878 583,759 27,919,119 29,485 (2,080,881) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 7,508,646 28,022 7,480,624 - (686,837) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 2,943,935,769 2,315,064,150 628,871,619 33,593,871 26,645,209 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 1,153,606,118 820,694,099 332,912,019 5,002,202 4,906,811 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 343,396,902 262,765,816 80,631,086 5,130,283 (59,468,722) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 배당 지분법손익 지분법자본변동 분기말 송산산업단지개발㈜ (*1) - - - - - - - 부산민락PFV㈜ (*1) 306,353 - - - (306,353) - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,328 - - - (1,149) - 18,179 여의도에이치2PFV㈜ - - - - 908 - 908 로지스테크양산㈜ 265,814 - - - (9,702) - 256,112 헤라파크도시개발PFV㈜ 724,492 - - - (196,996) - 527,496 헤라파크도시개발AMC㈜ 39,854 - - - (39,180) - 674 충주비즈코어시티㈜ (*1) - - - - - - - 페코시티㈜ 35,104 62,500 - - (2,112) - 95,492 오송스마트밸리㈜ 6,925 - - - - - 6,925 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 56,676 - - - (3,030) - 53,646 교보11호기업인수목적㈜ (*2) 20,030 - (12,188) - - (7,842) - 교보12호기업인수목적㈜ 20,245 - - - - - 20,245 교보13호기업인수목적㈜ 20,283 - - - (22) 112 20,373 교보14호기업인수목적㈜ 19,644 - - - 21 - 19,665 교보15호기업인수목적㈜ 19,583 - - - 414 (394) 19,603 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,502,241 - - - 884,218 - 3,386,459 교보키움신소재신기술투자조합 1,199,873 - - - (63,970) - 1,135,903 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,152,941 - - - 39,115 - 1,192,056 교보와이지일구이무신기술투자조합 694,380 - - - 21,949 - 716,329 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 1,766,019 - - - 35,461 - 1,801,480 교보첨단소재신기술투자조합 1,893,272 - - - 44,915 - 1,938,187 엔에이치대신교보헬스케어1호 2,963,246 - - - 28,860 - 2,992,106 교보-SP첨단소재신기술투자조합 2,328,198 - - - 91,080 - 2,419,278 교보OSAT신기술투자조합 15,404,340 - - - (946,065) - 14,458,275 교보-마크신기술투자조합1호 267,616 - - - 28,232 - 295,848 교보헬스케어신기술투자조합1호 1,868,031 - - - 99,915 - 1,967,946 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 - 1,700,000 - - (3,664) - 1,696,336 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 - 1,600,000 - - (5,864) - 1,594,136 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - (6,041) - 1,993,959 교보신기술투자조합1호 8,773,469 - - - (5,287) - 8,768,182 교보테크밸류업투자조합1호 1,861,275 - - - (37,216) - 1,824,059 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 56,106 - - - (20) 676 56,762 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 30,869,436 - - - 791,722 - 31,661,158 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 8,651,847 8,000,000 - - (2,479,825) - 14,172,022 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 58,861 - - - 2,342 - 61,203 합 계 83,865,482 13,362,500 (12,188) - (2,037,344) (7,448) 95,171,002 (*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*2) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 배당 지분법손익 지분법자본변동 분기말 송산산업단지개발㈜ (*1) - - - - - - - 부산민락PFV㈜ 723,785 - - - (63,564) - 660,221 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*2) 58,704 - (58,704) - - - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 19,887 - - - (1) - 19,886 여의도에이치2PFV㈜ (*1) - - - - - - - 로지스테크양산㈜ 272,109 - - - 4,782 - 276,891 헤라파크도시개발PFV㈜ 590,748 - - - 89,572 - 680,320 헤라파크도시개발AMC㈜ 26,106 - - - (6,038) - 20,068 충주비즈코어시티㈜ (*1) - - - - - - - 페코시티㈜ 14,674 - - - 21,484 - 36,158 오송스마트밸리㈜ 8,358 - - - (600) - 7,758 교보10호기업인수목적㈜ (*3) 118,320 - (118,320) - - - - 교보11호기업인수목적㈜ 19,579 - - - 121 - 19,700 교보12호기업인수목적㈜ 19,858 - - - 68 - 19,926 교보13호기업인수목적㈜ 19,930 - - - 110 - 20,040 교보14호기업인수목적㈜ - 10,000 - - - (90) 9,910 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,635,397 - - - (112,437) - 2,522,960 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,110,476 - (600,000) (400,000) 638,118 - 748,594 교보키움신소재신기술투자조합 1,987,845 - - - (9,384) - 1,978,461 교보한양ESG신기술투자조합 1,289,074 - (650,000) (244,118) (23,650) - 371,306 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,503,976 - - - 113,171 - 1,617,147 교보와이지일구이무신기술투자조합 945,841 - - - 17,023 - 962,864 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 1,849,201 - - - 98,670 - 1,947,871 교보첨단소재신기술투자조합 1,808,235 - - - 55,570 - 1,863,805 엔에이치대신교보헬스케어1호 2,547,541 - - - 11,528 - 2,559,069 교보-SP첨단소재신기술투자조합 2,416,928 - - - (136,043) - 2,280,885 교보OSAT신기술투자조합 - 7,000,000 - - 2,467,500 - 9,467,500 교보신기술투자조합1호 9,541,936 - - - (92,305) - 9,449,631 교보테크밸류업투자조합1호 - 1,000,000 - - (23,926) - 976,074 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 5,069 20,186 - - (1,774) (95) 23,386 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호 - 5,000,000 - - 85,983 - 5,085,983 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호 - 5,000,000 - - 122,052 - 5,122,052 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호 - 5,000,000 - - 14,671 - 5,014,671 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 - 100,000 - - (22,975) - 77,025 합 계 29,533,577 23,130,186 (1,427,024) (644,118) 3,247,726 (185) 53,840,162 (*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*2) 전분기 중 출자금을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) 전분기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영 손실(이익) 미반영 손실 누계액 송산산업단지개발㈜ 181,062 2,405,341 부산민락PFV㈜ 173,031 173,031 여의도에이치2PFV㈜ (8,548) - 충주비즈코어시티㈜ 1,231 71,584 합 계 346,776 2,649,956 (단위: 천원) 구 분 미반영 손실(이익) 미반영 손실 누계액 송산산업단지개발㈜ 919,663 2,224,279 여의도에이치2PFV㈜ (204,867) 8,548 충주비즈코어시티㈜ 45,535 70,354 합 계 760,331 2,303,181 10. 상각후원가측정대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 995,148,939 825,430,517 환매조건부채권매수 416,400,000 1,132,100,000 대여금 1,089,219 967,032 대출금 693,890,000 702,330,000 대지급금 1,159,404 1,159,404 기타대출채권 13,110,000 110,000 합 계 2,120,797,562 2,662,096,953 손실충당금 (115,499,778) (101,054,184) 현재가치할인차금 (3,346,459) (4,267,436) 차감잔액 2,001,951,325 2,556,775,333 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 96,712,908 94,855,975 유가증권담보대출금 855,750,623 702,368,860 증권매도자금담보대출금 42,685,408 28,205,682 합 계 995,148,939 825,430,517 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며(최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편,신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내이며, 90일 단위로 추가연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 2,430,260,113 148,600,000 78,969,404 2,657,829,517 755,433,738 - 17,642,986 773,076,724 전체기간 기대신용손실로 대체 - 8,000,000 (8,000,000) - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (74,200,000) (9,100,000) 83,300,000 - - - - - 실행(회수) (540,378,414) - - (540,378,414) 864,015,106 - (474,508) 863,540,598 분기말 총 장부금액(*) 1,815,681,699 147,500,000 154,269,404 2,117,451,103 1,619,448,844 - 17,168,478 1,636,617,322 손실충당금 (4,211,556) (23,183,519) (88,104,703) (115,499,778) - - (17,152,718) (17,152,718) 분기말 순 장부금액 1,811,470,143 124,316,481 66,164,701 2,001,951,325 1,619,448,844 - 15,760 1,619,464,604 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 2,132,190,603 57,102,873 9,169,404 2,198,462,880 431,228,499 - 6,334,319 437,562,818 전체기간 기대신용손실로 대체 (47,000,000) 47,000,000 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (103,240) - 103,240 - 실행(회수) (389,015,583) (2,583) (6,000,000) (395,018,166) 499,567,722 - (44,174) 499,523,548 분기말 총 장부금액(*) 1,696,175,020 104,100,290 3,169,404 1,803,444,714 930,692,981 - 6,393,385 937,086,366 손실충당금 (5,742,734) (13,226,460) (3,169,404) (22,138,598) - - (6,377,624) (6,377,624) 분기말 순 장부금액 1,690,432,286 90,873,830 - 1,781,306,116 930,692,981 - 15,761 930,708,742 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 4,599,487 25,391,623 71,063,074 101,054,184 - - 17,627,226 17,627,226 전체기간 기대신용손실로 대체 (387,932) - 387,932 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2,208,104) 2,208,104 - - - - - 전입(환입)액 - - 13,609,534 13,609,534 - - (474,508) (474,508) 기타(*) - - 836,060 836,060 - - - - 분기말 손실충당금 4,211,555 23,183,519 88,104,704 115,499,778 - - 17,152,718 17,152,718 (*) 채무보증충당부채에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 5,715,183 7,783,088 3,169,404 16,667,675 - - 6,318,557 6,318,557 전입액 27,550 5,443,373 - 5,470,923 - - 59,067 59,067 분기말 손실충당금 5,742,733 13,226,461 3,169,404 22,138,598 - - 6,377,624 6,377,624 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 58,491,353 - 137,910,126 196,401,479 58,491,353 - 137,910,126 196,401,479 건물 18,710,920 (11,044,764) - 7,666,156 18,710,920 (10,925,825) - 7,785,095 기구비품 110,925,018 (85,532,624) - 25,392,394 108,681,680 (83,666,496) - 25,015,184 건설중인자산 2,450,880 - - 2,450,880 2,555,227 - - 2,555,227 합 계 190,578,171 (96,577,388) 137,910,126 231,910,909 188,439,180 (94,592,321) 137,910,126 231,756,985 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지 196,401,479 - - - - 196,401,479 건물 7,785,095 - - (118,939) - 7,666,156 기구비품(*) 25,015,184 1,717,485 (210,702) (2,125,356) 995,783 25,392,394 건설중인자산 2,555,227 891,436 - - (995,783) 2,450,880 합 계 231,756,985 2,608,921 (210,702) (2,244,295) - 231,910,909 (*) 당분기 중 상각완료된 기구비품 74,799천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지 207,229,016 - - - - 207,229,016 건물 8,705,948 - - (125,367) - 8,580,581 기구비품(*) 21,610,259 938,809 (4,169) (1,722,869) 805,510 21,627,540 건설중인자산 2,577,190 400,320 - - (805,510) 2,172,000 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 240,129,939 1,339,129 (4,169) (1,848,236) - 239,616,663 (*) 전분기 중 상각완료된 기구비품 364,592천원이 폐기되었습니다. 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,662,722 2,467,365 차량운반구 936,708 699,239 합계 3,599,430 3,166,604 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,239,941 천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 부동산 2,084,116 1,911,056 차량운반구 936,421 702,044 합계 3,020,537 2,613,100 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 454,918 492,724 차량운반구 95,341 83,856 합계 550,259 576,580 리스부채에 대한 이자비용(*1) 27,095 79,347 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) 43,447 31,903 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 537,071천원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토지 88,841,272 - (248,731) 7,606,276 96,198,817 90,587,890 - (831,382) 7,606,276 97,362,784 건물 27,747,122 (16,371,180) (36,928) - 11,339,014 28,006,465 (16,259,199) (123,442) - 11,623,824 합 계 116,588,394 (16,371,180) (285,659) 7,606,276 107,537,831 118,594,355 (16,259,199) (954,824) 7,606,276 108,986,608 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 분기말 토지 97,362,784 (1,163,967) - 96,198,817 건물 11,623,825 (108,534) (176,277) 11,339,014 합 계 108,986,609 (1,272,501) (176,277) 107,537,831 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 86,535,246 - 86,535,246 건물 11,887,444 (170,752) 11,716,692 합 계 98,422,690 (170,752) 98,251,938 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,644,087 2,500,277 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 823,352 785,084 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 17,953,776 (16,785,163) - 1,168,613 17,953,776 (16,686,376) - 1,267,400 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,985,097 - (723,222) 4,261,875 4,985,097 - (723,222) 4,261,875 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 290,000 - - 290,000 합 계 26,105,967 (16,785,163) (723,222) 8,597,582 26,105,967 (16,686,376) (723,222) 8,696,369 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각비 분기말 개발비 1,267,400 (98,787) 1,168,613 지급결제망 2,877,094 - 2,877,094 회원권 4,261,875 - 4,261,875 기타의무형자산 290,000 - 290,000 합 계 8,696,369 (98,787) 8,597,582 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 상각비 분기말 개발비 311,437 - (37,372) 274,065 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,875,225 (600,000) - 4,275,225 기타의무형자산 290,000 - - 290,000 합 계 8,353,756 (600,000) (37,372) 7,716,384 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 4,261,875 4,261,875 기타의무형자산 290,000 290,000 합 계 7,428,969 7,428,969 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 458,971,227 780,068 위탁매매미수금 372,490,224 357,082,623 기타미수금 320,094,191 74,219,024 미수수익 113,341,183 95,629,342 보증금 350,402,120 234,963,257 채권경과이자 21,786,951 10,865,205 손실충당금 (17,152,718) (17,627,226) 현재가치할인차금 (468,574) (462,795) 소 계 1,619,464,604 755,449,498 비금융자산: 선급금 188,425 65,139 선급비용 30,929,559 21,437,631 선급법인세 57,619,388 49,427,074 잡자산 5,283,036 5,624,857 소 계 94,020,408 76,554,701 합 계 1,713,485,012 832,004,199 16. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 194,961,751 232,692,490 장내파생상품거래예수금 274,542,294 253,891,290 저축자예수금 494,935 449,239 집합투자증권투자자예수금 272,286,713 254,214,452 기타(고객예수금) 279,550,442 274,454,579 소 계 1,021,836,135 1,015,702,050 수입담보금: 신용대주담보금 - 2,155 신용공여담보금 19,798,016 9,575,955 소 계 19,798,016 9,578,110 기타: 기타의예수부채 4,013,712 3,353,744 합 계 1,045,647,863 1,028,633,904 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 4,604,455,371 4,787,658,939 당기손익-공정가치측정금융부채 492,045,310 257,473,450 파생상품부채 940,457,139 1,016,011,815 합 계 6,036,957,820 6,061,144,204 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 1,045,899,170 1,322,470,676 매도파생결합증권(DLS) 105,185,649 102,246,461 매도주가연계사채(ELB) 1,858,469,122 1,815,437,361 매도파생결합사채(DLB) 1,473,240,324 1,416,707,689 거래일평가조정액 121,661,106 130,796,752 합 계 4,604,455,371 4,787,658,939 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 4,604,455,371 4,787,658,939 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (1,128,318) (2,352,175) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 1,916,735 3,045,052 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기에 상환할 금액 4,866,146,780 5,098,982,935 장부금액 4,604,455,371 4,787,658,939 차이금액 261,691,409 311,323,996 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 270,380,410 174,741,650 매도유가증권국채ㆍ지방채 221,664,900 82,731,800 합 계 492,045,310 257,473,450 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 100,000,000 100,000,000 차입금 1,273,909,734 983,969,037 환매조건부채권매도 4,842,157,459 3,485,904,100 전자단기사채 액면가액 603,970,000 784,400,000 할인발행차금 (196,175) (88,486) 장부금액 603,773,825 784,311,514 사채 액면가액 433,000,000 433,000,000 할인발행차금 (32,150) (155,252) 장부금액 432,967,850 432,844,748 기업어음증권 5,000,000 32,500,000 후순위차입금 7,772,989 7,650,730 합 계 7,265,581,857 5,827,180,129 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 삼성자산운용 3.77 100,000,000 100,000,000 차입금 한국증권금융 등 3.93 ~ 4.82 1,273,909,733 983,969,037 환매조건부매도 대고객/기관 0.85 ~ 6.00 4,842,157,459 3,485,904,100 전자단기사채 다올투자증권 등 4.15 ~ 6.60 603,773,825 784,311,514 사채 개인 등 1.56 ~ 6.89 432,967,850 432,844,748 기업어음증권 개인 등 4.35 5,000,000 32,500,000 후순위차입금 마인드플라이㈜ 등 - 7,772,990 7,650,730 합 계 7,265,581,857 5,827,180,129 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증사채 1.75 2019-08-09 2024-08-09 100,000,000 100,000,000 1.56 2021-04-06 2024-04-05 300,000,000 300,000,000 6.89 2022-11-07 2024-05-07 33,000,000 33,000,000 할인발행차금 (32,150) (155,252) 합 계 432,967,850 432,844,748 19. 순확정급여자산(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험㈜ 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,098,380 42,219,417 사외적립자산의 공정가치 (47,753,784) (48,669,776) 순확정급여자산 (5,655,404) (6,450,359) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 42,219,417 35,408,189 당기근무원가 846,830 781,443 이자비용 444,725 457,063 급여지급액 (1,412,592) (1,177,538) 분기말 42,098,380 35,469,157 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 48,669,776 47,841,685 이자수익 492,983 592,054 급여지급액 (1,408,975) (1,177,538) 분기말 47,753,784 47,256,201 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,655,801 426,655 채무상품 24,128,681 26,483,628 기타 19,969,302 21,759,493 합 계 47,753,784 48,669,776 연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 846,830 781,443 순이자비용(수익) (48,258) (134,991) 확정급여형 퇴직급여 798,572 646,452 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 4.37 4.37 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.00 3.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 32,443,389 41,587,793 퇴직급여(확정급여형) 798,572 646,452 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,058,722 1,248,649 합 계 34,300,683 43,482,894 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 전분기 중 88,000천원을 지급하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 382,157 415,494 채무보증충당부채 5,190,824 7,554,407 합 계 5,572,981 7,969,901 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.06%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 복구충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 415,494 7,554,407 7,969,901 493,084 1,143,248 1,636,332 증가 10,101 - 10,101 - - - 환입 (43,438) (1,527,524) (1,570,962) (148,922) (401,056) (549,978) 기타(*) - (836,059) (836,059) 45,234 - 45,234 분기말 382,157 5,190,824 5,572,981 389,396 742,192 1,131,588 (*) 상각후원가측정대출채권 대손충당금으로 대체되었습니다. 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 410,878,988 45,814,295 위탁매매미지급금 457,722,088 355,070,030 기타미지급금 157,104,024 71,073,589 미지급비용 73,202,576 80,757,709 임대보증금 17,112,863 16,998,301 미지급배당금 4,100,707 20,475 기타외화담보금 76,980,293 37,935,341 기타원화담보금 - 30,000,000 금융보증계약부채 1,918,219 1,285,326 현재가치할인차금 (1,613,248) (1,736,590) 소 계 1,197,406,510 637,218,476 비금융부채 : 선수금 743,857 310,831 선수수익 19,183,589 23,326,271 제세예수금 17,792,901 13,873,463 부가가치세예수금 1,299,112 2,509,059 소 계 39,019,459 40,019,624 합 계 1,236,425,969 677,238,100 22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수(*) 113,962,961주 113,962,961주 (*) 전기 중 지배기업은 보통주 49,309,665주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 246,548,325천원 및 2,226,599천원 증가하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 569,814,805 569,814,805 자본잉여금 주식발행초과금 82,114,787 82,114,787 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 89,125,157 89,125,157 자본조정 자기주식 (5,936,143) (5,936,143) 주식매입선택권 765,819 765,819 소 계 (5,170,324) (5,170,324) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 131,626,698 127,104,136 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 1,834,363 2,702,040 보험수리적손익 (4,991,926) (4,991,926) 지분법자본변동 29,409 35,137 재평가잉여금 111,902,113 111,902,112 소 계 240,400,657 236,751,499 이익잉여금 이익준비금 16,712,680 16,304,657 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금(*2) 11,044,353 9,258,481 토지재평가차액 84,750,979 84,750,979 미처분이익잉여금 901,159,626 875,439,238 소 계 1,014,667,638 986,753,355 비지배지분 - - 합 계 1,908,837,933 1,877,274,492 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입예정액은 4,933,099 천원 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 재평가잉여금 합 계 기초 127,104,136 2,702,040 (4,991,926) 35,137 111,902,113 236,751,500 공정가액평가로 인한 증감 5,881,095 (1,107,352) - 395 - 4,774,138 손익실현으로 인한 증감 - - - (7,843) - (7,843) 이익잉여금으로 대체(*) - (20,966) - - - (20,966) 법인세 효과 (1,358,533) 260,641 - 1,720 - (1,096,172) 분기말 131,626,698 1,834,363 (4,991,926) 29,409 111,902,113 240,400,657 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 재평가잉여금 합 계 기초 118,487,828 4,504,998 (432,797) 58,298 111,756,596 234,374,923 공정가액평가로 인한 증감 994,265 891,180 - (185) - 1,885,260 이익잉여금으로 대체(*) - (2,857) - - - (2,857) 법인세 효과 (230,669) (206,091) - 43 - (436,717) 분기말 119,251,424 5,187,230 (432,797) 58,156 111,756,596 235,820,609 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 11,044,353 9,258,481 대손준비금 전입예정액 4,933,099 1,785,871 대손준비금 잔액 15,977,452 11,044,352 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입(환입)예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 31,973,550 54,181,590 대손준비금 전입(환입)예정액 4,933,099 (3,734,775) 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 27,040,451 57,916,365 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 240 911 (*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 31,973,550,141 54,181,589,835 보통주순이익 31,973,550,141 54,181,589,835 가중평균유통보통주식수 112,869,363 63,559,698 기본주당이익 283 852 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 113,962,961 64,653,296 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 112,869,363 63,559,698 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 630,135주 주식매입선택권 2021.3.24 2023.3.24 ~ 2028.3.23 10,000원 273,876주 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 총취소수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 59,865 630,135 630,135 12,000원 2021.3.24 280,000 6,124 273,876 273,876 10,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) 2021.3.24 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23) (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 부여일: 2018.3.22 부여일: 2021.3.24 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 433원 부여일 전일의 종가 9,790원 7,550원 행사가격 12,000원 10,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 21.60% 기대행사기간 4.5년 4.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% 1.59% (*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 765,819 765,819 전기까지 인식한 보상비용 765,819 737,909 당분기에 인식한 보상비용 - 27,910 당분기 이후 인식할 잔여보상원가 - - 25. 순수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 25,491,099 31,657,939 인수및주선수수료 4,733,746 6,217,988 집합투자증권취급수수료 1,823,927 1,392,392 자산관리수수료 974,157 1,319,536 집합투자기구운용보수 2,620,907 2,758,418 채무보증수수료 등 (*) 4,408,256 3,602,368 금융자문수수료 9,165,857 7,267,979 신탁보수 361,137 504,293 기타수수료 4,895,069 5,474,408 소 계 54,474,155 60,195,321 수수료비용 매매수수료 7,474,709 11,926,112 투자권유대행수수료 588,917 540,082 투자자문수수료 55 - 송금수수료 109,850 110,649 기타수수료 4,139,207 3,663,880 소 계 12,312,738 16,240,723 순수수료이익 42,161,417 43,954,598 (*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. 26. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복합금융상품 평가이익 400,759 3,288,464 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 903,863 1,070,962 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 21,146,578 73,654,373 평가이익 24,344,417 122,072,970 소 계 45,490,995 195,727,343 파생금융상품 장내파생상품평가이익 11,839,779 25,067,267 장내파생상품처분이익 143,707,264 252,234,526 장외파생상품평가이익 203,523,630 324,116,583 장외파생상품처분이익 397,709,847 193,710,987 소 계 756,780,520 795,129,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 513,702 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 758,310 185,648 상환이익 1,624,988 81,268 평가이익 63,054,157 19,170,931 소 계 65,437,455 19,437,847 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 4,565,231 1,626,569 평가이익 8,995,682 4,284,272 소 계 13,560,913 5,910,841 합 계 882,574,505 1,021,078,522 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복합금융상품 상환손실 364,559 - 평가손실 974,141 15,870 소 계 1,338,700 15,870 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 16,906,421 26,573,447 평가손실 34,008,374 19,037,795 소 계 50,914,795 45,611,242 파생금융상품 장내파생상품평가손실 1,179,871 9,233,790 장내파생상품처분손실 101,881,547 292,540,649 장외파생상품평가손실 210,890,144 228,632,864 장외파생상품처분손실 389,467,898 193,177,300 소 계 703,419,460 723,584,603 상각후원가측정대출채권 대손상각비 13,609,534 5,470,923 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 13,819,781 15,553,920 상환손실 6,602,545 15,497,980 평가손실 46,446,764 151,620,347 소 계 66,869,090 182,672,247 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 300,087 1,968,967 평가손실 31,953,127 18,022,227 소 계 32,253,214 19,991,194 합 계 868,404,793 977,346,079 27. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 예치금 4,260,053 4,977,784 대출채권 31,412,489 27,094,643 기타 6,772,473 6,483,757 소 계 42,445,015 38,556,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,599,473 1,076,529 당기손익-공정가치측정금융자산 75,774,441 56,164,259 소 계 122,818,929 95,796,972 이자비용 투자자예탁금이용료 2,268,376 2,187,399 차입금 13,782,436 18,224,437 리스부채 27,095 79,347 환매조건부채권매도 24,889,712 16,592,963 콜머니 948,014 2,025,342 기타 10,664,076 7,077,322 소 계 52,579,709 46,186,810 순이자이익 70,239,220 49,610,162 28. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 11,432,076 16,880,653 외화환산이익 55,414,608 53,007,064 소 계 66,846,684 69,887,717 외환거래손실 외환차손 23,444,332 19,744,552 외화환산손실 76,467,538 59,720,685 소 계 99,911,870 79,465,237 외환거래순손익 (33,065,186) (9,577,520) 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 32,443,389 41,587,793 퇴직급여(확정급여형) 798,572 646,452 퇴직급여(확정기여형) 1,058,722 1,248,649 복리후생비 7,648,967 8,718,699 주식보상비용 - 27,910 소 계 41,949,650 52,229,503 제상각 유형자산감가상각비 2,244,295 1,848,236 사용권자산감가상각비 550,259 576,580 투자부동산감가상각비 176,277 170,752 무형자산상각비 98,787 37,372 소 계 3,069,618 2,632,940 기타일반관리비 전산운용비 4,225,687 3,383,761 임차료 434,716 480,240 지급수수료 1,238,490 1,404,367 접대비 1,406,829 1,439,974 광고선전비 979,298 1,515,791 조사연구비 189,580 52,015 연수비 144,048 103,157 제세공과 2,594,549 1,081,341 통신비 1,228,415 1,014,507 기타 2,010,612 2,050,675 소 계 14,452,224 12,525,828 합 계 59,471,492 67,388,271 30. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 3,908,297 3,303,221 분배금수익 630,483 345,872 기타손실충당금환입 475,937 - 기타 1,528,015 428,571 소 계 6,542,732 4,077,664 기타의영업비용 기타대손상각비 1,429 59,066 기타 457,954 1,751 소 계 459,383 60,817 기타의영업손익 6,083,349 4,016,847 31. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 사용권자산처분이익 16,260 - 투자부동산처분이익 501,232 - 무형자산처분이익 - 1,914 임대료 2,644,087 2,500,277 복구충당부채환입액 43,438 148,922 지분법이익 2,069,152 3,740,422 관계기업투자주식처분이익 22,062 98,626 기타 313,766 743,959 소 계 5,609,997 7,234,120 영업외비용 유형자산처분손실 210,702 4,169 사용권자산처분손실 6,119 609,597 기부금 20,767 10,660 지분법손실 4,106,497 492,697 기타 3,502 7,929 소 계 4,347,587 1,125,052 영업외손익 1,262,410 6,109,068 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 22.73%(2023년 3월 31일로 종료되는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 23.10%)입니다. 33. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및예치금 6,780,148 7,355,522 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 8,559,137,551 7,816,476,366 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 933,236,496 274,301,772 환매조건부매도 등 관련 기타자산 309,496,906 129,158,272 파생상품 등 관련 담보금 합 계 9,808,651,101 8,227,291,932 (2) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 56,814,000 57,633,000 (3) 당분기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 담보제공목적 장부금액 6,568,781 6,987,752 임대보증금 관련 전세권 설정 담보설정금액 14,481,649 14,623,797 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 7,579백만원)과 4건(소송금액 : 9,514백만원)이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증① 당분기말 현재 우리은행 등과 1,010억원(전기말: 1,010억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 9,750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 ③ 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무보증 및 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당분기말 전기말 매입확약(*1) 유쥬르제팔차㈜ 외 241,150,000 256,400,000 매입약정(*2) 엠케이드림제오차㈜ 21,000,000 21,000,000 대출확약 ㈜하월곡동대한제43호위탁관리부동산투자회사 20,000,000 31,000,000 미이행 출자약정 교보신기술투자조합1호 외 23,000,000 23,000,000 합 계 305,150,000 331,400,000 (*1) 연결회사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. (*2) 연결회사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 연결회사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 주식(*) 240,104,989 83,534,360 공정가액 채권 307,980,000 142,085,200 공정가액 합 계 548,084,989 225,619,560 (*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다. ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 672,313,806 319,025,428 공정가액 채권(*) 2,794,414,281 2,634,389,062 공정가액 합 계 3,466,728,087 2,953,414,490 (*) 차입채권 중 당분기 1,058,801백만원, 전기 999,424백만원 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보OSAT신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합, 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합, 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보DTS㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호, ㈜더기버스, ㈜스파이더랩 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) 1,230,655 325,019 25,937 118,052 관계기업 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 10,443 - - - 교보키움신소재신기술투자조합 27,847 - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 55,346 - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 12,979 - - - 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,790 - - - 교보첨단소재신기술투자조합 25,609 - - - 엔에이치대신교보헬스케어1호 20,275 - - - 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 16,047 - - - 교보 OSAT 신기술사업투자조합 124,317 - - - 교보-마크 신기술투자조합1호 3,740 - - - 교보헬스케어신기술투자조합1호 39,160 - - - 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 4,726 - - - 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 4,404 - - - 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 5,437 - - - 교보신기술투자조합1호 745,902 - - - 교보테크밸류업투자조합1호 559,426 - - - 기타특수관계자 교보DTS㈜ 2,335 - - 694,122 교보리얼코㈜ 472 - 7,732 666,031 ㈜교보문고 - - - 77,801 교보악사자산운용㈜ 217,049 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 11,883 - - - 교보자산신탁㈜ 637 - - - 제일종합관리서비스㈜ 75 - - - 디플래닉스㈜ - - - 140,095 합 계 3,128,554 325,019 33,669 1,696,101 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기 중 리스부채 이자비 용 1백만원 을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 수수료수익 기타영업수익 이자비용(*) 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 1,211,234 299,755 26,234 71,713 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ 128,700 - - - - ㈜양주회천PFV - 328,000 - - - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 - 29,688 - - - 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - 17,014 - - - 교보키움신소재신기술투자조합 - 27,616 - - - 교보한양ESG신기술투자조합 - 14,671 - - - 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 - 54,888 - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 12,871 - - - 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 - 9,709 - - - 교보첨단소재신기술투자조합 - 47,315 - - - 엔에이치대신교보헬스케어1호 - 11,096 - - - 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 - 15,914 - - - 교보신기술투자조합1호 - 739,726 - - - 교보테크밸류업투자조합1호 - 363,699 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - 6,353 - - 475,832 교보리얼코㈜ - 1,084 - 5,398 646,776 ㈜교보문고 - - - - 38,394 교보악사자산운용㈜ - 265,092 - - - ㈜교보핫트랙스 - - - - 32,446 케이씨에이서비스㈜ - 197 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ - 5,885 - - - 교보자산신탁㈜ - 15,248 - - - 제일종합관리서비스㈜ - 74 - - - (재)대산문화재단 - 2,000 - - - 합 계 128,700 3,179,374 299,755 31,632 1,265,161 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전분기 중 리스부채 이자비용 1백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*1) 예수부채 차입부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 2,826,132 35,362,383 143,163,619 - 11,326,869 관계기업 교보12호기업인수목적㈜ 960,052 - - - - - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 교보14호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 교보15호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 1,369,404 - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 70,448 - - 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 - - - - - 51,986 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 - - - - - 83,065 교보-마크 신기술투자조합1호 - - - - - 2,137 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 - - - - - 46,585 교보신기술투자조합1호 - 254,098 - - - - 교보테크밸류업투자조합1호 - 190,574 - - - - 기타특수관계자 교보DTS㈜ - - - 803 - 24,140,000 교보리얼코㈜ - - - - 558,878 - ㈜교보문고 - - - - - 21,666 합 계 3,930,052 3,270,804 35,362,383 143,234,870 1,928,282 35,672,308 (*1) 사외적립자산 35,362백만원 은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,037백만원 입니다. (*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 리스부채 87백만원 을 인식하였으며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 22백만원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*1) 예수부채 차입부채 기타부채(*2) 지배기업 교보생명보험㈜ - 2,822,595 36,139,189 36,597,584 - 108,925 관계기업 교보11호기업인수목적㈜ 2,940,299 - - - - - 교보12호기업인수목적㈜ 960,052 - - - - - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 교보14호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 교보15호기업인수목적㈜ 990,000 - - - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ - - - - 1,511,368 - 헤라파크도시개발AMC㈜ - - - 70,369 - - 교보-마크 신기술투자조합1호 - - - - - 5,877 교보신기술투자조합1호 - 756,164 - - - - 교보테크밸류업투자조합1호 - 567,123 - - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ - - - - - 12,688 교보리얼코㈜ - - - 270,262 1,389,209 - ㈜교보문고 - - - - - 21,076 교보악사자산운용㈜ - - - 177 - - 합 계 6,870,351 4,145,882 36,139,189 36,938,392 2,900,577 148,566 (*1) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다. (*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 1,083백만원(전기말: 949백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,666,421 7,118,087 퇴직급여 324,075 345,942 주식기준보상 - 27,910 합 계 5,990,496 7,491,939 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 분기말 관계기업 교보12호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 교보14호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 교보15호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 페코시티㈜ - - 62,500 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 - - 1,700,000 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 - - 1,600,000 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 - - 2,000,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 - - 8,000,000 합 계 3,960,000 3,960,000 13,362,500 (*) 교보11호기업인수목적㈜는 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 현금출자(출자금상환) 기초 분기말 관계기업 ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 - - (59,000) 교보11호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 교보12호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 교보13호기업인수목적㈜ 990,000 990,000 - 교보14호기업인수목적㈜ - - 10,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 - - (600,000) 교보한양ESG신기술투자조합 - - (650,000) 교보OSAT신기술투자조합 - - 7,000,000 교보테크밸류업투자조합1호 - - 1,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund - - 20,186 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호 - - 5,000,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호 - - 5,000,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호 - - 5,000,000 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 - - 100,000 합 계 2,970,000 2,970,000 21,821,186 (*) 교보10호기업인수목적㈜는 전분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 중 연결회사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로부터 250,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 전기 중 배당금 4,724백만원을 지급하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 취득 처분 취득 처분 지배기업 교보생명보험㈜(*) 106,292 106,292 104,848 14,986 (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 담보구분 당분기말 전기말 장외파생 담보 선물 대용증권 장외파생 담보 선물 대용증권 지배기업 교보생명보험㈜ 채권(*) 200,000,000 215,000,000 200,000,000 235,000,000 (*) 채권 액면금액입니다. ( 8) 특수관계자에 대한 약정① 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.② 당분기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,704 백만원의 본사사옥 및 부동산자산 관리용역계약을 체결하였습니다.③ 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 출자약정을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 출자약정 미이행 출자약정 관계기업 교보신기술투자조합1호 25,000,000 15,000,000 교보테크밸류업투자조합1호 10,000,000 8,000,000 합 계 35,000,000 23,000,000 36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 연결재무상태표상 현금및예치금 771,563,841 966,081,160 사용제한예치금 (609,574,703) (777,181,644) 현금및현금성자산 161,989,138 188,899,516 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 34,008,374 19,037,795 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 31,953,126 18,022,227 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 46,446,764 151,620,346 복합금융상품자산처분손실 364,559 - 복합금융상품자산평가손실 974,141 15,870 대손상각비 13,609,534 5,470,923 기타대손상각비 1,429 59,066 장내파생상품평가손실 1,179,871 9,233,790 장외파생상품평가손실 210,890,144 228,632,864 투자부동산감가상각비 176,277 170,751 유형자산감가상각비 2,244,295 1,848,236 유형자산처분손실 210,702 4,169 사용권자산감가상각비 550,259 576,580 사용권자산처분손실 6,118 609,597 무형자산상각비 98,787 37,373 퇴직급여 798,572 646,452 주식보상비용 - 27,910 이자비용 52,579,709 46,186,810 기타의영업비용 453,616 - 외화환산손실 76,467,538 59,720,685 지분법손실 4,106,497 492,697 법인세비용 9,405,880 16,275,738 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (24,344,417) (122,072,970) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,995,682) (4,284,272) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (903,863) (1,070,962) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (63,054,157) (19,170,931) 복합금융상품자산평가이익 (400,759) (3,288,464) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 - (513,702) 채무보증충당부채환입 (1,527,524) (401,056) 기타대손충당금환입 (475,937) - 장내파생상품평가이익 (11,839,779) (25,067,267) 장외파생상품평가이익 (203,523,630) (324,116,583) 투자부동산처분이익 (501,232) - 리스자산처분이익 (16,260) - 무형자산처분이익 - (1,914) 이자수익 (122,818,929) (95,796,972) 배당금수익 (4,538,780) (3,649,093) 외화환산이익 (55,414,608) (53,007,064) 복구충당부채환입액 (43,438) (148,922) 기타영업수익 (119,643) (215,956) 관계기업투자자산처분이익 (22,061) (98,626) 지분법이익 (2,069,152) (3,740,422) 합 계 (14,083,659) (97,955,297) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 (14,584,342) (136,279,959) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (592,552,816) (741,715,794) 복합금융상품 (1,999,999) - 상각후원가측정대출채권 541,299,391 397,379,760 기타자산 (743,995,069) (415,064,749) 예수부채 17,013,959 14,357,147 당기손익-공정가치측정금융부채 (222,153,775) (21,023,382) 이연법인세부채 7,366,826 16,011,982 기타부채 576,090,743 401,598,611 퇴직금의 지급 (1,412,592) (1,177,538) 사외적립자산 1,408,975 1,177,538 합 계 (433,518,699) (484,736,384) (*) 복합금융상품 제외 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 4,080,232 3,264,186 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,881,095 994,265 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (1,128,318) 888,325 대손준비금 적립 1,785,871 2,102,951 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 분기말금액 차입부채 5,386,684,650 1,431,678,725 6,477,642 - 6,824,841,018 사채 432,844,748 - - 123,102 432,967,850 후순위차입금 7,650,731 122,258 - - 7,772,989 임대보증금 15,261,711 114,562 - 123,342 15,499,615 리스부채 2,613,101 (493,625) - 901,061 3,020,537 비지배지분부채 20,668,854 (19,995,184) - - 673,670 합 계 5,865,723,795 1,411,426,736 6,477,642 1,147,505 7,284,775,679 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 771,563,841 771,563,841 694,253,367 694,253,367 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 10,776,998,811 10,776,998,811 10,044,053,886 10,044,053,886 파생상품자산 751,052,597 751,052,597 730,144,354 730,144,354 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,154,293,399 1,154,293,399 293,209,470 293,209,470 상각후원가측정대출채권(*2) 2,001,951,325 2,001,951,325 2,556,775,333 2,556,775,333 기타금융자산(*2) 1,619,464,604 1,619,464,604 755,449,498 755,449,498 금융자산 합계 17,075,324,577 17,075,324,577 15,073,885,908 15,073,885,908 예수부채(*3) 1,045,647,863 1,045,647,863 1,028,633,904 1,028,633,904 당기손익-공정가치지정금융부채 4,604,455,371 4,604,455,371 4,787,658,939 4,787,658,939 당기손익-공정가치측정금융부채 492,045,310 492,045,310 257,473,450 257,473,450 파생상품부채 940,457,139 940,457,139 1,016,011,815 1,016,011,815 차입부채(*3) 7,265,581,857 7,265,581,857 5,827,180,129 5,827,180,129 기타금융부채(*3) 1,197,406,510 1,197,406,510 637,218,476 637,218,476 금융부채 합계 15,545,594,050 15,545,594,050 13,554,176,713 13,554,176,713 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결회사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,419,447,524 7,243,062,347 114,488,940 10,776,998,811 파생상품자산 661,004 611,920,150 138,471,443 751,052,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,281,090 150,406,065 177,606,244 1,154,293,399 합 계 4,246,389,618 8,005,388,562 430,566,627 12,682,344,807 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 4,604,455,371 4,604,455,371 당기손익-공정가치측정금융부채 492,045,310 - - 492,045,310 파생상품부채 3,062,250 279,269,157 658,125,732 940,457,139 합 계 495,107,560 279,269,157 5,262,581,103 6,036,957,820 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,211,196,898 6,713,340,594 119,516,394 10,044,053,886 파생상품자산 2,298,898 635,409,852 92,435,604 730,144,354 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 120,129,444 173,080,026 293,209,470 합 계 3,213,495,796 7,468,879,890 385,032,024 11,067,407,710 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 4,787,658,939 4,787,658,939 당기손익-공정가치측정금융부채 257,473,450 - - 257,473,450 파생상품부채 8,164,070 375,364,720 632,483,025 1,016,011,815 합 계 265,637,520 375,364,720 5,420,141,964 6,061,144,204 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. ② 당분기와 전분기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 119,516,394 584,376 - 5,540,487 (11,152,317) 114,488,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 173,080,026 - 4,526,218 - - 177,606,244 합 계 292,596,420 584,376 4,526,218 5,540,487 (11,152,317) 292,095,184 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 4,787,658,939 26,143,950 1,107,352 456,252,469 (666,707,339) 4,604,455,371 순파생상품부채 540,047,421 44,576,473 - (42,058,722) (22,910,883) 519,654,289 합 계 5,327,706,360 70,720,423 1,107,352 414,193,747 (689,618,222) 5,124,109,660 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 96,313,987 3,256,485 - 29,914,509 (3,156,179) 126,328,802 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 165,427,008 - (1,020,368) - - 164,406,640 합 계 261,740,995 3,256,485 (1,020,368) 29,914,509 (3,156,179) 290,735,442 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 4,231,097,443 158,085,607 (891,180) 587,220,511 (632,808,883) 4,342,703,498 순파생상품부채 559,499,667 (56,135,289) - (17,550,352) (25,633,942) 460,180,084 합 계 4,790,597,110 101,950,318 (891,180) 569,670,159 (658,442,825) 4,802,883,582 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ③ 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전분기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 584,376 584,376 당기손익-공정가치지정금융부채 (9,212,274) (26,143,950) 파생상품 (61,177,426) (44,576,473) 합 계 (69,805,324) (70,136,047) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,256,485 3,256,485 당기손익-공정가치지정금융부채 (188,870,592) (158,085,608) 파생상품 49,718,504 56,135,289 합 계 (135,895,603) (98,693,834) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 11.27%~15.30%성장률: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말 및 전분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 10,402,574 - (7,361,436) 파생상품자산(*1) 2,178,716 - (4,146,614) - 합 계 2,178,716 10,402,574 (4,146,614) (7,361,436) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 12,257,614 - (10,646,128) - 파생상품부채(*1) 9,880,990 - (15,494,846) - 합 계 22,138,604 - (26,140,974) - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 9,132,141 - (6,284,617) 파생상품자산(*1) 2,418,032 - (4,813,748) - 합 계 2,418,032 9,132,141 (4,813,748) (6,284,617) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 29,023,194 - (23,973,427) - 파생상품부채(*1) 22,194,998 - (24,217,580) - 합 계 51,218,192 - (48,191,007) - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 이연최초거래일손익당분기와 전분기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (12,260,759) (30,588,865) 당기신규거래 298,523 5,225,543 당기손익인식액 (6,139,189) (5,648,840) 분기말잔액 (18,101,425) (31,012,162) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 771,563,841 771,563,841 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 10,776,998,811 - - 10,776,998,811 파생상품자산 751,052,597 - - 751,052,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,154,293,399 - 1,154,293,399 상각후원가측정대출채권 - - 2,001,951,325 2,001,951,325 기타금융자산 - - 1,619,464,604 1,619,464,604 합 계 11,528,051,408 1,154,293,399 4,392,979,770 17,075,324,577 금융부채 : 예수부채 - - 1,045,647,863 1,045,647,863 당기손익-공정가치지정금융부채 4,604,455,371 - - 4,604,455,371 당기손익-공정가치측정금융부채 492,045,310 - - 492,045,310 파생상품부채 940,457,139 - - 940,457,139 차입부채 - - 7,265,581,857 7,265,581,857 기타금융부채 - - 1,197,406,510 1,197,406,510 합 계 6,036,957,820 - 9,508,636,230 15,545,594,050 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 694,253,367 694,253,367 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 10,044,053,886 - - 10,044,053,886 파생상품자산 730,144,354 - - 730,144,354 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 293,209,470 - 293,209,470 상각후원가측정대출채권 - - 2,556,775,333 2,556,775,333 기타금융자산 - - 755,449,498 755,449,498 합 계 10,774,198,240 293,209,470 4,006,478,198 15,073,885,908 금융부채 : 예수부채 - - 1,028,633,904 1,028,633,904 당기손익-공정가치지정금융부채 4,787,658,939 - - 4,787,658,939 당기손익-공정가치측정금융부채 257,473,450 - - 257,473,450 파생상품부채 1,016,011,815 - - 1,016,011,815 차입부채 - - 5,827,180,129 5,827,180,129 기타금융부채 - - 637,218,476 637,218,476 합 계 6,061,144,204 - 7,493,032,509 13,554,176,713 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 777,218,379 - 777,218,379 (360,026,752) (76,980,293) 340,211,334 미수금(*3) 985,947,937 353,004,261 632,943,676 (75,306,400) - 557,637,276 미수미결제현물환 123,905,600 - 123,905,600 (123,670,040) - 235,560 합 계 1,887,071,916 353,004,261 1,534,067,655 (559,003,192) (76,980,293) 898,084,170 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 755,901,706 - 755,901,706 (435,289,174) (37,935,341) 282,677,191 미수금(*3) 312,857,501 295,988,676 16,868,825 (11,604,600) - 5,264,225 미수미결제현물환 29,656,200 - 29,656,200 (29,638,260) - 17,940 합 계 1,098,415,407 295,988,676 802,426,731 (476,532,034) (37,935,341) 287,959,356 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 1,065,793,307 - 1,065,793,307 (360,026,752) - 705,766,555 미지급금(*3) 898,128,141 353,004,261 545,123,880 (123,670,040) - 421,453,840 미지급미결제현물환 75,306,400 - 75,306,400 (75,306,400) - - 환매조건부채권매도(*4) 4,842,157,459 - 4,842,157,459 (4,842,157,459) - - 매도유가증권(*4) 492,045,310 - 492,045,310 (492,045,310) - - 합 계 7,373,430,617 353,004,261 7,020,426,356 (5,893,205,961) - 1,127,220,395 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 1,154,011,979 - 1,154,011,979 (435,289,174) - 718,722,805 미지급금(*3) 430,885,113 295,988,676 134,896,437 (29,638,260) - 105,258,177 미지급미결제현물환 11,604,600 - 11,604,600 (11,604,600) - - 환매조건부채권매도(*4) 3,485,904,100 - 3,485,904,100 (3,485,904,100) - - 매도유가증권(*4) 257,473,450 - 257,473,450 (257,473,450) - - 합 계 5,339,879,242 295,988,676 5,043,890,566 (4,219,909,584) - 823,980,982 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융자산의 양도(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,280,930,725 2,650,688,133 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 774,815,014 119,648,037 합 계 4,055,745,739 2,770,336,170 관련부채 환매조건부채권매도(*) 4,842,157,459 3,485,904,100 (*) 환매조건부채권매도 중 당분기 1,190,043백만원, 전기 984,041백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,101,243 17,000,865 상각후원가측정대출채권 587,990,000 631,630,000 합 계 605,091,243 648,630,865 유동화증권 전자단기사채 등 608,970,000 651,900,000 (3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 235,380,741 12,469,021 157,260,711 405,110,473 상각후원가측정대출채권 - - 100,000,000 100,000,000 기타자산 774,295 959,431 94,685,263 96,418,989 합 계 236,155,036 13,428,452 351,945,974 601,529,462 매입약정 및 매입확약 등 262,150,000 - 20,000,000 282,150,000 최대손실노출액 498,305,036 13,428,452 371,945,974 883,679,462 자산총액(*) 1,121,448,045 6,332,143,361 5,544,353,360 12,997,944,766 (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 254,445,284 12,469,021 223,030,096 489,944,401 상각후원가측정대출채권 - - 200,000,000 200,000,000 기타자산 703,614 1,454,545 83,797,525 85,955,684 합 계 255,148,898 13,923,566 506,827,621 775,900,085 매입약정 및 매입확약 등 277,400,000 - 31,000,000 308,400,000 최대손실노출액 532,548,898 13,923,566 537,827,621 1,084,300,085 자산총액(*) 1,183,707,328 6,297,271,068 5,046,262,025 12,527,240,421 (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 80 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 79 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 1분기말 제 79 기말 자산 현금및예치금 740,457,224,721 664,640,034,511 당기손익-공정가치측정금융자산 9,511,401,078,164 9,128,976,775,253 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,154,293,399,015 293,209,469,492 관계종속기업투자자산 515,473,125,469 511,943,826,485 상각후원가측정대출채권 1,463,721,831,996 1,937,739,799,073 유형자산 231,910,908,849 231,756,985,786 사용권자산 3,599,429,555 3,166,604,147 투자부동산 107,537,829,893 108,986,608,514 무형자산 8,597,582,417 8,696,368,967 순확정급여자산 5,655,404,168 6,450,359,095 기타자산 1,669,307,284,939 783,085,610,743 자산총계 15,411,955,099,186 13,678,652,442,066 자본과 부채 부채 예수부채 1,043,960,746,107 1,026,928,810,155 당기손익-공정가치측정금융부채 6,036,957,819,618 6,061,144,203,305 차입부채 5,116,935,042,551 3,908,317,885,169 리스부채 3,020,537,324 2,613,100,914 충당부채 51,252,840,098 71,823,858,194 이연법인세부채 106,091,884,487 100,054,800,960 기타부채 1,166,482,583,101 644,467,031,168 부채총계 13,524,701,453,286 11,815,349,689,865 자본 자본금 569,814,805,000 569,814,805,000 자본잉여금 89,125,156,883 89,125,156,883 자본조정 (5,170,324,460) (5,170,324,460) 기타포괄손익누계액 240,371,248,303 236,716,362,576 이익잉여금 993,112,760,174 972,816,752,202 대손준비금 적립액 11,044,352,753 9,258,481,490 대손준비금 전입(환입) 예정액 4,933,099,436 1,785,871,263 자본총계 1,887,253,645,900 1,863,302,752,201 자본과부채총계 15,411,955,099,186 13,678,652,442,066 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 80 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 79 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 1분기 제 79 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.영업수익 1,107,375,698,937 1,107,375,698,937 1,223,612,566,811 1,223,612,566,811 수수료수익 59,981,152,522 59,981,152,522 62,542,772,210 62,542,772,210 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 871,494,006,195 871,494,006,195 1,007,199,848,288 1,007,199,848,288 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 0 0 513,701,898 513,701,898 이자수익 104,282,718,684 104,282,718,684 79,464,423,441 79,464,423,441 외환거래이익 66,846,684,379 66,846,684,379 69,887,716,811 69,887,716,811 기타의영업수익 4,771,137,157 4,771,137,157 4,004,104,163 4,004,104,163 II.영업비용 1,080,092,313,289 1,080,092,313,289 1,158,160,178,435 1,158,160,178,435 수수료비용 10,636,893,055 10,636,893,055 14,500,346,707 14,500,346,707 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 854,370,661,790 854,370,661,790 954,109,046,002 954,109,046,002 이자비용 44,125,158,089 44,125,158,089 37,013,298,121 37,013,298,121 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 10,977,452,695 10,977,452,695 0 0 외환거래손실 99,911,869,904 99,911,869,904 79,465,236,808 79,465,236,808 판매비와관리비 59,471,492,444 59,471,492,444 67,388,270,772 67,388,270,772 기타영업비용 598,785,312 598,785,312 5,683,980,025 5,683,980,025 III.영업이익(손실) 27,283,385,648 27,283,385,648 65,452,388,376 65,452,388,376 IV.영업외수익 4,257,150,695 4,257,150,695 3,538,091,493 3,538,091,493 V.영업외비용 240,986,627 240,986,627 631,061,986 631,061,986 VI.법인세차감전순이익 31,299,549,716 31,299,549,716 68,359,417,883 68,359,417,883 VII.법인세비용 6,944,274,668 6,944,274,668 15,795,577,368 15,795,577,368 VIII.당기순이익(손실) 24,355,275,048 24,355,275,048 52,563,840,515 52,563,840,515 대손준비금 반영 후 조정이익(손실) 19,422,175,612 19,422,175,612 56,298,615,839 56,298,615,839 IX.기타포괄손익 3,654,885,727 3,654,885,727 1,445,828,612 1,445,828,612 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 1,041,900,262 1,041,900,262 1,547,237,790 1,547,237,790 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 3,480,661,641 3,480,661,641 (783,642,495) (783,642,495) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 (867,676,176) (867,676,176) 682,233,317 682,233,317 X.총포괄손익 28,010,160,775 28,010,160,775 54,009,669,127 54,009,669,127 XI.주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 216.00 216.0 827.0 827.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 80 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 79 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,198,234,262) 234,316,624,310 925,582,056,578 1,564,865,484,919 연차배당 0 0 0 0 (3,264,185,800) (3,264,185,800) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 0 0 0 0 2,855,802 2,855,802 주식보상비용 0 0 27,909,802 0 0 27,909,802 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 52,563,840,515 52,563,840,515 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 0 0 0 763,595,295 0 763,595,295 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 0 0 0 682,233,317 0 682,233,317 2023.03.31 (기말자본) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,170,324,460) 235,762,452,922 974,884,567,095 1,615,641,733,850 2024.01.01 (기초자본) 569,814,805,000 89,125,156,883 (5,170,324,460) 236,716,362,576 972,816,752,202 1,863,302,752,201 연차배당 0 0 0 0 (4,080,232,250) (4,080,232,250) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 0 0 0 0 20,965,174 20,965,174 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,355,275,048 24,355,275,048 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 0 0 0 4,522,561,903 0 4,522,561,903 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 0 0 0 (867,676,176) 0 (867,676,176) 2024.03.31 (기말자본) 569,814,805,000 89,125,156,883 (5,170,324,460) 240,371,248,303 993,112,760,174 1,887,253,645,900 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 80 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 79 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 1분기 제 79 기 1분기 I.영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (209,673,386,705) 387,766,454,492 당기순이익(손실) 24,355,275,048 52,563,840,515 손익조정항목 (5,424,306,351) (92,539,023,557) 자산부채의 변동 (248,802,018,637) 395,718,629,823 이자수취 84,684,988,084 77,030,441,725 배당금수취 230,359,882 673,504,341 이자지급 (52,345,875,119) (33,303,911,955) 법인세납부(환급) (12,371,809,612) (12,377,026,400) II.투자활동현금흐름 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 10,000,000,000 108,062,851,655 보증금의 반환 399,771,152 1,919,432,000 무형자산의 처분 0 601,914,000 투자부동산의 처분 1,773,733,383 0 관계기업투자자산의 처분 0 1,309,000,000 종속기업투자자산의 처분 10,500,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (865,202,834,721) (9,999,000,000) 보증금의 증가 (74,286,634,028) (62,604,320,000) 관계기업투자자산의 취득 (13,362,500,000) (23,130,186,400) 종속기업투자자산의 취득 0 (225,500,000,000) 유형자산의 취득 (2,608,920,510) (1,339,128,980) III.재무활동현금흐름 차입부채의 순증감 1,367,016,413,679 (36,693,284,631) 전자단기사채의 증감 (165,000,000,000) (140,000,000,000) 임대보증금의 증가 236,061,577 219,919,195 임대보증금의 감소 (121,500,000) 0 리스부채의 원금 상환 (493,624,922) (514,794,218) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 59,176,578,905 98,857,113 IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 418,775,014 1,248,518,089 V.현금및현금성자산의순증가(감소) 59,595,353,919 1,347,375,202 VI.기초현금및현금성자산 71,311,167,997 162,575,687,310 VII.기말현금및현금성자산 130,906,521,916 163,923,062,512 5. 재무제표 주석 제 80 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제 79 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 25개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당 분기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 49,684,830 43,015,158 942,881,313 22,784,909 49,009,489 1,107,375,699 영업비용 33,408,320 41,697,547 897,977,665 20,520,054 86,488,727 1,080,092,313 영업이익(손실) 16,276,510 1,317,611 44,903,648 2,264,855 (37,479,238) 27,283,386 영업외손익 7,186 54,721 123,142 711,756 3,119,359 4,016,164 총자산 2,188,906,334 7,134,245,545 1,078,097,698 169,076,733 4,841,628,789 15,411,955,099 총부채 1,092,536,175 899,230,500 5,856,692,626 58,813,996 5,617,428,156 13,524,701,453 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 49,184,488 72,047,918 1,035,330,418 23,696,704 43,353,039 1,223,612,567 영업비용 38,622,963 34,784,261 1,012,956,436 15,457,033 56,339,486 1,158,160,179 영업이익(손실) 10,561,525 37,263,657 22,373,982 8,239,671 (12,986,447) 65,452,388 영업외손익 (60) 6,626 157,860 146,650 2,595,954 2,907,030 총자산 1,954,051,209 6,216,344,519 1,341,734,150 82,401,265 3,030,133,290 12,624,664,433 총부채 1,200,561,569 394,988,488 5,668,463,735 36,415,532 3,708,593,376 11,009,022,700 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 6,494,507 7,923,893 당좌예금 776,927 1,752,992 외화예금 8,335,088 11,634,283 기타예금 115,300,000 50,000,000 소 계 130,906,522 71,311,168 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 288,441,738 271,428,843 장내파생상품매매증거금 108,464,152 129,131,993 유통금융차주 담보금 - 2,155 외화담보금 4,480,148 5,053,367 유통금융담보금 300,000 300,000 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 205,832,165 185,380,009 소 계 609,550,703 593,328,867 합 계 740,457,225 664,640,035 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 288,441,738 271,428,843 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 108,464,152 129,131,993 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ - 2,155 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 4,480,148 5,053,367 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 300,000 300,000 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 신한은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 205,832,165 185,380,009 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 609,550,703 593,328,867 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 11,338,064 11,985,347 투자자예탁금별도예치금(신탁) 144,348,071 169,190,192 당기손익-공정가치측정유가증권 8,535,562,724 8,143,663,779 손해배상공동기금(*) 69,053,852 73,947,333 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 751,052,597 730,144,354 합 계 9,511,401,078 9,128,976,775 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 10,338,066 11,985,347 신종자본증권 999,998 - 합 계 11,338,064 11,985,347 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 16,689,228 9,775,220 출자금 12,423,251 12,423,251 국채ㆍ지방채 3,283,388,272 3,016,397,253 특수채 1,638,106,635 1,659,319,157 금융채 967,310,175 1,276,700,378 회사채 1,204,556,349 783,188,915 집합투자증권 153,330,660 216,159,746 기업어음증권 62,197,800 9,083,633 전자단기사채 143,093,040 214,616,414 기타유가증권 847,206 834,657 소 계 7,481,942,616 7,198,498,624 외화채권 1,053,620,108 945,165,155 합 계 8,535,562,724 8,143,663,779 (4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 74,606 - - 133,745 매도상품선물 - 21,082 - - 주가지수옵션 117,923 2,352,006 - 3,147,594 주가지수선물 등 447,816 616,757 2,172,777 4,882,731 소 계 640,345 2,989,845 2,172,777 8,164,070 이자율관련 302,288,368 133,364,894 275,084,493 131,425,144 통화관련 209,893,856 170,469,020 232,770,044 156,316,684 주식관련 137,504,409 155,518,501 105,396,203 239,945,539 신용관련 122,118,011 24,595,985 139,640,663 114,696,548 기타 2,461,287 580,932,256 1,688,040 510,607,687 거래일손익조정 (23,853,679) (127,413,362) (26,607,866) (145,143,858) 소 계 750,412,252 937,467,294 727,971,577 1,007,847,744 합 계 751,052,597 940,457,139 730,144,354 1,016,011,814 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 1,874,187 5,952 6,989,875 2,833,385 주식관련 9,890,986 1,148,090 18,017,432 6,298,544 기타 74,606 25,829 59,960 101,861 소 계 11,839,779 1,179,871 25,067,267 9,233,790 이자율관련 64,244,520 41,081,410 43,251,615 70,955,998 통화관련 88,418,070 48,721,818 117,239,723 67,428,279 주식관련 26,011,653 23,782,106 74,768,290 35,544,393 신용관련 21,444,217 41,008,097 37,972,965 47,521,514 기타 3,405,170 56,296,713 50,883,990 7,182,680 소 계 203,523,630 210,890,144 324,116,583 228,632,864 합 계 215,363,409 212,070,015 349,183,850 237,866,654 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 177,606,244 173,080,026 채무상품 국공채(*2) 826,281,090 - 특수채(*2) 10,029,174 20,029,139 금융채(*2) 140,376,891 100,100,304 소 계 976,687,155 120,129,443 합 계 1,154,293,399 293,209,469 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 156,591,139 158,421,482 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,385,770 8,655,941 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,818,957 6,057,908 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,881,872 1,966,007 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 169,677,738 177,606,244 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 152,341,985 154,172,328 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,345,529 8,615,700 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,597,833 5,836,784 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,866,173 1,950,308 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 165,151,520 173,080,026 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 장부금액 120,129,444 - - 120,129,444 매입 865,202,835 - - 865,202,835 매도 (10,000,001) - - (10,000,001) 평가 1,354,877 - - 1,354,877 분기말 장부금액 976,687,155 - - 976,687,155 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 장부금액 244,330,676 - - 244,330,676 매입 9,999,000 - - 9,999,000 매도 (107,549,150) - - (107,549,150) 평가 2,014,632 - - 2,014,632 분기말 장부금액 148,795,158 - - 148,795,158 9. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 디스트릭트양주㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에이치더블여의도제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아산제이에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 스타드블루제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이성정제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼시흥제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에프아이산척㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀이천제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림스페어제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트오션제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 디어버디제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에이치원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼송림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 용인처인2제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼논현제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 조이스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 교보플랜트제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼청라제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 제이더블유디제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 마인드플라이㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 집합투자업 대한민국 99.99 78,153,382 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 집합투자업 대한민국 99.93 134,488,375 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 집합투자업 대한민국 99.97 172,818,111 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 집합투자업 대한민국 99.97 38,728,781 합 계 424,188,649 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 디스트릭트양주㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 카바시크제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 고은안골제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑셀스톤레드제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더블리치제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스고경제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오토드림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이호텔제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 라이코스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오블리크제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에스제이그레이트제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 화이트우드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엑스매드제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 양도큐브제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지트리제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메타그린제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더플렉스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 브라이트스타제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 더테라스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에이치더블여의도제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 인트그린제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아산제이에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이시큐제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 스타드블루제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유쥬르제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이성정제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼시흥제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀진천제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에프아이산척㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엔트레뽀이천제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림스페어제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트오션제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 이지플랜트제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 피닉스리빙제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 케이물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 디어버디제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 퍼펙트드림제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이라이트풀제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 에이치원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼송림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 용인처인2제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼논현제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 조이스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 교보플랜트제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림구삼청라제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 하이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 제이더블유디제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 집합투자업 대한민국 99.99 87,976,583 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 집합투자업 대한민국 99.93 134,488,375 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 집합투자업 대한민국 99.97 172,818,111 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 집합투자업 대한민국 99.97 38,728,781 합 계 434,011,850 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 3,338,458 3,429,911 (91,453) 95,531 15 카바시크제삼차㈜ 3,593,785 3,594,520 (735) 61,082 (6) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,049,822 3,048,953 869 - (65) 더블리치제오차㈜ 1,130,377 1,135,453 (5,076) 12,466 369 더블리치제일차㈜ 15,156,284 15,182,991 (26,707) 308,141 (6) 더블리치제팔차㈜ 9,392,748 9,432,531 (39,783) 360,876 (39,587) 오토드림제일차㈜ 12,185,975 12,185,306 669 157,877 4,256 케이호텔제일차㈜ 8,253,568 8,223,313 30,255 294,273 45,519 엑스매드제칠차㈜ 10,870,400 10,406,211 464,189 136,986 68,878 케이물류제일차㈜ 9,996,969 10,120,000 (123,031) 238,221 92,487 라이코스제일차㈜ 10,121,449 10,119,079 2,370 188,283 (49) 오블리크제오차㈜ 705,759 914,000 (208,241) - (10,841) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,915,790 1,918,136 (2,346) - (1,683) 브라이트스타제사차㈜ 2,634,420 2,636,009 (1,589) - (349) 화이트우드제칠차㈜ 12,230,305 12,230,572 (267) 597,084 393 엑스매드제구차㈜ 344,675 400,000 (55,325) 3,779 (899) 인트그린제이차㈜ 10,141,924 10,141,021 903 274,247 (50) 양도큐브제일차㈜ 30,181,580 31,856,990 (1,675,410) - (358,969) 메타그린제삼차㈜ 15,475,127 15,475,135 (8) 347,162 (4) 메타그린제일차㈜ 9,209,708 9,209,886 (178) 269,862 (57) 이지트리제삼차㈜ 3,011,216 3,002,288 8,928 - - 메타그린제팔차㈜ 5,205,675 5,205,917 (242) 151,420 (6) 더플렉스제일차㈜ 12,144,218 12,152,824 (8,606) 295,627 6,783 브라이트스타제구차㈜ 20,215,619 20,216,525 (906) 450,279 (6) 이지플랜트제사차㈜ 6,322,486 6,324,551 (2,065) 133,894 (199) 유쥬르제이차㈜ 6,113,229 6,113,302 (73) 127,562 (20) 더테라스제일차㈜ 6,307,195 6,147,714 159,481 180,099 (26,975) 유쥬르제오차㈜ 23,049,315 23,105,761 (56,447) 360,708 2,036 에이치더블여의도제일차㈜ 4,191,256 4,230,934 (39,678) 156,834 (14,057) 피닉스리빙제일차㈜ 21,409,516 21,096,018 313,498 - - 피닉스리빙제이차㈜ 10,719,895 10,678,244 41,651 - - 인트그린제구차㈜ 10,108,394 10,101,915 6,479 211,406 (49) 엔트레뽀진천㈜ 5,097,197 5,084,834 12,363 41,037 34,377 아산제이에스제일차㈜ 3,110,248 3,108,373 1,875 106,861 44,802 케이시큐제삼차㈜ 1,067,070 1,015,615 51,455 47,675 35,926 케이시큐제사차㈜ 1,069,970 1,015,437 54,533 47,675 35,925 스타드블루제사차㈜ 1,033,220 1,023,548 9,672 21,313 (6,769) 유쥬르제칠차㈜ 12,680,925 12,686,637 (5,712) 317,491 7,988 케이성정제일차㈜ 6,600,270 6,350,858 249,412 134,630 62,969 퍼펙트드림제이차㈜ 10,372,941 10,498,080 (125,139) 438,072 49,547 드림구삼시흥제일차㈜ 7,963,739 7,835,000 128,739 86,301 26,021 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,392,988 2,409,281 (16,293) - - 에프아이산척㈜ 2,128,564 2,128,658 (94) - - 엔트레뽀이천제오차㈜ 21,079,129 20,830,093 249,036 418,373 51,809 이지플랜트제팔차㈜ 3,073,357 3,118,894 (45,537) - (35,525) 드림스페어제육차㈜ 10,406,296 10,406,467 (171) 304,619 (6) 그레이트오션제이차㈜ 5,243,958 4,992,617 251,341 111,871 (1,168) 피닉스물류제일차㈜ 10,483,266 10,196,041 287,225 282,835 38,530 피닉스물류제이차㈜ 20,652,899 20,649,210 3,689 438,207 69 이지플랜트제구차㈜ 5,075,594 5,076,048 (454) 256,098 (7) 피닉스리빙제사차㈜ 3,047,238 3,027,543 19,695 59,836 18,499 케이물류제이차㈜ 27,480,755 26,481,078 999,677 950,297 336,513 디어버디제사차㈜ 27,792,698 27,794,466 (1,768) 1,510,681 30,462 퍼펙트드림제구차㈜ 16,283,829 16,287,794 (3,965) 255,216 (992) 하이라이트풀제이차㈜ 6,214,793 6,272,662 (57,869) 256,739 (45,795) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,626,254 3,659,470 (33,216) 189,674 (26,719) 에이치원제일차㈜ 1,786,427 2,300,000 (513,573) 36,678 16,403 드림구삼송림제일차㈜ 15,434,293 15,494,249 (59,956) 447,501 (4,509) 용인처인2제일차㈜ 3,585,829 3,383,276 202,553 42,529 26,149 드림구삼논현제이차㈜ 10,167,979 10,133,562 34,417 320,548 (375,791) 조이스제일차㈜ 30,905,880 30,905,859 21 1,055,180 48,638 교보플랜트제이차㈜ 38,832,613 38,832,647 (34) 873,509 (8) 드림구삼청라제일차㈜ 25,566,254 25,474,807 91,447 520,017 (12,845) 하이드림제사차㈜ 50,715,613 51,106,935 (391,322) 694,622 (388,539) 제이더블유디제일차㈜ 25,900,490 26,103,982 (203,492) 605,071 (58,757) 마인드플라이㈜ 19,116,817 19,209,117 (92,300) 166,582 (92,301) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 392,331,962 306,319,566 86,012,396 3,432,617 3,328,921 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 708,103,120 561,021,179 147,081,941 6,131,367 5,677,083 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 777,490,338 600,519,685 176,970,653 4,733,219 4,103,493 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 165,798,566 125,896,797 39,901,769 842,036 1,162,570 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 5,293,852 5,385,320 (91,468) 1,774,101 4,001 카바시크제삼차㈜ 3,594,463 3,595,192 (729) 283,325 (657) 고은안골제일차㈜ 4,051,692 4,048,805 2,887 362,734 (1,054) 엑셀스톤레드제일차㈜ 3,049,887 3,048,953 934 354,280 (79) 더블리치제오차㈜ 1,142,474 1,147,919 (5,445) 50,163 (5,400) 더블리치제일차㈜ 15,156,178 15,182,878 (26,700) 1,228,355 14 더블리치제팔차㈜ 12,417,850 12,418,047 (197) 1,486,814 (8) 아틀란티스고경제일차㈜ 9,147,148 9,149,305 (2,157) 1,180,931 (46,374) 오토드림제일차㈜ 12,209,336 12,212,923 (3,587) 1,091,159 (53,396) 케이호텔제일차㈜ 8,208,049 8,223,313 (15,264) 1,083,990 (75,254) 엑스매드제칠차㈜ 10,801,522 10,406,211 395,311 881,775 361,449 케이물류제일차㈜ 9,904,482 10,120,000 (215,518) 802,061 (23,278) 라이코스제일차㈜ 10,121,519 10,119,100 2,419 757,105 (121) 오블리크제오차㈜ 706,600 904,000 (197,400) 5 (44,542) 에스제이그레이트제칠차㈜ 1,917,473 1,918,136 (663) 9,062 104 브라이트스타제사차㈜ 2,634,769 2,636,008 (1,239) 240,932 (745) 화이트우드제칠차㈜ 12,575,658 12,576,318 (660) 1,363,863 (640) 엑스매드제구차㈜ 345,574 400,000 (54,426) 15,177 (6,526) 인트그린제이차㈜ 10,141,973 10,141,021 952 1,117,020 (204) 양도큐브제일차㈜ 30,140,549 31,456,989 (1,316,440) 280,237 (1,316,330) 메타그린제삼차㈜ 15,251,047 15,251,051 (4) 1,390,182 1 메타그린제일차㈜ 9,214,214 9,214,334 (120) 1,075,243 (48) 이지트리제삼차㈜ 3,011,216 3,002,288 8,928 52,213 (9,904) 메타그린제육차㈜ 7,087,095 7,087,213 (118) 459,861 1 메타그린제팔차㈜ 5,402,788 5,403,024 (236) 609,828 (176) 더플렉스제일차㈜ 12,141,354 12,156,743 (15,389) 1,195,661 13,624 브라이트스타제구차㈜ 20,619,855 20,620,755 (900) 1,808,272 5,386 이지플랜트제사차㈜ 6,394,579 6,396,445 (1,866) 955,138 (1,046) 유쥬르제이차㈜ 6,094,944 6,094,997 (53) 480,013 (3) 더테라스제일차㈜ 6,331,297 6,144,841 186,456 699,764 (59,189) 유쥬르제오차㈜ 23,187,844 23,246,326 (58,482) 1,528,565 45,439 에이치더블여의도제일차㈜ 4,256,727 4,282,348 (25,621) 631,827 58,648 피닉스리빙제일차㈜ 21,409,516 21,096,018 313,498 1,486,989 (254,731) 피닉스리빙제이차㈜ 10,719,895 10,678,244 41,651 1,000,776 (6,069) 인트그린제구차㈜ 10,108,510 10,101,983 6,527 849,225 (36,179) 엔트레뽀진천㈜ 5,109,357 5,131,371 (22,014) 510,872 (21,671) 아산제이에스제일차㈜ 3,085,498 3,128,425 (42,927) 262,150 (42,928) 케이시큐제삼차㈜ 1,031,144 1,015,615 15,529 73,541 18,046 케이시큐제사차㈜ 1,034,045 1,015,438 18,607 74,047 18,087 스타드블루제사차㈜ 1,040,468 1,024,027 16,441 116,398 16,276 유쥬르제칠차㈜ 13,024,542 13,038,242 (13,700) 1,246,298 (10,214) 케이성정제일차㈜ 6,537,301 6,350,858 186,443 530,594 184,150 퍼펙트드림제이차㈜ 10,323,324 10,498,010 (174,686) 1,759,716 179,365 드림구삼시흥제일차㈜ 7,937,718 7,835,000 102,718 547,275 105,620 엔트레뽀진천제사차㈜ 2,212,628 2,228,921 (16,293) 69,537 (16,264) 에프아이산척㈜ 2,128,564 2,128,658 (94) 71,398 82 엔트레뽀이천제오차㈜ 19,493,263 19,296,036 197,227 1,257,479 (10,698) 이지플랜트제팔차㈜ 3,125,185 3,135,197 (10,012) 570,182 (9,943) 드림스페어제육차㈜ 10,569,224 10,569,389 (165) 1,215,451 (147) 그레이트오션제이차㈜ 5,245,352 4,992,842 252,510 453,083 13,998 피닉스물류제일차㈜ 10,445,696 10,197,000 248,696 1,132,151 164,825 피닉스물류제이차㈜ 20,601,407 20,597,786 3,621 1,752,814 1,901 이지플랜트제구차㈜ 5,075,274 5,075,721 (447) 1,031,146 (397) 피닉스리빙제사차㈜ 3,045,835 3,044,639 1,196 240,188 (415) 케이물류제이차㈜ 27,434,146 26,770,981 663,165 2,897,563 612,775 디어버디제사차㈜ 47,891,027 47,923,257 (32,230) 3,281,369 9,697 퍼펙트드림제구차㈜ 15,691,070 15,694,042 (2,972) 714,473 (1,743) 하이라이트풀제이차㈜ 6,260,076 6,272,149 (12,073) 1,032,272 (11,323) 하이라이트풀제삼차㈜ 3,652,674 3,659,171 (6,497) 762,235 (6,443) 에이치원제일차㈜ 1,670,024 2,200,000 (529,976) 91 (256,327) 드림구삼송림제일차㈜ 14,737,220 14,792,666 (55,446) 1,457,115 (55,408) 용인처인2제일차㈜ 4,469,909 4,293,505 176,404 279,382 176,403 드림구삼논현제이차㈜ 10,639,934 10,229,726 410,208 658,988 410,207 조이스제일차㈜ 31,283,289 31,331,907 (48,618) 872,782 (48,618) 교보플랜트제이차㈜ 38,652,574 38,652,600 (26) 787,457 (26) 드림구삼청라제일차㈜ 25,525,193 25,420,901 104,292 308,426 104,291 하이드림제사차㈜ 35,748,731 35,751,514 (2,783) 277,983 (2,783) 제이더블유디제일차㈜ 25,986,068 26,130,803 (144,735) 358,637 (144,736) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 412,882,204 319,698,669 93,183,535 9,282,964 5,198,325 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 620,137,733 478,732,875 141,404,858 13,958,901 6,823,413 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 540,107,101 367,239,941 172,867,160 9,022,705 (7,682,791) 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 133,852,024 95,112,824 38,739,200 938,688 (1,270,800) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 송산산업단지개발㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 14.12 - - 부산민락PFV㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 5.00 - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.14 20,000 20,000 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 300,000 300,000 ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 398,000 398,000 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 975,000 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.50 19,500 19,500 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 10,000 ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1) 부동산업 대한민국 12.50 100,000 37,500 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 오송스마트밸리㈜ (*1) 부동산업 대한민국 10.00 10,000 10,000 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.44 59,000 59,000 교보11호기업인수목적㈜ (*5) 기타금융업 대한민국 - - 10,000 교보12호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.17 10,000 10,000 교보13호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 10,000 교보14호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.24 10,000 10,000 교보15호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 10,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 13.89 2,500,000 2,500,000 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한민국 12.50 1,139,291 1,139,291 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,326,299 1,326,299 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 11.49 720,000 720,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,000,000 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.42 2,000,000 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 3,000,000 3,000,000 교보-SP첨단소재신기술투자조합 집합투자업 대한한국 21.69 2,500,000 2,500,000 교보OSAT신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 14.00 7,000,000 7,000,000 교보-마크신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 300,000 300,000 교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,000,000 2,000,000 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 14.78 1,700,000 - 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 집합투자업 대한한국 25.81 1,600,000 - 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 2,000,000 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 10,000,000 10,000,000 교보테크밸류업투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 6.67 2,000,000 2,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2) 집합투자업 싱가포르 0.75 67,387 67,387 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*2) 집합투자업 대한한국 5.00 29,400,000 29,400,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2) 집합투자업 대한한국 2.54 18,000,000 10,000,000 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2) 집합투자업 대한한국 0.07 100,000 100,000 합 계 91,284,477 77,931,977 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석6참고) (*5) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 분기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 31,283,164 48,320,998 (17,037,834) 10,793,533 (1,986,636) 부산민락PFV㈜ 47,386,420 50,847,035 (3,460,615) 181,287 (864,583) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 77,372,708 64,299,752 13,072,956 - (961,160) 여의도에이치2PFV㈜ 71,515,195 71,686,163 (170,968) 4,313,155 579,110 로지스테크양산㈜ 10,393,306 9,106,309 1,286,997 90,000 90,142 헤라파크도시개발PFV㈜ 17,768,667 15,063,561 2,705,106 - (196,733) 헤라파크도시개발AMC㈜ 207,612 204,156 3,456 60,000 (121,603) 충주비즈코어시티㈜ 290,964 1,006,808 (715,844) - (100,992) 페코시티㈜ 319,488 55,556 263,932 - (25,328) 오송스마트밸리㈜ 82,012 12,758 69,254 - (14,329) ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 53,664,963 41,517,459 12,147,504 - (648,833) 교보12호기업인수목적㈜ 14,307,934 2,172,441 12,135,493 - 28,705 교보13호기업인수목적㈜ 10,199,056 1,948,020 8,251,036 - 36,280 교보14호기업인수목적㈜ 10,000,056 1,740,936 8,259,120 - (1,120) 교보15호기업인수목적㈜ 8,883,685 1,414,947 7,468,738 - 22,493 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 24,382,507 - 24,382,507 6,387,889 6,366,371 교보키움신소재신기술투자조합 9,087,226 - 9,087,226 5,385 (511,758) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 12,635,792 - 12,635,792 498,629 414,614 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,277,601 45,536 6,232,065 236,824 190,959 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,496,930 39,160 9,457,770 241 186,171 교보첨단소재신기술투자조합 9,981,661 - 9,981,661 290,950 231,313 엔에이치대신교보헬스케어1호 15,957,897 - 15,957,897 210,108 153,919 교보-SP첨단소재신기술투자조합 11,152,873 - 11,152,873 483,208 419,879 교보OSAT신기술투자조합 103,273,396 - 103,273,396 17,296 (6,757,607) 교보-마크신기술투자조합1호 1,577,856 - 1,577,856 - (2,188) 교보헬스케어신기술투자조합1호 10,331,717 - 10,331,717 - 524,556 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 11,475,213 - 11,475,213 - (24,787) 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 6,177,276 - 6,177,276 - (22,724) 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 10,118,511 - 10,118,511 - (381,489) 교보신기술투자조합1호 70,145,454 749,202 69,396,252 5,475 (762,262) 교보테크밸류업투자조합1호 27,923,609 562,726 27,360,883 10,152 (558,236) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 7,598,600 30,515 7,568,085 - (689,553) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 2,462,938,679 1,829,996,651 632,942,028 16,758,457 16,048,372 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 2,224,741,942 1,666,366,559 558,375,383 11,783,936 11,337,097 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 345,658,868 261,818,985 83,839,883 1,204,846 1,162,570 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 38,234,413 53,989,725 (15,755,312) 9,806,772 (705,106) 부산민락PFV㈜ 48,069,714 41,942,649 6,127,065 1,917 (8,137,939) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 78,321,013 64,390,349 13,930,664 84 (72,225) 여의도에이치2PFV㈜ 71,515,195 71,686,163 (170,968) 20,269,536 579,110 로지스테크양산㈜ 9,350,765 8,015,017 1,335,748 221,615 (125,144) 헤라파크도시개발PFV㈜ 18,715,344 15,000,000 3,715,344 71,917 (165,017) 헤라파크도시개발AMC㈜ 270,584 66,207 204,377 735,344 70,562 충주비즈코어시티㈜ 192,183 895,720 (703,537) 53 (451,456) 페코시티㈜ 336,433 55,601 280,832 35 (8,428) 오송스마트밸리㈜ 82,012 12,758 69,254 33 (14,329) ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 54,425,966 41,592,397 12,833,569 - (498,337) 교보11호기업인수목적㈜ 11,146,252 2,252,792 8,893,460 370,615 200,536 교보12호기업인수목적㈜ 14,251,339 2,144,551 12,106,788 368,139 231,684 교보13호기업인수목적㈜ 10,133,019 1,918,263 8,214,756 332,461 188,270 교보14호기업인수목적㈜ 9,954,545 1,704,249 8,250,296 142,722 35,805 교보15호기업인수목적㈜ 8,839,800 1,378,706 7,461,094 128 25,300 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 18,061,985 45,849 18,016,136 528 (958,722) 교보키움신소재신기술투자조합 9,642,587 43,603 9,598,984 754,484 581,896 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 12,306,080 84,901 12,221,179 3,753,743 3,420,263 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,086,532 45,426 6,041,106 428,724 248,287 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 9,311,298 39,699 9,271,599 1,454 (436,706) 교보첨단소재신기술투자조합 9,750,349 - 9,750,349 522,353 437,938 엔에이치대신교보헬스케어1호 15,803,978 - 15,803,978 2,294,809 2,054,969 교보-SP첨단소재신기술투자조합 10,732,994 - 10,732,994 9,070 (408,928) 교보OSAT신기술투자조합 110,031,002 - 110,031,002 60,439,636 60,031,002 교보-마크신기술투자조합1호 1,427,284 - 1,427,284 43 (172,716) 교보헬스케어신기술투자조합1호 9,807,162 - 9,807,162 116 (692,838) 교보신기술투자조합1호 70,962,205 774,450 70,187,755 78,763 (6,147,724) 교보테크밸류업투자조합1호 28,502,878 583,759 27,919,119 29,485 (2,080,881) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 7,508,646 28,022 7,480,624 - (686,837) 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 2,943,935,769 2,315,064,150 628,871,619 33,593,871 26,645,209 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 1,153,606,118 820,694,099 332,912,019 5,002,202 4,906,811 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 343,396,902 262,765,816 80,631,086 5,130,283 (59,468,722) (5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 분기말 종속기업투자 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 87,976,583 - (9,823,201) 78,153,382 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 134,488,375 - - 134,488,375 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 172,818,111 - - 172,818,111 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 38,728,781 - - 38,728,781 소 계 434,011,850 - (9,823,201) 424,188,649 관계기업투자 송산산업단지개발㈜ - - - - 부산민락PFV㈜ - - - - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 300,000 - - 300,000 로지스테크양산㈜ 398,000 - - 398,000 헤라파크도시개발PFV㈜ 975,000 - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ 19,500 - - 19,500 충주비즈코어시티㈜ 10,000 - - 10,000 페코시티㈜ 37,500 62,500 - 100,000 오송스마트밸리㈜ 10,000 - - 10,000 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 59,000 - - 59,000 교보11호기업인수목적㈜ (*1) 10,000 - (10,000) - 교보12호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보13호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보14호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보15호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,500,000 - - 2,500,000 교보키움신소재신기술투자조합 1,139,291 - - 1,139,291 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 1,326,299 - - 1,326,299 교보와이지일구이무신기술투자조합 720,000 - - 720,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 2,000,000 - - 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 2,000,000 - - 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 3,000,000 - - 3,000,000 교보-SP첨단소재신기술투자조합 2,500,000 - - 2,500,000 교보OSAT신기술투자조합 7,000,000 - - 7,000,000 교보-마크신기술투자조합1호 300,000 - - 300,000 교보헬스케어신기술투자조합1호 2,000,000 - - 2,000,000 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 1,700,000 - 1,700,000 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 - 1,600,000 - 1,600,000 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - 2,000,000 교보신기술투자조합1호 10,000,000 - - 10,000,000 교보테크밸류업투자조합1호 2,000,000 - - 2,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 67,387 - - 67,387 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 29,400,000 - - 29,400,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 10,000,000 8,000,000 - 18,000,000 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 100,000 - - 100,000 소 계 77,931,977 13,362,500 (10,000) 91,284,477 합 계 511,943,827 13,362,500 (9,833,201) 515,473,125 (*1) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 분기말 종속기업투자 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 87,976,583 - - 87,976,583 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 129,488,375 5,000,000 - 134,488,375 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 - 180,500,000 - 180,500,000 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 - 40,000,000 - 40,000,000 소 계 217,464,958 225,500,000 - 442,964,958 관계기업투자 송산산업단지개발㈜ - - - - 부산민락PFV㈜ - - - - ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 59,000 - (59,000) - ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 20,000 - - 20,000 여의도에이치2PFV㈜ 300,000 - - 300,000 로지스테크양산㈜ 398,000 - - 398,000 헤라파크도시개발PFV㈜ 975,000 - - 975,000 헤라파크도시개발AMC㈜ 19,500 - - 19,500 충주비즈코어시티㈜ 10,000 - - 10,000 페코시티㈜ 37,500 - - 37,500 오송스마트밸리㈜ 10,000 - - 10,000 교보10호기업인수목적㈜ (*2) 70,000 - (70,000) - 교보11호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보12호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보13호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 교보14호기업인수목적㈜ - 10,000 10,000 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 2,500,000 - - 2,500,000 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 1,000,000 - (600,000) 400,000 교보키움신소재신기술투자조합 2,000,000 - - 2,000,000 교보한양ESG신기술투자조합 1,000,000 - (650,000) 350,000 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 2,000,000 - - 2,000,000 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 2,000,000 - - 2,000,000 교보첨단소재신기술투자조합 2,000,000 - - 2,000,000 엔에이치대신교보헬스케어1호 3,000,000 - - 3,000,000 교보-SP첨단소재신기술투자조합 2,500,000 - - 2,500,000 교보OSAT신기술투자조합 - 7,000,000 7,000,000 교보신기술투자조합1호 10,000,000 - - 10,000,000 교보테크밸류업투자조합1호 - 1,000,000 - 1,000,000 SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 9,208 20,186 - 29,394 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호 - 5,000,000 - 5,000,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호 - 5,000,000 - 5,000,000 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호 - 5,000,000 - 5,000,000 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 - 100,000 - 100,000 소 계 30,938,208 23,130,186 (1,379,000) 52,689,394 합 계 248,403,166 248,630,186 (1,379,000) 495,654,352 (*1) 전분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 995,148,939 825,430,517 환매조건부채권매수 416,400,000 1,097,000,000 대여금 1,089,218 967,030 대지급금 1,159,404 1,159,404 기타대출채권 118,510,000 50,310,000 합 계 1,532,307,561 1,974,866,951 손실충당금 (68,504,703) (37,031,891) 현재가치할인차금 (81,026) (95,261) 차감잔액 1,463,721,832 1,937,739,799 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 96,712,908 94,855,975 유가증권담보대출금 855,750,623 702,368,860 증권매도자금담보대출금 42,685,408 28,205,682 합 계 995,148,939 825,430,517 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 ( 최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고 , 상환기간은 90일 이내이며, 90일 단위로 추가연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,923,302,285 - 51,469,404 1,974,771,689 721,891,637 - 17,642,987 739,534,624 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행(회수) (510,745,154) - 68,200,000 (442,545,154) 868,345,653 - (474,508) 867,871,145 분기말 총 장부금액(*) 1,412,557,131 - 119,669,404 1,532,226,535 1,590,237,290 - 17,168,478 1,607,405,768 손실충당금 - - (68,504,703) (68,504,703) - - (17,152,718) (17,152,718) 분기말 순 장부금액 1,412,557,131 - 51,164,701 1,463,721,832 1,590,237,290 - 15,760 1,590,253,050 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 1,663,215,925 2,873 3,169,404 1,666,388,202 427,920,850 - 6,334,319 434,255,169 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (103,240) - 103,240 - 실행(회수) (435,740,122) (2,584) - (435,742,706) 493,560,528 - (44,174) 493,516,354 분기말 총 장부금액(*) 1,227,475,803 289 3,169,404 1,230,645,496 921,378,137 - 6,393,386 927,771,523 손실충당금 - - (3,169,404) (3,169,404) - - (6,377,624) (6,377,624) 분기말 순 장부금액 1,227,475,803 289 - 1,227,476,092 921,378,137 - 15,762 921,393,899 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 37,031,891 37,031,891 - - 17,627,226 17,627,226 전입(환입)액 - - 10,977,453 10,977,453 - - (474,508) (474,508) 기타(*) - - 20,495,360 20,495,360 - - - - 분기말 손실충당금 - - 68,504,703 68,504,703 - - 17,152,718 17,152,718 (*) 채무보증충당부채에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 3,169,404 3,169,404 - - 6,318,557 6,318,557 전입(환입)액 - - - - - - 59,066 59,066 분기말 손실충당금 - - 3,169,404 3,169,404 - - 6,377,623 6,377,623 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 58,491,353 - 137,910,126 196,401,479 58,491,353 - 137,910,126 196,401,479 건물 18,710,920 (11,044,764) - 7,666,156 18,710,920 (10,925,825) - 7,785,095 기구비품 110,925,018 (85,532,624) - 25,392,394 108,681,680 (83,666,496) - 25,015,184 건설중인자산 2,450,880 - - 2,450,880 2,555,227 - - 2,555,227 합 계 190,578,171 (96,577,388) 137,910,126 231,910,909 188,439,180 (94,592,321) 137,910,126 231,756,985 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지 196,401,479 - - - - 196,401,479 건물 7,785,095 - - (118,939) - 7,666,156 기구비품(*) 25,015,184 1,717,485 (210,702) (2,125,356) 995,783 25,392,394 건설중인자산 2,555,227 891,436 - - (995,783) 2,450,880 합 계 231,756,985 2,608,921 (210,702) (2,244,295) - 231,910,909 (*) 당분기 중 상각완료된 기구비품 74,799천원이 폐기되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지 207,229,016 - - - - 207,229,016 건물 8,705,948 - - (125,367) - 8,580,581 기구비품(*) 21,610,259 938,809 (4,170) (1,722,869) 805,510 21,627,539 건설중인자산 2,577,190 400,320 - - (805,510) 2,172,000 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 240,129,939 1,339,129 (4,170) (1,848,236) - 239,616,662 (*) 전분기 중 상각완료된 기구비품 364,592천원이 폐기되었습니다. 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,662,722 2,467,365 차량운반구 936,708 699,239 합 계 3,599,430 3,166,604 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,239,941 천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 부동산 2,084,116 1,911,056