교보증권 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 75 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 32개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	대한민국	100.00

인베스트골드하버㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

유토피아제십팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스김해㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

메트로연산제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제이차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제사차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

오마주제칠차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제육차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제칠차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

그레이트인계제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

드림아레나제칠차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

드림아레나제팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

드림아레나제구차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

씨에이치오션뷰㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아틀라스제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,780 136,861 1,919 93 24 인베스트골드하버㈜ 10,214,532 10,147,534 66,998 122,515 (1,524) 유토피아제십팔차㈜ 40,176,908 40,177,201 (293) 458,146 144 아이씨티브이원제일차㈜ 19,153,055 20,314,105 (1,161,050) 554,532 104,763 아틀란티스김해㈜ 7,411,222 7,421,428 (10,206) 161,594 (7,406) 메트로연산제일차㈜ 15,886,824 15,868,556 18,268 350,847 (1,400) 엠케이드림제이차㈜ 76,660,164 76,660,296 (132) 1,269,530 44 엠케이드림제사차㈜ 3,587,067 3,587,138 (71) 104,415 (21) 오마주제칠차㈜ 4,096,709 4,096,785 (76) 98,230 (35) 엠케이드림제육차㈜ 10,433,270 10,433,362 (92) 567,966 (40) 엠케이드림제칠차㈜ 8,297,292 8,297,577 (285) 424,171 (10) 엠케이드림제팔차㈜ 4,080,797 4,080,845 (48) 79,682 (7) 그레이트인계제일차㈜ 4,150,155 4,149,224 931 87,984 959 드림아레나제칠차㈜ 77,117,830 77,117,829 1 898,973 - 드림아레나제팔차㈜ 19,523,393 19,523,392 1 250,930 - 드림아레나제구차㈜ 61,650,427 61,650,426 1 1,083,126 - 씨에이치오션뷰㈜ 8,819,592 8,819,628 (36) 427,212 (36) 아틀라스제일차㈜ 5,153,856 5,182,911 (29,055) 27,400 (29,055) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,755 136,860 1,895 317 241 인베스트골드하버㈜ 10,216,056 10,147,534 68,522 487,719 20,402 유토피아제십팔차㈜ 40,362,463 40,362,900 (437) 2,160,293 (254) 아이씨티브이원제일차㈜ 19,071,051 20,336,864 (1,265,813) 2,226,805 614,326 아틀란티스김해㈜ 7,341,482 7,344,282 (2,800) 638,824 3,068 메트로연산제일차㈜ 15,937,591 15,917,923 19,668 1,136,959 19,669 엠케이드림제이차㈜ 76,488,035 76,488,211 (176) 3,045,521 (176) 엠케이드림제사차㈜ 3,571,844 3,571,893 (49) 197,340 (50) 오마주제칠차㈜ 4,097,302 4,097,343 (41) 147,420 (41) 엠케이드림제육차㈜ 10,869,020 10,869,073 (53) 215,384 (53) 엠케이드림제칠차㈜ 8,594,854 8,595,129 (275) 194,167 (275) 엠케이드림제팔차㈜ 4,089,067 4,089,108 (41) 67,619 (42) 그레이트인계제일차㈜ 4,165,769 4,165,798 (29) 56,731 (28) 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 드림아레나제칠차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단 드림아레나제팔차㈜ 드림아레나제구차㈜ 씨에이치오션뷰㈜ 아틀라스제일차㈜ 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다 (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 리스이용자 연결실체는 부동산, 자동차, IT장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으 로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약 은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그 러 나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무용품 등으로 구성되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 3,193,628 (874,915) 2,318,713 3,208,415 (343,300) 2,865,115 차량운반구 556,141 (63,593) 492,548 348,338 - 348,338 합 계 3,749,769 (938,508) 2,811,261 3,556,753 (343,300) 3,213,453 ① 유의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스 개시일 부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 자동차 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사 용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초 적용일에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 부동산 3,208,415 차량운반구 348,338 감가상각누계액 (343,300) 합 계 3,213,453 리스부채 부동산 2,235,775 차량운반구 348,338 합 계 2,584,113 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 34를 참조하시기 바랍니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 31,047,759 24,618,274 335,888,879 19,548,816 17,863,423 428,967,151 영업비용 33,763,226 18,481,635 316,430,197 13,564,157 9,089,116 391,328,331 영업이익(손실) (2,715,467) 6,136,639 19,458,682 5,984,659 8,774,307 37,638,820 영업외손익 (20,126) 51,337 131,565 (1,210,058) 2,894,275 1,846,993 총자산 1,358,087,078 4,947,176,460 474,547,247 390,460,442 1,031,946,302 8,202,217,529 총부채 815,453,501 993,627,489 3,537,898,856 389,227,338 1,568,820,042 7,305,027,226 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 43,039,706 19,419,208 245,213,854 17,594,009 16,412,538 341,679,315 영업비용 32,479,962 25,315,768 237,389,884 6,010,331 15,466,426 316,662,371 영업이익(손실) 10,559,744 (5,896,560) 7,823,970 11,583,678 946,112 25,016,944 영업외손익 2,347 65,408 1,547 499,912 1,952,996 2,522,210 총자산 1,138,325,356 4,419,264,019 460,899,020 146,579,482 1,199,519,118 7,364,586,995 총부채 877,723,975 650,765,151 3,243,875,371 151,636,167 1,617,726,608 6,541,727,272 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 12,863,450 13,504,286 당좌예금 2,074,613 8,358,711 외화예금 5,595,509 8,467,351 기타예금 26,000,000 40,000,000 소 계 46,538,572 70,335,348 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 122,000,000 41,000,000 장내파생상품매매증거금(신탁) 64,600,361 53,279,571 유통금융차주담보금 18,545 25,920 외화담보금 1,914,391 1,865,425 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 39,500 38,000 기타(예치금) 280,724,991 271,731,392 소 계 471,297,788 369,940,308 합 계 517,836,360 440,275,656 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 122,000,000 41,000,000 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금(신탁) NH선물㈜ 외 64,600,361 53,279,571 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 18,545 25,920 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,914,391 1,865,425 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 39,500 38,000 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 280,724,991 271,731,392 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 471,297,788 369,940,308 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,428,140 10,371,272 복합금융상품 46,654,524 46,812,583 투자자예탁금별도예치금(신탁) 211,767,051 209,936,517 당기손익-공정가치측정유가증권 4,898,552,269 4,760,687,821 손해배상공동기금(*) 29,415,326 25,399,249 당기손익-공정가치측정대출채권 1,794,279 1,794,279 파생상품자산 241,588,744 248,179,119 합 계 5,440,200,333 5,303,180,840 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치지정대출채권 10,428,140 10,371,272 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용위험 노출액 10,428,140 10,371,272 신용위험 노출 경감 효과 (10,428,140) (10,371,272) 신용위험 순노출액 - - 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 (19,462) 12,163 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 20,545 40,007 (3) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타파생결합증권 3,387,001 3,274,240 전환사채 9,007,910 10,316,685 신용연계채권(CLN) 34,259,613 33,221,658 합 계 46,654,524 46,812,583 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 7,316,683 4,098,000 출자금 4,786,901 4,633,401 국채ㆍ지방채 1,032,738,692 1,188,585,043 특수채 391,914,115 401,539,033 금융채 1,651,842,140 1,580,391,108 회사채 740,074,657 735,274,241 집합투자증권 87,643,931 10,600,413 기업어음증권 4,313,470 34,797,153 전자단기사채 7,860,617 298,078 기타유가증권 93,836 93,838 소 계 3,928,585,042 3,960,310,308 외화채권 969,967,227 800,377,513 합 계 4,898,552,269 4,760,687,821 (5) 연결실체는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 ㈜랜드씨 11.00 1,748,509 1,748,509 거제 삼성빌리지 담보대출 합 계 1,794,279 1,794,279 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 66,479 - 61,986 - 매수상품선물 1,140,326 1,230,241 212,433 11,103,544 매도상품선물 186,599 680,973 7,539,974 68,148 기타 1,691,982 4,265,595 758,229 4,795,491 소 계 3,085,386 6,176,809 8,572,622 15,967,183 이자율관련 14,548,441 41,694,045 21,921,990 38,822,436 통화관련 37,809,709 45,792,832 17,080,943 29,173,862 주식관련 47,822,369 2,121,336 48,848,173 10,378,945 신용관련 137,463,041 6,265,747 108,207,791 12,271,194 기타 6,636,154 172,117,380 43,399,722 193,068,759 거래일손익조정 (5,776,356) (64,723,803) 147,878 (69,164,891) 소 계 238,503,358 203,267,537 239,606,497 214,550,305 합 계 241,588,744 209,444,346 248,179,119 230,517,488 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 1,253,441 6,085,809 2,650 1,731,719 통화관련 - - 23,250 - 주식관련 2,023,553 2,200,691 2,552,870 1,170,737 기타 6,702,061 6,795,434 1,780,883 4,076,871 소 계 9,979,055 15,081,934 4,359,653 6,979,327 이자율관련 5,182,968 14,775,346 13,412,261 4,251,091 통화관련 31,892,694 28,316,759 7,761,119 8,633,250 주식관련 10,644,765 1,535,643 853,924 3,461,887 신용관련 35,273,341 36,555,387 22,214,282 14,851,039 기타 47,726,206 27,506,475 7,653,875 38,522,614 소 계 130,719,974 108,689,610 51,895,461 69,719,881 합 계 140,699,029 123,771,544 56,255,114 76,699,208 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 98,268,840 99,772,537 채무상품 특수채(*2) 49,928,486 49,880,746 금융채(*2) 110,378,206 110,139,870 소 계 160,306,692 160,020,616 합 계 258,575,532 259,793,153 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 86,957,030 88,787,373 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,483,972 3,702,521 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,868,791 4,107,742 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,587,069 1,671,204 합 계 892,970 3,371,978 94,896,862 98,268,840 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 88,895,364 90,725,707 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,233,458 3,452,007 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,778,468 4,017,419 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,493,269 1,577,404 합 계 892,970 3,371,978 96,400,559 99,772,537 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 65,161 389,454 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 - 738,011 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,647 19,629 교보8호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.27 18,205 18,211 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 907,158 1,505,135 합 계 1,010,171 2,670,440 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 434,556 149 434,407 433,632 405,981 화성정남일반산업단지㈜ 93,771,354 100,457,076 (6,685,722) 127,597,011 (7,753,789) 교보7호기업인수목적㈜ 10,008,975 2,150,203 7,858,772 37,088 7,034 교보8호기업인수목적㈜ 7,856,369 1,083,947 6,772,422 29,199 (1,965) 송산산업단지개발㈜ 224,848,900 218,801,184 6,047,716 41,517,074 (2,160,714) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 2,606,985 10,626 2,596,359 707,314 (199,576) 화성정남일반산업단지㈜ 125,242,899 121,358,631 3,884,268 101,031,066 2,793,040 교보7호기업인수목적㈜ 9,982,680 2,130,917 7,851,763 134,962 18,359 교보8호기업인수목적㈜ 7,836,408 1,062,020 6,774,388 10,522 (28,370) 송산산업단지개발㈜ 214,575,415 204,541,180 10,034,235 33,236,720 785,413 (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 분기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 389,454 (404,475) 125,707 (45,525) 65,161 화성정남일반산업단지㈜ 738,011 - (738,011) - - 교보7호기업인수목적㈜ 19,629 - 18 - 19,647 교보8호기업인수목적㈜ 18,211 - (5) - 18,206 송산산업단지개발㈜ 1,505,135 - (597,978) - 907,157 합 계 2,670,440 (404,475) (1,210,269) (45,525) 1,010,171 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 738,081 - (300,000) (48,627) - - 389,454 교보5호기업인수목적㈜ 29,500 - (15,065) - (14,435) - - 화성정남일반산업단지㈜ 372,631 - - 365,380 - - 738,011 교보비엔케이기업인수목적㈜(*1) 100,828 - - - - (100,828) - 교보7호기업인수목적㈜ 19,583 - - 46 - - 19,629 교보8호기업인수목적㈜ - 10,000 - (76) 8,287 - 18,211 춘천학곡도시개발㈜(*2) 30,227 - - - - (30,227) - 송산산업단지개발㈜ 728,135 - - 777,000 - - 1,505,135 합 계 2,018,985 10,000 (315,065) 1,093,723 (6,148) (131,055) 2,670,440 (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다. (*2) 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 출자금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영 손실 미반영 손실 누계액 화성정남일반산업단지㈜ (1,270,287) (1,270,287) 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 496,617,872 468,401,853 환매조건부채권매수 35,300,000 120,000,000 대여금 1,036,369 1,009,285 대출금 359,000,000 245,500,000 대지급금 2,681,763 2,686,263 기타대출채권 10,110,000 10,110,000 합 계 904,746,004 847,707,401 손실충당금 (2,740,701) (2,753,074) 현재가치할인차금 (3,790,053) (4,069,603) 차감잔액 898,215,250 840,884,724 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 65,310,239 60,416,602 유가증권담보대출금 420,936,953 391,730,010 증권매도자금담보대출금 10,340,827 16,224,945 미상환대출금 29,853 30,296 합 계 496,617,872 468,401,853 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 840,678,107 206,617 2,753,074 843,637,798 255,044,568 - 4,556,038 259,600,606 실행(회수) 57,322,653 (4,500) - 57,318,153 610,517,265 - (163,579) 610,353,686 기말 총 장부금액(*) 898,000,760 202,117 2,753,074 900,955,951 865,561,833 - 4,392,459 869,954,292 손실충당금 - - (2,740,701) (2,740,701) - - (4,376,699) (4,376,699) 분기말 순 장부금액 898,000,760 202,117 12,373 898,215,250 865,561,833 - 15,760 865,577,593 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 578,252,647 851,980 2,724,179 581,828,806 341,823,426 - 5,053,031 346,876,457 전체기간 기대신용손실로 대체 (133,833) 133,833 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (29,594) - 29,594 - - - - - 실행(회수) 262,588,887 (779,196) (699) 261,808,992 (86,778,858) - 373,308 (86,405,550) 제각 - - - - - - (870,301) (870,301) 기말 총 장부금액(*) 840,678,107 206,617 2,753,074 843,637,798 255,044,568 - 4,556,038 259,600,606 손실충당금 - - (2,753,074) (2,753,074) - - (4,540,278) (4,540,278) 기말 순 장부금액 840,678,107 206,617 - 840,884,724 255,044,568 - 15,760 255,060,328 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 2,753,074 2,753,074 - - 4,540,278 4,540,278 전입(환입)액 - - (12,373) (12,373) - - (163,579) (163,579) 분기말 손실충당금 - - 2,740,701 2,740,701 - - 4,376,699 4,376,699 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 회수 - - - - - - (15,130) (15,130) 제각 - - - - - - (870,301) (870,301) 전입(환입)액 - (17,000) 29,594 12,594 - - 431,706 431,706 기말 손실충당금 - - 2,753,074 2,753,074 - - 4,540,278 4,540,278 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 51,433,861 - 51,433,861 51,433,861 - 51,433,861 건물 16,208,843 (7,659,607) 8,549,236 16,208,843 (7,558,302) 8,650,541 기구비품 77,524,478 (68,486,686) 9,037,792 77,367,809 (67,559,032) 9,808,777 건설중인자산 237,506 - 237,506 234,953 - 234,953 복구추정자산(*) - - - 483,408 (343,300) 140,108 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 145,412,214 (76,146,293) 69,265,921 145,736,400 (75,460,634) 70,275,766 (*) 사용권자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 분기말 토지 51,433,861 - - - 51,433,861 건물 8,650,541 - (101,305) - 8,549,236 기구비품(*1) 9,808,777 137,047 (931,880) 23,848 9,037,792 건설중인자산(*2) 234,953 26,401 - (23,848) 237,506 복구추정자산 140,108 - - (140,108) - 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 70,275,766 163,448 (1,033,185) (140,108) 69,265,921 (*1) 당분기 중 상각완료된 기구비품 4,225천원이 폐기되었습니다. (*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 49,501,104 - - - 1,932,757 51,433,861 건물(*1) 8,730,393 - - (397,918) 318,066 8,650,541 기구비품(*2) 10,446,033 3,263,425 (84,339) (3,840,342) 24,000 9,808,777 건설중인자산(*3) 24,000 234,953 - - (24,000) 234,953 복구추정자산 155,053 - (537) (14,754) 346 140,108 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,864,109 3,498,378 (84,876) (4,253,014) 2,251,169 70,275,766 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 3,899,274천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 100,532,594 - (1,737,672) 98,794,922 100,532,594 - (1,737,673) 98,794,921 건물 30,116,041 (14,016,522) (258,022) 15,841,497 30,116,041 (13,830,127) (258,021) 16,027,893 합 계 130,648,635 (14,016,522) (1,995,694) 114,636,419 130,648,635 (13,830,127) (1,995,694) 114,822,814 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 98,794,922 - 98,794,922 건물 16,027,892 (186,395) 15,841,497 합 계 114,822,814 (186,395) 114,636,419 (단위: 천원) 구 분 기초 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 101,224,349 (496,670) - (1,932,757) 98,794,922 건물 17,158,435 (58,583) (753,894) (318,066) 16,027,892 합 계 118,382,784 (555,253) (753,894) (2,250,823) 114,822,814 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 98,794,921 101,560,461 2,765,540 98,794,921 101,560,461 2,765,540 건물 15,841,498 22,718,039 6,876,541 16,027,893 22,718,039 6,690,146 합 계 114,636,419 124,278,500 9,642,081 114,822,814 124,278,500 9,455,686 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,707,773 2,755,754 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 755,614 846,972 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,807,033) - 171,012 15,978,045 (15,791,944) - 186,101 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,915,771 - (797,383) 3,118,388 4,111,761 - (797,383) 3,314,378 합 계 22,770,910 (15,807,033) (797,383) 6,166,494 22,966,900 (15,791,944) (797,383) 6,377,573 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감소 상각비 분기말 개발비 186,101 - (15,089) 171,012 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,314,378 (195,990) - 3,118,388 합 계 6,377,573 (195,990) (15,089) 6,166,494 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(*) 상각비 손상 기말 개발비 246,458 - - (60,357) - 186,101 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 298,968 (210,000) - (3,000) 3,314,378 합 계 6,351,962 298,968 (210,000) (60,357) (3,000) 6,377,573 (*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 107,456천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,118,388 3,314,378 합 계 5,995,482 6,191,472 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 599,040,604 14,932,793 위탁매매미수금 159,608,381 168,205,800 기타미수금 60,503,319 33,046,127 미수수익 37,853,178 30,494,883 보증금 13,410,433 13,432,422 손실충당금 (4,376,699) (4,540,278) 현재가치할인차금 (461,623) (511,419) 소 계 865,577,593 255,060,328 비금융자산: 선급금 11,528,064 9,421,756 선급비용 6,116,354 4,197,817 선급법인세 9,736,532 33,719,135 잡자산 541,246 515,589 소 계 27,922,196 47,854,297 합 계 893,499,789 302,914,625 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 167,613,922 229,973,367 장내파생상품거래예수금 191,607,575 129,297,207 저축자예수금 593,219 439,866 집합투자증권투자자예수금 101,810,004 32,627,160 기타(고객예수금) 265,306,798 260,631,171 소 계 726,931,518 652,968,771 수입담보금: 신용대주담보금 18,545 25,920 신용공여담보금 8,241,672 13,856,442 소 계 8,260,217 13,882,362 기타: 기타의예수부채 3,664,793 2,008,650 합 계 738,856,528 668,859,783 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 483,421,678 파생상품부채 209,444,346 230,517,488 합 계 4,044,218,160 3,828,490,295 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 113,402,831 112,609,822 매도파생결합증권(DLS) 792,010,418 767,340,318 매도주가연계사채(ELB) 505,797,292 514,054,183 매도파생결합사채(DLB) 1,817,529,097 1,632,226,883 거래일평가조정액 84,974,856 88,319,923 합 계 3,313,714,494 3,114,551,129 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 3,114,551,129 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 5,430 (1,009,473) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (10,959) (16,389) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 63,715,020 5,360,478 매도유가증권국채ㆍ지방채 457,344,300 478,061,200 합 계 521,059,320 483,421,678 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 159,792,366 102,987,151 환매조건부채권매도 951,270,531 1,053,410,133 전자단기사채 액면가액 399,100,000 356,600,000 할인발행차금 (130,307) (58,767) 장부금액 398,969,693 356,541,233 후순위사채 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 2,682,629 1,803,526 합 계 1,582,915,219 1,584,942,043 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 증금차입금 한국증권금융 1.97 ~ 2.24 159,792,366 102,987,151 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 951,270,531 1,053,410,133 전자단기사채 한국투자신탁운용 등 1.91 ~ 2.60 398,969,693 356,541,233 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 송도국제도시개발 등 - 2,682,628 1,803,526 합 계 1,582,915,218 1,584,942,043 (3) 당분기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,218,020 40,156,194 사외적립자산의 공정가치 (34,448,578) (35,686,589) 확정급여부채 5,769,442 4,469,605 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 40,156,194 33,260,188 당기근무원가 1,241,981 4,542,575 이자비용 217,984 877,071 확정급여채무의 재측정요소 - 3,785,022 급여지급액 (1,398,139) (2,308,662) 기말 40,218,020 40,156,194 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,686,589 35,357,386 이자수익 121,778 841,709 사외적립자산의 재측정요소 - (250,361) 사용자의 기여금 - 2,000,000 급여지급액 (1,359,789) (2,262,145) 기말 34,448,578 35,686,589 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 4,171,610 3,300,896 채무상품 17,798,580 25,923,039 기타 12,478,388 6,462,654 합 계 34,448,578 35,686,589 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,241,981 1,135,644 순이자비용 96,206 82,345 확정급여형 퇴직급여 1,338,187 1,217,989 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.30 2.30 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 4.00 4.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 27,892,168 26,157,446 퇴직급여(확정급여형) 1,338,187 1,217,989 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,070,385 68,440 합 계 30,300,740 27,443,875 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 730,000 천원 및 35,000천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 659,376 669,776 소송충당부채 290,102 1,578,168 합 계 949,478 2,247,944 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.76%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 합 계 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 669,776 1,578,168 2,247,944 655,424 1,154,377 159,534 1,969,335 증가 - - - 22,507 423,791 - 446,298 환입 (10,400) (1,288,066) (1,298,466) (8,500) - (159,534) (168,034) 기타 - - - 345 - - 345 기말 659,376 290,102 949,478 669,776 1,578,168 - 2,247,944 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 560,843,452 1,300,216 위탁매매미지급금 171,478,293 166,879,112 기타미지급금 45,310,325 32,669,327 미지급비용 43,399,417 59,469,004 임대보증금 17,154,751 17,153,992 미지급배당금 12,225,613 8,372 외화수입담보금 6,575,674 6,461,822 금융보증계약부채 1,891,030 1,711,247 현재가치할인차금 (1,134,913) (1,444,563) 소 계 857,743,642 284,208,529 비금융부채 : 선수수익 7,842,435 6,492,114 제세예수금 16,083,411 12,982,108 부가가치세예수금 1,094,514 996,970 소 계 25,020,360 20,471,192 합 계 882,764,002 304,679,721 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 318,195 241,624 소 계 (5,617,949) (5,694,520) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 73,466,947 74,144,034 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 352,451 347,050 보험수리적손익 (7,549,986) (7,549,986) 지분법자본변동 13,832 48,717 소 계 66,283,244 66,989,815 이익잉여금 이익준비금 11,141,943 9,920,219 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 5,197,623 4,056,218 토지재평가차액 84,750,979 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 523,576,191 509,362,416 소 계 625,666,736 609,280,714 비지배지분 4 1 합 계 897,190,303 881,434,278 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 환입 예정액 215,647천 원 이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 분기초 74,144,034 347,050 (7,549,986) 48,717 66,989,815 공정가액평가로 인한 증감 (1,217,622) 4,327 - - (1,213,295) 지분법평가로 인한 증감 - - - - - 이익잉여금으로 대체(*) - 1,103 - - 1,103 법인세 효과 540,535 (29) - 10,640 551,146 기타 - - - (45,525) (45,525) 분기말 73,466,947 352,451 (7,549,986) 13,832 66,283,244 (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 분기초(*1) 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 53,103 68,523,183 공정가액평가로 인한 증감 (2,093,546) (989,318) - - (3,082,864) 이익잉여금으로 대체(*2) - (7) - - (7) 법인세 효과 469,387 234,725 - (20) 704,092 분기말 70,184,593 360,121 (4,453,393) 53,083 66,144,404 (*1) 전분기초는 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성하였습니다. (*2) 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 7천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 5,197,623 4,056,218 대손준비금 전입(환입)예정액 (215,647) 1,141,404 대손준비금 잔액 4,981,976 5,197,622 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기와 전분기의 대손준비금 환입(전입)예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 28,604,364 19,842,487 대손준비금 환입(전입)예정액 215,647 (2,105,653) 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 28,820,011 17,736,834 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 826 508 (*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 28,604,364,491 19,842,487,406 보통주순이익 28,604,364,491 19,842,487,406 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 기본주당이익 819 568 (2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 633,424주 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 연결실체의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 670,000 36,576 633,424 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 연결실체가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총보상원가 621,076 전기까지 인식한 보상비용 241,624 당기에 인식한 보상비용 76,571 당기 이후 인식할 잔여보상원가 302,881 24. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 23,782,317 34,493,706 인수및주선수수료 3,437,718 3,443,132 집합투자증권취급수수료 1,133,690 1,225,457 자산관리수수료 4,631,294 4,306,629 집합투자기구운용보수 815,009 435,028 매수합병수수료 10,541,276 13,120,563 신탁보수 2,079,773 3,296,734 기타수수료 2,048,917 1,554,235 소 계 48,469,994 61,875,484 수수료비용 매매수수료 7,181,177 8,128,986 투자권유대행수수료 466,924 777,247 투자자문수수료 39,211 - 송금수수료 102,467 87,332 기타수수료 1,252,973 1,813,329 소 계 9,042,752 10,806,894 순수수료이익 39,427,242 51,068,590 25. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 59,220 80,470 복합금융상품 상환이익 198,450 - 평가이익 708,927 186,512 소 계 907,377 186,512 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 525,111 1,025,389 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 8,786,431 5,472,076 평가이익 50,969,169 3,931,798 소 계 59,755,600 9,403,874 파생금융상품 장내파생상품평가이익 9,979,055 4,359,653 장내파생상품처분이익 44,910,663 65,693,009 장외파생상품평가이익 130,719,974 51,895,461 장외파생상품처분이익 18,508,321 17,656,084 소 계 204,118,013 139,604,207 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 12,372 17,000 매각이익 42,672 31,987 소 계 55,044 48,987 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 1,652,145 9,192 상환이익 25,851 697,623 평가이익 22,323,994 46,988,191 소 계 24,001,990 47,695,006 기타당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 873,575 2,271,034 평가이익 2,561,152 3,091,999 소 계 3,434,727 5,363,033 합 계 292,857,082 203,407,478 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,352 2,352 복합금융상품 평가손실 138,775 1,350,996 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 3,702,749 6,936,951 평가손실 2,773,795 29,624,684 소 계 6,476,544 36,561,635 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 15,081,934 6,979,327 장내파생상품처분손실 39,113,980 58,851,628 장외파생상품평가손실 108,689,610 69,719,881 장외파생상품처분손실 12,441,123 11,564,626 소 계 175,326,647 147,115,462 상각후원가측정대출채권 매각손실 - 587 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 10,295,265 8,658,235 상환손실 8,351,339 2,023,715 평가손실 72,240,017 15,874,790 소 계 90,886,621 26,556,740 기타당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 2,846,268 2,061,127 평가손실 7,150,458 1,111,089 소 계 9,996,726 3,172,216 합 계 282,827,665 214,891,085 26. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 933,003 416,118 대출채권이자 12,884,092 9,490,089 기타 600,936 440,618 소 계 14,418,031 10,346,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 824,675 602,508 당기손익-공정가치측정금융자산이자 33,237,111 28,793,658 파생상품이자 7,865,093 18,031,730 소 계 56,344,910 57,774,721 이자비용 투자자예탁금이용료 528,369 565,377 차입금이자 5,140,968 2,991,638 리스부채이자비용 1,349 - 환매조건부채권매도이자 5,330,951 4,235,890 콜머니이자 180,658 249,507 파생상품이자 12,187,473 22,190,216 기타 157,355 167,422 소 계 23,527,123 30,400,050 순이자이익 32,817,787 27,374,671 27. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 6,640,145 3,074,697 외화환산이익 21,629,755 14,303,124 소 계 28,269,900 17,377,821 외환거래손실 외환차손 6,408,549 4,450,095 외화환산손실 21,622,854 11,894,586 소 계 28,031,403 16,344,681 외환거래순이익 238,497 1,033,140 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 27,892,168 26,157,446 퇴직급여(확정급여형) 1,338,187 1,217,989 퇴직급여(확정기여형) 1,070,385 68,440 복리후생비 6,168,612 5,467,863 주식보상비용 76,571 8,737 소 계 36,545,923 32,920,475 제상각 유형자산감가상각비 1,033,185 1,097,936 사용권자산감가상각비 616,495 - 투자부동산감가상각비 186,395 190,569 무형자산상각비 15,089 15,089 소 계 1,851,164 1,303,594 기타일반관리비 전산운용비 2,419,599 2,364,468 임차료 424,308 1,062,022 지급수수료 466,094 544,834 접대비 1,473,097 1,494,375 광고선전비 451,154 405,137 조사연구비 17,041 14,150 연수비 117,357 95,302 제세공과 1,179,566 1,036,813 통신비 702,654 621,718 기타 2,250,790 2,227,228 소 계 9,501,660 9,866,047 합 계 47,898,747 44,090,116 29. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,532,994 1,139,551 분배금수익 40,182 44,993 기타대손충당금환입 163,579 - 소송충당부채환입 1,288,066 - 기타 444 59,267 소 계 3,025,265 1,243,811 기타의영업비용 기타대손상각비 - 35,000 기타 641 94,544 소 계 641 129,544 기타의영업손익 3,024,624 1,114,267 30. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 무형자산처분이익 44,010 - 임대료 2,707,773 2,755,754 복구충당부채환입액 10,400 - 지분법이익 - 489,732 기타 338,550 144,515 소 계 3,100,733 3,390,001 영업외비용 무형자산손상차손 - 1,000 기부금 20,506 17,446 지분법손실 1,210,269 - 기타 22,965 849,345 소 계 1,253,740 867,791 영업외손익 1,846,993 2,522,210 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 29,129,540 6,493,627 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,799,237) 498,950 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 551,146 704,090 법인세비용 10,881,449 7,696,667 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이연법인세부채 66,071,923 39,892,531 분기말 이연법인세부채 47,272,686 40,391,481 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (18,799,237) 498,950 (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 540,535 469,387 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (29) 234,724 지분법자본변동 10,640 (21) 합 계 551,146 704,090 (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.56%(전분기 27.95%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 과 거5개 년 치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 22.99 % 를 적용하여 산정하였습니다. (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 비 고 현금및예치금 3,932,936 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,163,233,335 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 249,094,065 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,416,260,336 (2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비 고 현금및예치금 3,891,345 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,249,831,273 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 250,746,324 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,504,468,942 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 61,130,000 60,810,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 1,212백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결실체 피소건과 제소건이 각 각 8건(소송금액 : 18,495백만원 )과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 1천억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 182,920백만원(전기말: 197,520백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차㈜송도글로벌시티제이차㈜ 61,100,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투㈜ 14,820,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐㈜ 15,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2019.03.07~2020.03.07 제이지베스트제일차(주) 20,000,000 2018.12.12~2019.12.12 드림아레나제오차㈜ 37,000,000 2018.01.12~2021.01.12 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 2018.05.15~2020.12.15 드림아레나제삼차㈜ 5,000,000 2018.10.22~2021.02.23 고덕원희제이차㈜ 5,000,000 합 계 182,920,000 ④ 당분기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 200,600백만원(전기말: 200,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2017.11.23~2023.06.21 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2018.07.30~2024.05.22 네오엑소디움제일차㈜ 20,200,000 ABCP매입약정 2018.11.12~2024.12.20 엠케이드림제오차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 68,900,000 ABCP매입약정 합 계 200,600,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 채권 228,767,000 182,711,000 공정가액 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 228,944 - 공정가액 채권 2,160,936,620 2,338,916,670 공정가액 합 계 2,161,165,564 2,338,916,670 34. 리스 (1) 당분기말 및 당분기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 3,193,628 (874,915) 2,318,713 3,208,415 (343,300) 2,865,115 차량운반구 556,141 (63,593) 492,548 348,338 - 348,338 합 계 3,749,769 (938,508) 2,811,261 3,556,753 (343,300) 3,213,453 당분기 중 증가된 사용권자산은 223,769천원입니다. (2) 당분기말 및 당분기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 부동산 1,805,399 2,235,775 차량운반구 476,313 348,338 합 계 2,281,712 2,584,113 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 548,397 차량운반구 68,098 합 계 616,495 리스부채 이자비용(*1) 1,349 소액자산 리스료(*2) 25,325 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 543,691천원입니다. (4) 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 부동산 124,025 231,887 251,390 333,173 710,567 225,501 1,876,543 차량운반구 22,962 45,924 66,886 128,524 224,718 - 489,014 합 계 146,987 277,811 318,276 461,697 935,285 225,501 2,365,557 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 화성정남일반산업단지㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보8호기업인수목적㈜ 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), 케이씨에이손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), 케이씨에이서비스(주), 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 892,472 197,853 - 55,363 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 147 - - 363,192 교보리얼코㈜ 588 - 6,905 537,875 교보문고㈜ - - - 2,284 교보악사자산운용㈜ 167,636 - - - KCA손해사정㈜ 2,877 - - - 교보데이터센터(유) 441 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 13,500 - - - 합 계 1,077,661 197,853 6,905 958,714 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 702,042 179,422 - 53,749 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 431 - - 339,352 교보리얼코㈜ 372 - 5,200 502,639 교보문고㈜ - - - 210 교보악사자산운용㈜ 232,522 - - - KCA손해사정㈜ 2,020 - - - 교보데이터센터(유) 503 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 58,000 - - - 합 계 995,890 179,422 5,200 895,950 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*) 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 8,487,404 34,448,578 24,920,668 - 3,007,969 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ 2,108,700 - - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 2,079,000 - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 669,725 2,002,213 - 교보악사자산운용㈜ - - - 644,454 - - 생보부동산신탁(주) - - - 9 - - 합 계 4,187,700 8,487,404 34,448,578 26,234,856 2,002,213 3,007,969 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 34,449백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산 (*) 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 7,932,140 35,686,589 15,012,611 - 287,900 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ 2,034,450 - - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 2,009,700 - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 26,784 1,407,119 - 교보악사자산운용㈜ - - - 633,225 - - 교보데이터센터(유) - - - 36 - - 생보부동산신탁(주) - - - 9 - - 합 계 4,044,150 7,932,140 35,686,589 15,672,665 1,407,119 287,900 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,687백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,355,733 3,889,250 퇴직급여 167,376 158,539 주식기준보상 76,571 8,737 합 계 4,599,680 4,056,526 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. 36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 연결재무상태표상 현금및예치금 517,836,360 349,370,642 사용제한예치금 (471,297,788) (313,617,208) 현금및현금성자산 46,538,572 35,753,434 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 2,773,795 29,624,684 기타당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 7,150,458 1,111,089 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 2,352 2,352 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 72,240,017 15,874,790 복합금융상품자산평가손실 138,775 1,350,996 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 - 131,097 기타대손상각비 - 35,000 장내파생상품평가손실 15,081,934 6,979,327 장외파생상품평가손실 108,689,610 69,719,881 투자부동산감가상각비 186,395 190,569 유형자산감가상각비 1,033,185 1,097,936 사용권자산감가상각비 616,495 - 무형자산상각비 15,089 15,089 무형자산손상차손 - 1,000 퇴직급여 1,338,187 1,217,989 주식보상비용 76,571 8,737 이자비용 23,527,123 30,400,050 기타의영업비용 - 93,538 기타지급임차료 108,275 91,391 외화환산손실 21,622,854 11,894,587 지분법손실 1,210,269 - 법인세비용 10,881,449 7,696,667 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (50,969,169) (3,931,798) 기타당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (2,561,152) (3,091,999) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (525,111) (1,025,389) 당기손익-공정가치지정금융자산평가이익 (59,220) (80,470) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (22,323,994) (46,988,191) 복합금융상품자산평가이익 (708,927) (186,512) 손실충당금환입 (12,372) (17,000) 채무보증충당부채환입 - (55,811) 기타대손충당금환입 (163,579) - 기타의영업수익 (1,288,067) - 장내파생상품평가이익 (9,979,055) (4,359,653) 장외파생상품평가이익 (130,719,974) (51,895,461) 무형자산처분이익 (44,010) - 이자수익 (56,344,910) (57,774,721) 배당금 및 분배금수익 (1,573,176) (1,184,545) 외화환산이익 (21,629,755) (14,303,125) 복구충당부채환입액 (10,400) - 임대료 (130,604) (155,427) 지분법이익 - (489,732) 합 계 (32,350,642) (8,003,065) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 (100,634,026) (68,737,519) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (47,030,929) (144,303,528) 복합금융상품 1,313,550 1,695,677 상각후원가측정대출채권 (57,038,603) (90,663,496) 기타자산 (593,738,431) (295,374,660) 예수부채 69,996,745 90,316,686 당기손익-공정가치측정금융부채 140,689,039 368,103,702 이연법인세부채 (18,248,090) 1,203,040 기타부채 563,265,560 238,647,168 퇴직금의 지급 (1,398,139) (967,975) 사외적립자산 1,359,788 967,975 합 계 (41,463,536) 100,887,070 (*) 복합금융상품 제외 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 12,217,241 10,471,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,217,622) (2,093,546) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 5,430 (989,324) 대손준비금 적립 1,141,404 4,056,218 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 분기말금액 차입부채 1,584,942,043 (4,029,145) 1,802,929 199,392 1,582,915,219 임대보증금 15,709,428 760 - 309,650 16,019,838 합 계 1,600,651,471 (4,028,385) 1,802,929 509,042 1,598,935,057 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 517,836,360 517,836,360 440,275,656 440,275,656 당기손익-공정가치지정금융자산 10,428,140 10,428,140 10,371,272 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 5,188,183,449 5,188,183,449 5,044,630,449 5,044,630,449 파생상품자산 241,588,744 241,588,744 248,179,119 248,179,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 258,575,532 258,575,532 259,793,153 259,793,153 상각후원가측정대출채권(*2) 898,215,250 898,215,250 840,884,724 840,884,724 기타금융자산(*2) 865,577,593 865,577,593 255,060,328 255,060,328 금융자산 합계 7,980,405,068 7,980,405,068 7,099,194,701 7,099,194,701 예수부채 738,856,528 738,856,528 668,859,783 668,859,783 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 3,313,714,494 3,114,551,129 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 521,059,320 483,421,678 483,421,678 파생상품부채 209,444,346 209,444,346 230,517,488 230,517,488 차입부채(*3) 1,582,915,219 1,582,915,219 1,584,942,043 1,584,942,043 기타금융부채(*3) 857,743,642 857,743,642 284,208,529 284,208,529 금융부채 합계 7,223,733,549 7,223,733,549 6,366,500,650 6,366,500,650 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 연결실체의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,428,140 10,428,140 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,010,022,601 3,104,423,891 73,736,957 5,188,183,449 파생상품자산 4,980,284 140,944,021 95,664,438 241,588,743 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 160,306,692 98,268,840 258,575,532 합 계 2,015,002,885 3,405,674,604 278,098,375 5,698,775,864 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,313,714,494 3,313,714,494 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 - - 521,059,320 파생상품부채 7,502,594 58,331,201 143,610,551 209,444,346 합 계 528,561,914 58,331,201 3,457,325,045 4,044,218,160 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,371,272 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,198,191,082 3,778,022,703 68,416,664 5,044,630,449 파생상품자산 19,619,039 141,488,003 87,072,077 248,179,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 160,020,617 99,772,536 259,793,153 합 계 1,217,810,121 4,079,531,323 265,632,549 5,562,973,993 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,114,551,129 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 483,421,678 - - 483,421,678 파생상품부채 23,714,023 46,785,782 160,017,683 230,517,488 합 계 507,135,701 46,785,782 3,274,568,812 3,828,490,295 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ② 당분 기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,371,272 56,868 - - - 10,428,140 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 68,416,664 1,217,522 - 4,396,542 (293,771) 73,736,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,772,536 - (1,503,696) - - 98,268,840 합 계 178,560,472 1,274,390 (1,503,696) 4,396,542 (293,771) 182,433,937 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,114,551,129 64,016,074 - 710,416,724 (575,269,433) 3,313,714,494 순파생상품자산(부채) (72,945,606) 31,396,929 - (2,588,232) (3,809,204) (47,946,113) 합 계 3,041,605,523 95,413,003 - 707,828,492 (579,078,637) 3,265,768,381 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*1) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,055,602 315,670 - - - 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 59,359,771 (2,292,555) - 20,162,681 (8,813,233) 68,416,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 98,025,310 - 1,747,226 - - 99,772,536 합 계 167,440,683 (1,976,885) 1,747,226 20,162,681 (8,813,233) 178,560,472 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 2,624,551,500 (24,346,799) - 2,985,420,562 (2,471,074,134) 3,114,551,129 순파생상품자산(부채) (154,379,255) (18,641,145) - 85,242,608 14,832,186 (72,945,606) 합 계 2,470,172,245 (42,987,944) - 3,070,663,170 (2,456,241,948) 3,041,605,523 (*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 56,868 56,868 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,217,522 1,217,522 당기손익-공정가치지정금융부채 (80,984,683) (64,016,074) 파생상품 38,716,847 31,396,929 합 계 (40,993,446) (31,344,755) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 315,670 315,670 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) (2,019,172) (2,292,555) 당기손익-공정가치지정금융부채 (20,964,689) 24,346,799 파생상품 (20,148,461) (18,641,145) 합 계 (42,816,652) 3,728,769 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 12.07%~13.07%성장률: 1.00%~3.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 4,421,140 - (2,961,915) 파생상품자산(*1) 958,612 - (966,300) - 합 계 958,612 4,421,140 (966,300) (2,961,915) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 5,906,851 - (6,872,961) - 파생상품부채(*1) 5,721,715 - (5,802,990) - 합 계 11,628,566 - (12,675,951) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 3,658,156 - (2,527,361) 파생상품자산(*1) 2,854,823 - (1,470,508) - 합 계 2,854,823 3,658,156 (1,470,508) (2,527,361) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 1,719,757 - (8,709,630) - 파생상품부채(*1) 4,218,977 - 1,225,198 - 합 계 5,938,734 - (7,484,432) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 46,538,572 471,297,788 - 517,836,360 상각후원가측정대출채권 - - 898,215,250 898,215,250 기타금융자산 - - 865,577,592 865,577,592 소 계 46,538,572 471,297,788 1,763,792,842 2,281,629,202 투자부동산 : 토지 - - 101,560,461 101,560,461 건물 - - 22,718,039 22,718,039 소 계 - - 124,278,500 124,278,500 합 계 46,538,572 471,297,788 1,888,071,342 2,405,907,702 금융부채 : 예수부채 - - 738,856,528 738,856,528 차입부채 - - 1,582,915,219 1,582,915,219 기타금융부채 - - 857,743,642 857,743,642 합 계 - - 3,179,515,389 3,179,515,389 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 70,335,348 369,940,308 - 440,275,656 상각후원가측정대출채권 - - 840,884,724 840,884,724 기타금융자산 - - 255,060,328 255,060,328 소 계 70,335,348 369,940,308 1,095,945,052 1,536,220,708 투자부동산 : 토지 - - 101,560,461 101,560,461 건물 - - 22,718,039 22,718,039 소 계 - - 124,278,500 124,278,500 합 계 70,335,348 369,940,308 1,220,223,552 1,660,499,208 금융부채 : 예수부채 - - 668,859,783 668,859,783 차입부채 - - 1,584,942,043 1,584,942,043 기타금융부채 - - 284,208,529 284,208,529 합 계 - - 2,538,010,355 2,538,010,355 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 상각후원가측정 대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (19,007,154) (17,057,474) 당기신규거래 (11,255,026) (11,620,331) 당기손익인식액 4,234,771 9,670,651 기말잔액 (26,027,409) (19,007,154) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 517,836,360 517,836,360 당기손익-공정가치지정금융자산 10,428,140 - - 10,428,140 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,188,183,449 - - 5,188,183,449 파생상품자산 241,588,744 - - 241,588,744 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 258,575,532 - 258,575,532 상각후원가측정대출채권 - - 898,215,250 898,215,250 기타금융자산 - - 865,577,592 865,577,592 합 계 5,440,200,333 258,575,532 2,281,629,202 7,980,405,067 금융부채 : 예수부채 - - 738,856,528 738,856,528 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 - - 3,313,714,494 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 - - 521,059,320 파생상품부채 209,444,346 - - 209,444,346 차입부채 - - 1,582,915,219 1,582,915,219 기타금융부채 - - 857,743,642 857,743,642 합 계 4,044,218,160 - 3,179,515,389 7,223,733,549 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 440,275,656 440,275,656 당기손익-공정가치지정금융자산 10,371,272 - - 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,044,630,449 - - 5,044,630,449 파생상품자산 248,179,119 - - 248,179,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 259,793,153 - 259,793,153 상각후원가측정대출채권 - - 840,884,724 840,884,724 기타금융자산 - - 255,060,328 255,060,328 합 계 5,303,180,840 259,793,153 1,536,220,708 7,099,194,701 금융부채 : 예수부채 - - 668,859,783 668,859,783 당기손익-공정가치지정금융부채 3,114,551,129 - - 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 483,421,678 - - 483,421,678 파생상품부채 230,517,488 - - 230,517,488 차입부채 - - 1,584,942,043 1,584,942,043 기타금융부채 - - 284,208,529 284,208,529 합 계 3,828,490,295 - 2,538,010,355 6,366,500,650 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 연결재무상태표에 표시된금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 160,593,912 - 160,593,912 (57,740,018) - 102,853,894 미수금(*3) 784,449,435 171,419,081 613,030,354 - - 613,030,354 합 계 945,043,347 171,419,081 773,624,266 (57,740,018) - 715,884,248 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 연결재무상태표에 표시된금융자산 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,378,160 - 133,378,160 (46,399,366) - 86,978,794 미수금(*3) 175,922,615 160,989,822 14,932,793 - - 14,932,793 합 계 309,300,775 160,989,822 148,310,953 (46,399,366) - 101,911,587 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 연결재무상태표에 표시된금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 167,118,525 - 167,118,525 (57,740,018) - 109,378,507 미지급금(*3) 735,790,005 171,419,081 564,370,924 - - 564,370,924 환매조건부채권매도(*4) 951,270,531 - 951,270,531 (951,270,531) - - 매도유가증권(*4) 521,059,320 - 521,059,320 (521,059,320) - - 합 계 2,375,238,381 171,419,081 2,203,819,300 (1,530,069,869) - 673,749,431 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 연결재무상태표에 표시된금융부채 순액 연결재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 184,158,592 - 184,158,592 (46,399,366) - 137,759,226 미지급금(*3) 168,547,646 160,989,822 7,557,824 - - 7,557,824 환매조건부채권매도(*4) 1,053,410,133 - 1,053,410,133 (1,053,410,133) - - 매도유가증권(*4) 483,421,678 - 483,421,678 (483,421,678) - - 합 계 1,889,538,049 160,989,822 1,728,548,227 (1,583,231,177) - 145,317,050 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 64,600,361 64,600,361 당기손익-공정가치측정금융자산 32,264,101 4,832,671 303,598,682 340,695,454 기타자산 - - 1,010,171 1,010,171 합 계 32,264,101 4,832,671 369,209,214 406,305,986 매입약정 및 매입확약 등 383,520,000 - - 383,520,000 최대손실노출액 415,784,101 4,832,671 369,209,214 789,825,986 자산총액(*) 917,991,484 2,180,839,501 336,920,156 3,435,751,141 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 53,279,571 53,279,571 당기손익-공정가치측정금융자산 55,091,978 4,679,171 224,581,080 284,352,229 상각후원가측정대출채권 - 55,000,000 - 55,000,000 기타자산 - - 2,670,440 2,670,440 합 계 55,091,978 59,679,171 280,531,091 395,302,240 매입약정 및 매입확약 등 398,120,000 - - 398,120,000 최대손실노출액 453,211,978 59,679,171 280,531,091 793,422,240 자산총액(*) 794,174,420 2,506,205,759 360,244,387 3,660,624,566 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 75 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제 74 기 2018년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 75 기 1분기 제 74 기 자 산 1. 현금및예치금 5,32,36,37,38 513,225,162,925 438,386,532,331 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,32,33,35,37,38,39 5,440,200,332,543 5,303,180,840,161 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,32,37,38 258,575,531,647 259,793,153,490 4. 종속기업및관계기업투자자산 9 648,028,407 1,037,482,319 5. 상각후원가측정대출채권 10,35,37,38 532,880,919,138 644,329,730,409 6. 유형자산 11 69,265,920,644 70,275,766,360 7. 사용권자산 34 2,811,261,272 - 8. 투자부동산 12,37 114,636,419,141 114,822,814,457 9. 무형자산 13 6,166,493,592 6,377,572,832 10. 기타자산 14,35,37,38,39 892,020,162,327 301,023,278,704 자 산 총 계 7,830,430,231,636 7,139,227,171,063 부 채 1. 예수부채 15,35,37,38 738,228,237,726 668,500,772,785 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,16,33,37,38,39 4,044,218,159,070 3,828,490,294,559 3. 차입부채 17,35,36,37,38,39 1,211,262,897,393 1,382,597,284,254 4. 리스부채 34 2,281,711,781 - 5. 확정급여부채 18,35 5,769,441,947 4,469,605,455 6. 충당부채 19,33 949,477,776 2,247,943,549 7. 이연법인세부채 31 47,153,567,375 65,645,152,006 8. 기타부채 20,35,36,37,38,39 884,478,837,515 307,888,671,495 부 채 총 계 6,934,342,330,583 6,259,839,724,103 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,858,267,313 3. 자본조정 21,23 (5,617,948,374) (5,694,519,412) 4. 기타포괄손익누계액 21 66,269,412,158 66,941,097,327 5. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입(환입)예정액) 21 624,578,169,956(5,197,622,572)((215,646,789)) 607,282,601,732(4,056,218,467)(1,141,404,105) 자 본 총 계 896,087,901,053 879,387,446,960 부 채 및 자 본 총 계 7,830,430,231,636 7,139,227,171,063 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 75 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위:원) 과 목 주석 제 75 기 1분기 제 74 기 1분기 I．영업수익 425,881,544,135 340,760,261,302 1. 수수료수익 24,35 51,567,718,008 62,839,287,564 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 25 292,802,037,728 203,358,490,983 3. 이자수익 26 50,161,578,893 55,888,376,262 4. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 25 55,044,121 48,986,987 5. 외환거래이익 27 28,269,900,087 17,377,821,151 6. 기타의영업수익 29,35 3,025,265,298 1,247,298,355 II．영업비용 388,313,574,077 315,993,285,693 1. 수수료비용 24 9,153,534,416 10,784,969,616 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 25 282,827,665,048 214,890,498,890 3. 이자비용 26,35 20,401,650,762 29,752,956,222 4. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 25 - 586,987 5. 외환거래손실 27 28,031,402,686 16,344,680,799 6. 판매비와관리비 23,28,35 47,898,680,075 44,090,048,673 7. 기타의영업비용 29 641,090 129,544,506 III. 영업이익 37,567,970,058 24,766,975,609 IV. 영업외수익 30 3,161,244,583 2,900,269,242 V. 영업외비용 30 43,470,688 867,790,666 VI. 법인세비용차감전순이익 40,685,743,953 26,799,454,185 VII. 법인세비용 31 11,171,831,868 7,511,869,856 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당분기: 29,729,558,874원 전분기: 17,181,931,548원) 21 29,513,912,085 19,287,584,329 IX. 기타포괄손익 (671,685,169) (2,378,759,627) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 159,078,708 190,450,837 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 159,078,708 190,450,837 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (830,763,877) (2,569,210,464) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (836,165,089) (1,814,610,020) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 5,401,212 (754,600,444) X. 분기총포괄이익 28,842,226,916 16,908,824,702 XI. 주당이익 22 846 553 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 75 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2018년 1월 1일(전분기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 67,753,773,204 542,180,295,867 814,856,192,808 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - 716,307,814 (732,093,130) (15,785,316) 2018년 1월 1일(조정후금액) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 68,470,081,018 541,448,202,737 814,840,407,492 연차배당 - - - - (10,471,920,600) (10,471,920,600) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (6,514) (6,514) 주식보상비용 - - 8,736,534 - - 8,736,534 분기총포괄이익 - - - (2,378,759,627) 19,287,584,329 16,908,824,702 분기순이익 - - - - 19,287,584,329 19,287,584,329 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - (1,624,159,183) - (1,624,159,183) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (754,600,444) - (754,600,444) 2018년 3월 31일(전분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,927,407,042) 66,091,321,391 550,263,859,952 821,286,041,614 2019년 1월 1일(당분기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,694,519,412) 66,941,097,327 607,282,601,732 879,387,446,960 연차배당 - - - - (12,217,240,700) (12,217,240,700) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (1,103,161) (1,103,161) 주식보상비용 - - 76,571,038 - - 76,571,038 분기총포괄이익 - - - (671,685,169) 29,513,912,085 28,842,226,916 분기순이익 - - - - 29,513,912,085 29,513,912,085 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - (677,086,381) - (677,086,381) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - 5,401,212 - 5,401,212 2019년 3월 31일(당분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,617,948,374) 66,269,412,158 624,578,169,956 896,087,901,053 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 75 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 75 기 1분기 제 74 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 146,197,034,907 145,698,245,870 분기순이익 29,513,912,085 19,287,584,329 손익조정항목(주석36) (30,273,215,456) (6,462,366,970) 자산부채의 변동(주석36) 124,753,766,965 112,621,415,392 이자의 수취 45,348,961,852 50,563,057,063 배당금의 수취 191,738,551 41,571,909 이자의 지급 (22,369,861,550) (29,329,678,523) 법인세 납부액 (968,267,540) (1,023,337,330) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 548,540,975 (583,566,740) 보증금의 반환 21,988,213 201,682,000 무형자산의 처분 240,000,000 - 관계기업투자자산의 처분 450,000,000 - 유형자산의 취득 (163,447,238) (593,953,040) 무형자산의 취득 - (191,295,700) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (173,654,922,692) (221,239,705,571) 차입부채의 순증감 (173,137,316,286) (221,266,929,071) 임대보증금의 증가 759,700 27,223,500 리스부채의 원금 상환 (518,366,106) - IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 391,997,139 64,971,642 V. 현금및현금성자산의 감소( I + II + III+IV ) (26,517,349,671) (76,060,054,799) VI. 분기초의 현금및현금성자산 68,451,724,929 110,582,390,059 VII. 분기말의 현금및현금성자산(주석 36) 41,934,375,258 34,522,335,260 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 75 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다 (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 리스이용자 당사는 부동산, 자동차, IT장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으 로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약 은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그 러 나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무용품 등으로 구성되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 3,193,628 (874,915) 2,318,713 3,208,415 (343,300) 2,865,115 차량운반구 556,141 (63,593) 492,548 348,338 - 348,338 합 계 3,749,769 (938,508) 2,811,261 3,556,753 (343,300) 3,213,453 ① 유의적인 회계정책 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스 개시일 부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 ② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 자동차 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사 용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초 적용일에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 부동산 3,208,415 차량운반구 348,338 감가상각누계액 (343,300) 합 계 3,213,453 리스부채 부동산 2,235,775 차량운반구 348,338 합 계 2,584,113 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 34를 참조하시기 바랍니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 31,047,759 24,618,274 335,888,879 16,463,209 17,863,423 425,881,544 영업비용 33,763,226 18,481,635 316,430,197 10,549,399 9,089,117 388,313,574 영업이익(손실) (2,715,467) 6,136,639 19,458,682 5,913,810 8,774,306 37,567,970 영업외손익 (20,126) 51,337 131,565 60,722 2,894,276 3,117,774 총자산 1,358,087,078 4,947,176,460 474,547,247 18,673,144 1,031,946,303 7,830,430,232 총부채 815,453,501 993,627,489 3,537,898,856 18,542,443 1,568,820,042 6,934,342,331 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 43,039,706 19,419,208 245,213,854 16,674,956 16,412,537 340,760,261 영업비용 32,479,962 25,315,768 237,389,884 5,341,245 15,466,427 315,993,286 영업이익(손실) 10,559,744 (5,896,560) 7,823,970 11,333,711 946,110 24,766,975 영업외손익 2,347 65,408 1,547 10,180 1,952,996 2,032,478 총자산 1,138,325,356 4,419,264,019 460,899,020 15,637,044 1,199,519,118 7,233,644,557 총부채 877,723,975 650,765,151 3,243,875,371 22,135,788 1,617,858,231 6,412,358,516 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 8,259,253 11,620,663 당좌예금 2,074,613 8,358,711 외화예금 5,595,509 8,467,351 기타예금 26,000,000 40,000,000 소 계 41,934,375 68,451,725 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 122,000,000 41,000,000 장내파생상품매매증거금(신탁) 64,600,361 53,279,571 유통금융차주담보금 18,545 25,920 외화담보금 1,914,391 1,865,425 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 280,724,991 271,731,391 소 계 471,290,788 369,934,807 합 계 513,225,163 438,386,532 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 122,000,000 41,000,000 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금(신탁) NH선물㈜ 외 64,600,361 53,279,571 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 18,545 25,920 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,914,391 1,865,425 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 280,724,991 271,731,391 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 471,290,788 369,934,807 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,428,140 10,371,272 복합금융상품 46,654,524 46,812,583 투자자예탁금별도예치금(신탁) 211,767,051 209,936,517 당기손익-공정가치측정유가증권 4,898,552,269 4,760,687,821 손해배상공동기금(*) 29,415,326 25,399,249 당기손익-공정가치측정대출채권 1,794,279 1,794,279 파생상품자산 241,588,744 248,179,119 합 계 5,440,200,333 5,303,180,840 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치지정대출채권 10,428,140 10,371,272 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용위험 노출액 10,428,140 10,371,272 신용위험 노출 경감 효과 (10,428,140) (10,371,272) 신용위험 순노출액 - - 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 (19,462) 12,163 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 20,545 40,007 (3) 당분기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타파생결합증권 3,387,001 3,274,240 전환사채 9,007,910 10,316,685 신용연계채권(CLN) 34,259,613 33,221,658 합 계 46,654,524 46,812,583 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 7,316,683 4,098,000 출자금 4,786,901 4,633,401 국채ㆍ지방채 1,032,738,692 1,188,585,043 특수채 391,914,115 401,539,033 금융채 1,651,842,140 1,580,391,108 회사채 740,074,657 735,274,241 집합투자증권 87,643,931 10,600,413 기업어음증권 4,313,470 34,797,153 전자단기사채 7,860,617 298,078 기타유가증권 93,836 93,838 소 계 3,928,585,042 3,960,310,308 외화채권 969,967,227 800,377,513 합 계 4,898,552,269 4,760,687,821 (5) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 ㈜랜드씨 11.00 1,748,509 1,748,509 거제 삼성빌리지 담보대출 합 계 1,794,279 1,794,279 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 66,479 - 61,986 - 매수상품선물 1,140,326 1,230,241 212,433 11,103,544 매도상품선물 186,599 680,973 7,539,974 68,148 기타 1,691,982 4,265,595 758,229 4,795,491 소 계 3,085,386 6,176,809 8,572,622 15,967,183 이자율관련 14,548,441 41,694,045 21,921,990 38,822,436 통화관련 37,809,709 45,792,832 17,080,943 29,173,862 주식관련 47,822,369 2,121,336 48,848,173 10,378,945 신용관련 137,463,041 6,265,747 108,207,791 12,271,194 기타 6,636,154 172,117,380 43,399,722 193,068,759 거래일손익조정 (5,776,356) (64,723,803) 147,878 (69,164,891) 소 계 238,503,358 203,267,537 239,606,497 214,550,305 합 계 241,588,744 209,444,346 248,179,119 230,517,488 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 1,253,441 6,085,809 2,650 1,731,719 통화관련 - - 23,250 - 주식관련 2,023,553 2,200,691 2,552,870 1,170,737 기타 6,702,061 6,795,434 1,780,883 4,076,871 소 계 9,979,055 15,081,934 4,359,653 6,979,327 이자율관련 5,182,968 14,775,346 13,412,261 4,251,091 통화관련 31,892,694 28,316,759 7,761,119 8,633,250 주식관련 10,644,765 1,535,643 853,924 3,461,887 신용관련 35,273,341 36,555,387 22,214,282 14,851,039 기타 47,726,206 27,506,475 7,653,875 38,522,614 소 계 130,719,974 108,689,610 51,895,461 69,719,881 합 계 140,699,029 123,771,544 56,255,114 76,699,208 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*1) 98,268,840 99,772,537 채무상품 특수채(*2) 49,928,486 49,880,746 금융채(*2) 110,378,206 110,139,870 소 계 160,306,692 160,020,616 합 계 258,575,532 259,793,153 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 86,957,030 88,787,373 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,483,972 3,702,521 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,868,791 4,107,742 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,587,069 1,671,204 합 계 892,970 3,371,978 94,896,862 98,268,840 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 88,895,364 90,725,707 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 2,233,458 3,452,007 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,778,468 4,017,419 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,493,269 1,577,404 합 계 892,970 3,371,978 96,400,559 99,772,537 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메트로연산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오마주제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트인계제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림아레나제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림아레나제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 드림아레나제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 씨에이치오션뷰㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀라스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메트로연산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 오마주제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 그레이트인계제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,780 136,861 1,919 93 24 인베스트골드하버㈜ 10,214,532 10,147,534 66,998 122,515 (1,524) 유토피아제십팔차㈜ 40,176,908 40,177,201 (293) 458,146 144 아이씨티브이원제일차㈜ 19,153,055 20,314,105 (1,161,050) 554,532 104,763 아틀란티스김해㈜ 7,411,222 7,421,428 (10,206) 161,594 (7,406) 메트로연산제일차㈜ 15,886,824 15,868,556 18,268 350,847 (1,400) 엠케이드림제이차㈜ 76,660,164 76,660,296 (132) 1,269,530 44 엠케이드림제사차㈜ 3,587,067 3,587,138 (71) 104,415 (21) 오마주제칠차㈜ 4,096,709 4,096,785 (76) 98,230 (35) 엠케이드림제육차㈜ 10,433,270 10,433,362 (92) 567,966 (40) 엠케이드림제칠차㈜ 8,297,292 8,297,577 (285) 424,171 (10) 엠케이드림제팔차㈜ 4,080,797 4,080,845 (48) 79,682 (7) 그레이트인계제일차㈜ 4,150,155 4,149,224 931 87,984 959 드림아레나제칠차㈜ 77,117,830 77,117,829 1 898,973 - 드림아레나제팔차㈜ 19,523,393 19,523,392 1 250,930 - 드림아레나제구차㈜ 61,650,427 61,650,426 1 1,083,126 - 씨에이치오션뷰㈜ 8,819,592 8,819,628 (36) 427,212 (36) 아틀라스제일차㈜ 5,153,856 5,182,911 (29,055) 27,400 (29,055) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,755 136,860 1,895 317 241 인베스트골드하버㈜ 10,216,056 10,147,534 68,522 487,719 20,402 유토피아제십팔차㈜ 40,362,463 40,362,900 (437) 2,160,293 (254) 아이씨티브이원제일차㈜ 19,071,051 20,336,864 (1,265,813) 2,226,805 614,326 아틀란티스김해㈜ 7,341,482 7,344,282 (2,800) 638,824 3,068 메트로연산제일차㈜ 15,937,591 15,917,923 19,668 1,136,959 19,669 엠케이드림제이차㈜ 76,488,035 76,488,211 (176) 3,045,521 (176) 엠케이드림제사차㈜ 3,571,844 3,571,893 (49) 197,340 (50) 오마주제칠차㈜ 4,097,302 4,097,343 (41) 147,420 (41) 엠케이드림제육차㈜ 10,869,020 10,869,073 (53) 215,384 (53) 엠케이드림제칠차㈜ 8,594,854 8,595,129 (275) 194,167 (275) 엠케이드림제팔차㈜ 4,089,067 4,089,108 (41) 67,619 (42) 그레이트인계제일차㈜ 4,165,769 4,165,798 (29) 56,731 (28) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 - 389,454 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 10,000 교보8호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.27 10,000 10,000 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 300,000 300,000 합 계 510,000 899,454 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 434,556 149 434,407 433,632 405,981 화성정남일반산업단지㈜ 93,771,354 100,457,076 (6,685,722) 127,597,011 (7,753,789) 교보7호기업인수목적㈜ 10,008,975 2,150,203 7,858,772 37,088 7,034 교보8호기업인수목적㈜ 7,856,369 1,083,947 6,772,422 29,199 (1,965) 송산산업단지개발㈜ 224,848,900 218,801,184 6,047,716 41,517,074 (2,160,714) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 2,606,985 10,626 2,596,359 707,314 (199,576) 화성정남일반산업단지㈜ 125,242,899 121,358,631 3,884,268 101,031,066 2,793,040 교보7호기업인수목적㈜ 9,982,680 2,130,917 7,851,763 134,962 18,359 교보8호기업인수목적㈜ 7,836,408 1,062,020 6,774,388 10,522 (28,370) 송산산업단지개발㈜ 214,575,415 204,541,180 10,034,235 33,236,720 785,413 (5) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 분기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,028 - 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 389,454 (389,454) - 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - 190,000 교보7호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 교보8호기업인수목적㈜ 10,000 - 10,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - 300,000 소 계 899,454 (389,454) 510,000 합 계 1,037,482 (389,454) 648,028 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 손상차손 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호 138,028 - - - - 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,026,000 - - (300,000) (336,546) 389,454 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - (15,000) - - 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜(*1) 55,000 - (55,000) - - - 교보7호기업인수목적㈜ 10,000 - - - - 10,000 교보8호기업인수목적㈜ - 10,000 - - - 10,000 춘천학곡도시개발㈜(*2) 75,000 - (37,500) (37,500) - - 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - - - 300,000 소 계 1,671,000 10,000 (92,500) (352,500) (336,546) 899,454 합 계 1,809,028 10,000 (92,500) (352,500) (336,546) 1,037,482 (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었으며, 대체일의 장부금액과 평가금액 차이인 21,450 천원을 처분이익으로 인식하였습니다. (*2) 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 출자금으로 대체되었습니다. 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 496,617,872 468,401,853 환매조건부채권매수 35,300,000 120,000,000 대여금 1,036,369 1,009,285 대출금 - 55,000,000 대지급금 2,681,763 2,686,263 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 535,746,004 647,207,401 손실충당금 (2,740,701) (2,753,074) 현재가치할인차금 (124,384) (124,597) 차감잔액 532,880,919 644,329,730 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 65,310,239 60,416,602 유가증권담보대출금 420,936,953 391,730,010 증권매도자금담보대출금 10,340,827 16,224,945 미상환대출금 29,853 30,296 합 계 496,617,872 468,401,853 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 644,123,113 206,617 2,753,074 647,082,804 255,043,621 - 4,556,038 259,599,659 실행(회수) (111,456,684) (4,500) - (111,461,184) 610,394,763 - (163,579) 610,231,184 기말 총 장부금액(*) 532,666,429 202,117 2,753,074 535,621,620 865,438,384 - 4,392,459 869,830,843 손실충당금 - - (2,740,701) (2,740,701) - - (4,376,699) (4,376,699) 분기말 순 장부금액 532,666,429 202,117 12,373 532,880,919 865,438,384 - 15,760 865,454,144 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 462,405,210 851,980 2,724,179 465,981,369 341,823,426 - 5,053,031 346,876,457 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (133,833) 133,833 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (29,594) - 29,594 - - - - - 실행(회수) 181,881,330 (779,196) (699) 181,101,435 (86,779,805) - 373,308 (86,406,497) 제각 - - - - - - (870,301) (870,301) 기말 총 장부금액(*) 644,123,113 206,617 2,753,074 647,082,804 255,043,621 - 4,556,038 259,599,659 손실충당금 - - (2,753,074) (2,753,074) - - (4,540,278) (4,540,278) 기말 순 장부금액 644,123,113 206,617 - 644,329,730 255,043,621 - 15,760 255,059,381 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - - 2,753,074 2,753,074 - - 4,540,278 4,540,278 전입(환입)액 - - (12,373) (12,373) - - (163,579) (163,579) 분기말 손실충당금 - - 2,740,701 2,740,701 - - 4,376,699 4,376,699 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 회수 - - - - - - (15,130) (15,130) 제각 - - - - - - (870,301) (870,301) 전입(환입)액 - (17,000) 29,594 12,594 - - 431,706 431,706 기말 손실충당금 - - 2,753,074 2,753,074 - - 4,540,278 4,540,278 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 51,433,861 - 51,433,861 51,433,861 - 51,433,861 건물 16,208,843 (7,659,607) 8,549,236 16,208,843 (7,558,302) 8,650,541 기구비품 77,524,478 (68,486,686) 9,037,792 77,367,809 (67,559,032) 9,808,777 건설중인자산 237,506 - 237,506 234,953 - 234,953 복구추정자산(*) - - - 483,408 (343,300) 140,108 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 145,412,214 (76,146,293) 69,265,921 145,736,400 (75,460,634) 70,275,766 (*) 사용권자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 분기말 토지 51,433,861 - - - 51,433,861 건물 8,650,541 - (101,305) - 8,549,236 기구비품(*1) 9,808,777 137,047 (931,880) 23,848 9,037,792 건설중인자산(*2) 234,953 26,401 - (23,848) 237,506 복구추정자산 140,108 - - (140,108) - 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 70,275,766 163,448 (1,033,185) (140,108) 69,265,921 (*1) 당분기 중 상각완료된 기구비품 4,225천원이 폐기되었습니다. (*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 49,501,104 - - - 1,932,757 51,433,861 건물(*1) 8,730,393 - - (397,918) 318,066 8,650,541 기구비품(*2) 10,446,033 3,263,425 (84,339) (3,840,342) 24,000 9,808,777 건설중인자산(*3) 24,000 234,953 - - (24,000) 234,953 복구추정자산 155,053 - (537) (14,754) 346 140,108 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 68,864,109 3,498,378 (84,876) (4,253,014) 2,251,169 70,275,766 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 3,899,274천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 100,532,594 - (1,737,672) 98,794,922 100,532,594 - (1,737,673) 98,794,921 건물 30,116,041 (14,016,522) (258,022) 15,841,497 30,116,041 (13,830,127) (258,021) 16,027,893 합 계 130,648,635 (14,016,522) (1,995,694) 114,636,419 130,648,635 (13,830,127) (1,995,694) 114,822,814 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 98,794,922 - 98,794,922 건물 16,027,892 (186,395) 15,841,497 합 계 114,822,814 (186,395) 114,636,419 (단위: 천원) 구 분 기초 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 101,224,349 (496,670) - (1,932,757) 98,794,922 건물 17,158,435 (58,583) (753,894) (318,066) 16,027,892 합 계 118,382,784 (555,253) (753,894) (2,250,823) 114,822,814 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 98,794,922 101,560,461 2,765,539 98,794,921 101,560,461 2,765,540 건물 15,841,497 22,718,039 6,876,542 16,027,893 22,718,039 6,690,146 합 계 114,636,419 124,278,500 9,642,081 114,822,814 124,278,500 9,455,686 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,707,773 2,755,754 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 755,614 846,972 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,807,033) - 171,012 15,978,045 (15,791,944) - 186,101 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,915,771 - (797,383) 3,118,388 4,111,761 - (797,383) 3,314,378 합 계 22,770,910 (15,807,033) (797,383) 6,166,494 22,966,900 (15,791,944) (797,383) 6,377,573 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감소 상각비 분기말 개발비 186,101 - (15,089) 171,012 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 3,314,378 (195,990) - 3,118,388 합 계 6,377,573 (195,990) (15,089) 6,166,494 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(*) 상각비 손상 기말 개발비 246,458 - - (60,357) - 186,101 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 298,968 (210,000) - (3,000) 3,314,378 합 계 6,351,962 298,968 (210,000) (60,357) (3,000) 6,377,573 (*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 107,456천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,118,388 3,314,378 합 계 5,995,482 6,191,472 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 자기매매미수금 599,040,604 14,932,793 위탁매매미수금 159,608,381 168,205,800 기타미수금 60,502,403 33,045,211 미수수익 37,730,645 30,494,852 보증금 13,410,433 13,432,422 손실충당금 (4,376,699) (4,540,278) 현재가치할인차금 (461,623) (511,419) 소 계 865,454,144 255,059,381 비금융자산: 선급금 11,528,064 9,421,756 선급비용 5,690,782 3,765,453 선급법인세 8,805,924 32,261,100 잡자산 541,248 515,589 소 계 26,566,018 45,963,898 합 계 892,020,162 301,023,279 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 167,613,922 229,973,367 장내파생상품거래예수금 191,607,575 129,297,207 저축자예수금 593,219 439,866 집합투자증권투자자예수금 101,810,004 32,627,160 기타(고객예수금) 265,306,798 260,631,171 소 계 726,931,518 652,968,771 수입담보금: 신용대주담보금 18,545 25,920 신용공여담보금 8,241,672 13,856,442 소 계 8,260,217 13,882,362 기타: 기타의예수부채 3,036,503 1,649,640 합 계 738,228,238 668,500,773 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 483,421,678 파생상품부채 209,444,346 230,517,488 합 계 4,044,218,160 3,828,490,295 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 113,402,831 112,609,822 매도파생결합증권(DLS) 792,010,418 767,340,318 매도주가연계사채(ELB) 505,797,292 514,054,183 매도파생결합사채(DLB) 1,817,529,097 1,632,226,883 거래일평가조정액 84,974,856 88,319,923 합 계 3,313,714,494 3,114,551,129 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 3,114,551,129 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 5,430 (1,009,473) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (10,959) (16,389) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권주식 63,715,020 5,360,478 매도유가증권국채ㆍ지방채 457,344,300 478,061,200 합 계 521,059,320 483,421,678 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 159,792,366 102,987,151 환매조건부채권매도 951,270,531 1,053,410,133 전자단기사채 30,000,000 156,000,000 후순위사채 70,200,000 70,200,000 합 계 1,211,262,897 1,382,597,284 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 증금차입금 한국증권금융 1.97 ~ 2.24 159,792,366 102,987,151 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 951,270,531 1,053,410,133 전자단기사채 한국투자신탁운용 1.91 30,000,000 156,000,000 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 합 계 1,211,262,897 1,382,597,284 (3) 당분기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,218,020 40,156,194 사외적립자산의 공정가치 (34,448,578) (35,686,589) 확정급여부채 5,769,442 4,469,605 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 40,156,194 33,260,188 당기근무원가 1,241,981 4,542,575 이자비용 217,984 877,071 확정급여채무의 재측정요소 - 3,785,022 급여지급액 (1,398,139) (2,308,662) 기말 40,218,020 40,156,194 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,686,589 35,357,386 이자수익 121,778 841,709 사외적립자산의 재측정요소 - (250,361) 사용자의 기여금 - 2,000,000 급여지급액 (1,359,789) (2,262,145) 기말 34,448,578 35,686,589 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 4,171,610 3,300,896 채무상품 17,798,580 25,923,039 기타 12,478,388 6,462,654 합 계 34,448,578 35,686,589 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,241,981 1,135,644 순이자비용 96,206 82,345 확정급여형 퇴직급여 1,338,187 1,217,989 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.30 2.30 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 4.00 4.00 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 27,892,168 26,157,446 퇴직급여(확정급여형) 1,338,187 1,217,989 퇴직급여(확정기여형)(*) 1,070,385 68,440 합 계 30,300,740 27,443,875 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 730,000 천원 및 35,000천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 659,376 669,776 소송충당부채 290,102 1,578,168 합 계 949,478 2,247,944 (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.76%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 합 계 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채 합 계 기초 669,776 1,578,168 2,247,944 655,424 1,154,377 190,922 2,000,723 증가 - - - 22,507 423,791 - 446,298 환입 (10,400) (1,288,066) (1,298,466) (8,500) - (190,922) (199,422) 기타 - - - 345 - - 345 기말 659,376 290,102 949,478 669,776 1,578,168 - 2,247,944 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타 금융부채 : 자기매매미지급금 560,843,452 1,300,216 위탁매매미지급금 171,478,293 166,879,112 기타미지급금 45,023,383 32,399,946 미지급비용 43,202,422 59,274,011 임대보증금 17,154,751 17,153,992 미지급배당금 12,225,613 8,372 외화수입담보금 6,575,674 6,461,822 금융보증계약부채 8,909,146 8,277,752 현재가치할인차금 (1,134,913) (1,444,563) 소 계 864,277,821 290,310,660 비금융부채 : 선수수익 3,023,091 3,598,935 제세예수금 16,083,411 12,982,107 부가가치세예수금 1,094,514 996,969 소 계 20,201,016 17,578,011 합 계 884,478,837 307,888,671 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,144) 주식매입선택권 318,195 241,624 소 계 (5,617,949) (5,694,520) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 73,466,947 74,144,034 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 352,451 347,050 보험수리적손익 (7,549,986) (7,549,986) 소 계 66,269,412 66,941,098 이익잉여금 이익준비금 11,141,943 9,920,219 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 5,197,623 4,056,218 토지재평가차액 84,750,979 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 522,487,625 507,364,303 소 계 624,578,170 607,282,601 합 계 896,087,901 879,387,447 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 환입 예정액 215,647천 원 이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무재측정요소 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무재측정요소 합 계 기초(*1) 74,144,034 347,050 (7,549,986) 66,941,098 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 68,470,080 공정가액평가로 인한 증감 (1,217,622) 4,327 - (1,213,295) (2,093,546) (989,318) - (3,082,864) 이익잉여금으로 대체(*2) - 1,103 - 1,103 - (7) - (7) 법인세 효과 540,535 (29) - 540,506 469,387 234,725 - 704,112 분기말 73,466,947 352,451 (7,549,986) 66,269,412 70,184,593 360,121 (4,453,393) 66,091,321 (*1) 전분기초는 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 5,197,623 4,056,218 대손준비금 전입(환입)예정액 (215,647) 1,141,404 대손준비금 잔액 4,981,976 5,197,622 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기와 전분기 의 대손준비금 환입(전입)예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 29,513,912 19,287,584 대손준비금 환입(전입)예정액 215,647 (2,105,653) 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) 29,729,559 17,181,931 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 852 493 (*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 29,513,912,085 19,287,584,329 보통주순이익 29,513,912,085 19,287,584,329 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 기본주당이익 846 553 (2) 당분기와 전분기 의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 633,424주 23. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 670,000 36,576 633,424 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총보상원가 621,076 전기까지 인식한 보상비용 241,624 당기에 인식한 보상비용 76,571 당기 이후 인식할 잔여보상원가 302,881 24. 순 수수료손익 당분기와 전분기 의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 23,782,317 34,493,706 인수및주선수수료 3,437,718 3,443,132 집합투자증권취급수수료 1,133,690 1,225,457 자산관리수수료 4,631,294 4,306,629 집합투자기구운용보수 815,009 435,028 매수합병수수료 14,422,980 14,105,780 신탁보수 2,079,773 3,296,734 기타수수료 1,264,937 1,532,822 소 계 51,567,718 62,839,288 수수료비용 매매수수료 7,181,177 8,128,986 투자권유대행수수료 466,924 777,247 투자자문수수료 39,211 - 송금수수료 102,467 87,332 기타수수료 1,363,755 1,791,405 소 계 9,153,534 10,784,970 순수수료이익 42,414,184 52,054,318 25. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 59,220 80,470 복합금융상품 상환이익 198,450 - 평가이익 708,927 186,512 소 계 907,377 186,512 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 525,111 1,025,389 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 8,786,431 5,472,076 평가이익 50,969,169 3,931,798 소 계 59,755,600 9,403,874 파생금융상품 장내파생상품평가이익 9,979,055 4,359,653 장내파생상품처분이익 44,910,663 65,693,009 장외파생상품평가이익 130,719,974 51,895,461 장외파생상품처분이익 18,508,321 17,656,084 소 계 204,118,013 139,604,207 상각후원가측정대출채권 손실충당금환입 12,372 17,000 매각이익 42,672 31,987 소 계 55,044 48,987 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 1,652,145 9,192 상환이익 25,851 697,623 평가이익 22,323,994 46,988,191 소 계 24,001,990 47,695,006 기타당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 873,575 2,271,034 평가이익 2,561,152 3,091,999 소 계 3,434,727 5,363,033 합 계 292,857,082 203,407,478 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,352 2,352 복합금융상품 평가손실 138,775 1,350,996 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 3,702,749 6,936,951 평가손실 2,773,795 29,624,684 소 계 6,476,544 36,561,635 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 15,081,934 6,979,327 장내파생상품처분손실 39,113,980 58,851,628 장외파생상품평가손실 108,689,610 69,719,881 장외파생상품처분손실 12,441,123 11,564,626 소 계 175,326,647 147,115,462 상각후원가측정대출채권 매각손실 - 587 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 10,295,265 8,658,235 상환손실 8,351,339 2,023,715 평가손실 72,240,017 15,874,790 소 계 90,886,621 26,556,740 기타당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 2,846,268 2,061,127 평가손실 7,150,458 1,111,089 소 계 9,996,726 3,172,216 합 계 282,827,665 214,891,085 26. 이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 932,541 415,480 대출채권이자 6,823,722 7,724,534 기타 478,437 320,466 소 계 8,234,700 8,460,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 824,675 602,508 당기손익-공정가치측정금융자산이자 33,237,111 28,793,658 파생상품이자 7,865,093 18,031,730 소 계 50,161,579 55,888,376 이자비용 투자자예탁금이용료 528,369 565,377 차입금이자 2,015,495 2,344,544 리스부채이자 1,349 - 환매조건부채권매도이자 5,330,951 4,235,890 콜머니이자 180,658 249,507 파생상품이자 12,187,473 22,190,216 기타 157,356 167,422 소 계 20,401,651 29,752,956 순이자이익 29,759,928 26,135,420 27. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 6,640,145 3,074,697 외화환산이익 21,629,755 14,303,124 소 계 28,269,900 17,377,821 외환거래손실 외환차손 6,408,549 4,450,095 외화환산손실 21,622,854 11,894,586 소 계 28,031,403 16,344,681 외환거래순이익 238,497 1,033,140 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 27,892,168 26,157,446 퇴직급여(확정급여형) 1,338,187 1,217,989 퇴직급여(확정기여형) 1,070,385 68,440 복리후생비 6,168,612 5,467,863 주식보상비용 76,571 8,737 소 계 36,545,923 32,920,475 제상각 유형자산감가상각비 1,033,185 1,097,936 사용권자산감가상각비 616,495 - 투자부동산감가상각비 186,395 190,569 무형자산상각비 15,089 15,089 소 계 1,851,164 1,303,594 기타일반관리비 전산운용비 2,419,599 2,364,468 임차료 424,308 1,062,022 지급수수료 466,094 544,834 접대비 1,473,097 1,494,375 광고선전비 451,154 405,137 조사연구비 17,041 14,150 연수비 117,357 95,302 제세공과 1,179,566 1,036,813 통신비 702,654 621,718 기타 2,250,723 2,227,161 소 계 9,501,593 9,865,980 합 계 47,898,680 44,090,049 29. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,532,994 1,139,551 분배금수익 40,182 44,993 기타대손충당금환입 163,579 - 소송충당부채환입 1,288,066 - 기타 444 62,754 소 계 3,025,265 1,247,298 기타의영업비용 기타대손상각비 - 35,000 기타 641 94,544 소 계 641 129,544 기타의영업손익 3,024,624 1,117,754 30. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 무형자산처분이익 44,010 - 임대료 2,707,773 2,755,754 복구충당부채환입액 10,400 - 관계기업투자처분이익 60,546 - 기타 338,516 144,516 소 계 3,161,245 2,900,270 영업외비용 무형자산손상차손 - 1,000 기부금 20,506 17,446 기타 22,965 849,345 소 계 43,471 867,791 영업외손익 3,117,774 2,032,479 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 29,122,910 6,424,524 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,491,585) 383,235 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 540,506 704,111 법인세비용 11,171,831 7,511,870 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이연법인세부채 65,645,152 39,785,937 분기말 이연법인세부채 47,153,567 40,169,172 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (18,491,585) 383,235 (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 540,535 469,387 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (29) 234,724 합 계 540,506 704,111 (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.46%(전분기 28.03%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 과 거5개 년 치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 22.99 % 를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 비 고 현금및예치금 3,932,936 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,163,233,335 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 249,094,065 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,416,260,336 (2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비 고 현금및예치금 3,891,345 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,249,831,273 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 250,746,324 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,504,468,942 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 61,130,000 60,810,000 (4) 당분기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 1,212백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 8건( 소송금액 : 18,495백만원) 과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 1천억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 553,120백만원(전기말: 399,220백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차㈜송도글로벌시티제이차㈜ 61,100,000 2018.05.14~2023.01.16 엠케이드림제이차㈜ 75,000,000 2019.01.09~2020.04.09 드림아레나제칠차㈜드림아레나제팔차㈜드림아레나제구차㈜ 155,000,000 2015.04.08~2020.03.30 인베스트골드하버㈜ 11,200,000 2018.04.03~2020.04.03 유토피아제십팔차㈜ 40,000,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투㈜ 14,820,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐㈜ 15,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2019.03.07~2020.03.07 제이지베스트제일차㈜ 20,000,000 2018.12.12~2019.12.12 드림아레나제오차㈜ 37,000,000 2017.11.10~2021.09.10 아이씨티브이원제일차㈜ 20,000,000 2018.03.30~2021.11.30 메트로연산제일차㈜ 15,000,000 2018.12.03~2019.06.03 엠케이드림제육차㈜ 10,000,000 2019.03.20~2022.03.20 씨에이치오션뷰㈜ 8,500,000 2018.12.03~2021.03.03 엠케이드림제칠차㈜ 8,000,000 2016.12.14~2020.06.14 아틀란티스김해㈜ 7,000,000 2018.01.12~2021.01.12 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 2018.05.15~2020.12.15 드림아레나제삼차㈜ 5,000,000 2018.10.22~2021.02.23 고덕원희제이차㈜ 5,000,000 2019.03.06~2021.09.06 아틀라스제일차㈜ 5,000,000 2018.11.09~2020.03.09 오마주제칠차㈜ 4,000,000 2018.12.11~2021.02.11 엠케이드림제팔차㈜ 4,000,000 2018.12.11~2021.02.11 그레이트인계제일차㈜ 4,000,000 2018.07.31~2019.07.31 엠케이드림제사차㈜ 3,500,000 합 계 553,120,000 ④ 당분기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 200,600백만원 (전기말: 200,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2017.11.23~2023.06.21 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2018.07.30~2024.05.22 네오엑소디움제일차㈜ 20,200,000 ABCP매입약정 2018.11.12~2024.12.20 엠케이드림제오차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 68,900,000 ABCP매입약정 합 계 200,600,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 채권 228,767,000 182,711,000 공정가액 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 228,944 - 공정가액 채권 2,160,936,620 2,338,916,670 공정가액 합 계 2,161,165,564 2,338,916,670 34. 리스 (1) 당분기말 및 당분기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 3,193,628 (874,915) 2,318,713 3,208,415 (343,300) 2,865,115 차량운반구 556,141 (63,593) 492,548 348,338 - 348,338 합 계 3,749,769 (938,508) 2,811,261 3,556,753 (343,300) 3,213,453 당분기 중 증가된 사용권자산은 223,769천원입니다. (2) 당분기말 및 당분기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기초 부동산 1,805,399 2,235,775 차량운반구 476,313 348,338 합 계 2,281,712 2,584,113 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 548,397 차량운반구 68,098 합 계 616,495 리스부채 이자비용(*1) 1,349 소액자산 리스료(*2) 25,325 (*1) 이자비용에 포함 (*2) 판매비와관리비에 포함 당분기 중 리스의 총 현금유출은 543,691천원입니다. (4) 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 부동산 124,025 231,887 251,390 333,173 710,567 225,501 1,876,543 차량운반구 22,962 45,924 66,886 128,524 224,718 - 489,014 합 계 146,987 277,811 318,276 461,697 935,285 225,501 2,365,557 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호, 인베스트골드하버㈜, 유토피아제십팔차㈜, 아이씨티브이원제일차㈜, 아틀란티스김해㈜, 메트로연산제일차㈜, 엠케이드림제이차㈜, 엠케이드림제사차㈜,오마주제칠차㈜, 엠케이드림제육차㈜, 엠케이드림제칠차㈜, 엠케이드림제팔차㈜, 그레이트인계제일차㈜, 드림아레나제칠차㈜, 드림아레나제팔차㈜, 드림아레나제구차㈜, 씨에이치오션뷰㈜, 아틀라스제일차㈜ 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 화성정남일반산업단지㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보8호기업인수목적㈜ 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보데이터센터(유),교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 892,472 197,853 - 55,363 종속기업 인베스트골드하버㈜ 61,060 - - - 유토피아제십팔차㈜ 222,709 - - - 아이씨티브이원제일차㈜ 430,834 - - - 아틀란티스김해㈜ 127,404 - - - 메트로연산제일차㈜ 256,880 - - - 엠케이드림제이차㈜ 814,085 - - - 엠케이드림제사차㈜ 82,757 - - - 오마주제칠차㈜ 74,164 - - - 엠케이드림제육차㈜ 532,060 - - - 엠케이드림제칠차㈜ 167,219 - - - 엠케이드림제팔차㈜ 54,830 - - - 그레이트인계제일차㈜ 62,244 - - - 드림아레나제칠차㈜ 359,547 - - - 드림아레나제팔차㈜ 100,608 - - - 드림아레나제구차㈜ 483,233 - - - 씨에이치오션뷰㈜ 20,535 - - - 아틀라스제일차㈜ 31,532 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 147 - - 363,192 교보리얼코㈜ 588 - 6,905 537,875 교보문고㈜ - - - 2,284 교보악사자산운용㈜ 167,636 - - - KCA손해사정㈜ 2,877 - - - 교보데이터센터(유) 441 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 13,500 - - - 합 계 4,959,362 197,853 6,905 958,714 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 702,042 179,422 - 53,749 종속기업 인베스트골드하버㈜ 62,553 - - - 골든베어제일차㈜ 102,463 - - - 유토피아제십팔차㈜ 380,434 - - - 아이씨티브이원제일차㈜ 220,694 - - - 프로베스트에이스㈜ 90,855 - - - 아틀란티스김해㈜ 120,213 - - - 메트로연산제일차㈜ 8,005 - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 431 - - 339,352 교보리얼코㈜ 372 - 5,200 502,639 교보문고㈜ - - - 210 교보악사자산운용㈜ 232,522 - - - KCA손해사정㈜ 2,020 - - - 교보데이터센터(유) 503 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 58,000 - - - 합 계 1,981,107 179,422 5,200 895,950 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산(*) 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 8,487,404 34,448,578 24,920,668 - 3,007,969 종속기업 인베스트골드하버㈜ - - - - - 11,983 유토피아제십팔차㈜ - - - - - 87,500 아이씨티브이원제일차㈜ - - - - - 1,289,941 아틀란티스김해㈜ - - - - - 99,749 메트로연산제일차㈜ - - - - - 616,040 엠케이드림제이차㈜ - - - - - 2,937,537 엠케이드림제사차㈜ - - - - - 28,187 오마주제칠차㈜ - - - - - 33,123 엠케이드림제육차㈜ - - - - - 310,332 엠케이드림제칠차㈜ - - - - - 403,901 엠케이드림제팔차㈜ - - - - - 26,860 그레이트인계제일차㈜ - - - - - 94,477 드림아레나제칠차㈜ - - - - - 165,858 드림아레나제팔차㈜ - - - - - 44,594 드림아레나제구차㈜ - - - - - 174,005 씨에이치오션뷰㈜ - - - - - 502,908 아틀라스제일차㈜ - - - - - 272,328 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ 2,108,700 - - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 2,079,000 - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 669,725 2,002,213 - 교보악사자산운용㈜ - - - 644,454 - - 생보부동산신탁㈜ - - - 9 - - 합 계 4,187,700 8,487,404 34,448,578 26,234,856 2,002,213 10,107,292 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 34,449백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 사외적립자산(*) 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 7,932,140 35,686,589 15,012,611 - 287,900 종속기업 인베스트골드하버㈜ - - - - - 9,605 유토피아제십팔차㈜ - - - - - 108,185 아이씨티브이원제일차㈜ - - - - - 1,393,751 아틀란티스김해㈜ - - - - - 92,294 메트로연산제일차㈜ - - - - - 660,248 엠케이드림제이차㈜ - - - - - 3,072,062 엠케이드림제사차㈜ - - - - - 27,323 오마주제칠차㈜ - - - - - 33,397 엠케이드림제육차㈜ - - - - - 711,897 엠케이드림제칠차㈜ - - - - - 435,128 엠케이드림제팔차㈜ - - - - - 24,847 그레이트인계제일차㈜ - - - - - 102,599 관계기업 교보7호기업인수목적㈜ 2,034,450 - - - - - 교보8호기업인수목적㈜ 2,009,700 - - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 26,784 1,407,119 - 교보악사자산운용㈜ - - - 633,225 - - 교보데이터센터(유) - - - 36 - - 생보부동산신탁㈜ - - - 9 - - 합 계 4,044,150 7,932,140 35,686,589 15,672,665 1,407,119 6,959,236 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,687백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 950백만원(전기말: 919 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,355,733 3,889,250 퇴직급여 167,376 158,539 주식기준보상 76,571 8,737 합 계 4,599,680 4,056,526 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 특수관계자에 대한 약정당분기말 현재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 370,200백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다. 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 513,225,163 348,138,043 사용제한예치금 (471,290,788) (313,615,708) 현금및현금성자산 41,934,375 34,522,335 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 2,773,795 29,624,684 기타당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 7,150,458 1,111,089 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 2,352 2,352 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 72,240,017 15,874,790 복합금융상품자산평가손실 138,775 1,350,996 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 - 131,097 기타대손상각비 - 35,000 장내파생상품평가손실 15,081,934 6,979,327 장외파생상품평가손실 108,689,610 69,719,881 투자부동산감가상각비 186,395 190,569 유형자산감가상각비 1,033,185 1,097,936 사용권자산감가상각비 616,495 - 무형자산상각비 15,089 15,089 무형자산손상차손 - 1,000 퇴직급여 1,338,187 1,217,989 주식보상비용 76,571 8,737 이자비용 20,401,651 29,752,956 기타의영업비용 - 93,538 기타지급임차료 108,275 91,391 외화환산손실 21,622,854 11,894,587 법인세비용 11,171,831 7,511,870 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (50,969,169) (3,931,798) 기타당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (2,561,152) (3,091,999) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (525,111) (1,025,389) 당기손익-공정가치지정금융자산평가이익 (59,220) (80,470) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (22,323,994) (46,988,191) 복합금융상품자산평가이익 (708,927) (186,512) 손실충당금환입 (12,372) (17,000) 채무보증충당부채환입 - (59,298) 기타대손충당금환입 (163,579) - 기타의영업수익 (1,288,066) - 장내파생상품평가이익 (9,979,055) (4,359,653) 장외파생상품평가이익 (130,719,974) (51,895,461) 무형자산처분이익 (44,010) - 이자수익 (50,161,579) (55,888,376) 배당금 및 분배금수익 (1,573,176) (1,184,545) 외화환산이익 (21,629,755) (14,303,125) 복구충당부채환입액 (10,400) - 임대료 (130,604) (155,428) 관계기업투자처분이익 (60,546) - 합 계 (30,273,215) (6,462,367) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금 (100,632,529) (68,737,519) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) (47,030,929) (144,303,528) 복합금융상품 1,313,550 1,695,677 상각후원가측정대출채권 111,461,397 (79,367,463) 기타자산 (594,563,035) (295,295,575) 예수부채 69,727,465 90,321,750 당기손익-공정가치측정금융부채 140,689,039 368,103,702 이연법인세부채 (17,951,078) 1,087,346 기타부채 561,778,238 239,117,025 퇴직금의 지급 (1,398,139) (967,975) 사외적립자산 1,359,788 967,975 합 계 124,753,767 112,621,415 (*) 복합금융상품 제외 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 12,217,241 10,471,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,217,622) (2,093,546) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 5,430 (989,324) 대손준비금 적립 1,141,404 4,056,218 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 분기말 차입부채 1,382,597,284 (173,137,316) 1,802,929 - 1,211,262,897 임대보증금 15,709,428 760 - 309,650 16,019,838 합 계 1,398,306,712 (173,136,556) 1,802,929 309,650 1,227,282,735 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가액 장부금액 공정가액 현금및예치금 513,225,163 513,225,163 438,386,532 438,386,532 당기손익-공정가치지정금융자산 10,428,140 10,428,140 10,371,272 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 5,188,183,449 5,188,183,449 5,044,630,449 5,044,630,449 파생상품자산 241,588,744 241,588,744 248,179,119 248,179,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 258,575,532 258,575,532 259,793,153 259,793,153 상각후원가측정대출채권(*2) 532,880,919 532,880,919 644,329,730 644,329,730 기타금융자산(*2) 865,454,144 865,454,144 255,059,381 255,059,381 금융자산 합계 7,610,336,091 7,610,336,091 6,900,749,636 6,900,749,636 예수부채 738,228,238 738,228,238 668,500,773 668,500,773 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 3,313,714,494 3,114,551,129 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 521,059,320 483,421,678 483,421,678 파생상품부채 209,444,346 209,444,346 230,517,488 230,517,488 차입부채(*3) 1,211,262,897 1,211,262,897 1,382,597,284 1,382,597,284 기타금융부채(*3) 864,277,820 864,277,820 290,310,660 290,310,660 금융부채 합계 6,857,987,115 6,857,987,115 6,169,899,012 6,169,899,012 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,428,140 10,428,140 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,010,022,601 3,104,423,891 73,736,957 5,188,183,449 파생상품자산 4,980,284 140,944,021 95,664,438 241,588,743 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 160,306,692 98,268,840 258,575,532 합 계 2,015,002,885 3,405,674,604 278,098,375 5,698,775,864 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,313,714,494 3,313,714,494 기타당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 - - 521,059,320 파생상품부채 7,502,594 58,331,201 143,610,551 209,444,346 합 계 528,561,914 58,331,201 3,457,325,045 4,044,218,160 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,371,272 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,198,191,082 3,778,022,703 68,416,664 5,044,630,449 파생상품자산 19,619,039 141,488,003 87,072,077 248,179,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 160,020,617 99,772,536 259,793,153 합 계 1,217,810,121 4,079,531,323 265,632,549 5,562,973,993 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 3,114,551,129 3,114,551,129 기타당기손익-공정가치측정금융부채 483,421,678 - - 483,421,678 파생상품부채 23,714,023 46,785,782 160,017,683 230,517,488 합 계 507,135,701 46,785,782 3,274,568,812 3,828,490,295 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. ② 당분 기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,371,272 56,868 - - - 10,428,140 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 68,416,664 1,217,522 - 4,396,542 (293,771) 73,736,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,772,536 - (1,503,696) - - 98,268,840 합 계 178,560,472 1,274,390 (1,503,696) 4,396,542 (293,771) 182,433,937 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 3,114,551,129 64,016,074 - 710,416,724 (575,269,433) 3,313,714,494 순파생상품자산(부채) (72,945,606) 31,396,929 - (2,588,232) (3,809,204) (47,946,113) 합 계 3,041,605,523 95,413,003 - 707,828,492 (579,078,637) 3,265,768,381 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*1) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,055,602 315,670 - - - 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 59,359,771 (2,292,555) - 20,162,681 (8,813,233) 68,416,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 98,025,310 - 1,747,226 - - 99,772,536 합 계 167,440,683 (1,976,885) 1,747,226 20,162,681 (8,813,233) 178,560,472 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 2,624,551,500 (24,346,799) - 2,985,420,562 (2,471,074,134) 3,114,551,129 순파생상품자산(부채) (154,379,255) (18,641,145) - 85,242,608 14,832,186 (72,945,606) 합 계 2,470,172,245 (42,987,944) - 3,070,663,170 (2,456,241,948) 3,041,605,523 (*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 56,868 56,868 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,217,522 1,217,522 당기손익-공정가치지정금융부채 (80,984,683) (64,016,074) 파생상품 38,716,847 31,396,929 합 계 (40,993,446) (31,344,755) (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품 당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 315,670 315,670 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) (2,019,172) (2,292,555) 당기손익-공정가치지정금융부채 (20,964,689) 24,346,799 파생상품 (20,148,461) (18,641,145) 합 계 (42,816,652) 3,728,769 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(매매목적) 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장률,할인율 성장률, 할인율 할인율: 12.07%~13.07%성장률: 1.00%~3.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성, 상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 4,421,140 - (2,961,915) 파생상품자산(*1) 958,612 - (966,300) - 합 계 958,612 4,421,140 (966,300) (2,961,915) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 5,906,851 - (6,872,961) - 파생상품부채(*1) 5,721,715 - (5,802,990) - 합 계 11,628,566 - (12,675,951) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 3,658,156 - (2,527,361) 파생상품자산(*1) 2,854,823 - (1,470,508) - 합 계 2,854,823 3,658,156 (1,470,508) (2,527,361) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 1,719,757 - (8,709,630) - 파생상품부채(*1) 4,218,977 - 1,225,198 - 합 계 5,938,734 - (7,484,432) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 41,934,375 471,290,788 - 513,225,163 상각후원가측정대출채권 - - 532,880,919 532,880,919 기타금융자산 - - 865,454,144 865,454,144 소 계 41,934,375 471,290,788 1,398,335,063 1,911,560,226 투자부동산 : 토지 - - 101,560,461 101,560,461 건물 - - 22,718,039 22,718,039 소 계 - - 124,278,500 124,278,500 합 계 41,934,375 471,290,788 1,522,613,563 2,035,838,726 금융부채 : 예수부채 - - 738,228,238 738,228,238 차입부채 - - 1,211,262,897 1,211,262,897 기타금융부채 - - 864,277,820 864,277,820 합 계 - - 2,813,768,955 2,813,768,955 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 68,451,725 369,934,807 - 438,386,532 상각후원가측정대출채권 - - 644,329,730 644,329,730 기타금융자산 - - 255,059,381 255,059,381 소 계 68,451,725 369,934,807 899,389,111 1,337,775,643 투자부동산 : 토지 - - 101,560,461 101,560,461 건물 - - 22,718,039 22,718,039 소 계 - - 124,278,500 124,278,500 합 계 68,451,725 369,934,807 1,023,667,611 1,462,054,143 금융부채 : 예수부채 - - 668,500,773 668,500,773 차입부채 - - 1,382,597,284 1,382,597,284 기타금융부채 - - 290,310,660 290,310,660 합 계 - - 2,341,408,717 2,341,408,717 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 상각후원가측정 대출채권 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (19,007,154) (17,057,474) 당기신규거래 (11,255,026) (11,620,331) 당기손익인식액 4,234,771 9,670,651 기말잔액 (26,027,409) (19,007,154) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 513,225,163 513,225,163 당기손익-공정가치지정금융자산 10,428,140 - - 10,428,140 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,188,183,449 - - 5,188,183,449 파생상품자산 241,588,744 - - 241,588,744 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 258,575,532 - 258,575,532 상각후원가측정대출채권 - - 532,880,919 532,880,919 기타금융자산 - - 865,454,144 865,454,144 합 계 5,440,200,333 258,575,532 1,911,560,226 7,610,336,091 금융부채 : 예수부채 - - 738,228,238 738,228,238 당기손익-공정가치지정금융부채 3,313,714,494 - - 3,313,714,494 당기손익-공정가치측정금융부채 521,059,320 - - 521,059,320 파생상품부채 209,444,346 - - 209,444,346 차입부채 - - 1,211,262,897 1,211,262,897 기타금융부채 - - 864,277,820 864,277,820 합 계 4,044,218,160 - 2,813,768,955 6,857,987,115 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 438,386,532 438,386,532 당기손익-공정가치지정금융자산 10,371,272 - - 10,371,272 기타당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,044,630,449 - - 5,044,630,449 파생상품자산 248,179,119 - - 248,179,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 259,793,153 - 259,793,153 상각후원가측정대출채권 - - 644,329,730 644,329,730 기타금융자산 - - 255,059,381 255,059,381 합 계 5,303,180,840 259,793,153 1,337,775,643 6,900,749,636 금융부채 : 예수부채 - - 668,500,773 668,500,773 당기손익-공정가치지정금융부채 3,114,551,129 - - 3,114,551,129 당기손익-공정가치측정금융부채 483,421,678 - - 483,421,678 파생상품부채 230,517,488 - - 230,517,488 차입부채 - - 1,382,597,284 1,382,597,284 기타금융부채 - - 290,310,660 290,310,660 합 계 3,828,490,295 - 2,341,408,717 6,169,899,012 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 160,593,912 - 160,593,912 (57,740,018) - 102,853,894 미수금(*3) 784,449,435 171,419,081 613,030,354 - - 613,030,354 합 계 945,043,347 171,419,081 773,624,266 (57,740,018) - 715,884,248 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 133,378,160 - 133,378,160 (46,399,366) - 86,978,794 미수금(*3) 175,922,615 160,989,822 14,932,793 - - 14,932,793 합 계 309,300,775 160,989,822 148,310,953 (46,399,366) - 101,911,587 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 167,118,525 - 167,118,525 (57,740,018) - 109,378,507 미지급금(*3) 735,790,005 171,419,081 564,370,924 - - 564,370,924 환매조건부채권매도(*4) 951,270,531 - 951,270,531 (951,270,531) - - 매도유가증권(*4) 521,059,320 - 521,059,320 (521,059,320) - - 합 계 2,375,238,381 171,419,081 2,203,819,300 (1,530,069,869) - 673,749,431 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 184,158,592 - 184,158,592 (46,399,366) - 137,759,226 미지급금(*3) 168,547,646 160,989,822 7,557,824 - - 7,557,824 환매조건부채권매도(*4) 1,053,410,133 - 1,053,410,133 (1,053,410,133) - - 매도유가증권(*4) 483,421,678 - 483,421,678 (483,421,678) - - 합 계 1,889,538,049 160,989,822 1,728,548,227 (1,583,231,177) - 145,317,050 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.02 40,000 1.98 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.03 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 7,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 5,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 4,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 5,500 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 3,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 1,500 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 24,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.04 30,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.07 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.07 40,000 1.69 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.08 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.08 40,000 1.74 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.09 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.09 40,000 1.74 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.10 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.10 40,000 1.81 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.11 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.10 10,000 1.81 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.11 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.11 10,000 1.81 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.14 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.11 40,000 1.81 A1 (한국기업평가, NICE신용평가) 2019.01.14 상환 - 교보증권 전자단기사채 사모 2019.01.15 40,000 1.81