교보증권 사업보고서 (2025.12)
1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭 : 교보증권 주식회사(Kyobo Securities Co ., Ltd) 나. 설립일자 : 1949년 11월 22일

다. 회사의 목적사업 - Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

구분	관련법률

금융투자업전반	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 금융투자업규정 및 동 시행세칙, 기타 증권유관기관 규정

과 세	소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

국 제 화	외국환거래법, 외국인투자촉진법

기 타	주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여보장법

마. 연결대상 종속회사 개황 ⑴ 연결대상종속회사개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	63	20	20	63	-

합계	63	20	20	63	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

⑴-1 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	스타라이크제사차㈜	주1)

트러스트순천제일차㈜	주1)

남산드림힐튼제일차㈜	주1)

밀키웨이제일차㈜	주1)

제이에이스토리제십이차㈜	주1)

쿼드에스알피제일차㈜	주1)

브랜뉴세종㈜	주1)

브랜뉴녹촌㈜	주1)

아이프로황금제사차㈜	주1)

밀키웨이제사차㈜	주1)

디에이치이글제일차㈜	주1)

스타라이크제삼차㈜	주1)

럭키비키제이차㈜	주1)

아이비투게더제이차㈜	주1)

아이비투게더제삼차㈜	주1)

밀키웨이제오차㈜	주1)

체리블라썸제삼차㈜	주1)

레전드오브어텀제일차㈜	주1)

케이더씨엘제일차㈜	주1)

피닉스안성제일차㈜	사모사채 인수

연결제외	드림구삼청라제일차㈜	주2)

더테라스제일차㈜	주2)

제이더블유디제일차㈜	주2)

비에스암남제일차㈜	주2)

교보플랜트제이차㈜	주2)

이지플랜트제사차㈜	주2)

케이시큐제삼차㈜	주2)

메타그린제삼차㈜	주2)

마인드플라이㈜	주2)

조이스제일차㈜	주2)

더블리치제팔차㈜	주2)

스타라이크제사차㈜	주2)

인트그린제구차㈜	주2)

피닉스물류제이차㈜	주2)

브라이트스타제구차㈜	주2)

브랜뉴논현㈜	주2)

송도지오에이제이차㈜	주2)

스타라이크제삼차㈜	주2)

유쥬르제오차㈜	주2)

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호	보유 지분의 전액 처분. 청산 등으로 기업 지배력을 상실

주1) 매입확약 제공 : 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여연결회사가 지배하고 있다고 판단주2) 확약의무 종결

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 주요 사업의 내용

당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업을 그 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 증권회사영업활동의 분류에 따른 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업 부문에서 주된 영업수익이 발생하고 있습니다. 특히 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축하고 있습니다.

구 분	정 의

투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

집합투자업	집합투자를 영업으로 하는 것

투자자문업	금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것

투자일임업	투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것

신탁업	신탁을 영업으로 하는 것

- 영업부문별 재무정보

기준일 : 2025년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외 파생상품업	투자은행업	기 타	합 계

영업수익	214,575	524,097	3,465,617	128,477	174,030	4,506,796

영업비용	142,992	425,082	3,423,250	77,254	247,774	4,316,352

영업이익(손실)	71,583	99,015	42,367	51,223	(73,744)	190,444

영업외손익	21	268	730	(4,645)	4,560	934

총자산	3,280,985	7,743,334	968,906	1,089,290	6,188,958	19,271,473

총부채	3,006,452	524,854	6,785,485	774,411	6,061,332	17,152,534

아. 신용평가에 관한 사항 ⑴ 최근 3년간 신용등급

(기준일 : 2025년 12월 31일)

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분

2023.06.15.	회사신용평가	AA-	한국신용평가( D - AAA )	본평가

2023.06.15.	회사채	AA-	한국신용평가( D - AAA )	본평가

2023.06.15.	CP 전자단기사채	A1A1	한국신용평가( D - A1 )	본평가

2023.06.22.	회사신용평가	AA-	한국기업평가( D - AAA )	본평가

2023.06.22.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	본평가

2023.12.04.	CP 전자단기사채	A1A1	한국신용평가( D - A1 )	정기평가

2023.12.14.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	정기평가

2024.03.26.	회사채	AA-	NICE신용평가(D - AAA)	본평가

2024.03.26.	회사채	AA-	한국기업평가( D - AAA )	본평가

2024.06.17.	회사신용평가	AA-	NICE신용평가(D - AAA)	본평가

2024.06.17.	CP전자단기사채	A1A1	NICE신용평가(D - A1)	본평가

2024.06.21.	회사신용평가	AA-	한국기업평가(D - AAA)	본평가

2024.06.21.	CP전자단기사채	A1A1	한국기업평가(D - A1)	본평가

2024.11.22.	CP 전자단기사채	A1A1	NICE신용평가( D - A1 )	정기평가

2024.11.28.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	정기평가

2025.06.16.	회사신용평가	AA-	한국기업평가(D - AAA)	본평가

2025.06.16.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가(D - A1)	본평가

2025.06.17.	회사신용평가	AA-	한국신용평가( D - AAA )	본평가

2025.06.17	CP 전자단기사채	A1A1	한국신용평가( D - A1 )	본평가

2025.11.19	CP 전자단기사채	A1 A1	한국신용평가 ( D - A1 )	정기평가

2025.12.12	CP 전자단기사채	A1 A1	한국기업평가 ( D - A1 )	정기평가

⑵ 신용평가등급체계 및 부여 의미 평가대상 등급 등급의 정의 기업 신용 평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 □ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 □ 등급전망(Rating Outlook) - 향후 1~2년 이내의 신용평가등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한 비등급기호 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경 되는 것은 아님 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동 방향이 불확실한 경우 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우 기업 어음 평가 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D 현재 채무불이행 상태에 있음 □ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 평가대상 등급 등급의 정의 기업 신용 평가 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않은 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 □ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 중기적으로 향후 등급의 상향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Negative : 중기적으로 향후 등급의 하향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Stable : 중기적으로 등급의 변동가능성이 낮음 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시 기업 어음 평가 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력은 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능상태임 □ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요 가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시 평가대상 등급 등급의 정의 기업 신용 평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며 장래의 안정성에 대해서는 현 단계 에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 □ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 향후 등급의 상향가능성이 높음 * Negative : 향후 등급의 하향가능성이 높음 * Stable : 등급의 변동가능성이 낮음, 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토 기업 어음 평가 A1 적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하며 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 □ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2002년 07월 18일 해당사항 없음 주) 2002.7.18. 코스닥시장 등록취소 후 유가증권시장으로 상장하였습니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변동사항 1949.11.22. 서울시 중구 을지로 2가 19 1982.10.11. 서울시 영등포구 여의도동 44-31 2000.03.27. 서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 97 주) 최근 3개년간 변동내역은 없습니다. 나. 최대주주의 변동 1994년 4월 1일, 교보생명보험(주)이 기존 최대주주인 서울은행(주)의 보유지분을 인수하여 교보증권(주)의 최대주주가 변동되었습니다. 다. 상호의 변경 일자 변동사항 1949.11.22. 대한증권 설립 1994.04.01. 교보증권으로 상호변경 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021.03.24 정기주총 사외이사 윤예준대표이사 이석기 사외이사 김동환 사외이사 신유삼대표이사 김해준 2022.03.23 정기주총 사외이사 이중효주) 사외이사 김동환사외이사 이찬우대표이사 박봉권 - 2023.03.23 정기주총 - 사외이사 김동환사외이사 이찬우사외이사 윤예준대표이사 이석기 - 2024.03.26 정기주총 사외이사 황성식사외이사 이상호 대표이사 박봉권사외이사 이찬우사외이사 윤예준사외이사 이중효 사외이사 김동환 2025.03.25 정기주총 사외이사 안정화 사외이사 이찬우사외이사 윤예준대표이사 이석기 사외이사 이중효 주) 사외이사 이중효 선임일(2022.03.31.) 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 2009년 2월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'이 시행됨에 따라 당사는 '증권업 '에서 '금융투자업'으로 회사의 업종을 변경하였습니다. 아. 주요종속회사의 사업내용 및 연혁 주요종속회사 구분 내용 해당사항 없음 주1) 주요종속회사 근거 : 최근연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사주2) 2025 사업연도중 주요종속회사에서 제외된 내역은 아래와 같습니다. - 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y일반사모투자신탁 U-8호 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 주요내용 2021.03.23. 대표이사 사임(김해준) 2021.03.24. 대표이사 선임(이석기) 2021.04.06. 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행(3,000억원) 2021.08.03. 신기술사업금융업 등록 2021.10.13.. LACP 2020 비전어워즈 애뉴얼레포트부문 금상 수상 2021.11.18. 한국신용평가, 교보증권 장기신용등급 AA-로 상향 2021.12.09. 2021 '마켓리더 대상' 소비자보호부문 우수상 2022.01.21. 한국거래소 2021년 코넥스시장 우수IB 선정 2022.02.08. e대한경제, 2022 부동산 IB대상 '베스트 유동화상' 수상 2022.08.26. 마이데이터(본인신용정보관리업)본허가 2022.11.07. 제9-1회, 제9-2회 무기명식 이권부 무보증사채 발행(2,960억원) 2022.11.22. 2022 대한민국 지속가능보고서 '최초발간부문 우수보고서상' 수상 2022.11.28. 2022'마켓리더 대상' IT혁신부문 수상 2022.12.22. 한국주택금융공사 2022년도 국내 MBS발행 우수 주관사 선정 2023.02.09. 한국금융소비자보호재단, 펀드 판매회사 평가 1위 2023.03.20. KG제로인, 2023 '대한민국 펀드 어워즈' 투자자보호 최우수상 수상 2023.08.31. 제3자배정 유상증자(신주발행 : 보통주 49,309,665주) 2023.11.22. 2023 올해의 마켓리더대상 사회공헌부문 우수상 2023.11.24. 2023 대한민국 지속가능성대회 우수 보고서 수상 2023.12.19. 2023 스마트앱어워드 금융연계서비스분야 대상 2024.01.15. 제13회 연합인포맥스 금융대상 MBS부문 금융투자협회장상 수상 2024.01.26. 2024 코리아 캐피탈마켓 더벨 리그테이블 어워즈 이노베이티브 본드 딜 오브 더 이어 선정 2024.05.10. 한국능률협회컨설팅 선정 2024년 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터부문 우수콜센터 2024.11.27. 2024 올해의 마켓리더대상 자산운용부문 우수상 2024.11.29. 2024 대한민국 지속가능성대회 우수 보고서 수상 2024.12.09. 2024년 소비자중심경영(CCM) 인증 획득 2025.10.30. 소액채권시장 개설 30주년 기념 공로패 수상 2025.11.26. 2025 대한민국 지속가능성대회 우수보고서상 수상 2025.12.03. 제15회 올해이 마켓리더 대상 AI정보보호 부문 이투데이 대표이사상 수상 2025.12.03. 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증 획득 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제81기(당기)(2025.12.31.) 제80기(전기)(2024.12.31.) 제79기(전전기)(2023.12.31.) 보통주 발행주식총수 113,962,961 113,962,961 113,962,961 액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 자본금 569,815 569,815 569,815 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 합계 자본금 569,815 569,815 569,815 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 종류주 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - 200,000,000 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 - 113,962,961 113,962,961 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) - 113,962,961 113,962,961 - Ⅴ. 자기주식수 - 1,093,598 1,093,598 주) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) - 112,869,363 112,869,363 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 - 0.96 0.96 - 주) 당사가 보고서작성기준일(2025.12.31) 현재 보유중인 자기주식수 1,093,598주 중 273,876주는 2021년 3월 24일 주주총회에서 부여된 주식매수선택권 행사가능수량이며, 2026.02.26일 재직중인 직원 1명과 퇴직자 1명이 주식매수선택권 25,000주를 행사 하였습니다. 주식매수선택권의 최초 행사에 따라 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 를 통해 공시하였으며, 주식매수선택권 관련 상세내용은 해당 보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,093,598 - - - 1,093,598 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 1,093,598 - - - 1,093,598 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,093,598 - - - 1,093,598 - - - - - - - - 주) 보고서작성기준일(2025.12.31) 현재 변동사항은 없으나, 2026.02.26일 재직중인 직원 1명과 퇴직자 1명이 주식매수선택권 25,000주를 행사하여 자기주식수의 변동이 발생하였습니다. 주식매수선택권의 최초 행사에 따라 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 를 통해 공시하였으며, 주식매수선택권 관련 상세내용은 해당 보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.25 제75기 정기주주총회 1. 제7조(주식의 종류) 2. 종류주식 발행 조문 수정 및 신설 [제8조, 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4] 1. 수종의 종류주식 발행 및 종류주식 발행주식수 한도 근거 마련2. 1종 종류주식을 무의결권 배당우선 전환주식에서 무의결권 배당우선 주식으로 설정 참가적/비참가적 여부, 누적적/비누적적 여부, 배정비율에 관한 내용 삽입 2,3,4종 종류주식으로 무의결권 배당우선 상환주식 신설 2021.03.24 제76기 정기주주총회 1. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 [제8조의3, 제8조의 4, 제12조, 제17조 제6항, 제18조, 제54조] 2. 제13조(명의개서대리인), 제14조의2(주주명부주주명부 작성,비치) 3. 제46조(감사위원회의 구성) 4. 제32조(이사의 수) 1. 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비 2. 전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행업무 사라진 현황을 반영3. 개정 상법 제542조의12 제2항, 제8항, 제3항, 제4항 반영4. 자본시장법 제165조의20에 의거 자본총계 2조원 이상 상장사의 이사회 구성시 양성 평등 규정 근거 신설 2022.03.23 제77기 정기주주총회 1. 제40조의 2 (이사회의 권한) 1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제15조제3항 반영, 이사회의 권한 중 지점의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 권한을 대표이사에게 위임한다는 규정 신설 2023.03.23 제78기 정기주주총회 1. 제44조(위원회)2. 제53조(이익배당)3. 제54조(중간배당) 1. 이사회 내 위원회의 내용에 2021.6월 신설된 ESG위원회 추가2. 금전 배당(이익배당, 중간배당)시 이사회결의를 통해 배당기준일을 정할 수 있도록 개정. 단, 주식배당(이익배당)시 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 에게 지급 하도록 일부 내용 개정 2025.03.25 제80기정기주주총회 1. 내부통제위원회 및 책무구조도 도입 (제40조의2, 제44조) 2. PEF GP 등록을 위한 정관상 사업의 목적 변경 (제2조 제1항 제7호 마목) 1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제15조 제1항 제5의2호, 제15조 제4항, 제16조 제1항 제5호 반영 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의15 개정 용어(기관전용 사모집합 투자기구) 준용 2026.03.26 제81기정기주주총회(개최예정)주1) 1. 제22조(소집통지 및 공고)2. 제23조(소집지)3. 제29조(의결권의 대리행사)4. 제32조(이사의 수)5. 제33조(이사의 선임)6. 제34조(이사의 임기)7. 제35조(이사의 보선)8. 제40조(이사회의 구성과 소집)9. 제41조(이사의 회사에 대한 책임감경)10. 제46조(감사위원회의 구성)11. 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 상법 제542조의8 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경2. 상법 제542조의14, 제542조의15 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 전자주 주총회 도입을 위한 근거 규정을 신설3. 상법 제542조의14, 제542조의15 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 대리권 증명방법에 전자문서를 추가4. 상법 제542조의8 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경 5. 상법 제542조의7 제3항 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경 6. 상법 제542조의8 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경 7. 상법 제542조의8 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경 8. 상법 제542조의8 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경 9. 상법 제542조의8 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사 명칭을 변경 10. 상법 제542조의12 제2항 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 다른 이사들 과 분리하여 선임하는 감사위원의 인원을 상향 상법 제542조의12 제4항 및 한국상장회사협의회 표준정관에 따라 사외이사를 포함한 모든 감사위원 선·해임시 의결권을 제한하도록 변경11. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비를 위해 한국상장회사협의회 표준정 관에 따라 주주명부 폐쇄 절차 관련 내용을 삭제 주1) 제81기 정기주주총회는 2026년 3월 26일 개최예정이며, 정관 변경의 건에 대해 수정 또는 부결시 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 사업목적 ⑴ 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 함)상의 투자매매업 영위 2 자본시장법상의 투자중개업 영위 3 자본시장법상의 집합투자업 영위 4 자본시장법상의 신탁업 영위 5 자본시장법상의 투자자문업 영위 6 자본시장법상의 투자일임업 영위 7 자본시장법상의 기업금융업무 가. 인수업무 나. 모집ㆍ사모ㆍ매출의 주선업무 다. 기업의 인수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 라. 기업의 인수ㆍ합병에 관한 조언업무 마. 기관전용 사모집합투자기구의 결성 ·운용 등 업무집행사원으로서의 업무 영위 8 자본시장법상의 신용공여업무 영위 9 자본시장법상의 일반사무관리회사업무 영위 10 외국환거래법에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무 영위 11 전자금융거래법에 따른 전자자금이체업무 영위 12 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무 미영위 13 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 영위 14 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무 영위 15 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 영위 16 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무 영위 17 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융법 영위 18 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사 업무의 수탁업무 영위 19 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권관리업무 영위 20 상법 제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무 영위 21 자본시장법 제71조에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무 영위 22 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 23 지급보증업무 영위 24 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 25 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 26 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 27 유가증권의 보호예수업무 영위 28 부동산 임대업무 영위 29 금고대여업무 미영위 30 복권 및 입장권의 판매대행업무 미영위 31 증권에 관한 연수업무 영위 32 간행물 및 도서의 출판업무 영위 33 금융투자업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어의 대여ㆍ판매업무 미영위 34 기업의 신용조사 또는 평가 및 이에 따른 용역의 제공 미영위 35 투자정보의 판매 업무 영위 36 위 각 호에 부대되는 일체의 사업 영위 37 위 각 항 이외에 자본시장법 등 관계 법규가 허용하는 기타업무 영위 ⑵ 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 수정 2025.03.25 제2조 제1항 제7호 마목마. 사모투자전문회사재산의 운용업무 제2조 제1항 제7호 마목 마. 기관전용 사모집합투자기구의 결성·운용 등 업무집행사원으로서의 업무 ⑶ 사업목적 변경 사유 ① 변경 취지 및 목적 - 정관 제2조 제1항 제7호 마목의 명칭 변경 - 기관전용 사모집합투자기구 운용 및 관리를 위하여 금융감독원에 업무집행사원 등록 필요. 업무집행사원 등록시 필요한 정관상 사업목적에 대하여 현행 자본시장 법상 용어를 반영하는 등 명확히 하기 위함 ② 사업목적 변경 제안 주체 이사회 ③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 - 기관전용사모집합투자기구(PEF)는 주로 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조 개선등을 통한 투자이익 실현을 위하여 지분증권 등에 투자 ·운용하는 투자합자 회사로서 투자자를 사모로만 모집하는 특수한 집합투자기구 - 당사는 PEF의 GP(무한책임사원)중 업무집행사원(운용자)으로서 투자자를 유치 하여 펀드재원을 확보하고 펀드를 결성함. 이후에는 벤처기업을 발굴하여 투자 하고 투자 이후에도 관리 ·육성하여 기업의 가치를 높이는 역할을 담당함. 또한 펀드의 수익성 관리를 통해 최적의 시점에서 투자한 지분을 매각해 확보한 수익을 투자자에게 배분하는 역할을 수행함. - 펀드운용 및 관리에 대한 관리보수를 수취하며, 청산시 투자성과에 따른 성과보수 를 수취하여 회사의 수익에 기여할 수 있음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 ⑴ 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈎ 영업개황 당사는 2025년 연결기준으로 영업이익은 1,904억원, 당기순이익 1,429억원으로 전기 대비 각각 67.2%, 21.4% 증가하였습니다.별도기준으로는 영업이익 1,802억원, 당기순이익 1,393억원으로 전기 대비 영업이익과 당기순이익이 각각 7.4%, 1.6% 증가하였습니다. 당사의 순자본비율은 2025년 12월말 연결기준 924.6%로 전기 대비 82.9%p 증가하였습니다. 그리고 레버리지비율은 802.8%, 채무보증 잔고는 자기자본대비 100% 미만으로 지속적으로 우수한 재무건전성을 유지하고 있습니다. ㈏ 공시대상 사업부문의 구분 당사는 영업활동의 행태에 따라 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타의 5개 부문으로 구성되며, 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객분류별로 회사의 조직을 구성하여 전문화된 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의임대관리 등 - 영업부문별 재무정보 (기준일 : 2025년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 214,575 524,097 3,465,617 128,477 174,030 4,506,796 영업비용 142,992 425,082 3,423,250 77,254 247,774 4,316,352 영업이익(손실) 71,583 99,015 42,367 51,223 (73,744) 190,444 영업외손익 21 268 730 (4,645) 4,560 934 총자산 3,280,985 7,743,334 968,906 1,089,290 6,188,958 19,271,473 총부채 3,006,452 524,854 6,785,485 774,411 6,061,332 17,152,534 (기준일 : 2024년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 172,319 235,262 2,383,324 140,556 234,861 3,166,322 영업비용 153,688 190,116 2,285,409 157,022 266,161 3,052,396 영업이익(손실) 18,631 45,146 97,915 (16,466) (31,300) 113,926 영업외손익 56 27,571 516 (424) 12,171 39,890 총자산 2,321,423 7,511,569 957,525 1,126,300 3,981,516 15,898,333 총부채 1,383,889 677,455 6,236,406 671,988 4,942,871 13,912,609 당사는 금융투자업자로서 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적으로 위탁매매업 체질개선, 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로급변하는 금융시장 환경에서도 안정적이고 꾸준한 성과를 창출하고 있습니다.교보증권은 고도화되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원, % ) 구 분 금 액 비 중 1. 수수료수익 291,389 6.48 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3,416,231 75.80 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익 17,696 0.39 4. 이자수익 503,183 11.16 5. 외환거래이익 261,576 5.80 6. 기타의영업수익 16,720 0.37 영업수익 계 4,506,795 100.00 주) 영업부문별 영업손익은 연결재무제표 및 재무제표 주석 4. 영업부문별 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 자금조달 실적 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원, % ) 구분 FY2025 (당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 자본 자본금 569,815 3.35 569,815 3.90 425,995 3.24 자본잉여금 89,125 0.52 89,125 0.61 87,829 0.67 자본조정 -5,170 -0.03 -5,170 -0.04 -5,175 -0.04 기타포괄손익누계액 234,810 1.38 233,857 1.60 237,994 1.81 이익잉여금 1,194,146 7.02 1,045,110 7.15 975,391 7.42 예수부채 고객예수금 1,401,938 8.25 1,006,955 6.89 999,248 7.60 신용대주담보금 149 0.00 - - 192 0.00 신용공여담보금 18,171 0.11 12,032 0.08 10,670 0.08 기타 1,833 0.01 1,578 0.01 2,160 0.02 차입부채 콜머니 147,500 0.87 100,000 0.68 150,000 1.14 차입금 908,965 5.35 1,127,061 7.71 806,069 6.13 RP매도 4,116,965 24.22 2,955,059 20.21 1,935,483 14.71 매도신종증권 5,077,434 29.87 4,549,768 31.12 4,359,828 33.14 파생상품 955,011 5.62 989,012 6.76 1,254,955 9.54 사채 437,869 2.58 367,949 2.52 704,830 5.36 기타 562,998 3.31 528,035 3.61 287,475 2.19 기타부채 지급보증충당금 76,598 0.45 50,363 0.34 37,175 0.28 퇴직급여충당금 0 0.00 - - - - 기타 1,210,596 7.12 1,000,038 6.84 883,887 6.72 합계 16,998,753 100.00 14,620,587 100.00 13,154,006 100.00 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 실적 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 FY2025 (당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 현금및예치금 현금 및 현금성자산 299,280 1.76 265,870 1.82 397,564 3.02 예치금 860,261 5.06 635,876 4.35 669,716 5.09 유가증권 당기손익-공정가치금융자산 11,015,440 64.80 9,160,227 62.65 7,752,183 58.93 기타포괄손익-공정가치금융자산 768,561 4.52 629,950 4.31 314,813 2.39 상각후원가금융자산 - - - - - - 지분법적용투자주식 165,922 0.98 480,164 3.28 496,512 3.77 신종증권 15,793 0.09 13,298 0.09 12,689 0.10 파생상품 669,967 3.94 719,011 4.92 977,505 7.43 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 1,031,854 6.07 874,106 5.98 775,068 5.89 RP매수 206,033 1.21 270,408 1.85 527,533 4.01 대여금 1,371 0.01 1,153 0.01 1,115 0.01 기타 164,104 0.97 170,719 1.17 19,373 0.15 유형자산 238,664 1.40 251,671 1.72 236,566 1.80 기타 1,561,503 9.19 1,148,134 7.85 973,369 7.40 합계 16,998,753 100.00 14,620,587 100.00 13,154,006 100.00 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 라. 영업 종류별 현황 ⑴ 투자매매 업무 ㈎ 증권거래현황 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 4,178,746 3,491,237 7,669,984 343,379 -14,630 코스닥시장 1,714,542 1,449,566 3,164,108 280,596 11,153 코넥스시장 92 188 279 155 -22 기타 - - - - - 소계 5,893,380 4,940,991 10,834,371 624,130 -3,499 신주인수권증권 유가증권시장 173 112 285 - - 코스닥시장 93 13 106 - - 소계 266 125 391 - - 지분증권 계 5,893,646 4,941,116 10,834,762 624,130 -3,499 채무증권 국채,지방채 국고채 86,799,479 86,921,067 173,720,546 3,098,976 -158,067 국민주택채권 1,777,425 1,745,604 3,523,029 47,871 -27 기타 2,339,913 2,339,081 4,678,994 44,549 -36 소계 90,916,817 91,005,751 181,922,569 3,191,396 -158,130 특수채 통화안정증권 5,723,895 5,742,346 11,466,241 60,093 -38 예금보험공사채 20,000 20,000 40,000 - - 토지개발채권 1,078,602 1,032,705 2,111,306 47,462 -2,538 기타 9,651,448 9,887,177 19,538,625 80,192 -271 소계 16,473,945 16,682,227 33,156,172 187,747 -2,848 금융채 산금채 3,315,708 3,278,123 6,593,831 269,789 -785 중기채 3,298,102 3,127,962 6,426,063 550,818 -2,238 은행채 11,852,432 12,373,595 24,226,027 1,026,109 -2,841 여전채 8,853,876 8,680,240 17,534,116 634,580 -939 소계 27,320,118 27,459,920 54,780,038 2,481,296 -6,803 회사채 19,184,502 18,405,751 37,590,253 1,914,084 -8,521 기업어음증권 16,120,427 16,188,792 32,309,220 - - 채무증권 계 170,015,809 169,742,442 339,758,251 7,774,523 -176,302 집합투자증권 ETF 2,971,613 4,762,720 7,734,333 369,185 72,468 기타 - - - 60,216 2,261 집합투자증권 계 2,971,613 4,762,720 7,734,333 429,401 74,729 외화증권 채무증권 국채,지방채 2,597,820 2,265,457 4,863,277 410,593 498 특수채 42,066 179,276 221,341 33,852 131 금융채 803,138 854,921 1,658,059 605,029 2,315 회사채 918,425 772,672 1,691,097 545,699 3,717 소계 4,361,449 4,072,325 8,433,774 1,595,173 6,661 외화증권 계 4,361,449 4,072,325 8,433,774 1,595,173 6,661 파생결합증권 ELS - 3,936,946 3,936,946 -3,428,067 -49,952 ELW - 34,827 34,827 -34,695 -3,101 기타 - 1,115,799 1,115,799 -2,023,983 -134,452 파생결합증권 계 - 5,087,572 5,087,572 -5,486,745 -187,505 합계 183,242,517 188,606,176 371,848,693 4,936,483 -285,916 주) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. ㈏ 장내파생상품 거래현황 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 142,758,653 - 142,758,653 - - -4,782 국채5년 81,054 - 81,054 - - - 국채10년 82,222,026 - 82,222,026 - - -396 기타 153,064 - 153,064 - - -16 소계 225,214,796 - 225,214,796 - - -5,193 통화선물 미국달러 1,288,739 - 1,288,739 - - 163 엔 9,778 - 9,778 - - 16 유로 18,414 - 18,414 - - - 소계 1,316,931 - 1,316,931 - - 180 지수선물 KOSPI200 30,734,025 - 30,734,025 - - 20,963 기타 105 - 105 - - - 소계 30,734,130 - 30,734,130 - - 20,963 개별주식 6,663,280 - 6,663,280 - - -40,854 계 263,929,138 - 263,929,138 - - -24,905 국내계 263,929,138 - 263,929,138 - - -24,905 해외 상품선물 에너지 24,420 - 24,420 - 24 -80 소계 24,420 - 24,420 - 24 -80 금융선물 금리 28,750,077 - 28,750,077 387 97 290 주가지수 4,131,688 - 4,131,688 89 46 43 소계 32,881,765 - 32,881,765 476 142 333 해외계 32,906,185 - 32,906,185 476 167 253 선물계 296,835,323 - 296,835,323 476 167 -24,651 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 170,162 - 170,162 1,334 25,992 -20,109 기타 7,555 - 7,555 6 5 -1 소계 177,718 - 177,718 1,340 25,997 -20,109 개별주식 114,096 - 114,096 107 23 30 국내계 291,814 - 291,814 1,447 26,020 -20,079 해외 주가지수 62,267 - 62,267 260 1,280 7,380 해외계 62,267 - 62,267 260 1,280 7,380 옵션계 354,081 - 354,081 1,707 27,300 -12,698 합계 297,189,404 - 297,189,404 2,183 27,466 -37,350 주) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. ㈐ 장외파생상품 거래현황 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 221,435 8,237,684 8,459,119 256,502 24,524 145,105 통화 3,980,270 4,269,596 8,249,866 10,310 12,483 -2,174 기타 24,439 - 24,439 25 - 82 소계 4,226,144 12,507,280 16,733,424 266,837 37,008 143,014 옵션 주식 288,464 738,507 1,026,972 192,840 202,459 5,019 금리 - 800,000 800,000 4,914 16,672 -10,241 통화 - 430,470 430,470 565 - 565 기타 - 746 746 976 - -872 소계 288,464 1,969,723 2,258,188 199,295 219,130 -5,529 스왑 신용 925,898 2,180,920 3,106,819 74,310 73,413 -37,835 주식 2,412,411 4,690,493 7,102,905 33,169 27,789 5,963 금리 5,738,095 17,601,403 23,339,497 206,639 91,532 54,532 통화 56,185 400,023 456,208 74,273 33,204 -20,811 기타 40,692 - 40,692 1,012 517,315 83,946 소계 9,173,281 24,872,839 34,046,120 389,403 743,252 85,795 합계 13,687,889 39,349,843 53,037,732 855,535 999,390 223,280 주) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. ⑵ 투자 중개업무 ㈎ 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 25,217,317 25,579,501 50,796,817 39,394 코스닥시장 12,456,230 13,226,581 25,682,811 23,639 코넥스시장 6,672 3,893 10,565 14 기타 5,221 8,909 14,130 31 소계 37,685,439 38,818,884 76,504,323 63,078 신주인수권 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 37,685,439 38,818,884 76,504,323 63,078 채무증권 채권 장내 303,338 293,955 597,293 119 장외 36,553,415 16,179,457 52,732,873 49 소계 36,856,753 16,473,412 53,330,166 167 기업어음 장내 8,382,058 3,947,022 12,329,080 - 기타 장내 78,664,302 77,104,071 155,768,373 - 채무증권합계 123,903,113 97,524,505 221,427,618 167 집합투자증권 35,443,357 29,675,177 65,118,533 - 파생결합증권 ELW 17,756 17,450 35,206 - 외화증권 1,087,005 1,173,794 2,260,800 4,488 기타증권 - - - 731 증권계 198,136,670 167,209,810 365,346,480 68,464 선물 국내 102,255,120 100,266,689 202,521,809 6,132 해외 264,030,547 263,878,588 527,909,135 69,223 소계 366,285,667 364,145,277 730,430,944 75,355 옵션 장내 국내 798,500 782,975 1,581,476 1,441 파생상품합계 367,084,167 364,928,252 732,012,420 76,796 합계 565,220,837 532,138,062 1,097,358,899 145,260 주) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 집합투자업무 ㈎ 집합투자재산에 관한 사항 1) 펀드수 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 개) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 32 32 - - - - - - - - - - - - - - - - 32 32 2) 설정잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 1,524,606 1,524,606 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,524,606 1,524,606 3) 순자산총액 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 1,490,241 1,490,241 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,490,241 1,490,241 4) 운용자산총액 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 6,380,719 6,380,719 - - - - - - - - - - - - - - - - 6,380,719 6,380,719 ㈏ 집합투자기구 보수율현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : %) 구 분 운용보수율 판매보수율 신탁보수율 일반사무관리보수율 총보수율(A) 기타비용(B) 총비용(A+B) 선취수수료 후취수수료 매매중개수수료 집합투자기구 종류 일반사모집합투자기구 0.10910 0.00700 0.04610 0.01490 0.17710 0.02310 0.20020 0.02060 0.00000 0.27120 집합투자기구 형태 투자신탁 0.10910 0.00700 0.04610 0.01490 0.17710 0.02310 0.20020 0.02060 0.00000 0.27120 ㈐ 집합투자기구 운용현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 44,596 - 44,596 보통예금 15,954 - 15,954 양도성예금증서 64,563 - 64,563 환매조건부채권매수(RP) 45,904 - 45,904 기업어음증권(CP) 1,775,961 - 1,775,961 유동성자산 소계 1,946,979 - 1,946,979 증권 채무증권 특수채 120,111 120,111 금융채 3,702,065 - 3,702,065 회사채 무보증(공모) 502,180 - 502,180 ABS(공모) 55,193 - 55,193 사모회사채 20,016 - 20,016 소계 577,389 - 577,389 채무증권 소계 4,399,565 - 4,399,565 지분증권 주식 거래소 3,131 - 3,131 코스닥 1,185 - 1,185 소계 4,316 - 4,316 지분증권 소계 4,316 - 4,316 수익증권 투자신탁 수익증권 26,923 - 26,923 파생결합증권 ELS 776 - 776 증권 소계 4,431,579 - 4,431,579 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 229 - 229 장외파생상품 기타 -1,875 - -1,875 파생상품 소계 -1,646 - -1,646 부동산 부동산 관련 증권 2,900 - 2,900 기타 906 - 906 자산총액 6,380,719 - 6,380,719 외국환업무취급기관 등 등록여부 Y 등록일 1996-02-06 ㈑ 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매업자) 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 중개,매매업자 판매금액 비중 계열여부 금융투자업자 KB증권 11,408 0.75 N 금융투자업자 교보증권 1,259,211 82.59 Y 금융투자업자 미래에셋증권 26,551 1.74 N 금융투자업자 하나증권 99,948 6.56 N 금융투자업자 한국투자증권 70,507 4.62 N 금융투자업자 한화투자증권 1,200 0.08 N 은행 신한은행 10,495 0.69 N 은행 우리은행 20,286 1.33 N 보험회사 KB손해보험 25,000 1.64 N 합 계 1,524,606 100.00 ㈒ 신탁업자 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 신탁업자 FY2025(당기) FY2024(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 KB증권 4 107,046 108,171 1 32,005 30,868 N NH농협은행 3 270,474 245,273 2 555,016 491,610 N NH투자증권 10 736,780 750,101 6 451,390 462,981 N 미래에셋증권 1 1,001 1,047 2 19,181 20,358 N 삼성증권 10 196,883 181,127 10 78,567 62,928 N 우리은행 1 4,700 26 1 4,700 24 N 하나은행 1 7,700 65 1 7,700 64 N 한국증권금융 2 200,022 204,431 5 558,884 525,889 N 합계 32 1,524,606 1,490,241 28 1,707,443 1,594,723 ㈓ 일반사무관리회사 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 회사명(자사포함) FY2025(당기) FY2024(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 하나펀드서비스 32 1,524,606 1,490,241 28 1,707,443 1,594,723 N ⑷ 인수업무 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 주1) 금액 수량 주1) 금액 지분증권 기업공개 코스닥시장 13,900,000 49,360 10,380,000 25,072 421 기타 - - - - - 소계 13,900,000 49,360 10,380,000 25,072 421 채무증권 국채 ㆍ지방채 945,000 945,000 3,487,000 3,495,508 242 특수채 5,804,200 5,804,200 5,506,500 5,506,228 1,435 금융채 5,120,000 5,120,000 10,993,000 10,982,238 6,131 회사채 일반회사채 7,189,764 7,182,532 9,367,864 9,350,685 11,091 ABS 1,003,727 1,003,718 2,112,412 2,112,403 2,923 소계 8,193,491 8,186,250 11,480,276 11,463,088 14,013 기업어음 556,135 547,069 1,611,235 1,589,545 3,321 소계 20,618,826 20,602,519 33,078,011 33,036,607 25,142 기타 - - - - 100 합계 20,651,879 33,061,679 25,664 주1) 수량 단위 : 지분증권(주) , 채무증권(백만원)주2) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. ⑸ 투자일임업무 ㈎ 투자운용 인력현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 운용역수 계약수 운용규모 37 1,350 1,292,764 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용 인력현황(상세)' 참조 ㈏ 투자일임 계약현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 FY2025(당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 고객수 1,100 1,077 1,181 일임계약건수 1,350 1,367 1,547 일임계약자산총액(계약금액) 1,292,764 1,704,115 3,804,473 일임계약자산총액(평가금액) 1,301,030 1,680,779 3,722,925 ㈐ 일임수수료 수입현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2025(당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 일임수수료 일반투자자 1,876 1,659 1,881 전문투자자 693 1,530 2,614 계 2,569 3,189 4,495 기타수수료 일반투자자 438 103 149 전문투자자 44 226 132 계 481 329 281 합계 일반투자자 2,314 1,762 2,029 전문투자자 736 1,756 2,746 계 3,050 3,518 4,775 주) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. ㈑ 투자일임 재산현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 보험회사(고유) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - 1 - 5 - 2 - - - 1 - - - 986 54,099 140 11,073 1,135 65,172 전문투자자 - - 6 1,712 24 2,412 12 201,768 7 260,000 - - 3 2,068 20 2,133 143 757,500 215 1,227,593 계 - - 7 1,712 29 2,412 14 201,768 7 260,000 1 - 3 2,068 1,006 56,232 283 768,573 1,350 1,292,764 ㈒ 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 12,706 - 12,706 환매조건부채권매수(RP) 321,535 - 321,535 기업어음증권(CP) 112,121 - 112,121 기타 233,190 30 233,220 소계 679,553 30 679,583 증권 채무증권 금융채 20,000 - 20,000 회사채 194,528 - 194,528 소계 214,528 - 214,528 지분증권 주식 59,273 - 59,273 기타 - 1,382 1,382 소계 59,273 1,382 60,655 수익증권 투자신탁 수익증권 346,264 - 346,264 소계 620,065 1,382 621,447 파생상품 장내파생상품 주식관련거래 - - - 합계 1,299,618 1,412 1,301,030 외국환업무취급기관 등록 등록여부 Y 등록일 1996-02-06 ⑹ 신탁업무 ㈎ 재무제표 1) 재무상태표(신탁계정)(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 말잔 월평 기평 Ⅰ.자산총계 17,820,649 17,814,555 12,441,764 1. 현금및예치금 4,385,655 4,504,534 3,713,796 2. 증권 2,971,361 3,042,584 1,842,027 3. 금전채권 10,372,181 10,261,256 6,877,823 4. 파생상품 - - - 5. 동산ㆍ부동산 - - - 6. 실물자산 - - - 7. 기타운용 자산 - - - 8. 기타자산 91,451 6,182 8,117 9. 현재가치차금 - - - 10. 채권평가충당금(-) - - - 11. 손익 - - - Ⅱ.부채총계 17,820,649 17,814,555 12,441,764 1. 금전신탁 8,266,982 8,483,264 6,219,465 2. 재산신탁 9,430,760 9,305,685 6,198,695 3. 종합재산신탁 - - - 4. 공익신탁 - - - 5. 담보부사채신탁 - - - 6. 기타신탁 - - - 7. 차입금 - - - 8. 차입유가증권 - - - 9. 파생상품 - - - 10. 기타부채 122,907 25,607 23,604 11. 특별유보금 - - - 12. 손익 - - - ※상세 현황은 '상세표-5. 재무상태표(신탁계정)(상세)' 참조 2) 손익계산서(신탁계정)(요약) (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 234,881 1. 예치금이자 111,999 2. 증권이자 54,345 3. 금전채권이자 18,976 4. 배당금수익 211 5. 증권매매이익 3,520 6. 증권평가이익 - 7. 증권상환이익 - 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산ㆍ부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 45,830 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 234,881 1. 금전신탁이익 214,098 2. 재산신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 1,438 10. 증권평가손실 - 11. 증권상환손실 - 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 133 16. 동산ㆍ부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 - 20. 신탁보수 1,494 21. 기타비용 17,717 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-6. 손익계산서(신탁계정)(상세)' 참조 ㈏ 신탁별 수익현황 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 314 - - 314 자사주 10 - - 10 채권형 1,060 - - 1,060 주식형 12 - - 12 주가연계신탁 37 - - 37 정기예금형 - - - - 합계 1,494 - - 1,494 ㈐ 위탁자별 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 개인 연기금 금융기관 기타 합계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 3 110 14 625,000 4 4,489 19 308,874 40 938,473 자사주 - - - - - - - - - - 채권형 - - 27 650,000 32 469,000 31 1,890,542 90 3,009,542 주식형 5 789 - - - - 2 678 7 1,468 주가연계신탁 - - 5 97,516 - - 2 17,316 7 114,832 정기예금형 2 1,100 - - 3 35,000 32 4,166,568 37 4,202,668 금전신탁소계 10 1,999 46 1,372,516 39 508,489 86 6,383,978 181 8,266,982 재산신탁 증권 3 11,113 - - - - 2 36,599 5 47,712 금전채권 42 4,319 - - 1 18,000 3,232 9,360,729 3,275 9,383,047 재산신탁소계 45 15,432 - - 1 18,000 3,234 9,397,328 3,280 9,430,760 합계 55 17,432 46 1,372,516 40 526,489 3,320 15,781,305 3,461 17,697,742 ㈑ 금전신탁 자금운용 현황 1) 말잔기준 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 말잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 ㆍ지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - 70,096 - - 70,096 - 869,148 114 939,359 자사주 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 채권형 695,181 - - - 1,434,258 1,131,258 303,000 600,000 - - - 9,903 - - 2,739,342 182,987 96,983 63,772 3,083,084 주식형 - 12 - - - - - - - - - 1 726 715 1,454 - 3 14 1,471 주가연계신탁 - - - 20,000 - - - - 30,000 - 30,000 - 62,757 - 112,757 - - 12,954 125,710 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 4,202,668 - 37,597 4,240,265 금전신탁합계 695,181 12 - 20,000 1,434,258 1,131,258 303,000 600,000 30,000 - 30,000 80,000 63,482 715 2,923,649 4,385,655 966,134 114,451 8,389,889 2) 기중평잔기준 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 기중평잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채ㆍ지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - 13,329 - - 13,329 5,242 541,932 79,245 639,748 자사주 - 2,221 - - - - - - - - - 360 - - 2,580 22 421 4 3,027 채권형 418,183 - - - 924,371 593,195 331,175 353,293 - - - 13,617 - - 1,709,464 98,231 49,107 26,551 1,883,353 주식형 - 12 - - - - - - - - - 9 726 575 1,322 - 3 11 1,336 주가연계신탁 - - - 20,000 - - - - 31,151 - 31,151 - 56,284 - 107,435 - - 2,559 109,994 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 3,603,427 - 2,184 3,605,611 금전신탁합계 418,183 2,233 - 20,000 924,371 593,195 331,175 353,293 31,151 - 31,151 27,315 57,010 575 1,834,129 3,706,922 591,463 110,555 6,243,069 ⑺ 신용공여업무 ㈎ 신용공여한도 구분 S그룹 A그룹 B그룹 C그룹 D그룹 종목별신용공여한도 (신용융자한도) 20억원(20억원) 10억원(10억원) 5억원(5억원) 3억원(3억원) 2억원(2억원) 회사의 종목별 담보한도 발행주식총수의 10% 7% 5% ○ 회사 신용거래융자 한도: S,A,B그룹 신용거래융자 회사한도의 5%, C,D그룹 신용거래융자 회사한도의 3% ○ 점포별 한도 : 발행주식 총수의 3% ○ 관리자별 한도 : 발행주식 총수의 1% ○ 1인당 신용공여 총한도 : 법인 20억원, 개인 20억원(신규 개인, 법인고객 10억원) ○ 1인당 신용거래융자 한도 : 개인 20억원 ○ 1인당 일일 사이버 예탁증권담보융자 : 10억원 ○ 1인당 일일 사이버 신용거래융자 한도 :10억원 ○ 1인당 수익증권담보융자 한도 : 법인 20억원, 개인 20억원 ○ 1인당 매도증권담보융자 한도 : 법인 50억원, 개인 50억원 ○ 1인당 CMA자동대출한도 : 1,000만원 ㈏ 이자율 1) 예탁증권담보융자, 집합투자증권담보융자 고객등급 이자율 비고 DIAMOND 7.15% - PLATINUM 7.65% - GOLD 8.15% - SILVER 8.65% - 일반 9.15% - 2) 신용거래융자 신용융자기간 이자율 비고 7일 이내 4.40% - 8일 - 15일 6.50% - 16일 - 30일 7.50% - 31일 - 60일 8.50% - 61일 - 90일 9.20% - 91일 - 180일 9.40% - 181일 - 990일 9.40% 연체시 건별 이자율+3% (최대 12%) 주1) 매도증권담보대출 : 8%주2) 유통대주 : 종목별 2.5%, 4% ⑻ 환매조건부채권매매 업무 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2025 (당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 잔고 주1) 대고객RP 1,684,714 1,234,981 1,334,664 기관간RP매도 3,153,187 1,771,409 1,240,356 기관간RP매수 183,750 212,510 959,480 거래금액 주2) 대고객RP 1,556,257 1,140,042 1,221,614 기관간RP매도 2,212,719 1,581,226 1,004,890 기관간RP매수 172,700 199,200 897,000 주1) 잔고 : 기말 기준 RP판매 편입채권 수량기준 잔고, 거래금액 : 기말 기준 RP판매 금액기준 잔고주2) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. 마. 주요 상품 및 서비스 종 류 특징 및 서비스 내용 ■ 취급상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없으며 입출금이 자유로운 수시입출금형 단기금융상품 채권형 집합투자기구(펀드) 국공채, 은행채 등 초우량 자산에 투자하여 안정적인 수익을 추구하는 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합 주식형 집합투자기구(펀드) 펀드자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자하여 고수익을 추구하는 상품으로 적극적인 투자성향을 가진 투자자에게 적합 혼합형 집합투자기구(펀드) 주식과 채권의 비중을 조정하여 수익성과 안정성을 동시에 추구하는 상품 해외집합투자기구(펀드) 해외 주식·채권·펀드 등에 투자하는 상품으로, 지역별·자산군별로 다양한 상품을 제공하며 투자위험 분산 목적에 적합 연금저축펀드 연금저축 및 IRP 합산 연 900만원 한도 내에서 세액공제가 가능하며, 총급여액 5,500만원 이하일 경우 납입액의 16.5%, 초과일 경우는 13.2%의 세액공제 혜택을 받을 수 있는 장기투자 상품 부동산펀드 부동산을 기초자산으로 하는 PF형, 임대형, 경공매형, 직접개발형, 해외형 등 다양한 유형의 집합투자기구 전문투자형 사모집합투자기구(헤지펀드) 전문투자자를 대상으로 설정되는 사모펀드로, 다양한 전략을 활용하여 시장상황과 무관하게 절대수익을 추구하는 상품 코스닥벤처펀드 정부의 벤처투자 활성화 정책에 따라 도입된 펀드로, 벤처기업에 투자하는 상품. (※ 2025년 12월 31일 세제혜택 종료 예정이었으나 정부의 코스닥 활성화 정책[코스닥 공모주의 코스닥벤처펀드 우선 배정 비율 확대, 소득공제 등]에 따라 2028년 12월 31일까지 혜택 연장 예정되어 있음) RP(환매조건부채권) 일정 기간 후 재매입 약정이 있는 단기 확정금리상품으로, 유동성이 높고 안정적인 운용이 가능 CP(기업어음) 기업이 단기자금 조달을 위해 발행하는 어음형 상품으로, 만기가 짧고 선이자 지급방식으로 운용 국공채 정부가 원리금을 보장하는 고안정성 상품으로 유동성 및 환금성 우수 회사채 기업이 발행하는 채권으로, 정기적인 이자를 지급받고 만기 시 원금을 상환받는 상품 파생결합증권 주식, 주가지수, 금리, 통화, 원자재 등의 기초자산 변동에 따라 수익이 결정되는 구조화상품 외화 RP 외화표시 채권을 일정 기간 후 재매입 조건으로 운용하며, 환금성이 높고 외화 운용수단으로 활용 CMA-RP형 고객 예탁금을 RP(환매조건부채권)로 운용하며, 수시로 입출금이 가능한 종합자산관리계좌(CMA) CMA-MMW형 고객 예탁금을 단기금융상품(MMW)으로 운용하는 랩형 CMA 상품 특정금전신탁 위탁자가 직접 운용지시를 내리는 1:1 계약형 신탁상품으로, 운용성과에 따라 실적배당이 이루어지는 단독운용상품 랩어카운트 고객의 투자성향에 따라 증권회사가 자산배분 및 종목추천 서비스를 제공하고, 운용성과에 따라 일정 비율의 수수료(Wrap Fee)를 부과하는 자문형 종합관리상품 중개형 ISA 국민의 재산형성 지원을 목적으로 도입된 세제혜택 상품으로, 다양한 금융투자상품을 계좌 내에 편입하여 운용 가능 ■ 주요서비스 Provest K(Win.K HTS) 교보증권의 대표적인 홈트레이딩시스템(HTS)으로, 초보자부터 전문투자자까지 손쉽게 이용 가능한 증권거래 전용 프로그램 투자정보 제공 시황, 테마, 유망종목 분석, 각종 영업 PT자료 및 투자설명회 운영 등 투자정보를 제공 알리미(SMS)서비스 이메일 및 휴대폰을 통해 체결통보, 입출금내역, 투자정보 등 각종 알림서비스를 제공 청약서비스 HTS, MTS, 홈페이지, ARS 등을 통한 청약서비스를 제공 Win.K MTS 모바일 기반 종합금융 플랫폼으로, 거래·계좌조회·청약 등 주요 증권서비스를 One-stop으로 제공 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 거래목적 이익추구 632,670 1,919,422 85,148 45,687 1,197,521 5,939,020 76,799 895,789 1,992,137 8,799,919 거래장소 장내거래 164,615 67,607 - - 971,511 2,246,010 476 167 1,136,602 2,313,783 장외거래 468,055 1,851,816 85,148 45,687 226,009 3,693,010 76,323 895,622 855,535 6,486,135 거래형태 선물 164,615 67,607 - - 971,252 2,244,730 476 167 1,136,342 2,312,504 선도 256,502 24,524 10,874 12,483 - - 25 - 267,401 37,008 스왑 211,553 108,203 74,273 33,204 189,515 230,248 76,298 590,728 551,639 962,383 옵션 - - - - 260 1,280 - - 260 1,280 파생결합증권 - 1,719,088 - - - 3,428,067 - 304,895 - 5,452,049 주식워런트증권 - - - - 36,494 34,695 - - 36,494 34,695 주1) 장내옵션의 금액은 “계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다.주2) 상기 거래현황은 평가금액 기준으로 작성되었습니다.주3) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용파생상품 ⑴ 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 신용위험 매도 (보장매수) 신용위험 매입 (보장매도) 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS 2,161,464 911,040 3,072,504 3,813,295 1,434,597 5,247,892 TRS - 1,281,772 1,281,772 10,988 2,622,198 2,633,186 CLN - - - - - - 합계 2,161,464 2,192,812 4,354,276 3,824,282 4,056,796 7,881,078 ⑵ 신용파생상품 상세명세(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 신용위험 매도 신용위험 매입 건수 원화환산액면금액 건수 원화환산액면금액 CDS 21 3,072,504 89 5,247,892 TRS 8 1,281,772 40 2,633,186 CLN - - - - 합계 29 4,354,276 129 7,881,078 ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 상세명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업점 부속영업소 합 계 서울 13 - - 13 부산 1 - - 1 인천 1 - - 1 대구 2 - - 2 대전 1 - - 1 광주 1 - - 1 울산 - - - - 경기 4 - - 4 전북 1 - - 1 전남 - - - - 충북 1 - - 1 충남 - - - - 경북 - - - - 경남 - - - - 계 25 - - 25 주) 당사는 2025년 11월 3일을 시행일로 하여 대전금융센터와 대전지점을 통합하고 이수지점인 대전지점을대전금융센터로 명칭변경하였습니다.주) WM BIZ센터는 본사 부서로 분류되나, 사실상 점포의 성격을 가지고 있어 포함시켰습니다. 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 주) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 291,805 17,086 308,891 지 점 275 168 443 안산지점 합 계 292,080 17,254 309,334 주) 당사는 2022년 12월 31일을 기준으로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - PREMIER GOLD 대치센터 (2026.1.1 / 신설) - WM Biz센터 (2026.1.1 / 본사영업부서에서 영업점으로 전환) 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 ⑴ 순자본비율 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2025(당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 영업용순자본(a) 1,780,730 1,612,684 1,609,679 총위험액(b) 526,796 477,084 489,332 법정필요유지자본금(c) 135,625 134,925 134,925 순자본비율((a-b)/c) 924.6% 841.7% 830.3% 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑵ 자산부채비율 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2025(당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 실질자산 18,764,944 15,447,296 13,869,966 실질부채 16,451,347 13,262,133 11,815,350 자산부채비율 114.1% 116.5% 117.4% 주1) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준) 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 레버리지 비율 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2025(당기) FY2024(전기) FY2023(전전기) 조정 후 총자산(A) 17,025,556 14,119,962 12,872,512 조정 후 자기자본(B) 2,120,740 1,987,770 1,852,258 레버리지비율(A/B) 802.8% 710.3% 695.0% 주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다. 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 산업 전반의 현황 ⑴ 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 금융투자산업의 특성 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업 근간의 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 가계에는 증권 투자 및 금융자산 운용을 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 경제 환경이 글로벌화되면서 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업이라 할 수 있습니다. 금융투자업의 주요 사업영역은 다음과 같습니다. 구 분 주) 정 의 투자매매업 자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 투자중개업 타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 집합투자업 집합투자를 영업으로 하는 것 투자자문업 금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것 신탁업 신탁을 영업으로 하는 것 주) 상기 구분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 것입니다. - 금융투자산업의 성장성 (단위 : pt, 십억원, 천주) 구 분 2025년말 2024년말 2023년말 주가지수 KOSPI 4,214.17 2,399.49 2,665.28 KOSDAQ 925.47 678.19 866.57 유가증권시장 거래대금 3,000,843 2,620,940 2,352,659 거래량 107,698,584 118,795,712 131,861,436 시가총액 3,477,840 1,963,329 2,126,373 시가총액 증가율 77.14% -7.67% 20.32% 코스닥시장 거래대금 1,826,510 2,048,077 2,456,015 거래량 219,791,969 236,095,549 273,926,981 시가총액 505,926 340,145 431,792 시가총액 증가율 48.74% -21.22% 36.86% 주1) 주가지수와 시가총액은 해당 기말 기준이며, 거래대금과 거래량은 누적 기준입니다.주2) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료 - 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 경기 상승 시 종합주가지수 상승 및 기업의 사업확장에 따른 자금조달 수요 증가로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. (2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 시장의 안정성 및 경쟁상황 금융투자업계는 정부의 초대형 IB 육성 방침에 따라 대형화 추세를 보이며, 종합금융투자사업자의 지속적인 등장으로 대형사 중심의 산업 구조가 더욱 확대되고 있습니다. 이에 따라 당사는 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업 등 균형잡힌 비즈니스 포트폴리오 구축과 철저한 리스크관리를 통해 안정적인 사업 영위를 도모하고 있으며, 2029년 자기자본 3조원 달성 및 종합금융투자사업자로의 진입을 목표로 하고 있습니다. 자본시장이 급격히 발전함에 따라 고객의 금융서비스에 대한 니즈는 커졌으나, 실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성 등으로 시장 변동성은 더욱 확대되었습니다. 이러한 금융시장의 변동성 확대에 따라 '투자자 보호, 재무건전성, 임원의 책무구조도 도입' 등 통합적인 리스크관리의 중요성이 강조되며 내부통제에 대한 경영진의 책임을 강화하는 방향으로 제도가 마련되고 있습니다. 증권사들은 끊임없이 변화하는 경영환경에 대응하기 위해 AI기반 자산관리 서비스 확대, MTS고도화 등 디지털 전환에 더욱 힘쓰고 있습니다. 이에 따라, 각 금융투자회사는 고객 개개인의 요구에 맞는 다양한 상품의 개발, 다양한 수익원 발굴, 신기술 접목 등을 통해 시장에서의 경쟁력 확보에 힘쓰고 있습니다. - 시장점유율 추이 (별도기준, 단위 : 백만원) 구 분 FY2025 3분기 FY2024 FY2023 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수수료수익 228,030 1.98% 272,392 2.27% 260,751 2.40% 증권평가 및 처분이익 502,285 2.11% 494,845 1.97% 431,454 1.53% 파생상품 관련 이익 1,822,421 2.88% 1,606,499 1.61% 2,474,282 2.24% 이자수익 349,783 2.36% 432,263 2.22% 348,909 2.00% 영업이익 166,871 1.66% 167,737 1.95% 65,206 0.87% 세전이익 180,044 1.78% 181,392 2.14% 63,473 1.02% 당기순이익 130,523 1.68% 137,103 2.10% 50,496 0.95% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2025년 3분기 분기보고서)를 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 금융투자업은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행 이후 금융업권간 경계를 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수인력 저변확대 ⑤ 뛰어난 IT솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 당사는 지속적으로 위탁매매업(브로커리지) 체질개선, 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/PF/ECM/DCM) 및 Sales(장외파생/자산운용), 브로커리지(리테일/법인영업/해외), 자산관리(금융상품/신탁/랩) 등 다양한 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하고 있으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 안정적이고 지속적인 성과를 창출하고 있습니다. ⑷ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 다변화된 수익구조를 통해 균형 있는 사업포트폴리오를 지속적으로 유지하는 한편, 고도화 되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 향후 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 또한 최근 우려되고 있는 전 세계적 인플레이션과 낮아지고 있는 성장률 전망으로 금융투자회사의 리스크관리도 더욱 부각될 전망입니다. 이에 당사는 선제적이고 효율적인 리스크관리를 통해 과거에 비해 안정성에 비중을 두면서 사업부문 간의 균형을 추구하도록 노력하겠습니다. 다. 신규사업 등의 내용 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ⑴ 요약연결재무상태표 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 제81기(당기)(2025.12.31.) 제80기(전기)(2024.12.31.) 제79기(전전기)(2023.12.31.) 자 산 1. 현금및예치금 1,106,056,032 1,226,082,489 694,253,367 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 12,463,750,708 11,243,472,265 10,774,198,239 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 810,224,005 277,078,578 293,209,469 4. 관계기업투자자산 65,067,649 87,662,964 83,865,482 5. 상각후원가측정대출채권 2,330,459,933 2,049,253,687 2,556,775,333 6. 유형자산 240,768,334 237,936,129 231,756,986 7. 사용권자산 3,601,232 3,458,193 3,166,604 8. 투자부동산 97,094,645 98,864,213 108,986,609 9. 무형자산 8,746,237 7,777,599 8,696,369 10. 순확정급여자산 5,143,745 3,734,571 6,450,359 11. 기타자산 2,140,560,730 663,011,895 832,004,199 자 산 총 계 19,271,473,250 15,898,332,583 15,593,363,016 부 채 1. 예수부채 2,438,054,554 1,461,566,200 1,028,633,904 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 6,991,060,862 6,608,369,943 6,061,144,203 3. 차입부채 6,504,576,372 5,134,191,774 5,827,180,129 4. 리스부채 3,059,185 2,903,204 2,613,101 5. 충당부채 3,603,970 8,101,747 7,969,901 6. 이연법인세부채 87,406,551 108,546,019 111,309,186 7. 기타부채 1,124,772,707 588,929,702 677,238,100 부 채 총 계 17,152,534,201 13,912,608,589 13,716,088,524 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 2,118,939,049 1,985,723,994 1,877,274,492 1. 자본금 569,814,805 569,814,805 569,814,805 2. 자본잉여금 89,125,157 89,125,157 89,125,157 3. 자본조정 (5,170,324) (5,170,324) (5,170,324) 4. 기타포괄손익누계액 229,918,975 231,502,905 236,751,499 5. 이익잉여금 1,235,250,436 1,100,451,451 986,753,355 Ⅱ．비지배지분 - - - 자 본 총 계 2,118,939,049 1,985,723,994 1,877,274,492 연결에 포함된 회사의 수 63개 63개 72개 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. ⑵ 요약연결포괄손익계산서 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 제81기(당기)(2025.01.01. ~ 2025.12.31.) 제80기(전기)(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 제79기(전전기)(2023.01.01. ~ 2023.12.31.) Ⅰ. 영업수익 4,506,795,230 3,166,321,957 3,743,018,932 Ⅱ. 영업비용 4,316,351,804 3,052,395,837 3,672,740,721 Ⅲ. 영업이익 190,443,426 113,926,120 70,278,211 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 191,376,728 153,816,555 85,775,113 Ⅴ. 법인세비용 48,465,912 36,138,139 18,216,736 Ⅵ. 당기순이익 142,910,816 117,678,416 67,558,377 1. 지배지분 당기순이익 142,910,816 117,678,416 67,558,377 2. 비지배지분 당기순이익 - - - Ⅶ. 기타포괄손익 (1,583,930) (5,248,594) 2,376,576 Ⅷ. 당기총포괄이익 141,326,886 112,429,822 69,934,953 1. 지배지분 당기총포괄손익 141,326,886 112,429,822 69,934,953 2. 비지배지분 당기총포괄손익 - - - 주당이익(단위:원) 1,266 1,043 843 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. 나. 요약재무정보 ⑴ 요약재무상태표 교보증권주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제81기(당기)(2025.12.31.) 제80기(전기)(2024.12.31.) 제79기(전전기)(2023.12.31.) 자 산 1. 현금및예치금 1,089,289,879 1,202,484,109 664,640,035 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 12,425,318,547 11,145,246,576 9,128,976,775 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 810,224,005 277,078,578 293,209,469 4. 종속기업및관계기업투자자산 66,158,349 146,906,818 511,943,826 5 상각후원가측정대출채권 1,699,193,936 1,477,655,254 1,937,739,799 6. 유형자산 240,768,334 237,936,129 231,756,986 7. 사용권자산 3,601,232 3,458,193 3,166,604 8. 투자부동산 97,094,645 98,864,213 108,986,609 9. 무형자산 8,746,237 7,777,599 8,696,369 10. 순확정급여자산 5,143,745 3,734,571 6,450,359 11. 기타자산 2,126,548,761 652,166,599 783,085,611 자 산 총 계 18,572,087,670 15,253,308,639 13,678,652,442 부 채 1. 예수부채 2,435,468,528 1,459,346,523 1,026,928,810 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 6,991,060,862 6,608,369,943 6,061,144,203 3. 차입부채 5,778,404,036 4,423,185,892 3,908,317,885 4. 리스부채 3,059,185 2,903,204 2,613,101 5. 충당부채 68,225,040 82,595,533 71,823,858 6. 이연법인세부채 82,364,312 108,879,260 100,054,801 7. 기타부채 1,092,765,521 576,852,478 644,467,031 부 채 총 계 16,451,347,484 13,262,132,833 11,815,349,689 자 본 1. 자본금 569,814,805 569,814,805 569,814,805 2．자본잉여금 89,125,157 89,125,157 89,125,157 3．자본조정 (5,170,324) (5,170,324) (5,170,324) 4．기타포괄손익누계액 229,874,793 231,466,439 236,716,363 5．이익잉여금 1,237,095,755 1,105,939,729 972,816,752 자 본 총 계 2,120,740,186 1,991,175,806 1,863,302,753 종속 ㆍ관계 ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. ⑵ 요약포괄손익계산서 교보증권주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제81기(당기)(2025.01.01. ~ 2025.12.31.) 제80기(전기)(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 제79기(전전기)(2023.01.01. ~ 2023.12.31.) Ⅰ. 영업수익 4,464,182,471 3,168,351,882 3,673,744,451 Ⅱ. 영업비용 4,283,970,459 3,000,615,275 3,608,538,005 Ⅲ. 영업이익 180,212,012 167,736,607 65,206,446 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 184,672,757 181,391,918 63,473,488 Ⅴ. 법인세비용 45,404,899 44,288,621 12,977,301 Ⅵ. 당기순이익 139,267,858 137,103,297 50,496,187 Ⅶ. 기타포괄손익 (1,591,646) (5,249,923) 2,399,738 Ⅷ. 당기총포괄손익 137,676,212 131,853,374 52,895,925 주당이익(단위:원) 1,234 1,215 630 주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 81 기 2025.12.31 현재 제 80 기 2024.12.31 현재 제 79 기 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 81 기 제 80 기 제 79 기 자산 현금및예치금 (주5,33,36,37,38,41) 1,106,056,032 1,226,082,489 694,253,367 당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,7,33,34,35,36,37,38,39,41) 12,463,750,708 11,243,472,265 10,774,198,239 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주8,33,37,38,41) 810,224,005 277,078,578 293,209,469 관계기업투자자산 (주9) 65,067,649 87,662,964 83,865,482 상각후원가측정대출채권 (주10,35,37,38,41) 2,330,459,933 2,049,253,687 2,556,775,333 유형자산 (주11) 240,768,334 237,936,129 231,756,986 사용권자산 (주12) 3,601,232 3,458,193 3,166,604 투자부동산 (주13,33) 97,094,645 98,864,213 108,986,609 무형자산 (주14) 8,746,237 7,777,599 8,696,369 순확정급여자산 (주19,35) 5,143,745 3,734,571 6,450,359 기타자산 (주15,33,35,37,38,39,41) 2,140,560,730 663,011,895 832,004,199 자산총계 19,271,473,250 15,898,332,583 15,593,363,016 자본과 부채 부채 예수부채 (주16,35,37,38,41) 2,438,054,554 1,461,566,200 1,028,633,904 당기손익-공정가치측정금융부채 (주7,17,34,37,38,39,41) 6,991,060,862 6,608,369,943 6,061,144,203 차입부채 (주18,35,36,37,38,39,41) 6,504,576,372 5,134,191,774 5,827,180,129 리스부채 (주12,35,36) 3,059,185 2,903,204 2,613,101 충당부채 (주10,20,35) 3,603,970 8,101,747 7,969,901 이연법인세부채 (주32) 87,406,551 108,546,019 111,309,186 기타부채 (주21,35,36,37,38,39,41) 1,124,772,707 588,929,702 677,238,100 부채총계 17,152,534,201 13,912,608,589 13,716,088,524 자본 지배기업소유지분 2,118,939,049 1,985,723,994 1,877,274,492 자본금 (주22) 569,814,805 569,814,805 569,814,805 자본잉여금 (주22) 89,125,157 89,125,157 89,125,157 자본조정 (주22,24) (5,170,324) (5,170,324) (5,170,324) 기타포괄손익누계액 (주22) 229,918,975 231,502,905 236,751,499 이익잉여금 (주22) 1,235,250,436 1,100,451,451 986,753,355 대손준비금 적립액 3,406,091 11,044,353 9,258,482 대손준비금 환입예정액 (3,406,091) (7,638,262) 1,785,871 비지배지분 0 0 0 자본총계 2,118,939,049 1,985,723,994 1,877,274,492 부채및자본총계 19,271,473,250 15,898,332,583 15,593,363,016 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 81 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 81 기 제 80 기 제 79 기 영업수익 4,506,795,230 3,166,321,957 3,743,018,932 수수료수익 (주25,35) 291,388,453 252,300,263 246,476,553 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주7,26,35) 3,416,231,470 2,125,377,394 2,928,896,236 기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익 (주26) 17,695,689 10,427,685 514,702 이자수익 (주27) 503,183,356 502,487,233 412,469,550 외환거래이익 (주28) 261,575,773 259,122,626 148,586,546 기타의영업수익 (주30,35) 16,720,489 16,606,756 6,075,345 영업비용 4,316,351,804 3,052,395,837 3,672,740,721 수수료비용 (주25) 54,813,949 50,557,421 58,553,050 당기손익-공정가치금융상품관련손실 (주7,26,35) 3,514,648,730 2,099,804,862 2,967,192,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 0 0 408,254 이자비용 (주27,35) 208,180,250 223,847,608 185,845,432 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 (주26) 29,599,545 76,426,885 84,386,509 외환거래손실 (주28) 246,585,141 349,788,684 144,977,443 판매비와관리비 (주24,29,35) 261,228,496 247,803,867 213,596,596 기타의영업비용 (주30) 1,295,693 4,166,510 17,781,193 영업이익 190,443,426 113,926,120 70,278,211 영업외수익 (주31) 22,344,946 47,275,025 26,456,680 영업외비용 (주31) 21,411,644 7,384,590 10,959,778 법인세비용차감전순이익 191,376,728 153,816,555 85,775,113 법인세비용 (주32) 48,465,912 36,138,139 18,216,736 당기순이익 (주22) 142,910,816 117,678,416 67,558,377 지배지분 당기순이익 142,910,816 117,678,416 67,558,377 대손준비금 반영후 조정이익 146,316,907 125,316,679 66,949,212 비지배지분 당기순이익 0 0 0 기타포괄손익 (1,583,930) (5,248,594) 2,376,577 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (7,021,944) 201,750 2,600,676 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (7,029,661) 200,421 2,623,838 지분법자본변동 7,717 1,329 (23,162) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 5,438,014 (5,450,344) (224,099) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 7,970,017 (4,914,307) 5,992,470 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (1,069,393) 3,719,075 (1,802,957) 보험수리적손익 138,070 (4,255,112) (4,559,129) 재평가잉여금 (1,600,680) 0 145,517 당기총포괄손익 141,326,886 112,429,822 69,934,954 지배지분 당기총포괄손익 141,326,886 112,429,822 69,934,954 비지배지분 딩기총포괄이익 0 0 0 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주23) 1,266 1,043 843 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23) 1,266 1,043 843 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 81 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 323,266,480 86,898,558 (5,198,234) 234,374,923 922,456,470 1,561,798,197 0 1,561,798,197 유상증자 246,548,325 2,226,599 0 0 0 248,774,924 0 248,774,924 연차배당 0 0 0 0 (3,264,186) (3,264,186) 0 (3,264,186) 당기손익-공정가치지정금융부채처분손익 0 0 0 0 2,694 2,694 0 2,694 주식보상비용 0 0 27,910 0 0 27,910 0 27,910 연결당기총포괄손익 0 0 0 2,376,577 67,558,377 69,934,954 0 69,934,954 당기순이익 0 0 0 0 67,558,377 67,558,377 0 67,558,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 8,616,308 0 8,616,308 0 8,616,308 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 0 0 0 (1,802,957) 0 (1,802,957) 0 (1,802,957) 지분법자본변동 0 0 0 (23,162) 0 (23,162) 0 (23,162) 보험수리적손익 0 0 0 (4,559,129) 0 (4,559,129) 0 (4,559,129) 재평가잉여금 0 0 0 145,517 0 145,517 0 145,517 2023.12.31 (기말) 569,814,805 89,125,157 (5,170,324) 236,751,499 986,753,355 1,877,274,492 0 1,877,274,492 2024.01.01 (기초자본) 569,814,805 89,125,157 (5,170,324) 236,751,499 986,753,355 1,877,274,492 0 1,877,274,492 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,080,232) (4,080,232) 0 (4,080,232) 당기손익-공정가치지정금융부채처분손익 0 0 0 0 99,912 99,912 0 99,912 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 연결당기총포괄손익 0 0 0 (5,248,594) 117,678,416 112,429,822 0 112,429,822 당기순이익 0 0 0 0 117,678,416 117,678,416 0 117,678,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (4,713,886) 0 (4,713,886) 0 (4,713,886) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 0 0 0 3,719,075 0 3,719,075 0 3,719,075 지분법자본변동 0 0 0 1,329 0 1,329 0 1,329 보험수리적손익 0 0 0 (4,255,112) 0 (4,255,112) 0 (4,255,112) 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말) 569,814,805 89,125,157 (5,170,324) 231,502,905 1,100,451,451 1,985,723,994 0 1,985,723,994 2025.01.01 (기초자본) 569,814,805 89,125,157 (5,170,324) 231,502,905 1,100,451,451 1,985,723,994 0 1,985,723,994 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (8,160,465) (8,160,465) 0 (8,160,465) 당기손익-공정가치지정금융부채처분손익 0 0 0 0 48,634 48,634 0 48,634 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 연결당기총포괄손익 0 0 0 (1,583,930) 142,910,816 141,326,886 0 141,326,886 당기순이익 0 0 0 0 142,910,816 142,910,816 0 142,910,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 940,356 0 940,356 0 940,356 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 0 0 0 (1,069,393) 0 (1,069,393) 0 (1,069,393) 지분법자본변동 0 0 0 7,717 0 7,717 0 7,717 보험수리적손익 0 0 0 138,070 0 138,070 0 138,070 재평가잉여금 0 0 0 (1,600,680) 0 (1,600,680) 0 (1,600,680) 2025.12.31 (기말) 569,814,805 89,125,157 (5,170,324) 229,918,975 1,235,250,436 2,118,939,049 0 2,118,939,049 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 81 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 81 기 제 80 기 제 79 기 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 (896,988,206) 710,841,806 (1,489,372,341) 당기순이익 142,910,816 117,678,416 67,558,377 손익조정항목 (주36) (182,210,429) (268,455,309) (199,739,197) 자산부채의 변동 (주36) (1,073,991,004) 572,100,272 (1,533,387,262) 이자의 수취 478,744,267 518,987,570 370,774,307 배당금의 수취 14,094,271 14,526,651 5,381,354 이자의 지급 (207,898,382) (209,202,848) (175,526,956) 법인세 납부액 (68,637,745) (34,792,946) (24,432,964) 투자활동현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 (503,897,387) 39,565,033 (71,978,269) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 705,074,147 915,629,519 197,654,598 보증금의 반환 3,092,049 1,188,034 3,364,588 투자부동산의 처분 0 2,573,733 0 유형자산의 처분 0 16,475 29,300 무형자산의 처분 250,000 1,880,000 601,914 관계기업투자자산의 처분 77,577,964 102,019,649 23,118,063 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,216,973,671) (895,200,835) (69,996,000) 보증금의 증가 (365,853) (500,000) (138,598,522) 관계기업투자자산의 취득 (59,592,175) (78,841,416) (76,176,179) 투자부동산의 취득 0 (57,745) 0 유형자산의 취득 (11,397,071) (9,142,381) (10,747,750) 무형자산의 취득 (1,562,777) 0 (1,228,281) 재무활동현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 1,397,870,847 (726,894,778) 1,462,972,007 차입부채의 순증감 1,496,915,462 (725,944,122) 1,460,930,097 사채의 증가 0 299,206,360 0 사채의 감소 0 (433,000,000) (263,000,000) 전자단기사채의 순증감 (112,226,376) 155,696,369 0 후순위차입금의 증가 4,137,621 2,092,703 2,063,319 후순위차입금의 감소 (2,344,792) (3,145,433) (1,561,004) 임대보증금의 증가 847,433 1,059,134 497,488 임대보증금의 감소 (439,237) (677,282) 0 리스부채의 원금 상환 (1,870,665) (1,984,529) (1,933,048) 유상증자 0 0 248,774,924 배당금의 지급 (8,159,389) (4,081,337) (3,265,288) 비지배지분부채의 증감 21,010,790 (16,116,641) 20,465,519 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 776,717 1,268,397 (42,849) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,238,029) 24,780,458 (98,421,452) 기초의 현금및현금성자산 125,680,958 100,900,500 199,321,952 기말의 현금및현금성자산 123,442,929 125,680,958 100,900,500 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 25개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 양도큐브제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브랜뉴세종㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브랜뉴녹촌㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아이프로황금제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이드림제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 밀키웨이제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 디에이치이글제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 럭키비키제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아이비투게더제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아이비투게더제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 오토드림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 쿼드비에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 트러스트순천제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 쿼드에스알피제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지트리제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼시흥제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼논현제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼송림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼당산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 남산드림힐튼제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 밀키웨이제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔디제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 제이에이스토리제십이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 밀키웨이제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 체리블라썸제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 레전드오브어텀제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이호텔제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에프아이산척㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀이천제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 오블리크제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 디어버디제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스안성제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 화이트우드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 디케이남한강㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이성정제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에이치원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아산제이에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 용인처인2제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이더씨엘제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 스타드블루제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림스페어제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림플랜트제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 집합투자업 대한민국 98.07 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 결산월 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 양도큐브제일차㈜ 12월 30,245,327 33,956,990 (3,711,663) 63 (1,101,204) 브랜뉴세종㈜ 12월 30,326,642 30,328,819 (2,177) 978,155 (2,178) 브랜뉴녹촌㈜ 12월 30,464,128 30,464,211 (83) 494,899 (83) 유쥬르제칠차㈜ 12월 12,646,989 13,150,188 (503,199) 141 141 아이프로황금제사차㈜ 12월 12,758,544 14,602,714 (1,844,170) 69,333 (1,844,170) 하이드림제팔차㈜ 12월 23,432,641 23,614,130 (181,489) 1,890,464 (180,693) 밀키웨이제사차㈜ 12월 41,513,729 41,515,867 (2,138) 994,146 (2,138) 디에이치이글제일차㈜ 12월 10,531,059 10,528,650 2,409 290,643 2,409 럭키비키제이차㈜ 12월 30,835,819 30,837,165 (1,346) 397,161 (1,346) 아이비투게더제이차㈜ 12월 11,631,790 11,632,740 (950) 90,767 (950) 아이비투게더제삼차㈜ 12월 102,367,929 102,368,594 (665) 184,240 (665) 오토드림제일차㈜ 12월 12,000,041 12,185,427 (185,386) 33 (186,101) 쿼드비에스제일차㈜ 12월 7,953,820 7,889,294 64,526 530,325 (6,649) 트러스트순천제일차㈜ 12월 10,401,142 10,251,226 149,916 732,201 149,916 쿼드에스알피제일차㈜ 12월 30,853,932 30,294,950 558,982 1,371,630 558,982 이지트리제삼차㈜ 12월 3,011,241 3,002,287 8,954 9 7 드림구삼시흥제일차㈜ 12월 7,561,315 7,835,000 (273,685) 63 (6,958) 드림구삼논현제이차㈜ 12월 10,483,025 10,205,125 277,900 1,313,324 277,744 드림구삼송림제일차㈜ 12월 20,812,750 20,877,189 (64,439) 1,961,104 (4,487) 드림구삼당산제일차㈜ 12월 13,208,924 13,213,162 (4,238) 1,105,904 (128,753) 남산드림힐튼제일차㈜ 12월 30,454,401 30,454,484 (83) 1,160,110 (83) 밀키웨이제일차㈜ 12월 15,945,660 16,005,481 (59,821) 797,003 (59,822) 엔디제일차㈜ 12월 2,084,462 2,227,444 (142,982) 393,377 34,400 제이에이스토리제십이차㈜ 12월 14,174,470 14,308,559 (134,089) 530,153 (134,090) 밀키웨이제오차㈜ 12월 4,800,636 4,800,666 (30) 41,816 (30) 체리블라썸제삼차㈜ 12월 5,051,307 5,100,000 (48,693) 633 (48,694) 레전드오브어텀제일차㈜ 12월 14,272,694 14,272,693 1 115,388 - 에스제이그레이트제칠차㈜ 12월 1,915,285 1,918,136 (2,851) 13 (519) 브라이트스타제사차㈜ 12월 2,602,972 2,636,009 (33,037) 9 (7,075) 엑스매드제구차㈜ 12월 330,087 403,718 (73,631) - (2) 인트그린제이차㈜ 12월 10,154,913 10,111,654 43,259 440,361 59,038 엑스매드제칠차㈜ 12월 10,024,252 10,409,870 (385,618) 27 (5,087) 피닉스물류제일차㈜ 12월 10,114,180 9,731,739 382,441 1,232,232 3,831 피닉스리빙제사차㈜ 12월 3,013,932 3,197,515 (183,583) 13 12 케이호텔제일차㈜ 12월 8,082,232 8,212,313 (130,081) 91 89 케이물류제이차㈜ 12월 28,712,871 26,350,974 2,361,897 1,961,939 1,031,035 엔트레뽀진천㈜ 12월 5,021,855 5,077,685 (55,830) - (31,116) 엔트레뽀진천제사차㈜ 12월 2,213,065 2,229,358 (16,293) - - 에프아이산척㈜ 12월 2,124,611 2,125,172 (561) 228,203 (488) 엔트레뽀이천제오차㈜ 12월 20,841,400 20,830,093 11,307 - - 오블리크제오차㈜ 12월 715,879 984,000 (268,121) 10 (31,777) 디어버디제오차㈜ 12월 49,269,724 49,267,692 2,032 3,351,662 2,031 피닉스안성제일차㈜ 12월 25,116,477 25,115,500 977 785,730 976 화이트우드제칠차㈜ 12월 12,241,072 12,228,615 12,457 1,203,085 12,692 더블리치제오차㈜ 12월 1,067,698 1,050,925 16,773 50,080 17,461 유쥬르제이차㈜ 12월 6,067,283 6,062,120 5,163 90,636 5,287 이지플랜트제팔차㈜ 12월 3,052,074 3,118,894 (66,820) 46 46 이지플랜트제구차㈜ 12월 5,061,869 5,133,975 (72,106) 113,870 (71,632) 퍼펙트드림제구차㈜ 12월 18,180,886 18,734,151 (553,265) 1,306 (388,807) 하이라이트풀제이차㈜ 12월 6,044,221 6,140,120 (95,899) 175,573 (27,529) 하이라이트풀제삼차㈜ 12월 3,513,166 3,582,153 (68,987) 161,186 (29,609) 하이드림제사차㈜ 12월 50,013,414 50,093,016 (79,602) 3,325,066 371 디케이남한강㈜ 12월 9,117,901 9,118,090 (189) 526,958 13 케이시큐제사차㈜ 12월 1,026,919 1,017,448 9,471 23,858 5,293 케이성정제일차㈜ 12월 35,264,985 34,694,080 570,905 2,483,500 237,550 에이치원제일차㈜ 12월 10,797,704 11,900,000 (1,102,296) 788 (536,722) 아산제이에스제일차㈜ 12월 3,632,301 3,092,381 539,920 312,581 319,590 용인처인2제일차㈜ 12월 2,843,186 2,829,193 13,993 245,912 (83,753) 케이더씨엘제일차㈜ 12월 13,064,920 12,818,613 246,307 327,246 246,306 스타드블루제사차㈜ 12월 1,047,059 1,013,944 33,115 64,953 23,420 드림스페어제육차㈜ 12월 10,153,903 10,153,999 (96) 1,081,211 (2) 드림플랜트제일차㈜ 12월 15,470,801 15,471,089 (288) 1,317,278 (242) 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 12월 3,265,814 1,369 3,264,445 24,243,546 11,838,434 (단위: 천원) 구 분 결산월 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 에프아이산척㈜ 12월 2,128,873 2,128,945 (72) 25 22 엔트레뽀이천제오차㈜ 12월 20,841,400 20,830,093 11,307 575,208 (185,920) 엔트레뽀진천제사차㈜ 12월 2,213,065 2,229,358 (16,293) - - 엔트레뽀진천㈜ 12월 5,052,971 5,077,684 (24,713) 41,037 (2,699) 교보플랜트제이차㈜ 12월 36,129,903 36,130,816 (913) 3,345,864 (887) 메타그린제삼차㈜ 12월 13,314,956 13,335,832 (20,876) 1,463,204 (20,871) 브라이트스타제사차㈜ 12월 2,610,047 2,636,009 (25,962) 20 (24,723) 송도지오에이제이차㈜ 12월 25,977,371 25,977,406 (35) 1,517,566 (45) 하이드림제팔차㈜ 12월 38,915,821 38,916,617 (796) 929,006 (796) 양도큐브제일차㈜ 12월 30,046,530 32,656,989 (2,610,459) 2,255 (1,294,019) 에스제이그레이트제칠차㈜ 12월 1,915,804 1,918,136 (2,332) 14 (1,669) 유쥬르제칠차㈜ 12월 12,646,847 13,150,187 (503,340) 759,145 (489,640) 브랜뉴논현㈜ 12월 25,205,400 25,205,425 (25) 441,103 (27) 오토드림제일차㈜ 12월 12,186,142 12,185,426 716 158,023 4,302 쿼드비에스제일차㈜ 12월 10,160,469 10,089,294 71,175 507,820 71,175 드림구삼논현제이차㈜ 12월 10,151,310 10,151,154 156 1,309,127 (410,052) 드림구삼송림제일차㈜ 12월 17,628,615 17,688,567 (59,952) 1,876,391 (4,506) 드림구삼시흥제일차㈜ 12월 7,568,264 7,835,000 (266,736) (309,173) (369,453) 드림구삼청라제일차㈜ 12월 25,580,741 25,576,506 4,235 2,057,838 (100,057) 이지트리제삼차㈜ 12월 3,011,225 3,002,288 8,937 9 9 조이스제일차㈜ 12월 31,410,794 31,211,887 198,907 2,456,684 247,524 더테라스제일차㈜ 12월 6,227,683 6,149,924 77,759 681,368 (108,697) 마인드플라이㈜ 12월 17,016,522 17,416,091 (399,569) 833,211 (399,570) 엔디제일차㈜ 12월 2,339,812 2,517,194 (177,382) 233,051 (177,383) 드림구삼당산제일차㈜ 12월 13,198,139 13,073,624 124,515 133,942 124,515 스타드블루제사차㈜ 12월 1,047,219 1,037,533 9,686 82,389 (6,755) 엑스매드제구차㈜ 12월 330,080 403,718 (73,638) (7,516) (19,212) 엑스매드제칠차㈜ 12월 10,029,339 10,409,870 (380,531) (704,075) (775,842) 인트그린제구차㈜ 12월 10,009,735 10,154,091 (144,356) 862,556 (150,883) 인트그린제이차㈜ 12월 10,115,327 10,131,115 (15,788) 910,419 (16,740) 케이물류제이차㈜ 12월 27,681,836 26,350,974 1,330,862 2,600,811 667,698 케이성정제일차㈜ 12월 27,793,805 27,460,459 333,346 1,765,804 146,903 케이시큐제사차㈜ 12월 1,045,088 1,040,919 4,169 59,655 (14,438) 케이시큐제삼차㈜ 12월 1,033,925 1,028,494 5,431 65,132 (10,097) 케이호텔제일차㈜ 12월 8,082,134 8,212,314 (130,180) 282,990 (114,915) 피닉스리빙제사차㈜ 12월 3,013,920 3,197,515 (183,595) 56,566 (184,791) 피닉스물류제이차㈜ 12월 20,670,718 20,174,036 496,682 1,440,836 493,062 피닉스물류제일차㈜ 12월 10,511,779 10,133,169 378,610 932,795 129,914 더블리치제오차㈜ 12월 1,100,237 1,100,925 (688) 50,254 4,757 더블리치제팔차㈜ 12월 9,199,145 9,201,989 (2,844) 1,212,584 (2,647) 아산제이에스제일차㈜ 12월 3,317,009 3,096,679 220,330 439,389 263,257 에이치원제일차㈜ 12월 1,834,427 2,400,000 (565,573) 83,756 (35,597) 용인처인2제일차㈜ 12월 3,311,748 3,214,003 97,745 420,053 (78,658) 유쥬르제이차㈜ 12월 6,116,541 6,116,665 (124) 557,038 (71) 이지플랜트제사차㈜ 12월 6,317,622 6,319,595 (1,973) 358,355 (107) 이지플랜트제팔차㈜ 12월 3,052,028 3,118,894 (66,866) 49 (56,854) 이지플랜트제구차㈜ 12월 5,071,538 5,072,012 (474) 1,022,612 (28) 제이더블유디제일차㈜ 12월 25,865,430 25,889,858 (24,428) 2,337,324 120,307 퍼펙트드림제구차㈜ 12월 18,569,693 18,734,151 (164,458) 785,684 (161,486) 하이드림제사차㈜ 12월 56,019,731 56,099,705 (79,974) 3,541,724 (77,191) 하이라이트풀제이차㈜ 12월 6,071,750 6,140,120 (68,370) 874,140 (56,296) 하이라이트풀제삼차㈜ 12월 3,542,774 3,582,153 (39,379) 670,432 (32,882) 화이트우드제칠차㈜ 12월 12,459,306 12,459,542 (236) 1,331,121 424 디케이남한강㈜ 12월 4,427,776 4,427,978 (202) 101,396 (202) 비에스암남제일차㈜ 12월 18,478,374 18,535,320 (56,946) 59,382 (56,947) 디어버디제오차㈜ 12월 44,204,773 44,204,773 - 785,064 - 오블리크제오차㈜ 12월 707,656 944,000 (236,344) 4 (38,944) 유쥬르제오차㈜ 12월 17,125,743 17,118,571 7,172 1,687,658 65,654 브라이트스타제구차㈜ 12월 20,144,200 20,177,991 (33,791) 1,795,743 (32,891) 드림스페어제육차㈜ 12월 10,370,947 10,371,042 (95) 1,201,248 70 드림플랜트제일차㈜ 12월 10,340,902 10,340,948 (46) 247,800 (46) 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 12월 88,050,512 60,633,915 27,416,597 17,132,835 9,774,269 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 12월 31,456,781 567,126 30,889,655 1,735,030 (1,039,684) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 신규 연결 스타라이크제사차㈜ 매입확약 제공(*) 트러스트순천제일차㈜ 남산드림힐튼제일차㈜ 밀키웨이제일차㈜ 제이에이스토리제십이차㈜ 쿼드에스알피제일차㈜ 브랜뉴세종㈜ 브랜뉴녹촌㈜ 아이프로황금제사차㈜ 밀키웨이제사차㈜ 디에이치이글제일차㈜ 스타라이크제삼차㈜ 럭키비키제이차㈜ 아이비투게더제이차㈜ 아이비투게더제삼차㈜ 밀키웨이제오차㈜ 체리블라썸제삼차㈜ 레전드오브어텀제일차㈜ 케이더씨엘제일차㈜ 피닉스안성제일차㈜ 사모사채 인수 연결 제외 드림구삼청라제일차㈜ 확약의무 종결 더테라스제일차㈜ 제이더블유디제일차㈜ 비에스암남제일차㈜ 교보플랜트제이차㈜ 이지플랜트제사차㈜ 케이시큐제삼차㈜ 메타그린제삼차㈜ 마인드플라이㈜ 조이스제일차㈜ 더블리치제팔차㈜ 스타라이크제사차㈜ 인트그린제구차㈜ 피닉스물류제이차㈜ 브라이트스타제구차㈜ 브랜뉴논현㈜ 송도지오에이제이차㈜ 스타라이크제삼차㈜ 유쥬르제오차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 보유 지분의 전액 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실 (*) 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결) 2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 순확정급여자산- 주석 37 : 금융상품의 공정가치 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치 2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시 2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’개정-보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다. - 기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역 - 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 (연결) 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 환매조건부채권매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ② 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (19) 외화거래 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 신탁 연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다. (23) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 - 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정 - 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. ‘자가 사용 예외’에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다.이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.연결회사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 4. 영업부문별 공시 (연결) 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 영업부문 부문 부문 합계 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기타, 영업부문 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 영업수익 214,574,802 524,096,506 3,465,616,838 128,477,188 174,029,896 4,506,795,230 영업비용 142,991,786 425,081,979 3,423,250,258 77,253,941 247,773,840 4,316,351,804 영업이익(손실) 71,583,016 99,014,527 42,366,580 51,223,247 (73,743,944) 190,443,426 영업외손익 20,729 267,879 730,259 (4,645,492) 4,559,927 933,302 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 영업부문 부문 부문 합계 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기타, 영업부문 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 영업수익 172,318,793 235,262,072 2,383,324,367 140,556,165 234,860,561 3,166,321,958 영업비용 153,687,811 190,116,266 2,285,409,180 157,021,783 266,160,798 3,052,395,838 영업이익(손실) 18,630,982 45,145,806 97,915,187 (16,465,618) (31,300,237) 113,926,120 영업외손익 55,533 27,571,425 515,979 (423,526) 12,171,024 39,890,435 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 영업부문에 대한 공시, 자산과 부채 당기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 영업부문 부문 부문 합계 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기타, 영업부문 자산총계 3,280,984,510 7,743,333,854 968,906,372 1,089,290,346 6,188,958,168 19,271,473,250 부채총계 3,006,452,498 524,854,442 6,785,484,797 774,410,926 6,061,331,538 17,152,534,201 전기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 영업부문 부문 부문 합계 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기타, 영업부문 자산총계 2,321,422,900 7,511,568,558 957,524,796 1,126,300,159 3,981,516,170 15,898,332,583 부채총계 1,383,889,105 677,454,934 6,236,406,427 671,987,857 4,942,870,266 13,912,608,589 5. 현금및예치금 (연결) 현금및현금성자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 합계 123,442,929 현금및현금성자산 합계 보유현금 87 보통예금 21,573,000 당좌예금 8,169,925 외화예금 33,199,917 기타예금 60,500,000 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 합계 125,680,958 현금및현금성자산 합계 보유현금 17 보통예금 27,902,109 당좌예금 6,182,156 외화예금 16,886,501 기타예금 74,710,175 상각후원가측정예치금의 내역 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정예치금 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 361,530,162 장내파생상품매매증거금 96,163,121 유통금융차주담보금 21,281 외화담보금 4,793,521 유통금융담보금 300,000 장기성예금 2,000,000 특정예금 58,500 기타 예치금 517,746,518 금융자산, 범주 합계 982,613,103 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정예치금 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 607,232,186 장내파생상품매매증거금 106,401,410 유통금융차주담보금 0 외화담보금 4,887,954 유통금융담보금 0 장기성예금 2,000,000 특정예금 56,500 기타 예치금 379,823,481 금융자산, 범주 합계 1,100,401,531 사용이 제한된 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 예치기관, 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 예치기관, 사용이 제한된 금융자산에 대한 기술 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 361,530,162 고객예탁금 반환준비금 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 96,163,121 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 21,281 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 4,793,521 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 300,000 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 소액결제망 지급결제담보