교보증권 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 74 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 73 기 반기 2017년 6월 30일 현재
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 32개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당반기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당반기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	대한민국	100.00

인베스트골드하버㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

골든베어제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

유토피아제십팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

프로베스트에이스㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스김해㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

메트로연산제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

엠케이드림제이차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 반기순이익 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,596 136,858 1,738 155 85 인베스트골드하버㈜ 10,212,786 10,159,034 53,752 242,687 5,633 골든베어제일차㈜ 9,904,648 9,904,697 (49) 338,276 (24) 유토피아제십팔차㈜ 40,223,086 40,223,347 (261) 1,248,800 (78) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,979,598 20,630,291 (1,650,693) 1,102,246 229,446 프로베스트에이스㈜ 11,180,074 11,165,092 14,982 368,722 (23,306) 아틀란티스김해㈜ 7,318,891 7,330,002 (11,111) 316,440 (5,242) 메트로연산제일차㈜ 14,458,999 15,224,744 (765,745) 457,570 (765,745) 엠케이드림제이차㈜ 56,017,612 56,017,824 (212) 682,169 (213) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 메트로연산제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단 엠케이드림제이차㈜ 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 1115호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기 업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 543,117,056 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (708,157) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 522,441 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 129,811 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (1,461,738) 난외항목 손실충당금 증가 (159,534) 관련된 세금효과 260,863 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 542,408,899 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 연결실체의회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 355,596,412 355,596,412 - 채무상품(*1) 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 4,817,585,985 4,817,585,985 - 지분상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 72,548,717 72,548,717 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 185,651,694 185,651,694 - 채무상품(*2) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 12,574,429 12,574,429 채무상품(*2) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 171,536,162 158,961,733 (12,574,429) 지분상품(*3) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 6,749,149 6,749,149 지분상품(*3) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 104,774,459 98,025,310 (6,749,149) 대출채권(*4) 상각후원가 상각후원가 581,738,629 579,088,326 (2,650,303) 대출채권(*4) 상각후원가 당기손익-공정가치측정 - 2,780,114 2,780,114 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 342,045,437 342,045,437 - 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,607,306 129,811 (*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초 부터 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다. (*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(iv) 새로운 손상모형의 영향연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 손실충당금이 159,534백만원 증가하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 83,414,627 44,179,910 545,069,921 37,569,005 35,280,655 745,514,118 영업비용 60,540,325 36,699,610 531,768,432 12,394,044 43,279,667 684,682,078 영업이익(손실) 22,874,302 7,480,300 13,301,489 25,174,961 (7,999,012) 60,832,040 영업외손익 10,487 82,770 3,739 35,440 4,691,348 4,823,784 총자산 1,156,474,888 4,547,565,094 505,907,131 245,447,929 1,296,441,785 7,751,836,827 총부채 815,342,612 566,541,941 3,247,913,571 189,838,707 2,080,013,705 6,899,650,536 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 52,542,266 45,358,098 418,336,959 29,253,669 27,788,256 573,279,248 영업비용 46,179,270 38,647,908 393,033,864 9,112,415 41,747,322 528,720,779 영업이익(손실) 6,362,996 6,710,190 25,303,095 20,141,254 (13,959,066) 44,558,469 영업외손익 9,490 45,178 30,306 945,511 5,028,406 6,058,891 총자산 989,954,220 3,754,219,558 485,366,039 154,642,413 960,425,550 6,344,607,780 총부채 608,614,511 790,007,785 2,387,603,272 8,142,018 1,774,160,643 5,568,528,229 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 8,440,623 11,113,276 당좌예금 2,883,487 11,857,530 외화예금 11,095,990 8,998,912 기타예금 34,000,000 79,000,000 소 계 56,425,100 110,974,718 예치금 자기분청약예치금 82,786 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 130,000,000 12,000,000 대차거래이행보증금 - 37,514,400 장내파생상품매매증거금(신탁) 60,952,224 68,225,123 유통금융차주담보금 26,878 - 외화담보금 1,904,297 1,830,847 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 34,000 34,000 기타(예치금) 213,263,262 123,017,324 소 계 408,263,447 244,621,694 합 계 464,688,547 355,596,412 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 NH투자증권㈜ 82,786 - 유가증권의 청약을 위한 청약금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 130,000,000 12,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 37,514,400 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 60,952,224 68,225,123 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 26,878 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,904,297 1,830,847 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 34,000 34,000 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 213,263,262 123,017,324 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 408,263,447 244,621,694 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,227,221 복합금융상품 42,593,804 투자자예탁금별도예치금(신탁) 290,062,246 당기손익-공정가치측정유가증권 4,787,779,394 손해배상공동기금(*) 17,134,075 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 255,355,830 합 계 5,403,198,340 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 당반기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치측정대출채권 10,227,221 가. 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 신용위험 노출액 10,227,221 신용위험 노출 경감 효과 (10,227,221) 신용위험 순노출액 - 나. 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 82,178 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 110,022 ② 당반기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 주가연계증권(ELS) 305,207 기타파생결합증권 3,224,654 전환사채 4,735,352 신주인수권부사채 912,364 신용연계채권(CLN) 33,408,713 거래일손익조정 7,514 합 계 42,593,804 ③ 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 주식 8,853,110 출자금 4,356,001 국채ㆍ지방채 962,829,407 특수채 425,025,352 금융채 1,537,841,458 회사채 784,479,400 집합투자증권 44,025,536 기타유가증권 149,792 소 계 3,767,560,056 외화주식 2,540 외화채권 1,020,216,798 소 계 1,020,219,338 합 계 4,787,779,394 ④ 연결실체는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 장부금액 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 합 계 5,075,786,396 ① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 주식 430,680 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 특수채 439,102,794 금융채 1,221,654,317 회사채 733,619,469 집합투자증권 72,115,694 기업어음증권 7,288,682 전자단기사채 6,988,690 소 계 3,534,286,867 외화주식 2,343 외화채권 1,054,407,817 소 계 1,054,410,160 합 계 4,588,697,027 ② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 기타파생결합증권 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 거래일손익조정 126,136 소 계 42,783,582 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 합 계 301,437,675 가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) 신용위험 순노출액 - 나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 7. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 3,336,815 89,259 1,271,779 16,982 매도상품선물 24,565 690,276 1,607 605,370 기타 272,786 3,070,531 1,518,537 5,658,683 소 계 3,634,166 3,850,066 2,791,923 6,281,035 이자율관련 30,192,370 71,329,256 17,758,561 70,877,352 통화관련 52,090,382 51,637,929 56,441,585 65,382,990 주식관련 52,551,408 4,462,138 10,675,164 5,992,399 신용관련 116,874,364 19,469,074 94,395,513 15,973,910 기타 4,462,231 227,915,744 13,168,443 168,934,398 거래일손익조정 (4,449,091) (74,082,473) (9,579,495) (61,299,709) 소 계 251,721,664 300,731,668 182,859,771 265,861,340 합 계 255,355,830 304,581,734 185,651,694 272,142,375 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 459,573 2,946,831 1,373,161 141,060 통화관련 4,903 82,240 449 9,400 주식관련 618,396 4,790,156 7,427,167 1,341,258 기타 3,614,010 3,125,968 2,675,382 1,751,681 소 계 4,696,882 10,945,195 11,476,159 3,243,399 이자율관련 19,257,439 4,591,404 7,947,591 7,118,110 통화관련 55,158,749 48,529,251 29,965,108 45,137,361 주식관련 443,131 1,926,988 6,282,948 7,089,720 신용관련 61,882,969 35,340,807 46,255,164 36,539,358 기타 14,815,190 62,016,129 14,672,659 10,177,744 소 계 151,557,478 152,404,579 105,123,470 106,062,293 합 계 156,254,360 163,349,774 116,599,629 109,305,692 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 지분상품 주식(*1) 96,214,673 채무상품 특수채(*2) 79,476,539 금융채(*2) 79,917,761 소 계 159,394,300 합 계 255,608,973 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. ① 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 85,864,878 87,695,221 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 1,896,800 3,115,349 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,650,438 3,889,389 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,430,579 1,514,714 합 계 892,970 3,371,978 92,842,695 96,214,673 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 주식 98,175,102 출자금 3,675,101 집합투자증권 2,924,256 소 계 104,774,459 채무증권 특수채 79,288,960 금융채 79,672,773 소 계 158,961,733 손해배상공동기금(*) 12,574,429 합 계 276,310,621 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 629 0.00 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,073,561 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,387,861 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. ② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 9. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 750,875 738,081 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 29,535 29,500 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 244,066 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 101,065 100,828 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,588 19,583 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 9 30,227 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 869,108 728,135 합 계 2,014,246 2,018,985 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 반기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 5,027,506 21,675 5,005,831 337,742 209,895 교보5호기업인수목적㈜ 11,980,640 1,432,690 10,547,950 35,001 3,187 화성정남일반산업단지㈜ 165,973,810 164,689,255 1,284,555 25,126,794 193,327 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,946,228 1,820,822 13,125,406 100,969 30,772 교보7호기업인수목적㈜ 9,939,093 2,103,510 7,835,583 66,634 2,180 춘천학곡도시개발㈜ 73 10 63 409 (229,659) 송산산업단지개발㈜ 239,101,502 233,307,447 5,794,055 44,424,573 (3,454,768) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 반기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 738,081 12,794 750,875 교보5호기업인수목적㈜ 29,500 35 29,535 화성정남일반산업단지㈜ 372,631 (128,565) 244,066 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,828 237 101,065 교보7호기업인수목적㈜ 19,583 5 19,588 춘천학곡도시개발㈜ 30,227 (30,218) 9 송산산업단지개발㈜ 728,135 140,973 869,108 합 계 2,018,985 (4,739) 2,014,246 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,503,882 - - (675,000) (90,801) - 738,081 교보5호기업인수목적㈜ 29,580 - - - (80) - 29,500 화성정남일반산업단지㈜ - - - - 372,631 - 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,272 - - - 556 - 100,828 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - - (91) 9,674 19,583 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - - (44,773) - 30,227 송산산업단지개발㈜ - - 300,000 - 428,135 - 728,135 합 계 1,633,734 85,000 300,000 (675,000) 665,577 9,674 2,018,985 10. 대출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용공여금 542,267,461 462,332,546 환매조건부채권매수 38,000,000 - 대여금 860,445 977,306 대출금 220,700,000 107,581,818 매입대출채권(*1) - 12,875,137 대지급금 2,695,264 2,614,178 사모사채(*2) - 2,473,436 기타대출채권 10,110,000 10,110,000 합 계 814,633,170 598,964,421 손실충당금 (2,795,006) (15,438,750) 현재가치할인차금 (5,327,145) (1,787,043) 차감잔액 806,511,019 581,738,628 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (2) 당반기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용거래융자금 100,882,558 102,742,533 유가증권담보대출금 435,658,633 333,781,720 증권매도자금담보대출금 5,419,198 24,956,313 미상환대출금 307,072 851,980 합 계 542,267,461 462,332,546 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당반기 중 대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 578,252,647 851,980 2,724,179 581,828,806 341,986,409 - 5,053,031 347,039,440 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (307,072) 307,072 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행 228,248,114 83,284 - 228,331,398 255,063,090 - 94,079 255,157,169 회수 - (853,480) (699) (854,179) - - (39,600) (39,600) 반기말 총 장부금액(*) 806,193,689 388,856 2,723,480 809,306,025 597,049,499 - 5,107,510 602,157,009 손실충당금 - (71,526) (2,723,480) (2,795,006) - - (5,088,082) (5,088,082) 반기말 순 장부금액 806,193,689 317,330 - 806,511,019 597,049,499 - 19,428 597,068,927 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (5) 당반기와 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 대손충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 전입액 - 54,526 - 54,526 - - 94,079 94,079 반기말 손실충당금 - 71,526 2,723,480 2,795,006 - - 5,088,082 5,088,082 (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 충당금 전입액 (192,793) 162,595 기타 208,182 - 기말 15,438,750 4,994,003 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,720,735 - 49,720,735 49,501,104 - 49,501,104 건물 15,680,956 (7,108,976) 8,571,980 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 기구비품 79,631,653 (69,625,822) 10,005,831 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 건설중인자산 234,315 - 234,315 24,000 - 24,000 복구추정자산 483,840 (341,852) 141,988 483,840 (328,787) 155,053 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 145,759,025 (77,076,650) 68,682,375 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 반기말 토지(*1) 49,501,104 - - 219,631 49,720,735 건물(*1) 8,730,393 - (195,307) 36,894 8,571,980 기구비품(*2) 10,446,033 1,509,882 (1,974,084) 24,000 10,005,831 건설중인자산(*3) 24,000 234,315 - (24,000) 234,315 복구추정자산 155,053 - (13,065) - 141,988 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 68,864,109 1,744,197 (2,182,456) 256,525 68,682,375 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당반기 중 상각완료된 기구비품 36,340천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 102,945,700 - (1,940,982) 101,004,718 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 건물 30,750,416 (13,721,664) (288,208) 16,740,544 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 합 계 133,696,116 (13,721,664) (2,229,190) 117,745,262 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 반기말 토지 101,224,349 - (219,631) 101,004,718 건물 17,158,435 (380,997) (36,894) 16,740,544 합 계 118,382,784 (380,997) (256,525) 117,745,262 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,004,718 103,812,490 2,807,772 101,224,349 104,033,685 2,809,336 건물 16,740,544 23,192,510 6,451,966 17,158,435 23,242,592 6,084,157 합 계 117,745,262 127,005,000 9,259,738 118,382,784 127,276,277 8,893,493 (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,344,928 5,075,181 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 1,663,715 1,598,352 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,761,766) - 216,279 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,111,761 - (795,383) 3,316,378 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 합 계 22,966,900 (15,761,766) (795,383) 6,409,751 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 반기말 개발비 246,458 - - (30,179) - 216,279 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 298,968 (210,000) - (1,000) 3,316,378 합 계 6,351,962 298,968 (210,000) (30,179) (1,000) 6,409,751 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,316,378 3,228,410 합 계 6,193,472 6,105,504 14. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 상각후원가 측정 금융자산: 자기매매미수금 359,204,494 위탁매매미수금 149,908,875 기타미수금 36,774,709 미수수익 33,260,278 보증금 23,623,309 손실충당금 (5,088,082) 현재가치할인차금 (614,656) 소 계 597,068,927 비금융자산: 선급금 14,039,535 선급비용 4,916,949 선급법인세 10,412,315 잡자산 540,589 소 계 29,909,388 합 계 626,978,315 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 위탁매매미수금 289,704,273 기타미수금 11,949,172 미수수익 30,401,386 보증금 14,325,233 대손충당금 (4,994,003) 현재가치할인차금 (841,809) 소 계 342,045,437 비금융자산: 선급금 15,865,608 선급비용 5,102,535 선급법인세 1,491,966 잡자산 564,877 소 계 23,024,986 합 계 365,070,423 15. 예수부채 당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 230,947,622 313,069,304 장내파생상품거래예수금 213,740,293 144,189,673 저축자예수금 427,056 429,010 집합투자증권투자자예수금 103,963,741 10,728,732 기타(고객예수금) 192,817,419 83,362,538 소 계 741,896,131 551,779,257 수입담보금: 신용대주담보금 26,878 - 신용공여담보금 9,040,821 19,685,493 소 계 9,067,699 19,685,493 기타: 기타의예수부채 2,261,567 3,068,717 합 계 753,225,397 574,533,467 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 (1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기손익-공정가치지정금융부채 2,936,554,651 당기손익-공정가치측정금융부채 330,184,461 파생상품부채 304,581,734 합 계 3,571,320,846 ① 당반기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 148,103,894 매도파생결합증권(DLS) 827,641,380 매도주가연계사채(ELB) 289,230,328 매도파생결합사채(DLB) 1,582,614,690 거래일평가조정액 88,964,359 합 계 2,936,554,651 ② 당반기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 당기손익-공정가치지정금융부채 2,936,554,651 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (934,523) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 58,561 ③ 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 매도유가증권주식 40,103,061 매도유가증권국채ㆍ지방채 290,081,400 합 계 330,184,461 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 단기매매금융부채 350,663,762 파생상품부채 272,142,375 합 계 3,247,357,637 ① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 거래일평가조정액 68,903,823 합 계 2,624,551,500 ② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 ③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 합 계 350,663,762 17. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 콜머니 30,000,000 30,000,000 차입금 192,545,784 193,165,948 환매조건부채권매도 1,218,952,169 1,212,775,082 전자단기사채 액면가액 382,800,000 247,600,000 할인발행차금 (43,836) (43,836) 장부금액 382,756,164 247,556,164 후순위사채 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 1,389,709 772,443 합 계 1,895,843,826 1,754,469,637 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 콜머니 중국공상은행 1.81 30,000,000 30,000,000 증금차입금 한국증권금융 1.65 ~ 1.85 192,545,784 193,165,948 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 1,218,952,169 1,212,775,082 전자단기사채 부국증권 등 1.80 ~ 1.89 382,756,164 247,556,164 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 송도국제도시개발 등 - 1,389,709 772,443 합 계 1,895,843,826 1,754,469,637 (3) 당반기말 및 전기말 현재 후순위사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당반기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주)에 의해 신탁되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,560,424 33,260,188 사외적립자산의 공정가치 (34,266,481) (35,357,386) 확정급여부채 293,943 (2,097,198) (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 33,260,188 30,458,251 당기근무원가 2,271,288 4,677,508 이자비용 438,536 712,543 확정급여채무의 재측정요소 - (374,400) 급여지급액 (1,409,588) (2,213,714) (반)기말 34,560,424 33,260,188 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 35,357,386 30,339,335 이자수익 318,683 593,333 사외적립자산의 재측정요소 - (184,792) 사용자의 기여금 - 6,180,000 급여지급액 (1,409,588) (1,570,490) (반)기말 34,266,481 35,357,386 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 2,719,587 5,931,303 채무상품 24,529,919 21,632,081 기타 7,016,975 7,794,002 합 계 34,266,481 35,357,386 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,135,644 2,271,288 1,169,377 2,338,754 순이자비용 37,508 119,853 37,566 76,991 확정급여형 퇴직급여 1,173,152 2,391,141 1,206,943 2,415,745 (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.80 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 3.50 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 29,095,298 55,252,744 26,540,148 50,026,809 퇴직급여(확정급여형) 1,173,152 2,391,141 1,206,943 2,415,745 퇴직급여(확정기여형)(*) 119,430 187,870 628,588 772,930 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당반기와 전반기 중 각각 99,862천원 및 660,623천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 662,635 655,424 소송충당부채 1,288,066 1,154,377 채무보증충당부채(*) 14,760 - 합 계 1,965,461 1,809,801 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 기초 655,424 1,154,377 159,534 644,884 51,035 증가 7,211 133,689 - 105,975 1,154,377 환입 - - (144,774) (95,435) - 기타 - - - - (51,035) (반)기말 662,635 1,288,066 14,760 655,424 1,154,377 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. 20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 347,324,948 위탁매매미지급금 151,527,335 기타미지급금 28,007,663 미지급비용 47,599,981 임대보증금 16,732,981 미지급배당금 9,596 외화수입담보금 16,154,059 현재가치할인차금 (1,608,987) 소 계 605,747,576 비금융부채 : 선수금 75,000 선수수익 7,459,079 제세예수금 13,560,604 부가가치세예수금 1,544,507 소 계 22,639,190 합 계 628,386,766 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 위탁매매미지급금 286,983,632 기타미지급금 20,991,156 미지급비용 57,790,193 임대보증금 17,901,334 미지급배당금 5,909 외화수입담보금 17,033,167 현재가치할인차금 (860,004) 소 계 400,929,693 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 선수금 24,242 선수수익 5,780,314 제세예수금 9,507,792 부가가치세예수금 1,531,412 소 계 17,335,824 합 계 418,265,517 21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,143) 주식매입선택권 97,073 - 소 계 (5,839,071) (5,936,143) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 70,665,051 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 401,527 - 매도가능금융자산평가손익 - 72,207,166 보험수리적손익 (4,453,393) (4,453,393) 지분법자본변동 53,034 53,103 소 계 66,666,219 67,806,876 이익잉여금 이익준비금 9,920,219 8,873,027 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,056,218 - 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 480,577,576 448,302,167 소 계 580,495,874 543,117,055 비지배지분 5,001 5,001 합 계 852,186,291 815,851,057 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당반기말 대손준비금 전입 예정액 2,579,406 천원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 기초 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 53,103 공정가액평가로 인한 증감 (1,378,070) (933,162) - - 이익잉여금으로 대체(*) - (1,361) - - 법인세 효과 234,369 221,329 - (69) 반기말 70,665,051 401,527 (4,453,393) 53,034 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 기초 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 공정가액평가로 인한 증감 75,958 - 9,674 - 환율차이로 인한 효과 - - - (2,668,665) 이연법인세 적용효과 (73,405) - (2,332) 632,539 반기말 70,455,148 (4,597,115) 53,110 (1,100,944) (4) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 적립액 4,056,218 - 대손준비금 전입예정액 2,579,406 4,056,218 대손준비금 잔액 6,635,624 4,056,218 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당반기 및 전반기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대손준비금 반영 전 반기순이익 48,557,536 36,562,119 대손준비금 전입예정액 2,579,406 4,340,546 대손준비금 반영 후 조정이익 45,978,130 32,221,573 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,317 925 (*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 28,715,048,824 48,557,536,230 18,281,913,612 36,562,119,335 보통주순이익 28,715,048,824 48,557,536,230 18,281,913,612 36,562,119,335 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,826,105 기본주당이익 823 1,391 524 1,050 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 1,093,598 1,173,895 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,826,105 (3) 희석주당이익당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 690,000주 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당반기취소수량 당반기행사수량 당반기말미행사수량 당반기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 - - 690,000 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 연결실체가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 총보상원가 708,630 당반기에 인식한 보상비용 97,073 당반기 이후 인식할 잔여보상원가 611,557 24. 순 수수료손익 당반기와 전반기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 30,721,560 65,215,266 21,631,840 40,032,856 인수및주선수수료 3,204,422 6,647,554 4,386,862 8,356,462 집합투자증권취급수수료 1,374,953 2,600,410 2,031,821 3,213,911 자산관리수수료 5,017,192 9,323,821 2,888,595 5,281,761 집합투자기구운용보수 526,463 961,491 176,802 180,787 매수합병수수료 15,951,796 29,072,359 11,484,090 21,555,553 신탁보수 4,981,250 8,277,984 4,177,321 8,340,118 기타수수료 1,839,495 3,393,730 1,095,185 2,373,726 소 계 63,617,131 125,492,615 47,872,516 89,335,174 수수료비용 매매수수료 7,386,010 15,514,996 3,254,491 6,266,796 투자권유대행수수료 592,494 1,369,741 607,423 1,045,633 투자자문수수료 - - 20 65 송금수수료 87,984 175,316 - - 기타수수료 1,713,685 3,527,014 1,710,601 3,965,090 소 계 9,780,173 20,587,067 5,572,535 11,277,584 순수수료이익 53,836,958 104,905,548 42,299,981 78,057,590 25. 금융상품관련 손익(1) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 95,880 176,350 복합금융상품 상환이익 41,360 41,360 평가이익 389,019 575,531 소 계 430,379 616,891 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,016,874 2,042,263 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 8,021,871 13,493,947 평가이익 12,599,868 16,531,666 소 계 20,621,739 30,025,613 파생금융상품 장내파생상품평가이익 337,229 4,696,882 장내파생상품처분이익 47,864,239 113,557,248 장외파생상품평가이익 99,662,017 151,557,478 장외파생상품처분이익 22,627,871 40,283,955 소 계 170,491,356 310,095,563 대출채권 손실충당금환입 (17,000) - 대출채권매각이익 134,550 166,537 소 계 117,550 166,537 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 5,268 14,460 상환이익 527,562 1,225,185 평가이익 24,682,723 71,670,914 소 계 25,215,553 72,910,559 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 1,120,294 3,391,328 평가이익 887,729 3,979,728 소 계 2,008,023 7,371,056 합 계 219,997,354 423,404,832 (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분이익 10,363,490 20,305,965 평가이익 2,733,610 16,041,618 소 계 13,097,100 36,347,583 당기손익인식지정금융자산 처분이익 883 235,293 상환이익 176,591 1,308,056 평가이익 468,474 1,764,407 소 계 645,948 3,307,756 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (1,287,661) 11,476,159 장내파생상품거래이익 34,158,239 80,852,820 장외파생상품평가이익 (7,133,495) 105,123,470 장외파생상품거래이익 22,649,200 57,056,739 소 계 48,386,283 254,509,188 대출채권 대손충당금환입 1,611 1,611 대출채권매각이익 2,857 107,221 소 계 4,468 108,832 단기매매금융부채 처분이익 2,332,740 6,477,532 평가이익 (869,421) 2,355,278 소 계 1,463,319 8,832,810 당기손익인식지정금융부채 처분이익 4,724 432,123 상환이익 783,763 2,227,618 평가이익 (6,802,539) 7,585,552 소 계 (6,014,052) 10,245,293 매도가능금융자산 처분이익 166 166 합 계 57,583,232 313,351,628 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,379 4,731 복합금융상품 처분손실 1,107 1,107 평가손실 250,034 1,601,030 소 계 251,141 1,602,137 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 8,345,269 15,282,220 평가손실 10,818,621 40,443,305 소 계 19,163,890 55,725,525 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 3,965,869 10,945,196 장내파생상품처분손실 56,336,346 115,187,974 장외파생상품평가손실 82,684,698 152,404,579 장외파생상품처분손실 25,974,917 37,539,543 소 계 168,961,830 316,077,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 24,425 24,425 대출채권 대손상각비 54,526 54,526 대출채권매각손실 - 587 소 계 54,526 55,113 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 7,590,610 16,248,845 상환손실 9,745,038 11,768,753 평가손실 4,492,747 20,367,537 소 계 21,828,395 48,385,135 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 4,769,129 6,830,256 평가손실 100,802 1,211,891 소 계 4,869,931 8,042,147 합 계 215,156,517 430,047,602 (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분손실 5,926,710 13,681,696 평가손실 1,551,251 6,663,228 소 계 7,477,961 20,344,924 당기손익인식지정금융자산 처분손실 - 1,911 상환손실 9,937 9,937 평가손실 (42,213) 385,746 소 계 (32,276) 397,594 파생금융상품 장내파생상품평가손실 (5,794,618) 3,243,399 장내파생상품거래손실 36,800,175 69,195,510 장외파생상품평가손실 (2,599,053) 106,062,293 장외파생상품거래손실 14,878,670 34,826,631 소 계 43,285,174 213,327,833 대출채권 대손상각비 17,226 17,226 대출채권매각손실 - 79,260 소 계 17,226 96,486 단기매매금융부채 처분손실 5,073,970 12,188,722 평가손실 (4,114,959) 1,851,192 소 계 959,011 14,039,914 당기손익인식지정금융부채 처분손실 2,793,733 10,299,975 상환손실 3,669,748 13,138,767 평가손실 9,033,446 37,799,947 소 계 15,496,927 61,238,689 합 계 67,204,023 309,445,440 26. 이자손익 (1) 당반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 423,581 839,699 대출채권이자 10,574,901 20,064,990 기타 517,009 957,627 소 계 11,515,491 21,862,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 650,550 1,253,058 당기손익-공정가치측정금융자산이자 31,107,497 59,901,155 파생상품이자 20,844,978 38,876,708 소 계 64,118,516 121,893,237 이자비용 투자자예탁금이용료 619,312 1,184,689 차입금이자 3,139,217 6,130,855 환매조건부채권매도이자 5,109,089 9,344,979 콜머니이자 307,059 556,566 파생상품이자 31,721,511 53,911,727 기타 139,999 307,421 소 계 41,036,187 71,436,237 순이자이익 23,082,329 50,457,000 (2) 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 이자수익 예치금이자 311,014 688,029 단기매매금융자산이자 22,785,425 43,718,313 파생상품이자 19,933,277 40,530,616 매도가능금융자산이자 553,942 1,120,342 대출채권이자 6,477,657 11,861,524 기타 247,296 377,784 소 계 50,308,611 98,296,608 이자비용 투자자예탁금이용료 430,336 849,363 차입금이자 3,365,109 6,622,368 환매조건부채권매도이자 3,134,257 6,227,619 콜머니이자 251,657 471,413 파생상품이자 15,904,022 32,026,572 기타 29,540 129,614 소 계 23,114,921 46,326,949 순이자이익 27,193,690 51,969,659 27. 외환거래손익 당반기와 전반기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 6,428,308 9,503,005 4,063,224 8,500,613 외화환산이익 48,947,510 63,250,633 35,964,751 59,668,713 소 계 55,375,818 72,753,638 40,027,975 68,169,326 외환거래손실 외환차손 3,608,120 8,058,215 10,919,593 20,952,462 외화환산손실 51,438,342 63,332,928 23,868,008 55,083,413 소 계 55,046,462 71,391,143 34,787,601 76,035,875 순외환거래이익(손실) 329,356 1,362,495 5,240,374 (7,866,549) 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 29,095,298 55,252,744 26,540,148 50,026,809 퇴직급여(확정급여형) 1,173,152 2,391,141 1,206,943 2,415,745 퇴직급여(확정기여형) 119,430 187,870 628,588 772,930 복리후생비 5,336,160 10,804,023 5,330,856 10,772,741 주식보상비용 88,336 97,073 - - 소 계 35,812,376 68,732,851 33,706,535 63,988,225 제상각 유형자산감가상각비 1,084,520 2,182,456 1,106,583 2,316,332 투자부동산감가상각비 190,428 380,997 197,167 394,335 무형자산상각비 15,090 30,179 15,089 300,171 소 계 1,290,038 2,593,632 1,318,839 3,010,838 기타일반관리비 전산운용비 2,548,360 4,912,828 2,466,515 4,870,738 임차료 1,050,602 2,112,624 958,407 1,934,208 지급수수료 698,280 1,243,114 782,048 1,180,317 접대비 1,408,405 2,902,780 1,245,985 2,413,965 광고선전비 447,839 852,976 355,998 710,361 조사연구비 15,788 29,938 19,911 40,040 연수비 76,226 171,528 54,743 163,335 제세공과 954,379 1,991,192 1,117,571 2,149,902 통신비 585,689 1,207,407 588,391 1,171,218 기타 2,011,496 4,238,724 1,887,691 3,870,009 소 계 9,797,064 19,663,111 9,477,260 18,504,093 합 계 46,899,478 90,989,594 44,502,634 85,503,156 29. 기타의영업손익당 반기와 전반기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 632,522 1,772,073 1,341,797 2,573,725 분배금수익(*1) 20 45,013 - - 기타손실충당금환입 - - 1 123,324 별도예치금평가이익(*2) - - 641,156 1,394,041 기타 93,441 152,708 12,735 35,423 소 계 725,983 1,969,794 1,995,689 4,126,513 기타의영업비용 기타대손상각비 59,079 94,079 104,271 129,621 기타 41,811 136,355 323 2,155 소 계 100,890 230,434 104,594 131,776 기타의영업손익 625,093 1,739,360 1,891,095 3,994,737 (*1) 당기 부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다. (*2) 당기 부터 금융상품 관련 손익으로 분류하였습니다. 30. 영업외손익 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 무형자산처분이익 95,692 95,692 - 65,500 임대료 2,589,174 5,344,928 2,475,201 5,075,181 지분법이익 - - 509,909 927,096 기타 142,255 245,548 101,660 192,362 소 계 2,827,121 5,686,168 3,086,770 6,260,139 영업외비용 무형자산손상차손 - 1,000 39,054 39,054 기부금 31,075 48,521 29,985 46,530 지분법손실 494,472 4,740 - - 기타 - 808,123 102,343 115,663 소 계 525,547 862,384 171,382 201,247 영업외손익 2,301,574 4,823,784 2,915,388 6,058,892 31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 7,920,894 19,394,741 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,721,766 (5,694,915) 자본에 직접 반영된 법인세비용 455,628 355,415 법인세비용 17,098,288 14,055,241 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 이연법인세부채 39,892,531 42,644,202 반기말 이연법인세부채 48,614,297 36,949,287 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 8,721,766 (5,694,915) (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 234,369 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 221,329 - 매도가능금융자산평가손익 - (73,405) 지분법자본변동 (70) (2,332) 해외사업환산손익 - 632,539 자기주식처분이익 - (201,388) 합 계 455,628 355,414 (4) 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26.04%(전반기 27.77%)입니다. (5) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 23.84 % 를 적용하여 산정하였습니다. 32. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 비 고 현금및예치금 3,931,174 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 4,190,490,848 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 247,089,521 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,441,511,543 (2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비 고 현금및예치금 41,345,247 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,877,023,355 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 248,378,741 환매조건부매도 등 관련 합 계 3,166,747,343 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당반기말 전기말 유가증권 177,085,000 1,231,610,800 (4) 당반기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매( 발행금액 1,212백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 7,010백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당반기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 1천억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당반기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,937백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당반기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 178,820백만원(전기말: 251,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.03.11~2019.03.19 스카이제일차㈜ 11,200,000 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차㈜송도글로벌시티제이차㈜ 65,000,000 2017.06.23~2020.04.24 해링턴두정㈜ 15,000,000 2014.11.14~2018.12.29 디스트릭트알원㈜ 10,000,000 2015.06.29~2018.12.29 디스트릭트에스원㈜ 14,800,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투㈜ 14,820,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐㈜ 15,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2018.01.12~2021.01.12 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 2018.05.15~2020.12.15 드림아레나제삼차㈜ 5,000,000 2018.05.31~2019.07.31 엠케이드림제삼차㈜ 3,000,000 합 계 178,820,000 ④ 당반기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 425,000백만원 (전기말: 563,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.10.16~2018.12.21 루치나키스제일차㈜ 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28~2018.12.21 에이비에프티제삼차㈜ 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24~2018.12.21 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07~2018.12.21 제이비디프로젝트제이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2017.11.23~2022.12.22 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17~2018.09.21 아이비에스제십이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30~2019.11.05 하남미사센트럴제이차㈜ 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 68,900,000 ABCP매입약정 2017.02.03~2019.09.03 블루드림제팔차㈜ 61,800,000 ABCP매입약정 합 계 425,000,000 ⑤ 당반기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당반기말 전기말 평가기준 대여유가증권 채권 241,414,000 153,623,000 공정가액 ⑥ 당반기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당반기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 755,700 5,465 공정가액 채권 2,390,080,650 2,919,374,630 공정가액 합계 2,390,836,350 2,919,380,095 34. 리스 당반기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 227,920 1년초과 ~ 5년 이내 222,614 합 계 450,534 35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜, 화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜ 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 1,543,995 181,759 - 110,919 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 667 - - 693,269 교보리얼코㈜ 1,160 - 10,784 1,040,103 교보문고㈜ - - - 280 교보악사자산운용㈜ 429,779 - - - KCA손해사정㈜ 4,243 - - - 교보데이터센터(유) 1,011 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 58,000 - - - 생보부동산신탁㈜ 5,529 - - - 합 계 2,044,384 181,759 10,784 1,844,571 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 수수료수익 기타영업수익 이자비용 판매비와관리비 지배기업 교보생명보험㈜ 1,608,359 279,281 - 99,553 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 848 - - 622,724 교보리얼코㈜ 3,606 - 4,701 948,690 교보악사자산운용㈜ 323,796 - - - KCA손해사정㈜ 2,985 - - - 교보데이터센터(유) 1,000 - - - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 28,996 - - - 생보부동산신탁㈜ 5,250 - - - 합 계 1,974,840 279,281 4,701 1,670,967 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타자산 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) - 37,365,492 32,805,014 - 7,613 관계기업 교보5호기업인수목적㈜ 759,602 - - - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ 1,956,150 - - - - 교보7호기업인수목적㈜ 2,019,600 - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - 650,608 2,002,827 - 교보악사자산운용㈜ - - 691,506 - - 교보데이터센터(유) - - 36 - - 합 계 4,735,352 37,365,492 34,147,164 2,002,827 7,613 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 34,266백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 대출채권 기타자산 예수부채 차입부채 기타부채 지배기업 교보생명보험㈜(*) 35,357,386 3,141,283 6,325,314 - - 관계기업 교보5호기업인수목적㈜ 830,627 - - - - 교보비엔케이기업인수목적㈜ 809,458 - - - - 교보7호기업인수목적㈜ 833,351 - - - - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - - - 78,910 172,422 교보악사자산운용㈜ - - 757,347 - - 교보데이터센터(유) - - 35 - - 합 계 37,830,822 3,141,283 7,082,696 78,910 172,422 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,357백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당반기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 816백만원(전기말: 930 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 4,808,920 3,421,322 퇴직급여 317,078 951,474 주식기준보상 97,073 - 합 계 5,223,071 4,372,796 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기 전기 취득 처분 취득 처분 기타특수관계자 교보정보통신(주) 430,816 - 359,250 - 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기말 및 전반기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 재무상태표상 현금및예치금 464,688,547 240,879,166 사용제한예치금 (408,263,447) (186,874,389) 현금및현금성자산 56,425,100 54,004,777 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 40,443,305 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,211,891 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 4,731 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 20,367,537 복합금융상품자산평가손실 1,601,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,425 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 131,097 대손상각비 54,526 기타대손상각비 94,079 장내파생상품평가손실 10,945,196 장외파생상품평가손실 152,404,579 투자부동산감가상각비 380,997 유형자산감가상각비 2,182,456 무형자산상각비 30,179 무형자산손상차손 1,000 퇴직급여 2,391,141 주식보상비용 97,073 이자비용 71,436,237 기타의영업비용 133,689 기타지급임차료 219,335 외화환산손실 63,332,928 지분법손실 4,740 법인세비용 17,098,288 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (16,531,666) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,979,728) 별도예치금평가이익 (2,042,263) 당기손익-공정가치지정금융자산평가이익 (176,350) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (71,670,914) 복합금융상품평가이익 (575,531) 채무보증충당부채환입 (144,774) 장내파생상품평가이익 (4,696,882) 장외파생상품평가이익 (151,557,478) 무형자산처분이익 (95,692) 이자수익 (121,893,238) 배당금 및 분배금수익 (1,817,085) 외화환산이익 (63,250,634) 임대료 (282,172) 합 계 (54,123,948) (단위: 천원) 구 분 전반기 단기매매금융자산평가손실 6,663,228 단기매매금융부채평가손실 1,851,192 당기손익인식지정금융자산평가손실 385,746 당기손익인식지정금융부채평가손실 37,799,947 대손상각비 17,226 기타대손상각비 129,621 장내파생상품평가손실 3,243,399 장외파생상품평가손실 106,062,293 투자부동산감가상각비 394,335 유형자산감가상각비 2,316,332 무형자산감가상각비 300,171 무형자산손상차손 39,054 퇴직급여 2,415,745 이자비용 46,326,949 기타지급임차료 64,088 외화환산손실 55,083,413 법인세비용 14,055,241 단기매매금융자산평가이익 (16,041,618) 단기매매금융부채평가이익 (2,355,278) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,764,407) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (7,585,551) 매도가능금융자산처분이익 (166) 대손충당금환입 (1,611) 기타대손충당금환입 (123,324) 장내파생상품평가이익 (11,476,159) 장외파생상품평가이익 (105,123,470) 무형자산처분이익 (65,500) 이자수익 (98,296,608) 배당금수익 (2,573,725) 외화환산이익 (59,668,713) 임대료 (106,145) 지분법이익 (927,096) 합 계 (28,961,391) (3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 예치금 (161,692,440) 당기손익-공정가치측정금융자산 (214,359,637) 복합금융상품 5,910,435 대출채권 (227,095,172) 기타자산 (233,687,089) 예수부채 178,691,930 당기손익-공정가치측정금융부채 266,638,200 이연법인세부채 9,177,393 기타부채 201,710,611 퇴직금의 지급 (1,409,588) 사외적립자산 1,409,588 합 계 (174,705,769) (단위: 천원) 구 분 전반기 예치금 38,752,724 당기손익인식금융자산 (747,730,631) 대출채권 (211,676,047) 기타자산 (314,327,137) 예수부채 (36,160,580) 당기손익인식금융부채 662,271,951 이연법인세부채 (5,138,112) 기타부채 296,838,959 퇴직금의 지급 (1,435,358) 사외적립자산 863,360 합 계 (317,740,871) (4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,378,070) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (934,523) 투자부동산과 유형자산의 대체 256,525 대손준비금 적립 4,056,218 (단위: 천원) 구 분 전반기 매도가능금융자산평가손익 75,957 투자부동산과 유형자산의 대체 4,028,186 건설중인자산의 기구비품 대체 623,106 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 반기말금액 차입부채 1,754,469,637 130,249,189 11,125,000 - 1,895,843,826 임대보증금 17,041,330 (1,168,353) - (748,983) 15,123,994 합계 1,771,510,967 129,080,836 11,125,000 (748,983) 1,910,967,820 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가액 현금및예치금 464,688,547 464,688,547 당기손익-공정가치지정금융자산 10,227,221 10,227,221 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 5,137,615,289 5,137,615,289 파생상품자산 255,355,830 255,355,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 255,608,973 255,608,973 대출채권(*2) 806,511,019 806,511,019 기타금융자산(*2) 597,068,927 597,068,927 금융자산 합계 7,527,075,806 7,527,075,806 예수부채 753,225,397 753,225,397 당기손익-공정가치지정금융부채 2,936,554,651 2,936,554,651 당기손익-공정가치측정금융부채 330,184,461 330,184,461 파생상품부채 304,581,734 304,581,734 차입부채(*3) 1,895,843,826 1,895,843,826 기타금융부채(*3) 605,747,576 605,747,576 금융부채 합계 6,826,137,645 6,826,137,645 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 공정가액 현금및예치금 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 185,651,694 매도가능금융자산(*1) 276,310,621 276,310,621 대출채권(*2) 581,738,629 581,738,629 기타금융자산(*2) 342,045,437 342,045,437 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,477,495 예수부채 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 272,142,375 차입부채(*3) 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채(*3) 400,929,694 400,929,694 금융부채 합계 5,977,290,435 5,977,290,435 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,227,221 10,227,221 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,011,522,277 4,067,461,287 58,631,725 5,137,615,289 파생상품자산 4,413,650 194,195,939 56,746,241 255,355,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159,394,300 96,214,673 255,608,973 합 계 1,015,935,927 4,421,051,526 221,819,860 5,658,807,313 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 2,936,554,651 2,936,554,651 당기손익-공정가치측정금융부채 330,184,461 - - 330,184,461 파생상품부채 7,202,251 78,381,232 218,998,251 304,581,734 합 계 337,386,712 78,381,232 3,155,552,902 3,571,320,846 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,124,364,426 3,464,332,601 - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 248,598,491 52,839,184 301,437,675 파생상품자산 3,422,373 158,512,114 23,717,207 185,651,694 매도가능금융자산 - 161,885,989 114,424,632 276,310,621 합 계 1,127,786,799 4,033,329,195 190,981,023 5,352,097,017 금융부채 : 단기매매금융부채 350,663,762 - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - - 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 7,533,128 89,130,956 175,478,291 272,142,375 합 계 358,196,890 89,130,956 2,800,029,791 3,247,357,637 ② 당 반기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 반기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,055,602 171,619 - - - 10,227,221 당기손익-공정가치측정금융자산 59,359,771 782,123 - 6,283,726 (7,793,895) 58,631,725 기타포괄손익-공정가치금융자산 98,025,310 - (1,810,637) - - 96,214,673 합 계 167,440,683 953,742 (1,810,637) 6,283,726 (7,793,895) 165,073,619 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 2,624,551,500 (13,577,957) - 1,601,992,183 (1,276,411,075) 2,936,554,651 순파생상품자산(부채) (154,379,255) (47,330,207) - 55,242,608 (15,785,156) (162,252,010) 합 계 2,470,172,245 (60,908,164) - 1,657,234,791 (1,292,196,231) 2,774,302,641 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 (251,895) - 46,655,000 (68,910,176) 52,839,184 매도가능금융자산 112,383,187 (83,761) 198,922 6,094,176 (4,167,892) 114,424,632 합 계 187,729,442 (335,656) 198,922 52,749,176 (73,078,068) 167,263,816 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 (20,953,876) - 2,741,989,648 (1,600,348,113) 2,624,551,500 순파생상품자산(부채) (89,947,896) 27,790,419 - (35,627,530) (53,976,077) (151,761,084) 합 계 1,413,915,945 6,836,543 - 2,706,362,118 (1,654,324,190) 2,472,790,416 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 171,619 171,619 당기손익-공정가치측정금융자산 822,376 782,123 당기손익-공정가치지정금융부채 (13,212,126) 13,577,957 파생상품 (48,897,020) (47,330,207) 합 계 (61,115,151) (32,798,508) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액(*) 당기손익인식지정금융자산 2,246,782 (251,895) 매도가능금융자산 266,320 (83,761) 당기손익인식지정금융부채 (41,341,875) 20,953,876 파생상품 27,166,711 27,790,419 합 계 (11,662,062) 48,408,639 (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액 및 출자금 감액손실로 포괄손익계산서의 이자수익과 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 복합금융상품 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장율,할인율 성장율, 할인율 할인율: 12.81%~20.21%성장율: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당반기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,246 - (2,660) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 2,779,047 - (2,002,389) 파생상품자산(*1) 974,897 - (1,131,092) - 합 계 977,143 2,779,047 (1,133,752) (2,002,389) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 11,026 - (4,347,724) - 파생상품부채(*1) 3,559,624 - 213,438 - 합 계 3,570,650 - (4,134,286) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1~+1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 56,425,100 408,263,447 - 464,688,547 대출채권 - - 806,511,019 806,511,019 기타금융자산 - - 597,068,927 597,068,927 투자부동산 : 토지 - - 103,812,490 103,812,490 건물 - - 23,192,510 23,192,510 합 계 56,425,100 408,263,447 1,530,584,946 1,995,273,493 금융부채 : 예수부채 - - 753,225,397 753,225,397 차입부채 - - 1,895,843,826 1,895,843,826 기타금융부채 - - 605,747,576 605,747,576 합 계 - - 3,254,816,799 3,254,816,799 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 110,974,718 244,621,694 - 355,596,412 대출채권 - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - 342,045,437 342,045,437 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 110,974,718 244,621,694 1,051,060,343 1,406,656,755 금융부채 : 예수부채 - - 574,533,467 574,533,467 차입부채 - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - 400,929,694 400,929,694 합 계 - - 2,729,932,798 2,729,932,798 ③ 당반기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당반기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (17,057,474) (16,274,269) 당기신규거래 (9,080,671) (9,530,524) 당기손익인식액 6,814,680 8,747,319 기말잔액 (19,323,465) (17,057,474) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 464,688,547 464,688,547 당기손익-공정가치지정금융자산 10,227,221 - - 10,227,221 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,137,615,289 - - 5,137,615,289 파생상품자산 255,355,830 - - 255,355,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 255,608,973 - 255,608,973 대출채권 - - 806,511,019 806,511,019 기타금융자산 - - 597,068,927 597,068,927 합 계 5,403,198,340 255,608,973 1,868,268,493 7,527,075,806 금융부채 : 예수부채 - - 753,225,397 753,225,397 당기손익-공정가치지정금융부채 2,936,554,651 - - 2,936,554,651 당기손익-공정가치측정금융부채 330,184,461 - - 330,184,461 파생상품부채 304,581,734 - - 304,581,734 차입부채 - - 1,895,843,826 1,895,843,826 기타금융부채 - - 605,747,576 605,747,576 합 계 3,571,320,846 - 3,254,816,799 6,826,137,645 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 대여금 및 수취채권 금융자산 : 현금및예치금 - - - 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 - - - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 301,437,675 - - 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 - - - 185,651,694 매도가능금융자산 - - 276,310,621 - 276,310,621 대출채권 - - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - - 342,045,437 342,045,437 합 계 4,774,348,721 301,437,675 276,310,621 1,279,380,478 6,631,477,495 금융부채 : 예수부채 - - - 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 - - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - 2,624,551,500 - - 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 - - - 272,142,375 차입부채 - - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - - 400,929,694 400,929,694 합 계 622,806,137 2,624,551,500 - 2,729,932,798 5,977,290,435 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 105,591,154 - 105,591,154 (49,775,617) - 55,815,537 미수금(*3) 513,941,953 151,705,146 362,236,807 - - 362,236,807 합 계 619,533,107 151,705,146 467,827,961 (49,775,617) - 418,052,344 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 113,891,919 - 113,891,919 (39,710,463) - 74,181,456 미수금(*3) 250,413,054 248,890,883 1,522,171 - - 1,522,171 합 계 364,304,973 248,890,883 115,414,090 (39,710,463) - 75,703,627 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 146,143,511 - 146,143,511 (49,775,617) - 96,367,894 미지급금(*3) 506,197,750 151,705,146 354,492,604 - - 354,492,604 환매조건부 매도(*4) 1,218,952,169 - 1,218,952,169 (1,218,952,169) - - 매도유가증권(*4) 330,184,461 - 330,184,461 (330,184,461) - - 합 계 2,201,477,891 151,705,146 2,049,772,745 (1,598,912,247) - 450,860,498 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 153,220,581 - 153,220,581 (39,710,463) - 113,510,118 미지급금(*3) 288,142,019 248,890,883 39,251,136 - - 39,251,136 환매조건부 매도(*4) 1,212,775,082 - 1,212,775,082 (1,212,775,082) - - 매도유가증권(*4) 350,663,762 - 350,663,762 (350,663,762) - - 합 계 2,004,801,444 248,890,883 1,755,910,561 (1,603,149,307) - 152,761,254 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당반기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치지정금융자산 10,227,221 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 305,207 기타파생결합증권 3,224,654 전환사채 4,735,352 신주인수권부사채 912,364 신용연계채권(CLN) 33,408,713 거래일손익조정 7,514 소 계 42,593,804 투자자예탁금별도예치금(신탁) 290,062,246 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 4,730,392,415 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 259,804,921 거래일손익조정 (4,449,091) 소 계 255,355,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 159,394,301 상각후원가금융자산 현금및예치금 464,688,547 대출채권 806,511,019 기타금융자산 597,068,927 소 계 1,868,268,493 난외계정 ABCP 매입약정 425,000,000 대출채권 매입확약 등 178,820,000 소 계 603,820,000 합 계 7,960,160,080 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 4,516,148,310 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 7,005,509 기타파생결합증권 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 거래일손익조정 126,136 소 계 301,437,675 파생상품자산 파생상품자산 195,231,189 거래일손익조정 (9,579,495) 소 계 185,651,694 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 158,961,733 대여금및수취채권 현금및예치금 355,596,412 대출채권 581,738,628 기타금융자산 342,045,437 소 계 1,279,380,477 난외계정 ABCP 매입약정 563,200,000 대출채권 매입확약 등 251,500,000 소 계 814,700,000 합 계 7,256,279,889 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA - 1,279,462,109 129,399,091 1,408,861,200 AA- to AA+ - 2,287,099,330 29,995,210 2,317,094,540 A- to A+ - 256,326,428 - 256,326,428 BBB+이하 - 233,526,389 - 233,526,389 무위험채권(정부발행채권) - 998,667,270 - 998,667,270 무등급 10,227,221 7,960,006 - 18,187,227 합 계 10,227,221 5,063,041,532 159,394,301 5,232,663,054 (*1) 복합금융상품의 신용위험조정 및 거래일손익조정이 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 987,690,027 248,598,492 129,039,331 1,365,327,850 AA- to AA+ 1,929,273,194 39,482,750 29,922,402 1,998,678,346 A- to A+ 246,227,868 - - 246,227,868 BBB+ 265,487,466 - - 265,487,466 무위험채권(정부발행채권) 1,073,192,383 - - 1,073,192,383 무등급 - 13,230,297 - 13,230,297 합 계 4,501,870,938 301,311,539 158,961,733 4,962,144,210 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채는 없으며, 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 A1 6,988,690 A2 7,288,682 합 계 14,277,372 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당반기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 464,688,547 - - 464,688,547 355,596,412 - - 355,596,412 대출채권: 신용공여금 541,960,389 307,072 - 542,267,461 461,480,566 1,980 850,000 462,332,546 기타(*) 269,560,445 81,784 2,723,480 272,365,709 121,032,559 - 15,599,316 136,631,875 소 계 811,520,834 388,856 2,723,480 814,633,170 582,513,125 1,980 16,449,316 598,964,421 기타금융자산 597,664,155 - 5,107,510 602,771,665 342,828,218 - 5,053,031 347,881,249 손실충당금 - (71,526) (7,811,561) (7,883,087) - - (20,432,753) (20,432,753) 현재가치할인차금 (5,941,802) - - (5,941,802) (2,628,852) - - (2,628,852) 순 액 1,867,931,734 317,330 19,429 1,868,268,493 1,278,308,903 1,980 1,069,594 1,279,380,477 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 307,072 (71,526) 235,546 850,000 (17,000) 833,000 매입대출채권(*) - - - 12,875,137 (12,698,270) 176,867 기타대출채권 2,723,480 (2,723,480) - 2,724,179 (2,723,480) 699 기타금융자산 5,107,510 (5,088,081) 19,429 5,053,031 (4,994,002) 59,029 합 계 8,138,062 (7,883,087) 254,975 21,502,347 (20,432,752) 1,069,595 (*) 당기초 부터 당기손익-공정가치대출채권으로 분류되었습니다. 다. 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용공여금 235,546 833,000 매입대출채권 - 176,867 기타대출채권 - 699 합 계 235,546 1,010,566 ④ 신 용위험의 집중 당반기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 464,688,547 - - - 464,688,547 대출채권 38,000,000 220,700,000 10,000,000 537,811,019 806,511,019 합 계 502,688,547 220,700,000 10,000,000 537,811,019 1,271,199,566 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 355,596,412 - - - - 355,596,412 대출채권 - 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 581,738,627 합 계 355,596,412 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 937,335,039 (2) 시장위험 ① 트레이딩 포지션 VaR 당반기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 반기말 주가 위험 470,886 5,849,337 131,447 1,090,569 금리 위험 1,148,526 2,773,781 821,900 1,314,019 환율 위험 371,756 705,252 56,339 349,666 분산 효과 - - - 379,577 Total VaR 1,686,853 6,839,009 946,551 2,374,678 (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 291,721 1,267,613 192,367 28,480 금리 위험 1,097,917 1,558,505 782,303 1,080,960 환율 위험 261,844 1,500,270 176,166 68,088 분산 효과 - - - 62,710 Total VaR 1,421,437 2,403,493 1,055,617 1,114,818 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당반기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 9,777,719 10,967,667 GBP 274 307 EUR 26,300 29,501 JPY 590 662 HKD 61,842 69,368 CHF 161 181 CNH 25,207 28,275 SGD 25 28 소 계 9,892,118 11,095,989 예치금 USD 203,300,068 228,041,686 JPY 1,256,647 1,409,580 HKD 12,772,847 14,327,302 CNH 1,085,605 1,217,723 EUR 12,387,368 13,894,911 GBP 73,178 82,084 CHF 6,759 7,581 TRY 1,075,932 1,206,873 RUB 11,272 12,643 SGD 174 195 MXN 3,048 3,419 소 계 231,972,898 260,203,997 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 894,369,540 1,003,214,313 EUR 40,394,455 45,310,460 JPY 4,549,592 5,103,277 소 계 939,313,587 1,053,628,050 파생상품자산 USD 171,649,727 192,539,499 EUR 1,088,427 1,220,889 HKD 145,721 163,455 소 계 172,883,875 193,923,843 미수금 USD 890,949 999,378 미수수익 USD 6,545,602 7,342,202 EUR 1,457,550 1,634,934 JPY 8,391 9,412 소 계 8,011,543 8,986,548 합 계 1,362,964,970 1,528,837,805 외화부채 : 투자자예수금 USD 186,529,445 209,230,078 EUR 315,870 354,310 JPY 334,805 375,551 GBP 73,178 82,084 HKD 481,776 540,408 CNH 251,187 281,756 CHF 6,759 7,581 TRY 1,075,932 1,206,873 SGD 174 195 RUB 11,272 12,643 MXN 3,048 3,419 소 계 189,083,446 212,094,898 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 704,232,398 789,937,481 파생상품부채 USD 196,271,180 220,157,382 EUR 247,028 277,091 HKD 1,299,916 1,458,116 JPY 9,541 10,702 소 계 197,827,665 221,903,291 환매조건부채권매도 USD 453,960,952 509,208,000 미지급금 USD 888,373 996,488 합 계 1,545,992,834 1,734,140,158 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,320,026 8,914,075 GBP 561 601 EUR 12,967 13,892 JPY 458 491 HKD 44,580 47,763 CHF - - CNH 20,506 21,970 SGD 112 120 소 계 8,399,210 8,998,912 예치금 USD 121,714,907 130,405,351 JPY 1,154,820 1,237,274 HKD 27,186,489 29,127,604 CNH 622,506 666,953 EUR 12,319,026 13,198,604 GBP 59,657 63,916 CHF 4,547 4,872 TRY 1,425,934 1,527,745 RUB 7,949 8,517 SGD 2,744 2,940 MXN 3,150,908 3,375,882 소 계 167,649,487 179,619,658 당기손익인식금융자산 USD 966,796,432 1,035,825,698 EUR 43,197,362 46,281,653 JPY 4,461,499 4,780,050 소 계 1,014,455,293 1,086,887,401 파생상품자산 USD 151,559,543 162,380,894 EUR 1,199,844 1,285,513 HKD 560,776 600,815 JPY 11,422 12,237 소 계 153,331,585 164,279,459 미수금 USD 731,522 783,752 미수수익 USD 6,069,737 6,503,116 EUR 887,558 950,930 JPY 8,216 8,803 소 계 6,965,511 7,462,849 합 계 1,351,532,608 1,448,032,031 외화부채 : 투자자예수금 USD 108,704,221 116,465,702 EUR 129,328 138,561 JPY 268,965 288,169 GBP 59,657 63,916 HKD 731,997 784,262 CNH 245,295 262,809 CHF 4,547 4,872 TRY 1,425,934 1,527,745 SGD 2,744 2,940 RUB 7,949 8,517 MXN 3,150,908 3,375,882 소 계 114,731,545 122,923,375 당기손익인식금융부채 USD 556,676,075 596,422,746 파생상품부채 USD 163,699,959 175,388,136 EUR 723,311 774,956 HKD 3,512,225 3,762,998 소 계 167,935,495 179,926,090 환매조건부채권매도 USD 490,007,467 524,994,000 미지급금 USD 717,083 768,283 합 계 1,330,067,665 1,425,034,494 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (3) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 740,767,237 12,458,160 - - - - 753,225,397 당기손익-공정가치측정금융부채 40,103,061 - - - - 290,081,400 330,184,461 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 72,308,749 315,256,460 413,213,352 190,761,943 809,407,705 1,047,548,069 2,848,496,278 파생상품부채(*2) 12,239,971 9,715,921 27,056,626 9,135,147 77,697,270 243,820,167 379,665,102 차입부채 1,586,497,952 237,800,000 - - 71,589,709 - 1,895,887,661 기타금융부채 543,023,601 47,599,981 - 16,732,981 - - 607,356,563 합 계 2,994,940,571 622,830,522 440,269,978 216,630,071 958,694,684 1,581,449,636 6,814,815,462 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - 41,000,000 152,000,000 - 232,000,000 - 425,000,000 대출채권 매입확약 등 - - 24,800,000 31,200,000 122,820,000 - 178,820,000 합 계 - 41,000,000 176,800,000 31,200,000 354,820,000 - 603,820,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당반기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 570,212,811 4,320,656 - - - - 574,533,467 단기매매금융부채 24,347,962 - - - - 326,315,800 350,663,762 당기손익인식지정금융부채(*2) 57,046,279 303,720,761 356,126,035 189,757,615 581,636,439 1,068,200,670 2,556,487,799 파생상품부채(*2) 9,639,274 15,474,268 17,897,352 34,098,781 78,090,566 179,116,937 334,317,178 차입부채 1,545,941,030 138,372,443 - - 70,200,000 - 1,754,513,473 기타금융부채 325,444,082 57,584,279 - 18,761,337 - - 401,789,698 합 계 2,532,631,438 519,472,407 374,023,387 242,617,733 729,927,005 1,573,633,407 5,972,305,377 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 277,500,000 285,700,000 - 563,200,000 대출채권 매입확약 등 - - 50,000,000 47,800,000 153,700,000 - 251,500,000 합 계 - - 50,000,000 325,300,000 439,400,000 - 814,700,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (4) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여금융감독원에 보고하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당반기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 60,952,224 60,952,224 당기손익-공정가치측정금융자산 24,822,896 4,401,771 338,823,134 368,047,801 대출채권 - 63,000,000 - 63,000,000 기타자산 - - 2,014,246 2,014,246 합 계 24,822,896 67,401,771 401,789,604 494,014,271 매입약정 및 매입확약 등 603,820,000 - - 603,820,000 최대손실노출액 628,642,896 67,401,771 401,789,604 1,097,834,271 자산총액(*) 794,206,269 2,224,139,501 477,374,045 3,495,719,815 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 68,225,123 68,225,123 당기손익인식금융자산 60,052,469 - 320,714,186 380,766,655 매도가능금융자산 - 3,675,101 2,924,256 6,599,357 대출채권 - 176,867 2,473,436 2,650,303 기타자산 - - 2,018,985 2,018,985 합 계 60,052,469 3,851,968 396,355,986 460,260,423 매입약정 및 매입확약 등 814,700,000 - - 814,700,000 최대손실노출액 874,752,469 3,851,968 396,355,986 1,274,960,423 자산총액(*) 1,246,632,498 1,723,051,966 524,254,512 2,974,461,185 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. 4. 재무제표 요 약 반 기 재 무 상 태 표 제 74 기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 73 기 2017년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 74 기 반기 제 73 기 자 산 1. 현금및예치금 5,32,36,37,38,40 463,738,319,840 355,202,584,368 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,32,33,35,37,38,39,40 5,403,198,340,000 - 3. 당기손익인식금융자산 6,7,32,33,37,38,39,40 - 5,075,786,395,871 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,32,37,38,40 255,608,973,150 - 5. 매도가능금융자산 8,32,37,38,40 - 276,310,621,479 6. 종속기업및관계기업투자자산 9 1,809,028,407 1,809,028,407 7. 대출채권 10,35,37,38,40 644,092,860,703 465,891,192,064 8. 유형자산 11 68,682,374,784 68,864,108,985 9. 투자부동산 12,37 117,745,261,848 118,382,784,043 10. 무형자산 13 6,409,751,332 6,351,961,932 11. 확정급여자산 18,35 - 2,097,197,847 12. 기타자산 14,35,37,38,39,40 624,217,261,774 363,089,591,481 자 산 총 계 7,585,502,171,838 6,733,785,466,477 부 채 1. 예수부채 15,35,37,38,40 753,203,822,898 574,502,020,462 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,16,33,37,38,39,40 3,571,320,846,324 - 3. 당기손익인식금융부채 7,16,33,37,38,39,40 - 3,247,357,636,814 4. 차입부채 17,35,37,38,40 1,726,697,952,480 1,636,141,029,238 5. 확정급여부채 18,35 293,943,047 - 6. 충당부채 19,33 1,965,461,508 1,809,800,700 7. 이연법인세부채 31 48,508,414,770 39,831,261,676 8. 기타부채 20,35,37,38,39,40 632,885,143,342 419,287,524,779 부 채 총 계 6,734,875,584,369 5,918,929,273,669 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,858,267,313 3. 자본조정 21,23 (5,839,070,974) (5,936,143,576) 4. 기타포괄손익누계액 21 66,613,185,471 67,753,773,204 5. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입예정액) 21 578,994,205,659(4,056,218,467)(2,579,405,838) 542,180,295,867(-)(4,056,218,467) 자 본 총 계 850,626,587,469 814,856,192,808 부 채 및 자 본 총 계 7,585,502,171,838 6,733,785,466,477 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 74 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 74 기 반기 제 73 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I．영업수익 402,377,587,572 743,137,848,874 196,720,178,962 570,903,444,774 1. 수수료수익 24,35 64,688,469,788 127,527,757,352 47,872,515,343 89,335,173,900 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 25 219,879,804,316 423,238,295,299 - - 3. 당기손익인식금융상품관련이익 25 - - 56,510,815,982 310,866,948,893 4. 매도가능금융자산관련이익 25 - - 166,456 166,456 5. 이자수익 26 61,562,062,808 117,450,439,070 50,308,549,379 98,296,485,288 6. 대출채권평가및처분이익 25 117,550,000 166,536,987 4,468,355 108,832,361 7. 외환거래이익 27 55,375,817,874 72,753,639,025 40,027,974,396 68,169,325,201 8. 기타의영업수익 29,35 753,882,786 2,001,181,141 1,995,689,051 4,126,512,675 II．영업비용 367,020,954,939 683,014,240,632 174,708,891,851 526,789,583,314 1. 수수료비용 24 9,521,220,584 20,306,190,200 5,572,533,238 11,277,581,829 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 25 215,077,564,292 429,968,063,182 - - 3. 당기손익인식금융상품관련손실 25 - - 66,609,381,968 307,417,827,204 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 25 24,425,237 24,425,237 - - 5. 이자비용 26,35 40,296,388,334 70,049,344,556 23,114,920,630 46,326,948,747 6. 대출채권평가및처분손실 25 54,526,144 55,113,131 17,226,408 96,486,681 7. 외환거래손실 27 55,046,462,412 71,391,143,211 34,787,601,329 76,035,874,416 8. 판매비와관리비 23,28 46,899,478,251 90,989,526,924 44,502,634,686 85,503,088,844 9. 기타의영업비용 29,35 100,889,685 230,434,191 104,593,592 131,775,593 III. 영업이익 35,356,632,633 60,123,608,242 22,011,287,111 44,113,861,460 IV. 영업외수익 30 2,827,120,860 5,686,167,707 2,576,861,432 5,333,042,741 V. 영업외비용 30 31,075,460 857,643,731 171,382,141 201,247,331 VI. 법인세비용차감전순이익 38,152,678,033 64,952,132,218 24,416,766,402 49,245,656,870 VII. 법인세비용 31 9,423,699,571 16,935,569,427 6,866,368,723 13,723,288,910 VIII. 반기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당반기: 45,437,156,953원 전반기: 31,181,822,299원) 21 28,728,978,462 48,016,562,791 17,550,397,679 35,522,367,960 IX. 기타포괄손익 521,864,080 (1,856,895,547) 61,273,441 2,552,623 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 168,549,861 359,000,698 61,273,441 2,552,623 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 168,549,861 359,000,698 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 61,273,441 2,552,623 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 353,314,219 (2,215,896,245) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 311,908,458 (1,502,701,562) - - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 41,405,761 (713,194,683) - - X. 반기총포괄이익 29,250,842,542 46,159,667,244 17,611,671,120 35,524,920,583 XI. 주당이익 22 823 1,376 503 1,020 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 요 약 반 기 자 본 변 동 표 제 74 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2017년 1월 1일(전반기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 연차배당 - - - - (5,896,337,460) (5,896,337,460) 자기주식처분 - 630,794,072 1,205,382,405 - - 1,836,176,477 반기총포괄이익 - - - 2,552,623 35,522,367,960 35,524,920,583 반기순이익 - - - - 35,522,367,960 35,522,367,960 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,552,623 - 2,552,623 2017년 6월 30일(전반기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 65,858,032,703 505,338,583,536 776,118,739,976 2018년 1월 1일(당반기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 67,753,773,204 542,180,295,867 814,856,192,808 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - 716,307,814 (732,093,130) (15,785,316) 2018년 1월 1일(조정금액) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 68,470,081,018 541,448,202,737 814,840,407,492 연차배당 - - - - (10,471,920,600) (10,471,920,600) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - 1,360,731 1,360,731 주식보상비용 - - 97,072,602 - - 97,072,602 반기총포괄이익 - - - (1,856,895,547) 48,016,562,791 46,159,667,244 반기순이익 - - - - 48,016,562,791 48,016,562,791 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - - (1,143,700,864) - (1,143,700,864) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (713,194,683) - (713,194,683) 2018년 6월 30일(당반기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,839,070,974) 66,613,185,471 578,994,205,659 850,626,587,469 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 요 약 반 기 현 금 흐 름 표 제 74 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 73 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 74 기 반기 제 73 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (112,397,530,255) (283,258,687,495) 반기순이익 48,016,562,791 35,522,367,960 손익조정항목(주석36) (51,266,887,668) (25,990,443,322) 자산부채의 변동(주석36) (124,120,831,573) (315,930,920,724) 이자의 수취 113,452,529,086 98,065,137,739 배당금의 수취 1,817,085,399 2,573,724,843 이자의 지급 (68,516,093,971) (47,208,184,515) 법인세 납부액 (31,779,894,319) (30,290,369,476) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,166,253,068) (2,910,155,663) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 29,974,574,763 - 매도가능금융자산의 처분 - 100,365,687 보증금의 반환 701,924,000 320,540,000 무형자산의 처분 199,413,089 107,500,000 관계기업투자자산의 처분 - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (29,999,000,000) - 매도가능금융자산의 취득 - (118,000,000) 보증금의 증가 (10,000,000,000) (2,785,756) 관계기업투자자산의 취득 - (10,000,000) 유형자산의 취득 (1,744,197,020) (2,783,176,094) 무형자산의 취득 (298,967,900) (824,599,500) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 67,796,152,988 268,543,534,703 차입부채의 순증감 79,431,923,242 273,435,183,459 임대보증금의 증가 351,467,944 - 임대보증금의 감소 (1,519,820,598) (1,032,875,854) 자기주식의 처분 - 2,037,564,558 배당금의 지급 (10,467,417,600) (5,896,337,460) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 661,613,387 (24,175,219) V. 현금및현금성자산의 감소( I + II + III + IV ) (55,106,016,948) (17,649,483,674) VI. 반기초의 현금및현금성자산 110,582,390,059 67,741,248,749 VII. 반기말의 현금및현금성자산(주석36) 55,476,373,111 50,091,765,075 "첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 74 기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 73 기 반기 2017년 6월 30일 현재 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당반기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당반기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기 업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 542,180,296 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (732,093) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 522,441 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 129,811 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (1,461,738) 난외항목 손실충당금 증가 (190,922) 관련된 세금효과 268,315 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 541,448,203 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 355,202,584 355,202,584 - 채무상품(*1) 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 4,817,585,985 4,817,585,985 - 지분상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 72,548,717 72,548,717 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 185,651,694 185,651,694 - 채무상품(*2) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 12,574,429 12,574,429 채무상품(*2) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 171,536,162 158,961,733 (12,574,429) 지분상품(*3) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 6,749,149 6,749,149 지분상품(*3) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 104,774,459 98,025,310 (6,749,149) 대출채권(*4) 상각후원가 상각후원가 465,891,192 463,240,889 (2,650,303) 대출채권(*4) 상각후원가 당기손익-공정가치측정 - 2,780,114 2,780,114 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 341,882,455 341,882,455 - 금융자산 합계 6,515,073,248 6,515,203,059 129,811 (*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초 부터 당기손익-공정가치 지정항목으로의 요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다. (*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. (iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(iv) 새로운 손상모형의 영향당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 손실충당금이 190,922백만원 증가하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당반기 및 전반기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 83,414,627 44,179,910 545,069,921 35,161,349 35,312,042 743,137,849 영업비용 60,540,325 36,699,610 531,768,432 10,726,207 43,279,667 683,014,241 영업이익(손실) 22,874,302 7,480,300 13,301,489 24,435,142 (7,967,625) 60,123,608 영업외손익 10,487 82,770 3,739 40,180 4,691,348 4,828,524 총자산 1,156,474,888 4,547,565,094 505,907,131 79,128,465 1,296,426,594 7,585,502,172 총부채 815,342,612 566,541,941 3,247,913,571 25,071,207 2,080,006,253 6,734,875,584 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 52,542,266 45,358,098 415,961,278 29,253,547 27,788,256 570,903,445 영업비용 46,179,270 38,647,908 391,102,670 9,112,414 41,747,322 526,789,584 영업이익(손실) 6,362,996 6,710,190 24,858,608 20,141,133 (13,959,066) 44,113,861 영업외손익 9,490 45,178 30,306 18,415 5,028,406 5,131,795 총자산 989,954,220 3,754,219,558 485,617,163 154,475,001 960,425,550 6,344,691,492 총부채 608,614,511 790,007,785 2,387,945,811 7,844,004 1,774,160,642 5,568,572,753 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 7,491,896 10,720,948 당좌예금 2,883,487 11,857,530 외화예금 11,095,990 8,998,912 기타예금 34,000,000 79,000,000 소 계 55,476,373 110,582,390 예치금 자기분청약예치금 82,786 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 130,000,000 12,000,000 대차거래이행보증금 - 37,514,400 장내파생상품매매증거금(신탁) 60,952,224 68,225,123 유통금융차주담보금 26,878 - 외화담보금 1,904,297 1,830,847 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 213,263,262 123,017,324 소 계 408,261,947 244,620,194 합 계 463,738,320 355,202,584 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당반기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 NH투자증권㈜ 82,786 - 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 130,000,000 12,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 37,514,400 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 60,952,224 68,225,123 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 26,878 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,904,297 1,830,847 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 213,263,262 123,017,324 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 408,261,947 244,620,194 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,227,221 복합금융상품 42,593,804 투자자예탁금별도예치금(신탁) 290,062,246 당기손익-공정가치측정유가증권 4,787,779,394 손해배상공동기금(*) 17,134,075 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 255,355,830 합 계 5,403,198,340 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 당반기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치지정대출채권 10,227,221 가. 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 신용위험 노출액 10,227,221 신용위험 노출 경감 효과 (10,227,221) 신용위험 순노출액 - 나. 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 82,178 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 110,022 ② 당반기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 주가연계증권(ELS) 305,207 기타파생결합증권 3,224,654 전환사채 4,735,352 신주인수권부사채 912,364 신용연계채권(CLN) 33,408,713 거래일손익조정 7,514 합 계 42,593,804 ③ 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 주식 8,853,110 출자금 4,356,001 국채ㆍ지방채 962,829,407 특수채 425,025,352 금융채 1,537,841,458 회사채 784,479,400 집합투자증권 44,025,536 기타유가증권 149,792 소 계 3,767,560,056 외화주식 2,540 외화채권 1,020,216,798 소 계 1,020,219,338 합 계 4,787,779,394 ④ 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 장부금액 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 합 계 5,075,786,396 ① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 주식 430,680 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 특수채 439,102,794 금융채 1,221,654,317 회사채 733,619,469 집합투자증권 72,115,694 기업어음증권 7,288,682 전자단기사채 6,988,690 소 계 3,534,286,867 외화주식 2,343 외화채권 1,054,407,817 소 계 1,054,410,160 합 계 4,588,697,027 ② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 기타파생결합증권 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 거래일손익조정 126,136 소 계 42,783,582 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 합 계 301,437,675 가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) 신용위험 순노출액 - 나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 7. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 3,336,815 89,259 1,271,779 16,982 매도상품선물 24,565 690,276 1,607 605,370 기타 272,786 3,070,531 1,518,537 5,658,683 소 계 3,634,166 3,850,066 2,791,923 6,281,035 이자율관련 30,192,370 71,329,256 17,758,561 70,877,352 통화관련 52,090,382 51,637,929 56,441,585 65,382,990 주식관련 52,551,408 4,462,138 10,675,164 5,992,399 신용관련 116,874,364 19,469,074 94,395,513 15,973,910 기타 4,462,231 227,915,744 13,168,443 168,934,398 거래일손익조정 (4,449,091) (74,082,473) (9,579,495) (61,299,709) 소 계 251,721,664 300,731,668 182,859,771 265,861,340 합 계 255,355,830 304,581,734 185,651,694 272,142,375 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 459,573 2,946,831 1,373,161 141,060 통화관련 4,903 82,240 449 9,400 주식관련 618,396 4,790,156 7,427,167 1,341,258 기타 3,614,010 3,125,968 2,675,382 1,751,681 소 계 4,696,882 10,945,195 11,476,159 3,243,399 이자율관련 19,257,439 4,591,404 7,947,591 7,118,110 통화관련 55,158,749 48,529,251 29,965,108 45,137,361 주식관련 443,131 1,926,988 6,282,948 7,089,720 신용관련 61,882,969 35,340,807 46,255,164 36,539,358 기타 14,815,190 62,016,129 14,672,659 10,177,744 소 계 151,557,478 152,404,579 105,123,470 106,062,293 합 계 156,254,360 163,349,774 116,599,629 109,305,692 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 지분상품 주식(*1) 96,214,673 채무상품 특수채(*2) 79,476,539 금융채(*2) 79,917,761 소 계 159,394,300 합 계 255,608,973 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. ① 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 85,864,878 87,695,221 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 1,896,800 3,115,349 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,650,438 3,889,389 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,430,579 1,514,714 합 계 892,970 3,371,978 92,842,695 96,214,673 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 주식 98,175,102 출자금 3,675,101 집합투자증권 2,924,256 소 계 104,774,459 채무증권 특수채 79,288,960 금융채 79,672,773 소 계 158,961,733 손해배상공동기금(*) 12,574,429 합 계 276,310,621 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 629 0.00 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,073,561 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,387,861 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. ② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메트로연산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 엠케이드림제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당 반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,596 136,858 1,738 155 85 인베스트골드하버㈜ 10,212,786 10,159,034 53,752 242,687 5,633 골든베어제일차㈜ 9,904,648 9,904,697 (49) 338,276 (24) 유토피아제십팔차㈜ 40,223,086 40,223,347 (261) 1,248,800 (78) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,979,598 20,630,291 (1,650,693) 1,102,246 229,446 프로베스트에이스㈜ 11,180,074 11,165,092 14,982 368,722 (23,306) 아틀란티스김해㈜ 7,318,891 7,330,002 (11,111) 316,440 (5,242) 메트로연산제일차㈜ 14,458,999 15,224,744 (765,745) 457,570 (765,745) 엠케이드림제이차㈜ 56,017,612 56,017,824 (212) 682,169 (213) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 1,026,000 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 15,000 15,000 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 55,000 55,000 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 10,000 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 75,000 75,000 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 300,000 300,000 합 계 1,671,000 1,671,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 5,027,506 21,675 5,005,831 337,742 209,895 교보5호기업인수목적㈜ 11,980,640 1,432,690 10,547,950 35,001 3,187 화성정남일반산업단지㈜ 165,973,810 164,689,255 1,284,555 25,126,794 193,327 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,946,228 1,820,822 13,125,406 100,969 30,772 교보7호기업인수목적㈜ 9,939,093 2,103,510 7,835,583 66,634 2,180 춘천학곡도시개발㈜ 73 10 63 409 (229,659) 송산산업단지개발㈜ 239,101,502 233,307,447 5,794,055 44,424,573 (3,454,768) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (5) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,026,000 - - 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ 75,000 - - 75,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - 300,000 소 계 1,671,000 - - 1,671,000 합 계 1,809,028 - - 1,809,028 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - (58,834,860) - 소 계 58,972,888 - (58,834,860) 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,701,000 - (675,000) 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - 75,000 송산산업단지개발㈜ - 300,000 - 300,000 소 계 1,961,000 385,000 (675,000) 1,671,000 합 계 60,933,888 385,000 (59,509,860) 1,809,028 10. 대출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용공여금 542,267,461 462,332,546 환매조건부채권매수 38,000,000 - 대여금 860,445 977,306 대출금 63,000,000 - 매입대출채권(*1) - 12,875,137 대지급금 2,695,264 2,614,178 사모사채(*2) - 2,473,436 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 646,933,170 481,382,603 손실충당금 (2,795,006) (15,438,750) 현재가치할인차금 (45,303) (52,661) 차감잔액 644,092,861 465,891,192 (*1) 당기손익-공정가치대출채권으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (2) 당반기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신용거래융자금 100,882,558 102,742,533 유가증권담보대출금 435,658,633 333,781,720 증권매도자금담보대출금 5,419,198 24,956,313 미상환대출금 307,072 851,980 합 계 542,267,461 462,332,546 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 매입대출채권당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당반기 중 대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 462,405,210 851,980 2,724,179 465,981,369 341,823,426 - 5,053,031 346,876,457 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (307,072) 307,072 - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행 181,677,393 83,284 - 181,760,677 255,074,178 - 94,079 255,168,257 회수 - (853,480) (699) (854,179) - - (39,600) (39,600) 반기말 총 장부금액(*) 643,775,531 388,856 2,723,480 646,887,867 596,897,604 - 5,107,510 602,005,114 손실충당금 - (71,526) (2,723,480) (2,795,006) - - (5,088,082) (5,088,082) 반기말 순 장부금액 643,775,531 317,330 - 644,092,861 596,897,604 - 19,428 596,917,032 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (5) 당반기와 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 손실충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 전입(환입)액 - 54,526 - 54,526 - - 94,079 94,079 반기말 손실충당금 - 71,526 2,723,480 2,795,006 - - 5,088,082 5,088,082 (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 충당금 전입액 15,389 162,595 기말 15,438,750 4,994,003 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,720,735 - 49,720,735 49,501,104 - 49,501,104 건물 15,680,956 (7,108,976) 8,571,980 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 기구비품 79,631,653 (69,625,822) 10,005,831 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 건설중인자산 234,315 - 234,315 24,000 - 24,000 복구추정자산 483,840 (341,852) 141,988 483,840 (328,787) 155,053 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 145,759,025 (77,076,650) 68,682,375 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 반기말 토지(*1) 49,501,104 - - 219,631 49,720,735 건물(*1) 8,730,393 - (195,307) 36,894 8,571,980 기구비품(*2) 10,446,033 1,509,882 (1,974,084) 24,000 10,005,831 건설중인자산(*3) 24,000 234,315 - (24,000) 234,315 복구추정자산 155,053 - (13,065) - 141,988 기타의유형자산 7,526 - - - 7,526 합 계 68,864,109 1,744,197 (2,182,456) 256,525 68,682,375 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 36,340천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 102,945,700 - (1,940,982) 101,004,718 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 건물 30,750,416 (13,721,664) (288,208) 16,740,544 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 합 계 133,696,116 (13,721,664) (2,229,190) 117,745,262 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 반기말 토지 101,224,349 - (219,631) 101,004,718 건물 17,158,435 (380,997) (36,894) 16,740,544 합 계 118,382,784 (380,997) (256,525) 117,745,262 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,004,718 103,812,490 2,807,772 101,224,349 104,033,685 2,809,336 건물 16,740,544 23,192,510 6,451,966 17,158,435 23,242,592 6,084,157 합 계 117,745,262 127,005,000 9,259,738 118,382,784 127,276,277 8,893,493 (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,344,928 5,075,181 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 1,663,715 1,598,352 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,761,766) - 216,279 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,111,761 - (795,383) 3,316,378 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 합 계 22,966,900 (15,761,766) (795,383) 6,409,751 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 반기말 개발비 246,458 - - (30,179) - 216,279 지급결제망 2,877,094 - - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 298,968 (210,000) - (1,000) 3,316,378 합 계 6,351,962 298,968 (210,000) (30,179) (1,000) 6,409,751 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,316,378 3,228,410 합 계 6,193,472 6,105,504 14. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 상각후원가 측정 금융자산: 자기매매미수금 359,204,494 위탁매매미수금 149,908,875 기타미수금 36,745,340 미수수익 33,137,752 보증금 23,623,309 손실충당금 (5,088,082) 현재가치할인차금 (614,656) 소 계 596,917,032 비금융자산: 선급금 14,039,535 선급비용 4,547,657 선급법인세 8,172,449 잡자산 540,589 소 계 27,300,230 합 계 624,217,262 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 위탁매매미수금 289,704,273 기타미수금 11,911,065 미수수익 30,276,510 보증금 14,325,233 대손충당금 (4,994,003) 현재가치할인차금 (841,809) 소 계 341,882,454 비금융자산: 선급금 15,865,608 선급비용 4,776,652 선급법인세 - 잡자산 564,877 소 계 21,207,137 합 계 363,089,591 15. 예수부채 당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 230,947,622 313,069,304 장내파생상품거래예수금 213,740,293 144,189,673 저축자예수금 427,056 429,010 집합투자증권투자자예수금 103,963,741 10,728,732 기타(고객예수금) 192,817,419 83,362,538 소 계 741,896,131 551,779,257 수입담보금: 신용대주담보금 26,878 - 신용공여담보금 9,040,821 19,685,493 소 계 9,067,699 19,685,493 기타: 기타의예수부채 2,239,993 3,037,270 합 계 753,203,823 574,502,020 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기손익-공정가치지정금융부채 2,936,554,651 당기손익-공정가치측정금융부채 330,184,461 파생상품부채 304,581,734 합 계 3,571,320,846 ① 당반기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당반기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 148,103,894 매도파생결합증권(DLS) 827,641,380 매도주가연계사채(ELB) 289,230,328 매도파생결합사채(DLB) 1,582,614,690 거래일평가조정액 88,964,359 합 계 2,936,554,651 ② 당반기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 당기손익-공정가치지정금융부채 2,936,554,651 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (934,523) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 58,561 ③ 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 매도유가증권주식 40,103,061 매도유가증권국채ㆍ지방채 290,081,400 합 계 330,184,461 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 단기매매금융부채 350,663,762 파생상품부채 272,142,375 합 계 3,247,357,637 ① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 거래일평가조정액 68,903,823 합 계 2,624,551,500 ② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 ③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 합 계 350,663,762 17. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 콜머니 30,000,000 30,000,000 차입금 192,545,784 193,165,948 환매조건부채권매도 1,218,952,168 1,212,775,081 전자단기사채 215,000,000 130,000,000 후순위사채 70,200,000 70,200,000 합 계 1,726,697,952 1,636,141,029 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 콜머니 중국공상은행 1.81 30,000,000 30,000,000 증금차입금 한국증권금융 1.65 ~ 1.85 192,545,784 193,165,948 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 1,218,952,168 1,212,775,081 전자단기사채 부국증권 등 1.80 ~ 1.89 215,000,000 130,000,000 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 합 계 1,726,697,952 1,636,141,029 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당반기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,560,424 33,260,188 사외적립자산의 공정가치 (34,266,481) (35,357,386) 확정급여부채 293,943 (2,097,198) (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 33,260,188 30,458,251 당기근무원가 2,271,288 4,677,508 이자비용 438,536 712,543 확정급여채무의 재측정요소 - (374,400) 급여지급액 (1,409,588) (2,213,714) (반)기말 34,560,424 33,260,188 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 35,357,386 30,339,335 이자수익 318,683 593,333 사외적립자산의 재측정요소 - (184,792) 사용자의 기여금 - 6,180,000 급여지급액 (1,409,588) (1,570,490) (반)기말 34,266,481 35,357,386 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 2,719,587 5,931,303 채무상품 24,529,919 21,632,081 기타 7,016,975 7,794,002 합 계 34,266,481 35,357,386 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,135,644 2,271,288 1,169,377 2,338,754 순이자비용 37,508 119,853 37,566 76,991 확정급여형 퇴직급여 1,173,152 2,391,141 1,206,943 2,415,745 (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.80 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 3.50 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기종업원급여 29,095,298 55,252,744 26,540,148 50,026,809 퇴직급여(확정급여형) 1,173,152 2,391,141 1,206,943 2,415,745 퇴직급여(확정기여형)(*) 119,430 187,870 628,588 772,930 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당반기와 전반기 중 각각 99,862천원 및 660,623천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 662,635 655,424 소송충당부채 1,288,066 1,154,377 채무보증충당부채(*) 14,760 - 합 계 1,965,461 1,809,801 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다. (3) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 기 초 655,424 1,154,377 190,922 644,884 51,035 증 가 7,211 133,689 - 105,975 1,154,377 환 입 - - (176,162) (95,435) - 기 타 - - - - (51,035) (반)기말 662,635 1,288,066 14,760 655,424 1,154,377 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. 20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 347,324,948 위탁매매미지급금 151,527,335 기타미지급금 27,810,442 미지급비용 47,399,339 임대보증금 16,732,981 미지급배당금 9,596 외화수입담보금 16,154,059 현재가치할인차금 (1,608,987) 소 계 605,349,713 비금융부채 : 선수금 75,000 선수수익 12,355,320 제세예수금 13,560,604 부가가치세예수금 1,544,506 소 계 27,535,430 합 계 632,885,143 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 위탁매매미지급금 286,983,632 기타미지급금 20,743,114 미지급비용 57,582,303 임대보증금 17,901,334 미지급배당금 5,909 외화수입담보금 17,033,167 현재가치할인차금 (860,004) 소 계 400,473,761 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 선수수익 7,282,496 제세예수금 9,507,792 부가가치세예수금 1,531,412 소 계 18,813,764 합 계 419,287,525 21. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,143) 주식매입선택권 97,073 - 소 계 (5,839,071) (5,936,143) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 70,665,051 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 401,527 - 매도가능금융자산평가손익 - 72,207,166 보험수리적손익 (4,453,393) (4,453,393) 소 계 66,613,185 67,753,773 이익잉여금 이익준비금 9,920,219 8,873,027 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,056,218 - 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 479,075,907 447,365,407 소 계 578,994,205 542,180,295 합 계 850,626,587 814,856,193 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당반기말 대손준비금 전입 예정액 2,579,406천 원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 반기초 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 70,452,595 (4,597,115) 공정가액평가로 인한 증감 (1,378,070) (933,162) - 75,958 - 이익잉여금으로 대체(*) - (1,361) - - - 법인세 효과 234,369 221,329 - (73,405) - 반기말 70,665,051 401,527 (4,453,393) 70,455,148 (4,597,115) (*) 당반기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 1,361천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 적립액 4,056,218 - 대손준비금 전입예정액 2,579,406 4,056,218 대손준비금 잔액 6,635,624 4,056,218 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당반기 및 전반기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대손준비금 반영 전 반기순이익 48,016,563 35,522,368 대손준비금 전입예정액 2,579,406 4,340,546 대손준비금 반영 후 조정이익 45,437,157 31,181,822 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 1,302 895 (*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 28,728,978,462 48,016,562,791 17,550,397,679 35,522,367,960 보통주순이익 28,728,978,462 48,016,562,791 17,550,397,679 35,522,367,960 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,826,105 기본주당이익 823 1,376 503 1,020 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 1,093,598 1,093,598 1,093,598 1,173,895 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,906,402 34,906,402 34,826,105 (3) 희석주당이익당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 690,000주 23. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당반기취소수량 당반기행사수량 당반기말미행사수량 당반기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 - - 690,000 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 총보상원가 708,630 당반기에 인식한 보상비용 97,073 당반기 이후 인식할 잔여보상원가 611,557 24. 순 수수료손익 당반기와 전반기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 30,721,560 65,215,266 21,631,840 40,032,856 인수및주선수수료 3,204,422 6,647,554 4,386,862 8,356,462 집합투자증권취급수수료 1,374,953 2,600,410 2,031,821 3,213,911 자산관리수수료 5,017,192 9,323,821 2,888,595 5,281,761 집합투자기구운용보수 526,463 961,491 176,802 180,787 매수합병수수료 17,315,987 31,421,767 11,484,090 21,555,553 신탁보수 4,981,250 8,277,984 4,177,321 8,340,118 기타수수료 1,546,642 3,079,464 1,095,185 2,373,726 소 계 64,688,469 127,527,757 47,872,516 89,335,174 수수료비용 매매수수료 7,386,010 15,514,996 3,254,491 6,266,796 투자권유대행수수료 592,494 1,369,741 607,423 1,045,633 투자자문수수료 - - 20 65 송금수수료 87,984 175,316 - - 기타수수료 1,454,732 3,246,137 1,710,600 3,965,088 소 계 9,521,220 20,306,190 5,572,534 11,277,582 순수수료이익 55,167,249 107,221,567 42,299,982 78,057,592 25. 금융상품관련 손익(1) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 95,880 176,350 복합금융상품 상환이익 41,360 41,360 평가이익 389,019 575,531 소 계 430,379 616,891 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,016,874 2,042,263 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 8,021,871 13,493,947 평가이익 12,599,868 16,531,666 소 계 20,621,739 30,025,613 파생금융상품 장내파생상품평가이익 337,229 4,696,882 장내파생상품처분이익 47,864,239 113,557,248 장외파생상품평가이익 99,662,017 151,557,478 장외파생상품처분이익 22,627,871 40,283,955 소 계 170,491,356 310,095,563 대출채권 손실충당금환입 (17,000) - 대출채권매각이익 134,550 166,537 소 계 117,550 166,537 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 5,268 14,460 상환이익 527,562 1,225,185 평가이익 24,682,723 71,670,914 소 계 25,215,553 72,910,559 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 1,120,294 3,391,328 평가이익 887,729 3,979,728 소 계 2,008,023 7,371,056 합 계 219,997,354 423,404,832 (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분이익 10,363,490 20,305,965 평가이익 1,665,828 13,665,937 소 계 12,029,318 33,971,902 당기손익인식지정금융자산 처분이익 883 235,293 상환이익 176,591 1,308,056 평가이익 468,474 1,764,407 소 계 645,948 3,307,756 파생금융상품 장내파생상품평가이익 (1,287,661) 11,476,159 장내파생상품거래이익 34,158,239 80,852,820 장외파생상품평가이익 (7,133,495) 105,123,470 장외파생상품거래이익 22,649,200 57,056,739 소 계 48,386,283 254,509,188 대출채권 대손충당금환입 1,611 1,611 대출채권매각이익 2,857 107,221 소 계 4,468 108,832 단기매매금융부채 처분이익 2,332,740 6,477,532 평가이익 (869,421) 2,355,278 소 계 1,463,319 8,832,810 당기손익인식지정금융부채 처분이익 4,724 432,123 상환이익 783,763 2,227,618 평가이익 (6,802,539) 7,585,552 소 계 (6,014,052) 10,245,293 매도가능금융자산 처분이익 166 166 합 계 56,515,450 310,975,947 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,379 4,731 복합금융상품 처분손실 1,107 1,107 평가손실 250,034 1,601,030 소 계 251,141 1,602,137 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 8,345,269 15,282,220 평가손실 10,818,621 40,443,305 소 계 19,163,890 55,725,525 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 - 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 3,965,869 10,945,196 장내파생상품처분손실 56,336,346 115,187,974 장외파생상품평가손실 82,684,698 152,404,579 장외파생상품처분손실 25,974,917 37,539,543 소 계 168,961,830 316,077,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 24,425 24,425 대출채권 대손상각비 54,526 54,526 대출채권매각손실 - 587 소 계 54,526 55,113 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 7,590,610 16,248,845 상환손실 9,745,038 11,768,753 평가손실 4,492,747 20,367,537 소 계 21,828,395 48,385,135 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 4,769,129 6,830,256 평가손실 100,802 1,211,891 소 계 4,869,931 8,042,147 합 계 215,156,517 430,047,602 (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 단기매매금융자산 처분손실 5,241,888 11,750,570 평가손실 1,658,659 6,663,228 소 계 6,900,547 18,413,798 당기손익인식지정금융자산 처분손실 - 1,911 상환손실 9,937 9,937 평가손실 (42,213) 385,746 소 계 (32,276) 397,594 파생금융상품 장내파생상품평가손실 (5,794,618) 3,243,399 장내파생상품거래손실 36,800,175 69,195,510 장외파생상품평가손실 (2,599,053) 106,062,293 장외파생상품거래손실 14,878,670 34,826,631 소 계 43,285,174 213,327,833 대출채권 대손상각비 17,226 17,226 대출채권매각손실 - 79,260 소 계 17,226 96,486 단기매매금융부채 처분손실 5,073,968 12,188,720 평가손실 (4,114,959) 1,851,192 소 계 959,009 14,039,912 당기손익인식지정금융부채 처분손실 2,793,734 10,299,976 상환손실 3,669,748 13,138,767 평가손실 9,033,446 37,799,947 소 계 15,496,928 61,238,690 합 계 66,626,608 307,514,313 26. 이자손익 (1) 당반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 424,219 839,699 대출채권이자 8,141,713 15,866,247 기타 393,107 713,573 소 계 8,959,039 17,419,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 650,550 1,253,058 당기손익-공정가치측정금융자산이자 31,107,497 59,901,155 파생상품이자 20,844,977 38,876,707 소 계 61,562,063 117,450,439 이자비용 투자자예탁금이용료 619,312 1,184,689 차입금이자 2,399,418 4,743,962 환매조건부채권매도이자 5,109,089 9,344,979 콜머니이자 307,059 556,566 파생상품이자 31,721,511 53,911,727 기타 140,000 307,422 소 계 40,296,389 70,049,345 순이자이익 21,265,674 47,401,094 (2) 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 이자수익 예치금이자 310,952 687,906 단기매매금융자산이자 22,785,425 43,718,313 파생상품이자 19,933,277 40,530,616 매도가능금융자산이자 553,942 1,120,342 대출채권이자 6,477,657 11,861,524 기타 247,297 377,785 소 계 50,308,550 98,296,486 이자비용 투자자예탁금이용료 430,336 849,363 차입금이자 3,365,109 6,622,368 환매조건부채권매도이자 3,134,257 6,227,619 콜머니이자 251,657 471,413 파생상품이자 15,904,022 32,026,572 기타 29,540 129,614 소 계 23,114,921 46,326,949 순이자이익 27,193,629 51,969,537 27. 외환거래손익 당반기와 전반기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 6,428,308 9,503,005 4,063,224 8,500,613 외화환산이익 48,947,510 63,250,633 35,964,751 59,668,713 소 계 55,375,818 72,753,638 40,027,975 68,169,326 외환거래손실 외환차손 3,608,120 8,058,215 10,919,593 20,952,462 외화환산손실 51,438,342 63,332,928 23,868,008 55,083,413 소 계 55,046,462 71,391,143 34,787,601 76,035,875 순외환거래이익(손실) 329,356 1,362,495 5,240,374 (7,866,549) 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 종업원급여 29,095,298 55,252,744 26,540,148 50,026,809 퇴직급여(확정급여형) 1,173,152 2,391,141 1,206,943 2,415,745 퇴직급여(확정기여형) 119,430 187,870 628,588 772,930 복리후생비 5,336,160 10,804,023 5,330,856 10,772,741 주식보상비용 88,336 97,073 - - 소 계 35,812,376 68,732,851 33,706,535 63,988,225 제상각 유형자산감가상각비 1,084,520 2,182,456 1,106,583 2,316,332 투자부동산감가상각비 190,428 380,997 197,167 394,335 무형자산상각비 15,090 30,179 15,089 300,171 소 계 1,290,038 2,593,632 1,318,839 3,010,838 기타일반관리비 전산운용비 2,548,360 4,912,828 2,466,515 4,870,738 임차료 1,050,602 2,112,624 958,407 1,934,208 지급수수료 698,280 1,243,114 782,048 1,180,317 접대비 1,408,405 2,902,780 1,245,985 2,413,965 광고선전비 447,839 852,976 355,998 710,361 조사연구비 15,788 29,938 19,911 40,040 연수비 76,226 171,528 54,743 163,335 제세공과 954,379 1,991,192 1,117,571 2,149,902 통신비 585,689 1,207,407 588,391 1,171,218 기타 2,011,496 4,238,657 1,887,692 3,869,942 소 계 9,797,064 19,663,044 9,477,261 18,504,026 합 계 46,899,478 90,989,527 44,502,635 85,503,089 29. 기타의영업손익 당반기와 전반기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 632,522 1,772,073 1,341,797 2,573,725 분배금수익(*1) 20 45,013 - - 기타손실충당금환입 - - 1 123,324 별도예치금평가이익(*2) - - 641,156 1,394,041 기타 121,342 184,096 12,735 35,423 소 계 753,884 2,001,182 1,995,689 4,126,513 기타의영업비용 기타대손상각비 59,079 94,079 104,271 129,621 기타 41,811 136,355 323 2,155 소 계 100,890 230,434 104,594 131,776 기타의영업손익 652,994 1,770,748 1,891,095 3,994,737 (*1) 당기 부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다. (*2) 당기 부터 금융상품 관련 손익으로 분류하였습니다. 30. 영업외손익 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 무형자산처분이익 95,692 95,692 - 65,500 임대료 2,589,174 5,344,928 2,475,201 5,075,181 기타 142,254 245,548 101,661 192,362 소 계 2,827,120 5,686,168 2,576,862 5,333,043 영업외비용 무형자산손상차손 - 1,000 39,054 39,054 기부금 31,075 48,521 29,985 46,530 기타 - 808,123 102,343 115,663 소 계 31,075 857,644 171,382 201,247 영업외손익 2,796,045 4,828,524 2,405,480 5,131,796 31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 7,757,394 19,299,081 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,722,477 (5,300,999) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 455,698 (274,793) 법인세비용 16,935,569 13,723,289 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 이연법인세부채 39,785,938 42,431,665 반기말 이연법인세부채 48,508,415 37,130,666 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 8,722,477 (5,300,999) (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 234,369 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 221,329 - 매도가능금융자산평가손익 - (73,405)