교보증권 사업보고서 (2024.12)
1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭 : 교보증권 주식회사(Kyobo Securities Co ., Ltd) 나. 설립일자 : 1949년 11월 22일

다. 회사의 목적사업 - Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

금융투자업전반	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 금융투자업규정 및 동 시행세칙, 기타 증권유관기관 규정

과 세	소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

국 제 화	외국환거래법, 외국인투자촉진법

기 타	주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여보장법

마. 연결대상 종속회사 개황 ⑴ 연결대상종속회사개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	72	13	22	63	1

합계	72	13	22	63	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

⑴-1 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁	주1)

하이드림제팔차㈜	주2)

쿼드비에스제일차㈜	주2)

마인드플라이㈜	주2)

엔디제일차㈜	주2)

드림플랜트제일차㈜	주2)

더블유에스세교제일차㈜	주2)

송도지오에이제이차㈜	주2)

브랜뉴논현㈜	주2)

드림구삼당산제일차㈜	주2)

디케이남한강㈜	주2)

비에스암남제일차㈜	주2)

디어버디제오차㈜	주2)

연결제외	디스트릭트양주㈜	주3)

고은안골제일차㈜	주3)

아틀란티스고경제일차㈜	주3)

케이물류제일차㈜	주3)

라이코스제일차㈜	주3)

메타그린제육차㈜	주3)

더플렉스제일차㈜	주3)

퍼펙트드림제이차㈜	주3)

더블유에스세교제일차㈜	주3)

그레이트오션제이차㈜	주3)

엑셀스톤레드제일차㈜	주3)

피닉스리빙제이차㈜	주3)

피닉스리빙제일차㈜	주3)

메타그린제팔차㈜	주3)

에이치더블여의도제일차㈜	주3)

더블리치제일차㈜	주3)

디어버디제사차㈜	주3)

메타그린제일차㈜	주3)

카바시크제삼차㈜	주3)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호	주4)

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호	주4)

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호	주4)

주1) 당기 신규취득주2) 매입확약 제공 : 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단주3) 확약의무 종결주4) 보유 지분의 전액 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 주요 사업의 내용

당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업을 그 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 증권회사영업활동의 분류에 따른 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업 부문에서 주된 영업수익이 발생하고 있습니다. 특히 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축하고 있습니다.

구 분	정 의

투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

집합투자업	집합투자를 영업으로 하는 것

투자자문업	금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것

투자일임업	투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것

신탁업	신탁을 영업으로 하는 것

- 영업부문별 재무정보

기준일 : 2024년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원)

구 분	위탁매매업	자기매매업	장내외 파생상품업	투자은행업	기 타	합 계

영업수익	172,319	235,262	2,383,324	140,556	234,861	3,166,322

영업비용	153,688	190,116	2,285,409	157,022	266,161	3,052,396

영업이익(손실)	18,631	45,146	97,915	(16,466)	(31,300)	113,926

영업외손익	56	27,571	516	(424)	12,171	39,890

총자산	2,321,423	7,511,569	957,525	1,126,300	3,981,516	15,898,333

총부채	1,383,889	677,455	6,236,406	671,988	4,942,871	13,912,609

아. 신용평가에 관한 사항 ⑴ 최근 3년간 신용등급

(기준일 : 2024년 12월 31일)

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분

2022.06.17.	회사신용평가	AA-	NICE신용평가( D - AAA )	본평가

2022.06.17.	CP 전자단기사채	A1A1	NICE신용평가( D - A1 )	본평가

2022.06.22.	회사신용평가	AA-	한국기업평가( D - AAA )	본평가

2022.06.22.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	본평가

2022.10.18.	회사채	AA-	한국신용평가( D - AAA )	본평가

2022.10.21.	회사채	AA-	한국기업평가( D - AAA )	본평가

2022.11.18.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	정기평가

2022.12.21.	CP 전자단기사채	A1A1	NICE신용평가( D - A1 )	정기평가

2023.06.15.	회사신용평가	AA-	한국신용평가( D - AAA )	본평가

2023.06.15.	회사채	AA-	한국신용평가( D - AAA )	본평가

2023.06.15.	CP 전자단기사채	A1A1	한국신용평가( D - A1 )	본평가

2023.06.22.	회사신용평가	AA-	한국기업평가( D - AAA )	본평가

2023.06.22.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	본평가

2023.12.04.	CP 전자단기사채	A1A1	한국신용평가( D - A1 )	정기평가

2023.12.14.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	정기평가

2024.06.17.	회사신용평가	AA-	NICE신용평가(D - AAA)	본평가

2024.06.17.	CP전자단기사채	A1A1	NICE신용평가(D - A1)	본평가

2024.06.21.	회사신용평가	AA-	한국기업평가(D - AAA)	본평가

2024.06.21.	CP전자단기사채	A1A1	한국기업평가(D - A1)	본평가

2024.11.22.	CP 전자단기사채	A1A1	NICE신용평가( D - A1 )	정기평가

2024.11.28.	CP 전자단기사채	A1A1	한국기업평가( D - A1 )	정기평가

⑵ 신용평가등급체계 및 부여 의미

평가 대상 등급 등급의 정의 기업 신용 평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 □ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 □ 등급전망(Rating Outlook) - 향후 1~2년 이내의 신용평가등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한 비등급기호 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경 되는 것은 아님 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동 방향이 불확실한 경우 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우 기업 어음 평가 A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D 현재 채무불이행 상태에 있음 □ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 평가 대상 등급 등급의 정의 기업 신용 평가 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않은 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 □ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 중기적으로 향후 등급의 상향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Negative : 중기적으로 향후 등급의 하향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Stable : 중기적으로 등급의 변동가능성이 낮음 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시 기업 어음 평가 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력은 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능상태임 □ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요 가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시 평가 대상 등급 등급의 정의 기업 신용 평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며 장래의 안정성에 대해서는 현 단계 에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 □ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 향후 등급의 상향가능성이 높음 * Negative : 향후 등급의 하향가능성이 높음 * Stable : 등급의 변동가능성이 낮음, 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토 기업 어음 평가 A1 적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하며 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 □ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2002년 07월 18일 해당사항 없음 주) 2002.7.18. 코스닥시장 등록취소 후 유가증권시장으로 상장하였습니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변동사항 1949.11.22. 서울시 중구 을지로 2가 19 1982.10.11. 서울시 영등포구 여의도동 44-31 2000.03.27. 서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 97 주) 최근 3개년간 변동내역은 없습니다. 나. 최대주주의 변동 1994년 4월 1일, 교보생명보험(주)이 기존 최대주주인 서울은행(주)의 보유지분을 인수하여 교보증권(주)의 최대주주가 변동되었습니다. 다. 상호의 변경 일자 변동사항 1949.11.22. 대한증권 설립 1994.04.01. 교보증권으로 상호변경 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.03.25 정기주총 사외이사 이찬우대표이사 박봉권 사외이사 신유삼사외이사 김동환대표이사 김해준 사외이사 임석정 2021.03.24 정기주총 사외이사 윤예준대표이사 이석기 사외이사 김동환 사외이사 신유삼대표이사 김해준 2022.03.23 정기주총 사외이사 이중효 주) 사외이사 김동환사외이사 이찬우대표이사 박봉권 - 2023.03.23 정기주총 - 사외이사 김동환사외이사 이찬우사외이사 윤예준대표이사 이석기 - 2024.03.26 정기주총 사외이사 황성식사외이사 이상호 대표이사 박봉권사외이사 이찬우사외이사 윤예준사외이사 이중효 사외이사 김동환 주) 사외이사 이중효 선임일(2022.03.31.) 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 2009년 2월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'이 시행됨에 따라 당사는 '증권업 '에서 '금융투자업'으로 회사의 업종을 변경하였습니다. 아. 주요종속회사의 사업내용 및 연혁 주요종속회사 구분 내용 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y일반사모투자신탁 U-8호 설립일자 2023-01-11 주요 사업의 내용 채권 및 기업어음(CP)에 투자하며, 채권의 단기차익거래를 주 전략으로 하여 안정적 일드업을 추구하는 펀드 주요 연혁 1) 상호의 변경 : 해당사항 없음2) 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 진행중인 경우 그 내용과 결과 : 해당사항 없음3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 : 해당사항 없음4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 : 해당사항 없음5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 : 해당사항 없음 주1) 주요종속회사 근거 : 최근연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사주2) 2024 사업연도중 주요종속회사에서 제외된 내역은 아래와 같습니다. - 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 - 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 - 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y일반사모투자신탁 U-9호 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 주요내용 2020.03.25. 대표이사 선임(김해준, 박봉권) 2020.06.26. 제3자배정 유상증자(신주발행 : 보통주 28,653,296주) 2021.03.23. 대표이사 사임(김해준) 2021.03.24. 대표이사 선임(이석기) 2021.04.06. 제8회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행(3,000억원) 2021.08.03. 신기술사업금융업 등록 2021.10.13.. LACP 2020 비전어워즈 애뉴얼레포트부문 금상 수상 2021.11.18. 한국신용평가, 교보증권 장기신용등급 AA-로 상향 2021.12.09. 2021 '마켓리더 대상' 소비자보호부문 우수상 2022.01.21. 한국거래소 2021년 코넥스시장 우수IB 선정 2022.02.08. e대한경제, 2022 부동산 IB대상 '베스트 유동화상' 수상 2022.08.26. 마이데이터(본인신용정보관리업)본허가 2022.11.07. 제9-1회, 제9-2회 무기명식 이권부 무보증사채 발행(2,960억원) 2022.11.22. 2022 대한민국 지속가능보고서 '최초발간부문 우수보고서상' 수상 2022.11.28. 2022'마켓리더 대상' IT혁신부문 수상 2022.12.22. 한국주택금융공사 2022년도 국내 MBS발행 우수 주관사 선정 2023.02.09. 한국금융소비자보호재단, 펀드 판매회사 평가 1위 2023.03.20. KG제로인, 2023 '대한민국 펀드 어워즈' 투자자보호 최우수상 수상 2023.08.31. 제3자배정 유상증자(신주발행 : 보통주 49,309,665주) 2023.11.22. 2023 올해의 마켓리더대상 사회공헌부문 우수상 2023.11.24. 2023 대한민국 지속가능성대회 우수 보고서 수상 2023.12.19. 2023 스마트앱어워드 금융연계서비스분야 대상 2024.01.15. 제13회 연합인포맥스 금융대상 MBS부문 금융투자협회장상 수상 2024.01.26. 2024 코리아 캐피탈마켓 더벨 리그테이블 어워즈 이노베이티브 본드 딜 오브 더 이어 선정 2024.05.10. 한국능률협회컨설팅 선정 2024년 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터부분' 우수콜센터 2024.11.27. 2024 올해의 마켓리더대상 자산운용부문 우수상 2024.11.29. 2024 대한민국 지속가능성대회 우수 보고서 수상 2024.12.09. 2024년 소비자중심경영(CCM) 인증 획득 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제80기(당기)(2024.12.31.) 제79기(전기)(2023.12.31.) 제78기(전전기)(2022.12.31.) 보통주 발행주식총수 113,962,961 113,962,961 64,653,296 액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 자본금 569,815 569,815 323,266 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 합계 자본금 569,815 569,815 323,266 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 종류주 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - 200,000,000 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 - 113,962,961 113,962,961 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) - 113,962,961 113,962,961 - Ⅴ. 자기주식수 - 1,093,598 1,093,598 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) - 112,869,363 112,869,363 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 - 0.96 0.96 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주) 취득방법 주식의종류 기초수량 변동수량 기말보유수량 자기주식 보유비율 배당가능이익범위내취득 장내직접취득 보통주 1,093,598 - 1,093,598 발행주식총수의 0.96% 다. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.22 제74기 정기주주총회 1. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제13조(명의개서대리인), 제14조(삭제), 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제18조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제19조(사채발행에 관한 준용규정) 2. 제47조(감사위원회의 직무 등), 제51조(외부감사인의 선임) 3. 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제20조(소집시기) 1. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행으로 인해 상장회사가 발행하는 주식, 사채, 신주인수권에 대한 전자등록이 의무화 됨에 따라 이를 반영 2. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정사항을 반영하여 감사위원회가 외부감사인을 선정하고 회사가 외부감사인을 선임하도록 함3. 주주명부 기재변경 정지기간 확대 및 주식의 전자등록에 따른 관련 내용 삭제 및 표현 변경 (기간-> 개월) 2020.03.25 제75기 정기주주총회 1. 제7조(주식의 종류) 2. 종류주식 발행 조문 수정 및 신설 [제8조, 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4] 1. 수종의 종류주식 발행 및 종류주식 발행주식수 한도 근거 마련2. 1종 종류주식을 무의결권 배당우선 전환주식에서 무의결권 배당우선 주식으로 설정 참가적/비참가적 여부, 누적적/비누적적 여부, 배정비율에 관한 내용 삽입 2,3,4종 종류주식으로 무의결권 배당우선 상환주식 신설 2021.03.24 제76기 정기주주총회 1. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 [제8조의3, 제8조의 4, 제12조, 제17조 제6항, 제18조, 제54조] 2. 제13조(명의개서대리인), 제14조의2(주주명부주주명부 작성,비치) 3. 제46조(감사위원회의 구성) 4. 제32조(이사의 수) 1. 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비 2. 전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행업무 사라진 현황을 반영3. 개정 상법 제542조의12 제2항, 제8항, 제3항, 제4항 반영4. 자본시장법 제165조의20에 의거 자본총계 2조원 이상 상장사의 이사회 구성시 양성 평등 규정 근거 신설 2022.03.23 제77기 정기주주총회 1. 제40조의 2 (이사회의 권한) 1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제15조제3항 반영, 이사회의 권한 중 지점의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 권한을 대표이사에게 위임한다는 규정 신설 2023.03.23 제78기 정기주주총회 1. 제44조(위원회)2. 제53조(이익배당)3. 제54조(중간배당) 1. 이사회 내 위원회의 내용에 2021.6월 신설된 ESG위원회 추가2. 금전 배당(이익배당, 중간배당)시 이사회결의를 통해 배당기준일을 정할 수 있도록 개정. 단, 주식배당(이익배당)시 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 에게 지급 하도록 일부 내용 개정 2025.03.25 제80기정기주주총회(개최예정) 주1) 1. 내부통제위원회 및 책무구조도 도입 (제40조의2, 제44조) 2. PEF GP 등록을 위한 정관상 사업의 목적 변경 (제2조 제1항 제7호 마목) 1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제15조 제1항 제5의2호, 제15조 제4항, 제16조 제1항 제5호 반영 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의15 개정 용어(기관전용 사모집합 투자기구) 준용 주1) 제 80기 정기주주총회는 2025년 3월 25일 개최예정이며, 정관 변경의 건에 대해 수정 또는 부결시 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 사업목적 ⑴ 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 함)상의 투자매매업 영위 2 자본시장법상의 투자중개업 영위 3 자본시장법상의 집합투자업 영위 4 자본시장법상의 신탁업 영위 5 자본시장법상의 투자자문업 영위 6 자본시장법상의 투자일임업 영위 7 자본시장법상의 기업금융업무 (가) 인수업무 (나) 모집ㆍ사모ㆍ매출의 주선업무 (다) 기업의 인수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 (라) 기업의 인수ㆍ합병에 관한 조언업무 (마) 사모투자전문회사재산의 운용업무 영위 8 자본시장법상의 신용공여업무 영위 9 자본시장법상의 일반사무관리회사업무 영위 10 외국환거래법에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무 영위 11 전자금융거래법에 따른 전자자금이체업무 영위 12 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무 미영위 13 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 영위 14 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무 영위 15 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 영위 16 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무 영위 17 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융법 영위 18 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사 업무의 수탁업무 영위 19 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권관리업무 영위 20 상법 제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무 영위 21 자본시장법 제71조에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무 영위 22 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 23 지급보증업무 영위 24 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 25 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 26 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 영위 27 유가증권의 보호예수업무 영위 28 부동산 임대업무 영위 39 금고대여업무 미영위 30 복권 및 입장권의 판매대행업무 미영위 31 증권에 관한 연수업무 영위 32 간행물 및 도서의 출판업무 영위 33 금융투자업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어의 대여ㆍ판매업무 미영위 34 기업의 신용조사 또는 평가 및 이에 따른 용역의 제공 미영위 35 투자정보의 판매 업무 영위 36 위 각 호에 부대되는 일체의 사업 영위 37 위 각 항 이외에 자본시장법 등 관계 법규가 허용하는 기타업무 영위 ⑵ 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 수정 2025.03.25 제2조 제1항 제7호 마목마. 사모투자전문회사재산의 운용업무 제2조 제1항 제7호 마목 마. 기관전용 사모집합투자기구의 결성·운용 등 업무집행사원으로서의 업무 ⑶ 사업목적 변경 사유 ① 변경 취지 및 목적 - 정관 제2조 제1항 제7호 마목의 명칭 변경 - 기관전용 사모집합투자기구 운용 및 관리를 위하여 금융감독원에 업무집행사원 등록 필요. 업무집행사원 등록시 필요한 정관상 사업목적에 대하여 현행 자본시장 법상 용어를 반영하는 등 명확히 하기 위함 ② 사업목적 변경 제안 주체 이사회 ③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 - 기관전용사모집합투자기구(PEF)는 주로 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조 개선등을 통한 투자이익 실현을 위하여 지분증권 등에 투자 ·운용하는 투자합자 회사로서 투자자를 사모로만 모집하는 특수한 집합투가기구 - 당사는 PEF의 GP(무한책임사원)중 업무집행사원(운용자)으로서 투자자를 유치 하여 펀드재원을 확보하고 펀드를 결성함. 이후에는 벤처기업을 발굴하여 투자 하고 투자 이후에도 관리·육성하여 기업의 가치를 높이는 역할을 담당함. 또한 펀드의 수익성 관리를 통해 최적의 시점에서 투자한 지분을 매각해 확보한 수익을 투자자에게 배분하는 역할을 수행함. - 펀드운용 및 관리에 대한 관리보수를 수취하며, 청산시 투자성과에 따른 성과보수 를 수취하여 회사의 수익에 기여할 수 있음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 ⑴ 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈎ 영업개황 당사는 2024사업연도 누적 연결기준으로 영업이익은 1,139억원, 당기순이익 1,177억원으로 전기 대비 각각 62.1%, 74.2% 증가 하였습니다.별도기준으로는 영업이익 1,677억원, 당기순이익 1,371억원으로 전기 대비 영업이익과 당기순이익이 각각 157.2%, 171.5% 증가하였습니다. 당사의 순자본비율은 2024사업연도말 연결기준 841.7%로 전년 동기 대비 11.4%p 증가하였습니다. 그리고 레버리지비율은 710.3%, 채무보증 잔고는 자기자본대비 100% 미만으로 지속적으로 우수한 재무건전성을 유지하고 있습니다. ㈏ 공시대상 사업부문의 구분 당사는 영업활동의 행태에 따라 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타의 5개 부문으로 구성되며, 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류별로 회사의 조직을 구성하여 전문화된 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의임대관리 등 - 영업부문별 재무정보 (기준일 : 2024년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 172,319 235,262 2,383,324 140,556 234,861 3,166,322 영업비용 153,688 190,116 2,285,409 157,022 266,161 3,052,396 영업이익(손실) 18,631 45,146 97,915 (16,466) (31,300) 113,926 영업외손익 56 27,571 516 (424) 12,171 39,890 총자산 2,321,423 7,511,569 957,525 1,126,300 3,981,516 15,898,333 총부채 1,383,889 677,455 6,236,406 671,988 4,942,871 13,912,609 (기준일 : 2023년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외 파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 181,716 232,387 2,962,138 133,069 233,709 3,743,019 영업비용 144,420 171,921 2,990,522 148,840 217,038 3,672,741 영업이익(손실) 37,296 60,466 (28,383) (15,772) 16,671 70,278 영업외손익 59 150 560 8,244 6,484 15,497 총자산 1,906,371 7,640,934 915,077 761,492 4,369,489 15,593,363 총부채 1,164,870 1,530,746 5,952,484 716,541 4,351,448 13,716,089 당사는 금융투자업자로서 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적으로 위탁매매업(브로커리지) 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 급변하는 금융시장 환경에서도 안정적이고 꾸준한 성과를 창출하고 있습니다.교보증권은 고도화되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (연결기준, 단위 : 백만원, % ) 구 분 금 액 비 중 1. 수수료수익 252,300 7.97 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 2,125,377 67.12 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익 10,428 0.33 4. 이자수익 502,487 15.87 5. 외환거래이익 259,123 8.18 6. 기타의영업수익 16,607 0.52 영업수익 계 3,166,322 100.00 주) 영업부문별 영업손익은 연결재무제표 및 재무제표 주석 4. 영업부문별 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 자금조달 실적 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, % ) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 자본 자본금 569,815 3.90 425,995 3.24 323,266 2.68 자본잉여금 89,125 0.61 87,829 0.67 86,899 0.72 자본조정 -5,170 -0.04 -5,175 -0.04 -5,226 -0.04 기타포괄손익누계액 233,857 1.60 237,994 1.81 118,137 0.98 이익잉여금 1,045,110 7.15 975,391 7.42 932,691 7.72 예수부채 고객예수금 1,006,955 6.89 999,248 7.60 1,297,903 10.74 신용대주담보금 - - 192 0.00 321 0.00 신용공여담보금 12,032 0.08 10,670 0.08 8,776 0.07 기타 1,578 0.01 2,160 0.02 5,676 0.05 차입부채 콜머니 100,000 0.68 150,000 1.14 72,500 0.60 차입금 1,127,061 7.71 806,069 6.13 199,606 1.65 RP매도 2,955,059 20.21 1,935,483 14.71 1,985,095 16.43 매도신종증권 4,549,768 31.12 4,359,828 33.14 3,878,954 32.11 파생상품 989,012 6.76 1,254,955 9.54 1,332,266 11.03 사채 367,949 2.52 704,830 5.36 727,245 6.02 기타 528,035 3.61 287,475 2.19 152,309 1.26 기타부채 지급보증충당금 50,363 0.34 37,175 0.28 3,147 0.03 퇴직급여충당금 - - - - 1,204 0.01 기타 1,000,038 6.84 883,887 6.72 958,849 7.94 합계 14,620,587 100.00 13,154,006 100.00 12,079,618 100.00 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 다. 자금운용 실적 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 월평균잔액 구성비 현금및예치금 현금 및 현금성자산 265,870 1.82 397,564 3.02 244,144 2.02 예치금 635,876 4.35 669,716 5.09 930,488 7.70 유가증권 당기손익-공정가치금융자산 9,160,227 62.65 7,752,183 58.93 7,193,701 59.55 기타포괄손익-공정가치금융자산 629,950 4.31 314,813 2.39 453,918 3.76 상각후원가금융자산 - - - - - - 지분법적용투자주식 480,164 3.28 496,512 3.77 54,095 0.45 신종증권 13,298 0.09 12,689 0.10 12,512 0.10 파생상품 719,011 4.92 977,505 7.43 1,096,925 9.08 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 874,106 5.98 775,068 5.89 861,093 7.13 RP매수 270,408 1.85 527,533 4.01 139,192 1.15 대여금 1,153 0.01 1,115 0.01 1,202 0.01 기타 170,719 1.17 19,373 0.15 12,625 0.10 유형자산 251,671 1.72 236,566 1.80 101,010 0.84 기타 1,148,134 7.85 973,369 7.40 978,713 8.10 합계 14,620,587 100.00 13,154,006 100.00 12,079,618 100.00 주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다. 라. 영업 종류별 현황 ⑴ 투자매매 업무 ㈎ 증권거래현황 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 1,195,887 1,115,337 2,311,224 -120,095 26,996 코스닥시장 900,832 821,595 1,722,427 -62,697 44,052 코넥스시장 14 8 22 296 177 기타 - - - - - 소계 2,096,733 1,936,940 4,033,673 -182,495 71,225 신주인수권증권 유가증권시장 8 - 8 - - 코스닥시장 194 - 194 - - 소계 202 - 202 - - 지분증권 계 2,096,936 1,936,940 4,033,875 -182,495 71,225 채무증권 국채,지방채 국고채 66,484,807 65,962,526 132,447,333 3,412,130 35,178 국민주택채권 1,722,391 1,736,653 3,459,043 15,636 75 기타 1,988,954 2,005,229 3,994,183 43,164 841 소계 70,196,152 69,704,408 139,900,560 3,470,931 36,093 특수채 통화안정증권 7,824,478 8,006,608 15,831,086 79,739 -33 예금보험공사채 50,021 50,022 100,042 - - 토지개발채권 937,147 937,166 1,874,313 106 2 기타 12,305,008 12,119,141 24,424,149 301,511 610 소계 21,116,654 21,112,937 42,229,590 381,355 580 금융채 산금채 4,562,124 4,728,222 9,290,346 287,144 818 중기채 4,579,080 4,838,920 9,417,999 370,278 1,472 은행채 19,194,494 18,976,983 38,171,477 1,464,399 2,816 여전채 10,575,825 10,366,763 20,942,589 460,995 1,649 소계 38,911,523 38,910,888 77,822,411 2,582,816 6,755 회사채 28,413,797 28,280,049 56,693,846 1,149,826 15,698 기업어음증권 27,268,519 27,213,389 54,481,908 66,851 20 채무증권 계 185,906,644 185,221,671 371,128,315 7,651,779 59,146 집합투자증권 ETF 2,444,761 3,252,150 5,696,911 463,767 -21,348 기타 - - - 148,111 1,209 집합투자증권 계 2,444,761 3,252,150 5,696,911 611,877 -20,139 외화증권 채무증권 국채,지방채 200,350 212,336 412,687 71,583 7,668 특수채 244,921 77,013 321,934 171,484 3,541 금융채 1,002,139 1,019,396 2,021,535 654,722 77,085 회사채 370,633 302,601 673,234 402,710 47,338 소계 1,818,042 1,611,347 3,429,389 1,300,499 135,632 외화증권 계 1,818,042 1,611,347 3,429,389 1,300,499 135,632 파생결합증권 ELS - 3,355,350 3,355,350 -3,294,753 -32,746 ELW - 8,995 8,995 -5,488 -774 기타 - 153,132 153,132 -1,449,064 44,124 파생결합증권 계 - 3,517,477 3,517,477 -4,749,305 10,604 합계 192,266,383 195,539,585 387,805,968 4,632,354 256,468 ㈏ 장내파생상품 거래현황 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 68,532,664 - 68,532,664 - - 5,768 국채5년 9,250,556 - 9,250,556 - - -3 국채10년 52,066,954 - 52,066,954 - - 105 기타 119,099 - 119,099 - - 30 소계 129,969,273 - 129,969,273 - - 5,900 통화선물 미국달러 1,386,154 - 1,386,154 - - -109 지수선물 KOSPI200 25,533,482 - 25,533,482 - - 3,811 기타 3,149 - 3,149 - - - 소계 25,536,630 - 25,536,630 - - 3,811 개별주식 2,745,298 - 2,745,298 - - -486 계 159,637,355 - 159,637,355 - - 9,116 국내계 159,637,355 - 159,637,355 - - 9,116 해외 상품선물 에너지 87,344 - 87,344 84 2 69 금융선물 통화 422,000 - 422,000 - - - 금리 20,289,198 - 20,289,198 1,083 232 851 주가지수 2,968,531 - 2,968,531 1,685 4,076 -2,391 소계 23,679,729 - 23,679,729 2,768 4,308 -1,540 해외계 23,767,073 - 23,767,073 2,852 4,310 -1,472 선물계 183,404,428 - 183,404,428 2,852 4,310 7,644 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 1,581 - 1,581 13 - -17 기타 157 - 157 - - - 소계 1,738 - 1,738 13 - -17 개별주식 103,977 - 103,977 104 74 -18 국내계 105,715 - 105,715 118 74 -36 해외 주가지수 132,484 - 132,484 5,803 11,504 7,501 해외계 132,484 - 132,484 5,803 11,504 7,501 옵션계 238,199 - 238,199 5,921 11,578 7,465 합계 183,642,627 - 183,642,627 8,773 15,888 15,110 ㈐ 장외파생상품 거래현황 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 헤지 기타 계 자산 부채 선도 금리 911,000 1,634,220 2,545,220 130,360 39,488 -1,472 통화 3,459,920 2,910,281 6,370,201 58,115 21,351 36,765 기타 87,385 - 87,385 2 80 -60 소계 4,458,305 4,544,501 9,002,806 188,477 60,920 35,233 옵션 주식 1,307,212 - 1,307,212 100,082 191,723 -19,449 금리 - 500,000 500,000 - 10,145 -16,565 기타 640 100,101 100,741 1,913 - -491 소계 1,307,852 600,101 1,907,952 101,995 201,869 -36,505 스왑 신용 2,230,179 1,258,731 3,488,910 109,717 71,510 -71,957 주식 2,022,905 - 2,022,905 11,766 16,989 -5,512 금리 5,051,752 6,556,611 11,608,363 161,171 97,931 14,235 통화 663,030 - 663,030 283,848 193,028 89,397 기타 - - - 92 624,949 -60,187 소계 9,967,866 7,815,342 17,783,208 566,595 1,004,407 -34,025 합계 15,734,023 12,959,944 28,693,967 857,066 1,267,195 -35,297 ⑵ 투자 중개업무 ㈎ 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 17,419,881 17,702,679 35,122,560 26,243 코스닥시장 12,394,554 12,975,566 25,370,120 22,337 코넥스시장 9,325 5,634 14,959 23 기타 13,622 14,865 28,487 82 소계 29,837,382 30,698,743 60,536,125 48,685 지분증권합계 29,837,382 30,698,743 60,536,125 48,685 채무증권 채권 장내 89,368 81,732 171,100 78 장외 48,910,495 20,406,160 69,316,655 35 소계 48,999,863 20,487,892 69,487,755 113 기업어음 장내 24,183,905 17,422,988 41,606,893 - 기타 장내 54,415,895 53,445,224 107,861,120 - 채무증권합계 127,599,663 91,356,105 218,955,768 113 집합투자증권 48,294,349 42,954,788 91,249,136 - 파생결합증권 ELW 17,638 17,298 34,936 - 외화증권 852,062 1,039,168 1,891,230 4,274 기타증권 - - - 677 증권계 206,601,094 166,066,102 372,667,196 53,749 선물 국내 69,629,461 68,609,542 138,239,003 4,430 해외 210,313,118 210,528,394 420,841,512 45,575 소계 279,942,579 279,137,936 559,080,515 50,005 옵션 장내 국내 644,883 670,781 1,315,664 1,068 파생상품합계 280,587,462 279,808,717 560,396,179 51,073 합계 487,188,557 445,874,819 933,063,375 104,822 ⑶ 집합투자업무 ㈎ 집합투자재산에 관한 사항 1) 펀드수 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 28 28 - - - - - - - - - - - - - - - - 28 28 2) 설정잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 1,707,443 1,707,443 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,707,443 1,707,443 3) 순자산총액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 1,594,723 1,594,723 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,594,723 1,594,723 4) 운용자산총액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 투자합자회사 투자조합 투자익명조합 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 일반사모집합투자기구 - 6,842,240 6,842,240 - - - - - - - - - - - - - - - - 6,842,240 6,842,240 ㈏ 집합투자기구 보수율현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : %) 구 분 운용보수율 판매보수율 신탁보수율 일반사무관리보수율 총보수율(A) 기타비용(B) 총비용(A+B) 선취수수료 후취수수료 매매중개수수료 집합투자기구 종류 일반사모집합투자기구 0.13560 0.00860 0.05000 0.01500 0.20920 0.04330 0.25250 0.01770 0.00000 0.10250 집합투자기구 형태 투자신탁 0.13560 0.00860 0.05000 0.01500 0.20920 0.04330 0.25250 0.01770 0.00000 0.10250 ㈐ 집합투자기구 운용현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 22,028 - 22,028 보통예금 18,919 - 18,919 양도성예금증서 580,078 - 580,078 환매조건부채권매수(RP) 53,205 - 53,205 기업어음증권(CP) 2,603,552 - 2,603,552 유동성자산 소계 3,277,783 - 3,277,783 증권 채무증권 특수채 120,823 - 120,823 금융채 2,923,810 - 2,923,810 회사채 무보증(공모) 120,925 - 120,925 ABS(공모) 253,856 - 253,856 사모회사채 94,312 - 94,312 소계 469,093 - 469,093 채무증권 소계 3,513,726 - 3,513,726 지분증권 주식 거래소 19,019 - 19,019 코스닥 4,625 - 4,625 소계 23,645 - 23,645 지분증권 소계 23,645 - 23,645 수익증권 투자신탁 수익증권 25,300 - 25,300 파생결합증권 ELS 634 - 634 증권 소계 3,563,305 - 3,563,305 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 장외파생상품 기타 -3,282 - -3,282 파생상품 소계 -3,282 - -3,282 부동산 부동산 관련 증권 2,900 - 2,900 기타 1,534 - 1,534 자산총액 6,842,240 - 6,842,240 외국환업무취급기관 등 등록여부 Y 등록일 1996-02-06 ㈑ 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매업자) 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 중개,매매업자 판매금액 비중 계열여부 금융투자업자 KB증권 36,645 2.15 N 금융투자업자 교보증권 1,294,304 75.8 Y 금융투자업자 하나증권 16,780 0.98 N 금융투자업자 한국투자증권 327,733 19.2 N 금융투자업자 한화투자증권 1,200 0.07 N 은행 신한은행 10,495 0.61 N 은행 우리은행 20,286 1.19 N 합 계 1,707,443 100.0 - ㈒ 신탁업자 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 신탁업자 FY2024(당기) FY2023(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 KB증권 1 32,005 30,868 2 120,995 127,542 N NH농협은행 2 555,016 491,610 8 1,372,661 1,169,981 N NH투자증권 6 451,390 462,981 6 482,819 474,627 N 미래에셋증권 2 19,181 20,358 2 347,444 373,377 N 삼성증권 10 78,567 62,928 10 535,708 563,007 N 우리은행 1 4,700 24 1 4,700 60 N 하나은행 1 7,700 64 1 7,700 62 N 한국증권금융 5 558,884 525,889 6 1,179,136 1,145,501 N 합계 28 1,707,443 1,594,723 36 4,051,162 3,854,157 - ㈓ 일반사무관리회사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개, 백만원) 회사명(자사포함) FY2024(당기) FY2023(전기) 계열여부 펀드수 설정잔액 순자산총액 펀드수 설정잔액 순자산총액 하나펀드서비스 28 1,707,443 1,594,723 36 4,051,162 3,854,157 N ⑷ 인수업무 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수주선수수료 수량 주1) 금액 수량 주1) 금액 지분증권 기업공개 코스닥시장 10,800,000 21,600 10,800,000 21,600 625 기타 - - - - 4 소계 10,800,000 21,600 10,800,000 21,600 629 채무증권 국채 ㆍ지방채 188,000 188,000 3,532,000 3,579,631 19 특수채 10,726,400 10,726,400 7,907,500 7,907,500 2,372 금융채 7,917,000 7,877,464 18,406,000 18,314,223 7,861 회사채 일반회사채 4,563,329 4,558,190 14,481,779 14,457,896 9,003 ABS 447,387 456,387 1,347,509 1,347,509 1,184 소계 5,010,716 5,014,577 15,829,288 15,805,405 10,187 기업어음 507,300 493,104 2,341,970 2,293,487 3,605 소계 24,349,416 24,299,545 48,016,758 47,900,246 24,043 합계 - 24,321,145 - 47,921,846 24,672 주1) 수량 단위 : 지분증권(주) , 채무증권(백만원) ⑸ 투자일임업무 ㈎ 투자운용 인력현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 운용역수 계약수 운용규모 39 1,367 1,704,115 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황(상세)' 참조 ㈏ 투자일임 계약현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 고객수 1,077 1,181 1,150 일임계약건수 1,367 1,547 1,578wk 일임계약자산총액(계약금액) 1,704,115 3,804,473 6,404,588 일임계약자산총액(평가금액) 1,680,779 3,722,925 6,137,105 ㈐ 일임수수료 수입현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 일임수수료 일반투자자 1,659 1,881 3,245 전문투자자 1,530 2,614 5,201 계 3,189 4,495 8,446 기타수수료 일반투자자 103 149 236 전문투자자 226 132 353 계 329 281 589 합계 일반투자자 1,762 2,029 3,481 전문투자자 1,756 2,746 5,554 계 3,518 4,775 9,035 ㈑ 투자일임 재산현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 보험회사(고유) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - 1 - 6 299 2 - - 1 - - 933 38,633 156 29,263 1,099 68,195 전문투자자 2 - 5 1,483 32 61,105 17 131,727 18 380,740 - - 3 60,000 13 2,465 178 998,400 268 1,635,921 계 2 - 6 1,483 38 61,404 19 131,727 18 380,740 1 - 3 60,000 946 41,098 334 1,027,663 1,367 1,704,115 ㈒ 투자일임재산 운용현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 3,371 - 3,371 환매조건부채권매수(RP) 220,971 - 220,971 기업어음증권(CP) 676,153 - 676,153 기타 230,789 3 230,793 소계 1,131,284 3 1,131,288 증권 채무증권 금융채 20,000 - 20,000 회사채 200,478 - 200,478 소계 220,478 - 220,478 지분증권 주식 24,324 - 24,324 기타 - 24 24 소계 24,324 24 24,348 수익증권 투자신탁 수익증권 304,665 - 304,665 소계 549,467 24 549,491 합계 1,680,751 28 1,680,779 외국환업무취급기관 등록 등록여부 Y 등록일 1996-02-06 ⑹ 신탁업무 ㈎ 재무제표 1) 재무상태표(신탁계정)(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 말잔 월평 기평 Ⅰ.자산총계 6,651,110 6,416,046 6,935,847 1. 현금및예치금 1,238,164 1,378,827 1,747,176 2. 증권 835,326 965,212 1,609,549 3. 금전채권 4,520,867 4,066,986 3,548,393 4. 파생상품 - - - 5. 동산ㆍ부동산 - - - 6. 실물자산 - - - 7. 기타운용 자산 - - - 8. 기타자산 56,753 5,021 30,729 9. 현재가치차금 - - - 10. 채권평가충당금(-) - - - 11. 손익 - - - Ⅱ.부채총계 6,651,110 6,416,046 6,935,847 1. 금전신탁 3,001,982 2,873,971 3,927,836 2. 재산신탁 3,579,775 3,521,842 2,971,075 3. 종합재산신탁 - - - 4. 공익신탁 - - - 5. 담보부사채신탁 - - - 6. 기타신탁 - - - 7. 차입금 - - - 8. 차입유가증권 - - - 9. 파생상품 - - - 10. 기타부채 69,354 20,234 36,936 11. 특별유보금 - - - 12. 손익 - - - ※상세 현황은 '상세표-5. 재무상태표(신탁계정)(상세)' 참조 2) 손익계산서(신탁계정)(요약) (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 219,114 1. 예치금이자 70,527 2. 증권이자 73,571 3. 금전채권이자 21,484 4. 배당금수익 3,039 5. 증권매매이익 80,107 6. 증권평가이익 - 7. 증권상환이익 - 8. 증권손상차손환입 - 9. 파생상품거래이익 - 10. 수수료수익 - 11. 동산ㆍ부동산수익 - 12. 실물자산수익 - 13. 무체재산권수익 - 14. 유가증권대여료 - 15. 기타수익 -29,614 16. 고유계정대이자 - 17. 신탁본지점이자 - 18. 특별유보금환입 - 19. 채권평가충당금환입 - 20. 손익금 - Ⅱ. 신탁손실계 219,114 1. 금전신탁이익 149,806 2. 재산신탁이익 - 3. 종합재산신탁이익 - 4. 공익신탁이익 - 5. 담보부사채신탁이익 - 6. 기타신탁이익 - 7. 차입금이자 - 8. 기타지급이자 - 9. 증권매매손실 62,921 10. 증권평가손실 - 11. 증권상환손실 - 12. 증권손상차손 - 13. 파생상품거래손실 - 14. 제상각 - 15. 지급수수료 25 16. 동산ㆍ부동산처분손 - 17. 유가증권차입료 - 18. 기금출연료 - 19. 세금과공과 - 20. 신탁보수 983 21. 기타비용 5,380 22. 특별유보금전입 - 23. 채권평가충당금전입 - 24. 신탁본지점이자 - 25. 손익금 - ※상세 현황은 '상세표-6. 손익계산서(신탁계정)(상세)' 참조 ㈏ 신탁별 수익현황 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 239 - - 239 자사주 6 - - 6 채권형 577 - - 577 주식형 5 - - 5 주가연계신탁 101 - - 101 정기예금형 40 - - 40 금전신탁소계 968 - - 968 재산신탁 금전채권 15 - - 15 재산신탁소계 15 - - 15 합계 983 - - 983 ㈐ 위탁자별 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원) 구 분 개인 연기금 금융기관 기타 합계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 2 50 16 590,000 7 61,460 20 263,735 45 915,245 자사주 - - - - - - 2 10,000 2 10,000 채권형 - - 9 280,000 18 98,000 8 411,011 35 789,011 주식형 4 759 - - - - 1 178 5 938 주가연계신탁 - - 5 95,178 - - - - 5 95,178 정기예금형 - - - - - - 15 1,191,610 15 1,191,610 금전신탁소계 6 809 30 965,178 25 159,460 46 1,876,534 107 3,001,982 재산신탁 증권 1 5 - - - - 1 1 2 6 금전채권 3 396 - - 1 18,000 376 3,561,373 380 3,579,769 재산신탁소계 4 401 - - 1 18,000 377 3,561,374 382 3,579,775 합계 10 1,210 30 965,178 26 177,460 423 5,437,909 489 6,581,757 ㈑ 금전신탁 자금운용 현황 1) 말잔기준 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 말잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 ㆍ지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - 18,707 - - 18,707 33,478 863,519 264 915,968 자사주 - 8,540 - - - - - - - - - - - - 8,540 22 1,613 - 10,175 채권형 104,906 - - - 457,000 167,000 290,000 150,000 - - - 1,292 - - 713,198 13,054 52,963 58,602 837,816 주식형 - 12 - - - - - - - - - 1 726 196 934 - 3 6 943 주가연계신탁 - - - 20,000 - - - - 20,000 - 20,000 - 53,941 - 93,941 - - 11,073 105,015 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 1,191,610 - 9,808 1,201,418 금전신탁합계 104,906 8,552 - 20,000 457,000 167,000 290,000 150,000 20,000 - 20,000 20,000 54,667 196 835,320 1,238,164 918,098 79,753 3,071,335 2) 기중평잔기준 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 기중평잔기준 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채ㆍ지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 기업어음ⓐ+ⓑ (ABCP)ⓐ (기타)ⓑ 파생결합증권ⓒ+ⓓ (ELS)ⓒ (기타)ⓓ 금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 2,459 - - - - - - - - - - 19,531 - - 21,990 41,789 302,848 64,897 431,524 자사주 - 2,278 - - - - - - - - - 219 - - 2,497 681 134 - 3,313 채권형 224,169 - - - 687,081 307,982 379,098 388,951 - - - 22,662 - - 1,322,863 122,420 208,097 50,374 1,703,753 주식형 - 12 - - - - - - - - - 20 726 48 805 - 3 1 809 주가연계신탁 - - - 20,000 - - - - 188,033 - 188,033 - 53,356 - 261,388 - - 1,636 263,024 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - - - 1,556,796 - 5,553 1,562,349 금전신탁합계 226,628 2,290 - 20,000 687,081 307,982 379,098 388,951 188,033 - 188,033 42,432 54,081 48 1,609,543 1,721,686 511,082 122,460 3,964,772 ⑺ 신용공여업무 ㈎ 신용공여한도 구분 S그룹 A그룹 B그룹 C그룹 D그룹 종목별신용공여한도 (신용융자한도) 20억원(20억원) 10억원(10억원) 5억원(5억원) 3억원(3억원) 2억원(2억원) 회사의 종목별 담보한도 발행주식총수의 10% 7% 5% ○ 회사 신용거래융자 한도: S,A,B그룹 신용거래융자 회사한도의 5%, C,D그룹 신용거래융자 회사한도의 3% ○ 점포별 한도 : 발행주식 총수의 3% ○ 관리자별 한도 : 발행주식 총수의 1% ○ 1인당 신용공여 총한도 : 법인 20억원, 개인 20억원(신규 개인, 법인고객 10억원) ○ 1인당 신용거래융자 한도 : 개인 20억원 ○ 1인당 일일 사이버 예탁증권담보융자 : 10억원 ○ 1인당 일일사이버 신용거래융자 한도 :10억원 ○ 1인당 수익증권담보융자 한도 : 법인 20억원, 개인 20억원 ○ 1인당 매도증권담보융자 한도 : 법인 50억원, 개인 50억원 ○ 1인당 CMA자동대출한도 : 1,000만원 ㈏ 이자율 1) 예탁증권담보융자, 집합투자증권담보융자 고객등급 이자율 비고 DIAMOND 7.15% - PLATINUM 7.65% - GOLD 8.15% - SILVER 8.65% - 일반 9.15% - 2) 신용거래융자 신용융자기간 이자율 비고 7일 이내 4.40% - 8일 - 15일 6.50% - 16일 - 30일 7.50% - 31일 - 60일 8.50% - 61일 - 90일 9.20% - 91일 - 180일 9.40% - 181일 - 990일 9.40% 연체시 건별 이자율+3% (최대 12%) 주1) 매도증권담보대출 : 8%주2) 유통대주 : 종목별 2.5%, 4% ⑻ 환매조건부채권매매 업무 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 잔고 주1) 대고객RP 1,234,981 1,334,664 794,325 기관간RP매도 1,771,409 1,240,356 1,375,134 기관간RP매수 212,510 959,480 980,270 거래금액 주2) 대고객RP 1,140,042 1,221,614 723,611 기관간RP매도 1,581,226 1,004,890 1,042,600 기관간RP매수 199,200 897,000 911,800 주1) 잔고 : 기말 기준 RP판매 편입채권 수량기준 잔고주2) 거래금액 : 기말 기준 RP판매 금액기준 잔고 마. 주요 상품 및 서비스 종 류 특징 및 서비스 내용 ■ 취급상품 MMF 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 채권형펀드 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구 주식형펀드 펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 혼합형펀드 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에추구하는 상품 해외펀드 해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로 다양한 종류의 상품을 구비하고 있으며 국내투자에 대한 분산투자 차원에서 필요성 증대 연금저축펀드 5년 이상 연 1,800만원 한도로 가입 가능하며 연 600만원 한도내에서 납입금액의 12%를 세액공제 받는 펀드 부동산펀드 기초자산을 부동산으로 하는 PF형, 임대형, 경공매형, 직접개발형, 해외형 등의 펀드 헤지펀드 소수의 투자자로부터 자금을 모집하여 운영하는 일종의 사모펀드로, 시장상황에 개의치 않고 절대수익을 추구하는 펀드 코스닥벤처펀드 정부에서 벤처투자 활성화를 위해 시행한 조치로 벤처투자 펀드에 투자하는 개인에게 소득공제 혜택 부여 RP(환매조건부채권) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는안정적인 상품 CP(기업어음) 단기 고정금리 상품으로 선이자 지급하여 실수익률이 높음 국공채 정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아환금성이 뛰어남 회사채 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품 파생결합증권 주식, 주가지수, 이자율, 통화, 상품 등에 연계되어 수익이 결정되는 구조화 상품 외화 RP 당사가 보유하고 있는 채권을 일정기간 후에 다시 사는 조건으로 고객에게 외화로 약정된 이자를 붙여 판매하는 채권으로 채권투자의 약점인 환금성을 보완한 금융상품 CMA-RP 수시형 RP로 운용 CMA-MMW 랩 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용 특정금전신탁 1:1계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독 운용상품 랩어카운트 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 투자자산운용사가 고객의 투자 성향에 따라 적절한 운용 배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(Wrap fee)를 받는 상품 중개형 ISA 국민 재산 형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품이 편입 가능한 세제혜택상품 ■ 주요서비스 Provest K 교보증권의 대표적인 증권거래 전용프로그램으로, 초보자는 물론 전문 투자자들도 쉽게 이용할 수 있는 홈트레이딩 시스템 투자정보제공 시황, 테마 및 유망종목, 각종 영업 PT자료 제공 및 투자설명회 운영 알리미(SMS)서비스 이메일, 휴대폰 등으로 체결통보, 입출금, 투자정보 서비스 제공 청약서비스 홈트레이딩 시스템, 인터넷 및 ARS 등으로 청약할 수 있는 서비스 MTS 모바일 기기를 이용한 One stop 종합금융서비스 Win.K 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 거래목적 이익추구 907,349 3,086,173 341,963 218,882 303,348 3,670,853 114,576 941,640 1,667,235 7,917,548 거래장소 장내거래 615,818 1,730,336 0 4,503 191,500 161,899 2,852 4,310 810,170 1,901,048 장외거래 291,531 1,355,838 341,963 214,379 111,848 3,508,954 111,724 937,330 857,066 6,016,501 거래형태 선물 615,818 1,730,336 0 4,503 185,578 155,293 2,852 4,310 804,248 1,894,442 선도 130,360 39,488 45,073 8,309 - - 2 80 175,435 47,878 스왑 161,171 108,076 296,890 206,070 106,250 208,712 111,722 696,459 676,033 1,219,318 옵션 - - - - 5,921 6,606 - - 5,921 6,606 파생결합증권 - 1,208,273 - - - 3,294,753 - 240,791 - 4,743,817 주식워런트증권 - - - - 5,598 5,488 - - 5,598 5,488 주1) 장내옵션의 금액은 “계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다.주2) 상기 거래현황은 평가금액 기준으로 작성되었습니다. 나. 신용파생상품 ⑴ 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 신용위험 매도 (보장매수) 신용위험 매입 (보장매도) 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS 2,341,565 1,101,630 3,443,195 3,972,871 1,562,305 5,535,176 TRS 44,097 1,211,600 1,255,697 11,257 2,099,732 2,110,989 CLN 10,122 - 10,122 - - - 합계 2,395,784 2,313,230 4,709,014 3,984,128 3,662,037 7,646,165 ⑵ 신용파생상품 상세명세(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 신용위험 매도 신용위험 매입 건수 원화환산액면금액 건수 원화환산액면금액 CDS 24 3,443,195 83 5,535,176 TRS 8 1,255,697 32 2,110,989 CLN 1 10,122 - - 합계 33 4,709,014 115 7,646,165 ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 상세명세(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업점 부속영업소 합 계 서울 12 - - 12 부산 1 - - 1 인천 1 - - 1 대구 2 - - 2 대전 2 - - 2 광주 1 - - 1 울산 - - - - 경기 4 - - 4 전북 1 - - 1 전남 - - - - 충북 1 - - 1 충남 - - - - 경북 - - - - 경남 - - - - 계 25 - - 25 주1) 지점에는 영업부, 여의도금융센터 등 9개의 금융센터를 포함하고 있습니다. 주2) 2024년중 2개의 점포가 폐쇄되었습니다. 변경일 폐쇄지점 이수지점 비고 2024.01.01 화명지점 부산금융센터 지점통합 영업2부 - 폐쇄 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 주) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 291,805 18,280 310,085 - 지 점 275 178 453 안산지점 합 계 292,080 18,458 310,538 - 주) 당사는 2022년 12월 31일을 기준으로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석3. 유의적인 회계정책 (7)유형자산의 내용 및 주석11. 유형자산의 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 ⑴ 순자본비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전전기) 영업용순자본(a) 1,612,684 1,609,679 1,323,765 총위험액(b) 477,084 489,332 405,004 법정필요유지자본금(c) 134,925 134,925 134,925 순자본비율((a-b)/c) 841.7% 830.3% 680.9% 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑵ 자산부채비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전기) 실질자산 15,447,296 13,869,966 12,344,339 실질부채 13,262,133 11,815,350 10,584,274 자산부채비율 116.5% 117.4% 116.6% 주1) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준) 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ⑶ 레버리지 비율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 FY2024(당기) FY2023(전기) FY2022(전기) 조정 후 총자산(A) 14,119,962 12,872,512 11,610,057 조정 후 자기자본(B) 1,987,770 1,852,258 1,555,607 레버리지비율(A/B) 710.3% 695.0% 746.3% 주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다. 주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 산업 전반의 현황 ⑴ 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 금융투자산업의 특성 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업 근간의 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 가계에는 증권 투자 및 금융자산 운용을 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 경제 환경이 글로벌화되면서 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업이라 할 수 있습니다. 금융투자업은 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다. 대내외 불확실성 증가로 최근 금융당국이 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호를 강화하는 동시에 디지털 트렌드에 부응한 혁신 금융정책 및 Chinese Wall(금융회사의 부서 간 또는 계열사간 정보 교류를 차단하는 장치나 제도) 등의 규제 완화는 새로운 사업기회 창출 또한 가능하게 할 것으로 기대합니다. 금융투자업계는 금융당국의 이러한 정책에 대비하여 비대면채널 확대 및 핀테크 기반을 확보하여 미래금융서비스를 준비하고 있으며, 개인전문투자자 기준 완화 및 모험자본 공급 확대 등 자본시장 활성화 정책을 시행하고 있습니다. 금융투자업의 주요 사업영역은 다음과 같습니다. 구 분 주) 정 의 투자매매업 자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 투자중개업 타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 집합투자업 집합투자를 영업으로 하는 것 투자자문업 금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것 신탁업 신탁을 영업으로 하는 것 주) 상기 구분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 것입니다. - 금융투자산업의 성장성 글로벌 금융위기 이후 금융투자산업은 저금리 기조 속에서 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 꾸준히 고객의 니즈에 맞는 금융상품을 발굴하고 사업구조를 개편하며 성장하였습니다. 앞으로 금융의 대혁신의 변화 시대를 맞이하면서 금융투자산업 또한 새로운 변화를 직면할 전망입니다. 그동안 금융혁신이 대형화, 겸업화, IT 등이 주요 동인이었다면, 앞으로는 금융의 디지털화가 금융 세계를 근본적으로 바꿀 것입니다. 모바일과 IT기술의 발달로 빅데이터 및 AI 활용의 고도화 기반이 마련되고 있으며, 맞춤형 금융상품, 양질의 금융서비스뿐 아니라 이종의 산업이 결합된 새로운 서비스를 창출하면서 새로운 기회가 제공될 수 있습니다. - 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 수수료수익 207,330 2.34% 260,751 2.40% 310,334 2.61% 증권평가 및 처분이익 334,390 1.79% 431,454 1.53% 614,895 2.36% 파생상품 관련 이익 1,043,123 1.44% 2,474,282 2.24% 2,605,793 1.88% 이자수익 325,200 2.28% 348,909 2.00% 246,534 1.96% 영업이익 155,864 2.13% 65,206 0.87% 90,026 1.66% 세전이익 166,024 2.23% 63,473 1.02% 63,262 1.14% 당기(분기)순이익 120,230 2.10% 50,496 0.95% 44,600 1.10% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2024년 3분기 분기보고서)를 기준으로 작성하였습니다 ⑶ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 금융투자업은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행 이후 금융업권간 경계를 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수인력 저변확대 ⑤ 뛰어난 IT솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조 당사는 지속적으로 브로커리지 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/PF/ECM) 및 Sales(장외파생/자산운용), 브로커리지(리테일/법인영업/해외), 자산관리(금융상품/신탁/랩) 등 다양한 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하고 있으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 안정적이고 지속적인 성과를 창출하고 있습니다. ⑷ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 다변화된 수익구조를 통해 균형 있는 사업포트폴리오를 지속적으로 유지하는 한편, 고도화 되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 향후 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 또한 최근 우려되고 있는 전 세계적 인플레이션과 낮아지고 있는 성장률 전망으로 금융투자회사의 리스크관리도 더욱 부각될 전망입니다. 이에 당사는 선제적이고 효율적인 리스크관리를 통해 과거에 비해 안정성에 비중을 두면서 사업부문 간의 균형을 추구하도록 노력하겠습니다. 다. 신규사업 등의 내용 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ⑴ 요약연결재무상태표 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제80기(당기)(2024.12.31.) 제79기(전기)(2023.12.31.) 제78기(전전기)(2022.12.31.) 자 산 1. 현금및예치금 1,226,082,489,084 694,253,366,553 836,429,908,899 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 11,243,472,265,229 10,774,198,239,274 9,103,526,971,899 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 277,078,578,456 293,209,469,492 409,757,683,388 4. 관계기업투자자산 87,662,963,618 83,865,482,008 29,533,577,372 5. 상각후원가측정대출채권 2,049,253,686,975 2,556,775,333,270 2,181,795,204,292 6. 유형자산 237,936,128,628 231,756,985,786 240,129,939,106 7. 사용권자산 3,458,192,510 3,166,604,147 8,127,354,414 8. 투자부동산 98,864,213,196 108,986,608,514 98,422,689,792 9. 무형자산 7,777,598,577 8,696,368,967 8,353,756,167 10. 순확정급여자산 3,734,571,497 6,450,359,095 12,433,495,795 11. 기타자산 663,011,895,257 832,004,198,973 488,749,916,077 자 산 총 계 15,898,332,583,027 15,593,363,016,079 13,417,260,497,201 부 채 1. 예수부채 1,461,566,200,203 1,028,633,903,505 1,049,595,673,015 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 6,608,369,943,448 6,061,144,203,305 5,620,274,159,651 3. 차입부채 5,134,191,774,295 5,827,180,129,422 4,632,237,355,795 4. 리스부채 2,903,203,607 2,613,100,914 6,291,969,971 5. 충당부채 8,101,746,873 7,969,901,443 1,636,331,964 6. 이연법인세부채 108,546,019,191 111,309,186,085 88,716,193,285 7. 기타부채 588,929,701,465 677,238,099,826 456,710,616,911 부 채 총 계 13,912,608,589,082 13,716,088,524,500 11,855,462,300,592 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 1,985,723,993,945 1,877,274,491,579 1,561,798,196,609 1. 자본금 569,814,805,000 569,814,805,000 323,266,480,000 2. 자본잉여금 89,125,156,883 89,125,156,883 86,898,558,293 3. 자본조정 (5,170,324,460) (5,170,324,460) (5,198,234,262) 4. 기타포괄손익누계액 231,502,905,382 236,751,499,243 234,374,922,672 5. 이익잉여금 1,100,451,451,140 986,753,354,913 922,456,469,906 Ⅱ．비지배지분 - - - 자 본 총 계 1,985,723,993,945 1,877,274,491,579 1,561,798,196,609 연결에 포함된 회사의 수 63개 72개 71개 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. ⑵ 요약연결포괄손익계산서 교보증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제80기(당기)(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 제79기(전기)(2023.01.01. ~ 2023.12.31.) 제78기(전전기)(2022.01.01. ~ 2022.12.31.) Ⅰ. 영업수익 3,166,321,957,747 3,743,018,931,529 4,065,850,269,135 Ⅱ. 영업비용 3,052,395,837,347 3,672,740,720,569 4,014,199,578,307 Ⅲ. 영업이익 113,926,120,400 70,278,210,960 51,650,690,828 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 153,816,555,185 85,775,113,138 61,462,423,689 Ⅴ. 법인세비용 36,138,138,877 18,216,736,482 18,173,288,034 Ⅵ. 당기순이익 117,678,416,308 67,558,376,656 43,289,135,655 1. 지배지분 당기순이익 117,678,416,308 67,558,376,656 43,289,135,655 2. 비지배지분 당기순이익 - - - Ⅶ. 기타포괄손익 (5,248,593,861) 2,376,576,571 136,411,226,139 Ⅷ. 당기총포괄이익 112,429,822,447 69,934,953,227 179,700,361,794 1. 지배지분 당기총포괄손익 112,429,822,447 69,934,953,227 179,700,361,794 2. 비지배지분 당기총포괄손익 - - - 주당이익 1,043 843 681 주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. 나. 요약재무정보 ⑴ 요약재무상태표 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제80기(당기)(2024.12.31.) 제79기(전기)(2023.12.31.) 제78기(전전기)(2022.12.31.) 자 산 1. 현금및예치금 1,202,484,108,661 664,640,034,511 799,669,643,846 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 11,145,246,575,728 9,128,976,775,253 8,192,100,961,969 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 277,078,578,456 293,209,469,492 409,757,683,388 4. 종속기업및관계기업투자자산 146,906,818,365 511,943,826,485 248,403,165,492 5 상각후원가측정대출채권 1,477,655,254,048 1,937,739,799,073 1,663,218,797,907 6. 유형자산 237,936,128,628 231,756,985,786 240,129,939,106 7. 사용권자산 3,458,192,510 3,166,604,147 8,127,354,414 8. 투자부동산 98,864,213,196 108,986,608,514 98,422,689,792 9. 무형자산 7,777,598,577 8,696,368,967 8,353,756,167 10. 순확정급여자산 3,734,571,497 6,450,359,095 12,433,495,795 11. 기타자산 652,166,598,998 783,085,610,743 468,522,046,190 자 산 총 계 15,253,308,638,664 13,678,652,442,066 12,149,139,534,066 부 채 1. 예수부채 1,459,346,523,153 1,026,928,810,155 1,047,320,109,206 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 6,608,369,943,448 6,061,144,203,305 5,620,274,159,651 3. 차입부채 4,423,185,891,704 3,908,317,885,169 3,360,668,498,472 4. 리스부채 2,903,203,607 2,613,100,914 6,291,969,971 5. 충당부채 82,595,533,288 71,823,858,194 12,923,907,544 6. 이연법인세부채 108,879,260,487 100,054,800,960 85,454,107,765 7. 기타부채 576,852,477,162 644,467,031,168 451,341,296,538 부 채 총 계 13,262,132,832,849 11,815,349,689,865 10,584,274,049,147 자 본 1. 자본금 569,814,805,000 569,814,805,000 323,266,480,000 2．자본잉여금 89,125,156,883 89,125,156,883 86,898,558,293 3．자본조정 (5,170,324,460) (5,170,324,460) (5,198,234,262) 4．기타포괄손익누계액 231,466,439,243 236,716,362,576 234,316,624,310 5．이익잉여금 1,105,939,729,149 972,816,752,202 925,582,056,578 자 본 총 계 1,991,175,805,815 1,863,302,752,201 1,564,865,484,919 종속 ㆍ관계 ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. ⑵ 요약포괄손익계산서 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제80기(당기)(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 제79기(전기)(2023.01.01. ~ 2023.12.31.) 제78기(전전기)(2022.01.01. ~ 2022.12.31.) Ⅰ. 영업수익 3,168,351,882,255 3,673,744,451,213 4,036,211,804,575 Ⅱ. 영업비용 3,000,615,276,084 3,608,538,004,902 3,946,186,134,182 Ⅲ. 영업이익 167,736,606,171 65,206,446,311 90,025,670,393 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 181,391,917,662 63,473,488,203 63,262,017,831 Ⅴ. 법인세비용 44,288,620,634 12,977,300,930 18,662,243,388 Ⅵ. 당기순이익 137,103,297,028 50,496,187,273 44,599,774,443 Ⅶ. 기타포괄손익 (5,249,923,333) 2,399,738,266 136,398,011,067 Ⅷ. 당기총포괄손익 131,853,373,695 52,895,925,539 180,997,785,510 주당이익 1,215 630 702 주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 80 기 2024.12.31 현재 제 79 기 2023.12.31 현재 제 78 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 자산 현금및예치금 1,226,082,489,084 694,253,366,553 836,429,908,899 당기손익-공정가치측정금융자산 11,243,472,265,229 10,774,198,239,274 9,103,526,971,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 277,078,578,456 293,209,469,492 409,757,683,388 관계기업투자자산 87,662,963,618 83,865,482,008 29,533,577,372 상각후원가측정대출채권 2,049,253,686,975 2,556,775,333,270 2,181,795,204,292 유형자산 237,936,128,628 231,756,985,786 240,129,939,106 사용권자산 3,458,192,510 3,166,604,147 8,127,354,414 투자부동산 98,864,213,196 108,986,608,514 98,422,689,792 무형자산 7,777,598,577 8,696,368,967 8,353,756,167 순확정급여자산 3,734,571,497 6,450,359,095 12,433,495,795 기타자산 663,011,895,257 832,004,198,973 488,749,916,077 자산총계 15,898,332,583,027 15,593,363,016,079 13,417,260,497,201 자본과 부채 부채 예수부채 1,461,566,200,203 1,028,633,903,505 1,049,595,673,015 당기손익-공정가치측정금융부채 6,608,369,943,448 6,061,144,203,305 5,620,274,159,651 차입부채 5,134,191,774,295 5,827,180,129,422 4,632,237,355,795 리스부채 2,903,203,607 2,613,100,914 6,291,969,971 충당부채 8,101,746,873 7,969,901,443 1,636,331,964 이연법인세부채 108,546,019,191 111,309,186,085 88,716,193,285 기타부채 588,929,701,465 677,238,099,826 456,710,616,911 부채총계 13,912,608,589,082 13,716,088,524,500 11,855,462,300,592 자본 지배주주지분 1,985,723,993,945 1,877,274,491,579 1,561,798,196,609 자본금 569,814,805,000 569,814,805,000 323,266,480,000 자본잉여금 89,125,156,883 89,125,156,883 86,898,558,293 자본조정 (5,170,324,460) (5,170,324,460) (5,198,234,262) 기타포괄손익누계액 231,502,905,382 236,751,499,243 234,374,922,672 이익잉여금 1,100,451,451,140 986,753,354,913 922,456,469,906 대손준비금 적립액 11,044,352,753 9,258,481,490 7,155,530,198 대손준비금 전입(환입) 예정액 (7,638,262,242) 1,785,871,263 2,102,951,292 비지배지분 0 0 0 자본총계 1,985,723,993,945 1,877,274,491,579 1,561,798,196,609 자본과부채총계 15,898,332,583,027 15,593,363,016,079 13,417,260,497,201 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 I.영업수익 3,166,321,957,747 3,743,018,931,529 4,065,850,269,135 수수료수익 252,300,263,460 246,476,553,503 295,284,710,064 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 2,125,377,394,179 2,928,896,235,616 3,229,427,217,664 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 10,427,684,734 514,701,898 2,666,666 이자수익 502,487,233,323 412,469,549,825 289,533,651,526 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 0 0 0 외환거래이익 259,122,626,187 148,586,545,766 246,037,855,543 기타의영업수익 16,606,755,864 6,075,344,921 5,564,167,672 II.영업비용 3,052,395,837,347 3,672,740,720,569 4,014,199,578,307 수수료비용 50,557,421,277 58,553,049,970 70,874,786,392 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 2,099,804,861,901 2,967,192,243,738 3,357,861,314,515 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 0 408,253,917 6,666,666 이자비용 223,847,607,504 185,845,431,965 92,420,474,868 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 76,426,885,055 84,386,508,752 10,806,924,055 외환거래손실 349,788,683,983 144,977,443,208 257,629,624,273 판매비와관리비 247,803,867,479 213,596,596,411 223,019,840,350 기타영업비용 4,166,510,148 17,781,192,608 1,579,947,188 III.영업이익(손실) 113,926,120,400 70,278,210,960 51,650,690,828 IV.영업외수익 47,275,024,514 26,456,680,032 12,895,112,621 V.영업외비용 7,384,589,729 10,959,777,854 3,083,379,760 VI.법인세차감전순이익 153,816,555,185 85,775,113,138 61,462,423,689 VII.법인세비용 36,138,138,877 18,216,736,482 18,173,288,034 VIII.당기순이익(손실) 117,678,416,308 67,558,376,656 43,289,135,655 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 117,678,416,308 67,558,376,656 43,289,135,655 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 IX.기타포괄손익 (5,248,593,861) 2,376,576,571 136,411,226,139 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 200,420,554 2,623,837,412 (1,975,465,952) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 1,329,472 (23,161,695) 13,215,072 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (4,914,306,761) 5,992,470,292 13,256,875,582 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 3,719,075,299 (1,802,956,653) 7,347,988,940 확정급여제도의재측정요소 (4,255,112,425) (4,559,129,186) 6,012,016,269 재평가잉여금 0 145,516,401 111,756,596,228 X.총포괄손익 112,429,822,447 69,934,953,227 179,700,361,794 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 112,429,822,447 69,934,953,227 179,700,361,794 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 XI.주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,043.0 843.0 681.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,249,436,185) 97,963,696,533 892,051,446,486 1,394,930,745,127 0 1,394,930,745,127 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (12,884,341,400) (12,884,341,400) 0 (12,884,341,400) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 0 0 0 0 229,165 229,165 0 229,165 주식보상비용 0 0 51,201,923 0 0 51,201,923 0 51,201,923 포괄손익 0 0 0 136,411,226,139 43,289,135,655 179,700,361,794 0 179,700,361,794 당기순이익(손실) 0 0 0 0 43,289,135,655 43,289,135,655 0 43,289,135,655 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 0 0 0 11,281,409,630 0 11,281,409,630 0 11,281,409,630 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 0 0 0 7,347,988,940 0 7,347,988,940 0 7,347,988,940 지분법자본변동 0 0 0 13,215,072 0 13,215,072 0 13,215,072 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 6,012,016,269 0 6,012,016,269 0 6,012,016,269 재평가잉여금 0 0 0 111,756,596,228 0 111,756,596,228 0 111,756,596,228 2022.12.31 (기말자본) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,198,234,262) 234,374,922,672 922,456,469,906 1,561,798,196,609 0 1,561,798,196,609 2023.01.01 (기초자본) 323,266,480,000 86,898,558,293 (5,198,234,262) 234,374,922,672 922,456,469,906 1,561,798,196,609 0 1,561,798,196,609 유상증자 246,548,325,000 2,226,598,590 0 0 0 248,774,923,590 0 248,774,923,590 연차배당 0 0 0 0 (3,264,185,800) (3,264,185,800) 0 (3,264,185,800) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 0 0 0 0 2,694,151 2,694,151 0 2,694,151 주식보상비용 0 0 27,909,802 0 0 27,909,802 0 27,909,802 포괄손익 0 0 0 2,376,576,571 67,558,376,656 69,934,953,227 0 69,934,953,227 당기순이익(손실) 0 0 0 0 67,558,376,656 67,558,376,656 0 67,558,376,656 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 0 0 0 8,616,307,704 0 8,616,307,704 0 8,616,307,704 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 0 0 0 (1,802,956,653) 0 (1,802,956,653) 0 (1,802,956,653) 지분법자본변동 0 0 0 (23,161,695) 0 (23,161,695) 0 (23,161,695) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,559,129,186) 0 (4,559,129,186) 0 (4,559,129,186) 재평가잉여금 0 0 0 145,516,401 0 145,516,401 0 145,516,401 2023.12.31 (기말자본) 569,814,805,000 89,125,156,883 (5,170,324,460) 236,751,499,243 986,753,354,913 1,877,274,491,579 0 1,877,274,491,579 2024.01.01 (기초자본) 569,814,805,000 89,125,156,883 (5,170,324,460) 236,751,499,243 986,753,354,913 1,877,274,491,579 0 1,877,274,491,579 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,080,232,250) (4,080,232,250) 0 (4,080,232,250) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 0 0 0 0 99,912,169 99,912,169 0 99,912,169 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 0 0 0 (5,248,593,861) 117,678,416,308 112,429,822,447 0 112,429,822,447 당기순이익(손실) 0 0 0 0 117,678,416,308 117,678,416,308 0 117,678,416,308 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 0 0 0 (4,713,886,207) 0 (4,713,886,207) 0 (4,713,886,207) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 0 0 0 3,719,075,299 0 3,719,075,299 0 3,719,075,299 지분법자본변동 0 0 0 1,329,472 0 1,329,472 0 1,329,472 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,255,112,425) 0 (4,255,112,425) 0 (4,255,112,425) 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 569,814,805,000 89,125,156,883 (5,170,324,460) 231,502,905,382 1,100,451,451,140 1,985,723,993,945 0 1,985,723,993,945 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 80 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 80 기 제 79 기 제 78 기 I.영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 710,841,805,905 (1,489,372,340,885) (929,113,661,308) 당기순이익(손실) 117,678,416,308 67,558,376,656 43,289,135,655 손익조정항목 (268,455,309,254) (199,739,197,074) 75,696,220,457 자산부채의 변동 572,100,271,686 (1,533,387,261,420) (1,159,610,318,177) 이자수취 518,987,570,070 370,774,306,514 271,405,491,614 배당금수취 14,526,651,168 5,381,353,765 5,556,725,894 이자지급 (209,202,848,494) (175,526,955,526) (104,957,277,120) 법인세납부(환급) (34,792,945,579) (24,432,963,800) (60,493,639,631) II.투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 39,565,034,647 (71,978,269,121) (112,917,563,991) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 915,629,519,455 197,654,597,738 189,992,000,000 보증금의 반환 1,188,034,282 3,364,587,608 361,432,000 투자부동산의 처분 2,573,733,382 0 765,000,000 유형자산의 처분 16,475,000 29,300,000 0 무형자산의 처분 1,880,000,000 601,914,000 0 관계기업투자자산의 처분 102,019,648,517 23,118,063,465 19,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (895,200,834,721) (69,996,000,000) (230,053,055,713) 보증금의 증가 (500,000,000) (138,598,521,808) (46,276,437,936) 관계기업투자자산의 취득 (78,841,415,674) (76,176,179,464) (14,539,207,662) 투자부동산의 취득 (57,744,993) 0 0 유형자산의 취득 (9,142,380,601) (10,747,749,760) (12,814,286,680) 무형자산의 취득 0 (1,228,280,900) (372,008,000) III.재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (726,894,779,681) 1,462,972,006,902 1,106,991,306,600 차입부채의 순증감 (570,247,753,691) 1,460,930,096,896 1,124,619,122,915 사채의 증가 299,206,360,000 0 295,187,560,000 사채의 감소 (433,000,000,000) (263,000,000,000) (300,000,000,000) 후순위차입금의 증가 2,092,703,455 2,063,318,848 4,435,030,109 후순위차입금의 감소 (3,145,433,893) (1,561,004,522) (1,811,156,548) 임대보증금의 증가 1,059,134,287 497,488,275 75,414,778 임대보증금의 감소 (677,282,300) 0 (214,582,200) 리스부채의 원금 상환 (1,984,528,536) (1,933,047,557) (2,417,691,574) 유상증자 0 248,774,923,590 0 배당금의 지급 (4,081,337,210) (3,265,287,690) (12,882,390,880) 비지배지분부채의 순증감 (16,116,641,793) 20,465,519,062 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,512,060,871 (98,378,603,104) 64,960,081,301 IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,268,397,202 (42,849,220) 559,426,509 V.현금및현금성자산의순증가(감소) 24,780,458,073 (98,421,452,324) 65,519,507,810 VI.기초현금및현금성자산 100,900,500,039 199,321,952,363 133,802,444,553 VII.기말현금및현금성자산 125,680,958,112 100,900,500,039 199,321,952,363 3. 연결재무제표 주석 제 80 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 79 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 교보증권주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 25개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 에프아이산척㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀이천제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔트레뽀진천㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 교보플랜트제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 메타그린제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 송도지오에이제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이드림제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 양도큐브제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에스제이그레이트제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브랜뉴논현㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 오토드림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 쿼드비에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼논현제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼송림제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼시흥제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼청라제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지트리제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 조이스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더테라스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 마인드플라이㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엔디제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림구삼당산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 스타드블루제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 엑스매드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 인트그린제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이성정제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이시큐제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 케이호텔제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스리빙제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 피닉스물류제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 더블리치제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 아산제이에스제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 에이치원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 용인처인2제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 이지플랜트제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 제이더블유디제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 퍼펙트드림제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이드림제사차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제이차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 하이라이트풀제삼차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 화이트우드제칠차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 디케이남한강㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 비에스암남제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 디어버디제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 오블리크제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 유쥬르제오차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 브라이트스타제구차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림스페어제육차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 드림플랜트제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 집합투자업 대한민국 99.81 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 집합투자업 대한민국 93.74 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 결산월 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 에프아이산척㈜ 12월 2,128,873 2,128,945 (72) 25 22 엔트레뽀이천제오차㈜ 12월 20,841,400 20,830,093 11,307 575,208 (185,920) 엔트레뽀진천제사차㈜ 12월 2,213,065 2,229,358 (16,293) - - 엔트레뽀진천㈜ 12월 5,052,971 5,077,684 (24,713) 41,037 (2,699) 교보플랜트제이차㈜ 12월 36,129,903 36,130,816 (913) 3,345,864 (887) 메타그린제삼차㈜ 12월 13,314,956 13,335,832 (20,876) 1,463,204 (20,871) 브라이트스타제사차㈜ 12월 2,610,047 2,636,009 (25,962) 20 (24,723) 송도지오에이제이차㈜ 12월 25,977,371 25,977,406 (35) 1,517,566 (45) 하이드림제팔차㈜ 12월 38,915,821 38,916,617 (796) 929,006 (796) 양도큐브제일차㈜ 12월 30,046,530 32,656,989 (2,610,459) 2,255 (1,294,019) 에스제이그레이트제칠차㈜ 12월 1,915,804 1,918,136 (2,332) 14 (1,669) 유쥬르제칠차㈜ 12월 12,646,847 13,150,187 (503,340) 759,145 (489,640) 브랜뉴논현㈜ 12월 25,205,400 25,205,425 (25) 441,103 (27) 오토드림제일차㈜ 12월 12,186,142 12,185,426 716 158,023 4,302 쿼드비에스제일차㈜ 12월 10,160,469 10,089,294 71,175 507,820 71,175 드림구삼논현제이차㈜ 12월 10,151,310 10,151,154 156 1,309,127 (410,052) 드림구삼송림제일차㈜ 12월 17,628,615 17,688,567 (59,952) 1,876,391 (4,506) 드림구삼시흥제일차㈜ 12월 7,568,264 7,835,000 (266,736) (309,173) (369,453) 드림구삼청라제일차㈜ 12월 25,580,741 25,576,506 4,235 2,057,838 (100,057) 이지트리제삼차㈜ 12월 3,011,225 3,002,288 8,937 9 9 조이스제일차㈜ 12월 31,410,794 31,211,887 198,907 2,456,684 247,524 더테라스제일차㈜ 12월 6,227,683 6,149,924 77,759 681,368 (108,697) 마인드플라이㈜ 12월 17,016,522 17,416,091 (399,569) 833,211 (399,570) 엔디제일차㈜ 12월 2,339,812 2,517,194 (177,382) 233,051 (177,383) 드림구삼당산제일차㈜ 12월 13,198,139 13,073,624 124,515 133,942 124,515 스타드블루제사차㈜ 12월 1,047,219 1,037,533 9,686 82,389 (6,755) 엑스매드제구차㈜ 12월 330,080 403,718 (73,638) (7,516) (19,212) 엑스매드제칠차㈜ 12월 10,029,339 10,409,870 (380,531) (704,075) (775,842) 인트그린제구차㈜ 12월 10,009,735 10,154,091 (144,356) 862,556 (150,883) 인트그린제이차㈜ 12월 10,115,327 10,131,115 (15,788) 910,419 (16,740) 케이물류제이차㈜ 12월 27,681,836 26,350,974 1,330,862 2,600,811 667,698 케이성정제일차㈜ 12월 27,793,805 27,460,459 333,346 1,765,804 146,903 케이시큐제사차㈜ 12월 1,045,088 1,040,919 4,169 59,655 (14,438) 케이시큐제삼차㈜ 12월 1,033,925 1,028,494 5,431 65,132 (10,097) 케이호텔제일차㈜ 12월 8,082,134 8,212,314 (130,180) 282,990 (114,915) 피닉스리빙제사차㈜ 12월 3,013,920 3,197,515 (183,595) 56,566 (184,791) 피닉스물류제이차㈜ 12월 20,670,718 20,174,036 496,682 1,440,836 493,062 피닉스물류제일차㈜ 12월 10,511,779 10,133,169 378,610 932,795 129,914 더블리치제오차㈜ 12월 1,100,237 1,100,925 (688) 50,254 4,757 더블리치제팔차㈜ 12월 9,199,145 9,201,989 (2,844) 1,212,584 (2,647) 아산제이에스제일차㈜ 12월 3,317,009 3,096,679 220,330 439,389 263,257 에이치원제일차㈜ 12월 1,834,427 2,400,000 (565,573) 83,756 (35,597) 용인처인2제일차㈜ 12월 3,311,748 3,214,003 97,745 420,053 (78,658) 유쥬르제이차㈜ 12월 6,116,541 6,116,665 (124) 557,038 (71) 이지플랜트제사차㈜ 12월 6,317,622 6,319,595 (1,973) 358,355 (107) 이지플랜트제팔차㈜ 12월 3,052,028 3,118,894 (66,866) 49 (56,854) 이지플랜트제구차㈜ 12월 5,071,538 5,072,012 (474) 1,022,612 (28) 제이더블유디제일차㈜ 12월 25,865,430 25,889,858 (24,428) 2,337,324 120,307 퍼펙트드림제구차㈜ 12월 18,569,693 18,734,151 (164,458) 785,684 (161,486) 하이드림제사차㈜ 12월 56,019,731 56,099,705 (79,974) 3,541,724 (77,191) 하이라이트풀제이차㈜ 12월 6,071,750 6,140,120 (68,370) 874,140 (56,296) 하이라이트풀제삼차㈜ 12월 3,542,774 3,582,153 (39,379) 670,432 (32,882) 화이트우드제칠차㈜ 12월 12,459,306 12,459,542 (236) 1,331,121 424 디케이남한강㈜ 12월 4,427,776 4,427,978 (202) 101,396 (202) 비에스암남제일차㈜ 12월 18,478,374 18,535,320 (56,946) 59,382 (56,947) 디어버디제오차㈜ 12월 44,204,773 44,204,773 - 785,064 - 오블리크제오차㈜ 12월 707,656 944,000 (236,344) 4 (38,944) 유쥬르제오차㈜ 12월 17,125,743 17,118,571 7,172 1,687,658 65,654 브라이트스타제구차㈜ 12월 20,144,200 20,177,991 (33,791) 1,795,743 (32,891) 드림스페어제육차㈜ 12월 10,370,947 10,371,042 (95) 1,201,248 70 드림플랜트제일차㈜ 12월 10,340,902 10,340,948 (46) 247,800 (46) 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 12월 88,050,512 60,633,915 27,416,597 17,132,835 9,774,269 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 12월 31,456,781 567,126 30,889,655 1,735,030 (1,039,684) (단위: 천원) 구 분 결산월 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 디스트릭트양주㈜ 12월 5,293,852 5,385,320 (91,468) 1,774,101 4,001 카바시크제삼차㈜ 12월 3,594,463 3,595,192 (729) 283,325 (657) 고은안골제일차㈜ 12월 4,051,692 4,048,805 2,887 362,734 (1,054) 엑셀스톤레드제일차㈜ 12월 3,049,887 3,048,953 934 354,280 (79) 더블리치제오차㈜ 12월 1,142,474 1,147,919 (5,445) 50,163 (5,400) 더블리치제일차㈜ 12월 15,156,178 15,182,878 (26,700) 1,228,355 14 더블리치제팔차㈜ 12월 12,417,850 12,418,047 (197) 1,486,814 (8) 아틀란티스고경제일차㈜ 12월 9,147,148 9,149,305 (2,157) 1,180,931 (46,374) 오토드림제일차㈜ 12월 12,209,336 12,212,923 (3,587) 1,091,159 (53,396) 케이호텔제일차㈜ 12월 8,208,049 8,223,313 (15,264) 1,083,990 (75,254) 엑스매드제칠차㈜ 12월 10,801,522 10,406,211 395,311 881,775 361,449 케이물류제일차㈜ 12월 9,904,482 10,120,000 (215,518) 802,061 (23,278) 라이코스제일차㈜ 12월 10,121,519 10,119,100 2,419 757,105 (121) 오블리크제오차㈜ 12월 706,600 904,000 (197,400) 5 (44,542) 에스제이그레이트제칠차㈜ 12월 1,917,473 1,918,136 (663) 9,062 104 브라이트스타제사차㈜ 12월 2,634,769 2,636,008 (1,239) 240,932 (745) 화이트우드제칠차㈜ 12월 12,575,658 12,576,318 (660) 1,363,863 (640) 엑스매드제구차㈜ 12월 345,574 400,000 (54,426) 15,177 (6,526) 인트그린제이차㈜ 12월 10,141,973 10,141,021 952 1,117,020 (204) 양도큐브제일차㈜ 12월 30,140,549 31,456,989 (1,316,440) 280,237 (1,316,330) 메타그린제삼차㈜ 12월 15,251,047 15,251,051 (4) 1,390,182 1 메타그린제일차㈜ 12월 9,214,214 9,214,334 (120) 1,075,243 (48) 이지트리제삼차㈜ 12월 3,011,216 3,002,288 8,928 52,213 (9,904) 메타그린제육차㈜ 12월 7,087,095 7,087,213 (118) 459,861 1 메타그린제팔차㈜ 12월 5,402,788 5,403,024 (236) 609,828 (176) 더플렉스제일차㈜ 12월 12,141,354 12,156,743 (15,389) 1,195,661 13,624 브라이트스타제구차㈜ 12월 20,619,855 20,620,755 (900) 1,808,272 5,386 이지플랜트제사차㈜ 12월 6,394,579 6,396,445 (1,866) 955,138 (1,046) 유쥬르제이차㈜ 12월 6,094,944 6,094,997 (53) 480,013 (3) 더테라스제일차㈜ 12월 6,331,297 6,144,841 186,456 699,764 (59,189) 유쥬르제오차㈜ 12월 23,187,844 23,246,326 (58,482) 1,528,565 45,439 에이치더블여의도제일차㈜ 12월 4,256,727 4,282,348 (25,621) 631,827 58,648 피닉스리빙제일차㈜ 12월 21,409,516 21,096,018 313,498 1,486,989 (254,731) 피닉스리빙제이차㈜ 12월 10,719,895 10,678,244 41,651 1,000,776 (6,069) 인트그린제구차㈜ 12월 10,108,510 10,101,983 6,527 849,225 (36,179) 엔트레뽀진천㈜ 12월 5,109,357 5,131,371 (22,014) 510,872 (21,671) 아산제이에스제일차㈜ 12월 3,085,498 3,128,425 (42,927) 262,150 (42,928) 케이시큐제삼차㈜ 12월 1,031,144 1,015,615 15,529 73,541 18,046 케이시큐제사차㈜ 12월 1,034,045 1,015,438 18,607 74,047 18,087 스타드블루제사차㈜ 12월 1,040,468 1,024,027 16,441 116,398 16,276 유쥬르제칠차㈜ 12월 13,024,542 13,038,242 (13,700) 1,246,298 (10,214) 케이성정제일차㈜ 12월 6,537,301 6,350,858 186,443 530,594 184,150 퍼펙트드림제이차㈜ 12월 10,323,324 10,498,010 (174,686) 1,759,716 179,365 드림구삼시흥제일차㈜ 12월 7,937,718 7,835,000 102,718 547,275 105,620 엔트레뽀진천제사차㈜ 12월 2,212,628 2,228,921 (16,293) 69,537 (16,264) 에프아이산척㈜ 12월 2,128,564 2,128,658 (94) 71,398 82 엔트레뽀이천제오차㈜ 12월 19,493,263 19,296,036 197,227 1,257,479 (10,698) 이지플랜트제팔차㈜ 12월 3,125,185 3,135,197 (10,012) 570,182 (9,943) 드림스페어제육차㈜ 12월 10,569,224 10,569,389 (165) 1,215,451 (147) 그레이트오션제이차㈜ 12월 5,245,352 4,992,842 252,510 453,083 13,998 피닉스물류제일차㈜ 12월 10,445,696 10,197,000 248,696 1,132,151 164,825 피닉스물류제이차㈜ 12월 20,601,407 20,597,786 3,621 1,752,814 1,901 이지플랜트제구차㈜ 12월 5,075,274 5,075,721 (447) 1,031,146 (397) 피닉스리빙제사차㈜ 12월 3,045,835 3,044,639 1,196 240,188 (415) 케이물류제이차㈜ 12월 27,434,146 26,770,981 663,165 2,897,563 612,775 디어버디제사차㈜ 12월 47,891,027 47,923,257 (32,230) 3,281,369 9,697 퍼펙트드림제구차㈜ 12월 15,691,070 15,694,042 (2,972) 714,473 (1,743) 하이라이트풀제이차㈜ 12월 6,260,076 6,272,149 (12,073) 1,032,272 (11,323) 하이라이트풀제삼차㈜ 12월 3,652,674 3,659,171 (6,497) 762,235 (6,443) 에이치원제일차㈜ 12월 1,670,024 2,200,000 (529,976) 91 (256,327) 드림구삼송림제일차㈜ 12월 14,737,220 14,792,666 (55,446) 1,457,115 (55,408) 용인처인2제일차㈜ 12월 4,469,909 4,293,505 176,404 279,382 176,403 드림구삼논현제이차㈜ 12월 10,639,934 10,229,726 410,208 658,988 410,207 조이스제일차㈜ 12월 31,283,289 31,331,907 (48,618) 872,782 (48,618) 교보플랜트제이차㈜ 12월 38,652,574 38,652,600 (26) 787,457 (26) 드림구삼청라제일차㈜ 12월 25,525,193 25,420,901 104,292 308,426 104,291 하이드림제사차㈜ 12월 35,748,731 35,751,514 (2,783) 277,983 (2,783) 제이더블유디제일차㈜ 12월 25,986,068 26,130,803 (144,735) 358,637 (144,736) 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 12월 412,882,204 319,698,669 93,183,535 9,282,964 5,198,325 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 12월 620,137,733 478,732,875 141,404,858 13,958,901 6,823,413 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 12월 540,107,101 367,239,941 172,867,160 9,022,705 (7,682,791) 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 12월 133,852,024 95,112,824 38,739,200 938,688 (1,270,800) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 신규 연결 교보증권 V-롱숏일반사모투자신탁 신규 취득 하이드림제팔차㈜ 매입확약 제공(*) 쿼드비에스제일차㈜ 마인드플라이㈜ 엔디제일차㈜ 드림플랜트제일차㈜ 더블유에스세교제일차㈜ 송도지오에이제이차㈜ 브랜뉴논현㈜ 드림구삼당산제일차㈜ 디케이남한강㈜ 비에스암남제일차㈜ 디어버디제오차㈜ 연결 제외 디스트릭트양주㈜ 확약의무 종결 고은안골제일차㈜ 아틀란티스고경제일차㈜ 케이물류제일차㈜ 라이코스제일차㈜ 메타그린제육차㈜ 더플렉스제일차㈜ 퍼펙트드림제이차㈜ 더블유에스세교제일차㈜ 그레이트오션제이차㈜ 엑셀스톤레드제일차㈜ 피닉스리빙제이차㈜ 피닉스리빙제일차㈜ 메타그린제팔차㈜ 에이치더블여의도제일차㈜ 더블리치제일차㈜ 디어버디제사차㈜ 메타그린제일차㈜ 카바시크제삼차㈜ 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 보유 지분의 전액 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 (*) 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 순확정급여자산- 주석 37 : 금융상품의 공정가치 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치 2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 - 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. 다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ③ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다. (6) 환매조건부채권매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구 분 감가상각방법 내용년수(년) 건물 정액법 40 차량운반구 정액법 5 기구비품 정액법 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 개발비 정액법 5년 회원권 등 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 ① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ② 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (19) 외화거래 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익ㆍ비용의 인식 ① 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ③ 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 신탁 연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다. (23) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교 정보를 재작성하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 연결회사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 172,318,793 235,262,072 2,383,324,367 140,556,165 234,860,561 3,166,321,958 영업비용 153,687,811 190,116,266 2,285,409,180 157,021,783 266,160,798 3,052,395,838 영업이익(손실) 18,630,982 45,145,806 97,915,187 (16,465,618) (31,300,237) 113,926,120 영업외손익 55,533 27,571,425 515,979 (423,526) 12,171,024 39,890,435 총자산 2,321,422,900 7,511,568,558 957,524,796 1,126,300,159 3,981,516,170 15,898,332,583 총부채 1,383,889,105 677,454,934 6,236,406,427 671,987,857 4,942,870,266 13,912,608,589 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 181,716,382 232,386,599 2,962,138,348 133,068,591 233,709,012 3,743,018,932 영업비용 144,420,158 171,921,065 2,990,521,739 148,840,190 217,037,569 3,672,740,721 영업이익(손실) 37,296,224 60,465,534 (28,383,391) (15,771,599) 16,671,443 70,278,211 영업외손익 58,687 150,320 559,980 8,244,008 6,483,907 15,496,902 총자산 1,906,371,457 7,640,933,804 915,077,209 761,491,921 4,369,488,625 15,593,363,016 총부채 1,164,869,614 1,530,746,118 5,952,483,715 716,541,479 4,351,447,599 13,716,088,525 (2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 17 23 보통예금 27,902,109 37,513,202 당좌예금 6,182,156 1,752,992 외화예금 16,886,501 11,634,283 기타예금 74,710,175 50,000,000 소 계 125,680,958 100,900,500 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 607,232,186 271,428,843 장내파생상품매매증거금 106,401,410 129,131,993 유통금융차주담보금 - 2,155 외화담보금 4,887,954 5,053,367 유통금융담보금 - 300,000 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 56,500 56,500 기타(예치금) 379,823,481 185,380,009 소 계 1,100,401,531 593,352,867 합 계 1,226,082,489 694,253,367 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 비 고 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜(*) 607,232,186 271,428,843 고객예탁금 반환준비금 장내파생상품매매증거금 NH선물㈜ 외 106,401,410 129,131,993 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ - 2,155 증권유통금융차주의 담보 외화담보금 우리은행 외 4,887,954 5,053,367 장외파생거래 외화담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ - 300,000 증권유통금융대출약정 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제담보 특정예금 등 신한은행 외 56,500 56,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 379,823,481 185,380,009 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 1,100,401,531 593,352,867 (*) 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합금융상품 14,291,660 11,985,347 투자자예탁금별도예치금(신탁) 239,156,507 169,190,192 당기손익-공정가치측정유가증권 10,099,405,368 9,788,885,243 손해배상공동기금(*) 70,234,693 73,947,334 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 45,770 파생상품자산 820,338,267 730,144,354 합 계 11,243,472,265 10,774,198,240 (*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 11,291,978 11,985,347 신종자본증권 2,999,682 - 합 계 14,291,660 11,985,347 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 181,301,172 9,775,220 출자금 8,719,501 12,423,251 국채ㆍ지방채 3,729,571,956 3,016,397,253 특수채 1,349,208,139 1,659,319,157 금융채 1,687,931,242 1,904,858,826 회사채 1,081,735,081 783,188,915 사모사채 9,000,000 - 집합투자증권 614,258,453 233,160,611 기업어음증권 66,850,584 1,009,145,783 전자단기사채 68,090,437 214,616,414 기타유가증권 2,239,552 834,658 소 계 8,798,906,117 8,843,720,088 외화채권 1,300,499,251 945,165,155 합 계 10,099,405,368 9,788,885,243 (4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 자산 부채 매수상품선물 11,334,119 83,727 1,767 - 133,745 주가지수옵션 214,692,211 5,921,257 11,578,369 - 3,147,594 주가지수선물 등 2,000,361,728 2,768,040 4,308,167 2,172,777 4,882,731 소 계 2,226,388,058 8,773,024 15,888,303 2,172,777 8,164,070 이자율관련 40,897,829,431 290,391,430 145,723,271 275,084,493 131,425,144 통화관련 4,772,926,725 341,876,094 214,239,111 232,770,044 156,316,684 주식관련 2,834,515,240 111,539,530 213,358,704 105,396,203 239,945,539 신용관련 10,835,033,900 108,903,650 70,962,801 139,640,663 114,696,548 기타 1,492,599,117 2,002,450 621,166,442 1,688,040 510,607,688 거래일손익조정 - (43,147,911) (111,775,945) (26,607,866) (145,143,858) 소 계 60,832,904,413 811,565,243 1,153,674,384 727,971,577 1,007,847,745 합 계 63,059,292,471 820,338,267 1,169,562,687 730,144,354 1,016,011,815 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 5,901,557 234,318 750,934 2,400,525 통화관련 - 108,706 - - 주식관련 16,454,024 7,199,164 9,863,731 5,623,260 기타 126,992 63,170 8,122 319,928 소 계 22,482,573 7,605,358 10,622,787 8,343,713 이자율관련 93,745,295 96,749,375 95,388,177 141,170,840 통화관련 247,169,974 121,107,751 22,234,687 35,741,749 주식관련 23,522,621 49,017,942 52,083,502 72,826,429 신용관련 37,136,514 109,218,653 115,153,359 65,692,029 기타 17,487,532 76,638,509 87,329,356 9,309,602 소 계 419,061,936 452,732,230 372,189,081 324,740,649 합 계 441,544,509 460,337,588 382,811,868 333,084,362 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 주식(*1) 166,689,510 173,080,026 채무상품 특수채(*2) - 20,029,139 금융채(*2) 110,389,068 100,100,305 소 계 110,389,068 120,129,444 합 계 277,078,578 293,209,470 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 146,464,606 148,294,949 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,613,177 8,883,348 코스콤 47,790 0.89 238,951 4,862,440 5,101,391 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,820,781 1,904,916 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 158,761,004 166,689,510 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 152,341,985 154,172,328 한국증권금융 467,914 0.34 3,270,171 5,345,529 8,615,700 코스콤 47,790 0.89 238,951 5,597,833 5,836,784 한국예탁결제원 17,580 0.16 84,135 1,866,173 1,950,308 넥스트레이드(대체거래소) 500,000 1.71 2,504,906 - 2,504,906 합 계 1,621,728 7,928,506 165,151,520 173,080,026 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 장부금액 120,129,444 - - 120,129,444 매입 895,200,835 - - 895,200,835 매도 (905,201,836) - - (905,201,836) 평가 260,625 - - 260,625 기말 장부금액 110,389,068 - - 110,389,068 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 장부금액 244,330,676 - - 244,330,676 매입 69,996,000 - - 69,996,000 매도 (197,548,150) - - (197,548,150) 평가 3,350,918 - - 3,350,918 기말 장부금액 120,129,444 - - 120,129,444 9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 송산산업단지개발㈜ (*1,3,7) 부동산업 대한민국 14.12 - - 부산민락PFV㈜ (*6) 부동산업 대한민국 - - 306,353 ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.14 14,463 19,328 여의도에이치2PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 5.00 286,000 - ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 로지스테크양산㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 19.90 220,806 265,814 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) 부동산업 대한민국 19.50 531,468 724,492 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1,3) 기타금융업 대한민국 19.50 - 39,854 ㈜인천영종PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 동대문어반PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 충주비즈코어시티㈜ (*1,3) 부동산업 대한민국 10.00 - - ㈜충남내포1PFV (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - ㈜양주회천PFV (*5) 부동산업 대한민국 - - - 페코시티㈜ (*1,7) 부동산업 대한민국 12.50 90,552 35,104 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) 부동산업 대한민국 - - - 창원가포PFV㈜ (*5) 부동산업 대한민국 - - - 오송스마트밸리㈜ (*5) 부동산업 대한민국 - - 6,925 ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) 기타금융업 대한민국 0.44 46,036 56,676 교보11호기업인수목적㈜ (*6) 기타금융업 대한민국 - - 20,030 교보12호기업인수목적㈜ (*6) 기타금융업 대한민국 - - 20,245 교보13호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.25 20,682 20,283 교보14호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.24 19,979 19,644 교보15호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.26 19,923 19,583 교보16호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.16 20,028 - 교보17호기업인수목적㈜ (*1) 기타금융업 대한민국 0.14 13,882 - 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*5) 집합투자업 대한민국 - - 2,502,241 교보키움신소재신기술투자조합 (*5) 집합투자업 대한민국 - - 1,199,873 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한민국 9.43 1,211,876 1,152,941 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 694,380 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 1,766,019 교보첨단소재신기술투자조합 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 1,893,272 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 2,963,246 교보-SP첨단소재신기술투자조합 집합투자업 대한한국 21.69 2,445,919 2,328,198 교보OSAT신기술투자조합 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 15,404,340 교보-마크신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 18.75 296,291 267,616 교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,861,716 1,868,031 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 14.78 1,663,466 - 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 집합투자업 대한한국 25.81 1,529,573 - 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 19.05 1,812,470 - 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합 집합투자업 대한한국 21.51 1,701,642 - 교보신기술투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 12.50 8,783,421 8,773,469 교보테크밸류업투자조합1호 (*2) 집합투자업 대한한국 6.67 2,710,369 1,861,275 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 (*2) 집합투자업 대한한국 9.95 632,178 - 교보신기술투자조합2호 (*2) 집합투자업 대한한국 9.09 98,229 - SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2,7) 집합투자업 싱가포르 0.75 71,563 56,106 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 30,869,436 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*5) 집합투자업 대한한국 - - 8,651,847 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2) 집합투자업 대한한국 0.07 64,694 58,861 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제5호 (*2) 집합투자업 대한한국 16.75 61,291,880 - 교보증권 하이 공모주 일반사모투자신탁 (*2) 집합투자업 대한한국 0.98 203,860 - 합 계 87,662,966 83,865,482 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. (*4) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) (*5) 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*6) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*7) 2024년 12월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2024년 9월 30일 기준으로 작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의보고기간 종료일과 연결회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 결산월 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 9월 28,433,137 46,321,051 (17,887,914) - (850,080) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 12월 74,542,432 64,407,374 10,135,058 - (3,899,058) 여의도에이치2PFV㈜ 12월 34,564,022 28,844,029 5,719,993 48,651,693 5,782,822 로지스테크양산㈜ 12월 10,224,886 9,115,308 1,109,578 360,000 (87,277) 헤라파크도시개발PFV㈜ 12월 17,866,591 15,141,113 2,725,478 - (176,360) 헤라파크도시개발AMC㈜ 12월 310,011 631,296 (321,285) 284,000 (446,344) 충주비즈코어시티㈜ 12월 395,369 1,414,960 (1,019,591) - (404,739) 페코시티㈜ 9월 724,513 95 724,418 - (39,514) ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 12월 51,937,330 41,513,077 10,424,253 - (2,372,085) 교보13호기업인수목적㈜ 12월 10,355,948 1,979,892 8,376,056 - 161,299 교보14호기업인수목적㈜ 12월 10,161,626 1,770,447 8,391,179 - 140,883 교보15호기업인수목적㈜ 12월 9,070,160 1,479,376 7,590,784 - 144,540 교보16호기업인수목적㈜ 12월 14,904,062 2,687,156 12,216,906 - 39,176 교보17호기업인수목적㈜ 12월 11,857,604 1,584,845 10,272,759 - (16,318) 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 12월 12,929,707 83,822 12,845,885 955,389 624,706 교보-SP첨단소재신기술투자조합 12월 11,310,393 34,706 11,275,687 703,637 542,693 교보-마크신기술투자조합1호 12월 1,587,778 7,561 1,580,217 174,077 152,933 교보헬스케어신기술투자조합1호 12월 9,805,784 44,236 9,761,548 130,780 (45,613) 케이앤티-교보이에스지(ESG)신기술투자조합 12월 11,260,488 7,631 11,252,857 - (247,143) 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 12월 5,932,237 5,143 5,927,094 - (272,906) 교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합 12월 9,520,691 5,225 9,515,466 - (984,534) 교보 모빌리티 첨단소재 신기술사업투자조합 12월 7,917,780 5,143 7,912,637 - (1,387,363) 교보신기술투자조합1호 12월 70,284,086 16,720 70,267,366 1,568,383 (11,891,148) 교보테크밸류업투자조합1호 12월 41,237,919 582,384 40,655,535 32,842 (2,263,584) 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 12월 6,357,168 5,750 6,351,418 41,832 (78,582) 교보신기술투자조합2호 12월 1,100,000 19,484 1,080,516 - (19,484) SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund 9월 9,572,985 31,475 9,541,510 12,231 (228,498) 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 12월 388,461,230 299,839,917 88,621,313 8,435,998 7,990,227 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제5호 12월 1,692,087,106 1,326,165,624 365,921,482 8,231,825 7,659,291 교보증권 하이 공모주 일반사모투자신탁 12월 39,339,567 18,635,037 20,704,530 456,936 405,871 (단위: 천원) 구 분 결산월 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익(손실) 송산산업단지개발㈜ 9월 38,234,413 53,989,725 (15,755,312) 9,806,772 (705,106) 부산민락PFV㈜ 12월 48,069,714 41,942,649 6,127,065 1,917 (8,137,939) ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 12월 78,321,013 64,390,349 13,930,664 84 (72,225) 여의도에이치2PFV㈜ 12월 71,515,195 71,686,163 (170,968) 20,269,536 579,110 로지스테크양산㈜ 12월 9,350,765 8,015,017 1,335,748 221,615 (125,144) 헤라파크도시개발PFV㈜ 12월 18,715,344 15,000,000 3,715,344 71,917 (165,017) 헤라파크도시개발AMC㈜ 12월 270,584 66,207 204,377 735,344 70,562 충주비즈코어시티㈜ 12월 192,183 895,720 (703,537) 53 (451,456) 페코시티㈜ 9월 336,433 55,601 280,832 35 (8,428) 오송스마트밸리㈜ 12월 82,012 12,758 69,254 33 (14,329) ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 12월 54,425,966 41,592,397 12,833,569 - (498,337) 교보11호기업인수목적㈜ 12월 11,146,252 2,252,792 8,893,460 370,615 200,536 교보12호기업인수목적㈜ 12월 14,251,339 2,144,551 12,106,788 368,139 231,684 교보13호기업인수목적㈜ 12월 10,133,019 1,918,263 8,214,756 332,461 188,270