교보증권 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 74 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 73 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외 에 33 개 의 지점을 두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63% 를 보유하고 있습니다.2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당분기말 현재 연 결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)	부동산임대업 등	대한민국	100.00

인베스트골드하버㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

골든베어제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

유토피아제십팔차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

프로베스트에이스㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

아틀란티스김해㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

메트로연산제일차㈜(*2)	자산유동화업	대한민국	-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.
(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익 (손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,519 136,857 1,662 77 8 인베스트골드하버㈜ 10,208,144 10,160,034 48,110 120,168 (9) 골든베어제일차㈜ 13,946,753 13,946,778 (25) 179,607 1 유토피아제십팔차㈜ 50,426,900 50,427,078 (178) 599,559 5 아이씨티브이원제일차㈜ 18,794,044 20,557,738 (1,763,694) 546,214 116,445 프로베스트에이스㈜ 14,279,620 14,217,103 62,517 200,444 24,229 아틀란티스김해㈜ 7,307,602 7,316,055 (8,452) 159,158 (2,584) 메트로연산제일차㈜ 14,534,458 15,355,994 (821,536) 102,531 (821,536) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (3) 종속기업 변동 현황 구 분 기업명 사 유 연결범위 신규 편입 메트로연산제일차㈜ 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 1115호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기 업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 543,117,056 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (708,157) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 522,441 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 129,811 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (1,461,738) 난외항목 손실충당금 증가 (159,534) 관련된 세금효과 260,863 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 542,408,899 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 연결실체의회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 355,596,412 355,596,412 - 채무상품(*1) 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 4,817,585,985 4,817,585,985 - 지분상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 72,548,717 72,548,717 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 185,651,694 185,651,694 - 채무상품(*2) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 12,574,429 12,574,429 채무상품(*2) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 171,536,162 158,961,733 (12,574,429) 지분상품(*3) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 6,749,149 6,749,149 지분상품(*3) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 104,774,459 98,025,310 (6,749,149) 대출채권(*4) 상각후원가 상각후원가 581,738,629 579,088,326 (2,650,303) 대출채권(*4) 상각후원가 당기손익-공정가치측정 - 2,780,114 2,780,114 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 342,045,437 342,045,437 - 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,607,306 129,811 (*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초 부터 당기손익-공정가치 측정항목으로의 지정요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다. (*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(iv) 새로운 손상모형의 영향연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1039호에 따른 채무보증에 대한 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초에 인식한 추가적인 손실충당금 159,534 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 채무보증에 대한 손실충당금 159,534 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 43,039,706 19,419,208 245,213,854 17,594,009 16,412,538 341,679,315 영업비용 32,479,962 25,315,768 237,389,884 6,010,331 15,466,426 316,662,371 영업이익(손실) 10,559,744 (5,896,560) 7,823,970 11,583,678 946,112 25,016,944 영업외손익 2,347 65,408 1,547 499,912 1,952,996 2,522,210 총자산 1,138,325,356 4,419,264,019 460,899,020 146,579,482 1,199,519,118 7,364,586,995 총부채 877,723,975 650,765,151 3,243,875,371 151,636,167 1,617,726,608 6,541,727,272 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 24,647,017 29,148,930 336,036,997 13,538,440 14,137,774 417,509,158 영업비용 24,021,494 30,306,772 317,309,776 3,971,772 19,842,591 395,452,405 영업이익(손실) 625,523 (1,157,842) 18,727,221 9,566,668 (5,704,817) 22,056,753 영업외손익 2,350 25,697 11,601 425,471 2,678,385 3,143,504 총자산 838,434,526 3,112,406,693 520,580,432 17,368,461 969,310,679 5,458,100,791 총부채 533,566,388 741,753,329 1,967,991,879 3,815,283 1,454,258,943 4,701,385,822 (2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 7,852,181 11,113,276 당좌예금 3,058,701 11,857,530 외화예금 11,837,552 8,998,912 기타예금 13,000,000 79,000,000 소 계 35,753,434 110,974,718 예치금 자기분청약예치금 48,442 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 73,000,000 12,000,000 대차거래이행보증금 - 37,514,400 장내파생상품매매증거금(신탁) 64,977,548 68,225,123 유통금융차주담보금 75,990 - 외화담보금 1,858,115 1,830,847 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 34,000 34,000 기타(예치금) 171,623,113 123,017,324 소 계 313,617,208 244,621,694 합 계 349,370,642 355,596,412 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 삼성증권㈜ 48,442 - 유가증권의 청약을 위한 청약금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 73,000,000 12,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 37,514,400 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 64,977,548 68,225,123 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 75,990 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,858,115 1,830,847 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 34,000 34,000 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 171,623,113 123,017,324 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 313,617,208 244,621,694 (*) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,133,720 복합금융상품 44,996,305 투자자예탁금별도예치금(신탁) 247,743,592 당기손익-공정가치측정유가증권 4,700,377,489 손해배상공동기금(*) 14,612,189 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 215,469,315 합 계 5,233,378,380 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치측정대출채권 10,133,720 가. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험 노출액 10,133,720 신용위험 노출 경감 효과 (10,133,720) 신용위험 순노출액 - 나. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 32,017 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 59,861 ② 당분기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주가연계증권(ELS) 5,454,988 파생결합증권(DLS) 3,204,422 전환사채 4,340,409 신용연계채권(CLN) 31,988,601 거래일손익조정 7,885 합 계 44,996,305 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식 10,062,250 출자금 3,744,101 국채ㆍ지방채 896,617,880 특수채 464,134,325 금융채 1,442,530,626 회사채 763,005,142 집합투자증권 45,100,218 기타유가증권 149,792 소 계 3,625,344,334 외화주식 2,421 외화채권 1,075,030,734 소 계 1,075,033,155 합 계 4,700,377,489 ④ 연결실체는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 장부금액 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 합 계 5,075,786,396 ① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 주식 430,680 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 특수채 439,102,794 금융채 1,221,654,317 회사채 733,619,469 집합투자증권 72,115,694 기업어음증권 7,288,682 전자단기사채 6,988,690 소 계 3,534,286,867 외화주식 2,343 외화채권 1,054,407,817 소 계 1,054,410,160 합 계 4,588,697,027 ② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 파생결합증권(DLS) 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 거래일손익조정 126,136 소 계 42,783,582 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 합 계 301,437,675 가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) 신용위험 순노출액 - 나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 78,000 - - - 매수상품선물 1,256,720 503,602 1,271,779 16,982 매도상품선물 297,127 558,318 1,607 605,370 기타 595,941 7,759,768 1,518,537 5,658,683 소 계 2,227,788 8,821,688 2,791,923 6,281,035 이자율관련 25,868,081 71,362,037 17,758,561 70,877,352 통화관련 45,571,343 55,516,152 56,441,585 65,382,990 주식관련 45,731,518 11,455,819 10,675,164 5,992,399 신용관련 94,287,165 15,416,340 94,395,513 15,973,910 기타 6,162,850 201,770,088 13,168,443 168,934,398 거래일손익조정 (4,379,430) (66,438,162) (9,579,495) (61,299,709) 소 계 213,241,527 289,082,274 182,859,771 265,861,340 합 계 215,469,315 297,903,962 185,651,694 272,142,375 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 2,650 1,731,719 258,076 740 통화관련 23,250 - 25,420 154 주식관련 2,552,870 1,170,737 9,120,357 941,756 기타 1,780,883 4,076,871 3,359,967 8,095,367 소 계 4,359,653 6,979,327 12,763,820 9,038,017 이자율관련 13,412,261 4,251,091 4,246,333 2,851,979 통화관련 7,761,119 8,633,250 59,177,074 58,811,947 주식관련 853,924 3,461,887 5,306,655 6,433,212 신용관련 22,214,282 14,851,039 30,634,396 23,950,926 기타 7,653,875 38,522,614 12,892,507 16,613,282 소 계 51,895,461 69,719,881 112,256,965 108,661,346 합 계 56,255,114 76,699,208 125,020,785 117,699,363 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 지분상품 주식(*1) 95,686,272 채무상품 특수채(*2) 79,392,583 금융채(*2) 79,814,641 소 계 159,207,224 합 계 254,893,496 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. ① 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 85,433,548 87,263,891 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 1,938,792 3,157,341 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,474,475 3,713,426 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,467,479 1,551,614 합 계 892,970 3,371,978 92,314,294 95,686,272 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 주식 98,175,102 출자금 3,675,101 집합투자증권 2,924,256 소 계 104,774,459 채무증권 특수채 79,288,960 금융채 79,672,773 소 계 158,961,733 손해배상공동기금(*) 12,574,429 합 계 276,310,621 (*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 629 0.00 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,073,561 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,387,861 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. ② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 9. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 751,803 738,081 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 29,536 29,500 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 19.00 207,333 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 101,024 100,828 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 19,565 19,583 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 12,134 30,227 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 1,387,323 728,135 합 계 2,508,718 2,018,985 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 분기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 5,021,108 9,088 5,012,020 276,018 91,480 교보5호기업인수목적㈜ 11,965,830 1,417,168 10,548,662 33,873 17,726 화성정남일반산업단지㈜ 180,764,391 179,673,162 1,091,228 68,879,903 1,014,693 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,914,308 1,794,365 13,119,943 50,162 25,309 교보7호기업인수목적㈜ 9,920,731 2,095,268 7,825,463 32,561 (7,940) 춘천학곡도시개발㈜ 92,221 - 92,221 276 (137,502) 송산산업단지개발㈜ 254,695,457 245,446,634 9,248,823 30,737,623 4,462,150 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 분기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 738,081 13,722 751,803 교보5호기업인수목적㈜ 29,500 37 29,537 화성정남일반산업단지㈜ 372,631 (165,297) 207,334 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,828 195 101,023 교보7호기업인수목적㈜ 19,583 (20) 19,563 춘천학곡도시개발㈜ 30,227 (18,092) 12,135 송산산업단지개발㈜ 728,135 659,188 1,387,323 합 계 2,018,985 489,733 2,508,718 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,503,882 - - (675,000) (90,801) - 738,081 교보5호기업인수목적㈜ 29,580 - - - (80) - 29,500 화성정남일반산업단지㈜ - - - - 372,631 - 372,631 교보비엔케이기업인수목적㈜ 100,272 - - - 556 - 100,828 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - - (91) 9,674 19,583 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - - (44,773) - 30,227 송산산업단지개발㈜ - - 300,000 - 428,135 - 728,135 합 계 1,633,734 85,000 300,000 (675,000) 665,577 9,674 2,018,985 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 522,767,189 462,332,546 환매조건부채권매수 19,000,000 - 대여금 910,825 977,306 대출금 119,700,000 107,581,818 매입대출채권(*1) - 12,875,137 대지급금 2,613,479 2,614,178 사모사채(*2) - 2,473,436 기타대출채권 10,110,000 10,110,000 합 계 675,101,493 598,964,421 손실충당금 (2,723,480) (15,438,750) 현재가치할인차금 (2,488,871) (1,787,043) 차감잔액 669,889,142 581,738,628 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 112,480,198 102,742,533 유가증권담보대출금 398,036,876 333,781,720 증권매도자금담보대출금 12,250,115 24,956,313 미상환대출금 - 851,980 합 계 522,767,189 462,332,546 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. (3) 매입대출채권연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당분기 중 대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 578,252,647 851,980 2,724,179 581,828,806 341,986,409 - 5,053,031 347,039,440 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행 91,636,495 - - 91,636,495 298,191,150 - 35,000 298,226,150 회수 - (851,980) (699) (852,679) - - (26,400) (26,400) 분기말 총 장부금액(*) 669,889,142 - 2,723,480 672,612,622 640,177,559 - 5,061,631 645,239,190 손실충당금 - - (2,723,480) (2,723,480) - - (5,029,003) (5,029,003) 분기말 순 장부금액 669,889,142 - - 669,889,142 640,177,559 - 32,628 640,210,187 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (5) 당분기와 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 대손충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 전입(환입)액 - (17,000) - (17,000) - - 35,000 35,000 분기말 손실충당금 - - 2,723,480 2,723,480 - - 5,029,003 5,029,003 (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 충당금 전입액 (192,793) 162,595 기타 208,182 - 기말 15,438,750 4,994,003 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,501,104 - 49,501,104 49,501,104 - 49,501,104 건물 15,613,278 (6,980,468) 8,632,810 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 기구비품 78,719,556 (68,670,700) 10,048,856 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 건설중인자산 24,000 - 24,000 24,000 - 24,000 복구추정자산 483,840 (338,010) 145,830 483,840 (328,787) 155,053 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 144,349,304 (75,989,178) 68,360,126 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 49,501,104 - - 49,501,104 건물 8,730,393 - (97,583) 8,632,810 기구비품(*) 10,446,033 593,953 (991,130) 10,048,856 건설중인자산 24,000 - - 24,000 복구추정자산 155,053 - (9,223) 145,830 기타의유형자산 7,526 - - 7,526 합 계 68,864,109 593,953 (1,097,936) 68,360,126 (*) 당분기 중 상각완료된 기구비품 8,508천원이 처분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 건물 30,818,094 (13,562,020) (288,208) 16,967,866 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 합 계 133,983,425 (13,562,020) (2,229,190) 118,192,215 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 101,224,349 - 101,224,349 건물 17,158,435 (190,569) 16,967,866 합 계 118,382,784 (190,569) 118,192,215 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 101,224,349 104,033,685 2,809,336 건물 16,967,866 23,242,592 6,274,726 17,158,435 23,242,592 6,084,157 합 계 118,192,215 127,276,277 9,084,062 118,382,784 127,276,277 8,893,493 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,755,754 2,599,980 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 846,972 793,591 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,746,676) - 231,369 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,419,489 - (1,000,784) 3,418,705 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 합 계 23,274,628 (15,746,676) (1,000,784) 6,527,168 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 분기말 개발비 246,458 - (15,089) - 231,369 지급결제망 2,877,094 - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 191,295 - (1,000) 3,418,705 합 계 6,351,962 191,295 (15,089) (1,000) 6,527,168 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산 등으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,418,705 3,228,410 합 계 6,295,799 6,105,504 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가 측정 금융자산: 자기매매미수금 316,765,308 위탁매매미수금 261,241,130 기타미수금 16,934,081 미수수익 36,706,882 보증금 14,123,550 손실충당금 (5,029,003) 현재가치할인차금 (531,762) 소 계 640,210,186 비금융자산: 선급금 11,331,285 선급비용 4,808,560 선급법인세 3,618,729 잡자산 619,137 소 계 20,377,711 합 계 660,587,897 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 위탁매매미수금 289,704,273 기타미수금 11,949,172 미수수익 30,401,386 보증금 14,325,233 대손충당금 (4,994,003) 현재가치할인차금 (841,809) 소 계 342,045,437 비금융자산: 선급금 15,865,608 선급비용 5,102,535 선급법인세 1,491,966 잡자산 564,877 소 계 23,024,986 합 계 365,070,423 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 284,416,289 313,069,304 장내파생상품거래예수금 151,860,980 144,189,673 저축자예수금 625,812 429,010 집합투자증권투자자예수금 59,482,688 10,728,732 기타(고객예수금) 151,422,099 83,362,538 소 계 647,807,868 551,779,257 수입담보금: 신용대주담보금 75,990 - 신용공여담보금 15,070,590 19,685,493 소 계 15,146,580 19,685,493 기타: 기타의예수부채 1,895,704 3,068,717 합 계 664,850,152 574,533,467 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 당기손익-공정가치측정금융부채 383,606,046 파생상품부채 297,903,962 합 계 3,621,970,918 ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 204,832,390 매도파생결합증권(DLS) 718,878,177 매도주가연계사채(ELB) 330,718,585 매도파생결합사채(DLB) 1,604,933,649 거래일평가조정액 81,098,109 합 계 2,940,460,910 ② 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (989,324) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 3,760 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 매도유가증권주식 40,584,046 매도유가증권국채ㆍ지방채 343,022,000 합 계 383,606,046 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 단기매매금융부채 350,663,762 파생상품부채 272,142,375 합 계 3,247,357,637 ① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 거래일평가조정액 68,903,823 합 계 2,624,551,500 ② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 ③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 합 계 350,663,762 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 70,000,000 30,000,000 차입금 153,136,245 193,165,948 환매조건부채권매도 1,034,989,855 1,212,775,082 전자단기사채 액면가액 214,000,000 247,600,000 할인발행차금 (42,740) (43,836) 장부금액 213,957,260 247,556,164 후순위사채 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 930,921 772,443 합 계 1,543,214,281 1,754,469,637 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 한국투자신탁운용 1.75 ~ 1.76 70,000,000 30,000,000 증금차입금 한국증권금융 1.65 ~ 1.75 153,136,245 193,165,948 전자단기사채 부국증권 등 1.73 ~ 1.90 213,957,260 247,556,164 환매조건부매도 대고객/기관 1.25 ~ 5.70 1,034,989,855 1,212,775,082 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 후순위차입금 송도국제도시개발 등 - 930,921 772,443 합 계 1,543,214,281 1,754,469,637 (3) 당분기말 및 전기말 현재 후순위사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,647,125 33,260,188 사외적립자산의 공정가치 (34,526,335) (35,357,386) 확정급여자산 (879,210) (2,097,198) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 33,260,188 30,458,251 당기근무원가 1,135,644 4,677,508 이자비용 219,268 712,543 확정급여채무의 재측정요소 - (374,400) 급여지급액 (967,975) (2,213,714) (분)기말 33,647,125 33,260,188 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,357,386 30,339,335 이자수익 136,924 593,333 사외적립자산의 재측정요소 - (184,792) 사용자의 기여금 - 6,180,000 급여지급액 (967,975) (1,570,490) (분)기말 34,526,335 35,357,386 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,208,701 5,931,303 채무상품 26,005,387 21,632,081 기타 5,312,247 7,794,002 합 계 34,526,335 35,357,386 연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,135,644 1,169,377 순이자비용 82,345 39,425 확정급여형 퇴직급여 1,217,989 1,208,802 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.80 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 3.50 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 26,157,446 23,486,661 퇴직급여(확정급여형) 1,217,989 1,208,802 퇴직급여(확정기여형)(*) 68,440 144,342 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 35,000천원 및 115,000천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 659,097 655,424 소송충당부채 1,247,915 1,154,377 채무보증충당부채(*) 103,723 - 합 계 2,010,735 1,809,801 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 기초 655,424 1,154,377 159,534 644,884 51,035 증가 3,673 93,538 - 105,975 1,154,377 환입 - - (55,811) (95,435) - 기타 - - - - (51,035) (분)기말 659,097 1,247,915 103,723 655,424 1,154,377 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 275,766,830 위탁매매미지급금 262,227,473 기타미지급금 18,024,434 미지급비용 41,798,351 임대보증금 17,928,557 미지급배당금 10,477,830 외화수입담보금 16,955,268 현재가치할인차금 (714,841) 소 계 642,463,902 비금융부채 : 선수수익 5,515,925 제세예수금 20,149,127 부가가치세예수금 1,160,749 소 계 26,825,801 합 계 669,289,703 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 위탁매매미지급금 286,983,632 기타미지급금 20,991,156 미지급비용 57,790,193 임대보증금 17,901,334 미지급배당금 5,909 외화수입담보금 17,033,167 현재가치할인차금 (860,004) 소 계 400,929,693 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 선수금 24,242 선수수익 5,780,314 제세예수금 9,507,792 부가가치세예수금 1,531,412 소 계 17,335,824 합 계 418,265,517 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,143) 주식매입선택권 8,737 - 소 계 (5,927,407) (5,936,143) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 70,184,593 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 360,121 - 매도가능금융자산평가손익 - 72,207,166 보험수리적손익 (4,453,393) (4,453,393) 지분법자본변동 53,083 53,103 소 계 66,144,404 67,806,876 이익잉여금 이익준비금 9,920,219 8,873,027 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,056,218 - 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 451,861,160 448,302,167 소 계 551,779,458 543,117,055 비지배지분 5,001 5,001 합 계 822,859,724 815,851,057 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 2,105,653천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 분기초 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 53,103 공정가액평가로 인한 증감 (2,093,546) (989,318) - - 이익잉여금으로 대체(*) - (7) - - 법인세 효과 469,387 234,725 - (20) 분기말 70,184,593 360,121 (4,453,393) 53,083 (*) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 7천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 해외사업환산손익 분기초 70,452,595 (4,597,115) 45,768 935,182 공정가액평가로 인한 증감 (4,380) - - - 환율차이로 인한 효과 - - - (4,007,692) 지분법평가로 인한 증감 - - 9,518 - 법인세 효과 (54,341) - (2,295) 950,290 분기말 70,393,874 (4,597,115) 52,991 (2,122,220) (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 4,056,218 - 대손준비금 전입예정액 2,105,653 4,056,218 대손준비금 잔액 6,161,871 4,056,218 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 19,842,487 18,280,206 대손준비금 전입예정액 2,105,653 3,267,731 대손준비금 반영 후 조정이익 17,736,834 15,012,475 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 508 432 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 19,842,487,406 18,280,205,723 보통주순이익 19,842,487,406 18,280,205,723 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,744,916 기본주당이익 568 526 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 (1,093,598) (1,255,084) 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,744,916 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 690,000주 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 - - 690,000 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 연결실체가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총보상원가 708,630 당분기에 인식한 보상비용 8,737 당분기 이후 인식할 잔여보상원가 699,893 24. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 34,493,706 18,401,016 인수및주선수수료 3,443,132 3,969,600 집합투자증권취급수수료 1,225,457 1,182,090 자산관리수수료 4,306,629 2,393,166 집합투자기구운용보수 435,028 3,985 매수합병수수료 13,120,563 10,071,463 파생결합증권판매수수료 - 296,812 신탁보수 3,296,734 4,162,797 기타수수료 1,554,235 981,729 소 계 61,875,484 41,462,658 수수료비용 매매수수료 8,128,986 3,012,305 투자권유대행수수료 777,247 438,210 투자자문수수료 - 45 송금수수료 87,332 - 기타수수료 1,813,329 2,254,489 소 계 10,806,894 5,705,049 순수수료이익 51,068,590 35,757,609 25. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 80,470 복합금융상품 평가이익 186,512 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,025,389 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 5,472,076 평가이익 3,931,798 소 계 9,403,874 파생금융상품 장내파생상품평가이익 4,359,653 장내파생상품처분이익 65,693,009 장외파생상품평가이익 51,895,461 장외파생상품처분이익 17,656,084 소 계 139,604,207 대출채권 손실충당금환입 17,000 대출채권매각이익 31,987 소 계 48,987 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 9,192 상환이익 697,623 평가이익 46,988,191 소 계 47,695,006 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 2,271,034 평가이익 3,091,999 소 계 5,363,033 합 계 203,407,478 (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산 처분이익 9,942,475 평가이익 13,308,008 소 계 23,250,483 당기손익인식지정금융자산 처분이익 234,410 상환이익 1,131,465 평가이익 1,295,933 소 계 2,661,808 파생금융상품 장내파생상품평가이익 12,763,820 장내파생상품거래이익 46,694,581 장외파생상품평가이익 112,256,965 장외파생상품거래이익 34,407,539 소 계 206,122,905 대출채권 대출채권매각이익 104,364 단기매매금융부채 처분이익 4,144,792 평가이익 3,224,699 소 계 7,369,491 당기손익인식지정금융부채 처분이익 427,399 상환이익 1,443,856 평가이익 14,388,089 소 계 16,259,344 합 계 255,768,395 (2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,352 복합금융상품 평가손실 1,350,996 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 6,936,951 평가손실 29,624,684 소 계 36,561,635 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 6,979,327 장내파생상품처분손실 58,851,628 장외파생상품평가손실 69,719,881 장외파생상품처분손실 11,564,626 소 계 147,115,462 대출채권 대출채권매각손실 587 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 8,658,235 상환손실 2,023,715 평가손실 15,874,790 소 계 26,556,740 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 2,061,127 평가손실 1,111,089 소 계 3,172,216 합 계 214,891,085 (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산 처분손실 7,754,986 평가손실 5,111,977 소 계 12,866,963 당기손익인식지정금융자산 처분손실 1,911 상환손실 - 평가손실 427,959 소 계 429,870 파생금융상품 장내파생상품평가손실 9,038,017 장내파생상품거래손실 32,395,335 장외파생상품평가손실 108,661,346 장외파생상품거래손실 19,947,961 소 계 170,042,659 대출채권 대출채권매각손실 79,260 단기매매금융부채 처분손실 7,114,752 평가손실 5,966,151 소 계 13,080,903 당기손익인식지정금융부채 처분손실 7,506,242 상환손실 9,469,019 평가손실 28,766,501 소 계 45,741,762 합 계 242,241,417 26. 이자손익 (1) 당분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 416,118 대출채권이자 9,490,089 기타 440,618 소 계 10,346,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 602,508 당기손익-공정가치측정금융자산이자 28,793,658 파생상품이자 18,031,730 소 계 57,774,721 이자비용 투자자예탁금이용료 565,377 차입금이자 2,991,638 환매조건부채권매도이자 4,235,890 콜머니이자 249,507 파생상품이자 22,190,216 기타 167,422 소 계 30,400,050 순이자이익 27,374,671 (2) 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 이자수익 예치금이자 377,015 당기손익인식지정금융자산이자 20,932,888 파생상품이자 20,597,339 매도가능금융자산이자 566,400 대출채권이자 5,383,867 기타 130,488 소 계 47,987,997 이자비용 투자자예탁금이용료 419,027 차입금이자 3,257,259 환매조건부채권매도이자 3,093,362 콜머니이자 219,756 파생상품이자 16,122,550 기타 100,074 소 계 23,212,028 순이자이익 24,775,969 27. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 3,074,697 4,437,389 외화환산이익 14,303,124 65,721,895 소 계 17,377,821 70,159,284 외환거래손실 외환차손 4,450,095 10,032,869 외화환산손실 11,894,586 73,233,337 소 계 16,344,681 83,266,206 순외환거래이익(손실) 1,033,140 (13,106,922) 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 26,157,446 23,486,661 퇴직급여(확정급여형) 1,217,989 1,208,802 퇴직급여(확정기여형) 68,440 144,342 복리후생비 5,467,863 5,441,885 주식보상비용 8,737 - 소 계 32,920,475 30,281,690 제상각 유형자산감가상각비 1,097,936 1,209,749 투자부동산감가상각비 190,569 197,168 무형자산상각비 15,089 285,082 소 계 1,303,594 1,691,999 기타일반관리비 전산운용비 2,364,468 2,404,223 임차료 1,062,022 975,801 지급수수료 544,834 398,269 접대비 1,494,375 1,167,980 광고선전비 405,137 354,363 조사연구비 14,150 20,129 연수비 95,302 108,592 제세공과 1,036,813 1,032,331 통신비 621,718 582,827 기타 2,227,228 1,982,318 소 계 9,866,047 9,026,833 합 계 44,090,116 41,000,522 29. 기타의영업손익당 분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,139,551 1,231,928 분배금수익(*1) 44,993 - 기타손실충당금환입 - 123,323 별도예치금평가이익(*2) - 752,885 기타 59,267 22,688 소 계 1,243,811 2,130,824 기타의영업비용 기타대손상각비 35,000 25,350 기타 94,544 1,832 소 계 129,544 27,182 기타의영업손익 1,114,267 2,103,642 (*1) 당기 부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다. (*2) 당기 부터 금융상품 관련 손익으로 분류하였습니다. 30. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 무형자산처분이익 - 65,500 임대료 2,755,754 2,599,980 지분법이익 489,732 417,187 기타 144,515 90,702 소 계 3,390,001 3,173,369 영업외비용 무형자산손상차손 1,000 - 기부금 17,446 16,545 기타 849,345 13,320 소 계 867,791 29,865 영업외손익 2,522,210 3,143,504 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 6,493,627 9,483,659 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 498,950 (3,255,875) 자본에 직접 반영된 법인세비용 704,090 692,267 법인세비용 7,696,667 6,920,051 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이연법인세부채 39,892,531 42,644,202 분기말 이연법인세부채 40,391,481 39,388,327 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 498,950 (3,255,875) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 469,387 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 234,724 - 매도가능금융자산평가손익 - (54,341) 지분법자본변동 (21) (2,295) 해외사업환산손익 - 950,290 자기주식처분이익 - (201,387) 합 계 704,090 692,267 (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.95%(전분기 27.46%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 23.7 7 % 를 적용하여 산정하였습니다. 32. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 비 고 현금및예치금 3,934,105 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 3,903,972,273 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 246,471,116 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,154,377,494 (2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비 고 현금및예치금 41,345,247 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,877,023,355 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 248,378,741 환매조건부매도 등 관련 합 계 3,166,747,343 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 488,524,500 1,231,610,800 (4) 당분기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 4매( 발행금액 858백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결실체 피소건과 제소건이 각각 10건(소송금액 : 5,102백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총 1조 1천억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,937백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 193,620백만원(전기말: 251,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.03.11~2019.03.19 스카이제일차㈜ 14,000,000 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차㈜송도글로벌시티제이차㈜ 65,000,000 2017.06.23~2020.04.24 해링턴두정㈜ 15,000,000 2014.11.14~2018.12.29 디스트릭트알원㈜ 10,000,000 2015.06.29~2018.12.29 디스트릭트에스원㈜ 14,800,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투㈜ 14,820,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐㈜ 15,000,000 2016.10.14~2018.04.13 티에이치제팔차㈜ 20,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2018.01.12~2021.01.12 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 합 계 193,620,000 ④ 당분기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 489,200백만원 (전기말: 563,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03~2018.09.21 화이트글로리㈜ 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16~2018.12.21 루치나키스제일차㈜ 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28~2018.12.21 에이비에프티제삼차㈜ 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24~2018.12.21 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07~2018.12.21 제이비디프로젝트제이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2017.11.23~2022.12.22 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17~2018.09.21 아이비에스제십이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30~2019.11.05 하남미사센트럴제이차㈜ 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 68,900,000 ABCP매입약정 2017.12.22~2019.02.22 케이원이글제십삼차㈜ 24,500,000 ABCP매입약정 2017.02.03~2019.02.28 블루드림제팔차㈜ 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21~2020.02.21 케이원엠포㈜ 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 489,200,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 채권 108,856,000 153,623,000 공정가액 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 1,652,018 5,465 공정가액 채권 2,450,883,890 2,919,374,630 공정가액 합계 2,452,535,908 2,919,380,095 34. 리스 당분기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 245,208 1년초과 ~ 5년 이내 271,331 합 계 516,539 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜, 화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜ 기타특수관계자 (주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), KCA손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), KCA서비스, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험(주) 881,465 53,749 894,774 49,293 기타특수관계자 교보정보통신(주) 431 339,352 452 300,185 교보리얼코(주) 372 507,839 1,999 463,416 (주)교보문고 - 210 - - 교보악사자산운용(주) 232,522 - 152,629 - KCA손해사정(주) 2,020 - 1,489 - 교보데이터센터(유) 502 - 496 - 교보라이프플래닛생명보험(주) 58,000 - 11,760 - 합 계 1,175,312 901,150 1,063,599 812,894 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험(주)(*) 37,620,590 2,416,624 38,498,669 6,325,314 관계기업 교보5호기업인수목적(주) 985,000 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적(주) 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적(주) 833,351 - 833,351 - 기타특수관계자 교보리얼코(주) - 2,244,018 - 251,332 교보악사자산운용(주) - 744,464 - 757,347 교보데이터센터(유) - 36 - 35 합 계 40,248,399 5,405,142 40,972,105 7,334,028 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 34,526백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주 택전세의 용도로 883백 만원(전기말: 930 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,889,250 2,680,497 퇴직급여 158,539 276,977 주식기준보상 8,737 - 합 계 4,056,526 2,957,474 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 349,370,642 259,536,408 사용제한예치금 (313,617,208) (216,776,927) 현금및현금성자산 35,753,434 42,759,481 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 29,624,684 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,111,089 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 2,352 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 15,874,790 복합금융상품자산평가손실 1,350,996 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 131,097 기타대손상각비 35,000 장내파생상품평가손실 6,979,327 장외파생상품평가손실 69,719,881 투자부동산감가상각비 190,569 유형자산감가상각비 1,097,936 무형자산상각비 15,089 무형자산손상차손 1,000 퇴직급여 1,217,989 주식보상비용 8,737 이자비용 30,400,050 기타의영업비용 93,538 기타지급임차료 91,391 외화환산손실 11,894,587 법인세비용 7,696,667 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (3,931,798) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,091,999) 별도예치금평가이익 (1,025,389) 당기손익-공정가치지정금융자산평가이익 (80,470) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (46,988,191) 복합금융상품평가이익 (186,512) 손실충당금환입 (17,000) 채무보증충당부채환입 (55,811) 장내파생상품평가이익 (4,359,653) 장외파생상품평가이익 (51,895,461) 이자수익 (57,774,721) 배당금수익 (1,184,545) 외화환산이익 (14,303,125) 임대료 (155,427) 지분법이익 (489,732) 합 계 (8,003,065) (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산평가손실 5,111,977 단기매매금융부채평가손실 5,966,151 당기손익인식지정금융자산평가손실 427,959 당기손익인식지정금융부채평가손실 28,766,501 기타대손상각비 25,350 장내파생상품평가손실 9,038,017 장외파생상품평가손실 108,661,346 투자부동산감가상각비 197,168 유형자산감가상각비 1,209,749 무형자산감가상각비 285,082 퇴직급여 1,208,802 이자비용 23,212,028 기타지급임차료 31,972 외화환산손실 73,233,337 법인세비용 6,920,051 단기매매금융자산평가이익 (13,308,008) 단기매매금융부채평가이익 (3,224,699) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,295,933) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (14,388,089) 기타대손충당금환입 (123,323) 장내파생상품평가이익 (12,763,820) 장외파생상품평가이익 (112,256,965) 무형자산처분이익 (65,500) 이자수익 (47,987,997) 배당금수익 (1,231,928) 외화환산이익 (65,721,895) 임대료 (87,399) 지분법이익 (417,187) 합 계 (8,577,253) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 예치금 (68,737,519) 당기손익-공정가치측정금융자산 (144,303,528) 복합금융상품 1,695,677 대출채권 (90,663,496) 기타자산 (295,374,660) 예수부채 90,316,686 당기손익-공정가치측정금융부채 368,103,702 이연법인세부채 1,203,040 기타부채 238,647,168 퇴직금의 지급 (967,975) 사외적립자산 967,975 합 계 100,887,070 (단위: 천원) 구 분 전분기 예치금 6,142,725 당기손익인식금융자산 (227,232,681) 대출채권 28,380,841 기타자산 (196,598,340) 예수부채 (57,387,837) 당기손익인식금융부채 243,314,735 이연법인세부채 (2,362,220) 기타부채 202,664,760 퇴직금의 지급 (940,676) 사외적립자산 382,134 합 계 (3,636,559) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 미지급배당금 계상 10,471,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,093,546) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (989,324) 대손준비금 적립 4,056,218 (단위: 천원) 구 분 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 532,570 미지급배당금 계상 5,896,337 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (58,721) (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말금액 차입부채 1,754,469,637 (208,908,452) (2,348,000) 1,096 1,543,214,281 임대보증금 17,041,330 27,224 - 145,163 17,213,717 합계 1,771,510,967 (208,881,228) (2,348,000) 146,259 1,560,427,998 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가액 현금및예치금 349,370,642 349,370,642 당기손익-공정가치지정금융자산 10,133,720 10,133,720 당기손익-공정가치측정금융자산 5,007,775,345 5,007,775,345 파생상품자산 215,469,315 215,469,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 254,893,497 254,893,497 대출채권(*1) 669,889,142 669,889,142 기타금융자산(*1) 640,210,186 640,210,187 금융자산 합계 7,147,741,847 7,147,741,848 예수부채 664,850,152 664,850,152 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 2,940,460,910 당기손익-공정가치측정금융부채 383,606,046 383,606,046 파생상품부채 297,903,962 297,903,962 차입부채(*2) 1,543,214,281 1,543,214,281 기타금융부채(*2) 642,463,902 642,463,902 금융부채 합계 6,472,499,253 6,472,499,253 (*1) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*2) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 공정가액 현금및예치금 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 185,651,694 매도가능금융자산(*1) 276,310,621 276,310,621 대출채권(*2) 581,738,629 581,738,629 기타금융자산(*2) 342,045,437 342,045,437 금융자산 합계 6,631,477,495 6,631,477,495 예수부채 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 272,142,375 차입부채(*3) 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채(*3) 400,929,694 400,929,694 금융부채 합계 5,977,290,435 5,977,290,435 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,133,720 10,133,720 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 947,528,929 4,001,038,668 59,207,748 5,007,775,345 파생상품자산 3,297,628 160,232,821 51,938,866 215,469,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159,207,224 95,686,272 254,893,496 합 계 950,826,557 4,320,478,713 216,966,606 5,488,271,876 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 2,940,460,910 2,940,460,910 당기손익-공정가치측정금융부채 383,606,046 - - 383,606,046 파생상품부채 10,364,367 79,427,814 208,111,781 297,903,962 합 계 393,970,413 79,427,814 3,148,572,691 3,621,970,918 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,124,364,426 3,464,332,601 - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 248,598,491 52,839,184 301,437,675 파생상품자산 3,422,373 158,512,114 23,717,207 185,651,694 매도가능금융자산 - 161,885,989 114,424,632 276,310,621 합 계 1,127,786,799 4,033,329,195 190,981,023 5,352,097,017 금융부채 : 단기매매금융부채 350,663,762 - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - - 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 7,533,128 89,130,956 175,478,291 272,142,375 합 계 358,196,890 89,130,956 2,800,029,791 3,247,357,637 ② 당 분기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,055,602 78,118 - - - 10,133,720 당기손익-공정가치측정금융자산 59,359,771 (660,751) - 2,878,576 (2,369,848) 59,207,748 기타포괄손익-공정가치금융자산 98,025,310 - (2,339,038) - - 95,686,272 합 계 167,440,683 (582,633) (2,339,038) 2,878,576 (2,369,848) 165,027,740 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 2,624,551,500 (33,453,825) - 872,632,842 (523,269,607) 2,940,460,910 순파생상품자산(부채) (154,379,255) (32,650,979) - 40,600,436 (9,743,117) (156,172,915) 합 계 2,470,172,245 (66,104,804) - 913,233,278 (533,012,724) 2,784,287,995 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 기말 금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 75,346,255 (251,895) - 46,655,000 (68,910,176) 52,839,184 매도가능금융자산 112,383,187 (83,761) 198,922 6,094,176 (4,167,892) 114,424,632 합 계 187,729,442 (335,656) 198,922 52,749,176 (73,078,068) 167,263,816 금융부채 : 당기손익인식지정금융부채 1,503,863,841 (20,953,876) - 2,741,989,648 (1,600,348,113) 2,624,551,500 순파생상품자산(부채) (89,947,896) 27,790,419 - (35,627,530) (53,976,077) (151,761,084) 합 계 1,413,915,945 6,836,543 - 2,706,362,118 (1,654,324,190) 2,472,790,416 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액 당기손익-공정가치지정금융자산 78,118 78,118 당기손익-공정가치측정금융자산 (660,751) (660,751) 당기손익-공정가치지정금융부채 23,478,690 33,453,825 파생상품 (34,227,204) (32,650,979) 합 계 (11,331,147) 220,213 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금액 보유 금융상품당기손익 인식액(*) 당기손익인식지정금융자산 2,246,782 (251,895) 매도가능금융자산 266,320 (83,761) 당기손익인식지정금융부채 (41,341,875) 20,953,876 파생상품 27,166,711 27,790,419 합 계 (11,662,062) 48,408,639 (*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액 및 출자금 감액손실로 포괄손익계산서의 이자수익과 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 투자자예탁금별도예치금(신탁) 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율 파생상품부채 매매목적 옵션모형,현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 ② 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측변수의 추정범위 금융자산 : 복합금융상품 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 파생상품자산 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 성장율,할인율 성장율, 할인율 할인율: 12.18%~18.40%성장율: 0.00%~2.00% 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 가격공식,시뮬레이션 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 파생상품부채 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 변동성,상관관계 변동성: 0%~99% 상관계수: -0.99~0.99 ③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당분기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 226,992 - (228,228) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 3,002,205 - (2,114,626) 파생상품자산(*1) 912,829 - (748,926) - 합 계 1,139,821 3,002,205 (977,154) (2,114,626) 금융부채: 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 5,046,063 - (6,724,479) - 파생상품부채(*1) 4,479,399 - (4,914,609) - 합 계 9,525,462 - (11,639,088) - (*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1~+1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다. 예수부채 및 차입부채 투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 35,753,434 313,617,208 - 349,370,642 대출채권 - - 669,889,142 669,889,142 기타금융자산 - - 640,210,186 640,210,186 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 35,753,434 313,617,208 1,437,375,606 1,786,746,247 금융부채 : 예수부채 - - 664,850,152 664,850,152 차입부채 - - 1,543,214,281 1,543,214,281 기타금융부채 - - 642,463,902 642,463,902 합 계 - - 2,850,528,335 2,850,528,335 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 현금및예치금 110,974,718 244,621,694 - 355,596,412 대출채권 - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - 342,045,437 342,045,437 투자부동산 : 토지 - - 104,033,685 104,033,685 건물 - - 23,242,592 23,242,592 합 계 110,974,718 244,621,694 1,051,060,343 1,406,656,755 금융부채 : 예수부채 - - 574,533,467 574,533,467 차입부채 - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - 400,929,694 400,929,694 합 계 - - 2,729,932,798 2,729,932,798 ③ 당분기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치수준 구 분 평가모형 투입변수 수준 2 현금및예치금 현금흐름할인모형 할인율 수준 3 대출채권 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 할인율 투자부동산 원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정 환원이율(*), 할인율 수준 3 예수부채 현금흐름할인모형 할인율 차입부채 할인율 기타금융부채 할인율 (*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다. (6) 이연최초거래일손익 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (17,057,474) (16,274,269) 당기신규거래 (6,646,068) (9,530,524) 당기손익인식액 4,672,049 8,747,319 기말잔액 (19,031,493) (17,057,474) 38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융상품 금융자산 : 현금및예치금 - - 349,370,642 349,370,642 당기손익-공정가치지정금융자산 10,133,720 - - 10,133,720 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 5,007,775,345 - - 5,007,775,345 파생상품자산 215,469,315 - - 215,469,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 254,893,497 - 254,893,497 대출채권 - - 669,889,142 669,889,142 기타금융자산 - - 640,210,186 640,210,186 합 계 5,233,378,380 254,893,497 1,659,469,970 7,147,741,847 금융부채 : 예수부채 - - 664,850,152 664,850,152 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 - - 2,940,460,910 당기손익-공정가치측정금융부채 383,606,046 - - 383,606,046 파생상품부채 297,903,962 - - 297,903,962 차입부채 - - 1,543,214,281 1,543,214,281 기타금융부채 - - 642,463,902 642,463,902 합 계 3,621,970,918 - 2,850,528,335 6,472,499,253 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 범주별 구분 합 계 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 대여금 및 수취채권 금융자산 : 현금및예치금 - - - 355,596,412 355,596,412 단기매매금융자산 4,588,697,027 - - - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 301,437,675 - - 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 - - - 185,651,694 매도가능금융자산 - - 276,310,621 - 276,310,621 대출채권 - - - 581,738,629 581,738,629 기타금융자산 - - - 342,045,437 342,045,437 합 계 4,774,348,721 301,437,675 276,310,621 1,279,380,478 6,631,477,495 금융부채 : 예수부채 - - - 574,533,467 574,533,467 단기매매금융부채 350,663,762 - - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - 2,624,551,500 - - 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 - - - 272,142,375 차입부채 - - - 1,754,469,637 1,754,469,637 기타금융부채 - - - 400,929,694 400,929,694 합 계 622,806,137 2,624,551,500 - 2,729,932,798 5,977,290,435 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 140,048,025 - 140,048,025 (36,834,126) - 103,213,899 미수금(*3) 556,339,109 239,573,801 316,765,308 - - 316,765,308 합 계 696,387,134 239,573,801 456,813,333 (36,834,126) - 419,979,207 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에 표시된금융자산순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생금융자산(*2) 113,891,919 - 113,891,919 (39,710,463) - 74,181,456 미수금(*3) 250,413,054 248,890,883 1,522,171 - - 1,522,171 합 계 364,304,973 248,890,883 115,414,090 (39,710,463) - 75,703,627 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 89,757,188 - 89,757,188 (36,834,126) - 52,923,062 미지급금(*3) 537,011,836 239,573,801 297,438,035 - - 297,438,035 환매조건부 매도(*4) 1,034,989,855 - 1,034,989,855 (1,034,989,855) - - 매도유가증권(*4) 383,606,046 - 383,606,046 (383,606,046) - - 합 계 2,045,364,925 239,573,801 1,805,791,124 (1,455,430,027) - 350,361,097 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에 표시된금융부채순액 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채(*2) 153,220,581 - 153,220,581 (39,710,463) - 113,510,118 미지급금(*3) 288,142,019 248,890,883 39,251,136 - - 39,251,136 환매조건부 매도(*4) 1,212,775,082 - 1,212,775,082 (1,212,775,082) - - 매도유가증권(*4) 350,663,762 - 350,663,762 (350,663,762) - - 합 계 2,004,801,444 248,890,883 1,755,910,561 (1,603,149,307) - 152,761,254 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 40. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치지정금융자산 10,133,720 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 5,454,988 파생결합증권(DLS) 3,204,422 전환사채 4,340,409 신용연계채권(CLN) 31,988,601 거래일손익조정 7,885 소 계 44,996,305 투자자예탁금별도예치금(신탁) 247,743,592 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) 4,641,318,707 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 파생상품자산 219,848,745 거래일손익조정 (4,379,430) 소 계 215,469,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) 159,207,225 상각후원가금융자산 현금및예치금 349,370,642 대출채권 669,889,142 기타금융자산 640,210,186 소 계 1,659,469,970 난외계정 ABCP 매입약정 489,200,000 대출채권 매입확약 등 193,620,000 소 계 682,820,000 합 계 7,661,204,605 (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. (*2) 주식을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 단기매매금융자산(채무증권)(*1) 4,516,148,310 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권(ELS) 7,005,509 파생결합증권(DLS) 3,174,696 주가연계사채(ELB) - 파생결합사채(DLB) - 신용연계채권(CLN) 32,477,241 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 거래일손익조정 126,136 소 계 301,437,675 파생상품자산 파생상품자산 195,231,189 거래일손익조정 (9,579,495) 소 계 185,651,694 매도가능금융자산(채무증권)(*2) 158,961,733 대여금및수취채권 현금및예치금 355,596,412 대출채권 581,738,628 기타금융자산 342,045,437 소 계 1,279,380,477 난외계정 ABCP 매입약정 563,200,000 대출채권 매입확약 등 251,500,000 소 계 814,700,000 합 계 7,256,279,889 (*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다. (*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. 신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다. ② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치지정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) 합 계 AAA - 1,198,744,857 129,239,462 1,327,984,319 AA- to AA+ - 2,284,888,533 29,967,762 2,314,856,295 A- to A+ - 236,244,538 - 236,244,538 BBB+이하 - 263,929,052 - 263,929,052 무위험채권(정부발행채권) - 942,699,539 - 942,699,539 무등급 10,133,720 7,544,831 - 17,678,551 합 계 10,133,720 4,934,051,350 159,207,224 5,103,392,294 (*1) 복합금융상품의 신용위험조정 및 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함되었으며, 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매금융자산(*1) 당기손익인식지정금융자산(*2) 매도가능금융자산(*3) 합 계 AAA 987,690,027 248,598,492 129,039,331 1,365,327,850 AA- to AA+ 1,929,273,194 39,482,750 29,922,402 1,998,678,346 A- to A+ 246,227,868 - - 246,227,868 BBB+ 265,487,466 - - 265,487,466 무위험채권(정부발행채권) 1,073,192,383 - - 1,073,192,383 무등급 - 13,230,297 - 13,230,297 합 계 4,501,870,938 301,311,539 158,961,733 4,962,144,210 (*1) 채 무 증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채는 없으며, 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 A1 6,988,690 A2 7,288,682 합 계 14,277,372 ③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보 가. 당분기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 비연체/정상 연체/정상 손상 합 계 현금및예치금 349,370,642 - - 349,370,642 355,596,412 - - 355,596,412 대출채권: 신용공여금 522,767,189 - - 522,767,189 461,480,566 1,980 850,000 462,332,546 기타(*) 149,610,824 - 2,723,480 152,334,304 121,032,559 - 15,599,316 136,631,875 소 계 672,378,013 - 2,723,480 675,101,493 582,513,125 1,980 16,449,316 598,964,421 기타금융자산 640,709,321 - 5,061,631 645,770,952 342,828,218 - 5,053,031 347,881,249 손실충당금 - - (7,752,482) (7,752,482) - - (20,432,753) (20,432,753) 현재가치할인차금 (3,020,634) - - (3,020,634) (2,628,852) - - (2,628,852) 순 액 1,659,437,342 - 32,629 1,659,469,971 1,278,308,903 1,980 1,069,594 1,279,380,477 (*) 대여금, 대지급금 등입니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 - - - 850,000 (17,000) 833,000 매입대출채권(*) - - - 12,875,137 (12,698,270) 176,867 기타대출채권 2,723,480 (2,723,480) - 2,724,179 (2,723,480) 699 기타금융자산 5,061,631 (5,029,002) 32,629 5,053,031 (4,994,002) 59,029 합 계 7,785,111 (7,752,482) 32,629 21,502,347 (20,432,752) 1,069,595 (*) 당기초 부터 당기손익-공정가치대출채권으로 분류되었습니다. 다. 당분기말 현재 손상된 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 없으며, 전기말은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용공여금 833,000 매입대출채권 176,867 기타대출채권 699 합 계 1,010,566 ④ 신 용위험의 집중 당분기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 349,370,642 - - - 349,370,642 대출채권 19,000,000 119,700,000 10,000,000 521,189,142 669,889,142 합 계 368,370,642 119,700,000 10,000,000 521,189,142 1,019,259,784 (단위: 천원) 구 분 금융 및보험업 부동산임대 및사업서비스업 건설업 기 타 개 인 합 계 현금및예치금 355,596,412 - - - - 355,596,412 대출채권 - 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 581,738,627 합 계 355,596,412 107,712,914 45,770 12,456,435 461,523,508 937,335,039 (2) 시장위험 ① 트레이딩 포지션 VaR 당분기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 분기말 주가 위험 337,564 2,892,089 131,447 305,928 금리 위험 1,015,374 1,235,712 821,900 1,230,052 환율 위험 352,145 705,252 56,339 323,456 분산 효과 - - - 265,915 Total VaR 1,434,667 4,056,555 946,551 1,593,521 (단위: 천원) 구 분 평 균 최 대 최 소 기말 주가 위험 291,721 1,267,613 192,367 28,480 금리 위험 1,097,917 1,558,505 782,303 1,080,960 환율 위험 261,844 1,500,270 176,166 68,088 분산 효과 - - - 62,710 Total VaR 1,421,437 2,403,493 1,055,617 1,114,818 ② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역 당분기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 10,977,065 11,707,039 GBP 69 74 EUR 16,845 17,966 AUD 14,979 15,975 JPY 2,070 2,208 HKD 63,422 67,640 CHF 144 154 CNH 24,710 26,353 SGD 135 144 소 계 11,099,439 11,837,553 예치금 USD 171,070,253 182,446,425 JPY 1,293,554 1,379,576 HKD 18,121,782 19,326,881 CNH 1,173,648 1,251,696 EUR 13,552,627 14,453,877 GBP 47,914 51,100 CHF 6,898 7,357 TRY 1,256,281 1,339,824 RUB 6,882 7,340 SGD 52 55 MXN 3,415,773 3,642,922 소 계 209,945,664 223,907,053 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 989,276,047 1,055,062,904 EUR 43,990,342 46,915,699 JPY 4,728,694 5,043,152 소 계 1,037,995,083 1,107,021,755 파생상품자산 USD 146,248,272 155,973,782 EUR 500,454 533,734 HKD 245,527 261,854 JPY 16,056 17,124 소 계 147,010,309 156,786,494 미수금 USD 1,129,796 1,204,928 미수수익 USD 7,398,397 7,890,390 EUR 1,102,206 1,175,503 JPY 1,315 1,402 소 계 8,501,918 9,067,295 합 계 1,415,682,209 1,509,825,078 외화부채 : 투자자예수금 USD 152,981,011 163,154,248 EUR 1,164,371 1,241,800 JPY 348,693 371,882 GBP 47,913 51,100 HKD 627,492 669,220 CNH 294,643 314,237 CHF 6,898 7,357 TRY 1,256,281 1,339,824 SGD 52 55 RUB 6,882 7,340 MXN 3,415,773 3,642,922 소 계 160,150,009 170,799,985 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 585,626,556 624,570,722 파생상품부채 USD 180,333,239 192,325,400 EUR 771,097 822,375 HKD 3,331,223 3,552,749 소 계 184,435,559 196,700,524 환매조건부채권매도 USD 370,646,976 395,295,000 미지급금 USD 1,126,627 1,201,548 합 계 1,301,985,727 1,388,567,779 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (단위: USD, 천원) 구 분 통 화 외화금액(*) 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 8,320,026 8,914,075 GBP 561 601 EUR 12,967 13,892 JPY 458 491 HKD 44,580 47,763 CHF - - CNH 20,506 21,970 SGD 112 120 소 계 8,399,210 8,998,912 예치금 USD 121,714,907 130,405,351 JPY 1,154,820 1,237,274 HKD 27,186,489 29,127,604 CNH 622,506 666,953 EUR 12,319,026 13,198,604 GBP 59,657 63,916 CHF 4,547 4,872 TRY 1,425,934 1,527,745 RUB 7,949 8,517 SGD 2,744 2,940 MXN 3,150,908 3,375,882 소 계 167,649,487 179,619,658 당기손익인식금융자산 USD 966,796,432 1,035,825,698 EUR 43,197,362 46,281,653 JPY 4,461,499 4,780,050 소 계 1,014,455,293 1,086,887,401 파생상품자산 USD 151,559,543 162,380,894 EUR 1,199,844 1,285,513 HKD 560,776 600,815 JPY 11,422 12,237 소 계 153,331,585 164,279,459 미수금 USD 731,522 783,752 미수수익 USD 6,069,737 6,503,116 EUR 887,558 950,930 JPY 8,216 8,803 소 계 6,965,511 7,462,849 합 계 1,351,532,608 1,448,032,031 외화부채 : 투자자예수금 USD 108,704,221 116,465,702 EUR 129,328 138,561 JPY 268,965 288,169 GBP 59,657 63,916 HKD 731,997 784,262 CNH 245,295 262,809 CHF 4,547 4,872 TRY 1,425,934 1,527,745 SGD 2,744 2,940 RUB 7,949 8,517 MXN 3,150,908 3,375,882 소 계 114,731,545 122,923,375 당기손익인식금융부채 USD 556,676,075 596,422,746 파생상품부채 USD 163,699,959 175,388,136 EUR 723,311 774,956 HKD 3,512,225 3,762,998 소 계 167,935,495 179,926,090 환매조건부채권매도 USD 490,007,467 524,994,000 미지급금 USD 717,083 768,283 합 계 1,330,067,665 1,425,034,494 (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. (3) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 658,689,604 6,160,548 - - - - 664,850,152 당기손익-공정가치측정금융부채 57,290,246 - - - - 326,315,800 383,606,046 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) 139,608,786 405,960,697 194,989,289 406,845,372 660,163,356 1,052,754,073 2,860,321,573 파생상품부채(*2) 13,497,184 11,124,855 5,545,316 93,100,709 70,290,462 171,614,782 365,173,308 차입부채 1,342,326,100 130,730,921 - - 70,200,000 - 1,543,257,021 기타금융부채 582,938,635 41,596,710 - 18,643,397 - - 643,178,742 합 계 2,794,350,555 595,573,731 200,534,605 518,589,478 800,653,818 1,550,684,655 6,460,386,842 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - 51,500,000 237,500,000 200,200,000 - 489,200,000 대출채권 매입확약 등 20,000,000 - - 38,800,000 134,820,000 - 193,620,000 합 계 20,000,000 - 51,500,000 276,300,000 335,020,000 - 682,820,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당분기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 1년초과 5년초과 합 계 금융부채:(*1) 예수부채 570,212,811 4,320,656 - - - - 574,533,467 단기매매금융부채 24,347,962 - - - - 326,315,800 350,663,762 당기손익인식지정금융부채(*2) 57,046,279 303,720,761 356,126,035 189,757,615 581,636,439 1,068,200,670 2,556,487,799 파생상품부채(*2) 9,639,274 15,474,268 17,897,352 34,098,781 78,090,566 179,116,937 334,317,178 차입부채 1,545,941,030 138,372,443 - - 70,200,000 - 1,754,513,473 기타금융부채 325,444,082 57,584,279 - 18,761,337 - - 401,789,698 합 계 2,532,631,438 519,472,407 374,023,387 242,617,733 729,927,005 1,573,633,407 5,972,305,377 난외항목(*3): ABCP 매입약정 - - - 277,500,000 285,700,000 - 563,200,000 대출채권 매입확약 등 - - 50,000,000 47,800,000 153,700,000 - 251,500,000 합 계 - - 50,000,000 325,300,000 439,400,000 - 814,700,000 (*1) 관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. (*3) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (4) 자본관리연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여금융감독원에 보고하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다. 41. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당분기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목 적 활 동 자금 조달 방법 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 부동산PF 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품의 판매 투자펀드 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 64,977,548 64,977,548 당기손익-공정가치측정금융자산 34,752,328 3,789,871 297,184,219 335,726,418 기타자산 - - 2,508,718 2,508,718 합 계 34,752,328 3,789,871 364,670,485 403,212,684 매입약정 및 매입확약 등 682,820,000 - - 682,820,000 최대손실노출액 717,572,328 3,789,871 364,670,485 1,086,032,684 자산총액 913,300,128 2,148,929,501 477,374,045 3,539,603,674 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 부동산PF 투자펀드 합 계 자산: 현금및예치금 - - 68,225,123 68,225,123 당기손익인식금융자산 60,052,469 - 320,714,186 380,766,655 매도가능금융자산 - 3,675,101 2,924,256 6,599,357 대출채권 - 176,867 2,473,436 2,650,303 기타자산 - - 2,018,985 2,018,985 합 계 60,052,469 3,851,968 396,355,986 460,260,423 매입약정 및 매입확약 등 814,700,000 - - 814,700,000 최대손실노출액 874,752,469 3,851,968 396,355,986 1,274,960,423 자산총액(*) 1,246,632,498 1,723,051,966 524,254,512 2,974,461,185 (*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다. 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 74 기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제 73 기 2017년 12월 31일 현재 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 74 기 1분기 제 73 기 자 산 1. 현금및예치금 5,32,36,37,38,40 348,138,043,055 355,202,584,368 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,7,32,33,37,38,39,40 5,233,378,379,568 - 3. 당기손익인식금융자산 6,7,32,33,37,38,39,40 - 5,075,786,395,871 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,32,37,38,40 254,893,496,548 - 5. 매도가능금융자산 8,32,37,38,40 - 276,310,621,479 6. 종속기업및관계기업투자자산 9 1,809,028,407 1,809,028,407 7. 대출채권 10,35,37,38,40 542,629,263,363 465,891,192,064 8. 유형자산 11 68,360,126,514 68,864,108,985 9. 투자부동산 12,37 118,192,214,989 118,382,784,043 10. 무형자산 13 6,527,168,382 6,351,961,932 11. 확정급여자산 18,35 879,209,280 2,097,197,847 12 기타자산 14,35,37,38,39,40 658,837,627,045 363,089,591,481 자 산 총 계 7,233,644,557,151 6,733,785,466,477 부 채 1. 예수부채 15,35,37,38,40 664,823,770,158 574,502,020,462 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 7,16,33,37,38,39,40 3,621,970,918,293 - 3. 당기손익인식금융부채 7,16,33,37,38,39,40 - 3,247,357,636,814 4. 차입부채 17,37,38,40 1,412,526,100,167 1,636,141,029,238 5. 충당부채 19,33 2,038,635,463 1,809,800,700 6. 이연법인세부채 31 40,169,171,700 39,831,261,676 7. 기타부채 20,37,38,39,40 670,829,919,756 419,287,524,779 부 채 총 계 6,412,358,515,537 5,918,929,273,669 자 본 1. 자본금 21 180,000,000,000 180,000,000,000 2. 자본잉여금 21 30,858,267,313 30,858,267,313 3. 자본조정 21 (5,927,407,042) (5,936,143,576) 4. 기타포괄손익누계액 21 66,091,321,391 67,753,773,204 5. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입예정액) 21 550,263,859,952(4,056,218,467)(2,105,652,781) 542,180,295,867(-)(4,056,218,467) 자 본 총 계 821,286,041,614 814,856,192,808 부 채 및 자 본 총 계 7,233,644,557,151 6,733,785,466,477 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 73 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 74 기 1분기 제 73 기 1분기 I．영업수익 340,760,261,302 416,201,198,623 1. 수수료수익 24,35 62,839,287,564 41,462,658,557 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 25 203,358,490,983 - 3. 당기손익인식금융상품관련이익 25 - 254,356,132,911 4. 이자수익 26 55,888,376,262 47,987,935,909 5. 대출채권평가및처분이익 25 48,986,987 104,364,006 6. 외환거래이익 27 17,377,821,151 70,159,283,616 7. 기타의영업수익 29 1,247,298,355 2,130,823,624 II．영업비용 315,993,285,693 394,098,624,274 1. 수수료비용 24 10,784,969,616 5,705,048,591 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 25 214,890,498,890 - 3. 당기손익인식금융상품관련손실 25 - 240,808,445,236 4. 이자비용 26 29,752,956,222 23,212,028,117 5. 대출채권평가및처분손실 25 586,987 79,260,273 6. 외환거래손실 27 16,344,680,799 83,266,205,898 7. 판매비와관리비 28 44,090,048,673 41,000,454,158 8. 기타의영업비용 29 129,544,506 27,182,001 III. 영업이익 24,766,975,609 22,102,574,349 IV. 영업외수익 30 2,900,269,242 2,756,181,309 V. 영업외비용 30 867,790,666 29,865,190 VI. 법인세비용차감전순이익 26,799,454,185 24,828,890,468 VII. 법인세비용 31 7,511,869,856 6,856,920,187 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익) 21 19,287,584,329 (17,181,931,548) 17,971,970,281(14,704,239,622) IX. 기타포괄손익 (2,378,759,627) (58,720,818) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 190,450,837 (58,720,818) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 190,450,837 - 매도가능금융자산평가손익 - (58,720,818) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (2,569,210,464) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,814,610,020) - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (754,600,444) - X. 분기총포괄이익 16,908,824,702 17,913,249,463 XI. 주당이익 22 553 517 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 73 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2017년 1월 1일(전분기초) 180,000,000,000 30,227,473,241 (7,141,525,981) 65,855,480,080 475,712,553,036 744,653,980,376 연차배당 - - - - (5,896,337,460) (5,896,337,460) 자기주식처분 - 630,794,072 1,205,382,405 - - 1,836,176,477 분기총포괄이익 - - - (58,720,818) 17,971,970,281 17,913,249,463 분기순이익 - - - - 17,971,970,281 17,971,970,281 매도가능금융자산평가손익 - - - (58,720,818) - (58,720,818) 2017년 3월 31일(전분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 65,796,759,262 487,788,185,857 758,507,068,856 2018년 1월 1일(당분기초) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 67,753,773,204 542,180,295,867 814,856,192,808 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - 716,307,814 (732,093,130) (15,785,316) 2018년 1월 1일(조정금액) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,936,143,576) 68,470,081,018 541,448,202,737 814,840,407,492 연차배당 - - - - (10,471,920,600) (10,471,920,600) 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 - - - - (6,514) (6,514) 주식보상비용 - - 8,736,534 - - 8,736,534 분기총포괄이익 - - - (2,378,759,627) 19,287,584,329 16,908,824,702 분기순이익 - - - - 19,287,584,329 19,287,584,329 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익 - - - (1,624,159,183) - (1,624,159,183) 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 - - - (754,600,444) - (754,600,444) 2018년 3월 31일(당분기말) 180,000,000,000 30,858,267,313 (5,927,407,042) 66,091,321,391 550,263,859,952 821,286,041,614 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 74 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 73 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 교보증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 74 기 1분기 제 73 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 145,698,245,870 32,962,253,919 분기순이익 19,287,584,329 17,971,970,281 손익조정항목(주석36) (6,462,366,970) (7,022,645,387) 자산부채의 변동(주석36) 112,621,415,392 (1,786,868,174) 이자의 수취 50,563,057,063 48,930,930,594 배당금의 수취 41,571,909 13,676,104 이자의 지급 (29,329,678,523) (24,379,205,039) 법인세 납부액 (1,023,337,330) (765,604,460) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (583,566,740) (1,644,636,570) 매도가능금융자산의 처분 - 99,000,000 보증금의 반환 201,682,000 294,440,000 무형자산의 처분 - 107,500,000 관계기업투자자산의 처분 - 300,000,000 보증금의 증가 - (85,756) 관계기업투자자산의 취득 - (10,000,000) 유형자산의 취득 (593,953,040) (1,610,891,314) 무형자산의 취득 (191,295,700) (824,599,500) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (221,239,705,571) (60,931,695,216) 차입부채의 순증감 (221,266,929,071) (62,853,980,600) 임대보증금의 증가 27,223,500 - 임대보증금의 감소 - (115,279,174) 자기주식의 처분 - 2,037,564,558 IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 64,971,642 (26,159,792) V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III+IV ) (76,060,054,799) (29,640,237,659) VI. 분기초의 현금및현금성자산 110,582,390,059 67,741,248,749 VII. 분기말의 현금및현금성자산(주석36) 34,522,335,260 38,101,011,090 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 74 기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제 73 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 교보증권주식회사 1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되 었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 33개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 1115호가 처음 적용되었으며유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기 업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금 542,180,296 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향 (732,093) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 522,441 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 129,811 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과 (1,461,738) 난외항목 손실충당금 증가 (190,922) 관련된 세금효과 268,315 기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금 541,448,203 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및예치금 상각후원가 상각후원가 355,202,584 355,202,584 - 채무상품(*1) 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 4,817,585,985 4,817,585,985 - 지분상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 72,548,717 72,548,717 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치측정 185,651,694 185,651,694 - 채무상품(*2) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 12,574,429 12,574,429 채무상품(*2) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 171,536,162 158,961,733 (12,574,429) 지분상품(*3) 매도가능 당기손익-공정가치측정 - 6,749,149 6,749,149 지분상품(*3) 매도가능 기타포괄손익-공정가치측정 104,774,459 98,025,310 (6,749,149) 대출채권(*4) 상각후원가 상각후원가 465,891,192 463,240,889 (2,650,303) 대출채권(*4) 상각후원가 당기손익-공정가치측정 - 2,780,114 2,780,114 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 341,882,455 341,882,455 - 금융자산 합계 6,515,073,248 6,515,203,059 129,811 (*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초 부터 당기손익-공정가치 지정항목으로의 요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다. (*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(iv) 새로운 손상모형의 영향당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다. (단위: 천원) 조정내역 금 액 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1039호에 따른 채무보증에 대한 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초에 인식한 추가적인 손실충당금 190,922 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 채무보증에 대한 손실충당금 190,922 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문별 공시 사업별 부문 일반 정보 위탁매매업 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 장내외파생상품업 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 투자은행업 유가증권의 인수, 매출, 주선, M 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 기타 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 43,039,706 19,419,208 245,213,854 16,674,956 16,412,537 340,760,261 영업비용 32,479,962 25,315,768 237,389,884 5,341,245 15,466,427 315,993,286 영업이익(손실) 10,559,744 (5,896,560) 7,823,970 11,333,711 946,110 24,766,975 영업외손익 2,347 65,408 1,547 10,180 1,952,996 2,032,478 총자산 1,138,325,356 4,419,264,019 460,899,020 15,637,044 1,199,519,118 7,233,644,557 총부채 877,723,975 650,765,151 3,243,875,371 22,135,788 1,617,858,231 6,412,358,516 (단위: 천원) 구 분 위탁매매업 자기매매업 장내외파생상품업 투자은행업 기 타 합 계 영업수익 24,647,017 29,148,930 334,729,098 13,538,379 14,137,774 416,201,198 영업비용 24,021,494 30,306,772 315,955,995 3,971,771 19,842,592 394,098,624 영업이익(손실) 625,523 (1,157,842) 18,773,103 9,566,608 (5,704,818) 22,102,574 영업외손익 2,350 25,697 11,601 8,283 2,678,385 2,726,316 총자산 838,434,526 3,112,406,693 522,845,121 17,379,223 969,310,680 5,460,376,243 총부채 533,566,388 741,753,329 1,968,652,169 3,638,345 1,454,258,943 4,701,869,174 (2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 5,000 5,000 보통예금 6,621,082 10,720,948 당좌예금 3,058,701 11,857,530 외화예금 11,837,552 8,998,912 기타예금 13,000,000 79,000,000 소 계 34,522,335 110,582,390 예치금 자기분청약예치금 48,442 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 73,000,000 12,000,000 대차거래이행보증금 - 37,514,400 장내파생상품매매증거금(신탁) 64,977,548 68,225,123 유통금융차주담보금 75,990 - 외화담보금 1,858,115 1,830,847 장기성예금 2,000,000 2,000,000 특정예금 등 32,500 32,500 기타(예치금) 171,623,113 123,017,324 소 계 313,615,708 244,620,194 합 계 348,138,043 355,202,584 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 비 고 자기분청약예치금 삼성증권㈜ 48,442 - 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*) 73,000,000 12,000,000 고객예탁금 반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 외 - 37,514,400 채권 대차거래 담보 장내파생상품매매증거금(신탁) 삼성선물㈜ 외 64,977,548 68,225,123 해외선물ㆍ주식관련 증거금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 75,990 - 증권유통금융대주의 담보 외화담보금 씨티은행 홍콩 1,858,115 1,830,847 장외파생거래 외화담보 장기성예금 우리은행 2,000,000 2,000,000 소액결제망 지급결제관련 특정예금 등 SC제일은행 외 32,500 32,500 당좌개설보증금 기타(예치금) 우리은행 외 171,623,113 123,017,324 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 합 계 313,615,708 244,620,194 (*) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융자산 10,133,720 복합금융상품 44,996,305 투자자예탁금별도예치금(신탁) 247,743,592 당기손익-공정가치측정유가증권 4,700,377,489 손해배상공동기금(*) 14,612,189 당기손익-공정가치측정대출채권 45,770 파생상품자산 215,469,315 합 계 5,233,378,380 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 회계불일치 제거 당기손익-공정가치지정대출채권 10,133,720 가. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험 노출액 10,133,720 신용위험 노출 경감 효과 (10,133,720) 신용위험 순노출액 - 나. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 32,017 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 59,861 ② 당분기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주가연계증권(ELS) 5,454,988 파생결합증권(DLS) 3,204,422 전환사채 4,340,409 신용연계채권(CLN) 31,988,601 거래일손익조정 7,885 합 계 44,996,305 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식 10,062,250 출자금 3,744,101 국채ㆍ지방채 896,617,880 특수채 464,134,325 금융채 1,442,530,626 회사채 763,005,142 집합투자증권 45,100,218 기타유가증권 149,792 소 계 3,625,344,334 외화주식 2,421 외화채권 1,075,030,734 소 계 1,075,033,155 합 계 4,700,377,489 ④ 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 장부금액 비 고 ㈜대림산업 10.00 45,770 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 단기매매금융자산 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 합 계 5,075,786,396 ① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 주식 430,680 국채ㆍ지방채 1,053,086,541 특수채 439,102,794 금융채 1,221,654,317 회사채 733,619,469 집합투자증권 72,115,694 기업어음증권 7,288,682 전자단기사채 6,988,690 소 계 3,534,286,867 외화주식 2,343 외화채권 1,054,407,817 소 계 1,054,410,160 합 계 4,588,697,027 ② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 주가연계증권(ELS) 7,005,509 파생결합증권(DLS) 3,174,696 신용연계채권(CLN) 32,477,241 거래일손익조정 126,136 소 계 42,783,582 회계불일치 제거 기타당기손익인식지정금융자산 10,055,602 공정가치 평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 248,598,491 합 계 301,437,675 가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험 노출액 10,055,602 신용위험 노출 경감 효과 (10,055,602) 신용위험 순노출액 - 나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 27,844 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 27,844 7. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 신주인수권 78,000 - - - 매수상품선물 1,256,720 503,602 1,271,779 16,982 매도상품선물 297,127 558,318 1,607 605,370 기타 595,941 7,759,768 1,518,537 5,658,683 소 계 2,227,788 8,821,688 2,791,923 6,281,035 이자율관련 25,868,081 71,362,037 17,758,561 70,877,352 통화관련 45,571,343 55,516,152 56,441,585 65,382,990 주식관련 45,731,518 11,455,819 10,675,164 5,992,399 신용관련 94,287,165 15,416,340 94,395,513 15,973,910 기타 6,162,850 201,770,088 13,168,443 168,934,398 거래일손익조정 (4,379,430) (66,438,162) (9,579,495) (61,299,709) 소 계 213,241,527 289,082,274 182,859,771 265,861,340 합 계 215,469,315 297,903,962 185,651,694 272,142,375 장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 2,650 1,731,719 258,076 740 통화관련 23,250 - 25,420 154 주식관련 2,552,870 1,170,737 9,120,357 941,756 기타 1,780,883 4,076,871 3,359,967 8,095,367 소 계 4,359,653 6,979,327 12,763,820 9,038,017 이자율관련 13,412,261 4,251,091 4,246,333 2,851,979 통화관련 7,761,119 8,633,250 59,177,074 58,811,947 주식관련 853,924 3,461,887 5,306,655 6,433,212 신용관련 22,214,282 14,851,039 30,634,396 23,950,926 기타 7,653,875 38,522,614 12,892,507 16,613,282 소 계 51,895,461 69,719,881 112,256,965 108,661,346 합 계 56,255,114 76,699,208 125,020,785 117,699,363 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 지분상품 주식(*1) 95,686,272 채무상품 특수채(*2) 79,392,583 금융채(*2) 79,814,641 소 계 159,207,224 합 계 254,893,496 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. ① 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*) 588,444 2.94 1,830,343 85,433,548 87,263,891 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 1,938,792 3,157,341 코스콤 47,790 0.89 238,951 3,474,475 3,713,426 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 1,467,479 1,551,614 합 계 892,970 3,371,978 92,314,294 95,686,272 (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 주식 98,175,102 출자금 3,675,101 집합투자증권 2,924,256 소 계 104,774,459 채무증권 특수채 79,288,960 금융채 79,672,773 소 계 158,961,733 손해배상공동기금(*) 12,574,429 합 계 276,310,621 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. ① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 미실현손익 장부금액(공정가치) 주식: 한국거래소(*1) 588,444 2.94 1,830,343 - 87,586,665 89,417,008 한국증권금융 239,956 0.35 1,218,549 - 1,859,127 3,077,676 코스콤 47,790 0.89 238,951 - 3,506,686 3,745,637 한국예탁결제원 16,780 0.16 84,135 - 1,700,854 1,784,989 기타(*2) 4,962 - 4,044 (41) - 4,003 타우렉스(*2) 50,000 5.38 1,300,000 (1,250,131) - 49,869 포인트파크(*2) 100,000 2.32 200,000 (195,166) - 4,834 애큐온캐피탈(*2) 629 0.00 85,000 - - 85,000 씽크풀(*2) 25,000 0.38 187,500 (181,414) - 6,086 소 계 1,073,561 5,148,522 (1,626,752) 94,653,332 98,175,102 출자금(*2): 프라이머리 씨비오 - - 100 - - 100 거제 고현항 재개발사업 100,000 2.50 500,000 - - 500,000 ㈜메이저디벨롭먼트 75,000 5.00 750,000 - - 750,000 서수원개발㈜ 50,000 5.00 372,500 - - 372,500 김포한강시네폴리스 조성사업 100,000 10.00 500,000 - - 500,000 한강시네폴리스자산관리 2,000 10.00 10,000 - - 10,000 충주에코플러스 39,000 13.00 195,000 (195,000) - - 양주역세권 개발사업 40,000 4.00 200,000 - - 200,000 파주운정지구 주택건설사업 18,500 18.50 92,500 - - 92,500 오창테크노폴리스 조성사업 10,000 5.00 50,000 - - 50,000 성남고등에스1PFV 25,000 5.00 250,000 - - 250,000 시흥장현5 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 서울항동7 PFV 출자금 35,000 7.00 350,000 - - 350,000 대방디엠시티 50,000 5.00 250,000 - - 250,000 알파돔시티 16,717,800 18.05 - - - - 알파돔시티자산관리 17,000 17.00 1 - - 1 소 계 17,314,300 3,870,101 (195,000) - 3,675,101 합 계 18,387,861 9,018,623 (1,821,752) 94,653,332 101,850,203 (*1) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은 3,824,893 천원 입니다. ② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 Tomorrow사모SGIC-3 27,846 (8,178) 19,668 교보 장기우대2호 108,755 (31,928) 76,827 교보신장기 C-2 5,089 (1,493) 3,596 교보전원일기4호 23,320 (6,835) 16,485 교보초일류단기 E-57 1,818 (540) 1,278 교보초일류장기 C-155 481 (42) 439 삼성신단기 802 16,226 (1,874) 14,352 삼성신단기 A436 15,318 (1,592) 13,726 신한R특별단기 K-1 56,649 (8,614) 48,035 교보악사Neo가치주증권 2,161,572 568,278 2,729,850 합 계 2,417,074 507,182 2,924,256 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 메트로연산제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 부동산임대업 등 대한민국 100.00 138,028 인베스트골드하버㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 골든베어제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 유토피아제십팔차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아이씨티브이원제일차㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 프로베스트에이스㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 아틀란티스김해㈜(*) 자산유동화업 대한민국 - - 합 계 138,028 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,519 136,857 1,662 77 8 인베스트골드하버㈜ 10,208,144 10,160,034 48,110 120,168 (9) 골든베어제일차㈜ 13,946,753 13,946,778 (25) 179,607 1 유토피아제십팔차㈜ 50,426,900 50,427,078 (178) 599,559 5 아이씨티브이원제일차㈜ 18,794,044 20,557,738 (1,763,694) 546,214 116,445 프로베스트에이스㈜ 14,279,620 14,217,103 62,517 200,444 24,229 아틀란티스김해㈜ 7,307,602 7,316,055 (8,453) 159,158 (2,584) 메트로연산제일차㈜ 14,534,458 15,355,994 (821,536) 102,531 (821,536) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,510 136,856 1,654 253 177 인베스트골드하버㈜ 10,214,403 10,166,284 48,119 490,086 16,407 골든베어제일차㈜ 13,669,592 13,669,618 (26) 814,863 51 유토피아제십팔차㈜ 50,333,566 50,333,749 (183) 2,322,244 (183) 아이씨티브이원제일차㈜ 18,612,237 20,492,376 (1,880,139) 353,571 (1,880,139) 프로베스트에이스㈜ 17,236,778 17,370,308 (133,530) 979,868 163,064 아틀란티스김해㈜ 7,394,095 7,399,964 (5,869) 624,028 (8,645) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 업 종 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 (*1) 수익증권 대한민국 15.00 1,026,000 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.28 15,000 15,000 화성정남일반산업단지㈜ (*2) 기타 부동산 개발및 공급업 대한민국 19.00 190,000 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.77 55,000 55,000 교보7호기업인수목적㈜ (*2) 기타금융업 대한민국 0.25 10,000 10,000 춘천학곡도시개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 13.16 75,000 75,000 송산산업단지개발㈜ (*2) 부동산업 대한민국 15.00 300,000 300,000 합 계 1,671,000 1,671,000 (*1) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 5,021,108 9,088 5,012,020 276,018 91,480 교보5호기업인수목적㈜ 11,965,830 1,417,168 10,548,662 33,873 17,726 화성정남일반산업단지㈜ 180,764,391 179,673,162 1,091,229 68,879,903 1,014,693 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,914,308 1,794,365 13,119,943 50,162 25,309 교보7호기업인수목적㈜ 9,920,731 2,095,268 7,825,463 32,561 (7,940) 춘천학곡도시개발㈜ 92,221 - 92,221 276 (137,502) 송산산업단지개발㈜ 254,695,457 245,446,634 9,248,823 30,737,623 4,462,150 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 4,945,287 24,747 4,920,540 3,144,125 (359,925) 교보5호기업인수목적㈜ 11,937,744 1,402,175 10,535,569 133,674 (28,402) 화성정남일반산업단지㈜ 212,498,511 210,537,297 1,961,214 14,093,199 1,884,679 교보비엔케이기업인수목적㈜ 14,890,705 1,796,071 13,094,634 169,016 67,498 교보7호기업인수목적㈜ 9,919,153 2,085,750 7,833,403 55,402 (36,329) 춘천학곡도시개발㈜ 231,922 2,200 229,722 67 (340,278) 송산산업단지개발㈜ 269,831,189 264,976,954 4,854,235 19,831,421 74,345 (5) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,026,000 - - 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ 10,000 - - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ 75,000 - - 75,000 송산산업단지개발㈜ 300,000 - - 300,000 소 계 1,671,000 - - 1,671,000 합 계 1,809,028 - - 1,809,028 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 종속기업투자 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호 138,028 - - 138,028 Lyxor GREAT-GWANGGAETO Multi-Strategy Fund PC 58,834,860 - (58,834,860) - 소 계 58,972,888 - (58,834,860) 138,028 관계기업투자 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사 1,701,000 - (675,000) 1,026,000 교보5호기업인수목적㈜ 15,000 - - 15,000 화성정남일반산업단지㈜ 190,000 - - 190,000 교보비엔케이기업인수목적㈜ 55,000 - - 55,000 교보7호기업인수목적㈜ - 10,000 - 10,000 춘천학곡도시개발㈜ - 75,000 - 75,000 송산산업단지개발㈜ - 300,000 - 300,000 소 계 1,961,000 385,000 (675,000) 1,671,000 합 계 60,933,888 385,000 (59,509,860) 1,809,028 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용공여금 522,767,189 462,332,546 환매조건부채권매수 19,000,000 - 대여금 910,825 977,306 매입대출채권(*1) - 12,875,137 대지급금 2,613,479 2,614,178 사모사채(*2) - 2,473,436 기타대출채권 110,000 110,000 합 계 545,401,493 481,382,603 손실충당금 (2,723,480) (15,438,750) 현재가치할인차금 (48,750) (52,661) 차감잔액 542,629,263 465,891,192 (*1) 당기손익-공정가치대출채권으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고) (2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용거래융자금 112,480,198 102,742,533 유가증권담보대출금 398,036,876 333,781,720 증권매도자금담보대출금 12,250,115 24,956,313 미상환대출금 - 851,980 합 계 522,767,189 462,332,546 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 매입대출채권당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출처 이자율(%) 대출채권 비 고 ㈜디케이가우 8.00 10,000,000 천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련 ㈜대림산업 10.00 2,875,137 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 합 계 12,875,137 (4) 당분기 중 대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 총 장부금액 462,405,210 851,980 2,724,179 465,981,369 341,823,426 - 5,053,031 346,876,457 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 실행 80,224,053 - - 80,224,053 298,319,660 - 35,000 298,354,660 회수 - (851,980) (699) (852,679) - - (26,400) (26,400) 분기말 총 장부금액(*) 542,629,263 - 2,723,480 545,352,743 640,143,086 - 5,061,631 645,204,717 손실충당금 - - (2,723,480) (2,723,480) - - (5,029,003) (5,029,003) 분기말 순 장부금액 542,629,263 - - 542,629,263 640,143,086 - 32,628 640,175,714 (*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다. (5) 당분기와 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 대손충당금 - 17,000 2,723,480 2,740,480 - - 4,994,003 4,994,003 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - - 전입(환입)액 - (17,000) - (17,000) - - 35,000 35,000 분기말 손실충당금 - - 2,723,480 2,723,480 - - 5,029,003 5,029,003 (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타수취채권 기초 15,423,361 4,831,408 충당금 전입액 15,389 162,595 기말 15,438,750 4,994,003 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 49,501,104 - 49,501,104 49,501,104 - 49,501,104 건물 15,613,278 (6,980,468) 8,632,810 15,613,278 (6,882,885) 8,730,393 기구비품 78,719,556 (68,670,700) 10,048,856 78,134,111 (67,688,078) 10,446,033 건설중인자산 24,000 - 24,000 24,000 - 24,000 복구추정자산 483,840 (338,010) 145,830 483,840 (328,787) 155,053 기타의유형자산 7,526 - 7,526 7,526 - 7,526 합 계 144,349,304 (75,989,178) 68,360,126 143,763,859 (74,899,750) 68,864,109 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 49,501,104 - - 49,501,104 건물 8,730,393 - (97,583) 8,632,810 기구비품(*) 10,446,033 593,953 (991,130) 10,048,856 건설중인자산 24,000 - - 24,000 복구추정자산 155,053 - (9,223) 145,830 기타의유형자산 7,526 - - 7,526 합 계 68,864,109 593,953 (1,097,936) 68,360,126 (*) 당분기 중 상각완료된 기구비품 8,508천원이 처분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 47,440,852 - (1,366,000) - 3,426,252 49,501,104 건물(*1) 8,948,271 - (430,251) (389,561) 601,934 8,730,393 기구비품(*2) 9,592,131 4,619,485 (161,942) (4,136,211) 532,570 10,446,033 건설중인자산(*3) 623,106 24,000 - - (623,106) 24,000 복구추정자산 87,631 67,942 (13,243) (19,994) 32,717 155,053 기타의유형자산 7,526 - - - - 7,526 합 계 66,699,517 4,711,427 (1,971,436) (4,545,766) 3,970,367 68,864,109 (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다. (*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 103,165,331 - (1,940,982) 101,224,349 건물 30,818,094 (13,562,020) (288,208) 16,967,866 30,818,094 (13,371,451) (288,208) 17,158,435 합 계 133,983,425 (13,562,020) (2,229,190) 118,192,215 133,983,425 (13,371,451) (2,229,190) 118,382,784 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 분기말 토지 101,224,349 - 101,224,349 건물 17,158,435 (190,569) 16,967,866 합 계 118,382,784 (190,569) 118,192,215 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(*) 기말 토지 104,650,600 - (3,426,251) 101,224,349 건물 18,535,843 (775,473) (601,935) 17,158,435 합 계 123,186,443 (775,473) (4,028,186) 118,382,784 (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 차이금액 장부금액 공정가치 차이금액 토지 101,224,349 104,033,685 2,809,336 101,224,349 104,033,685 2,809,336 건물 16,967,866 23,242,592 6,274,726 17,158,435 23,242,592 6,084,157 합 계 118,192,215 127,276,277 9,084,062 118,382,784 127,276,277 8,893,493 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,755,754 2,599,980 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 846,972 793,591 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 15,978,045 (15,746,676) - 231,369 15,978,045 (15,731,587) - 246,458 지급결제망 2,877,094 - - 2,877,094 2,877,094 - - 2,877,094 회원권 4,419,489 - (1,000,784) 3,418,705 4,228,194 - (999,784) 3,228,410 합 계 23,274,628 (15,746,676) (1,000,784) 6,527,168 23,083,333 (15,731,587) (999,784) 6,351,962 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각비 손상 분기말 개발비 246,458 - (15,089) - 231,369 지급결제망 2,877,094 - - - 2,877,094 회원권 3,228,410 191,295 - (1,000) 3,418,705 합 계 6,351,962 191,295 (15,089) (1,000) 6,527,168 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 손상 대체(*) 기말 개발비 275,022 211,250 - (330,349) - 90,535 246,458 지급결제망 2,877,094 - - - - - 2,877,094 회원권 2,697,231 613,350 (99,171) - (39,054) 56,054 3,228,410 합 계 5,849,347 824,600 (99,171) (330,349) (39,054) 146,589 6,351,962 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급결제망 2,877,094 2,877,094 회원권 3,418,705 3,228,410 합 계 6,295,799 6,105,504 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가 측정 금융자산: 자기매매미수금 316,765,308 위탁매매미수금 261,241,130 기타미수금 16,899,636 미수수익 36,706,856 보증금 14,123,550 손실충당금 (5,029,003) 현재가치할인차금 (531,762) 소 계 640,175,715 비금융자산: 선급금 11,331,285 선급비용 4,434,326 선급법인세 2,277,164 잡자산 619,137 소 계 18,661,912 합 계 658,837,627 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융자산: 자기매매미수금 1,501,185 위탁매매미수금 289,704,273 기타미수금 11,911,065 미수수익 30,276,510 보증금 14,325,233 대손충당금 (4,994,003) 현재가치할인차금 (841,809) 소 계 341,882,454 비금융자산: 선급금 15,865,608 선급비용 4,776,652 선급법인세 - 잡자산 564,877 소 계 21,207,137 합 계 363,089,591 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 284,416,289 313,069,304 장내파생상품거래예수금 151,860,980 144,189,673 저축자예수금 625,812 429,010 집합투자증권투자자예수금 59,482,688 10,728,732 기타(고객예수금) 151,422,099 83,362,538 소 계 647,807,868 551,779,257 수입담보금: 신용대주담보금 75,990 - 신용공여담보금 15,070,590 19,685,493 소 계 15,146,580 19,685,493 기타: 기타의예수부채 1,869,322 3,037,270 합 계 664,823,770 574,502,020 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 당기손익-공정가치측정금융부채 383,606,046 파생상품부채 297,903,962 합 계 3,621,970,918 ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 당분기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 204,832,390 매도파생결합증권(DLS) 718,878,177 매도주가연계사채(ELB) 330,718,585 매도파생결합사채(DLB) 1,604,933,649 거래일평가조정액 81,098,109 합 계 2,940,460,910 ② 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 (989,324) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 3,760 ③ 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 매도유가증권주식 40,584,046 매도유가증권국채ㆍ지방채 343,022,000 합 계 383,606,046 (2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 단기매매금융부채 350,663,762 파생상품부채 272,142,375 합 계 3,247,357,637 ① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지정사유 구 분 전기말 복합금융상품 매도주가연계증권(ELS) 130,629,836 매도파생결합증권(DLS) 791,164,354 매도주가연계사채(ELB) 273,836,841 매도파생결합사채(DLB) 1,360,016,646 거래일평가조정액 68,903,823 합 계 2,624,551,500 ② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 477,825 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 993,084 ③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매도유가증권주식 24,347,962 매도유가증권국채ㆍ지방채 326,315,800 합 계 350,663,762 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 70,000,000 30,000,000 차입금 153,136,245 193,165,948 환매조건부채권매도 1,034,989,855 1,212,775,081 전자단기사채 84,200,000 130,000,000 후순위사채 70,200,000 70,200,000 합 계 1,412,526,100 1,636,141,029 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 한국투자신탁운용 1.75 ~ 1.76 70,000,000 30,000,000 증금차입금 한국증권금융 1.65 ~ 1.75 153,136,245 193,165,948 환매조건부매도 대고객/기관 1.73 ~ 1.90 1,034,989,855 1,212,775,081 전자단기사채 부국증권 등 1.25 ~ 5.70 84,200,000 130,000,000 후순위사채 한화생명보험 등 5.40 ~ 5.50 70,200,000 70,200,000 합 계 1,412,526,100 1,636,141,029 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 무보증후순위사채 5.50 2014-03-28 2019-09-28 20,000,000 20,000,000 5.50 2014-04-04 2019-10-04 20,000,000 20,000,000 5.40 2014-09-24 2020-03-24 30,200,000 30,200,000 합 계 70,200,000 70,200,000 18. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,647,125 33,260,188 사외적립자산의 공정가치 (34,526,335) (35,357,386) 확정급여자산 (879,210) (2,097,198) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 33,260,188 30,458,251 당기근무원가 1,135,644 4,677,508 이자비용 219,268 712,543 확정급여채무의 재측정요소 - (374,400) 급여지급액 (967,975) (2,213,714) (분)기말 33,647,125 33,260,188 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,357,386 30,339,335 이자수익 136,924 593,333 사외적립자산의 재측정요소 - (184,792) 사용자의 기여금 - 6,180,000 급여지급액 (967,975) (1,570,490) (분)기말 34,526,335 35,357,386 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,208,701 5,931,303 채무상품 26,005,387 21,632,081 기타 5,312,247 7,794,002 합 계 34,526,335 35,357,386 당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다. (5) 퇴직급여의 구성내역 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,135,644 1,169,377 순이자비용 82,345 39,425 확정급여형 퇴직급여 1,217,989 1,208,802 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(%) 전기말(%) 비 고 할인율 2.80 2.80 회사채(AA+등급)적용 미래임금상승률 3.50 3.50 과거 5개년 평균 (7) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기종업원급여 26,157,446 23,486,661 퇴직급여(확정급여형) 1,217,989 1,208,802 퇴직급여(확정기여형)(*) 68,440 144,342 (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당분기와 전분기 중 각각 35,000천원 및 115,000천원을 지급하였습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 659,097 655,424 소송충당부채 1,247,915 1,154,377 채무보증충당부채(*) 131,623 - 합 계 2,038,635 1,809,801 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. (2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채 소송충당부채 채무보증충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채 기 초 655,424 1,154,377 190,922 644,884 51,035 증 가 3,673 93,538 - 105,975 1,154,377 환 입 - - (59,299) (95,435) - 기 타 - - - - (51,035) (분)기말 659,097 1,247,915 131,623 655,424 1,154,377 (*) 당기초 부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가 측정 금융부채 : 자기매매미지급금 275,766,830 위탁매매미지급금 262,227,473 기타미지급금 17,706,471 미지급비용 41,596,710 임대보증금 17,928,557 미지급배당금 10,477,830 외화수입담보금 16,955,268 현재가치할인차금 (714,841) 소 계 641,944,298 비금융부채 : 미지급법인세 - 선수수익 7,575,746 제세예수금 20,149,127 부가가치세예수금 1,160,749 소 계 28,885,622 합 계 670,829,920 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타금융부채 : 자기매매미지급금 1,084,306 위탁매매미지급금 286,983,632 기타미지급금 20,743,114 미지급비용 57,582,303 임대보증금 17,901,334 미지급배당금 5,909 외화수입담보금 17,033,167 현재가치할인차금 (860,004) 소 계 400,473,761 비금융부채 : 미지급법인세 492,064 선수수익 7,282,496 제세예수금 9,507,792 부가가치세예수금 1,531,412 소 계 18,813,764 합 계 419,287,525 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 36,000,000주 36,000,000주 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 180,000,000 180,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 23,847,898 23,847,898 자기주식처분이익 7,010,370 7,010,370 소 계 30,858,268 30,858,268 자본조정 자기주식 (5,936,144) (5,936,143) 주식매입선택권 8,737 - 소 계 (5,927,407) (5,936,143) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 70,184,593 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 360,121 - 매도가능금융자산평가손익 - 72,207,166 보험수리적손익 (4,453,393) (4,453,393) 소 계 66,091,321 67,753,773 이익잉여금 이익준비금 9,920,219 8,873,027 임의적립금(*1) 1,000,000 1,000,000 대손준비금 4,056,218 - 토지재평가차액 84,941,861 84,941,861 미처분이익잉여금(*2) 450,345,562 447,365,407 소 계 550,263,860 542,180,295 합 계 821,286,042 814,856,193 (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. (*2) 당분기말 대손준비금 전입 예정액 2,105,653천 원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 확정급여채무의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 분기초 71,808,752 1,114,721 (4,453,393) 70,452,595 (4,597,115) 공정가액평가로 인한 증감 (2,093,546) (989,318) - (4,380) - 이익잉여금으로 대체(*) - (7) - - - 법인세 효과 469,387 234,725 - (54,341) - 분기말 70,184,593 360,121 (4,453,393) 70,393,874 (4,597,115) (*) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 7천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 4,056,218 - 대손준비금 전입예정액 2,105,653 4,056,218 대손준비금 잔액 6,161,871 4,056,218 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다. (5) 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 19,287,584 17,971,970 대손준비금 전입예정액 2,105,653 3,267,731 대손준비금 반영 후 조정이익 17,181,931 14,704,239 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 493 423 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 19,287,584,329 17,971,970,281 보통주순이익 19,287,584,329 17,971,970,281 가중평균유통보통주식수 34,906,402 34,744,916 기본주당이익 553 517 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 총발행주식수 36,000,000 36,000,000 가중평균 자기주식수 (1,093,598) (1,255,084) 가중평균 유통보통주식수 34,906,402 34,744,916 (3) 희석주당이익당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2018.3.22 2020.3.22 ~ 2025.3.21 12,000원 690,000주 23. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위: 주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2018.3.22 690,000 - - 690,000 - 12,000원 (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2018.3.22 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 기초자료 1주당 옵션의 공정가치 1,027원 부여일 전일의 종가 9,790원 행사가격 12,000원 기대주가변동성(*) 12.17% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(국채수익률) 2.64% (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. (4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총보상원가 708,630 당분기에 인식한 보상비용 8,737 당분기 이후 인식할 잔여보상원가 699,893 24. 순 수수료손익 당분기와 전분기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 34,493,706 18,401,016 인수및주선수수료 3,443,132 3,969,600 집합투자증권취급수수료 1,225,457 1,182,090 자산관리수수료 4,306,629 2,393,166 집합투자기구운용보수 435,028 3,985 매수합병수수료 14,105,780 10,071,463 파생결합증권판매수수료 - 296,812 신탁보수 3,296,734 4,162,797 기타수수료 1,532,822 981,730 소 계 62,839,288 41,462,659 수수료비용 매매수수료 8,128,986 3,012,305 투자권유대행수수료 777,247 438,210 투자자문수수료 - 45 송금수수료 87,332 - 기타수수료 1,791,405 2,254,488 소 계 10,784,970 5,705,048 순수수료이익 52,054,318 35,757,611 25. 금융상품관련 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가이익 80,470 복합금융상품 평가이익 186,512 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 1,025,389 당기손익-공정가치측정유가증권 처분이익 5,472,076 평가이익 3,931,798 소 계 9,403,874 파생금융상품 장내파생상품평가이익 4,359,653 장내파생상품처분이익 65,693,009 장외파생상품평가이익 51,895,461 장외파생상품처분이익 17,656,084 소 계 139,604,207 대출채권 손실충당금환입 17,000 대출채권매각이익 31,987 소 계 48,987 당기손익-공정가치지정금융부채 처분이익 9,192 상환이익 697,623 평가이익 46,988,191 소 계 47,695,006 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 2,271,034 평가이익 3,091,999 소 계 5,363,033 합 계 203,407,478 (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산 처분이익 9,942,475 평가이익 12,000,109 소 계 21,942,584 당기손익인식지정금융자산 처분이익 234,410 상환이익 1,131,465 평가이익 1,295,933 소 계 2,661,808 파생금융상품 장내파생상품평가이익 12,763,820 장내파생상품거래이익 46,694,581 장외파생상품평가이익 112,256,965 장외파생상품거래이익 34,407,539 소 계 206,122,905 대출채권 대출채권매각이익 104,364 단기매매금융부채 처분이익 4,144,792 평가이익 3,224,699 소 계 7,369,491 당기손익인식지정금융부채 처분이익 427,399 상환이익 1,443,856 평가이익 14,388,089 소 계 16,259,344 합 계 254,460,496 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치지정금융자산 평가손실 2,352 복합금융상품 평가손실 1,350,996 당기손익-공정가치측정유가증권 처분손실 6,936,951 평가손실 29,624,684 소 계 36,561,635 당기손익-공정가치측정대출채권 평가손실 131,097 파생금융상품 장내파생상품평가손실 6,979,327 장내파생상품처분손실 58,851,628 장외파생상품평가손실 69,719,881 장외파생상품처분손실 11,564,626 소 계 147,115,462 대출채권 대출채권매각손실 587 당기손익-공정가치지정금융부채 처분손실 8,658,235 상환손실 2,023,715 평가손실 15,874,790 소 계 26,556,740 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 2,061,127 평가손실 1,111,089 소 계 3,172,216 합 계 214,891,085 (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산 처분손실 6,508,682 평가손실 5,004,569 소 계 11,513,251 당기손익인식지정금융자산 처분손실 1,911 상환손실 - 평가손실 427,959 소 계 429,870 파생금융상품 장내파생상품평가손실 9,038,017 장내파생상품거래손실 32,395,335 장외파생상품평가손실 108,661,346 장외파생상품거래손실 19,947,961 소 계 170,042,659 대출채권 대출채권매각손실 79,260 단기매매금융부채 처분손실 7,114,752 평가손실 5,966,151 소 계 13,080,903 당기손익인식지정금융부채 처분손실 7,506,242 상환손실 9,469,019 평가손실 28,766,501 소 계 45,741,762 합 계 240,887,705 26. 이자손익 (1) 당분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 예치금이자 415,480 대출채권이자 7,724,534 기타 320,466 소 계 8,460,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 602,508 당기손익-공정가치측정금융자산이자 28,793,658 파생상품이자 18,031,730 소 계 55,888,376 이자비용 투자자예탁금이용료 565,377 차입금이자 2,344,544 환매조건부채권매도이자 4,235,890 콜머니이자 249,507 파생상품이자 22,190,216 기타 167,422 소 계 29,752,956 순이자이익 26,135,420 (2) 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 이자수익 예치금이자 376,954 당기손익인식지정금융자산이자 20,932,888 파생상품이자 20,597,339 매도가능금융자산이자 566,400 대출채권이자 5,383,867 기타 130,488 소 계 47,987,936 이자비용 투자자예탁금이용료 419,027 차입금이자 3,257,259 환매조건부채권매도이자 3,093,362 콜머니이자 219,756 파생상품이자 16,122,550 기타 100,074 소 계 23,212,028 순이자이익 24,775,908 27. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 3,074,697 4,437,389 외화환산이익 14,303,124 65,721,895 소 계 17,377,821 70,159,284 외환거래손실 외환차손 4,450,095 10,032,869 외화환산손실 11,894,586 73,233,337 소 계 16,344,681 83,266,206 순외환거래이익(손실) 1,033,140 (13,106,922) 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 인건비 종업원급여 26,157,446 23,486,661 퇴직급여(확정급여형) 1,217,989 1,208,802 퇴직급여(확정기여형) 68,440 144,342 복리후생비 5,467,863 5,441,885 주식보상비용 8,737 - 소 계 32,920,475 30,281,690 제상각 유형자산감가상각비 1,097,936 1,209,749 투자부동산감가상각비 190,569 197,168 무형자산상각비 15,089 285,082 소 계 1,303,594 1,691,999 기타일반관리비 전산운용비 2,364,468 2,404,223 임차료 1,062,022 975,801 지급수수료 544,834 398,269 접대비 1,494,375 1,167,980 광고선전비 405,137 354,363 조사연구비 14,150 20,129 연수비 95,302 108,592 제세공과 1,036,813 1,032,331 통신비 621,718 582,827 기타 2,227,161 1,982,250 소 계 9,865,980 9,026,765 합 계 44,090,049 41,000,454 29. 기타의영업손익 당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,139,551 1,231,928 분배금수익(*1) 44,993 - 기타손실충당금환입 - 123,323 별도예치금평가이익(*2) - 752,885 기타 62,754 22,688 소 계 1,247,298 2,130,824 기타의영업비용 기타대손상각비 35,000 25,350 기타 94,544 1,832 소 계 129,544 27,182 기타의영업손익 1,117,754 2,103,642 (*1) 당기 부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다. (*2) 당기 부터 금융상품 관련 손익으로 분류하였습니다. 30. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 무형자산처분이익 - 65,500 임대료 2,755,754 2,599,980 기타 144,516 90,701 소 계 2,900,270 2,756,181 영업외비용 무형자산손상차손 1,000 - 기부금 17,446 16,545 기타 849,345 13,320 소 계 867,791 29,865 영업외손익 2,032,479 2,726,316 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 6,424,524 9,535,782 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 383,235 (2,423,133) 자본에 직접 반영된 법인세비용 704,111 (255,729) 법인세비용 7,511,870 6,856,920 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이연법인세부채 39,785,937 42,431,665 분기말 이연법인세부채 40,169,172 40,008,532 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 383,235 (2,423,133) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 469,387 - 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 234,724 - 매도가능금융자산평가손익 - (54,341) 자기주식처분이익 - (201,388) 합 계 704,111 (255,729) (4) 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.03%(전분기 27.62%)입니다. (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 23.77 % 를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 비 고 현금및예치금 3,934,105 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 당기손익-공정가치측정금융자산 3,903,972,273 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 246,471,116 환매조건부매도 등 관련 합 계 4,154,377,494 (2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비 고 현금및예치금 41,345,247 지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등 단기매매금융자산 2,877,023,355 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 매도가능금융자산 248,378,741 환매조건부매도 등 관련 합 계 3,166,747,343 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 담보물의 공정가치 당분기말 전기말 유가증권 488,524,500 1,231,610,800 (4) 당분기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 4매( 발행금액 858백 만원) 를 임 대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 10건(소송금액 : 5,102백만원)과 1건(소송금액 : 435백만원) 이 있으며, 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증 ① 당분기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정 을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 1조 1천억원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. ② 당분기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,937백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ③ 당분기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 327,120백만원(전기말: 373,100백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 채무보증한도 2016.03.11~2019.03.19 스카이제일차㈜ 14,000,000 2016.12.19~2019.10.21 송도글로벌시티제일차㈜송도글로벌시티제이차㈜ 65,000,000 2015.04.08~2020.03.30 인베스트골드하버㈜ 11,200,000 2016.12.20~2018.11.02 골든베어제일차㈜ 16,300,000 2017.04.03~2018.04.03 유토피아제십팔차㈜ 50,000,000 2017.06.23~2020.04.24 해링턴두정㈜ 15,000,000 2014.11.14~2018.12.29 디스트릭트알원㈜ 10,000,000 2015.06.29~2018.12.29 디스트릭트에스원㈜ 14,800,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트알투㈜ 14,820,000 2016.09.12~2020.09.12 디스트릭트씨세븐㈜ 15,000,000 2016.10.14~2018.04.13 티에이치제팔차㈜ 20,000,000 2017.11.30~2019.05.30 머스트학익제일차㈜ 20,000,000 2017.11.10~2021.09.10 아이씨티브이원제일차㈜ 20,000,000 2018.03.30~2021.11.30 메트로연산제일차㈜ 15,000,000 2015.09.17~2019.01.17 프로베스트에이스㈜ 14,000,000 2016.12.14~2020.06.14 아틀란티스김해㈜ 7,000,000 2018.01.12~2021.01.12 아틀란티스법원투제일차㈜ 5,000,000 합 계 327,120,000 ④ 당분기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 489,200백만원 (전기말: 563,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 제공받은자 매입약정한도 비 고 2013.09.03~2018.09.21 화이트글로리㈜ 10,500,000 ABCP매입약정 2013.10.16~2018.12.21 루치나키스제일차㈜ 37,000,000 ABCP매입약정 2013.10.28~2018.12.21 에이비에프티제삼차㈜ 32,000,000 ABCP매입약정 2013.09.24~2018.12.21 리스보아제삼차(유) 42,000,000 ABCP매입약정 2013.10.07~2018.12.21 제이비디프로젝트제이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2017.11.23~2022.12.22 블루드림제십구차㈜ 21,000,000 ABCP매입약정 2013.09.17~2018.09.21 아이비에스제십이차㈜ 41,000,000 ABCP매입약정 2016.03.30~2019.11.05 하남미사센트럴제이차㈜ 10,800,000 ABCP매입약정 2015.04.30~2022.04.29 에이비에프티인프라개발㈜ 23,000,000 ABCP매입약정 2017.11.07~2021.06.07 어반개런티서대신제일차㈜ 46,500,000 ABCP매입약정 2017.11.30~2022.02.28 어반개런티남산제일차㈜ 68,900,000 ABCP매입약정 2017.12.22~2019.02.22 케이원이글제십삼차㈜ 24,500,000 ABCP매입약정 2017.02.03~2019.02.28 블루드림제팔차㈜ 61,000,000 ABCP매입약정 2017.02.21~2020.02.21 케이원엠포㈜ 30,000,000 ABCP매입약정 합 계 489,200,000 ⑤ 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 대여유가증권 채권 108,856,000 153,623,000 공정가액 ⑥ 당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 1,652,018 5,465 공정가액 채권 2,450,883,890 2,919,374,630 공정가액 합계 2,452,535,908 2,919,380,095 34. 리스 당분기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 245,208 1년초과 ~ 5년 이내 271,331 합 계 516,539 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 교보생명보험㈜ 종속기업 이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호, 인베스트골드하버㈜, 골든베어제일차㈜, 유토피아제십팔차㈜, 아이씨티브이원제일차㈜, 프로베스트에이스㈜, 아틀란티스김해㈜, 메트로연산제일차㈜ 관계기업 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜ 화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜ 기타특수관계자 ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, KCA손해사정㈜, 교보데이터센터(유),교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, KCA서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 지배기업 교보생명보험㈜ 881,465 53,749 894,774 49,293 종속기업 인베스트골드하버㈜ 62,553 - - - 골든베어제일차㈜ 102,463 - - - 유토피아제십팔차㈜ 380,434 - - - 아이씨티브이원제일차㈜ 220,694 - - - 프로베스트에이스㈜ 90,855 - - - 아틀란티스김해㈜ 120,213 - - - 메트로연산제일차㈜ 8,005 - - - 기타특수관계자 교보정보통신㈜ 431 339,352 452 300,185 교보리얼코㈜ 372 507,839 1,999 463,416 교보문고㈜ - 210 - - 교보악사자산운용㈜ 232,522 - 152,629 - KCA손해사정㈜ 2,020 - 1,489 - 교보데이터센터(유) 502 - 496 - 교보라이프플래닛생명보험㈜ 58,000 - 11,760 - 합 계 2,160,529 901,150 1,063,599 812,894 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 교보생명보험㈜(*) 37,620,590 2,416,624 38,498,669 6,325,314 종속기업 인베스트골드하버㈜ - 11,884 - 11,523 골든베어제일차㈜ - 74,753 - 87,470 유토피아제십팔차㈜ - 12,649 - 75,269 아이씨티브이원제일차㈜ - 1,762,903 - 1,879,266 프로베스트에이스㈜ - 159,133 - 82,348 아틀란티스김해㈜ - 99,174 - 95,233 메트로연산제일차㈜ - 822,796 - - 관계기업 교보5호기업인수목적㈜ 985,000 - 830,627 - 교보비엔케이기업인수목적㈜ 809,458 - 809,458 - 교보7호기업인수목적㈜ 833,351 - 833,351 - 기타특수관계자 교보리얼코㈜ - 2,244,018 - 251,332 교보악사자산운용㈜ - 744,464 - 757,347 교보데이터센터(유) - 36 - 35 합 계 40,248,399 8,348,434 40,972,105 9,565,137 (*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 34,526백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다. 당분기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 883백만원(전기말: 930 백만원) 을 종업원에게 대여하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,889,250 2,680,497 퇴직급여 158,539 276,977 주식기준보상 8,737 - 합 계 4,056,526 2,957,474 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. (5) 특수관계자에 대한 약정당분기말 현재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 133,500백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 재무상태표상 현금및예치금 348,138,043 254,877,938 사용제한예치금 (313,615,708) (216,776,927) 현금및현금성자산 34,522,335 38,101,011 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 29,624,684 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,111,089 당기손익-공정가치지정금융자산평가손실 2,352 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 15,874,790 복합금융상품자산평가손실 1,350,996 당기손익-공정가치측정대출채권평가손실 131,097 기타대손상각비 35,000 장내파생상품평가손실 6,979,327 장외파생상품평가손실 69,719,881 투자부동산감가상각비 190,569 유형자산감가상각비 1,097,936 무형자산상각비 15,089 무형자산손상차손 1,000 퇴직급여 1,217,989 주식보상비용 8,737 이자비용 29,752,956 기타의영업비용 93,538 기타지급임차료 91,391 외화환산손실 11,894,587 법인세비용 7,511,870 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (3,931,798) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,091,999) 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 (1,025,389) 당기손익-공정가치지정금융자산평가이익 (80,470) 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 (46,988,191) 복합금융상품자산평가이익 (186,512) 손실충당금환입 (17,000) 채무보증충당부채환입 (59,298) 장내파생상품평가이익 (4,359,653) 장외파생상품평가이익 (51,895,461) 이자수익 (55,888,376) 배당금수익 (1,184,545) 외화환산이익 (14,303,125) 임대료 (155,428) 합 계 (6,462,367) (단위: 천원) 구 분 전분기 단기매매금융자산평가손실 5,004,569 단기매매금융부채평가손실 5,966,151 당기손익인식지정금융자산평가손실 427,959 당기손익인식지정금융부채평가손실 28,766,501 기타대손상각비 25,350 장내파생상품평가손실 9,038,017 장외파생상품평가손실 108,661,346 투자부동산감가상각비 197,168 유형자산감가상각비 1,209,749 무형자산상각비 285,082 퇴직급여 1,208,802 이자비용 23,212,028 기타지급임차료 31,972 외화환산손실 73,233,337 법인세비용 6,856,920 단기매매금융자산평가이익 (12,000,109) 단기매매금융부채평가이익 (3,224,699) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (1,295,933) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (14,388,089) 기타손실충당금환입 (123,323) 장내파생상품평가이익 (12,763,820) 장외파생상품평가이익 (112,256,965) 무형자산처분이익 (65,500) 이자수익 (47,987,936) 배당금수익 (1,231,928) 외화환산이익 (65,721,895) 임대료 (87,399) 합 계 (7,022,645) (3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 예치금 (68,737,519) 당기손익-공정가치측정금융자산 (144,303,528) 복합금융상품 1,695,677 대출채권 (79,367,463) 기타자산 (295,295,575) 예수부채 90,321,750 당기손익-공정가치측정금융부채 368,103,702 이연법인세부채 1,087,346 기타부채 239,117,025 퇴직금의 지급 (967,975) 사외적립자산 967,975 합 계 112,621,415 (단위: 천원) 구 분 전분기 예치금 6,142,725 당기손익인식금융자산 (225,383,364) 대출채권 28,380,841 기타자산 (196,483,262) 예수부채 (57,387,837) 당기손익인식금융부채 243,314,735 이연법인세부채 (2,477,473) 기타부채 202,665,309 퇴직금의 지급 (940,676) 사외적립자산 382,134 합 계 (1,786,868) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 미지급배당금 계상 10,471,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,093,546) 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 (989,324) 대손준비금 적립 4,056,218 (단위: 천원) 구 분 전분기 매도가능금융자산평가손익 (58,721) 미지급배당금 계상 5,896,337 건설중인자산의 기구비품 대체 532,570 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말금액 차입부채 1,636,141,029 (221,266,929) (2,348,000) - 1,412,526,100 임대보증금 17,041,330 27,224 - 145,163 17,213,717 합계 1,653,182,359 (221,239,705) (2,348,000) 145,163 1,429,739,817 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가액 현금및예치금 348,138,043 348,138,043 당기손익-공정가치지정금융자산 10,133,720 10,133,720 당기손익-공정가치측정금융자산 5,007,775,345 5,007,775,345 파생상품자산 215,469,315 215,469,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 254,893,496 254,893,497 대출채권(*1) 542,629,263 542,629,263 기타금융자산(*1) 640,175,715 640,175,715 금융자산 합계 7,019,214,897 7,019,214,898 예수부채 664,823,770 664,823,770 당기손익-공정가치지정금융부채 2,940,460,910 2,940,460,910 당기손익-공정가치측정금융부채 383,606,046 383,606,046 파생상품부채 297,903,962 297,903,962 차입부채(*2) 1,412,526,100 1,412,526,100 기타금융부채(*2) 641,944,298 641,944,298 금융부채 합계 6,341,265,086 6,341,265,086 (*1) 당사의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*2) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가액 현금및예치금 355,202,584 355,202,584 단기매매금융자산 4,588,697,027 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 301,437,675 301,437,675 파생상품자산 185,651,694 185,651,694 매도가능금융자산(*1) 276,310,621 276,310,621 대출채권(*2) 465,891,192 465,891,192 기타금융자산(*2) 341,882,454 341,882,454 금융자산 합계 6,515,073,247 6,515,073,247 예수부채 574,502,020 574,502,020 단기매매금융부채 350,663,762 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 272,142,375 272,142,375 차입부채(*3) 1,636,141,029 1,636,141,029 기타금융부채(*3) 400,473,761 400,473,761 금융부채 합계 5,858,474,447 5,858,474,447 (*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다. (*2) 당사의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치의 수준별 공시 ① 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 - - 10,133,720 10,133,720 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 947,528,929 4,001,038,668 59,207,748 5,007,775,345 파생상품자산 3,297,628 160,232,821 51,938,866 215,469,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159,207,224 95,686,272 254,893,496 합 계 950,826,557 4,320,478,713 216,966,606 5,488,271,876 금융부채 : 당기손익-공정가치지정금융부채 - - 2,940,460,910 2,940,460,910 당기손익-공정가치금융부채 383,606,046 - - 383,606,046 파생상품부채 10,364,367 79,427,814 208,111,781 297,903,962 합 계 393,970,413 79,427,814 3,148,572,691 3,621,970,918 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 단기매매금융자산 1,124,364,426 3,464,332,601 - 4,588,697,027 당기손익인식지정금융자산 - 248,598,491 52,839,184 301,437,675 파생상품자산 3,422,373 158,512,114 23,717,207 185,651,694 매도가능금융자산 - 161,885,989 114,424,632 276,310,621 합 계 1,127,786,799 4,033,329,195 190,981,023 5,352,097,017 금융부채 : 단기매매금융부채 350,663,762 - - 350,663,762 당기손익인식지정금융부채 - - 2,624,551,500 2,624,551,500 파생상품부채 7,533,128 89,130,956 175,478,291 272,142,375 합 계 358,196,890 89,130,956 2,800,029,791 3,247,357,637 ② 당분 기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/상환 분기말 금융자산 : 당기손익-공정가치지정금융자산 10,055,602 78,118 - - - 10,133,720