원익홀딩스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 가스를 정제하고 공급하는 장치사업과 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업으로 분류하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다.반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 진행되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 1) Gas Supply System

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매년 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스와 가격, 납기를 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 중국 내 투자 증가에 대비하여 저가형 모델 개발 및 조인트 벤처 설립을 통한 현지 생산, 서비스 기지구축을 준비 중에 있습니다.

2) Gas Purifier

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다.

Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다.3) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관을 흐름을 설계하고 설치해주는 공사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화

- 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계

- ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제

- 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급

(4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려 핵심 기반산업으로 정부차원의 R 지원 정책 등이 시행되고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다. 이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱더 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다. (2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다.

구 분	제 품	점유율(국내)	비 고

가스설비	Gas Supply SystemGas Purifier	35%~40%	당사 납품처 기준 추정

(3) 시장의 특성

국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED를 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다.

주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안정성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망기존 Gas Cabinet 뿐만 아니라 Purifier, 배관공사와 같은 신규 사업 분야에서의 점유율 확대를 통한 매출 성장을 기대하고 있습니다. 또한 국내에 치중되어 있는 매출 구조를 보다 다변화 하기 위하여 중국 및 동남아 시장 내 영업 채널 확보 및 저가형 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다.(5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의요구에 의한 사양의변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 해외수출의 경우에는 동일한 제품 일지라도 판매시점마다 별도의 환율을 적용 받으므로 제품가격의 차이가 발생하고 있습니다.

이에 따라 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 현황 - 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품목	매입액	비율	비고

Gas Cabinet 외	원재료	VALVE	19,052,005	12.42%	-

원재료	CONTROLLER	28,345,868	18.48%	-

원재료	PRESSURE TRANSDUCER	13,779,121	8.98%	-

원재료	REGULATOR	18,071,858	11.78%	-

원재료	CASE	8,645,913	5.64%	-

원재료	기타	65,514,203	42.70%	-

합계	153,408,968	100%	-

- 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

사업부	품목	제30기	제29기	제28기

Gas Cabinet 외	VALVE	264	200	213

CONTROLLER	7,661	7,260	7,150

PRESSURE TRANSDUCER	220	337	379

REGULATOR	677	750	791

CASE	1,760	2,200	2,100

※품목간에도 규격별 금액 차이가 있어 평균단가로 산정했습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 대)

사업소	품목	제30기	제29기	제28기

평택(지제동)	Gas Cabinet/Purifier	-	220 System/월	220 System/월

평택(모곡동)	18 System/월	12 System/월	12 System/월

평택(진위면)	280 System/월	240 System/월	-

합계	3,576 System/년	2,880 System/년	2,880 System/년

※생산능력은 고객사의 납기 및 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다. ※평택 지제동 사업소는 2019년 9월까지 생산 진행하였고, 평택 지제/세교지구 도시개발 계획에 따라 수용, 인가 됨에 따라 평택시 진위면으로 공장 이전 하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준표준작업시간을 기준으로 산출하였으며 당사 장비 생산라인에서 직접 생산하는 아이템에 한해서 산출하였습니다.

② 산출방법월별 생산능력 × 가동 개월수

2) 평균가동시간 : 8시간/1일(3) 생산실적

(단위 : 대)

사업소	품목	제30기	제29기	제28기

평택(지제동)	Gas Cabinet/ Purifier	-	1,937	2,175

평택(모곡동)	216	147	137

평택(진위면)	3,721	796	-

합계	3,937	2,880	2,312

(4) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 대, %)

사업소(사업부문)	제 30기생산능력 대수	제 30기
실제 생산대수	가동률

평택(모곡동)	216	216	100%

평택(진위면)	3,360	3,721	111%

나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

자산항목	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

토지	경기도 평택시 진위면 外	본사토지外	14,857,910	17,825,858	(17,825,858)	-	14,857,910

건물	경기도 평택시 진위면 外	본사건물外	7,176,112	34,436,613	-	(331,050)	41,281,675

구축물	경기도 평택시 진위면 外	크린룸外	1	665,000	-	(2,567)	662,434

기계장치	경기도 평택시 진위면 外	분석기外	1,191,495	634,260	(2,638)	(436,934)	1,386,183

연구개발설비	경기도 평택시 진위면 外	연구개발설비外	1,502,083	420,086	(1)	(382,202)	1,539,966

차량운반구	경기도 평택시 진위면 外	공용차량外	52,742	20,025	(33,310)	(19,763)	19,694

공구와기구	경기도 평택시 진위면 外	측정기外	1,205,215	355,843	(8)	(434,550)	1,126,500

집기비품	경기도 평택시 진위면 外	PC外	848,088	1,091,660	(17,993)	(443,440)	1,478,315

조경	경기도 평택시 진위면 外	분재外	-	379,298	-	-	379,298

(2) 설비의 신설, 매입 계획 등2019년 9월 경기도 평택시 진위면 마산12로 21에 약 5,000평 규모의 사업장 신축공사를 시작하여, 2020 년 12월 사용승인 완료하였습니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 - 연결 (제품과 용역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구분	제30기	제29기

제품/상품매출액	490,365,443	345,468,570

용역/기타매출액	155,599,183	105,284,220

합계	645,964,626	450,752,790

- 연결(지역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구분	제30기	제29기

국내	528,584,511	373,671,294

해외	117,380,115	77,081,496

합계	645,964,626	450,752,790

- 별도 (제품과 용역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구 분	제30기	제29기

제품/상품매출액	214,924,343	135,517,614

용역/기타매출액	131,817,619	67,631,657

합계	346,741,962	203,149,271

- 별도(지역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구분	제30기	제29기

국내	289,215,875	158,854,654

해외	57,526,087	44,294,617

합계	346,741,962	203,149,271

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직당사 매출은 Gas 공급 장치, Gas 정제장치 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다.

(2) 판매경로

국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. 또한 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집 ② 장비 제조 능력 홍보 ③ 수주 ④ 제조 ⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는 ① 부품 수요예측 ② 발주 및 입고 ③ 고객홍보 ④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견 ② 서비스 요청접수 ③ 서비스 제공을 합니다.

(3) 판매전략

▷ 국내시장 ① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장치 개발 및 공급 ② 납품 장치의 안정화를 통한 기술력 인정 ③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장치 개발 및 공급 ④ 시장 점유율 확대▷ 해외시장① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보

5. 수주상황(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가스공급장치 / 배관공사 등	-	-	-	433,039	-	346,742	-	86,297

합계	-	433,039	-	346,742	-	86,297

주1) 상기 수주상황은 당사 별도기준 정보로 작성된 것으로, 서비스 등의 납품 등은 제외되었습니다.주2) 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재 하지 않음을 당사의 감사에게 보고 하였습니다.

6. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:USD,JPY, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD 10,000,000 10,000,000 11,711,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 1.70% 2019.07.10 ~ 2021.07.08 신한은행 JPY 827,526,132 827,526,132 9,500,000 3m Libor+1.0% 3m Libor+1.0% 1.73% 2020.05.28 ~ 2022.05.27 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor+1.9% 3m Libor+1.9% 2.39% 2020.04.29 ~ 2021.04.29 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor+2.25% 3m Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품부채 3,186백만원과 비유동파생상품부채 2,882백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) USD (886,652) 통화스왑자산(부채) JPY (792,302) 통화스왑자산(부채) USD 2,299,496 통화스왑자산(부채) USD 2,089,361 (1) 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD10,000,000 USD 10,000,000 11,711,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 1.70% 2019.07.10~2021.07.08. 신한은행 JPY827,526,132 JPY 827,526,132 9,500,000 3m Libor+1.0% 3m Libor+1.0% 1.73% 2020.05.28~2022.05.27 (2) 당 기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품부채 887백만원, 비유동파생상품부채 792백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) USD (886,652) 통화스왑자산(부채) JPY (792,302) 7. 리스크 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며,단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 자산 부채 자산 부채 USD 45,424,638 92,896,587 23,386,393 80,974,068 JPY 1,123,344 19,432,417 7,266 2,003,218 CNY 7,019,353 844,643 44,499 113,290 기타 442,066 109,193 105,127 7,878 합계 54,009,401 113,282,840 23,543,285 83,098,454 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,373,597) 2,373,597 (2,879,383) 2,879,383 JPY (915,454) 915,454 (99,798) 99,798 CNY 308,736 (308,736) (3,439) 3,439 기타 16,643 (16,643) 4,862 (4,862) 합계 (2,963,672) 2,963,672 (2,977,758) 2,977,758 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2020년말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 72,810,990 2,926,058 1,215,358 76,952,406 계약부채 41,700,776 39,902,751 22,960,093 104,563,620 리스부채 223,417 2,183,218 13,230,982 15,637,617 단기차입금 18,800,000 114,322,355 - 133,122,355 기타유동금융부채 2,178,598 - - 2,178,598 유동성장기차입금 - 22,596 - 22,596 유동성사채 - 10,880,000 - 10,880,000 장기차입금 - - 96,851,426 96,851,426 파생상품부채 - 3,186,148 2,881,663 6,067,811 기타비유동금융부채 - 300 11,754,660 11,754,960 출자약정금액(*) 28,845,576 - - 28,845,576 금융보증약정(*) 176,256,000 - - 176,256,000 합 계 340,815,357 173,423,426 148,894,182 663,132,965 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다. 2019년말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 42,808,528 - 190,409 42,998,937 계약부채 20,180,572 - - 20,180,572 리스부채 537,278 1,543,641 - 2,080,919 단기차입금 16,363,059 55,818,449 - 72,181,508 기타유동금융부채 137,400 - - 137,400 유동성장기차입금 - 23,104 - 23,104 유동성사채 20,000,000 54,606,346 - 74,606,346 비유동리스부채 - - 12,936,394 12,936,394 장기차입금 - - 13,334,725 13,334,725 사채 - - 11,578,000 11,578,000 파생상품부채 - - 120,828 120,828 기타비유동금융부채 - - 17,296,158 17,296,158 출자약정액(*) 9,815,592 - - 9,815,592 금융보증약정(*) 187,563,600 - - 187,563,600 합 계 297,406,029 111,991,540 55,456,514 464,854,083 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 부채총액 493,120,674 286,598,904 자기자본 1,114,539,982 938,601,379 부채비율 44.24% 30.53% 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며,단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 자산 부채 자산 부채 USD 6,922,284 24,289,961 9,330,742 12,225,118 JPY - 18,348,842 - 106,252 기타 6,304 1,745 - 100,875 합계 6,928,588 42,640,548 9,330,742 12,432,245 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고 기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (868,384) 868,384 (144,719) 144,719 JPY (917,442) 917,442 (5,313) 5,313 기타 228 (228) (5,044) 5,044 합계 (1,785,598) 1,785,598 (155,076) 155,076 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2020년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 33,622,719 - - 33,622,719 계약부채 28,342,606 - - 28,342,606 리스부채 121,433 364,299 414,798 900,530 단기차입금 14,000,000 45,000,000 - 59,000,000 사채 - 10,880,000 - 10,880,000 파생상품부채 - 886,652 792,302 1,678,954 장기차입금 - - 82,024,277 82,024,277 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액(*) 8,704,000 - - 8,704,000 금융보증약정(*) 242,591,359 - - 242,591,359 합 계 327,382,120 57,130,954 83,231,678 467,744,745 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2019년말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 17,548,920 - - 17,548,920 계약부채 20,180,572 - - 20,180,572 리스부채 192,068 576,205 - 768,273 단기차입금 9,000,000 29,000,000 - 38,000,000 유동성사채 20,000,000 20,000,000 - 40,000,000 비유동리스부채 - - 269,911 269,911 사채 - - 11,578,000 11,578,000 파생상품부채 - - 120,828 120,828 기타비유동금융부채 - - 300 300 금융보증약정(*) 277,807,900 - - 277,807,900 합 계 344,729,460 49,576,205 11,969,039 406,274,704 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 부채총액 233,472,979 137,973,565 자기자본 608,149,906 566,995,867 부채비율 38.39% 24.33% 8. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 ㈜원익로보틱스 2016.04.11 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 로봇 S/W 및 제품을 개발, 판매를 하고 있는 국내에 소재한 ㈜원익로보틱스의 지분(95.7%)을 31.6억원(주식인수 6.6억, 유상증자 25억)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.02.19 - 유상증자를 통해 2.1%를 34억원에 추가취득하였습니다. 원익자산개발(유) 2016.04.27 - 당사는 의사결정력 확보 및 수익극대화를 위해 기보유중인 국제전자센테빌딩제이차(유)의 지분(33.3%)에 추가지분(33.3%)을 95.8억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.05.17 - ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.3%를 추가 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. 삼성디스플레이(주) 2017.02.17 - 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 삼성디스플레이(주)가 보유한 (주)원익테라세미콘 지분 11.4%를 316.3억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜파워보이스 2017.07.27 - 당사는 미래성장동력 확보를 목적으로 음성인식 및 화자인증 기술 R 전문기업인 ㈜파워보이스의 지분(20.5%)을 40.5억원(유상증자)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이용한 2017.12.19 - 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 이용한이 보유 중인 (주)원익큐엔씨의 지분 21%를 894억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. Wonik Holdings(SG) PTE. LTD. 2018.02.28 - 당사는 해외투자거점 마련 및 현지 시장 진출을 위해서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.에 원익투자파트너스㈜의 지분(78.4%) 및 SGD122,097를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.01.16 - 원익투자파트너스(주)의 지분(83%) 및 SGD1,091,385를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.03.05 - 원익투자파트너스(주) 지분(86.2%) 및 SGD722,448를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 진위3산단(주) 2018.06.08 - 당사는 신규사업장 부지 확보를 위하여 경기도 평택시 소재 진위3산업단지 내 산업시설부지 25,520㎡를 166억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 2018.10.31 - 당사는 신규사업장 부지 확보를 위하여 경기도 평택시 소재 진위3산업단지 내 산업시설부지 16,529㎡를 88억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. (주)원익엘앤디 2019.04.15 - 당사는 (주)원익큐엔씨와 (주)원익이 보유한 (주)원익엘앤디의 지분 60%를 127억원에 취득하여, 100%의 지분을 소유하게 되었습니다. 정대택 2020.10.16 - 사업구조다각화를 위하여 정대택이 보유한 주식회사 피앤이솔루션의 지분(35.13%)을 1천억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제30기 제29기 제28기 원재료비 693,373 267,643 476,322 인건비 1,430,088 1,427,396 786,781 감가상각비 525,841 299,760 194,959 위탁용역비 115,950 - 6,151 기타 341,949 356,683 314,354 연구개발비용 계 3,107,201 2,351,482 1,868,566 회계처리 판매비와 관리비 3,107,201 2,351,482 1,868,566 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.90% 1.63% 0.73% 나. 연구개발 실적 1. 비휘발성 차세대 메모리 소자기술 개발 (2005년 완료)2. CNT 대량 기상합성 장치 및 공정 개발 (2006년 완료) 3. 고순도 F2 발생/공급 장치개발 및 유해가스 처리기술 개발 (2006년 완료) 4. 45nm 이하급 저유전율막 PECVD 장비 개발 (2009년 완료) 5. 반도체 박막 공정 장비용 핵심 부품 공정 적합성 평가 (2009년 완료) 6. 고효율 후면전극형 실리콘 태양전지 개발 (2012년 완료) 7. 저손상 나노소장 공정을 위한 450mm 장비 플라즈마 원천기술 개발(2012년 완료) 8. 저 GWP 적용 LCD Dry Etching 장비 및 공정 개발 (2014년 완료) 9. 저 원가 고효율 대면적 CIGS 박막 태양전지 개발 (2014년 완료)10. Circulation Purifier 개발 (2014년 완료)11. 초미세 고신뢰성 배선 기술 연구 (2015년 완료)12. 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 (2019년 완료) 13. 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 (2020 완료) 14. 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 (2020 완료) 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 출원 등록 합계 특허권 28 27 55 상표권 4 11 15 디자인 1 2 3 서비스표 0 13 13 합계 33 53 86 나. 특허권 취득현황 No 구분 출원일 등록일 명칭 주무관청 1 특허 2018-01-29 2019-08-16 실린더형 가스봄베의 온도제어장치 특허청 2 특허 2019-01-22 2020-07-03 팔레트식 전용 지그, 가스실린더의 자율주행운반지게차 및 자율주행운반기구 특허청 3 특허 2019-01-22 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 캐비닛 특허청 4 특허 2019-01-22 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 가스켓 투입/투출 모듈 및 방법 특허청 5 특허 2020-03-23 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 가스켓 투입 모듈의 가스켓공급라인 특허청 6 특허 2020-03-23 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 가스켓 투입/투출 모듈의 핑거그립퍼 특허청 7 특허 2018-08-13 2018-03-26 건식 가스 정화 장치 특허청 8 특허 2013-01-09 2019-01-25 가스 정제 장치 특허청 9 특허 2012-05-21 2013-10-28 가스캐비넷 디자인권 특허청 10 특허 2010-10-20 2012-06-19 원료공급장치 및 공급방법 특허청 11 특허 2007-05-17 2008-10-10 가스공급장치의 퍼지시스템 및 방법 특허청 12 특허 2000-08-10 2002-10-01 질소 정제 방법 및 정제 장치 특허청 13 특허 2000-02-25 2002-07-08 폐산의 재생방법 및 장치 특허청 14 특허 2012-05-21 2014-01-07 가스 정제기 특허청 15 특허 1998-03-31 2000-05-24 가스 정제기 특허청 16 특허 2000-11-24 2003-07-01 질소 정제 방법 및 정체 장치 대만 17 디자인 2012-11-08 2013-10-28 가스 캐비넷 특허청 18 디자인 2012-11-08 2014-01-07 가스정제기 특허청 19 상표 2015-10-15 2016-05-23 원익IPS 특허청 20 서비스표 2015-10-15 2017-03-23 원익IPS 특허청 21 상표 2015-10-15 2016-05-23 원익IPS 특허청 22 서비스표 2015-10-15 2017-03-23 원익IPS 특허청 23 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 24 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 25 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 26 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 27 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 28 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 29 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 30 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 31 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 32 상표 2016-03-24 2017-03-02 원익홀딩스 특허청 33 서비스표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 34 상표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 35 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 36 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 37 서비스표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 38 상표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 39 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 40 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 41 상표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 42 상표 2016-07-28 2017-07-07 원익홀딩스 특허청 43 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 자동 결합 시스템 및 방법 특허청 44 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 정렬 장치 및 방법 특허청 45 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 비전 정렬 장치 및 방법 특허청 46 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 자동 결합 장치 및 방법 특허청 47 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치 특허청 48 특허 2019-01-22 2020-12-11 가스실린더의 가스공급장치용 턴테이블 모듈 특허청 49 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 밸브셔터모듈 특허청 50 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 및 커넥터모듈의 체결/해제 방법 특허청 51 특허 2019-01-22 2020-08-20 커넥터 모듈 및 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 특허청 52 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 특허청 53 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 특허청 [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 특수가스 판매 : 원익머트리얼즈 1. 사업의 개요가. 업계 현황(1) 업계 개황(가) 반도체 업계세계반도체시장통계기구 WSTS는 2020년 반도체 시장을 4,331억달러로 잠정집계하였으며, 2021년 시장규모는 전년대비 8.4% 성장한 4,694억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러에 버금가는 수치이며, 이에 따라 한국이 주도하고 있는 글로벌 메모리 시장 역시 13.3%라는 유의미한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2021년 실리콘 웨이퍼를 제외한 반도체용 소재 시장규모가 전년대비 약 4% 증가한 220억 달러로 완만한 상승세를 기록할 것으로 전망하였습니다. (나) 디스플레이 업계한국디스플레이산업협회 KDIA는 2020년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,155억 달러였으며, 2021년은 이보다 소폭 상승한 1,205억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉 및 OLED와의 경쟁으로 인해 지속적인 패널가격 하락이 예상되었으나, 코로나19라는 변수로 인해 가격 하락세가 주춤하며 국내업체들에게도 수익원으로서의 역할이 연장되었습니다. 하지만 OLED로의 전환이라는 대세에는 큰 지장이 없을 것으로 보입니다. KDIA에 따르면 2020년 약 74%를 기록한 LCD 비중은 2026년 59%로 축소될 것으로 예상되며, OLED와 Micro LED의 시장규모가 점차 커질 것으로 보입니다. (2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만, 2020년 반도체용 특수가스 시장규모는 일반적으로 약 40억 달러로 추정되고 있으며, 매년 대체로 3 ~ 5%의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 팹 투자에 따라 시장변동폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 팹 가동율에 따른 완만한 상승곡선을 그리고 있어 전망이 밝습니다. (나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE Group 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (2) 회사 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 (2003년∼2005년) 반도체 300mm Line 초기도입삼성전자 및 SK하이닉스신규투자 지속 IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시 - N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시 - LED用 7N NH3 생산개시 - GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체 등록 - 수입제품에 대한 국산화 대체 - R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점 - FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기 (2006년~2014년) 12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동 AMOLED 양산개시 및 본격화 IT 성장 가속화 윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상 반도체 경기의 빠른 회복세 LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대 - 세계 최고수준의 분석기술 확보 - 삼성전자 NO 공급개시 - 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시 - 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시 - Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략 - 반도체업계 안정적 공급주력 - 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화 - LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발 - 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~2020년) 중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가 Global 경기침체 AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립 - 반도체 고객요구 적극 대응 - FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진 - 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴 - 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화 (3) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(20.12).jpg 조직도(20.12) 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준) (단위: 백만원) 제 품 생산(판매)개시일 용도 및 특징 2020년(제15기)매출액(비율) NH3(암모니아) 2004년 1월 ◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다. 207,695 (77.33%) CO2(이산화탄소) 2014년 2월 ◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다. N2O(아산화질소) 2003년 3월 ◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다. GeH4(사수소화게르마늄) 2004년 2월 ◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다. Si2H6(디실란) 2006년 4월 ◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다. Xe 2018년 7월 ◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.999% - 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체 - 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스 F2 Mix 2009년 11월 ◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망 C4F8 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 CH2F2 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 기타 가스매출 60,585 (22.56%) 가스매출 소계 268,280 (99.89%) 기 타 매 출 309 (0.11%) 합 계 268,589 (100.00%) 주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(1) 연도별 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 유형 품목 2020년(제15기) 2019년(제14기) 2018년(제13기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2 수출 19,016 15,477 12,521 국내 75,066 70,226 75,012 소계 94,082 85,703 87,533 기타 수출 12,710 4,878 3,865 국내 55,822 40,605 31,615 소계 68,532 45,483 35,480 소 계 162,614 131,186 123,013 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 15,405 11,604 11,433 국내 68,739 64,643 78,251 소계 84,144 76,247 89,684 기타 수출 4,119 2,047 77 국내 17,403 12,340 11,515 소계 21,522 14,387 11,592 소 계 105,666 90,634 101,276 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 273 - - 국내 36 - - 소계 309 - - 소 계 309 - - 합 계 수출 51,523 33,302 27,896 국내 217,066 188,518 196,393 소계 268,589 221,820 224,289 주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2020년(제15기) 2019년(제14기) 2018년(제13기) 원재료 NH3, N2O,F2 MIX, CO2, C4F8 국 내 11,191 9,719 10,029 수 입 11,731 11,013 10,654 소 계 22,922 20,732 20,683 상품 / 기타 국 내 39,433 25,727 24,138 수 입 67,696 58,177 57,479 소 계 107,129 83,905 81,617 합 계 국 내 50,623 35,446 34,167 수 입 79,427 69,191 68,133 합 계 130,051 104,637 102,300 주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : kg) 제품품목명 구 분 2020년(제15기) 2019년(제14기) 2018년(제13기) 수량 수량 수량 N2O 외3품목 생산능력 15,612,720 15,486,000 11,444,000 생산실적 11,413,212 10,774,097 10,056,645 가 동 율 73.10% 69.57% 87.87% * 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임.나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준) (단위 : 천원) 소유형태 자산별 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 당기손상 기말장부가액 비고 자가 토지 42,909,596 2,020,300 - - - 44,929,896 - 자가 건물 53,558,215 - (385) (1,708,396) - 51,849,434 - 자가 구축물 4,157,675 5,000 - (165,822) - 3,996,853 - 자가 기계장치 46,427,188 6,537,105 (109,184) (9,945,474) - 42,909,635 - 자가 차량운반구 3,577,377 783,804 (7,007) (1,441,041) - 2,913,133 - 자가 공구와기구 12,991,531 8,994,600 (340,949) (5,432,949) - 16,212,233 - 자가 집기비품 2,542,898 718,088 (10,251) (954,535) - 2,296,200 - 2) 설비의 신설 및 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 비 고 건물 및 설비투자 2020.01~2021.12 건물 및 기계장치 등 R 및 Plant Capa 증설 등 R 목적 및 수요 증가에 따른 Capa 증설 등 주) 상세 투자 내역은 영업비밀로 기재 생략5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (별도기준) (단위 : 백만원) 유형 품목 2020년(제15기) 2019년(제14기) 2018년(제13기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2 수출 19,016 15,477 12,521 국내 75,066 70,226 75,012 소계 94,082 85,703 87,533 기타 수출 12,710 4,878 3,865 국내 55,822 40,605 31,615 소계 68,532 45,483 35,480 소 계 162,614 131,186 123,013 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2Laser MIX 수출 15,405 11,604 11,433 국내 68,739 64,643 78,251 소계 84,144 76,247 89,684 기타 수출 4,119 2,047 77 국내 17,403 12,340 11,515 소계 21,522 14,387 11,592 소 계 105,666 90,634 101,276 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 273 - - 국내 36 - - 소계 309 - - 소 계 309 - - 합 계 수출 51,523 33,302 27,896 국내 217,066 188,518 196,393 소계 268,589 221,820 224,289 주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.나. 주요 매출처 등 현황당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출처 2020년(제15기) 2019년(제14기) A사 176,144 147,083 다. 수주현황- 해당사항 없습니다. 6. 판매경로가. 판매조직전자재료용 특수가스 시장은 일반 산업과 달리 특정고객만을 위한 전담 영업 및 제품개발이 이루어져야 하는 특수 시장입니다. 따라서 당사도 고객의 특성에 맞추어 국내영업팀, 해외영업팀으로 전문화 및 고객에 특화된 영업조직을 운영하고 있습니다. 국내/해외영업팀에서는 기존 고객사의 M/S 유지 및 확대에 주력하여 기존 확보된 시장을 굳건히 유지 및 확장 시키는데 주력하고 있으며, 중국 반도체 및 디스플레이 업체들의 Fab 가동율 증가에 대비하여 판로 확대를 준비하고 있습니다. 나. 판매경로전자재료용 특수가스는 고압가스로 분류되어 고압가스안전관리법의 규정에 준하여 모든 물류 System의 기반하에 운송 및 납품이 이루어지고 있습니다. 따라서 삼성전자를 비롯한 국내외 모든 반도체, FPD 및 LED 업계에는 관련 규정을 준수할 수 있는 외부 전문 물류업체를 통해 고객사 저장소에 공급하는 방식으로 운영되고 있습니다.다. 판매전략당사는 고객사의 기술개발 Roadmap에 맞추어 신규수요가 예상되는 제품에 대한 개발과 고객사 생산 Line의 증설 등으로 인하여 발생되는 수요 증대에 따라, 안정적인 공급대응을 위한 품질개선 및 특수가스 제품 생산성 증대에 집중하여 당사의 모든 역량을 극대화 하고 있습니다. 또한 고객사와의 지속적인 기술교류를 통해 고객의 Needs를 사전에 파악하여 수시로 대응전략을 재설정하고 있으며, 제품의 경쟁력 향상을 위해 생산공정의 최적화, 원부자재 구매단가의 인하 등을 통해 경쟁사와의 단가경쟁에서 차별화를 확보하기 위한 부단한 노력을 하고 있습니다. 현재 반도체, FPD 제조사와 차세대 공정개발을 위한 다양한 신소재에 대한 공동개발을 진행하고 있으며, 해외 Business partner와 지속적인 교류 및 협력을 진행하고 있습니다. 또한 장비회사와의 공정 및 소재 공동개발은 향후 잠재적 시장에 대한 조기 대응뿐만 아니라, 해당 장비공정의 양산도입 시 특정소재에 대한 고객사의 시장선점 효과 등 경쟁적 소재시장에서 월등한 우위를 영위할 수 있다는 장점이 있습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 연결기준> 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 10,866,631 9,732,823 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다.회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,018,946 - - - 12,018,946 미지급금 11,776,589 - - - 11,776,589 단기차입금 - 27,433,158 - - 27,433,158 유동성장기차입금 - 22,596 - - 22,596 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 장기차입금 - - 291,949 291,949 리스부채 62,723 168,044 294,052 - 524,819 합 계 23,858,258 27,623,798 861,284 - 52,343,340 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,136,542 - - - 12,136,542 미지급금 10,397,399 - - - 10,397,399 단기차입금 - 23,818,449 - - 23,818,449 유동성장기차입금 - 23,104 - - 23,104 미지급비용 537,640 - - - 537,640 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 장기차입금 - - 334,726 - 334,726 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 리스부채 77,826 160,617 419,067 - 657,509 합 계 23,149,407 24,002,170 1,029,723 - 48,181,299 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 61,495,881 51,300,386 총자본 338,613,305 307,455,939 부채비율 18.16% 16.69% 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 10,988,216 9,854,410 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,346,374 - - - 11,346,374 미지급금 10,507,035 - - - 10,507,035 금융보증계약 (*1) - 9,011 - - 9,011 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 리스부채 49,023 133,622 169,590 - 352,235 합 계 21,902,432 142,633 444,873 - 22,489,938 *1) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,654,492 - - - 10,654,492 미지급금 9,059,391 - - - 9,059,391 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 유동성금융보증계약 - 18,149 - - 18,149 리스부채 64,106 125,257 249,618 - 438,981 합 계 19,777,989 143,406 525,548 - 20,446,943 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 30,998,910 23,897,080 총자본 342,317,944 310,795,729 부채비율 9.06% 7.69% 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 세종특별자치시 2010.03.23 - 세종특별자치시 전의면 제2사업장 공장부지 확보의 건 Air Liquide Advanced Materials 2010.11.26 가동일 이후 7년째 되는 날까지 당사 제2사업장에 GeH4 제조공장을 구축하여 생산하며, 당사는 계약기간 동안 한국시장에서 독점적 판매권을 가집니다. Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2014.09.25 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 Precursor(전구체)의 제조 및 판매를 하고 있는 미국에 소재한NOVA-KEM,LLC.(노바켐유한책임회사)의 지분(50.7%)을 171억에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설 2015.04.16 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 15,020평) 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설충청북도 2017.3.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소조직(20.12).jpg 연구소조직(20.12) 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 43 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년도(제15기) 2019년도(제14기) 2018년도(제13기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 9,047,190 6,732,130 4,742,072 합계 9,047,190 6,732,130 4,742,072 (매출액 대비 비율) 3.37% 3.03% 2.11% 라. 연구개발 실적 - 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 2 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 3 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 국책과제 마. 향후 연구개발 계획당사의 연구소(연구인력 42명)에서는 반도체 및 디스플레이용 특수가스를 연구개발하고 있으며, 전구체 Precursor 및 기타 산업가스도 연구개발 진행중에 있습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 35 35 상표권 1 1 디자인 2 2 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 상표권 WIMCO 2009-11-25 2011-08-08 특허청(상표권 등록) 2 특허권 고순도 암모니아의 대용량 정제 방법 2005-10-31 2006-05-23 특허청 3 특허권 육불화황을 대용량 고순도로 정제하는 방법 2005-11-10 2006-05-23 특허청 4 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2006-12-15 2007-07-05 특허청 5 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2007-03-23 2010-12-14 국제특허(PCT) 6 특허권 화학용액 저장탱크의 구조 2007-08-28 2007-12-27 특허청 7 특허권 불소가스 불순물 분석 장치 2009-03-03 2011-03-23 특허청 8 특허권 황화카보닐의 합성방법 및 합성반응장치 2009-06-15 2010-01-15 특허청 9 특허권 고순도 일산화질소의 제조장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 10 특허권 일산화질소 분석장치 2009-10-06 2010-11-04 특허청 11 특허권 고순도 일산화질소 제조용 반응장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 12 특허권 고순도 암모니아의 충전방법 및 그 장치 2011-04-01 2012-11-28 특허청 13 특허권 고순도 암모니아 회수기 및 이를 이용한 고순도 암모니아 회수장치 2011-04-04 2013-09-10 특허청 14 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제장치 2011-04-05 2012-10-31 특허청 15 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제방법 2011-04-05 2012-10-31 특허청 16 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제용기 2011-04-05 2012-10-31 특허청 17 특허권 펜타플루오로에틸요오다이드의 정제방법 2012-02-28 2013-02-19 특허청 18 특허권 플루오르화붕소의 정제장치 2012-02-28 2012-11-12 특허청 19 특허권 플루오르화붕소의 정제방법 2012-02-29 2012-11-12 특허청 20 특허권 암모니아 보란의 합성 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2012-09-04 2013-04-11 특허청 21 특허권 헥사플루오르프로필렌옥사이드 고순도 정제방법 2013-05-22 2014-08-19 특허청 22 특허권 암모니아 보란의 연속 합성 공정 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2013-10-16 2015-11-05 특허청 23 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생방법 2015-01-19 2016-07-08 특허청 24 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생시스템 2015-01-19 2016-07-08 특허청 25 특허권 테트라플루오르메탄의 고순도 정제방법 2015-09-25 2020-02-03 특허청 26 특허권 디보란 정제장치 및 정제방법 2016-04-05 2017-11-14 특허청 27 특허권 암모니아 흡착 장치 2016-09-26 2018-09-20 특허청 28 특허권 암모니아 발생 및 방출 장치 2016-09-26 2019-05-26 특허청 29 특허권 플루오르화붕소 정제방법 2017-01-24 2018-06-12 특허청 30 특허권 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-01-25 2018-12-28 특허청 31 특허권 의료용 및 초고순도 아산화질소 합성 및 정제시스템 및 그 시스템의 운전을 위한 최적화 적용방법 2017-03-03 2017-12-05 특허청 32 특허권 반도체 제조 공정용 건식 세정가스 및 이를 사용하는 세정방법 2017-12-15 2019-09-06 특허청 33 특허권 이중치환 사이클로펜타디엔 화합물, 유기금속 화합 2018-08-27 2019-12-27 특허청 34 특허권 다용도수레 2019-03-15 2020-06-08 특허청 35 특허권 암모니아 탱크컨테이너 및 이를 이용한 기상암모니아 공급방법 2019-05-29 2020-09-23 특허청 36 디자인 가스감지기 2019-07-17 2020-01-02 특허청 37 디자인 가스감지기 부분디자인 2019-07-17 2020-01-02 특허청 38 특허권 건식 식각제 및 이를 사용하는 건식 식각 방법 2018-09-27 2020-12-22 미국 특허청(USPTO) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위 : 백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 유동자산 현금및현금성자산 88,269 40,140 37,533 매출채권및기타채권 58,867 35,957 32,528 계약자산 30,147 16,123 6,049 재고자산 145,499 68,803 72,982 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 6,852 - 기타유동금융자산 19,585 13,992 16,929 기타유동자산 49,622 6,893 9,650 파생상품자산 - 1,169 - 당기법인세자산 51 - 71 유동자산 합계 392,040 189,929 175,742 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,601 17,216 14,395 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 281 15 3,863 계약자산 973 4,825 5,074 관계기업투자 649,186 623,583 614,112 유형자산 349,906 265,946 212,196 사용권자산 41,524 42,894 - 투자부동산 71,680 63,967 160,600 무형자산 65,412 7,186 6,930 기타비유동금융자산 13,125 6,710 13,556 기타비유동자산 1,406 1,276 947 이연법인세자산 3,527 1,654 1,643 비유동자산 합계 1,215,621 1,035,271 1,033,316 자산총계 1,607,661 1,225,200 1,209,057 부채와자본 유동부채 합계 355,750 220,258 134,996 비유동부채 합계 137,371 66,341 176,445 부채총계 493,121 286,599 311,441 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 391,392 387,943 386,662 기타자본 (4,121) (10,949) (10,947) 기타포괄손익누계액 249 (14) (442) 이익잉여금 430,815 352,824 319,862 자본소계 856,954 768,423 733,754 비지배지분 257,586 170,178 163,863 자본총계 1,114,540 938,601 897,617 자본과부채총계 1,607,661 1,225,200 1,209,057 매출액 645,965 450,753 500,162 영업이익 86,704 61,649 78,477 당기순이익 96,913 48,982 96,370 ㆍ지배기업 소유주지분, 78,647 33,172 75,992 ㆍ비지배지분 18,266 15,810 20,378 기타포괄이익 (471) 655 (198) ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 331 210 1,073 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (802) 445 (1,271) 총포괄손익 96,442 49,636 96,172 ㆍ지배기업 소유주지분 78,285 33,396 75,788 ㆍ비지배지분 18,157 16,240 20,384 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) 1,051 444 1,016 연결에 포함된 회사수 14개사 11개사 13개사 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 유동자산 현금및현금성자산 11,279 9,795 4,760 매출채권및기타채권 18,743 12,278 6,788 계약자산 30,147 16,123 6,049 재고자산 30,002 26,285 52,342 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 351 - 기타유동금융자산 1,110 1,014 7,948 기타유동자산 3,460 979 2,635 유동자산 합계 92,741 66,825 80,522 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,257 8,382 3,017 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,863 종속기업및관계기업투자 663,352 564,725 573,764 계약자산 973 4,825 5,074 유형자산 66,755 49,778 35,435 사용권자산 1,003 1,189 - 무형자산 3,798 3,940 1,953 기타비유동금융자산 5,426 4,990 2,764 기타비유동자산 318 315 304 비유동자산 합계 746,882 638,144 626,174 자산총계 841,623 704,969 706,696 부채와자본 유동부채 146,216 120,599 90,310 비유동부채 87,257 17,375 52,349 부채총계 233,473 137,974 142,659 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 369,757 369,757 기타자본 (3,649) (10,477) (10,477) 기타포괄손익누계액 - - (146) 이익잉여금 199,931 169,096 166,283 자본 소계 608,150 566,995 564,036 부채와 자본 총계 841,623 704,969 706,696 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 346,742 203,149 254,827 영업이익 41,968 21,942 32,930 당기순이익 30,848 2,740 29,343 기타포괄손익 (14) 219 (446) ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (14) 219 (446) ㆍ당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 - - - 총포괄이익 30,834 2,959 28,897 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 412 37 392 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 30기 4분기 사업보고서_00216647_주식회사원익홀딩스2_변환_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2020.12.31 현재 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 392,039,989,367 189,928,923,363 175,741,777,912 현금및현금성자산 88,269,004,002 40,140,453,565 37,533,292,178 매출채권및기타채권 58,866,888,792 35,957,221,624 32,528,300,861 계약자산 30,147,055,877 16,123,342,112 6,048,934,219 재고자산 145,498,862,847 68,802,755,414 72,982,015,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,851,823,514 기타유동금융자산 49,621,650,331 13,991,875,176 16,928,904,526 기타유동자산 19,585,259,518 6,892,637,017 9,649,593,364 파생상품자산 1,168,814,941 당기법인세자산 51,268,000 70,737,289 비유동자산 1,215,620,666,306 1,035,271,359,768 1,033,315,602,868 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,600,911,881 17,216,170,753 14,394,950,724 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 281,226,400 15,000,000 3,863,416,953 계약자산 972,672,000 4,824,800,369 5,073,736,542 관계기업투자 649,186,188,018 623,582,701,762 614,112,581,191 유형자산 349,905,628,300 265,945,850,071 212,195,894,929 사용권자산 41,524,196,700 42,893,837,743 투자부동산 65,411,809,001 63,966,812,235 160,599,411,280 무형자산 71,680,180,473 7,185,607,739 6,929,656,169 기타비유동금융자산 13,124,510,643 6,709,662,563 13,556,299,180 기타비유동자산 1,406,103,575 1,276,660,000 947,100,000 이연법인세자산 3,527,239,315 1,654,256,533 1,642,555,900 자산총계 1,607,660,655,673 1,225,200,283,131 1,209,057,380,780 부채 유동부채 355,750,373,003 220,258,425,217 134,996,165,520 매입채무및기타채무 76,510,111,705 42,808,528,734 35,009,711,420 계약부채 104,563,620,440 20,180,572,047 17,223,477,571 단기차입금 133,122,354,809 72,181,508,094 64,010,000,000 유동성장기차입금 22,595,976 23,104,316 21,438,628 유동성사채 10,880,000,000 74,606,345,877 7,000,000,000 파생상품부채 3,186,147,866 리스부채 2,406,635,129 2,080,918,535 기타유동금융부채 3,651,952,819 2,188,341,192 773,372,710 기타유동부채 2,077,598,654 1,138,539,129 330,390,132 충당부채 1,096,760,036 당기법인세부채 18,232,595,569 5,050,567,293 10,627,775,059 비유동부채 137,370,301,011 66,340,479,022 176,444,606,856 매입채무및기타채무 442,294,597 190,408,128 160,116,095 장기차입금 96,851,426,306 13,334,724,750 102,345,559,405 사채 11,578,000,000 40,000,000,000 파생상품부채 2,881,662,716 120,828,483 순확정급여부채 4,858,899,909 4,364,396,320 4,524,478,862 리스부채 13,230,981,872 12,936,394,125 기타비유동금융부채 11,905,260,000 17,296,158,260 23,323,574,660 충당부채 1,220,821,180 1,283,757,528 911,443,557 이연법인세부채 5,978,954,431 5,235,811,428 5,179,434,277 부채총계 493,120,674,014 286,598,904,239 311,440,772,376 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 856,953,726,192 768,422,974,234 733,753,721,235 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 391,391,955,241 387,943,193,118 386,662,076,084 기타자본 (4,120,697,254) (10,949,497,254) (10,947,114,224) 기타포괄손익누계액 248,876,290 (13,990,064) (442,096,583) 이익잉여금 430,814,601,415 352,824,277,934 319,861,865,458 비지배지분 257,586,255,467 170,178,404,658 163,862,887,169 자본총계 1,114,539,981,659 938,601,378,892 897,616,608,404 부채와자본 총계 1,607,660,655,673 1,225,200,283,131 1,209,057,380,780 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 645,964,626,184 450,752,790,463 500,162,428,910 매출원가 474,557,411,345 313,872,349,619 350,418,925,411 매출총이익 171,407,214,839 136,880,440,844 149,743,503,499 판매비와관리비 72,969,698,240 66,935,765,441 65,863,869,641 경상연구개발비 11,733,860,175 8,295,821,327 5,402,568,341 영업이익 86,703,656,424 61,648,854,076 78,477,065,517 금융수익 1,518,408,891 4,443,959,476 3,261,162,347 금융비용 11,691,766,495 11,568,776,900 5,735,067,047 투자수익 3,619,301,449 41,766,686,484 7,545,572,575 투자비용 7,413,524,475 22,602,439,988 5,684,641,543 기타수익 17,811,086,178 4,213,373,895 3,465,376,281 기타비용 8,241,482,321 29,339,881,842 5,441,606,216 지분법손익 36,252,178,374 13,728,732,609 38,679,889,719 법인세비용차감전순이익 118,557,858,025 62,290,507,810 114,567,751,633 법인세비용 21,644,860,660 13,308,842,115 18,198,134,115 당기순이익(손실) 96,912,997,365 48,981,665,695 96,369,617,518 지배기업 소유주지분 78,646,825,777 33,171,643,076 75,991,398,589 비지배지분 18,266,171,588 15,810,022,619 20,378,218,929 기타포괄손익 (471,326,203) 654,610,257 (198,091,151) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 331,018,506 209,455,343 1,073,154,868 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 263,842,830 (111,531,173) 1,069,935,286 해외사업장환산손익 67,175,676 320,986,516 3,219,582 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (802,344,709) 445,154,914 (1,271,246,019) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (583,532,347) 288,705,197 (275,239,397) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 145,716,440 (145,716,440) 순확정급여부채 재측정요소 (218,812,362) 10,733,277 (850,290,182) 당기총포괄이익 96,441,671,162 49,636,275,952 96,171,526,367 연결총포괄이익 지배기업 소유주지분 78,284,477,596 33,395,728,764 75,787,573,496 비지배지분 18,157,193,566 16,240,547,188 20,383,952,871 주당이익 지배기업 소유주 기본주당이익 (단위 : 원) 1,051 444 1,016 지배기업 소유주 희석주당이익 (단위 : 원) 1,051 444 1,016 연결 자본변동표 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 386,689,481,108 (10,879,478,572) 8,178,586,625 247,520,528,301 670,128,107,962 145,392,599,702 815,520,707,664 회계기준의 변경(K-IFRS 1109호) (9,290,141,879) 10,222,370,675 932,228,796 1,108,316,456 2,040,545,252 회계기준의 변경(K-IFRS 1115호) (12,999,148,343) (12,999,148,343) 770,940,380 (12,228,207,963) 기초자본(재작성금액) 38,618,990,500 386,689,481,108 (10,879,478,572) (1,111,555,254) 244,743,750,633 658,061,188,415 147,271,856,538 805,333,044,953 당기순이익(손실) 75,991,398,589 75,991,398,589 20,378,218,929 96,369,617,518 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (145,716,440) (145,716,440) (145,716,440) 순확정급여부채 재측정요소 (551,461,566) (551,461,566) (298,828,616) (850,290,182) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (207,961,311) (207,961,311) (67,278,086) (275,239,397) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 694,416,564 694,416,564 375,518,722 1,069,935,286 해외사업장환산손익 6,897,660 6,897,660 (3,678,078) 3,219,582 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 취득 (27,405,024) (27,405,024) 1,373,587,343 1,346,182,319 종속기업지분의 처분 (67,635,652) (67,635,652) (5,166,509,583) (5,234,145,235) 종속기업의 유상증자 관계기업의 처분 113,860,887 (113,860,887) 배당 자기주식처분 기타 2018.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 2019.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 회계기준의 변경(K-IFRS 1109호) 회계기준의 변경(K-IFRS 1115호) 기초자본(재작성금액) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 당기순이익(손실) 33,171,643,076 33,171,643,076 15,810,022,619 48,981,665,695 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 145,716,440 145,716,440 145,716,440 순확정급여부채 재측정요소 (698,879) (698,879) 11,432,156 10,733,277 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 288,705,197 288,705,197 288,705,197 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (380,547,070) (380,547,070) 269,015,897 (111,531,173) 해외사업장환산손익 170,910,000 170,910,000 150,076,516 320,986,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 525,233,374 (525,233,374) 종속기업지분의 취득 1,281,117,034 1,281,117,034 (2,807,355,517) (1,526,238,483) 종속기업지분의 처분 (5,745,240,924) (5,745,240,924) 종속기업의 유상증자 관계기업의 처분 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 자기주식처분 기타 (2,383,030) (33,206,225) 27,996,456 (7,592,799) (2,833,258) (10,426,057) 2019.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 2020.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 회계기준의 변경(K-IFRS 1109호) 회계기준의 변경(K-IFRS 1115호) 기초자본(재작성금액) 38,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 당기순이익(손실) 78,646,825,777 78,646,825,777 18,266,171,588 96,912,997,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 (72,969,949) (72,969,949) (145,842,413) (218,812,362) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (583,532,347) (583,532,347) (583,532,347) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 234,122,392 234,122,392 29,720,438 263,842,830 해외사업장환산손익 28,743,962 28,743,962 38,431,714 67,175,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 취득 70,204,131,605 70,204,131,605 종속기업지분의 처분 종속기업의 유상증자 (42,437,877) (42,437,877) 42,437,877 관계기업의 처분 배당 (1,027,200,000) (1,027,200,000) 자기주식처분 3,491,200,000 6,828,800,000 10,320,000,000 10,320,000,000 기타 2020.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 257,586,255,467 1,114,539,981,659 연결 현금흐름표 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 110,544,902,223 95,417,772,114 75,226,928,039 당기순이익(손실) 96,912,997,365 48,981,665,695 96,369,617,518 비현금항목의 조정 33,426,231,371 48,118,552,945 10,356,057,939 법인세비용 21,644,860,660 13,308,842,115 18,198,134,115 이자수익 (923,496,238) (756,541,078) (850,608,188) 배당금수익 (69,398,063) (4,725,000) (102,515,000) 이자비용 4,543,238,333 8,312,216,439 3,819,423,778 재고자산평가손실환입 (312,807,260) 대손상각비 204,239,816 145,395,018 대손충당금환입 (28,589,900) (3,766,747) (2,479,011) 기타의 대손상각비 1,200,000,000 450,000,000 급여 124,756,016 197,467,455 장기종업원 급여 43,573,340 37,624,509 퇴직급여 4,988,697,152 4,299,013,750 3,404,606,455 감가상각비 26,085,822,460 23,797,783,443 21,610,967,532 사용권자산상각비 4,655,840,332 3,847,308,055 무형자산상각비 794,355,795 759,689,406 527,343,530 품질보증비 772,559,660 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,287,295,936 1,136,090,614 4,169,283,029 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (166,868,621) (2,588,158,872) (724,402,952) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 301,461,099 124,832,811 858,231,196 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (3,303,824,030) (438,131,257) (460,811,054) 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 13,038,411,012 금융보증비용 2,467,215,576 319,690,480 금융보증수익 (482,212,074) (2,898,145,245) (1,026,842,831) 외화환산손실 2,202,503,080 1,802,064,387 129,586,365 외화환산이익 (7,200,342,735) (375,202,364) (173,323,424) 유형자산처분손실 1,351,643,018 4,239,815,425 123,974,488 유형자산처분이익 (176,638,631) (130,213,092) (79,589,917) 유형자산손상차손 1,201,455,989 투자부동산처분손실 138,897,466 투자부동산처분이익 (28,999,988,566) (53,793,793) 무형자산처분손실 2,709,000 102,031,818 무형자산처분이익 (5,996,000) 무형자산손상차손 21,173,595,444 3,331,196,664 지분법손익 (36,252,178,374) (13,728,732,609) (38,679,889,719) 종속기업투자주식처분이익 (394,564,322) 관계기업투자주식처분손실 518,229,852 관계기업투자주식처분이익 (148,608,798) (8,362,296,932) (1,887,215,896) 관계기업투자주식손상차손 5,824,767,440 8,182,277,068 관계기업투자주식손상차손환입 (3,191,167,551) 파생상품처분손실 1,201,545,953 파생상품처분이익 (43,302,516) 파생상품평가손실 5,946,982,099 120,828,483 파생상품평가이익 (1,378,110,857) 부의영업권 (833,617,007) 기타 (269,783,406) 247,980,546 91,366,683 운전자본의변동 (10,440,384,526) 17,065,690,777 (10,486,934,020) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (7,063,327,578) 5,117,149,022 (6,765,831,156) 계약자산의 감소(증가) (10,162,091,379) (9,950,730,200) 10,992,076,647 재고자산의 감소(증가) (5,954,783,627) 17,882,266,048 500,060,717 기타유동금융자산의 감소(증가) (219,945) (663,496,274) (1,054,306,827) 기타유동자산의 감소(증가) 2,147,572,903 2,808,484,254 (7,343,587,272) 기타비유동자산의 감소(증가) (893,743,220) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (1,000,000) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 8,679,520,433 3,597,708,012 (4,738,664,059) 계약부채의 증가(감소) 8,162,033,901 2,957,094,476 581,564,661 기타유동부채의 증가(감소) (324,252,580) (23,261,151) 706,061,050 기타비유동부채의 증가(감소) 3,208,573 37,291,468 순확정급여부채의 증가(감소) (4,719,188,367) (4,751,264,041) (3,326,539,341) 장기종업원충당부채의 증가(감소) (5,500,000) 품질보증충당부채의 증가(감소) (314,113,640) 59,949,163 (37,768,440) 법인세납부(환급) (9,353,941,987) (18,748,137,303) (21,011,813,398) 투자활동현금흐름 (134,836,432,973) 9,418,235,895 (76,558,863,291) 이자수취 765,453,419 784,703,299 916,639,816 배당금수취 325,807,272 2,987,429,560 4,657,174,942 기타유동금융자산의 증가 (24,695,639,874) (24,200,129,002) (22,683,933,244) 기타유동금융자산의 감소 17,233,104,356 26,455,531,563 31,152,215,507 기타비유동금융자산의 증가 (931,157,034) (1,576,472,270) (2,044,175,485) 기타비유동금융자산의 감소 736,868,790 375,657,270 721,746,310 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (5,359,220,907) (25,209,840,002) (5,298,216,001) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 14,708,239,909 14,371,625,772 6,973,883,675 종속기업투자의 처분 2,866,144,042 관계기업투자의 취득 (9,315,000,000) (13,269,530,000) (24,890,324,471) 관계기업투자의 처분 15,607,149,647 10,411,432,685 1,912,747,221 사업결합으로 인한 현금유출(유입)액 (79,200,912,840) (12,305,328,339) 2,529,496,929 피합병법인의 현금 취득 123,756,694 유형자산의 취득 (82,184,069,830) (79,883,831,390) (68,232,833,379) 유형자산의 처분 18,468,409,966 1,190,185,278 196,034,776 투자부동산의 취득 (146,975,347) (131,154,770) (3,910,123,937) 투자부동산의 처분 121,738,572,043 2,428,551,473 사용권자산의 취득 (34,500,000) 기타투자자산의 취득 (29,500,000) (171,560,000) 무형자산의 취득 (941,592,240) (3,667,757,584) (4,040,225,304) 무형자산의 처분 221,268,182 142,861,385 기타비유동금융부채의 증가 214,601,740 97,864,310 207,215,760 기타비유동금융부채의 감소 (57,500,000) (8,800,430,710) (287,500,000) 재무활동현금흐름 73,278,040,034 (102,426,496,326) (977,302,419) 이자지급 (4,327,669,898) (5,958,042,887) (3,369,016,907) 리스부채의 감소 (2,647,468,502) (2,657,272,742) 단기차입금의 상환 (206,983,000,000) (136,533,668,493) (170,950,947,158) 단기차입금의 차입 253,269,911,246 144,696,007,620 116,495,789,429 유동성장기부채의 상환 (23,104,316) (8,001,636,128) (150,153,365) 장기차입금의 상환 (82,000,000,000) (5,037,232,971) 장기차입금의 차입 98,796,000,000 1,000,000,000 22,385,520,000 종속기업투자의 취득 (1,565,303,876) (301,647,827) 배당금의 지급 (1,027,200,000) (1,369,600,000) 사채의 발행 11,711,000,000 40,000,000,000 사채의 상환 (74,099,428,496) (7,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 상환 (14,747,979,820) 지분증자 (49,613,620) 자기주식의 처분 10,320,000,000 현금및현금성자산의 증감 48,986,509,284 2,409,511,683 (2,309,237,671) 기초 현금및현금성자산 40,140,453,565 37,533,292,178 39,800,231,499 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (857,958,847) 197,649,704 42,298,350 기말 현금및현금성자산 88,269,004,002 40,140,453,565 37,533,292,178 3. 연결재무제표 주석 제30 (당)기 2020년 12월 31일 현재 제29 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 . 당기말 현재 연결회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)원익 21,568,914 27.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 3,973,004 5.14% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% 기타 33,339,925 43.16% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 98.21 97.83 12월 ㈜원익머트리얼즈(*1) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜(*2) ㈜원익홀딩스 골프장운영업, 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 100.00 100.00 12월 원익자산개발(유)(*3) ㈜원익홀딩스 부동산임대관리업 대한민국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 86.81 12월 원익 비전 턴어라운드 사모투자합자회사(*4) ㈜원익투자파트너스 중소기업창업투자회사 대한민국 60.00 - 12월 ㈜피앤이솔루션(*5) ㈜원익홀딩스 전자제어기기 대한민국 35.13 - 12월 ㈜피앤이이노텍(*6) ㈜피앤이솔루션 전자제어기기 외 대한민국 100.00 - 12월 PNE SOLUTION HUNGARYKFT(*6) ㈜피앤이솔루션 전자제어기기 외 헝가리 100.00 - 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.(*7) ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD.(함양원익반도체과기유한공사)(*8) ㈜원익머트리얼즈 반도체용 가스용기 임대 중국 - 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. (*3) 전기 중 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 사명 변경되었습니다. (*4) 당기 중 신규 출자로 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 당기 중 신규 지분 취득하였으며, 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*6) 당 기 중 신규 지분 취득한 ㈜피앤이솔루션 의 종속회사로, 당기 중 종속기업으로 포함되었습니다. (*7) 전기 중 신규 설립하였습니다. (*8) 당기 중 청산하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 당기순손익 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 전기 당기 전기 ㈜원익로보틱스 2,278 1,262 4,839 3,092 1,817 815 (2,222) (2,300) ㈜원익머트리얼즈 373,317 358,756 30,999 51,300 268,589 220,840 33,682 28,106 원익엘앤디㈜ 54,329 56,052 53,386 54,215 13,530 13,849 (957) 1,490 원익자산개발(유) 59,968 60,443 28,935 28,729 2,141 2,169 (682) 3,630 원익투자파트너스㈜ 53,330 50,838 9,002 11,393 13,289 5,460 4,848 4,189 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 4,841 - 15 - - - (174) - ㈜피앤이솔루션 207,157 - 102,018 - - - - - ㈜피앤이이노텍 12,112 - 6,002 - - - - - PNE SOLUTION HUNGARYKFT 83 - 28 - - - - - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,448 28,466 - 8 - - (7) (18) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 110 104 - 12 1,011 116 17 - XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 38,004 33,193 25,297 21,097 36,165 21,888 533 198 XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD. (함양원익반도체과기유한공사) - 2,242 - 25 9 277 114 98 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 28,648 27,509 17,927 15,614 1,407 - (1,291) (1,369) Wonik Materals North America, LLC. 2,245 2,264 669 930 2,181 2,150 366 75 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이솔루션 지분 취득 ㈜피앤이이노텍 취득한 종속기업의 연결종속법인 PNE SOLUTION HUNGARYKFT 취득한 종속기업의 연결종속법인 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 신규 출자 (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 원익엘앤디㈜ 지분 추가 취득으로 인한 관계기업에서종속기업으로의 변동 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 신규 출자 (3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD. 당기 중 청산 (4) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호 전기 중 청산 ㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사 전기 중 청산 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 '개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 (예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함) ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결회사는 당기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당기말 현재 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3.2 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다. 2.3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 투자비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 투자수익 또는 투자비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 투자수익 또는 투자비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계 산서에 인식됩니다. 2.3.5 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연 결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책 은 주석 5 참조 ). 2.3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개 별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다. 2.3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4 ~ 5년 비품 3 ~ 5년 기타의유형자산 2 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.3.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.11 무형자산 영업권은 사용가치 계산에 기초하여 결정하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습 니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 30년 2.3.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.3.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하 는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무및기타채무 ', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.3.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.3.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.3.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회 사는 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적 으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.3.20 수익인식 (1) 가스공급장치 제조 및 판매연결회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습 니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 특수가스 제조 및 판매연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사연 결회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 해당하여 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 전기까지 원가기준 투입법으로 수행의무의 진행률을 측정하는 일부 공사계약에 대하여 당기 중 추정의 근거가 되었던 새로운 상황의 변화가 발생하여 회계 추정을 변경하였습니다. 동추정의 변경 효과는 실무적으로 추정할 수 없는 경우에 해당하여 공시하지 않습니다. 누적발 생원가로 인식한 누적수익이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적수익을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.21 리스 연결회사는 사무실 및 사택, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품, 사무기기로 구성되어 있습니다. 단기리스 및 소액리스자산과 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.3.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공 시 됩 니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 2021년 3월 30일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권 및 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석5.2참조). (6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (7) 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 전자제어부문(*) 전자제어기기 및 충전장치 제조 및 판매 임대관리부문 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 (*) 전자제어부문은 당기 12월 중 취득하여, 12월 31일자로 간주취득 처리하였습니다. 4.1 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 346,741,962 276,756,126 2,141,169 23,134,940 (2,809,571) 645,964,626 영업손익 41,967,589 45,932,451 (332,549) (817,432) (46,403) 86,703,656 감가상각비 및무형자산상각비 3,847,543 23,406,974 500,437 3,665,062 116,003 31,536,019 이자수익 266,127 453,542 77,905 210,034 (84,112) 923,496 이자비용 1,504,723 739,296 473,728 1,825,491 - 4,543,238 법인세비용 10,265,740 8,466,864 (40,589) 887,948 2,064,898 21,644,861 당기순손익 30,847,885 33,137,617 (681,711) (151,790) 33,760,996 96,912,997 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 203,149,270 220,839,808 14,635,020 20,240,458 (8,111,766) 450,752,790 영업손익 21,942,447 36,048,991 9,499,756 664,428 (6,506,768) 61,648,854 감가상각비 및무형자산상각비 3,617,940 20,545,604 1,173,422 2,951,812 116,003 28,404,781 이자수익 257,523 166,780 158,163 286,164 (112,089) 756,541 이자비용 2,501,663 419,956 3,352,032 2,150,654 (112,089) 8,312,216 법인세비용 5,134,317 7,516,566 980,841 750,747 (1,073,629) 13,308,842 당기순손익 2,740,350 28,106,268 39,836,406 3,395,943 (25,097,301) 48,981,666 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 부동 산임대관리 등 기타 조정 및 제거 합계 총자산 841,622,885 400,109,186 207,157,693 59,968,040 141,007,700 (42,204,848) 1,607,660,656 총부채 233,472,979 61,495,881 102,017,980 28,935,348 69,379,160 (2,180,674) 493,120,674 비유동자산증가액 108,737,365 22,016,987 49,084,448 2,049,837 4,451,129 (5,990,459) 180,349,307 (단위:천원) 구 분 반도체장비 가스 부동 산임대관리 등 기타 조정 및 제거 합계 총자산 704,969,433 358,756,325 60,443,186 136,722,745 (35,691,406) 1,225,200,283 총부채 137,973,565 51,300,386 28,728,782 68,720,566 (124,395) 286,598,904 비유동자산증가액 11,970,067 32,333,550 (111,140,442) 38,638,260 30,154,322 1,955,757 4.3 제품과 용역매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품/상품 매출액 490,365,443 345,468,570 용역/기타 매출액 155,599,183 105,284,220 합 계 645,964,626 450,752,790 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내(*) 528,584,511 373,671,294 해외(*) 117,380,115 77,081,496 합 계 645,964,626 450,752,790 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 342,712,930 242,629,834 5. 매 출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산 5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 57,199,601 29,267,210 손실충당금 (1,323,887) (96,168) 미수금 2,991,175 6,786,180 소계 58,866,889 35,957,222 계약자산 계약자산 31,162,784 21,000,692 손실충당금 (43,056) (52,550) 소계 31,119,728 20,948,142 기타유동금융자산 단기금융상품 47,254,400 7,000,000 단기대여금 1,434,400 4,396,239 손실충당금 (1,400,000) (450,000) 미수수익 외 2,332,850 3,045,636 소계 49,621,650 13,991,875 기타비유동금융자산 장기금융상품 371,004 265,714 장기대여금 5,331,064 149,800 장기미수금(*) 2,352,103 2,379,472 보증금 5,081,020 3,914,677 현재가치할인차금 (10,680) - 소계 13,124,511 6,709,663 (*) 연결회사의 기타특수관계자인 MOMQ Holding Company에 차입관련 자금보충을 제공하고 수령하는 수수료입니다(주석 34,35 참조). 5.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.5.2.1 위험관리(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 연결회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5.2.2 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권및기타채권과 계약자산연결회사는 매출채권및기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실률에 대한 합리적인추정치로 판단하였 습니다. 기대신용손실 률은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 정상 1년 이내 3년 이내 3년 초과 연체 계 기대손실률 0.05% 2.95% 9.92% 21.22% 1.50% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 49,799,934 2,991,538 7,357,748 41,556 60,190,776 총 장부금액 - 계약자산 22,196,476 5,923,962 2,807,690 234,656 31,162,784 손실충당금 36,785 263,127 1,008,420 58,611 1,366,943 기대손실률 0.00% 0.00% 89.53% 100.00% 0.26% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 35,861,499 81,785 83,990 26,117 36,053,391 총 장부금액 - 계약자산 20,948,142 - 52,000 550 21,000,692 손실충당금 294 - 121,758 26,666 148,718 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 계약자산 당기 전기 당기 전기 기초 96,168 100,080 52,550 - 계정대체 (12,821) (550) 12,821 550 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 150,240 3,685 52,000 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (35,375) (149,946) - - 사업결합으로 인한 변동 1,282,191 - - - 환입된 미사용 금액 (6,276) (3,656) (26,000) - 기말 1,323,887 96,168 43,056 52,550 (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되 는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 당기 전기 기초 200,000 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,200,000 200,000 기말 1,400,000 200,000 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 저축보험 - 350,859 MMT - 6,500,964 소계 - 6,851,823 비유동항목 저축보험 233,952 234,456 상장주식 - 4,579,941 비상장주식 17,922,953 11,964,896 출자금 444,007 436,878 소계 18,600,912 17,216,171 합계 18,600,912 24,067,994 6.2 당 기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 3,303,825 438,132 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 166,869 2,588,159 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (301,461) (124,833) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,287,296) (1,136,091) 합계 1,881,937 1,765,367 7. 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 281,226 15,000 8 . 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,782,095 (66,709) 11,715,386 10,725,727 (26,584) 10,699,143 제품 25,750,653 (1,024,194) 24,726,459 19,000,460 (1,162,520) 17,837,940 재공품 76,925,507 (843,569) 76,081,938 4,041,170 - 4,041,170 원재료 17,006,203 (738,124) 16,268,079 19,064,160 (776,582) 18,287,578 미착품 4,316,300 - 4,316,300 6,675,736 - 6,675,736 기타(용지 등) 12,525,668 (134,967) 12,390,701 11,412,352 (151,164) 11,261,188 합 계 148,306,426 (2,807,563) 145,498,863 70,919,605 (2,116,850) 68,802,755 당기 연결회사는 재고자산평가손실환입 313백만원(전기 재고자산평가손실환입 172 백만원) 인식하였으며, 이는 손익계산서상 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,961,353 - 6,538,961 - 선급비용 744,868 6,482 353,676 - 미술품 등 54,460 1,278,660 - 1,276,660 합계 19,760,681 1,285,142 6,892,637 1,276,660 10 . 관계기업투자 10.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 17.65 9,837,803 17.65 10,743,937 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1) 대한민국 6.00 10,914,431 6.00 6,635,978 ㈜원익아이피에스(*2)(*3) 대한민국 33.45 484,037,863 33.45 457,602,428 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 19,558,000 31.57 24,307,831 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 100,057,810 21.00 95,571,911 ㈜파워보이스(*5) 대한민국 19.30 - 19.30 - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 - ㈜피앤이시스템즈(*7) 대한민국 35.00 709,283 - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*7) 중국 49.00 1,120,726 - - KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*4) 대한민국 - - 20.00 1,506,317 SRF Partners LLC 미국 27.41 3,658,453 27.89 3,907,112 WONIK GLOBAL PTE LTD 싱가포르 25.00 - 25.00 - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*1) 대한민국 19.54 - 19.54 1,140,262 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 6,891,160 29.52 13,130,851 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 4,138,695 21.67 5,995,869 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 6,065,513 20.00 3,040,206 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*1)(*6) 대한민국 9.68 831,561 - - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*6) 대한민국 25.12 1,364,890 - - ㈜사이언스앳홈(*8) 대한민국 - - 28.57 - 합계 649,186,188 623,582,702 (*1) 회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 2019년 2월 1일 ㈜원익테라세미콘이 ㈜원익아이피에스에 합병 되었으며, 연결회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘주식은 ㈜원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다. (*3) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석35.5 참조) (*4) 전기 중 해산하였으며, 기존 청산예정일은 2020년 7월 19일에서 기간단축되어 2020년 2월 28일 청산하였습니다. (*5) 연결회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 신규 지분취득하였습니다. (*7) 당기 중 신규로 회사의 종속기업으로 편입된 (주)피앤이솔루션의 관계기업입니다. (*8) 전기 중 지분율 감소로 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 계정 대체하였습니다. 10.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 연결범위변동 당기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 10,743,937 - (2,927,439) 2,021,305 - - - - 9,837,803 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 6,635,978 3,840,000 (1,764,000) 2,202,453 - - - - 10,914,431 ㈜원익아이피에스 457,602,428 - - 26,885,492 23,624 (473,681) - - 484,037,863 ㈜원익큐브 24,307,831 - - 966,231 (310) 109,015 (5,824,767) - 19,558,000 ㈜원익큐엔씨 95,571,911 - - 4,571,875 108,994 (194,970) - - 100,057,810 ㈜파워보이스 - - - - - - - - - ㈜페타룩스 - - - - - - - - - ㈜피앤이시스템즈 - - - - - - - 709,283 709,283 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - - - - - - - 1,120,726 1,120,726 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 1,506,317 - (841,442) (541,779) (99,200) (23,896) - - - SRF Partners LLC 3,907,112 - - (14,222) (234,437) - - - 3,658,453 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - - - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 1,140,262 - (1,149,320) - 9,058 - - - - 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 13,130,851 - (5,951,749) (593,639) 305,697 - - - 6,891,160 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 5,995,869 - (3,081,000) 1,009,230 214,596 - - - 4,138,695 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 3,040,206 3,200,000 - (176,219) 1,526 - - - 6,065,513 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - 900,000 - (68,439) - - - - 831,561 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 - 1,375,000 - (10,110) - - - - 1,364,890 합 계 623,582,702 9,315,000 (15,714,950) 36,252,178 329,548 (583,532) (5,824,767) 1,830,009 649,186,188 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 대 체 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 전기말 ㈜사이언스앳홈 - - - - - - - - - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 13,999,674 - (6,211,796) - 2,956,060 - - - 10,743,938 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 3,339,301 3,132,000 (11) - 164,688 - - - 6,635,978 ㈜원익아이피에스(*1) 367,953,967 - (2,982,705) 83,039,481 9,634,528 (61,012) 18,169 - 457,602,428 원익엘앤디㈜(*2) 960,195 - (119,303) - (840,892) - - - - ㈜원익큐브 26,645,138 - - - 1,067,429 557,078 - (3,961,814) 24,307,831 ㈜원익큐엔씨 96,572,449 - - - (1,015,040) (256,034) 270,536 - 95,571,911 ㈜원익테라세미콘 (*1) 82,382,848 - - (83,039,481) 653,318 3,315 - - - ㈜파워보이스(*3) - - - 4,055,655 - - - (4,055,655) - ㈜페타룩스 372,976 - - - (208,361) 193 - (164,808) - HTIC-5호 기업구조조정조합 12,896 - (13,180) - 283 - - - - KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 1,689,678 - - - (161,061) (22,300) - - 1,506,317 SRF Partners LLC(*4) - 3,854,280 - - (5,676) 58,508 - - 3,907,112 WIP-Hidden Champion 투자조합 303,168 - (155,462) - 21,895 (169,601) - - - WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - (94) 94 - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 1,560,987 1,760,000 (1,752,711) - (188,285) (239,729) - - 1,140,262 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 13,318,416 325,500 (1,535,238) - 1,032,505 (10,332) - - 13,130,851 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 5,000,889 997,750 (780,000) - 777,231 - - - 5,995,869 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - 3,200,000 - - (159,795) - - - 3,040,205 합 계 614,112,582 13,269,530 (13,550,406) 4,055,655 13,728,733 (139,820) 288,705 (8,182,277) 623,582,702 (*1) (주)원익테라세미콘은 2019년 2월 1일 (주)원익아이피에스에 합병 되었으며, 회사가 보유하던 (주)원익테라세미콘 주식은 (주)원익아이피에스주식으로 전환되었습니다. (*2) 전기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동 되었습니다. (*3) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류 하였습니다. (*4) 전기 중 신규로 취득하였습니다. 10.3 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 당기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 663,027,846 33.45% 221,840,477 230,938,700 31,258,686 484,037,863 ㈜원익큐엔씨 302,626,060 21.00% 63,537,594 50,012,637 (13,492,421) 100,057,810 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 전기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 566,554,136 33.45% 189,534,259 230,938,700 37,129,469 457,602,428 ㈜원익큐엔씨 213,023,927 21.00% 44,735,025 50,012,637 824,249 95,571,911 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. 10.4 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 1,099,641,463 436,613,617 663,027,846 1,090,924,689 97,818,821 ㈜원익큐엔씨 743,032,143 440,406,083 302,626,060 526,068,540 25,816,277 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 899,161,666 332,607,530 566,554,136 669,241,557 42,862,674 ㈜원익큐엔씨 640,996,511 353,798,682 287,197,829 263,059,923 3,644,817 10.5 시장성 있는 주요 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜원익아이피에스 714,574,311 484,037,863 관계기업 ㈜원익큐엔씨 117,310,200 100,057,810 합 계 831,884,511 584,095,673 11. 유형자산 11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 56,072,971 89,942,508 112,651,546 80,355,526 47,639,778 386,662,329 감가상각누계액 - (13,592,904) (50,601,618) (54,568,624) - (118,763,146) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (751,877) - - (751,877) 순장부금액 56,072,971 76,349,604 61,298,051 24,585,446 47,639,778 265,945,850 기중변동액 취득 2,020,300 1,919,927 5,478,712 10,656,154 67,397,595 87,472,688 연결범위변동 16,595,685 25,268,087 356,068 1,313,975 - 43,533,815 대체 17,825,858 47,919,444 9,501,904 4,781,285 (82,273,005) (2,244,514) 처분 (17,825,858) - (967,295) (946,562) - (19,739,715) 감가상각비 - (3,526,436) (12,432,245) (9,667,314) - (25,625,995) 국고보조금 - - 185,460 - - 185,460 기타(환율변동 등) (8,027) 62,235 146,283 16,782 160,766 378,039 당기말 장부금액 74,680,929 147,992,861 63,566,938 30,739,766 32,925,134 349,905,628 당기말 취득원가 74,680,929 167,173,559 127,855,784 96,835,512 32,925,134 499,470,918 감가상각누계액 - (19,180,698) (63,258,094) (64,894,290) - (147,333,082) 손상 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (1,030,752) - - (1,030,752) 장부금액 74,680,929 147,992,861 63,566,938 30,739,766 32,925,134 349,905,628 (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 45,514,997 80,043,262 95,233,681 67,693,091 20,977,090 309,462,121 감가상각누계액 - (12,375,949) (41,926,992) (40,828,187) - (95,131,128) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (933,642) - - (933,642) 순장부금액 45,514,997 67,667,313 52,373,047 25,663,448 20,977,090 212,195,895 기중변동액 취득 4,305,387 511,428 1,933,051 2,542,212 67,914,480 77,206,558 대체 5,860,809 14,800,400 18,685,926 4,792,217 (41,374,945) 2,764,407 처분 (50,309) (3,974,934) (1,000,494) (274,050) - (5,299,787) 감가상각비 - (2,678,619) (10,753,055) (9,102,463) - (22,534,137) 연결범위변동 437,521 1,256 2 962,069 48,309 1,449,157 기타(환율변동 등) 4,566 22,760 59,574 2,013 74,844 163,757 전기말 장부금액 56,072,971 76,349,604 61,298,051 24,585,446 47,639,778 265,945,850 당기말 취득원가 56,072,971 89,942,508 112,651,546 80,355,526 47,639,778 386,662,329 감가상각누계액 - (13,592,904) (50,601,618) (54,568,624) - (118,763,146) 손상 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (751,877) - - (751,877) 장부금액 56,072,971 76,349,604 61,298,051 24,585,446 47,639,778 265,945,850 11.2 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 256백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.12%입니다. 11.3 당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 34 참조). 12. 투자부동산 12.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 취득원가 42,327,904 23,555,627 65,883,531 감가상각누계액 - (1,916,719) (1,916,719) 장부금액 42,327,904 21,638,908 63,966,812 기중변동액 취득 82,081 64,894 146,975 감가상각비 - (645,287) (645,287) 대체 - 1,943,309 1,943,309 당기말 장부금액 42,409,985 23,001,824 65,411,809 당기말 취득원가 42,409,986 25,563,829 67,973,815 감가상각누계액 - (2,562,006) (2,562,006) 장부금액 42,409,986 23,001,823 65,411,809 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 취득원가 103,963,345 62,838,107 166,801,452 감가상각누계액 - (6,202,042) (6,202,042) 장부금액 103,963,345 56,636,065 160,599,410 기중변동액 취득 103,345 27,809 131,154 처분 (61,738,786) (30,996,913) (92,735,699) 감가상각비 - (1,263,646) (1,263,646) 대체 - (2,764,407) (2,764,407) 전기말 장부금액 42,327,904 21,638,908 63,966,812 전기말 취득원가 42,327,904 23,611,381 65,939,285 감가상각누계액 - (1,972,473) (1,972,473) 장부금액 42,327,904 21,638,908 63,966,812 12.2 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,713백만원(전기: 7,812백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,515백만원(전기: 5,135백만원)입니다. 12.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 71,493백만원(전기: 63,689백만원)입니다. 12.4 운용리스 제공 내역 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 2,279,807 1,959,963 1년 초과 2년 이내 2,269,225 1,146,484 2년 초과 3년 이내 2,269,225 861,134 합 계 6,818,257 3,967,582 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 당기초 110,372 - 3,970,117 3,105,119 7,185,608 기중변동액 취득 6,230 - 465,385 469,977 941,592 연결범위변동 6,405 63,064,419 613,200 632,614 64,316,638 처분 - - - (2,709) (2,709) 감가상각비 (22,483) - - (771,873) (794,356) 기타(환율변동) - - - 33,407 33,407 당기말 순장부가액 100,524 63,064,419 5,048,702 3,466,535 71,680,180 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 전기초 48,094 1,033,788 3,118,117 2,729,657 6,929,656 기중변동액 취득 79,784 - 1,175,300 2,060,045 3,315,129 처분 - - (323,300) - (323,300) 감가상각비 (17,506) - - (742,183) (759,689) 기타(환율변동) - - - 168,212 168,212 손상차손(*1) - (21,173,595) - - (21,173,595) 대체(*2) - - - (1,555,188) (1,555,188) 연결범위변동 - 20,139,807 - 444,576 20,584,383 전기말 순장부가액 110,372 - 3,970,117 3,105,119 7,185,608 (*1) 골프장 운영업, 기타부동산 개발 및 공급업, 부동산 임대관리업 부문의 사용가치가 장부금액에 미달하여 각 부문별 하단의 금액을 손상인식하였습니다.- 골프장운영업, 기타 부동산개발 및 공급업 : 20,139,807천원- 부동산임대관리업 : 1,033,788천원 (*2) 사용권자산으로 대체된 금액입니다. 14. 영 업권 14.1 보고기간말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 63,064,419 - 손상차손누계액 - - 장부금액 63,064,419 - 14.2 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 기말 영업권 - 63,064,419 63,064,419 14.3 보고기간말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전자제어 부문 63,064,419 - 15. 사용권자산 15.1 당기와 전기중 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 62,997,185 (22,806,795) 40,190,390 60,585,535 (18,615,222) 41,970,313 차량운반구 2,225,373 (915,393) 1,309,980 1,352,071 (457,136) 894,935 시설장치 35,760 (11,933) 23,827 34,512 (5,922) 28,590 합 계 65,258,318 (23,734,121) 41,524,197 61,972,118 (19,078,280) 42,893,838 15.2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 41,970,313 894,935 28,590 42,893,838 기중변동액 취득 3,116,058 678,809 - 3,794,867 처분 (704,408) (35,018) - (739,426) 기타 1,274 - (1,274) - 연결범위변동 - 229,511 1,248 230,759 상각비 (4,190,299) (458,257) (7,285) (4,655,841) 기말 장부금액 40,192,938 1,309,980 21,279 41,524,197 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 3,784,511 594,149 34,512 4,413,172 기중변동액 취득 1,156,077 661,042 - 1,817,119 연결범위변동 40,603,487 60,466 - 40,663,953 처분 (323,550) (42,622) - (366,172) 기타 42,314 - - 42,314 상각비 (3,292,526) (378,100) (5,922) (3,676,548) 기말 장부금액 41,970,313 894,935 28,590 42,893,838 15.3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 15,017,313 - 회계정책의 변경 - 3,277,395 변경 후 15,017,313 3,277,395 증가 3,017,732 1,575,877 지급 (2,647,468) (2,657,273) 연결범위 변동 226,661 12,821,314 환율 조정 23,381 - 기말 15,637,619 15,017,313 15.4 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 4,655,841 3,676,548 리스부채에 대한 이자비용 509,382 528,643 단기 및 소액자산 리스료 1,410,143 819,958 합계 6,575,366 5,025,149 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,057 백만원 및 3,477 백만원입니다. 16. 매 입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 38,018,436 - 24,551,078 - 미지급금 34,953,022 442,295 15,666,745 190,408 미지급비용 3,538,654 - 2,590,706 - 합계 76,510,112 442,295 42,808,529 190,408 17. 차입금 17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 외 산업은행 0.55 ~ 1.64 20,000,000 14,000,000 운영자금 외 우리은행 1.15 1,000,000 16,000,000 운영자금 하나은행 1.57 7,000,000 7,000,000 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 - 1,000,000 - 시설자금 농협은행 1.61 30,000,000 1,000,000 운영자금 수출입은행 3.30 13,072,768 13,874,825 운영자금 수출입은행 3.30 9,368,816 9,943,624 운영자금 국민은행 2.57 4,991,574 - 운영자금 농협은행 - - 963,059 운영자금 기업은행 2.50 1,000,000 1,000,000 운영자금 국민은행 2.39 15,884,800 - 운영자금 스탠다드차타드은행 3.11 4,504,397 - 운영자금 스탠다드차타드은행 2.86 13,000,000 - 운영자금 신한은행 3.70 2,000,000 2,000,000 운영자금 농협은행 3.50 4,800,000 6,400,000 운영자금 하나은행 0.90 5,500,000 - 합계 133,122,355 72,181,508 17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금(*1) RJN 4.00 314,545 357,829 시설자금(*1) 산업은행 1.50 12,000,000 - 시설자금(*1) 산업은행 1.50 11,300,000 - 운영자금 신한은행동경지점 1.71 8,724,277 13,000,000 시설자금(*2) 수출입은행 1.38 50,000,000 - 운영자금 국민은행 2.75 14,035,200 - 운영자금 하나은행 0.89 500,000 - 유동성 대체 (22,596) (23,104) 합 계 96,851,426 13,334,725 (*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 34 참조). (*2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 (주)피앤이솔루션 주식 5,206,506주, (주)원익아이피에스 주식 3,000,000주를담보로 제공하고 있습니다.(주석 34 참조) 17.3 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 주식회사 원익홀딩스 제4-1회 무보증사모사채 2020-02-28 - - 20,000,000 만기일시상환 주식회사 원익홀딩스 제4-2회 무보증사모사채 2020-12-15 - - 20,000,000 만기일시상환 USD 표시 보증부 외화채권(FRN)(*) 2021-07-09 2.10 10,880,000 11,578,000 만기일시상환 외화변동금리사채(FRN) 2020-05-05 - - 34,606,346 만기일시상환 소계 10,880,000 86,184,346 차감 : 유동성 대체 (10,880,000) (74,606,346) 합 계 - 11,578,000 (*) 상기 외화사채에 대해 회사는 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). 18. 기타금융부채 18.1 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 11,354,960 - 14,696,158 예수보증금 2,178,598 400,000 137,400 2,600,000 금융보증부채 1,473,355 150,300 2,050,941 - 합 계 3,651,953 11,905,260 2,188,341 17,296,158 18.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.18.3 금융보증부채는 관계기업 에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다 (주석 35 참조). 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 639,335 890,860 예수금 617,612 196,111 부가세예수금 820,652 51,568 합 계 2,077,599 1,138,539 20. 순확정급여부채 연결회 사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,364,396 4,524,479 급여비용(당기손익) - 근무원가 4,954,289 4,241,612 - 순이자비용 34,408 57,401 소계 4,988,697 4,299,013 퇴직급여 지급액 (230,022) (213,569) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (229,197) (104,941) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 422,792 (198,380) - 경험조정 109,045 220,499 소계 302,640 (82,822) 기여금 납입액 (4,519,690) (4,673,115) 전입 52,415 135,419 사업결합으로 인한 변동 (99,536) 374,991 기말 4,858,900 4,364,396 20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 22,187,425 18,357,491 급여비용(당기손익) - 근무원가 4,954,289 4,241,612 - 이자비용 343,222 348,809 소계 5,297,511 4,590,421 퇴직급여지급액 (1,278,026) (2,035,003) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (229,197) (104,941) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 397,292 (326,375) - 경험조정 109,045 220,499 소계 277,140 (210,817) 전입 150,938 422,421 사업결합으로 인한 변동 6,761,480 1,062,912 기말 33,396,468 22,187,425 20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 17,823,029 13,833,013 급여비용(당기손익) - 이자수익 308,814 291,408 퇴직급여지급액 (1,048,004) (1,821,434) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (25,500) (127,995) 기여금 납입액 4,519,690 4,673,115 전입 98,523 287,002 사업결합으로 인한 변동 6,861,016 687,921 기말 28,537,568 17,823,030 20.4 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 4.91 ~ 5.58% 4.76% ~ 6.00% 할인율 1.95 ~ 3.04% 1.98% ~ 2.45% 20.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 1,781,342 (1,577,089) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,584,946) 1,829,468 20.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,622 백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.79~8.97 년입니다. 21. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 413,299 552,752 317,707 1,283,758 증가 85,165 772,560 88,493 946,218 감소 (33,000) (314,114) (80,707) (427,821) 사업결합 - - 515,426 515,426 기말 465,464 1,011,198 840,919 2,317,581 (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 337,934 492,803 80,707 911,444 증가 80,865 491,874 237,000 809,739 감소 (5,500) (431,925) - (437,425) 기말 413,299 552,752 317,707 1,283,758 22. 파생상품거래 22.1 당기말 현재 연결회사는 변동금리 외화차입금 및 사채의 환율변동 등의 위험회피 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD 10,000,000 10,000,000 11,711,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 1.70% 2019.07.10 ~ 2021.07.08 신한은행 JPY 827,526,132 827,526,132 9,500,000 3m Libor+1.0% 3m Libor+1.0% 1.73% 2020.05.28 ~ 2022.05.27 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor+1.9% 3m Libor+1.9% 2.39% 2020.04.29 ~ 2021.04.29 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor+2.25% 3m Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 22.2 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품부채 3,186백만원과 비유동파생상품부채 2,882백만원을 인식하고 있습니다.22.3 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑(부채) USD 886,652 통화스왑(부채) JPY 792,302 통화스왑(부채) USD 2,299,496 통화스왑(부채) USD 2,089,361 합 계 6,067,811 23. 자본 23.1 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 23.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 21,132,463 21,174,901 자기주식처분이익 15,418,862 11,927,662 합계 391,391,955 387,943,193 23.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (10,477,250) 관계기업기타자본조정 (472,247) (472,247) 합계 (4,120,697) (10,949,497) 23.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (378,411) (612,534) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 76,385 76,385 해외사업환산손익 550,902 522,159 합계 248,876 (13,990) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 수주산업 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다 . 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 25.1 연결회 사 는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 645,964,626 450,752,790 25.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 490,365,443 155,599,183 645,964,626 수익인식시점 한 시점에 인식 490,365,443 - 490,365,443 기간에 걸쳐 인식 - 155,599,183 155,599,183 (단위: 천원) 전기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 345,468,570 105,284,220 450,752,790 수익인식시점 한 시점에 인식 345,468,570 9,945 345,478,515 기간에 걸쳐 인식 - 105,274,275 105,274,275 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다. 25.3 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 제품 8,896,139 8,660,857 계약자산 - 배관공사 22,223,589 12,287,285 계약자산 합계 31,119,728 20,948,142 계약부채 - 제품매출 97,769,035 19,907,350 계약부채 - 상품매출 863 - 계약부채 - 외주 23,076 23,076 계약부채 - 배관공사 6,770,646 250,146 계약부채 합계 104,563,620 20,180,572 (2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 10,178,803 배관공사 250,146 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 24,980,687 21,912,632 퇴직급여 1,724,146 1,989,089 장기종업원급여 53,571 43,573 복리후생비 4,216,313 4,118,572 접대비 721,190 603,383 감가상각비 6,736,651 6,416,105 사용권자산상각비 3,644,266 887,527 무형자산상각비 496,009 661,031 안전관리비 151,278 - 세금과공과 2,006,983 2,878,560 광고선전비 156,858 416,475 대손상각비(환입) (22,561) 204,240 차량유지비 1,388,683 1,292,530 수선비 525,597 513,863 교육훈련비 145,835 230,476 운반비 1,563,045 1,118,910 여비교통비 631,476 1,560,085 보험료 350,281 287,440 통신비 220,120 209,967 수도광열비 965,577 914,403 소모품비 2,447,549 2,005,827 임차료 598,846 557,079 지급수수료 14,863,460 13,784,593 도서인쇄비 96,063 71,065 품질보증비 772,560 531,135 외주용역비 3,165,961 2,551,841 포장비 244,209 206,611 견본비 51,633 14,788 판매촉진비 3,748 13,531 잡비 69,664 940,434 합 계 72,969,698 66,935,765 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 1,008,461 19,485,151 원재료 및 소모품의 사용 269,537,429 184,028,995 종업원급여 76,161,336 64,291,678 감가상각 및 상각비용 31,536,019 28,404,781 광고 및 판매촉진비 134,627 430,006 물류비용 2,058,942 1,355,739 기타비용 178,824,156 91,107,586 합 계 559,260,970 389,103,936 28. 금융손익 28.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 923,496 756,541 금융보증수익 482,212 2,898,145 외환차익 - 466,417 외화환산이익 - 727 파생상품처분이익 43,303 317,404 배당금수익 69,398 4,725 합계 1,518,409 4,443,959 28.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 130,605 567,121 대여금 226,034 149,408 기타 566,857 40,012 합계 923,496 756,541 28.3 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 4,543,238 8,312,216 금융보증비용 - 2,467,216 외환차손 - 634,679 외화환산손실 - 154,666 파생상품처분손실 1,201,546 - 파생상품평가손실 5,946,982 - 합계 11,691,766 11,568,777 28.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 은행차입금 3,016,461 5,882,784 사채 1,253,498 2,661,168 기타 529,736 306,972 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 (256,457) (538,708) 합계 4,543,238 8,312,216 29. 투자손익 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 투자수익 투자부동산처분이익 - 28,999,989 파생상품평가이익 - 1,378,111 관계기업투자처분이익 148,609 8,362,297 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 166,868 2,588,159 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 3,303,824 438,131 소 계 3,619,301 41,766,687 투자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,287,296 1,136,091 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 301,461 124,833 파생상품평가손실 - 120,828 관계기업투자손상차손 5,824,767 8,182,277 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - 13,038,411 소 계 7,413,524 22,602,440 30. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당기 전기 기타수익 외환차익 4,407,514 1,605,239 외화환산이익 7,200,343 374,475 유형자산처분이익 176,638 130,213 대손충당금환입 6,029 3,767 수입임대료 572,011 507,010 잡이익 5,448,551 1,592,670 소 계 17,811,086 4,213,374 기타비용 외환차손 2,967,582 982,385 외화환산손실 2,202,503 1,647,399 유형자산처분손실 1,351,643 4,239,815 기타의대손상각비 1,200,000 450,000 무형자산처분손실 2,709 102,032 무형자산손상차손 - 21,173,595 기부금 459,387 398,000 잡손실 57,658 346,656 소 계 8,241,482 29,339,882 31. 법인세 31.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 22,644,609 13,417,748 전기법인세 조정액 등 39,945 (62,310) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (1,129,840) 44,677 자본에 직접 반영된 법인세비용 90,147 (91,273) 당기순이익에 반영된 법인세비용 21,644,861 13,308,842 31.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 90,147 (44,752) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (46,521) 합 계 90,147 (91,273) 31.3 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 118,557,858 62,290,508 적용세율에 따른 법인세 27,767,002 14,417,060 조정사항 - 비과세수익 (213,833) (2,525,407) - 비공제비용 938,975 779,822 - 세액공제에 따른 법인세효과 (4,295,375) (3,130,360) - 미인식이연법인세의 변동 등 (4,054,010) 4,958,687 - 미환류소득 법인세 1,046,444 (62,310) - 전기법인세 조정액 93,706 - - 기타(세율차이 등) 361,951 (1,128,650) 법인세비용 21,644,861 13,308,842 유효세율 18.26% 21.37% 31.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 이연법인세 변동액 당기말 전기말 대손상각비 1,052,263 138,114 914,149 매도가능증권손상차손 242,000 242,000 - 유형자산 2,268,870 1,827,278 441,592 무형자산손상차손 (28,310) (31,023) 2,713 퇴직급여충당부채 4,811,584 3,825,012 986,572 품질보증충당부채 244,710 133,766 110,944 복구충당부채 78,769 76,885 1,884 기타장기종업원급여부채 112,642 100,018 12,624 연차수당 278,219 211,250 66,969 금융보증채무 742,695 629,238 113,457 건설중인자산 20,944 21,582 (638) 재고자산평가손실 881,918 1,032,676 (150,758) 업무용승용차 62 25,277 (25,215) 수익인식시기 (4,465,316) (2,666,416) (1,798,900) 미수수익 (32,973) (15,532) (17,441) 퇴직연금운용자산 (4,443,012) (3,728,990) (714,022) 토지 (12,169) (12,169) - 공정가치측정금융자산 (87,658) (1,429,899) 1,342,241 자기주식평가증 (473,875) (1,359,442) 885,567 연결이연법인세 (2,867,640) (2,049,368) (818,275) 종속기업및관계기업투자주식 - (264,342) 264,342 기타 (775,439) (287,470) (487,969) 합 계 (2,451,716) (3,581,555) 1,129,836 31.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업및관계기업투자주식 (26,406,396) (18,029,427) 처분하지 않을 예정 종속기업및관계기업투자주식 78,339,228 77,283,482 실현가능성이 낮음 자기주식 2,740 2,740 실현가능성이 낮음 이월결손금 815,440 617,439 실현가능성이 낮음 합계 52,751,012 59,874,234 32. 주당이익 주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 32.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주 소유주귀속당기순이익 78,646,825,777 33,171,643,076 유통보통주식수 74,848,579 74,783,005 기 본주당이익 (*) 1,051 444 (*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 77,237,981 77,237,981 기초 자기주식수 (2,454,976) (2,454,976) 기초 유통보통주식수 74,783,005 74,783,005 기말 자기주식수 (854,976) (2,454,976) 기말 유통보통주식수 76,383,005 74,783,005 가중평균 유통보통주식수 74,848,579 74,783,005 33. 현금흐름표 33.1 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (166,869) - 건설중인자산의 유형자산 대체 81,971,799 6,076,900 유형자산 취득 미지급금 대체 5,164,836 2,677,273 무형자산 취득 미지급금 대체 - 352,629 장기차입금의 유동성 대체 - 8,023,104 사채의 유동성 대체 10,880,000 40,000,000 33.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 당기초 순부채 2,080,919 12,936,394 72,181,508 23,104 13,334,725 74,606,346 11,578,000 현금흐름 (1,512,223) (1,135,245) 46,286,911 (23,104) 98,796,000 (74,099,428) - 유동성대체 832,928 (832,928) 12,750,000 22,596 (12,772,596) 9,467,428 (11,578,000) 환율변동 23,381 - (3,596,065) - (795,902) (1,322,000) - 기타비현금변동 896,686 2,121,046 - - (2,210,800) 2,227,654 - 연결범위의변동 84,946 141,715 5,500,000 - 500,000 - - 당기말 순부채 2,406,635 13,230,982 133,122,355 22,596 96,851,426 10,880,000 - (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 전기초 순부채 1,385,029 1,892,366 64,010,000 21,439 102,345,559 7,000,000 40,000,000 현금흐름 (2,657,273) - 8,162,339 (8,001,636) (81,000,000) (7,000,000) 11,711,000 유동성대체 - - - 8,023,104 (8,023,104) 40,000,000 (40,000,000) 연결범위의변동 590,956 12,230,358 - - - 34,734,000 - 기타비현금변동 2,762,207 (1,186,330) 9,169 (19,803) 12,270 (127,654) (133,000) 전기말 순부채 2,080,919 12,936,394 72,181,508 23,104 13,334,725 74,606,346 11,578,000 34. 특수관계자 공 시 34.1 특수관계자 내역 구분 회사명 최상위 지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜원익 관계기업 ㈜원익아이피에스 , ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스 , ㈜페타룩스, KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*1), SRF Partners LLC, 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 , 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*2), ㈜원익큐브(*3), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*4),원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*4), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*4), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*4), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*4), 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*2)(*4), 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*2)(*4), ㈜피앤이시스템즈(*2)(*12), BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*2)(*12) 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) (*5), 농업법인주식회사장산 (*5), ㈜맨텍 (*5), ㈜씨엠에스랩(*5), ㈜하늘물빛정원(*5), 서안테라반 도체설비무역유한공사(*6), 원익아이피에스반도체설비기술유한공사(*6), 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(*6), Wonik IPS USA Inc(*6), WONIK IPS Xian(*6), ㈜나노이닉스(*7) , ㈜ 원 익비엠텍(*7), 상해신이화장품 유한공사(*8), 나노윈(*9), MOMQ Holding Company(*9) , WONIK QUARTZ EUROPE(*9), WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(*9) WONIK QUARTZ TAIWAN(*9), WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(*9), WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.(*10), Momentive Quartz Japan G.K. (*11), Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (*11), Momentive Performance Materials Quartz, GmbH (*11), Wuxi Mome ntive Performance Materials Co. Ltd.,( *11) (유)호라이즌캐피탈, 주요경영진 등 (*1) 당기 중 청산하였습니다. (*2) 당기 중 신규취득하였습니다. (*3) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*4) ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. (*5) ㈜원익의 종속기업입니다. (*6) ㈜원익아이피에스의 종속기업입니다. (*7) ㈜원익큐브의 종속기업입니다. (*8) ㈜씨엠에스랩의 종속기업입니다. (*9) ㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다. (*10) WONIK QUARTZ TAIWAN의 종속기업입니다. (*11) MOMQ Holding Company의 종속기업입니다 (*12) ㈜피엔이솔루션의 관계기업입니다. 34.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 34,235 - - 403,905 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 696,777 - - - ㈜원익아이피에스 1,852,362 - 196,398 1,494,733 ㈜원익큐브 152,542 - 4,076 600,000 ㈜원익큐엔씨 375,274 - 4,076 400,000 ㈜파워보이스(*) - 1,000,000 23,063 - ㈜페타룩스(*) - 400,000 8,231 - ㈜피앤이시스템즈 18,084 - - 120,000 BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 2,953,618 - - 163,575 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 2,546,624 - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 641,273 - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 397,039 - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 231,257 - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 97,153 - - - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 40,949 - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) 7,089 150,000 - - 나노윈㈜ 45,650 - 2,926 - ㈜나노이닉스 396 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,200,000 9,992 - ㈜씨엠에스랩 44,196 - - 17,295 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 625 - - - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 1,697 - - 1,745 ㈜하늘물빛정원 209 2,500,000 35,744 454 MOMQ Holding Company - - 2,352,103 - WONIK IPS Xian 1,280 - - - WONIK QUARTZ TAIWAN 5,231 - - - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 1,892 - - - 주요경영진 - 349,681 - - 합계 7,598,828 6,599,681 5,183,233 3,201,707 (*) 연결회사는 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금을 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 ㈜페타룩스 200백만원 및 ㈜파워보이스 1,000백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 30,949 - 2,168 400,247 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,039,256 - 507,129 1,216,375 ㈜원익큐엔씨 288,266 - 18,301 409,456 ㈜페타룩스(*) - 200,000 2,975 - ㈜원익큐브 129,955 - 5,101 60,120 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 1,798,517 - 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 145,464 - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 604,931 - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 842,341 - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 462,395 - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 234,411 - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 42,776 - - 58,889 ㈜하늘물빛정원 1,320 2,200,000 19,195 - 농업회사법인주식회사장산 - 1,600,000 9,602 1,650 ㈜맨텍 297 - - - 국제전자센터빌딩제일차(유) 7,089 - - - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 1,901 - - 100,875 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 3,498 - - - WONIK IPS Xian 3,001 - - - WONIK QUARTZ TAIWAN 20,118 - - - 나노윈㈜ 50,191 - - - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 7,658 - - 4,590 MOMQ Holding Company - - 2,379,472 - ㈜나노이닉스 1,716 - - - 주요경영진 - 349,681 - - 합계 4,917,533 4,349,681 4,742,460 2,252,202 (*) 상기 채권 중 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200백만원입니다. 34.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 투자자산 취득 자기주식매각 유형자산취득 유형자산매각 사용권자산취득 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 96,248 18,866 - 4,966,500 10,082 - - 18,778 416,193 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 1,657,733 - - - - - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 2,740,028 - - - - - - - - ㈜원익아이피에스 9,634,290 231,194 - - - - 9,000 130,706 29,791 ㈜원익큐브 411,178 - - - - - - 73,258 3,250 ㈜원익큐엔씨 915,224 40,000 - - - - - 69,542 31,821 ㈜파워보이스 - - - - - - - 23,063 - ㈜페타룩스 - - - - - - - 14,531 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 748,106 - - - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 641,273 - - - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 397,039 - - - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 920,000 - - - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 354,820 - - - - - - - - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 40,949 - - - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) 77,329 - - - - - - 293 - 나노윈㈜ 125,780 - - - - 2,660 - - - ㈜나노이닉스 1,480 - - - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,100 - - - - - 77,456 - ㈜씨엠에스랩 118,772 33,814 - - - - - - 130,820 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 2,460 - - - - - - - 51,475 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 5,870 - - - - - - - 11,274 ㈜하늘물빛정원 1,090 12,300 - - - - - 82,637 46,700 (유)호라이즌캐피탈 - - - 5,353,500 - - - - - MOMQ Holding Company - - - - - - - 123,334 - WONIK IPS Xian 4,720 - - - - - - - - WONIK QUARTZ TAIWAN 20,570 - - - - - - - - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 7,326 - - - - - - - - 합계 18,174,179 338,274 748,106 10,320,000 10,082 2,660 9,000 613,598 721,324 (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 종속기업투자취득(*3) 유형자산매각 사용권자산취득 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 87,673 32,556 4,240,800 - - 183,231 682,923 관계기업 ㈜원익아이피에스 5,470,436 - - 39,468 15,000 37,350 245,094 원익엘앤디㈜(*1) 8,592 6,092 - - - 96,448 1,010 ㈜원익큐엔씨 1,015,843 178,800 8,481,600 1,227 - 70,261 4,915 ㈜페타룩스 - - - - - 2,961 - ㈜파워보이스 - - - - - 120,000 - ㈜원익큐브 496,700 - - - - 183,060 - 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 659,409 - - - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 2,400,000 - - - - - - WIP-Hidden Champion투자조합 265,791 - - - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 842,341 - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 462,395 - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 809,096 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 103,630 34,570 - - - - 122,264 ㈜하늘물빛정원 1,200 1,255 - - - 64,010 - 농업회사법인주식회사장산 - 1,500 - 47,000 - 44,398 - ㈜맨텍 270 - - - - - - 국제전자센터빌딩제일차(유) 77,329 - - - - - - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 1,918 - - - - - 473,853 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 3,541 - - - - - - WONIK IPS Xian 169,123 - - - - - 637,177 WONIK QUARTZ TAIWAN 20,399 - - - - - - 나노윈㈜ 121,048 - - 1,542 - - - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 71,151 5,986,526 - - - - - MOMQ Holding Company - - - - - 44,086 - ㈜나노이닉스 1,560 - - - - - - ㈜위닉스(*2) 34,272 - - - - - - 합계 13,123,717 6,241,299 12,722,400 89,237 15,000 845,805 2,167,236 (*1) 전기 중 지분추가취득으로 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 ㈜원익으로 합병되었습니다. (*3) ㈜원익 및 ㈜원익큐엔씨로부터 원익엘앤디(주)의 지분 60%를 12,722,400천원에 취득하였습니다. 34.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금반환 배당금수령 리스부채 대여금 대여 상환 대여 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 970,588 1,956,851 - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 3,840,000 1,140,000 624,000 - - - ㈜원익아이피에스 - - - 9,000 2,625 - ㈜파워보이스(*) - - - - - 1,000,000 ㈜페타룩스(*) - - - - - 200,000 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 - 328,624 512,818 - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 - 1,149,319 - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - 5,951,749 - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - 3,081,000 - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 3,200,000 - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 900,000 - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 1,375,000 - - - - - 기타의 특수관계자 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 600,000 (주)하늘물빛정원 - - - - - 300,000 합계 9,315,000 12,621,280 3,093,669 9,000 2,625 2,100,000 (*) 연결회사는 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금을 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 ㈜페타룩스 200백만원 및 ㈜파워보이스 1,000백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금반환 배당금수령 리스부채 대여금 대여 상환 대여 관계기업 ㈜원익아이피에스 - - 2,982,704 15,000 3,292 - ㈜페타룩스(*) - - - - - 200,000 SRF Partners LLC 3,854,280 - - - - - 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 2,594,118 3,582,353 - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 3,132,000 - - - - - HTIC-5호 기업구조조정조합 - 13,179 - - - - WIP-Hidden Champion투자조합 - 155,462 - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 1,760,000 1,752,711 - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 325,500 1,535,238 - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 997,750 780,000 - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 3,200,000 - - - - - 기타의 특수관계자 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 1,300,000 ㈜하늘물빛정원 - - - - - 2,200,000 합계 13,269,530 6,830,708 6,565,057 15,000 3,292 3,700,000 (*) 상기 채권 중 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200백만원입니다. 34.5 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 자금보충약정수수료에 대해 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 35 참조). 34.6 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 급여 7,110,829 7,090,045 퇴직급여 805,367 728,807 합 계 7,916,196 7,818,852 연결회사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 35.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당기말 전기말 사용제한내용 현금 및현금성자산 에스크로 NICE디앤알 110 81 공사근로자 노무비 지급(근로자 임금보호 시스템) 기타유동금융자산 정기예금 투자조합원 - 1,276,000 우선손실충당금예치 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 신한은행 - 1,000,000 차입여신 담보제공 합 계 1,000,110 3,276,081 35.2 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 거래은행 통화 약정한도액 통화 미실행잔액 대출한도약정 신한은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 대출한도약정 수출입은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 대출한도약정 농협은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 대출한도약정 국민은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 시설자금(*) 산업은행 KRW 30,000,000 KRW 6,700,000 전자방식외상매출채권 우리은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자거래약정 우리은행 KRW 2,400,000 KRW 2,400,000 일반자금대출 신한은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 무역금융대출 하나은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 무역금융대출 국민은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 대출한도약정 스탠다드차타드은행 KRW 23,000,000 KRW 5,495,603 구매카드 기업은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 구매카드 하나은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 무역금융대출 하나은행 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 시설자금 하나은행 KRW 5,500,000 KRW - 구매론 국민은행 KRW 7,000,000 KRW 6,771,215 무역금융대출 국민은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 (*) 연결회사는 산업은행 시설자금대출에 대하여, 근저당권 설정 전까지 납입이 완료된 토지 대금에 대해 토지분양대금 채권양도액 9,450백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 공사대금물권을 담보로 하는 16,300백만원의 양도담보계약을 체결하였습니다. 35.3 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 MOMQ Holding Company 자금보충 USD 162,000,000 기타특수관계자 상기 지급보증은 추가로 이자발생액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 35.4 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 거래은행 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 2,781,607 매출처 계약이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 7,716,151 매출처 계약이행보증 건설공제조합 계약인허가 KRW 7,632,991 매출처 계약이행보증 ㈜원익큐엔씨(*1) 자금보충약정 수수료 USD 2,430,000 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 신한은행(*2) 지급보증 USD 10,000,000 외화사채 지급보증 하나은행(*3) 지급보증 KRW 1,000,000 삼성물산 무이자차입 보증 신한은행(*4) 지급보증 JPY 827,526,132 외화차입 지급보증 (*1) 연결회사가 MOMQ Hollding Company의 차입금에 대하여 자금보충약정을 맺었으며, 이와 관련된 수수료에 대하여 (주)원익큐엔씨로부터 지급보증을 제공 받았습니다(주석 34.3참조 ). (*2) 연결회사가 USD10,000,000 외화 FRN을 발행하며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고있으며 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34.5참조 ). (*3) 연결회사가 삼성물산으로부터 무이자 차입금을 지원받는 조건으로, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*4) 연결회사가 신한은행 동경지점으로부터 엔화대출계약을 맺고, 신한은행 평택지점에서 9,500백만원에 상응하는 JPY 827,526,132 를 지급보증 받고 있습니다. 35.5 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 국민은행 외화지급보증 원익빌딩, 원익IPS 주식 70만주 KRW 28,000,000 신한은행 외화지급보증, 파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 12,000,000 수출입은행 시설자금 피앤이솔루션 주식 5,206,506주 KRW 65,000,000 농협은행 시설자금 원익IPS 주식 300만주 KRW 36,000,000 SC스탠다드차타드은행 일반운전자금 경기도 용인시 영덕동 산 - 99-2 외 10건 KRW 23,000,000 건설공제조합 계약인허가 조합출자증권 KRW 341,528 산업은행 시설자금 토지분양대금채권 KRW 9,450,000 농협은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 1,100,000 연결회사의 자산 중 Wonik Materials North America, LLC.의 유형자산이 RJN으로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. Wonik Materials North America, LLC.가 차입금에 대한 담보로 제공한 유형자산의 금액은 568백만원입니다.또 한 연결회사 자산 중 (주)원익머트리얼즈는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650백만입니다. 35.6 당기말 현재 연결회사는 진위3 일반산업단지 공사계약이행과 관련하여 다른 건설회사에게 475백만원 상당의 공사계약이행 연대보증을 제공하고 있습니다. 35.7 연결회사는 원익자산개발(유)의 차입금과 관련하여 채무원금 29,900백만원에 대하여 스탠다드차타드은행에 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2018년 11월 2일자 감정평가액(12,414백만원)이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다. 35.8 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익뉴그로쓰 2018사모투자 합자회사에 펀드결성일로부터 4년간 12,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 1,626백만원 입니다.35.9 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합에 펀드결성일로부터 4년간 8,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 1,600백만원 입니다.35.10 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 투자조합에 펀드결성일로부터 3년간 3,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 2,100백만원 입니다.35.11 연결회사는 미국소재의 Venture Capital 업체인 Crosslink Capital社가 운영하는 Endeavor Fund에 USD10,000,000 출자를 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 USD8,000,000 입니다.35.12 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2020 R 기술혁신 투자조합에 13,750백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 12,375백만원 입니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1% 상승 1% 하락 이자비용 518,921 (518,921) (단위 : 천원) 구분 전기 1% 상승 1% 하락 이자비용 83,122 (83,122) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 45,424,638 92,896,587 23,386,393 80,974,068 JPY 1,123,344 19,432,417 7,266 2,003,218 CNY 7,019,353 844,643 44,499 113,290 기타 442,066 109,193 105,127 7,878 합계 54,009,401 113,282,840 23,543,285 83,098,454 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,373,597) 2,373,597 (2,879,383) 2,879,383 JPY (915,454) 915,454 (99,798) 99,798 CNY 308,736 (308,736) (3,439) 3,439 기타 16,643 (16,643) 4,862 (4,862) 합계 (2,963,672) 2,963,672 (2,977,758) 2,977,758 (3) 가격위험(가) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 61,739 400,333 61,739 400,333 10% 하락시 (61,739) (400,333) (61,739) (400,333) 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다. 36.2 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 72,810,990 2,926,058 1,215,358 76,952,406 계약부채 41,700,776 39,902,751 22,960,093 104,563,620 리스부채 223,417 2,183,218 13,230,982 15,637,617 단기차입금 18,800,000 114,322,355 - 133,122,355 기타유동금융부채 2,178,598 - - 2,178,598 유동성장기차입금 - 22,596 - 22,596 유동성사채 - 10,880,000 - 10,880,000 장기차입금 - - 96,851,426 96,851,426 파생상품부채 - 3,186,148 2,881,663 6,067,811 기타비유동금융부채 - 300 11,754,660 11,754,960 출자약정금액(*) 28,845,576 - - 28,845,576 금융보증약정(*) 176,256,000 - - 176,256,000 합 계 340,815,357 173,423,426 148,894,182 663,132,965 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 42,808,528 - 190,409 42,998,937 계약부채 20,180,572 - - 20,180,572 리스부채 537,278 1,543,641 - 2,080,919 단기차입금 16,363,059 55,818,449 - 72,181,508 기타유동금융부채 137,400 - - 137,400 유동성장기차입금 - 23,104 - 23,104 유동성사채 20,000,000 54,606,346 - 74,606,346 비유동리스부채 - - 12,936,394 12,936,394 장기차입금 - - 13,334,725 13,334,725 사채 - - 11,578,000 11,578,000 파생상품부채 - - 120,828 120,828 기타비유동금융부채 - - 17,296,158 17,296,158 출자약정액(*) 9,815,592 - - 9,815,592 금융보증약정(*) 187,563,600 - - 187,563,600 합 계 297,406,029 111,991,540 55,456,514 464,854,083 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 36.3 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 493,120,674 286,598,904 자기자본 1,114,539,982 938,601,379 부채비율 44.24% 30.53% 37. 금융상품의 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 37.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,600,912 18,600,912 24,067,994 24,067,994 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 281,226 281,226 15,000 15,000 파생상품자산 - - 1,168,815 1,168,815 파생상품부채 6,067,811 6,067,811 120,828 120,828 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 37.2 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 814,500 5,070,337 12,716,075 18,600,912 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 281,226 281,226 파생상품부채 - 6,067,811 - 6,067,811 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,281,441 7,086,250 11,700,303 24,067,994 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,000 15,000 파생상품자산 - 1,168,815 - 1,168,815 파생상품부채 - 120,828 - 120,828 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준(*2) 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 233,952 2 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 SVIC25호신기술투자조합 2,526,329 3 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 SVIC30호신기술투자조합 2,421,446 3 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 WONIK GLOBAL PTE LTD(*) 2,168,855 3 유사기업이용법 PBR, PSR, EV/Sales, EV/EBITDA 1.51% ~ 13.05% 이항모형 무위험수익률 1.89% 예상주가변동성 38.44% ㈜비전랜드 전환사채 4,836,385 2 현금흐름할인법 해당사항 없음 해당사항 없음 ㈜라이언게임즈 440,000 3 유사상장회사비교모형 PER, PBR, EV/Revenue, EV/EBIT, EV/EBITDA 아틱스엔지니어링㈜ 136,000 3 유사상장회사비교모형 PER, PBR, EV/Revenue, EV/EBIT, EV/EBITDA Crosslink Endeavour Fund 2,308,138 3 취득원가 - 해당사항 없음 공제조합주식 444,007 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 케이알사모부동산투자신탁 9호 2,271,300 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 강원FC 15,000 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 지우전자㈜ 132,500 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 공제조합주식 133,726 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 파생상품부채 통화스왑 6,067,811 2 시장접근법 - 해당사항 없음 (*) 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 7,086,250 2 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 SVIC25호신기술투자조합 3,447,023 3 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 SVIC30호신기술투자조합 3,008,868 3 현금흐름할인법 등 해당사항 없음 해당사항 없음 WONIK GLOBAL PTE LTD 1,676,962 3 유사기업이용법 PBR, PSR, EV/Sales, EV/EBITDA 0.82% ~ 10.73% 이항모형 무위험수익률 1.89% 예상주가변동성 38.44% Crosslink Endeavour Fund 906,012 3 취득원가 - 해당사항 없음 공제조합주식 436,878 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 케이알사모부동산투자신탁 9호 2,224,560 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 퍼니글루 15,000 3 순자산평가기법 순자산 해당사항 없음 파생상품자산(부채) 통화스왑 1,168,815 2 시장접근법 - 해당사항 없음 통화스왑 (120,828) 2 시장접근법 - 해당사항 없음 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 38. 금 융상품 범주별 손익 38.1 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 88,269,004 - - 88,269,004 매출채권및기타채권 - - 58,866,889 - - 58,866,889 당기손익-공정가치측정금융자산 18,600,912 - - - - 18,600,912 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 281,226 - - - 281,226 기타유동금융자산 - - 49,621,650 - - 49,621,650 기타비유동금융자산 - - 13,124,511 - - 13,124,511 매입채무및기타채무 - - - 76,952,406 - 76,952,406 단기차입금 - - - 133,122,355 - 133,122,355 유동성사채 - - - 10,880,000 - 10,880,000 유동성장기부채 - - - 22,596 - 22,596 기타유동금융부채 - - - 4,930,933 - 4,930,933 기타비유동금융부채 - - - 26,263,896 - 26,263,896 장기차입금 - - - 96,851,426 - 96,851,426 파생상품부채 - - - - 6,067,811 6,067,811 합 계 18,600,912 281,226 209,882,054 349,023,612 6,067,811 583,855,615 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 40,140,454 - - 40,140,454 매출채권및기타채권 - - 35,957,222 - - 35,957,222 당기손익-공정가치측정금융자산 17,216,171 - - - - 17,216,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - - - 15,000 기타유동금융자산 - - 13,991,875 - - 13,991,875 기타비유동금융자산 - - 6,709,663 - - 6,709,663 파생상품자산 1,168,815 1,168,815 매입채무및기타채무 - - - 42,998,937 42,998,937 단기차입금 - - - 72,181,508 72,181,508 유동성사채 - - - 74,606,346 74,606,346 유동성장기부채 - - - 23,104 23,104 기타유동금융부채 - - - 4,269,260 4,269,260 기타비유동금융부채 - - - 30,232,552 30,232,552 장기차입금 - - - 13,334,725 13,334,725 파생상품부채 - - - 120,828 120,828 합 계 17,216,171 15,000 96,799,214 237,646,432 1,289,643 352,966,460 38.2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 합계 당기손익 인식 : 이자수익 6,268 917,228 - - 923,496 외환차익 - 3,168,189 1,239,325 - 4,407,514 외화환산이익 - 16,609 7,183,734 - 7,200,343 배당금수익 68,506 892 - - 69,398 금융보증수익 - - 482,212 - 482,212 처분이익 3,303,824 - - 43,303 3,347,127 평가이익(손익) 166,869 - - - 166,869 대손충당금 환입 - 6,029 - - 6,029 이자비용 - - 4,543,238 - 4,543,238 외환차손 43,397 2,032,530 891,655 - 2,967,582 외화환산손실 - 2,199,498 3,005 - 2,202,503 대손상각비 - 1,200,000 - - 1,200,000 처분손실 301,461 - - - 301,461 평가손실(손익) 1,287,296 - - - 1,287,296 평가손실(파생상품) - - - 5,946,982 5,946,982 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 합계 당기손익 인식 : 이자수익 14,445 - 742,096 - - 756,541 외환차익 - - 1,637,996 433,660 - 2,071,656 외화환산이익 - - 194,132 181,070 - 375,202 배당금수익 4,725 - - - - 4,725 금융보증수익 - - - 2,898,145 - 2,898,145 처분이익 438,131 - - - 317,404 755,535 평가이익(손익) 2,588,159 - - - 1,378,111 3,966,270 대손충당금 환입 - - 3,656 111 - 3,767 이자비용 - - - 7,526,469 - 7,526,469 외환차손 - - 1,084,087 532,305 - 1,616,392 외화환산손실 - - 544,983 1,257,081 - 1,802,064 대손상각비 - - 654,240 - - 654,240 금융보증비용 - - - 2,467,216 - 2,467,216 처분손실 124,833 - - - - 124,833 평가손실(손익) 1,136,091 13,038,411 - - 120,828 14,295,330 39. 비연결 구조화기업에 대한 지분 39.1 비연결구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 39.2 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자펀드 및 신탁 구조화기업의 자산총액 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 11,696,067 관계기업투자자산 43,702,506 최대손실 노출액 투자자산 55,398,573 추가출자약정금액 28,845,576 최대노출의 결정방법 출자약정금액 40. 사업결합 40.1 당기 중 연결실체는 ㈜피앤이솔루션을 취득하였습니다. ㈜피앤이솔루션의 주식취득 기준일은 2020년 12월 18일이며, 2020년 12월 31일자로 간주 취득하였습니다.간주취득일 현재 취득 대상회사의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 ㈜피앤이솔루션 식별가능한 자산의 공정가치 207,157,693 유동자산 157,973,709 현금및현금성자산 20,799,087 매출채권및기타채권 19,157,914 기타자산 118,016,708 비유동자산 49,183,984 유형자산 43,764,575 무형자산 1,252,219 관계기업투자자산 1,830,009 기타자산 21,985,921 식별가능한 부채의 공정가치 102,017,980 유동부채 100,937,839 매입채무및기타채무 16,200,895 차입금 및 사채 5,500,000 기타부채 79,236,944 비유동부채 1,080,141 장기차입금 500,000 기타부채 580,141 식별가능한 순자산 공정가치 105,139,713 40.2 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 100,000,000 가산: 비지배지분 68,204,132 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (105,139,713) 영업권 63,064,419 연결회사의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. (3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 100,000,000 취득한 현금 및 현금성자산 (20,799,087) 합 계 79,200,913 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2020.12.31 현재 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 94,741,315,334 66,825,228,086 80,521,676,218 현금및현금성자산 11,278,531,018 9,794,683,488 4,759,433,057 매출채권및기타채권 18,742,551,079 12,278,455,183 6,788,103,723 계약자산 30,147,055,877 16,123,342,112 6,048,934,219 재고자산 30,002,219,786 26,284,845,111 52,342,396,512 당기손익-공정가치측정 금융자산 350,859,240 기타유동금융자산 1,109,618,384 1,014,096,235 7,948,129,131 기타유동자산 3,461,339,190 978,946,717 2,634,679,576 비유동자산 746,881,570,102 638,144,204,691 626,174,138,165 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,257,396,325 8,381,847,329 3,016,846,034 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,863,416,953 종속기업및관계기업투자 663,351,717,825 564,725,029,825 573,764,497,783 계약자산 972,672,000 4,824,800,369 5,073,736,542 유형자산 66,754,666,861 49,777,863,138 35,434,983,868 사용권자산 1,002,791,614 1,188,756,356 무형자산 3,797,962,513 3,939,990,049 1,952,901,186 기타비유동금융자산 5,426,702,964 4,990,257,625 2,763,655,799 기타비유동자산 317,660,000 315,660,000 304,100,000 자산총계 841,622,885,436 704,969,432,777 706,695,814,383 부채 유동부채 146,216,439,059 120,599,096,552 90,309,750,115 매입채무및기타채무 33,622,719,377 17,548,920,412 8,620,939,373 계약부채 28,342,605,948 20,180,572,047 17,223,477,571 리스부채 485,732,445 768,273,256 단기차입금 59,000,000,000 38,000,000,000 53,000,000,000 유동성사채 10,880,000,000 40,000,000,000 7,000,000,000 기타유동금융부채 1,900,427,472 2,624,115,245 1,145,771,481 기타유동부채 99,380,979 85,022,608 96,214,580 파생상품부채 886,652,330 충당부채 581,334,216 당기법인세부채 10,417,586,292 1,392,192,984 3,223,347,110 비유동부채 87,256,540,243 17,374,468,923 52,349,572,411 장기차입금 82,024,276,999 8,000,000,000 사채 11,578,000,000 40,000,000,000 리스부채 414,798,205 269,910,588 순확정급여부채 1,083,135,508 1,803,667,172 1,879,572,461 기타비유동금융부채 1,168,860,573 300,000 75,450,000 파생상품부채 792,301,870 120,828,483 충당부채 1,007,054,167 1,101,584,967 766,562,464 이연법인세부채 766,112,921 2,500,177,713 1,627,987,486 부채총계 233,472,979,302 137,973,565,475 142,659,322,526 자본 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 373,248,534,874 369,757,334,874 369,757,334,874 기타자본 (3,648,449,865) (10,477,249,865) (10,477,249,865) 기타포괄손익누계액 (145,716,440) 이익잉여금 199,930,830,625 169,096,791,793 166,283,132,788 자본총계 608,149,906,134 566,995,867,302 564,036,491,857 부채와자본 총계 841,622,885,436 704,969,432,777 706,695,814,383 포괄손익계산서 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원)