원익홀딩스 사업보고서 (2022.12)
1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 2022년 12월 31일 기준 총 12개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 원익그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장전략을 수립하고, M 포함한 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹 전반적인 사업 포트폴리오를 구축하고 관리하는 역할을 하는 동시에 자체사업 또한 영위하고 있습니다. 자체사업으로는 반도체 및 디스플레이 제조공정에 필요한 원료 가스를 조건으로 공급하는 장치사업 및 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 13개사로, 연결실체는 영위중인 사업을 네가지 부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 사업부문별 성격, 회사명 및 매출 현황은 다음과 같습니다.

기간: 2022.01.01~2022.12.31 (단위 : 천원,%)

사업부문	영업의 성격	회사명	주요 제품	매출액	매출비중

반도체 장비	반도체장비(TGS)의제조 및 판매	㈜원익홀딩스	GSS, GPU, 배관공사 등	269,244,294	30.6%

가스	반도체용 및 일반산업용가스 제조, 정제 및 판매	㈜원익머트리얼즈서안신원익반도체재료유한공사위남원익반도체신재료유한공사Wonik Materials North Americal LLC	NH3, CO2, N2O 등	581,258,025	66.0%

레저 및임대관리	부동산 임대관리	원익엘앤디㈜㈜단양사계절리조트	임대사업, 레저사업 등	22,276,580	2.5%

기타	경영 및 관리컨설팅 등	㈜원익로보틱스원익비전턴어라운드사모투자합자회사원익투자파트너스㈜원익디투아이㈜Wonikholdings (SG) PTE. LTDWonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.	경영컨설팅 등	11,974,851	1.4%

연결조정	(3,742,061)	-0.4%

합계	881,011,689	100.0%

반도체 장비부문은 가스를 정제, 공급, 처리하는 장치사업과 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업으로 분류하고 있습니다. 당사 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의 요구에 의한 사양의 변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 가스부문은 고순도 특수가스 및 전구체인 프리커서를 생산하는 부문입니다. 원익머트리얼즈가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 레저 및 임대관리 부문은 부동산 임대관리업과 골프장 운영업 및 물류단지 개발업을 영위하고 있으며, 마지막으로 기타부문은 경영 및 관리컨설팅과, 서비스로봇 등의 로보틱스 사업 등을 포함하고 있습니다. 다. 주요 자회사 당사의 주요 자회사인 원익아이피에스는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 장비를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당기 제품 매출액은 918,380백만원으로 전체 매출액의 90.8%,상품 및 용역 매출액은 93,105백만원으로 9.2%를 차지하고 있으며, 전체 매출액 중 내수 매출 비중은 62.7%, 수출 비중은 37.3%입니다. 제품은 전량 주문생산에 의하여 판매가 이루어지고 있으며 고객의 요구에 의한 사양 변경 및 각 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 동일한 제품일지라도 판매가격 차이가 발생하여 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되고 있습니다. 당기 가동률은 반도체 약 35%, 디스플레이 약 20%이며, 영위하고 있는 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. (가동률 = 생산실적 ÷생산능력) 당사의 주요 자회사인 원익피앤이는 2차 전지 제조 공정에 대응하는 Formation 및 Cycler, 자동화 등의 충방전장비와 조립공정장비, 안정적인 전원 공급이 가능토록하는 PCR 등의 전원공급장치를 주 사업으로 하고 있으며, 자회사(피앤이시스템즈)를 통해 충전인프라 사업도 함께 하고 있습니다. 2차전지 충방전장비사업부는 크게 두 분야로 나눌 수 있습니다. 전극공정과 조립공정을 거쳐 제작된 배터리를 활성화시켜 전지로서의 역할을 수행할 수 있도록하는 Formation장비와 자동화라인, 전지의 각종 성능 및 수명을 검사하는 Cycler가 그것입니다. 원익피앤이는 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다. 전원공급장치사업부는 전류를 제어하여 안정적이고 일정한 전압을 유지하는 역할을 하는 장비로 발전소나 각종 산업 용도에 사용되는 장비입니다. 충전인프라는 EV용 충전기를 의미하며, 완속 및 급속 충전기를 제작하고 있습니다. 해당 제품은 국내 뿐 아니라 일본으로 수출도 겸하고 있습니다.조립공정장비는 자회사인 ㈜테크랜드와 함께 하고 있으며, 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 배터리 타입에 특화된 일련의 장비를 제조하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요 제품 제32기 제31기 제30기 반도체 장비 GSS, GPU, 배관공사 등 269,244(30.56%) 311,483(46.63%) 346,742(53.68%) 가스 NH3, CO2, N2O 등 581,258(65.98%) 310,729(46.52%) 276,756(42.84%) 레저 및 임대관리 임대사업, 레저사업 등 22,277(2.53%) 7,925(1.19%) 2,141(0.33%) 기타 경영컨설팅 등 11,975 (1.36%) 40,418(6.05%) 23,135(3.58%) 연결조정 (3,742)(-0.42%) (2,610)(-0.39%) (2,810)(-0.43%) 합계 881,012 667,945 645,964 나. 주요 제품 등의 가격변동추이반도체 장비부문과 가스사업부문은 사업의 특성상 제품의 사양에 따라 가격차이가 커 변동 측정이 어렵고, 정보유출 우려 등으로 기재를 생략하였으며, 레저 및 임대관리, 기타부문의 경우 판매 아이템별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략하였습니다. [주요 자회사] 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 기간 : 2022.01.01~2022.12.31 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 (비율) 제7기 제6기 제5기 전사 제품 반도체DisplaySolar Cell 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 GEMINI 외 918,380(90.8%) 1,153,476(93.6%) 1,022,477(93.7%) 상품/용역 - 장비 및 장치 유지보수에 필요한부품, 기술용역 등 - 93,105(9.2%) 78,826(6.4%) 68,447(6.3%) 합 계 1,011,485(100.0%) 1,232,302(100.0%) 1,090,925(100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이원익아이피에스 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의 요구에 의한 사양의 변경 및 각 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 기간 : 2022.01.01~2022.12.31 (단위: 백만원, %) 매출유형 사업부문 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 매출비중 제품매출 2차 전지 장비 포메이션 장비 외 2차 전지 및 EDLC의 활성화 및 수명검사 등 - 244,348 84.60% 전원공급장치 PCR, 정류기 발전기의 출력 전압을 일정하게 조정 - 11,691 4.05% 충전인프라 충전인프라 외 전기차 배터리 충전 등 - 10,519 3.64% 기타 - 필름 재단 등 - 7,450 2.58% 상품매출 - - - 5,673 1.96% 기타매출 - CS매출 및 수입임대료 등 - 9,162 3.17% 합 계 288,843 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 원익피앤이의 제품인 2차전지 제조장비는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 가격 등이 다양합니다. 따라서 원익피앤이의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2022.01.01~2022.12.31 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 반도체 장비 원재료 VALVE 16,361,220 11.48% 원재료 CONTROLLER 25,455,151 17.86% 원재료 PRESSURE TRANSDUCER 12,481,973 8.76% 원재료 REGULATOR 16,465,349 11.55% 원재료 CASE 9,181,302 6.44% 원재료 기타 62,559,398 43.90% 소계 142,504,393 100.0% 가스 원재료 NH3, N2O, LAN 등 38,164,739 9.04% 상품/기타 Si2H6, GeH4, CO2 등 383,851,689 90.96% 소계 422,016,428 100.0% ※ 레저 및 임대관리, 기타사업 부문의 경우, 사업의 특성 상 매입과 관련한 특정한 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재를 생략합니다.나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제32기 제31기 제30기 반도체 장비 VALVE 158 121 264 CONTROLLER 8,025 6,940 7,661 PRESSURE TRANSDUCER 263 258 220 REGULATOR 795 765 677 CASE 1,640 2,028 1,760 ※ 반도체 장비부문의 경우, 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가 있어, 평균단가로 산정했습니다.※ 가스부문은 정보유출 우려 등을 감안하여 기재를 생략합니다.※ 레저 및 임대관리, 기타사업 부문의 경우, 사업의 특성 상 매입과 관련한 특정한 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 회사명 품목 제32기 제31기 제30기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 3,670 System 3,575 System 4,350 System 가스 원익머트리얼즈 N2O 외 3품목 20,204,068 kg 17,521,000 kg 15,612,720 kg ※ 레저 및 임대사업 부문은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.(*) 반도체 장비 생산면적기준 사업부문 회사명 품목 제32기 제31기 제30기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 6,528 System 6,528 System 3,576 System ※ 월 생산능력 = 단위면적당 최대 생산량 * 당사 생산라인 면적 * 평균가동시간 (2) 생산능력의 산출근거[반도체 장비] (가) 산출기준 표준작업시간을 기준으로 산출하였으며, 당사 장비 생산라인에서 직접 생산하는 아이템 한해서 산출하였습니다.(나) 산출방법연초 수주계획을 바탕으로 협력사 투입인력 및 표준근로시간을 가정한 월별 최대생산능력을 산출하였습니다. [가스] 생산능력(Capa)은 생산설비 가동일 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준입니다.(3) 생산실적 사업부문 회사명 품목 제32기 제31기 제30기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 3,670 System 2,797 System 3,937 System 가스 원익머트리얼즈 N2O 외 3품목 13,168,529 kg 12,407,877 kg 11,413,212 kg ※ 레저 및 임대사업 부문은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. (4) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목 제32기 생산능력 제32기 생산실적 가동률 반도체 장비 GSS/GPU 3,670 System 3,155 System 85.96% 가스 N2O 외 3품목 20,204,068 kg 13,168,529 kg 65.18% (*)반도체 장비 생산면적기준 사업부문 품목 제32기 생산능력 제32기 생산실적 가동률 반도체 장비 GSS/GPU 6,528 System 3,155 System 48.30% ※ 생산면적기준 월 생산능력 = 단위면적당 최대 생산량 * 당사 생산라인 면적 * 평균가동시간라. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황 사업부문 사명 사업장 소재지 반도체 장비 ㈜원익홀딩스 본사 진위사업장 경기도 평택시 진위면 ㈜원익홀딩스 판교사업장 경기도 성남시 분당구 가스 ㈜원익머트리얼즈 본사 양청사업장 충북 청주시 청원구 오창읍 ㈜원익머트리얼즈 오창사업장 충북 청주시 청원구 오창읍 ㈜원익머트리얼즈 전의사업장 세종특별자치시 전의면 레저 및 임대관리 원익엘앤디㈜ 본사 서울사업장 서울시 서초구 원익엘앤디㈜ 강릉사업장 강원도 강릉시 강동면 ㈜단양사계절리조트 단양사업장 충북 단양군 단양읍 기타 ㈜원익로보틱스 본사 판교사업장 경기도 성남시 분당구 원익디투아이㈜ 본사사업장 경기도 성남시 분당구 (2) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초(*1) 취득원가 99,879,951 189,095,241 146,360,436 122,564,060 50,618,335 608,518,023 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 정부보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 기중변동액 취득 4,519,096 3,817,133 506,738 5,337,945 67,099,767 81,280,679 사업양수(*1) - - - 182,994 - 182,994 사업양도(*2) - - (779,011) (163,434) - (942,445) 대체(*3) (522,704) 23,673,522 25,414,496 18,456,136 (66,361,016) 660,434 처분 (279,303) (150,998) (189,615) (748,750) (925,979) (2,294,645) 손상(*4) - (1,173,606) (1,091,157) (16,331) - (2,281,094) 감가상각비(*5) - (5,987,682) (15,094,003) (14,833,627) - (35,915,312) 연결범위의 변동(*6) (40,277,703) (32,916,474) (741,647) (6,863,862) (736,243) (81,535,929) 기타(환율변동 등) 9,407 (641,495) (416,135) 25,447 (12,968) (1,035,744) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기말 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,381,732 126,618,801 49,681,896 586,054,872 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,985,328) (86,924,441) - (203,298,419) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 (*1) 당기 중 ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문의 사업양수가 이루어졌습니다. (*2) 당기 중 종속기업인 ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문의 사업양도가 이루어졌습니다. (*3) 당기 중 토지, 건물및구축물에서 투자부동산으로 972백만원, 건설중인자산에서 무형자산과 판매관리비 및 영업외비용으로 각각 384백만원과 479백만원 대체되었으며, 재고자산에서 기계장치로 1,175백만원 계정대체 되었습니다. (*4) 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상검사를 진행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 12.62%입니다. (단위: 천원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 599,605 (550,116) 할인율 0.5% (775,307) 846,184 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 2,281백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 당기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,441백만원이 포함되어 있습니다. (*6) 당기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다 (3) 설비의 신설, 매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. [주요 자회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체 제조장비Display 제조장비Solar Cell 제조장비 원재료 HEATER 48,149 8.08% - 원재료 TM MODULE 8,744 1.47% - 원재료 GENERATOR 26,951 4.52% - 원재료 MFC 16,176 2.71% - 원재료 VAPORIZATION SYSTEM 6,795 1.14% - 원재료 POWER SUPPLIES 15,044 2.52% - 원재료 기 타 474,402 79.56% - 합계 596,261 100.00% - ※ 상기는 K-IFRS 별도기준 주요 원재료에 대한 2022년 연간 매입액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이원익아이피에스 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 원익아이피에스의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다.따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제7기 제6기 제5기 반도체 PECVD 등 654 498 504 디스플레이 Dry Etcher 등 960 960 1,102 ※ 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다.※ 생산능력의 산출근거(가) 산출기준- 원익원익아이피에스가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. (나) 생산기준 - 생산기준은 일 평균 가동시간 × 월 평균 작업일수 × 년 입니다.(다) 평균가동시간- 일 평균 가동시간은 8시간 입니다.- 월 평균 작업일수 : 260(연간 작업일수) / 12개월 = 22일- 연 평균 작업시간 : 8시간 × 22일 × 12개월 = 2,112시간 (2) 생산실적 (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제7기 제6기 제5기 반도체 PECVD 등 228 364 240 디스플레이 Dry Etcher 등 191 158 391 ※ 생산실적은 해당기간 완성품 출고수량 기준으로 산출하였습니다. (3) 가동률 (단위 : 대) 사업 부문 제7기생산능력 대수 제7기실제 생산대수 가동률 반도체 654 228 35% 디스플레이 960 191 20% ※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황 사업장 소재지 기능 본점 경기도 평택시 진위면 진위산단로 75 본사/R 통합센터 진위3산단지점 경기도 평택시 진위면 마산11로 14 생산(반도체) 둔포지점 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 123 생산(디스플레이) 화성지점 경기도 화성시 동탄대로 47번길 18 R (2) 생산설비의 현황 기간: 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(환율변동) 기말 토지 87,402,119 246,633 (4,566,417) - - - 83,082,335 건물 119,320,106 23,851,314 (4,643,138) 21,801,343 (4,753,297) - 155,576,328 구축물 7,161,564 7,145,516 - 3,013,698 (427,722) - 16,893,056 시설장치 1,106,599 4,132,027 (1,320) 54,906 (814,644) - 4,477,568 기계장치 11,022,405 6,501,331 (81) 448,261 (3,992,461) (100) 13,979,355 기계장치정부보조금 (33,897) - - - 10,994 - (22,903) 차량운반구 113,744 213,280 - - (71,958) - 255,066 차량운반구정부보조금 (3,533) - - - 800 - (2,733) 공구와기구 3,190 609,403 - - (70,682) - 541,911 집기비품 3,152,810 3,658,913 (13,703) 114,783 (1,991,868) 398 4,921,333 연구개발설비 46,475,716 5,610,499 (504,309) 29,534,611 (21,776,896) - 59,339,621 연구개발설비정부보조금 (1,977,563) - - (5,480,004) 1,503,862 - (5,953,705) 건설중인자산 65,666,270 25,187,009 - (54,967,603) - - 35,885,676 건설중인자산정부보조금(주1) (5,787,034) (1,214,016) - 5,595,569 - - (1,405,481) 합계 333,622,496 75,941,909 (9,728,968) 115,564 (32,383,872) 298 367,567,427 (주1) 당기 중 연구개발설비정부보조금과 재공품정부보조금으로 대체되었습니다.(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등원익아이피에스는 미래 수요 증가에 대비하여 당기말 기준 총 468억원을 투자하여 반도체 제조 Capa. 증설을 진행하였습니다. 2021년 2분기에 건설을 시작하여 2022년 2분기에 완료하였습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (단위: 천원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 주요매입처 비고 원재료 전자부품 IC, 저항 등 55,747,763 38.87% A사 외 - 기 구 물 프레임 등 22,441,106 15.65% B사 외 - 케이블 케이블 등 9,994,916 6.97% C사 외 - 지 그 지그 등 1,777,264 1.24% D사 외 - 기 타 챔버 등 53,467,864 37.28% E사 외 - 소 계 - 143,428,912 100.00% - - 외주가공비 외주가공비 - 1,317,214 - - - 합 계 144,746,126 - - - ※ 원재료 매입처의 경우 경영상의 비밀을 이유로 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 제품의 주요 원재료는 UPS, INVERTER, PCB Board 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 원익피앤이의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 제품인 2차전지 제조장비는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 납품기일 등이 다양합니다. 따라서 원익피앤이의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 라. 생산설비의 현황 기간: 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (단위: 천원) 구 분 기 초 사업양수도 취 득 처 분 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 28,070,705 - 27,111 (98,633) (522,704) - - 27,476,478 건물 35,542,477 - 3,193 (53,277) (449,046) (997,424) - 34,045,923 구축물 - - - - - - - - 기계장치 932,785 (779,011) 24,850 (5) 1,131,532 (177,323) - 1,132,828 차량운반구 319,223 9,021 107,151 (50,920) 6,067 (111,236) (2,068) 277,237 공구와기구 340,772 54,262 68,397 (9,304) 186,502 (122,051) - 518,579 비품 1,668,634 32,023 954,715 (5,750) 691,856 (907,745) (2,463) 2,431,271 시설장치 1,919,845 7,451 873,187 (10,952) 861,685 (622,412) - 3,028,804 계측장비 522,810 10,368 77,605 (13,500) 19,625 (176,345) (99) 440,464 금형 281,582 (93,565) 327,800 - 4 (126,113) - 389,708 건설중인자산 366,405 - 1,710,599 - (1,172,100) - - 904,904 합 계 69,965,237 (759,451) 4,174,608 (242,341) 753,421 (3,240,649) (4,629) 70,646,197 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 사업부문에 대한 정보 기간: 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (단위 : 천원) 사업부문 주요 제품 제32기 제31기 제30기 반도체 장비 GSS, GPU, 배관공사 등 269,244,294 311,482,812 346,741,962 가스 NH3, CO2, N2O 등 581,258,025 310,729,301 276,756,126 레저 및 임대관리 임대사업, 레저사업 등 22,276,580 7,925,445 2,141,169 기타 경영컨설팅 등 11,974,851 40,418,473 23,134,940 연결조정 (3,742,061) (2,610,436) (2,809,571) 합계 881,011,689 667,945,595 645,964,626 (2) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 제32기 제31기 제30기 제품/상품매출액 749,419,589 488,439,932 490,365,443 용역/기타매출액 131,592,100 179,505,663 155,599,183 합계 881,011,689 667,945,595 645,964,626 (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 제32기 제31기 제30기 국내 630,647,524 544,854,451 528,584,511 해외 250,364,165 123,091,144 117,380,115 합계 881,011,689 667,945,595 645,964,626 나. 판매경로 및 판매방법 등 [반도체 장비] (가) 판매조직판매조직은 사업본부이며, 매출품목은 Gas 공급 장치, Gas 정제장치, Gas 처리장치 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다. (나) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. (다) 판매전략 1) 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장치 개발 및 공급 2) 납품 장치의 안정화를 통한 기술력 인정 3) 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장치 개발 및 공급 4) 시장 점유율 확대 [가스](가) 판매조직 거래품목별로 영업 및 마케팅을 전담하는 조직이 구성되어 있으며, 시장분석, 경쟁사 분석을 통해 판매 전략을 수립하고 있습니다.(나) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. [레저 및 임대관리](가) 판매조직레저사업부문은 직접판매 및 간접판매를 대응하기 위해 예약실에서 상시 예약 대응인력이 근무하고 있습니다. 임대부문은 임차인 관리 및 임대 계약을 위해 본점에 인력이 근무하고 있습니다.(나) 판매경로레저사업부문은 골프 패키지를 주력상품으로 판매하고 있습니다. 판매경로는 고객의 직접 컨택에 따른 직접판매(전화, 홈페이지) 및 간접판매(여행사 등의 주요 협력 거래선을 통한 예약) 등의 통로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 임대부문은 공인중개사를 통한 임대계약 또는 직거래가 이루어지고 있습니다.(다) 판매전략레저사업부문의 골프장과 호텔은 리브랜딩을 통한 브랜드 가치상승과 온라인 마케 팅 활성화를 바탕으로 매출증대를 기대하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 장비 원익홀딩스 - - - 407,410 - 258,927 - 148,483 합 계 - 407,410 - 258,927 - 148,483 ※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사에게 보고 하였습니다. [주요 자회사] 가. 매출실적(1) 연결기준(제품과 용역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제7기 제6기 제5기 제품매출액 918,380,337 1,153,476,407 1,022,477,426 기타매출액 93,104,645 78,825,792 68,447,264 합 계 1,011,484,982 1,232,302,199 1,090,924,690 (지역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제7기 제6기 제5기 국내 634,278,884 735,404,980 616,760,586 해외 377,206,098 496,897,219 474,164,103 합 계 1,011,484,982 1,232,302,199 1,090,924,689 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직원익아이피에스의 매출은 반도체/Display/Solar Cell 양산장비 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다. 국내 판매조직은 아래표와 같습니다. ips판매조직도.jpg ips판매조직도 (2) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 원익아이피에스에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 원익아이피에스에서 직접하고 있습니다. 또한 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고 있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집② 장비 제조 능력 홍보③ 수주④ 제조⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는① 부품 수요예측② 발주 및 입고③ 고객홍보④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견② 서비스 요청접수③ 서비스 제공을 합니다. (3) 판매전략▷ 국내시장① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장비 개발 및 공급② 납품 장비의 안정화를 통한 기술력 인정③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장비 개발 및 공급④ 시장 점유율 확대▷ 해외시장① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체/Display 장비 2022년 - - 950,963 - 802,859 - 148,104 합 계 - 950,963 - 802,859 - 148,104 ※ 상기 수주상황은 장비 인도 기준으로 작성되었으며, 부품 납품 등은 제외 되었습니다. (별도기준)※ 수주총액은 기초 이월된 수주잔고를 포함하여 작성하였습니다.※ 해외향 수주액은 당기말 최초고시 매매기준율 환율 적용하여 작성하였습니다.※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 원익아이피에스의 감사위원회에 보고 하였습니다. 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제24기 제23기 제22기 2차전지 장비 제품 2차전지 장비 수출 177,364,331 99,702,386 67,926,668 내수 66,983,836 42,959,984 46,890,743 계 244,348,167 142,662,370 114,817,411 전원공급장치 제품 발전소용 및산업용 정류기 수출 - - 2,414 내수 11,690,905 14,152,671 7,831,050 계 11,690,905 14,152,671 7,833,464 충전인프라 제품 전기차 배터리충전기 수출 7,794,529 2,312,694 - 내수 2,724,906 8,982,473 - 계 10,519,435 11,295,167 - 기타 제품 구동장치,필름재단 등 수출 7,450,440 - - 내수 - - 1,343,312 계 7,450,440 - 1,343,312 상품 수 출 510,226 383,336 377,240 내 수 5,162,932 787,337 565,963 소 계 5,673,158 1,170,673 943,203 서비스 및 기타 수출 4,268,845 827,437 650,120 내수 4,892,706 6,310,009 2,103,527 소계 9,161,551 7,137,447 2,753,647 합 계 수출 197,388,370 103,225,853 68,956,442 내수 91,455,285 73,192,475 58,734,595 계 288,843,655 176,418,329 127,691,037 ※ 전기(제23기) 및 전전기(제22기) 금액은 피합병법인 ㈜원익피앤이 기준입니다. 나. 판매경로 원익피앤이와 종속회사는 고객으로부터 직접 발주서를 수주받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품하고 있습니다. 다. 판매전략1) 기술력 강화 2차 전지 후공정 장비와 전원공급장치 제품군은 모든 장비가 개별 고객사의 용도에 따라 최적화하여 제작되는 개발성 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 원익피앤이 및 관련사업을 영위하는 원익피앤이의 종속회사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 투자를 통해 기술적인 경쟁력 강화 및 개발제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하고 더 나아가 관련 제품군에 대해 세계 표준모델수립을 목표로 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 2) 해외 고객 발굴을 위한 해외 영업력 강화 원익피앤이 및 종속회사에서는 각종 장비 개발 및 제조에 대한 노하우와 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 미국, 일본, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 배터리 관련 산업의 중심으로 부각되고 있는 중국 시장을 개척하기 위하여 각종 학회 및 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 해외 고객사를 발굴하기 위해 적극적인 현지화 전략을 통해 시장 및 고객을 확보하는 계획을 추진 중입니다. 3) 국내 주요 고객에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 원익피앤이 및 종속회사는 새로운 비즈니스 환경변화에 따른 서비스 차별화를 위하여 고객관점의 효율적인 제품설계 및 직관적인 인터페이스를 기반으로 하는 운영 소프트웨어를 구축하고 있으며 국내외 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업형태를 병행 전개하고 있습니다. 장비 사용상의 문의사항, 개선점 및 추가개조에 대하여 요청사항을 실시간으로 접수하여 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 더욱이 고객이 불만을 제기하기 전에 사전적인 품질 진단을 통해 문제 발생 가능성이높은 장비를 수리 및 교체하여 품질불량으로 인한 고객의 생산 효율 저하를 미리 방지하는 고객 중심의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같이 고객 밀착 서비스를 통하여 고객만족도를 향상시키고 장비 재구매율을 높이고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 수주잔고가 4,333억원입니다. 원익피앤이는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5.1 위험 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제32기 제31기 자산 부채 자산 부채 USD 76,803,891 91,310,270 99,482,759 85,286,248 JPY 8,930 1,567,237 18,260 10,271,536 CNY 195,669 18,085 24,190,590 3,245,155 기타 52,942 2,087 1,588,094 110,109 합계 77,061,432 92,897,679 125,279,703 98,913,048 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 제31기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (725,319) 725,319 709,826 (709,826) JPY (77,915) 77,915 (512,664) 512,664 CNY 8,879 (8,879) 1,047,271 (1,047,271) 기타 2,543 (2,543) 73,900 (73,900) 합계 (791,812) 791,812 1,318,333 (1,318,333) ※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 59,098,115 - 389,768 59,487,883 계약부채 11,598,792 - - 11,598,792 리스부채 544,625 2,402,498 12,802,386 15,749,509 단기차입금 6,600,000 289,444,623 - 296,044,623 유동성장기차입금 1,258,014 11,262,688 - 12,520,702 기타유동금융부채 - 51,517,410 - 51,517,410 장기차입금 - - 6,416,660 6,416,660 기타비유동금융부채 - - 307,152 307,152 출자약정금액(*) 35,484,517 - - 35,484,517 금융보증약정(*) 407,942,447 - - 407,942,447 합 계 522,526,510 354,627,219 19,915,966 897,069,695 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우보증의무의 최대노출 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 104,616,882 5,155,447 619,919 110,392,247 계약부채 32,950,018 74,833,236 - 107,783,254 리스부채 989,091 2,837,267 14,124,848 17,951,206 단기차입금 15,310,000 169,996,488 - 185,306,488 기타유동금융부채 16,413 8,027,569 - 8,043,982 유동성장기차입금 54,147 72,956,257 - 73,010,404 사채 - - 410,326 410,326 장기차입금 - - 54,176,010 54,176,010 파생상품부채 - 1,113,590 1,284,002 2,397,592 기타비유동금융부채 - - 6,108,499 6,108,499 출자약정금액(*) 48,892,000 - - 48,892,000 금융보증약정(*) 186,123,500 - - 186,123,500 합 계 388,952,051 334,919,853 76,723,605 800,595,508 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제32기 제31기 부채총액 494,371,508 620,457,783 자기자본 1,321,154,475 1,324,243,967 부채비율 37.42% 46.85% 5.2. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행홍콩 USD 16,660,056 16,660,056 21,000,000 SOFR+1.35% SOFR+1.35% 3.05% 2022.05.27 ~ 2023.05.25 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3M Libor +1.33% 3M Libor +1.33% 2.34% 2021.04.29 ~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3M Libor +2.25% 3M Libor +2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 1,124,806천원을 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) USD 1,124,806 [주요 자회사] 가. 시장위험과 위험관리 (1) 연결기준 1) 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. 2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (이자율위험)이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.(환위험)환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 131,564,078 2,104,614 134,433,425 3,086,462 JPY - 1,623,530 - 2,435,992 CNY 1,854,378 55,418 970,215 14,733 기타 284,688 - - - 합계 133,703,144 3,783,562 135,403,640 5,537,187 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 6,472,973 (6,472,973) 6,567,348 (6,567,348) JPY (81,177) 81,177 (121,800) 121,800 CNY 89,948 (89,948) 47,774 (47,774) 기타 14,234 (14,234) - - 합계 6,495,978 (6,495,978) 6,493,322 (6,493,322) 3) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(매출채권및기타채권과 계약자산)연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권과 계약자산 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권과 계약자산의 보고기간말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권 및 계약자산에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (기타의 자산)현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 72,352,180 - - 72,352,180 장기매입채무및기타비유동채무 - - 293,195 293,195 리스부채 375,556 1,016,706 1,408,263 2,800,525 합계 72,727,736 1,016,706 1,701,458 75,445,900 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 83,535,571 - - 83,535,571 장기매입채무및기타비유동채무 - - 1,916,789 1,916,789 리스부채 269,203 618,427 1,253,000 2,140,630 합계 83,804,774 618,427 3,169,789 87,592,990 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액 251,943,234 366,545,867 자기자본 869,727,304 801,039,725 부채비율 28.97% 45.76% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. (가) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 132,099,893 75,591,766 현금및현금성자산 및 금융상품 19,305,514 51,543,260 순부채 112,794,379 24,048,507 자본총계 114,632,272 164,459,592 순부채 대 자본비율 98.40% 14.62% (나) 환위험 관리 1) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 33,381,272 317,741 47,226,261 2,116,416 CNY 25,635,657 3,871,264 24,011,570 3,226,183 JPY 478,360 - 2,337 - EUR 144,601 49,869 1,153,833 3,795 HKD - - 1 - VND - 1,839 - - HUF 62,312 42,802 65,451 96,206 TRY 38 - 51 - GBP - - 1 - SEK 2,072,578 1,239,918 301,523 10,108 EGP - - 60 - CAD - - 2 - INR 31 - 32 - 합 계 61,774,849 5,523,433 72,761,122 5,452,708 2) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,653,177 (1,653,177) 2,255,492 (2,255,492) CNY 1,088,220 (1,088,220) 1,039,269 (1,039,269) JPY 23,918 (23,918) 117 (117) EUR 4,737 (4,737) 57,502 (57,502) HKD - - - - VND (92) 92 - - HUF 976 (976) (1,538) 1,538 TRY 2 (2) 3 (3) GBP - - - - SEK 41,633 (41,633) 14,571 (14,571) EGP - - 3 (3) CAD - - - - INR 2 (2) 2 (2) 합계 2,812,573 (2,812,573) 3,365,421 (3,365,421) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 59,933,371 1,670,910 498,972 62,103,253 리스부채 90,636 1,736,427 1,460,758 3,287,821 단기차입금 50,250,000 80,700,000 - 130,950,000 기타금융부채 - 35,000 10,000 45,000 유동성장기차입금 66,627 274,920 - 341,547 장기차입금 - - 1,149,893 1,149,893 합 계 110,340,634 84,417,257 3,119,623 197,877,514 (라) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권원익피앤이는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약 상대방 계약일 계약내용 ㈜원익홀딩스 정대택 2020.10.16 사업구조다각화를 위하여 정대택이 보유한 ㈜원익피앤이의 지분(35.13%)을 1천억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜원익머트리얼즈 신원종합개발㈜ 2022.10.05 원익머트리얼즈 양청사업장 사무동 신축공사 계약을 체결하였습니다 원익자산개발㈜(現 원익엘앤디㈜) 원익엘앤디㈜ 2021.09.24 원익자산개발㈜(現 원익엘앤디㈜)가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. ㈜엔에스(現㈜원익피앤이) ㈜원익피앤이 2022.11.08 ㈜엔에스와 ㈜원익피앤이간 역합병 진행. ㈜원익피앤이(합병 전) ㈜엔에스(現㈜원익피앤이) 2022.08.22 ㈜원익피앤이는 규모의 경제 창출과 경영자원의 효율적 활용 등 경영효율 극대화를 위해 ㈜엔에스와 합병을 결의하였습니다. ㈜엔에스(現㈜원익피앤이) 2021.11.05 ㈜원익피앤이는 사업구조다각화 및 영역확대 목적으로 2021년 12월 ㈜엔에스의 지분 38.02%를 인수하였습니다. ㈜피앤이솔루션 2020.11.10 ㈜원익피앤이는 100% 자회사인 ㈜피앤이이노텍과 합병계약을 진행하였으며, 2021년 1월 합병등기 완료하였습니다 (*)㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스 합병은 연결대상 회사간 합병으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 지배력 감소로 관계기업투자주식 재분류로 하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제32기 제31기 제30기 연구개발비용 계* 13,784,092 13,011,029 14,108,385 회계처리 판매비와 관리비 13,175,456 12,114,999 11,733,860 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - 547,193 1,087,208 (정부보조금) 608,636 348,837 1,287,317 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.56% 1.95% 2.18% ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. * 별도기준 (단위 : 천원) 과목 제32기 제31기 제30기 연구개발비용 계* 4,424,965 3,445,623 3,107,201 회계처리 판매비와 관리비 4,216,519 3,445,623 3,107,201 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - (정부보조금) 208,446 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.64% 1.11% 0.90% ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 [반도체 장비]차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 2022년 연구소조직도.jpg 2022년 연구소조직도 [가스]당사의 가스사업부문 연구소 조직도는 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발 실적 NO 연구과제 기간 기대효과 반도체 장비 1 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 2019 - POU Etch Implant Dry Scrubber 설계 기술 내재화 - Toxic Gas 흡착 소재 기반 기술 확보 2 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 2020 - 1500L N2O Decomposition 장비 설계 기술 확보 - N2O 분해 Catalyst 검증 및 최적 조건 확립 3 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 2020 - Plasma Dual EP 설계 기술 내재화 - Power 특화 전기 집진기 요소 설계 기술 확립 4 500L, Etching 向, Plasma Scrubber 개발 2021 - Plasma Wet 설계 기술 내재화 - Etch Gas (CF4, SF6)특화 Reactor 요소 Factor 확립 5 OLED Process 用 100㎥ Circulation Purifier 개발 2021 - 대용량OLED TFE Chamber 用 세계 최초 Purifier 적용 - 분리 Module 形 Purifier 개발 및 검증으로 기술 선도 6 50 N㎥/hr 급 N-Getter 2세대 Purifier 개발 2022 - Nitrogen Purification Solution 다양화 및 고도화 - N-Getter 1세대 문제점 개선 및 효율성 제고 7 SiH4/Si2H6 Gas 用 Line Purifier 개발 2022 - SiH4/Si2H6 Gas 內 H2O, O2 Impurity 제거능 확보 - 특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 8 NH3 Gas 用 Line Purifier 개발 2022 - NH3 Gas 內 H2O, O2 Impurity 제거능 확보 - Non-reactive Material 확보를통한충진물고도화 9 HCl 가스 정제用 Line Purifier 개발 2022 - HCl Gas 內 H2O Impurity 제거능 확보 - 특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 10 신규 촉매 발굴 2022 - 신규 대체촉매 발굴 통한 경쟁력 확보 11 1kW급 H2 추출장치와 0.5Ton/day급 NH3 Reformer 개발 2022 - NH3 Conversion, 열설계 기술 확보 - 수소 생산 장비 설계 기술 및 성능 검증 12 1Nm3/hr NH3, N2 PSA 개발 2022 - PSA 가스 정제 기술 확보 - 시스템 Sequence/설계 기술 확보 및 성능 검증 가스 1 Higher silane 합성 기술 개발 2020 - 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발- 촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 2 고순도 GeH4 합성 기술 개발 2020 - 고순도 GeH4 합성기술 확보 3 NH3 개질 수소 발생 시스템 2021 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 4 High -k Precursor 국산화 개발 2021 - TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 [주요 자회사] 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직- 반도체/Display 연구소차세대 공정 및 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 소자업체 및 부품업체와의 공동연구를 활발히 진행하고 있습니다. 자체적으로 클린룸 10 Class의 연구시설을 보유하여 신규공정을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 공정을 시스템으로 직접 설계하고 나아가 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있습니다. 아울러, 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제7기 제6기 제5기 원 재 료 비 24,433,228 24,579,303 22,911,181 인 건 비 63,408,246 62,770,470 57,890,939 감 가 상 각 비 25,041,741 24,088,843 25,344,644 위 탁 용 역 비 6,852,863 4,921,072 7,237,743 기 타 32,679,202 29,819,669 26,927,275 연구개발비용 계 152,415,280 146,179,356 140,311,782 회계처리 판매비와 관리비 152,415,280 146,179,356 140,310,646 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - 1,135 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 15.07% 11.86% 12.86% (3) 연구개발 실적 1. 1x, 2x급 반도체용 저온 무기물 증착을 위한 PEALD 장비 핵심기술 개발 (2016년 2분기 완료) 2. AMOLED 용 8세대급 고주파 유도결합 플라즈마 건식식각 장비와 저 GWP 가스적용 SiO2/Al2O3 식각 공정 개발 (2017년 2분기 완료)3. 저가형 다결정 실리콘 웨이퍼용 건식 텍스처링 공정, 장비 기술 개발 (2019년 3분기 완료)4. 3D-1xnm급 반도체 공정용 내플라즈마성 10^10, 10^16, 10^3 ohm-cm급 세라믹 복합소재 및 온도 제어 기능성 부품 개발 (2020년 2분기 완료) 5. High/metal gate 공정용 박막 내 carbon/hologen-free precursor 및 공정부품 개발 (2021년 4분기 완료)6. OLED 공정 용 90kW 지능형 RFS(RF Power System) 개발 (2021년 4분기 완료)7. 디스플레이 공정에서 플라즈마 밀도 및 전자 온도 분석을 위한 플라즈마 센서 모듈 개발 (2021년 4분기 완료) 8. 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및 상용화 기술 개발 (2023년 진행중) 9. 반도체 공정용 7축 웨이퍼 이동 장치 및 상용화 기술 개발 (2022년 4분기 완료) 10. IT 디스플레이의 LTPO용 절연막 증착을 위한 고밀도 플라즈마 CVD 증착 시스템 및 공정기술 개발 (2023년 진행 중) 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발 담당조직 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 기업부설연구소 조직도.jpg 기업부설연구소 조직도(2022.12.31) 2. 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구 분 제24기 제23기 제22기 경상연구개발비 6,699,833 8,620,010 5,918,917 국고보조금 (314,074) (421,481) (15,391) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.86% 5.38% 4.98% ※ 연구개발비율은 국고보조금을 제하기 전 경상연구개발비를 기준으로 산출하였습니다.3. 연구개발 실적1) 2차 전지 장비 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 친환경 자동차용 대용량 충방전기개발 - 친환경 자동차 중·대형 전지용 PWM 방식 5V/200A급 충·방전시험 장치 개발 - 방전 시 에너지 회수를 위한 제어기술 개발- 사용자 편의의 모니터링 프로그램 개발(GUI방식) - 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Formation- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Cycler 개발 - 친환경 자동차 배터리용 스위칭 방식 출력 시험기 개발 HEV/EV 전지용 PWM 방식충방전 시험기 방전에너지 회수를 위한스위칭 방식 충방전기 개발 - 중·대용량 전지용 스위칭 방식 450V/250A급 충·방전 시험기개발 중대용량 전지용 스위칭 방식Cycler HEV/EV용 배터리 및슈퍼커패시터 시험 검사 장비 - 고용량 Power변환 및 제어 기능- 고정밀 측정- 전력회생 인버터 개발- Vehicle Simulation System 개발(UDDS, US06, HWFET, etc)- GUI Monitoring Program - CAN 통신 방식의 BMS 연동 HEV/EV용 Pack Testing System 자동차 중·대형 전지용대용량 충방전 시험기 개발 - 고용량 Power변환 및 제어 - 고정밀 측정 - 스위칭 변환 장치 개발- Cell Voltage Temperature Monitoring System 개발- Integrated Hot/Cold Chamber Control System 개발- CAN 통신 보조 장치 연동 중대형 전지용 Pack Tester 고속형 Cycler 개발 - 2차전지 및 EDLC 성능시험을 위한 고정밀/고속형 Cycler 개발- 고속 데이터 저장기술 개발 및 사용자 인터페이스 개발 - 고속 동작이 가능한 Power Module 설계기술 개발- CE 인증 취득을 통한 수출 경쟁력 확보 고속형 Cycler 비절연형대용량 포메이션 장비개발 - 고효율/저발열 파워모듈개발 - 슬림형 PWM Converter 개발 - 고정밀 제어알고리즘 개발 중대형 포메이션 장비 제품군 출시(50A, 60A, 80A, 100A, 130A, 160A, 200A,) 에너지 회수형Cycler 최적화 개발 - 300A급 대용량 Power Module 개발 - 절연형 AC-DC Converter 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 2.1 세대 Cycler 스위칭방식 소형 Cycler 장비 개발 - 영전압 방전용 10A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Cycler 일체형 충/방전기 개발 - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 초저전류 충/방전기 개발 - 2uA급 저전류 전원부 개발 - 누설 전류 저감 기술 개발 Cycler 고효율 포메이션 장비 개발 - 100A급 고효율 Power Module 개발- 25kW급 슬림형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 직류배전용 포메이션 장비 개발 - 직류배전용 DC 700V 입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 고효율 Formation 스위칭방식 원통형 포메이션 장비 개발 - 원가절감형 6A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Formation 일체형 충/방전기 양산모델 개발 (절연형) - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 고효율 포메이션 제품화 개발 - 200A급 고효율Power Module 개발- 100A급 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 고효율 Cycler 장비 개발 - 고효율 Power Module 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Cycler 직류배전용 Cycler장비 개발 - 직류배전용 DC입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 개발중 고효율 Cycler제품화 개발 - 고효율Power Module 개발- 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Cycler 직/병렬 모듈형 충/방전기 개발 - 모듈형 Power Module 개발 - 직/병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직렬화성용 충/방전기 개발 - 직렬화성용 Power Module 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 개발중 고속형 충방전기 개발 - 고속형 Power Module 개발 - 패턴 성능을 강화한 고성능 제어기 개발 - 구조 최적화 설계 - 보다 개선된 화성설비 성능 확보 개발중 수냉식 충방전기 개발 - 수냉식 냉각방식을 적용한 충방전기 개발 - 온도 편차 최소화를 통한 배터리 품질 확보 - 향후 친환경 공장 운영에 대응 및 강점 기대 개발중 폐배터리 방전기 개발 - 폐배터리 전용 방전 Power Module 개발 - 건식 방전 알고리즘 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 차세대 반도체 충방전기 개발 - 차세대 반도체 기반 Power Module 개발 - 구조 최적화 설계 - 효율 향상 및 설비 사이즈 감소 개발중 조기 불량 검출 검사기 개발 - 화성 공정 이전 조기 불량 Cell 검출 검사기 개발 - 분리막 이상, 금속이물질 불량 등 사전 검출 기술 확보 - 배터리 생산 공정의 수율 향상 기대 개발중 2) 전원 공급 장치 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 고효율 Compact형 정류기 개발 - SCR 위상 제어 - SCR 위상 동기 Control- Crow Bar 회로 제어 - System 원격 제어 - Mimic Display Unit- Field Breaker Field Flashing PCR (Phase Control Rectifier) 고성능 대용량 AC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- DC-AC Converter 개발- System 원격 제어 대용량 AC Power Supply 고성능 대용량 DC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- SCR 위상 제어 - System 원격 제어 대용량 DC Power Supply 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 원익홀딩스 원익머트리얼즈 특허권 45 56 실용신안 - - 상표권 2 - 디자인 3 3 서비스표 - - 합계 50 59 ※ 지배회사 및 주요종속회사 기준으로 작성하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 등록현황(상세_원익홀딩스)' 참조 나. 업계의 현황 [반도체 장비](1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 지속 성장하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 (가) Gas Supply System 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급 및 조절하는 설비로 Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 전방 산업의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스, 가격, 납기 대응력을 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 공정별 제조혁신에 대응하기 위하여 자동화 공급장치를 개발 중에 있습니다. (나) Gas Purifier 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다. Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다. (다) Gas Scrubber Gas Scrubber는 반도체나 디스플레이 공정에서 발생하는 각종 유해 가스들을 분해하고 처리하는 장치입니다. 특히 탄소 중립 등 환경에 대한 관심이 높아지는 상황에서 그 수요는 계속 증가할 것으로 예상됩니다. (라) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관 흐름을 설계하고 설치해주는 시공 사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화 - 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 - ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제 - 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급- Plasma Type 및 PM이 필요하지 않은 Scrubber 설계 (4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사의 적극적인 국산화 노력에 따라 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. [가스] (1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2022년 반도체 시장을 5,801억 달러로 잠정 집계하였으며, 2023년 시장 규모는 전년 대비 4.1% 감소한 5,566억 달러로 전망하였습니다. 인플레이션에 따른 물가 상승 등 소비재 가전 수요위축의 영향이 원인입니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2022년 장비 매출액은 전년 대비 5.9% 증가한 1,085억 달러를 달성할 것으로 예측했으나, 2023년에는 15.9% 줄어든 912억 달러로 매출을 전망하였습니다. SEMI는 새로운 어플리케이션의 등장으로 인해 향후 10년간 반도체 산업의 꾸준한 성장이 기대되며 이를 위해 생산능력 확대를 위한 추가 투자가 이루어질 것으로 예상했습니다.(나) 디스플레이 업계한국 디스플레이 산업협회 KDIA는 2022년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,571억 달러였으며, 2023년은 19% 감소한 1,273억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. 글로벌 경기 침체 영향으로 인해 디스플레이 시장 전망에 영향이 있으나 노트북이나 게임 모니터 등에 사용되는 IT용 OLED의 기존 LCD 시장침투를 통해 성장세를 거듭하고 있습니다. 최근 고사양 IT제품에 대한 수요가 늘면서 중형 OLED 시장은 두 자릿수 성장세를 이어갈 것으로 보이며 유비리서치에 따르면 태블릿PC와 모니터, 노트북 등 IT용 OLED 출하량이 올해 950만 대에서 2027년 4,880만 대에 달할 것으로 전망했습니다. 또한, KDIA에 따르면 2022년 디스플레이 시장에서 OLED가 차지한 비중은 35.6%였으나, 2028년에는 40%까지 차지할 전망입니다.(2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따른 차이가 있으나 TECHCET에 따르면 2022년 반도체용 특수가스 시장 규모는 약 68억 달러로 추정되고 2026년까지 연평균성장률 7%대의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 반도체 업계의 파운드리 및 3D 낸드 생산 확대와 함께 EUV 노광장비 도입을 확대해 초미세 공정을 구현하면서 세정, 증착, 식각, 전구체 등 특수가스 수요가 지속 증가하고 있습니다. 나아가 반도체 Chip Maker의 팹 현지화를 통한 지속적인 팹 투자 수요에 따른 특수가스 사용량 증가에 긍정적인 부분을 보여줄 것으로 보이며, 또한 디스플레이 산업에서 OLED 제품군 확대에 따라 관련 특수가스 수요도 늘어날 전망입니다. (나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. [레저 및 임대관리](1) 산업의 현황코로나19로 인해 모임 등의 행동제한의 영향을 받으면서 레저산업이 타격을 받았지만, 점차 완화된 정책으로 인해 레저업계, 특히 골프, 캠핑, 낚시 등 야외 레저의 수요가 폭발하면서 지속적으로 성장하였습니다. 또한, 해외여행객이 국내로 전환되면서 전반적인 레저 수요가 증가하였으며, 국민들의 소득수준의 증가과 늘어난 여가시간도 그 영향을 미쳤습니다. 코로나19가 끝나면, 해외로의 이동이 증가하면서 국내 레저수요가 다소 하락할 것으로 전망됩니다.코로나19 장기화에 따라 중앙은행은 양적완화를 통한 부양을 시도했고, 이는 주택, 오피스, 상가 등의 자산가치를 상승시켰습니다. 그러나 최근 가파른 금리 인상 및 정책으로 인해 부동산의 거래는 감소하였으며, 자산가치는 다소 하락할 것으로 전망됩니다.2) 경기변동의 특성레저산업은 경기 민감 업종입니다. 여행과 숙박은 성수기와 비수기 시즌이 뚜렷하게 나타나는 산업 중 하나입니다. 다만, 원익엘앤디의 호텔의 경우 골프장 내장객이 호텔을 이용하기에 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다.부동산의 경우, 위치가 강남권임에도 불구하고 낮은 임대료 및 관리비로 인해, 경기변동에 크게 민감하지 않은 특징을 가지고 있습니다.(3) 경쟁 요소골프장과 호텔을 신규로 건설하기에는 인허가 및 승인 등에 대한 각종 규정 및 막대한 자금조달이 필요하기 때문에 진입장벽이 높습니다. 이로 인해 기존 업체는 비교적 안정적으로 경영할 수 있습니다. 부동산의 경우, 지하철과 연결되어 있어 대중교통 이용시 편리하며, 차량을 이용할 경우, 서초IC에서 5분거리에 위치 하고 있는 지리적 장점이 있습니다. 지하2층~지하7층까지 주차 가능대수 912대로 주차시설을 갖추고 있습니다. 다. 회사의 현황[반도체 장비](1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다.이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.(2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다. 구 분 제품 점유율(국내) 비고 가스설비 Gas Supply SystemGas Purifier 35%~40% 당사 납품처 기준 추정 국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED, QD-OLED, Micro LED 등을 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안전성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율을 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망제조업의 스마트화에 대응하기 위하여 자동화 Gas 공급장치를 준비 중이며, Gas Purifier의 용량별 Line Up 확대를 추진 중에 있습니다. 또한 친환경 미래 에너지 설비와 대기오염 저감 장치, 그리고 반도체 메인 장비 보조 설비 등의 개발을 통해 매출 증가 및 시장 입지 향상을 기대하고 있습니다.배관공사의 경우 기존 사업영역이었던 Gas 배관공사 뿐만 아니라 Chemical 배관공사 시장진입에 성공했습니다. 또한 시공 자동화, ISO Tank 사업 등 당사가 추진하고 있는 신기술 및 신사업을 통해 점차 영역을 확대해 나갈 계획입니다. [가스] (1) 시장의 특성 원익머트리얼즈가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이(패널, 구동칩 등) 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 원익머트리얼즈의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (2) 회사 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 (2003년∼2005년) 반도체 300mm Line 초기도입삼성전자 및 SK하이닉스신규투자 지속 IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복 윈도우비스타 출시의기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시 - N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시 - LED用 7N NH3 생산개시 - GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체 등록 - 수입제품에 대한 국산화 대체 - R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점 - FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기 (2006년~2014년) 12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동 AMOLED 양산개시 및 본격화 IT 성장 가속화 윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상 반도체 경기의빠른 회복세 LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대 - 세계 최고수준의 분석기술 확보 - 삼성전자 NO 공급개시 - 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시 - 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시 - Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략 - 반도체업계 안정적 공급주력 - 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화 - LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형Package 개발 - 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source공급기반 확보 현 재(2015년~2022년) 중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가 Global 경기침체 AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장Server 向 Memory 수요 증가 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립- 삼성 시안공장(X1, X2) 가스공급 개시 - 반도체 고객요구 적극 대응 - FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진 - 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴 - 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화- 중국 반도체 팹 공급을 통한 현지화 품목 확장 (3) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.원익머트리얼즈는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 독자적인 기술개발을 통해 점차 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D(Planner) NAND Flash 용 특수가스 공급 기반을 바탕으로 최근 3D(Vertical) NAND 양산 투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여 종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급 개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망원익머트리얼즈는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 [레저 및 임대관리](1) 영업개황 및 회사의 성장과정 원익엘앤디㈜는 국제전자센터빌딩 제이차유한회사로 2010년 6월 9일 설립되었습니다. 설립 후 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 부동산임대업을 영위하는 진수㈜를 2018년 7월 10일 기준으로 흡수 합병하였고, 2019년 10월 7일 원익자산개발 유한회사로 사명변경하였습니다. 2021년 7월 27일 유한회사에서 주식회사로 조직변경하였으며, 사업의 다각화와 경영합리화를 위하여, 골프장, 관광휴양업 및 물류단지개발사업을 주 사업으로 영위하는 원익엘앤디㈜와 2021년 9월 24일을 기준으로 흡수합병을 하였습니다. 2022년 3월 22일 원익엘앤디㈜로 사명을 변경하였습니다. 현재 본점의 소재지는 서울특별시 서초구 효령로 304로 한 개의 상업용 건물로 부동산의 취득, 임대, 운영관리등의 사업을 하고 있습니다. 2021년 9월 24일 원익엘앤디㈜와의 합병으로 레저사업부문이 추가되었으며, 소재지는 강원도 강릉시 강동면 하시동리로 골프장운영업 및 물류단지 개발사업을 영위하고 있습니다. 레저사업부문의 골프장은 2011년 7월 1일 대중골프장 18홀을 오픈하였으며, 2012년 10월 17일기준 49개 객실을 보유한 호텔을 그랜드오픈 하였습니다. 2022년 5월 5개 객실을 증축을 하여 총 54객실을 보유하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (1) 사업부문별 자산비중 (단위 : 천원,%) 사업부문 제32기말 제31기말 제30기말 자산 비중 자산 비중 자산 비중 반도체 장비 901,959,132 50% 835,986,429 43% 841,622,885 51% 가스 583,018,187 32% 462,931,344 24% 400,109,186 24% 레저 및 임대관리 120,643,994 7% 116,436,118 6% 59,968,040 4% 기타 116,100,177 6% 92,695,317 5% 141,007,700 9% 조정 및 제거 93,804,493 5% 447,216,755 23% 899,140 0% 합계 1,815,525,983 100% 1,955,265,963 100% 1,650,665,109 100% (2) 사업부문별 매출, 영업손익 비중 (단위 : 천원,%) 사업부문 제32기 제31기 제30기 매출 비중 영업손익 비중 매출 비중 영업손익 비중 매출 비중 영업손익 비중 반도체 장비 269,244,294 31% 14,285,874 14% 311,482,812 47% 29,296,436 32% 346,741,962 54% 41,967,589 48% 가스 581,258,025 66% 88,686,004 84% 310,729,301 47% 50,511,405 56% 276,756,126 43% 45,932,451 53% 레저 및 임대관리 22,276,580 3% 4,475,818 4% 7,925,445 1% 892,731 1% 2,141,169 0% (332,549) 0% 기타 11,974,851 1% (2,680,935) -3% 40,418,473 6% 9,586,296 11% 23,134,940 4% (817,432) -1% 조정 및 제거 (3,742,061) 0% 232,130 0% (2,610) 0% 192 0% -2,809,571 0% (46,403) 0% 합계 881,011,689 100% 104,998,891 100% 667,945,595 100% 90,479,025 100% 645,964,626 100% 86,703,656 100% [주요 자회사] 가. 지적재산권 관련 (1) 지적재산권 보유 현황 구분 등록 출원 합계 특허권 873 715 1,588 실용신안권 6 - 6 상표권 39 7 46 디자인 15 2 17 (2) 2022년 특허권 취득 현황 ※상세 현황은 '상세표-6.지적재산권 등록현황(상세_원익아이피에스)' 참조 나. 환경 관련 규제사항원익아이피에스는 환경전문기술인을 고용하여 환경오염방지시설 운영 및 실시한 모니터링을 통하여 법규를 준수하고, 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하고 있습니다. 또한, 사업장의 환경관리는 정부기관의 관리감독을 받고 있으며, 국제환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001, ISO45001)을 취득하여 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 [반도체 제조용 장비] 1) 산업의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제작하는 산업으로 전방 산업인 소자 산업의 성장과 궤를 같이 하며, 해당 산업의 제조원가와 기술력에 큰 영향을 미치는 핵심 기반 산업입니다. 또한 전자/전기 공학, 광학, 화학,기계 설계 및 정밀 가공, 시뮬레이션 등 다양한 분야의 최첨단 기술이 융합된 전후방 산업으로의 파급력이 큰 산업입니다.또한, 반도체 장비 산업은 Life Cycle이 비교적 짧은 고부가 지식 집약 산업으로 시장진입 시점의 결정이 매우 중요하고, 한 세대 장비 기술이 완전히 성숙되기 전에 다음 세대로의 장비 기술로 전환되는 속도가 빨라 지속적인 장비 개발이 필요합니다.이에, 반도체 장비 산업은 급속한 기술 혁신이 꾸준히 진행 중이며, 지속적인 R 차세대 반도체 공정 기술의 전개 방향을 정확하게 예측, 준비해야 하는 고위험 산업입니다.한편, 반도체 장비 산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 분야로 전문화된 Global 부품 업체와의 Network가 무엇보다 중요하고, 고객사의 다양한 요구사양에 맞도록 제품 생산이 이루어져야 하는 바, 수요 업체와의 긴밀한 협력 관계가 필요한중견 업체에 적합(일부 설비 제외)한 산업입니다. 2) 산업의 성장성 4차 산업혁명 시대의 도래에 따라 그 기반산업인 반도체 산업은 향후 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 최근 인공지능 및 빅데이터 처리 등의 수요에 힘입어 메모리 반도체 시장이 전체 반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 이러한 차세대 반도체 및 신규 제품에 대한 투자로 인하여 반도체 장비 시장 또한 중장기 지속 성장할 것으로 전망됩니다.반도체 설비 투자의 경우, 한국, 대만 등 아시아권 국가를 중심으로 확대되고 있으며, 향후에도 반도체 기술 미세화 및 3D 입체화에 따른 공정 장비의 중요성이 높아지며 긍정적인 설비 투자 흐름이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 회로 설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비 산업의 경기는 반도체 산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다.그러나 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 진폭보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 소자 업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비 산업은 경기 변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타 산업에 비하여 상대적으로 큰 산업입니다. [Display 제조용 장비] 1) 산업의 특성 전방 디스플레이 패널 산업은 원재료와 부품, 장비 등을 공급받아 가공 및 조립하는 시스템 산업으로 후방산업 발전에 미치는 파급효과가 매우 큰 특징이 있습니다. 특히 전체 설비투자에서 장비의 비중이 60%이상이며, 패널 생산 수율의 90%이상이 장비 성능에 의해 좌우될 정도로 장비가 중요한 경쟁력 요소입니다. 이에 디스플레이 장비 산업은 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관계 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 또한 검증 받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강하며 장비별로 세계 2~3개 선진 업체가 경쟁하고 있는 등 시장 진입 장벽이 큰 만큼 검증 받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다. 또한 반도체와 마찬가지로 지식기반 산업으로서 고급 두뇌 인력을 활용한 연구개발 능력에 따라 사업의 성패가 좌우되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 과거 급성장하던 디스플레이 시장은 세계 경기둔화, 스마트폰·TV·PC 수요를 견인할 킬러 애플리케이션의 부재, 디스플레이 패널 가격 하락 등으로 성장 한계에 직면하였습니다. 특히 중국 패널 업체들이 정부의 강력한 지원을 기반으로 LCD 대규모 투자를 통해 생산능력을 확대하는 과정에서 공급 과잉과 가격 하락이 지속적으로 발생하면서 국내 생산 기반이 크게 위축되었습니다.향후에도 LCD 시장 성장세는 정체 상태를 보일 것으로 예상되나, 차세대 디스플레이 OLED 패널 시장의 경우 글로벌 수요 증가를 바탕으로 급속히 성장할 것으로 예상됩니다. OLED의 경우, 스마트폰이 시장 성장을 주도한 가운데 2017년부터 형성된 TV용 시장이 향후 디스플레이 시장 투자를 이끌어 갈 것으로 예상됩니다. 특히 한국과 중국을 중심으로 한 OLED 투자가 설비투자를 주도할 것으로 예상되며, 이에 따라 OLED 관련 장비 시장 또한 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조산업의 후방산업으로서 디스플레이 패널 제조산업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널 업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업으로, 이를 극복하기 위해서는 매출처 다변화를 통하여 업체마다 차이가 있는 투자시기를 매출 평준화의 기회로 만들어야 하는 산업입니다. 또한, 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. [Solar Cell 제조용 장비]1) 산업의 특성 태양광 산업은 전후방 산업 연관 효과가 높아 시장 창출 효과가 큰 산업으로, 특히 태양광 공정 장비의 경우 진입장벽이 높아 반도체 및 디스플레이 사업에 확장하여 태양광 산업에 진입하는 경우가 많습니다. 한편 태양광 시장은 정부의 신재생 에너지 지원 정책에 좌우되는 정부정책 의존형 시장이며, 기술 및 가격 경쟁력을 확보하기 위한 정부주도의 통합형 태양광 R 확대되는 추세입니다. 2) 산업의 성장성 세계 태양광 산업은 최근 공급 과잉 및 판가 인하로 인해 어려움을 겪고 있습니다. 하지만 세계적으로 정부정책에 기반을 둔 태양광 설치 시장의 지속적인 성장세가 예상되며 태양전지의 고효율화 및 비용절감을 달성하기 위해 다양한 장비 개발이 진행되고 있어 향후 관련 사업의 확대가 전망됩니다. 세계 태양광 시장은 중국, 미국, 일본 등 소수 국가의 제한적 수요에 의존하였으나, 신흥시장의 수요가 빠르게 증가함에 따라 2차 성장기에 진입할 전망입니다. 3) 경기변동의 특성 태양광 장비산업은 전방 태양광 제조산업에 연동하여 반응하는 산업으로 전방산업이 정부 주도형 산업이라는 특징 상 경기 변동에 크게 민감하지는 않으나 에너지에 대한 각 국의 정책 결정에 영향을 받을 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건 [반도체 제조용 장비]세계 반도체 장비 시장은 미국, 일본, 네덜란드의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 원익아이피에스를 포함한 국내 장비업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 한편 반도체 장비 시장은 기술 개발에 대한 어려움으로 인하여 시장 접근이 어렵고, 초기 투자 비용이 커 진입 장벽이 높은 특징이 있습니다. 이러한 이유로 반도체 장비 상위 업체들의 경우, 인수 합병을 통한 제품 라인 확장, 기술 경쟁력 강화, TotalSolution 제공, 규모의 경제 시현을 위해 적극적인 행보를 보이고 있습니다. 반도체 장비 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능 합니다. [Display 제조용 장비]디스플레이 장비시장은 특정 장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으나, 주요 일본업체들이 높은 공정 장비 기술력을 바탕으로 상위권을 차지하고 있습니다. 이러한 선도 업체들과의 기술 격차를 축소하기 위한 정부 및 민간의R 투자가 적극적으로 추진된 결과 많은 국내 기업들의 점유율과 위상이 높아지고있는 추세입니다.또한, LCD에서 OLED로 기술 트렌드가 전환됨에 따라 국내 디스플레이 산업의 기술개발은 OLED를 중심으로 진행되고 있으며 특히 플렉시블 OLED, 대형 OLED, 신기능 디스플레이 등에 대한 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 디스플레이 장비 제조 산업의 특성상 타 패널업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능합니다. [Solar Cell 제조용 장비] 태양광 장비 시장의 경우 주로 반도체, 디스플레이 장비 업체들이 기존 장비 개발 노하우와 인프라를 활용하여 시장에 진입하고 있습니다. 원익아이피에스를 비롯한 국내 몇몇 업체들의 경우 일부 공정에 대한 장비 국산화에 성공하였으며, 주요 핵심 장비에 대해서도 개발을 진행하고 있습니다. 태양광 사업의 경우 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 시장점유율 추정이 불가능 합니다. (3) 영업의 개황 등[반도체 제조용 장비]반도체 장비 산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조 및 가공, 반도체 칩의 조립과 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업입니다. 원익아이피에스는 반도체 제조공정 중 가장 기술 난이도가 높은 기판 위에 회로 패턴을 형성하는 공정 장비 사업을 영위하고 있으며 그 중 박막 형성을 위한 증착 장비와 열처리 장비를 주로 공급하고 있습니다. 원익아이피에스의 증착 장비는 균일한 박막 증착 및 고유한 하드웨어 설계를 기반으로 한 높은 생산성 등 우수한 성능을 바탕으로 지속적인 매출 확대를 달성하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 2014년에는 수요가 높아지고 있는 3D NAND Flash 분야의 핵심 증착 장비 양산화에 성공하였고, 2018년에는 10나노 공정의 DRAM High-K 등 차세대 시장 진입에 성공하였습니다. 원익아이피에스 열처리 장비의 경우 100°C~1,350°C 온도 영역대에서 최첨단 반도체 양산라인에서 요구되는 높은 성숙도의 다양한 열처리 공정 적용이 가능하며, 신뢰성이 검증된 두께 산포와 높은 생산성을 바탕으로 국내외 주요 고객사 양산라인에 적용되고 있습니다. [Display 제조용 장비] 디스플레이 시장은 LCD TV의 대형화 및 Mobile phone의 OLED 패널 적용이 확산 됨에 따라 국내 선진사 및 중화권 패널업체들을 중심으로 투자가 확대되고 있습니다.OLED는 LCD 대비 자유로운 Form Factor의 장점으로 플렉시블 폴더블 디스플레이 구현이 가능할 뿐 아니라 조명 및 Automotive등 다양한 응용 범위로 확대될 전망입니다.급변하는 디스플레이 시장에서 원익아이피에스는 우수한 기술력을 바탕으로 Back plane 공정의 Dry Etcher 뿐 아니라 플렉시블 및 폴더블 디스플레이 패널 제조에 필수적인 공정 설비를 개발하여 공급하고 있습니다. 또한 원익아이피에스는 세계 최초로 대면적 유리 기판을 고온에서 균일하게 가공할 수 있는 독창적 장비를 개발하였으며 고온 열처리 공정에서 독보적인 입지를 구축하고 있습니다. 특히 독창적 개념으로 개발한 PI curing, LTPS Furnace 설비의 경우 우수한 성능을 바탕으로 국내외 주요 고객사 내에서 높은 점유율을 차지하고 있습니다. [Solar Cell 제조용 장비]대체에너지 및 청정에너지로 각광받고 있는 태양전지는 반도체기술을 바탕으로 하는 벌크형 결정질 태양전지와 디스플레이 기술을 바탕으로 하는 박막형 태양전지로 양분할 수 있습니다. 원익아이피에스는 반도체와 디스플레이 장비에서 얻은 기술과 노하우를 바탕으로 차세대 CIGS박막 태양전지 장비를 공급하고 있으며, 대표적으로 웨이퍼 기판의 반사율을 낮추는데 사용되는 RIE 장비를 공급하고 있습니다. 원익아이피에스의 RIE 장비는 다결정 웨이퍼 대량 생산 라인에서 사용되는 유일한 건식 식각 공정 장비로 신규 플라즈마 기술인 '접지마스크' 를 적용해 식각률을 1.5배로 늘리며 습식 식각장비 대비 경쟁력을 확보하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보원익아이피에스의 경우, 한정된 사업장 내에서 동일한 설비와 인력을 활용하여 제품을 생산하기때문에 사업 부문의 구분이 현실적으로 어려워 단일 사업 부문으로 작성하고 있습니다. 마. 신규사업 해당사항 없습니다. 가. 지적재산권 보유현황 작성기준일 현재 지적재산권 보유현황은 다음과 같으며, 상세한 내용은 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 등록 특허권 161 건 실용신안 - 디자인 27 건 상표권 12 건 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 등록현황(상세_원익피앤이)' 참조 나. 업계의 현황 (1) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 2차전지를 생산하기 위해서는 전극, 조립, 활성화 공정을 거치게 되며, 이중 원익피앤이는 조립, 화성(활성화) 공정을 담당하고 있습니다. - 조립공정 전극공정을 거처 생성된 극판을 배터리 형상에 맞게 조립하는 공정을 말합니다. 셀 제조업체가 제작하고자하는 배터리 형태로 극판을 재단하고, 적층하며 음극/양극을 용접하고 포장용기에 삽입하는 일련의 공정을 의미합니다. 원익피앤이는 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 형태의 배터리 타입에 대응하는 조립공정 장비를 제작하여 납품하고 있습니다. - 화성 (활성화)공정 조립공정을 거쳐 각형, 파우치 등 다양한 TYPE에 맞게 형성된 배터리의 전기적 특성을 갖게 활성화 하는 공정을 화성 (활성화) 공정이라 합니다. 2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 2차 전지는 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 충방전, AGING, IR/OCV측정 등의 활성화 공정을 통해 전지의 극성을 활성화하는 동시에 측정된 DATA를 기반으로 배터리의 양/불을 판정하고 최종 검사를 통해 배터리 CELL이 등급별로 분류됩니다, 이후 전기차 및 ESS 용도에 맞게 모듈이나 팩 단위로 조립되어 최종 출하됩니다. -R 장비 싸이클러는 배터리의 성능, 수명을 평가하는 R, 공정용 장비와 연구개발용 장비로 구분됩니다. 연구개발용 장비의 경우 전지의 셀부터 팩까지 다양한 종류의 전지의 각종 성능 및 수명을 정확하게 측정 및 시뮬레이션 할 수 있어야 합니다. 따라서 연구개발용 장비의 경우 고정밀도, 고신뢰성 등의 성능을 갖추어야 하며 2차 전지를 연구개발하는 기업 연구소, 정부출연 연구소,대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 양이 소요되고 있습니다. 또한 자동차 OEMS의 입고 및 품질 평가 장비로써, 수요가 증가하는 추세입니다.. 특히 고용량의 배터리 R 장비의 경우 방전전류를 회생하여 재사용하는 등 ESG에 맞춘 기술 개발이 이루어지고 있습니다. - 검사 장비 솔루션 이외 배터리 3D CT 및 EIS INSPECTION을 통한 비파괴 배터리 품질 검사 및 입고 검사 솔루션으로 셀 조기 불량 검출 및 품질 향상에 기여하고 있습니다. (2) 전원공급장치 발전소 여자기용 전원공급장치(Excitation Syster - Rectifier)는 동기 발전기의 출력전압을 조정하는 자동 전압 조정기로, 발전기의 계좌 권선에 흐르는 직류 전류를 제어하여 발전기의 전압을 일정하게 안정적으로 유지하는 역할을 하는 장비로, 동력원에 따라 화력, 수력, 원자력 발전소 용 등으로 분류됩니다.산업용 정류기는 상용 전원을 산업적인 목적에 적합한 전원으로 변환하여 산업 기초부품에 필요한 가공이 가능하도록 하는 전원공급장치로 알루미늄 박 및 동박의 에칭 및 화성을 통해 최종 제품을 생산하는 등 다양한 산업 용도로 쓰이는 장비입니다. 전기전자 기초 부품인 커패시터(콘덴서)는 알루미늄 박막을 가공하는 공정인 에칭 및화성의 정밀도에 따라 저장용량 및 안정성이 결정되는데 산업용 정류기는 양질의 전기를 공급하는 역할을 합니다. 이 외에도 이 장비는 전기 분해, 동박 생산, 플라즈마 응용 분야, 금속표면 처리 분야, 초전도체, 각종 장비 시험 분야 등에 사용되고 있습니다. (3) 전기차 충전인프라 전 세계적으로 확대될 친환경 자동차의 보급에 있어 가장 중요한 요소 중 하나는 전기자동차 운행 중 어디서나 충전할 수 있는 충전인프라의 구축입니다. 충전인프라는 충전방식에 따라 AC완속 충전기와 DC 급속 충전기로 구분이 되며, 사용자의 생활패턴 및 주차 환경에 따라 다양한 현장에 맞는 충전기가 보급되어야 합니다. 원익피앤이는 2009년 제주도 실증사업 참여를 시작으로 급속 충전기를 개발하여 실증하며 13년째 개발, 제조생산을 통해 국내 공공기관 및 민수시장에 납품하고 있으며, 해외 시장에도 진출하며 사업을 확장하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (가) 영업개황 원익피앤이는 2차전지 생산 설비 및 R 장비, 발전소 여자기용PCR(Phase Control Rectifier)의 개발과 생산에 주력해 왔습니다. 2차 전지와 EDLC의 후공정 장비와 연구개발용 장비 기술 개발을 선도, 핵심 기술을 국산화하여 자체 설계와 제작을 통해 국내는 물론 외산장비와 비교시 동등 이상의 품질 경쟁력을 가진 장비를 생산하고 있으며 특히 원익피앤이 및 종속회사들은 전기자동차,에너지 저장장치 등의 용도로 쓰이는 중대형 2차 전지 후공정 장비 및 연구개발용 장비 국내 시장을 선도하고 있으며 해외 시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. emb000053e44958.jpg 2차전지 후공정 프로세스 1. 2차 전지 생산설비 2차전지를 생산하기 위해서는 전극, 조립, 활성화 공정을 거치게 되며, 이중 원익피앤이는 조립, 화성(활성화) 공정을 담당하고 있습니다. 1-1. 조립설비전극단계에서 생성된 극판을 각형, 파우치등 배터리의 형상에 맞춰 조립하는 단계로 Notching, Stacking, Packaging, E/L Filling의 공정을 거치게 됩니다. 조립공정의 경우 배터리의 형상에 따라 공정방식의 차이가 있는데 원익피앤의 경우 각형 및 파우치 조립 설비에 대한 solution을 보유하고 있습니다. 장/ 단폭 다양한 형상에 맞춘 조립 솔루션을 제공하며, 다양한 기술을 접목하여 수율 향상 및 이물 관리등을 통한 고품질의 셀을 조립/ 생성할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 1-2. 화성공정 Li-ion, Polymer, Ni-MH 전지 등 전지의 생산 공정 중 2차 전지 활성화(Formation) 공정에서 쓰이는 다채널 동시 시험 장비를 의미합니다. Unit 단위의 다채널을 동시에 운영 가능하다는 점은 양산라인에 최적화됨을 보이며, 각형 / 파우치형 등 다양한 형태들의 대용량 전지에 대한 활성화 체크도 가능합니다. 또한 다양한 범위의 전류에서 사용이 가능하며, MES연동을 통해 자동 생산도 가능합니다. 1-3. R 소형부터 중대형까지 다양한 2차전지의 성능, 수명 검사 및 시험평가에 쓰이는 장비를 의미합니다. 5V 이하의 단일 전지(Cell)를 충/방전 또는 시험할 수 있는 Cell Cycler와 5V ~ 100V 의 전압을 가진 배터리 모듈 또는 배터리 팩을 충/방전 또는 시험할 수 있는 장비인 Module Cycler, 100V 이상의 배터리 팩에 적용하는 Pack Tester로 구분됩니다. 2. 전원공급장치 전원공급장치는 원자력, 화력, 수력 발전소 등에 위치한 여자기의 전압을 자동으로 조정하여 발전기의 전압을 일정하게 유지하는 역할의 PCR(Phase Control Rectifier)과 전기/전자 등 기초 산업 부품 성형에 사용되는 산업용 정류기, 그리고 ESS의 핵심장치로 신재생 에너지나 발전기 등으로부터 전력을 공급받아 수요에 따라 충전 및 공급하는 역할인 PCS 로 구분됩니다. 원익피앤이의 PCR은 고장이 발생하더라도 정상 운전이 가능하도록 예비 장치를 구비하여 오류로 인한 장비 리스크를 해소하는 등 발전소 운행의 안정성을 확보하고 있습니다.원익피앤이에서 제작하는 여자시스템(Excitation System)은 제어기를 설치하여 국내 및 해외 발전소에 공급되고 있으며 약120기의 발전소에 납품 및 운영 실적을 가지고 있습니다. 3. 전기차 충전인프라 장치 정부 정책에 따라 2030년까지 450만대의 전기차가 보급될 예정이며 그에 따라 다양한 분야에서 충전인프라 제품이 설치되고 있습니다. 특히 신규 건설시장에는 주차면수의 5%까지 의무적으로 전기차 충전기를 설치해야 하며 이에 따라 매년 신규 분양 20만호에 대한 주차면의 5% 인 1만대 이상의 충전기가 설치될 것입니다. 공공기관의 모든 차량은 교체 시 전기차로 하는 것을 추진하고 있으며, 대중교통인 전기버스, 전기트럭 등의 상용차와 전기택시 등의 수량도 매년 100% 이상 증가하고 있습니다. 또한, 정부에서 추진하는 충전인프라 보급 확대 정책으로 매년 35% 이상의 시장 확대가 예상되고 있습니다. 특히 북미, 유럽의 전기차 및 충전인프라 시장도 30% 이상의 높은 시장의 확대가 예상되어 원익피앤이의 경쟁력 있는 파워모듈을 장착한 다양한 출력의 급속 및 초급속 충전기, 배터리 내장형 급속 충전기를 바탕으로 해외에 수출하기 위해 노력하고 있습니다. 3kW, 7kW, 14kW의 홈, 완속 충전기는 가격 경쟁 중심의 시장으로 변하고 있어 최적화된 기능의 제품의 ODM, OEM 생산 등 생산의 다각화를 추진하고 있습니다. 급속은 50kW에서 100kW, 200kW, 400kW 급으로 증가되었으며, 전기버스는 240kW, 300kW 용량으로 분배 및 순차충전 방식의 제품으로 개발되어 현장에 설치되고 있습니다. 민수 시장의 확장을 위해 다양한 충전사업자에 연동되기 위한 국제표준 OCPP 프로토콜로 연결하고 있고, 다양한 Payment 시스템과 연결되어 사용자 편의성을 확대시키고 있습니다. 일본 및 해외에 수출하는 제품은 국내 제조사와 파워모듈을 공동 개발한 후 유럽, 미국 등에 수출하기 위한 급속 및 초급속 충전기 개발을 하고 있으며, 배터리 내장의 하이브리드 급속 충전기 및 단상을 입력 받아 급속 충전시키는 제품 원익피앤이의 특화 제품으로 일본 시장에서 지속적으로 성장이 예상됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 원익피앤이는 한국표준 분류산업분류표에 의해 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 사업내용을 구분하여 표시하지 않습니다. (2) 시장점유율 1) 산업의 성장성 가) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 리튬 2차 전지 시장은 휴대용 IT 기기 및 모바일 기기 수요의 지속적인 성장과 전기자동차 및 ESS 용도 등의 중대형 2차 전지의 급속한 수요 확대로 연평균 20%에 달하는 성장이 이루어질 것으로 전망되며, 2차 전지 활성화 장비 및 Cycler 시장도 이에 비례하여 성장할 것으로 예상됩니다. Cycler 설비의 경우 고 정밀도, 고 신뢰성 뿐 아니라 연구 개발에 필요한 각 분석 데이터를 요구하고 있으며, 기업 연구소, 정부 출연 연구소, 대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 수요가 있습니다. 또한 전기자동차 시장의 확대에 따라 전기자동차용 2차 전지 연구개발 장비인 Battery Pack Tester 시장의 규모도 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 원익피앤이는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. ev배터리 시장 전망(sne research_2022).jpg EV배터리 시장 전망(SNE Research_2022) 나) 전원공급장치 국내 여자시스템 시장은 신규건설 과 교체시장으로 나뉘며, 신규 건설 시장의 경우 두산중공업이 100% 점유율을 가지며, 교체 시장의 경우 약 50%의 시장을 점유하고 있습니다. 탄소 규제와 탈원전으로 화력발전소와 원자력 발전소의 단계적 감소, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 성장성은 작지만, 복합화력발전소 신규건설과 교체 시장으로 기존 매출은 유지할 것으로 전망됩니다. 다) 전기차 충전인프라 국내 전기차 충전기 시장 중에서 주요 건설사에 납품사로 등록되어 있으며, 국내 주요 충전사업자들과 협력 관계를 맺고 충전기를 공급하고 있습니다. 충전서비스 시장의 확대를 위해 다양한 대용량의 충전기 라인업으로 지속 확대시킬 예정입니다. (3) 시장의 특성 가) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 현재 2차 전지 후공정 장비 중 상대적으로 제조 기술 수준이 일반화된 소형 전지용 장비의 경우 시장이 가격 경쟁 구도로 돌입하여 수주 경쟁이 치열한 상황입니다. 한편 중대형 2차 전지용 후공정 장비, 특히 시험평가 장비의 경우는 대용량, 고정밀의 전기전자 제어기술이 필요한 분야로 원익피앤이와 토요 시스템 등의 외국 업체가 공정 장비로의 안정성과 신뢰성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다. 향후 전기자동차용 중대형 2차 전지 생산은 주요 국가 정부의 적극적인 지원 아래 큰 폭으로 증가할 것으로 판단됩니다. 원익피앤이는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. 또한 국내 시장 외 중국, 미국, 북유럽, 남미, 인도 등 해외 시장을 개척하고 있으며 영업 및 마케팅 인력을 확충하고 신규 시장을 발굴하기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 나) 전원공급장치 PCR은 발전소 1기에 하나씩 대응하는 장비입니다. 원익피앤이는 발전소 여자기용 PCR을 국내 발전설비 업체의 발주를 받아 한국전력 산하 국내의 모든 발전소에 설치해왔습니다. 하지만 원자력/석탄화석 발전 산업의 성장 둔화, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 매출이 감소하고 있습니다. 따라서 원익피앤이는 전원공급장치 사업 성과 개선을 목적으로 국산화가 미비한 SFC 제품 개발을 적극적으로 추진하는 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색하고 있습니다. 앞으로도 원익피앤이는 신뢰성과 안정성을 믿을 수 있는 장비 공급 파트너로서 국내 발전 설비 업체들의 해외 발전소 수주 및 건설에 동참할 것입니다. 다) 전기차 충전인프라 국제적 환경규제 및 친환경차에 대한 관심이 높아짐에 따라 2030년까지 국내외 전기차 보급이 증가할 것으로 추정되며, 이에 따라 전기차 보급에 필수적인 충전인프라 역시 시장의 확대를 예상하고 있습니다. 신축 아파트는 물론 기축 아파트, 주택, 주차장, 고속도로 휴게소 등에 완속 및 급속 충전기가 설치되고 있으며, 앞으로도 설치 수량은 지속적으로 늘어날 것입니다. 또한, 운수회사에는 전기버스를 위한 초대용량 충전스테이션이 설치되고, 물류시장에는 전기트럭을 위한 충전기가 설치될 것입니다. 원익피앤이는 국내 및 일본의 충전인프라 시장뿐 아니라 자체개발한 고용량/고효율의 파워모듈을 탑재한 초급속 충전기로 미국, 유럽 등 세계 시장에 진출할 예정입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 조직도(2022.12.31).jpg 조직도(2022.12.31) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제32기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표입니다. 향후 제32기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 제32기 중, 연결회사의 종속법인인 ㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스는 2022년 11월 8일 ㈜엔에스를 존속법인으로 하는 역합병을 진행하였으며, 유효지분율의 하락으로 인해 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. ㈜원익피앤이는 합병기일인 2022년 11월 8일 이전의 손익과 31기(2021년) 손익은 중단영업손익으로 재분류하여 작성하였으며 합병기일 이후의 손익은 지분법손익으로 인식하였습니다.※ 전기 중 연결회사는 ㈜피앤이시스템즈와 ㈜테크랜드, ㈜엔에스를 취득하였으며, ㈜피앤이시스템즈의 주식취득 기준일은 2021년 4월 1일, ㈜테크랜드의 주식취득 기준일은 2021년 9월 30일, ㈜엔에스의 주식취득 기준일은 2021년 12월 31일입니다. 간주취득일 현재 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 전기말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 당기 중 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가하였으며, 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 의해31기 조정하여 반영하였습니다.가. 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 유동자산 현금및현금성자산 76,627 132,754 88,269 매출채권및기타채권 76,846 104,273 66,790 계약자산 15,545 18,361 22,224 재고자산 170,713 196,020 145,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,680 2,765 - 기타유동금융자산 13,685 24,372 49,622 기타유동자산 6,084 25,976 19,585 파생상품자산 1,125 - - 당기법인세자산 4 68 51 유동자산 합계 363,310 504,589 392,040 비유동자산 매출채권및기타채권 7,887 8,099 973 순확정급여자산 3,192 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,787 18,036 18,601 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15 232 281 관계기업투자 890,128 731,138 649,186 유형자산 371,758 413,640 361,412 사용권자산 38,527 42,245 41,524 투자부동산 55,233 59,618 65,412 무형자산 24,773 148,340 103,179 기타비유동금융자산 13,036 14,835 13,125 기타비유동자산 21,012 2,585 1,406 이연법인세자산 8,867 11,910 3,527 비유동자산 합계 1,452,216 1,450,677 1,258,626 자산총계 1,815,526 1,955,266 1,650,666 부채와자본 유동부채 합계 462,129 512,981 355,751 비유동부채 합계 32,243 110,781 151,554 부채총계 494,372 623,762 507,305 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 388,776 391,392 391,392 기타자본 (9,820) (4,121) (4,121) 기타포괄손익누계액 6,746 3,940 249 이익잉여금 648,454 541,196 430,815 자본소계 1,072,775 971,027 856,954 비지배지분 248,379 360,477 286,407 자본총계 1,321,154 1,331,504 1,143,361 자본과부채총계 1,815,526 1,955,266 1,650,666 매출액 881,012 667,946 645,965 영업이익 104,999 90,479 86,704 -계속영업 당기순이익 102,569 137,178 86,704 -중단영업이익 26,190 5,712 - 당기순이익 128,759 142,889 96,913 ㆍ지배기업 소유주지분 101,821 109,250 78,647 ㆍ비지배지분 26,938 33,639 18,266 기타포괄이익 8,904 5,535 -471 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,126 5,372 331 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 5,778 163 -802 총포괄손익 137,662 148,425 96,442 ㆍ지배기업 소유주지분 110,064 113,950 78,285 ㆍ비지배지분 27,599 34,474 18,157 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) 1,333 1,430 1,051 - 계속영업 기본(희석)주당이익 (단위:원) 947 1,265 1,051 연결에 포함된 회사수 13개사 21개사 14개사 나. 요약재무정보(별도) (단위: 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 유동자산 현금및현금성자산 2,502 12,015 11,279 매출채권및기타채권 14,045 19,606 26,666 계약자산 15,545 18,361 22,224 재고자산 47,714 17,769 30,002 기타유동금융자산 1,058 1,008 1,110 기타유동자산 1,512 2,868 3,460 유동자산 합계 82,376 71,627 92,741 비유동자산 매출채권및기타채권(비유동) 7,887 8,099 973 순확정급여자산 1,272 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 12,675 8,381 5,257 종속기업및관계기업투자 692,785 663,527 663,352 유형자산 71,630 69,883 66,755 사용권자산 2,242 1,650 1,003 무형자산 5,563 5,367 3,798 기타비유동금융자산 24,302 5,704 5,427 기타비유동자산 868 868 317 이연법인세자산 359 881 - 비유동자산 합계 819,583 764,360 746,882 자산총계 901,960 835,987 841,623 부채와자본 유동부채 245,081 177,707 146,216 비유동부채 6,148 21,735 87,257 부채총계 251,229 199,442 233,473 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 373,249 373,249 기타자본 -3,648 -3,648 -3,648 이익잉여금 242,510 228,325 199,930 자본소계 650,729 636,545 608,150 부채와 자본총계 901,958 835,987 841,623 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 269,244 311,483 346,742 영업이익 14,286 29,296 41,968 당기순이익 13,508 27,953 30,848 기타포괄손익 677 441 -14 ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 677 441 -14 총포괄이익 14,185 28,394 30,834 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 177 366 412 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 Ⅰ. 유동자산 363,309,799,710 504,588,828,038 392,039,989,367 현금및현금성자산 76,627,111,970 132,753,745,996 88,269,004,002 매출채권및기타채권 76,845,795,902 104,272,649,450 66,790,356,106 계약자산 15,545,472,320 18,360,771,825 22,223,588,563 재고자산 170,713,268,606 196,020,285,044 145,498,862,847 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,680,472,086 2,765,072,211 기타유동금융자산 13,685,213,985 24,371,925,633 49,621,650,331 기타유동자산 6,083,930,424 25,976,200,768 19,585,259,518 유동파생상품자산 1,124,806,187 당기법인세자산 3,728,230 68,177,111 51,268,000 Ⅱ. 비유동자산 1,452,216,183,093 1,450,677,134,955 1,258,625,119,380 매출채권및기타채권 7,887,370,034 8,099,062,387 972,672,000 순확정급여자산 3,192,028,827 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,786,637,082 18,035,906,515 18,600,911,881 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,300,000 231,507,240 281,226,400 관계기업투자 890,128,204,599 731,138,114,675 649,186,188,018 유형자산 371,758,478,588 413,639,540,091 361,411,591,417 사용권자산 38,526,636,984 42,244,692,035 41,524,196,700 투자부동산 55,232,620,304 59,618,217,851 65,411,809,001 무형자산 24,772,887,510 148,340,416,312 103,178,670,430 기타비유동금융자산 13,036,431,890 14,835,054,437 13,124,510,643 기타비유동자산 21,012,256,000 2,584,701,462 1,406,103,575 이연법인세자산 8,867,331,275 11,909,921,950 3,527,239,315 자산총계 1,815,525,982,803 1,955,265,962,993 1,650,665,108,747 부채 Ⅰ. 유동부채 462,128,565,778 512,981,106,473 355,750,373,003 매입채무및기타채무 59,098,114,481 109,741,003,739 76,510,111,705 계약부채 11,598,791,932 107,783,254,476 104,563,620,440 단기차입금 296,044,623,067 185,306,488,148 133,122,354,809 유동성장기차입금 51,517,410,000 73,010,403,921 22,595,976 유동성사채 10,880,000,000 유동파생상품부채 1,113,589,892 3,186,147,866 리스부채 2,947,123,350 3,826,357,630 2,406,635,129 기타유동금융부채 12,816,792,880 10,641,939,677 3,651,952,819 기타유동부채 4,084,829,358 3,473,768,368 2,077,598,654 충당부채 426,087,161 1,207,173,049 1,096,760,036 당기법인세부채 23,594,793,549 16,877,127,573 18,232,595,569 Ⅱ. 비유동부채 32,242,942,382 110,780,909,938 151,554,396,085 매입채무및기타채무 389,768,451 651,243,544 442,294,597 장기차입금 6,416,660,000 54,176,010,016 96,851,426,306 사채 410,326,417 비유동파생상품부채 1,284,002,181 2,881,662,716 순확정급여부채 1,948,906,669 6,075,901,284 4,858,899,909 리스부채 12,802,385,641 14,124,848,455 13,230,981,872 기타비유동금융부채 307,151,500 6,108,499,360 11,905,260,000 충당부채 1,068,433,981 1,343,790,499 1,220,821,180 이연법인세부채 9,309,636,140 26,606,288,182 20,163,049,505 부채총계 494,371,508,160 623,762,016,411 507,304,769,088 자본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 1,072,775,024,152 971,026,927,640 856,953,726,192 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 388,775,747,797 391,391,955,241 391,391,955,241 기타자본 (9,820,094,776) (4,120,697,254) (4,120,697,254) 기타포괄손익누계액 6,746,316,072 3,940,401,558 248,876,290 이익잉여금 648,454,064,559 541,196,277,595 430,814,601,415 Ⅱ. 비지배지분 248,379,450,491 360,477,018,942 286,406,613,467 자본총계 1,321,154,474,643 1,331,503,946,582 1,143,360,339,659 자본과부채총계 1,815,525,982,803 1,955,265,962,993 1,650,665,108,747 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ. 매출액 881,011,689,232 667,945,595,130 645,964,626,184 Ⅱ. 매출원가 668,298,395,905 487,967,859,424 474,557,411,345 Ⅲ. 매출총이익 212,713,293,327 179,977,735,706 171,407,214,839 판매비와관리비 94,538,945,750 77,383,711,120 72,969,698,240 경상연구개발비 13,175,456,172 12,114,999,405 11,733,860,175 Ⅳ. 영업이익 104,998,891,405 90,479,025,181 86,703,656,424 금융수익 5,974,352,246 4,809,543,941 1,518,408,891 금융비용 7,657,183,151 6,675,422,485 11,691,766,495 투자수익 5,289,994,245 14,646,464,992 3,619,301,449 투자비용 15,482,415,031 5,652,379,508 7,413,524,475 기타수익 18,102,859,888 9,685,796,951 17,811,086,178 기타비용 20,898,414,578 15,495,711,123 8,241,482,321 지분법손익 38,336,056,440 64,650,123,907 36,252,178,374 Ⅴ. 계속영업 법인세비용차감전 순이익 128,664,141,464 156,447,441,856 118,557,858,025 법인세비용 26,095,602,318 19,269,898,621 21,644,860,660 Ⅵ. 계속영업 당기순이익 102,568,539,146 137,177,543,235 96,912,997,365 Ⅵ. 중단영업이익 26,190,381,870 5,711,859,694 Ⅵ. 당기순이익 128,758,921,016 142,889,402,929 96,912,997,365 지배기업 소유주지분 101,820,685,505 109,250,425,690 78,646,825,777 비지배지분 26,938,235,511 33,638,977,239 18,266,171,588 Ⅸ. 기타포괄손익 8,903,555,566 5,535,136,851 (471,326,203) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,125,986,785 5,371,956,841 331,018,506 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 3,257,176,542 2,430,157,040 263,842,830 해외사업환산손익 (131,189,757) 2,941,799,801 67,175,676 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 5,777,568,781 163,180,010 (802,344,709) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분변동 4,295,054,556 1,109,544,727 (583,532,347) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2,368,640 1,838,132 순확정급여부채의 재측정요소 1,480,145,585 (948,202,849) (218,812,362) Ⅹ. 당기총포괄손익 137,662,476,582 148,424,539,780 96,441,671,162 지배기업 소유주지분 110,063,701,478 113,950,180,020 78,284,477,596 비지배지분 27,598,775,104 34,474,359,760 18,157,193,566 Ⅸ. 주당이익 계속영업과 중단영업 주당이익 (단위 : 원) 1,333 1,430 1,051 계속영업 주당이익 (단위 : 원) 947 1,265 1,051 연결 자본변동표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 Ⅵ. 당기순이익 78,646,825,777 78,646,825,777 18,266,171,588 96,912,997,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 72,969,949 72,969,949 145,842,413 218,812,362 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 583,532,347 583,532,347 583,532,347 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 234,122,392 234,122,392 29,720,438 263,842,830 해외사업장환산손익 28,743,962 28,743,962 38,431,714 67,175,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 처분 종속기업의 유상증자 42,437,877 42,437,877 42,437,877 종속기업지분의 취득 99,024,489,605 99,024,489,605 관계기업 자본의 변동 배당 1,027,200,000 1,027,200,000 자기주식 거래로 인한 증감 3,491,200,000 6,828,800,000 10,320,000,000 10,320,000,000 종속기업의 출자금 분배 2020.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 286,406,613,467 1,143,360,339,659 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 286,406,613,467 1,143,360,339,659 Ⅵ. 당기순이익 109,250,425,690 109,250,425,690 33,638,977,239 142,889,402,929 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 453,797 453,797 1,384,335 1,838,132 순확정급여부채 재측정요소 21,664,825 21,664,825 (969,867,674) (948,202,849) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 1,109,544,727 1,109,544,727 1,109,544,727 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,336,207,966 2,336,207,966 93,949,074 2,430,157,040 해외사업장환산손익 1,354,904,443 1,354,904,443 1,586,895,358 2,941,799,801 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (40,938) 40,938 종속기업지분의 처분 종속기업의 유상증자 종속기업지분의 취득 41,488,667,143 41,488,667,143 관계기업 자본의 변동 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업의 출자금 분배 (400,000,000) (400,000,000) 2021.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 360,477,018,942 1,331,503,946,582 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 360,477,018,942 1,331,503,946,582 Ⅵ. 당기순이익 101,820,685,505 101,820,685,505 26,938,235,511 128,758,921,016 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 837,505 837,505 1,531,135 2,368,640 순확정급여부채 재측정요소 1,142,046,903 1,142,046,903 338,098,682 1,480,145,585 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 4,295,054,556 4,295,054,556 4,295,054,556 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,892,601,378 2,892,601,378 364,575,164 3,257,176,542 해외사업장환산손익 (87,524,369) (87,524,369) (43,665,388) (131,189,757) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 처분 6,907,500 6,907,500 (131,780,249,559) (131,773,342,059) 종속기업의 유상증자 374,945,861 374,945,861 425,054,139 800,000,000 종속기업지분의 취득 (8,534,189,597) (8,534,189,597) (65,810,403) (8,600,000,000) 관계기업 자본의 변동 5,536,128,792 (5,699,397,522) (163,268,730) (5,536,137,732) (5,699,406,462) 배당 (2,739,200,000) (2,739,200,000) 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업의 출자금 분배 2022.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 388,775,747,797 (9,820,094,776) 6,746,316,072 648,454,064,559 1,072,775,024,152 248,379,450,491 1,321,154,474,643 연결 현금흐름표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (3,673,855,336) 81,011,416,965 110,544,902,223 영업에서 창출된 현금흐름 22,069,828,758 106,909,031,329 119,898,844,210 (1)당기순이익 128,758,921,016 142,889,402,929 96,912,997,365 (2) 비현금항목의 조정 57,868,885,026 13,108,016,543 33,426,231,371 (3) 운전자본의 변동 (164,557,977,284) (49,088,388,143) (10,440,384,526) 법인세의 납부 (25,743,684,094) (25,897,614,364) (9,353,941,987) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (140,472,704,165) (62,737,829,900) (134,836,432,973) 이자의 수취 2,237,491,701 1,465,764,937 765,453,419 배당금의 수취 7,218,464,111 3,462,732,102 325,807,272 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (8,832,129,073) (33,511,067,731) (5,359,220,907) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 10,775,089,516 33,884,036,749 14,708,239,909 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 66,863,200 관계기업의 취득 (18,076,100,000) (15,373,600,000) (9,315,000,000) 관계기업의 처분 5,722,882,475 8,074,951,482 15,607,149,647 사업결합으로 인한 순현금유출 (14,973,108,070) (25,844,268,063) (79,200,912,840) 종속기업의 처분 (28,457,180,250) 유형자산의 취득 (84,197,381,199) (63,335,233,907) (82,184,069,830) 유형자산의 처분 1,857,857,585 2,919,990,890 18,468,409,966 투자부동산의 취득 (256,933,916) (146,975,347) 투자부동산의 처분 5,514,810,540 3,053,227,292 무형자산의 취득 (5,953,052,802) (3,461,374,266) (941,592,240) 무형자산의 처분 3,213,200,583 12,590,909 기타투자자산의 취득 (19,599,069,272) (550,000,000) (29,500,000) 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 1,825,519,990 26,654,490,422 (7,534,222,022) 사업양도로 인한 현금유입액 1,250,000,000 Ⅲ. 재무활동현금흐름 87,750,742,752 24,769,963,101 73,278,040,034 이자의 지급 (9,630,145,779) (5,069,297,213) (4,327,669,898) 리스부채의 감소 (4,388,296,796) (2,858,735,138) (2,647,468,502) 단기차입금의 증가 219,585,515,107 18,211,454,896 46,286,911,246 장기차입금의 증가 3,000,000,000 27,271,323,185 98,796,000,000 장기차입금의 상환 (97,500,000) 유동성장기차입금의 순증감 (73,954,369,811) (118,409,304) (23,104,316) 사채의 상환 (420,000,000) (10,880,000,000) (74,099,428,496) 종속기업의 배당금지급 (2,739,200,000) (1,369,600,000) (1,027,200,000) 종속기업의 유상증자 1,175,000,000 종속기업의 자기주식 취득 (37,465,594,939) 종속기업투자의 취득 (8,600,000,000) 종속기업투자의 처분 1,275,000,000 종속기업의 출자금 분배 (400,000,000) 정부보조금의 증가 80,726,675 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (87,165,030) 자기주식의 처분 10,320,000,000 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 269,182,723 1,441,191,828 (857,958,847) Ⅴ. 현금및현금성자산의 (증가)감소 (56,395,816,749) 43,043,550,166 48,986,509,284 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 132,753,745,996 88,269,004,002 40,140,453,565 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 76,627,111,970 132,753,745,996 88,269,004,002 3. 연결재무제표 주석 제 32(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 31(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 . 당기말 현재 연결회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜원익 22,370,763 28.96% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,309,965 2.99% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 33,371,115 43.21% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜원익로보틱스(*1) ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 94.72 98.21 12월 ㈜원익머트리얼즈(*2) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜(*3) ㈜원익홀딩스 레저 및 부동산임대관리 대한민국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 86.81 12월 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 ㈜원익투자파트너스 중소기업창업투자회사 대한민국 65.22 65.22 12월 ㈜원익피앤이(*4) ㈜원익홀딩스 2차전지장비 외 대한민국 - 35.13 12월 ㈜테크랜드(*5) ㈜원익피앤이 2차전지조립공정설비 외 대한민국 - 100.00 12월 ㈜피앤이시스템즈(*5) ㈜원익피앤이 2차전지장비 외 대한민국 - 60.00 12월 PNE SOLUTION HUNGARYKFT(*5) ㈜원익피앤이 2차전지장비 외 헝가리 - 100.00 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 Wonik PNE USA, Inc.(*5) ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 미국 - 100.00 12월 Wonik PNE SWEDEN AB(*5) ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 스웨덴 - 100.00 12월 ㈜엔에스(*1),(*5) ㈜원익피앤이 2차전지장비 제조 외 대한민국 - 38.02 12월 에스텍 유한공사(*5) ㈜엔에스 디스플레이용 필름제조 중국 - 100.00 12월 NSHK KFT(*5) ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 헝가리 - 100.00 12월 NS Innovation TECH Co., Ltd(*5) ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 중국 - 100.00 12월 ㈜단양사계절리조트(*6) 원익엘앤디㈜ 부동산 개발 및 컨설팅 대한민국 85.00 100.00 12월 원익디투아이㈜(*7) ㈜원익홀딩스 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 대한민국 100.00 - 12월 (*1) 당기 중 유상증자와 당기 취득 종속회사인 큐리보㈜와의 합병이 진행되었으며, 그 과정에서 회사의 지분율이 변동하였습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*3) 당기 중 원익자산개발㈜에서 원익엘앤디㈜로 사명이 변경되었습니다. (*4) 당기 중 ㈜원익피앤이와 ㈜엔에스의 합병으로 유효지분율이 하락하였으며, 현재 유효지분율로는 단독으로 주요한 의사결정 할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 ㈜엔에스이나 회계적 취득자는 ㈜원익피앤이입니다. 법적 취득자인 ㈜엔에스는 합병 후 사명을 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다. (*5) 당기 중 종속기업에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업입니다. (*6) 당기 중 일부 주식을 매각하였습니다. (*7) 당기 중 신규 취득 하였으며, 디자인투이노베이션㈜에서 원익디투아이㈜로 사명이 변경되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 당기순손익 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 전기 당기 전기 ㈜원익로보틱스 6,435 1,310 1,605 6,901 1,279 608 (3,612) (2,331) ㈜원익머트리얼즈 555,286 426,433 114,087 39,775 558,440 212,610 58,960 46,040 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜) 120,644 116,482 77,841 78,411 22,277 30,407 2,947 5,598 원익투자파트너스㈜ 64,949 59,826 15,375 13,280 14,336 15,772 2,478 7,429 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 763 791 25 25 - 5 (28) 3 ㈜단양사계절리조트 10,980 8,500 53 46 - - (15) - 원익디투아이㈜(구:디자인투이노베이션㈜) 15,462 - 2,883 - - - (1,508) - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,421 28,431 2 - - - (18) (12) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 243 194 18 19 1,338 950 57 36 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 40,082 47,456 22,869 30,636 112,480 32,776 874 1,023 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사)(*1) 18,660 25,855 23,766 25,959 6,707 2,014 (4,967) (2,218) Wonik Materals North America, LLC. 2,657 2,557 310 622 2,440 1,632 273 126 ㈜원익피앤이(*2) - 275,289 - 152,356 160,216 111,646 19,383 11,118 ㈜엔에스(*2) - 118,807 - 67,954 27,165 - (1,048) - ㈜테크랜드(*2) - 7,188 - 8,976 5,801 - (1,785) - ㈜피앤이시스템즈(*2) - 6,724 - 6,312 7,276 5,251 (504) (1,467) PNE SOLUTION HUNGARYKFT(*2) - 46 - 33 272 66 142 (33) Wonik PNE USA, Inc.(*2) - 21 - - 341 - 150 - WONIK PNE SWEDEN AB(*2) - 305 - 312 84 - (581) - 에스텍 유한공사(*2) - 3,839 - 400 5,957 - 34 - NSHK KFT(*2) - 87 - 68 82 - - - NS Innovation TECH Co., Ltd(*2) - 4,266 - 762 2,753 - (294) - (*1) 연결회사는 보고기간말 현재 연결기업의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 11 참조). (*2) 당기 중 지배력을 상실하기 전까지의 손익입니다. 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 원익디투아이㈜ ㈜원익홀딩스의 지분취득 큐리보㈜(*) ㈜원익홀딩스의 지분취득 (*) 당기 중 ㈜원익로보틱스에 흡수합병되어 소멸하였습니다. (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이시스템즈 종속회사 ㈜원익피앤이의 추가 지분취득에 따른 연결편입 ㈜테크랜드 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 Wonik PNE USA, Inc. 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 WONIK PNE SWEDEN AB 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 ㈜엔에스 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 에스텍 유한공사 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NSHK KFT 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NS Innovation TECH Co., Ltd 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 ㈜단양사계절리조트 종속회사 원익자산개발㈜의 신규설립 (3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜원익피앤이 ㈜엔에스와의 합병 후 지분율 감소로 인한 지배력 상실 ㈜엔에스 ㈜원익피앤이와의 합병 후 지분율 감소로 인한 지배력 상실 ㈜테크랜드 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 ㈜피앤이시스템즈 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 PNE SOLUTION HUNGARYKFT 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 Wonik PNE USA, Inc. 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 WONIK PNE SWEDEN AB 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 에스텍 유한공사 연결범위에서 제외된 ㈜엔에스의 종속기업 NSHK KFT 연결범위에서 제외된 ㈜엔에스의 종속기업 NS Innovation TECH Co., Ltd 연결범위에서 제외된 ㈜엔에스의 종속기업 큐리보㈜ 종속회사 ㈜원익로보틱스와 합병 (4) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이이노텍 종속회사 ㈜원익피앤이와 합병 원익엘앤디㈜ 종속회사 원익자산개발㈜와 합병 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 당기말 현재 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 ⒜ 사용권자산 그리고 리스부채 ⒝ 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3.1 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 1/3 이상의 의결권을 보유하면서 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권의 분산 정도, 과거 추종에서의 의결양상 등을 고려할 때 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 경우라면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3.2 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다. 2.3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.3.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 5 참조). 2.3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다. 2.3.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.3.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4 ~ 5년 비품 3 ~ 5년 기타의유형자산 2 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.3.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.12 무형자산 영업권은 사용가치 계산에 기초하여 결정하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 30년 2.3.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.3.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.3.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.3.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.3.20 종업원급여 (1) 퇴직급여퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.3.21 수익인식 (1) 가스공급장치 제조 및 판매연결회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 특수가스 제조 및 판매연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사연결회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적 계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 한편, 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.22 리스 연결회사는 사무실 및 사택, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.3.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 2023년 3월 30일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권 및 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.2 참조). (6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (7) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주용역비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (8) 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 2차전지장비(*) 2차전지 충전장치 및 양산용 공정 자동화장비 제조 판매 등 레져 및 임대관리 레져 및 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 (*) 당기 중 지배력의 상실로 2차전지장비 영업부문이 제외되었으며, 지배력 상실전까지의 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다(주석 41참조). 4.1 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 269,244,294 581,258,025 22,276,580 11,974,851 (3,742,061) 881,011,689 영업손익 14,285,874 88,686,004 4,475,818 (2,680,935) 232,130 104,998,891 감가상각비 및무형자산상각비 6,200,332 29,196,678 3,594,323 880,461 - 39,871,794 이자수익 504,185 633,409 266,604 137,104 (306,387) 1,234,915 이자비용 3,594,920 1,124,562 2,493,281 744,228 (299,808) 7,657,183 법인세비용 5,243,942 18,962,980 151,528 518,372 1,218,780 26,095,602 당기순손익 13,508,274 57,731,833 2,947,173 (4,663,447) 33,044,706 102,568,539 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 311,482,812 310,729,301 7,925,445 40,418,473 (2,610,436) 667,945,595 영업손익 29,296,436 50,511,405 892,731 9,586,296 192,157 90,479,025 감가상각비 및무형자산상각비 5,388,861 24,240,477 1,262,637 3,058,379 - 33,950,354 이자수익 230,313 608,859 171,780 166,634 (54,969) 1,122,617 이자비용 2,357,034 567,435 1,139,692 1,243,419 (54,969) 5,252,611 법인세비용 3,267,297 12,389,662 - 866,836 2,746,104 19,269,899 당기순손익 27,952,933 52,797,681 (1,874,543) 7,982,645 50,318,827 137,177,543 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비(*) 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 901,959,132 583,018,187 - 120,643,994 116,100,177 93,804,493 1,815,525,983 총부채 251,229,777 137,651,227 - 77,840,793 21,767,667 5,882,044 494,371,508 비유동자산증감액 55,223,844 10,504,078 (143,433,276) 18,497,910 11,086,154 51,126,185 3,004,895 (*) 당기 중 지배력 상실로 인하여 2차전지장비 영업부문이 제외되었습니다(주석 41 참조). (단위:천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비(*) 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 835,986,429 462,931,344 393,772,170 116,436,118 92,695,317 53,444,585 1,955,265,963 총부채 199,442,181 70,656,710 236,572,558 78,410,684 22,367,922 16,311,961 623,762,016 비유동자산증감액 17,477,613 39,193,029 85,250,461 34,402,523 -36,782,861 52,511,250 192,052,015 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다(주석 41 참조). 4.3 제품과 용역매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품/상품 매출액 749,419,589 488,439,931 용역/기타 매출액 131,592,100 179,505,664 합 계 881,011,689 667,945,595 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내(*) 630,647,524 544,854,451 해외(*) 250,364,165 123,091,145 합 계 881,011,689 667,945,595 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같으며, 반도체장비 및 가스부문에서 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 420,861,296 354,411,965 5. 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 매출채권 72,594,308 8,522,541 106,672,352 8,697,135 손실충당금 (41,556) (635,171) (8,005,520) (598,073) 미수금(*1) 4,486,000 - 5,605,817 - 손실충당금 (192,956) - - - 소계 76,845,796 7,887,370 104,272,649 8,099,062 계약자산 계약자산 15,545,472 - 18,360,772 - 기타금융자산 기타금융상품 10,075,000 318,162 19,108,690 303,482 대여금 1,387,167 5,470,909 2,111,772 5,629,020 손실충당금 (1,208,000) - (1,450,000) - 미수수익 3,197,017 - 4,223,409 - 미수금 - - - 2,639,116 보증금 234,030 7,247,362 378,055 6,263,436 소계 13,685,214 13,036,433 24,371,926 14,835,054 (*1) 연결회사의 기타특수관계자인 MOMQ Holding Company에 차입관련 자금보충을 제공하고 수령하는 수수료가 포함되어 있습니다(주석 34,35 참조). 5.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.5.2.1 위험관리(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 연결회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5.2.2 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권및기타채권과 계약자산연결회사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및 기타채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 12월 31일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 정상 1년 이내 3년 이내 3년 초과 연체 계 기대손실률 0% 0% 0% 39.13% 0.86% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 77,198,433 7,200 6,174,817 2,222,399 85,602,849 총 장부금액 - 계약자산 15,545,472 - - - 15,545,472 손실충당금 - - - (869,683) (869,683) 기대손실률 0% 15.72% 40.80% 63.33% 6.17% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 91,018,623 15,992,577 12,225,730 1,738,375 120,975,305 총 장부금액 - 계약자산 18,360,772 - - - 18,360,772 손실충당금 - (2,514,189) (4,988,485) (1,100,919) (8,603,593) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 8,603,593 1,366,943 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(*) (1,140,119) 3,219,092 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (17,056) 연결범위의 변동 (6,593,791) 4,034,614 기말 869,683 8,603,593 (*) 당기 및 전기 중단영업손익으로 분류된 1,370백만원의 손상차손환입과 6,682백만원 의 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 당기 전기 기초 1,450,000 1,400,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 100,000 환입된 미사용 금액 (242,000) (50,000) 기말 1,208,000 1,450,000 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 비상장주식 2,680,472 2,765,072 비유동항목 상장주식 - 824,000 비상장주식 17,129,632 16,679,605 출자금 657,005 532,302 소계 17,786,637 18,035,907 합계 20,467,109 20,800,979 6.2 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 4,782,980 1,341,542 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 507,014 3,486,388 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (876,517) (84,093) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (2,632,437) (3,620,427) 합계 1,781,040 1,123,410 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 15,000 231,507 기타 300 - 합계 15,300 231,507 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,100,859 (98,690) 13,002,169 14,610,422 (24,198) 14,586,224 제품 56,253,230 (4,811,279) 51,441,951 36,545,289 (1,086,031) 35,459,258 재공품 23,321,350 - 23,321,350 118,495,895 (4,053,142) 114,442,753 원재료 76,669,783 (14,382,131) 62,287,652 19,274,288 (730,726) 18,543,562 미착품 15,990,536 - 15,990,536 8,997,511 - 8,997,511 기타(용지 등) 4,709,811 (40,200) 4,669,611 3,993,489 (2,512) 3,990,977 합 계 190,045,569 (19,332,300) 170,713,269 201,916,894 (5,896,609) 196,020,285 당기 연결회사는 재고자산평가손실 23,198백만원(전기 재고자산평가손실 2,414백만원)을 인식하였으며, 이는 손익계산서상 '매출원가'와 '중단영업손익'에 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,032,605 19,000,000 24,792,643 - 선급비용 1,051,325 - 1,183,558 632,445 미술품 등 - 2,012,256 - 1,952,256 합계 6,083,930 21,012,256 25,976,201 2,584,701 10. 관계기업투자 10.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 17.65 5,087,777 17.65 6,148,840 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사(*1) 대한민국 6.00 10,124,506 6.00 12,605,275 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사(*1) 대한민국 16.00 12,678,600 16.00 3,820,751 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사(*1) 대한민국 7.66 5,508,739 7.66 3,545,676 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(*1) 대한민국 12.00 2,002,604 12.00 873,288 ㈜원익아이피에스(*2),(*3) 대한민국 33.74 548,443,761 33.46 526,228,888 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 22,631,402 31.57 32,743,728 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 127,155,811 21.00 113,755,234 ㈜파워보이스(*4),(*5) 대한민국 14.10 - 9.65 - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 - ㈜원익피앤이(*2),(*6) 대한민국 33.15 127,419,221 - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*7) 중국 - - 49.00 1,484,600 SRF Partners LLC 미국 27.41 - 27.41 3,978,613 WONIK GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 25.00 127,538 25.00 1,020,315 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 5,237,171 29.52 7,305,483 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 3,004,415 21.67 3,485,904 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 7,256,415 20.00 7,590,341 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*1) 대한민국 9.68 2,783,015 9.68 2,255,529 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 대한민국 25.12 9,891,279 25.12 3,772,191 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(*1),(*8) 대한민국 19.05 775,951 - - ㈜디아이비(*7) 대한민국 - - 30.00 275,006 ㈜엔에스머티리얼즈(*7) 대한민국 - - 20.00 248,453 합계 890,128,205 731,138,115 (*1) 연결회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익피앤이와 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 당기 중 ㈜원익아이피에스의 자기주식 취득으로, 유효지분율이 상승하였습니다. (*4) 당기 중 회생계획 인가결정에 따라 출자지분의 60%가 병합되었으며, 연결회사의 대여금이 출자전환 및 재병합되어 지분율이 변경되었습니다. (*5) 연결회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*6) ㈜원익피앤이와 ㈜엔에스의 합병으로 유효지분율이 하락하였으며, 현재 유효지분율로는 ㈜원익피앤이의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 경우가 아니라고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 ㈜엔에스이나 회계적 취득자는 ㈜원익피앤이입니다. 법적 취득자인 ㈜엔에스는 합병 후 사명을 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다. (*7) 당기 중 지배력을 상실한 ㈜원익피앤이의 관계기업입니다. (*8) 당기 중 신규 출자하였습니다. 10.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및 출자 처분 및 배당 대체 지분법손익및 손상 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타자본 연결범위의변동 당기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 6,148,840 - (635,294) - (425,769) - - - - 5,087,777 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 12,605,275 360,000 (894,000) - (1,946,769) - - - - 10,124,506 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 3,820,751 9,616,100 - - (758,251) - - - - 12,678,600 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 3,545,676 - (1,098,000) - 3,061,063 - - - - 5,508,739 ㈜원익아이피에스 526,228,888 - (4,844,572) - 29,157,765 54,218 1,571,260 (3,723,798) - 548,443,761 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 873,288 1,200,000 - - (70,684) - - - - 2,002,604 ㈜원익피앤이(*1) - - - 127,092,668 1,666,016 (283,280) 919,417 (1,975,600) - 127,419,221 ㈜원익큐브(*2) 32,743,728 - - - (10,252,293) (369) 140,336 - - 22,631,402 ㈜원익큐엔씨 113,755,234 - (828,072) - 10,455,806 2,108,801 1,664,042 - - 127,155,811 ㈜파워보이스(*3) - - - 364,436 (364,436) - - - - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*4) 1,484,600 - - - 359,036 83,666 - - (1,927,302) - SRF Partners LLC(*5) 3,978,613 - - - (4,260,063) 281,450 - - - - WONIK GLOBAL PTE LTD 1,020,315 - - - (910,372) 17,595 - - - 127,538 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 7,305,483 - (3,544,882) - 1,436,870 39,700 - - - 5,237,171 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,485,904 - (929,663) - 401,910 46,264 - - - 3,004,414 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,590,341 - - - (343,309) 9,383 - - - 7,256,415 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,255,529 600,000 - - (72,514) - - - - 2,783,015 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 3,772,191 5,500,000 - - (388,325) 1,007,413 - - - 9,891,279 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(*6) - 800,000 - - (24,049) - - - - 775,951 주식회사 디아이비 (*4) 275,006 - - - (59,101) - - - (215,905) - 주식회사 엔에스머티리얼즈(*4) 248,453 - - - (248,453) - - - - - 합 계 731,138,115 18,076,100 (12,774,483) 127,457,104 26,414,078 3,364,841 4,295,055 (5,699,398) (2,143,207) 890,128,204 (*1) 당기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사는 ㈜원익큐브에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 순공정가치는 상장주식의 종가로 결정되었고, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, ㈜원익큐브의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 ㈜원익큐브의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 15.01%입니다. - 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 10,000 (9,000) 할인율 0.5% (506,000) 547,000 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 ㈜원익큐브에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치를 초과하는 순공정가치가 장부금액에 미달하여 11,609백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 회수가능가치 평가에 따라 전액 손상인식하였습니다. (*4) 당기 중 지배력을 상실한 ㈜원익피앤이의 관계기업입니다. (*5) 당기 중 회생계획 인가결정에 따라 회사의 대여금이 출자전환 되었으며, 이를 전액 손상 인식하였습니다. (*6) 당기 중 신규 출자하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및 출자 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 전기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 9,837,803 - (816,657) (2,872,306) - - - 6,148,840 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 10,914,431 900,000 (2,790,000) 3,580,844 - - - 12,605,275 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 - 4,123,600 - (302,849) - - - 3,820,751 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 - 3,600,000 - (54,324) - - - 3,545,676 ㈜원익아이피에스 484,037,863 - (3,229,714) 44,568,288 101,674 750,777 - 526,228,888 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - 900,000 - (26,712) - - - 873,288 ㈜원익큐브(*1) 19,558,000 - - 3,299,719 856 98,572 9,786,581 32,743,728 ㈜원익큐엔씨 100,057,810 - - 11,488,551 1,948,677 260,196 - 113,755,234 ㈜피앤이시스템즈 562,283 - (183,831) (378,452) - - - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 1,267,725 - - 66,997 149,878 - - 1,484,600 SRF Partners LLC 3,658,454 - - (7,423) 327,582 - - 3,978,613 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 1,129,242 12,659 - (121,586) 1,020,315 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 6,891,160 - (2,564,878) 3,049,282 (70,081) - - 7,305,483 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 4,138,695 - (1,903,417) 1,307,630 (57,004) - - 3,485,904 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 6,065,513 1,600,000 - (91,089) 15,917 - - 7,590,341 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 831,561 1,500,000 - (76,032) - - - 2,255,529 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 1,364,890 2,750,000 - (342,699) - - - 3,772,191 ㈜디아이비(*2) - - - - - - 275,006 275,006 ㈜엔에스머티리얼즈(*2) - - - - - - 248,453 248,453 합 계 649,186,188 15,373,600 (11,488,497) 64,338,667 2,430,158 1,109,545 10,188,454 731,138,115 (*1) 전기 중 손상차손 환입액 9,787백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 신규로 연결회사의 종속기업으로 편입된 ㈜엔에스의 관계기업입니다. 10.3 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 당기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 869,727,304 33.74% 293,485,476 230,938,700 24,019,585 548,443,761 ㈜원익큐엔씨 469,908,152 21.00% 98,680,712 50,012,637 (21,537,538) 127,155,811 ㈜원익피앤이 114,632,272 33.17% 38,017,905 72,141,303 17,260,013 127,419,221 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. (단위:천원) 회 사 명 전기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 전기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 801,039,725 33.46% 268,017,453 230,938,700 27,272,735 526,228,888 ㈜원익큐엔씨 379,794,959 21.00% 79,756,941 50,012,637 (16,014,344) 113,755,234 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. 10.4 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 1,121,670,540 251,943,235 869,727,304 1,011,484,982 89,438,213 ㈜원익큐엔씨 1,274,287,597 804,379,445 469,908,152 783,178,806 58,239,209 ㈜원익피앤이 411,777,276 297,145,004 114,632,272 288,843,655 30,378 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 1,167,585,591 366,545,866 801,039,725 1,232,302,199 145,116,947 ㈜원익큐엔씨 823,605,491 443,810,532 379,794,959 624,119,008 62,504,562 10.5 시장성 있는 주요 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜원익아이피에스 399,677,182 548,443,761 관계기업 ㈜원익큐엔씨 129,179,232 127,155,811 관계기업 ㈜원익피앤이 96,018,003 127,419,221 관계기업 ㈜원익큐브 22,631,400 22,631,400 11. 유형자산 11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초(*1) 취득원가 99,879,951 189,095,241 146,360,436 122,564,060 50,618,335 608,518,023 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 정부보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 기중변동액 취득 4,519,096 3,817,133 506,738 5,337,945 67,099,767 81,280,679 사업양수(*1) - - - 182,994 - 182,994 사업양도(*2) - - (779,011) (163,434) - (942,445) 대체(*3) (522,704) 23,673,522 25,414,496 18,456,136 (66,361,016) 660,434 처분 (279,303) (150,998) (189,615) (748,750) (925,979) (2,294,645) 손상(*4) - (1,173,606) (1,091,157) (16,331) - (2,281,094) 감가상각비(*5) - (5,987,682) (15,094,003) (14,833,627) - (35,915,312) 연결범위의 변동(*6) (40,277,703) (32,916,474) (741,647) (6,863,862) (736,243) (81,535,929) 기타(환율변동 등) 9,407 (641,495) (416,135) 25,447 (12,968) (1,035,744) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기말 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,381,732 126,618,801 49,681,896 586,054,872 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,985,328) (86,924,441) - (203,298,419) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 (*1) 당기 중 ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문의 사업양수가 이루어졌습니다(주석 40 참조). (*2) 당기 중 종속기업인 ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문의 사업양도가 이루어졌습니다(주석 40 참조). (*3) 당기 중 토지, 건물및구축물에서 투자부동산으로 972백만원, 건설중인자산에서 무형자산과 판매관리비 및 영업외비용으로 각각 384백만원과 479백만원 대체되었으며, 재고자산에서 기계장치로 1,175백만원 계정대체 되었습니다. (*4) 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상검사를 진행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 12.62%입니다. (단위: 천원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 599,605 (550,116) 할인율 0.5% (775,307) 846,184 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 2,281백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 당기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,441백만원이 포함되어 있습니다. (*6) 당기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40,41 참조) (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 87,482,154 165,878,297 127,855,784 96,835,513 32,925,134 510,976,882 감가상각누계액 - (19,180,698) (63,258,095) (64,894,290) - (147,333,083) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 정부보조금 - - (1,030,752) - - (1,030,752) 순장부금액 87,482,154 146,697,599 63,566,937 30,739,767 32,925,134 361,411,591 기중변동액 취득 - 3,031,072 8,212,911 14,824,189 34,654,422 60,722,594 연결범위변동(*1) 11,475,019 10,958,793 402,901 1,957,721 302,548 25,096,982 대체 952,184 4,212,975 8,639,086 3,777,213 (17,071,272) 510,186 처분 (40,619) (20) (382,711) (2,434,765) (229,480) (3,087,595) 감가상각비(*2) - (4,901,516) (13,066,888) (11,938,045) - (29,906,449) 손상환입(손상) - (3,461,453) (3,388,810) 439,181 - (6,411,082) 기타(환율변동 등) 11,213 2,862,140 2,219,002 173,975 36,983 5,303,313 기말 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 기말 취득원가 99,879,951 189,095,241 146,360,436 122,564,060 50,618,335 608,518,023 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 정부보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 (*1) 전기말 취득한 ㈜엔에스에 대한 사업결합 회계처리가 당기 완료됨에 따라 인식된 공정가치 변동액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조). (*2) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,691백만원이 포함되어 있습니다. 11.2 당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 35 참조). 12. 투자부동산12.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 기중변동액 취득 - - - 처분 (3,859,639) - (3,859,639) 상각(*1) - (539,278) (539,278) 대체 522,704 449,046 971,750 연결범위의 변동(*2) (522,704) (435,727) (958,431) 기말 장부금액 36,624,268 18,608,352 55,232,620 기말 취득원가 36,624,268 22,038,519 58,662,787 감가상각누계액 - (3,430,167) (3,430,167) 장부금액 36,624,268 18,608,353 55,232,620 (*1) 당기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 13백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 42,409,986 25,563,829 67,973,815 감가상각누계액 - (2,562,006) (2,562,006) 장부금액 42,409,986 23,001,823 65,411,809 기중변동액 취득 182,556 185,915 368,471 처분 (1,908,563) (3,092,524) (5,001,087) 상각 - (573,422) (573,422) 대체 (200,072) (387,481) (587,553) 기말 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 기말 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 12.2 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 3,466백만원(전기: 3,160백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,266백만원(전기: 3,069백만원)입니다. 12.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 67,636백만원(전기말 : 65,097백만원)입니다.12.4 운용리스 제공 내역보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 1년 이내 3,177,976 3,155,916 1년 초과 2년 이내 3,441,556 3,450,582 2년 초과 3년 이내 3,441,556 3,450,582 합 계 10,061,088 10,057,080 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 222,122 87,074,006 5,540,630 55,503,658 148,340,416 기중변동액 취득 327,026 - 4,180,904 1,361,172 5,869,102 연결범위변동(*1) (80,208) (70,938,341) (2,455,030) (44,756,200) (118,229,779) 대체 - - 27,838 1,202,263 1,230,101 처분 (2,291) - (371,400) - (373,691) 상각(*2) (41,669) - (587) (7,505,004) (7,547,260) 기타(환율변동) - - - (2,192) (2,192) 손상차손(*2) - (2,737,000) (7,699) (1,769,110) (4,513,809) 기말 순장부가액 424,980 13,398,665 6,914,656 4,034,587 24,772,888 (*1) 당기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40,41 참조). (*2) 당기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,737백만원, 손상차손 2,745백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 100,524 47,456,909 5,048,702 50,572,535 103,178,670 기중변동액 취득 144,032 - 1,075,980 2,109,482 3,329,494 연결범위변동(*1) 6,094 40,201,707 15,948 18,341,796 58,565,545 처분 (597) - - (205) (802) 상각(*2) (27,931) - - (15,566,116) (15,594,047) 기타(환율변동) - - (600,000) 46,166 (553,834) 손상차손(*2) - (584,610) - - (584,610) 기말 순장부가액 222,122 87,074,006 5,540,630 55,503,658 148,340,416 (*1) 전기말 취득한 ㈜엔에스에 대한 사업결합 회계처리가 당기 완료됨에 따라 인식된 공정가치 변동액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조). (*2) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 14,571백만원, 손상차손 585백만원이 포함되어 있습니다. 14. 영업권14.1 보고기간말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 13,398,665 87,658,616 손상차손누계액 - (584,610) 장부금액 13,398,665 87,074,006 14.2 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 손상(*) 연결범위의 변동 기말 영업권 87,074,006 13,398,665 (2,737,000) (84,337,006) 13,398,665 (*) 당기 중단영업손익으로 분류된 영업권손상차손 2,737백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 손상(*1) 기말 영업권(*2) 47,456,909 40,201,707 (584,610) 87,074,006 (*1) 전기 중단영업손익으로 분류된 영업권손상차손 585백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 취득한 ㈜엔에스에 대한 사업결합 회계처리가 당기 완료됨에 따라 인식된 공정가치 변동액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조). 14.3 보고기간말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2차전지 장비(*1) - 87,074,006 기타(*2) 13,398,665 - 합계 13,398,665 87,074,006 (*1) 당기 중 ㈜원익피앤이의 지배력을 상실하였습니다 (*2) 당기 취득 후 ㈜원익로보틱스와 합병한 ㈜큐리보 및 당기 중 취득한 원익디투아이㈜에서 발생하였습니다(주석 40 참조). 15. 사용권자산 15.1 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 64,714,173 (28,002,035) 36,712,138 64,465,761 (24,662,552) 39,803,209 차량운반구 3,311,048 (1,541,196) 1,769,852 3,763,790 (1,354,113) 2,409,677 시설장치 82,196 (37,549) 44,647 62,076 (30,270) 31,806 합 계 68,107,416 (29,580,779) 38,526,637 68,291,627 (26,046,935) 42,244,692 15.2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 기중변동액 취득 4,095,463 2,368,138 60,751 6,524,352 처분 (576,088) (523,160) (3,684) (1,102,932) 기타 244,564 1,499 - 246,063 연결범위변동(*1) (2,235,718) (1,261,629) (9,796) (3,507,143) 상각(*2) (4,619,294) (1,224,671) (34,430) (5,878,395) 기말 장부금액 36,712,137 1,769,853 44,647 38,526,637 (*1) 당기 중 원익디투아이㈜과와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40,41 참조). (*2) 당기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,050백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 40,191,664 1,309,980 22,553 41,524,197 기중변동액 취득 3,053,955 1,973,310 27,564 5,054,829 처분 (36,045) (195,459) 47 (231,457) 기타 184,726 - - 184,726 연결범위변동 332,615 120,848 - 453,463 상각(*) (3,923,705) (799,003) (18,358) (4,741,066) 기말 장부금액 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 (*) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 486백만원이 포함되어 있습니다. 15.3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 17,951,206 15,637,619 증가 5,876,098 4,719,163 지급 (4,388,297) (2,858,735) 종료 (259,881) - 연결범위 변동(*) (3,507,143) 453,464 기타 77,526 (305) 기말 15,749,509 17,951,206 (*) 당기 중 원익디투아이㈜과와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40,41 참조). 15.4 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 5,878,395 4,741,066 리스부채에 대한 이자비용 484,387 498,429 단기 및 소액자산 리스료(*) 1,098,219 1,992,360 합계 7,461,001 7,231,855 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,486백만원 및 4,851백만원입니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,437,763 - 69,296,228 - 미지급금 28,915,452 389,768 33,108,410 651,244 미지급비용 3,744,899 - 7,336,366 - 합계 59,098,114 389,768 109,741,004 651,244 17. 차입금17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 외(*1),(*2) 산업은행 3.58 ~ 5.09 20,000,000 20,000,000 운영자금 우리은행 1.85 1,000,000 1,000,000 시설자금(*3) 우리은행 3.99 5,000,000 - 운영자금 하나은행 4.02 1,500,000 1,500,000 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 - 1,000,000 - 시설자금(*3) 산업은행 4.67 27,000,000 30,000,000 외화운영자금(*2) 신한은행 홍콩 3.05 21,113,289 - 운영자금 수출입은행 2.63 11,800,000 10,000,000 운영자금 산업은행 4.45 40,000,000 - 운영자금 농협은행 4.49 14,000,000 - 시설자금(*4) 수출입은행 4.61 38,000,000 - 시설자금(*5) 산업은행 4.61 12,000,000 - 운영자금 수출입은행 2.60 15,163,884 14,250,455 운영자금 수출입은행 2.85 10,867,450 10,214,864 운영자금 수출입은행 1.60 55,000,000 - 운영자금 국민은행 하얼빈 - - 1,185,500 운영자금 농협은행 - - 865,669 운영자금 기업은행 2.50 1,000,000 1,000,000 운영자금(*6) 스탠다드차타드은행 4.17 13,000,000 13,000,000 운영자금(*7) 신한은행 4.25 3,000,000 4,000,000 운영자금 농협은행 3.71 1,600,000 2,700,000 운영자금 우리은행 3.98 2,000,000 1,900,000 운영자금 우리은행 5.68 2,000,000 - 운영자금 우리은행 - - 2,000,000 운영자금 우리은행 - - 950,000 운영자금 기업은행 - - 1,300,000 운영자금 기업은행 - - 200,000 운영자금 기업은행 - - 40,000 운영자금 하나은행 - - 200,000 운영자금 하나은행 - - 33,000,000 운영자금 하나은행 - - 2,000,000 운영자금 하나은행 - - 10,000,000 운전자금 수출입은행 - - 5,000,000 운전자금 기업은행 - - 6,600,000 운전자금 기업은행 - - 1,000,000 운전자금 기업은행 - - 2,000,000 운전자금 기업은행 - - 3,000,000 운전자금 기업은행 - - 2,000,000 운전자금 기업은행 - - 900,000 운전자금 기업은행 - - 2,000,000 운전자금 농협은행 - - 500,000 운전자금 기업은행 - - 1,000,000 합 계 296,044,623 185,306,488 (*1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*3) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 300만주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 12,760,308주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 90만주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*6) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*7) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 RJN - - 318,112 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.50 7,500,000 12,000,000 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.50 7,062,500 11,300,000 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.85 4,187,500 6,700,000 외화운영자금 신한은행 동경 - - 8,525,505 시설자금 수출입은행 - - 50,000,000 운영자금 국민은행 홍콩 3M Libor +1.33 16,348,170 15,292,950 운영자금 국민은행 홍콩 3M Libor +2.25 18,502,580 17,308,300 운영자금 대구은행 6.17 1,333,320 2,000,000 운영자금 하나은행 6.82 3,000,000 - 운영자금 하나은행 - - 416,667 운영자금 중소벤처기업진흥공단 - - 74,880 운영자금 중소벤처기업진흥공단 - - 150,000 운전자금 기업은행 - - 2,000,000 시설대출 기업은행 - - 1,100,000 소 계 57,934,070 127,186,414 유동성 대체 (51,517,410) (73,010,404) 합 계 6,416,660 54,176,010 (*1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 17.3 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2023-04-28 - - 420,000 만기일시상환 차감 : 사채할인발행차금 - (9,674) 합 계 - 410,326 18. 기타금융부채 18.1 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 9,806,702 307,152 8,043,982 3,908,499 예수보증금 2,714,000 - - 2,200,000 금융보증부채 296,091 - 2,597,958 - 합 계 12,816,793 307,152 10,641,940 6,108,499 18.2 금융보증부채는 관계기업에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다(주석 35 참조). 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,429,906 1,290,301 예수금 654,923 1,358,359 부가세예수금 - 825,108 합 계 4,084,829 3,473,768 20. 순확정급여부채(자산) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 6,075,901 4,858,900 급여비용(당기손익) - 근무원가 8,214,657 7,017,209 - 순이자비용 326,863 (3,480) 소계 8,541,520 7,013,729 퇴직급여 지급액 (428,361) (718,697) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,800) 574,678 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,968,186) (715,956) - 경험조정 815,427 1,185,842 소계 (2,154,559) 1,044,564 기여금 납입액 (9,011,984) (6,740,930) 관계사로부터의 전출입 및 기타 311,191 (283,852) 연결범위의 변동(*) (4,576,830) - 사업결합으로 인한 변동 - 902,187 순확정급여자산 (3,192,029) - 기말 1,948,907 6,075,901 (*) 당기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조). 20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 39,438,823 33,396,468 급여비용(당기손익) - 근무원가 8,214,657 7,017,209 - 이자비용 789,292 561,666 소계 9,003,949 7,578,875 퇴직급여지급액 (5,351,354) (3,760,257) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,800) 574,678 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,900,493) (899,714) - 경험조정 815,427 1,141,068 소계 (2,086,866) 816,032 관계사로부터의 전출입 530,011 (207,124) 연결범위의 변동(*) (12,566,982) - 사업결합으로 인한 변동 - 1,614,829 기말 28,967,581 39,438,823 (*) 당기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조). 20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 33,362,921 28,537,568 기대수익 462,429 565,146 퇴직급여지급액 (5,367,118) (3,041,560) 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 67,693 (183,758) - 경험조정 - (44,774) 기여금 납입액 9,011,984 6,740,930 관계사로부터의 전입 662,944 76,728 연결범위의 변동(*) (7,990,150) - 사업결합으로 인한 변동 - 712,642 순확정급여자산 (3,192,029) - 기말 27,018,674 33,362,922 (*) 당기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조). 20.4 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 4.62 ~ 5.00% 4.83 ~ 5.00% 할인율 5.15 ~ 5.79% 2.55 ~ 3.16% 20.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 1,822,434 (1,177,920) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,139,511) 1,817,165 20.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,736백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.79~8.97년입니다. 21. 충당부채 21.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기종업원급여충당부채 - 466,705 - 514,283 품질보증충당부채 426,087 455,729 533,390 483,080 복구충당부채 - 146,000 673,783 346,428 합계 426,087 1,068,434 1,207,173 1,343,791 21.2 당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 514,283 1,016,470 1,020,211 2,550,964 증가 48,621 554,494 - 775,391 감소 (94,170) (689,148) - (955,594) 연결범위의 변동(*) (2,029) - (874,211) (876,240) 기말 466,705 881,816 146,000 1,494,521 (*) 당기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조). (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 465,464 1,011,198 840,919 2,317,581 증가 79,319 733,839 629,042 1,442,200 감소 (30,500) (728,567) (449,750) (1,208,817) 기말 514,283 1,016,470 1,020,211 2,550,964 22. 파생상품거래22.1 당기말 현재 연결회사는 변동금리 외화차입금은 환율변동 등의 위험회피 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD 16,660,056 16,660,056 21,000,000 SOFR+1.35% SOFR+1.35% 3.05% 2022.05.07 ~ 2023.05.25 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3M Libor+1.33% 3M Libor+1.33% 2.34% 2021.04.28 ~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3M Libor+2.25% 3M Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 22.2 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 1,125백만원을 인식하고 있습니다.22.3 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가치 통화스왑(자산) USD 50,001 통화스왑(자산) USD 555,835 통화스왑(자산) USD 518,970 합 계 1,124,806 23. 자본23.1 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 23.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 18,516,256 21,132,463 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 388,775,748 391,391,955 23.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 관계기업기타자본조정 (6,171,645) (472,247) 합계 (9,820,095) (4,120,697) 23.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 4,850,397 1,957,797 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 77,636 76,798 해외사업환산손익 1,818,283 1,905,807 합계 6,746,316 3,940,402 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 수주산업 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 749,419,589 131,592,100 881,011,689 수익인식시점 한 시점에 인식 749,419,589 - 749,419,589 기간에 걸쳐 인식 - 131,592,100 131,592,100 (단위: 천원) 전기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 488,439,932 179,505,663 667,945,595 수익인식시점 한 시점에 인식 488,439,932 - 488,439,932 기간에 걸쳐 인식 - 179,505,663 179,505,663 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다. 25.3 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 배관공사 15,545,472 18,360,772 계약자산 합계 15,545,472 18,360,772 계약부채 - 제품 11,347,635 101,553,835 계약부채 - 상품 6,730 78,565 계약부채 - 유지보수 59,340 212,317 계약부채 - 배관공사 185,087 5,938,537 계약부채 합계 11,598,792 107,783,254 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 인식된 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 75,798,110 95,656,877 상품매출 78,565 863 유지보수 212,317 23,076 배관공사 5,938,537 6,743,646 합계(*) 82,027,529 102,424,462 (*) 당기 및 전기 중단영업손익으로 각각 64,575백만원, 74,498백만원이 포함되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 31,087,979 25,441,890 퇴직급여 1,999,334 1,988,557 장기종업원급여 (7,549) 52,437 복리후생비 5,927,084 4,978,106 접대비 928,583 828,735 감가상각비 8,386,242 6,533,410 사용권자산상각비 1,832,219 1,709,444 무형자산상각비 794,444 668,426 안전관리비 74,369 128,439 세금과공과 2,000,674 1,987,262 광고선전비 269,861 196,322 대손상각비 37,098 571,932 차량유지비 1,342,344 1,631,924 수선비 1,244,503 846,527 교육훈련비 422,885 181,246 운반비 2,271,383 1,721,218 여비교통비 725,583 403,896 보험료 538,656 389,845 통신비 280,425 288,113 수도광열비 1,421,667 1,170,803 소모품비 3,551,855 2,537,814 임차료 958,452 899,739 지급수수료 24,593,840 17,052,035 도서인쇄비 76,096 69,177 품질보증비 554,494 1,741,325 외주용역비 3,040,145 3,166,813 포장비 105,472 94,755 견본비 52,445 38,085 판매촉진비 288 40,093 잡비 28,075 25,343 합계 94,538,946 77,383,711 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (72,130,781) (14,855,618) 원재료 및 소모품의 사용 681,925,446 361,125,870 종업원급여 158,689,460 122,390,208 감가상각 및 상각비용 49,880,245 50,814,984 광고 및 판매촉진비 791,361 282,932 물류비용 8,540,058 3,575,750 기타비용 147,063,431 229,346,294 합계(*) 974,759,220 752,680,420 (*) 당기 및 전기 중단영업관련 손익으로 각각 198,746백만원, 165,018백만원이 포함되어 있습니다. 28. 금융손익 28.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,234,915 1,122,617 배당금수익 164,525 173,689 금융보증수익 593,932 494,255 파생상품평가이익 2,557,788 1,744,469 파생상품거래이익 1,423,192 1,274,514 합계 5,974,352 4,809,544 28.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 900,749 1,017,825 대여금 239,774 33,269 기타 94,392 71,523 합계 1,234,915 1,122,617 28.3 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 7,657,183 5,252,611 파생상품처분손실 - 212,547 파생상품평가손실 - 1,210,264 합계 7,657,183 6,675,422 28.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 은행차입금 7,931,033 5,252,611 차감: 차입원가자본화 (273,850) - 합계 7,657,183 5,252,611 29. 투자손익당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 투자수익 관계기업투자처분이익 - 31,955 관계기업투자손상차손환입 - 9,786,581 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 507,014 3,486,388 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 4,782,980 1,341,541 소계 5,289,994 14,646,465 투자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,632,437 3,620,427 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 876,517 84,092 투자부동산처분손실 - 1,947,860 관계기업투자손상차손 11,973,461 - 소계 15,482,415 5,652,380 30. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당기 전기 기타수익 외환차익 10,638,382 3,700,104 외화환산이익 1,250,460 3,870,400 유형자산및투자부동산처분이익 2,402,642 682,261 무형자산처분이익 2,863,509 - 기타의대손충당금환입 242,000 50,000 수입임대료 45,993 391,254 잡이익 659,874 991,778 소계 18,102,860 9,685,797 기타비용 외환차손 7,780,657 1,900,992 외화환산손실 7,797,906 1,637,025 유형자산및투자부동산처분손실 360,681 60,979 유형자산손상차손 2,281,094 6,944,078 기부금 394,400 491,400 잡손실 295,117 4,315,272 기타의대손상각비 192,956 100,000 무형자산손상차손 1,769,110 - 재고자산처분손실 26,494 45,965 소계 20,898,415 15,495,711 31. 법인세 31.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 30,851,322 25,737,375 전기법인세 조정액 등 2,693,119 (3,721,670) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (8,699,542) (5,243,679) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (575,843) 263,607 당기순이익에 반영된 법인세비용 24,269,056 17,035,633 계속영업 법인세비용 26,095,602 19,269,899 중단영업 법인세비용(수익) (1,826,547) (2,234,266) 31.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (467,499) 264,125 관계기업투자 지분법자본변동 (108,344) (518) 합 계 (575,843) 263,607 31.3 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 153,027,977 159,925,036 적용세율에 따른 법인세 33,246,155 34,763,508 조정사항 - 비과세수익 (1,448,626) (735,016) - 비공제비용 672,171 1,541,453 - 세액공제에 따른 법인세효과 (3,136,234) (9,689,166) - 미인식이연법인세의 변동 등 (7,320,052) (4,076,934) - 미환류소득 법인세 - (285,726) - 전기법인세 조정액 2,693,119 (3,724,400) - 기타(세율차이 등) (437,477) (758,087) 법인세비용 24,269,056 17,035,633 유효세율 15.86% 10.65% 31.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 이연법인세 당기손익 변동 연결범위 변동 당기말 전기말 대손상각비 1,346,492 1,619,926 932,467 (1,205,901) 매도가능증권손상차손 32,574 (418,508) 451,082 - 유형자산 2,791,884 2,104,859 472,725 214,300 무형자산손상차손 (3,386,174) (37,338) (6,654,699) 3,305,863 퇴직급여충당부채 7,726,652 7,221,931 2,776,150 (2,271,429) 품질보증충당부채 204,581 245,986 (41,405) - 복구충당부채 231,808 167,800 261,944 (197,936) 기타장기종업원급여부채 108,276 124,456 (16,180) - 연차수당 453,006 566,954 160,065 (274,013) 미지급비용 359,128 - 442,383 (83,255) 금융보증채무 84,484 613,368 (528,884) - 건설중인자산 18,855 20,306 (1,451) - 재고자산평가손실 6,273,985 1,812,080 6,249,152 (1,787,247) 업무용승용차 24,823 13,064 21,647 (9,888) 수익인식시기 (1,766,331) (1,173,396) (592,935) - 미수수익 (26,924) (50,728) 19,822 3,982 퇴직연금운용자산 - (6,463,395) 4,842,722 1,620,673 토지 (7,444,422) (12,169) (7,432,253) - 공정가치측정금융자산 (11,667) (744,184) 732,517 - 자기주식평가증 125,986 (473,875) 599,861 - 리스(사용권자산) (454,293) (270,107) (419,957) 235,771 종속기업및관계회사투자주식 (169,146) (393,352) 324,494 (100,288) 연결이연법인세 등 (6,965,882) (15,865,810) 6,100,275 2,799,653 합 계 (442,305) (11,392,132) 8,699,542 2,250,285 31.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 (193,453,820) (169,198,443) 처분하지 않을 예정 종속기업및관계기업투자 104,538,328 80,174,304 실현가능성이 낮음 종속기업및관계기업 대여금 1,208,000 5,380,000 실현가능성이 낮음 자기주식 2,740 2,740 실현가능성이 낮음 이월결손금 24,344,983 25,528,129 실현가능성이 낮음 32. 주당이익 주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.32.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주 소유주귀속 계속영업 당기순이익 72,303,466,189 96,614,894,020 지배기업 보통주 소유주귀속 중단영업 당기순이익 29,517,219,313 12,635,531,670 유통보통주식수 76,383,005 76,383,005 계속영업 기본주당이익(*) 947 1,265 중단영업 기본주당이익(*) 386 165 (*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 77,237,981 77,237,981 기초 자기주식수 (854,976) (854,976) 기초 유통보통주식수 76,383,005 76,383,005 기말 자기주식수 (854,976) (854,976) 기말 유통보통주식수 76,383,005 76,383,005 가중평균 유통보통주식수 76,383,005 76,383,005 33. 현금흐름표 33.1 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(1) 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 24,269,056 17,035,633 이자수익 (1,858,041) (1,433,525) 배당금수익 (223,854) (233,018) 이자비용 8,907,694 5,380,694 재고자산평가손실환입 (5,942,769) (503,416) 재고자산평가손실 29,140,493 2,917,012 대손상각비 37,098 3,219,232 대손충당금환입 (1,370,173) (50,115) 기타의대손상각비 192,956 100,000 기타의대손충당금환입 (242,000) - 품질보증비 1,694,023 1,354,281 퇴직급여 9,103,643 7,013,729 감가상각비 35,915,313 29,906,449 투자부동산상각비 539,278 573,422 사용권자산상각비 5,878,395 4,741,066 무형자산상각비 7,547,260 15,594,047 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,632,437 3,620,427 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (507,014) (3,486,388) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 880,559 84,093 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (4,782,980) (1,341,541) 금융보증수익 (593,932) (494,255) 외화환산손실 8,113,304 1,797,166 외화환산이익 (3,214,509) (4,510,879) 유형자산및투자부동산처분손실 434,681 2,040,246 유형자산및투자부동산처분이익 (2,463,502) (691,349) 유형자산손상차손 2,281,094 6,944,078 무형자산처분손실 - 205 무형자산처분이익 (2,863,509) (6,429) 무형자산손상차손 4,513,809 584,610 지분법손익 (38,756,197) (64,338,667) 관계기업투자처분이익 - (967,844) 관계기업투자손상차손 12,342,120 - 관계기업투자손상차손환입 - (9,786,581) 종속기업투자처분이익 (31,608,116) - 파생상품거래손실 - 212,548 파생상품거래이익 (1,423,192) (1,274,513) 파생상품평가손실 - 1,210,264 파생상품평가이익 (2,557,788) (1,744,469) 기타 1,853,248 (358,196) 합계 57,868,885 13,108,017 (2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권의 증가 (13,029,901) (21,598,891) 계약자산의 감소 2,815,300 4,087,821 재고자산의 증가 (160,585,630) (11,948,967) 기타유동금융자산의 감소(증가) 23,757 (8,165) 기타유동자산의 증가 (11,619,005) (6,792,409) 기타비유동금융자산의 증가 - (298,147) 기타비유동자산의 증가 (25,514) (10,784) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (7,498,188) 24,793,652 계약부채의 증가(감소) 35,989,463 (28,234,056) 기타유동금융부채의 감소 (606,940) - 기타유동부채의 증가(감소) 1,597,953 (83,422) 기타비유동부채 증가(감소) 55,484 (253,369) 순확정급여부채의 감소 (9,845,860) (7,751,427) 장기종업원충당부채의 감소 (94,169) - 품질보증충당부채의 감소 (1,734,727) (990,224) 합계 (164,557,977) (49,088,388) 33.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,931,009 2,459,392 유형자산 취득 미지급금 대체 2,475,561 1,335,639 장기대여금의 유동성 대체 601,889 - 장기차입금의 유동성 대체 49,487,248 69,775,505 33.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 기초 순부채 3,826,358 14,124,848 185,306,488 73,010,404 54,176,010 410,326 현금흐름 (4,388,297) - 219,585,515 (73,954,370) 3,000,000 (420,000) 유동성대체 3,771,052 (3,771,052) - 49,487,248 (49,487,248) - 환율변동 (7,459) 84,985 1,202,620 3,223,995 - - 기타비현금변동 1,510,321 4,105,896 - - - 9,674 연결범위변동 (1,764,852) (1,742,291) (110,050,000) (249,867) (1,272,102) - 기말 순부채 2,947,123 12,802,386 296,044,623 51,517,410 6,416,660 - (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 기초 순부채 2,406,635 13,230,982 133,122,355 22,596 96,851,426 10,880,000 - 현금흐름 (2,858,735) - 18,211,455 (118,409) 27,173,823 (10,880,000) - 유동성대체 2,746,808 (2,746,808) 250,000 71,234,029 (71,484,029) - - 환율변동 - - 5,032,678 (198,772) 368,390 - - 기타비현금변동 1,337,578 3,381,283 - - - - - 연결범위변동 194,072 259,391 28,690,000 2,070,960 1,266,400 - 410,326 기말 순부채 3,826,358 14,124,848 185,306,488 73,010,404 54,176,010 - 410,326 (*) 중단영업부문의 조정사항이 포함되어 있습니다(주석 41 참조). 34. 특수관계자 공시 34.1 특수관계자 내역 구분 회사명 최상위 지배자 이용한 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, ㈜원익큐브(*1), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*1)2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*2), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드,원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*2), 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사(*2) 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사(*2), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*2), 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사(*2),2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*2), 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*2), 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드(*2),2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(*2), ㈜원익피앤이(*3) 기타의 특수관계자 ㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (*1) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*2) ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. (*3) 당기 중 ㈜원익피앤이와 ㈜엔에스의 합병으로 유효지분율이 하락하였으며, 현재 유효지분율로는 단독으로 주요한 의사결정 할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 ㈜엔에스이나 회계적 취득자는 ㈜원익피앤이입니다. 법적 취득자인 ㈜엔에스는 합병 후 사명을 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다. 34.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 410,490 - 2,106 661,779 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - - 475,817 - 원익 뉴그로스2020 사모투자합자회사 - - 627,717 - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - - 42,102 - ㈜원익아이피에스 2,382,781 - 22,741 1,210,148 ㈜원익피앤이 143,286 - - - ㈜원익큐브 155,365 - 6,681 600,000 ㈜원익큐엔씨 534,219 - 21,421 407,024 ㈜파워보이스(*1),(*2) - 608,000 - - ㈜페타룩스(*2) - 600,000 - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 3,645,973 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 - - 379,420 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - - 269,826 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - - 738,355 - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - - 97,419 - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 - - 343,425 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - - 75,731 - 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 - - 125,137 - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 613,000 - - ㈜나노이닉스 449 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 1,960,000 22,116 - ㈜씨엠에스랩 33,861 - 2,106 7,248 ㈜하늘물빛정원 350 1,800,000 9,419 71,978 MOMQ Holding Company - - 1,000,253 - 주요 경영진 - 349,681 - - 합계 3,660,801 5,930,681 7,907,765 2,958,177 (*1) 당기 중 회생계획 인가결정에 따라 대여금의 일부가 출자전환 되었습니다. (*2) 상기 채권 중 ㈜페타룩스, ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100백만원, 기타의대손상각비환입은 342백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 36,117 - - 456,864 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - - 772,751 - 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 - - 25,000 - 원익 뉴그로쓰2020사모투자합자회사 - - 1,255,435 - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - - 210,970 - ㈜원익아이피에스 1,649,065 - - 9,101 ㈜원익큐브 147,054 - 4,254 - ㈜원익큐엔씨 416,069 - 4,254 - ㈜파워보이스(*1) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*1) - 500,000 - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD.(*2) 1,364,719 - - 279,025 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 2,754,845 - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - - 467,697 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - - 304,623 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - - 231,890 - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - - 97,419 - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 - - 343,425 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - - 74,356 - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 433,000 - - ㈜나노이닉스 418 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,200,000 33,323 - ㈜씨엠에스랩 34,335 - 1,097 4,716 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 1,920 ㈜하늘물빛정원 330 2,500,000 36,808 345 (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 MOMQ Holding Company - - 2,639,116 - 주요 경영진 - 349,681 - - 합계 3,648,107 6,932,681 9,257,263 752,271 (*1) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100 백만원이고, 기타의대손충당금환입은 50백만원입니다. (*2) 상기 채권에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하였습니다. 34.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 투자자산 취득 투자자산처분 유형자산취득 유형자산매각 무형자산매각 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 443,947 17,486 - - 48,369 545 2,820,000 22,475 685,465 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 2,010,169 - - - - - - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 2,490,400 - - - - - - - - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 289,487 - - - - - - - - ㈜원익아이피에스 7,404,857 336 - - - - - 50,978 87,537 ㈜원익피앤이 130,260 - - - - - - - - ㈜원익큐브 464,468 - - - - - - 50,293 - ㈜원익큐엔씨 1,562,492 - - - - - - 83,310 43,678 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 716,725 194,751 - - - 19,428 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 379,420 - - - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 269,826 - - - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 849,259 - - - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 386,500 - - - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 1,362,500 - - - - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 295,000 - - - - - - - - 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 125,137 - - - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - - - 25,354 - ㈜나노이닉스 1,668 - - - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 4,150 - - - - - - 92,253 3,218 ㈜디아이비 - - - - - - - 3,500 - ㈜씨엠에스랩 106,158 - - - - - - 1,914 158,650 ㈜엔에스머티리얼즈 210,000 - - - - - - 81,173 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - - - - - 14,811 ㈜하늘물빛정원 660 - - - - - - 99,960 43 BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 491,668 - - - - - - - - MOMQ Holding Company - - - - - - - 65,377 - 합계 19,278,026 17,822 716,725 194,751 48,369 545 2,820,000 596,015 993,402 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 투자자산취득 투자자산처분 유형자산취득 기타수익 기타매입 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 134,147 2,817 - - 28,700 18,669 344,506 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 1,202,200 - - - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 3,001,368 - - - - - - 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 25,000 - - - - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 1,671,638 - - - - 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 230,462 - - - - - - ㈜원익아이피에스 4,984,753 - - - - 83,271 41,203 ㈜원익큐브 365,642 - - - - 43,927 1,440 ㈜원익큐엔씨 1,065,593 16,000 - - - 775,193 20,662 ㈜파워보이스 - - - - - 22,937 - ㈜페타룩스 - - - - - 10,332 - ㈜피앤이시스템즈(*) 50,061 - - - - - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 286,208 - - - - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 352,087 310,080 - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 467,697 - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 304,623 - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 920,000 - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 386,500 - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 1,362,500 - - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 110,726 - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) 11,900 - - - - 14,614 - ㈜나노이닉스 1,500 - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 75,737 71 ㈜씨엠에스랩 82,682 8,541 - - - - 80,209 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - - - 23,072 ㈜하늘물빛정원 600 2,160 - - - 47,953 31,874 MOMQ Holding Company - - - - - 70,697 - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) - - - - 18,275 합계 16,665,800 29,518 352,087 310,080 28,700 1,163,330 561,312 (*) ㈜피앤이시스템즈는 전기 중 지분 추가취득으로 연결대상기업으로 편입되었으며, 상기금액은 ㈜원익피앤이가 연결 편입전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 내역입니다. 34.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금반환 배당금수령 리스부채 대여금 증가 감소 증가 감소 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 450,000 185,294 - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 360,000 630,000 264,000 - - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 9,616,100 - - - - - - ㈜원익아이피에스 - - 4,844,572 9,000 4,500 - - 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 - 1,098,000 - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 1,200,000 - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 5,500,000 - - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - 828,072 - - - - ㈜파워보이스(*1),(*2) 364,436 - - - - - 342,000 ㈜페타룩스(*2) - - - - - 300,000 200,000 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 - 3,544,882 - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - - 923,082 - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 600,000 - - - - - - 2020 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 800,000 - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - 180,000 - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 560,000 800,000 ㈜하늘물빛정원 - - - - - 60,000 760,000 합계 18,440,536 5,722,882 7,045,020 9,000 4,500 1,100,000 2,102,000 (*1) 당기 중 회생계획 인가결정에 따라 연결회사의 대여금이 출자전환 되었으며, 이를 전액 손상 인식하였습니다. (*2) ㈜페타룩스, ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100백만원, 기타의대손상각비환입은 342백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수령 리스부채상환 대여금대여 대여금상환 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 468,519 380,093 - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 900,000 1,926,000 864,000 - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 4,123,600 - - - - - ㈜원익아이피에스 - - 3,229,714 4,500 - - 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 3,600,000 - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 900,000 - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 2,750,000 - - - - - ㈜파워보이스 - - - - - 50,000 ㈜페타룩스(*) - - - - 100,000 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 - 2,564,878 - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - 1,903,417 - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 1,600,000 - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 1,500,000 - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - 283,000 - 합계 15,373,600 6,862,814 4,473,807 4,500 383,000 50,000 (*) ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100 백만원이고, 기타의대손충당금환입은 50백만원입니다. 34.5 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 자금보충약정수수료에 대해 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). 34.6 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 급여 12,161,336 9,914,364 퇴직급여 2,283,054 1,142,033 합 계 14,444,390 11,056,397 연결회사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 35.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 정기예금 신한은행 2,000,000 2,000,000 차입금 질권설정 기타유동금융자산 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 우리은행 - 500,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 기업은행 - 90,000 차입금 질권설정 정기예금 기업은행 1,075,000 - 계열사 차입여신 담보제공 35.2 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정한도액 중 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 거래은행 통화 약정한도액 미실행잔액 대출한도약정 신한은행 KRW 15,000,000 15,000,000 대출한도약정 농협은행 KRW 20,000,000 6,000,000 대출한도약정 국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 전자방식외상매출채권 우리은행 KRW 50,000 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 KRW 50,000 50,000 전자거래약정 우리은행 KRW 1,100,000 1,100,000 무역금융대출 국민은행 KRW 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 국민은행 하얼빈 USD 10,000,000 10,000,000 대출한도약정 신한은행 KRW 5,000,000 2,000,000 대출한도약정 하나은행 KRW 3,000,000 3,000,000 대출한도약정 스탠다드차타드은행 KRW 7,000,000 7,000,000 35.3 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 MOMQ Holding Company 자금보충 USD 321,226,187 계열사차입관련 자금보충 ㈜하늘물빛정원 지급보증 KRW 300,000 계열사차입관련 자금보충 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 475,000 계열사차입관련 자금보충 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 300,000 계열사차입관련 자금보충 35.4 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보증제공처 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 7,497,422 매출처 계약이행보증 건설공제조합(*1) 계약인허가 KRW 20,561,877 매출처 계약이행보증 신한은행(*2) 지급보증 USD 16,660,056 외화차입 지급보증 하나은행(*3) 지급보증 KRW 1,000,000 동반성장 무이자 차입금 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 161,500 전기요금 납부 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 6,000,000 중원종합휴양레저타운 조성사업 협약이행 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 2,741,250 사계절관광휴양시설 개발사업 협약이행 보증금 지급보증 (*1) 계약이행보증 한도액은 51,205백만원입니다. (*2) 연결회사가 신한은행 홍콩지점으로부터 미화대출계약을 맺고, USD 16,660,056에 상응하는 지급보증 21,000백만원을 지급보증 받고 있습니다. (*3) 연결회사가 삼성물산으로부터 무이자 차입금을 지원받는 조건으로, 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35.5 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 국민은행 외화지급보증 원익빌딩, 원익IPS주식 70만주 KRW 28,000,000 신한은행 외화지급보증, 파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 12,000,000 수출입은행 시설자금 원익피앤이 주식 12,760,308주 KRW 49,400,000 산업은행 시설자금 원익아이피에스 주식 300만주 KRW 36,000,000 산업은행 시설자금 원익아이피에스 주식 90만주 KRW 14,400,000 산업은행 시설자금 토지분양대금 채권 KRW 9,450,000 산업은행 시설자금 진위본사 건물 KRW 52,000,000 건설공제조합 계약인허가 조합출자증권 KRW 552,168 기계설비공제조합 일반보증 조합출자증권 KRW 87,099 기업은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 1,100,000 스탠다드차타드은행 일반운전자금 경기도 용인시 영덕동 산99-2 KRW 27,600,000 신한은행 일반운전자금 단기금융상품 KRW 2,000,000 기업은행 일반운전자금 단기금융상품 KRW 852,500 기업은행 일반운전자금 단기금융상품 KRW 330,000 또한 연결회사 자산 중 ㈜원익머트리얼즈는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650백만원입니다.35.6 당기말 현재 연결회사는 평택지제세교지구 도시개발사업조합과 영업권보상금액에 대한 소송에 계류 중이며, 이 외에 연결회사가 피고인 사건은 5건(총 소송가액 :1,162백만원)입니다. 당기말 현재 계류 중인 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 35.7 연결회사는 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜)의 차입금과 관련한 채무원금 26,000백만원에 대하여 스탠다드차타드은행에 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2022년 10월 18일자 감정평가액(14,896백만원) 이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다.35.8 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익뉴그로쓰 2018사모투자 합자회사에 펀드결성일로부터 4년간 12,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 366백만원 입니다.35.9 연결회사는 미국 소재의 Venture Capital 업체인 Crosslink Capital이 운영하는Endeavor Fund에 USD 10,000,000 출자를 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 USD 2,800,000입니다.35.10 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2020 R 기술혁신 투자조합에 4년간 13,750백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 4,125백만원 입니다.35.11 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사에 4년간 33,800백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 20,060백만원 입니 다.35.12 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익-인탑스 IBK밸류업성장 투자조합에 4년간 3,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 900백만원 입니다. 35.13 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합에 4년간 4,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 3,200백만원 입니다. 35.14 연결회사는 SVIC 30호에 2,500백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 60백만원입니다.35.15 연결회사는 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE LTD에 6,970백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는금액은 3,225백만원입니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1% 상승 1% 하락 이자비용 1,428,333 (1,428,333) (단위 : 천원) 구분 전기 1% 상승 1% 하락 이자비용 916,667 (916,667) (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 76,803,891 91,310,270 99,482,759 85,286,248 JPY 8,930 1,567,237 18,260 10,271,536 CNY 195,669 18,085 24,190,590 3,245,155 기타 52,942 2,087 1,588,094 110,109 합계 77,061,432 92,897,679 125,279,703 98,913,048 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (725,319) 725,319 709,826 (709,826) JPY (77,915) 77,915 (512,664) 512,664 CNY 8,879 (8,879) 1,047,271 (1,047,271) 기타 2,543 (2,543) 73,900 (73,900) 합계 (791,812) 791,812 1,318,333 (1,318,333) (3) 가격위험(가) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 25,431 62,459 25,431 62,459 10% 하락시 (25,431) (62,459) (25,431) (62,459) 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다. 36.2 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 59,098,115 - 389,768 59,487,883 계약부채 11,598,792 - - 11,598,792 리스부채 544,625 2,402,498 12,802,386 15,749,509 단기차입금 6,600,000 289,444,623 - 296,044,623 기타유동금융부채 1,258,014 11,262,688 - 12,520,702 유동성장기차입금 - 51,517,410 - 51,517,410 장기차입금 - - 6,416,660 6,416,660 기타비유동금융부채 - - 307,152 307,152 출자약정금액(*) 35,484,517 - - 35,484,517 금융보증약정(*) 407,942,447 - - 407,942,447 합 계 522,526,510 354,627,219 19,915,966 897,069,695 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 104,616,882 5,155,447 619,919 110,392,247 계약부채 32,950,018 74,833,236 - 107,783,254 리스부채 989,091 2,837,267 14,124,848 17,951,206 단기차입금 15,310,000 169,996,488 - 185,306,488 기타유동금융부채 16,413 8,027,569 - 8,043,982 유동성장기차입금 54,147 72,956,257 - 73,010,404 사채 - - 410,326 410,326 장기차입금 - - 54,176,010 54,176,010 파생상품부채 - 1,113,590 1,284,002 2,397,592 기타비유동금융부채 - - 6,108,499 6,108,499 출자약정금액(*) 48,892,000 - - 48,892,000 금융보증약정(*) 186,123,500 - - 186,123,500 합 계 388,952,051 334,919,854 76,723,604 800,595,508 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 36.3 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 494,371,508 620,457,783 자기자본 1,321,154,475 1,324,243,967 부채비율 37.42% 46.85% 37. 금융상품의 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 37.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,467,109 20,467,109 20,800,979 20,800,979 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,300 15,300 231,507 231,507 파생상품자산 1,124,806 1,124,806 - - 파생상품부채 - - 2,397,592 2,397,592 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 37.2 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 335,500 732,320 19,399,289 20,467,109 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,300 15,300 파생상품자산 - 1,124,806 - 1,124,806 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 824,000 992,309 18,984,670 20,800,979 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 231,507 231,507 파생상품부채 - 2,397,592 - 2,397,592 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 SVIC30호신기술투자조합 2,680,472 3 현금흐름할인법 등 할인율 등 사이언스앳홈 1 3 해당사항 없음 - WONIK GLOBAL PTE LTD(*) 3,645,973 3 현금흐름할인법 등 할인율 등 ㈜비전랜드 전환사채 732,320 2 현금흐름할인법 - ㈜라이언게임즈 397,960 3 취득원가 - Crosslink Endeavour Fund 8,151,079 3 순자산평가기법 순자산 공제조합주식 657,005 3 순자산평가기법 순자산 케이글로벌일반사모부동산투자 신탁 제4호 3,866,800 3 순자산평가기법 순자산 소 계 20,131,610 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 강원FC 15,000 3 순자산평가기법 순자산 공제조합주식 300 3 순자산평가기법 순자산 소 계 15,300 파생상품부채 통화스왑 1,124,806 2 시장접근법 - (*) 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 259,990 2 순자산평가기법 순자산 SVIC25호신기술투자조합 2,765,072 3 현금흐름할인법 등 할인율 등 SVIC30호신기술투자조합 4,685,972 3 현금흐름할인법 등 할인율 등 사이언스앳홈 1 3 해당사항 없음 - WONIK GLOBAL PTE LTD(*) 2,754,845 3 현금흐름할인법 등 할인율 등 ㈜비전랜드 전환사채 732,320 2 순자산평가기법 순자산 ㈜라이언게임즈 397,960 3 취득원가 - Crosslink Endeavour Fund 5,436,158 3 취득원가 - 공제조합주식 532,302 3 순자산평가기법 순자산 케이알사모부동산투자신탁 9호 2,412,360 3 순자산평가기법 순자산 소 계 19,976,980 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 강원FC 15,000 3 순자산평가기법 순자산 지우전자㈜ 132,500 3 순자산평가기법 순자산 공제조합주식 84,007 3 순자산평가기법 순자산 소 계 231,507 파생상품부채 통화스왑 2,397,592 2 시장접근법 - (*) 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 대한 대여금입니다. 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 38. 범주별 금융상품38.1 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품 기타금융부채(*) 합계 현금및현금성자산 - - 76,627,112 - - - 76,627,112 매출채권및기타채권 - - 84,733,166 - - - 84,733,166 계약자산 - - 15,545,472 - - - 15,545,472 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,467,109 - - - - - 20,467,109