원익홀딩스 반기보고서 (2022.06)
5. 위험관리 및 파생거래

5.1 위험 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제32기 2분기 제31기 자산 부채 자산 부채 USD 35,818,302 80,016,606 99,482,759 85,286,248 JPY 111,748 2,074,105 18,260 10,271,536 CNY 18,612,478 925,167 24,190,590 3,245,155 기타 627,251 25,394 1,588,094 110,109 합계 55,169,779 83,041,272 125,279,703 98,913,048 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 2분기 제31기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,791,745 (5,791,745) 709,826 (709,826) JPY 109,293 (109,293) (512,664) 512,664 CNY 976,882 (976,882) 1,047,271 (1,047,271) 기타 32,632 (32,632) 73,900 (73,900) 합계 6,910,553 (6,910,553) 1,318,333 (1,318,333) ※상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당반기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2022년 2분기말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 98,261,500 1,292,888 512,765 100,067,153 계약부채 41,022,964 106,336,476 148,847 147,508,287 리스부채 883,901 2,864,942 14,439,607 18,188,450 단기차입금 54,839,786 210,635,236 - 265,475,022 유동성장기차입금 4,316,627 63,616,560 34,100,000 102,033,187 기타유동금융부채 204,778 7,253,372 - 7,458,150 장기차입금 - - 13,941,507 13,941,507 기타비유동금융부채 - 32,000 8,132,553 8,164,553 출자약정금액(*) 42,633,020 - - 42,633,020 금융보증약정(*) 274,635,213 - - 274,635,213 합 계 516,797,789 392,031,474 71,275,279 980,104,542 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2021년말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 104,616,882 5,155,447 619,919 110,392,247 계약부채 32,950,018 74,833,236 - 107,783,254 리스부채 989,091 2,837,267 14,124,848 17,951,206 단기차입금 15,310,000 169,996,488 - 185,306,488 기타유동금융부채 16,413 8,027,569 - 8,043,982 유동성장기차입금 54,147 72,956,257 - 73,010,404 사채 - - 410,326 410,326 장기차입금 - - 54,176,010 54,176,010 파생상품부채 - 1,113,590 1,284,002 2,397,592 기타비유동금융부채 - - 6,108,499 6,108,499 출자약정금액(*) 48,892,000 - - 48,892,000 금융보증약정(*) 186,123,500 - - 186,123,500 합 계 388,952,051 334,919,853 76,723,605 800,595,508 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 2분기 제31기 부채총액 707,851,914 623,074,023 자본총액 1,376,472,080 1,330,726,094 부채비율 51.43% 46.82% 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제32기 2분기 제31기 자산 부채 자산 부채 USD 12,054,520 22,738,406 11,974,183 2,089,695 JPY - 243,624 - 8,797,096 기타 - - - 1,920 합계 12,054,520 22,982,030 11,974,183 10,888,711 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고 기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 2분기 제31기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (534,194) 534,194 494,224 (494,224) JPY (12,181) 12,181 (439,855) 439,855 기타 - - (96) 96 합계 (546,376) 546,376 54,273 (54,273) ※상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당반기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2022년 2분기> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 24,730,336 - - 24,730,336 계약부채 7,013,373 4,537,333 148,847 11,699,553 리스부채 230,569 654,928 1,470,759 2,356,256 단기차입금 46,839,786 40,000,000 - 86,839,786 유동성장기차입금 3,750,000 61,250,000 - 65,000,000 장기차입금 - - 11,250,000 11,250,000 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액 5,663,020 - - 5,663,020 금융보증약정(*) 274,635,213 - - 274,635,213 합계 362,862,297 106,442,261 12,869,906 482,174,464 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2021년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 28,111,766 - - 28,111,766 계약부채 8,216,241 - - 8,216,241 리스부채 188,206 508,789 898,405 1,595,400 단기차입금 62,500,000 - 62,500,000 파생상품부채 - 964,610 - 964,610 장기차입금 - - 18,750,000 18,750,000 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액 7,514,600 - - 7,514,600 금융보증약정(*) 255,983,833 - - 255,983,833 합 계 300,014,646 133,748,904 19,648,705 453,412,255 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제32기 2분기 제31기 부채총액 210,881,657 199,442,181 자본총액 645,748,753 636,544,248 부채비율 32.66% 31.33% 5.2. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당반기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행홍콩 USD 16,660,056 16,660,056 21,000,000 SOFR+1.35% SOFR+1.35% 3.05% 2022.05.27 ~ 2023.05.25 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor +1.33% 3m Libor +1.33% 2.34% 2021.04.29 ~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor +2.25% 3m Libor +2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 (2) 당반기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 841,200천원을 인식하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) USD 841,200 (1) 당반기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: USD, 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 홍콩 16,660,056 16,660,056 21,000,000 SOFR+1.35% SOFR+1.35% 3.05% 2022.05.27 ~ 2023.05.25 (2) 당반기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 416,673천원을 인식하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산 USD 416,673 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약내용 ㈜원익로보틱스 2018.02.19 유상증자를 통해 ㈜원익로보틱스의 지분 2.1%를 34억원에 추가취득하였습니다. 2020.12.23 유상증자를 통해 ㈜원익로보틱스의 지분 0.4%를 15억원에 추가취득하였습니다. 원익자산개발(유) 2018.05.17 ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.3%를 추가 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. 삼성디스플레이㈜ 2017.02.17 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 삼성디스플레이㈜가 보유한 ㈜원익테라세미콘 지분 11.4%를 316.3억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜파워보이스 2017.07.27 당사는 미래성장동력 확보를 목적으로 음성인식 및 화자인증 기술 R 전문기업인 ㈜파워보이스의 지분(20.5%)을 40.5억원(유상증자)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이용한 2017.12.19 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 이용한이 보유 중인 ㈜원익큐엔씨의 지분 21%를 894억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. Wonik Holdings(SG) PTE. LTD. 2018.02.28 당사는 해외투자거점 마련 및 현지 시장 진출을 위해서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.에 원익투자파트너스㈜의 지분(78.4%) 및 SGD122,097를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.01.16 원익투자파트너스㈜의 지분(83%) 및 SGD1,091,385를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.03.05 원익투자파트너스㈜ 지분(86.2%) 및 SGD722,448를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 원익엘앤디㈜ 2019.04.15 당사는 ㈜원익큐엔씨와 ㈜원익이 보유한 원익엘앤디㈜의 지분 60%를 127억원에 취득하여, 100%의 지분을 소유하게 되었습니다. 정대택 2020.10.16 사업구조다각화를 위하여 정대택이 보유한 ㈜원익피앤이의 지분(35.13%)을 1천억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 원익자산개발㈜ 2021.08.05 원익자산개발㈜가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요(가) 연구개발 담당조직 - 기술연구소차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 2022년 연구소조직도.jpg 2022년 연구소조직도 (나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제32기 2분기 제31기 제30기 원재료비 400,309 561,327 693,373 인건비 821,236 1,609,279 1,430,088 감가상각비 431,736 739,852 525,841 위탁용역비 - 48,940 115,950 기타 378,282 486,225 341,949 연구개발비용 계 2,031,563 3,445,623 3,107,201 회계처리 판매비와 관리비 2,031,563 3,445,623 3,107,201 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.96% 1.11% 0.90% 다. 연구개발 실적 1. 비휘발성 차세대 메모리 소자기술 개발 (2005년 완료)2. CNT 대량 기상합성 장치 및 공정 개발 (2006년 완료) 3. 고순도 F2 발생/공급 장치개발 및 유해가스 처리기술 개발 (2006년 완료) 4. 45nm 이하급 저유전율막 PECVD 장비 개발 (2009년 완료) 5. 반도체 박막 공정 장비용 핵심 부품 공정 적합성 평가 (2009년 완료) 6. 고효율 후면전극형 실리콘 태양전지 개발 (2012년 완료) 7. 저손상 나노소장 공정을 위한 450mm 장비 플라즈마 원천기술 개발(2012년 완료) 8. 저 GWP 적용 LCD Dry Etching 장비 및 공정 개발 (2014년 완료) 9. 저 원가 고효율 대면적 CIGS 박막 태양전지 개발 (2014년 완료)10. Circulation Purifier 개발 (2014년 완료)11. 초미세 고신뢰성 배선 기술 연구 (2015년 완료)12. 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 (2019년 완료) 13. 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 (2020 완료) 14. 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 (2020 완료) 15. 500L, Etching 向, Plasma Scrubber 개발 (2021년 완료) 16. OLED Process 用 100㎥ Circulation Purifier 개발 (2021년 완료) 17. 50 N㎥/hr 급 N-Getter 2세대 Purifier 개발 (2022년 상반기 완료) 18. SiH4/Si2H6 Gas 用 Line Purifier 개발 (2022년 상반기 완료) 19. NH3 Gas 用 Line Purifier 개발 (2022년 상반기 완료) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 출원 등록 합계 특허권 23 46 69 상표권 4 11 15 디자인 1 2 3 서비스표 0 13 13 합계 28 72 100 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 등록현황(원익홀딩스-상세)' 참조 나. 업계의 현황(1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 진행되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 (가) Gas Supply System 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급 및 조절하는 설비로, Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 전방 산업의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스, 가격, 납기 대응력을 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 공정별 제조혁신에 대응하기 위하여 자동화 공급장치를 개발 중에 있습니다. (나) Gas Purifier 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다. Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다.(다) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관 흐름을 설계하고 설치해주는 시공 사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화 - 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 - ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제 - 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급 (4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 다. 회사의 현황(1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다.이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.(2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다. 구 분 제품 점유율(국내) 비고 가스설비 Gas Supply SystemGas Purifier 35%~40% 당사 납품처 기준 추정 국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED, QLED, QNED 등을 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안전성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율을 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망제조업의 스마트화에 대응하기 위하여 자동화 Gas 공급장치를 준비 중이며, Gas Purifier의 용량별 Line Up 확대를 추진 중에 있습니다. 또한 친환경 미래 에너지 설비와 대기오염 저감 장치, 그리고 반도체 메인 장비 보조 설비 등의 개발을 통해 매출 증가 및 시장 입지 향상을 기대하고 있습니다.배관공사의 경우 기존 사업영역이었던 Gas 배관공사 뿐만 아니라 Chemical 배관공사 시장진입에 성공했습니다. 또한 시공 자동화, ISO Tank 사업 등 당사가 추진하고 있는 신기술 및 신사업을 통해 점차 영역을 확대해 나갈 계획입니다. [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 특수가스 판매 : ㈜원익머트리얼즈 1. 사업의 개요 ㈜원익머트리얼즈는 고순도 특수가스를 생산하고 있습니다. 제품으로는 N2O, NH3, F2 mix, C4F8, Xe 등이 있으며, 상품으로는 CO2, Si2H6, GeH4 Mix, CH2F2 등이 있습니다. 당사가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 당사의 종속회사는 연구 및 해외영업을 목적으로한 미국법인(WMNA) 1개사와 국내법인과 동일한 사업목적의 중국법인(신원익, 위남원익) 2개사가 있습니다.당사의 품목별 매출 비중은 다음과 같습니다. (별도기준) (단위:백만원) 구 분 매출액 매출비중 제품 N2O,C4F8,NH3,F2 Mix,CO2,Xe 99,967 44.9% 기타 58,593 26.3% 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 49,574 22.3% 기타 14,543 6.5% 기타 밸브 외 59 0.0% 합계 222,736 100.0% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준) (단위: 백만원) 제 품 생산(판매)개시일 용도 및 특징 2022년 반기(제17기)매출액(비율) NH3(암모니아) 2004년 1월 ◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다. 155,618(69.86%) CO2(이산화탄소) 2014년 2월 ◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다. N2O(아산화질소) 2003년 3월 ◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다. GeH4(사수소화게르마늄) 2004년 2월 ◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다. Si2H6(디실란) 2006년 4월 ◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다. Xe 2018년 7월 ◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.999% - 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체 - 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스 F2 Mix 2009년 11월 ◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망 C4F8 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 CH2F2 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 기타 가스매출 67,059(30.11%) 가스매출 소계 222,677(99.97%) 기 타 매 출 59(0.03%) 합 계 222,736(100.00%) 주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이연도별 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 유형 품목 2022년 반기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2,Xe 수출 47,621 27,444 26,624 국내 52,346 97,237 94,791 소계 99,967 124,681 121,415 기타 수출 10,196 6,019 5,102 국내 48,397 45,964 36,132 소계 58,593 51,983 41,234 소 계 158,560 176,664 162,649 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 9,814 10,292 15,405 국내 39,760 85,651 68,739 소계 49,574 95,943 84,144 기타 수출 3,282 3,326 4,119 국내 11,261 23,026 17,368 소계 14,543 26,352 21,487 소 계 64,117 122,295 105,631 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 32 66 273 국내 27 434 36 소계 59 500 309 소 계 59 500 309 합 계 수출 70,945 47,147 51,523 국내 151,791 252,312 217,066 소계 222,736 299,459 268,589 주) 별도기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2022년 반기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 원재료 NH3, N2O,F2 MIX, CO2, C4F8 국 내 10,992 16,549 11,191 수 입 5,725 8,669 11,731 소 계 16,717 25,218 22,922 상품 / 기타 국 내 29,454 55,814 39,433 수 입 129,081 70,950 67,696 소 계 158,535 126,764 107,129 합 계 국 내 40,446 72,363 50,623 수 입 134,806 79,619 79,427 합 계 175,253 151,983 130,051 주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : kg) 제품품목명 구 분 2022년 반기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 수량 수량 수량 N2O 외3품목 생산능력 10,206,300 17,521,000 15,612,720 생산실적 6,424,763 12,407,877 11,413,212 가 동 율 62.95% 70.82% 73.10% * 생산능력(Capa)은 생산설비 가동일 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임. (2) 생산설비에 관한 사항(가) 현황 (별도기준) (단위 : 백만원) 소유형태 자산별 2022.01.01기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 당기손상 2022.06.30기말장부가액 비고 자가 토지 45,682 - - - - 45,682 - 자가 건물 53,908 7,956 - (1,016) - 60,848 - 자가 구축물 3,830 - - (83) - 3,747 - 자가 기계장치 45,872 12,054 (160) (5,473) - 52,293 - 자가 차량운반구 2,667 500 (72) (602) - 2,493 - 자가 공구와기구 20,001 5,490 (519) (3,798) - 21,174 - 자가 집기비품 2,086 845 (1) (525) - 2,405 - (나) 설비의 신설 및 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 비 고 건물 및 설비투자 2022.01~2023.12 건물 및 기계장치 등 R 및 Plant Capa 증설 등 R 목적 및 수요 증가에 따른 Capa 증설 등 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (별도기준) (단위 : 백만원) 유형 품목 2022년 반기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2,Xe 수출 47,621 27,444 26,624 국내 52,346 97,237 94,791 소계 99,967 124,681 121,415 기타 수출 10,196 6,019 5,102 국내 48,397 45,964 36,132 소계 58,593 51,983 41,234 소 계 158,560 176,664 162,649 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 9,814 10,292 15,405 국내 39,760 85,651 68,739 소계 49,574 95,943 84,144 기타 수출 3,282 3,326 4,119 국내 11,261 23,026 17,368 소계 14,543 26,352 21,487 소 계 64,117 122,295 105,631 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 32 66 273 국내 27 434 36 소계 59 500 309 소 계 59 500 309 합 계 수출 70,945 47,147 51,523 국내 151,791 252,312 217,066 소계 222,736 299,459 268,589 주) 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 매출처 등 현황당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출처 2022년 반기(제17기) 2021년(제16기) A사 124,787 182,241 B사 40,090 12,656 다. 수주현황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5.1 위험관리 연결기준> 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 15,865 15,856 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다.회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,647 - - - 12,647 미지급금 9,131 - - - 9,131 단기차입금 - 65,529 - - 65,529 장기미지급금 - - 234 - 234 임대보증금 - - 176 - 176 리스부채 134 248 464 - 846 합 계 21,912 65,777 874 - 88,563 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 18,046 - - - 18,046 미지급금 13,254 - - - 13,254 단기차입금 - 25,651 - - 25,651 유동성장기차입금 - 318 - - 318 장기미지급금 - - 207 - 207 임대보증금 - - 169 - 169 리스부채 82 232 403 - 717 합 계 31,382 26,201 779 - 58,362 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 108,799 70,657 총자본 423,143 392,275 부채비율 25.71% 18.01% 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 15,865 15,856 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,274 - - - 12,274 미지급금 7,203 - - - 7,203 단기차입금 - 35,000 - - 35,000 미지급비용 17 - - - 17 장기미지급금 - - 234 - 234 기타금융부채 - - 176 - 176 금융보증계약 - 236 - - 236 리스부채 121 209 398 - 728 합 계 19,615 35,445 808 - 55,868 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 17,377 - - - 17,377 미지급금 11,766 - - - 11,766 장기미지급금 - - 207 - 207 기타금융부채 - - 169 - 169 금융보증계약 13,041 31,748 - - 44,789 리스부채 70 195 314 - 579 합 계 42,254 31,943 690 - 74,887 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 75,235 39,775 총자본 417,268 386,657 부채비율 18.03% 10.29% 5.2. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설㈜㈜한국종합건설충청북도 2017.03.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구소조직도(22.03).jpg 연구소조직도(22.06) (2) 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 39 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 (3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 4,295 8,879 9,047 합계 4,295 8,879 9,047 (매출액 대비 비율) 1.93% 2.97% 3.37% (4) 연구개발 실적- 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 2 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 3 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 - 4 Higher silane 합성 기술 개발 개발완료 - 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발- 촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 연구소 - 5 고순도 GeH4 합성 기술 개발 개발완료 - 고순도 GeH4 합성기술 확보 연구소 - 6 High -k Precursor 국산화 개발 개발완료 - TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 연구소 국책과제 (5) 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 PFC 대체 액상 precursor 물질 개발 개발중 - Low GWP(Global Warming Potential) gas 및 상온 액상 신규 Fluorocarbon 물질 개발 연구소 국책과제 2 신규 Dry etching gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Dry etch source 개발 등 연구소 - 3 신규 Cleaning gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Cleaning gas source 개발 등 연구소 - 4 차세대 Metal Precursor 공정 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구소 - 5 Silicon계 Precursor 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구소 - 6 NH3 개질 촉매 기술 개발 개발중 - 차세대 수소 연료 공급 및 시스템 개발 등 연구소 - 7 특수가스 국산화 기술 개발 개발중 - 반도체 소재 신규 국산화 기술 개발 등 연구소 - 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 54 54 상표권 1 1 디자인 2 2 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 등록현황(원익머트리얼즈-상세)' 참조 나. 업계현황(1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2021년 반도체 시장을 5,529억달러로 잠정집계하였으며, 2022년 시장규모는 전년대비 8.8% 성장한 6,014억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러를 갱신하였으며 앞으로도 꾸준한 성장률을 보일것으로 예상됩니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2021년 장비 매출액이 전년대비 44.7% 증가한 1,030억달러를 달성할 것으로 예측했으며, 2022년에는 1,143억 달러로 매출이 계속 성장할 것으로 전망하였습니다. SEMI는 디지털 인프라 구축에 대한 지속적인 투자는 반도체 장비 매출액을 계속 성장시킬것으로 예상했습니다.(나) 디스플레이 업계.한국 디스플레이 산업협회 KIDA는 2021년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,579억 달러였으며, 2022년은 소폭 감소한 1,453억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉 및 OLED와의 경쟁으로 인해 지속적인 패널가격 하락이 예상되었으나, 코로나19로 인해 온라인 수업과 재택 근무가 늘어나 전자기기 수요가 증가하여 가격이 상승하기도 하였습니다. 하지만 OLED로의 전환이라는 대세에는 큰 지장이 없을 것으로 보입니다. KDIA에 따르면 2020년 디스플레이 시장에서 OLED가 차지한 비중은 31%였으나, 2025년에는 44.3%까지 차지할 전망입니다. (2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만, 2021년 반도체용 특수가스 시장규모는 일반적으로 약 40억 달러로 추정되고 있으며, 매년 대체로 3 ~ 5%의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 팹 투자에 따라 시장변동폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 팹 가동율에 따른 완만한 상승곡선을 그리고 있어 전망이 밝습니다. (나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. (3) 회사의 현황 (가) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE Group 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (나) 회사 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 (2003년∼2005년) 반도체 300mm Line 초기도입삼성전자 및 SK하이닉스신규투자 지속 IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시 - N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시 - LED用 7N NH3 생산개시 - GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체 등록 - 수입제품에 대한 국산화 대체 - R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점 - FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기 (2006년~2014년) 12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동 AMOLED 양산개시 및 본격화 IT 성장 가속화 윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상 반도체 경기의빠른 회복세 LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대 - 세계 최고수준의 분석기술 확보 - 삼성전자 NO 공급개시 - 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시 - 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시 - Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략 - 반도체업계 안정적 공급주력 - 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화 - LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발 - 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~2022년) 중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가 Global 경기침체 AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립 - 반도체 고객요구 적극 대응 - FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진 - 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴 - 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화 (다) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(라) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다. (마) 조직도 조직도(22.03).jpg 조직도(22.06) [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ 2차전지 후공정 및 연구개발용 장비 등 : ㈜원익피앤이 1. 사업의 개요 당사는 한국표준 분류산업분류표에 의한 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 부문별 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 매출 비중 2차전지장비 2차전지 장비(활성화, 조립공정, 연구개발) 83.0% 전원공급장치 발전소용 및 산업용 정류기 9.4% 충전인프라 전기차용 충전기 2.8% 기타 필름재단 외 4.8% 당사는 2차 전지 제조 공정에 대응하는 Formation 및 Cycler, 자동화 등의 충방전장비와 조립공정장비, 안정적인 전원 공급이 가능토록하는 PCR 등의 전원공급장치를 주 사업으로 하고 있으며, 자회사(피앤이시스템즈)를 통해 충전인프라 사업도 함께 하고 있습니다. 2차전지 충방전장비사업부는 크게 두 분야로 나눌 수 있습니다. 전극공정과 조립공정을 거쳐 제작된 배터리를 활성화시켜 전지로서의 역할을 수행할 수 있도록하는 Formation장비와 자동화라인, 전지의 각종 성능 및 수명을 검사하는 Cycler가 그것입니다. 당사는 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다.전원공급장치사업부는 전류를 제어하여 안정적이고 일정한 전압을 유지하는 역할을 하는 장비로 발전소나 각종 산업 용도에 사용되는 장비입니다. 최근에는 5G 통신용 장비에도 당사의 장비가 사용되고 있습니다.충전인프라는 EV용 충전기를 의미하며, 완속 및 급속 충전기를 제작하고 있습니다. 해당 제품은 국내 뿐 아니라 일본으로 수출도 겸하고 있습니다.조립공정장비는 자회사인 ㈜엔에스, ㈜테크랜드와 함께 하고 있으며, 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 배터리 타입에 특화된 일련의 장비를 제조하고 있습니다.기타 상세한 내용은 7. 기타 참고사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %) 매출유형 사업부문 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(연결기준) 매출액 비율(제품계 대비) 제품매출 2차 전지 장비 포메이션 장비 외 2차 전지 및 EDLC의 활성화 및 수명검사 등 - 67,119,712 78.66% 전원공급장치 PCR, 정류기 발전기의 출력 전압을 일정하게 조정 - 7,037,109 8.25% 충전인프라 충전인프라 외 전기차 배터리 충전 등 - 1,465,605 1.72% 기타 - 필름 재단 등 - 3,992,166 4.68% 상품매출 - - - 2,079,338 2.44% 기타매출 - CS매출 및 수입임대료 등 - 3,631,670 4.26% 합 계 85,325,600 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품인 2차전지 충방전기는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 가격 등이 다양합니다. 따라서 당사의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 주요매입처 비고 원재료 전자부품 IC, 저항 등 27,787,253 43.0% A사 외 - 기 구 물 프레임 등 8,670,644 13.4% B사 외 - 케이블 케이블 등 6,158,672 9.5% C사 외 - 산업제품 공압기기 등 3,458,776 5.3% D사 외 - 지 그 지그 등 2,442,856 3.8% E사 외 - 기 타 챔버 등 16,134,972 25.0% F사 외 - 소 계 - 64,653,174 100.0% - - 외주가공비 외주가공비 - 1,504,940 - - - 합 계 66,158,113 - - - ※ 원재료 매입처의 경우 경영상의 비밀을 이유로 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사 제품의 주요 원재료는 UPS, INVERTER, PCB Board 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 제품인 2차전지 충방전기는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 납품기일 등이 다양합니다. 따라서 당사의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 기 초 사업양수도 취 득 처 분 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 25,371,558 - - (4,369) (522,704) - - 27,543,631 건물 37,057,379 - - - (440,166) (507,015) - 34,595,296 구축물 - - - - - - - - 기계장치 925,653 (779,011) - - - (85,056) - 68,718 차량운반구 319,223 9,021 31,609 (50,919) - (56,591) (1,107) 251,236 공구와기구 340,772 54,262 50,975 (9,298) - (56,440) - 380,271 비품 1,668,634 32,023 306,846 (4,380) - (282,714) 8,194 1,728,603 시설장치 1,926,977 7,451 23,137 (5,840) 87,950 (257,951) - 1,774,591 계측장비 522,810 10,368 13,185 (13,126) - (89,426) (96) 443,714 금형 281,582 (93,565) 327,800 - - (67,168) - 448,649 건설중인자산 366,405 - 515,992 - (87,950) - (1,980) 792,467 합 계 68,780,992 (759,451) 1,269,543 (87,932) (962,871) (1,402,362) 5,012 68,027,177 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 2분기 제18기 제17기 2차전지 장비 제품 2차전지 장비 수출 39,648,932 99,702,386 67,926,668 내수 27,470,779 42,959,984 46,890,743 계 67,119,712 142,662,370 114,817,411 전원공급장치 제품 발전소용 및산업용 정류기 수출 - - 2,414 내수 7,037,109 14,152,671 7,831,050 계 7,037,109 14,152,671 7,833,464 충전인프라 제품 전기차 배터리충전기 수출 - 2,312,694 - 내수 1,516,605 8,982,473 - 계 1,516,605 11,295,167 - 기타 제품 구동장치,필름재단 등 수출 3,941,166 - - 내수 - - 1,343,312 계 3,941,166 - 1,343,312 상품 수 출 49,516 383,336 377,240 내 수 2,029,821 787,337 565,963 소 계 2,079,338 1,170,673 943,203 서비스 및 기타 수출 721,674 827,437 650,120 내수 2,909,996 6,310,009 2,103,527 소계 3,631,670 7,137,447 2,753,647 합 계 수출 44,361,289 103,225,853 68,956,442 내수 40,964,311 73,192,475 58,734,595 계 85,325,600 176,418,329 127,691,037 나. 판매경로당사와 종속회사는 고객으로부터 직접 발주서를 수주받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 기술력 강화 2차 전지 후공정 장비와 전원공급장치 제품군은 모든 장비가 개별 고객사의 용도에 따라 최적화하여 제작되는 개발성 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사 및 관련사업을 영위하는 당사의 종속회사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 투자를 통해 기술적인 경쟁력 강화 및 개발제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하고 더 나아가 관련 제품군에 대해 세계 표준모델수립을 목표로 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. (2) 해외 고객 발굴을 위한 해외 영업력 강화 당사 및 종속회사에서는 각종 장비 개발 및 제조에 대한 노하우와 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 미국, 일본, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 배터리 관련 산업의 중심으로 부각되고 있는 중국 시장을 개척하기 위하여 각종 학회 및 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 해외 고객사를 발굴하기 위해 적극적인 현지화 전략을 통해 시장 및 고객을 확보하는 계획을 추진 중입니다. (3) 국내 주요 고객에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 당사 및 종속회사는 새로운 비즈니스 환경변화에 따른 서비스 차별화를 위하여 고객관점의 효율적인 제품설계 및 직관적인 인터페이스를 기반으로 하는 운영 소프트웨어를 구축하고 있으며 국내외 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업형태를 병행 전개하고 있습니다. 장비 사용상의 문의사항, 개선점 및 추가개조에 대하여 요청사항을 실시간으로 접수하여 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 더욱이 고객이 불만을 제기하기 전에 사전적인 품질 진단을 통해 문제 발생 가능성이높은 장비를 수리 및 교체하여 품질불량으로 인한 고객의 생산 효율 저하를 미리 방지하는 고객 중심의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같이 고객 밀착 서비스를 통하여 고객만족도를 향상시키고 장비 재구매율을 높이고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 포메이션장비 등의 수주잔고가 4,128억원입니다. 당사 및 종속회사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당반기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 86,858,187 75,591,766 현금및현금성자산 및 금융상품 42,929,089 51,543,260 순부채 43,929,097 24,048,507 자본총계 150,001,571 163,681,739 순부채 대 자본비율 29.29% 14.69% 나. 환위험 관리 (1) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,582,638 338,577 47,226,261 2,116,416 CNY 18,443,596 913,575 24,011,570 3,226,183 JPY 105,925 - 2,337 - EUR 456,567 19,092 1,153,833 3,795 MYR 1,129 - - - HKD 1 - 1 - HUF 102,289 - 65,451 96,206 TRY 44 - 51 - GBP 99 - 1 - SEK 66 6,302 301,523 10,108 EGP 55 - 60 - CAD 2 - 2 - INR 33 - 32 - SGD 56 - - - 합계 26,692,500 1,277,546 72,761,122 5,452,708 (2) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 362,203 (362,203) 2,255,492 (2,255,492) CNY 876,501 (876,501) 1,039,269 (1,039,269) JPY 5,296 (5,296) 117 (117) EUR 21,874 (21,874) 57,502 (57,502) MYR 56 (56) - - HKD - - - - HUF 5,114 (5,114) (1,538) 1,538 TRY 2 (2) 3 (3) GBP 5 (5) - - SEK (312) 312 14,571 (14,571) EGP 3 (3) 3 (3) CAD - - - - INR 2 (2) 2 (2) SGD 3 (3) 합계 1,270,747 (1,270,747) 3,365,421 (3,365,421) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 41,072,836 1,273,614 432,542 42,778,992 계약부채 34,009,591 101,799,143 - 135,808,734 리스부채 303,951 801,993 779,990 1,885,934 단기차입금 8,000,000 77,500,000 - 85,500,000 유동성장기차입금 566,627 1,699,880 - 2,266,507 장기차입금 - - 1,358,187 1,358,187 기타비유동금융부채 (리스부채, 금융보증채무제외) - 32,000 13,000 45,000 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당반기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 기업부설연구소 조직도(2022.06.30).jpg 기업부설연구소 조직도(2022.06.30) (2) 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구 분 제19기 당반기 제18기 제17기 경상연구개발비 4,316,345 10,616,993 7,597,093 국고보조금 (283,418) (421,481) (734,004) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.06% 6.02% 5.95% ※ 연구개발비율은 국고보조금을 제하기 전 경상연구개발비를 기준으로 산출하였습니다.(3) 연구개발 실적(가) 2차 전지 장비 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 친환경 자동차용 대용량 충방전기개발 - 친환경 자동차 중·대형 전지용 PWM 방식 5V/200A급 충·방전시험 장치 개발 - 방전 시 에너지 회수를 위한 제어기술 개발- 사용자 편의의 모니터링 프로그램 개발(GUI방식) - 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Formation- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Cycler 개발 - 친환경 자동차 배터리용 스위칭 방식 출력 시험기 개발 HEV/EV 전지용 PWM 방식충방전 시험기 방전에너지 회수를 위한스위칭 방식 충방전기 개발 - 중·대용량 전지용 스위칭 방식 450V/250A급 충·방전 시험기개발 중대용량 전지용 스위칭 방식Cycler HEV/EV용 배터리 및슈퍼커패시터 시험 검사 장비 - 고용량 Power변환 및 제어 기능- 고정밀 측정- 전력회생 인버터 개발- Vehicle Simulation System 개발(UDDS, US06, HWFET, etc)- GUI Monitoring Program - CAN 통신 방식의 BMS 연동 HEV/EV용 Pack Testing System 자동차 중·대형 전지용대용량 충방전 시험기 개발 - 고용량 Power변환 및 제어 - 고정밀 측정 - 스위칭 변환 장치 개발- Cell Voltage Temperature Monitoring System 개발- Integrated Hot/Cold Chamber Control System 개발- CAN 통신 보조 장치 연동 중대형 전지용 Pack Tester 고속형 Cycler 개발 - 2차전지 및 EDLC 성능시험을 위한 고정밀/고속형 Cycler 개발- 고속 데이터 저장기술 개발 및 사용자 인터페이스 개발 - 고속 동작이 가능한 Power Module 설계기술 개발- CE 인증 취득을 통한 수출 경쟁력 확보 고속형 Cycler 비절연형대용량 포메이션 장비개발 - 고효율/저발열 파워모듈개발 - 슬림형 PWM Converter 개발 - 고정밀 제어알고리즘 개발 중대형 포메이션 장비 제품군 출시(50A, 60A, 80A, 100A, 130A, 160A, 200A,) 에너지 회수형Cycler 최적화 개발 - 300A급 대용량 Power Module 개발 - 절연형 AC-DC Converter 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 2.1 세대 Cycler 스위칭방식 소형 Cycler 장비 개발 - 영전압 방전용 10A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Cycler 일체형 충/방전기 개발 - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 초저전류 충/방전기 개발 - 2uA급 저전류 전원부 개발 - 누설 전류 저감 기술 개발 Cycler 고효율 포메이션 장비 개발 - 100A급 고효율 Power Module 개발- 25kW급 슬림형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 직류배전용 포메이션 장비 개발 - 직류배전용 DC 700V 입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 고효율 Formation 스위칭방식 원통형 포메이션 장비 개발 - 원가절감형 6A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Formation 일체형 충/방전기 양산모델 개발 (절연형) - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 고효율 포메이션 제품화 개발 - 200A급 고효율Power Module 개발- 100A급 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 고효율 Cycler 장비 개발 - 고효율 Power Module 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직류배전용 Cycler장비 개발 - 직류배전용 DC입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 개발중 고효율 Cycler제품화 개발 - 고효율Power Module 개발- 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직/병렬 모듈형 충/방전기 개발 - 모듈형 Power Module 개발 - 직/병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직렬화성용 충/방전기 개발 - 직렬화성용 Power Module 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 개발중 (나) 전원 공급 장치 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 고효율 Compact형 정류기 개발 - SCR 위상 제어 - SCR 위상 동기 Control- Crow Bar 회로 제어 - System 원격 제어 - Mimic Display Unit- Field Breaker Field Flashing PCR (Phase Control Rectifier) 고성능 대용량 AC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- DC-AC Converter 개발- System 원격 제어 대용량 AC Power Supply 고성능 대용량 DC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- SCR 위상 제어 - System 원격 제어 대용량 DC Power Supply 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 작성기준일 현재 지적재산권 보유현황은 다음과 같으며, 상세한 내용은 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 등록 특허권 38 건 실용신안 2 건 디자인 23 건 상표권 12 건 ※상세 현황은 '상세표-6. 지적재산권 등록현황(원익피앤이-상세)' 참조 나. 업계의 현황 (1) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 - 활성화공정2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 2차 전지는 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 활성화 공정을 거친 2차 전지는 일정 비율로 싸이클러를 통한 성능, 수명검사(Aging)과정을 거친 다음 출하됩니다. 특히 전기자동차에 사용되는 중대형 전지의 경우는 전수검사 후 셀 단위 혹은 모듈이나 팩 단위로 제작되어 출하됩니다. 싸이클러는 공정용 장비와 연구개발용 장비로 구분되며 연구개발용 장비의 경우 전지의 셀부터 팩까지 다양한 종류의 전지의 각종 성능 및 수명을 정확하게 측정 및 시뮬레이션 할 수 있어야 합니다. 따라서 연구개발용 장비의 경우 고정밀도, 고신뢰성 등의 성능을 갖추어야 하며 2차 전지를 연구개발하는 기업 연구소, 정부출연 연구소,대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 양이 소요되고 있습니다. 뿐만 아니라 전기자동차를 개발하는 기업 연구소 및 정부출연 연구소 등도 차량 부품 및 시스템 개발을 위해 싸이클러의 설치가 요구됩니다. 전기자동차용의 중대형 2차 전지 모듈/팩 및EDLC 모듈/팩 테스터는 보다 정밀한 충방전 기술을 필요로 하는 중대형 배터리 모듈/팩의 성능시험 및 평가 장비로 사용되고 있습니다. 당사는 전지 셀에서 팩에 이르는 활성화 공정 장비, 연구개발용 시험평가 장비에 이르는 다양한 사양의 2차 전지 후공정 및 연구개발 장비를 개발, 생산하고 있습니다.- 조립공정활성화공정 직전의 공정으로 셀 제조업체가 제작하고자하는 배터리 형태로 극판을 재단하고, 적층하며 음극/양극을 용접하고 포장용기에 삽입하는 일련의 공정을 의미합니다. 당사는 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 형태의 배터리 타입에 대응하는 조립공정 장비를 제작하여 납품하고 있습니다.(2) 전원공급장치 발전소 여자기용 전원공급장치(Excitation Syster - Rectifier)는 동기 발전기의 출력전압을 조정하는 자동 전압 조정기로, 발전기의 계좌 권선에 흐르는 직류 전류를 제어하여 발전기의 전압을 일정하게 안정적으로 유지하는 역할을 하는 장비로, 동력원에 따라 화력, 수력, 원자력 발전소 용 등으로 분류됩니다.산업용 정류기는 상용 전원을 산업적인 목적에 적합한 전원으로 변환하여 산업 기초부품에 필요한 가공이 가능하도록 하는 전원공급장치로 알루미늄 박 및 동박의 에칭 및 화성을 통해 최종 제품을 생산하는 등 다양한 산업 용도로 쓰이는 장비입니다. 전기전자 기초 부품인 커패시터(콘덴서)는 알루미늄 박막을 가공하는 공정인 에칭 및화성의 정밀도에 따라 저장용량 및 안정성이 결정되는데 산업용 정류기는 양질의 전기를 공급하는 역할을 합니다. 이 외에도 이 장비는 전기 분해, 동박 생산, 플라즈마 응용 분야, 금속표면 처리 분야, 초전도체, 각종 장비 시험 분야 등에 사용되고 있습니다. (3) 전기차 충전인프라 전 세계적으로 확대될 친환경 자동차의 보급에 있어 가장 중요한 요소 중 하나는 전기자동차 운행 중 어디서나 충전할 수 있는 충전인프라의 구축입니다. 충전인프라는 충전방식에 따라 AC완속 충전기와 DC 급속 충전기로 구분이 되며, 사용자의 생활패턴 및 주차 환경에 따라 다양한 현장에 맞는 충전기가 보급되어야 합니다. 당사는 2009년 제주도 실증사업 참여를 시작으로 급속 충전기를 개발하여 실증하며 13년째 개발, 제조생산을 통해 국내 공공기관 및 민수시장에 납품하고 있으며, 해외 시장에도 진출하며 사업을 확장하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2차 전지 및 전기이중층캐패시터(EDLC; Electric Double Layer Capacitor)의 활성화(Formation) 장비 등 2차 전지 후공정 관련 장비와 연구개발용 장비, 발전소 여자기용 PCR(Phase Control Rectifier)의 개발과 생산에 주력해 왔습니다. 2차 전지와 EDLC의 후공정 장비와 연구개발용 장비 기술 개발을 선도, 핵심 기술을 국산화하여 자체 설계와 제작을 통해 국내는 물론 외산장비와 비교시 동등 이상의 품질 경쟁력을 가진 장비를 생산하고 있으며 특히 당사 및 종속회사들은 전기자동차,에너지 저장장치 등의 용도로 쓰이는 중대형 2차 전지 후공정 장비 및 연구개발용 장비 국내 시장을 선도하고 있으며 해외 시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. emb000053e44958.jpg 2차전지 후공정 프로세스 (가) 2차 전지 후공정 및 연구개발 장비 2차 전지의 생산 공정은 크게 전극 공정과 조립 공정, 그리고 활성화(Formation) 공정으로 이루어집니다. 2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 활성화 공정을 거친 2차전지는 일정 비율로 싸이클러(Cycler) 장비를 통한 성능, 수명검사 과정을 거친 다음 출하됩니다. 특히 전기자동차에 사용되는 중대형 전지의 경우는 전수검사 후 셀 단위 혹은 모듈이나 팩 단위로 제작되어 출하됩니다. (가)-1. Formation Li-ion, Polymer, Ni-MH 전지 등 전지의 생산 공정 중 2차 전지 활성화(Formation) 공정에서 쓰이는 다채널 동시 시험 장비를 의미합니다. Unit 단위의 다채널을 동시에 운영 가능하다는 점은 양산라인에 최적화됨을 보이며, 각형 / 파우치형 등 다양한 형태들의 대용량 전지에 대한 활성화 체크도 가능합니다. 또한 다양한 범위의 전류에서 사용이 가능하며, MES연동을 통해 자동 생산도 가능합니다. (가)-2. Cycler 소형부터 중대형까지 다양한 2차전지의 성능, 수명 검사 및 시험평가에 쓰이는 장비를 의미합니다. 5V 이하의 단일 전지(Cell)를 충/방전 또는 시험할 수 있는 Cell Cycler와 5V ~ 100V 의 전압을 가진 배터리 모듈 또는 배터리 팩을 충/방전 또는 시험할 수 있는 장비인 Module Cycler, 100V 이상의 배터리 팩에 적용하는 Pack Tester로 구분됩니다. (가)-3. 자동화 당사에서 제작하는 자동화라인은 조립공정에서 조립이 완성된 전지를 활성화시키는 활성화 공정의 설비들을 Turn-key로 수주를 받아 납품하는 것을 의미합니다. 설비들 간의 연결과 제품의 자동공급을 위한 컨베이어, 고층/다열의 선반방식의 구조설비에 제품을 공급해주는 Stacker Crane 등의 물류설비와 활성화 공정을 총 관리/제어하는 시스템까지 제공하고 있습니다. (가)-4. 조립공정조립공정에 특화된 장비를 일괄 제조 및 공급하고 있습니다. 세부적으로는 극판을 재단하는 타발기(Punching Machine), 타발된 극판을 정밀하게 적재하는 적층기(Stacking Machine), 음극/양극 탭을 적층된 극판의 박막들과 용접하는 탭 용접기(Tab Welding Machine), 용접된 집전체를 포장용기에 삽입 후 밀봉하는 패키징기(Packaging Machine), 활성화된 전지에서 발생된 가스를 제거하는 디개싱기(Degassing Machine) 등이 있습니다. 각형, 파우치형, 원통형 등 배터리 형태에 따라 각각에 특화된 장비를 납품하고 있습니다. (나) 전원공급장치 전원공급장치는 원자력, 화력, 수력 발전소 등에 위치한 여자기의 전압을 자동으로 조정하여 발전기의 전압을 일정하게 유지하는 역할의 PCR(Phase Control Rectifier)과 전기/전자 등 기초 산업 부품 성형에 사용되는 산업용 정류기, 그리고 ESS의 핵심장치로 신재생 에너지나 발전기 등으로부터 전력을 공급받아 수요에 따라 충전 및 공급하는 역할인 PCS 로 구분됩니다. 당사의 PCR은 고장이 발생하더라도 정상 운전이 가능하도록 예비 장치를 구비하여 오류로 인한 장비 리스크를 해소하는 등 발전소 운행의 안정성을 확보하고 있습니다.(나)-1. 여자시스템당사에서 제작하는 여자시스템(Excitation System)은 제어기를 설치하여 국내 및 해외 발전소에 공급되고 있으며 약120기의 발전소에 납품 및 운영 실적을 가지고 있습니다.(나)-2. 통신용정류기5G의 통신시장은 다른 모바일 기기를 결합하는 형태(가상현실, 사물인터넷, 자율주행 등)를 목표를 가지고 있습니다. 이에 필요한 높은 주파수는 통신거리가 짧아지는 단점이 생성됨에 따라, 기지국 비용이 급증하는 문제가 발생하게 되었으며, 거리를 늘리기 위해 수백개의 안테나를 사용하는 빔포밍(Beamforming)방식과 작은기지국 개념인 스몰셀(Small cell)방식의 기술을 필요로 하게 되었습니다. 많은 커버리지 영역의 중계기를 설치 해야하는 필요가 발생함에 따라, 이에 필요한 전력을 공급하기 위한 통신용정류기의 판매시장이 확대되고 있습니다. (다) 전기차 충전인프라 장치 정부 정책에 따라 2025년까지 430만대의 전기차가 보급될 예정이며 그에 따라 다양한 분야에서 충전인프라 제품이 설치되고 있습니다. 특히 신규 건설시장에는 주차면수의 5%까지 의무적으로 전기차 충전기를 설치해야 하며 이에 따라 매년 신규 분양 20만호에 대한 주차면의 5% 인 1만대 이상의 충전기가 설치될 것입니다. 공공기관의 모든 차량은 교체 시 전기차로 하는 것을 추진하고 있으며, 대중교통인 전기버스, 전기트럭 등의 상용차와 전기택시 등의 수량도 매년 100% 이상 증가하고 있습니다. 또한, 정부에서 추진하는 충전인프라 보급 확대 정책으로 매년 35% 이상의 시장 확대가 예상되고 있습니다. 특히 북미, 유럽의 전기차 및 충전인프라 시장도 30% 이상의 높은 시장의 확대가 예상되어 당사의 경쟁력 있는 파워모듈을 장착한 초고속 충전기, 배터리 내장 급속 충전기를 바탕으로 해외에 수출하기 위해 노력하고 있습니다. 3kW, 7kW 의 홈, 완속 충전기는 가격 경쟁 중심의 시장으로 변하고 있어 최소기능으로 제작될 예정입니다. 급속은 50kW에서 100kW, 350kW 급으로 증가되었으며, 전기버스는 300kW 용량으로 순차충전 방식의 제품으로 개발되어 현장에 설치되고 있습니다. 민수 시장의 확장을 위해 다양한 충전사업자에 연동되기 위한 국제표준 OCPP 프로토콜으로 연결하고 있고, 다양한 Payment 시스템과 연결되어 사용자 편의성을 확대 시키고 있습니다. 일본 및 해외에 수출하는 제품은 당사 자체의 파워모듈을 개발한 후 유럽, 미국 등에 수출하기 위한 초고속 충전기 개발을 하고 있으며, 배터리 내장의 하이브리드 급속 충전기 및 단상을 입력 받아 급속 충전시키는 제품은 당사의 특화 제품으로 지속적으로 성장이 예상 됩니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준 분류산업분류표에 의해 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 사업내용을 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 시장점유율 1) 산업의 성장성 가) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 리튬 2차 전지 시장은 휴대용 IT 기기 및 모바일 기기 수요의 지속적인 성장과 전기자동차 및 ESS 용도 등의 중대형 2차 전지의 급속한 수요 확대로 연평균 20%에 달하는 성장이 이루어질 것으로 전망되며, 2차 전지 활성화 장비 및 Cycler 시장도 이에 비례하여 성장할 것으로 예상됩니다. Cycler 설비의 경우 고 정밀도, 고 신뢰성 뿐 아니라 연구 개발에 필요한 각 분석 데이터를 요구하고 있으며, 기업 연구소, 정부 출연 연구소, 대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 수요가 있습니다. 또한 전기자동차 시장의 확대에 따라 전기자동차용 2차 전지 연구개발 장비인 Battery Pack Tester 시장의 규모도 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. xev market forecast(sne research_2020).jpg xEV Market Forecast(SNE Research_2020) 나) 전원공급장치 국내 여자시스템 시장은 신규건설 과 교체시장으로 나뉘며, 신규 건설 시장의 경우 두산중공업이 100% 점유율을 가지며, 교체 시장의 경우 약 50%의 시장을 점유하고 있습니다. 탄소 규제와 탈원전으로 화력발전소와 원자력 발전소의 단계적 감소, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 성장성은 작지만, 복합화력발전소 신규건설과 교체 시장으로 기존 매출은 유지할 것으로 전망됩니다. 통신용정류기란 무선통신을 중계하기 위한 중계기의 전력을 공급하기 위한 설비입니다. 일반적으로 정전사태를 우려하여 배터리를 연계해 사용될 수 있도록 제작하며, 중계기의 커버리지 영역에 따라 전력공급량이 결정되어 소/중/대용량으로 구분하여 판매시장이 형성되고 있습니다. 5G 무선통신의 커버리지 확보의 문제가 대두됨에 따라 관련 정류기의 시장도 확대될 것으로 예상됩니다. 다) 전기차 충전인프라 국내 전기차 충전기 시장 중에서 주요 건설사에 납품사로 등록되어 있습니다. 충전서비스 시장의 확대를 위해 다양한 대용량의 충전기 라인업으로 지속 확대시킬 예정입니다. (4) 시장의 특성 (가) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 현재 2차 전지 후공정 장비 중 상대적으로 제조 기술 수준이 일반화된 소형 전지용 장비의 경우 시장이 가격 경쟁 구도로 돌입하여 수주 경쟁이 치열한 상황입니다. 한편 중대형 2차 전지용 후공정 장비, 특히 시험평가 장비의 경우는 대용량, 고정밀의 전기전자 제어기술이 필요한 분야로 당사와 토요 시스템 등의 외국 업체가 공정 장비로의 안정성과 신뢰성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다. 향후 전기자동차용 중대형 2차 전지 생산은 주요 국가 정부의 적극적인 지원 아래 큰 폭으로 증가할 것으로 판단됩니다. 당사는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. 또한 국내 시장 외 중국, 미국, 북유럽, 남미, 인도 등 해외 시장을 개척하고 있으며 영업 및 마케팅 인력을 확충하고 신규 시장을 발굴하기 위한 노력을 진행하고 있습니다. (나) 전원공급장치 PCR은 발전소 1기에 하나씩 대응하는 장비입니다. 당사는 발전소 여자기용 PCR을 국내 발전설비 업체의 발주를 받아 한국전력 산하 국내의 모든 발전소에 설치해왔습니다. 하지만 원자력/석탄화석 발전 산업의 성장 둔화, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 매출이 감소하고 있습니다. 따라서 당사는 전원공급장치 사업 성과 개선을 목적으로 국산화가 미비한 SFC 제품 개발을 적극적으로 추진하는 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색하고 있습니다. 앞으로도 당사는 신뢰성과 안정성을 믿을 수 있는 장비 공급 파트너로서 국내 발전 설비 업체들의 해외 발전소 수주 및 건설에 동참할 것입니다. (다) 전기차 충전인프라 국제적 환경규제 및 친환경차에 대한 관심이 높아짐에 따라 2030년까지 국내외 전기차 보급이 증가할 것으로 추정되며, 이에 따라 전기차 보급에 필수적인 충전인프라 역시 시장의 확대를 예상하고 있습니다. 신축 아파트는 물론 기축 아파트, 주택, 주차장, 고속도로 휴게소 등에 완속 및 급속 충전기가 설치되고 있으며, 앞으로도 설치 수량은 지속적으로 늘어날 것입니다. 또한, 운수회사에는 전기버스를 위한 초대용량 충전스테이션이 설치되고, 물류시장에는 전기트럭을 위한 충전기가 설치될 것입니다. 당사는 국내 및 일본의 충전인프라 시장뿐 아니라 자체개발한 고용량/고효율의 파워모듈을 탑재한 초급속 충전기로 미국, 유럽 등 세계 시장에 진출할 예정입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (6) 조직도 조직도(2022.03.31).jpg 조직도(2022.06.30) [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 2차전지 양산용 공정 자동화 장비 : ㈜엔에스 1. 사업의 개요 당사는 2차전지 양산용 공정자동화장비를 제작하여 납품하는 사업을 영위하고 있으며, 부문별 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 매출 비중 2차전지장비 2차전지 장비(자동화, Degassing) 80.1% 기타 필름재단 외 19.9% 당사의 2차전지 사업분야는 크게 두 분야로 나눌 수 있습니다. 조립공정을 위한 자동화설비와 2차전지 제작과정에서 축적된 전지내의 가스를 제거하기 위한 Degassing 설비가 그것입니다.당사는 글로벌 전기차 시장의 급속성장에 발맞춰 기술개발 및 신속한 대응력을 통한 경쟁력 강화를 위해 꾸준히 노력하고 있으며, 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다.사업에 관한 기타 상세한 내용은 7. 기타 참고사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 생 산 (판 매) 개시일 2022년매출액 (비율) 제품설명 2차 전지 장비 2005년 15,817(80.1%) 1)용도 - 휴대폰,노트북 등 IT 제품에 사용되는 충방전이 가능한 2차 전지(소형) 및 전기자동차(EV) 및 하이브리드 자동차(HEV)에 사용되는 2차 전지(대형)를 생산하기 위한 자동화 설비 2)기능 및 특징 - 음극과 양극으로 이루어진 2차전지(Cell)을 각종 규격에 맞게 포장(Packaging)하고, 충방전 과정에서 발생하는 Gas를 제거(Degassing) 하는 기능을 수행 기타 2016년 3,941(19.9%) LCD등 FPR 필름 재단 및 검사 등 합계 19,758(100%) - * 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 특성상 각 이차전지 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기 때문에 고객이 원하는 사양에 따른 장비별 가격이 다양합니다. 따라서 당사의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 당사의 제품은 특정고객의 주문사양에 따라 제작되는 산업설비로서 별도의 산업표준 및 규격에 관한 규제사항은 없습니다. 그러나 당사가 제작하는 자동화설비에는 내수 규격 구매품(모터, 공압류 등)은 국가표준인증(KS) 제품으로, 해외구매품은 해외 각국의 표준 및 안전 인증인 CE, UL, EMC을 획득한 제품을 사용하고 있습니다또한 2020년 8월에 품질경영시스템 ISO 9001 인증을 획득하여 준수하고 있습니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 -해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구분 2022년 2분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 원재료 가 공 품 국내 1,566,980 7,626,525 4,937,641 수입 - - - 소계 1,566,980 7,626,525 4,937,641 구동기기 국내 281,181 2,492,437 1,964,114 수입 - - - 소계 281,181 2,492,437 1,964,114 산업제품 국내 3,458,776 2,765,697 3,595,153 수입 - - - 소계 3,458,776 2,765,697 3,595,153 제어기기 국내 1,395,548 2,313,836 2,103,676 수입 - - - 소계 1,395,548 2,313,836 2,103,676 Robot 국내 - 1,180,928 354,566 수입 - - - 소계 - 1,180,928 354,566 부 분 품 국내 253,785 8,334,593 8,611,927 수입 - - - 소계 253,785 8,334,593 8,611,927 기 타 국내 215,142 4,361,297 5,391,768 수입 - - - 소계 215,142 4,361,297 5,391,768 총 합 계 국내 7,171,412 29,075,313 26,958,845 수입 - - - 소계 7,171,412 29,075,313 26,958,845 나. 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2022년2분기 2차 전지 장 비 가 공 품 22% 제어기기 19% 구동기기 4% 기 타 55% 2021년 2차 전지 장 비 가 공 품 27% 제어기기 9% 구동기기 9% 기 타 55% 2020년 2차 전지 장 비 가 공 품 18% 제어기기 8% 구동기기 7% 기 타 67% 다. 원재료 가격변동추이 당사 제품의 주요 원재료는 구동기기, Robot, 제어기기 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사는 개별수주에 의한 조립/제작방식으로서, 제품 구성 또한 개별 장비부터 다양한 구성의 자동화 공정 설비 전체를 생산하므로 당사의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 다만, 당사의 Capa는 약 2,000억원까지 원활히 수행할 수 있습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,154,535 - - 8,154,535 건물 13,842,539 (2,045,675) - 11,796,864 기계장치 723,365 (654,649) - 68,716 차량운반구 221,331 (192,466) - 28,865 공구와기구 362,410 (256,292) (13) 106,105 비품 4,668,860 (4,061,971) - 606,889 시설장치 1,758,358 (1,285,989) - 472,369 사용권자산 93,217 (29,534) - 63,683 건설중인자산 728,610 - - 728,610 계 30,553,225 (8,526,576) -13 22,026,636 (2) 최근 3년간 변동사항당사는 충청북도로 부터 임대로 사용하던 1공장 토지를 1,340,267천원에 분양, 매입하였습니다. 신규 생산라인 준비를 위해 2021년 3공장 토지를 추가 매입(취득가 659,723천원)하였습니다. 2020년에 3공장 1,325,609천원을 증축하였습니다. 또한, 임직원의 복지를 위해 청천수련원의 토지와 건물을 각각 409,572천원, 162,779천원에 매입하였습니다. 기존 개별 변동 금액 1억원 이상의 주요 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산명 취득 (처분)가액 취득 (처분)일 취득 (처분)사유 용 도 취득 (처분)처 토지 3공장 추가 매입 659,723 2021,07.01 사업확장 생산용 - 청천수련원 409,572 2021.06.28 연수원추가 매입 임직원복지 - 1공장 매입 1,340,267 2020.11.26 임대부지 매입 생산용 충청북도 건물 청천수련원 162,779 2021. 04.01 사업확장 임직원복지 - 3공장신축동 1,325,609 2020.03.02 사업확장 생산용 - 바. 제품별 생산 공정도 당사의 평균 생산공정기간은 2-3개월입니다. 제품 생산공정도는 다음과 같습니다. 생산공정도1.jpg 생산공정도1 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2022년 2분기 (제24기) 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 매출액 변동 주요원인 금액 금액 금액 제품 2차전지장 비 수출 13,899,579 36,409,480 59,149,380 - 내수 1,916,935 2,205,196 1,194,065 소계 15,816,514 38,614,676 60,343,445 기 타 수출 3,941,166 7,599,962 6,282,657 - 내수 - - - 소계 3,941,166 7,599,962 6,282,657 합 계 수출 17,840,745 44,009,962 65,432,037 - 내수 1,916,935 2,205,196 1,194,065 합계 19,757,680 46,124,638 66,626,102 (2) 주요 매출처 등 현황 주요 매출처에 관한 현황은 'III.재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석'과 'III.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(3) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사의 향후 매출액에 대한 변동요인은 크게 거래처 변동, 거래처들의 설비투자 증감, 2차 전지 시장의 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 거래처변동은 당사가 거래하는 업체들과의 거래관계가 단절된다거나 하는 변수가 가장 큰 요인이 될 것입니다. 그러나 당사는 거래처들과 수년간 거래관계를 지속해왔고신뢰를 받고 있다고 판단되므로 이와 같은 변수요인이 작용할 가능성은 매우 희박하다고 할 수 있습니다. 거래처들의 설비투자 증감은 당사 매출에 상당히 민감하게 작용하는 요소입니다. 그러나 향후 중대형 중심의 2차전지 시장으로 확대/재편으로 2차전지 업계도 판도변화가 예상되며, 생산능력 확보를 위한 업체간의 설비투자 경쟁은 불가피하리란 전망입니다. 마지막으로 설비투자는 각 제품의 시장수요에 영향을 받기 때문에 특히 2차전지 시장의 전방산업인 IT기기 및 전기차, 전력저장장치(ESS)와 같은 중대형 2차전지 시장상황에 따라 가장 많은 영향을 받을 것이란 분석입니다. 2차전지 제조사들은 원가경쟁력 확보를 위해 원재료의 조달 및 생산, 판매 등이 용이한 해외 전진 기지 구축(투자)을 진행하고 있으며, 이에 당사는 이미 국내 뿐만 아니라 중국을 발판으로 해외영업에도 박차를 가하고 있어, 향후 2차전지 제조장비 시장의 글로벌 리더로 도약하기 위한 노력을 다하고 있습니다. 나 . 수주현황 본 보고서 작성기준일 현재 수주잔고가 1,519억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당반기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. (가) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 31,065,946 36,680,422 매출채권 13,172,648 20,100,868 단기기타채권 771,683 260,224 단기기타금융자산 156,092 - 장기기타채권 1,695,075 944,590 장기기타금융자산 - 148,560 계 46,861,444 58,134,664 (주1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (나) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 4,524,580 - - 4,524,580 단기기타채무 미지급금 445,644 - - 445,644 미지급비용 1,868,968 - - 1,868,968 소계 2,314,612 - - 2,314,612 단기차입금 22,500,000 - - 22500000 유동성리스부채 47,494 - - 47,494 장기기타채무 - 13,000 - 13,000 장기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 비유동성리스부채 - 16,189 - 16189 합계 29,386,686 29,189 1,100,000 30,515,875 (단위:천원) 구분 1년미만 1년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,444,908 - - 8,444,908 단기기타채무 미지급금 358,422 - - 358,422 미지급비용 2,226,362 - - 2,226,362 소계 2,584,784 - - 2,584,784 단기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 유동성리스부채 55,136 - - 55,136 장기기타채무 - 13,000 - 13,000 장기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 비유동성리스부채 - 38,081 - 38,081 합계 37,084,828 51,081 1,100,000 38,235,909 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (다) 시장위험1) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 및 전기초 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천USD, 천CNY, 천JPY, 천HUF, 천EUR, 천원) 계정과목 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,605 2,075,200 15,302 18,140,132 현금및현금성자산 CNY 11,753 2,265,458 53,704 10,002,989 현금및현금성자산 JPY 10,998 104,094 - - 현금및현금성자산 HUF - - 16,790 61,116 매출채권 USD 11,816 15,277,444 15,199 19,668,702 매출채권 CNY 138 26,571 21,367 3,979,904 금융부채 매입채무 USD 30 38,787 - - 매입채무 EUR 4 5,427 - - 단기기타채무 CNY 100 19,275 - - 외화 금융자산 및금융부채 합계 USD 13,451 17,391,432 30,501 37,808,834 CNY 11,991 2,311,304 75,072 13,982,893 JPY 10,998 104,094 - - EUR 4 5,427 - - HUF - - 16,790 61,116 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 통화 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화 금융자산및 금융부채 USD 1,739,143 (1,739,143) 3,780,883 (3,780,883) CNY 231,130 (231,130) 1,398,289 (1,398,289) JPY 10,409 (10,409) - - EUR 543 (543) - - HUF - - 6,112 (6,112) 계 - 1,981,226 (1,981,226) 5,185,284 (5,185,284) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 22,500,000 26,000,000 장기차입금 1,100,000 1,100,000 계 23,600,000 27,100,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 236,000 (236,000) 271,000 (271,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 부채 60,925,365 69,123,244 자본 52,175,152 53,790,357 부채비율 116.77% 128.50% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 당사는 매출 수주 관련 계약 외에 회사 운영에 영향이 있는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직(가) 연구개발 조직 개요 당사는 미래지향 산업의 신기술 확보를 위한 기술 역량 강화를 위해 2003년 8월 부설기술연구소를 설립/운영하고 있습니다. 연구개발 조직은 미래지향 요소기술 확립과 효율적인 아이템 발굴을 위해 아래의 핵심 TFT를 구성하여 운영하고 있습니다. [연구개발 조직구성 및 업무내용] F/A Design TFT Software 개발TFT - 선진 특허 분석 - 신제품 설계 컨셉 제안 - Prototype 디자인 및 제작 - Prototype성능평가 및 - 제품 제조공정개발 지원 - 양산장비 제조표준 확립 - 기존 제품의 원가 절감 및신설비 개조 컨셉안 도출 - 정부 국책과제 진행 - 장비운영 설비 컨셉 제안 - 검사, 가공, 제조를 위한 공정 맞춤형 유저 인터페이스 및 알고리즘 개발 - Prototype S/W개발 및 Debugging진행 - 양산장비 프로그램 개발 및 Feedback Revision - 정부 국책 과제 수행 [연구개발 인력구성] (단위:명) 임 원 연구직 기타(*주) 계 연구 전담직원 연구 보조원 연구 관리직원 1 3 - - - 4 *주) 연구소 편재인력은 아니나 별도 연구개발 참여인원임. 주로 설계인력이 참여함 (나) 연구개발인력 증감표 (단위:명) 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2022년2분기 임원 1 1 1 1 부장 1 - 1 - 차.과장 1 2 - 3 대리 3 - 3 - 사원 3 - 3 - 계 9 3 8 4 2021년 임원 1 - - 1 부장 1 - - 1 차.과장 1 - - 1 대리 3 - - 3 사원 3 - - 3 계 9 - - 9 2020년 임원 1 - - 1 부장 1 - - 1 차.과장 1 1 - 1 대리 3 1 - 3 사원 3 1 - 3 계 9 3 - 9 (다) 주요 연구개발인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요경력 주요연구실적 상무 오대식 기계설계 및 PJT.개발기획 서울대 대학원 기계항공공학과 졸업 엔에스(2022.05-현재) - EV용 2차전지 양산장비 개발 (2) 기술경쟁력 (가) 연구개발 실적 순번 연구 과제 기간 연구결과 및 기대효과 상품화 진행상황 1 Pol-film 자동검사 포장기 개발 2012.01~2013.01 - Pol film을 자동으로 검사 및 포장하는 설비의 개발로 양품수율 및 생산성 향상- 소형 다품종 Pol제품에 대한 검사영역 확대로 매출증가 기대 상품화 완료 및 매출기여 2 초대형 TV용 필름 재단장치 개발 2014.03~2015.02 - 대면적 평탄화 원천기술 확보 - 초대형 LCD 디스플레이용 광학필름 정밀치수재단 기술 확보 - 대형필름에 대한 투입배출기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 3 중대형 전지 Degas장비개발 2012.05~2013.08 - EV용 신개념 중대형 전지 Degas공정장비개발로 Cell공정 기술 확보- ESS, 태양전지 등 대용량 에너지저장기술에 응용가능성이 높음 상품화 완료 및 매출기여 4 3D FPR film 패턴 추종 장치 개발 2012.01~2012.06 - 3D TV용 FPR 패턴필름 재단을 위한 고 반응성 패턴 추종 장치 개발 - 패턴을 갖는 광학소재 고속절단에 응용 가능한 요소기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 5 Polymer Battery Packing 시스템 개발 2012.01~2012.06 -파우치타입battery의 pack formation과 전해액 주입, degassing 전체 공정개발- 중소형에서 대형에 이르는 전지라인 구축의 요소기술 확보- Cell 수명 및 신뢰성 확보를 위한 요소기술 확립 상품화 완료 및 매출기여 6 Battery Stacking Welding 시스템 개발 2014.10~2016.11 -중대형 battery의 Packing에서 전극을 고속 적층하고,리드 및 버스 간 용접하는 공정-고속 용접 및 용접강동 강화기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 7 전지/디스플레이용 봉지재 재단기술 개발 2015.05~2017.04 -태양전지, 디스플레이 등에 활용되는 다양한 봉지재 소재에 대한 고속 재단기술 개발-중합체 폴리머 및 메탈 등 다양한 소재에 대한 대면적 고속재단 기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 8 이차전지 제조장비 및 방법 2018.01~2019.10 -2차전지 제조 장치에 관한 각각의 유닛별 선택적으로 구동하여 내부 공간의 분위기 압력을 조절하는 제어기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 9 전극 조립체 제조 시스템 2019.01~2020.12 -2차전지용 전극 조립체를 제조하기 위한 전극 조립체 제조 시스템및 방법 확보 상품화 완료 및 매출기여 (나) 연구개발 계획 순번 연구 과제 기간 기대효과 필요예산 및 재원조달방법 1 신형 PKG/DGS 장비 2021.01~2022.12 미래 자동차용 전지 PKG/DGS설비 라인 개발 -필요예산 : 20억원-재원조달방법 : 자체조달 주1) 1차 개발 진행 후 개선/보완을 위해 추가 연구개발이 진행중입니다.(다) 보유 기술의 경쟁력 보유기술 세부 보유기술현황 제품 응용 가능성 2차전지 Packing 공정기술 파우치 Formation, 전해액 Sealing Triming기술, Degas, Folding기술 등 요소기술 확보 -파우치 타입 EV, HEV, ESS 등 대용량 전지 생산기술로 파급력이 큼. 자동 물류제어기술 -PLC 제어 및 신호 Feedback 기술 -소형에서 중대형에 이르는 전지물류 핸들링 제어기술로 다양한 물류장비 개발에 필수적인 요소기술임. -통신 물류 실시간 모니터링 기술 -고속 자재 loading/unloading기술 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 자산처리 원재료비 - - - 인 건 비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판 관 비 176,638 202,478 203,743 합 계 (매출액 대비 비율) 176,638(0.9%) 202,478(0.4%) 203,743(0.3%) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 작성기준일 현재 지적재산권 보유현황은 다음과 같으며, 상세한 내용은 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 등록 특허권 91 건 ※상세 현황은 '상세표-7. 지적재산권 등록현황(엔에스-상세)' 참조 나. 업계의 현황 탄소배출권 거래제 등 환경규제 강화와 산업용 기기의 에너지 저감이 당면한 과제로 부상하고 있습니다. 이에 따라 기존 화석연료를 사용하던 자동차 및 산업기기 등은 구동에너지를 화석연료로부터 2차전지로 빠르게 전환하고 있습니다. 이 결과 전기 차 및 ESS시장이 확대되면서 중대형 리튬이온 2차 전지 배터리의 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. 업계에서는 이 시장이 빠르게 늘어나면서 전지가격을 떨어뜨려 전기 차와 전력저장장치(ESS) 시장의 개화기를 앞당겨 줄 것으로 기대하고있습니다.이에 따라 중대형 리튬폴리머 2차 전지 자동화설비 산업도 비례적 성장이 예측됩니다. 글로벌 전기차 시장은 급속도로 성장하고 있으며, 그에 따라 배터리 산업, 소재 산업 및 부품 등 전기자동차 관련 다양한 산업군에서 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 전기차의 성장성에 비례하여 동반 성장하고 있는 추세입니다. 전기차 시장은 각국의 전기차 보급 정책에 기초하여 성장세를 이어 가고 있으며, 특히 중국은 정부의 강력한 지원과 정책을 등에 업고 국가별 시장 규모에서 가장 앞서 나가고 있는데, 대략 Global Total 물량의 절반 이상을 훌쩍 넘는 수준입니다. 또한 중국은 전기차 보조금 지급을 2020년 종료에서 2022년까지 2년 연장했습니다. 최근에는 유럽 전기차 시장이이산화탄소(CO2) 감축 정책으로 성장세를 이어나갈 전망으로 예측됩니다. 업계에서는 이와 관련, 산업용 기기 시장의 성장 가능성을 긍정적으로 보면서도, 섣부른 낙관론도 경계하고 있습니다. 국내 대형 리튬이온 배터리 제조업체 관계자는 "예전에 시장 진출을 검토한 바 있지만, 오히려 에너지 밀도 대비 가벼운 배터리 무게가 걸림돌이 된 적이 있다"며 "그러나 최근 하이브리드 중장비 등 전기 동력의 비중을늘리는 추세라 앞으로 시장이 빠르게 열릴 것"이라고 말했습니다. 이어 최근 국내에서도 전력피크제 등 공장 에너지 저감 문제에서도 산업기기용 배터리를 ESS로 활용하는 효과를 거둘 수 있다고 덧붙이고 있습니다. 전기차 배터리 사업은 탈탄소 시대를 맞아 향후 폭발적인 성장이 기대되는 분야입니다. 에너지전문 시장조사업체 SNE리서치는 글로벌 배터리 시장이 2025년에 1800억달러(약211조원)로 메모리 반도체 시장규모 1500억달러를 넘어설 것으로 전망을 내놨습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사는 Li-Polymer(리튬폴리머) 2차전지 양산용 공정자동화장비를 제작하여 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 리튬폴리머 2차 전지 생산 공정은 크게 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전), ④디게싱 공정(degassing)으로 분류할 수 있습니다. 당사는 자동차용 2차 전지 및 산업용 2차 전지와 같은 중대형 리튬폴리머 2차 전지 생산라인 4개의 공정 중 ②조립공정(Packaging)과 ④디게싱 공정(degassing)을 위한 자동화설비를 제작 공급하고 있으며, 당사의 장비는 각 공정설비 중 개별 기계가 아닌 공정라인일체(Turn-key방식)를 수주 받아 제작납품하고 있습니다. 예를 들어, 조립공정(Packaging)이 10여개의 기계설비로 이루어져있다면 10여개 일체의 장비를 수주. 제작. 납품하고 있습니다. 2차전지 생산 공정도.jpg 2차전지 생산 공정도 *당사 제작 자동화 설비가 투입되는 공정 : ②조립공정(Packaging), ④디게싱 공정(degassing) Line일체 2차전지 주요공정 작업은 다음과 같습니다. ①전극공정 : 양극(+), 음극(-) 극판을 만드는 공정 ②조립공정(Packaging) : 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정 ③활성화공정(충.방전) : 조립공정에서 완성된 전지를 충. 방전하여 전기적 특성을 부여 하는 공정 ④디게싱 공정(degassing) : 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전지 내에 축적된 가스를 상온에서 배출시키는 공정 특히 디게싱 공정(degassing)은 앞단 공정인 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전)을 거치는 과정에서 전지 내에 Gas가 발생합니다. 이렇게 축적된 가스를 제거하지 아니한 상태에서 전지 사용 중 전지 내. 외부 요인에 의하여 전지Cell 내 Gas가폭발할 경우 해당기기 및 인체손상에 상당한 영향을 줄 수 있습니다. 디게싱 공정(degassing) 장비는 축적된 Cell 내 Gas를 진공 또는 상온에서 인위적으로 배출시키는 공정장비입니다. 이 디게싱공정은 전체 공정을 마무리하는 중요한 공정이라 할 수 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 리튬폴리머 파우치형 2차전지 제조설비 공정자동화시스템 사업을 하고 있습니다. 당사는 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 2차 전지 자동화설비 시장은 1990년대말 외산장비 수입으로부터 시작됩니다. 당시 국내 삼성 SDI와 LG화학이 본격적인 2차 전지를 생산하기 시작하면서 외산장비를 수입하여 설비를 구성하기 시작했습니다. 이 후 생산라인 설비 국산화에 힘입어 당사와 같은 많은 중소기업들이 외산장비를 대체하고자 기술개발을 진행하여 왔습니다. 2000년 중반부터 국산 장비들이 2차 전지 생산업체에 납품되기 시작했고 신속한 대응력 및 국산화 기술력으로 수입 장비 시장을 대체하기 시작했습니다. 그러나 2010년대 들어 국가 지원을 토대로 중국 업체들이 빠르게 한국의 장비시장을 위협하고 있는 실정입니다. 국내외 자동화설비를 제조하는 회사들은 수없이 많습니다. 그러나 그 중에서 2차 전지 생산자동화설비를 제작 납품하는 기업은 당사 자체 조사 결과 약 30개 미만으로 분석하고 있습니다. 2차 전지 생산라인에 자동화설비를 납품하는 기업들을 표로 구성하면 아래와 같습니다. 구분 전극공정 조립공정 충방전공정 degassing 공정 기타 Line Packaging Line 국내 -씨아이에스 -피엔티 -에이프로 등 -엔에스 -디에이테크놀로지 -한화테크엠 -로케트전지 -엠플러스 등 -엔에스 -디에이테크놀로지 -엠플러스 등 -원익피앤이 -한화테크엠 -유엠테크 -에이플러스등 -엔에스 -실리콘테크 해외 (일본) -히라노 -도레이 -니시무라 -히타치기계 (일본) -Canon -Nagano (미국) -Kemet (독일) -Manz (일본) -Canon (미국) -Kemet 일본, 미국, 독일 등 업체 10여개 (일본) -Canon *출처 : 자체분석자료 위의 표에서 보면 2차 전지 생산 공정 4개 중에서 당사가 주력하고 있는 공정인 Packaging공정은 국내 3-4개 업체, 해외 2-3개 업체가 있으며, degassing공정은 국내 일부 업체 중에서 삼성SDI에 납품하는 회사가 몇몇 업체가 있습니다. 아직까지 degassing공정 분야의 경쟁업체들은 극히 제한적이라 할 수 있습니다. 특히 당사는 Packaging공정(조립공정) 및 degassing공정을 수주시 Turn-Key방식(=일괄Line, In-Line방식)으로 수행하고 있으며 당사와 가장 유사한 경쟁업체는 일본 Canon이 유일하다고 할 수 있습니다.2차 전지 자동화설비 시장 진입 난이도는 높다고 분석됩니다. 각 2차 전지 제조사들이 양산라인 구성 시 신뢰성이 검증되지 않은 신규 불확실한 장비를 설치한다는 것은상당한 생산리스크입니다. 그리고 기술집약적이고 각 전지제조사들의 공정을 이해하지 못하면 장비제작에 어려움이 있어 그 기술 간격이 매우 넓다고 할 수 있습니다. 현재의 장비는 과거 장비의 설계, 제작, 납품, 생산에서 비롯된 결과물이며, 많은 문제점들이 집약되고 개선되어 도출된 결과인 것입니다. 특히 양산에 적용할 설비의 경우신뢰성이 수반되지 않으면 2차 전지 생산업체들 입장에서 자동화 생산 Line 설비 도입에 가장 큰 Risk로 작용할 것입니다. 따라서 시장을 선점한 기업들, 특히 오랫동안 그 분야에서 장비를 제작 납품한 실적이 있는 신뢰가 부여된 업체들만이 계속하여 기득권을 인정받을 수 밖에 없기 때문에 신규 업체들에게는 진입장벽이 높을 것이란 판단입니다. 또한 기술적인 측면에서 2차 전지 자동화설비를 제작하기 위해서는 단순히 기계 기능적인 측면뿐만 아니라 2차 전지 공정을 이해하여야 하고, 각 고객들의 설비특성 및 Line 특성에 맞게 설계가 이루어져야하므로 축적된 Know-how가 있어야만 가장 적합한 자동화장비를 제작할 수 있다고 판단됩니다. 이것은 곧 자동화설비제작은 기술우위에 의한 설비 신뢰성이 검증된 기술집약적 사업이라 할 수 있습니다. 경쟁회사들의 시장점유율에 관한 객관적인 자료는 없습니다. 따라서 시장점유율에 관한 표는 작성하지 않았습니다. 시장점유율을 객관적으로 도출한다는 것은 다음과 같은 이유로 도출 자체가 현실성이 없다고 분석됩니다. ① 각 장비제작업체들의 객관적 비교가 쉽지 않습니다. 각 장비제작 업체들은 반도체, LCD, 2차 전지 및 기타 산업장비들을 망라하여 제작 납품하는 경향이 있습니다. 따라서 2차 전지분야의 매출액을 별도로 분리 산출이 불가하고 객관적인 데이터로 수치 확인이 불가합니다. ② 2차 전지 제조사의 투자액에서 순수하게 설비투자규모를 분리 파악할 수가 없으므로, 전체 시장규모 산정수치의 편차가 매우 큽니다. ③ 제조사로부터 장비를 수주하는 단위도 많은 업체들은 각 Line의 장비 구성품 중 개별적으로 수주를 받는 경우도 있고, Line 1식을 전부 수주 받는 경우가 있어 비교의 객관성이 없습니다. 예를 들면, 2차전지의 경우 조립공정에서도 몇 개의 하부 공정이 있으며, 그 하부 공정도 성격과 기능이 다른 장비로 구성되어 있습니다. 많은 장비 납품 업체들은 그 하부공정의 개별기계를 제작 납품합니다. 어떤 업체는 하부공정이던지 상위공정이던지 그 Line 전체 1식으로 수주하는 경우도 있습니다. 위와 같은 이유로 장비 시장의 객관적인 시장규모 및 각 장비 납품 업체들의 매출규모 및 납품 품목을 비교한다는 것은 현실성이 없다고 분석되었습니다. 다만 당사의 경우 2차 전지 생산 조립공정 중 Packaging Line과 degassing 공정의 장비를 납품하고 있는데 Packaging Line의 경우는 수개의 업체들이 경쟁하고 있으며, degassing 공정의 경우는 당사와 일본 canon이 양분하고 있다고 자체 분석하고 있습니다. 당사의 2차 전지 생산 조립공정 중 특히 degassing 공정의 경우, 2000년대 중반까지 일본의 Canon 社 가 국내에 독점적으로 공급해 오던 자동화 설비입니다. 하지만, 2000년대 중반부터 LG화학과 당사와의 공동 개발을 통하여 최초 대기압상태에서의 degassing Line의 국산화를 추진하였으며, 수많은 시행착오와 연구 개발을 거쳐 2007년에 첫 제품을 납품하게 되었고, 그 이후부터 국내뿐만 아니라 해외 법인에도 수출하게 된 것입니다. 현재도 Canon 社를 비롯하여 국내 업체 중 일부의 업체가 degassing 설비를 제작하고 있으나 2007년 국산화 성공 당시의 기술력을 꾸준히 개발하여 현재도그 차이는 줄어들지 않고 있습니다.당사 장비와 타사 장비의 차이점은 공식적인 데이터는 없으나, 고객사의 의견 및 당사의 사양서 등을 바탕으로 도출해 보면 다음과 같습니다. ① 속도 350% 향상 (기존 17ppm -> Max 60 ppm) ② 생산 제품 용량 및 Size 300% 향상 (Cell Size 60mm -> 180mm) ③ 장비를 납품 후, 동일한 제품만 계속 생산하는 장비가 아닌 고객이 원하는 제품의 모양과 크기대로 교체가 가능 합니다. 기존 장비도 가능 하긴 하였으나 변경 및 교체에 시간이 상당히 소요되고 비용이 비싼 단점이 있으나, 당사의 장비는 이러한 교체 가능성이 있는 부분들에 대해 최초 설계시 반영하여 차후에도 저렴하고 신속하게 교체가 가능 하도록 제작 하고 있습니다. (3) 시장의 특성 2차전지 생산라인 자동화 공정시스템 시장은 전후방산업에 직접적인 영향을 받고 있는 특성이 있습니다. 현재 2차 전지는 모바일용에 국한하던 소형배터리에서 전기 승용차 및 전기 버스, 또는 ESS 산업의 폭발적인 증가로 중대형배터리로 진화하고 있습니다. 또한 LFP(리튬인산철)계열에서 NCM(니켈,코발트,망간),NCA계열로, 형태적인 측면에서 원통형, 각형으로 대변하는 Can타입에서 파우치타입으로 진화하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 생산라인 및 공정 자동화시스템의 수요도 급격하게 진화 및 발전하고 있는 특성이 있습니다. 전후방 산업의 지각변동은 2차전지 생산라인 공정자동화시스템 업체에 많은 수혜가 있을 것입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2차 전지 양산장비등 기술집약적 양산장비 개발 및 설비제조를 통하여 기술혁신제조업체로서 설립 이래, LED생산설비 및 Hibrid-car용 중대형 전지, NEW IT산업 등 미래지향형 산업의 신기술 확보를 위한 기술역량강화를 위해 2003년 8월, 부설기술연구소를 설립 운영하고 있습니다.연구개발 조직은 선행센터와 신사업본부가있으며 미래지향 요소기술 확립과 효율적인 아이템 발굴을 위해 운영하고 있습니다.미래형 IT 모바일용 전지 Packing 설비라인을 개발신형 IT 전지 Packing 장비 연구개발등을 하고 있으나 아직 상업화되지 않았습니다. (5) 조직도 조직도(2022.03.31).jpg 조직도(2022.06.30) ■ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 해외진출의 동기 및 기대효과 당사는 보고서 제출일 현재 중국에 에스텍유한공사, NS Innovation TECH Co., Ltd, 헝가리에 NSHK KFT. 법인이 있으며, 이태리에 연락사무소가 있습니다.당사는 다년간 해외 시장 및 신규고객 확보를 위한 노력을 펼쳐왔으며, 그 결과 2020년에는 수출매출이 654억원, 2021년도는 440억원(전체 매출 중 95.2%) 에 달하는 글로벌 기업으로 성장할 수 있었습니다. 2. 해외진출의 연혁 및 그 내용2000년대 중반이후 해외시장 및 해외 거래처를 발굴하여, 2008년 100만불 수출탑 수상을 기점으로 꾸준히 해외시장에서 성과를 거두어 2014년 1,000만불 수출탑, 2016년 2,000만불, 2019년에는 3,000만불, 2020년에는 5,000만불 수출탑을 수상한 바 있습니다. 3. 무상증자 실시당사는 2019년 9월 9일, 주식발행초과금을 재원으로 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2019년 9월 24일이며, 2019년 10월 4일 등기가 완료되어 2019년 10월 14일 신주권 교부 및 추가 상장 완료하였습니다.[관련공시]1. 2019.09.09 주요사항보고서(무상증자결정)2. 2019.09.09 주권매매거래정지(무상증자)3. 2019.09.20 권리락(무상증자) 4. 전환사채 발행 당사는 2019년 10월 22일 이사회결의를 통해 아래와 같이 전환사채를 발행하였습니다. 보고서 제출일 현재 미전환 사채 잔액은 없습니다.1) 사채의 종류 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2) 사채의 권면 총액 : 금 일백억원(\10,000,000,000)3) 사채만기일 : 2024년 10월 24일4) 표면이자율(만기보장수익률) : 0.000% (0.000%)5) 전환가액 : 5,917원/주 (* 2020.01.24 시가하락에 따른 전환가액 조정 반영)6) 전환청구기간 : 2020년 10월 24일부터 2024년 9월 24일까지7) 청약일 및 납입일 : 2019년 10월 24일[관련공시]01. 2019.10.22 주요사항보고서(전환사채권발행결정)02. 2019.10.24 증권발행결과(자율공시) (제1회차 CB)03. 2019.10.24 주식등의대량보유상황보고서(약식) - 파로스자산운용04. 2020.01.28 전환가액의조정(제1회차)05. 2020.10.28 전환청구권 행사(38억원)06. 2020.11.19 전환청구권 행사(18억원)07. 2021.01.25 전환청구권 행사(22억원)08. 2021.01.26 전환청구권 행사(3억원)09. 2021.02.16 전환청구권 행사(6억원)10. 2021.04.27 전환청구권 행사(10억원)11. 2021.05.06 전환청구권 행사(3억원) [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ 부동산 임대 및 골프장운영 등 : 원익엘앤디㈜ 1. 사업의 개요 원익엘앤디㈜는 국제전자센터빌딩 제이차유한회사로 2010년 6월 9일 설립되었습니다. 설립 후 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 부동산임대업을 영위하는 진수주식회사를 2018년 7월 10일 기준으로 흡수 합병하였고, 2019년 10월 7일 원익자산개발 유한회사로 사명변경하였습니다. 2021년 7월 27일 유한회사에서 주식회사로 조직변경하였으며, 사업의 다각화와 경영합리화를 위하여, 골프장, 관광휴양업 및 물류단지개발사업을 주 사업으로 영위하는 원익엘앤디주식회사와 2021년 9월 24일을 기준으로 흡수합병을 하였습니다. 2022년 3월 22일 원익엘앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 현재 본점의 소재지는 서울특별시 서초구 효령로 304로 한 개의 상업용 건물로 부동산의 취득, 임대, 운영관리등의 사업을 하고 있습니다. 2021년 9월 24일 원익엘앤디주식회사와의 합병으로 레저사업부문이 추가되었으며, 소재지는 강원도 강릉시 강동면 하시동리로 골프장운영업 및 물류단지 개발사업을 영위하고 있습니다. 레저사업부문의 골프장은 2011년 7월 1일 대중골프장 18홀을 오픈하였으며, 2012년 10월 17일기준 49개 객실을 보유한 호텔을 그랜드오픈하였습니다. 당반기 매출은 자산운영부문, 레저사업부문으로 구분되며 매출액은 9,909백만원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 매출액 현황(연결기준) (단위 : 천원,%) 사업부문 매출액 비율 임대사업부문 1,451,840 15% 레저사업부문 8,457,642 85% 합 계 9,909,482 100% 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 임대사업부문에서 부동산임대와 관련된 원재료는 없으며, 레저사업부문 원재료인 식료, 음료 재료는 품목별 연단가 계약을 통해 거래처로부터 안정적인 공급이 이루어 지고 있습니다. 나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동율은 서비스업과 같이 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않으므로 기재 생략합니다(2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원,%) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각 기말 비고 토지 635,592 19,151 - - 654,743 유형자산 건물 129,886 67,622 - (2,500) 195,008 유형자산 구축물 6,219 - - (221) 5,998 유형자산 차량운반구 443,175 - - (89,936) 353,239 유형자산 비품 253,153 113,852 - (61,939) 305,066 유형자산 시설장치 90,354 - - (22,690) 67,664 유형자산 코스장비 200,691 73,164 - (37,488) 236,367 유형자산 건설중인자산 269,694 17,706,035 - - 17,975,729 유형자산 시용수익기부자산 23,199,556 508,827 - (898,614) 22,809,769 무형자산 투자부동산(토지) 36,624,267 369,459 - - 36,993,726 투자자산 투자부동산(건물) 14,945,302 140,557 - (207,321) 14,878,538 투자자산 사용권자산 10,898,375 36,240 (2,374) (448,056) 10,484,185 - 합 계 87,696,264 19,034,907 (2,374) (1,768,765) 104,960,032 - (3) 생산설비의 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자금액 투자대상 투자효과 비고 설비투자 2021.7~2026.7 1,075억원 토지 등 단양 휴양관광시설개발 사업 확장을 위한 단양 관광휴양시설 조성 * 단양 투자 금액 약 1,075억 중 2022년 2분기까지 76억 투자 진행함 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 2022년 2분기 2022년 1분기 2021년 2020년 임대사업부문(주1) 임대료 890,955 423,569 1,608,031 1,263,283 관리비 560,885 271,914 923,432 877,886 계 1,451,840 695,483 2,531,463 2,141,169 레저사업부문(주2) 골프장 7,048,076 2,353,162 4,435,420 -, 호텔 1,409,566 477,440 958,562 - 분양수입 - - - 계 8,457,642 2,830,602 5,393,982 - 합 계 내수 9,909,482 3,526,085 7,925,445 2,141,169 수출 - - - 계 9,909,482 3,526,085 7,925,445 2,141,169 (주1) 존속법인의 별도 매출금액입니다.(주2) 2021년도 레저사업부문은 피합병법인의 2021.09.24 - 2021.12.31 별도 매출금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법- 레저사업부문 골프 패키지를 주력상품으로 판매하고 있으며, 여행사를 통한 판매는 홍보를 위한 수단으로 활용하고 있습니다. 판매경로는 일반전화예약 및 자체패키지(64%), 여행사예약(19%), 인터넷예약(17%)으로 구성됩니다. 다. 판매전략- 레저사업부문의 골프장과 호텔은 리브랜딩을 통한 브랜드 가치상승과 온라인 마케 팅 활성화를 바탕으로 매출증대를 기대하고 있습니다. 라. 수주상황- 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 외환위험에 대해 회사 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하며 스왑거래를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.이자율 위험은 대부분 장기차입금에서 비롯되는 것으로 차입금을 고정금리통화스왑계약을 이용하여 관리하고 있습니다 이러한 고정금리통화스왑은 변동이자부외화차입금을 고정이자부원화차입금으로 바꾸는 효과가 있습니다. 나. 파생상품거래 당반기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화이자율스왑 약정을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:USD,천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor +1.33% 3m Libor +1.33% 2.34% 2021.04.28~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor +2.25% 3m Libor +2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 종속회사인 단양사계절리조트주식회사는 단양군과 '사계절 관광휴양시설 개발사업'협약을 체결하여 2021년 7월부터 2026년 7월까지 단양군에 숙박시설, 골프장 등 관광휴양시설 개발 진행 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 - 지적재산권 등 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 과 목 제32기 2분기 제31기 제30기 유동자산 현금및현금성자산 85,057 132,754 88,269 매출채권및기타채권 104,377 104,273 66,790 계약자산 5,478 18,361 22,224 재고자산 295,036 196,020 145,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,747 2,765 - 기타유동금융자산 23,066 24,372 49,622 기타유동자산 63,921 25,976 19,585 파생상품자산 841 - - 당기법인세자산 45 68 51 유동자산 합계 587,568 504,589 392,040 비유동자산 매출채권및기타채권 8,277 8,099 973 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,577 18,036 18,601 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 234 231 281 관계기업투자 750,249 731,138 649,186 유형자산 442,544 413,639 361,412 사용권자산 42,029 42,245 41,524 투자부동산 56,968 59,618 65,412 무형자산 145,816 146,875 103,179 기타비유동금융자산 13,152 14,835 13,125 기타비유동자산 2,545 2,585 1,406 이연법인세자산 14,364 11,910 3,527 비유동자산 합계 1,496,756 1,449,211 1,258,626 자산총계 2,084,324 1,953,800 1,650,666 부채와자본 유동부채 합계 638,615 512,981 355,751 비유동부채 합계 69,237 110,093 151,554 부채총계 707,852 623,074 507,305 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 382,865 391,392 391,392 기타자본 (4,121) (4,121) (4,121) 기타포괄손익누계액 4,533 3,940 249 이익잉여금 579,814 541,196 430,815 자본소계 1,001,711 971,027 856,954 비지배지분 374,762 359,699 286,407 자본총계 1,376,472 1,330,726 1,143,361 자본과부채총계 2,084,324 1,953,800 1,650,666 매출액 437,670 844,364 645,965 영업이익 31,574 91,684 86,704 당기순이익 54,221 142,889 96,913 ㆍ지배기업 소유주지분 38,170 109,250 78,647 ㆍ비지배지분 16,051 33,638 18,266 기타포괄이익 1,590 5,535 (471) ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,139 5,372 331 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 451 163 (802) 총포괄손익 55,810 148,425 96,442 ㆍ지배기업 소유주지분 39,212 113,950 78,285 ㆍ비지배지분 16,598 34,474 18,157 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) 500 1,430 1,051 연결에 포함된 회사수 21개사 21개사 14개사 나. 요약재무정보(별도) (단위: 백만원) 과 목 제32기 2분기 제31기 제30기 유동자산 현금및현금성자산 7,215 12,015 11,279 매출채권및기타채권 15,008 19,606 26,666 계약자산 5,478 18,361 22,224 재고자산 39,764 17,769 30,002 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,054 - - 기타유동금융자산 1,418 1,008 1,110 기타유동자산 5,136 2,868 3,460 유동자산 합계 81,072 71,627 92,741 비유동자산 매출채권및기타채권 8,277 8,099 973 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,352 8,381 5,257 종속기업및관계기업투자 664,127 663,527 663,352 유형자산 73,108 69,883 66,755 사용권자산 2,388 1,650 1,003 무형자산 5,717 5,367 3,798 기타비유동금융자산 7,842 5,704 5,427 기타비유동자산 868 868 317 이연법인세자산 881 881 - 비유동자산 합계 775,558 764,360 746,882 자산총계 856,630 835,987 841,623 부채와자본 유동부채 195,826 177,707 146,216 비유동부채 15,055 21,735 87,257 부채총계 210,882 199,442 233,473 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 373,249 373,249 기타자본 (3,648) (3,648) (3,648) 이익잉여금 237,530 228,325 199,930 자본소계 645,749 636,545 608,150 부채와 자본총계 856,630 835,987 841,623 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 103,425 311,483 346,742 영업이익 1,203 29,296 41,968 당기순이익 9,205 27,953 30,848 기타포괄손익 - 441 (14) ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 - 441 (14) 총포괄이익 9,205 28,394 30,834 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 119 366 412 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 반기말 2022.06.30 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 587,567,770,226 504,588,828,038 현금및현금성자산 85,057,084,422 132,753,745,996 매출채권및기타채권 104,377,022,757 104,272,649,450 계약자산 5,477,872,796 18,360,771,825 재고자산 295,035,657,450 196,020,285,044 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,746,735,947 2,765,072,211 기타유동금융자산 23,066,357,421 24,371,925,633 기타유동자산 63,921,002,480 25,976,200,768 파생상품자산 841,200,562 당기법인세자산 44,836,391 68,177,111 Ⅱ. 비유동자산 1,496,756,224,058 1,449,211,288,274 매출채권및기타채권 8,276,774,935 8,099,062,387 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,576,974,338 18,035,906,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 234,371,800 231,507,240 관계기업투자 750,249,406,017 731,138,114,675 유형자산 442,543,940,468 413,639,540,091 사용권자산 42,028,665,543 42,244,692,035 투자부동산 56,968,193,259 59,618,217,851 무형자산 145,815,686,740 146,874,569,631 기타비유동금융자산 13,152,419,076 14,835,054,437 기타비유동자산 2,545,336,042 2,584,701,462 이연법인세자산 14,364,455,840 11,909,921,950 자산총계 2,084,323,994,284 1,953,800,116,312 부채 Ⅰ. 유동부채 638,614,981,689 512,981,106,473 매입채무및기타채무 98,717,969,305 109,741,003,739 계약부채 147,508,287,754 107,783,254,476 단기차입금 260,195,021,872 185,306,488,148 유동성장기부채 102,033,186,656 73,010,403,921 파생상품부채 1,113,589,892 리스부채 3,748,842,592 3,826,357,630 기타유동금융부채 7,768,224,428 10,641,939,677 기타유동부채 2,263,359,224 3,473,768,368 충당부채 1,100,997,218 1,207,173,049 당기법인세부채 15,279,092,640 16,877,127,573 Ⅱ. 비유동부채 69,236,932,774 110,092,916,037 매입채무및기타채무 697,813,452 651,243,544 장기차입금 13,941,506,688 54,176,010,016 사채 410,326,417 파생상품부채 1,284,002,181 순확정급여부채 9,073,271,533 6,075,901,284 리스부채 14,439,606,962 14,124,848,455 기타비유동금융부채 7,008,383,140 6,108,499,360 충당부채 1,396,161,638 1,343,790,499 이연법인세부채 22,680,189,361 25,918,294,281 부채총계 707,851,914,463 623,074,022,510 자본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 1,001,710,522,600 971,026,927,640 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 382,865,211,299 391,391,955,241 기타자본 (4,120,697,254) (4,120,697,254) 기타포괄손익누계액 4,532,969,637 3,940,401,558 이익잉여금 579,814,048,418 541,196,277,595 Ⅱ. 비지배지분 374,761,557,221 359,699,166,162 자본총계 1,376,472,079,821 1,330,726,093,802 자본과부채총계 2,084,323,994,284 1,953,800,116,312 연결 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 259,934,691,894 437,670,214,466 212,277,194,723 444,966,486,589 Ⅱ. 매출원가 199,580,693,845 336,404,062,023 154,659,055,546 334,372,174,594 Ⅲ. 매출총이익 60,353,998,049 101,266,152,443 57,618,139,177 110,594,311,995 판매비와관리비 32,724,044,611 59,423,209,834 25,703,165,403 50,081,293,085 경상연구개발비 5,169,501,809 10,269,085,635 5,543,339,745 10,482,323,040 Ⅳ. 영업이익 22,460,451,629 31,573,856,974 26,371,634,029 50,030,695,870 금융수익 3,763,401,172 4,324,648,316 2,689,198,874 3,730,605,475 금융비용 1,678,630,419 3,771,389,608 1,355,067,787 2,835,446,214 투자수익 4,636,066,082 5,698,564,483 11,429,493,099 11,560,962,603 투자비용 785,295,493 1,247,875,476 1,878,559 기타수익 8,094,867,839 11,922,032,742 1,193,086,680 5,485,057,678 기타비용 5,680,799,357 6,626,924,204 1,858,642,485 3,924,985,435 지분법손익 11,832,675,263 22,217,503,814 27,402,397,178 42,171,339,277 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 42,642,736,716 64,090,417,041 65,872,099,588 106,216,350,695 법인세비용 7,141,639,763 9,869,781,295 5,905,676,443 12,752,570,528 Ⅵ. 반기순이익 35,501,096,953 54,220,635,746 59,966,423,145 93,463,780,167 지배기업 소유주지분 26,496,881,501 38,169,507,365 45,971,492,441 72,371,158,679 비지배지분 9,004,215,452 16,051,128,381 13,994,930,704 21,092,621,488 Ⅶ. 반기기타포괄손익 1,488,940,610 1,589,550,273 (7,143,498) 2,577,042,345 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 210,347,382 1,138,537,351 (192,562,827) 2,428,972,840 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (375,553,937) 113,983,938 (494,721,999) 1,103,215,495 해외사업환산손익 585,901,319 1,024,553,413 302,159,172 1,325,757,345 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,278,593,228 451,012,922 185,419,329 148,069,505 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분변동 1,278,512,550 448,325,788 268,109,143 236,782,246 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 205,000 2,864,560 1,536,120 1,793,320 순확정급여부채 재측정요소 (124,322) (177,426) (84,225,934) (90,506,061) Ⅷ. 반기총포괄손익 36,990,037,563 55,810,186,019 59,959,279,647 96,040,822,512 지배기업 소유주지분 27,629,563,479 39,212,207,116 45,938,587,959 74,223,591,928 비지배지분 9,360,474,084 16,597,978,903 14,020,691,688 21,817,230,584 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 347 500 601 947 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 347 500 601 947 연결 자본변동표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 286,406,613,467 1,143,360,339,659 Ⅵ. 반기순이익 72,371,158,679 72,371,158,679 21,092,621,488 93,463,780,167 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 438,054 438,054 1,355,266 1,793,320 순확정급여부채 재측정요소 (41,347,947) (41,347,947) (49,158,114) (90,506,061) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 236,782,246 236,782,246 236,782,246 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 1,046,215,338 1,046,215,338 57,000,157 1,103,215,495 해외사업장환산손익 609,536,660 609,536,660 716,220,685 1,325,757,345 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (40,938) 40,938 종속기업지분의 처분 종속기업지분의 취득 251,943,517 251,943,517 종속기업의 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 2021.06.30 (반기말) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 1,905,025,404 503,381,235,331 931,176,509,222 307,106,996,466 1,238,283,505,688 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 359,699,166,162 1,330,726,093,802 Ⅵ. 반기순이익 38,169,507,365 38,169,507,365 16,051,128,381 54,220,635,746 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,011,722 1,011,722 1,852,838 2,864,560 순확정급여부채 재측정요소 (62,330) (62,330) (115,096) (177,426) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 448,325,788 448,325,788 448,325,788 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 122,827,065 122,827,065 (8,843,127) 113,983,938 해외사업장환산손익 468,729,292 468,729,292 555,824,121 1,024,553,413 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 처분 7,445,655 7,445,655 1,267,554,345 1,275,000,000 종속기업지분의 취득 (8,534,189,597) (8,534,189,597) (65,810,403) (8,600,000,000) 종속기업의 배당 (2,739,200,000) (2,739,200,000) 2022.06.30 (반기말) 38,618,990,500 382,865,211,299 (4,120,697,254) 4,532,969,637 579,814,048,418 1,001,710,522,600 374,761,557,221 1,376,472,079,821 연결 현금흐름표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (49,031,789,221) 49,767,589,659 영업에서 창출된 현금흐름 (31,892,079,764) 68,064,792,323 (1) 반기순이익 54,220,635,746 93,463,780,167 (2) 비현금항목의 조정 17,055,088,784 (12,018,623,866) (3) 운전자본의 변동 (103,167,804,294) (13,380,363,978) 법인세의 납부 (17,139,709,457) (18,297,202,664) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (42,247,288,837) (18,349,887,099) 이자의 수취 987,527,442 694,675,117 배당금의 수취 5,842,250,974 3,395,466,528 기타유동금융자산의 증가 (30,811,832,350) (30,300,066,960) 기타유동금융자산의 감소 34,657,877,363 42,998,491,118 기타비유동금융자산의 증가 (4,440,321,093) (1,044,111,818) 기타비유동금융자산의 감소 2,009,243,472 1,289,728,735 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (11,908,409,653) (16,975,440,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 7,133,129,251 10,647,827,452 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 66,863,200 관계기업투자의 취득 (5,008,300,000) (5,500,000,000) 관계기업투자의 처분 2,635,519,500 4,455,078,000 기타비유동자산의 증가 (550,000,000) 사업결합으로 인한 현금유출액 (1,915,787,971) (601,333,196) 유형자산의 취득 (45,735,992,495) (30,277,452,453) 유형자산의 처분 1,153,421,502 4,274,803,292 투자부동산의 취득 (510,016,175) 투자부동산의 처분 5,514,810,540 무형자산의 취득 (3,311,898,965) (871,053,298) 무형자산의 처분 390,909,091 기타유동금융부채의 감소 (517,542,380) 기타비유동금융부채의 증가 49,129,110 12,894,000 기타비유동금융부채의 감소 (3,000,000) (66,256,816) 사업양도로 인한 현금유입 1,250,000,000 정부보조금의 수취 291,994,000 Ⅲ. 재무활동현금흐름 44,300,724,857 (11,541,228,485) 이자의 지급 (3,222,613,957) (2,382,865,114) 리스부채의 감소 (2,651,599,544) (1,508,137,205) 단기차입금의 순증가(감소) 74,344,103,729 (29,218,396,405) 장기차입금의 순증가(감소) (536,853,328) 22,942,500,000 유동성장기차입금의 순증가(감소) (13,568,112,043) (4,729,761) 배당금지급 (2,739,200,000) (1,369,600,000) 종속기업투자의 취득 (8,600,000,000) 종속기업투자의 처분 1,275,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (46,978,353,201) 19,876,474,075 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 132,753,745,996 88,269,004,002 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (718,308,373) 561,174,373 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 85,057,084,422 108,706,652,450 3. 연결재무제표 주석 제32(당)기 2분기 : 2022년 4월 1일 부터 2022년 6월 30일까지 제32(당)기 반기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일까지 제31(전)기 2분기 : 2021년 4월 1일 부터 2021년 6월 30일까지 제31(전)기 반기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일까지 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS (Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜원익 21,568,914 27.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,237,993 2.90% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 34,244,936 44.33% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 98.21 98.21 12월 ㈜원익머트리얼즈(*1) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜(*2) ㈜원익홀딩스 레저 및 부동산임대관리 대한민국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 86.81 12월 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 ㈜원익투자파트너스 중소기업창업투자회사 대한민국 65.22 65.22 12월 ㈜원익피앤이(*1) ㈜원익홀딩스 2차전지장비 외 대한민국 35.13 35.13 12월 ㈜테크랜드 ㈜원익피앤이 2차전지조립공정설비 외 대한민국 100.00 100.00 12월 ㈜피앤이시스템즈(*3) ㈜원익피앤이 2차전지장비 외 대한민국 100.00 60.00 12월 PNE SOLUTION HUNGARYKFT ㈜원익피앤이 2차전지장비 외 헝가리 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 미국 100.00 100.00 12월 Wonik PNE SWEDEN AB ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 스웨덴 100.00 100.00 12월 ㈜엔에스(*1) ㈜원익피앤이 2차전지장비 제조 외 대한민국 38.02 38.02 12월 에스텍 유한공사 ㈜엔에스 디스플레이용 필름제조 중국 100.00 100.00 12월 NSHK KFT ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 헝가리 100.00 100.00 12월 NS Innovation TECH Co., Ltd ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 중국 100.00 100.00 12월 ㈜단양사계절리조트(*4) 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜) 부동산 개발 및 컨설팅 대한민국 85.00 100.00 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 당반기 중 원익자산개발㈜에서 원익엘앤디㈜로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 잔여 지분을 추가 취득하였습니다. (*4) 당반기 중 일부 주식을 매각하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 반기순손익 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기 전반기 당반기 전반기 ㈜원익로보틱스 1,211 1,310 7,770 6,901 982 570 (968) (1,327) ㈜원익머트리얼즈 492,502 426,433 75,235 39,775 222,736 131,089 35,653 13,286 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜) 118,087 116,482 79,653 78,411 9,909 6,129 362 (2,080) 원익투자파트너스㈜ 56,275 59,826 11,153 13,280 4,779 3,385 (1,096) 2,970 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 763 791 12 25 - - (15) - ㈜원익피앤이 317,005 275,289 192,918 152,356 59,712 - 1,097 - ㈜테크랜드 9,373 7,188 12,877 8,976 3,368 - (1,715) - ㈜피앤이시스템즈 8,471 6,724 7,420 6,312 2,479 - (1,389) - PNE SOLUTION HUNGARYKFT 160 46 35 33 202 - 119 - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,432 28,431 2 - - - (6) (5) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 225 194 15 19 647 456 28 7 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 43,420 47,456 26,794 30,636 26,857 16,690 (769) (841) WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 22,904 25,855 24,364 25,959 3,053 358 (1,571) (1,579) Wonik Materals North America, LLC. 2,487 2,557 224 622 1,135 993 127 52 WONIK PNE SWEDEN AB 2,975 305 2,808 312 - - (124) - Wonik PNE USA, Inc. 387 21 332 - 93 - 32 - ㈜엔에스 108,993 118,807 59,830 67,954 15,163 - (1,690) - 에스텍 유한공사 4,454 3,839 596 400 3,941 - 295 - NSHK KFT 113 87 65 68 85 - 29 - NS Innovation TECH Co., Ltd 3,673 4,266 542 762 683 - (261) - ㈜단양사계절리조트 8,503 8,500 53 46 - - (4) - 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당반기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가된 종속기업은 없습니다. (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이시스템즈 종속회사 ㈜원익피앤이의 추가 지분취득에 따른 연결편입 ㈜테크랜드 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 Wonik PNE USA, Inc. 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 WONIK PNE SWEDEN AB 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 ㈜엔에스 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 에스텍 유한공사 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NSHK KFT 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NS Innovation TECH Co., Ltd 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 ㈜단양사계절리조트 종속회사 원익자산개발㈜의 신규설립 (3) 당반기 중 연결대상범위의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 전기 중 연결대상범위의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이이노텍 종속회사 ㈜원익피앤이와 합병으로 제외 원익엘앤디㈜ 종속회사 원익자산개발㈜와 합병으로 제외 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 2차전지장비 2차전지 충전장치 및 양산용 공정 자동화장비 제조 판매 등 레저 및 임대관리 레저 및 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 4.1 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비 레저 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 103,425,265 234,760,812 85,325,600 9,909,481 5,892,164 (1,643,108) 437,670,214 영업손익 1,203,127 38,950,176 (8,748,988) 1,292,898 (21,151) (1,102,205) 31,573,857 감가상각비 및무형자산상각비 3,043,787 14,248,707 4,136,829 1,788,859 392,779 1,428,289 25,039,250 이자수익 128,143 173,922 242,256 150,586 23,816 (52,900) 665,823 이자비용 1,343,430 349,180 796,134 1,087,533 248,013 (52,900) 3,771,390 법인세비용 2,928,357 10,544,628 (781,254) - (94,058) (2,727,892) 9,869,781 반기순손익 9,204,505 34,920,915 (5,159,129) 717,339 (2,055,923) 16,592,929 54,220,636 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비 레저 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 177,620,877 142,000,734 97,115,918 1,085,585 28,331,979 (1,188,606) 444,966,487 영업손익 18,225,332 22,703,184 8,955,630 (17,180) 6,938,619 (6,774,889) 50,030,696 감가상각비 및무형자산상각비 2,576,765 11,344,341 1,041,998 251,316 1,897,261 6,934,289 24,045,970 이자수익 176,565 249,677 154,631 17,833 86,265 (73,302) 611,669 이자비용 1,162,480 300,051 17,782 238,576 899,000 (61,303) 2,556,586 법인세비용 5,405,098 4,730,564 1,108,790 - 4,770 1,503,349 12,752,571 반기순손익 17,098,355 33,528,331 9,679,217 (1,429,765) 9,318,117 25,269,525 93,463,780 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비 레저 및 부동산임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 총자산 856,630,410 531,942,262 428,601,553 119,552,535 88,835,696 58,761,538 2,084,323,994 총부채 210,881,657 108,799,024 278,599,981 79,534,762 20,882,107 9,154,383 707,851,914 비유동자산증가액 11,199,001 10,215,052 9,289,394 11,766,493 (1,818,784) 15,992,146 56,643,302 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비 레저 및 부동산임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 835,986,429 462,931,344 393,772,170 116,436,118 92,695,317 51,978,738 1,953,800,116 총부채 199,442,181 70,656,710 236,572,558 78,410,684 22,367,922 15,623,968 623,074,023 비유동자산증가액 17,477,613 39,193,029 85,250,461 34,402,523 (36,782,861) 51,045,403 190,586,168 4.3 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품/상품 매출액 227,521,443 379,577,170 156,687,306 355,406,214 용역/기타 매출액 32,413,248 58,093,044 55,589,889 89,560,273 합 계 259,934,691 437,670,214 212,277,195 444,966,487 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내(*) 180,725,295 305,276,297 165,128,068 294,413,111 해외(*) 79,209,396 132,393,917 47,149,127 150,553,376 합 계 259,934,691 437,670,214 212,277,195 444,966,487 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같으며, 반도체장비 및 가스부문에서 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 182,267,594 181,656,756 5. 관계기업투자5.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 17.65 5,739,591 17.65 6,148,840 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1) 대한민국 6.00 10,674,801 6.00 12,605,275 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사(*1) 대한민국 16.00 4,991,413 16.00 3,820,751 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*1) 대한민국 7.66 3,555,945 7.66 3,545,676 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(*1) 대한민국 12.00 1,438,528 12.00 873,288 ㈜원익아이피에스(*2) 대한민국 33.46 535,678,367 33.46 526,228,888 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 34,182,761 31.57 32,743,728 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 121,436,047 21.00 113,755,234 ㈜파워보이스(*3) 대한민국 9.65 - 9.65 - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 중국 49.00 1,718,133 49.00 1,484,600 SRF Partners LLC 미국 27.41 4,257,440 27.41 3,978,613 WONIK GLOBAL PTE LTD 싱가포르 25.00 1,043,442 25.00 1,020,315 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 5,888,684 29.52 7,305,483 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 3,480,549 21.67 3,485,904 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 7,501,757 20.00 7,590,341 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*1) 대한민국 9.68 2,819,755 9.68 2,255,529 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 대한민국 25.12 5,598,048 25.12 3,772,191 ㈜디아이비 대한민국 30.00 244,145 30.00 275,006 ㈜엔에스머티리얼즈 대한민국 20.00 - 20.00 248,453 합계 750,249,406 731,138,115 (*1) 회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 5.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 및 손상 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당반기말 주식회사 디아이비 275,006 - - (30,861) - - 244,145 주식회사 엔에스머티리얼즈(*) 248,453 - - (248,453) - - - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 6,148,841 - - (409,250) - - 5,739,591 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 12,605,275 360,000 (714,000) (1,576,474) - - 10,674,801 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 3,820,751 1,385,800 - (215,138) - - 4,991,413 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 3,545,676 - - 10,269 - - 3,555,945 ㈜원익아이피에스 526,228,888 - (4,844,572) 13,691,768 118,981 483,302 535,678,367 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 873,288 600,000 - (34,760) - - 1,438,528 ㈜원익큐브 32,743,728 - - 1,439,233 (200) - 34,182,761 ㈜원익큐엔씨 113,755,234 - (828,072) 8,474,181 69,680 (34,976) 121,436,047 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 1,484,600 - - 179,852 53,682 - 1,718,134 SRF Partners LLC 3,978,613 - - (2,623) 281,450 - 4,257,440 WONIK GLOBAL PTE LTD 1,020,315 - - 23,564 (437) - 1,043,442 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 7,305,483 - (1,921,519) 745,014 (240,294) - 5,888,684 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,485,903 - - 144,808 (150,162) - 3,480,549 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,590,341 - - (83,001) (5,583) - 7,501,757 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,255,529 600,000 - (35,774) - - 2,819,755 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 3,772,191 2,062,500 - (223,510) (13,133) - 5,598,048 합 계 731,138,115 5,008,300 (8,308,163) 21,848,845 113,984 448,326 750,249,406 (*) 당반기 중 손상차손 369백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타 전반기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 9,837,803 - (199,200) (2,270,197) - - 7,368,406 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 10,914,431 - (1,878,000) 1,318,000 - - 10,354,431 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*1) - 3,600,000 - (26,818) - - 3,573,182 ㈜원익아이피에스 484,037,863 - (3,229,714) 31,773,841 258,125 - 512,840,115 ㈜원익큐브(*2) 19,558,000 - - 1,960,964 1,595 9,786,581 31,307,140 ㈜원익큐엔씨 100,057,810 - - 6,122,573 716,761 - 106,897,144 ㈜피앤이시스템즈 562,283 - (220,451) (341,832) - - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 1,267,725 - - 22,843 60,110 - 1,350,678 SRF Partners LLC 3,658,454 - - (6,782) 141,151 - 3,792,823 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 651,824 (3,380) (121,586) 526,858 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 6,891,160 - (1,727,878) 2,322,000 105,806 - 7,591,088 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 4,138,695 - (650,000) 853,827 40,503 - 4,383,025 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 6,065,513 1,600,000 - (2,223) 19,327 - 7,682,617 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 831,561 300,000 - (37,127) - - 1,094,434 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 1,364,890 - - (169,554) - - 1,195,336 합 계 649,186,188 5,500,000 (7,905,243) 42,171,339 1,339,998 9,664,995 699,957,277 (*1) 전반기 중 신규취득하였습니다. (*2) 전반기 중 손상차손 환입액 9,787백만원을 인식하였습니다. 6. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초(*1) 취득원가 99,879,951 189,095,241 146,360,436 122,564,060 50,618,335 608,518,023 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 국고보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 기중변동액 취득 19,151 2,738,109 1,690,415 5,737,367 37,407,950 47,592,992 사업양수(*2) - - - 182,993 - 182,993 사업양도(*3) - - (779,011) (163,433) - (942,444) 대체(*4) (522,705) 6,648,564 10,890,967 3,094,004 (21,149,322) (1,038,492) 처분 (4,369) - (159,795) (674,841) (115,115) (954,120) 감가상각비 - (3,027,957) (7,297,240) (7,401,857) - (17,727,054) 기타(환율변동 등) 12,351 962,480 737,218 62,995 15,481 1,790,525 장부금액 99,384,379 166,720,786 71,284,982 38,376,464 66,777,329 442,543,940 반기말 취득원가 99,384,379 199,281,837 158,620,084 130,152,569 66,777,329 654,216,198 감가상각누계액 - (29,099,598) (83,069,886) (91,013,830) - (203,183,314) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,275) - (7,612,538) 국고보조금 - - (876,406) - - (876,406) 장부금액 99,384,379 166,720,786 71,284,982 38,376,464 66,777,329 442,543,940 (*1) 전기 중 ㈜엔에스와의 사업결합에서 발생한 토지, 건물및구축물은 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보를 반영하여 조정되었습니다(주석 22 참조). (*2) 당반기 중 ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문의 사업양수가 이루어졌습니다(주석 22 참조). (*3) 당반기 중 종속기업인 ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문의 사업양도가 이루어졌습니다(주석 23 참조). (*4) 당반기 중 토지, 건물및구축물에서 투자부동산으로 963백만원과 판매비와관리비로 75백만원이 계정대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 87,482,154 165,878,297 127,855,784 96,835,513 32,925,134 510,976,882 감가상각누계액 - (19,180,698) (63,258,095) (64,894,290) - (147,333,083) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (1,030,752) - - (1,030,752) 장부금액 87,482,154 146,697,599 63,566,937 30,739,767 32,925,134 361,411,591 기중변동액 취득 - 1,909,491 1,719,019 5,400,443 15,938,861 24,967,814 연결범위의 변동 - - - 926,757 - 926,757 대체(*) 752,112 195,119 2,211,575 2,643,906 (5,806,912) (4,200) 처분 - - (382,708) (1,910,453) - (2,293,161) 감가상각비 - (2,196,719) (6,410,562) (5,403,724) - (14,011,005) 손상환입 - - - 532,996 - 532,996 기타(환율변동 등) 4,830 1,481,315 1,043,023 111,583 15,100 2,655,851 장부금액 88,239,096 148,086,805 61,747,284 33,041,275 43,072,183 374,186,643 반기말 취득원가 88,239,096 169,415,279 130,758,737 106,365,436 43,072,183 537,850,731 감가상각누계액 - (21,328,474) (68,082,870) (72,655,700) - (162,067,044) 손상 - - - (668,460) - (668,460) 국고보조금 - - (928,583) - - (928,583) 장부금액 88,239,096 148,086,805 61,747,284 33,041,275 43,072,183 374,186,643 (*) 전반기말 건설중인자산에서 4백만원이 판매비와관리비로 대체되었습니다. 7. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 기중변동액 취득 369,459 140,557 510,016 처분 (3,859,639) - (3,859,639) 상각 - (263,272) (263,272) 대체(*) 522,704 440,166 962,870 장부금액 37,516,431 19,451,762 56,968,193 반기말 취득원가 37,516,431 22,619,243 60,135,674 감가상각누계액 - (3,167,481) (3,167,481) 장부금액 37,516,431 19,451,762 56,968,193 (*) 당반기 중 토지, 건물및구축물에서 투자부동산으로 963백만원이 계정대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 42,409,986 25,563,829 67,973,815 감가상각누계액 - (2,562,006) (2,562,006) 장부금액 42,409,986 23,001,823 65,411,809 기중변동액 취득 55,196 169,309 224,505 처분 (1,186,866) (1,848,134) (3,035,000) 감가상각비 - (306,306) (306,306) 대체 - (99,327) (99,327) 장부금액 41,278,316 20,917,365 62,195,681 반기말 취득원가 41,278,316 23,655,427 64,933,743 감가상각누계액 - (2,738,062) (2,738,062) 장부금액 41,278,316 20,917,365 62,195,681 8. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초(*) 222,122 87,551,160 5,193,230 53,560,658 146,527,170 기중변동액 취득 81,849 - 2,813,780 416,270 3,311,899 무형자산상각비 (16,998) - (587) (4,105,398) (4,122,983) 기타(환율변동 등) - - - 3,825 3,825 손상차손 - - (7,699) 17 (7,682) 대체 - - 27,838 75,620 103,458 반기말 장부금액 286,973 87,551,160 8,026,562 49,950,992 145,815,687 (*) 전기 중 ㈜엔에스와의 사업결합에서 발생한 영업권 및 기타의무형자산은 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보를 반영하여 조정되었습니다(주석 22 참조). (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 100,524 47,456,909 5,048,702 50,572,535 103,178,670 기중변동액 취득 42,879 - 53,980 825,952 922,811 처분 - - - (564) (564) 무형자산상각비 (12,770) - - (7,453,813) (7,466,583) 연결범위변동(*) - 1,541,605 - 47,709 1,589,314 기타(환율변동 등) 480 - (600,000) 21,258 (578,262) 반기말 장부금액 131,113 48,998,514 4,502,682 44,013,077 97,645,386 (*) 전반기 중 ㈜피앤이시스템즈와의 사업결합에서 발생하였습니다. 9. 사용권자산 9.1 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 기중변동액 취득 1,639,994 1,381,229 13,068 3,034,291 처분 (59,088) (304,224) - (363,312) 기타(환율변동 등) 40,181 (1,246) - 38,935 상각 (2,320,116) (595,449) (10,375) (2,925,940) 반기말 장부금액 39,104,181 2,889,986 34,499 42,028,666 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 40,191,664 1,309,980 22,553 41,524,197 기중변동액 취득 895,665 1,343,916 19,811 2,259,392 처분 (6,366) (120,970) - (127,336) 상각비 (1,886,184) (365,119) (10,772) (2,262,075) 연결범위변동 88,748 38,818 - 127,566 반기말 장부금액 39,283,527 2,206,625 31,592 41,521,744 9.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산상각비 2,925,940 2,262,075 리스부채에 대한 이자비용 120,705 246,612 단기 및 소액자산 리스료 1,351,651 1,065,990 합계 4,398,296 3,574,677 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,003백만원과 2,574백만원입니다. 10. 차입금 10.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 외(*1)(*2) 산업은행 1.18 ~ 3.57 20,000,000 20,000,000 운영자금 우리은행 1.85 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 2.42 1,500,000 1,500,000 시설자금(*3) 산업은행 2.22 30,000,000 30,000,000 운영자금 수출입은행 2.63 11,800,000 10,000,000 운영자금 신한은행 홍콩지점 3.05 21,539,786 - 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 0.00 1,000,000 - 운영자금 수출입은행 1.25 15,523,468 14,250,455 운영자금 수출입은행 1.25 11,127,319 10,214,864 운영자금 수출입은행 1.60 35,000,000 - 운영자금 국민은행 하얼빈지점 3M Libor + 1.25% 3,878,700 1,185,500 운영자금 농협은행 3.49 825,749 865,669 운영자금 기업은행 2.50 1,000,000 1,000,000 운영자금(*4) 스탠다드차타드은행 4.17% 13,000,000 13,000,000 운영자금 (*6) 신한은행 4.25% 2,000,000 2,000,000 운영자금 농협은행 3.71% 1,600,000 2,700,000 운영자금 우리은행 2.90% 1,900,000 1,900,000 운영자금 (*6) 신한은행 4.25% 2,000,000 2,000,000 운영자금(*5) 국민은행 1.49 33,000,000 33,000,000 운영자금(*5) 국민은행 1.76 2,000,000 2,000,000 운영자금 수출입은행 1.72 10,000,000 10,000,000 운영자금(*5) 국민은행 2.16 7,000,000 - 운영자금(*5) 국민은행 2.39 3,000,000 - 운영자금 하나은행 2.52 3,000,000 - 운영자금 우리은행 2.57 2,000,000 2,000,000 운전자금 우리은행 - - 950,000 운영자금 하나은행 2.66 3,000,000 1,300,000 운전자금 기업은행 - - 200,000 운영자금 국민은행 3.89 1,000,000 40,000 운영자금 국민은행 3.51 1,000,000 200,000 운전자금(*5) 수출입은행 2.89 5,000,000 5,000,000 운전자금(*5) 기업은행 2.65 6,600,000 6,600,000 운전자금 기업은행 3.22 1,000,000 1,000,000 운전자금 기업은행 3.63 2,000,000 2,000,000 운전자금 기업은행 - - 3,000,000 운전자금(*5) 기업은행 2.11 2,000,000 2,000,000 운전자금(*5) 기업은행 3.07 900,000 900,000 운전자금(*5) 기업은행 2.58 2,000,000 2,000,000 운전자금 농협은행 - - 500,000 운전자금 기업은행 3.07 1,000,000 1,000,000 합 계 260,195,022 185,306,488 (*1) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조) (*2) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 300만주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*4) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*5) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*6) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). 10.2 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 RJN - - 318,112 시설자금(*1)(*2) 산업은행 1.50 10,500,000 12,000,000 시설자금(*1)(*2) 산업은행 1.50 9,887,500 11,300,000 시설자금(*1)(*2) 산업은행 1.85 5,862,500 6,700,000 운영자금 신한은행 동경지점 - - 8,525,505 시설자금(*3) 수출입은행 1.38 50,000,000 50,000,000 운영자금 국민은행 홍콩지점 3M Libor +2.25 15,996,000 15,292,950 운영자금 국민은행 홍콩지점 3M Libor +1.33 18,104,000 17,308,300 운영자금 하나은행 1.64 333,334 416,667 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2.13 49,920 74,880 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2.13 141,440 150,000 운전자금 기업은행 2.96 2,000,000 2,000,000 시설대출(*4) 기업은행 2.22 1,100,000 1,100,000 운영자금 대구은행 3.45 2,000,000 2,000,000 소계 115,974,694 127,186,414 차감: 유동성대체 (102,033,187) (73,010,404) 합 계 13,941,507 54,176,010 (*1) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*2) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 5,206,506주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*4) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석19.5 참조). 10.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2023-04-28 - - 420,000 만기일시상환 차감 : 사채할인발행차금 - (9,674) 합 계 - 410,326 11. 순확정급여부채 11.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 4,489,082 3,738,707 순이자원가 131,876 44,281 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,620,958 3,782,988 총 비용 중 2,597백만원(전반기: 1,938만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,024백만원(전반기: 1,846백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.11.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 32,620,048 33,362,921 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 9,073,272 6,075,901 소계 41,693,320 39,438,822 사외적립자산의 공정가치 (32,620,048) (33,362,921) 재무상태표상 부채 9,073,272 6,075,901 12. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본12.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 12.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 345,956,573 354,840,630 기타자본잉여금 21,489,776 21,132,463 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 382,865,211 391,391,955 12.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 관계기업기타자본조정 (472,247) (472,247) 합계 (4,120,697) (4,120,697) 12.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 2,080,624 1,957,797 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 77,810 76,798 해외사업환산손익 2,374,536 1,905,807 합계 4,532,970 3,940,402 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 제품/상품 매출 용역/기타 매출 합 계 외부고객으로부터 수익 379,577,170 58,093,044 437,670,214 수익인식시점 한 시점에 인식 379,577,170 - 379,577,170 기간에 걸쳐 인식 - 58,093,044 58,093,044 (단위: 천원) 당반기 제품/상품 매출 용역/기타 매출 합 계 외부고객으로부터 수익 355,406,214 89,560,273 444,966,487 수익인식시점 한 시점에 인식 355,406,214 - 355,406,214 기간에 걸쳐 인식 - 89,560,273 89,560,273 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절, 2차전지장비 및 전원공급장치와 같은 전자제어장치 등의 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익, 임대료수익 등에서발생합니다. 14. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (8,291,901) (42,128,734) 702,974 32,959,644 원재료 및 소모품의 사용 139,975,848 245,254,818 75,427,630 164,679,065 종업원급여 39,296,045 71,732,500 27,669,977 59,357,164 감가상각 및 상각비용 13,370,637 25,039,250 12,025,901 24,045,970 광고 및 판매촉진비 56,323 268,090 61,894 105,763 물류비용 2,674,294 4,210,711 367,985 1,624,962 기타 50,392,994 101,719,723 69,649,200 112,163,223 합계 237,474,240 406,096,358 185,905,561 394,935,791 15. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,168,363 21,015,627 8,622,181 16,463,058 복리후생비 1,804,965 3,486,347 1,411,780 2,599,921 감가상각비 6,291,539 10,053,641 5,968,359 11,511,365 운반비 809,226 1,368,204 455,635 765,770 여비교통비 521,617 865,079 184,960 340,062 지급수수료 6,256,220 12,514,539 4,573,914 8,597,379 외주용역비 928,102 1,719,932 873,801 1,956,563 기타의 판매비와관리비 4,944,013 8,399,841 3,612,535 7,847,175 합계 32,724,045 59,423,210 25,703,165 50,081,293 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 적용 법인세율은 각각 15.4% 및 12.0%입니다. 17. 특수관계자 공시17.1 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위 지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜원익 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, ㈜원익큐브(*1), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*1)BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*2), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*3), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*3), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*3), 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*3),2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*3), 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*3), 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드(*3),㈜엔에스머티리얼즈(*2), ㈜디아이비(*2) 기타의 특수관계자 ㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (*1) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*2) ㈜원익피앤이의 관계기업입니다. (*3) ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. 17.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 18,911 - - 403,543 관계기업 ㈜디아이비 - - 1,100 3,000 ㈜엔에스머티리얼즈 231,000 - 9,505 10,000 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - - 476,529 - 원익 뉴그로스2020 사모투자합자회사 - - 620,894 - 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 - - 12,397 - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - - 101,999 - ㈜원익아이피에스 1,223,244 - 131,817 1,201,363 ㈜원익큐브 90,981 - 3,709 600,000 ㈜원익큐엔씨 311,164 - 4,719 407,024 ㈜파워보이스(*1) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*1) - 600,000 - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD.(*2) 1,025,940 - - 133,083 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 2,669,907 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 - - 196,031 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - - 123,617 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - - 324,355 - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - - 96,360 - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 - - 339,692 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - - 73,768 - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 568,000 10,042 - ㈜나노이닉스 475 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 1,400,000 40,219 - ㈜씨엠에스랩 20,734 - - 11,832 ㈜하늘물빛정원 350 2,300,000 84,393 344 MOMQ Holding Company - - 2,905,459 - (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 주요경영진 - 349,681 - - 합계 2,922,799 6,167,681 8,226,512 2,770,489 (*1) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD,에 대한 매출채권은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 36,117 - - 456,864 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - - 772,751 - 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 - - 25,000 - 원익 뉴그로쓰2020사모투자합자회사 - - 1,255,435 - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - - 210,970 - ㈜원익아이피에스 1,649,065 - - 9,101 ㈜원익큐브 147,054 - 4,254 - ㈜원익큐엔씨 416,069 - 4,254 - ㈜파워보이스(*1) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*1) - 500,000 - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD.(*2) 1,364,719 - - 279,025 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 2,546,624 - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - - 467,697 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - - 304,623 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - - 231,890 - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - - 97,419 - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 - - 343,425 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - - 74,356 - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 433,000 - - ㈜나노이닉스 418 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,200,000 33,323 - ㈜씨엠에스랩 34,335 - 1,097 4,716 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 1,920 ㈜하늘물빛정원 330 2,500,000 36,808 345 (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 MOMQ Holding Company - - 2,639,116 - 주요 경영진 - 349,681 - - 합계 3,648,107 6,932,681 8,951,623 752,271 (*1) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해기간에 인식된 기타의대손상각비는 ㈜페타룩스 200백만원 및 ㈜파워보이스 1,000백만원입니다. (*2) BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD,에 대한 매출채권은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,364백만원입니다. 17.3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 투자자산 취득 투자자산처분 유형자산취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 43,411 9,281 - - 48,369 545 9,787 146,687 관계기업 ㈜디아이비 - - - - - - 3,000 - ㈜엔에스머티리얼즈 210,000 - - - - - 62,189 - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 1,053,840 - - - - - - - 원익 뉴그로쓰2020사모투자합자회사 1,234,965 - - - - - - - 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 12,397 - - - - - - - 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 205,191 - - - - - - - ㈜원익아이피에스 3,035,092 - - - - - 12,102 9,007 ㈜원익큐브 216,680 - - - - - 23,029 - ㈜원익큐엔씨 718,542 - - - - - 30,909 - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 390,046 - - - - - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 107,705 192,644 - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 196,031 - - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 123,617 - - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 324,355 - - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 191,662 - - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 675,651 - - - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 146,508 - - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - - 11,491 - ㈜나노이닉스 828 - - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - - 52,698 - ㈜씨엠에스랩 46,547 6,964 - - - - - 52,879 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - - - - 10,000 ㈜하늘물빛정원 348 - - - - - 56,783 43 MOMQ Holding Company - - - - - - 25,733 - 합계 8,825,711 16,245 107,705 192,644 48,369 545 287,721 218,616 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 78,455 10,630 28,700 9,579 190,236 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 282,200 - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 1,336,204 - - - - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 19,492 - - - - ㈜원익아이피에스 1,897,837 - - 18,203 6,338 ㈜원익큐브 142,607 - - 22,538 - ㈜원익큐엔씨 434,438 - - 26,835 2,600 ㈜파워보이스 - - - 22,937 - ㈜페타룩스 - - - 730 - ㈜피앤이시스템즈(*) 50,061 - - - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 221,762 - - - 6,227 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 246,859 - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 157,208 - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 456,219 - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 191,661 - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 675,651 - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) 11,900 - - 2,395 - ㈜나노이닉스 740 - - - - 농업회사법인주식회사장산 - 800 - 18,558 71 ㈜씨엠에스랩 31,880 3,364 - - 21,678 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - 11,183 ㈜하늘물빛정원 300 - - 45,622 28 MOMQ Holding Company - - - 37,877 - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD - - - - 18,063 합계 6,235,474 14,794 28,700 205,274 256,424 (*) ㈜피앤이시스템즈는 전반기 중 지분 추가취득으로 연결대상기업으로 편입되었으며, 상기 금액은 ㈜원익피앤이가 연결 편입전까지 연결회사와의 거래에서 발생한 내역입니다. 17.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수익 리스부채 대여금 대여 증가 감소 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 360,000 504,000 210,000 - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 1,385,800 - - - - - ㈜원익아이피에스 - - 4,844,572 4,500 2,250 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 600,000 - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 2,362,500 - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - 828,072 - - - ㈜페타룩스(*) - - - - - 100,000 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - 1,921,520 - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 300,000 - - - - - 기타의특수관계자 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - - 135,000 하늘물빛정원 - - - - - 60,000 합계 5,008,300 2,425,520 5,882,644 4,500 2,250 295,000 (*) ㈜페타룩스에 대한 대여금은 전기말 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기 해당 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100백만원입니다 (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수익 리스부채감소 대여금대여 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 103,200 96,000 - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - 1,254,000 624,000 - - 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 3,600,000 - - - - ㈜원익아이피에스 - - 3,229,714 2,250 - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - 1,727,878 - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - 650,000 - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 1,600,000 - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 300,000 - - - - 기타의특수관계자 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - 370,000 농업회사법인주식회사장산 - - - - 2,200,000 ㈜하늘물빛정원 - - - - 2,500,000 합계 5,500,000 3,735,078 3,949,714 2,250 5,070,000 17.5 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 자금보충약정수수료에 대해 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조). 17.6 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당반기 전반기 급여 5,783,173 3,967,418 퇴직급여 1,571,055 970,762 합계 7,354,228 4,938,180 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 18. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 9,869,781 12,752,571 이자수익 (665,823) (611,669) 배당금수익 (173,443) (165,752) 이자비용 3,771,390 2,556,586 재고자산평가충당금환입 (65,490) (564,862) 재고자산평가손실 6,521,918 208,769 대손상각비 - 1,608,758 기타의대손충당금환입 - (50,000) 대손충당금환입 (498,757) - 기타의대손상각비 100,000 3,327 품질보증비 695,516 697,591 퇴직급여 4,620,958 3,782,988 감가상각비 17,990,327 14,317,311 사용권자산상각비 2,925,940 2,262,076 무형자산상각비 4,122,983 7,466,583 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 720,600 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (4,657,087) (129,200) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 158,616 1,879 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,041,477) (745,913) 금융보증수익 (246,590) (245,554) 외화환산손실 2,344,439 925,022 외화환산이익 (3,371,139) (2,050,011) 외환차손 974,495 - 유형자산처분손실 164,819 1,242,274 유형자산처분이익 (2,134,406) (630,494) 무형자산손상차손 7,699 - 무형자산처분손실 - 205 무형자산처분이익 (43,509) - 지분법손익 (22,217,504) (42,171,339) 관계기업투자처분이익 - (899,269) 관계기업투자손상차손 368,659 - 관계기업투자손상차손환입 - (9,786,581) 파생상품거래손실 - 24,866 파생상품거래이익 (964,610) (2,249,361) 파생상품평가손실 - 253,994 파생상품평가이익 (2,274,182) (458,269) 기타 50,965 634,850 합계 17,055,089 (12,018,624) (2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 2,732,573 (4,708,784) 계약자산의 감소(증가) 12,882,899 (5,166,070) 재고자산의 감소(증가) (73,074,343) 45,522,283 기타유동금융자산의 감소 - 237,968 기타유동자산의 감소(증가) (66,662,667) 8,303,188 기타비유동자산의 감소 39,365 2,961 매입채무및기타채무의 감소 (15,510,665) (5,319,788) 계약부채의 증가(감소) 38,848,974 (49,346,602) 기타유동부채의 감소 (339,391) (895,627) 기타비유동부채의 감소 (286,650) (120,000) 순확정급여부채의 감소 (1,177,217) (1,395,181) 품질보증충당부채의 감소 (620,682) (494,712) 합계 (103,167,804) (13,380,364) 19. 우발채무와 약정사항 19.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 계정과목 종류 채권자 통화 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 외화예적금 하나은행 USD 26,378 26,738 계약이행 지급보증 기타유동금융자산 정기예금 기업은행 KRW 1,000,000 1,000,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 우리은행 KRW - 500,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 기업은행 KRW 1,075,000 - 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 기업은행 KRW - 90,000 차입금 질권설정 19.2 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정한도액과 잔여 미실행잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 거래은행 통화 약정한도액 통화 미실행잔액 대출한도약정 신한은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 대출한도약정 농협은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 대출한도약정 국민은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 전자방식외상매출채권 우리은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자거래약정 우리은행 KRW 1,680,000 KRW 1,680,000 무역금융대출 하나은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 수출성장 자금 수출입은행 KRW 55,000,000 KRW 25,000,000 일반자금대출 국민은행 하얼빈지점 USD 10,000,000 USD 7,000,000 대출한도약정 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 1,000,000 대출한도약정 우리은행 KRW 1,000,000 KRW 100,000 대출한도약정 스탠다드차타드은행 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 구매카드 기업은행 KRW 8,000,000 KRW 3,647,753 구매론 국민은행 KRW 7,000,000 KRW 5,110,324 구매론 하나은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 무역금융(수출환) 하나은행 USD 8,340,000 USD 8,340,000 무역금융(수출환) 국민은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 무역금융 하나은행 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 무역금융 국민은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 무역금융 하나은행 KRW 10,000,000 KRW 7,000,000 일반한도(계약) 서울보증보험 KRW 35,000,000 KRW 19,049,953 일반어음 기업은행 KRW 800,000 KRW 800,000 B2B팩토링 기업은행 KRW 500,000 KRW 500,000 기타지급보증 서울보증보험 KRW 7,400,000 KRW 3,721,986 일반대출 기업은행 KRW 18,800,000 KRW 200,000 일반대출 농협은행 KRW 500,000 KRW 500,000 외화지급보증 기업은행 USD 1,600,000 USD 1,600,000 19.3 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 MOMQ Holding Company 자금보충 USD 147,000,000 계열사차입관련 자금보충 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 300,000 계열사 차입관련 지급보증 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 475,000 계열사 차입관련 지급보증 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 300,000 계열사 차입관련 지급보증 19.4 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 거래은행 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 6,998,799 매출처 계약이행보증 건설공제조합(*1) 계약인허가 KRW 16,337,599 매출처 계약이행보증 ㈜원익큐엔씨(*2) 자금보충약정 수수료 USD 2,430,000 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 신한은행(*3) 지급보증 USD 16,660,056 외화차입 지급보증 하나은행(*4) 지급보증 KRW 1,000,000 동반성장 무이자 차입금 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 161,500 전기요금 납부 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 6,000,000 중원종합휴양레저타운 조성사업 협약이행 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 2,741,250 사계절관광휴양시설 개발사업 협약이행 보증금 지급보증 하나은행 지급보증 USD 26,738 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 8,340,000 해외 매출처 선수금보증 서울보증보험 이행계약 등 KRW 50,395,129 매출처 계약이행보증 기술보증기금 금융차입 KRW 2,000,000 우리은행 차입 보증 기술보증기금 보증서 KRW 2,850,000 기금부분신용보증 무역보험공사 보증서 KRW 1,800,000 기금부분신용보증 무역보험공사 보증서 KRW 450,000 기금부분신용보증 주요경영진 등 연대보증 KRW 7,543,562 계약이행보증 등 (*1) 계약이행보증 한도액은 16,441백만원입니다. (*2) 연결회사가 MOMQ Hollding Company의 차입금에 대하여 자금보충약정을 맺었으며, 이와 관련된 수수료에 대하여 ㈜원익큐엔씨로부터 지급보증을 제공 받았습니다(주석 19.3 참조). (*3) 연결회사가 신한은행 홍콩지점으로부터 미화대출계약을 맺고, 신한은행 평택지점에서 21,000백만원에 상응하는 USD 16,660,056을 지급보증 받고 있습니다. (*4) 연결회사가 삼성물산으로부터 무이자 차입금을 지원받는 조건으로, 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19.5 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 국민은행 외화지급보증 원익빌딩, 원익IPS주식 70만주 KRW 28,000,000 신한은행 외화지급보증, 파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 12,000,000 수출입은행 시설자금 원익피앤이 주식 5,206,506주 KRW 65,000,000 산업은행 시설자금 원익IPS 주식 300만주 KRW 36,000,000 산업은행 시설자금 토지분양대금 채권 KRW 9,450,000 산업은행 시설자금 진위본사 건물 KRW 52,000,000 건설공제조합 계약인허가 조합출자증권 KRW 549,772 기계설비공제조합 일반보증 조합출자증권 KRW 86,207 기업은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 1,100,000 스탠다드차타드은행 일반운전자금 경기도 용인시 영덕동 산99-2 KRW 24,000,000 신한은행 운영자금 단기금융상품 KRW 2,000,000 하나은행 계약이행지급보증 외화예금 USD 26,738 국민은행 운영자금 원익피앤이 수원사업장 건물 및 토지 KRW 42,000,000 국민은행 운영자금 원익피앤이 평택사업장 건물 및 토지 KRW 12,000,000 수출입은행 단기차입금 재고자산 KRW 6,500,000 기업은행 장단기차입금 엔에스 건물 및 토지 KRW 17,940,000 또한 연결회사 자산 중 ㈜원익머트리얼즈는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650백만입니다.19.6 당반기말 현재 연결회사는 평택지제세교지구 도시개발사업조합과 영업권보상금액에 대한 소송에 계류 중이며, 이 외에 연결회사가 피고인 사건은 4건(총 소송가액 : 492백만원)입니다. 당반기말 현재 계류 중인 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 19.7 당반기말 현재 연결회사는 진위3 일반산업단지 공사계약이행과 관련하여 다른 건설회사에게 475백만원 상당의 공사계약이행 연대보증을 제공하고 있습니다. 19.8 연결회사는 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜)의 차입금과 관련한 채무원금 26,000백만원에 대하여 스탠다드차타드은행에 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2021년 10월 25일자 감정평가액(12,978백만원)이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다.19.9 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익뉴그로쓰 2018사모투자 합자회사에 펀드결성일로부터 4년간 12,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당반기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 366백만원 입니다.19.10 연결회사는 미국소재의 Venture Capital 업체인 Crosslink Capital社가 운영하는 Endeavor Fund에 USD 10,000,000 출자를 약정하였으며, 당반기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 USD 3,800,000입니다.19.11 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2020 R 기술혁신 투자조합에 4년간 13,750백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 7,563백만원 입니다.19.12 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사에 4년간 33,800백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 28,291백만원 입니다.19.13 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익-인탑스 IBK밸류업펀드에 4년간 3,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,500백만원 입니다. 20. 금융상품의 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 20.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,323,710 30,323,710 20,800,979 20,800,979 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 234,372 234,372 231,507 231,507 파생상품자산 841,201 841,201 - - 파생상품부채 - - 2,397,592 2,397,592 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 20.2 공정가치 서열체계 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 283,627 846,106 29,193,977 30,323,710 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 234,372 234,372 파생상품자산 - 841,201 - 841,201 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 824,000 992,309 18,984,670 20,800,979 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 231,507 231,507 파생상품부채 - 2,397,592 - 2,397,592 당반기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 21. 영업외손익 21.1 당반기와 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 331,765 665,823 270,725 611,669 배당금수익 70,184 173,443 63,828 165,752 금융보증수익 122,660 246,590 123,274 245,554 파생상품평가이익 2,274,182 2,274,182 (17,989) 458,269 파생상품거래이익 964,610 964,610 2,249,361 2,249,361 금융수익 합계 3,763,401 4,324,648 2,689,199 3,730,605 금융비용 이자비용 1,995,285 3,771,390 1,304,002 2,556,586 파생상품거래손실 - - 24,866 24,866 파생상품평가손실 (316,654) - 26,200 253,994 금융비용 합계 1,678,631 3,771,390 1,355,068 2,835,446 21.2 당반기와 전반기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익 관계기업투자처분이익 - - 899,269 899,269 관계기업투자손상차손환입 - - 9,786,581 9,786,581 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 4,602,007 4,657,087 7,920 129,200 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 34,059 1,041,477 735,723 745,913 투자수익 합계 4,636,066 5,698,564 11,429,493 11,560,963 투자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 411,600 720,600 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 5,036 158,616 - 1,879 관계기업투자손상차손 368,659 368,659 - - 투자비용 합계 785,295 1,247,875 - 1,879 21.3 당반기와 전반기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 4,170,752 5,758,299 784,611 1,482,676 외화환산이익 1,422,748 3,371,139 (198,484) 2,050,011 유형자산및투자부동산처분이익 2,100,170 2,134,406 152,463 630,494 무형자산처분이익 - 43,509 - - 기타의대손충당금환입 - - 50,000 50,000 수입수수료 8,671 87,978 180,697 210,160 잡이익 392,527 526,702 223,800 1,061,717 기타수익 합계 8,094,868 11,922,033 1,193,087 5,485,058 기타비용 외환차손 3,464,418 3,683,075 294,539 765,872 외화환산손실 1,915,160 2,344,439 5,444 925,023 유형자산처분손실 161,596 164,819 1,124,475 1,242,274 기부금 2,000 60,400 252,600 253,200 잡손실 67,511 264,819 178,257 735,084 기타의대손상각비 100,000 100,000 3,327 3,327 무형자산처분손실 - - - 205 무형자산손상차손 (31,559) 7,699 - - 재고자산처분손실 1,673 1,673 - - 기타비용 합계 5,680,799 6,626,924 1,858,642 3,924,985 22. 사업결합22.1 전기 발생 사업결합의 당기 조정(1) 전기 중 연결회사는 ㈜피앤이시스템즈와 ㈜테크랜드, ㈜엔에스를 취득하였으며, ㈜피앤이시스템즈의 주식취득 기준일은 2021년 4월 1일, ㈜테크랜드의 주식취득 기준일은 2021년 9월 30일, ㈜엔에스의 주식취득 기준일은 2021년 12월 31일입니다. 간주취득일 현재 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 전기말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 당반기 중 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가하였으며, 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 의해 당반기말 기준 조정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 식별가능한 자산의 공정가치 122,913,601 13,076,245 135,989,846 유동자산 97,231,178 - 97,231,178 현금및현금성자산 36,680,586 - 36,680,586 기타유동자산 60,550,593 - 60,550,593 비유동자산 25,682,423 13,076,245 38,758,668 유형자산(*1) 22,715,089 1,184,245 23,899,334 무형자산(*2) 323,395 11,892,000 12,215,395 기타비유동자산 2,643,938 - 2,643,938 식별가능한 부채의 공정가치 69,123,244 2,616,240 71,739,484 유동부채 67,972,163 - 67,972,163 비유동부채 1,151,081 2,616,240 3,767,321 식별가능한 순자산 공정가치 53,790,357 10,460,005 64,250,362 (*1) 상기 유형자산에는 지배기업이 종속기업 취득시 토지 및 건물에 대한 공정가치평가금액을 포함하고 있습니다. (*2) 상기 무형자산에는 지배기업이 종속기업 취득시 개별적으로 식별한 수주잔고 및 고객관계 등을 포함하고 있습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권의 당반기말 기준 조정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 이전대가 59,533,225 - 59,533,225 가산: 비지배지분 33,338,748 6,482,126 39,820,874 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (53,790,357) (10,460,005) (64,250,362) 영업권 39,081,616 (3,977,879) 35,103,737 (3) 취득자산과 인수부채가 조정됨에 따라, 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표의 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 Ⅰ. 유동자산 504,588,828 - 504,588,828 Ⅱ. 비유동자산 1,440,112,922 9,098,366 1,449,211,288 유형자산 412,455,295 1,184,245 413,639,540 무형자산 138,960,448 7,914,121 146,874,569 자 산 총 계 1,944,701,750 9,098,366 1,953,800,116 Ⅰ. 유동부채 512,981,107 - 512,981,107 Ⅱ. 비유동부채 107,476,676 2,616,240 110,092,916 이연법인세부채 23,302,054 2,616,240 25,918,294 부 채 총 계 620,457,783 2,616,240 623,074,023 자 본 총 계 1,324,243,967 6,482,126 1,330,726,093 부채와자본총계 1,944,701,750 9,098,366 1,953,800,116 22.2 당기 발생 사업결합연결회사는 당반기 중 ㈜삼지전자의 ES(에너지솔루션) 사업부문 영업을 양수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 사업양수의 개요 - 양수한 사업부문 : ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문 - 사업양수기준일 : 2022년 3월 1일 - 사업양수금액 : 1,916백만원 (2) 양수한 자산의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 양수한 자산 재고자산 1,732,794 유형자산 182,994 양수한 순자산가액 1,915,788 양수금액 1,915,788 23. 사업양도연결회사는 당반기 중 종속기업인 ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문을 ㈜우진산전에 양도하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.23.1 사업양도의 개요 - 양도한 사업부문 : ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문 - 사업양도기준일 : 2022년 4월 30일 - 사업양도금액 : 1,250백만원 23.2 양도한 자산의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 양도한 자산 재고자산 246,868 유형자산 942,444 양도한 순자산가액 1,189,312 양도금액 1,250,000 사업양도이익 60,688 24. 보고기간 후 사건24.1 연결회사는 사업구조 다각화를 목적으로 2022년 7월 8일 디자인투이노베이션 주식회사의 지분 100%를 10,665백만원에 매수하기로 하였으며, 2022년 8월 4일 취득 완료하였습니다. 24.2 연결대상 종속기업인 ㈜원익피앤이와 ㈜엔에스는 2022년 5월 2일자 이사회를 통해 합병을 결의하였으나, 합병계약 해제 사유가 발생하여 2022년 7월 20일 이사회에서 합병계약을 해제하였습니다.24.3 연결회사는 2022년 8월 8일 이사회 결의를 통해 관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 종속기업인 MOMQ Hollding Company의 차입금 USD 330,000,000에 대하여 자금보충약정을 결정하였으며, 2022년 8월 12일 계약체결 완료 되었습니다. MOMQ Hollding Company의 기존 차입금 USD 147,000,000는 2022년 8월 중 상환 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2022.06.30 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 81,072,225,126 71,627,245,601 현금및현금성자산 7,214,870,090 12,015,453,619 매출채권및기타채권 15,008,019,227 19,605,656,236 계약자산 5,477,872,796 18,360,771,825 재고자산 39,763,788,310 17,768,601,772 당기손익-공정가치측정금융자산 7,054,447,429 기타유동금융자산 1,417,613,982 1,008,270,441 기타유동자산 5,135,613,292 2,868,491,708 Ⅱ. 비유동자산 775,558,184,885 764,359,183,523 매출채권및기타채권 8,276,774,935 8,099,062,387 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,351,695,889 8,380,819,889 종속기업및관계기업투자 664,126,801,158 663,526,801,158 유형자산 73,107,876,580 69,883,104,539 사용권자산 2,387,720,243 1,650,463,876 무형자산 5,716,853,212 5,367,386,339 기타비유동금융자산 7,841,728,820 5,702,811,287 기타비유동자산 867,660,000 867,660,000 이연법인세자산 881,074,048 881,074,048 자산총계 856,630,410,011 835,986,429,124 부채 Ⅰ. 유동부채 195,826,415,477 177,707,304,471 매입채무및기타채무 24,730,336,057 28,111,765,624 계약부채 11,699,553,565 8,216,241,300 리스부채 885,496,414 696,994,982 단기차입금 86,839,785,795 62,500,000,000 유동성장기부채 65,000,000,000 69,775,505,222 기타유동금융부채 3,035,457,624 3,037,919,949 기타유동부채 432,623,812 173,028,810 파생상품부채 964,610,338 충당부채 571,091,217 533,390,067 당기법인세부채 2,632,070,993 3,697,848,179 Ⅱ. 비유동부채 15,055,241,584 21,734,876,745 장기차입금 11,250,000,000 18,750,000,000 리스부채 1,470,758,928 898,405,309 순확정급여부채 1,527,546,871 731,494,899 기타비유동금융부채 300,000 452,261,855 충당부채 806,635,785 902,714,682 부채총계 210,881,657,061 199,442,181,216 자본 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 373,248,534,874 373,248,534,874 기타자본 (3,648,449,865) (3,648,449,865) 이익잉여금 237,529,677,441 228,325,172,399 자본총계 645,748,752,950 636,544,247,908 자본과부채총계 856,630,410,011 835,986,429,124 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 60,845,281,174 103,425,264,994 81,795,472,521 177,620,876,645 Ⅱ. 매출원가 50,789,811,729 87,185,095,140 70,415,827,451 145,253,159,812 Ⅲ. 매출총이익 10,055,469,445 16,240,169,854 11,379,645,070 32,367,716,833 판매비와관리비 6,560,530,270 13,005,479,127 6,268,139,160 12,587,437,990 경상연구개발비 1,032,022,358 2,031,563,302 874,973,170 1,554,947,311 Ⅳ. 영업이익 2,462,916,817 1,203,127,425 4,236,532,740 18,225,331,532 금융수익 1,760,948,168 10,181,748,552 362,709,686 5,744,100,330 금융비용 392,903,131 1,343,429,962 918,558,797 1,723,306,767 투자수익 4,590,007,429 4,642,087,429 (22,080,000) 93,948,000 투자비용 410,100,000 410,100,000 기타수익 470,233,407 1,086,714,659 181,648,126 1,251,029,248 기타비용 2,496,301,878 3,227,286,408 221,462,752 1,087,649,516 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 5,984,800,812 12,132,861,695 3,618,789,003 22,503,452,827 법인세비용 1,299,498,619 2,928,356,653 760,246,938 5,405,098,266 Ⅵ. 반기순이익 4,685,302,193 9,204,505,042 2,858,542,065 17,098,354,561 Ⅶ. 반기기타포괄손익 Ⅷ. 반기총포괄손익 4,685,302,193 9,204,505,042 2,858,542,065 17,098,354,561 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 119 37 224 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 119 37 224 자본변동표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 199,930,830,625 608,149,906,134 Ⅵ. 반기순이익 17,098,354,561 17,098,354,561 2021.06.30 (반기말) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 217,029,185,186 625,248,260,695 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 228,325,172,399 636,544,247,908 Ⅵ. 반기순이익 9,204,505,042 9,204,505,042 2022.06.30 (반기말) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 237,529,677,441 645,748,752,950 현금흐름표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (5,434,004,784) 1,760,817,582 영업에서 창출된 현금흐름 (1,439,870,945) 11,788,319,367 (1) 반기순이익 9,204,505,042 17,098,354,561 (2) 비현금항목의 조정 (3,780,176,398) 5,649,624,788 (3) 운전자본의 변동 (6,864,199,589) (10,959,659,982) 법인세의 납부 (3,994,133,839) (10,027,501,785) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (8,238,442,130) (5,414,303,700) 이자의 수취 109,739,059 186,014,555 배당금의 수취 8,086,922,616 4,488,138,170 기타유동금융자산의 증가 (1,450,000,000) 기타유동금융자산의 감소 50,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (2,345,000,000) (660,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 310,000,000 1,089,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,793,336,000) (1,542,940,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 241,200,000 관계기업투자의 취득 (600,000,000) (150,000,000) 관계기업투자의 처분 350,000,000 유형자산의 취득 (5,077,878,856) (8,338,584,157) 유형자산의 처분 3,618,182 무형자산의 취득 (1,161,792,040) (580,750,450) 무형자산의 처분 390,909,091 기타비유동자산의 증가 (550,000,000) 정부보조금의 수취 291,994,000 Ⅲ. 재무활동현금흐름 8,857,821,304 (1,335,321,650) 이자의 지급 (1,287,737,107) (1,184,913,844) 단기차입금의 상환 (35,200,000,000) (6,500,000,000) 단기차입금의 순증가(감소) 59,000,000,000 유동성장기부채의 감소 (13,250,000,000) 장기차입금의 순증가(감소) 6,700,000,000 리스부채의 감소 (404,441,589) (350,407,806) Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (4,814,625,610) (4,988,807,768) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 12,015,453,619 11,278,531,018 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 14,042,081 663,620 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 7,214,870,090 6,290,386,870 5. 재무제표 주석 제32(당)기 2분기 : 2022년 4월 1일 부터 2022년 6월 30일까지 제32(당)기 반기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일까지 제31(전)기 2분기 : 2021년 4월 1일 부터 2021년 6월 30일까지 제31(전)기 반기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일까지 주식회사 원익홀딩스 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 .당반기말 현재 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜원익 21,568,914 27.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,237,993 2.90% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 34,244,936 44.33% 합 계 77,237,981 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품/상품매출액 38,544,426 62,157,376 48,176,858 117,485,634 용역/기타매출액 22,300,855 41,267,889 33,618,615 60,135,243 합계 60,845,281 103,425,265 81,795,473 177,620,877 4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내(*) 59,284,123 99,196,730 73,155,617 140,670,545 해외(*) 1,561,158 4,228,535 8,639,856 36,950,332 합계 60,845,281 103,425,265 81,795,473 177,620,877 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.3 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 A사 57,480,288 96,570,214 B사 24,620,846 10,154,813 C사 4,561,605 24,517,921 5. 종속기업 및 관계기업투자 5.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : 원익로보틱스㈜ 대한민국 98.21 - 98.21 - ㈜원익머트리얼즈(*1) 대한민국 45.69 10,013,319 45.69 10,013,319 원익엘앤디㈜(*2) 대한민국 100.00 32,225,893 100.00 32,225,893 ㈜원익피앤이(*1)(*3) 대한민국 35.13 100,000,000 35.13 100,000,000 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 싱가포르 100.00 27,575,200 100.00 27,575,200 WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. 중국 100.00 58,560 100.00 58,560 소계 169,872,972 169,872,972 관계기업 : ㈜원익아이피에스(*3) 대한민국 33.46 398,395,008 33.46 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 89,521,208 21.00 89,521,208 ㈜파워보이스(*4) 대한민국 9.65 - 9.65 - ㈜페타룩스 대한민국 31.00 - 31.00 - SRF Partners LLC 미국 27.41 3,854,280 27.41 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*5) 대한민국 11.67 233,333 11.67 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*5) 대한민국 4.84 1,500,000 4.84 1,200,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(*5) 대한민국 6.00 750,000 6.00 450,000 소계 494,253,829 493,653,829 합계 664,126,801 663,526,801 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 당반기 중 원익자산개발㈜에서 원익엘앤디㈜로 사명이 변경되었습니다. (*3) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익피앤이와 ㈜원익아이피에스의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 회사의 종속기업이 업무집행사원인 펀드로서, 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 5.2 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 당분기말 종속기업 : ㈜원익머트리얼즈 10,013,319 - - 10,013,319 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜) 32,225,893 - - 32,225,893 ㈜원익피앤이 100,000,000 - - 100,000,000 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 27,575,200 - - 27,575,200 WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. 58,560 - - 58,560 소계 169,872,972 - - 169,872,972 관계기업 : ㈜원익아이피에스 398,395,008 - - 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 - - 89,521,208 SRF Partners LLC 3,854,280 - - 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 233,333 - - 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 1,200,000 300,000 - 1,500,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 450,000 300,000 - 750,000 소계 493,653,829 600,000 - 494,253,829 합계 663,526,801 600,000 - 664,126,801 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 및 분배 전반기말 종속기업 : ㈜원익머트리얼즈 10,013,319 - - 10,013,319 원익엘앤디㈜(*1) 1,549,637 - - 1,549,637 원익자산개발(유)(*2) 30,676,256 - - 30,676,256 ㈜원익피앤이 100,000,000 - - 100,000,000 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 27,575,200 - - 27,575,200 WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. 58,560 - - 58,560 소계 관계기업 : ㈜원익아이피에스 398,395,008 - - 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 - - 89,521,208 SRF Partners LLC 3,854,280 - - 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*3) 1,258,250 - (350,000) 908,250 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 450,000 150,000 - 600,000 소계 493,478,746 150,000 (350,000) 493,278,746 합계 663,351,718 150,000 (350,000) 663,151,718 (*1) 전기 중 원익엘앤디㈜는 원익자산개발㈜에 합병되었습니다. (*2) 전기 중 원익자산개발(유)는 유한회사에서 주식회사로 회사형태가 변경되었습니다. (*3) 전기 중 중간분배 되었습니다. 6. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 14,857,910 47,382,080 5,947,340 10,061,646 3,678,733 81,927,709 감가상각누계액 - (3,691,132) (2,847,490) (5,505,982) - (12,044,604) 장부금액 14,857,910 43,690,948 3,099,850 4,555,664 3,678,733 69,883,105 기중변동액 취득 - 1,803,493 439,840 847,079 2,400,296 5,490,708 대체(*) - - 11,359 55,400 (181,874) (115,115) 감가상각비 - (683,822) (485,518) (981,482) - (2,150,822) 장부금액 14,857,910 44,810,619 3,065,531 4,476,661 5,897,155 73,107,876 반기말 취득원가 14,857,910 49,185,573 6,398,539 10,962,716 5,897,155 87,301,894 감가상각누계액 - (4,374,954) (3,333,008) (6,486,055) - (14,194,018) 장부금액 14,857,910 44,810,619 3,065,531 4,476,661 5,897,155 73,107,876 (*) 당반기 중 건설중인자산에서 115백만원이 판매비와관리비로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 14,857,910 44,319,396 3,786,980 8,548,872 4,022,691 75,535,849 감가상각누계액 - (2,375,287) (2,400,797) (4,005,098) - (8,781,182) 장부금액 14,857,910 41,944,109 1,386,183 4,543,774 4,022,691 66,754,667 기중변동액 취득 - 1,846,997 135,900 688,316 2,337,852 5,009,065 대체(*) - 932,446 1,640,527 606,053 (3,183,226) (4,200) 처분 - - (1) (9,213) - (9,214) 감가상각비 - (642,998) (344,088) (864,008) - (1,851,094) 장부금액 14,857,910 44,080,554 2,818,521 4,964,922 3,177,317 69,899,224 반기말 취득원가 14,857,910 47,098,839 5,425,468 9,876,982 3,177,317 80,436,516 감가상각누계액 - (3,018,285) (2,606,947) (4,912,060) - (10,537,292) 장부금액 14,857,910 44,080,554 2,818,521 4,964,922 3,177,317 69,899,224 (*) 전반기 중 건설중인자산에서 4백만원이 판매비와관리비로 대체되었습니다. 7. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 54,324 2,851,310 2,461,752 5,367,386 기중변동액 취득 10,882 1,061,430 89,480 1,161,792 처분 - (347,400) - (347,400) 무형자산상각비 (3,233) - (461,691) (464,924) 반기말 장부가액 61,974 3,565,340 2,089,540 5,716,854 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 521 1,829,310 1,968,132 3,797,963 기중변동액 취득 10,095 - 570,655 580,750 무형자산상각비 (344) - (351,320) (351,664) 반기말 장부금액 10,272 1,829,310 2,187,467 4,027,049 8. 사용권자산8.1 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 962,147 688,317 1,650,464 기중변동액 취득 989,700 426,762 1,416,462 처분 - (251,165) (251,165) 상각비 (304,699) (123,342) (428,041) 반기말 장부금액 1,647,148 740,572 2,387,720 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 446,636 556,156 1,002,792 기중변동액 취득 81,640 382,424 464,064 처분 (6,366) (108,625) (114,991) 상각비 (248,663) (125,344) (374,007) 반기말 장부금액 273,247 704,611 977,858 8.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산상각비 428,041 374,007 단기 및 소액자산 리스료 281,957 658,826 합계 709,998 1,032,833 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 686백만원 및 1,009백만원입니다. 9. 차입금9.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 외(*1)(*2) 산업은행 1.18 ~ 3.57 20,000,000 20,000,000 운영자금 우리은행 1.85 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 2.42 1,500,000 1,500,000 시설자금(*3) 산업은행 2.22 30,000,000 30,000,000 운영자금 수출입은행 2.63 11,800,000 10,000,000 운영자금 신한은행 홍콩지점 3.05 21,539,786 - 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 0.00 1,000,000 - 합계 86,839,786 62,500,000 (*1) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*2) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). 9.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 시설자금(*1)(*2) 산업은행 2024-02-28 1.50 10,500,000 12,000,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(*1)(*2) 산업은행 2024-02-28 1.50 9,887,500 11,300,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(*1)(*2) 산업은행 2024-02-28 1.85 5,862,500 6,700,000 2년거치, 2년분할상환 외화운영자금 신한은행 동경지점 2022-05-27 - - 8,525,505 만기일시상환 시설자금(*3) 수출입은행 2022-11-18 1.38 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 소계 76,250,000 88,525,505 유동성 대체 (65,000,000) (69,775,505) 합계 11,250,000 18,750,000 (*1) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*2) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 5,206,506주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). 10. 순확정급여부채 10.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,141,655 1,105,400 순이자원가 4,397 10,130 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,146,052 1,115,530 총 비용 중 669백만원(전반기: 594백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 477백만원 (전반기: 521백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.10.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,653,134 10,161,649 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,527,547 731,495 소 계 11,180,681 10,893,144 사외적립자산의 공정가치 (9,653,134) (10,161,649) 재무상태표상 부채 1,527,547 731,495 11. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본11.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 11.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 2,989,043 2,989,043 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 373,248,535 373,248,535 11.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 12. 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 62,157,376 41,267,889 103,425,265 수익인식시점 한 시점에 인식 62,157,376 - 62,157,376 기간에 걸쳐 인식 - 41,267,889 41,267,889 (단위: 천원) 전반기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 117,485,634 60,135,243 177,620,877 수익인식시점 한 시점에 인식 117,485,634 - 117,485,634 기간에 걸쳐 인식 - 60,135,243 60,135,243 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다. 13. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (4,231,531) (12,449,385) 11,123,756 16,976,334 원재료 및 소모품의 사용 31,547,628 50,183,733 16,244,246 49,980,189 종업원급여 13,544,828 22,933,158 11,067,540 27,933,508 감가상각 및 상각비용 1,563,815 3,043,787 1,332,002 2,576,765 광고 및 판매촉진비 30,262 153,731 - 7,137 물류비용 137,273 224,667 133,451 424,779 기타 15,790,089 38,132,447 37,657,944 61,496,833 합계 58,382,364 102,222,138 77,558,939 159,395,545 14. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,871,863 5,667,414 2,633,840 5,109,024 복리후생비 437,039 846,448 487,612 813,333 감가상각비 475,762 935,207 418,722 817,212 운반비 74,802 133,702 155,318 198,964 여비교통비 60,828 91,008 47,993 93,245 지급수수료 1,388,588 3,063,565 1,121,676 2,478,997 외주용역비 612,623 1,124,200 665,483 1,518,865 기타의 판매비와관리비 639,025 1,143,935 737,495 1,557,798 합계 6,560,530 13,005,479 6,268,139 12,587,438 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 적용 법인세율은 각각 22.3% 및24.0%입니다. 16. 특수관계자 공시 16.1 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜원익 종속기업 ㈜원익로보틱스, ㈜원익머트리얼즈, 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜), Wonik Holdings(SG) PTE. LTD., 원익투자파트너스㈜(*1)WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD., WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(*2), Wonik Materials North America(*2), XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(*2),원익비전턴어라운드 사모투자합자회사(*3), ㈜원익피앤이, PNE SOLUTION HUNGARYKFT(*4), ㈜피앤이시스템즈(*4), ㈜테크랜드(*4),Wonik PNE USA, Icn.(*4),㈜엔에스(*4),에스텍 유한공사(*5), NSHK KFT(*5), NS Innovation TECH CO.,LTD(*5), 단양사계절리조트(*6) 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드,2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드, ㈜원익큐브(*7), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*8), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*9),2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*9), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*9), 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*9),원익-인탑스 IBK밸류업 펀드(*9), BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*10), ㈜엔에스머티리얼즈(*11), ㈜디아이비(*11) 기타의 특수관계자 ㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (*1) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.의 종속기업입니다. (*2) ㈜원익머트리얼즈의 종속기업입니다. (*3) 원익투자파트너스㈜의 종속기업입니다. (*4) ㈜원익피앤이의 종속기업입니다. (*5) ㈜엔에스의 종속기업입니다. (*6) 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜)의 종속기업입니다. (*7) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*8) ㈜원익아이피에스와 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*9) ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. (*10) ㈜원익피앤이의 관계기업입니다. (*11) ㈜엔에스의 관계기업입니다. 16.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 18,911 - - 3,543 종속기업 ㈜엔에스 12,503 - - - ㈜원익로보틱스(*) 1,399 5,280,000 - - ㈜원익머트리얼즈 273,360 - 15,421 - 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발㈜) 160,805 - 1,022,425 - 원익투자파트너스㈜ 1,228 - - - ㈜원익피앤이 63,593 - - - 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,217,435 - 131,817 413 ㈜원익큐브 90,981 - 3,709 - ㈜원익큐엔씨 311,164 - 4,719 - ㈜파워보이스(*) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*) - 600,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜나노이닉스 475 - - - ㈜씨엠에스랩 20,734 - - 8,237 ㈜하늘물빛정원 350 - 22,727 - (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 MOMQ Holding Company - - 2,905,459 - 합계 2,172,938 6,830,000 4,106,277 12,493