원익홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

5.1 위험 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 자산 부채 자산 부채 USD 37,618,538 92,560,141 99,482,759 85,286,248 JPY 728,254 8,817,781 18,260 10,271,536 CNY 9,196,351 1,898,915 24,190,590 3,245,155 기타 1,235,844 272,985 1,588,094 110,109 합계 48,778,987 103,549,822 125,279,703 98,913,048 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,747,080) 2,747,080 709,826 (709,826) JPY (404,476) 404,476 (512,664) 512,664 CNY 364,872 (364,872) 1,047,271 (1,047,271) 기타 48,143 (48,143) 73,900 (73,900) 합계 (2,738,541) 2,738,541 1,318,333 (1,318,333) ※상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2022년 1분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 91,970,836 2,400,803 670,536 95,042,175 계약부채 30,254,467 94,595,910 - 124,850,377 리스부채 813,343 2,827,948 13,814,223 17,455,514 단기차입금 60,676,400 146,145,860 - 206,822,260 유동성장기차입금 13,513,005 62,949,900 - 76,462,905 기타유동금융부채 662,929 7,299,560 - 7,962,489 사채 - - 412,077 412,077 파생상품부채 - 1,430,244 1,284,002 2,714,246 장기차입금 - - 50,359,383 50,359,383 기타비유동금융부채 - - 6,246,228 6,246,228 출자약정금액(*) 43,706,040 - - 43,706,040 금융보증약정(*) 184,041,600 - - 184,041,600 합 계 425,638,620 317,650,225 72,786,449 816,075,294 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2021년말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 104,616,882 5,155,447 619,919 110,392,247 계약부채 32,950,018 74,833,236 - 107,783,254 리스부채 989,091 2,837,267 14,124,848 17,951,206 단기차입금 15,310,000 169,996,488 - 185,306,488 기타유동금융부채 16,413 8,027,569 - 8,043,982 유동성장기차입금 54,147 72,956,257 - 73,010,404 사채 - - 410,326 410,326 장기차입금 - - 54,176,010 54,176,010 파생상품부채 - 1,113,590 1,284,002 2,397,592 기타비유동금융부채 - - 6,108,499 6,108,499 출자약정금액(*) 48,892,000 - - 48,892,000 금융보증약정(*) 186,123,500 - - 186,123,500 합 계 388,952,051 334,919,853 76,723,605 800,595,508 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 부채총액 637,485,806 620,457,783 자본총액 1,341,599,916 1,324,243,967 부채비율 47.52% 46.85% 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 자산 부채 자산 부채 USD 11,685,698 980,732 11,974,183 2,089,695 JPY - 8,482,244 - 8,797,096 기타 - - - 1,920 합계 11,685,698 9,462,976 11,974,183 10,888,711 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고 기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 535,248 (535,248) 494,224 (494,224) JPY (424,112) 424,112 (439,855) 439,855 기타 - - (96) 96 합계 111,136 (111,136) 54,273 (54,273) ※상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2022년 1분기> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 15,395,096 - - 15,395,096 계약부채 17,896,716 - - 17,896,716 리스부채 162,404 461,895 728,609 1,352,908 단기차입금 33,500,000 42,000,000 - 75,500,000 유동성장기차입금 11,127,683 62,087,500 - 73,215,183 기타유동금융부채 - - - - 사채 - - - - 파생상품부채 - 1,281,265 1,281,265 장기차입금 - - 15,000,000 15,000,000 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액 5,681,040 - - 5,681,040 금융보증약정(*) 246,013,959 - - 246,013,959 합계 329,776,898 105,830,660 15,728,909 451,336,467 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2021년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 28,111,766 - - 28,111,766 계약부채 8,216,241 - - 8,216,241 리스부채 188,206 508,789 898,405 1,595,400 단기차입금 62,500,000 - 62,500,000 파생상품부채 - 964,610 - 964,610 장기차입금 - - 18,750,000 18,750,000 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액 7,514,600 - - 7,514,600 금융보증약정(*) 255,983,833 - - 255,983,833 합 계 300,014,646 133,748,904 19,648,705 453,412,255 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 부채총액 209,447,125 199,442,181 자본총액 641,063,451 636,544,248 부채비율 32.67% 31.33% 5.2. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:USD,JPY, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 JPY 827,526,132 827,526,132 9,500,000 3m Libor +1.0% 3m Libor +1.0% 1.73% 2020.05.28 ~ 2022.05.27 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor +1.33% 3m Libor +1.33% 2.34% 2021.04.29 ~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor +2.25% 3m Libor +2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련 하여 유동파생상품부채 1,430백만원과 비유동파생상품부채 1,284백만원을 인식하고 있습니 다. (3) 당분기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) USD (1,432,982) 통화스왑자산(부채) JPY (1,281,265) (1) 당분기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: JPY, 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 827,526,132 827,526,132 9,500,000 3m Libor +1.0% 3m Libor +1.0% 1.73% 2020.05.28 ~ 2022.05.27 (2) 당 기말 현재 파생금융상품과 관련 하여 유동파생상품부채 1,281백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) JPY (1,281,265) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약내용 ㈜원익로보틱스 2018.02.19 유상증자를 통해 ㈜원익로보틱스의 지분 2.1%를 34억원에 추가취득하였습니다. 2020.12.23 유상증자를 통해 ㈜원익로보틱스의 지분 0.4%를 15억원에 추가취득하였습니다. 원익자산개발(유) 2018.05.17 ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.3%를 추가 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. 삼성디스플레이㈜ 2017.02.17 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 삼성디스플레이㈜가 보유한 ㈜원익테라세미콘 지분 11.4%를 316.3억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜파워보이스 2017.07.27 당사는 미래성장동력 확보를 목적으로 음성인식 및 화자인증 기술 R 전문기업인 ㈜파워보이스의 지분(20.5%)을 40.5억원(유상증자)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이용한 2017.12.19 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 이용한이 보유 중인 ㈜원익큐엔씨의 지분 21%를 894억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. Wonik Holdings(SG) PTE. LTD. 2018.02.28 당사는 해외투자거점 마련 및 현지 시장 진출을 위해서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.에 원익투자파트너스㈜의 지분(78.4%) 및 SGD122,097를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.01.16 원익투자파트너스㈜의 지분(83%) 및 SGD1,091,385를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.03.05 원익투자파트너스㈜ 지분(86.2%) 및 SGD722,448를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 원익엘앤디㈜ 2019.04.15 당사는 ㈜원익큐엔씨와 ㈜원익이 보유한 원익엘앤디㈜의 지분 60%를 127억원에 취득하여, 100%의 지분을 소유하게 되었습니다. 정대택 2020.10.16 사업구조다각화를 위하여 정대택이 보유한 ㈜원익피앤이의 지분(35.13%)을 1천억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 원익자산개발㈜ 2021.08.05 원익자산개발㈜가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 2022년연구소조직.jpg 2022년연구소조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제32기 1분기 제31기 제30기 원재료비 91,023 561,327 693,373 인건비 407,445 1,609,279 1,430,088 감가상각비 215,135 739,852 525,841 위탁용역비 - 48,940 115,950 기타 285,938 486,225 341,949 연구개발비용 계 999,541 3,445,623 3,107,201 회계처리 판매비와 관리비 999,541 3,445,623 3,107,201 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.35% 1.11% 0.90% 다. 연구개발 실적 1. 비휘발성 차세대 메모리 소자기술 개발 (2005년 완료)2. CNT 대량 기상합성 장치 및 공정 개발 (2006년 완료) 3. 고순도 F2 발생/공급 장치개발 및 유해가스 처리기술 개발 (2006년 완료) 4. 45nm 이하급 저유전율막 PECVD 장비 개발 (2009년 완료) 5. 반도체 박막 공정 장비용 핵심 부품 공정 적합성 평가 (2009년 완료) 6. 고효율 후면전극형 실리콘 태양전지 개발 (2012년 완료) 7. 저손상 나노소장 공정을 위한 450mm 장비 플라즈마 원천기술 개발(2012년 완료) 8. 저 GWP 적용 LCD Dry Etching 장비 및 공정 개발 (2014년 완료) 9. 저 원가 고효율 대면적 CIGS 박막 태양전지 개발 (2014년 완료)10. Circulation Purifier 개발 (2014년 완료)11. 초미세 고신뢰성 배선 기술 연구 (2015년 완료)12. 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 (2019년 완료) 13. 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 (2020 완료) 14. 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 (2020 완료) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 출원 등록 합계 특허권 25 44 69 상표권 4 11 15 디자인 1 2 3 서비스표 0 13 13 합계 30 70 100 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 등록현황(원익홀딩스 - 상세)' 참조 나. 업계의 현황 (1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 진행되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 1) Gas Supply System 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급 및 조절하는 설비로, Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 전방 산업의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스, 가격, 납기 대응력을 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 공정별 제조혁신에 대응하기 위하여 자동화 공급장치를 개발 중에 있습니다. 2) Gas Purifier 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다. Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다.3) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관 흐름을 설계하고 설치해주는 시공 사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화 - 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 - ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제 - 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급 (4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다.이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.(2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매 구 분 제품 점유율(국내) 비고 가스설비 Gas Supply SystemGas Purifier 35%~40% 당사 납품처 기준 추정 국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED, QLED, QNED 등을 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안잔성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율을 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망제조업의 스마트화에 대응하기 위하여 자동화 Gas 공급장치를 준비 중이며, Gas Purifier의 용량별 Line Up 확대를 추진 중에 있습니다. 또한 친환경 미래 에너지 설비와 대기오염 저감 장치, 그리고 반도체 메인 장비 보조 설비 등의 개발을 통해 매출 증가 및 시장 입지 향상을 기대하고 있습니다.배관공사의 경우 기존 사업영역이었던 Gas 배관공사 뿐만 아니라 Chemical 배관공사 시장진입에 성공했습니다. 또한 시공 자동화, ISO Tank 사업 등 당사가 추진하고 있는 신기술 및 신사업을 통해 점차 영역을 확대해 나갈 계획입니다.(4) 조직도 2022년1분기_조직도.jpg 2022년1분기_조직도 [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 특수가스 판매 : ㈜원익머트리얼즈 1. 사업의 개요 (주)원익머트리얼즈는 고순도 특수가스 및 전구체인 프리커서를 생산하고 있습니다. 제품으로는 N2O, NH3, F2 mix, C4F8, Xe 등이 있으며, 상품으로는 CO2, Si2H6, GeH4 Mix, CH2F2 등이 있습니다. 당사가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 당사의 종속회사는 연구 및 해외영업을 목적으로한 미국법인(WMNA) 1개사와 국내법인과 동일한 사업목적의 중국법인(신원익, 위남원익) 2개사가 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (별도기준) (단위: 백만원) 제 품 생산(판매)개시일 용도 및 특징 2022년 1분기말(제17기)매출액(비율) NH3(암모니아) 2004년 1월 ◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다. 70,873(75.32%) CO2(이산화탄소) 2014년 2월 ◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다. N2O(아산화질소) 2003년 3월 ◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다. GeH4(사수소화게르마늄) 2004년 2월 ◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다. Si2H6(디실란) 2006년 4월 ◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다. Xe 2018년 7월 ◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.999% - 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체 - 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스 F2 Mix 2009년 11월 ◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망 C4F8 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 CH2F2 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 기타 가스매출 23,202(24.66%) 가스매출 소계 94,075(99.98%) 기 타 매 출 16(0.02%) 합 계 94,091(100.00%) 주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이연도별 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 유형 품목 2022년 1분기말(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2,Xe 수출 22,896 27,444 26,624 국내 21,563 97,237 94,791 소계 44,459 124,681 121,415 기타 수출 2,766 6,019 5,102 국내 13,631 45,964 36,132 소계 16,397 51,983 41,234 소 계 60,856 176,664 162,649 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 4,476 10,292 15,405 국내 21,002 85,651 68,739 소계 25,478 95,943 84,144 기타 수출 2,483 3,326 4,119 국내 5,258 23,026 17,368 소계 7,741 26,352 21,487 소 계 33,219 122,295 105,631 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 - 66 273 국내 16 434 36 소계 - 500 309 소 계 16 500 309 합 계 수출 32,621 47,147 51,523 국내 61,470 252,312 217,066 소계 94,091 299,459 268,589 주) 별도기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2022년 1분기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 원재료 NH3, N2O,F2 MIX, CO2, C4F8 국 내 5,119 16,549 11,191 수 입 2,964 8,669 11,731 소 계 8,083 25,218 22,922 상품 / 기타 국 내 15,043 55,814 39,433 수 입 32,627 70,950 67,696 소 계 47,670 126,764 107,129 합 계 국 내 20,162 72,363 50,623 수 입 35,591 79,619 79,427 합 계 55,753 151,983 130,051 주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : kg) 제품품목명 구 분 2022년 1분기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 수량 수량 수량 N2O 외3품목 생산능력 5,099,481 11,444,000 15,612,720 생산실적 3,240,619 10,028,217 11,413,212 가 동 율 63.55% 87.63% 73.10% * 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준) (단위 : 백만원) 소유형태 자산별 2022.01.01기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 당기손상 2022.03.31기말장부가액 비고 자가 토지 45,682 - - - - 45,682 - 자가 건물 53,908 7,930 - (502) - 61,336 - 자가 구축물 3,830 - - (41) - 3,789 - 자가 기계장치 45,872 6,680 - (2,698) - 49,854 - 자가 차량운반구 2,667 - (35) (301) - 2,331 - 자가 공구와기구 20,001 2,362 (2) (1,884) - 20,477 - 자가 집기비품 2,086 454 - (288) - 2,252 - (2) 설비의 신설 및 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 비 고 건물 및 설비투자 2022.01~2023.12 건물 및 기계장치 등 R 및 Plant Capa 증설 등 R 목적 및 수요 증가에 따른 Capa 증설 등 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (별도기준) (단위 : 백만원) 유형 품목 2022년 1분기말(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2,Xe 수출 22,896 27,444 26,624 국내 21,563 97,237 94,791 소계 44,459 124,681 121,415 기타 수출 2,766 6,019 5,102 국내 13,631 45,964 36,132 소계 16,397 51,983 41,234 소 계 60,856 176,664 162,649 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 4,476 10,292 15,405 국내 21,002 85,651 68,739 소계 25,478 95,943 84,144 기타 수출 2,483 3,326 4,119 국내 5,258 23,026 17,368 소계 7,741 26,352 21,487 소 계 33,219 122,295 105,631 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 - 66 273 국내 16 434 36 소계 - 500 309 소 계 16 500 309 합 계 수출 32,621 47,147 51,523 국내 61,470 252,312 217,066 소계 94,091 299,459 268,589 주) 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 매출처 등 현황당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출처 2022년 1분기(제17기) 2021년(제16기) A사 51,171 182,241 B사 16,635 40,146 3 . 수주현황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 연결기준> 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 1분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 15,981 15,856 3. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 4. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다.회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 1분기말> (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 18,541 - - - 18,541 미지급금 16,029 - - - 16,029 단기차입금 - 26,056 - - 26,056 유동성장기차입금 318 - - - 318 장기미지급금 - - 224 - 224 임대보증금 - - 176 - 176 리스부채 93 258 473 - 824 합 계 34,981 26,314 873 - 62,168 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 18,046 - - - 18,046 미지급금 13,254 - - - 13,254 단기차입금 - 25,651 - - 25,651 유동성장기차입금 - 318 - - 318 장기미지급금 - - 207 - 207 임대보증금 - - 169 - 169 리스부채 82 232 403 - 717 합 계 31,382 26,201 779 - 58,362 5. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금 액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 1분기말 전기말 총부채 74,911 70,657 총자본 402,396 392,275 부채비율 18.62% 18.01% 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 1분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 15,981 15,856 3. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 4. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 17,966 - - - 17,966 미지급금 14,495 - - - 14495 장기미지급금 - - 224 - 224 기타금융부채 - - 176 - 176 금융보증계약 - 149 - - 149 리스부채 80 220 396 - 696 합 계 32,541 369 796 - 33,706 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 17,377 - - - 17,377 미지급금 11,766 - - - 11,766 장기미지급금 - - 207 - 207 기타금융부채 - - 169 - 169 금융보증계약 13,041 31,748 - - 44,789 리스부채 70 195 314 - 579 합 계 42,254 31,943 690 - 74,887 5. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 총부채 45,437 39,775 총자본 395,118 386,657 부채비율 11.50% 10.29% 2. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설충청북도 2017.03.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소조직도(22.03).jpg 연구소조직도(22.03) 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 36 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,945 8,879 9,047 합계 1,945 8,879 9,047 (매출액 대비 비율) 2.07% 2.97% 3.37% 라. 연구개발 실적- 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 2 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 3 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 - 4 Higher silane 합성 기술 개발 개발완료 - 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발- 촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 연구소 - 5 고순도 GeH4 합성 기술 개발 개발완료 - 고순도 GeH4 합성기술 확보 연구소 - 6 High -k Precursor 국산화 개발 개발완료 - TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 연구소 국책과제 마. 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 PFC 대체 액상 precursor 물질 개발 개발중 - Low GWP(Global Warming Potential) gas 및 상온 액상 신규 Fluorocarbon 물질 개발 연구소 국책과제 2 신규 Dry etching gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Dry etch source 개발 등 연구소 - 3 신규 Cleaning gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Cleaning gas source 개발 등 연구소 - 4 차세대 Metal Precursor 공정 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구소 - 5 Silicon계 Precursor 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구소 - 6 NH3 개질 촉매 기술 개발 개발중 - 차세대 수소 연료 공급 및 시스템 개발 등 연구소 - 7 특수가스 국산화 기술 개발 개발중 - 반도체 소재 신규 국산화 기술 개발 등 연구소 - 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 49 49 상표권 1 1 디자인 2 2 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 등록현황(원익머트리얼즈 - 상세)' 참조 2. 업계현황 (1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2021년 반도체 시장을 5,529억달러로 잠정집계하였으며, 2022년 시장규모는 전년대비 8.8% 성장한 6,014억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러를 갱신하였으며 앞으로도 꾸준한 성장률을 보일것으로 예상됩니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2021년 장비 매출액이 전년대비 44.7% 증가한 1,030억달러를 달성할 것으로 예측했으며, 2022년에는 1,143억 달러로 매출이 계속 성장할 것으로 전망하였습니다. SEMI는 디지털 인프라 구축에 대한 지속적인 투자는 반도체 장비 매출액을 계속 성장시킬것으로 예상했습니다. (나) 디스플레이 업계.한국 디스플레이 산업협회 KIDA는 2021년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,579억 달러였으며, 2022년은 소폭 감소한 1,453억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉 및 OLED와의 경쟁으로 인해 지속적인 패널가격 하락이 예상되었으나, 코로나19로 인해 온라인 수업과 재택 근무가 늘어나 전자기기 수요가 증가하여 가격이 상승하기도 하였습니다. 하지만 OLED로의 전환이라는 대세에는 큰 지장이 없을 것으로 보입니다. KDIA에 따르면 2020년 디스플레이 시장에서 OLED가 차지한 비중은 31%였으나, 2025년에는 44.3%까지 차지할 전망입니다. (2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만, 2021년 반도체용 특수가스 시장규모는 일반적으로 약 40억 달러로 추정되고 있으며, 매년 대체로 3 ~ 5%의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 팹 투자에 따라 시장변동폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 팹 가동율에 따른 완만한 상승곡선을 그리고 있어 전망이 밝습니다. (나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. (3) 회사의 현황 (가) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE Group 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (나) 회사 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 (2003년∼2005년) 반도체 300mm Line 초기도입삼성전자 및 SK하이닉스신규투자 지속 IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시 - N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시 - LED用 7N NH3 생산개시 - GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체 등록 - 수입제품에 대한 국산화 대체 - R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점 - FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기 (2006년~2014년) 12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동 AMOLED 양산개시 및 본격화 IT 성장 가속화 윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상 반도체 경기의빠른 회복세 LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대 - 세계 최고수준의 분석기술 확보 - 삼성전자 NO 공급개시 - 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시 - 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시 - Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략 - 반도체업계 안정적 공급주력 - 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화 - LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발 - 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~2022년) 중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가 Global 경기침체 AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립 - 반도체 고객요구 적극 대응 - FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진 - 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴 - 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화 (다) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(라) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다. (마) 조직도 조직도(22.03).jpg 조직도(22.03) [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ 2차전지 후공정 및 연구개발용 장비 등 : ㈜원익피앤이 1. 사업의 개요 당사는 2차 전지 제조 공정에 대응하는 Formation 및 Cycler, 자동화 등의 충방전장비와 조립공정장비, 안정적인 전원 공급이 가능토록하는 PCR 등의 전원공급장치를 주 사업으로 하고 있으며, 자회사(피앤이시스템즈)를 통해 충전인프라 사업도 함께 하고 있습니다. 2차전지 충방전장비사업부는 크게 두 분야로 나눌 수 있습니다. 전극공정과 조립공정을 거쳐 제작된 배터리를 활성화시켜 전지로서의 역할을 수행할 수 있도록하는 Formation장비와 자동화라인, 전지의 각종 성능 및 수명을 검사하는 Cycler가 그것입니다. 당사는 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다.전원공급장치사업부는 전류를 제어하여 안정적이고 일정한 전압을 유지하는 역할을 하는 장비로 발전소나 각종 산업 용도에 사용되는 장비입니다. 최근에는 5G 통신용 장비에도 당사의 장비가 사용되고 있습니다.충전인프라는 EV용 충전기를 의미하며, 완속 및 급속 충전기를 제작하고 있습니다. 해당 제품은 국내 뿐 아니라 일본으로 수출도 겸하고 있습니다.조립공정장비는 자회사인 (주)엔에스, (주)테크랜드와 함께 하고 있으며, 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 배터리 타입에 특화된 일련의 장비를 제조하고 있습니다.당사는 한국표준 분류산업분류표에 의한 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 자세한 사항은 '기타참고사항'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %) 매출유형 사업부문 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(연결기준) 매출액 비율(제품계 대비) 제품매출 2차 전지 장비 포메이션 장비 외 2차 전지 및 EDLC의 활성화 및 수명검사 등 - 21,206,550 79.72% 전원공급장치 PCR, 정류기 발전기의 출력 전압을 일정하게 조정 - 846,772 3.18% 충전인프라 충전인프라 외 전기차 배터리 충전 등 - 810,542 3.05% 기타 - 필름 재단 등 - 2,004,684 7.54% 상품매출 - - - 218,937 0.82% 기타매출 - CS매출 및 수입임대료 등 - 1,512,343 5.69% 합 계 26,599,828 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품인 2차전지 충방전기는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 가격 등이 다양합니다. 따라서 당사의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 주요매입처 비고 원재료 전자부품 IC, 저항 등 16,508,756 58.05% A사 외 - 기 구 물 프레임 등 2,662,758 9.36% B사 외 - 지 그 지그 등 1,207,176 4.25% C사 외 - 기 타 챔버 등 8,058,452 28.34% D사 외 - 소 계 - 28,437,142 100.00% - - 외주가공비 외주가공비 - 388,487 - - - 합 계 28,825,629 - - - ※ 원재료 매입처의 경우 경영상의 비밀을 이유로 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사 제품의 주요 원재료는 UPS, INVERTER, PCB Board 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제품인 2차전지 충방전기는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 납품기일 등이 다양합니다. 따라서 당사의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 25,371,558 - - - - - - 25,371,558 건물 37,057,379 - - - - (262,333) - 36,795,046 구축물 - - - - - - - - 기계장치 925,653 - - - - (61,002) - 864,651 차량운반구 319,223 9,021 2,558 - - (28,602) 234 302,433 공구와기구 340,772 71,070 7,865 (9,298) - (27,489) - 382,920 비품 1,668,634 32,971 167,291 (2,316) - (139,469) 4,994 1,732,105 시설장치 1,926,977 15,531 - (5,840) 87,950 (129,675) - 1,894,943 계측장비 522,810 54,401 - (13,126) - (47,053) 17 517,049 금형 281,582 - 327,800 - - (35,244) - 574,138 건설중인자산 366,405 - 52,250 - (87,950) - - 330,705 합 계 68,780,992 182,994 557,764 (30,580) - (730,867) 5,245 68,765,547 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 1분기 제18기 제17기 2차전지 장비 제품 2차전지 장비 수출 6,909,809 99,702,386 67,926,668 내수 14,296,741 42,959,984 46,890,743 계 21,206,550 142,662,370 114,817,411 전원공급장치 제품 발전소용 및산업용 정류기 수출 - - 2,414 내수 846,772 14,152,671 7,831,050 계 846,772 14,152,671 7,833,464 충전인프라 제품 전기차 배터리충전기 수출 - 2,312,694 - 내수 810,542 8,982,473 - 계 810,542 11,295,167 - 기타 제품 구동장치,필름재단 등 수출 2,004,684 - - 내수 - - 1,343,312 계 2,004,684 - 1,343,312 상품 수 출 10,982 383,336 377,240 내 수 207,956 787,337 565,963 소 계 218,937 1,170,673 943,203 서비스 및 기타 수출 457,361 827,437 650,120 내수 1,054,982 6,310,009 2,103,527 소계 1,512,343 7,137,447 2,753,647 합 계 수출 9,382,836 103,225,853 68,956,442 내수 17,216,993 73,192,475 58,734,595 계 26,599,829 176,418,329 127,691,037 나. 판매경로 당사와 종속회사는 고객으로부터 직접 발주서를 수주받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품하고 있습니다. 다. 판매전략 1) 기술력 강화 2차 전지 후공정 장비와 전원공급장치 제품군은 모든 장비가 개별 고객사의 용도에 따라 최적화하여 제작되는 개발성 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사 및 관련사업을 영위하는 당사의 종속회사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 투자를 통해 기술적인 경쟁력 강화 및 개발제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하고 더 나아가 관련 제품군에 대해 세계 표준모델수립을 목표로 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 2) 해외 고객 발굴을 위한 해외 영업력 강화 당사 및 종속회사에서는 각종 장비 개발 및 제조에 대한 노하우와 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 미국, 일본, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 배터리 관련 산업의 중심으로 부각되고 있는 중국 시장을 개척하기 위하여 각종 학회 및 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 해외 고객사를 발굴하기 위해 적극적인 현지화 전략을 통해 시장 및 고객을 확보하는 계획을 추진 중입니다. 3) 국내 주요 고객에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 당사 및 종속회사는 새로운 비즈니스 환경변화에 따른 서비스 차별화를 위하여 고객관점의 효율적인 제품설계 및 직관적인 인터페이스를 기반으로 하는 운영 소프트웨어를 구축하고 있으며 국내외 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업형태를 병행 전개하고 있습니다. 장비 사용상의 문의사항, 개선점 및 추가개조에 대하여 요청사항을 실시간으로 접수하여 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 더욱이 고객이 불만을 제기하기 전에 사전적인 품질 진단을 통해 문제 발생 가능성이높은 장비를 수리 및 교체하여 품질불량으로 인한 고객의 생산 효율 저하를 미리 방지하는 고객 중심의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같이 고객 밀착 서비스를 통하여 고객만족도를 향상시키고 장비 재구매율을 높이고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 포메이션장비 등의 수주 잔고 가 3,472억원 입니다 . 당사 및 종속 회사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 84,713,290 75,591,766 현금및현금성자산 및 금융상품 40,961,318 51,543,260 순부채 43,751,972 24,048,507 자본총계 153,503,106 157,199,612 순부채 대 자본비율 28.50% 15.30% (2) 환위험 관리 1) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 6,479,856 9,924,327 47,226,261 2,116,416 CNY 9,077,152 1,890,103 24,011,570 3,226,183 JPY 2,361 - 2,337 - EUR 435,215 24,409 1,153,833 3,795 MYR 1,106 - - - HKD 1 - 1 - HUF 117,223 28,619 65,451 96,206 TRY 47 - 51 - GBP 100 - 1 - SEK 616,726 219,957 301,523 10,108 EGP 53 - 60 - CAD 2 - 2 - INR 17 - 32 - 합계 16,729,859 12,087,415 72,761,122 5,452,708 2) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (172,224) 172,224 2,255,492 (2,255,492) CNY 359,352 (359,352) 1,039,269 (1,039,269) JPY 118 (118) 117 (117) EUR 20,540 (20,540) 57,502 (57,502) MYR 55 (55) - - HKD - - - - HUF 4,430 (4,430) (1,538) 1,538 TRY 2 (2) 3 (3) GBP 5 (5) - - SEK 19,838 (19,838) 14,571 (14,571) EGP 3 (3) 3 (3) CAD - - - - INR 1 (1) 2 (2) 합계 232,120 (232,120) 3,365,421 (3,365,421) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 41,005,565 654,558 415,183 42,075,306 계약부채 12,357,750 94,595,910 - 106,953,660 리스부채 276,220 838,550 759,910 1,874,680 단기차입금 23,176,400 59,700,000 - 82,876,400 유동성장기차입금 2,066,867 195,720 - 2,262,587 사채 - - 412,077 412,077 장기차입금 - - 1,424,813 1,424,813 기타비유동금융부채 (리스부채, 금융보증채무제외) - - 45,000 45,000 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요 계약당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다.(2) 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 기업부설연구소 조직도(2022.03.31).jpg 기업부설연구소 조직도(2022.03.31) 나. 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구 분 제19기 당분기 제18기 당기 제17기 경상연구개발비 2,202,738 10,616,993 7,597,093 국고보조금 (156,499) (421,481) (734,004) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.28% 6.02% 5.95% ※ 연구개발비율은 국고보조금을 제하기 전 경상연구개발비를 기준으로 산출하였습니다. 다. 연구개발 실적1) 2차 전지 장비 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 친환경 자동차용 대용량 충방전기개발 - 친환경 자동차 중·대형 전지용 PWM 방식 5V/200A급 충·방전시험 장치 개발 - 방전 시 에너지 회수를 위한 제어기술 개발- 사용자 편의의 모니터링 프로그램 개발(GUI방식) - 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Formation- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Cycler 개발 - 친환경 자동차 배터리용 스위칭 방식 출력 시험기 개발 HEV/EV 전지용 PWM 방식충방전 시험기 방전에너지 회수를 위한스위칭 방식 충방전기 개발 - 중·대용량 전지용 스위칭 방식 450V/250A급 충·방전 시험기개발 중대용량 전지용 스위칭 방식Cycler HEV/EV용 배터리 및슈퍼커패시터 시험 검사 장비 - 고용량 Power변환 및 제어 기능- 고정밀 측정- 전력회생 인버터 개발- Vehicle Simulation System 개발(UDDS, US06, HWFET, etc)- GUI Monitoring Program - CAN 통신 방식의 BMS 연동 HEV/EV용 Pack Testing System 자동차 중·대형 전지용대용량 충방전 시험기 개발 - 고용량 Power변환 및 제어 - 고정밀 측정 - 스위칭 변환 장치 개발- Cell Voltage Temperature Monitoring System 개발- Integrated Hot/Cold Chamber Control System 개발- CAN 통신 보조 장치 연동 중대형 전지용 Pack Tester 고속형 Cycler 개발 - 2차전지 및 EDLC 성능시험을 위한 고정밀/고속형 Cycler 개발- 고속 데이터 저장기술 개발 및 사용자 인터페이스 개발 - 고속 동작이 가능한 Power Module 설계기술 개발- CE 인증 취득을 통한 수출 경쟁력 확보 고속형 Cycler 비절연형대용량 포메이션 장비개발 - 고효율/저발열 파워모듈개발 - 슬림형 PWM Converter 개발 - 고정밀 제어알고리즘 개발 중대형 포메이션 장비 제품군 출시(50A, 60A, 80A, 100A, 130A, 160A, 200A,) 에너지 회수형Cycler 최적화 개발 - 300A급 대용량 Power Module 개발 - 절연형 AC-DC Converter 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 2.1 세대 Cycler 스위칭방식 소형 Cycler 장비 개발 - 영전압 방전용 10A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Cycler 일체형 충/방전기 개발 - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 초저전류 충/방전기 개발 - 2uA급 저전류 전원부 개발 - 누설 전류 저감 기술 개발 Cycler 고효율 포메이션 장비 개발 - 100A급 고효율 Power Module 개발- 25kW급 슬림형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직류배전용 포메이션 장비 개발 - 직류배전용 DC 700V 입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 개발중 스위칭방식 원통형 포메이션 장비 개발 - 원가절감형 6A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 일체형 충/방전기 양산모델 개발 (절연형) - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 개발중 고효율 포메이션 제품화 개발 - 200A급 고효율Power Module 개발- 100A급 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 2) 전원 공급 장치 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 고효율 Compact형 정류기 개발 - SCR 위상 제어 - SCR 위상 동기 Control- Crow Bar 회로 제어 - System 원격 제어 - Mimic Display Unit- Field Breaker Field Flashing PCR (Phase Control Rectifier) 고성능 대용량 AC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- DC-AC Converter 개발- System 원격 제어 대용량 AC Power Supply 고성능 대용량 DC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- SCR 위상 제어 - System 원격 제어 대용량 DC Power Supply 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 ※상세 현황은 '상세표-6. 지적재산권 등록현황(원익피앤이 - 상세)' 참조 나. 업 계의 현황 (1) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 - 활성화공정2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 2차 전지는 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 활성화 공정을 거친 2차 전지는 일정 비율로 싸이클러를 통한 성능, 수명검사(Aging)과정을 거친 다음 출하됩니다. 특히 전기자동차에 사용되는 중대형 전지의 경우는 전수검사 후 셀 단위 혹은 모듈이나 팩 단위로 제작되어 출하됩니다. 싸이클러는 공정용 장비와 연구개발용 장비로 구분되며 연구개발용 장비의 경우 전지의 셀부터 팩까지 다양한 종류의 전지의 각종 성능 및 수명을 정확하게 측정 및 시뮬레이션 할 수 있어야 합니다. 따라서 연구개발용 장비의 경우 고정밀도, 고신뢰성 등의 성능을 갖추어야 하며 2차 전지를 연구개발하는 기업 연구소, 정부출연 연구소,대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 양이 소요되고 있습니다. 뿐만 아니라 전기자동차를 개발하는 기업 연구소 및 정부출연 연구소 등도 차량 부품 및 시스템 개발을 위해 싸이클러의 설치가 요구됩니다. 전기자동차용의 중대형 2차 전지 모듈/팩 및EDLC 모듈/팩 테스터는 보다 정밀한 충방전 기술을 필요로 하는 중대형 배터리 모듈/팩의 성능시험 및 평가 장비로 사용되고 있습니다. 당사는 전지 셀에서 팩에 이르는 활성화 공정 장비, 연구개발용 시험평가 장비에 이르는 다양한 사양의 2차 전지 후공정 및 연구개발 장비를 개발, 생산하고 있습니다.- 조립공정활성화공정 직전의 공정으로 셀 제조업체가 제작하고자하는 배터리 형태로 극판을 재단하고, 적층하며 음극/양극을 용접하고 포장용기에 삽입하는 일련의 공정을 의미합니다. 당사는 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 형태의 배터리 타입에 대응하는 조립공정 장비를 제작하여 납품하고 있습니다.(2) 전원공급장치 발전소 여자기용 전원공급장치(Excitation Syster - Rectifier)는 동기 발전기의 출력전압을 조정하는 자동 전압 조정기로, 발전기의 계좌 권선에 흐르는 직류 전류를 제어하여 발전기의 전압을 일정하게 안정적으로 유지하는 역할을 하는 장비로, 동력원에 따라 화력, 수력, 원자력 발전소 용 등으로 분류됩니다.산업용 정류기는 상용 전원을 산업적인 목적에 적합한 전원으로 변환하여 산업 기초부품에 필요한 가공이 가능하도록 하는 전원공급장치로 알루미늄 박 및 동박의 에칭 및 화성을 통해 최종 제품을 생산하는 등 다양한 산업 용도로 쓰이는 장비입니다. 전기전자 기초 부품인 커패시터(콘덴서)는 알루미늄 박막을 가공하는 공정인 에칭 및화성의 정밀도에 따라 저장용량 및 안정성이 결정되는데 산업용 정류기는 양질의 전기를 공급하는 역할을 합니다. 이 외에도 이 장비는 전기 분해, 동박 생산, 플라즈마 응용 분야, 금속표면 처리 분야, 초전도체, 각종 장비 시험 분야 등에 사용되고 있습니다. (3) 전기차 충전인프라 전 세계적으로 확대될 친환경 자동차의 보급에 있어 가장 중요한 요소 중 하나는 전기자동차 운행 중 어디서나 충전할 수 있는 충전인프라의 구축입니다. 충전인프라는 충전방식에 따라 AC완속 충전기와 DC 급속 충전기로 구분이 되며, 사용자의 생활패턴 및 주차 환경에 따라 다양한 현장에 맞는 충전기가 보급되어야 합니다. 당사는 2009년 제주도 실증사업 참여를 시작으로 급속 충전기를 개발하여 실증하며 13년째 개발, 제조생산을 통해 국내 공공기관 및 민수시장에 납품하고 있으며, 해외 시장에도 진출하며 사업을 확장하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (가) 영업개황 당사는 2차 전지 및 전기이중층캐패시터(EDLC; Electric Double Layer Capacitor)의 활성화(Formation) 장비 등 2차 전지 후공정 관련 장비와 연구개발용 장비, 발전소 여자기용 PCR(Phase Control Rectifier)의 개발과 생산에 주력해 왔습니다. 2차 전지와 EDLC의 후공정 장비와 연구개발용 장비 기술 개발을 선도, 핵심 기술을 국산화하여 자체 설계와 제작을 통해 국내는 물론 외산장비와 비교시 동등 이상의 품질 경쟁력을 가진 장비를 생산하고 있으며 특히 당사 및 종속회사들은 전기자동차,에너지 저장장치 등의 용도로 쓰이는 중대형 2차 전지 후공정 장비 및 연구개발용 장비 국내 시장을 선도하고 있으며 해외 시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. emb000053e44958.jpg 2차전지 후공정 프로세스 1. 2차 전지 후공정 및 연구개발 장비 2차 전지의 생산 공정은 크게 전극 공정과 조립 공정, 그리고 활성화(Formation) 공정으로 이루어집니다. 2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 활성화 공정을 거친 2차전지는 일정 비율로 싸이클러(Cycler) 장비를 통한 성능, 수명검사 과정을 거친 다음 출하됩니다. 특히 전기자동차에 사용되는 중대형 전지의 경우는 전수검사 후 셀 단위 혹은 모듈이나 팩 단위로 제작되어 출하됩니다. 1-1. Formation Li-ion, Polymer, Ni-MH 전지 등 전지의 생산 공정 중 2차 전지 활성화(Formation) 공정에서 쓰이는 다채널 동시 시험 장비를 의미합니다. Unit 단위의 다채널을 동시에 운영 가능하다는 점은 양산라인에 최적화됨을 보이며, 각형 / 파우치형 등 다양한 형태들의 대용량 전지에 대한 활성화 체크도 가능합니다. 또한 다양한 범위의 전류에서 사용이 가능하며, MES연동을 통해 자동 생산도 가능합니다. 1-2. Cycler 소형부터 중대형까지 다양한 2차전지의 성능, 수명 검사 및 시험평가에 쓰이는 장비를 의미합니다. 5V 이하의 단일 전지(Cell)를 충/방전 또는 시험할 수 있는 Cell Cycler와 5V ~ 100V 의 전압을 가진 배터리 모듈 또는 배터리 팩을 충/방전 또는 시험할 수 있는 장비인 Module Cycler, 100V 이상의 배터리 팩에 적용하는 Pack Tester로 구분됩니다. 1-3. 자동화 당사에서 제작하는 자동화라인은 조립공정에서 조립이 완성된 전지를 활성화시키는 활성화 공정의 설비들을 Turn-key로 수주를 받아 납품하는 것을 의미합니다. 설비들 간의 연결과 제품의 자동공급을 위한 컨베이어, 고층/다열의 선반방식의 구조설비에 제품을 공급해주는 Stacker Crane 등의 물류설비와 활성화 공정을 총 관리/제어하는 시스템까지 제공하고 있습니다. 1-4. 조립공정조립공정에 특화된 장비를 일괄 제조 및 공급하고 있습니다. 세부적으로는 극판을 재단하는 타발기(Punching Machine), 타발된 극판을 정밀하게 적재하는 적층기(Stacking Machine), 음극/양극 탭을 적층된 극판의 박막들과 용접하는 탭 용접기(Tab Welding Machine), 용접된 집전체를 포장용기에 삽입 후 밀봉하는 패키징기(Packaging Machine), 활성화된 전지에서 발생된 가스를 제거하는 디개싱기(Degassing Machine) 등이 있습니다. 각형, 파우치형, 원통형 등 배터리 형태에 따라 각각에 특화된 장비를 납품하고 있습니다. 2. 전원공급장치 전원공급장치는 원자력, 화력, 수력 발전소 등에 위치한 여자기의 전압을 자동으로 조정하여 발전기의 전압을 일정하게 유지하는 역할의 PCR(Phase Control Rectifier)과 전기/전자 등 기초 산업 부품 성형에 사용되는 산업용 정류기, 그리고 ESS의 핵심장치로 신재생 에너지나 발전기 등으로부터 전력을 공급받아 수요에 따라 충전 및 공급하는 역할인 PCS 로 구분됩니다. 당사의 PCR은 고장이 발생하더라도 정상 운전이 가능하도록 예비 장치를 구비하여 오류로 인한 장비 리스크를 해소하는 등 발전소 운행의 안정성을 확보하고 있습니다.2-1. 여자시스템당사에서 제작하는 여자시스템(Excitation System)은 제어기를 설치하여 국내 및 해외 발전소에 공급되고 있으며 약120기의 발전소에 납품 및 운영 실적을 가지고 있습니다.2-2. 통신용정류기5G의 통신시장은 다른 모바일 기기를 결합하는 형태(가상현실, 사물인터넷, 자율주행 등)를 목표를 가지고 있습니다. 이에 필요한 높은 주파수는 통신거리가 짧아지는 단점이 생성됨에 따라, 기지국 비용이 급증하는 문제가 발생하게 되었으며, 거리를 늘리기 위해 수백개의 안테나를 사용하는 빔포밍(Beamforming)방식과 작은기지국 개념인 스몰셀(Small cell)방식의 기술을 필요로 하게 되었습니다. 많은 커버리지 영역의 중계기를 설치 해야하는 필요가 발생함에 따라, 이에 필요한 전력을 공급하기 위한 통신용정류기의 판매시장이 확대되고 있습니다. 3. 전기차 충전인프라 장치 정부 정책에 따라 2025년까지 430만대의 전기차가 보급될 예정이며 그에 따라 다양한 분야에서 충전인프라 제품이 설치되고 있습니다. 특히 신규 건설시장에는 주차면수의 5%까지 의무적으로 전기차 충전기를 설치해야 하며 이에 따라 매년 신규 분양 20만호에 대한 주차면의 5% 인 1만대 이상의 충전기가 설치될 것입니다. 공공기관의 모든 차량은 교체 시 전기차로 하는 것을 추진하고 있으며, 대중교통인 전기버스, 전기트럭 등의 상용차와 전기택시 등의 수량도 매년 100% 이상 증가하고 있습니다. 또한, 정부에서 추진하는 충전인프라 보급 확대 정책으로 매년 35% 이상의 시장 확대가 예상되고 있습니다. 특히 북미, 유럽의 전기차 및 충전인프라 시장도 30% 이상의 높은 시장의 확대가 예상되어 당사의 경쟁력 있는 파워모듈을 장착한 초고속 충전기, 배터리 내장 급속 충전기를 바탕으로 해외에 수출하기 위해 노력하고 있습니다. 3kW, 7kW 의 홈, 완속 충전기는 가격 경쟁 중심의 시장으로 변하고 있어 최소기능으로 제작될 예정입니다. 급속은 50kW에서 100kW, 350kW 급으로 증가되었으며, 전기버스는 300kW 용량으로 순차충전 방식의 제품으로 개발되어 현장에 설치되고 있습니다. 민수 시장의 확장을 위해 다양한 충전사업자에 연동되기 위한 국제표준 OCPP 프로토콜으로 연결하고 있고, 다양한 Payment 시스템과 연결되어 사용자 편의성을 확대 시키고 있습니다. 일본 및 해외에 수출하는 제품은 당사 자체의 파워모듈을 개발한 후 유럽, 미국 등에 수출하기 위한 초고속 충전기 개발을 하고 있으며, 배터리 내장의 하이브리드 급속 충전기 및 단상을 입력 받아 급속 충전시키는 제품은 당사의 특화 제품으로 지속적으로 성장이 예상 됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준 분류산업분류표에 의해 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 사업내용을 구분하여 표시하지 않습니다. (2) 시장점유율 1) 산업의 성장성 가) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 리튬 2차 전지 시장은 휴대용 IT 기기 및 모바일 기기 수요의 지속적인 성장과 전기자동차 및 ESS 용도 등의 중대형 2차 전지의 급속한 수요 확대로 연평균 20%에 달하는 성장이 이루어질 것으로 전망되며, 2차 전지 활성화 장비 및 Cycler 시장도 이에 비례하여 성장할 것으로 예상됩니다. Cycler 설비의 경우 고 정밀도, 고 신뢰성 뿐 아니라 연구 개발에 필요한 각 분석 데이터를 요구하고 있으며, 기업 연구소, 정부 출연 연구소, 대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 수요가 있습니다. 또한 전기자동차 시장의 확대에 따라 전기자동차용 2차 전지 연구개발 장비인 Battery Pack Tester 시장의 규모도 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. xev market forecast(sne research_2020).jpg xEV Market Forecast(SNE Research_2020) 나) 전원공급장치 국내 여자시스템 시장은 신규건설 과 교체시장으로 나뉘며, 신규 건설 시장의 경우 두산중공업이 100% 점유율을 가지며, 교체 시장의 경우 약 50%의 시장을 점유하고 있습니다. 탄소 규제와 탈원전으로 화력발전소와 원자력 발전소의 단계적 감소, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 성장성은 작지만, 복합화력발전소 신규건설과 교체 시장으로 기존 매출은 유지할 것으로 전망됩니다. 통신용정류기란 무선통신을 중계하기 위한 중계기의 전력을 공급하기 위한 설비입니다. 일반적으로 정전사태를 우려하여 배터리를 연계해 사용될 수 있도록 제작하며, 중계기의 커버리지 영역에 따라 전력공급량이 결정되어 소/중/대용량으로 구분하여 판매시장이 형성되고 있습니다. 5G 무선통신의 커버리지 확보의 문제가 대두됨에 따라 관련 정류기의 시장도 확대될 것으로 예상됩니다. 다) 전기차 충전인프라 국내 전기차 충전기 시장 중에서 주요 건설사에 납품사로 등록되어 있습니다. 충전서비스 시장의 확대를 위해 다양한 대용량의 충전기 라인업으로 지속 확대시킬 예정입니다. (3) 시장의 특성 가) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 현재 2차 전지 후공정 장비 중 상대적으로 제조 기술 수준이 일반화된 소형 전지용 장비의 경우 시장이 가격 경쟁 구도로 돌입하여 수주 경쟁이 치열한 상황입니다. 한편 중대형 2차 전지용 후공정 장비, 특히 시험평가 장비의 경우는 대용량, 고정밀의 전기전자 제어기술이 필요한 분야로 당사와 토요 시스템 등의 외국 업체가 공정 장비로의 안정성과 신뢰성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다. 향후 전기자동차용 중대형 2차 전지 생산은 주요 국가 정부의 적극적인 지원 아래 큰 폭으로 증가할 것으로 판단됩니다. 당사는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. 또한 국내 시장 외 중국, 미국, 북유럽, 남미, 인도 등 해외 시장을 개척하고 있으며 영업 및 마케팅 인력을 확충하고 신규 시장을 발굴하기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 나) 전원공급장치 PCR은 발전소 1기에 하나씩 대응하는 장비입니다. 당사는 발전소 여자기용 PCR을 국내 발전설비 업체의 발주를 받아 한국전력 산하 국내의 모든 발전소에 설치해왔습니다. 하지만 원자력/석탄화석 발전 산업의 성장 둔화, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 매출이 감소하고 있습니다. 따라서 당사는 전원공급장치 사업 성과 개선을 목적으로 국산화가 미비한 SFC 제품 개발을 적극적으로 추진하는 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색하고 있습니다. 앞으로도 당사는 신뢰성과 안정성을 믿을 수 있는 장비 공급 파트너로서 국내 발전 설비 업체들의 해외 발전소 수주 및 건설에 동참할 것입니다. 다) 전기차 충전인프라 국제적 환경규제 및 친환경차에 대한 관심이 높아짐에 따라 2030년까지 국내외 전기차 보급이 증가할 것으로 추정되며, 이에 따라 전기차 보급에 필수적인 충전인프라 역시 시장의 확대를 예상하고 있습니다. 신축 아파트는 물론 기축 아파트, 주택, 주차장, 고속도로 휴게소 등에 완속 및 급속 충전기가 설치되고 있으며, 앞으로도 설치 수량은 지속적으로 늘어날 것입니다. 또한, 운수회사에는 전기버스를 위한 초대용량 충전스테이션이 설치되고, 물류시장에는 전기트럭을 위한 충전기가 설치될 것입니다. 당사는 국내 및 일본의 충전인프라 시장뿐 아니라 자체개발한 고용량/고효율의 파워모듈을 탑재한 초급속 충전기로 미국, 유럽 등 세계 시장에 진출할 예정입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 조직도(2022.03.31).jpg 조직도(2022.03.31) [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ 부동산 임대 및 골프장운영 등 : 원익엘앤디㈜ 1. 사업의개요 원익엘앤디㈜는 국제전자센터빌딩 제이차유한회사로 2010년 6월 9일 설립되었습니다. 설립 후 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 부동산임대업을 영위하는 진수주식회사를 2018년 7월 10일 기준으로 흡수 합병하였고, 2019년 10월 7일 원익자산개발 유한회사로 사명변경하였습니다. 2021년 7월 27일 유한회사에서 주식회사로 조직변경하였으며, 사업의 다각화와 경영합리화를 위하여, 골프장, 관광휴양업 및 물류단지개발사업을 주 사업으로 영위하는 원익엘앤디주식회사와 2021년 9월 24일을 기준으로 흡수합병을 하였습니다. 2022년 3월 22일 원익엘앤디 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 현재 본점의 소재지는 서울특별시 서초구 효령로 304로 한 개의 상업용 건물로 부동산의 취득, 임대, 운영관리등의 사업을 하고 있습니다. 2021년 9월 24일 원익엘앤디주식회사와의 합병으로 레저사업부문이 추가되었으며, 소재지는 강원도 강릉시 강동면 하시동리로 골프장운영업 및 물류단지 개발사업을 영위하고 있습니 다. 레저사업부문의 골프장은 2011년 7월 1일 대중골프장 18홀을 오픈하였으며, 2012년 10월 17일기준 49개 객실을 보유한 호텔을 그랜드오픈하였습니다. 그리고 2018년 7월 16일 강원도 강릉시 구정면 제리비 733-2번지 일원의 토지를 준공인가 받아 물류단지 분양사업을 하고 있습니다. 현재 관리사무소 용지만 미분양으로 남아 처분 방안에 대한 검토 중 입니다. 당기 매출은 자산운영부문, 레저사업부문으로 구분되며 매출액은 3,526백만원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 매출액 현황(별도기준) (단위 : 천원,%) 사업부문 매출액 비율 임대사업부문 695,483 19.72% 레저사업부문 2,830,602 80.28% 분양수입(물류단지) - - 합 계 3,526,085 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 임대사업부문에서 부동산임대와 관련된 원재료는 없으며, 레저사업부문 원재료인 식료, 음료 재료는 품목별 연단가 계약을 통해 거래처로부터 안정적인 공급이 이루어 지고 있습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적, 가동율은 서비스업과 같이 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않으므로 기재 생략합니다 (2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원,%) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각 기말 비고 토지 635,592 19,151 - - 654,743 유형자산 건물 129,886 67,622 - (1,180) 196,329 유형자산 구축물 6,219 - - (110) 6,109 유형자산 차량운반구 443,175 - - (44,968) 398,207 유형자산 비품 253,153 40,537 - (30,412) 263,278 유형자산 시설장치 90,354 - - (13,776) 76,579 유형자산 코스장비 200,691 73,164 - (18,992) 254,863 유형자산 시용수익기부자산 23,199,556 101,364 - (446,835) 22,854,085 무형자산 투자부동산(토지) 36,624,267 - - - 36,624,267 투자자산 투자부동산(건물) 14,945,302 - - (103,514) 14,841,788 투자자산 사용권자산 10,898,375 36,239 (2,374) (222,901) 10,709,340 - 건설중인자산 269,694 12,035,541 - - 12,305,235 유형자산 합 계 87,696,264 12,373,619 (2,374) (882,688) 99,184,823 (3) 생산설비의 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자금액 투자대상 투자효과 비고 설비투자 2021.7~2026.7 1,075억원 토지 등 단양 휴양관광시설개발 사업 확장을 위한 단양 관광휴양시설 조성 * 단양 투자 금액 약 1,075억 중 2022년 1분기까지 70억 투자 진행함 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 2022년 1분기 2021년 2020년 임대사업부문(주1) 임대료 423,569 1,608,031 1,263,283 관리비 271,914 923,432 877,886 계 695,483 2,531,463 2,141,169 레저사업부문(주2) 골프장 2,353,162 4,435,420 -, 호텔 477,440 958,562 - 분양수입 - - - 계 2,830,602 5,393,982 - 합 계 내수 3,526,085 7,925,445 2,141,169 수출 - - - 계 3,526,085 7,925,445 2,141,169 (주1) 존속법인의 별도 매출금액입니다.(주2) 2021년도 레저사업부문은 피합병법인의 2021.09.24 - 2021.12.31 별도 매출금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 - 레저사업부문 골프 패키지를 주력상품으로 판매하고 있으며, 여행사를 통한 판매는 홍보를 위한 수단으로 활용하고 있습니다 . 판매경로는 일반전화예약 및 자체패키지(64%), 여행사예약(19%), 인터넷예약(17 %) 으로 구성됩니다. 다. 판매전략 - 레저사업부문의 골프장과 호텔은 리브랜딩을 통한 브랜드 가치상승과 온라인 마케 팅 활성화를 바탕으로 매출증대를 기대하고 있습니다. 라. 수주상황 - 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 외환위험에 대해 회사 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하며 스왑거래를 통해 외환위험을 관 리하고 있습니다.이자율 위험은 대부분 장기차입금에서 비롯되는 것으로 차입금을 고정금리통화스왑계약을 이용하여 관리하고 있습니다 이러한 고정금리통화스왑은 변동이자부외화차입금을 고정이자부원화차입금으로 바꾸는 효과가 있습니다. 나. 파생상품거래 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화이자율스왑 약정을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:USD,천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor +1.33% 3m Libor +1.33% 2.34% 2021.04.28~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor +2.25% 3m Libor +2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 종속회사인 단양사계절리조트주식회사는 단양군과 '사계절 관광휴양시설 개발사업'협약을 체결하여 2021년 7월부터 2026년 7월까지 단양군에 숙박시설, 골프장 등 관광휴양시설 개발 진행 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 - 지 적재산권 등 해당사항이 없습니다. [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 2차전지 양산용 공정 자동화 장비 : ㈜엔에스 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 탄소배출권 거래제 등 환경규제 강화와 산업용 기기의 에너지 저감이 당면한 과제로 부상하고 있습니다. 이에 따라 기존 화석연료를 사용하던 자동차 및 산업기기 등은 구동에너지를 화석연료로부터 2차전지로 빠르게 전환하고 있습니다. 이 결과 전기 차 및 ESS시장이 확대되면서 중대형 리튬이온 2차 전지 배터리의 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. 업계에서는 이 시장이 빠르게 늘어나면서 전지가격을 떨어뜨려 전기 차와 전력저장장치(ESS) 시장의 개화기를 앞당겨 줄 것으로 기대하고있습니다.이에 따라 중대형 리튬폴리머 2차 전지 자동화설비 산업도 비례적 성장이 예측됩니다. 글로벌 전기차 시장은 급속도로 성장하고 있으며, 그에 따라 배터리 산업, 소재 산업 및 부품 등 전기자동차 관련 다양한 산업군에서 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 전기차의 성장성에 비례하여 동반 성장하고 있는 추세입니다. 전기차 시장은 각국의 전기차 보급 정책에 기초하여 성장세를 이어 가고 있으며, 특히 중국은 정부의 강력한 지원과 정책을 등에 업고 국가별 시장 규모에서 가장 앞서 나가고 있는데, 대략 Global Total 물량의 절반 이상을 훌쩍 넘는 수준입니다. 또한 중국은 전기차 보조금 지급을 2020년 종료에서 2022년까지 2년 연장했습니다. 최근에는 유럽 전기차 시장이이산화탄소(CO2) 감축 정책으로 성장세를 이어나갈 전망으로 예측됩니다. 업계에서는 이와 관련, 산업용 기기 시장의 성장 가능성을 긍정적으로 보면서도, 섣부른 낙관론도 경계하고 있습니다. 국내 대형 리튬이온 배터리 제조업체 관계자는 "예전에 시장 진출을 검토한 바 있지만, 오히려 에너지 밀도 대비 가벼운 배터리 무게가 걸림돌이 된 적이 있다"며 "그러나 최근 하이브리드 중장비 등 전기 동력의 비중을늘리는 추세라 앞으로 시장이 빠르게 열릴 것"이라고 말했습니다. 이어 최근 국내에서도 전력피크제 등 공장 에너지 저감 문제에서도 산업기기용 배터리를 ESS로 활용하는 효과를 거둘 수 있다고 덧붙이고 있습니다. 전기차 배터리 사업은 탈탄소 시대를 맞아 향후 폭발적인 성장이 기대되는 분야입니다. 에너지전문 시장조사업체 SNE리서치는 글로벌 배터리 시장이 2025년에 1800억달러(약211조원)로 메모리 반도체 시장규모 1500억달러를 넘어설 것으로 전망을 내놨습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사는 Li-Polymer(리튬폴리머) 2차전지 양산용 공정자동화장비를 제작하여 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 리튬폴리머 2차 전지 생산 공정은 크게 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전), ④디게싱 공정(degassing)으로 분류할 수 있습니다. 당사는 자동차용 2차 전지 및 산업용 2차 전지와 같은 중대형 리튬폴리머 2차 전지 생산라인 4개의 공정 중 ②조립공정(Packaging)과 ④디게싱 공정(degassing)을 위한 자동화설비를 제작 공급하고 있으며, 당사의 장비는 각 공정설비 중 개별 기계가 아닌 공정라인일체(Turn-key방식)를 수주 받아 제작납품하고 있습니다. 예를 들어, 조립공정(Packaging)이 10여개의 기계설비로 이루어져있다면 10여개 일체의 장비를 수주. 제작. 납품하고 있습니다. 2차전지 주요공정 작업은 다음과 같습니다. ①전극공정 : 양극(+), 음극(-) 극판을 만드는 공정 ②조립공정(Packaging) : 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정 ③활성화공정(충.방전) : 조립공정에서 완성된 전지를 충. 방전하여 전기적 특성을 부여 하는 공정 ④디게싱 공정(degassing) : 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전지 내에 축적된 가스를 상온에서 배출시키는 공정 특히 디게싱 공정(degassing)은 앞단 공정인 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전)을 거치는 과정에서 전지 내에 Gas가 발생합니다. 이렇게 축적된 가스를 제거하지 아니한 상태에서 전지 사용 중 전지 내. 외부 요인에 의하여 전지Cell 내 Gas가폭발할 경우 해당기기 및 인체손상에 상당한 영향을 줄 수 있습니다. 디게싱 공정(degassing) 장비는 축적된 Cell 내 Gas를 진공 또는 상온에서 인위적으로 배출시키는 공정장비입니다. 이 디게싱공정은 전체 공정을 마무리하는 중요한 공정이라 할 수 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 리튬폴리머 파우치형 2차전지 제조설비 공정자동화시스템 사업을 하고 있습니다. 당사는 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 2차 전지 자동화설비 시장은 1990년대말 외산장비 수입으로부터 시작됩니다. 당시 국내 삼성 SDI와 LG화학이 본격적인 2차 전지를 생산하기 시작하면서 외산장비를 수입하여 설비를 구성하기 시작했습니다. 이 후 생산라인 설비 국산화에 힘입어 당사와 같은 많은 중소기업들이 외산장비를 대체하고자 기술개발을 진행하여 왔습니다. 2000년 중반부터 국산 장비들이 2차 전지 생산업체에 납품되기 시작했고 신속한 대응력 및 국산화 기술력으로 수입 장비 시장을 대체하기 시작했습니다. 그러나 2010년대 들어 국가 지원을 토대로 중국 업체들이 빠르게 한국의 장비시장을 위협하고 있는 실정입니다. 국내외 자동화설비를 제조하는 회사들은 수없이 많습니다. 그러나 그 중에서 2차 전지 생산자동화설비를 제작 납품하는 기업은 당사 자체 조사 결과 약 30개 미만으로 분석하고 있습니다. 2차 전지 생산라인에 자동화설비를 납품하는 기업들을 표로 구성하면 아래와 같습니다. 구분 전극공정 조립공정 충방전공정 degassing 공정 기타 Line Packaging Line 국내 -씨아이에스 -피엔티 -에이프로 등 -엔에스 -디에이테크놀로지 -한화테크엠 -로케트전지 -엠플러스 등 -엔에스 -디에이테크놀로지 -엠플러스 등 -원익피앤이 -한화테크엠 -유엠테크 -에이플러스등 -엔에스 -실리콘테크 해외 (일본) -히라노 -도레이 -니시무라 -히타치기계 (일본) -Canon -Nagano (미국) -Kemet (독일) -Manz (일본) -Canon (미국) -Kemet 일본, 미국, 독일 등 업체 10여개 (일본) -Canon *출처 : 자체분석자료 위의 표에서 보면 2차 전지 생산 공정 4개 중에서 당사가 주력하고 있는 공정인 Packaging공정은 국내 3-4개 업체, 해외 2-3개 업체가 있으며, degassing공정은 국내 일부 업체 중에서 삼성SDI에 납품하는 회사가 몇몇 업체가 있습니다. 아직까지 degassing공정 분야의 경쟁업체들은 극히 제한적이라 할 수 있습니다. 특히 당사는 Packaging공정(조립공정) 및 degassing공정을 수주시 Turn-Key방식(=일괄Line, In-Line방식)으로 수행하고 있으며 당사와 가장 유사한 경쟁업체는 일본 Canon이 유일하다고 할 수 있습니다.2차 전지 자동화설비 시장 진입 난이도는 높다고 분석됩니다. 각 2차 전지 제조사들이 양산라인 구성 시 신뢰성이 검증되지 않은 신규 불확실한 장비를 설치한다는 것은상당한 생산리스크입니다. 그리고 기술집약적이고 각 전지제조사들의 공정을 이해하지 못하면 장비제작에 어려움이 있어 그 기술 간격이 매우 넓다고 할 수 있습니다. 현재의 장비는 과거 장비의 설계, 제작, 납품, 생산에서 비롯된 결과물이며, 많은 문제점들이 집약되고 개선되어 도출된 결과인 것입니다. 특히 양산에 적용할 설비의 경우신뢰성이 수반되지 않으면 2차 전지 생산업체들 입장에서 자동화 생산 Line 설비 도입에 가장 큰 Risk로 작용할 것입니다. 따라서 시장을 선점한 기업들, 특히 오랫동안 그 분야에서 장비를 제작 납품한 실적이 있는 신뢰가 부여된 업체들만이 계속하여 기득권을 인정받을 수 밖에 없기 때문에 신규 업체들에게는 진입장벽이 높을 것이란 판단입니다. 또한 기술적인 측면에서 2차 전지 자동화설비를 제작하기 위해서는 단순히 기계 기능적인 측면뿐만 아니라 2차 전지 공정을 이해하여야 하고, 각 고객들의 설비특성 및 Line 특성에 맞게 설계가 이루어져야하므로 축적된 Know-how가 있어야만 가장 적합한 자동화장비를 제작할 수 있다고 판단됩니다. 이것은 곧 자동화설비제작은 기술우위에 의한 설비 신뢰성이 검증된 기술집약적 사업이라 할 수 있습니다. 경쟁회사들의 시장점유율에 관한 객관적인 자료는 없습니다. 따라서 시장점유율에 관한 표는 작성하지 않았습니다. 시장점유율을 객관적으로 도출한다는 것은 다음과 같은 이유로 도출 자체가 현실성이 없다고 분석됩니다. ① 각 장비제작업체들의 객관적 비교가 쉽지 않습니다. 각 장비제작 업체들은 반도체, LCD, 2차 전지 및 기타 산업장비들을 망라하여 제작 납품하는 경향이 있습니다. 따라서 2차 전지분야의 매출액을 별도로 분리 산출이 불가하고 객관적인 데이터로 수치 확인이 불가합니다. ② 2차 전지 제조사의 투자액에서 순수하게 설비투자규모를 분리 파악할 수가 없으므로, 전체 시장규모 산정수치의 편차가 매우 큽니다. ③ 제조사로부터 장비를 수주하는 단위도 많은 업체들은 각 Line의 장비 구성품 중 개별적으로 수주를 받는 경우도 있고, Line 1식을 전부 수주 받는 경우가 있어 비교의 객관성이 없습니다. 예를 들면, 2차전지의 경우 조립공정에서도 몇 개의 하부 공정이 있으며, 그 하부 공정도 성격과 기능이 다른 장비로 구성되어 있습니다. 많은 장비 납품 업체들은 그 하부공정의 개별기계를 제작 납품합니다. 어떤 업체는 하부공정이던지 상위공정이던지 그 Line 전체 1식으로 수주하는 경우도 있습니다. 위와 같은 이유로 장비 시장의 객관적인 시장규모 및 각 장비 납품 업체들의 매출규모 및 납품 품목을 비교한다는 것은 현실성이 없다고 분석되었습니다. 다만 당사의 경우 2차 전지 생산 조립공정 중 Packaging Line과 degassing 공정의 장비를 납품하고 있는데 Packaging Line의 경우는 수개의 업체들이 경쟁하고 있으며, degassing 공정의 경우는 당사와 일본 canon이 양분하고 있다고 자체 분석하고 있습니다. 당사의 2차 전지 생산 조립공정 중 특히 degassing 공정의 경우, 2000년대 중반까지 일본의 Canon 社 가 국내에 독점적으로 공급해 오던 자동화 설비입니다. 하지만, 2000년대 중반부터 LG화학과 당사와의 공동 개발을 통하여 최초 대기압상태에서의 degassing Line의 국산화를 추진하였으며, 수많은 시행착오와 연구 개발을 거쳐 2007년에 첫 제품을 납품하게 되었고, 그 이후부터 국내뿐만 아니라 해외 법인에도 수출하게 된 것입니다. 현재도 Canon 社를 비롯하여 국내 업체 중 일부의 업체가 degassing 설비를 제작하고 있으나 2007년 국산화 성공 당시의 기술력을 꾸준히 개발하여 현재도그 차이는 줄어들지 않고 있습니다.당사 장비와 타사 장비의 차이점은 공식적인 데이터는 없으나, 고객사의 의견 및 당사의 사양서 등을 바탕으로 도출해 보면 다음과 같습니다. ① 속도 350% 향상 (기존 17ppm -> Max 60 ppm) ② 생산 제품 용량 및 Size 300% 향상 (Cell Size 60mm -> 180mm) ③ 장비를 납품 후, 동일한 제품만 계속 생산하는 장비가 아닌 고객이 원하는 제품의 모양과 크기대로 교체가 가능 합니다. 기존 장비도 가능 하긴 하였으나 변경 및 교체에 시간이 상당히 소요되고 비용이 비싼 단점이 있으나, 당사의 장비는 이러한 교체 가능성이 있는 부분들에 대해 최초 설계시 반영하여 차후에도 저렴하고 신속하게 교체가 가능 하도록 제작 하고 있습니다. (3) 시장의 특성 2차전지 생산라인 자동화 공정시스템 시장은 전후방산업에 직접적인 영향을 받고 있는 특성이 있습니다. 현재 2차 전지는 모바일용에 국한하던 소형배터리에서 전기 승용차 및 전기 버스, 또는 ESS 산업의 폭발적인 증가로 중대형배터리로 진화하고 있습니다. 또한 LFP(리튬인산철)계열에서 NCM(니켈,코발트,망간),NCA계열로, 형태적인 측면에서 원통형, 각형으로 대변하는 Can타입에서 파우치타입으로 진화하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 생산라인 및 공정 자동화시스템의 수요도 급격하게 진화 및 발전하고 있는 특성이 있습니다. 전후방 산업의 지각변동은 2차전지 생산라인 공정자동화시스템 업체에 많은 수혜가 있을 것입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2차 전지 양산장비등 기술집약적 양산장비 개발 및 설비제조를 통하여 기술혁신제조업체로서 설립 이래, LED생산설비 및 Hibrid-car용 중대형 전지, NEW IT산업 등 미래지향형 산업의 신기술 확보를 위한 기술역량강화를 위해 2003년 8월, 부설기술연구소를 설립 운영하고 있습니다.연구개발 조직은 선행센터와 신사업본부가있으며 미래지향 요소기술 확립과 효율적인 아이템 발굴을 위해 운영하고 있습니다.미래형 IT 모바일용 전지 Packing 설비라인을 개발신형 IT 전지 Packing 장비 연구개발등을 하고 있으나 아직 상업화되지 않았습니다. (5) 조직도 조직도(2022.03.31).jpg 조직도(2022.03.31) 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 생 산 (판 매) 개시일 2022년매출액 (비율) 제품설명 2차 전지 장비 2005년 1,894(48.6%) 1)용도 - 휴대폰,노트북 등 IT 제품에 사용되는 충방전이 가능한 2차 전지(소형) 및 전기자동차(EV) 및 하이브리드 자동차(HEV)에 사용되는 2차 전지(대형)를 생산하기 위한 자동화 설비 2)기능 및 특징 - 음극과 양극으로 이루어진 2차전지(Cell)을 각종 규격에 맞게 포장(Packaging)하고, 충방전 과정에서 발생하는 Gas를 제거(Degassing) 하는 기능을 수행 기타 2016년 2,005(51.4%) LCD등 FPR 필름 재단 및 검사 등 합계 3,899 (100%) - * 연결재무제표 기준입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 특성상 각 이차전지 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기 때문에 고객이 원하는 사양에 따른 장비별 가격이 다양합니다. 따라서 당사의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 3. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 당사의 제품은 특정고객의 주문사양에 따라 제작되는 산업설비로서 별도의 산업표준 및 규격에 관한 규제사항은 없습니다. 그러나 당사가 제작하는 자동화설비에는 내수 규격 구매품(모터, 공압류 등)은 국가표준인증(KS) 제품으로, 해외구매품은 해외 각국의 표준 및 안전 인증인 CE, UL, EMC을 획득한 제품을 사용하고 있습니다또한 2020년 8월에 품질경영시스템 ISO 9001 인증을 획득하여 준수하고 있습니다. 4. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 -해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구분 2022년 1분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 원재료 가 공 품 국내 786,201 7,626,525 4,937,641 수입 - - - 소계 786,201 7,626,525 4,937,641 구동기기 국내 81,609 2,492,437 1,964,114 수입 - - - 소계 81,609 2,492,437 1,964,114 산업제품 국내 1,218,018 2,765,697 3,595,153 수입 - - 소계 1,218,018 2,765,697 3,595,153 제어기기 국내 939,976 2,313,836 2,103,676 수입 - - 소계 939,976 2,313,836 2,103,676 Robot 국내 - 1,180,928 354,566 수입 - - - 소계 - 1,180,928 354,566 부 분 품 국내 113,380 8,334,593 8,611,927 수입 - - - 소계 113,380 8,334,593 8,611,927 기 타 국내 348,798 4,361,297 5,391,768 수입 - - - 소계 348,798 4,361,297 5,391,768 총 합 계 국내 3,487,982 29,075,313 26,958,845 수입 - - - 소계 3,487,982 29,075,313 26,958,845 2. 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2022년1분기 2차 전지 장 비 가 공 품 23% 제어기기 27% 구동기기 2% 기 타 48% 2021년 2차 전지 장 비 가 공 품 27% 제어기기 9% 구동기기 9% 기 타 55% 2020년 2차 전지 장 비 가 공 품 18% 제어기기 8% 구동기기 7% 기 타 67% 3. 원재료 가격변동추이 당사 제품의 주요 원재료는 구동기기, Robot, 제어기기 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 4. 생산능력 및 생산실적 당사는 개별수주에 의한 조립/제작방식으로서, 제품 구성 또한 개별 장비부터 다양한 구성의 자동화 공정 설비 전체를 생산하므로 당사의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 다만, 당사의 Capa는 약 2,000억원까지 원활히 수행할 수 있습니다. 5. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,677,239 - - 8,677,239 건물 14,552,924 (2,224,939) - 12,327,985 기계장치 723,365 (649,070) - 74,295 차량운반구 338,354 (300,860) - 37,494 공구와기구 344,850 (248,087) (13) 96,750 비품 4,604,701 (3,964,843) - 639,858 시설장치 1,756,621 (1,240,186) - 516,435 사용권자산 95,051 (14,760) - 80,291 건설중인자산 266,848 - - 266,848 계 31,359,954 (8,642,744) (13) 22,717,197 (2) 최근 3년간 변동사항 당사는 충청북도로 부터 임대로 사용하던 1공장 토지를 1,340,267천원에 분양, 매입하였습니다. 신규 생산라인 준비를 위해 2021년 3공장 토지를 추가 매입(취득가 659,723천원)하였습니다. 2020년에 3공장 1,325,609천원을 증축하였습니다. 또한, 임직원의 복지를 위해 청천수련원의 토지와 건물을 각각 409,572천원, 162,779천원에 매입하였습니다. 기존 개별 변동 금액 1억원 이상의 주요 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산명 취득 (처분)가액 취득 (처분)일 취득 (처분)사유 용 도 취득 (처분)처 토지 3공장 추가 매입 659,723 2021,07.01 사업확장 생산용 - 청천수련원 409,572 2021.06.28 연수원추가 매입 임직원복지 - 1공장 매입 1,340,267 2020.11.26 임대부지 매입 생산용 충청북도 건물 청천수련원 162,779 2021. 04.01 사업확장 임직원복지 - 3공장신축동 1,325,609 2020.03.02 사업확장 생산용 - 6. 제품별 생산 공정도 당사의 평균 생산공정기간은 2-3개월입니다. 제품 생산공정도는 다음과 같습니다. 생산공정도1.jpg 생산공정도1 4. 매출 및 수주상황 4-1 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천달러) 매출 유형 품 목 2022년 1분기 (제24기) 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 매출액 변동 주요원인 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 2차전지장 비 수출 - 374,501($309) - 36,409,480($30,712) - 59,149,380($54,365) - 내수 - 1,519,551 - 2,205,196 - 1,194,065 소계 - 38,614,676($309) - 38,614,676($30,712) - 60,343,445($54,365) 기 타 수출 - 2,004,684($1,656 - 7,599,962($6,411) - 6,282,657($5,775) - 내수 - - - - - - 소계 - 2,004,684($1,656 - 7,599,962($6,411) - - 합 계 수출 - 2,379,185($1,965) - 44,009,962($37,123) - 65,432,037($60,140) - 내수 - 1,519,551 - 2,205,196 - 1,194,065 합계 - 3,898,736($1,965) - 46,124,638($37,123) - 66,626,102($60,140 * 당사의 제품은 개별장비 및 공정 일괄 단위로 납품이 이루어지고 있어 수량은 기재 하지 않았습니다. 나. 주요 매출처 등 현황 주요 매출처에 관한 현황은 'III.재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석'과 'III.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사의 향후 매출액에 대한 변동요인은 크게 거래처 변동, 거래처들의 설비투자 증감, 2차 전지 시장의 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 거래처변동은 당사가 거래하는 업체들과의 거래관계가 단절된다거나 하는 변수가 가장 큰 요인이 될 것입니다. 그러나 당사는 거래처들과 수년간 거래관계를 지속해왔고신뢰를 받고 있다고 판단되므로 이와 같은 변수요인이 작용할 가능성은 매우 희박하다고 할 수 있습니다. 거래처들의 설비투자 증감은 당사 매출에 상당히 민감하게 작용하는 요소입니다. 그러나 향후 중대형 중심의 2차전지 시장으로 확대/재편으로 2차전지 업계도 판도변화가 예상되며, 생산능력 확보를 위한 업체간의 설비투자 경쟁은 불가피하리란 전망입니다. 마지막으로 설비투자는 각 제품의 시장수요에 영향을 받기 때문에 특히 2차전지 시장의 전방산업인 IT기기 및 전기차, 전력저장장치(ESS)와 같은 중대형 2차전지 시장상황에 따라 가장 많은 영향을 받을 것이란 분석입니다. 2차전지 제조사들은 원가경쟁력 확보를 위해 원재료의 조달 및 생산, 판매 등이 용이한 해외 전진 기지 구축(투자)을 진행하고 있으며, 이에 당사는 이미 국내 뿐만 아니라 중국을 발판으로 해외영업에도 박차를 가하고 있어, 향후 2차전지 제조장비 시장의 글로벌 리더로 도약하기 위한 노력을 다하고 있습니다. 4-2 수주현황 당분기말 현재 장비 수주 계약 잔액은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 구분 기초 신규계약 수익인식 분기말 2차전지제조장비 52,140 79,396 1,552 129,984 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 28,847,071 36,680,422 매출채권 12,835,061 20,100,868 단기기타채권 243,855 260,224 장기기타채권 1,690,051 944,590 장기기타금융자산 152,308 148,560 계 43,768,344 58,134,664 (주1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 2,065,845 - - 2,065,845 단기기타채무 미지급금 375,509 - - 375,509 미지급비용 1,430,754 - - 1,430,754 소계 1,806,263 - - 1,806,263 단기차입금 25,500,000 - - 25,500,000 유동성리스부채 52,577 - - 52,577 장기기타채무 - 13,000 - 13,000 장기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 비유동성리스부채 - 27,714 - 27,714 합계 29,424,685 40,714 1,100,000 30,565,399 (단위:천원) 구분 1년미만 1년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,444,908 - - 8,444,908 단기기타채무 미지급금 358,422 - - 358,422 미지급비용 2,226,362 - - 2,226,362 소계 2,584,784 - - 2,584,784 단기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 유동성리스부채 55,136 - - 55,136 장기기타채무 - 13,000 - 13,000 장기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 비유동성리스부채 - 38,081 - 38,081 합계 37,084,828 51,081 1,100,000 38,235,909 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험(가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 및 전기초 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천USD, 천CNY, 천HUF, 천JPY, 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 9,089 11,004,915 15,302 18,140,132 현금및현금성자산 CNY 53,231 10,114,988 53,704 10,002,989 현금및현금성자산 JPY 10,998 109,185 - - 현금및현금성자산 HUF 10,342 38,059 16,790 61,116 매출채권 USD 10,527 14,395,689 15,199 19,668,702 매출채권 CNY 13,848 2,631,438 21,367 3,979,904 금융부채 매입채무 CNY 3,922 745,277 - - 단기기타채무 CNY 100 19,002 - - 외화 금융자산 및금융부채 합계 USD 19,616 25,400,604 30,501 37,808,834 CNY 71,101 13,510,705 75,072 13,982,893 JPY 10,998 109,185 - - HUF 10,342 38,059 16,790 61,116 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 통화 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화 금융자산및 금융부채 USD 2,540,060 (2,540,060) 3,780,883 (3,780,883) CNY 1,351,070 (1,351,070) 1,398,289 (1,398,289) JPY 10,919 (10,919) - - HUF 3,806 (3,806) 6,112 (6,112) 계 3,905,855 (3,905,855) 5,185,284 (5,185,284) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 25,500,000 26,000,000 장기차입금 1,100,000 1,100,000 계 26,600,000 27,100,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 266,000 (266,000) 271,000 (271,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 59,822,610 69,123,244 자본 52,946,785 53,790,357 부채비율 112.99% 128.50% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 당사는 매출 수주 관련 계약 외에 회사 운영에 영향이 있는 주요 계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직(1) 연구개발 조직 개요 당사는 미래지향 산업의 신기술 확보를 위한 기술 역량 강화를 위해 2003년 8월 부설기술연구소를 설립/운영하고 있습니다. 연구개발 조직은 미래지향 요소기술 확립과 효율적인 아이템 발굴을 위해 아래의 핵심 TFT를 구성하여 운영하고 있습니다. [연구개발 조직구성 및 업무내용] F/A Design TFT Software 개발TFT - 선진 특허 분석 - 신제품 설계 컨셉 제안 - Prototype 디자인 및 제작 - Prototype성능평가 및 - 제품 제조공정개발 지원 - 양산장비 제조표준 확립 - 기존 제품의 원가 절감 및신설비 개조 컨셉안 도출 - 정부 국책과제 진행 - 장비운영 설비 컨셉 제안 - 검사, 가공, 제조를 위한 공정 맞춤형 유저 인터페이스 및 알고리즘 개발 - Prototype S/W개발 및 Debugging진행 - 양산장비 프로그램 개발 및 Feedback Revision - 정부 국책 과제 수행 [연구개발 인력구성] (단위:명) 임 원 연구직 기타(*주) 계 연구 전담직원 연구 보조원 연구 관리직원 1 3 - - - 4 *주) 연구소 편재인력은 아니나 별도 연구개발 참여인원임. 주로 설계인력이 참여함 (2) 연구개발인력 증감표 (단위:명) 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2022년1분기 임원 1 1 1 1 부장 1 - 1 - 차.과장 1 2 - 3 대리 3 - 3 - 사원 3 - 3 - 계 9 3 8 4 2021년 임원 1 - - 1 부장 1 - - 1 차.과장 1 - - 1 대리 3 - - 3 사원 3 - - 3 계 9 - - 9 2020년 임원 1 - - 1 부장 1 - - 1 차.과장 1 1 - 1 대리 3 1 - 3 사원 3 1 - 3 계 9 3 - 9 (3) 주요 연구개발인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요경력 주요연구실적 상무 이한웅 기계설계 및 PJT.개발기획 한남대 전자공학과 졸업 엔에스(2002.05-현재) - EV용 2차전지 양산장비 개발 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 순번 연구 과제 기간 연구결과 및 기대효과 상품화 진행상황 1 Pol-film 자동검사 포장기 개발 2012.01~2013.01 - Pol film을 자동으로 검사 및 포장하는 설비의 개발로 양품수율 및 생산성 향상- 소형 다품종 Pol제품에 대한 검사영역 확대로 매출증가 기대 상품화 완료 및 매출기여 2 초대형 TV용 필름 재단장치 개발 2014.03~2015.02 - 대면적 평탄화 원천기술 확보 - 초대형 LCD 디스플레이용 광학필름 정밀치수재단 기술 확보 - 대형필름에 대한 투입배출기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 3 중대형 전지 Degas장비개발 2012.05~2013.08 - EV용 신개념 중대형 전지 Degas공정장비개발로 Cell공정 기술 확보- ESS, 태양전지 등 대용량 에너지저장기술에 응용가능성이 높음 상품화 완료 및 매출기여 4 3D FPR film 패턴 추종 장치 개발 2012.01~2012.06 - 3D TV용 FPR 패턴필름 재단을 위한 고 반응성 패턴 추종 장치 개발 - 패턴을 갖는 광학소재 고속절단에 응용 가능한 요소기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 5 Polymer Battery Packing 시스템 개발 2012.01~2012.06 -파우치타입battery의 pack formation과 전해액 주입, degassing 전체 공정개발- 중소형에서 대형에 이르는 전지라인 구축의 요소기술 확보- Cell 수명 및 신뢰성 확보를 위한 요소기술 확립 상품화 완료 및 매출기여 6 Battery Stacking Welding 시스템 개발 2014.10~2016.11 -중대형 battery의 Packing에서 전극을 고속 적층하고,리드 및 버스 간 용접하는 공정-고속 용접 및 용접강동 강화기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 7 전지/디스플레이용 봉지재 재단기술 개발 2015.05~2017.04 -태양전지, 디스플레이 등에 활용되는 다양한 봉지재 소재에 대한 고속 재단기술 개발-중합체 폴리머 및 메탈 등 다양한 소재에 대한 대면적 고속재단 기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 8 이차전지 제조장비 및 방법 2018.01~2019.10 -2차전지 제조 장치에 관한 각각의 유닛별 선택적으로 구동하여 내부 공간의 분위기 압력을 조절하는 제어기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 9 전극 조립체 제조 시스템 2019.01~2020.12 -2차전지용 전극 조립체를 제조하기 위한 전극 조립체 제조 시스템및 방법 확보 상품화 완료 및 매출기여 (2) 연구개발 계획 순번 연구 과제 기간 기대효과 필요예산 및 재원조달방법 1 신형 PKG/DGS 장비 2021.01~2022.12 미래 자동차용 전지 PKG/DGS설비 라인 개발 -필요예산 : 20억원-재원조달방법 : 자체조달 주1) 1차 개발 진행 후 개선/보완을 위해 추가 연구개발이 진행중입니다.(3) 보유 기술의 경쟁력 보유기술 세부 보유기술현황 제품 응용 가능성 2차전지 Packing 공정기술 파우치 Formation, 전해액 Sealing Triming기술, Degas, Folding기술 등 요소기술 확보 -파우치 타입 EV, HEV, ESS 등 대용량 전지 생산기술로 파급력이 큼. 자동 물류제어기술 -PLC 제어 및 신호 Feedback 기술 -소형에서 중대형에 이르는 전지물류 핸들링 제어기술로 다양한 물류장비 개발에 필수적인 요소기술임. -통신 물류 실시간 모니터링 기술 -고속 자재 loading/unloading기술 (4) 지적재산권 현황 ※상세 현황은 '상세표-7. 지적재산권 등록현황(엔에스 - 상세)' 참조 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 1분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 자산처리 원재료비 - - - 인 건 비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판 관 비 42,719 202,478 203,743 합 계 (매출액 대비 비율) 42,719(1.1%) 202,478(0.4%) 203,743(0.3%) 7. 기타 참고사항 ■ 2차 전지 양산 공정자동화 장비 리튬폴리머 2차 전지 생산 공정은 크게 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전), ④디게싱 공정(degassing)으로 분류할 수 있습니다. 당사는 자동차용 및 산업용과 같은 중대형 리튬폴리머 2차 전지 생산라인 4개의 공정 중 ②조립공정(Packaging)과 ④디게싱 공정(degassing)을 위한 자동화설비를 제작 공급하고 있습니다. 당사의 장비는 각 공정설비 중 개별 기계가 아닌 공정라인일체(Turn-key방식)를 수주 받아 제작납품하고 있습니다. 예를 들어, 아래 그림에서 보는 바와 같이 ②조립공정(Packaging)이 10여개의 기계설비로 이루어져있다면 10여개 일체의 장비를 수주. 제작. 납품하고 있습니다. 2차전지 생산 공정도.jpg 2차전지 생산 공정도 *당사 제작 자동화 설비가 투입되는 공정 : ②조립공정(Packaging), ④디게싱 공정(degassing) Line일체2차전지 주요공정 작업은 다음과 같습니다. ①전극공정 : 양극(+), 음극(-) 극판을 만드는 공정 ②조립공정(Packaging) : 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정 ③활성화공정(충.방전) : 조립공정에서 완성된 전지를 충. 방전하여 전기적 특성을 부여 하는 공정 ④디게싱 공정(degassing) : 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전지 내에 축적된 가스를 상온에서 배출시키는 공정 특히 디게싱 공정(degassing)은 위의 그림에서 보는 바와 같이 앞단 공정인 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전)을 거치는 과정에서 전지 내에 Gas가 발생합니다. 이렇게 축적된 가스를 제거하지 아니한 상태에서 전지를 사용할 경우 내. 외부 요인에 의하여 전지 Cell 내 Gas가 폭발할 위험이 있기 때문에, 디게싱 공정(degassing) 장비는 축적된 Cell 내 Gas를 진공 또는 대기압 상태에서 인위적으로 배출시켜 전체 공정을 마무리하는 중요한 공정이라 할 수 있습니다. ■ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 해외진출의 동기 및 기대효과 당사는 보고서 제출일 현재 중국에 에스텍유한공사, NS Innovation TECH Co., Ltd, 헝가리에 NSHK KFT. 법인이 있으며, 이태리에 연락사무소가 있습니다.당사는 다년간 해외 시장 및 신규고객 확보를 위한 노력을 펼쳐왔으며, 그 결과 2020년에는 수출매출이 654억원, 2021년도는 440억원(전체 매출 중 95.2%) 에 달하는 글로벌 기업으로 성장할 수 있었습니다. 2. 해외진출의 연혁 및 그 내용 2000년대 중반이후 해외시장 및 해외 거래처를 발굴하여, 2008년 100만불 수출탑 수상을 기점으로 꾸준히 해외시장에서 성과를 거두어 2014년 1,000만불 수출탑, 2016년 2,000만불, 2019년에는 3,000만불, 2020년에는 5,000만불 수출탑을 수상한 바 있습니다. 3. 무상증자 실시 당사는 2019년 9월 9일, 주식발행초과금을 재원으로 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2019년 9월 24일이며, 2019년 10월 4일 등기가 완료되어 2019년 10월 14일 신주권 교부 및 추가 상장 완료하였습니다.[관련공시]1. 2019.09.09 주요사항보고서(무상증자결정)2. 2019.09.09 주권매매거래정지(무상증자)3. 2019.09.20 권리락(무상증자) 4. 전환사채 발행 당사는 2019년 10월 22일 이사회결의를 통해 아래와 같이 전환사채를 발행하였습니다. 보고서 제출일 현재 미전환 사채 잔액은 없습니다.1) 사채의 종류 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2) 사채의 권면 총액 : 금 일백억원(\10,000,000,000)3) 사채만기일 : 2024년 10월 24일4) 표면이자율(만기보장수익률) : 0.000% (0.000%)5) 전환가액 : 5,917원/주 (* 2020.01.24 시가하락에 따른 전환가액 조정 반영)6) 전환청구기간 : 2020년 10월 24일부터 2024년 9월 24일까지7) 청약일 및 납입일 : 2019년 10월 24일[관련공시]01. 2019.10.22 주요사항보고서(전환사채권발행결정)02. 2019.10.24 증권발행결과(자율공시) (제1회차 CB)03. 2019.10.24 주식등의대량보유상황보고서(약식) - 파로스자산운용04. 2020.01.28 전환가액의조정(제1회차)05. 2020.10.28 전환청구권 행사(38억원)06. 2020.11.19 전환청구권 행사(18억원)07. 2021.01.25 전환청구권 행사(22억원)08. 2021.01.26 전환청구권 행사(3억원)09. 2021.02.16 전환청구권 행사(6억원)10. 2021.04.27 전환청구권 행사(10억원)11. 2021.05.06 전환청구권 행사(3억원) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 유동자산 현금및현금성자산 81,243 132,754 88,269 매출채권및기타채권 92,017 104,273 66,790 계약자산 17,710 18,361 22,224 재고자산 241,926 196,020 145,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,692 2,765 - 기타유동금융자산 21,386 24,372 49,622 기타유동자산 53,905 25,976 19,585 당기법인세자산 86 68 51 유동자산 합계 510,965 504,589 392,040 비유동자산 매출채권및기타채권 7,619 8,099 973 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,831 18,036 18,601 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 234 232 281 관계기업투자 737,634 731,138 649,186 유형자산 435,189 412,455 361,412 사용권자산 41,376 42,245 41,524 투자부동산 56,742 59,618 65,412 무형자산 139,229 138,960 103,179 기타비유동금융자산 16,859 14,835 13,125 기타비유동자산 2,564 2,585 1,406 이연법인세자산 11,844 11,910 3,527 비유동자산 합계 1,468,121 1,440,113 1,258,626 자산총계 1,979,086 1,944,702 1,650,666 부채와자본 유동부채 합계 534,928 512,981 355,751 비유동부채 합계 102,558 107,477 151,554 부채총계 637,486 620,458 507,305 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 391,399 391,392 391,392 기타자본 (4,121) (4,121) (4,121) 기타포괄손익누계액 4,679 3,940 249 이익잉여금 552,039 541,196 430,815 자본소계 982,615 971,026 856,954 비지배지분 358,985 353,218 286,407 자본총계 1,341,600 1,324,244 1,143,361 자본과부채총계 1,979,086 1,944,702 1,650,666 매출액 177,736 844,364 645,965 영업이익 9,113 91,684 86,704 당기순이익 18,720 142,889 96,913 ㆍ지배기업 소유주지분, 11,673 109,250 78,647 ㆍ비지배지분 7,047 33,638 18,266 기타포괄이익 101 5,535 (471) ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 928 5,372 331 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (827) 163 (802) 총포괄손익 18,820 148,425 96,442 ㆍ지배기업 소유주지분 11,583 113,950 78,285 ㆍ비지배지분 7,237 34,474 18,157 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) 153 1,430 1,051 연결에 포함된 회사수 21개사 21개사 14개사 나. 요약재무정보(별도) (단위: 백만원) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 유동자산 현금및현금성자산 2,749 12,015 11,279 매출채권및기타채권 26,990 19,606 26,666 계약자산 17,710 18,361 22,224 재고자산 29,728 17,769 30,002 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 351 기타유동금융자산 1,009 1,008 1,110 기타유동자산 3,648 2,868 3,460 유동자산 합계 81,834 71,627 92,741 비유동자산 매출채권및기타채권 7,619 8,099 973 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,105 8,381 5,257 종속기업및관계기업투자 664,127 663,527 663,352 계약자산 - - 4,825 유형자산 71,165 69,883 66,755 사용권자산 1,396 1,650 1,003 무형자산 5,618 5,367 3,798 기타비유동금융자산 6,898 5,704 5,427 기타비유동자산 868 868 317 이연법인세자산 881 881 - 비유동자산 합계 768,677 764,360 746,882 자산총계 850,511 835,987 841,623 부채와자본 유동부채 191,229 177,707 146,216 비유동부채 18,218 21,735 87,257 부채총계 209,447 199,442 233,473 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 373,249 373,249 기타자본 (3,648) (3,648) (3,648) 이익잉여금 232,844 228,325 199,930 자본 소계 641,064 636,545 608,150 부채와 자본 총계 850,511 835,987 841,623 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 42,580 311,483 346,742 영업이익 (1,260) 29,296 41,968 당기순이익 4,519 27,953 30,848 기타포괄손익 - 441 (14) ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 - 441 (14) 총포괄이익 4,519 28,394 30,834 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 59 366 412 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 510,965,027,608 504,588,828,038 현금및현금성자산 81,242,480,154 132,753,745,996 매출채권및기타채권 92,017,465,536 104,272,649,450 계약자산 17,709,732,073 18,360,771,825 재고자산 241,925,840,494 196,020,285,044 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,692,288,518 2,765,072,211 기타유동금융자산 21,386,322,930 24,371,925,633 기타유동자산 53,905,240,307 25,976,200,768 당기법인세자산 85,657,596 68,177,111 Ⅱ. 비유동자산 1,468,120,694,242 1,440,112,921,858 매출채권및기타채권 7,619,382,900 8,099,062,387 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,831,267,136 18,035,906,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 234,166,800 231,507,240 관계기업투자 737,633,465,739 731,138,114,675 유형자산 435,188,839,467 412,455,295,085 사용권자산 41,375,532,784 42,244,692,035 투자부동산 56,741,404,077 59,618,217,851 무형자산 139,228,974,912 138,960,448,221 기타비유동금융자산 16,859,146,770 14,835,054,437 기타비유동자산 2,564,140,566 2,584,701,462 이연법인세자산 11,844,373,091 11,909,921,950 자산총계 1,979,085,721,850 1,944,701,749,896 부채 Ⅰ. 유동부채 534,927,947,918 512,981,106,473 매입채무및기타채무 94,371,638,717 109,741,003,739 계약부채 124,850,376,589 107,783,254,476 단기차입금 206,822,260,486 185,306,488,148 유동성장기부채 76,462,905,465 73,010,403,921 파생상품부채 1,430,244,477 1,113,589,892 리스부채 3,641,290,710 3,826,357,630 기타유동금융부채 8,931,677,532 10,641,939,677 기타유동부채 1,896,355,494 3,473,768,368 충당부채 1,255,464,907 1,207,173,049 당기법인세부채 15,265,733,541 16,877,127,573 Ⅱ. 비유동부채 102,557,858,090 107,476,676,037 매입채무및기타채무 670,535,784 651,243,544 장기차입금 50,359,383,352 54,176,010,016 사채 412,076,863 410,326,417 파생상품부채 1,284,002,181 1,284,002,181 순확정급여부채 8,236,212,034 6,075,901,284 리스부채 13,814,222,647 14,124,848,455 기타비유동금융부채 6,246,228,200 6,108,499,360 충당부채 1,399,400,465 1,343,790,499 이연법인세부채 20,135,796,564 23,302,054,281 부채총계 637,485,806,008 620,457,782,510 자본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 982,614,743,546 971,026,927,640 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 391,398,862,741 391,391,955,241 기타자본 (4,120,697,254) (4,120,697,254) 기타포괄손익누계액 4,678,889,517 3,940,401,558 이익잉여금 552,038,698,042 541,196,277,595 Ⅱ. 비지배지분 358,985,172,296 353,217,039,746 자본총계 1,341,599,915,842 1,324,243,967,386 자본과부채총계 1,979,085,721,850 1,944,701,749,896 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 177,735,522,572 177,735,522,572 232,689,291,866 232,689,291,866 Ⅱ. 매출원가 136,823,368,178 136,823,368,178 179,718,115,968 179,718,115,968 Ⅲ. 매출총이익 40,912,154,394 40,912,154,394 52,971,175,898 52,971,175,898 판매비와관리비 26,699,165,223 26,699,165,223 20,934,986,786 20,934,986,786 경상연구개발비 5,099,583,826 5,099,583,826 4,938,983,295 4,938,983,295 Ⅳ. 영업이익 9,113,405,345 9,113,405,345 27,097,205,817 27,097,205,817 금융수익 561,247,144 561,247,144 1,041,406,601 1,041,406,601 금융비용 2,092,759,189 2,092,759,189 1,480,378,427 1,480,378,427 투자수익 1,062,498,401 1,062,498,401 131,469,504 131,469,504 투자비용 462,579,983 462,579,983 1,878,559 1,878,559 기타수익 3,827,164,903 3,827,164,903 4,291,970,998 4,291,970,998 기타비용 946,124,847 946,124,847 2,066,342,950 2,066,342,950 지분법손익 10,384,828,551 10,384,828,551 14,768,942,099 14,768,942,099 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 21,447,680,325 21,447,680,325 43,782,395,083 43,782,395,083 법인세비용 2,728,141,532 2,728,141,532 8,294,207,402 8,294,207,402 Ⅵ. 분기순이익 18,719,538,793 18,719,538,793 35,488,187,681 35,488,187,681 지배기업 소유주지분 11,672,625,864 11,672,625,864 26,699,911,305 26,699,911,305 비지배지분 7,046,912,929 7,046,912,929 8,788,276,376 8,788,276,376 Ⅶ. 분기기타포괄손익 100,609,663 100,609,663 2,584,185,843 2,584,185,843 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 928,189,969 928,189,969 2,621,535,667 2,621,535,667 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 489,537,875 489,537,875 1,597,937,494 1,597,937,494 해외사업환산손익 438,652,094 438,652,094 1,023,598,173 1,023,598,173 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (827,580,306) (827,580,306) (37,349,824) (37,349,824) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분변동 (830,186,762) (830,186,762) (31,326,897) (31,326,897) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2,659,560 2,659,560 257,200 257,200 순확정급여부채 재측정요소 (53,104) (53,104) (6,280,127) (6,280,127) Ⅷ. 분기연결총포괄이익 지배기업 소유주지분 11,582,643,637 11,582,643,637 28,585,249,036 28,585,249,036 비지배지분 7,237,504,819 7,237,504,819 9,487,124,488 9,487,124,488 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 153 153 350 350 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 153 153 350 350 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 257,586,255,467 1,114,539,981,659 Ⅵ. 분기순이익 26,699,911,305 26,699,911,305 8,788,276,376 35,488,187,681 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 90,354 90,354 166,846 257,200 순확정급여부채 재측정요소 (2,869,094) (2,869,094) (3,411,033) (6,280,127) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (31,326,897) (31,326,897) (31,326,897) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 1,478,710,085 1,478,710,085 119,227,409 1,597,937,494 해외사업장환산손익 470,622,081 470,622,081 552,976,092 1,023,598,173 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (40,938) 40,938 종속기업지분의 처분 종속기업의 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 2021.03.31 (분기말) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 2,198,257,872 457,480,357,667 885,568,864,026 265,673,891,157 1,151,242,755,183 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 353,217,039,746 1,324,243,967,386 Ⅵ. 분기순이익 11,672,625,864 11,672,625,864 7,046,912,929 18,719,538,793 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 939,705 939,705 1,719,855 2,659,560 순확정급여부채 재측정요소 (18,655) (18,655) (34,449) (53,104) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (830,186,762) (830,186,762) (830,186,762) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 490,218,973 490,218,973 (681,098) 489,537,875 해외사업장환산손익 247,329,281 247,329,281 191,322,813 438,652,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 처분 6,907,500 6,907,500 1,268,092,500 1,275,000,000 종속기업의 배당 (2,739,200,000) (2,739,200,000) 2022.03.31 (분기말) 38,618,990,500 391,398,862,741 (4,120,697,254) 4,678,889,517 552,038,698,042 982,614,743,546 358,985,172,296 1,341,599,915,842 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (42,449,974,798) (8,690,290,513) 영업에서 창출된 현금흐름 (35,025,077,929) 423,946,278 (1) 분기순이익 18,719,538,793 35,488,187,681 (2) 비현금항목의 조정 8,358,574,321 3,982,160,272 (3) 운전자본의 변동 (62,103,191,043) (39,046,401,675) 법인세의 납부 (7,424,896,869) (9,114,236,791) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (28,652,368,893) (6,889,011,835) 이자의 수취 152,185,406 585,090,499 배당금의 수취 103,259,016 101,923,770 기타유동금융자산의 증가 (3,822,970,000) (21,834,569,219) 기타유동금융자산의 감소 8,033,961,670 19,885,597,247 기타비유동금융자산의 증가 (2,301,442,720) (681,332,763) 기타비유동금융자산의 감소 141,613,665 596,450,838 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,679,248,421) (1,551,777,585) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,561,512,171 6,340,361,515 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 66,863,200 관계기업투자의 취득 (3,262,500,000) (800,000,000) 관계기업투자의 처분 1,138,685,000 1,484,148,000 유형자산의 취득 (25,296,648,319) (12,064,202,510) 유형자산의 처분 98,921,969 1,446,622,220 무형자산의 취득 (2,036,824,400) (221,124,524) 무형자산의 처분 390,909,091 투자부동산의 취득 (114,505,007) 사용권자산의 취득 (86,072,000) 사업결합으로 인한 현금유출액 (1,915,787,971) 기타비유동자산의 증감 7,024,000 기타비유동금융부채의 증가 37,980,950 3,720,000 기타비유동금융부채의 감소 (3,000,000) (46,205,516) Ⅲ. 재무활동현금흐름 19,670,712,507 587,616,497 이자의 지급 (1,562,831,968) (991,838,253) 리스부채의 감소 (1,042,963,898) (477,626,628) 차입금의 순증가(감소) 21,065,363,487 (4,654,509,104) 정부보조금의 순증가(감소) (9,708,450) 11,590,482 장기차입금의 순증가(감소) (54,146,664) 6,700,000,000 종속기업투자의 처분 1,275,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (51,431,631,184) (14,991,685,851) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 132,273,335,405 88,269,004,002 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 400,775,933 (36,033,389) Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 81,242,480,154 73,241,284,762 3. 연결재무제표 주석 제32(당)기 1분기 : 2022년 1월1일 부터 3월 31일까지 제31(전)기 1분기 : 2021년 1월1일 부터 3월 31일까지 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)원익 21,568,914 27.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,295,574 2.97% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 34,187,355 44.26% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 98.21 98.21 12월 ㈜원익머트리얼즈(*1) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원 익엘앤디㈜(*2) ㈜원익홀딩스 부동산임대관리업 대한민국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 86.81 12월 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 ㈜원익투자파트너스 중소기업창업투자회사 대한민국 65.22 65.22 12월 ㈜원익피앤이(*1) ㈜원익홀딩스 전자제어기기 대한민국 35.13 35.13 12월 ㈜테크랜드 ㈜원익피앤이 2차전지조립공정설비 외 대한민국 100.00 100.00 12월 ㈜피앤이시스템즈 ㈜원익피앤이 전자제어기기 외 대한민국 60.00 60.00 12월 PNE SOLUTION HUNGARYKFT ㈜원익피앤이 전자제어기기 외 헝가리 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 미국 100.00 100.00 12월 Wonik PNE SWEDEN AB ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 스웨덴 100.00 100.00 12월 ㈜엔에스(*1) ㈜원익피앤이 2차전지장비제조 외 대한민국 38.02 38.02 12월 에스텍 유한공사 ㈜엔에스 디스플레이용 필름제조 중국 100.00 100.00 12월 NSHK KFT ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 헝가리 100.00 100.00 12월 NS Innovation TECH Co., Ltd ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 중국 100.00 100.00 12월 ㈜단양사계절리조트(*3) 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 부동산 개발 및 컨설팅 대한민국 85.00 100.00 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 원익자산개발㈜에서 원익엘앤디㈜로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 일부 주식을 매각하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 분기순손익 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜원익로보틱스 1,225 1,310 7,182 6,901 876 183 (366) (1,071) ㈜원익머트리얼즈 440,556 426,433 45,437 39,775 94,091 65,793 13,504 10,510 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 115,924 116,482 79,004 78,411 3,526 5,530 (1,151) (505) 원익투자파트너스㈜ 57,791 59,826 11,211 13,280 3,059 4,583 187 2,993 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 764 791 6 25 - 5 (8) 3 ㈜원익피앤이 292,638 275,289 170,735 152,356 18,271 60,305 (1,063) 3,636 ㈜테크랜드 7,361 7,188 9,864 8,976 3,110 - (715) - ㈜피앤이시스템즈 6,872 6,724 7,420 6,312 1,256 - (960) - PNE SOLUTION HUNGARYKFT 125 46 32 33 132 - 81 - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,432 28,431 3 - - - (4) (9) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 203 194 10 19 352 364 14 14 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 41,646 47,456 23,862 30,636 15,408 9,235 623 (121) WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 22,824 25,855 23,120 25,959 1,432 558 (329) (718) Wonik Materals North America, LLC. 2,626 2,557 542 622 553 531 59 (3) WONIK PNE SWEDEN AB 491 305 237 312 - - (44) - Wonik PNE USA, Inc. 318 21 304 - - - (8) - ㈜엔에스 109,857 118,807 59,965 67,954 1,552 - (961) - 에스텍 유한공사 4,145 3,839 396 400 2,005 - 242 - NSHK KFT 65 87 73 68 - - (31) - NS Innovation TECH Co., Ltd 3,823 4,266 468 762 344 - 61 - ㈜단양사계절리조트 8,452 8,500 - 46 - - (2) - 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가된 종속기업은 없습니다. (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이시스템즈 종속회사 ㈜원익피앤이의 추가 지분취득에 따른 연결편입 ㈜테크랜드 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 Wonik PNE USA, Inc. 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 WONIK PNE SWEDEN AB 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 ㈜엔에스 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 에스텍 유한공사 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NSHK KFT 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NS Innovation TECH Co., Ltd 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 ㈜단양사계절리조트 종속회사 원익자산개발㈜의 신규설립 (3) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 전기 중 연결대상범위의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이이노텍 종속회사 ㈜원익피앤이와 합병으로 제외 원익엘앤디㈜ 종속회사 원익자산개발㈜와 합병으로 제외 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 전자제어 전자제어기기 및 충전장치 제조 및 판매 부동산 임대관리 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 4.1 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 42,579,984 102,484,862 26,599,829 3,526,085 3,412,773 (868,010) 177,735,523 영업손익 (1,259,789) 15,946,703 (4,640,701) (691,553) 360,255 (601,510) 9,113,405 감가상각비 및무형자산상각비 1,479,972 7,039,733 1,346,176 893,571 195,017 714,144 11,668,613 이자수익 49,057 110,058 96,060 82,327 11,735 (15,180) 334,057 이자비용 633,872 108,592 401,673 538,000 109,148 (15,180) 1,776,105 법인세비용 1,628,858 4,228,455 (17,610) - 1,730 (3,113,237) 2,728,196 분기순손익 4,519,203 14,596,639 (3,594,506) (1,153,292) (485,721) 4,854,222 18,719,539 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 95,825,404 69,555,032 60,305,095 562,066 7,062,626 (620,931) 232,689,292 영업손익 13,988,799 10,501,719 3,586,453 114,971 (1,165,635) 70,899 27,097,206 감가상각비 및무형자산상각비 1,244,763 5,836,045 414,644 127,540 929,931 29,001 8,581,924 이자수익 106,109 117,463 76,366 2,413 46,016 (7,423) 340,944 이자비용 576,954 145,868 5,202 105,700 418,860 - 1,252,584 법인세비용 4,644,851 2,492,659 490,635 - (36,225) 702,287 8,294,207 분기순손익 14,239,812 11,268,223 3,654,178 13,530 897,165 5,415,280 35,488,188 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 부동 산임대관리 등 기타 조정 및 제거 합 계 총자산 850,510,575 477,307,207 400,164,818 116,959,186 90,157,956 43,985,980 1,979,085,722 총부채 209,447,125 74,910,710 246,678,718 78,812,044 20,464,722 7,172,542 637,485,806 비유동자산증가액 4,317,862 7,576,626 1,503,636 11,526,674 (331,291) 3,414,265 28,007,772 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 부동 산임대관리 등 기타 조정 및 제거 합계 총자산 835,986,429 462,931,344 393,772,170 116,436,118 92,695,317 42,880,372 1,944,701,750 총부채 199,442,181 70,656,710 236,572,558 78,410,684 22,367,922 13,007,728 620,457,783 비유동자산증가액 17,477,613 39,193,029 85,250,461 34,402,523 (36,782,861) 41,947,037 181,487,802 4.3 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품/상품 매출액 152,055,727 198,718,908 용역/기타 매출액 25,679,796 33,970,384 합 계 177,735,523 232,689,292 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내(*) 124,551,002 129,285,043 해외(*) 53,184,521 103,404,249 합 계 177,735,523 232,689,292 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 75,411,291 82,965,284 B사 19,076,295 9,606,050 5. 관계기업 투자5.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 17.65 6,456,182 17.65 6,148,840 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1) 대한민국 6.00 11,410,698 6.00 12,605,275 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사(*1) 대한민국 16.00 3,721,711 16.00 3,820,751 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*1) 대한민국 7.66 3,569,157 7.66 3,545,676 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(*1) 대한민국 12.00 1,456,141 12.00 873,288 ㈜원익아이피에스(*2) 대한민국 33.46 526,976,537 33.46 526,228,888 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 33,369,580 31.57 32,743,728 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 117,089,171 21.00 113,755,234 ㈜파워보이스(*3) 대한민국 9.65 - 9.65 - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 중국 49.00 1,604,327 49.00 1,484,600 SRF Partners LLC 미국 27.41 4,063,156 27.41 3,978,613 WONIK GLOBAL PTE LTD 싱가포르 25.00 987,206 25.00 1,020,315 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 6,598,912 29.52 7,305,483 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 3,553,335 21.67 3,485,904 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 7,545,843 20.00 7,590,341 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*1) 대한민국 9.68 2,837,647 9.68 2,255,529 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 대한민국 25.12 5,750,198 25.12 3,772,191 ㈜디아이비 대한민국 30.00 275,006 30.00 275,006 ㈜엔에스머티리얼즈 대한민국 20.00 368,659 20.00 248,453 합계 737,633,466 731,138,115 (*1) 회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 5. 2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 6,148,841 - - 307,341 - - 6,456,182 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 12,605,275 - (96,000) (1,098,577) - - 11,410,698 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 3,820,751 - - (99,040) - - 3,721,711 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 3,545,676 - - 23,481 - - 3,569,157 ㈜원익아이피에스 526,228,888 - (4,844,572) 6,366,176 38,608 (812,563) 526,976,537 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 873,288 600,000 - (17,147) - - 1,456,141 ㈜원익큐브 32,743,727 - - 625,847 6 - 33,369,580 ㈜원익큐엔씨 113,755,234 - (828,072) 3,650,856 528,777 (17,624) 117,089,171 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 1,484,600 - - 89,579 30,148 - 1,604,327 SRF Partners LLC 3,978,613 - - (364) 84,907 - 4,063,156 WONIK GLOBAL PTE LTD 1,020,316 - - (33,116) 6 - 987,206 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 7,305,483 - (1,042,685) 453,435 (117,321) - 6,598,912 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,485,903 - - 140,749 (73,317) - 3,553,335 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,590,341 - - (42,222) (2,276) - 7,545,843 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,255,529 600,000 - (17,882) - - 2,837,647 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 3,772,191 2,062,500 - (84,493) - - 5,750,198 ㈜디아이비 275,006 - - - - - 275,006 ㈜엔에스머티리얼즈 248,453 - - 120,206 - - 368,659 합 계 731,138,115 3,262,500 (6,811,329) 10,384,829 489,538 (830,187) 737,633,466 (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 9,837,803 - - 175,404 - - 10,013,207 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 10,914,431 - - (30,622) - - 10,883,809 ㈜원익아이피에스 484,037,863 - (3,229,714) 7,439,054 (8,709) (20,578) 488,217,916 ㈜원익큐브 19,558,000 - - 950,867 (2,294) - 20,506,573 ㈜원익큐엔씨 100,057,810 - - 3,140,948 524,317 (10,749) 103,712,326 ㈜파워보이스 - - - - - - - ㈜페타룩스 - - - - - - - ㈜피앤이시스템즈 562,283 - - (341,832) - - 220,451 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 1,267,725 - - (476) 40,925 - 1,308,174 SRF Partners LLC 3,658,454 - - (6,319) 152,886 - 3,805,021 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 559,894 (122,068) - 437,826 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 6,891,160 - (834,148) 2,445,283 518,929 - 9,021,224 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 4,138,695 - (650,000) 497,766 351,879 - 4,338,340 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 6,065,513 800,000 - 41,786 20,870 - 6,928,169 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 831,561 - - (18,494) - - 813,067 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 1,364,890 - - (84,317) - - 1,280,573 합 계 649,186,188 800,000 (4,713,862) 14,768,942 1,476,735 (31,327) 661,486,676 6. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 97,180,804 190,610,143 146,360,436 122,564,060 50,618,335 607,333,778 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 국고보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 97,180,804 160,914,492 66,202,428 37,539,236 50,618,335 412,455,295 기중변동액 취득 19,151 934,616 1,062,983 2,184,336 23,596,279 27,797,365 사업양수(*1) - - - 182,994 - 182,994 대체(*2) - 9,808,025 6,049,880 1,856,310 (15,113,875) 2,600,340 처분 - - - (30,580) - (30,580) 감가상각비 - (1,510,109) (3,619,852) (3,689,356) - (8,819,317) 기타(환율변동 등) 2,910 536,603 411,627 41,486 10,116 1,002,741 장부금액 97,202,865 170,683,627 70,107,066 38,084,426 59,110,855 435,188,839 분기말 취득원가 97,202,865 202,566,373 154,015,586 126,644,820 59,110,855 639,540,499 감가상각누계액 - (28,421,293) (79,587,027) (87,798,118) - (195,806,438) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 국고보조금 - - (932,683) - - (932,683) 장부금액 97,202,865 170,683,627 70,107,066 38,084,426 59,110,855 435,188,839 (*1) 당분기 중 ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문의 사업양수가 이루어졌습니다(주석 23 참조). (*2) 당분기 중 투자부동산에서 건물및구축물로 2,745백만원이 계정대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 74,680,929 167,173,559 127,855,784 96,835,512 33,052,847 499,598,631 감가상각누계액 - (19,180,698) (63,258,094) (64,894,290) - (147,333,082) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) (127,713) (1,329,169) 국고보조금 - - (1,030,752) - - (1,030,752) 장부금액 74,680,929 147,992,861 63,566,938 30,739,766 32,925,134 349,905,628 기중변동액 취득 - 447,159 429,113 3,419,430 8,299,259 12,594,961 대체 752,112 (752,112) 1,309,767 1,837,922 (3,213,076) (65,387) 처분 - - (356,107) (577,679) - (933,786) 감가상각비 - (1,143,641) (3,232,710) (2,736,976) - (7,113,327) 국고보조금 - - 51,065 - - 51,065 기타(환율변동 등) 5,233 858,165 770,111 52,365 17,412 1,703,286 장부금액 75,438,274 147,402,432 62,538,177 32,734,828 38,028,729 356,142,440 분기말 취득원가 75,438,274 167,762,730 128,424,545 103,082,481 38,156,442 512,864,472 감가상각누계액 - (20,360,298) (64,906,720) (69,146,158) - (154,413,176) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (979,648) (39) (127,713) (1,107,400) 장부금액 75,438,274 147,402,432 62,538,177 32,734,828 38,028,729 356,142,440 7. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 기중변동액 상각 - (131,490) (131,490) 대체(*) - (2,745,324) (2,745,324) 장부금액 40,483,907 16,257,497 56,741,404 분기말 취득원가 40,483,907 18,672,938 59,156,845 감가상각누계액 - (2,415,441) (2,415,441) 장부금액 40,483,907 16,257,497 56,741,404 (*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 2,745백만원이 계정대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 42,409,986 25,563,829 67,973,815 감가상각누계액 - (2,562,006) (2,562,006) 장부금액 42,409,986 23,001,823 65,411,809 기중변동액 취 득 55,196 59,308 114,504 상각 - (154,834) (154,834) 대체 - 245,377 245,377 분기말 장부금액 42,465,182 23,151,674 65,616,856 분기말 취득원가 42,465,182 25,394,071 67,859,253 감가상각누계액 - (2,242,397) (2,242,397) 장부금액 42,465,182 23,151,674 65,616,856 8. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권(*) 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 222,122 91,529,038 5,540,630 41,668,658 138,960,448 기중변동액 취득 21,430 - 1,661,670 252,362 1,935,463 처분 - - (347,400) - (347,400) 무형자산상각비 (7,843) - 30,972 (1,333,697) (1,310,568) 기타(환율변동 등) - - - 2,442 2,442 손상차손 - - (39,258) 11 (39,247) 대체 - - 27,838 - 27,838 분기말 장부금액 235,709 91,529,038 6,874,452 40,589,776 139,228,975 (*) 전기 중 ㈜엔에스 와의 사업결합에서 발생한 영업권 39,082백만원은 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보를 반영하여 조정될 예정입니다(주석 22.1 참조). (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 100,524 63,064,419 5,048,702 3,466,535 71,680,180 기중변동액 취득 - - 53,980 221,125 275,105 처분 - - - (205) (205) 무형자산상각비 (5,889) - - (266,541) (272,430) 기타(환율변동) - - (600,000) 11,946 (588,054) 분기말 장부금액 94,635 63,064,419 4,502,682 3,432,860 71,094,596 9. 사용권자산 9.1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 기중변동액 취득 185,824 568,964 13,068 767,856 처분 (43,148) (220,006) - (263,154) 기타(환율변동 등) 32,797 (2,373) 2,955 33,379 상각 (1,153,583) (247,582) (6,075) (1,407,240) 분기말 장부금액 38,825,100 2,508,679 41,754 41,375,533 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 40,191,664 1,309,980 22,553 41,524,197 기중변동액 취득 151,319 588,464 12,379 752,162 처분 (6,365) (151,550) - (157,915) 상각 (933,082) (154,185) (5,132) (1,092,399) 분기말 장부금액 39,403,536 1,592,709 29,800 41,026,045 9.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 1,407,240 1,092,399 리스부채에 대한 이자비용 120,705 126,423 단기 및 소액자산 리스료 672,033 440,739 합계 2,199,978 1,659,561 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,715백만 원 및 918백만원입니다 10. 차입금 10.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 외(*1),(*2) 산업은행 1.02 ~2.06 20,000,000 20,000,000 운영자금 외 우리은행 1.19 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 2.13 1,500,000 1,500,000 시설자금(*3) 산업은행 2.22 30,000,000 30,000,000 운영자금 수출입은행 1.32 20,000,000 10,000,000 운영자금 국민은행 2.31 3,000,000 - 운영자금 수출입은행 1.25 14,475,420 14,250,455 운영자금 수출입은행 1.25 10,369,536 10,214,864 운영자금 국민은행 하얼빈지점 3M Libor + 1.25% 1,210,800 1,185,500 운영자금 농협은행 3.49 890,104 865,669 운영자금 기업은행 2.39 1,000,000 1,000,000 운영자금(*4) 스탠다드차타드은행 3.47 13,000,000 13,000,000 운영자금 신한은행 2.83 2,000,000 2,000,000 운영자금 농협은행 3.71 1,600,000 2,700,000 운영자금 우리은행 2.90 1,900,000 1,900,000 운영자금 신한은행 2.83 2,000,000 2,000,000 운전자금(*5) 국민은행 1.49 33,000,000 33,000,000 운전자금(*5) 국민은행 1.76 2,000,000 2,000,000 운영자금 수출입은행 1.72 10,000,000 10,000,000 무역금융 국민은행 0.95 9,686,400 - 운영자금 우리은행 2.57 2,000,000 2,000,000 운전자금 우리은행 2.86 950,000 950,000 운영자금 기업은행 3.17 1,300,000 1,300,000 운전자금(*5) 기업은행 4.22 200,000 200,000 운영자금 기업은행 3.39 40,000 40,000 운영자금 하나은행 3.80 200,000 200,000 운전자금(*5) 수출입은행 2.25 5,000,000 5,000,000 운전자금(*5) 기업은행 1.99 6,600,000 6,600,000 운전자금 기업은행 2.69 1,000,000 1,000,000 운전자금 기업은행 2.40 2,000,000 2,000,000 운전자금 기업은행 2.02 3,000,000 3,000,000 운전자금(*5) 기업은행 2.47 2,000,000 2,000,000 운전자금(*5) 기업은행 2.39 900,000 900,000 운전자금(*5) 기업은행 2.10 2,000,000 2,000,000 운전자금 농협은행 - - 500,000 운전자금 기업은행 2.46 1,000,000 1,000,000 합 계 206,822,260 185,306,488 (*1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 300만주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). 10.2 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.50 12,000,000 12,000,000 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.50 11,300,000 11,300,000 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.85 6,700,000 6,700,000 운영자금(*3) RJN 4.00 318,456 318,112 운영자금 신한은행 동경지점 1.71 8,215,183 8,525,505 시설자금(*4) 수출입은행 1.38 50,000,000 50,000,000 운영자금 국민은행 2.75 15,292,950 15,292,950 운영자금 국민은행 2.34 17,308,300 17,308,300 운영자금 하나은행 1.64 375,000 416,667 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2.13 62,400 74,880 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2.13 150,000 150,000 운전자금(*5) 기업은행 2.96 2,000,000 2,000,000 시설자금 기업은행 2.22 1,100,000 1,100,000 운영자금 대구은행 3.45 2,000,000 2,000,000 소계 126,822,289 127,186,414 차감: 유동성대체 (76,462,906) (73,010,404) 합 계 50,359,383 54,176,010 (*1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 (주)원익피앤이 주식 5,206,506주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19.5 참조). (*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석19.5 참조). 10.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*) 2023-04-28 4.59 420,000 420,000 만기일시상환 차감 : 사채할인발행차금 (7,923) (9,674) 합 계 412,077 410,326 (*) 당분기말 현재 사채발행금액 중 일부는 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19.4 참조). 11. 순확정급여부채 11.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,194,360 1,901,415 순이자원가 68,137 10,880 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,262,496 1,912,295 총 비용 중 1,204백 만원(전분기: 1,128만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,059백만 원(전분기: 785 만 원)은 판매비와 관리비에 포 함되었습니다. 11.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 32,356,468 33,362,921 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 8,236,212 6,075,901 소계 40,592,680 39,438,822 사외적립자산의 공정가치 (32,356,468) (33,362,921) 재무상태표상 부채 8,236,212 6,075,901 12. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 12.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 12.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 21,139,371 21,132,463 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 391,398,863 391,391,955 12.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 관계기업기타자본조정 (472,247) (472,247) 합계 (4,120,697) (4,120,697) 12.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 2,448,016 1,957,797 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 77,738 76,798 해외사업환산손익 2,153,136 1,905,807 합계 4,678,890 3,940,402 13. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 제품/상품 매출 용역/기타 매출 합 계 외부고객으로부터 수익 152,055,727 25,679,796 177,735,523 수익인식시점 한 시점에 인식 152,055,727 - 152,055,727 기간에 걸쳐 인식 - 25,679,796 25,679,796 (단위: 천원) 전분기 제품/상품 매출 용역/기타 매출 합 계 외부고객으로부터 수익 198,718,908 33,970,384 232,689,292 수익인식시점 한 시점에 인식 198,718,908 - 198,718,908 기간에 걸쳐 인식 - 33,970,384 33,970,384 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절장치, 2차전지장비 및 전원공급장치와 같은 전자제어장치 등의 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익, 임대료수익 등에서 생깁니다. 14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 (33,836,833) 32,256,670 원재료 및 소모품의 사용 105,278,970 89,251,435 종업원급여 32,436,455 31,687,187 감가상각 및 상각비용 11,668,613 8,581,925 광고 및 판매촉진비 211,767 43,869 물류비용 1,536,417 1,256,977 기타비용 51,326,728 42,514,023 합 계 168,622,117 205,592,086 15. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,847,264 7,840,877 복리후생비 1,681,382 1,188,141 감가상각비 3,762,102 2,099,866 운반비 558,978 310,135 여비교통비 343,462 155,102 지급수수료 6,258,319 4,023,465 외주용역비 791,830 1,082,762 기타의 판매비와관리비 3,455,828 4,234,639 합 계 26,699,165 20,934,987 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 적용 법인세율은 각각 12.7% 및 18.9%입니다. 17. 특수관계자 공 시 17.1 보고기간 말 현재 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위 지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜원익 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, ㈜원익큐브(*1), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*1)BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*2), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*3), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*3), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*3), 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*3),2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*3), 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*3), 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드(*3),㈜엔에스머티리얼즈(*2), ㈜디아이비(*2) 기타의 특수관계자 ㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (*1) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*2) ㈜원익피앤이의 관계기업입니다. (*3) ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. 17.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 28,841 - - 400,000 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 577,311 - - - 원익 뉴그로스2020 사모투자합자회사 614,071 - - - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 103,192 - - - ㈜원익아이피에스 1,863,296 - 4,847,872 1,201,613 ㈜원익큐브 147,367 - 4,169 600,000 ㈜원익큐엔씨 479,232 - 832,241 400,000 ㈜파워보이스(*) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*) - 500,000 - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 1,395,011 - - 57,090 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 98,916 - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 68,163 - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 219,812 - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 95,301 - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 335,959 - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 72,740 - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 478,000 3,821 - ㈜나노이닉스 436 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,200,000 55,649 - ㈜씨엠에스랩 30,467 - - 11,284 ㈜하늘물빛정원 363 2,500,000 65,164 345 MOMQ Holding Company - - 2,709,310 - (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 합계 6,130,478 6,628,000 8,518,226 2,670,632 (*) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 36,117 - - 456,864 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - - 772,751 - 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 - - 25,000 - 원익 뉴그로쓰2020사모투자합자회사 - - 1,255,435 - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - - 210,970 - ㈜원익아이피에스 1,649,065 - - 9,101 ㈜원익큐브 147,054 - 4,254 - ㈜원익큐엔씨 416,069 - 4,254 - ㈜파워보이스(*1) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*1) - 500,000 - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD.(*2) 1,364,719 - - 279,025 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - - 2,546,624 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - - 467,697 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - - 304,623 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - - 231,890 - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - - 97,419 - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 - - 343,425 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - - 74,356 - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 433,000 - - ㈜나노이닉스 418 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,200,000 33,323 - ㈜씨엠에스랩 34,335 - 1,097 4,716 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 1,920 ㈜하늘물빛정원 330 2,500,000 36,808 345 (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 MOMQ Holding Company - - 2,639,116 - 주요 경영진 - 349,681 - - 합계 3,648,107 6,932,681 6,502,418 3,298,895 (*) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고있으며, 당해기간에 인식된 기타의대손상각비는 ㈜페타룩스 200백만원 및 ㈜파워보이스 1,000백만원입니다. 17.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 투자자산처분 유형자산취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 26,219 2,880 - 48,369 545 5,137 66,897 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 577,311 - - - - - - 원익 뉴그로쓰2020사모투자합자회사 614,071 - - - - - - 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 103,192 - - - - - - ㈜원익아이피에스 1,760,012 - - - - 12,102 6,757 ㈜원익큐브 133,970 - - - - 12,086 - ㈜원익큐엔씨 435,666 - - - - 16,247 - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 350,914 - - - - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 192,644 - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 98,916 - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 68,163 - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 219,812 - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 95,301 - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 335,959 - - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 72,740 - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - 5,270 - ㈜나노이닉스 396 - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 26,475 - ㈜씨엠에스랩 27,698 5,090 - - - - 25,699 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - - - 5,910 ㈜하늘물빛정원 180 - - - - 28,472 43 MOMQ Holding Company - - - - - 13,769 - 합계 4,920,520 7,970 192,644 48,369 545 119,558 105,306 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 59,598 17,058 6,000 4,961 56,564 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 680,629 - - - - ㈜원익아이피에스 1,068,205 - - 18,203 1,875 ㈜원익큐브 69,835 - - 11,672 - ㈜원익큐엔씨 215,150 - - 15,969 26,712 ㈜파워보이스 - - - 34,405 - ㈜페타룩스 - - - 8,179 - ㈜피앤이시스템즈 50,061 - - - - BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD. 76,805 - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 128,838 - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 80,391 - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 226,849 - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 95,301 - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 335,959 - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) 11,900 - - 2,395 - ㈜나노이닉스 360 - - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,100 - - 71 ㈜씨엠에스랩 15,595 28,510 - - 10,093 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - 5,450 ㈜하늘물빛정원 150 11,400 - - - MOMQ Holding Company - - - 19,804 - 합계 3,115,626 59,068 6,000 115,588 100,765 17.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수익 리스부채상환 대여금대여 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - 96,000 - - - ㈜원익아이피에스 - - 4,844,572 1,125 - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 600,000 - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 2,362,500 - - - - ㈜원익큐엔씨 - - 828,072 - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - 1,042,685 - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 300,000 - - - - 기타의특수관계자 국제전자센터빌딩제일차유한회사 - - - - 45,000 합계 3,262,500 1,138,685 5,672,644 1,125 45,000 (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수익 리스부채상환 관계기업 ㈜원익아이피에스 - - 3,229,714 1,125 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - 834,148 - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 - 1,000,000 - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 800,000 - - - 합 계 800,000 1,834,148 3,229,714 1,125 17.5 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 17.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 급여 2,779,571 1,916,823 퇴직급여 616,006 585,603 합계 3,395,577 2,502,426 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 18. 현금흐름표 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 2,728,142 8,294,207 이자수익 (334,057) (340,944) 배당금수익 (103,259) (101,924) 이자비용 1,776,105 1,252,584 재고자산평가손실환입 (209,986) (744,813) 재고자산평가손실 3,508,207 154,352 대손상각비 - 981,770 대손충당금환입 (579,171) (51) 품질보증비 103,389 534,909 퇴직급여 2,262,496 1,914,908 감가상각비 8,950,807 7,217,095 사용권자산상각비 1,407,240 1,092,398 무형자산상각비 1,310,568 272,430 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 309,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (55,080) (121,280) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 153,580 1,879 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,007,418) (10,190) 지분법손익 (10,384,829) (14,768,942) 금융보증수익 (123,930) (122,281) 외화환산손실 429,279 919,579 외화환산이익 (1,948,391) (2,248,495) 유형자산처분손실 3,223 117,799 유형자산처분이익 (34,236) (478,031) 무형자산처분이익 (43,509) - 무형자산손상차손 39,258 - 무형자산처분손실 - 205 파생상품평가손실 316,655 227,794 파생상품평가이익 - (476,258) 기타 (115,509) 413,460 합계 8,358,574 3,982,160 (2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 21,896,790 (14,975,982) 계약자산의 감소 1,312,871 2,388,476 재고자산의 감소(증가) (37,763,015) 30,723,449 기타유동금융자산의 감소 41,044 117,960 기타유동자산의 감소(증가) (36,590,010) 4,340,854 기타비유동자산의 감소(증가) (13,998) 2,347 매입채무및기타채무의 감소 (27,477,757) (8,285,060) 계약부채의 증가(감소) 17,247,522 (51,249,591) 기타유동금융부채 감소 (1,500) (223,522) 기타유동부채의 감소 (874,465) (633,423) 기타비유동부채의 감소 - (120,000) 순확정급여부채의 증가(감소) 75,485 (893,640) 품질보증충당부채의 증가(감소) 43,842 (238,270) 합계 (62,103,191) (39,046,402) 19. 우발채무와 약정사항 19.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 통화 당분기말 전기말 사용제한내용 현금 및현금성자산 외화예적금 하나은행 USD 26,378 26,738 계약이행 지급보증 기타유동금융자산 정기예금 기업은행 KRW 1,000,000 1,000,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 우리은행 KRW - 500,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 기업은행 KRW 300,000 - 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 기업은행 KRW 475,000 - 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 기업은행 KRW 135,000 90,000 차입금 질권설정 19.2 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 거래은행 통화 약정한도액 통화 미실행잔액 한도약정 신한은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 한도약정 농협은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 한도약정 국민은행 KRW 15,000,000 KRW 12,000,000 전자방식외상매출채권 우리은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자거래약정 우리은행 KRW 1,680,000 KRW 1,680,000 무역금융대출 국민은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 55,000,000 KRW 55,000,000 일반자금대출 국민은행 하얼빈지점 USD 10,000,000 USD 9,000,000 대출한도약정 신한은행 KRW 5,000,000 KRW 1,000,000 대출한도약정 우리은행 KRW 2,000,000 KRW 100,000 대출한도약정 스탠다드차타드은행 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 구매카드 기업은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 구매론 국민은행 KRW 7,000,000 KRW 2,306,630 구매론 하나은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 무역금융 하나은행 USD 8,340,000 USD 8,340,000 무역금융 하나은행 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 무역금융 국민은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금 하나은행 KRW 500,000 KRW 125,000 일반계약보증 서울보증보험 KRW 35,000,000 KRW 21,744,126 일반어음 기업은행 KRW 800,000 KRW 800,000 B2B팩토링 기업은행 KRW 500,000 KRW 500,000 기타지급보증 서울보증보험 KRW 4,000,000 KRW 2,549,956 일반대출 기업은행 KRW 21,800,000 KRW 200,000 일반대출 농협은행 KRW 500,000 KRW 500,000 기타지급보증 서울보증보험 KRW 10,000,000 KRW 9,989,615 19.3 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원, USD) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 MOMQ HoldingCompany 자금보충 USD 152,000,000 계열사차입관련 자금보충 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 300,000 계열사 차입관련 지급보증 농업회사법인주식회사장산 지급보증 KRW 475,000 계열사 차입관련 지급보증 19.4 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY, USD) 거래은행 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 8,340,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 등 KRW 6,756,438 매출처 계약이행보증 서울보증보험 이행계약 등 KRW 15,463,243 매출처 계약이행보증 건설공제조합(*1) 계약인허가 KRW 16,337,599 매출처 계약이행보증 기술보증기금 금융차입 KRW 2,855,000 우리은행 차입 보증 신용보증기금 금융차입 KRW 1,141,000 기업은행 차입 보증 한국무역보험공사 금융차입 KRW 180,000 하나은행 차입 보증 기술보증기금 보증서 KRW 2,850,000 기금부분 신용보증 무역보험공사 보증서 KRW 1,800,000 기금부분 신용보증 무역보험공사 보증서 KRW 450,000 기금부분 신용보증 주요경영진 연대보증 KRW 405,440 사채 지급보증 등 주요경영진 등 연대보증 KRW 8,422,031 계약이행보증 등 주요경영진 등 연대보증 KRW 2,140,800 기업은행 차입 보증 등 ㈜원익큐엔씨(*2) 자금보충약정 수수료 USD 2,430,000 자금보충약정 수수료 보증 신한은행(*3) 지급보증 JPY 827,526,132 외화차입 지급보증 하나은행 지급보증 USD 26,738 해외 매출처 이행보증 (*1) 계약이행보증 한도액은 16,441백만원입니다. (*2) 연결회사가 MOMQ Hollding Company의 차입금에 대하여 자금보충약정을 맺었으며, 이와 관련된 수수료에대하여 (주)원익큐엔씨로부터 지급보증을 제공 받았습니다(주석 19.3 참조). (*3) 연결회사가 신한은행 동경지점으로부터 엔화대출계약을 맺고, 신한은행 평택지점에서 9,500백만원에 상응하는JPY 827,526,132 를 지급보증 받고 있습니다. 19.5 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 국민은행 외화지급보증 원익빌딩, 원익IPS주식 70만주 KRW 28,000,000 신한은행 외화지급보증,파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 12,000,000 수출입은행 시설자금 원익피앤이주식 5,206,560주 KRW 65,000,000 산업은행 시설자금 원익IPS주식 300만주 KRW 36,000,000 산업은행 시설자금 토지분양대금 채권 KRW 9,450,000 산업은행 시설자금 진위본사 건물 KRW 52,000,000 건설공제조합 계약인허가 조합출자증권 KRW 428,316 기계설비공제조합 일반보증 조합출자증권 KRW 86,207 스탠다드차타드은행 일반운전자금 경기도 용인시 영덕동 산99-2 KRW 24,000,000 기업은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 1,100,000 우리은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 500,000 하나은행 계열사 지급보증 외화예금 USD 26,378 기업은행 계열사 지급보증 정기예금 KRW 852,500 국민은행 운영자금 원익피앤이 수원사업장 건물 및 토지 KRW 42,000,000 하나은행 운영자금 기업부금 KRW 135,000 수출입은행 단기차입금 재고자산 KRW 6,500,000 기업은행 장단기차입금 엔에스 건물 및 토지 KRW 17,940,000 연결회사의 자산 중 Wonik Materials North America, LLC.의 유형자산이 RJN으로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. Wonik Materials North America, LLC.가 차입금에 대한 담보로 제공한 유형자산의 금액은 759백만원입니다.또 한 연결회사 자산 중 ㈜원익머트리얼즈는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650백만입니다. 19.6 당분기말 현재 연결회사는 평택지제세교지구 도시개발사업조합과 영업권보상금액에 대한 소송에 계류 중이며, 이 외에 연결회사가 피고인 사건은 4건(총 소송가액 : 485백만원)입니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 19.7 당분기말 현재 연결회사는 진위3 일반산업단지 공사계약이행과 관련하여 다른 건설회사에게 475백만원 상당의 공사계약이행 연대보증을 제공하고 있습니다. 19.8 연결회사는 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 의 차입금과 관련한 채무원금 26,000백만원에 대하여 스탠다드차타드은행에 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2021년 10월 25일자 감정평가액(12,978백만원)이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다. 19.9 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익뉴그로쓰 2018사모투자 합자회사에 펀드결성일로부터 4년간 12,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 366백만원 입니다. 19.10 연결회사는 미국소재의 Venture Capital 업체인 Crosslink Capital社가 운영하는 Endeavor Fund에 USD 10,000,000 출자를 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 USD 3,800,000 입니다.19.11 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2020 R 기술혁신 투자조합에 4년간 13,750백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 7,563백만원 입니다.19.12 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사에 4년간 33,800백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 29,676백만원 입니다.19.13 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익-인탑스 IBK밸류업펀드에 4년간 3,000백만원을출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,500백만원 입니다. 20. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 20.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 21,523,556 21,523,556 20,800,979 20,800,979 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 234,167 234,167 231,507 231,507 파생상품부채 2,714,247 2,714,247 2,397,592 2,397,592 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 20.2 공정가치 서열체계 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 518,000 997,231 20,008,325 21,523,556 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 234,167 234,167 파생상품부채 - 2,714,247 - 2,714,247 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 824,000 992,309 18,984,670 20,800,979 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 231,507 231,507 파생상품부채 - 2,397,592 - 2,397,592 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 21 . 영 업외손익 21.1 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 334,058 340,944 배당금수익 103,259 101,924 금융보증수익 123,930 122,281 파생상품평가이익 - 476,258 금융수익 합계 561,247 1,041,407 금융비용 이자비용 1,776,105 1,252,584 파생상품평가손실 316,654 227,794 금융비용 합계 2,092,759 1,480,378 21.2 당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 55,080 121,280 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,007,418 10,190 투자수익 합계 1,062,498 131,470 투자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 309,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 153,580 1,879 투자비용 합계 462,580 1,879 21.3 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 1,587,547 698,065 외화환산이익 1,948,391 2,248,495 유형자산처분이익 34,236 478,031 무형자산처분이익 43,509 - 수입수수료 79,307 29,463 잡이익 134,175 837,917 기타수익 합계 3,827,165 4,291,971 기타비용 외환차손 218,657 471,333 외화환산손실 429,279 919,579 유형자산처분손실 3,223 117,799 기부금 58,400 600 잡손실 197,308 556,827 무형자산손상차손 39,258 - 무형자산처분손실 - 205 기타비용 합계 946,125 2,066,343 22. 사 업 결 합 22.1 전기 중 연결회사는 ㈜피앤이시스템즈와 ㈜테크랜드, ㈜엔에스를 취득하였으 며, ㈜피앤이시스템즈의 주식취득 기준일은 2021년 4월 1일, ㈜테크랜드의 주식취득기준일은 2021년 9월 30일, ㈜엔에스의 주식취득 기준일은 2021년 12월 31일입니다.(1) 전기 중 취득 대상회사의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜피앤이시스템즈 ㈜테크랜드 ㈜엔에스 합계 취득 혹은 인수한 자산의 장부금액 유동자산 4,621,339 870,095 97,231,179 102,722,613 비유동자산 1,222,479 590,139 25,682,422 27,495,040 유형자산 926,757 405,572 22,715,089 24,047,418 무형자산 47,349 6,093 323,395 376,837 기타비유동자산 248,373 178,474 2,643,938 3,070,785 추가식별 무형자산 1,699,620 1,538,941 - 3,238,561 취득 혹은 인수한 부채의 장부금액 유동부채 5,069,089 4,668,263 67,972,163 77,709,515 비유동부채 249,499 1,321,425 1,151,081 2,722,005 식별 가능한 순자산공정가치 합계 2,224,850 (2,990,513) 53,790,357 53,024,694 (2) 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜피앤이시스템즈 ㈜테크랜드 ㈜엔에스(*) 합계 이전대가 1,919,520 2,000,000 59,533,225 63,452,745 가산: 비지배지분 889,940 - 33,338,748 34,228,688 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (2,224,850) 2,990,513 (53,790,357) (53,024,694) 영업권 584,610 4,990,513 39,081,616 44,656,739 (*) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 조정될 수 있습니다. 22.2 연결회사는 당분기 중 ㈜삼지전자의 ES(에너지솔루션)의 사업부문 영업을 양수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 사업양수의 개요 - 양수한 사업부문 : ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문 - 사업양수기준일 : 2022년 3월 1일 - 사업양수금액 : 1,916백만원 (2) 양수한 자산의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 재고자산 1,732,794 유형자산 182,994 양수한 자산합계 1,915,788 23. 보고기간후 사건 연결대상 종속기업인 ㈜원익피앤이와 ㈜엔에스는 2022년 5월 2일자 이사회를 통해 합병을 결의하였습니다. 동 합병은 중복된 비용의 절감, 효율적 자원배분 등 경영합리화를 통한 경쟁력 확보를 목적으로 결정되었으며, ㈜엔에스가 ㈜원익피앤이를 흡수합병합니다. 다만, 2022년 6월 29일로 예정된 임시주주총회의 결과에 따라 변경될수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 81,833,530,179 71,627,245,601 현금및현금성자산 2,748,583,495 12,015,453,619 매출채권및기타채권 26,990,404,826 19,605,656,236 계약자산 17,709,732,073 18,360,771,825 재고자산 29,727,670,124 17,768,601,772 기타유동금융자산 1,008,828,729 1,008,270,441 기타유동자산 3,648,310,932 2,868,491,708 Ⅱ. 비유동자산 768,677,045,178 764,359,183,523 매출채권및기타채권 7,619,382,900 8,099,062,387 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,104,779,889 8,380,819,889 종속기업및관계기업투자 664,126,801,158 663,526,801,158 유형자산 71,165,170,991 69,883,104,539 사용권자산 1,396,172,634 1,650,463,876 무형자산 5,617,998,748 5,367,386,339 기타비유동금융자산 6,898,004,810 5,702,811,287 기타비유동자산 867,660,000 867,660,000 이연법인세자산 881,074,048 881,074,048 자산총계 850,510,575,357 835,986,429,124 부채 Ⅰ. 유동부채 191,229,205,260 177,707,304,471 매입채무및기타채무 15,395,095,935 28,111,765,624 계약부채 17,896,716,426 8,216,241,300 리스부채 624,299,147 696,994,982 단기차입금 75,500,000,000 62,500,000,000 유동성장기부채 73,215,182,923 69,775,505,222 기타유동금융부채 2,883,557,104 3,037,919,949 기타유동부채 59,666,188 173,028,810 파생상품부채 1,281,264,923 964,610,338 충당부채 598,363,551 533,390,067 당기법인세부채 3,775,059,063 3,697,848,179 Ⅱ. 비유동부채 18,217,919,340 21,734,876,745 장기차입금 15,000,000,000 18,750,000,000 리스부채 728,609,244 898,405,309 순확정급여부채 1,304,520,885 731,494,899 기타비유동금융부채 367,377,944 452,261,855 충당부채 817,411,267 902,714,682 부채총계 209,447,124,600 199,442,181,216 자본 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 373,248,534,874 373,248,534,874 기타자본 (3,648,449,865) (3,648,449,865) 이익잉여금 232,844,375,248 228,325,172,399 자본총계 641,063,450,757 636,544,247,908 자본과부채총계 850,510,575,357 835,986,429,124 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 42,579,983,820 42,579,983,820 95,825,404,124 95,825,404,124 Ⅱ. 매출원가 36,395,283,411 36,395,283,411 74,837,332,361 74,837,332,361 Ⅲ. 매출총이익 6,184,700,409 6,184,700,409 20,988,071,763 20,988,071,763 판매비와관리비 6,444,948,857 6,444,948,857 6,319,298,830 6,319,298,830 경상연구개발비 999,540,944 999,540,944 679,974,141 679,974,141 Ⅳ. 영업이익 (1,259,789,392) (1,259,789,392) 13,988,798,792 13,988,798,792 금융수익 8,420,800,384 8,420,800,384 5,381,390,644 5,381,390,644 금융비용 950,526,831 950,526,831 804,747,970 804,747,970 투자수익 52,080,000 52,080,000 116,028,000 116,028,000 기타수익 616,481,252 616,481,252 1,069,381,122 1,069,381,122 기타비용 730,984,530 730,984,530 866,186,764 866,186,764 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 6,148,060,883 6,148,060,883 18,884,663,824 18,884,663,824 법인세비용 1,628,858,034 1,628,858,034 4,644,851,328 4,644,851,328 Ⅵ. 분기순이익 4,519,202,849 4,519,202,849 14,239,812,496 14,239,812,496 Ⅶ. 분기기타포괄손익 Ⅷ. 분기총포괄손익 4,519,202,849 4,519,202,849 14,239,812,496 14,239,812,496 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 59 186 186 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 59 59 186 186 자본변동표 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 199,930,830,625 608,149,906,134 Ⅵ. 분기순이익 14,239,812,496 14,239,812,496 2021.03.31 (분기말) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 214,170,643,121 622,389,718,630 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 228,325,172,399 636,544,247,908 Ⅵ. 분기순이익 4,519,202,849 4,519,202,849 2022.03.31 (분기말) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 232,844,375,248 641,063,450,757 현금흐름표 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (14,195,525,539) (9,924,519,726) 영업에서 창출된 현금흐름 (12,643,878,389) (5,450,582,966) (1) 분기순이익 4,519,202,849 14,239,812,496 (2) 비현금항목의 조정 (4,017,414,445) 2,076,331,454 (3) 운전자본의 변동 (13,145,666,793) (21,766,726,916) 법인세의 납부 (1,551,647,150) (4,473,936,760) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (7,278,793,097) (3,143,694,850) 이자의 수취 34,730,096 83,833,404 배당금의 수취 103,259,016 101,923,770 기타유동금융자산의 증가 (550,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,265,000,000) (641,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 140,000,000 580,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,671,880,000) (1,542,940,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 241,200,000 관계기업투자의 취득 (600,000,000) 관계기업투자의 처분 350,000,000 유형자산의 취득 (3,030,026,100) (2,154,079,297) 유형자산의 처분 2,727,273 무형자산의 취득 (830,785,200) (165,360,000) 무형자산의 처분 390,909,091 Ⅲ. 재무활동현금흐름 12,203,654,788 5,924,507,236 이자의 지급 (617,245,125) (577,222,715) 차입금의 순증가(감소) 13,000,000,000 6,700,000,000 리스부채의 감소 (179,100,087) (198,270,049) Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (9,270,663,848) (7,143,707,340) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 12,015,453,619 11,278,531,018 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 3,793,724 4,377,609 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 2,748,583,495 4,139,201,287 5. 재무제표 주석 제 32(당)기 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 3월 31일까지 제 31(전)기 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 원익홀딩스 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)원익 21,568,914 27.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,295,574 2.97% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 34,187,355 44.26% 합 계 77,237,981 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회 계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품/상품매출액 23,612,950 69,308,776 용역/기타매출액 18,967,034 26,516,628 합계 42,579,984 95,825,404 4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내(*) 39,912,607 67,514,928 해외(*) 2,667,377 28,310,476 합계 42,579,984 95,825,404 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.3 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 24,240,468 41,949,087 B사 5,438,734 4,211,451 C사 - 15,256,004 D사 - 12,203,227 5. 종속기업 및 관계기업 투자 5.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : 원익로보틱스㈜ 대한민국 98.21 - 98.21 - ㈜원익머트리얼즈 (*1) 대한민국 45.69 10,013,319 45.69 10,013,319 원익엘앤디㈜(*2) 대한민국 100.00 32,225,893 100.00 32,225,893 ㈜원익피앤이(*1)(*3) 대한민국 35.13 100,000,000 35.13 100,000,000 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 싱가포르 100.00 27,575,200 100.00 27,575,200 WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. 중국 100.00 58,560 100.00 58,560 소계 169,872,972 169,872,972 관계기업 : ㈜원익아이피에스(*3) 대한민국 33.46 398,395,008 33.46 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 89,521,208 21.00 89,521,208 ㈜파워보이스(*5) 대한민국 9.65 - 9.65 - ㈜페타룩스 대한민국 31.00 - 31.00 - SRF Partners LLC 미국 27.41 3,854,280 27.41 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*4) 대한민국 11.67 233,333 11.67 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*4) 대한민국 4.84 1,500,000 4.84 1,200,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(*4) 대한민국 6.00 750,000 6.00 450,000 소계 494,253,829 493,653,829 합계 664,126,801 663,526,801 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 원익자산개발㈜에서 원익엘앤디㈜로 사명이 변경되었습니다. (*3) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익피앤이와 ㈜원익아이피에스의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조). (*4) 회사의 종속기업이 업무집행사원인 펀드로서, 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 5.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 당분기말 종속기업 : 원익로보틱스㈜ - - - - ㈜원익머트리얼즈 10,013,319 - - 10,013,319 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 32,225,893 - - 32,225,893 ㈜원익피앤이 100,000,000 - - 100,000,000 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 27,575,200 - - 27,575,200 WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. 58,560 - - 58,560 소계 169,872,972 - - 169,872,972 관계기업 : ㈜원익아이피에스 398,395,008 - - 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 - - 89,521,208 ㈜파워보이스 - - - - ㈜페타룩스 - - - - SRF Partners LLC 3,854,280 - - 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 233,333 - - 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 1,200,000 300,000 - 1,500,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 450,000 300,000 - 750,000 소계 493,653,829 600,000 - 494,253,829 합계 663,526,801 600,000 - 664,126,801 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 및 분배 전분기말 종속기업 : 원익로보틱스㈜ - - - - ㈜원익머트리얼즈 10,013,319 - - 10,013,319 원익엘앤디㈜(*1) 1,549,637 - - 1,549,637 원익자산개발(유)(*2) 30,676,256 - - 30,676,256 ㈜원익피앤이 100,000,000 - - 100,000,000 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 27,575,200 - - 27,575,200 WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. 58,560 - - 58,560 소 계 169,872,972 - - 169,872,972 관계기업 : ㈜원익아이피에스 398,395,008 - - 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 - - 89,521,208 ㈜파워보이스 - - - - ㈜페타룩스 - - - - SRF Partners LLC 3,854,280 - - 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*3) 1,258,250 - (350,000) 908,250 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 450,000 - - 450,000 소 계 493,478,746 - (350,000) 493,128,746 합 계 663,351,718 - (350,000) 663,001,718 (*1) 전기 중 원익엘앤디㈜는 원익자산개발㈜에 합병되었습니다. (*2) 전기 중 원익자산개발(유)는 유한회사에서 주식회사로 회사형태가 변경되었습니다. (*3) 전분기 중 중간분배 되었습니다. 6. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 14,857,910 47,382,080 5,947,340 10,061,646 3,678,733 81,927,709 감가상각누계액 - (3,691,132) (2,847,490) (5,505,982) - (12,044,604) 장부금액 14,857,910 43,690,948 3,099,850 4,555,664 3,678,733 69,883,105 기중변동액 취득 - - 417,000 542,786 1,486,235 2,446,021 대체(*) - - - - (107,655) (107,655) 감가상각비 - (337,618) (237,420) (481,262) - (1,056,300) 장부금액 14,857,910 43,353,330 3,279,430 4,617,188 5,057,313 71,165,171 분기말 취득원가 14,857,910 47,382,080 6,364,340 10,604,432 5,057,313 84,266,075 감가상각누계액 - (4,028,750) (3,084,910) (5,987,244) - (13,100,904) 장부금액 14,857,910 43,353,330 3,279,430 4,617,188 5,057,313 71,165,171 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 108백만원이 지급수수료 비용으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 14,857,910 44,319,396 3,786,980 8,548,872 4,022,691 75,535,849 감가상각누계액 - (2,375,287) (2,400,797) (4,005,098) - (8,781,182) 장부금액 14,857,910 41,944,109 1,386,183 4,543,774 4,022,691 66,754,667 기중변동액 취득 - 444,655 25,200 442,249 1,241,976 2,154,080 대체(*) - - 1,264,950 789,609 (2,065,344) (10,785) 감가상각비 - (315,108) (144,796) (408,607) - (868,511) 장부금액 14,857,910 42,073,656 2,531,537 5,367,025 3,199,323 68,029,451 분기말 취득원가 14,857,910 44,764,051 5,077,129 9,762,207 3,199,323 77,660,620 감가상각누계액 - (2,690,395) (2,545,592) (4,395,182) - (9,631,169) 장부금액 14,857,910 42,073,656 2,531,537 5,367,025 3,199,323 68,029,451 (*) 전분기 중 건설중인자산에서 11백만원이 경상연구개발비 비용으로 대체 되었습니다. 7. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 54,324 2,851,310 2,461,752 5,367,386 기중변동액 취득 7,585 800,000 23,200 830,785 처분 - (347,400) - (347,400) 무형자산상각비 (1,554) - (231,218) (232,772) 분기말 장부금액 60,355 3,303,910 2,253,734 5,617,999 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 521 1,829,310 1,968,132 3,797,963 기중변동액 취득 - - 165,360 165,360 무형자산상각비 (56) - (166,127) (166,183) 분기말 장부금액 465 1,829,310 1,967,365 3,797,140 8. 사용권자산 8.1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 962,147 688,317 1,650,464 기중변동액 취득 - 130,926 130,926 처분 - (194,318) (194,318) 상각비 (132,399) (58,500) (190,899) 분기말 장부금액 829,748 566,425 1,396,173 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 446,636 556,156 1,002,792 기중변동액 취득 14,600 242,833 257,433 처분 (6,366) (82,204) (88,570) 상각비 (149,564) (60,505) (210,069) 분기말 장부금액 305,306 656,280 961,586 8.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 190,899 210,069210,069 단기 및 소액자산 리스료 149,830 241,204241,204 합계 340,729 451,273451,273 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 329백만원 및 439백만원입니다. 9. 차입금 9.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 외(*1)(*2) 산업은행 1.02 ~ 2.06 20,000,000 20,000,000 운영자금 우리은행 1.19 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 2.13 1,500,000 1,500,000 시설자금(*3) 산업은행 2.22 30,000,000 30,000,000 운영자금 수출입은행 1.32 20,000,000 10,000,000 운영자금 국민은행 2.31 3,000,000 - 합계 75,500,000 62,500,000 (*1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 300백만주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). 9.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금(*1),(*2) 산업은행 2024-02-28 1.50 12,000,000 12,000,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(*1),(*2) 산업은행 2024-02-28 1.50 11,300,000 11,300,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(*1),(*2) 산업은행 2024-02-28 1.85 6,700,000 6,700,000 2년거치, 2년분할상환 외화운영자금 신한은행 동경지점 2022-05-27 1.71 8,215,183 8,525,505 만기일시상환 시설자금(*3) 수출입은행 2022-11-18 1.38 50,000,000 50,000,000 만기일시상환 소계 88,215,183 88,525,505 차감: 유동성 대체 (73,215,183) (69,775,505) 합계 15,000,000 18,750,000 (*1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). (*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 5,206,506주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조). 10. 순확정급여부채 10.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 568,629 552,700 순이자원가 4,397 5,065 종업원 급여에 포함된 총 비용 573,026 557,765 총 비용 중 307백만원(전분기: 373백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 266백만원(전분기: 185백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 10.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,623,500 10,161,649 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,304,521 731,495 소 계 10,928,021 10,893,144 사외적립자산의 공정가치 (9,623,500) (10,161,649) 재무상태표상 부채 1,304,521 731,495 11. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 11.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 11.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 2,989,043 2,989,043 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 373,248,535 373,248,535 11.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 12. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 23,612,950 18,967,034 42,579,984 수익인식시점 한 시점에 인식 23,612,950 - 23,612,950 기간에 걸쳐 인식 - 18,967,034 18,967,034 (단위: 천원) 전분기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 69,308,776 26,516,628 95,825,404 수익인식시점 한 시점에 인식 69,308,776 - 69,308,776 기간에 걸쳐 인식 - 26,516,628 26,516,628 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다. 13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 (8,217,855) 8,172,982 원재료 및 소모품의 사용 18,636,105 33,735,943 종업원급여 9,388,330 16,865,968 감가상각 및 상각비용 1,479,972 1,244,763 광고 및 판매촉진비 123,469 6,500 물류비용 87,394 291,328 기타 22,342,358 21,519,121 합계 43,839,773 81,836,605 14. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,795,550 2,475,184 복리후생비 409,410 325,721 감가상각비 459,444 398,492 운반비 58,900 43,646 여비교통비 30,179 45,251 지급수수료 1,674,977 1,357,321 외주용역비 511,577 853,383 기타의 판매비와관리비 504,912 820,301 합계 6,444,949 6,319,299 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 적용 법인세율은 각각 26.5% 및 24.6%입니다. 16. 특수관계자 공 시 16.1 보고기간 말 현재 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜원익 종속기업 ㈜원익로보틱스, ㈜원익머트리얼즈, 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜), Wonik Holdings(SG) PTE. LTD., 원익투자파트너스㈜(*1)WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD., WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(*2), Wonik Materials North America(*2), XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(*2),원익비전턴어라운드 사모투자합자회사(*3), ㈜원익피앤이, PNE SOLUTION HUNGARYKFT(*4), ㈜피앤이시스템즈(*4), ㈜테크랜드(*4),Wonik PNE USA, Icn.(*4),㈜엔에스(*4),에스텍 유한공사(*5), NSHK KFT(*5), NS Innovation TECH CO.,LTD(*5), 단양사계절리조트(*6) 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드, 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드, ㈜원익큐브(*7), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*8), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*9), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*9), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*9), 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*9),원익-인탑스 IBK밸류업 펀드(*9), BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*10), ㈜엔에스머티리얼즈(*11), ㈜디아이비(*11) 기타의 특수관계자 ㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (*1) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.의 종속기업입니다. (*2) ㈜원익머트리얼즈의 종속기업입니다. (*3) 원익투자파트너스㈜의 종속기업입니다. (*4) ㈜ 원익피앤이의 종속기업입니다. (*5) ㈜엔에스의 종속기업입니다. (*6) 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜ )의 종속기업입니다. (*7) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*8) ㈜원익아이피에스와 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*9) ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. (*10) ㈜ 원익피앤이의 관계기업입니다. (*11) ㈜엔에스의 관계기업입니다. 16.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 28,841 - - - 종속기업 ㈜엔에스 21,458 - - - ㈜원익로보틱스(*) 1,228 4,480,000 - - ㈜원익머트리얼즈 431,321 - 2,320,606 - 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 23,114 - 1,184,850 - 원익투자파트너스㈜ 1,188 - - - ㈜원익피앤이 89,497 - - - 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,863,296 - 4,847,872 413 ㈜원익큐브 147,367 - 4,169 - ㈜원익큐엔씨 479,232 - 832,241 - ㈜파워보이스(*) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*) - 500,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜나노이닉스 436 - - - ㈜씨엠에스랩 30,468 - - 5,051 ㈜하늘물빛정원 363 - 14,262 - (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 MOMQ Holding Company - - 2,709,310 - 합계 3,117,809 5,930,000 11,913,310 5,764 (*) ㈜원익로보틱스, ㈜파워보이스 및 ㈜페타룩스에 대한 대여금은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고있습니다. 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 550백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 36,117 - - - 종속기업 ㈜원익로보틱스(*) 968 3,930,000 3,116 - ㈜원익머트리얼즈 390,207 - 16,824 - 원익자산개발㈜ 11,733 - 1,184,850 - 원익투자파트너스㈜ 979 - - - ㈜원익피앤이 155,926 - - - Wonik Holdings (xi'an) CO.,LTD. - - 226 - 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,624,932 - - 9,101 ㈜원익큐브 147,054 - 4,254 - ㈜원익큐엔씨 416,069 - 4,254 - ㈜파워보이스(*) - 950,000 - - ㈜페타룩스(*) - 500,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜나노이닉스 418 - - - ㈜씨엠에스랩 34,336 - - 3,519 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 1,920 ㈜하늘물빛정원 330 - 14,262 - (유)호라이즌캐피탈 - - - 300 MOMQ Holding Company - - 2,639,116 - 합계 2,819,069 5,380,000 3,866,902 14,840 (*) ㈜원익로보틱스, ㈜파워보이스 및 ㈜페타룩스에 대한 대여금은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 1,010백만원, 기타의대손상각비환입은 50백만원입니다. 16.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 ㈜원익 26,219 1,130 5,137 37,826 종속기업 ㈜엔에스 19,507 - - - ㈜원익로보틱스 1,116 - 12,000 - ㈜원익머트리얼즈 392,110 - 33,270 6,637 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 21,012 - - - 원익투자파트너스㈜ 1,080 - 19,200 - ㈜원익피앤이 81,361 - 3,000 - WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. - - - 373,315 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,741,142 - 12,102 6,757 ㈜원익큐브 133,970 - 12,086 - ㈜원익큐엔씨 435,666 - 14,235 - 기타의 특수관계자 ㈜나노이닉스 396 - - - ㈜씨엠에스랩 27,698 - - 6,804 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 5,910 ㈜하늘물빛정원 180 - - 43 MOMQ Holding Company - - 13,769 - 합계 2,881,457 1,130 124,799 437,292 (단위: 천원) 특수관계자 매출 유형자산취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 미치는 회사 ㈜원익 59,598 6,000 4,961 40,995 종속기업 ㈜원익로보틱스 1,190 - 91,533 - ㈜원익머트리얼즈 186,430 - 35,560 1,077 원익엘앤디㈜(*1) 6,339 - - - 원익자산개발(유)(*2) 60 - - - 원익투자파트너스㈜ 870 - 38,400 - ㈜원익피앤이 40,588 - - - WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD. - - - 385,453 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,057,436 - 18,202 1,126 ㈜원익큐브 69,835 - 11,672 - ㈜원익큐엔씨 211,098 - 15,969 - ㈜파워보이스 - - 34,405 - ㈜페타룩스 - - 8,179 - 기타의 특수관계자 ㈜나노이닉스 360 - - - ㈜씨엠에스랩 15,596 - - 10,093 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 5,450 ㈜하늘물빛정원 150 - - - 농업회사법인주식회사장산 - - - 70 MOMQ Holding Company - - 19,806 - 합 계 1,649,550 6,000 278,687 444,264 (*1) 전기 중 원익엘앤디㈜는 원익자산개발㈜에 합병되었습니다. (*2) 전기 중 원익자산개발(유)는 유한회사에서 주식회사로 회사형태가 변경되었습니다. 16.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 배당금수익 리스부채감소 대여금대여 종속기업 ㈜원익머트리얼즈 - 2,304,000 - - ㈜원익로보틱스 - - - 550,000 관계기업 ㈜원익아이피에스 - 4,844,572 1,125 - ㈜원익큐엔씨 - 828,072 - - 원익-인탑스 IBK밸류업 펀드 300,000 - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 300,000 - - - 합계 600,000 7,976,644 1,125 550,000 (단위: 천원) 특수관계자 출자금반환 배당금수익 리스부채감소 종속기업 ㈜원익머트리얼즈 - 1,152,000 - 관계기업 ㈜원익아이피에스 - 3,229,714 1,125 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 350,000 - - 합 계 350,000 4,381,714 1,125 16.5 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 자금보충약정수수료에 대해 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조). 16.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 급여 893,228 712,816 퇴직급여 281,933 60,019 합 계 1,175,161 772,835 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 17. 현금흐름표 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 1,628,858 4,644,851 이자수익 (49,057) (106,109) 배당금수익 (8,079,903) (4,483,638) 이자비용 633,872 576,954 대손충당금환입 (182,152) - 기타의대손상각비 550,000 - 품질보증비 107,162 412,874 퇴직급여 573,026 557,765 감가상각비 1,056,300 868,511 사용권자산상각비 190,899 210,069 무형자산상각비 232,773 166,183 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (52,080) (108,780) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (7,248) 금융보증수익 (291,840) (315,386) 외화환산손실 21,394 514,243 외화환산이익 (544,485) (622,550) 파생상품평가손실 316,655 227,794 파생상품평가이익 - (476,258) 유형자산처분이익 - (2,726) 무형자산처분이익 (43,509) - 기타 (85,327) 19,782 합계 (4,017,414) 2,076,331 (2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 786,704 (5,609,956) 계약자산의 감소 1,312,871 2,388,476 재고자산의 감소(증가) (11,954,520) 4,355,617 기타유동자산의 감소(증가) (779,819) 1,667,392 매입채무및기타채무의 감소 (12,078,016) (6,300,831) 계약부채의 증가(감소) 9,680,475 (17,855,108) 기타유동부채의 감소 (113,362) (223,277) 품질보증충당부채의 감소 - (189,040) 합계 (13,145,667) (21,766,727) 18. 우발채무와 약정사항 18.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당분기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 계열사 차입 여신담보제공 18.2 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 한도약정 신한은행 15,000,000 15,000,000 한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 한도약정 국민은행 15,000,000 12,000,000 전자방식외상매출채권 우리은행 50,000 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 50,000 50,000 18.3 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 원익엘앤디㈜(구:원익자산개발 ㈜) 지급보증 USD 14,600,000 차입관련 지급보증(*1)(*2) 지급보증 USD 12,900,000 차입관련 지급보증(*1)(*2) 자금보충 KRW 26,000,000 차입관련 자금보충 원익투자파트너스㈜ 연대보증 KRW 1,920,000 차입관련 지급보증 ㈜원익로보틱스 연대보증 KRW 1,200,000 차입관련 지급보증 연대보증 KRW 1,100,000 차입관련 지급보증 MOMQ Holding Company 자금보충 USD 152,000,000 차입관련 자금보충 (*1) 지급보증 중 일부는 추가로 발생한 이자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18.5 참조) . 18.4 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 거래은행 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 6,756,438 매출처 계약이행보증 건설공제조합(*1) 계약인허가 KRW 16,337,599 매출처 계약이행보증 ㈜원익큐엔씨(*2) 자금보충약정 수수료 USD 2,430,000 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 신한은행(*3) 지급보증 JPY 827,526,132 외화차입지급보증 (*1) 계약이행보증 한도액은 16,441백만원입니다. (*2) 회사가 MOMQ Hollding Company의 차입금에 대하여 자금보충약정을 맺었으며, 이와 관련된 수수료에대하여 ㈜원익큐엔씨로부터 지급보증을 제공 받았습니다(주석 18.3 참조). (*3) 회사가 신한은행 동경지점으로부터 엔화대출계약을 맺고, 신한은행 평택지점에서 9,500백만원에 상응하는 JPY 827,526,132 를 지급보증 받고 있습니다. 18.5 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 국민은행 외화지급보증 원익빌딩, 원익IPS주식 70만주 KRW 28,000,000 신한은행 외화지급보증, 파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 12,000,000 수출입은행 시설자금 원익피앤이주식 5,206,560주 KRW 65,000,000 산업은행 시설자금 원익IPS주식 300만주 KRW 36,000,000 산업은행 시설자금 토지분양대금 채권 KRW 9,450,000