원익홀딩스 사업보고서 (2023.12)
1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 2023년 12월 31일 기준 총 14개의 종속회사 를 보유하고 있습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 원익그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장전략을 수립하고, M 포함한 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹 전반적인 사업 포트폴리오를 구축하고 관리하는 역할을 하는 동시에 자체사업 또한 영위하고 있습니다. 자체사업으로는 반도체 및 디스플레이 제조공정에 필요한 원료 가스를 조건으로 공급하는 장치사업 및 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 15개사로, 연결실체는 영위중인 사업을 네가지 부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 사업부문별 성격, 회사명 및 매출 현황은 다음과 같습니다.

기간: 2023.01.01~2023.12.31 (단위 : 천원, %)

사업부문	영업의 성격	회사명	주요 제품	매출액	매출비중

반도체 장비	반도체장비(TGS)의제조 및 판매	㈜원익홀딩스	GSS, GPU, 배관공사 등	322,272,071	43.0%

가스	반도체용 및 일반산업용가스 제조, 정제 및 판매	㈜원익머트리얼즈서안신원익반도체재료유한공사위남원익반도체신재료유한공사Wonik Materials North Americal LLC	NH3, CO2, N2O 등	391,674,585	52.3%

레저 및임대관리	부동산 임대관리	원익엘앤디㈜㈜단양사계절리조트	임대사업, 레저사업 등	22,015,234	2.9%

기타	경영 및 관리컨설팅 등	㈜원익로보틱스원익비전턴어라운드사모투자합자회사원익투자파트너스㈜원익디투아이㈜㈜티엘아이Wonikholdings (SG) PTE. LTDWonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.WONIK Holdings USA, Inc	경영컨설팅 등	17,794,312	2.4%

연결조정	(4,229,152)	(0.6%)

합계	749,527,050	100.0%

반도체 장비부문은 가스를 정제, 공급, 처리하는 장치사업과 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업으로 분류하고 있습니다. 반도체 장비는 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있어 고객의 요구로 사양이 변경된 구성품이 납품될 경우, 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 가스부문은 고순도 특수가스 및 전구체인 프리커서를 생산하는 부문입니다. 당사가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의소재로 사용되고 있습니다. 레저 및 임대관리 부문은 부동산 임대관리업과 골프장 운영업 및 물류단지 개발업을 영위하고 있으며, 마지막으로 기타부문은 경영 및 관리컨설팅과, 서비스로봇 등의 로보틱스 사업 등을 포함하고 있습니다. 다. 주요 자회사

당사의 주요자회사인 원익아이피에스는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 핵심 장비를생산ㆍ판매하고 있습니다. 2023년 당사의 매출액은 6,903억원으로 전년 동기 대비 31.75% 감소 하였습니다. 이 중 제품 매출은 6,051억원으로 전체 매출의 87.65%, 상품 및 용역 매출은 852억원으로 12.35%를 차지하고 있으며, 전체 매출 중 내수 매출 비중은 77.77%, 수출 비중은 22.23%입니다. 당사의 제품은 전량 주문생산에 의하여 판매가 이루어지고 있으며 고객의 요구에의한 사양 변경 및 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 동일한 제품일지라도판매가격 차이가 발생하여 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.당사 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 당사의 요구 조건 및옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되고 있습니다.당사가 영위하고 있는 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 당사의 주요자회사인 원익피앤이는 2차 전지 제조 공정에 대응하는 조립공정 및 화성공정, R 등의 2차전지 생산설비와 발전소에 공급하는 여자시스템과 가스터빈기동장치 등의 전원공급장치를 주 사업으로 하고 있으며, 자회사(피앤이시스템즈)를 통해 충전인프라 사업도 함께 하고 있습니다. 2차 전지 생산설비는 크게 세 분야로 나눌 수 있습니다. 전극공정을 거쳐 생산된 극판을 배터리 TYPE에 맞게 조립하는 조립공정과 배터리의 전기적 특성을 갖도록 활성화하는 화성공정, 배터리의 성능과 수명을 평가하는 R 그것입니다. 당사는 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다. 전원공급장치는 전류를 제어하여 안정적이고 일정한 전압을 유지하는 역할을 하는 장비로 발전소나 각종 산업 용도에 사용되는 장비입니다. 충전인프라는 전기자동차용 충전기를 의미하며, 완속, 급속 및 초급속 충전기를 제작하고 있습니다. 해당 제품은 국내 뿐 아니라 일본으로 수출도 겸하고 있으며, 2023년 말 유럽 및 미국 수출을 준비하고 있습니다. 당사의 주요자회사인 원익큐 엔씨는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정 및 쿼츠원재료 부문의 5개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 4개(미국1, 대만1, 독일1, 태국1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 쿼츠원재료 부문은 당기말 기준 해외 9개(미국2, 대만1, 독일1, 일본2, 중국2, 한국1), 세정 및 코팅부문은 3개(미국2, 중국1)의 종속기업을 포함하고 있습니다. [사업 부문별 주요제품] 부문 영업 분야 주요 제품 쿼 츠 반도체 Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck GuideIngot, Crucible, Boule 디스플레이 Upper Dome, Susceptor support shaft 태양광 Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube 기타 Fiber Optics 세라믹 반도체 ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR 디스플레이 고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE 발전소 LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER 램 프 디스플레이 Excimer UV Lamp 세 정및코 팅 반도체세정 Diffusion: Quartz, SiCIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,Photolithography: BowlEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode 반도체코팅 APS - Etch Liner kit / Electrode PVD - Etch Top Parts Anodizing - Etch Liner kit / Diffusion 가스 공급 부품 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 기간: 2023.01.01~2023.12.31 (단위 : 천원, %) 사업부문 주요 제품 매출액 매출비중 반도체 장비 GSS, GPU, 배관공사 등 322,272,071 43.0% 가스 NH3, CO2, N2O 등 391,674,585 52.3% 레저 및 임대관리 임대사업, 레저사업 등 22,015,234 2.9% 기타 경영컨설팅 등 17,794,312 2.4% 연결조정 (4,229,152) (0.6%) 합계 749,527,050 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 반도체 장비부문과 가스사업부문은 사업의 특성상 제품의 사양에 따라 가격차이가 커 변동 측정이 어렵고, 정보유출 우려 등으로 기재를 생략하였으며, 레저 및 임대관리, 기타부문의 경우 판매 아이템별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략하였습니다. [주요 자회사] 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 기간 : 2023.01.01~2023.12.31 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 (비율) 제8기 제7기 제6기 전사 제품 반도체DisplaySolar Cell 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 GEMINI 외 605,074(87.6%) 918,380(90.8%) 1,153,476(93.6%) 상품/용역 - 장비 및 장치 유지보수에 필요한부품, 기술용역 등 - 85,263(12.4%) 93,105(9.2%) 78,826(6.4%) 합 계 690,337(100.0%) 1,011,485(100.0%) 1,232,302(100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 원익아이피에스 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의 요구에 의한 사양의 변경 및 각 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 기간 : 2023.01.01~2023.12.31 (단위: 백만원, %) 매출유형 사업부문 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(연결기준) 매출액 비율(제품계 대비) 제품매출 2차 전지 장비 2차전지 생산설비 외 2차 전지 생산설비 및 R 설비 등 - 269,933,811 88.0% 전원공급장치 PCR, 정류기 발전기의 출력 전압을 일정하게 조정 - 7,058,212 2.3% 충전인프라 충전인프라 외 전기차 배터리 충전 등 - 11,811,434 3.8% 기타 - 필름 재단 등 - 2,705,541 0.9% 상품매출 - - - 7,815,782 2.5% 기타매출 - CS매출 및 수입임대료 등 - 7,515,391 2.4% 합 계 306,840,171 100.0 % 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 원익피앤이의 제품인 2차전지 제조장비는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 가격 등이 다양합니다. 따라서 당사의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 가. 주요 제품 매출 2023년 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매출액 매출비율 쿼 츠 원재료제품 및 기타 매출 한국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 187,251 23.2% 대만 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 44,487 5.5% 미국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 17,122 2.1% 독일 QUARTZ WARE SOLAR 등 석영유리 26,887 3.3% 미국 QUARTZ BASE MATERIALS 반도체용 석영유리 등 469,885 58.3% 세라믹스 제품 및 기타 매출 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 18,955 2.4% 세 정 세정 및 상품 매출 한국 세정 및 코팅 반도체용소재/장비부품세정 및 코팅 75,609 9.4% 미국 세정 0 0.0% 중국 세정 9,886 1.2% 기 타 제품 매출 한국 기타 기타 5,040 0.6% 내부매출액 제거 금액 -49,174 -6.1% 합 계 805,948 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 원익큐엔씨 및 주요 종속회사의 제품은 고객사의 발주에 따라 제품을 생산하는 수주산업으로 제품의 종류가 고객사에 따라 상이하여 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2023.01.01~2023.12.31 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 반도체 장비 원재료 VALVE 13,006,473 8.2% 원재료 CONTROLLER 24,763,217 15.6% 원재료 PRESSURE TRANSDUCER 12,589,608 7.9% 원재료 REGULATOR 17,219,155 10.9% 원재료 CASE 10,357,716 6.5% 원재료 기타 80,760,840 50.9% 소계 158,697,009 100.0% 가스 원재료 NH3, N2O, LAN 등 26,031,482 8.0% 상품/기타 Si2H6, GeH4, CO2 등 128,634,573 92.0% 소계 154,666,056 100.0% ※ 레저 및 임대관리, 기타사업 부문의 경우, 사업의 특성 상 매입과 관련한 특정한 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제33기 제32기 제31기 반도체 장비 VALVE 140 158 121 CONTROLLER 7,454 8,025 6,940 PRESSURE TRANSDUCER 272 263 258 REGULATOR 861 795 765 CASE 1,304 1,640 2,028 ※ 반도체 장비부문의 경우, 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가 있어, 평균단가로 산정했습니다.※ 가스부문은 정보유출 우려 등을 감안하여 기재를 생략합니다.※ 레저 및 임대관리, 기타사업 부문의 경우, 사업의 특성 상 매입과 관련한 특정한 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 회사명 품목 제33기 제32기 제31기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 4,250 System 3,670 System 3,575 System 가스 원익머트리얼즈 N2O 외 3품목 20,253,346 kg 20,204,068 kg 17,521,000 kg ※ 레저 및 임대사업 부문은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. (2) 생산능력의 산출근거 [반도체 장비] (가) 산출기준 표준작업시간을 기준으로 산출하였으며, 당사 장비 생산라인에서 직접 생산하는 아이템 한해서 산출하였습니다.(나) 산출방법연초 수주계획을 바탕으로 협력사 투입인력 및 표준근로시간을 가정한 월별 최대생산능력을 산출하였습니다. [가스] 생산능력(Capa)은 생산설비 가동일 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준입니다.(3) 생산실적 사업부문 회사명 품목 제33기 제32기 제31기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 3,237 System 3,670 System 2,797 System 가스 원익머트리얼즈 N2O 외 3품목 10,510,687 kg 13,168,529 kg 12,407,877 kg ※ 레저 및 임대사업 부문은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. (4) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목 제33기 생산능력 제33기 생산실적 가동률 반도체 장비 GSS/GPU 4,250 System 3,237 System 76.2% 가스 N2O 외 3품목 20,253,346 kg 10,510,687 kg 51.9% 라. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황 사업부문 사명 사업장 소재지 반도체 장비 ㈜원익홀딩스 본사 진위사업장 경기도 평택시 진위면 ㈜원익홀딩스 판교사업장 경기도 성남시 분당구 가스 ㈜원익머트리얼즈 본사 양청사업장 충북 청주시 청원구 오창읍 ㈜원익머트리얼즈 오창사업장 충북 청주시 청원구 오창읍 ㈜원익머트리얼즈 전의사업장 세종특별자치시 전의면 레저 및 임대관리 원익엘앤디㈜ 본사 서울사업장 서울시 서초구 원익엘앤디㈜ 강릉사업장 강원도 강릉시 강동면 ㈜단양사계절리조트 단양사업장 충북 단양군 단양읍 기타 ㈜원익로보틱스 본사 판교사업장 경기도 성남시 분당구 원익디투아이㈜ 본사 경기도 성남시 분당구 티엘아이(주) 본사 경기도 성남시 분당구 (2) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,376,880 126,618,801 49,681,896 586,050,020 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,980,476) (86,924,441) - (203,293,567) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기중변동액 취득 970 269,000 962,935 3,212,821 31,508,144 35,953,870 대체(주1) 1,091,070 234,035 27,987,502 9,653,547 (41,829,739) (2,863,585) 처분 - (91,723) (628,134) (39,639) - (759,496) 손상(주2) - (6,089,503) (5,461,592) (163,613) - (11,714,708) 감가상각비 - (5,570,773) (17,751,372) (13,942,110) - (37,264,255) 연결범위의 변동(주3) 7,742,070 11,291,865 9,250 625,228 15,000 19,683,413 기타(환율변동 등) 344,331 (39,848) (6,991) -3,185 (4,656) 289,651 장부금액 72,507,185 146,023,043 78,923,692 38,258,804 39,370,645 375,083,369 기말 취득원가 72,507,185 190,200,543 197,414,201 141,520,029 39,370,645 641,012,603 감가상각누계액 - (33,452,938) (107,452,078) (103,136,019) - (244,041,035) 손상차손누계액 - (10,724,562) (9,920,870) (125,206) - (20,770,638) 정부보조금 - - (1,117,561) - - (1,117,561) 장부금액 72,507,185 146,023,043 78,923,692 38,258,804 39,370,645 375,083,369 (주1) 당기 중 투자부동산과 무형자산으로 730백만원 대체되었습니다.(주2) 당기말 현재 연결기업의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상검사를 진행하였습니다.사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 13.82%입니다.- 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 101,626 (93,997) 할인율 0.5% (146,088) 157,747 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당기중 (주)티엘아이 신규 취득으로 발생하였습니다. (주4) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. (3) 설비의 신설, 매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. [주요 자회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비고 반도체 제조장비Display 제조장비Solar Cell 제조장비 원재료 HEATER 33,607 7.54% - 원재료 TM MODULE 11,975 2.69% - 원재료 GENERATOR 27,033 6.07% - 원재료 MFC 12,496 2.80% - 원재료 VAPORIZATION SYSTEM 4,702 1.06% - 원재료 POWER SUPPLIES 11,378 2.55% - 원재료 기 타 344,326 77.29% - 합 계 445,517 100.00% - ※ 상기는 K-IFRS 별도기준 주요 원재료에 대한 2023년 연간 매입액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다.따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제8기 제7기 제6기 반도체 PECVD 등 840 654 498 디스플레이 Dry Etcher 등 960 960 960 ※ 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다.※ 생산능력의 산출근거① 산출기준- 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. ② 생산기준 - 생산기준은 일 평균 가동시간 × 월 평균 작업일수 × 년 입니다.③ 평균가동시간- 일 평균 가동시간은 8시간 입니다.- 월 평균 작업일수 : 260(연간 작업일수) / 12개월 = 22일- 연 평균 작업시간 : 8시간 × 22일 × 12개월 = 2,112시간 (2) 생산실적 (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제8기 제7기 제6기 반도체 PECVD 등 198 228 364 디스플레이 Dry Etcher 등 51 191 158 ※ 생산실적은 해당기간 완성품 출고수량 기준으로 산출하였습니다. (3) 가동률 (단위 : 대) 사업 부문 제8기생산능력 대수 제8기실제 생산대수 가동률 반도체 840 198 24% 디스플레이 960 51 5% ※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 라. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 (1) 주요 사업장 현황 사업장 소재지 기능 본점 경기도 평택시 진위면 진위산단로 75 본사/R 통합센터 진위3산단지점 경기도 평택시 진위면 마산11로 14 생산(반도체) 둔포지점 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 123 생산(디스플레이) 화성지점 경기도 화성시 동탄대로 47번길 18 R (2) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(환율) 기말 토지(주1) 83,082,335 2,463,373 - (16,464,386) - - 69,081,322 건물(주1) 155,576,328 7,534,184 - 5,679,205 (5,819,206) (129) 162,970,382 구축물 16,893,056 - (13,043) - (553,963) - 16,326,050 시설장치 4,477,568 734,090 (2) 264,642 (1,248,058) - 4,228,240 기계장치 13,979,658 4,367,840 (12) 2,824,950 (5,439,101) 32 15,733,367 기계장치정부보조금 (22,903) - - - 10,993 - (11,910) 차량운반구 255,066 - - - (73,480) - 181,586 차량운반구정부보조금 (2,733) - - - 800 - (1,933) 공구와기구 541,909 - (1) - (122,788) - 419,120 집기비품 4,919,797 1,654,193 (693) 1,614 (2,075,140) 372 4,500,143 연구개발설비 59,339,623 1,964,065 (105,624) 8,328,401 (22,305,294) - 47,221,171 연구개발설비정부보조금 (5,953,705) - - - 1,552,361 - (4,401,344) 건설중인자산 35,885,679 34,695,674 - (27,543,017) - - 43,038,336 건설중인자산정부보조금 (1,405,481) (4,188,669) - - - - (5,594,150) 합계 367,566,197 49,224,750 (119,375) (26,908,591) (36,072,876) 275 353,690,380 (주1) 당기 중 토지 24,464백만원 및 건물 2,444백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 주요매입처 비고 원재료 전자부품 IC등 63,704,241 29.74% A사 외 - 기구물 FRAME 32,586,529 15.21% B사 외 - 반제품 턴키생산 30,902,703 14.43% C사 외 - 구동부 구동부 등 20,811,574 9.72% D사 외 - 케이블 전선 등 20,423,724 9.54% E사 외 - 지그 지그 등 10,801,895 5.04% F사 외 공압류 공압류 등 8,016,409 3.74% G사 외 기타 ETC 26,932,768 12.57% H사 외 - 외주가공비 외주가공비 - 5,566,010 - - - 합 계 219,745,853 - - - ※ 원재료 매입처의 경우 경영상의 비밀을 이유로 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 제품의 주요 원재료는 UPS, INVERTER, PCB Board 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 제품인 2차전지 제조장비는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 납품기일 등이 다양합니다. 따라서 당사의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 국고보조금 환율변동 기 말 토지 27,476,478 - (840,495) - - - - 26,635,983 건물 34,045,923 - (1,191,949) 2,567,713 (1,018,014) - - 34,403,674 구축물 - - - - - - - - 기계장치 1,132,828 2,530 (687) - (245,417) - - 889,254 차량운반구 277,237 28,105 (6,101) - (100,014) - 4,457 203,683 공구와기구 518,579 345,673 (54,116) - (181,560) - - 628,576 비품 2,431,271 1,216,172 (58,549) 78,920 (912,647) - 780 2,755,948 시설장치 3,028,804 1,253,883 (52,791) 156,100 (1,047,771) - - 3,338,225 계측장비 440,464 276,473 - 198,644 (216,500) - 100 699,181 금형 389,708 - - - (117,894) - - 271,814 건설중인자산 904,904 4,370,313 - (3,978,553) - 127,713 - 1,424,376 합 계 70,646,197 7,493,149 (2,204,688) (977,176) (3,839,816) 127,713 5,336 71,250,715 가. 주요 원재료 반도체용 쿼츠 원재료(Fused Quartz) 시장은 미국 Momentive Quartz Technology, 를 포함한 미국, 독일 그리고 일본을 중심으로 소수의 업체가 전체시장을 과점하고 있으며, 이러한 원재료 조달 특성상 얼마나 안정적으로 우수한 원재료를 저렴한 가격에 공급 받을수 있는가에 따라 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 가-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 쿼 츠 원재료 및기타 매입 한국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 68,148 38.3% 미국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 14,065 7.9% 대만 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 20,620 11.6% 독일 QUARTZ WARE SOLAR 등 석영유리 14,141 7.9% 미국 QUARTZ BASE MATERIAL 반도체용 석영유리 등 48,329 27.1% 세라믹스 원재료 및 기타 매입 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 3,323 1.9% 기 타 기타부재료 한국 기타 기타 9,465 5.3% 합 계 178,091 100.0% 가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품 목 명 제21기 제20기 제19기 CYLINDER 9 10 8 DISC 521 484 469 FLANGE 344 285 325 PLATE 1,823 954 1,388 ROD 44 45 39 TUBE 407 252 278 (*)가격산출기준 : 품목그룹별 원자재 재고금액/품목그룹별 수량 나. 생산 및 설비 나-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 소재지 제21기 제20기 제19기 쿼 츠 반도체용 등석영유리 한국 257,100 234,400 214,564 미국 417,394 283,602 251,217 대만 67,578 48,988 44,664 독일 19,589 15,321 14,666 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 32,000 28,800 18,668 세 정 반도체소재부품 세정 한국 65,178 82,847 58,645 합 계 858,840 693,958 602,424 (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준1) 조업일수 = 365일 - 법정공휴일 및 일요일2) 1일 평균 투입 인원 : 개인별 능력 기준3) 1인당 1일 평균 생산액② 산출방법조업일수 * 1일 평균투입인원(장비투입수량) * 1인당 1일 평균 생산액 나-2. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 소재지 제21기 제20기 제19기 쿼 츠 반도체용 등석영유리 한국 171,278 241,765 214,564 미국 469,885 355,326 251,217 대만 37,769 47,539 44,664 독일 16,544 13,558 14,666 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 18,716 28,635 18,668 세 정 반도체소재부품 세정 한국 53,764 74,162 58,645 합 계 767,957 760,984 602,424 (2) 생산가동율 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 소재지 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 쿼 츠 반도체용석영유리 한국 980,200 754,649 76.99% 미국 235,960 224,162 95.00% 대만 205,535 114,029 55.48% 독일 103,351 87,287 84.46% 세라믹스 LCD 등 세라믹스제품 한국 83,691 61,907 73.97% 세 정 반도체소재부품 세정 한국 1,777,332 1,173,865 66.05% 합 계 3,386,068 2,415,898 71.35% (3) 평균근무시간 (단위 : 시간, %) 사업부문 소재지 근무일(월평균) 총근무시간 연장근무 월평균연장근무(1인당) 쿼 츠 한국 20 754,649 70,383 15.6 미국 27 224,162 30,878 25.6 대만 21 205,535 4,050 12.2 독일 21 87,287 999 15.6 세라믹스 한국 20 83,691 5,329 10.1 세 정 한국 26 422,161 85,610 36.2 중국 20 192,613 15,328 56.1 다. 생산설비의 현황 등 다-1. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초 증가 감소 감가상각 기타 기말 쿼 츠 한국 19,854,096 110,000 - - - 19,964,096 미국 11,019,612 - - - 173,511 11,193,123 대만 12,879,160 - - - 221,570 13,100,730 세라믹스 한국 9,004,012 - - - - 9,004,012 세 정 한국 8,856,366 - - - - 8,856,366 합 계 61,613,246 110,000 - - 395,081 62,118,327 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 47,152,167 100,564,483 (13,420) (2,345,573) - 145,357,657 미국 46,346,424 3,711,422 (52,004) (2,940,059) 131,852 47,197,636 대만 9,580,465 - - (557,042) 164,023 9,187,446 세라믹스 한국 10,074,961 - - (328,726) - 9,746,235 세 정 한국 21,843,365 - - (800,520) - 21,042,845 중국 11,376,353 1,530,390 - (646,079) (59,526) 12,201,137 합 계 146,373,735 105,806,294 (65,423) (7,617,998) 236,349 244,732,956 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 10,929,430 11,295,266 (4,348) (801,560) - 21,418,787 미국 32,621,431 2,619,106 (20,855) (4,529,899) 434,598 31,124,380 세라믹스 한국 2,940,418 480,368 - (192,936) - 3,227,850 세 정 한국 12,174,698 2,561,545 (90,882) (895,188) - 13,750,173 미국 - 342,365 - - - 342,365 합 계 58,665,977 17,298,649 (116,086) (6,419,584) 434,597 69,863,555 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 28,182,972 13,708,995 (3,120) (4,740,718) - 37,148,129 미국 84,160,334 21,577,436 276,327 (20,911,519) 370,020 85,472,598 대만 3,617,105 74,869 - (1,098,289) 60,224 2,653,908 독일 2,129,566 28,217 - (238,424) 116,701 2,036,060 세라믹스 한국 10,861,832 3,302,592 (13,238) (2,040,973) - 12,110,212 세 정 한국 7,313,694 1,857,380 (8,639) (1,495,336) - 7,667,099 미국 - 388,690 - - - 388,690 중국 4,444,258 761,923 - (776,152) (15,923) 4,414,106 합 계 140,709,761 41,700,101 251,331 (31,301,412) 531,022 151,890,802 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 188,298 319,398 (1) (77,579) - 430,116 미국 43,954 7,909 (144) (25,524) 1,067 27,263 세라믹스 한국 986 - - (981) - 5 세 정 한국 1,291,976 202,274 (2) (390,536) - 1,103,712 중국 56,844 9,291 (1,182) (21,466) 54 43,542 합 계 1,582,058 538,872 (1,329) (516,086) 1,121 1,604,638 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 1,797,854 1,077,916 (731) (747,998) - 2,127,040 미국 475,649 358,404 - (190,495) 5,966 649,524 대만 967,083 - - (252,792) 17,052 731,344 독일 397,442 166,605 (1,024) (104,807) 22,788 481,003 중국 2,965 - (2,143) (822) - 세라믹스 한국 696,859 96,763 (1) (233,295) - 560,326 세 정 한국 1,208,464 46,990 (31,193) (515,404) - 708,857 미국 - 20,737 - - - 20,737 중국 291,167 14,804 - (108,561) 973 198,383 합 계 5,837,483 1,782,219 (35,092) (2,154,175) 46,779 5,477,214 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 26,536,962 1,811,210 (30,572,153) - - 미국 32,453,210 47,968,105 (22,453,932) - (802,922) 대만 6,639,500 25,576,645 - - 150,832 독일 7,054 9,293 (16,666) - 319 세라믹스 한국 1,317,778 23,840 (1,314,878) - - 세 정 한국 604,950 2,146,400 (527,300) - - 중국 1,355,721 726,533 (2,169,472) - 21,409 합 계 68,915,175 78,262,024 (57,054,401) - (630,362) 다-2. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - WONIK Quartz Taiwan은 대만 고객사 수요 증가에 따른 capa부족 예상으로, 공장증설을 예정하고 있으며, 2022년 4분기 중 건설을 시작하였으며 2024년 1분기 중 완료예정입니다. (2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 사업부문에 대한 정보 기간: 2023.01.01 ~ 2023.12.31 (단위 : 천원) 사업부문 주요 제품 제33기 제32기 제31기 반도체 장비 GSS, GPU, 배관공사 등 322,272,071 269,244,294 311,482,812 가스 NH3, CO2, N2O 등 391,674,585 581,258,025 310,729,301 레저 및 임대관리 임대사업, 레저사업 등 22,015,234 22,276,580 7,925,445 기타 경영컨설팅 등 17,794,312 11,974,851 40,418,473 연결조정 (4,229,152) (3,742,061) (2,610,436) 합계 749,527,050 881,011,689 667,945,595 (2) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 제33기 제32기 제31기 제품/상품매출액 609,912,544 749,419,589 488,439,932 용역/기타매출액 139,614,506 131,592,100 179,505,663 합계 749,527,050 881,011,689 667,945,595 (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 제33기 제32기 제31기 국내 616,424,553 630,647,524 544,854,451 해외 133,102,497 250,364,165 123,091,144 합계 749,527,050 881,011,689 667,945,595 나. 판매경로 및 판매방법 등 [반도체 장비] (가) 판매조직판매조직은 사업본부이며, 매출품목은 Gas 공급 장치, Gas 정제장치, Gas 처리장치 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다. (나) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. (다) 판매전략 1) 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장치 개발 및 공급 2) 납품 장치의 안정화를 통한 기술력 인정 3) 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장치 개발 및 공급 4) 시장 점유율 확대 [가스] (가) 판매조직 판매조직은 영업본부이며, 조직도는 아래와 같습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 (나) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우 직접 판매를 하고 있습니다. [레저 및 임대관리] (가) 판매조직레저사업부문은 직접판매 및 간접판매를 대응하기 위해 예약실에서 상시 예약 대응인력이 근무하고 있습니다. 임대부문은 임차인 관리 및 임대 계약을 위해 본점에 인력이 근무하고 있습니다.(나) 판매경로레저사업부문은 골프 패키지를 주력상품으로 판매하고 있습니다. 판매경로는 고객의 직접 컨택에 따른 직접판매(전화, 홈페이지) 및 간접판매(여행사 등의 주요 협력 거래선을 통한 예약) 등의 통로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 임대부문은 공인중개사를 통한 임대계약 또는 직거래가 이루어지고 있습니다.(다) 판매전략레저사업부문의 골프장과 호텔은 리브랜딩을 통한 브랜드 가치상승과 온라인 마케 팅 활성화를 바탕으로 매출증대를 기대하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 장비 원익홀딩스 - - - 446,022 - 312,872 - 133,151 합 계 - 446,022 - 312,872 - 133,151 ※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사위원회에 보고 하였습니다. [주요 자회사] 가. 매출실적 (1) 연결기준(제품과 용역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제8기 제7기 제6기 제품매출액 605,074,040 918,380,337 1,153,476,407 기타매출액 85,263,547 93,104,645 78,825,792 합 계 690,337,587 1,011,484,982 1,232,302,199 (지역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제8기 제7기 제6기 국내 536,863,278 634,278,884 735,404,980 해외 153,474,309 377,206,098 496,897,219 합 계 690,337,587 1,011,484,982 1,232,302,199 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 용도 매출유형 품 목 제8기 제7기 제6기 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 제품 PE-CVD외 수 출 119,739 343,195 469,222 내 수 485,335 575,185 684,254 합 계 605,074 918,380 1,153,476 장비 및 장치 유지보수에필요한 부품,기술용역 등 상품/용역 - 수 출 33,709 33,981 27,719 내 수 51,529 59,094 51,151 합 계 85,238 93,075 78,870 합 계 수 출 153,448 377,176 496,941 내 수 536,864 634,279 735,405 합 계 690,312 1,011,455 1,232,346 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사 매출은 반도체/Display/Solar Cell 양산장비 및 부품판매, 개조개선 및유지보수로 구분 됩니다. 국내 판매조직은 아래표와 같습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. 또한, 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고 있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집② 장비 제조 능력 홍보③ 수주④ 제조⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는① 부품 수요예측② 발주 및 입고③ 고객홍보④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견② 서비스 요청접수③ 서비스 제공을 합니다. (3) 판매전략 ▷ 국내시장① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장비 개발 및 공급② 납품 장비의 안정화를 통한 기술력 인정③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장비 개발 및 공급④ 시장 점유율 확대▷ 해외시장① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체/Display 장비 2023년 - - 805,005 - 559,672 - 245,333 합 계 - 805,005 - 559,672 - 245,333 ※ 상기 수주상황은 장비 인도 기준으로 작성되었으며, 부품 납품 등은 제외 되었습니다. (별도기준) ※ 수주총액은 기초 이월된 수주잔고를 포함하여 작성하였습니다. ※ 해외향 수주액은 당기말 최초고시 매매기준율 환율 적용하여 작성하였습니다. ※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 원익아이피에스의 감사위원회에 보고하였습니다. 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제25기 제24기 제23기 2차전지 장비 제품 2차전지 장비 수출 119,856,018 177,364,331 99,702,386 내수 151,390,016 66,983,836 42,959,984 계 271,246,034 244,348,167 142,662,370 전원공급장치 제품 발전소용 및산업용 정류기 수출 377,324 - - 내수 6,680,888 11,690,905 14,152,671 계 7,058,212 11,690,905 14,152,671 충전인프라 제품 전기차 배터리충전기 수출 4,489,316 7,794,529 2,312,694 내수 7,322,118 2,724,906 8,982,473 계 11,811,434 10,519,435 11,295,167 기타 제품 필름재단 등 수출 1,393,316 7,450,440 - 내수 － - - 계 1,393,316 7,450,440 - 상품 수 출 346,726 510,226 383,336 내 수 7,522,652 5,162,932 787,337 소 계 7,869,378 5,673,158 1,170,673 서비스 및 기타 수출 1,792,292 4,268,845 827,437 내수 5,669,505 4,892,706 6,310,009 소계 7,461,797 9,161,551 7,137,447 합 계 수출 128,254,991 197,388,370 103,225,853 내수 178,585,180 91,455,285 73,192,475 계 306,840,171 288,843,655 176,418,329 ※ 전전기(제23기) 금액은 피합병법인 (주)원익피앤이 기준입니다. 나. 판매경로 (주)원익피앤이와 (주)원익피앤이의 종속회사는 고객으로부터 직접 발주서를 수주받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품하고 있습니다. 다. 판매전략 1) 기술력 강화 2차 전지 후공정 장비와 전원공급장치 제품군은 모든 장비가 개별 고객사의 용도에 따라 최적화하여 제작되는 개발성 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사 및 관련사업을 영위하는 당사의 종속회사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 투자를 통해 기술적인 경쟁력 강화 및 개발제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하고 더 나아가 관련 제품군에 대해 세계 표준모델수립을 목표로 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 2) 해외 고객 발굴을 위한 해외 영업력 강화 (주)원익피앤이와 (주)원익피앤이의 종속회사에서는 각종 장비 개발 및 제조에 대한 노하우와 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 미국, 일본, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 배터리 관련 산업의 중심으로 부각되고 있는 미주, 유럽 시장을 개척하기 위하여 각종 학회 및 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 해외 고객사를 발굴하기 위해 적극적인 현지화 전략을 통해 시장 및 고객을 확보하는 계획을 추진 중입니다. 3) 국내 주요 고객에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 (주)원익피앤이와 (주)원익피앤이의 종속회사는 새로운 비즈니스 환경변화에 따른 서비스 차별화를 위하여 고객관점의 효율적인 제품설계 및 직관적인 인터페이스를 기반으로 하는 운영 소프트웨어를 구축하고 있으며 국내외 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업형태를 병행 전개하고 있습니다. 장비 사용상의 문의사항, 개선점 및 추가개조에 대하여 요청사항을 실시간으로 접수하여 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 더욱이 고객이 불만을 제기하기 전에 사전적인 품질 진단을 통해 문제 발생 가능성이높은 장비를 수리 및 교체하여 품질불량으로 인한 고객의 생산 효율 저하를 미리 방지하는 고객 중심의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같이 고객 밀착 서비스를 통하여 고객만족도를 향상시키고 장비 재구매율을 높이고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 본 보고서 작성기준 일 현재 수주잔고는 6,008억원입니다. (주 )원익피앤이는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출구분 제 21기 제 20기 제19기 쿼츠 제품 및 기타 매출 반도체용 석영유리 수출 498,336 405,327 324,677 내수 247,296 305,216 225,362 합계 745,632 710,543 550,039 세라믹스 제품 및 기타 매출 반도체/디스플레이용 세라믹 수출 2,042 2,512 8046 내수 16,913 25,078 17,206 합계 18,955 27,590 25,252 세정 제품 및 용역매출 반도체/디스플레이 소재 및 장비부품 등 세정 및 코팅 수출 1,091 3,226 10,187 내수 84,404 87,878 64,922 합계 85,495 91,104 75,109 기타 제품 및 기타매출 기타 (반도체/디스플레이 /메디컬용 램프 등) 수출 2,429 1,356 1923 내수 2,611 2,802 882 합계 5,040 4,158 2,805 합 계 수출 503,898 412,422 344,833 내수 351,224 420,974 308,372 합계 855,122 833,396 653,205 내부 매출 제거금액 (49,174) (50,217) (29,086) 합 계 805,948 783,179 624,119 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 23년 영업부 조직도.jpg 23년 영업부 조직도 (2) 판매경로(가) 내수 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판 매◀◀◀◀◀◀어음 및 현금 결제 국내 반도체 생산업체 (나) 수출 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판매 (선적)◀◀◀◀◀◀현금(T/T송금) 국외 반도체 생산업체 다. 판매방법 및 조건 (1) 내수 : 현금 및 외상 판매 (현금 : 99.5%, 어음 : 0.5%) (2) 수출 : 현금 및 외상 판매( T/T송금) 라. 판매전략 (1) 수출 및 OEM Business를 통한 매출 성장(2) 대량 생산체제를 통한 경쟁력 제고 및 수익성 개선(3) 국내시장 12인치 매출 비중 확대(4) 해외사업장과의 시너지 효과 및 협력체제 강화(5) R 통한 기존사업 기반확대 및 신사업 개발 마. 수주상황 전자부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시 발주물량을 수주 받습니다. 당사도 삼성전자,SK하이닉스, 램리서치(LAM Research), 도쿄일렉트론(Tokyo Electron Limited), 실트론, 매그나칩반도체, 동부하이텍 등과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 수주물량을 받고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5.1 위험 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 차입금의 이자율 1% 포인트 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 이자비용 2,365,686 (2,365,686) (단위: 천원) 구분 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 이자비용 1,428,333 (1,428,333) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 39,427,375 24,589,349 76,803,891 91,310,270 JPY 14,400 296,643 8,930 1,567,237 CNY - 172,360 195,669 18,085 기타 - - 52,942 2,087 합 계 39,441,775 25,058,352 77,061,432 92,897,679 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 741,901 (741,901) (725,319) 725,319 JPY (14,112) 14,112 (77,915) 77,915 CNY (8,618) 8,618 8,879 (8,879) 기타 - - 2,543 (2,543) 합계 719,171 (719,171) (791,812) 791,812 (3) 가격위험(가) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 10,000 33,550 398,358 - 10% 하락시 (10,000) (33,550) (398,358) - 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 '3. 연결감사보고서 주석 38 ' 에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 51,681,964 - 1,630,000 53,311,964 계약부채 16,423,262 3,493,290 - 19,916,552 리스부채 781,302 2,984,022 12,667,081 16,432,405 단기차입금 6,350,000 203,306,770 - 209,656,770 기타유동금융부채 654,000 7,172,687 - 7,826,687 유동성장기차입금 3,750,000 26,000,000 - 29,750,000 파생상품부채 414,631 796,490 - 1,211,121 장기차입금 - - 138,000,000 138,000,000 기타비유동금융부채 - - 5,535,796 5,535,796 출자약정금액(주1) 9,704,312 - - 9,704,312 금융보증약정(주1) 443,996,550 - - 443,996,550 합 계 533,756,021 243,753,259 157,832,877 935,342,157 (주1) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 59,098,115 - 389,768 59,487,883 계약부채 11,598,792 - - 11,598,792 리스부채 544,625 2,402,498 12,802,386 15,749,509 단기차입금 6,600,000 289,444,623 - 296,044,623 기타유동금융부채 1,258,014 11,262,688 - 12,520,702 유동성장기차입금 - 51,517,410 - 51,517,410 장기차입금 - - 6,416,660 6,416,660 기타비유동금융부채 - - 307,152 307,152 출자약정금액(주1) 35,484,517 - - 35,484,517 금융보증약정(주1) 407,942,447 - - 407,942,447 합 계 522,526,510 354,627,219 19,915,966 897,069,695 (주1) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 507.448,061 494,371,508 자기자본 1,317,600,356 1,321,154,475 부채비율 38.51% 37.42% 5.2. 파생상품 등에 관한 사항 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 외화차입금은 환율변동 등의 위험회피 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 국민은행 USD 12,100,000 12,100,000 15,992,635 SOFR+1.66% SOFR+1.66% 4.60% 2023.04.28~2024.04.26 국민은행 USD 13,700,000 13,700,000 18,107,364 SOFR+1.86% SOFR+1.86% 4.25% 2023.04.28~2024.04.26 신한은행 USD 15,915,119 15,915,119 21,000,000 SOFR 2.90% SOFR 2.90% 4.30% 2023.05.25~2024.05.24 (단위: USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD 16,660,056 16,660,056 21,000,000 SOFR+1.35% SOFR+1.35% 3.05% 2022.05.07~2023.05.25 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3M Libor+1.33% 3M Libor+1.33% 2.34% 2021.04.28~2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3M Libor+2.25% 3M Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29~2023.04.28 나. 보고기간종료일 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수취통화 공정가치 통화스왑부채 USD 373,690 통화스왑부채 USD 422,799 통화스왑부채 USD 414,632 합 계 1,211,121 (단위: 천원) 구 분 수취통화 공정가치 통화스왑자산 USD 50,001 통화스왑자산 USD 555,835 통화스왑자산 USD 518,970 합 계 1,124,806 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품부채 1,211백만원(전기말: 파생상품자산 1,125백만원)을 인식하고 있습니다. [주요 자회사] 가. 재무위험관리정책 (주)원익아이피에스의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 (주)원익아이피에스는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.(주)원익아이피에스의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. (주)원익아이피에스의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 (주)원익아이피에스는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (이자율위험)이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 (주)원익아이피에스의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, (주)원익아이피에스는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.(환위험)환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (주)원익아이피에스는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다.(주)원익아이피에스는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 최소화하는데 주력하고 있습니다.또한, (주)원익아이피에스는 효과적인 환율변동위험관리를 위해 (주)원익아이피에스의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (매출채권및계약자산)(주)원익아이피에스는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (주)원익아이피에스의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및계약자산의 보고기간말 잔액입니다. (주)원익아이피에스는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (기타 금융자산)현금 및 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 (주)원익아이피에스의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 (주)원익아이피에스의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, (주)원익아이피에스는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타유동채무 57,245,603 - - 57,245,603 장기매입채무및기타비유동채무 - - 895,220 895,220 리스부채 774,501 2,034,187 7,545,316 10,354,004 합계 58,020,104 2,034,187 8,440,536 68,494,827 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타유동채무 72,352,180 - - 72,352,180 장기매입채무및기타비유동채무 - - 293,195 293,195 리스부채 375,556 1,016,706 1,408,263 2,800,525 합계 72,727,736 1,016,706 1,701,458 75,445,900 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. (주)원익아이피에스는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.(주)원익아이피에스는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액 218,160,246 251,943,234 자기자본 866,702,596 869,727,304 부채비율 25.17% 28.97% 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 가. 자본위험 관리 (주)원익피앤이의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (주)원익피앤이의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 109,223,333 132,099,893 현금및현금성자산 및 금융상품 12,038,495 20,122,150 순부채 97,184,838 111,977,744 자본총계 140,063,642 114,632,272 순부채 대 자본비율 69.39% 97.68% 나. 환위험 관리 (1) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 (주)원익피앤이는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 31,105,890 631,653 33,381,272 317,741 CNY 5,723,673 2,461,468 25,635,657 3,871,264 JPY 1,665,503 159,282 478,360 - EUR 9,425,528 131,574 144,601 49,869 VND - - - 1,839 HUF 128,997 53,609 62,312 42,802 TRY - - 38 - SEK 445,149 320,323 2,072,578 1,239,918 INR - - 31 - 합 계 48,494,740 3,757,909 61,774,849 5,523,433 (2) 환율변동에 따른 민감도 분석(주)원익피앤이는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,523,712 (1,523,712) 1,653,177 (1,653,177) CNY 163,110 (163,110) 1,088,220 (1,088,220) JPY 75,311 (75,311) 23,918 (23,918) EUR 464,698 (464,698) 4,737 (4,737) VND - - (92) 92 HUF 3,769 (3,769) 976 (976) TRY - - 2 (2) SEK 6,241 (6,241) 41,633 (41,633) INR - - 2 (2) 합계 2,343,008 (2,343,008) 2,812,573 (2,812,573) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 (주)원익피앤이의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. (주)원익피앤이는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 64,957,553 1,810,576 563,442 67,331,571 리스부채 532,266 1,820,490 1,116,152 3,468,908 단기차입금 42,640,000 66,500,000 - 109,140,000 유동성장기차입금 - 83,333 - 83,333 합 계 108,129,819 70,214,399 1,679,594 180,023,812 라. 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. (주)원익피앤이는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권(주)원익피앤이는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. (주)원익피앤이는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (2) 금융자산 등 신용위험 관리(주)원익피앤이는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 가. 시장위험과 위험관리 가-1. 주요시장위험 내용 (주)원익큐엔씨는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (주)원익큐엔씨 는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 외환위험 관리기법 중 주로 내부적 관리기법에 해당하는 매칭(Matching)과 래깅(Lagging)을 사용하고 있습니다. 가-2. 위험관리정책 내용 (1) 위험관리방식[환율변동에 따른 위험]내부적 관리 기법인 매칭(Matching)은 외화자금의 유입과 지급을 통화별 및 만기별로 일치시킴으로서 외화자금 흐름의 불일치에서 발생할 수 있는 환리스크를 원천적으로 제거시키는 전략이며, 래깅(Lagging)은 외화자금 흐름이 결제시기를 의도적으로 지연시키는 단기적인 환위험 관리 전략입니다.[시장금리변동에 따른 위험] (주)원익큐엔씨 의 차입금 중 변동금리부 차입금의 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. (2) 위험관리조직 (주)원익큐엔씨 는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 나-1. 파생상품계약 체결 현황 ① 통화파생상품공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ② TRS(Total Return Swap) (주)원익큐엔씨 는 2019년 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 90,305천원, 기타의 금융비용 845,615천원과 파생상품부채 3,237,357천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)원익홀딩스 보통주 수량(*) 6,195,306주 (잔량: 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2023년 11월 17일)로부터 1년 스왑비용 명목금액 x 6.69% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급하거나(정산금액), 지급 받음(정산금액>기준가격) (*) 당기말까지 4,018,789주가 청산되었습니다. ③Drag-Along(공동매각요구권)2019년 3월 8일 (주)원익큐엔씨는 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL")과 MOMQ를 공동으로 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권 등을 보장하는계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 2,981,511천원(전기: 파생상품평가손실 2,503,924천원)을 계상하였으며, 당기말 파생상품평가부채로 인식한 금액은 없습니다(전기말: 2,981,511천원)동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 (주)원익큐엔씨 내 용 - 인수 완료일부터 만 5년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6개월 이내에 당사에 대하여 (주)원익큐엔씨 가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨- (주)원익큐엔씨 는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있음 - SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, (주)원익큐엔씨 는 SJL에게 주식인수가격에 연 4.5%의 복리를 가산한 수익률을 우선하여 보장해 주어야 함 나-2. 리스크 관리에 관한 사항- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약 상대방 계약일 계약내용 ㈜원익홀딩스 ㈜시티랩스 2022.11.28 사업구조다각화를 위하여 ㈜시티랩스가 보유한 ㈜케어랩스 지분(23.27%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜원익홀딩스 턴어라운드를 위한 주주연대 조합 외 1인 2023.09.21 사업구조다각화를 위하여 턴어라운드를 위한 주주연대 조합 외 1인이 보유한 ㈜티엘아이 지분(16.54%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. (주1) ㈜원익홀딩스 ㈜원익머트리얼즈 2023.10.23 ㈜원익홀딩스 소유 판교사옥 및 토지를 ㈜원익머트리얼즈에 매각하는 계약을 체결하였습니다. ㈜원익머트리얼즈 신원종합개발㈜ 2022.10.05 원익머트리얼즈 양청사업장 사무동 신축공사 계약을 체결하였습니다 원익엘앤디㈜(舊 원익자산개발㈜) 원익엘앤디㈜ 2021.09.24 원익엘앤디㈜(舊 원익자산개발㈜)가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. ㈜원익피앤이(舊 ㈜엔에스) ㈜원익피앤이 2022.11.08 ㈜엔에스와 ㈜원익피앤이간 역합병을 진행하였습니다. ㈜원익피앤이(합병 전) ㈜엔에스(舊 ㈜원익피앤이) 2022.08.22 ㈜원익피앤이는 규모의 경제 창출과 경영자원의 효율적 활용 등 경영효율 극대화를 위해 ㈜엔에스와 합병을 결의하였습니다.(주2) (주1) 2023년 10월 19일 공개매수한 ㈜티엘아이 주식 3,485,859주 중 일부를 확약하는 계약입니다.(주2) ㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스 합병은 연결대상 회사간 합병으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 지배력 감소로 관계기업투자주식 재분류로 하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제33기 제32기 제31기 연구개발비용 계* 17,708,122 13,784,092 13,011,029 회계처리 판매비와 관리비 15,539,596 13,175,456 12,114,999 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - 547,193 (정부보조금) (2,168,526) (608,636) (348,837) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.36% 1.56% 1.95% ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 [반도체 장비] 차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 [가스] 당사의 가스사업부문 연구소 조직도는 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발 실적(1) 반도체 부문 NO 연구과제 기간 기대효과 1 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 2019 - POU Etch Implant Dry Scrubber 설계 기술 내재화 - Toxic Gas 흡착 소재 기반 기술 확보 2 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 2020 - 1500L N2O Decomposition 장비 설계 기술 확보 - N2O 분해 Catalyst 검증 및 최적 조건 확립 3 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 2020 - Plasma Dual EP 설계 기술 내재화 - Power 특화 전기 집진기 요소 설계 기술 확립 4 500L, Etching 向, Plasma Scrubber 개발 2021 - Plasma Wet 설계 기술 내재화 - Etch Gas (CF4, SF6)특화 Reactor 요소 Factor 확립 5 OLED Process 用 100㎥ Circulation Purifier 개발 2021 - 대용량OLED TFE Chamber 用 세계 최초 Purifier 적용 - 분리 Module 形 Purifier 개발 및 검증으로 기술 선도 6 50 N㎥/hr 급 N-Getter 2세대 Purifier 개발 2022 - Nitrogen Purification Solution 다양화 및 고도화 - N-Getter 1세대 문제점 개선 및 효율성 제고 7 SiH4/Si2H6 Gas 用 Line Purifier 개발 2022 - SiH4/Si2H6 Gas 內 H2O, O2 Impurity 제거능 확보 - 특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 8 NH3 Gas 用 Line Purifier 개발 2022 - NH3 Gas 內 H2O, O2 Impurity 제거능 확보 - Non-reactive Material 확보를통한충진물고도화 9 HCl 가스 정제用 Line Purifier 개발 2022 - HCl Gas 內 H2O Impurity 제거능 확보 - 특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 10 신규 촉매 발굴 2022 - 신규 대체촉매 발굴 통한 경쟁력 확보 11 1kW급 H2 추출장치와 0.5Ton/day급 NH3 Reformer 개발 2022 - NH3 Conversion, 열설계 기술 확보 - 수소 생산 장비 설계 기술 및 성능 검증 12 1Nm3/hr NH3, N2 PSA 개발 2022 - PSA 가스 정제 기술 확보 - 시스템 Sequence/설계 기술 확보 및 성능 검증 13 N2O Gas 用Line Purifier 개발 2023 - N2O Gas 內 H2O Impurity 제거능 확보-특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 14 핵심 소재기술 내재화 2023 - 제품성능과 원가경쟁력 확보를 위한 핵심 소재기술 개발 (2) 가스부문 (가) 연구개발 실적 NO 연구과제 연도 기대효과 연구기관 비고 1 Higher silane 합성 기술 개발 2020년 - 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발- 촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 연구소 - 2 고순도 GeH4 합성 기술 개발 2020년 - 고순도 GeH4 합성기술 확보 연구소 - 3 NH3 개질 수소 발생 시스템 2021년 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 4 High -k Precursor 국산화 개발 2021년 - TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 연구소 국책과제 5 COS 합성 정제 기술 개발 2022년 - 국산화 기술 개발 및 상용화 연구소 - (나) 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 PFC 대체 액상 precursor 물질 개발 개발중 - Low GWP(Global Warming Potential) gas 및 상온 액상 신규 Fluorocarbon 물질 개발 연구소 국책과제 2 신규 Dry etching gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Dry etch source 개발 등 연구소 - 3 신규 Cleaning gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Cleaning gas source 개발 등 연구소 - 4 차세대 Metal Precursor 공정 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구소 - 5 Silicon계 Precursor 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구소 - 6 NH3 개질 촉매 기술 개발 개발중 - 차세대 수소 연료 공급 및 시스템 개발 등 연구소 - 7 특수가스 국산화 기술 개발 개발중 - 반도체 소재 신규 국산화 기술 개발 등 연구소 - [주요 자회사] 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 - 반도체/Display 연구소 차세대 공정 및 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 소자업체 및 부품업체와의 공동연구를 활발히 진행하고 있습니다. 자체적으로 클린룸 10 Class의 연구시설을 보유하여 신규공정을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 공정을 시스템으로 직접 설계하고 나아가 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있습니다. 아울러, 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제8기 제7기 제6기 원 재 료 비 25,114,555 24,433,228 24,579,303 인 건 비 65,526,272 63,408,246 62,770,470 감 가 상 각 비 27,288,503 25,041,741 24,088,843 위 탁 용 역 비 5,239,206 6,852,863 4,921,072 기 타 41,411,431 32,679,202 29,819,669 연구개발비용 계 164,579,967 152,415,280 146,179,356 회계처리 판매비와 관리비 164,579,967 152,415,280 146,179,356 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 23.84% 15.07% 11.86% (3) 연구개발 실적1. 1x, 2x급 반도체용 저온 무기물 증착을 위한 PEALD 장비 핵심기술 개발 (2016년 2분기 완료)2. AMOLED 용 8세대급 고주파 유도결합 플라즈마 건식식각 장비와 저 GWP 가스적용 SiO2/Al2O3 식각 공정 개발 (2017년 2분기 완료)3. 저가형 다결정 실리콘 웨이퍼용 건식 텍스처링 공정, 장비 기술 개발 (2019년 3분기 완료)4. 3D-1xnm급 반도체 공정용 내플라즈마성 10^10, 10^16, 10^3 ohm-cm급 세라믹 복합소재 및 온도 제어 기능성 부품 개발 (2020년 2분기 완료) 5. High/metal gate 공정용 박막 내 carbon/hologen-free precursor 및 공정부품 개발 (2021년 4분기 완료)6. OLED 공정 용 90kW 지능형 RFS(RF Power System) 개발 (2021년 4분기 완료)7. 디스플레이 공정에서 플라즈마 밀도 및 전자 온도 분석을 위한 플라즈마 센서 모듈 개발 (2021년 4분기 완료)8. 반도체 공정용 7축 웨이퍼 이동 장치 및 상용화 기술 개발 (2022년 4분기 완료)9. 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및 상용화 기술 개발(2023년 4분기 진행중)10. IT 디스플레이의 LTPO용 절연막 증착을 위한 고밀도 플라즈마 CVD 증착 시스템 및 공정기술 개발 (2023년 4분기 진행중)11. 디스플레이 제조장비용 가스 정밀 유량제어 가스공급 시스템 (2023년 4분기 진행중)12. CT OES를 이용한 대면적 플라즈마의 공간분해적 진단모듈 기술개발 (2023년 4분기 진행중) 가. 경영상의 주요 계약 (주)원익피앤이는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직(주)원익피앤이는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 기업부설연구소 조직도(2023.12.31).jpg 기업부설연구소 조직도(2023.12.31) 2) 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 경상연구개발비 14,129,587 11,774,943 10,616,992 국고보조금 (9,600) (314,074) (421,481) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.60% 4.08% 6.02% ※ 연구개발비율은 국고보조금을 제하기 전 경상연구개발비를 기준으로 산출하였습니다.3) 연구개발 실적(1) 2차 전지 장비 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 친환경 자동차용 대용량 충방전기개발 - 친환경 자동차 중ㆍ대형 전지용 PWM 방식 5V/200A급 충ㆍ방전시험 장치 개발- 방전 시 에너지 회수를 위한 제어기술 개발- 사용자 편의의 모니터링 프로그램 개발(GUI방식)- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/신뢰성 스위칭 방식 Formation- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/신뢰성 스위칭 방식 Cycler 개발- 친환경 자동차 배터리용 스위칭 방식 출력 시험기 개발 HEV/EV 전지용 PWM 방식충방전 시험기 방전에너지 회수를 위한스위칭 방식 충방전기 개발 - 중ㆍ대용량 전지용 스위칭 방식 450V/250A급 충ㆍ방전 시험기개발 중대용량 전지용 스위칭 방식 Cycler HEV/EV용 배터리 및슈퍼커패시터 시험 검사 장비 - 고용량 Power변환 및 제어 기능- 고정밀 측정- 전력회생 인버터 개발- Vehicle Simulation System 개발(UDDS, US06, HWFET, etc)- GUI Monitoring Program- CAN 통신 방식의 BMS 연동 HEV/EV용 Pack Testing System 자동차 중ㆍ대형 전지용대용량 충방전 시험기 개발 - 고용량 Power변환 및 제어- 고정밀 측정- 스위칭 변환 장치 개발- Cell Voltage Temperature Monitoring System 개발- Integrated Hot/Cold Chamber Control System 개발- CAN 통신 보조 장치 연동 중대형 전지용 Pack Tester 고속형 Cycler 개발 - 2차전지 및 EDLC 성능시험을 위한 고정밀/고속형 Cycler 개발- 고속 데이터 저장기술 개발 및 사용자 인터페이스 개발 - 고속 동작이 가능한 Power Module 설계기술 개발- CE 인증 취득을 통한 수출 경쟁력 확보 고속형 Cycler 비절연형대용량 포메이션 장비개발 - 고효율/저발열 파워모듈개발 - 슬림형 PWM Converter 개발 - 고정밀 제어알고리즘 개발 중대형 포메이션 장비 제품군 출시(50A, 60A, 80A, 100A, 130A, 160A, 200A,) 에너지 회수형Cycler 최적화 개발 - 300A급 대용량 Power Module 개발 - 절연형 AC-DC Converter 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 2.1 세대 Cycler 스위칭방식 소형 Cycler 장비 개발 - 영전압 방전용 10A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Cycler 일체형 충/방전기 개발 - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 초저전류 충/방전기 개발 - 2uA급 저전류 전원부 개발 - 누설 전류 저감 기술 개발 Cycler 고효율 포메이션 장비 개발 - 100A급 고효율 Power Module 개발- 25kW급 슬림형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 직류배전용 포메이션 장비 개발 - 직류배전용 DC 700V 입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 고효율 Formation 스위칭방식 원통형 포메이션 장비 개발 - 원가절감형 6A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Formation 일체형 충/방전기 양산모델 개발 (절연형) - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 고효율 포메이션 제품화 개발 - 200A급 고효율Power Module 개발- 100A급 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 고효율 Cycler 장비 개발 - 고효율 Power Module 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Cycler 직류배전용 Cycler장비 개발 - 직류배전용 DC입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 개발중 고효율 Cycler제품화 개발 - 고효율Power Module 개발- 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Cycler 직/병렬 모듈형 충/방전기 개발 - 모듈형 Power Module 개발 - 직/병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직렬화성용 충/방전기 개발 - 직렬화성용 Power Module 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 개발중 고속형 충방전기 개발 - 고속형 Power Module 개발 - 패턴 성능을 강화한 고성능 제어기 개발 - 구조 최적화 설계 - 보다 개선된 화성설비 성능 확보 개발중 수냉식 충방전기 개발 - 수냉식 냉각방식을 적용한 충방전기 개발 - 온도 편차 최소화를 통한 배터리 품질 확보 - 향후 친환경 공장 운영에 대응 및 강점 기대 개발중 폐배터리 방전기 개발 - 폐배터리 전용 방전 Power Module 개발 - 건식 방전 알고리즘 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 차세대 반도체 충방전기 개발 - 차세대 반도체 기반 Power Module 개발 - 구조 최적화 설계 - 효율 향상 및 설비 사이즈 감소 개발중 조기 불량 검출 검사기 개발 - 화성 공정 이전 조기 불량 Cell 검출 검사기 개발 - 분리막 이상, 금속이물질 불량 등 사전 검출 기술 확보 - 배터리 생산 공정의 수율 향상 기대 조기불량검출 검사기 (2) 전원 공급 장치 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 고효율 Compact형 정류기 개발 - SCR 위상 제어- SCR 위상 동기 Control- Crow Bar 회로 제어- System 원격 제어- Mimic Display Unit- Field Breaker Field Flashing PCR (Phase Control Rectifier) 고성능 대용량 AC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- DC-AC Converter 개발- System 원격 제어 대용량 AC Power Supply 고성능 대용량 DC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- SCR 위상 제어- System 원격 제어 대용량 DC Power Supply 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 등 나-1. 연구개발활동의 개요 (주)원익큐엔씨는 차세대 반도체 공정부품 및 신소재 개발과 기존제품의 공정혁신을 통한 원가경쟁력 향상을 위하여 연구개발을 추진하고 있습니다. 또한, 고기능성 반도체 모듈부품, 반도체 공정장비용 소모성 부품의 세정 및 코팅 등 신사업을 검토하여 향후 확대될 사업부문에 대한 기술개발을 중장기적으로 추진할 예정입니다. (1) 연구개발 담당조직 23년 연구소 조직도.jpg 23년 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 연구개발비용 계 9,902,812 9,282,805 6,382,639 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액X 100] 3.45% 2.62% 2.04% - 나-2. 연구개발 실적 사업부 연도 주요실적 쿼츠 1995 1M DRAM 용 6" Q'TZ WARE 개발 1996 4M DRAM 용 8" Q'TZ WARE 개발 1997 16M DRAM 용 8" Q'TZ WARE 개발 1998 256M DRAM 용 12" Q'TZ WARE 개발 2001 1G DRAM 용 Q'TZ WARE 개발 2007 Q'TZ SANDWICH FINS 제품 2014 반도체용 파티클 저감 표면처리기술개발 세라믹 2006 알루미나 분말 성형체의 제조방법 2006 알루미나 분말의 졸-겔 성형체 제조방법 2014 압력 조절 부재 및 그 제조방법, 그를 포함하는 압력 조절 유닛 및 진공 증착 장치 2014 건식 식각 챔버용 절연판 2015 세라믹 소재 및 그의 제조방법 2016 세라믹 모재의 이트리아 코팅 장치 및 코팅 방법 2016 상압소결방식을 이용한 저저항 탄화규소 세라믹 소재 및 그의 제조 방법 2018 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 2020 질화 알루미늄 세라믹스 조성물 및 그의 제조방법 2021 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 세정및코팅 2014 ECO 세정기술 개발 2017 PVD 코팅기술 개발 2020 2D ECO 1.0 세정기술 양산화 2020 PVD 코팅기술 양산화 램프 2008 디스플레이용 엑시머 램프 및 광조사장치 개발 2010 프린터롤러 처리장치 개발 2018 임플란트 표면처리 램프 및 장치 개발 2020 디스플레이용 사각 엑시머 램프 개발 2020 어플리케이터 개발 2021 자외선 살균램프 및 공간살균장치 개발 2021 임플란트 표면처리기 양산 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 원익홀딩스 원익머트리얼즈 특허권 53 76 상표권 3 - 디자인 2 4 합계 58 80 ※ 지배회사 및 주요종속회사 기준으로 작성하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 등록현황(상세)' 참조 나. 업계의 현황 [반도체 장비] (1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 지속 성장하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 (가) Gas Supply System 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급 및 조절하는 설비로 Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 전방 산업의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스, 가격, 납기 대응력을 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 공정별 제조혁신에 대응하기 위하여 자동화 공급장치를 개발 중에 있습니다. (나) Gas Purifier 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다. Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다. (다) Gas Scrubber Gas Scrubber는 반도체나 디스플레이 공정에서 발생하는 각종 유해 가스들을 분해하고 처리하는 장치입니다. 특히 탄소 중립 등 환경에 대한 관심이 높아지는 상황에서 그 수요는 계속 증가할 것으로 예상됩니다. (라) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관 흐름을 설계하고 설치해주는 시공 사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화 - 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 - ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제 - 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급- Plasma Type 및 PM이 필요하지 않은 Scrubber 설계 (4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사의 적극적인 국산화 노력에 따라 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. [가스] 가. 업계 개황(1) 반도체 업계WSTS는 2023년 반도체 시장을 5,201억달러로 잠정집계하였으며, 2024년 시장규모는 전년대비 11.8% 성장한 5,883억 달러로 추산하였습니다. 2023년도는 글로벌 경기 침체에 따른 반도체 수요가 전년보다 감소하였지만, 2024년도는 전반적으로 회복세에 접어들 전망입니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되며, 이후 반도체 소재 매출에도 영향이 있을 것으로 보여집니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2023년 장비 매출액이 전년대비 6% 감소한 1,000억달러를 기록할 것으로 예측했으며, 2024년에는 1,053억 달러로 매출이 증가할 것으로 전망하였습니다. SEMI는 생산능력확대, 신규 팹, 전공정과 후공정 부문 투자가 반도체 장비 매출액을 계속 성장시킬것으로 예상하고 있으며, 반도체 소재 매출 역시 성장 할 것으로 예상됩니다.(2) 디스플레이 업계KDIA는 2023년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,165억, 2024년은 IT 등 신시장 분야의 OLED 적용 확대 및 일부 수요 회복으로 5.4% 증가한 1,228억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. OLED는 적용대상이 확대되면서 앞으로 지속적인 성장이 예상됩니다. KDIA에 따르면 2023년 디스플레이 시장에서 OLED가 차지한 비중은 34%였으나, 2027년에는 37%까지 차지할 전망입니다.나. 업계 현황(1) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만, 2023년 반도체용 특수가스 시장규모는 일반적으로 약 34억 달러로 추정되고 있으며, 매년 대체로 3 ~ 5%의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 팹 투자에 따라 시장변동폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 팹 가동율에 따른 완만한 상승곡선을 그리고 있어 전망이 밝습니다.(2) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 다양한 품목군의 국산화, 지리적 이점, 공급망 안정화 기여를 위한 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. [레저 및 임대관리] (1) 산업의 현황코로나19로 인해 레저업계, 특히 골프, 캠핑, 낚시 등 야외 레저의 수요가 폭발하면서지속적으로 성장하였습니다. 또한, 해외여행객이 국내로 전환되면서 전반적인 레저 수요가 증가하였으며, 국민들의 소득수준의 증가와 늘어난 여가시간도 그 영향을 미쳤습니다. 포스트 코로나 시대로 도래하면서 보복소비, 개인주의 여가생활, 비대면 소비 증가, 생활 방식의 변화 등 소비행태가 변화하면서 레저시장의 다양화와 세분화가 전망됩니다.코로나19 장기화에 따라 중앙은행은 양적완화를 통한 부양을 시도했고, 이는 주택, 오피스, 상가 등의 자산가치를 상승시켰습니다. 그러나 최근 가파른 금리 인상 및 정책으로 인해 부동산의 거래는 감소하였으며, 자산가치는 다소 하락할 것으로 전망됩니다.2) 경기변동의 특성레저산업은 경기 민감 업종입니다. 여행과 숙박은 성수기와 비수기 시즌이 뚜렷하게 나타나는 산업 중 하나입니다. 다만, 원익엘앤디의 호텔의 경우 골프장 내장객이 호텔을 이용하기에 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다.부동산의 경우, 위치가 강남권임에도 불구하고 낮은 임대료 및 관리비로 인해, 경기변동에 크게 민감하지 않은 특징을 가지고 있습니다.(3) 경쟁 요소골프장과 호텔을 신규로 건설하기에는 인허가 및 승인 등에 대한 각종 규정 및 막대한 자금조달이 필요하기 때문에 진입장벽이 높습니다. 이로 인해 기존 업체는 비교적 안정적으로 경영할 수 있습니다. 다. 회사의 현황[반도체 장비] (1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다.이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.(2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다. 구 분 제품 점유율(국내) 비고 가스설비 Gas Supply SystemGas Purifier 38%~42% 당사 납품처 기준 추정 국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED, QD-OLED, Micro LED 등을 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안전성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율을 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망제조업의 스마트화에 대응하기 위하여 자동화 Gas 공급장치를 준비 중이며, Gas Purifier의 용량별 Line Up 확대를 추진 중에 있습니다. 또한 친환경 미래 에너지 설비와 대기오염 저감 장치, 그리고 반도체 메인 장비 보조 설비 등의 개발을 통해 매출 증가 및 시장 입지 향상을 기대하고 있습니다.배관공사의 경우 기존 사업영역이었던 Gas 배관공사 뿐만 아니라 Chemical 배관공사 시장진입에 성공했습니다. 또한 시공 자동화, ISO BSGS사업 및 ESG사업 등 당사가 추진하고 있는 신기술 및 신사업을 통해 턴키 사업영역을 점차 확대 중입니다. [가스] (1) 시장의 특성 당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, Micron, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE Group 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(2) 회사의 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매 영업상 국 내 국 외 활동 개요 주요전략 설립시(2003년∼2005년) - 반도체 300mm Line 초기도입- 삼성전자 및 SK하이닉스 신규투자 지속 - IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복- 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시- N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 하이닉스에 공급개시- LED用 7N NH3 생산개시- GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체등록- 수입제품에 대한 국산화 대체- R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점- FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기(2006년~2014년) - 12“Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동- AMOLED 양산개시 및 본격화 - IT 성장 가속화- 반도체 경기의 빠른 회복세- LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대- 세계 최고수준의 분석기술 확보- 삼성전자 NO 공급개시- 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시- 삼성LED 및 엘지이노텍 7N NH3 공급개시- 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시- Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략- 반도체업계 안정적 공급주력- 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화- LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발- 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~2023년) - 중소형 AMOLED 성장세 지속- DRAM 미세화 3D NAND 단수증가 - Global 경기회복세- AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립- COS 합성공장 증설 완료- 삼성전자 COS 공급개시 - 반도체 고객요구 적극 대응- FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진- 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴- 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화- 공급망 안정화를 위한 생산 시설 내재화 추진- 신규 아이템 공급 확대 (3) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다. 당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다.(1) 조직도 '23년 조직도.jpg 조직도 [레저 및 임대관리] (1) 영업개황 및 회사의 성장과정 원익엘앤디㈜는 국제전자센터빌딩 제이차유한회사로 2010년 6월 9일 설립되었습니다. 설립 후 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 부동산임대업을 영위하는 진수㈜를 2018년 7월 10일 기준으로 흡수 합병하였고, 2019년 10월 7일 원익자산개발 유한회사로 사명변경하였습니다. 2021년 7월 27일 유한회사에서 주식회사로 조직변경하였으며, 사업의 다각화와 경영합리화를 위하여, 골프장, 관광휴양업 및 물류단지개발사업을 주 사업으로 영위하는 원익엘앤디㈜와 2021년 9월 24일을 기준으로 흡수합병을 하였습니다. 2022년 3월 22일 원익엘앤디㈜로 사명을 변경하였습니다. 현재 본점의 소재지는 서울특별시 서초구 효령로 304로 한 개의 상업용 건물로 부동산의 취득, 임대, 운영관리등의 사업을 하고 있습니다. 2021년 9월 24일 원익엘앤디㈜와의 합병으로 레저사업부문이 추가되었으며, 소재지는 강원도 강릉시 강동면 하시동리로 골프장운영업 및 물류단지 개발사업을 영위하고 있습니다. 레저사업부문의 골프장은 2011년 7월 1일 대중골프장 18홀을 오픈하였으며, 2012년 10월 17일기준 49개 객실을 보유한 호텔을 그랜드오픈 하였습니다. 2022년 5월 5개 객실을 증축을 하여 총 54객실을 보유하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (1) 사업부문별 자산비중 (단위 : 천원,%) 사업부문 제33기말 제32기말 제31기말 자산 비중 자산 비중 자산 비중 반도체 장비 999,579,111 55% 901,959,132 50% 835,986,429 43% 가스 498,231,220 27% 583,018,187 32% 462,931,344 24% 레저 및 임대관리 119,567,256 7% 120,643,994 7% 116,436,118 6% 기타 179,217,827 10% 116,100,177 6% 92,695,317 5% 조정 및 제거 28,453,003 2% 93,804,493 5% 447,216,755 23% 합계 1,825,048,417 100% 1,815,525,983 100% 1,955,265,963 100% (2) 사업부문별 매출, 영업손익 비중 (단위 : 천원,%) 사업부문 제33기 제32기 제31기 매출 비중 영업손익 비중 매출 비중 영업손익 비중 매출 비중 영업손익 비중 반도체 장비 322,272,071 43% 22,695,172 50% 269,244,294 31% 14,285,874 14% 311,482,812 47% 29,296,436 32% 가스 391,674,585 52% 24,508,533 54% 581,258,025 66% 88,686,004 84% 310,729,301 47% 50,511,405 56% 레저 및 임대관리 22,015,234 3% 4,970,119 11% 22,276,580 3% 4,475,818 4% 7,925,445 1% 892,731 1% 기타 17,794,312 2% -6,904,729 -15% 11,974,851 1% -2,680,935 -3% 40,418,473 6% 9,586,296 11% 조정 및 제거 -4,229,152 -1% 505,679 1% -3,742,061 0% 232,130 0% -2,610 0% 192 0% 합계 749,527,050 100% 45,774,774 100% 881,011,689 100% 104,998,891 100% 667,945,595 100% 90,479,025 100% [주요 자회사] 원익 아이피에스> 가. 지적재산권 관련(1) 지적재산권 보유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 등록 출원 합계 특허권 744 787 1,531 실용신안권 4 - 4 상표권 39 12 51 디자인 16 - 16 (2) 2023년 특허권 취득 현황 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 등록현황(상세)_원익아이피에스' 참조 나. 환경 관련 규제사항 (환경규제 관리) (주)원익아이피에스는 법률에서 정하고 있는 각 분야 환경규제에 대해 인허가를 승인 받아 절차를 준수하고 철저히 관리하며, 점차 강화되는 각종 규제에도 선제적인 대응을 위해 주기적인 모니터링을 실시하고 있습니다. 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. - 「대기환경보전법」「물환경보전법」「폐기물관리법」「화학물질관리법」 「기후위기 대응을 위한 탄소중립 ·녹색성장 기본법(탄소중립기본법)」등 (사업장관리 환경규제 준수) (주)원익아이피에스는 환경전문기술인을 고용하여 사업장에서 발생하는 환경 오염물질을 적정 방지시설 운영 및 모니터링을 통해 법규를 준수하고 주변환경 영향을 최소화 하고 있습니다. 또한, 기후변화에도 대응을 위해 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 관리하고 , 관련 사항을 (주)원익아이피에스 홈페이지 등을 통해 이해관계자에게 공개하고 있습니다. 사업장의 환경관리는 정부기관으로 부터 관리감독을 받아 철저히 관리하고 있으며, 국제 환경·안전보건 경영시스템(ISO14001, ISO45001)인증을 취득하여 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 [반도체 제조용 장비] 1) 산업의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제작하는 산업으로 전방 산업인 소자 산업의 성장과 궤를 같이 하며, 해당 산업의 제조원가와 기술력에 큰 영향을 미치는 핵심 기반 산업입니다. 또한, 전자/전기 공학, 광학, 화학,기계 설계 및 정밀 가공, 시뮬레이션 등 다양한 분야의 최첨단 기술이 융합된 전후방 산업으로의 파급력이 큰 산업입니다.반도체 장비 산업은 Life Cycle이 비교적 짧은 고부가 지식 집약 산업으로 시장진입 시점의 결정이 매우 중요하고, 한 세대 장비 기술이 완전히 성숙되기 전에 다음 세대로의 장비 기술로 전환되는 속도가 빨라 지속적인 장비 개발이 필요합니다.이에 반도체 장비 산업은 급속한 기술 혁신이 꾸준히 진행 중이며, 지속적인 R 차세대 반도체 공정 기술의 전개 방향을 정확하게 예측, 준비해야 하는 고위험 산업입니다.한편, 반도체 장비 산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 분야로 전문화된 Global 부품 업체와의 Network가 무엇보다 중요하고, 고객사의 다양한 요구사양에 맞도록 제품 생산이 이루어져야 하는 바, 수요 업체와의 긴밀한 협력 관계가 필요한중견 업체에 적합(일부 설비 제외)한 산업입니다. 2) 산업의 성장성 4차 산업혁명 시대의 도래에 따라 그 기반산업인 반도체 산업은 향후 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 최근 인공지능 및 빅데이터 처리 등의 수요에 힘입어 메모리 반도체 시장이 전체 반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 이러한 차세대 반도체 및 신규 제품에 대한 투자로 인하여 반도체 장비 시장 또한 중장기 지속 성장할 것으로 전망됩니다.반도체 설비 투자의 경우, 한국, 대만 등 아시아권 국가를 중심으로 확대되고 있으며, 향후에도 반도체 기술 미세화 및 3D 입체화에 따른 공정 장비의 중요성이 높아지며 긍정적인 설비 투자 흐름이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 회로 설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비 산업의 경기는 반도체 산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다.그러나 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 진폭보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 소자 업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비 산업은 경기 변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타 산업에 비하여 상대적으로 큰 산업입니다. [Display 제조용 장비] 1) 산업의 특성 전방 디스플레이 패널 산업은 원재료와 부품, 장비 등을 공급받아 가공 및 조립하는 시스템 산업으로 후방산업 발전에 미치는 파급효과가 매우 큰 특징이 있습니다. 특히 전체 설비투자에서 장비의 비중이 60%이상이며, 패널 생산 수율의 90%이상이 장비 성능에 의해 좌우될 정도로 장비가 중요한 경쟁력 요소입니다. 이에 디스플레이 장비 산업은 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관계 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 또한 검증 받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강하며 장비별로 세계 2~3개 선진 업체가 경쟁하고 있는 등 시장 진입 장벽이 큰 만큼 검증 받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다. 또한 반도체와 마찬가지로 지식기반 산업으로서 고급 두뇌 인력을 활용한 연구개발 능력에 따라 사업의 성패가 좌우되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 디스플레이 산업은 한국의 주력산업이자 주요 수출 산업으로 초격차 기술력을 바탕으로 세계적 위상을 확보하였으며, 디스플레이 패널의 진화는 스마트폰과 TV의 발전을 견인해 왔습니다. COVID-19의 유행으로 인하여 비대면 경제가 활성화됨에 따라 IT 산업의 중요성이 커졌고, 이에 따라 디스플레이 패널의 수요도 크게 확대되고 있습니다. 국내 디스플레이 기업은 매출액 기준 2020년까지 16년간 세계시장 점유율 1위를 유지하였으나, 2021년부터 LCD를 앞세운 중국이 점유율 41.5%로 상승하면서 한국을 앞지르기 시작하였고, 이러한 중국의 영향으로 국내 디스플레이 패널 기업은 OLED를 중심으로 산업 구조를 전환하여 중소형 모바일과 대형 TV 분야에 대규모 투자를 진행중입니다. OLED 패널은 2022년 약 400억 달러 규모로 성장하였고, 특히 비대면 경제의 활성화가 IT 산업의 수요로 확대되면서 OLED 패널 시장 또한 역대 최대 규모로 성장하였습니다. IT 산업의 지속적 성장과 프리미엄 시장의 확대에 따른 OLED의 영향력은 더욱 확대될 것으로 기대되며 이에 따라 OLED 관련 장비 시장 또한 지속적으로 확대 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조산업의 후방산업으로서 디스플레이 패널 제조산업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널 업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업으로, 이를 극복하기 위해서는 매출처 다변화를 통하여 업체마다 차이가 있는 투자시기를 매출 평준화의 기회로 만들어야 하는 산업입니다. 또한, 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. [Solar Cell 제조용 장비]1) 산업의 특성 태양광 산업은 전후방 산업 연관 효과가 높아 시장 창출 효과가 큰 산업으로, 특히 태양광 공정 장비의 경우 진입장벽이 높아 반도체 및 디스플레이 사업에 확장하여 태양광 산업에 진입하는 경우가 많습니다. 한편 태양광 시장은 정부의 신재생 에너지 지원 정책에 좌우되는 정부정책 의존형 시장이며, 기술 및 가격 경쟁력을 확보하기 위한 정부주도의 통합형 태양광 R 확대되는 추세입니다. 2) 산업의 성장성세계 각국의 탄소 저감 정책과 친환경 인프라 구축을 위한 투자 확대로 태양광 산업의 지속적인 성장세가 예상되며, 이와 관련하여 태양전지의 고효율화, 비용절감을 위한 다양한 장비 개발이 진행되고 있습니다. 향후 태양광 시장은 유럽과 미국 등 주요국의 탄소중립 정책 가속화 및 글로벌 기업들의 RE100 이슈 등으로 인해 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 태양광 장비산업은 전방 태양광 제조산업에 연동하여 반응하는 산업으로 전방산업이 정부 주도형 산업이라는 특징 상 경기 변동에 크게 민감하지는 않으나, 에너지에 대한 각 국의 정책 결정에 영향을 받을 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건 [반도체 제조용 장비]세계 반도체 장비 시장은 미국, 일본, 네덜란드의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 (주)원익아이피에스를 포함한 국내 장비업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 한편 반도체 장비 시장은 기술 개발에 대한 어려움으로 인하여 시장 접근이 어렵고, 초기 투자 비용이 커 진입 장벽이 높은 특징이 있습니다. 이러한 이유로 반도체 장비 상위 업체들의 경우, 인수 합병을 통한 제품 라인 확장, 기술 경쟁력 강화, Total Solution 제공, 규모의 경제 시현을 위해 적극적인 행보를 보이고 있습니다. 반도체 장비 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능 합니다. [Display 제조용 장비] 디스플레이 기술이 OLED로 전환됨에 따라 LCD와는 다른 R 가치 사슬이 구축되었습니다. 한국은 가치사슬 전 분야에서 고르게 경쟁력을 갖추고는 있으며, 제품 응용분야에서도 세계 최고의 기술을 보유하고 있으나, 중국과 일본이 차별화된 우위 요소를 확보해 나가고 있기에 향후 한국과의 격차는 축소될 것으로 전망됩니다. 이러한 국내 OLED 가치사슬의 약점을 개선하고 강점을 더 성장시키기 위하여 정부에서는 소재·부품·장비 국산화율 향상과 장비 및 소재 1위 기술 확보 및 OLED 수출 규모 확대를 목표로 가치 사슬 전방의 강화 방안을 모색하고 있습니다. 특히 OLED 소재·부품·장비 전문기업의 양성을 통해 가치 사슬의 약점 개선을 강화하고자 장기적 R 지원과 OLED 전문인력 확보를 위한 전문인력 양성에 중점을 두고 지원을 하고 있습니다. 정부의 지원에 힘입어 일부 OLED 제조 장비 분야에서는 일본과 미국의 기술력을 뛰어 넘어 국산 장비로 대체하는 경쟁력도 갖추게 되었으나, 디스플레이 장비 제조 산업의 특성상 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능합니다. [Solar Cell 제조용 장비] 태양광 장비 시장의 경우 주로 반도체, 디스플레이 장비 업체들이 기존 장비 개발 노하우와 인프라를 활용하여 시장에 진입하고 있습니다. 당사를 비롯한 국내 몇몇 업체들의 경우 일부 공정에 대한 장비 국산화에 성공하였으며, 주요 핵심 장비에 대해서도 개발을 진행하고 있습니다. 태양광 사업의 경우 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 시장점유율 추정이 불가능 합니다. (3) 영업의 개황 등 [반도체 제조용 장비]반도체 장비 산업은 반도체 칩을 만들기 위한 웨이퍼의 가공 및 반도체 칩의 조립과 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업입니다. 당사는 반도체 제조공정 중 가장 기술 난이도가 높은 기판 위에 회로 패턴을 형성하는 공정 중 박막 형성을 위한 증착 장비와 열처리 장비를 주로 공급하고 있습니다. 당사의 증착 장비는 균일한 박막 증착 및 고유한 하드웨어 설계를 기반으로 한 높은 생산성 등 우수한 성능을 바탕으로 지속적인 매출 확대를 달성하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 3D NAND 분야의 핵심 증착 장비(CUARTO, CLARO, NOA 등), DRAM 분야의 핵심 증착 장비(HYETA, GEMINI, PRESTO 등) 및 Foundry 분야의 핵심 증착 장비(GEMINI, PRESTO 등)를 개발 및 양산화를 추진하여 차세대 시장 진입에 성공하였습니다. 당사 열처리 장비의 경우 100°C~1,350°C 온도 영역대에서 최첨단 반도체 양산라인에서 요구되는 높은 성숙도의 다양한 열처리 공정 적용이 가능하며, 신뢰성이 검증된 두께 산포와 배치당 처리 능력을 향상 시킨 높은 생산성을 바탕으로 국내외 주요 고객사 양산라인에 적용되고 있습니다. [Display 제조용 장비] 디스플레이 시장은 Smartphone의 고급화 및 IT산업의 확대를 통해 OLED 패널로 기술이 전환된 상황으로 2022년 기준 Smartphone의 42%가 OLED로 전환되었으며, TV의 경우 OLED의 대체율은 낮으나 프리미엄 제품의 경우 OLED 패널을 사용하고 있는 상황입니다. 급변하는 디스플레이 시장에서 당사는 우수한 기술력을 바탕으로 Back plane공정과 Touch panel 공정에 사용할 수 있는 Dry etch 장비, 플렉시블 및 폴더블 디스플레이 패널제조에 필수적인 PI cure 장비를 개발하여 공급하고 있으며, 해외 기업이 전 세계적으로 유일하게 공급하고 있는 박막봉지 공정을 위한 저온 PECVD를 개발하여 국산화를 눈 앞에 두고 있습니다. 또한 당사는 세계 최초로 대면적 유리 기판을 고온에서 균일하게 열처리할 수 있는 독창적 Furnace 장비를 개발하여 고온 열처리 공정 분에서도 독보적인 입지를 구축하여 국내외 주요 고객사 내에서 높은 점유율을 차지하고 있습니다. [Solar Cell 제조용 장비]대체에너지 및 청정에너지로 각광받고 있는 태양전지는 반도체기술을 바탕으로 하는 벌크형 결정질 태양전지와 디스플레이 기술을 바탕으로 하는 박막형 태양전지로 양분할 수 있습니다. 당사는 반도체와 디스플레이 장비에서 얻은 기술과 노하우를 바탕으로 차세대 CIGS박막 태양전지 장비를 공급하고 있으며, 대표적으로 웨이퍼 기판의 반사율을 낮추는데 사용되는 RIE 장비를 공급하고 있습니다. 당사의 RIE 장비는 다결정 웨이퍼 대량 생산 라인에서 사용되는 유일한 건식 식각 공정 장비로 신규 플라즈마 기술인 '접지마스크' 를 적용해 식각률을 1.5배로 늘리며 습식 식각장비 대비 경쟁력을 확보하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보 (주)원익아이피에스 의 경우, 한정된 사업장 내에서 동일한 설비와 인력을 활용하여 제품을 생산하기때문에 사업 부문의 구분이 현실적으로 어려워 단일 사업 부문으로 작성하고 있습니다. 마. 신규사업 해당사항 없습니다. 가. 지적재산권 보유현황 작성기준일 현재 지적재산권 보유현황은 다음과 같으며, 상세한 내용은 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 등록 특허권 163 건 실용신안 2 건 디자인 28 건 상표권 12 건 ※상세 현황은 '상세표-6. 지적재산권 등록현황(상세)_원익피앤이' 참조 나. 업계의 현황 (1) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 2차전지를 생산하기 위해서는 전극, 조립, 활성화 공정을 거치게 되며, 이중 (주)원익피앤이는 조립, 화성(활성화) 공정을 담당하고 있습니다. - 조립공정 전극공정을 거처 생성된 극판을 배터리 형상에 맞게 조립하는 공정을 말합니다. 셀 제조업체가 제작하고자하는 배터리 형태로 극판을 재단하고, 적층하며 음극/양극을 용접하고 포장용기에 삽입하는 일련의 공정을 의미합니다. 당사는 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 형태의 배터리 타입에 대응하는 조립공정 장비를 제작하여 납품하고 있습니다. - 화성(활성화)공정 조립공정을 거쳐 각형, 파우치 등 다양한 TYPE에 맞게 형성된 배터리의 전기적 특성을 갖게 활성화 하는 공정을 화성(활성화) 공정이라 합니다. 2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 2차 전지는 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 충방전, AGING, IR/OCV측정 등의 활성화 공정을 통해 전지의 극성을 활성화하는 동시에 측정된 DATA를 기반으로 배터리의 양/불을 판정하고 최종 검사를 통해 배터리 CELL이 등급별로 분류됩니다, 이후 전기자동차 및 ESS 용도에 맞게 모듈이나 팩 단위로 조립되어 최종 출하됩니다. -R 장비 싸이클러는 배터리의 성능, 수명을 평가하는 R, 공정용 장비와 연구개발용 장비로 구분됩니다. 연구개발용 장비의 경우 전지의 셀부터 팩까지 다양한 종류의 전지의 각종 성능 및 수명을 정확하게 측정 및 시뮬레이션 할 수 있어야 합니다. 따라서 연구개발용 장비의 경우 고정밀도, 고신뢰성 등의 성능을 갖추어야 하며 2차 전지를 연구개발하는 기업 연구소, 정부출연 연구소,대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 양이 소요되고 있습니다. 또한 자동차 OEMS의 입고 및 품질 평가 장비로써, 수요가 증가하는 추세입니다.. 특히 고용량의 배터리 R 장비의 경우 방전전류를 회생하여 재사용하는 등 ESG에 맞춘 기술 개발이 이루어지고 있습니다. - 검사 장비 솔루션 이외 배터리 3D CT 및 EIS INSPECTION을 통한 비파괴 배터리 품질 검사 및 입고 검사 솔루션으로 셀 조기 불량 검출 및 품질 향상에 기여하고 있습니다. (2) 전원공급장치 발전소 여자기용 전원공급장치(Excitation Syster - Rectifier)는 동기 발전기의 출력전압을 조정하는 자동 전압 조정기로, 발전기의 계좌 권선에 흐르는 직류 전류를 제어하여 발전기의 전압을 일정하게 안정적으로 유지하는 역할을 하는 장비이며 동력원에 따라 화력, 수력, 원자력 발전소용 등으로 분류됩니다. 산업용 정류기는 상용 전원을 산업적인 목적에 적합한 전원으로 변환하여 산업 기초부품에 필요한 가공이 가능하도록 하는 전원공급장치로 알루미늄 박 및 동박의 에칭 및 화성을 통해 최종 제품을 생산하는 등 다양한 산업 용도로 쓰이는 장비입니다. 이 외에도 이 장비는 전기 분해, 동박 생산, 플라즈마 응용 분야, 금속표면 처리 분야, 초전도체, 각종 장비 시험 분야 등에 사용되고 있습니다. 가스터빈 기동장치 (SFC System : Static Frequency Converter) 는 가스터빈 초기 기동시, 혼합연소 조건을 만들기 위하여 일정속도까지 승속시켜주는 속도제어용 전력변환 설비로, 가스복합 화력, 양수발전소등에 쓰이는 장비입니다. (3) 전기자동차 충전인프라 전 세계적으로 확대되고 있는 친환경 자동차의 보급에 있어 가장 중요한 요소 중 하나는 전기자동차 운행 중 어디서나 충전할 수 있는 충전인프라의 구축입니다. 충전인프라는 충전방식에 따라 AC 완속 충전기와 DC 급속 충전기로 구분이 되며, 사용자의 생활패턴 및 주차 환경에 따라 다양한 현장에 맞는 충전기가 보급되어야 합니다. 당사는 2009년 제주도 실증사업 참여를 시작으로 완속 및 급속 충전기를 개발하여 실증하며 14년째 개발, 제조생산을 통해 국내 공공기관 및 민수시장에 납품하고 있습니다. 해외 시장 또한 까다로운 기술력이 요구되는 일본 시장에 일찍이 2014년부터 진출하여 매년 수출을 확대해오고 있으며, 2022년도에는 급속충전기 284대, 80억원의 일본 수출 성과를 이루었습니다. 2023년에는 전기자동차 및 충전기의 최대 시장인 미국 및 유럽시장으로 진출하기 위해 제품 개발을 완료하고 인증을 진행 중에 있으며, 2023년말부터 본격적인 해외 사업 확장을 계획하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (가) 영업개황 (주)원익피앤이는 2차전지 생산 설비 및 R 장비, 발전소 여자기용PCR(Phase Control Rectifier)의 개발과 생산에 주력해 왔습니다. 2차 전지와 EDLC의 후공정 장비와 연구개발용 장비 기술 개발을 선도, 핵심 기술을 국산화하여 자체 설계와 제작을 통해 국내는 물론 외산장비와 비교시 동등 이상의 품질 경쟁력을 가진 장비를 생산하고 있으며 특히 (주)원익피앤이 및 종속회사들은 전기자동차,에너지 저장장치 등의 용도로 쓰이는 중대형2차 전지 후공정 장비 및 연구개발용 장비 국내 시장을 선도하고 있으며 해외 시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 사업분야.jpg 사업분야 1. 2차 전지 생산설비 2차전지를 생산하기 위해서는 전극, 조립, 활성화 공정을 거치게 되며, 이중 원익피앤이는 조립, 화성(활성화) 공정을 담당하고 있습니다. 1-1. 조립설비 전극단계에서 생성된 극판을 각형, 파우치등 배터리의 형상에 맞춰 조립하는 단계로 Notching, Stacking, Packaging, E/L Filling의 공정을 거치게 됩니다. 조립공정의 경우 배터리의 형상에 따라 공정방식의 차이가 있는데 원익피앤이의 경우 각형 및 파우치 조립 설비에 대한 solution을 보유하고 있습니다. 장/ 단폭 다양한 형상에 맞춘 조립 솔루션을 제공하며, 다양한 기술을 접목하여 수율 향상 및 이물 관리등을 통한 고품질의 셀을 조립/ 생성할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 1-2. 활성화설비 활성화 공정은 조립된 배터리의 전기적 극성을 활성화하여 배터리의 양/불을 판정하는 단계를 의미합니다. 원익피앤이는 충 ㆍ 방전 설비를 비롯하여 물류라인, 양품 판정을 위한 NG sorter, Grading Equipment 등과 함께 화성공정 턴키 대응이 가능합니다. 장폭의 파우치와 각형 배터리를 비롯하여 4680을 포함한 원통형 배터리까지 모든 배터리 타입에 대응할 수 있으며, 다기능 복합화 장비를 통해 제조 공정 단축 및 공간 효율성 향상을 제공합니다. 또한, 고효율의 전력변환 기술을 기반으로 하여 방전 시 발생하는 에너지 회수를 통한 에너지 재사용이 가능하며, 간편한 유지 보수와 자동 형변경을 통해 고객 편의성을 극대화하고 최적화된 생산 라인을 제시하고 있습니다. 이러한 기능들을 통해 고객사의 생산 공정을 향상시키고 최신 배터리 기술에 유연하게 대응할 수 있도록 설계되었습니다. 2. 2차전지 평가/시험 장비 2-1. Cycler 전기자동차 및 에너지 저장 시스템(Energy Storage System, ESS)에 사용되는 2차전지의 성능 및 수명을 검사하고 평가하는데 사용되는 장비를 의미하며, 이 장비들은 Cell Cycler(셀 사이클러), Module Cycler(모듈 사이클러), 그리고 Pack Cycler(팩 사이클러)로 구분됩니다. ① Cell Cycler(셀 사이클러) : 5V 이하의 단일 전지(Cell)를 충전하고 방전하거나 시험할 수 있는 장비입니다. 이 장비를 통해 개별 배터리 셀의 성능과 수명을 평가할 수 있습니다. ② Module Cycler(모듈 사이클러) : 5V ~ 100V의 전압을 가진 배터리 모듈을 시험할 수 있는 장비입니다. 이 장비를 사용하여 모듈 단위의 성능과 안정성을 평가할 수 있습니다. ③ Pack Cycler(팩 사이클러) : 100V 이상의 전압을 가진 배터리 팩에 적용하는 장비입니다. 이 장비를 활용하여 전체 배터리 팩의 성능과 신뢰성을 평가할 수 있습니다. 이러한 장비들은 주로 배터리의 시험 평가 및 품질 검사용으로 사용되며, 배터리 제조사, 자동차 OEM 업체, 각종 인증평가기관 등 다양한 거래처에서 활용되고 있습니다. 최근에는 배터리 재활용 및 재사용을 위해 이러한 평가 장비가 사용되며, 이로 인해 사업 영역이 확대되고 있습니다. 2-2. 검사 솔루션 배터리 생산 시 전극의 정렬 및 오버행을 검사하는 3D CT 솔루션과 EIS를 활용하여 입고셀의 조기불량을 탐지하는 알고리즘 등 검사 솔루션을 통해 배터리의 품질과 생산 수율을 향상시키는 차별화 포인트로 제시하고 있습니다. 3. 재사용/재활용 솔루션 기존 배터리 재활용을 위해 사용하던 염수방전을 대체하여 고속 방전기를 제시함으로써 염수방전에 의한 오염 절감과 시간 단축이 가능해졌습니다. 또한 이 고속 방전기를 통해 고객 요구사항에 맞춘 방전 레시피 설정이 가능하며, 이로 인해 보다 유연하고 효율적인 재활용 과정을 구축할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 전기자동차 배터리의 재사용을 위한 잔존가치 평가 알고리즘을 개발하여 전기자동차 배터리의 ESS(에너지 저장 시스템)로서의 재사용을 돕는 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 알고리즘은 배터리의 상태와 성능을 평가하고, 어떻게 재사용될 수 있는지를 평가하여 최적의 재활용 방향을 제시합니다. 이러한 기술과 솔루션을 통해 환경적인 측면에서 오염 절감과 시간 단축을 이루고, 고객의 요구사항을 반영한 효율적인 재활용 방법을 제공함으로써 지속 가능한 배터리 재활용을 촉진하고 있습니다. 4. 전원공급장치 전원공급장치는 원자력, 화력, 수력 발전소 등에 위치한 여자기의 전압을 자동으로 조정하여 발전기의 전압을 일정하게 유지하는 역할의 여자시스템의 PCR(Phase Control Rectifier)과 가스터빈의 초기기동을 담당하는 가스터빈 기동장치의 전력변환장치가 있습니다. 전기/전자 등 기초 산업 부품 성형에 사용되는 산업용 정류기, 그리고 ESS의 핵심장치로 신재생 에너지나 발전기 등으로부터 전력을 공급받아 수요에 따라 충전 및 공급하는 역할인 PCS로 구분됩니다. (주)원익피앤이의 여자시스템용 PCR은 고장이 발생하더라도 정상 운전이 가능하도록 예비 장치를 구비하여 오류로 인한 장비 리스크를 해소하는 등 발전소 운행의 안정성을 확보하고 있습니다. (주)원익피앤이에서 제작하는 여자시스템(Excitation System)용 PCR은 국내발전설비 업체를 통해 국내 및 해외 발전소에 공급되고 있으며 약120기 이상의 발전소에 납품 및 운영 실적을 가지고 있습니다. 가스터빈 기동장치는 2019년 국내발전설비 업체와 국산화과제에 참여, 성공하였으며 국내발전설비 업체를 통해 국내발전소에 공급하여 운영중으로, 공급을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 전기자동차 충전인프라 정부 정책에 따라 2030년까지 450만대의 전기자동차가 보급될 예정이며 그에 따라 다양한 분야에서 충전인프라 제품이 설치되고 있습니다. 특히 신규 건설시장에는 주차면 수의 5%까지 의무적으로 전기자동차 충전기를 설치해야 하며 이에 따라 매년 신규 분양 20만호에 대한 주차면의 5% 인 1만대 이상의 충전기가 설치될 것입니다. 공공기관의 모든 차량은 교체 시 전기자동차로 하는 것을 추진하고 있으며, 대중교통인 전기버스, 전기트럭 등의 상용차와 전기택시 등의 수량도 매년 100% 이상 증가하고 있습니다. 또한, 정부에서 추진하는 충전인프라 보급 확대 정책으로 매년 35% 이상의 시장 확대가 예상되고 있습니다. 특히 북미, 유럽의 전기자동차 및 충전인프라 시장도 30% 이상의 높은 시장의 확대가 예상되어 당사의 경쟁력 있는 파워모듈을 장착한 다양한 출력의 급속 및 초급속 충전기, 배터리 내장형 급속 충전기를 바탕으로 해외에 수출하기 위해 노력하고 있습니다. 3kW, 7kW, 14kW의 홈, 완속 충전기는 가격 경쟁 중심의 시장으로 변하고 있어 최적화된 기능의 제품의 ODM, OEM 생산 등 생산의 다각화를 추진하고 있습니다. 급속은 50kW에서 100kW, 200kW, 400kW 급으로 증가되었으며, 전기버스는 240kW, 300kW 용량으로 분배 및 순차충전 방식의 제품으로 개발되어 현장에 설치되고 있습니다. 민수 시장의 확장을 위해 다양한 충전사업자에 연동되기 위한 국제표준 OCPP 프로토콜로 연결하고 있고, 다양한 Payment 시스템과 연결되어 사용자 편의성을 확대시키고 있습니다. 핵심기술 경쟁력을 높이고 미국 진출의 조건인 NEVI (National Electric Vehicle Infrastructure) 프로그램 및 Buy America 기준을 충족하기 위해 국내 파트너사와 파워 모듈을 공동 개발하고, 이를 채용한 급속 및 초급속 충전기 개발을 완료하고 인증 완료를 앞두고 있습니다. 또한, 미국내 다수의 주정부 사업을 위한 파트너십을 체결 및 논의 중에 있으며, 미국내 법인 및 공장 설립 또한 계획대로 준비되고 있습니다. 유럽 시장 진출을 위해서는 유럽내 리테일 시장 경쟁력을 갖춘 파트너사와 파트너쉽을 맺고 대형 슈퍼 체인 등 다양한 리테일 고객과 충전 사업자를 대상으로 협의하고 있습니다. 또한, 배터리 내장의 하이브리드 급속 충전기 및 단상을 입력 받아 급속 충전시키는 당사만의 특화 제품은 일본 시장에서 지속적으로 성장하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (주)원익피앤이는 한국표준 분류산업분류표에 의해 특수목적용 기계 제조업(C2929)이며, 사업내용을 구분하여 표시하지 않습니다. (2) 시장점유율 1) 산업의 성장성 가) 2차 전지 장비 시장 환경 보호와 기후 변화에 대한 관심 증가로 인해 전기자동차의 수요는 더욱 증가할 것으로 보이며, 이에 따른 2차전지 산업의 성장도 기대되는 바입니다. SNE 리서치 최근 자료에 따르면, 2025년 글로벌 배터리 시장 규모는 1,254GWh로 2030년까지 연평균 25% 이상 성장하여 3,745GWh에 이를 것으로 예상됩니다. 또한, 장비 시장 또한 생산 기술의 혁신, 제조 기술 및 충 ㆍ 방전 기술의 발전으로 인해 2차전지의 성능과 수율이 향상되어, 지속적인 기술 혁신을 통한 성장이 기대되고 있습니다. 더불어 전기자동차 및 ESS 시장의 성장으로 인해 대규모 2차전지 수요가 확대되고, 이에 따라 대량 생산을 위한 자동화와 생산 효율화를 위한 장비에 대한 수요도 높아질 것으로 전망됩니다. 특히 한국과 중국의 배터리 시장이 성장함에 따라 한국산 장비에 대한 수요도 크게 증가하고 있으며, 이는 국내 장비 제조업체들에게 큰 기회를 제공할 것으로 보여집니다. 또한, 2차전지 재활용은 환경 보호와 자원 절약에 중요한 역할을 수행합니다. 따라서2차전지 재활용 기술의 발전과 효율적인 장비의 개발로 인해 재활용 분야의 수요도 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 동향 속에서2차전지 산업과 장비산업은 더욱 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. ev배터리 시장 전망(sne research_2022).jpg EV배터리 시장 전망(SNE Research_2022) 나) 전원공급장치 국내 여자시스템 시장은 신규건설 과 교체시장으로 나뉘며, 신규 건설 시장의 경우 국내발전설비 업체가 100% 점유율을 가지며, 교체 시장의 경우 약 50%의 시장을 점유하고 있습니다. 해외 여자기 시장에도 국내발전설비 업체를 통해 공급하는 방식으로 시장을 넓히고 있습니다. 탄소 규제와 탈화력발전소, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 성장성은 작지만, 국내 및 해외원자력발전과 복합화력발전소 신규건설 및 교체 시장에 여자시스템과 가스터빈 기동장치를 공급하며 기존 매출은 유지할 것으로 전망됩니다. 다) 전기자동차 충전인프라 국내 전기자동차 충전기 시장 중에서 주요 건설사에 납품사로 등록되어 있으며, 국내 주요 충전사업자들과 협력 관계를 맺고 충전기를 공급하고 있습니다. 충전서비스 시장의 확대를 위해 다양한 대용량의 충전기 라인업으로 지속 확대시킬 예정입니다. (3) 시장의 특성 가) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 2차전지 장비시장은 배터리 산업의 성장과 더불어 발전하고 있으며, 기술 혁신, 연구개발, 대량 생산 및 자동화를 통한 발전을 이루고 있습니다. 최근 장비 시장은 대응 영역 확대를 통한 전극부터 화성까지의 턴키 대응과 제조 공정 기술을 바탕으로 한 수율 향상과 공간 최적화된 설계를 통한 footprint 절감이 주요 관심사로 떠오르고 있습니다. 또한 ESG(환경, 사회, 지배구조)와 맞물려 에너지 효율 향상을 통한 방전 에너지 재사용, 친환경 에너지 솔루션 및 배터리 재활용 재사용 솔루션이 두각을 나타내고 있습니다. 최근 생산 라인의 효율화와 고속 생산을 위한 자동화 기술의 발전이 기대되는 바입니다. 배터리 시장의 급속한 성장에 발맞춰 대규모 투자로 인한 투자 규모의 증가 및 미주 및 유럽 SITE 투자 증가에 따른 글로벌화 및 Localization화가 급속하게 진행되고 있습니다. 최근에는 배터리 제조사 뿐만 아니라 자동차 OEM들도 배터리 생산을 시작하면서 자동차 품질에 준하는 품질 강화도 주요 관심사로 대두되고 있습니다. 나) 전원공급장치 여자시스템은 발전기 1기에 하나씩 대응하는 장비입니다. 당사는 발전소 여자기용 PCR을 국내 발전설비 업체의 발주를 받아 한국전력 산하 국내의 모든 발전소에 설치해왔습니다. 하지만 석탄화석 발전 산업의 성장 둔화, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 매출이 정체되어 있습니다. 따라서 당사는 전원공급장치 사업 성과 개선을 목적으로 국산화가 미비한 가스터빈 기동장치 공급과 해외 원자력 발전소 여자시스템 공급을 적극적으로 추진하고 SMR등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색하고 있습니다. 앞으로도 당사는 신뢰성과 안정성을 믿을 수 있는 장비 공급 파트너로서 국내 발전 설비 업체들의 해외 발전소 수주 및 건설에 동참할 것입니다. 다) 전기자동차 충전인프라 국제적 환경규제 및 친환경차에 대한 관심이 높아짐에 따라 2030년까지 국내외 전기자동차 보급이 증가할 것으로 추정되며, 이에 따라 전기자동차 보급에 필수적인 충전인프라 역시 시장의 확대를 예상하고 있습니다. 신축 아파트는 물론 기축 아파트, 주택, 주차장, 고속도로 휴게소 등에 완속 및 급속 충전기가 설치되고 있으며, 앞으로도 설치 수량은 지속적으로 늘어날 것입니다. 또한, 운수회사에는 전기버스를 위한 초대용량 충전스테이션이 설치되고, 물류시장에는 전기트럭을 위한 충전기가 설치될 것입니다. (주)원익피앤이는 국내 및 일본의 충전인프라 시장 뿐만 아니라 자체개발한 고용량/고효율의 파워 모듈을 탑재한 급속, 초급속 충전기로 전기자동차 및 충전기의 최대 시장인 미국, 유럽 시장에 금년내 진출할 것입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 조직도(2023.12.31).jpg 조직도(2023.12.31) 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가-1. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다. 구분 등록 특허권 75 실용신안권 1 상표권 1 디자인 7 합계 84 ※상세 현황은 '상세표-7. 지적재산권 등록현황(상세)_원익큐엔씨' 참조 나. 사업부문별 현황 [쿼츠 부문 및 쿼츠 원재료 부문] (산업의 특성 등) ① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등) 쿼츠 사업부문(쿼츠 원재료 부문 포함)은 2023년 글로벌 반도체 고객사의 투자 및 가동률 감소하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 5.4%증가, 별도기준 23.3% 감소하였습니다. 연결기준 매출의 증가는 2022년 11월에 인수한 일본의 Coorstek Nagasaki Corporation의 편입효과에 기인합니다. 영업이익은 연결기준 21.1%, 별도기준 68.3% 감소하였습니다. 24년도의 경우 반도체 고객사 재고부담 일부 해소 및 AI반도체 수요 강세에 따른 관련 반도체 분야 수요의 증가를 예상하고 있습니다. ① 2024년 세계반도체 시장 전망 wsts global semiconductor billings.jpg wsts global semiconductor billings 출처: World Semiconductor Trade Statistics(2023년 11월 28일 발간자료) 2023년 반도체 시장 규모는 전년대비 9.4%감소한 5,201억달러로 예상되며, 2024년에는 전년대비 13.1% 성장한 5,887억 달러가 될 것으로 예상하고 있습니다. ② 시장점유율 시장점유율의 경우, 시장에 공식화된 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등) (주)원익큐엔씨의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. (쿼츠부문 자회사 현황) 자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일),① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. 2018.05.16 태국 부동산 임대업 3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2023년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T(*1) 대만 94,319,664 29,392,288 44,486,549 5,240,773 W.Q.E 독일 15,425,795 4,860,332 26,886,968 859,577 W.Q.I 미국 11,187,663 2,913,179 17,121,964 1,301,673 원익우시(*2) 중국 - - - -199,865 (*1) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) 당기중 특수관계인이 아닌 상대방에게 매각 완료하였습니다 (*3) 상기 금액은 내부거래 제거전 금액입니다. [쿼츠원재료부문 자회사 현황] 자회사명 : MOMQ Holding Company(미국)① 자회사의 영업현황 (주)원익큐엔씨 는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었으며, 2022년 11월 1일 일본의 반도체용 석영도가니(Quartz Crucible)전문 제조업체인 Coorstek Nagasaki Corporation을 최종인수하였습니다. 특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. 1996.08.02 미국 반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH 1987.11.24 독일 반도체용 쿼츠 원재료 제조 Momentive Quartz Japan G.K. 2019.10.07 일본 반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive TechnologiesWuxi Co., Ltd.(*2) 2004.01.18 중국 반도체용 쿼츠 원재료 제조 모멘티브테크놀로지스코리아유한회사 2021.03.10 한국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company 2021.03.30 중국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies Taiwan Limited Company 2022.03.09 대만 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies Yamagata K.K.(*1) 2015.07.31 일본 반도체 웨이퍼 제조용Cruicible 제조 및 판매 (*1) 2022년 11월 1일 인수한 Coorstek Nagasaki Corporation의 사명을 변경하였습니다. (*2) 당기중 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd의 사명을 변경하였습니다. ② 자회사의 영업실적(2023년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 MOMQ 미국 764,616,400 590,108,829 469,884,921 59,275,899 (*1) MOMQ의 종속회사인 Momentive Performance Materials Quartz Inc.,MomentivePerformance Materials Quartz GmbH, Momentive Quartz Japan G.K.,Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.. Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company, Momentive Technologies Taiwan Limited Company,모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사, Momentive Technologies Yamagata K.K.의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) 상기금액은 내부거래 제거전 금액입니다. [세라믹 부문] (산업의 특성 등) ① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성 (주)원익큐엔씨 가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2023년~2029년 추정) 8.7% 성장률로 2022년 10.4억달러에서 2029년 17.1억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research 코리아, 제목: 반도체 고성능 세라믹 (Semiconductor High Performance Ceramics) 시장보고서, 2023년 11월 28일 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, (주)원익큐엔씨 는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다. (국내외 시장여건 등) 세라믹 사업부문은 디스플레이 업황 불황 지속과, 반도체 소재수요 감소로 매출은 전년대비 31.3%, 영업이익은 적자전환하였습니다. 2024년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 통한 매출 및 이익 확대를 노력하고 있습니다.④시장점유율 세라믹 제품의 시장점유율은 다양한 품목으로 인하여 회사별 비교가 어렵고, 시장에 공식적인 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등) (주)원익큐엔씨 는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후성장성을 기대하고 있습니다. [세정 및 코팅부문] (산업의 특성 등) ① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성 (주)원익큐엔씨 가 영위하는 세정 및 코팅산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정 및 코팅사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등) 세정 및 코팅사업부문은 전세계적인 반도체 고객사 재고증가에 따른 가동률 하락으로 2023년 연결기준 매출액은 5.7% , 영업이익은 가동률 하락에 따른 고정성 비용의 상대적 증가로 인하여 40.4% 감소하였습니다. 별도기준 매출액은 4.5% , 영업이익은 48.8% 감소하였습니다. 2024년은 고객사 가동률 일부 상승 및 신규아이템 지속 제안을 통한 매출 및 이익향상을 기대하고 있습니다. (경쟁요소 등) (주)원익큐엔씨 는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고, 시장지배력을 강화하고 있습니다. (세정부문 자회사 현황) 자회사명 : 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) WONIK QnC America(미국) Deposition Technology(미국)① 자회사의 영업현황원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하"원익서안")원익서안은 2013년 2월 20일 당사의 계열회사인 (주)원익머트리얼즈와 당사가 70:30으로 출자하여 설립하였고, 2017년 추가 증자를 거쳐 2018년 12월에 당사가 (주)원익머트리얼즈의 지분 전체를 인수하여 당사의 100% 자회사로 편입하였습니다. 원익서안은 반도체 공정에서 사용되는 소모성 부품 및 장비부품세정사업을 영위하고 있습니다.WONIK QnC America(미국)(이하"W.Q.A.")W.Q.A.는 2022년 5월 24일 지분 100%로 설립되었으며, 미국 반도체 소재/장비부품 세정 및 코팅시장 진출을 위한 준비를 하고 있습니다.Deposition Technology(미국)(이하"DT.")DT는 2023년 11월 WQA가 지분 100% 인수하였으며, 미국 반도체 주요 제조사에 소재 및 장비부품 세정용역을 제공하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2023년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 원익(서안)반도체과기유한공사 중국 22,513,889 15,822,963 9,885,625 88,918 WONIK QnC America(*) 미국 17,695,506 1,145,402 - -641,828 (*1) Deposition Technology의 실적을 포함한 자료이며, 관련 실적은 23년 12월말 기준으로 반영되었습니다. (*2) 상기금액은 내부거래 제거전 금액입니다. [램프 부문] (산업의 특성 등) ① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 (주)원익큐엔씨 의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 (주)원익큐엔씨 는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19관련 백신보급과 함께 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 현재 (주)원익큐엔씨 가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 (주)원익큐엔씨 는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 24년에는 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다. (경쟁요소 등) 디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화 품목을 확대하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 영업부문의 부문별 매출 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 187,251,186 44,486,549 17,121,964 26,886,968 - 275,746,667 18,955,235 85,494,770 469,884,921 5,040,097 855,121,690 외부 매출액 165,123,622 44,412,703 17,121,964 25,986,739 - 252,645,028 18,955,235 85,494,770 443,813,013 5,040,097 805,948,143 부문간 매출액(*) 22,127,564 73,846 - 900,229 - 23,101,639 - - 26,071,908 - 49,173,547 매출비중 32.2% 2.2% 10.0% 54.9% 0.6% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 244,244,288 57,147,267 14,698,097 21,691,457 - 337,781,109 27,590,470 91,103,822 372,762,571 4,157,537 833,395,509 외부 매출액 225,556,434 56,642,467 14,672,110 20,315,309 - 317,186,320 27,590,470 90,262,965 343,981,514 4,157,537 783,178,806 부문간 매출액(*) 18,687,854 504,799 25,987 1,376,148 - 20,594,788 - 840,858 28,781,057 - 50,216,703 매출비중 40.5% 3.3% 10.9% 44.7% 0.5% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 매출비중 45.7% 3.9% 11.5% 38.5% 0.4% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (2)보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 337,086,974 92,518,464 8,489,828 11,892,621 - 449,987,887 38,379,990 134,995,087 750,463,369 2,676,721 1,376,503,054 자산비중 32.69% 2.79% 9.81% 54.52% 0.19% 100.00% 보고부문부채 183,505,645 23,686,821 1,076,071 1,968,000 - 210,236,537 32,375,261 42,274,453 581,116,670 895,493 866,898,414 부채비중 24.25% 3.73% 4.88% 67.03% 0.10% 100.00% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 265,111,061 71,048,798 6,411,907 10,730,347 1,226,563 354,528,676 39,487,409 100,936,042 738,126,426 2,672,268 1,235,750,821 자산비중 28.69% 3.20% 8.17% 59.73% 0.22% 100.00% 보고부문부채 95,395,142 11,871,787 387,078 1,815,908 54,820 109,524,735 33,636,853 40,733,747 581,217,769 729,565 765,842,669 부채비중 14.30% 4.39% 5.32% 75.89% 0.10% 100.00% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 자산비중 32.30% 4.21% 11.78% 51.43% 0.28% 100.00% 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 부채비중 18.59% 6.39% 4.72% 70.27% 0.04% 100.00% (3)공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부 기준 적용 - 공통 판매비와 관리비의 경우 직접적으로 구분 가능한 비용의 경우 각 사업부문 및 제품별로 귀속시키고 있으며, 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부 기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. - 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(주사업부 등 판단)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제33기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표입니다. 향후 제33기 정기주주총회에서재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 제32기 중 종속법인인 ㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스는 2022년 11월 8일 ㈜엔에스를 존속법인으로 하는 역합병을 진행하였으며, 유효지분율의 하락으로 인해 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. ㈜원익피앤이는 합병기일인 2022년 11월 8일 이전의 손익과 제31기(2021년) 손익은 중단영업손익으로 재분류하여 작성하였으며 합병기일 이후의 손익은 지분법손익으로 인식하였습니다. ※ 연결회사는 제31기 사업년도에 ㈜피앤이시스템즈와 ㈜테크랜드, ㈜엔에스를 취득하였으며, ㈜피앤이시스템즈의 주식취득 기준일은 2021년 4월 1일, ㈜테크랜드의 주식취득 기준일은 2021년 9월 30일, ㈜엔에스의 주식취득 기준일은 2021년 12월 31일입니다. 간주취득일 현재 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 제31기말까지 수행 완료하지 못하였습니다. 연결회사는 제32기 중 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가하였으며, 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 의해 제31기 조정하여 반영하였습니다. [연결재무제표] (단위: 백만원) 과 목 제33기 제32기 제31기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 307,925 363,310 504,589 현금및현금성자산 74,012 76,627 132,754 매출채권및기타채권 61,558 76,846 104,273 계약자산 35,115 15,545 18,361 재고자산 104,019 170,713 196,020 당기손익-공정가치측정 금융자산 873 2,680 2,765 기타유동금융자산 22,157 13,685 24,372 기타유동자산 10,146 6,084 25,976 파생상품자산 - 1,125 - 당기법인세자산 46 4 68 [비유동자산] 1,517,123 1,452,216 1,450,677 매출채권및기타채권 - 7,887 8,099 계약자산 5,987 - - 순확정급여자산 3,761 3,192 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,612 17,787 18,036 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,092 15 232 관계기업투자 947,633 890,128 731,138 유형자산 375,083 371,758 413,640 사용권자산 39,989 38,527 42,245 투자부동산 60,912 55,233 59,618 무형자산 37,495 24,773 148,340 기타비유동금융자산 11,718 13,036 14,835 기타비유동자산 2,610 21,012 2,585 이연법인세자산 8,230 8,867 11,910 자산총계 1,825,048 1,815,526 1,955,266 [유동부채] 344,246 462,129 512,981 [비유동부채] 163,202 32,243 110,781 부채총계 507,448 494,372 623,762 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 388,780 388,776 391,392 기타자본 (9,048) (9,820) (4,121) 기타포괄손익누계액 4,865 6,746 3,940 이익잉여금 614,981 648,454 541,196 자본소계 1,038,196 1,072,775 971,027 비지배지분 279,404 248,379 360,477 자본총계 1,317,600 1,321,154 1,331,504 자본과부채총계 1,825,048 1,815,526 1,955,266 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 749,527 881,012 667,946 영업이익 45,775 104,999 90,479 -계속영업 당기순이익 (23,802) 102,569 137,178 -중단영업이익 - 26,190 5,712 당기순이익 (23,802) 128,759 142,889 ㆍ지배기업 소유주지분 (31,726) 101,821 109,250 ㆍ비지배지분 7,925 26,938 33,639 기타포괄이익 (4,430) 8,904 5,535 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,262) 3,126 5,372 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,168) 5,778 163 총포괄손익 (28,232) 137,662 148,425 ㆍ지배기업 소유주지분 (35,354) 110,064 113,950 ㆍ비지배지분 7,123 27,599 34,474 기본(희석)주당이익 (단위:원) (415) 1,333 1,430 - 계속영업 기본(희석)주당이익 (단위:원) (415) 947 1,265 연결에 포함된 회사수 15개사 13개사 22개사 [별도재무제표] (단위: 백만원) 과 목 제33기 제32기 제31기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 121,158 82,376 71,627 현금및현금성자산 5,037 2,502 12,015 매출채권및기타채권 22,155 14,045 19,606 계약자산 28,890 15,545 18,361 재고자산 56,473 47,714 17,769 기타유동금융자산 4,155 1,008 1,008 파생상품자산 - 50 - 기타유동자산 4,448 1,512 2,868 [비유동자산] 878,421 819,583 764,360 매출채권및기타채권(비유동) - 7,887 8,099 비유동계약자산 5,987 - - 순확정급여자산 2,174 1,272 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 11,230 12,675 8,381 종속기업및관계기업투자 777,263 692,785 663,527 유형자산 62,255 71,630 69,883 사용권자산 5,175 2,242 1,650 무형자산 7,678 5,563 5,367 기타비유동금융자산 3,304 24,302 5,704 기타비유동자산 868 868 868 이연법인세자산 2,487 359 881 자산총계 999,579 901,959 835,987 [유동부채] 209,828 245,081 177,707 [비유동부채] 143,073 6,148 21,735 부채총계 352,901 251,229 199,442 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 373,249 373,249 기타자본 (3,648) -3,648 -3,648 이익잉여금 238,459 242,510 228,325 자본총계 646,678 650,729 636,545 부채와 자본총계 999,579 901,958 835,987 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 322,272 269,244 311,483 영업이익 22,695 14,286 29,296 당기순이익 (4,065) 13,508 27,953 기타포괄손익 14 677 441 ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 14 677 441 총포괄이익 (4,052) 14,185 28,394 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) (53) 177 366 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 33 기 2023.12.31 현재 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 Ⅰ. 유동자산 307,924,934,631 363,309,799,710 504,588,828,038 현금및현금성자산 74,012,202,690 76,627,111,970 132,753,745,996 매출채권및기타채권 61,557,973,904 76,845,795,902 104,272,649,450 계약자산 35,114,792,236 15,545,472,320 18,360,771,825 재고자산 104,019,292,526 170,713,268,606 196,020,285,044 당기손익-공정가치측정 금융자산 872,551,814 2,680,472,086 2,765,072,211 기타유동금융자산 22,156,834,965 13,685,213,985 24,371,925,633 파생상품자산 1,124,806,187 기타유동자산 10,145,675,936 6,083,930,424 25,976,200,768 당기법인세자산 45,610,560 3,728,230 68,177,111 Ⅱ. 비유동자산 1,517,123,482,681 1,452,216,183,093 1,450,677,134,955 매출채권및기타채권 7,887,370,034 8,099,062,387 비유동계약자산 5,986,965,055 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,612,490,011 17,786,637,082 18,035,906,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,091,546,571 15,300,000 231,507,240 관계기업투자 947,633,144,359 890,128,204,599 731,138,114,675 유형자산 375,083,368,690 371,758,478,588 413,639,540,091 투자부동산 60,911,692,683 55,232,620,304 59,618,217,851 무형자산 37,495,448,132 24,772,887,510 148,340,416,312 사용권자산 39,988,856,817 38,526,636,984 42,244,692,035 순확정급여자산 3,761,124,976 3,192,028,827 기타비유동금융자산 11,718,339,334 13,036,431,890 14,835,054,437 기타비유동자산 2,610,159,085 21,012,256,000 2,584,701,462 이연법인세자산 8,230,346,968 8,867,331,275 11,909,921,950 자산총계 1,825,048,417,312 1,815,525,982,803 1,955,265,962,993 부채 Ⅰ. 유동부채 344,245,698,551 462,128,565,778 512,981,106,473 매입채무및기타채무 52,757,742,169 59,098,114,481 109,741,003,739 계약부채 19,916,552,358 11,598,791,932 107,783,254,476 리스부채 3,765,323,693 2,947,123,350 3,826,357,630 단기 차입금 209,656,770,371 296,044,623,067 185,306,488,148 유동성장기차입금 29,750,000,000 51,517,410,000 73,010,403,921 유동파생상품부채 1,211,121,409 1,113,589,892 기타유동금융부채 7,826,686,610 12,816,792,880 10,641,939,677 기타 유동부채 6,738,843,609 4,084,829,358 3,473,768,368 유동충당부채 392,835,858 426,087,161 1,207,173,049 당기법인세부채 12,229,822,474 23,594,793,549 16,877,127,573 Ⅱ. 비유동부채 163,202,362,785 32,242,942,382 110,780,909,938 매입채무및기타채무 1,630,000,440 389,768,451 651,243,544 장기차입금 138,000,000,000 6,416,660,000 54,176,010,016 사채 410,326,417 비유동파생상품부채 1,284,002,181 순확정급여부채 1,274,516,283 1,948,906,669 6,075,901,284 비유동 리스부채 12,667,081,004 12,802,385,641 14,124,848,455 기타비유동금융부채 5,535,795,570 307,151,500 6,108,499,360 비유동충당부채 1,545,356,782 1,068,433,981 1,343,790,499 이연법인세부채 2,549,612,706 9,309,636,140 26,606,288,182 부채총계 507,448,061,336 494,371,508,160 623,762,016,411 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,038,196,232,853 1,072,775,024,152 971,026,927,640 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 388,779,520,840 388,775,747,797 391,391,955,241 기타자본 (9,048,279,520) (9,820,094,776) (4,120,697,254) 기타포괄손익누계액 4,864,970,072 6,746,316,072 3,940,401,558 이익잉여금(결손금) 614,981,030,961 648,454,064,559 541,196,277,595 Ⅱ. 비지배지분 279,404,123,123 248,379,450,491 360,477,018,942 자본총계 1,317,600,355,976 1,321,154,474,643 1,331,503,946,582 자본과부채총계 1,825,048,417,312 1,815,525,982,803 1,955,265,962,993 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ. 매출액 749,527,050,135 881,011,689,232 667,945,595,130 Ⅱ. 매출원가 585,638,815,108 668,298,395,905 487,967,859,424 Ⅲ. 매출총이익 163,888,235,027 212,713,293,327 179,977,735,706 판매비와관리비 102,573,865,303 94,538,945,750 77,383,711,120 경상연구개발비 15,539,596,067 13,175,456,172 12,114,999,405 Ⅳ. 영업이익 45,774,773,657 104,998,891,405 90,479,025,181 금융수익 9,216,835,364 5,974,352,246 4,809,543,941 금융비용 23,224,723,712 7,657,183,151 6,675,422,485 투자수익 5,171,692,298 5,289,994,245 14,646,464,992 투자비용 33,918,216,033 15,482,415,031 5,652,379,508 기타수익 6,096,107,540 18,102,859,888 9,685,796,951 기타비용 18,079,795,502 20,898,414,578 15,495,711,123 지분법손익 (6,237,575,843) 38,336,056,440 64,650,123,907 Ⅴ. 법인세비용차감전 순이익 (15,200,902,231) 128,664,141,464 156,447,441,856 법인세비용(수익) 8,600,798,524 26,095,602,318 19,269,898,621 Ⅵ. 계속영업 당기순이익(손실) (23,801,700,755) 102,568,539,146 137,177,543,235 Ⅶ. 중단영업 당기순이익(손실) 26,190,381,870 5,711,859,694 Ⅵ. 당기순이익(손실) (23,801,700,755) 128,758,921,016 142,889,402,929 - 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (31,726,428,624) 101,820,685,505 109,250,425,690 비지배지분 7,924,727,869 26,938,235,511 33,638,977,239 기타포괄손익 (4,429,994,635) 8,903,555,566 5,535,136,851 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2,261,986,718) 3,125,986,785 5,371,956,841 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (2,161,770,364) 3,257,176,542 2,430,157,040 해외사업환산손익 (100,216,354) (131,189,757) 2,941,799,801 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,168,007,917) 5,777,568,781 163,180,010 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (1,459,726,445) 4,295,054,556 1,109,544,727 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2,368,640 1,838,132 확정급여제도의재측정요소 (708,281,472) 1,480,145,585 (948,202,849) Ⅹ. 당기총포괄이이익 (28,231,695,390) 137,662,476,582 148,424,539,780 - 연결총포괄이익 지배기업 소유주지분 (35,354,379,598) 110,063,701,478 113,950,180,020 비지배지분 7,122,684,208 27,598,775,104 34,474,359,760 ⅩⅠ.주당이익(손실) 계속영업과 중단영업 주당순이익 (단위 : 원) (415) 1,333 1,430 계속영업 주당순이익 (단위 : 원) (415) 947 1,265 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 286,406,613,467 1,143,360,339,659 당기순이익(손실) 109,250,425,690 109,250,425,690 33,638,977,239 142,889,402,929 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 453,797 453,797 1,384,335 1,838,132 순확정급여부채 재측정요소 21,664,825 21,664,825 (969,867,674) (948,202,849) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 1,109,544,727 1,109,544,727 1,109,544,727 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,336,207,966 2,336,207,966 93,949,074 2,430,157,040 해외사업장환산손익 1,354,904,443 1,354,904,443 1,586,895,358 2,941,799,801 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 (40,938) 40,938 연결대상범위의 변동 종속회사 합병효과 종속기업지분의 처분 종속기업의 유상증자 종속기업지분의 취득 41,488,667,143 41,488,667,143 관계기업 자본의 변동 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 종속기업의 출자금 분배 (400,000,000) (400,000,000) 2021.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 360,477,018,942 1,331,503,946,582 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 360,477,018,942 1,331,503,946,582 당기순이익(손실) 101,820,685,505 101,820,685,505 26,938,235,511 128,758,921,016 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 837,505 837,505 1,531,135 2,368,640 순확정급여부채 재측정요소 1,142,046,903 1,142,046,903 338,098,682 1,480,145,585 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 4,295,054,556 4,295,054,556 4,295,054,556 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,892,601,378 2,892,601,378 364,575,164 3,257,176,542 해외사업장환산손익 (87,524,369) (87,524,369) (43,665,388) (131,189,757) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 연결대상범위의 변동 종속회사 합병효과 종속기업지분의 처분 6,907,500 6,907,500 (131,780,249,559) (131,773,342,059) 종속기업의 유상증자 374,945,861 374,945,861 425,054,139 800,000,000 종속기업지분의 취득 (8,534,189,597) (8,534,189,597) (65,810,403) (8,600,000,000) 관계기업 자본의 변동 5,536,128,792 (5,699,397,522) (163,268,730) (5,536,137,732) (5,699,406,462) 배당 (2,739,200,000) (2,739,200,000) 종속기업의 출자금 분배 2022.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 388,775,747,797 (9,820,094,776) 6,746,316,072 648,454,064,559 1,072,775,024,152 248,379,450,491 1,321,154,474,643 2023.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 388,775,747,797 (9,820,094,776) 6,746,316,072 648,454,064,559 1,072,775,024,152 248,379,450,491 1,321,154,474,643 당기순이익(손실) (31,726,428,624) (31,726,428,624) 7,924,727,869 (23,801,700,755) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 (286,878,529) (286,878,529) (421,402,943) (708,281,472) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (1,459,726,445) (1,459,726,445) (1,459,726,445) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (1,829,577,163) (1,829,577,163) (332,193,201) (2,161,770,364) 해외사업장환산손익 (51,768,837) (51,768,837) (48,447,517) (100,216,354) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 연결대상범위의 변동 29,553,385,433 29,553,385,433 종속회사 합병효과 (31,209,799) (31,209,799) (31,209,799) 종속기업지분의 처분 34,982,842 34,982,842 27,002,991 61,985,833 종속기업의 유상증자 종속기업지분의 취득 관계기업 자본의 변동 771,815,256 771,815,256 771,815,256 배당 (5,678,400,000) (5,678,400,000) 종속기업의 출자금 분배 2023.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 388,779,520,840 (9,048,279,520) 4,864,970,072 614,981,030,961 1,038,196,232,853 279,404,123,123 1,317,600,355,976 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 132,219,033,011 (3,673,855,336) 81,011,416,965 영업에서 창출된 현금흐름 157,973,138,673 22,069,828,758 106,909,031,329 (1) 당기순이익 (23,801,700,755) 128,758,921,016 142,889,402,929 (2) 비현금항목의 조정 115,228,242,429 57,868,885,026 13,108,016,543 (3) 운전자본의 변동 66,546,596,999 (164,557,977,284) (49,088,388,143) 법인세의 납부 (25,754,105,662) (25,743,684,094) (25,897,614,364) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (135,721,982,847) (140,472,704,165) (62,737,829,900) 이자수취 3,578,599,113 2,237,491,701 1,465,764,937 배당금수취 5,135,452,094 7,218,464,111 3,462,732,102 당기손익인식금융자산의 취득 (3,926,060,900) (8,832,129,073) (33,511,067,731) 당기손익인식금융자산의 처분 668,131,737 10,775,089,516 33,884,036,749 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 66,863,200 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (83,919,305,264) (18,076,100,000) (15,373,600,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 9,563,325,511 5,722,882,475 8,074,951,482 사업결합으로 인한 현금유출 (29,864,233,453) (14,973,108,070) (25,844,268,063) 사업양도로 인한 현금유입 1,250,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (28,457,180,250) 유형자산의 취득 (39,496,387,239) (84,197,381,199) (63,335,233,907) 유형자산의 처분 327,618,000 1,857,857,585 2,919,990,890 사용권자산의 취득 (300,803,857) 투자부동산의 취득 (256,933,916) 투자부동산의 처분 5,514,810,540 3,053,227,292 무형자산의 취득 (3,478,621,526) (5,953,052,802) (3,461,374,266) 무형자산의 처분 3,213,200,583 12,590,909 기타투자자산의 취득 (557,903,085) (19,599,069,272) (550,000,000) 기타투자활동으로 인한 현금유입액 6,548,206,022 1,825,519,990 26,654,490,422 Ⅲ. 재무활동현금흐름 1,016,871,523 87,750,742,752 24,769,963,101 이자의 지급 (15,389,184,184) (9,630,145,779) (5,069,297,213) 리스부채의 감소 (3,525,113,036) (4,388,296,796) (2,858,735,138) 단기차입금의 순증가(감소) (119,785,756,410) 219,585,515,107 18,211,454,896 장기차입금의 증가 162,000,000,000 3,000,000,000 27,271,323,185 장기차입금의 상환 (97,500,000) 유동성장기차입금의 순증감 (16,666,660,680) (73,954,369,811) (118,409,304) 사채의 상환 (420,000,000) (10,880,000,000) 종속기업의 배당금지급 (5,678,400,000) (2,739,200,000) (1,369,600,000) 종속기업의 유상증자 61,985,833 1,175,000,000 종속기업의 자기주식 취득 (37,465,594,939) 종속기업투자의 추가취득 (8,600,000,000) 종속기업투자의 처분 1,275,000,000 종속기업의 출자금 분배 (400,000,000) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (87,165,030) 80,726,675 Ⅳ. 현금및현금성자산의 (증가)감소 (2,486,078,313) (56,395,816,749) 43,043,550,166 Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (128,830,967) 269,182,723 1,441,191,828 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 76,627,111,970 132,753,745,996 88,269,004,002 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 74,012,202,690 76,627,111,970 132,753,745,996 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 32(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다. 당기말 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜원익 22,370,763 28.96% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,176,544 2.82% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 33,504,536 43.38% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 94.72 94.72 12월 ㈜원익머트리얼즈(주1)(주2) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜ ㈜원익홀딩스 레저 및 부동산임대관리 대한민국 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 원익디투아이㈜(주3) ㈜원익홀딩스 비메모리용 및 기타전자집적회로 제조업 대한민국 99.74 100.00 12월 Wonik Holdings USA, Inc.(주4) ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 미국 100.00 - 12월 ㈜티엘아이(주1)(주5) ㈜원익홀딩스 전자직접회로 제조업 대한민국 47.19 - 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.17 86.17 12월 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 ㈜원익투자파트너스 중소기업창업투자회사 대한민국 68.18 65.22 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 ㈜단양사계절리조트 원익엘앤디㈜ 부동산 개발 및 컨설팅 대한민국 85.00 85.00 12월 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 연결회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 35 참조).(주3) 당기 중 우리사주조합 유상증자가 진행되어 연결회사의 지분율이 변동하였습니다.(주4) 당기 중 지분 100% 설립 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) 당기 중 지분취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. 또한, 보고기간종료일 후 지분을 추가로 취득하여 지분율이 증가하였습니다(주석 43 참조). 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 당기순손익 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 전기 당기 전기 ㈜원익로보틱스 8,542 6,435 6,857 1,605 2,164 1,279 (3,113) (3,612) ㈜원익머트리얼즈 483,215 555,286 35,812 114,087 376,188 558,440 16,991 58,960 원익엘앤디㈜ 118,006 120,644 74,968 77,841 22,015 22,277 1,834 2,947 Wonik Holdings USA, Inc. 462 - 12 - 350 - (1) - ㈜티엘아이 58,283 - 2,320 - - - - - 원익투자파트너스㈜ 71,655 64,949 18,095 15,375 17,315 14,336 5,043 2,478 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 98 763 40 25 192 - (481) (28) ㈜단양사계절리조트 10,900 10,980 1 53 - - (28) (15) 원익디투아이㈜ 10,150 15,462 7,442 2,883 - - (8,164) (1,508) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,416 28,421 10 2 - - (14) (18) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 292 243 19 18 1,178 1,338 50 57 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 42,809 40,082 25,560 22,869 64,822 112,480 95 874 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 5,086 18,660 24,062 23,766 5,877 6,707 (13,899) (4,967) Wonik Materals North America, LLC. 2,955 2,987 43 296 2,491 2,440 176,895 272,858 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 Wonik Holdings USA, Inc.(주1) 신규설립 ㈜티엘아이(주2) 지분취득 (주1) 당기 중 회사의 지분 100%로 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 주석 1.1에 관련 내용을 기재하였습니다. (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 원익디투아이㈜ 지분취득 큐리보㈜(주1) 지분취득 (주1) 전기 중 ㈜원익로보틱스에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업은 없습니다.(4) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜원익피앤이 ㈜엔에스와의 합병 후 지분율 감소로 인한 지배력 상실 ㈜엔에스 ㈜원익피앤이와의 합병 후 지분율 감소로 인한 지배력 상실 ㈜테크랜드 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 ㈜피앤이시스템즈 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 PNE SOLUTION HUNGARYKFT 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 Wonik PNE USA, Inc. 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 WONIK PNE SWEDEN AB 연결범위에서 제외된 ㈜원익피앤이의 종속기업 에스텍 유한공사 연결범위에서 제외된 ㈜엔에스의 종속기업 NSHK KFT 연결범위에서 제외된 ㈜엔에스의 종속기업 NS Innovation TECH Co., Ltd 연결범위에서 제외된 ㈜엔에스의 종속기업 큐리보㈜ 종속기업 ㈜원익로보틱스와 합병 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.연결회사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결회사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 연결회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결회사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정ㆍ 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.연결회사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 이 개정사항은 연결회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화 와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 1/3 이상의 의결권을 보유하면서 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권의 분산 정도, 과거 추종에서의 의결양상 등을 고려할 때 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 경우라면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3.2 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다. 2.3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.3.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 5 참조). 2.3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다. 2.3.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.3.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4 ~ 5년 비품 3 ~ 5년 기타의유형자산 2 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.3.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.12 무형자산 영업권은 사용가치 계산에 기초하여 결정하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 30년 2.3.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.3.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.3.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.3.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.3.20 종업원급여(1) 퇴직급여퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.3.21 수익인식 (1) 가스공급장치 제조 및 판매연결회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다.(2) 특수가스 제조 및 판매연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사연결회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적 계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 한편, 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.22 리스 연결회사는 사무실 및 사택, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.3.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 15일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일에 개최 예정인 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권 및 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.2 참조). (6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (7) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주용역비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (8) 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 레져 및 임대관리 레져 및 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 전기 중 지배력의 상실로 2차전지장비 영업부문이 제외되었으며, 지배력 상실전까지의 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다(주석 41 참조).4.1 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 322,272,071 391,674,585 22,015,234 17,794,312 (4,229,152) 749,527,050 영업손익 22,695,172 24,508,533 4,970,119 (6,904,729) 505,679 45,774,774 감가상각비 및 무형자산상각비 7,313,603 32,018,746 3,623,441 1,429,138 101,895 44,486,823 이자수익 210,295 2,885,842 275,452 471,297 (340) 3,842,546 이자비용 11,807,030 1,595,295 4,042,111 792,029 - 18,236,465 법인세비용 9,573,930 4,602,828 55,308 878,173 (6,509,440) 8,600,799 당기순손익 (4,065,392) 13,844,926 1,806,753 (6,680,874) (28,707,114) (23,801,701) (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 269,244,294 581,258,025 22,276,580 11,974,851 (3,742,061) 881,011,689 영업손익 14,285,874 88,686,004 4,475,818 (2,680,935) 232,130 104,998,891 감가상각비 및 무형자산상각비 6,200,332 29,196,678 3,594,323 880,461 - 39,871,794 이자수익 504,185 633,409 266,604 137,104 (306,387) 1,234,915 이자비용 3,594,920 1,124,562 2,493,281 744,228 (299,808) 7,657,183 법인세비용 5,243,942 18,962,980 151,528 518,372 1,218,780 26,095,602 당기순손익 13,508,274 57,731,833 2,947,173 (4,663,447) 33,044,706 102,568,539 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 999,579,111 498,231,220 119,567,256 179,217,827 28,453,003 1,825,048,417 총부채 352,901,308 49,969,021 74,979,373 36,115,457 (6,517,098) 507,448,061 비유동자산증감액 58,838,088 29,119,264 (786,222) 40,216,651 (62,480,480) 64,907,301 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비(주1) 레져 및 임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 901,959,132 583,018,187 - 120,643,994 116,100,177 93,804,493 1,815,525,983 총부채 251,229,777 137,651,227 - 77,840,793 21,767,667 5,882,044 494,371,508 비유동자산증감액 55,223,844 10,504,078 (143,433,276) 18,497,910 11,086,154 51,126,185 3,004,895 (주1) 전기 중 지배력 상실로 인하여 2차전지장비 영업부문이 제외되었습니다 4.3 제품과 용역매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품/상품 매출액 609,912,544 749,419,589 용역/기타 매출액 139,614,506 131,592,100 합 계 749,527,050 881,011,689 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내(주1) 616,424,553 630,647,524 해외(주1) 133,102,497 250,364,165 합 계 749,527,050 881,011,689 (주1) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같으며, 반도체장비 및 가스부문에서 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 412,344,329 420,861,296 B사(주1) 92,265,279 - C사(주1) 85,380,376 - 합 계 589,989,984 420,861,296 (주1) 전기 중 전체 매출액의 10%이상을 차지하지 않아 기재하지 않았습니다. 5. 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 매출채권 55,539,645 - 72,594,308 8,522,541 손실충당금 (257,686) - (41,556) (635,171) 미수금(주1) 6,491,196 - 4,486,000 - 손실충당금 (215,181) - (192,956) - 소계 61,557,974 - 76,845,796 7,887,370 계약자산 계약자산 40,615,737 6,075,213 15,545,472 - 손실충당금 (5,500,944) (88,248) - - 소계 35,114,793 5,986,965 15,545,472 - 기타금융자산 기타금융상품 15,192,878 - 10,075,000 318,162 대여금 2,231,311 7,552,671 1,387,167 5,470,909 손실충당금 (1,827,847) (162,240) (1,208,000) - 미수수익 3,156,751 - 3,197,017 - 보증금 3,403,742 4,327,909 234,030 7,247,362 소계 22,156,835 11,718,340 13,685,214 13,036,433 (주1) 연결회사의 기타특수관계자인 MOMQ Holding Company에 차입관련 자금보충을 제공하고 수령하는 수수료가 포함되어 있습 니다 (주석 34, 35 참조) .5.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.5.2.1 위험관리(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 연결회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5.2.2 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권및기타채권과 계약자산연결회사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및 기타채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 12월 31일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1년 이내 3년 이내 3년 초과 계 기대손실률 0.09% 46.91% 1.65% 80.91% 5.58% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 60,955,722 - 500,932 574,187 62,030,841 총 장부금액 - 계약자산 34,964,741 11,726,209 - - 46,690,950 손실충당금 (88,248) (5,500,944) (8,279) (464,588) (6,062,059) 합계 95,832,215 6,225,265 492,653 109,599 102,659,732 기대손실률 0% 0% 0% 39.13% 0.86% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 77,198,433 7,200 6,174,817 2,222,399 85,602,849 총 장부금액 - 계약자산 15,545,472 - - - 15,545,472 손실충당금 - - - (869,683) (869,683) 합계 92,743,905 7,200 6,174,817 1,352,716 100,278,638 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 869,683 8,603,593 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(주1) 5,170,153 (1,140,119) 연결범위의 변동 22,224 (6,593,791) 기말 6,062,060 869,683 (주1) 전기 중단영업손익으로 분류된 1,370백만원의 손상차손환입과 6,682백만원의 손상차손이 포함되어 있습니다.(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 당기 전기 기초 1,208,000 1,450,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (2,207) (242,000) 연결범위의 변동 622,054 - 기말 1,827,847 1,208,000 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 비상장주식 872,552 2,680,472 소 계 872,552 2,680,472 비유동항목 비상장주식 16,726,380 17,129,632 출자금 886,110 657,005 소 계 17,612,490 17,786,637 합 계 18,485,042 20,467,109 6.2 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 211,154 4,782,980 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 26,187 507,014 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (372,499) (876,517) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (4,746,352) (2,632,437) 합계 (4,881,510) 1,781,040 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분상품 상장주식 3,983,582 - 비상장주식 2,107,665 15,000 기타 300 300 합계 6,091,547 15,300 8. 재고자산8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,697,769 (55,748) 11,642,021 13,100,859 (98,690) 13,002,169 제품 24,335,569 (5,099,407) 19,236,162 56,253,230 (4,811,279) 51,441,951 재공품 29,146,535 (3,104,345) 26,042,190 23,321,350 - 23,321,350 원재료 29,826,325 (2,592,133) 27,234,192 76,669,783 (14,382,131) 62,287,652 미착품 7,389,205 - 7,389,205 15,990,536 - 15,990,536 기타(용지 등) 13,193,127 (717,604) 12,475,523 4,709,811 (40,200) 4,669,611 합 계 115,588,530 (11,569,237) 104,019,293 190,045,569 (19,332,300) 170,713,269 8.2 당기와 전기의 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 19,332,300 5,896,609 설정(환입) (11,068,665) 13,435,691 연결범위변동 3,305,602 기말 11,569,237 19,332,300 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,793,210 - 5,032,605 19,000,000 선급비용 2,352,466 - 1,051,325 - 미술품 등 - 2,610,159 - 2,012,256 합계 10,145,676 2,610,159 6,083,930 21,012,256 10. 관계기업투자 10.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(주1) 대한민국 17.65 3,670,787 17.65 5,087,777 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(주1) 대한민국 6.00 10,290,225 6.00 10,124,506 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사(주1) 대한민국 16.00 22,126,890 16.00 12,678,600 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(주1) 대한민국 12.50 72,353 7.66 5,508,739 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(주1) 대한민국 12.00 2,381,343 12.00 2,002,604 ㈜원익아이피에스(주2) 대한민국 33.19 540,559,473 33.74 548,443,761 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 29,057,600 31.57 22,631,402 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 133,877,480 21.00 127,155,811 ㈜파워보이스(주3) 대한민국 3.85 - 14.10 - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 - ㈜원익피앤이(주2) 대한민국 33.69 134,946,478 33.15 127,419,221 ㈜케어랩스 대한민국 31.80 39,679,468 - - SRF Partners LLC 미국 27.41 27.41 - WONIK GLOBAL PTE LTD 싱가포르 25.00 25.00 127,538 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 4,994,740 29.52 5,237,171 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 1,583,034 21.67 3,004,415 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 6,877,242 20.00 7,256,415 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(주1) 대한민국 9.68 2,712,330 9.68 2,783,015 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 대한민국 25.11 12,008,722 25.12 9,891,279 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 대한민국 19.05 1,807,489 19.05 775,951 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드(주1) 대한민국 27.27 585,879 - - ㈜센소니아 대한민국 28.54 288,114 - - ㈜길온 대한민국 32.96 113,497 - - 합계 947,633,144 890,128,205 (주1) 연결회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드에는 연결회사가 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스와 ㈜원익피앤이 주식을 담 보로 제공하고 있습니다 (주석 17, 35.5 참조).(주3) 연결회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2022년 9월 2일 ㈜파워보이스의 회생계획 인가결정에 따라 출자지분의 60%가 병합되었으며, 대여채권의(1,012백만원) 36%가 출자전환 및 재병합(80%)되어 지분율이 변경되었습니다. 당기 중 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 지분율이 변경되었습니다.10.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및 출자 처분 및 배당 지분법손익 손상차손 및 손상환입 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타자본 연결범위의변동 당기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 5,087,777 - (1,828,778) 411,788 - - - - - 3,670,787 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 10,124,506 - (432,000) 597,719 - - - - - 10,290,225 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 12,678,600 9,328,800 - 119,490 - - - - - 22,126,890 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 5,508,739 - (5,130,866) (305,520) - - - - - 72,353 ㈜원익아이피에스 548,443,761 - 38,269 (6,590,228) - 3,013 (1,331,969) (3,374) - 540,559,472 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 2,002,604 450,000 - (71,261) - - - - - 2,381,343 ㈜원익피앤이 127,419,221 11,185,213 (243,271) (3,791,681) - 62,010 (460,204) 775,190 - 134,946,478 ㈜케어랩스(주1)(주2) - 77,255,141 (4,141,186) (7,867,397) (25,532,739) (4,210) (30,141) - - 39,679,468 ㈜원익큐브(주3) 22,631,402 - - 1,567,666 4,934,351 51 (75,870) - - 29,057,600 ㈜원익큐엔씨 127,155,811 - (828,072) 8,011,351 - (900,067) 438,458 - - 133,877,481 ㈜파워보이스 - - - - - - - - - - ㈜페타룩스 - - - - - - - - - - SRF Partners LLC - - - - - - - - - - WONIK GLOBAL PTE LTD 127,538 - - (129,327) - 1,789 - - - - 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 5,237,171 - (1,286,500) 1,350,567 - (306,498) - - - 4,994,740 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,004,414 - (1,917,894) 700,369 - (203,855) - - - 1,583,034 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,256,415 - - (352,346) - (26,827) - - - 6,877,242 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,783,015 - - (71,800) - 1,115 - - - 2,712,330 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 9,891,279 2,750,000 - 371,382 - (1,003,939) - - - 12,008,722 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 775,951 1,200,000 - (174,227) - 5,765 - - - 1,807,489 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드(주1) - 600,000 - (14,121) - - - - - 585,879 ㈜센소니아(주4) - - - - - - - - 288,114 288,114 ㈜길온(주4) - - - - - - - - 113,497 113,497 합 계 890,128,204 102,769,154 (15,770,298) (6,237,576) (20,598,388) (2,371,653) (1,459,726) 771,816 401,611 947,633,144 (주1) 당기 중 신규출자하였습니다. (주2) 연결회사는 ㈜케어랩스에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 순공정가치는 상장주식의 종가로 결정되었고, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, ㈜케어랩스의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 ㈜케어랩스의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 16.39%입니다.- 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 포인트 302,266 (283,242) 할인율 0.5% 포인트 (470,156) 502,411 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 ㈜케어랩스에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치를 초과하는 순공정가치가 장부금액에 미달하여 25,533백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기말 현재 순공정가치(상장주식의 종가)를 회수가능액으로 평가하여 손상차손환입을 인식하였습니다. (주4) 당기 중 신규 취득한 ㈜티엘아이의 관계기업입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및출자 처분 및배당 대체 지분법손익및 손상 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타자본 연결범위의변동 전기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 6,148,840 - (635,294) - (425,769) - - - - 5,087,777 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 12,605,275 360,000 (894,000) - (1,946,769) - - - - 10,124,506 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 3,820,751 9,616,100 - - (758,251) - - - - 12,678,600 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 3,545,676 - (1,098,000) - 3,061,063 - - - - 5,508,739 ㈜원익아이피에스 526,228,888 - (4,844,572) - 29,157,765 54,218 1,571,260 (3,723,798) - 548,443,761 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 873,288 1,200,000 - - (70,684) - - - - 2,002,604 ㈜원익피앤이(주1) - - - 127,092,668 1,666,016 (283,280) 919,417 (1,975,600) - 127,419,221 ㈜원익큐브(주2) 32,743,728 - - - (10,252,293) (369) 140,336 - - 22,631,402 ㈜원익큐엔씨 113,755,234 - (828,072) - 10,455,806 2,108,801 1,664,042 - - 127,155,811 ㈜파워보이스(주3) - - - 364,436 (364,436) - - - - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(주4) 1,484,600 - - - 359,036 83,666 - - (1,927,302) - SRF Partners LLC(주5) 3,978,613 - - - (4,260,063) 281,450 - - - - WONIK GLOBAL PTE LTD 1,020,315 - - - (910,372) 17,595 - - - 127,538 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 7,305,483 - (3,544,882) - 1,436,870 39,700 - - - 5,237,171 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,485,904 - (929,663) - 401,910 46,264 - - - 3,004,414 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,590,341 - - - (343,309) 9,383 - - - 7,256,415 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,255,529 600,000 - - (72,514) - - - - 2,783,015 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 3,772,191 5,500,000 - - (388,325) 1,007,413 - - - 9,891,279 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(주6) - 800,000 - - (24,049) - - - - 775,951 ㈜디아이비 (주4) 275,006 - - - (59,101) - - - (215,905) - ㈜엔에스머티리얼즈(주4) 248,453 - - - (248,453) - - - - - 합 계 731,138,115 18,076,100 (12,774,483) 127,457,104 26,414,078 3,364,841 4,295,055 (5,699,398) (2,143,207) 890,128,204 (주1) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 ㈜원익큐브에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 순공정가치는 상장주식의 종가로 결정되었고, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, ㈜원익큐브의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 ㈜원익큐브의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 15.01%입니다. - 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 포인트 10,000 (9,000) 할인율 0.5% 포인트 (506,000) 547,000 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 ㈜원익큐브에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치를 초과하는 순공정가치가 장부금액에 미달하여 11,609백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기 중 회수가능가치 평가에 따라 전액 손상인식하였습니다. (주4) 전기 중 지배력을 상실한 ㈜원익피앤이의 관계기업입니다.(주5) 전기 중 회생계획 인가결정에 따라 연결회사의 대여금이 출자전환 되었으며, 이를 전액 손상 인식하였습니다.(주6) 전기 중 신규 출자하였습니다. 10.3 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 순자산(주1) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 장부가액 ㈜원익아이피에스 866,702,596 33.19 287,654,171 230,938,700 21,966,601 540,559,472 ㈜원익큐엔씨 407,567,737 21.00 85,589,225 50,012,637 (1,724,382) 133,877,480 ㈜원익피앤이 140,063,642 33.69 47,186,729 73,233,261 14,526,488 134,946,478 (주1) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. (단위: 천원) 회 사 명 순자산(주1) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 장부가액 ㈜원익아이피에스 869,727,304 33.74 293,485,476 230,938,700 24,019,585 548,443,761 ㈜원익큐엔씨 469,908,152 21.00 98,680,712 50,012,637 (21,537,538) 127,155,811 ㈜원익피앤이 114,632,272 33.15 38,017,905 72,141,303 17,260,013 127,419,221 (주1) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. 10.4 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜원익아이피에스 1,084,862,842 218,160,246 866,702,596 690,337,587 (13,507,701) ㈜원익큐엔씨 1,376,503,054 866,898,414 509,604,639 805,948,143 50,998,912 ㈜원익피앤이 524,439,411 384,375,769 140,063,642 306,840,171 (3,647,632) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 1,121,670,540 251,943,235 869,727,304 1,011,484,982 89,438,213 ㈜원익큐엔씨 1,274,287,597 804,379,445 469,908,152 783,178,806 58,239,209 ㈜원익피앤이 411,777,276 297,145,004 114,632,272 288,843,655 30,378 10.5 시장성 있는 주요 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜원익아이피에스 548,244,019 540,559,472 399,677,182 548,443,761 관계기업 ㈜원익큐엔씨 158,437,776 133,877,481 129,179,232 127,155,811 관계기업 ㈜원익피앤이 90,629,438 134,946,478 96,018,003 127,419,221 11. 유형자산11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,376,880 126,618,801 49,681,896 586,050,020 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,980,476) (86,924,441) - (203,293,567) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기중변동액 취득 970 269,000 962,935 3,212,821 31,508,144 35,953,870 대체(주1) 1,091,070 234,035 27,987,502 9,653,547 (41,829,739) (2,863,585) 처분 - (91,723) (628,134) (39,639) - (759,496) 손상(주2) - (6,089,503) (5,461,592) (163,613) - (11,714,708) 감가상각비 - (5,570,773) (17,751,372) (13,942,110) - (37,264,255) 연결범위의 변동(주3) 7,742,070 11,291,865 9,250 625,228 15,000 19,683,413 기타(환율변동 등) 344,331 (39,848) (6,991) (3,184) (4,656) 289,652 장부금액 72,507,185 146,023,043 78,923,692 38,258,804 39,370,645 375,083,369 기말 취득원가 72,507,185 190,200,543 197,414,201 141,520,029 39,370,645 641,012,603 감가상각누계액 - (33,452,938) (107,452,078) (103,136,019) - (244,041,035) 손상차손누계액 - (10,724,562) (9,920,870) (125,206) - (20,770,638) 정부보조금 - - (1,117,561) - - (1,117,561) 장부금액 72,507,185 146,023,043 78,923,692 38,258,804 39,370,645 375,083,369 (주1) 당기 중 투자부동산과 무형자산으로 730백만원이 대체되었습니다.(주2) 당기말 현재 연결회사의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상검사를 진행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 13.82%입니다.- 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 포인트 89,822 (83,078) 할인율 0.5% 포인트 (146,090) 157,749 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당기 중 ㈜티엘아이의 신규 취득으로 발생하였습니다(주석 1, 40 참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초(주1) 취득원가 99,879,951 189,095,241 146,360,436 122,564,060 50,618,335 608,518,023 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 정부보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 기중변동액 취득 4,519,096 3,817,133 506,738 5,337,945 67,099,767 81,280,679 사업양수(주1) - - - 182,994 - 182,994 사업양도(주2) - - (779,011) (163,434) - (942,445) 대체(주3) (522,704) 23,673,522 25,414,496 18,456,136 (66,361,016) 660,434 처분 (279,303) (150,998) (189,615) (748,750) (925,979) (2,294,645) 손상(주4) - (1,173,606) (1,091,157) (16,331) - (2,281,094) 감가상각비(주5) - (5,987,682) (15,094,003) (14,833,627) - (35,915,312) 연결범위의 변동(주6) (40,277,703) (32,916,474) (741,647) (6,863,862) (736,243) (81,535,929) 기타(환율변동 등) 9,407 (641,495) (416,135) 25,447 (12,968) (1,035,744) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기말 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,381,732 126,618,801 49,681,896 586,054,872 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,985,328) (86,924,441) - (203,298,419) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 (주1) 전기 중 ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문의 사업양수가 이루어졌습니다(주석 40 참조).(주2) 전기 중 종속기업인 ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문의 사업양도가 이루어졌습니다(주석 40 참조).(주3) 전기 중 토지, 건물및구축물에서 투자부동산으로 972백만원, 건설중인자산에서 무형자산과 판매관리비 및 영업외비용으로 각각 384백만원과 479백만원 대체되었으며, 재고자산에서 기계장치로 1,175백만원 계정대체 되었습니다.(주4) 연결회사는 전기말 현재 연결회사의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상검사를 진행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 12.62%입니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동 증가 감소 영구성장률 0.5% 포인트 599,605 (550,116) 할인율 0.5% 포인트 (775,307) 846,184 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 2,281백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주5) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,441백만원이 포함되어 있습니다.(주6) 전기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40, 41 참조). 11.2 당기말과 전기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 35 참조). 12. 투자부동산12.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 37,808,841 20,478,830 58,287,671 감가상각누계액 - (3,055,051) (3,055,051) 장부금액 37,808,841 17,423,779 55,232,620 기중변동액 취득 - - - 상각 - (593,161) (593,161) 대체 (46,119) (124,171) (170,290) 연결범위의 변동(주1) 2,738,762 3,703,762 6,442,524 기말 장부금액 40,501,484 20,410,209 60,911,693 기말 취득원가 40,501,484 25,438,413 65,939,897 감가상각누계액 - (5,028,204) (5,028,204) 장부금액 40,501,484 20,410,209 60,911,693 (주1) 당기 중 ㈜티엘아이의 취득으로 발생하였습니다(주석 40 참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 기중변동액 취득 - - - 처분 (2,675,066) (1,184,573) (3,859,639) 상각(주1) - (539,278) (539,278) 대체 522,704 449,046 971,750 연결범위의 변동(주2) (522,704) (435,727) (958,431) 기말 장부금액 37,808,841 17,423,779 55,232,620 기말 취득원가 37,808,841 20,478,830 58,287,671 감가상각누계액 - (3,055,051) (3,055,051) 장부금액 37,808,841 17,423,779 55,232,620 (주1) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 13백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조).12.2 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 3,965백만원(전기: 3,466백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,952백만원(전기: 2,266백만원)입니다. 12.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 102,983백만원(전기말: 67,636백만원)입니다.12.4 운용리스 제공 내역보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,348 3,178 1년 초과 2년 이내 3,348 3,442 2년 초과 3년 이내 3,348 3,442 합 계 10,044 10,062 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 424,980 13,398,665 6,914,656 4,034,587 24,772,888 기중변동액 취득 111,453 - 2,668,687 697,135 3,477,275 연결범위변동(주1) 18,079 8,449,614 1,510,480 42,967 10,021,140 대체 - - - 900,158 900,158 상각 (67,066) - - (1,349,224) (1,416,290) 기타(환율변동) - - - (127,147) (127,147) 손상차손 (4,776) - (122,320) (5,480) (132,576) 기말 순장부가액 482,670 21,848,279 10,971,503 4,192,996 37,495,448 (주1) 당기 중 취득한 ㈜티엘아이와의 사업결합에서 발생하였습니다(주석 40 참조). (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 222,122 87,074,006 5,540,630 55,503,658 148,340,416 기중변동액 취득 327,026 - 4,180,904 1,361,172 5,869,102 연결범위변동(주1) (80,208) (70,938,341) (2,455,030) (44,756,200) (118,229,779) 대체 - - 27,838 1,202,263 1,230,101 처분 (2,291) - (371,400) - (373,691) 상각(주2) (41,669) - (587) (7,505,004) (7,547,260) 기타(환율변동) - - - (2,192) (2,192) 손상차손(주2) - (2,737,000) (7,699) (1,769,110) (4,513,809) 기말 순장부가액 424,980 13,398,665 6,914,656 4,034,587 24,772,888 (주1) 전기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40 참조).(주2) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,737백만원, 손상차손 2,745백만원이 포함되어 있습니다. 14. 영업권14.1 보고기간말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 21,848,279 13,398,665 손상차손누계액 - - 장부금액 21,848,279 13,398,665 14.2 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 기말 영업권 13,398,665 8,449,614 21,848,279 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 손상(주1) 연결범위 변동 기말 영업권 87,074,006 13,398,665 (2,737,000) (84,337,006) 13,398,665 (주1) 전기 중단영업손익으로 분류된 영업권손상차손 2,737백만원이 포함되어 있습니다. 14.3 보고기간말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타(주1) 21,848,279 13,398,665 (주1) 당기 중 취득한 ㈜티엘아이 및 전기 취득 후 ㈜원익로보틱스와 합병한 ㈜큐리보, 전기 중 취득한 원익디투아이㈜에서 발생하였습니다(주석 40 참조). 15. 사용권자산 15.1 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 69,995,396 (32,069,961) 37,925,435 64,714,173 (28,002,035) 36,712,138 차량운반구 3,601,508 (1,538,086) 2,063,422 3,311,048 (1,541,196) 1,769,852 시설장치 66,050 (66,050) - 82,196 (37,549) 44,647 합 계 73,662,954 (33,674,097) 39,988,857 68,107,416 (29,580,779) 38,526,637 15.2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 36,712,137 1,769,853 44,647 38,526,637 기중변동액 취득 3,572,801 1,717,687 - 5,290,488 대체 2,133,716 - - 2,133,716 처분 (103,726) (543,639) - (647,365) 기타 (134,469) - (1,628) (136,097) 연결범위변동(주1) - 34,595 - 34,595 상각 (4,255,024) (915,074) (43,019) (5,213,117) 기말 장부금액 37,925,435 2,063,422 - 39,988,857 (주1) 당기 중 신규 취득한 ㈜티엘아이의 자산입니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 기중변동액 취득 4,095,463 2,368,138 60,751 6,524,352 처분 (576,088) (523,160) (3,684) (1,102,932) 기타 244,564 1,499 - 246,063 연결범위변동(주1) (2,235,718) (1,261,629) (9,796) (3,507,143) 상각(주2) (4,619,294) (1,224,671) (34,430) (5,878,395) 기말 장부금액 36,712,137 1,769,853 44,647 38,526,637 (주1) 전기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40 참조).(주2) 전기 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 1,050백만원이 포함되어 있습니다. 15.3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 15,749,509 17,951,206 증가 3,764,408 5,876,098 지급 (2,339,709) (4,388,297) 종료 (648,646) (259,881) 연결범위 변동(주1) 37,244 (3,507,143) 기타 (130,401) 77,526 기말 16,432,405 15,749,509 (주1) 당기 중 신규 취득한 ㈜티엘아이와 전기 중 원익디투아이㈜와의 사업결합 및 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 40 참조). 15.4 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 5,213,116 5,878,395 리스부채에 대한 이자비용 526,843 484,387 단기 및 소액자산 리스료 955,746 1,098,219 합 계 6,695,705 7,461,001 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,008백만원 및 5,486백만원입니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,725,397 - 26,437,763 - 미지급금 24,904,453 1,630,000 28,915,452 389,768 미지급비용 8,127,892 - 3,744,899 - 합 계 52,757,742 1,630,000 59,098,114 389,768 17. 차입금17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(당기말, %) 구분 당기말 전기말 운영자금 신한은행 5.34 고정 2,000,000 2,000,000 운영자금 신한은행 - 고정 - 1,000,000 운영자금 농협은행 - - - 1,600,000 운영자금 우리은행 CD연동금리+2.64% 변동 1,000,000 1,000,000 운영자금 우리은행 CD연동금리+2.64% 변동 1,000,000 1,000,000 운영자금 대구은행 금융채연동금리+2.33% 변동 666,660 - 운영자금 우리은행 CD연동금리+1.96% 변동 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 6.77 고정 500,000 - 운영자금 산업은행 산금채기준금리+1.75% 변동 3,000,000 - 단기차입금 스탠다드차타드은행 - 변동 - 13,000,000 단기차입금(주1) 하나은행 3CD +2.1% 변동 13,000,000 - 단기차입금(외화역외대출)(주2) 국민은행(홍콩) USD SOFR+1.66% 변동 15,601,740 - 단기차입금(외화역외대출)(주2) 국민은행(홍콩) USD SOFR+1.86% 변동 17,664,780 - 예금담보대출 기업은행 4.99 고정 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행(광저우점) 1Y LPR-0.50% 변동 15,371,400 15,163,884 운영자금 산업은행(광저우점) 1Y LPR-0.60% 변동 10,850,400 10,867,450 운영자금 한국수출입은행 - 고정 - 55,000,000 운영자금 국민은행(하얼빈) 3M Term SOFR+1.45% 변동 1,280,835 - 시설자금(주1),(주2) 산업은행 동반성장CD 3M+0.71% 변동 5,000,000 5,000,000 시설자금(주1),(주2) 산업은행 3.25 고정 2,000,000 2,000,000 운영자금(주1),(주2) 산업은행 3.19 고정 2,000,000 2,000,000 운영자금(주1),(주2) 산업은행 3.04 고정 6,000,000 6,000,000 운영자금 우리은행 1.65 고정 1,000,000 1,000,000 시설자금 우리은행 2.84 고정 5,000,000 5,000,000 운영자금 하나은행 수출입온렌딩3M+0.75% 변동 1,300,000 1,500,000 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 0.00 - 1,000,000 1,000,000 시설자금(주3) 산업은행 CD 3M+0.64% 변동 24,000,000 27,000,000 외화운영자금(주4) 신한은행 4.30 고정 20,520,955 21,113,288 운영자금 수출입은행 - 고정 - 11,800,000 운영자금(주4) 산업은행 단기한도 1M+0.92% 변동 6,100,000 40,000,000 운영자금 산업은행 - 변동 - 5,000,000 운영자금 NH농협은행 - 변동 - 14,000,000 시설자금 수출입은행 - 고정 - 38,000,000 시설자금(주5) 산업은행 4.56 고정 10,800,000 12,000,000 운영자금 SC은행 3MCD+1.70% 변동 10,000,000 - 운영자금(주6) 씨티은행 NCD 3M+1.30% 변동 30,000,000 - 합 계 209,656,770 296,044,622 (주1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(주2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 35 참조).(주3) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 35 참조).(주4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 지제사업장 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 35 참조).(주5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 900,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 35 참조).(주6) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익머트리얼즈 주식 1,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 1, 35 참조).17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 구분 당기말 전기말 상환방법 장기차입금 하나은행 2025-11-30 6.63% CD연동금리+2.79% 2,000,000 3,000,000 3개월마다 분할상환 장기차입금(외화역외대출) 국민은행(홍콩) - - - - 16,348,170 - 장기차입금(외화역외대출) 국민은행(홍콩) - - - - 18,502,580 - 시설자금(주1),(주2) 산업은행 2024-02-28 1.5% 고정 1,500,000 7,500,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(주1),(주2) 산업은행 2024-02-28 1.5% 고정 1,412,500 7,062,500 2년거치, 2년분할상환 시설자금(주1),(주2) 산업은행 2024-02-28 1.85% 고정 837,500 4,187,500 2년거치, 2년분할상환 운영자금 대구은행 6.17% - - 1,333,320 - 운영자금 산업은행 2025-06-29 4.87% 산금채12M+1.06% 5,000,000 - 만기일시상환 운영자금 수출입은행 2024-07-15 4.0% 고정 22,000,000 - 만기일시상환 운영자금 우리은행 2025-08-01 4.66% 고정+0.66% 30,000,000 - 1년 거치, 2년분할상환 운영자금 산업은행 2025-11-02 4.44% 대한민국재도약3M+1.21% 20,000,000 - 만기일시상환 시설자금(주3) 산업은행 2025-11-20 4.64% CD 3M+0.81% 20,000,000 - 만기일시상환 운영자금(주4) 신한은행 2025-12-18 4.71% CD 3M+0.88% 30,000,000 - 만기일시상환 운영자금(주5) 한국증권금융 2025-03-18 5.23% CD 3M+1.40% 35,000,000 - 만기일시상환 소 계 167,750,000 57,934,070 유동성 대체 (29,750,000) (51,517,410) 합 계 138,000,000 6,416,660 (주1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(주2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11, 35 참조).(주3) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 담보 5,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 35 참조).(주4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 2,450,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 35 참조).(주5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 35 참조). 18. 기타금융부채18.1 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 5,120,487 5,535,796 9,806,702 307,152 예수보증금 2,706,200 - 2,714,000 - 금융보증부채 - - 296,091 - 파생상품부채 1,211,121 - - - 합 계 9,037,808 5,535,796 12,816,793 307,152 18.2 금융보증부채는 관계기업에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다(주석 35 참조). 19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,603,715 3,429,906 예수금 979,573 654,923 선수수익 155,556 - 합 계 6,738,844 4,084,829 20. 순확정급여부채(자산)연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.20.1 연결회사가 확정기여제도를 운영하며 납부한 부담금은 당기비용으로 인식하고 있으며, 연결회사가 당기에 인식한 금액은 154,960 천원 입니다. 20.2 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (1,243,122) 6,075,902 급여비용(당기손익) - 근무원가 5,742,522 8,214,657 - 순이자비용 (346,118) 326,863 소계 5,396,404 8,541,520 퇴직급여 지급액 (998,735) 15,764 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동 97,405 (1,800) - 재무적가정의 변동 1,575,134 (2,968,186) - 경험조정 (763,274) 815,427 소계 909,265 (2,154,559) 기여금 납입액 (6,548,190) (9,011,984) 관계사로부터의 전출입 및 기타 (21,288) (132,933) 연결범위의 변동(주1) 19,057 (4,576,832) 기말 (2,486,609) (1,243,122) (주1) 당기 중 ㈜티엘아이 신규 취득과 전기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 인해 발생하였습니다(주석 40 참조).20.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 28,967,581 39,438,823 급여비용(당기손익) - 근무원가 5,742,522 8,214,657 - 이자비용 1,124,594 789,292 소계 6,867,116 9,003,949 퇴직급여지급액 (3,598,755) (5,351,354) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동 97,405 (1,800) - 재무적가정의 변동 1,510,583 (2,900,493) - 경험조정 (831,671) 815,427 소계 776,317 (2,086,866) 관계사로부터의 전출입 (384,517) 530,011 연결범위의 변동(주1) 97,997 (12,566,982) 기말 32,725,739 28,967,581 (주1) 당기 중 ㈜티엘아이 신규 취득과 전기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 인해 발생하였습니다(주석 40 참조).20.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 30,210,703 33,362,921 기대수익 1,470,713 462,429 퇴직급여지급액 (2,600,020) (5,367,118) 보험수리적손익 (132,949) 67,693 - 재무적가정의 변동 (64,551) 67,693 - 경험조정 (68,398) - 기여금 납입액 6,548,190 9,011,984 관계사로부터의 전입 (363,229) 662,944 연결범위의 변동(주1) 78,940 (7,990,150) 기말 35,212,348 30,210,703 (주1) 당기 중 ㈜티엘아이 신규 취득과 전기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 인해 발생하였습니다(주석 40 참조). 20.5 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.66~5.70% 4.62 ~ 5.00% 할인율 4.23~4.97% 5.15 ~ 5.79% 20.6 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 2,054,094 (1,839,323) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,832,369) 2,086,981 (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 1,822,434 (1,177,920) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,139,511) 1,817,165 20.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,015백만원입니다. 당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 6.33~8.31년(전기말 5.79~8.97년)입니다. 21. 충당부채 21.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 품질보증충당부채 392,836 420,459 426,087 455,729 복구충당부채 - 405,675 - 146,000 장기종업원급여충당부채 - 719,223 - 466,705 합계 392,836 1,545,357 426,087 1,068,434 21.2 당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 466,705 881,816 146,000 1,494,521 증가 179,533 444,604 260,220 884,357 감소 (36,000) (513,125) (545) (549,670) 연결범위의 변동(주1) 108,985 - - 108,985 기말 719,223 813,295 405,675 1,938,193 (주1) 당기 중 신규취득한 ㈜티엘아이의 부채입니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 514,283 1,016,470 1,020,211 2,550,964 증가 48,621 554,494 - 603,115 감소 (94,170) (689,148) - (783,318) 연결범위의 변동(주1) (2,029) - (874,211) (876,240) 기말 466,705 881,816 146,000 1,494,521 (주1) 전기 중 ㈜원익피앤이의 지배력 상실로 발생하였습니다(주석 41 참조). 22. 파생상품거래22.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 외화차입금은 환율변동 등의 위험회피 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 국민은행 USD 12,100,000 12,100,000 15,992,635 SOFR+1.66% SOFR+1.66% 4.60% 2023.04.28~2024.04.26 국민은행 USD 13,700,000 13,700,000 18,107,364 SOFR+1.86% SOFR+1.86% 4.25% 2023.04.28~2024.04.26 신한은행 USD 15,915,119 15,915,119 21,000,000 SOFR 2.90% SOFR 2.90% 4.30% 2023.05.25~2024.05.24 (단위: USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD 16,660,056 16,660,056 21,000,000 SOFR+1.35% SOFR+1.35% 3.05% 2022.05.07~2023.05.25 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3M Libor+1.33% 3M Libor+1.33% 2.34% 2021.04.28~2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3M Libor+2.25% 3M Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29~2023.04.28 22.2 보고기간종료일 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수취통화 공정가치 통화스왑부채 USD 373,690 통화스왑부채 USD 422,799 통화스왑부채 USD 414,632 합 계 1,211,121 (단위: 천원) 구 분 수취통화 공정가치 통화스왑자산 USD 50,001 통화스왑자산 USD 555,835 통화스왑자산 USD 518,970 합 계 1,124,806 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품부채 1,211백만원(전기말: 파생상품자산 1,125백만원)을 인식하고 있습니다. 23. 자본23.1 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 23.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 18,520,029 18,516,256 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합 계 388,779,521 388,775,748 23.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 관계기업기타자본조정 (5,399,830) (6,171,645) 합 계 (9,048,280) (9,820,095) 23.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 3,020,821 4,850,397 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 77,635 77,636 해외사업환산손익 1,766,514 1,818,283 합 계 4,864,970 6,746,316 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 수주산업 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 609,912,544 139,614,506 749,527,050 수익인식시점 한 시점에 인식 609,912,544 49,500,536 659,413,080 기간에 걸쳐 인식 - 90,113,970 90,113,970 (단위: 천원) 전기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 749,419,589 131,592,100 881,011,689 수익인식시점 한 시점에 인식 749,419,589 44,704,906 794,124,495 기간에 걸쳐 인식 - 86,887,194 86,887,194 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다. 25.3 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 제품 12,212,230 - 계약자산 - 배관공사 28,889,527 15,545,472 계약자산 합계 41,101,757 15,545,472 계약부채 - 제품 13,257,322 11,347,635 계약부채 - 상품 518,838 6,730 계약부채 - 유지보수 3,140 59,340 계약부채 - 배관공사 6,137,252 185,087 계약부채 합계 19,916,552 11,598,792 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 인식된 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 8,208,655 75,798,110 상품매출 837,620 78,565 유지보수 59,340 212,317