원익홀딩스 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사이며 2023년 9월 30일 기준 총 13개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 당사는 원익그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장전략을 수립하고, M 포함한 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹 전반적인 사업 포트폴리오를 구축하고 관리하는 역할을 하는 동시에 자체사업 또한 영위하고 있습니다. 자체사업으로는 반도체 및 디스플레이 제조공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건대로 공급하는 장치사업 및 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 14개사로, 연결실체는 영위중인 사업을 네가지 부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 사업부문별 성격, 회사명 및 매출 현황은 다음과 같습니다.

기간: 2023.01.01~2023.09.30 (단위 : 천원)

사업부문	영업의 성격	회사명	주요 제품	매출액	매출비중

반도체 장비	반도체장비(TGS)의제조 및 판매	㈜원익홀딩스	GSS, GPU, 배관공사 등	236,451,130	42.0%

가스	반도체용 및 일반산업용가스 제조, 정제 및 판매	㈜원익머트리얼즈서안신원익반도체재료유한공사위남원익반도체신재료유한공사Wonik Materials North Americal LLC	NH3, CO2, N2O 등	299,531,567	53.3%

레저 및임대관리	부동산 임대관리	원익엘앤디㈜㈜단양사계절리조트	임대사업, 레저사업 등	16,391,749	2.9%

기타	경영 및 관리컨설팅 등	㈜원익로보틱스원익비전턴어라운드사모투자합자회사원익투자파트너스㈜원익디투아이㈜Wonik Holdings (SG) PTE. LTDWonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.WONIK Holdings USA, Inc	경영컨설팅 등	12,626,695	2.2%

연결조정	(2,666,587)	(0.4%)

합계	562,334,554	100.0%

반도체 장비부문은 가스를 정제, 공급, 처리하는 장치사업과 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업으로 분류하고 있습니다. 반도체 장비는 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있어 고객의 요구로 사양이 변경된 구성품이 납품될 경우, 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 가스부문은 고순도 특수가스 및 전구체인 프리커서를 생산합니다. ㈜원익머트리얼즈가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 레저 및 임대관리 부문은 부동산 임대관리업과 골프장 운영업 및 물류단지 개발업을 영위하고 있으며, 기타부문은 경영 및 관리컨설팅 사업과, 서비스로봇 등의 로보틱스 사업 등을 영위하고 있습니다.

다. 주요 자회사 당사의 주요 자회사인 ㈜원익아이피에스는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 핵심 장비를 생산ㆍ판매하고 있습니다.2023년 3분기 매출액은 4,649억원으로 전년 동기 대비 32.77% 감소하였습니다. 이 중 제품 매출은 3,963억원으로 전체 매출의 85.23%,상품 및 용역 매출은 686억원으로 14.77%를 차지하고 있으며,전체 매출 중 내수 매출 비중은 84.70%, 수출 비중은 15.30%입니다.㈜원익아이피에스는의 제품은 전량 주문생산에 의하여 판매가 이루어지고 있으며 고객의 요구에 의한 사양 변경 및 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 동일한 제품일지라도 판매가격 차이가 발생하여 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되고 있습니다.㈜원익아이피에스가 영위하고 있는 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 당사의 주요 자회사인 ㈜원익피앤이는 2차 전지 제조 공정에 대응하는 조립공정 및 화성공정, R 등의 2차전지 생산설비와 발전소에 공급하는 여자시스템과 가스터빈기동장치 등의 전원공급장치를 주 사업으로 하고 있으며, 자회사(피앤이시스템즈)를 통해 충전인프라 사업도 함께 하고 있습니다.㈜원익피앤이의 2차 전지 생산설비는 크게 세 분야로 나눌 수 있습니다. 전극공정을 거쳐 생산된 극판을 배터리 TYPE에 맞게 조립하는 조립공정과 배터리의 전기적 특성을 갖도록 활성화하는 화성공정, 배터리의 성능과 수명을 평가하는 R 그것입니다. 당사는 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다. 전원공급장치는 전류를 제어하여 안정적이고 일정한 전압을 유지하는 역할을 하는 장비로 발전소나 각종 산업 용도에 사용되는 장비입니다. 충전인프라는 전기자동차용 충전기를 의미하며, 완속, 급속 및 초급속 충전기를 제작하고 있습니다. 해당 제품은 국내 뿐 아니라 일본으로 수출도 겸하고 있으며, 2023년 말 유럽 및 미국 수출을 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요 제품 제33기 3분기 제32기 제31기 반도체 장비 GSS, GPU, 배관공사 등 236,451(42.0%) 269,244(30.5%) 311,483(46.6%) 가스 NH3, CO2, N2O 등 299,532(53.3%) 581,258(66.0%) 310,729(46.5%) 레저 및 임대관리 임대사업, 레저사업 등 16,392(2.9%) 22,277(2.5%) 7,925(1.2%) 기타 경영컨설팅 등 12,627(2.2%) 11,975 (1.4%) 40,418(6.1%) 연결조정 (2,667)(-0.4%) (3,742)(-0.4%) (2,610)(-0.4%) 합계 562,335 881,012 667,945 나. 주요 제품 등의 가격변동추이반도체 장비부문과 가스부문은 사업의 특성상 제품의 사양에 따라 가격차이가 커서 변동 측정이 어렵고, 정보유출 우려 등으로 기재를 생략하였으며, 레저 및 임대관리, 기타부문의 경우 판매 아이템별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략하였습니다. [주요 자회사] 가. 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 (비율) 제8기 3분기 제7기 제6기 전사 제품 반도체DisplaySolar Cell 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 GEMINI 외 396,285(85.2%) 918,380(90.8%) 1,153,476(93.6%) 상품/용역 - 장비 및 장치 유지보수에 필요한부품, 기술용역 등 - 68,635(14.8%) 93,105(9.2%) 78,826(6.4%) 합 계 464,920(100.0%) 1,011,485(100.0%) 1,232,302(100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이㈜원익아이피에스 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의 요구에 의한 사양의 변경 및 각 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출액 현황 기간 : 2023.01.01~2023.09.30 (단위: 백만원) 매출유형 사업부문 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 매출비중 제품매출 2차 전지 장비 2차전지 생산설비 외 2차 전지 생산설비 및 R 설비 등 - 59,037 74.6% 전원공급장치 PCR, 정류기 발전기의 출력 전압을 일정하게 조정 - 3,166 4.0 % 충전인프라 충전인프라 외 전기차 배터리 충전 등 - 3,872 4.9 % 기타 - 필름 재단 등 - 1,412 1.8 % 상품매출 - - - 6,479 8.2 % 기타매출 - CS매출 및 수입임대료 등 - 5,209 6.5 % 합 계 79,175 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ㈜원익피앤이의 제품인 2차전지 제조장비는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 가격 등이 다양합니다. 따라서 ㈜원익피앤이의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2023.01.01~2023.09.30 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비중 반도체 장비 원재료 VALVE 10,185 8.8% 원재료 CONTROLLER 18,277 15.8% 원재료 PRESSURE TRANSDUCER 9,589 8.3% 원재료 REGULATOR 14,203 12.3% 원재료 CASE 7,418 6.4% 원재료 기타 56,137 48.5% 소계 115,808 100.0% 가스 원재료 NH3, N2O, LAN 등 19,764 15.0% 상품/기타 Si2H6, GeH4, CO2 등 111,801 85.0% 소계 131,565 100.0% ※ 레저 및 임대관리, 기타사업 부문의 경우, 사업의 특성 상 매입과 관련한 특정한 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제33기 3분기 제32기 제31기 반도체 장비 VALVE 141 158 121 CONTROLLER 7,546 8,025 6,940 PRESSURE TRANSDUCER 273 263 258 REGULATOR 898 795 765 CASE 1,284 1,640 2,028 ※ 반도체 장비부문의 경우, 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가 있어, 평균단가로 산정했습니다.※ 가스부문은 정보유출 우려 등을 감안하여 기재를 생략합니다.※ 레저 및 임대관리, 기타사업 부문의 경우, 사업의 특성 상 매입과 관련한 특정한 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 회사명 품목 제33기 3분기 제32기 제31기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 3,020 System 3,670 System 3,575 System 가스 원익머트리얼즈 N2O 외 3품목 15,109,935 kg 20,204,068 kg 17,521,000 kg ※ 레저 및 임대사업 부문은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. (2) 생산능력의 산출근거[반도체 장비] (가) 산출기준 표준작업시간을 기준으로 산출하였으며, 당사 장비 생산라인에서 직접 생산하는 아이템에 한해서 산출하였습니다.(나) 산출방법연초 수주계획을 바탕으로 협력사 투입인력 및 표준근로시간을 가정한 월별 최대생산능력을 산출하였습니다. [가스] 생산능력(Capa)은 생산설비 가동일 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준입니다.(3) 생산실적 사업부문 회사명 품목 제33기 3분기 제32기 제31기 반도체 장비 원익홀딩스 GSS/GPU 2,373 System 3,670 System 2,797 System 가스 원익머트리얼즈 N2O 외 3품목 7,705,524 kg 13,168,529 kg 12,407,877 kg ※ 레저 및 임대사업 부문은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. (4) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목 제33기 3분기 생산능력 제33기 3분기 생산실적 가동률 반도체 장비 GSS/GPU 3,020 System 2,373 System 78.58% 가스 N2O 외 3품목 15,109,935 kg 7,705,524 kg 51.00% 라. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황 사업부문 사명 사업장 소재지 반도체 장비 ㈜원익홀딩스 본사 진위사업장 경기도 평택시 진위면 ㈜원익홀딩스 판교사업장 경기도 성남시 분당구 가스 ㈜원익머트리얼즈 본사 양청사업장 충북 청주시 청원구 오창읍 ㈜원익머트리얼즈 오창사업장 충북 청주시 청원구 오창읍 ㈜원익머트리얼즈 전의사업장 세종특별자치시 전의면 레저 및 임대관리 원익엘앤디㈜ 본사 서울사업장 서울시 서초구 원익엘앤디㈜ 강릉사업장 강원도 강릉시 강동면 ㈜단양사계절리조트 단양사업장 충북 단양군 단양읍 기타 ㈜원익로보틱스 본사 판교사업장 경기도 성남시 분당구 원익디투아이㈜ 본사사업장 경기도 성남시 분당구 (2) 생산설비의 현황 기간: 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,381,732 126,618,801 49,681,896 586,054,872 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,985,328) (86,924,441) - (203,298,419) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기중변동액 취득 970 - 883,055 2,090,755 20,130,858 23,105,638 대체(주1) 1,091,070 167,176 25,147,983 8,499,559 (35,422,705) (516,917) 처분 - - (68,496) (164,589) - (233,085) 감가상각비 - (4,227,127) (13,014,564) (10,404,609) - (27,646,300) 기타(환율변동 등) 8,912 415,644 276,518 20,340 21,955 743,369 장부금액 64,429,696 142,375,683 87,036,590 38,957,210 34,412,004 367,211,183 당분기말 취득원가 64,429,696 177,689,344 195,023,091 135,895,021 34,412,004 607,449,156 감가상각누계액 - (30,678,602) (102,469,821) (96,604,846) - (229,753,269) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (332,965) - (9,447,991) 정부보조금 - - (1,036,713) - - (1,036,713) 장부금액 64,429,696 142,375,683 87,036,590 38,957,210 34,412,004 367,211,183 (주1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 723백만원이 계정대체 되고, 투자부동산에서 토지, 건물 및 구축물로 206백만원 계정대체 되었습니다. (3) 설비의 신설, 매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. [주요 자회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체 제조장비Display 제조장비Solar Cell 제조장비 원재료 HEATER 27,369 8.27% - 원재료 TM MODULE 6,132 1.85% - 원재료 GENERATOR 19,554 5.91% - 원재료 MFC 9,372 2.83% - 원재료 VAPORIZATION SYSTEM 4,182 1.26% - 원재료 POWER SUPPLIES 8,851 2.68% - 원재료 기 타 255,416 77.19% - 합계 330,876 100.00% - ※ 상기는 ㈜원익아이피에스의 K-IFRS 별도기준 주요 원재료에 대한 2023년 3분기 매입액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이㈜원익아이피에스 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 ㈜원익아이피에스의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다.따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제8기 3분기 제7기 제6기 반도체 PECVD 등 603 654 498 디스플레이 Dry Etcher 등 720 960 960 ※ 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다.※ 생산능력의 산출근거(가) 산출기준- ㈜원익아이피에스가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. (나) 생산기준 - 생산기준은 일 평균 가동시간 × 월 평균 작업일수 × 년 입니다.(다) 평균가동시간- 일 평균 가동시간은 8시간 입니다.- 월 평균 작업일수 : 260(연간 작업일수) / 12개월 = 22일- 연 평균 작업시간 : 8시간 × 22일 × 12개월 = 2,112시간 (2) 생산실적 (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제8기 3분기 제7기 제6기 반도체 PECVD 등 157 228 364 디스플레이 Dry Etcher 등 32 191 158 ※ 생산실적은 해당기간 완성품 출고수량 기준으로 산출하였습니다. (3) 가동률 (단위 : 대) 사업 부문 제8기 3분기생산능력 대수 제8기 3분기실제 생산대수 가동률 반도체 603 157 26% 디스플레이 720 32 4% ※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황 사업장 소재지 기능 본점 경기도 평택시 진위면 진위산단로 75 본사/R 통합센터 진위3산단지점 경기도 평택시 진위면 마산11로 14 생산(반도체) 둔포지점 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 123 생산(디스플레이) 화성지점 경기도 화성시 동탄대로 47번길 18 R (2) 생산설비의 현황 기간: 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(환율) 분기말 토지(주1) 83,082,335 2,463,373 - (6,859,190) - - 78,686,518 건물 155,576,328 7,043,986 - 8,123,409 (4,293,212) (205) 166,450,306 구축물 16,893,056 - - - (415,508) - 16,477,548 시설장치 4,477,568 495,077 (1) 264,642 (931,018) - 4,306,268 기계장치 13,979,820 3,051,567 (11) 1,858,539 (4,012,946) (1,821) 14,875,148 기계장치정부보조금 (22,903) - - - 8,245 - (14,658) 차량운반구 255,066 - - - (55,743) - 199,323 차량운반구정부보조금 (2,733) - - - 600 - (2,133) 공구와기구 541,909 - (1) - (92,318) - 449,590 집기비품 4,920,175 1,086,220 (118) 1,614 (1,555,830) 399 4,452,460 연구개발설비 59,339,622 691,951 (105,619) 8,308,680 (17,014,755) - 51,219,879 연구개발설비정부보조금 (5,953,705) - - - 1,164,271 - (4,789,434) 건설중인자산 35,885,678 28,085,968 - (26,556,884) - - 37,414,762 건설중인자산정부보조금 (1,405,481) (1,997,377) - - - - (3,402,858) 합계 367,566,735 40,920,765 (105,750) (14,859,190) (27,198,214) (1,627) 366,322,719 (주1) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없습니다 가. 주요 원재료 등의 현황 기간: 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (단위: 천원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 주요매입처 비고 원재료 전자부품 IC등 51,619,362 36.4% A사 외 - 기구물 FRAME 24,478,169 17.3% B사 외 - 반제품 턴키생산 20,092,435 14.2% C사 외 - 구동부 구동부 등 11,572,137 8.2% D사 외 - 케이블 전선 등 12,479,493 8.8% E사 외 - 공압류 공압류 등 5,030,863 3.5% F사 외 지그 지그 등 4,452,639 3.1% G사 외 기타 ETC 11,997,103 8.5% H사 외 - 외주가공비 외주가공비 - 3,114,394 - - - 합 계 144,836,594 - - - ※ 원재료 매입처의 경우 경영상의 비밀을 이유로 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이제품의 주요 원재료는 UPS, INVERTER, PCB Board 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 ㈜원익피앤이의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거제품인 2차전지 제조장비는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 납품기일 등이 다양합니다. 따라서 ㈜원익피앤이의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 라. 생산설비의 현황 기간: 2023.01.01 ~ 2023.09.30 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 27,476,478 - (817,564) - - - 26,658,914 건물 34,045,923 - (655,412) 2,567,713 (753,612) - 35,204,612 구축물 - - - - - - - 기계장치 1,132,828 2,530 (5) - (184,010) - 951,342 차량운반구 277,237 28,105 (6,100) - (79,555) 2,468 222,155 공구와기구 518,579 232,328 (43,128) - (132,475) - 575,304 비품 2,431,271 1,041,613 (57,882) 74,580 (680,139) 6,575 2,816,018 시설장치 3,028,804 1,198,890 (54,695) 211,094 (771,801) - 3,612,292 계측장비 440,464 276,396 - 143,650 (157,696) 74 702,888 금형 389,708 - - - (88,417) - 301,291 건설중인자산 904,904 3,889,267 - (3,976,813) - - 817,358 합 계 70,646,197 6,669,129 (1,634,786) (979,776) (2,847,706) 9,117 71,862,175 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 사업부문에 대한 정보 (단위 : 천원) 사업부문 주요 제품 제33기 3분기 제32기 제31기 반도체 장비 GSS, GPU, 배관공사 등 236,451,130 269,244,294 311,482,812 가스 NH3, CO2, N2O 등 299,531,567 581,258,025 310,729,301 레저 및 임대관리 임대사업, 레저사업 등 16,391,749 22,276,580 7,925,445 기타 경영컨설팅 등 12,626,695 11,974,851 40,418,473 연결조정 (2,666,587) (3,742,061) (2,610,436) 합계 562,334,554 881,011,689 667,945,595 (2) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 제31기 제품/상품매출액 455,304,332 749,419,589 488,439,932 용역/기타매출액 107,030,222 131,592,100 179,505,663 합계 562,334,554 881,011,689 667,945,595 (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 제31기 국내 453,969,876 630,647,524 544,854,451 해외 108,364,678 250,364,165 123,091,144 합계 562,334,554 881,011,689 667,945,595 나. 판매경로 및 판매방법 등 [반도체 장비] (가) 판매조직판매조직은 사업본부이며, 매출품목은 Gas 공급 장치, Gas 정제장치, Gas 처리장치 및 부품판매, 개조/개선 및 유지보수로 구분 됩니다. (나) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. (다) 판매전략 - 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장치 개발 및 공급 - 납품 장치의 안정화를 통한 기술력 인정 - 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장치 개발 및 공급 - 시장 점유율 확대 [가스](가) 판매조직 가스부문의 판매조직은 영업본부이며, 영업1본부, 영업2본부, 해외사업본부로 나누어져 있습니다.(나) 판매방법국내 및 해외 판매의 경우 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. [레저 및 임대관리](가) 판매조직레저사업부문은 직접판매 및 간접판매를 대응하기 위해 예약실에서 상시 예약 대응인력이 근무하고 있습니다. 임대부문은 임차인 관리 및 임대 계약을 위해 본점에 인력이 근무하고 있습니다.(나) 판매경로레저사업부문은 골프 패키지를 주력상품으로 판매하고 있습니다. 판매경로는 고객의 직접 컨택에 따른 직접판매(전화, 홈페이지) 및 간접판매(여행사 등의 주요 협력 거래선을 통한 예약) 등의 통로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 임대부문은 공인중개사를 통한 임대계약 또는 직거래가 이루어지고 있습니다.(다) 판매전략레저사업부문의 골프장과 호텔은 리브랜딩을 통한 브랜드 가치상승과 온라인 마케 팅 활성화를 바탕으로 매출증대를 기대하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 회사명 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 장비 원익홀딩스 - - - 391,296 - 227,916 - 163,380 합 계 - 391,296 - 227,916 - 163,380 [주요 자회사] 가. 매출실적 (1) 연결기준(제품과 용역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 제품매출액 396,284,909 918,380,337 1,153,476,407 기타매출액 68,634,662 93,104,645 78,825,792 합 계 464,919,571 1,011,484,982 1,232,302,199 (지역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 국내 393,799,397 634,278,884 735,404,980 해외 71,120,174 377,206,098 496,897,219 합 계 464,919,571 1,011,484,982 1,232,302,199 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직㈜원익아이피에스의 매출은 반도체/Display/Solar Cell 양산장비 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다. 국내 판매조직은 아래표와 같습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 ㈜원익아이피에스에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 ㈜원익아이피에스에서 직접하고 있습니다. 또한 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고 있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집② 장비 제조 능력 홍보③ 수주④ 제조⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는① 부품 수요예측② 발주 및 입고③ 고객홍보④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견② 서비스 요청접수③ 서비스 제공을 합니다. (3) 판매전략▷ 국내시장① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장비 개발 및 공급② 납품 장비의 안정화를 통한 기술력 인정③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장비 개발 및 공급④ 시장 점유율 확대▷ 해외시장① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체/Display 장비 2023년 3분기 - - 683,000 - 393,150 - 289,850 합 계 - 683,000 - 393,150 - 289,850 ※ 상기 수주상황은 장비 인도 기준으로 작성되었으며, 부품 납품 등은 제외 되었습니다. (㈜원익아이피에스 별도기준)※ 수주총액은 기초 이월된 수주잔고를 포함하여 작성하였습니다.※ 해외향 수주액은 당기말 최초고시 매매기준율 환율 적용하여 작성하였습니다.※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 ㈜원익아이피에스의 감사위원회에 보고 하였습니다. 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제25기 3분기 제24기 제23기 2차전지 장비 제품 2차전지 장비 수출 17,483,188 177,364,331 99,702,386 내수 41,553,475 66,983,836 42,959,984 계 59,036,663 244,348,167 142,662,370 전원공급장치 제품 발전소용 및산업용 정류기 수출 377,324 - - 내수 2,788,952 11,690,905 14,152,671 계 3,166,276 11,690,905 14,152,671 충전인프라 제품 전기차 배터리충전기 수출 777,952 7,794,529 2,312,694 내수 3,094,008 2,724,906 8,982,473 계 3,871,960 10,519,435 11,295,167 기타 제품 필름재단 등 수출 1,412,425 7,450,440 - 내수 - - - 계 1,412,425 7,450,440 - 상품 수 출 237,964 510,226 383,336 내 수 6,240,964 5,162,932 787,337 소 계 6,478,928 5,673,158 1,170,673 서비스 및 기타 수출 1,264,958 4,268,845 827,437 내수 3,943,361 4,892,706 6,310,009 소계 5,208,319 9,161,551 7,137,447 합 계 수출 21,553,811 197,388,370 103,225,853 내수 57,620,761 91,455,285 73,192,475 계 79,174,571 288,843,655 176,418,329 ※ 전전기(제23기) 금액은 피합병법인 ㈜원익피앤이 기준입니다. 나. 판매경로 ㈜원익피앤이와 ㈜원익피앤이의 종속회사는 고객으로부터 직접 발주서를 수주받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품하고 있습니다. 다. 판매전략1) 기술력 강화 2차 전지 후공정 장비와 전원공급장치 제품군은 모든 장비가 개별 고객사의 용도에 따라 최적화하여 제작되는 개발성 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 ㈜원익피앤이 및 관련사업을 영위하는 ㈜원익피앤이의 종속회사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 투자를 통해 기술적인 경쟁력 강화 및 개발제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하고 더 나아가 관련 제품군에 대해 세계 표준모델수립을 목표로 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 2) 해외 고객 발굴을 위한 해외 영업력 강화 ㈜원익피앤이 및 종속회사에서는 각종 장비 개발 및 제조에 대한 노하우와 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 미국, 일본, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 배터리 관련 산업의 중심으로 부각되고 있는 중국 시장을 개척하기 위하여 각종 학회 및 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 해외 고객사를 발굴하기 위해 적극적인 현지화 전략을 통해 시장 및 고객을 확보하는 계획을 추진 중입니다. 3) 국내 주요 고객에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 ㈜원익피앤이 및 종속회사는 새로운 비즈니스 환경변화에 따른 서비스 차별화를 위하여 고객관점의 효율적인 제품설계 및 직관적인 인터페이스를 기반으로 하는 운영 소프트웨어를 구축하고 있으며 국내외 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업형태를 병행 전개하고 있습니다. 장비 사용상의 문의사항, 개선점 및 추가개조에 대하여 요청사항을 실시간으로 접수하여 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 더욱이 고객이 불만을 제기하기 전에 사전적인 품질 진단을 통해 문제 발생 가능성이높은 장비를 수리 및 교체하여 품질불량으로 인한 고객의 생산 효율 저하를 미리 방지하는 고객 중심의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같이 고객 밀착 서비스를 통하여 고객만족도를 향상시키고 장비 재구매율을 높이고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 수주잔고가 7,740억원입니다. ㈜원익피앤이는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당분기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5.1 위험 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 자산 부채 자산 부채 USD 24,751,618 53,013,295 76,803,891 91,310,270 JPY 64,667 2,831,177 8,930 1,567,237 CNY 213,500 11,917 195,669 18,085 기타 55,050 - 52,942 2,087 합계 25,084,835 55,856,389 77,061,432 92,897,679 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,413,084) 1,413,084 (725,319) 725,319 JPY (138,325) 138,325 (77,915) 77,915 CNY 10,079 (10,079) 8,879 (8,879) 기타 2,753 (2,753) 2,543 (2,543) 합계 (1,538,578) 1,538,578 (791,812) 791,812 ※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 50,605,775 - 492,265 51,098,040 계약부채 2,294,920 9,415,189 4,280,548 15,990,657 리스부채 544,492 2,133,486 13,488,712 16,166,691 단기차입금 156,200,000 173,344,824 - 329,544,824 유동성장기차입금 250,000 33,250,000 - 33,500,000 기타유동금융부채 - 7,798,887 - 7,798,887 장기차입금 - - 33,916,660 33,916,660 기타비유동금융부채 - - 5,023,438 5,023,438 출자약정금액(*) 8,501,440 - - 8,501,440 금융보증약정(*) 455,297,767 15,992,635 - 471,290,402 합 계 673,694,395 241,935,021 57,201,622 972,831,038 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 59,098,115 - 389,768 59,487,883 계약부채 11,598,792 - - 11,598,792 리스부채 544,625 2,402,498 12,802,386 15,749,509 단기차입금 6,600,000 289,444,623 - 296,044,623 유동성장기차입금 1,258,014 11,262,688 - 12,520,702 기타유동금융부채 - 51,517,410 - 51,517,410 장기차입금 - - 6,416,660 6,416,660 기타비유동금융부채 - - 307,152 307,152 출자약정금액(*) 35,484,517 - - 35,484,517 금융보증약정(*) 407,942,447 - - 407,942,447 합 계 522,526,510 354,627,219 19,915,966 897,069,695 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 부채총액 520,044,918 494,371,508 자기자본 1,316,696,190 1,321,154,475 부채비율 39.5% 37.4% 5.2. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행홍콩 USD 15,915,119 15,915,119 21,000,000 SOFR +2.68% SOFR +2.68% 4.30% 2023.05.25 ~ 2024.05.24 국민은행 USD 13,700,000 13,700,000 18,107,364 3m Libor +1.31% 3m Libor +1.31% 4.60% 2023.04.28 ~ 2024.04.26 국민은행 USD 12,100,000 12,100,000 15,992,635 3m Libor +1.66% 3m Libor +1.66% 4.25% 2023.04.28 ~ 2024.04.26 (2) 보고기간말 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수취통화 공정가액 파생상품자산(부채) USD 492,690 [주요 자회사] 가. 재무위험관리정책 ㈜원익아이피에스의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 ㈜원익아이피에스는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.㈜원익아이피에스의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. ㈜원익아이피에스의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 ㈜원익아이피에스는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (이자율위험)이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 ㈜원익아이피에스의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, ㈜원익아이피에스는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.(환위험)환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. ㈜원익아이피에스는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다. ㈜원익아이피에스는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 최소화하는데 주력하고 있습니다. 또한, ㈜원익아이피에스는 효과적인 환율변동위험관리를 위해 ㈜원익아이피에스의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. ㈜원익아이피에스는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(매출채권 및 기타채권과 계약자산)㈜원익아이피에스는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 ㈜원익아이피에스의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권과 계약자산 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ㈜원익아이피에스의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권과 계약자산의 보고기간말 잔액입니다. ㈜원익아이피에스는 상기 채권 및 계약자산에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (기타의 자산)현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 ㈜원익아이피에스의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 ㈜원익아이피에스의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, ㈜원익아이피에스는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타유동채무 50,691,116 - - 50,691,116 장기매입채무및기타비유동채무 - - 652,376 652,376 리스부채 745,363 1,879,915 7,165,959 9,791,237 합계 51,436,479 1,879,915 7,818,335 61,134,728 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타유동채무 72,352,180 - - 72,352,180 장기매입채무및기타비유동채무 - - 293,195 293,195 리스부채 375,556 1,016,706 1,408,263 2,800,525 합계 72,727,736 1,016,706 1,701,458 75,445,900 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 ㈜원익아이피에스의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. ㈜원익아이피에스는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.㈜원익아이피에스는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총액 236,971,454 251,943,234 자기자본 850,357,793 869,727,304 부채비율 27.87% 28.97% 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 가. 자본위험 관리㈜원익피앤이의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. ㈜원익피앤이의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, ㈜원익피앤이의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. ㈜원익피앤이의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 112,525,000 132,099,893 현금및현금성자산 및 금융상품 10,894,481 19,305,514 순부채 101,630,519 112,794,379 자본총계 91,654,619 114,632,272 순부채 대 자본비율 110.9% 98.4% 나. 환위험 관리 (1) 환율변동위험 노출 자산 및 부채㈜원익피앤이는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 19,763,028 462,787 33,381,272 317,741 CNY 7,658,105 3,574,282 25,635,657 3,871,264 JPY 1 584 478,360 - EUR 644,104 126,795 144,601 49,869 VND - - - 1,839 HUF 722,776 181,450 62,312 42,802 TRY - - 38 - SEK 172,045 580,268 2,072,578 1,239,918 INR - - 31 - IDR - - - - 합 계 28,960,059 4,926,166 61,774,849 5,523,433 (2) 환율변동에 따른 민감도 분석 ㈜원익피앤이는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 965,012 (965,012) 1,653,177 (1,653,177) CNY 204,191 (204,191) 1,088,220 (1,088,220) JPY (29) 29 23,918 (23,918) EUR 25,865 (25,865) 4,737 (4,737) VND - - (92) 92 HUF 27,066 (27,066) 976 (976) TRY - - 2 (2) SEK (20,411) 20,411 41,633 (41,633) INR - - 2 (2) IDR - - - - 합계 1,201,694 (1,201,694) 2,812,573 (2,812,573) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 유동성위험관리㈜원익피앤이는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. ㈜원익피앤이의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, ㈜원익피앤이는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 51,823,120 160,084 552,173 52,535,377 계약부채 28,884,887 195,105,909 42,876,546 266,867,342 리스부채 185,508 424,373 3,205,504 3,815,385 단기차입금 45,700,000 66,700,000 - 112,400,000 유동성장기차입금 - 125,000 - 125,000 합 계 126,593,515 262,515,366 46,634,223 435,743,104 라. 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. ㈜원익피앤이는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권㈜원익피앤이는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 ㈜원익피앤이의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ㈜원익피앤이의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다. ㈜원익피앤이는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 금융자산 등 신용위험 관리㈜원익피앤이는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약 상대방 계약일 계약내용 ㈜원익홀딩스 ㈜시티랩스 2022.11.28 사업구조다각화를 위하여 ㈜시티랩스가 보유한 ㈜케어랩스 지분(23.27%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜원익머트리얼즈 신원종합개발㈜ 2022.10.05 원익머트리얼즈 양청사업장 사무동 신축공사 계약을 체결하였습니다 원익엘앤디㈜(舊 원익자산개발㈜) 원익엘앤디㈜ 2021.09.24 원익엘앤디㈜(舊 원익자산개발㈜)가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. ㈜원익피앤이(舊 ㈜엔에스) ㈜원익피앤이 2022.11.08 ㈜엔에스와 ㈜원익피앤이간 역합병을 진행하였습니다. ㈜원익피앤이(합병 전) ㈜엔에스(舊 ㈜원익피앤이) 2022.08.22 ㈜원익피앤이는 규모의 경제 창출과 경영자원의 효율적 활용 등 경영효율 극대화를 위해 ㈜엔에스와 합병을 결의하였습니다. 2021.11.05 ㈜원익피앤이는 사업구조다각화 및 영역확대 목적으로 2021년 12월 ㈜엔에스의 지분 38.02%를 인수하였습니다. (*) ㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스 합병은 연결대상 회사간 합병으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 지배력 감소로 관계기업투자주식 재분류로 하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제33기 3분기 제32기 제31기 연구개발비용 계* 12,681,230 13,784,092 13,011,029 회계처리 판매비와 관리비 11,133,399 13,175,456 12,114,999 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - 547,193 (정부보조금) 1,547,830 608,636 348,837 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.26% 1.56% 1.95% ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 [반도체 장비]차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 [가스] 당사의 가스부문 연구소 조직도는 아래와 같습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발 실적 NO 연구과제 기간 기대효과 반도체 장비 1 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 2019 - POU Etch Implant Dry Scrubber 설계 기술 내재화 - Toxic Gas 흡착 소재 기반 기술 확보 2 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 2020 - 1500L N2O Decomposition 장비 설계 기술 확보 - N2O 분해 Catalyst 검증 및 최적 조건 확립 3 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 2020 - Plasma Dual EP 설계 기술 내재화 - Power 특화 전기 집진기 요소 설계 기술 확립 4 500L, Etching 向, Plasma Scrubber 개발 2021 - Plasma Wet 설계 기술 내재화 - Etch Gas (CF4, SF6)특화 Reactor 요소 Factor 확립 5 OLED Process 用 100㎥ Circulation Purifier 개발 2021 - 대용량OLED TFE Chamber 用 세계 최초 Purifier 적용 - 분리 Module 形 Purifier 개발 및 검증으로 기술 선도 6 50 N㎥/hr 급 N-Getter 2세대 Purifier 개발 2022 - Nitrogen Purification Solution 다양화 및 고도화 - N-Getter 1세대 문제점 개선 및 효율성 제고 7 SiH4/Si2H6 Gas 用 Line Purifier 개발 2022 - SiH4/Si2H6 Gas 內 H2O, O2 Impurity 제거능 확보 - 특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 8 NH3 Gas 用 Line Purifier 개발 2022 - NH3 Gas 內 H2O, O2 Impurity 제거능 확보 - Non-reactive Material 확보를통한충진물고도화 9 HCl 가스 정제用 Line Purifier 개발 2022 - HCl Gas 內 H2O Impurity 제거능 확보 - 특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 10 신규 촉매 발굴 2022 - 신규 대체촉매 발굴 통한 경쟁력 확보 11 1kW급 H2 추출장치와 0.5Ton/day급 NH3 Reformer 개발 2022 - NH3 Conversion, 열설계 기술 확보 - 수소 생산 장비 설계 기술 및 성능 검증 12 1Nm3/hr NH3, N2 PSA 개발 2022 - PSA 가스 정제 기술 확보 - 시스템 Sequence/설계 기술 확보 및 성능 검증 13 N2O Gas 用Line Purifier 개발 2023 - N2O Gas 內 H2O Impurity 제거능 확보-특수 Gas Purification 성능 및 분석 기술 확보 14 핵심 소재기술 내재화 2023 - 제품성능과 원가경쟁력 확보를 위한 핵심 소재기술 개발 가스 1 Higher silane 합성 기술 개발 2020 - 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발- 촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 2 고순도 GeH4 합성 기술 개발 2020 - 고순도 GeH4 합성기술 확보 3 NH3 개질 수소 발생 시스템 2021 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 4 High -k Precursor 국산화 개발 2021 - TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 5 COS 합성 정제 기술 개발 2022 - 국산화 기술 개발 및 상용화 6 B2H6 합성 정제 기술 개발 2023 - 국산화 기술 개발 및 상용화 [주요 자회사]가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직- 반도체/Display 연구소차세대 공정 및 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 소자업체 및 부품업체와의 공동연구를 활발히 진행하고 있습니다. 자체적으로 클린룸 10 Class의 연구시설을 보유하여 신규공정을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 공정을 시스템으로 직접 설계하고 나아가 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있습니다. 아울러, 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제8기 3분기 제7기 제6기 원 재 료 비 19,268,756 24,433,228 24,579,303 인 건 비 48,398,111 63,408,246 62,770,470 감 가 상 각 비 20,629,473 25,041,741 24,088,843 위 탁 용 역 비 4,254,903 6,852,863 4,921,072 기 타 31,203,146 32,679,202 29,819,669 연구개발비용 계 123,754,388 152,415,280 146,179,356 회계처리 판매비와 관리비 123,754,388 152,415,280 146,179,356 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 26.62% 15.07% 11.86% (3) 연구개발 실적 1. 1x, 2x급 반도체용 저온 무기물 증착을 위한 PEALD 장비 핵심기술 개발 (2016년 2분기 완료) 2. AMOLED 용 8세대급 고주파 유도결합 플라즈마 건식식각 장비와 저 GWP 가스적용 SiO2/Al2O3 식각 공정 개발 (2017년 2분기 완료)3. 저가형 다결정 실리콘 웨이퍼용 건식 텍스처링 공정, 장비 기술 개발 (2019년 3분기 완료)4. 3D-1xnm급 반도체 공정용 내플라즈마성 10^10, 10^16, 10^3 ohm-cm급 세라믹 복합소재 및 온도 제어 기능성 부품 개발 (2020년 2분기 완료) 5. High/metal gate 공정용 박막 내 carbon/hologen-free precursor 및 공정부품 개발 (2021년 4분기 완료)6. OLED 공정 용 90kW 지능형 RFS(RF Power System) 개발 (2021년 4분기 완료)7. 디스플레이 공정에서 플라즈마 밀도 및 전자 온도 분석을 위한 플라즈마 센서 모듈 개발 (2021년 4분기 완료)8. 반도체 공정용 7축 웨이퍼 이동 장치 및 상용화 기술 개발 (2022년 4분기 완료) 9. 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및 상용화 기술 개발 (2023년 진행중) 10. IT 디스플레이의 LTPO용 절연막 증착을 위한 고밀도 플라즈마 CVD 증착 시스템 및 공정기술 개발 (2023년 진행 중)11. 디스플레이 제조장비용 가스 정밀 유량제어 가스공급 시스템 (2023년 진행중) 12. CT OES를 이용한 대면적 플라즈마의 공간분해적 진단모듈 기술개발 (2023년 진행중) 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 기업부설연구소 조직도(2023.06.30).jpg 기업부설연구소 조직도(2023.09.30) (2) 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 경상연구개발비 9,565,972 11,774,943 10,616,992 국고보조금 (4,800) (314,074) (421,481) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.08% 4.08% 6.02% ※ 연구개발비율은 국고보조금을 제하기 전 경상연구개발비를 기준으로 산출하였습니다.3. 연구개발 실적1) 2차 전지 장비 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 친환경 자동차용 대용량 충방전기개발 - 친환경 자동차 중·대형 전지용 PWM 방식 5V/200A급 충·방전시험 장치 개발 - 방전 시 에너지 회수를 위한 제어기술 개발- 사용자 편의의 모니터링 프로그램 개발(GUI방식) - 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Formation- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Cycler 개발 - 친환경 자동차 배터리용 스위칭 방식 출력 시험기 개발 HEV/EV 전지용 PWM 방식충방전 시험기 방전에너지 회수를 위한스위칭 방식 충방전기 개발 - 중·대용량 전지용 스위칭 방식 450V/250A급 충·방전 시험기개발 중대용량 전지용 스위칭 방식Cycler HEV/EV용 배터리 및슈퍼커패시터 시험 검사 장비 - 고용량 Power변환 및 제어 기능- 고정밀 측정- 전력회생 인버터 개발- Vehicle Simulation System 개발(UDDS, US06, HWFET, etc)- GUI Monitoring Program - CAN 통신 방식의 BMS 연동 HEV/EV용 Pack Testing System 자동차 중·대형 전지용대용량 충방전 시험기 개발 - 고용량 Power변환 및 제어 - 고정밀 측정 - 스위칭 변환 장치 개발- Cell Voltage Temperature Monitoring System 개발- Integrated Hot/Cold Chamber Control System 개발- CAN 통신 보조 장치 연동 중대형 전지용 Pack Tester 고속형 Cycler 개발 - 2차전지 및 EDLC 성능시험을 위한 고정밀/고속형 Cycler 개발- 고속 데이터 저장기술 개발 및 사용자 인터페이스 개발 - 고속 동작이 가능한 Power Module 설계기술 개발- CE 인증 취득을 통한 수출 경쟁력 확보 고속형 Cycler 비절연형대용량 포메이션 장비개발 - 고효율/저발열 파워모듈개발 - 슬림형 PWM Converter 개발 - 고정밀 제어알고리즘 개발 중대형 포메이션 장비 제품군 출시(50A, 60A, 80A, 100A, 130A, 160A, 200A,) 에너지 회수형Cycler 최적화 개발 - 300A급 대용량 Power Module 개발 - 절연형 AC-DC Converter 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 2.1 세대 Cycler 스위칭방식 소형 Cycler 장비 개발 - 영전압 방전용 10A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Cycler 일체형 충/방전기 개발 - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 초저전류 충/방전기 개발 - 2uA급 저전류 전원부 개발 - 누설 전류 저감 기술 개발 Cycler 고효율 포메이션 장비 개발 - 100A급 고효율 Power Module 개발- 25kW급 슬림형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 직류배전용 포메이션 장비 개발 - 직류배전용 DC 700V 입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 고효율 Formation 스위칭방식 원통형 포메이션 장비 개발 - 원가절감형 6A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Formation 일체형 충/방전기 양산모델 개발 (절연형) - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 고효율 포메이션 제품화 개발 - 200A급 고효율Power Module 개발- 100A급 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Formation 고효율 Cycler 장비 개발 - 고효율 Power Module 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Cycler 직류배전용 Cycler장비 개발 - 직류배전용 DC입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 개발중 고효율 Cycler제품화 개발 - 고효율Power Module 개발- 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 고효율 Cycler 직/병렬 모듈형 충/방전기 개발 - 모듈형 Power Module 개발 - 직/병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직렬화성용 충/방전기 개발 - 직렬화성용 Power Module 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 개발중 고속형 충방전기 개발 - 고속형 Power Module 개발 - 패턴 성능을 강화한 고성능 제어기 개발 - 구조 최적화 설계 - 보다 개선된 화성설비 성능 확보 개발중 수냉식 충방전기 개발 - 수냉식 냉각방식을 적용한 충방전기 개발 - 온도 편차 최소화를 통한 배터리 품질 확보 - 향후 친환경 공장 운영에 대응 및 강점 기대 개발중 폐배터리 방전기 개발 - 폐배터리 전용 방전 Power Module 개발 - 건식 방전 알고리즘 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 차세대 반도체 충방전기 개발 - 차세대 반도체 기반 Power Module 개발 - 구조 최적화 설계 - 효율 향상 및 설비 사이즈 감소 개발중 조기 불량 검출 검사기 개발 - 화성 공정 이전 조기 불량 Cell 검출 검사기 개발 - 분리막 이상, 금속이물질 불량 등 사전 검출 기술 확보 - 배터리 생산 공정의 수율 향상 기대 개발중 2) 전원 공급 장치 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 고효율 Compact형 정류기 개발 - SCR 위상 제어 - SCR 위상 동기 Control- Crow Bar 회로 제어 - System 원격 제어 - Mimic Display Unit- Field Breaker Field Flashing PCR (Phase Control Rectifier) 고성능 대용량 AC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- DC-AC Converter 개발- System 원격 제어 대용량 AC Power Supply 고성능 대용량 DC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- SCR 위상 제어 - System 원격 제어 대용량 DC Power Supply 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 원익홀딩스 원익머트리얼즈 특허권 50건 68건 실용신안 - - 상표권 2건 - 디자인 3건 4건 서비스표 - - 합계 55건 72건 ※ 지배회사 및 주요종속회사 기준으로 작성하였습니다 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 등록현황(상세_원익홀딩스)' 참조 나. 업계의 현황 [반도체 장비](1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정에 필요한 원료 가스를 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 순도가 보존된 원료가스를 원하는 조건(압력)과 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 지속 성장하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 (가) Gas Supply System 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas를 공급 및 조절하는 설비로 Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 전방 산업의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스, 가격, 납기 대응력을 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 공정별 제조혁신에 대응하기 위하여 자동화 공급장치를 개발 중에 있습니다. (나) Gas Purifier 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다. Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다. (다) Gas Scrubber Gas Scrubber는 반도체나 디스플레이 공정에서 발생하는 각종 유해 가스들을 분해하고 처리하는 장치입니다. 특히 탄소 중립 등 환경에 대한 관심이 높아지는 상황에서 그 수요는 계속 증가할 것으로 예상됩니다. (라) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관 흐름을 설계하고 설치해주는 시공 사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화 - 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 - ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제 - 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급- Plasma Type 및 PM이 필요하지 않은 Scrubber 설계 (4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사의 적극적인 국산화 노력에 따라 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. [가스] (1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2022년 반도체 시장을 5,801억 달러로 잠정 집계하였으며, 2023년 시장 규모는 전년 대비 4.1% 감소한 5,566억 달러로 전망하였습니다. 인플레이션에 따른 물가 상승 등 소비재 가전 수요위축의 영향이 원인입니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2022년 장비 매출액은 전년 대비 5.9% 증가한 1,085억 달러를 달성할 것으로 예측했으나, 2023년에는 15.9% 줄어든 912억 달러로 매출을 전망하였습니다. SEMI는 새로운 어플리케이션의 등장으로 인해 향후 10년간 반도체 산업의 꾸준한 성장이 기대되며 이를 위해 생산능력 확대를 위한 추가 투자가 이루어질 것으로 예상했습니다.(나) 디스플레이 업계한국 디스플레이 산업협회 KDIA는 2022년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,571억 달러였으며, 2023년은 19% 감소한 1,273억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다.글로벌 경기 침체 영향으로 인해 디스플레이 시장 전망에 영향이 있으나 노트북이나 게임 모니터 등에 사용되는 IT용 OLED의 기존 LCD 시장침투를 통해 성장세를 거듭하고 있습니다. 최근 고사양 IT제품에 대한 수요가 늘면서 중형 OLED 시장은 두 자릿수 성장세를 이어갈 것으로 보이며 유비리서치에 따르면 태블릿PC와 모니터, 노트북 등 IT용 OLED 출하량이 올해 950만 대에서 2027년 4,880만 대에 달할 것으로 전망했습니다. 또한, KDIA에 따르면 2022년 디스플레이 시장에서 OLED가 차지한 비중은 35.6%였으나, 2028년에는 40%까지 차지할 전망입니다.(2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, Display 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되고 있습니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따른 차이가 있으나 TECHCET에 따르면 2022년 반도체용 특수가스 시장 규모는 약 68억 달러로 추정되고 2026년까지 연평균성장률 7%대의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 반도체 업계의 파운드리 및 3D 낸드 생산 확대와 함께 EUV 노광장비 도입을 확대해 초미세 공정을 구현하면서 세정, 증착, 식각, 전구체 등 특수가스 수요가 지속 증가하고 있습니다. 나아가 반도체 Chip Maker의 팹 현지화를 통한 지속적인 팹 투자 수요에 따른 특수가스 사용량 증가에 긍정적인 부분을 보여줄 것으로 보이며, 또한 디스플레이 산업에서 OLED 제품군 확대에 따라 관련 특수가스 수요도 늘어날 전망입니다.(나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 국내 업체의 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. [레저 및 임대관리](1) 산업의 현황코로나19로 인해 모임 등의 행동제한의 영향을 받으면서 레저산업이 타격을 받았지만, 팬데믹의 종료 이후 레저업계, 특히 골프, 캠핑, 낚시 등 야외 레저의 수요가 폭발하면서 지속적으로 성장하였습니다. 또한, 해외여행객이 국내로 전환되면서 전반적인 레저 수요가 증가하였으며, 국민들의 소득수준의 증가과 늘어난 여가시간도 그 영향을 미쳤습니다. 코로나19 장기화에 따라 중앙은행은 양적완화를 통한 부양을 시도했고, 이는 주택, 오피스, 상가 등의 자산가치를 상승시켰습니다. 그러나 최근 가파른 금리 인상 및 정책으로 인해 부동산의 거래는 감소하였으며, 자산가치는 다소 하락할 것으로 전망됩니다.(2) 경기변동의 특성레저산업은 경기 민감 업종입니다. 여행과 숙박은 성수기와 비수기 시즌이 뚜렷하게 나타나는 산업 중 하나입니다. 다만, 원익엘앤디의 호텔의 경우 골프장 내장객이 호텔을 이용하기에 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다.부동산의 경우, 위치가 강남권임에도 불구하고 낮은 임대료 및 관리비로 인해, 경기변동에 크게 민감하지 않은 특징을 가지고 있습니다.(3) 경쟁 요소골프장과 호텔을 신규로 건설하기에는 인허가 및 승인 등에 대한 각종 규정 및 막대한 자금조달이 필요하기 때문에 진입장벽이 높습니다. 이로 인해 기존 업체는 비교적 안정적으로 경영할 수 있습니다. 다. 회사의 현황[반도체 장비](1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다.이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.(2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다. 구 분 제품 점유율(국내) 비고 가스설비 Gas Supply SystemGas Purifier 35%~40% 당사 납품처 기준 추정 국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED, QD-OLED, Micro LED 등을 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안전성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율을 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망제조업의 스마트화에 대응하기 위하여 자동화 Gas 공급장치를 준비 중이며, Gas Purifier의 용량별 Line Up 확대를 추진 중에 있습니다. 또한 친환경 미래 에너지 설비와 대기오염 저감 장치, 그리고 반도체 메인 장비 보조 설비 등의 개발을 통해 매출 증가 및 시장 입지 향상을 기대하고 있습니다.배관공사의 경우 기존 사업영역이었던 Gas 배관공사 뿐만 아니라 Chemical 배관공사 시장진입에 성공했습니다. 또한 시공 자동화, ISO Tank 사업 등 당사가 추진하고 있는 신기술 및 신사업을 통해 점차 영역을 확대해 나갈 계획입니다. [가스] (1) 시장의 특성 원익머트리얼즈가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체 회사를 중심으로 디스플레이 제조회사 등이 있습니다. 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 원익머트리얼즈의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (2) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 원익머트리얼즈의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.원익머트리얼즈는 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 국내 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 원익머트리얼즈의 독자적인 기술개발을 통해 점차 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. DRAM 및 3D(Vertical) NAND 양산 투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 디스플레이를 제조하는 고객사에 N2O, NH3를 비롯한 10여 종의 공정용 특수가스를 안정적으로 공급하여 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망원익머트리얼즈는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다. [레저 및 임대관리](1) 영업개황 및 회사의 성장과정 원익엘앤디㈜는 국제전자센터빌딩 제이차유한회사로 2010년 6월 9일 설립되었습니다. 설립 후 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 부동산임대업을 영위하는 진수㈜를 2018년 7월 10일 기준으로 흡수 합병하였고, 2019년 10월 7일 원익자산개발 유한회사로 사명변경하였습니다. 2021년 7월 27일 유한회사에서 주식회사로 조직변경하였으며, 사업의 다각화와 경영합리화를 위하여, 골프장, 관광휴양업 및 물류단지개발사업을 주 사업으로 영위하는 원익엘앤디㈜와 2021년 9월 24일을 기준으로 흡수합병을 하였습니다. 2022년 3월 22일 원익엘앤디㈜로 사명을 변경하였습니다. 현재 본점의 소재지는 서울특별시 서초구 효령로 304로 한 개의 상업용 건물로 부동산의 취득, 임대, 운영관리등의 사업을 하고 있습니다. 2021년 9월 24일 원익엘앤디㈜와의 합병으로 레저사업부문이 추가되었으며, 소재지는 강원도 강릉시 강동면 하시동리로 골프장운영업 및 물류단지 개발사업을 영위하고 있습니다. 레저사업부문의 골프장은 2011년 7월 1일 대중골프장 18홀을 오픈하였으며, 2012년 10월 17일기준 49개 객실을 보유한 호텔을 그랜드오픈 하였습니다. 2022년 5월 5개 객실을 증축을 하여 총 54객실을 보유하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (1) 사업부문별 자산비중 (단위 : 천원) 사업부문 제33기 3분기말 제32기말 제31기말 자산 비중 자산 비중 자산 비중 반도체 장비 1,022,269,888 56% 901,959,132 50% 835,986,429 43% 가스 503,719,688 27% 583,018,187 32% 462,931,344 24% 레저 및 임대관리 120,048,394 7% 120,643,994 7% 116,436,118 6% 기타 116,182,378 6% 116,100,177 6% 92,695,317 5% 조정 및 제거 74,520,759 4% 93,804,493 5% 447,216,755 23% 합계 1,836,741,107 100% 1,815,525,983 100% 1,955,265,963 100% (2) 사업부문별 매출, 영업손익 비중 (단위 : 천원) 사업부문 제33기 3분기 제32기 제31기 매출 비중 영업손익 비중 매출 비중 영업손익 비중 매출 비중 영업손익 비중 반도체 장비 236,451,130 42% 19,148,765 57% 269,244,294 31% 14,285,874 14% 311,482,812 47% 29,296,436 32% 가스 299,531,567 53% 17,664,995 53% 581,258,025 66% 88,686,004 84% 310,729,301 47% 50,511,405 56% 레저 및 임대관리 16,391,749 3% 3,701,196 11% 22,276,580 3% 4,475,818 4% 7,925,445 1% 892,731 1% 기타 12,626,695 2% (7,308,333) -22% 11,974,851 1% (2,680,935) -3% 40,418,473 6% 9,586,296 11% 조정 및 제거 (2,666,587) 0% 399,919 1% (3,742,061) 0% 232,130 0% (2,610) 0% 192 0% 합계 562,334,554 100% 33,606,540 100% 881,011,689 100% 104,998,891 100% 667,945,595 100% 90,479,025 100% [주요 자회사] 가. 지적재산권 관련 (1) 지적재산권 보유 현황 구분 등록 출원 합계 특허권 784건 735건 1,599건 실용신안권 5건 - 6건 상표권 39건 9건 48건 디자인 16건 - 16건 (2) 2023년 특허권 취득 현황 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 등록현황(상세_원익아이피에스)' 참조 나. 환경 관련 규제사항㈜원익아이피에스는 환경전문기술인을 고용하여 환경오염방지시설 운영 및 실시한 모니터링을 통하여 법규를 준수하고, 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하고 있습니다. 또한, 사업장의 환경관리는 정부기관의 관리감독을 받고 있으며, 국제환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001, ISO45001)을 취득하여 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 [반도체 제조용 장비] 1) 산업의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제작하는 산업으로 전방 산업인 소자 산업의 성장과 궤를 같이 하며, 해당 산업의 제조원가와 기술력에 큰 영향을 미치는 핵심 기반 산업입니다. 또한, 전자/전기 공학, 광학, 화학,기계 설계 및 정밀 가공, 시뮬레이션 등 다양한 분야의 최첨단 기술이 융합된 전후방 산업으로의 파급력이 큰 산업입니다.반도체 장비 산업은 Life Cycle이 비교적 짧은 고부가 지식 집약 산업으로 시장진입 시점의 결정이 매우 중요하고, 한 세대 장비 기술이 완전히 성숙되기 전에 다음 세대로의 장비 기술로 전환되는 속도가 빨라 지속적인 장비 개발이 필요합니다.이에 반도체 장비 산업은 급속한 기술 혁신이 꾸준히 진행 중이며, 지속적인 R 차세대 반도체 공정 기술의 전개 방향을 정확하게 예측, 준비해야 하는 고위험 산업입니다.한편, 반도체 장비 산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 분야로 전문화된 Global 부품 업체와의 Network가 무엇보다 중요하고, 고객사의 다양한 요구사양에 맞도록 제품 생산이 이루어져야 하는 바, 수요 업체와의 긴밀한 협력 관계가 필요한중견 업체에 적합(일부 설비 제외)한 산업입니다. 2) 산업의 성장성 4차 산업혁명 시대의 도래에 따라 그 기반산업인 반도체 산업은 향후 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 최근 인공지능 및 빅데이터 처리 등의 수요에 힘입어 메모리 반도체 시장이 전체 반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 이러한 차세대 반도체 및 신규 제품에 대한 투자로 인하여 반도체 장비 시장 또한 중장기 지속 성장할 것으로 전망됩니다.반도체 설비 투자의 경우, 한국, 대만 등 아시아권 국가를 중심으로 확대되고 있으며, 향후에도 반도체 기술 미세화 및 3D 입체화에 따른 공정 장비의 중요성이 높아지며 긍정적인 설비 투자 흐름이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 회로 설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비 산업의 경기는 반도체 산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다.그러나 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 진폭보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 소자 업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비 산업은 경기 변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타 산업에 비하여 상대적으로 큰 산업입니다. [Display 제조용 장비] 1) 산업의 특성 전방 디스플레이 패널 산업은 원재료와 부품, 장비 등을 공급받아 가공 및 조립하는 시스템 산업으로 후방산업 발전에 미치는 파급효과가 매우 큰 특징이 있습니다. 특히 전체 설비투자에서 장비의 비중이 60%이상이며, 패널 생산 수율의 90%이상이 장비 성능에 의해 좌우될 정도로 장비가 중요한 경쟁력 요소입니다. 이에 디스플레이 장비 산업은 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관계 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 또한 검증 받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강하며 장비별로 세계 2~3개 선진 업체가 경쟁하고 있는 등 시장 진입 장벽이 큰 만큼 검증 받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다. 또한 반도체와 마찬가지로 지식기반 산업으로서 고급 두뇌 인력을 활용한 연구개발 능력에 따라 사업의 성패가 좌우되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 디스플레이 산업은 한국의 주력산업이자 주요 수출 산업으로 초격차 기술력을 바탕으로 세계적 위상을 확보하였으며, 디스플레이 패널의 진화는 스마트폰과 TV의 발전을 견인해 왔습니다. COVID-19의 유행으로 인하여 비대면 경제가 활성화됨에 따라 IT 산업의 중요성이 커졌고, 이에 따라 디스플레이 패널의 수요도 크게 확대되고 있습니다. 국내 디스플레이 기업은 매출액 기준 2020년까지 16년간 세계시장 점유율 1위를 유지하였으나, 2021년부터 LCD를 앞세운 중국이 점유율 41.5%로 상승하면서 한국을 앞지르기 시작하였고, 이러한 중국의 영향으로 국내 디스플레이 패널 기업은 OLED를 중심으로 산업 구조를 전환하여 중소형 모바일과 대형 TV 분야에 대규모 투자를 진행중입니다. OLED 패널은 2022년 약 400억 달러 규모로 성장하였고, 특히 비대면 경제의 활성화가 IT 산업의 수요로 확대되면서 OLED 패널 시장 또한 역대 최대 규모로 성장하였습니다. IT 산업의 지속적 성장과 프리미엄 시장의 확대에 따른 OLED의 영향력은 더욱 확대될 것으로 기대되며 이에 따라 OLED 관련 장비 시장 또한 지속적으로 확대 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조산업의 후방산업으로서 디스플레이 패널 제조산업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널 업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업으로, 이를 극복하기 위해서는 매출처 다변화를 통하여 업체마다 차이가 있는 투자시기를 매출 평준화의 기회로 만들어야 하는 산업입니다. 또한, 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. [Solar Cell 제조용 장비]1) 산업의 특성 태양광 산업은 전후방 산업 연관 효과가 높아 시장 창출 효과가 큰 산업으로, 특히 태양광 공정 장비의 경우 진입장벽이 높아 반도체 및 디스플레이 사업에 확장하여 태양광 산업에 진입하는 경우가 많습니다. 한편 태양광 시장은 정부의 신재생 에너지 지원 정책에 좌우되는 정부정책 의존형 시장이며, 기술 및 가격 경쟁력을 확보하기 위한 정부주도의 통합형 태양광 R 확대되는 추세입니다. 2) 산업의 성장성 세계 태양광 산업은 최근 공급 과잉 및 판가 인하로 인해 어려움을 겪고 있습니다. 하지만 세계적으로 정부정책에 기반을 둔 태양광 설치 시장의 지속적인 성장세가 예상되며 태양전지의 고효율화 및 비용절감을 달성하기 위해 다양한 장비 개발이 진행되고 있어 향후 관련 사업의 확대가 전망됩니다. 세계 태양광 시장은 중국, 미국, 일본 등 소수 국가의 제한적 수요에 의존하였으나, 신흥시장의 수요가 빠르게 증가함에 따라 2차 성장기에 진입할 전망입니다. 3) 경기변동의 특성 태양광 장비산업은 전방 태양광 제조산업에 연동하여 반응하는 산업으로 전방산업이 정부 주도형 산업이라는 특징 상 경기 변동에 크게 민감하지는 않으나 에너지에 대한 각 국의 정책 결정에 영향을 받을 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건 [반도체 제조용 장비]세계 반도체 장비 시장은 미국, 일본, 네덜란드의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 ㈜원익아이피에스를 포함한 국내 장비업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 한편 반도체 장비 시장은 기술 개발에 대한 어려움으로 인하여 시장 접근이 어렵고, 초기 투자 비용이 커 진입 장벽이 높은 특징이 있습니다. 이러한 이유로 반도체 장비 상위 업체들의 경우, 인수 합병을 통한 제품 라인 확장, 기술 경쟁력 강화, TotalSolution 제공, 규모의 경제 시현을 위해 적극적인 행보를 보이고 있습니다. 반도체 장비 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능 합니다. [Display 제조용 장비]디스플레이 기술이 OLED로 전환됨에 따라 LCD와는 다른 R 가치 사슬이 구축되었습니다. 한국은 가치사슬 전 분야에서 고르게 경쟁력을 갖추고는 있으며, 제품 응용분야에서도 세계 최고의 기술을 보유하고 있으나, 중국과 일본이 차별화된 우위 요소를 확보해 나가고 있기에 향후 한국과의 격차는 축소될 것으로 전망됩니다. 이러한 국내 OLED 가치사슬의 약점을 개선하고 강점을 더 성장시키기 위하여 정부에서는 소재·부품·장비 국산화율 향상과 장비 및 소재 1위 기술 확보 및 OLED 수출 규모 확대를 목표로 가치 사슬 전방의 강화 방안을 모색하고 있습니다. 특히 OLED 소재·부품·장비 전문기업의 양성을 통해 가치 사슬의 약점 개선을 강화하고자 장기적 R 지원과 OLED 전문인력 확보를 위한 전문인력 양성에 중점을 두고 지원을 하고 있습니다. 정부의 지원에 힘입어 일부 OLED 제조 장비 분야에서는 일본과 미국의 기술력을 뛰어 넘어 국산 장비로 대체하는 경쟁력도 갖추게 되었으나, 디스플레이 장비 제조 산업의 특성상 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능합니다. [Solar Cell 제조용 장비] 태양광 장비 시장의 경우 주로 반도체, 디스플레이 장비 업체들이 기존 장비 개발 노하우와 인프라를 활용하여 시장에 진입하고 있습니다. ㈜원익아이피에스를 비롯한 국내 몇몇 업체들의 경우 일부 공정에 대한 장비 국산화에 성공하였으며, 주요 핵심 장비에 대해서도 개발을 진행하고 있습니다. 태양광 사업의 경우 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 시장점유율 추정이 불가능 합니다. (3) 영업의 개황 등[반도체 제조용 장비]반도체 장비 산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조 및 가공, 반도체 칩의 조립과 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업입니다. ㈜원익아이피에스는 반도체 제조공정 중 가장 기술 난이도가 높은 기판 위에 회로 패턴을 형성하는 공정 중 박막 형성을 위한 증착 장비와 열처리 장비를 주로 공급하고 있습니다. ㈜원익아이피에스의 증착 장비는 균일한 박막 증착 및 고유한 하드웨어 설계를 기반으로 한 높은 생산성 등 우수한 성능을 바탕으로 지속적인 매출 확대를 달성하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 3D NAND 분야의 핵심 증착 장비(CUARTO, CLARO, NOA 등), DRAM 분야의 핵심 증착 장비(HYETA, GEMINI, PRESTO 등) 및 Foundry 분야의 핵심 증착 장비(GEMINI, PRESTO 등)를 개발 및 양산화를 추진하여 차세대 시장 진입에 성공하였습니다. ㈜원익아이피에스 열처리 장비의 경우 100°C~1,350°C 온도 영역대에서 최첨단 반도체 양산라인에서 요구되는 높은 성숙도의 다양한 열처리 공정 적용이 가능하며, 신뢰성이 검증된 두께 산포와 높은 생산성을 바탕으로 국내외 주요 고객사 양산라인에 적용되고 있습니다. [Display 제조용 장비] 디스플레이 시장은 Smartphone의 고급화 및 IT산업의 확대를 통해 OLED 패널로 기술이 전환된 상황으로 2022년 기준 Smartphone의 42%가 OLED로 전환되었으며, TV의 경우 OLED의 대체율은 낮으나 프리미엄 제품의 경우 OLED 패널을 사용하고 있는 상황입니다. 급변하는 디스플레이 시장에서 당사는 우수한 기술력을 바탕으로 Back plane공정과 Touch panel 공정에 사용할 수 있는 Dry etch 장비, 플렉시블 및 폴더블 디스플레이 패널제조에 필수적인 PI cure 장비를 개발하여 공급하고 있으며, 해외 기업이 전 세계적으로 유일하게 공급하고 있는 박막봉지 공정을 위한 저온 PECVD를 개발하여 국산화를 눈 앞에 두고 있습니다. 또한 당사는 세계 최초로 대면적 유리 기판을 고온에서 균일하게 열처리할 수 있는 독창적 Furnace 장비를 개발하여 고온 열처리 공정 분에서도 독보적인 입지를 구축하여 국내외 주요 고객사 내에서 높은 점유율을 차지하고 있습니다. [Solar Cell 제조용 장비]대체에너지 및 청정에너지로 각광받고 있는 태양전지는 반도체기술을 바탕으로 하는 벌크형 결정질 태양전지와 디스플레이 기술을 바탕으로 하는 박막형 태양전지로 양분할 수 있습니다. ㈜원익아이피에스는 반도체와 디스플레이 장비에서 얻은 기술과 노하우를 바탕으로 차세대 CIGS박막 태양전지 장비를 공급하고 있으며, 대표적으로 웨이퍼 기판의 반사율을 낮추는데 사용되는 RIE 장비를 공급하고 있습니다. ㈜원익아이피에스의 RIE 장비는 다결정 웨이퍼 대량 생산 라인에서 사용되는 유일한 건식 식각 공정 장비로 신규 플라즈마 기술인 '접지마스크' 를 적용해 식각률을 1.5배로 늘리며 습식 식각장비 대비 경쟁력을 확보하였습니다. 라. 사업부문별 재무정보㈜원익아이피에스의 경우, 한정된 사업장 내에서 동일한 설비와 인력을 활용하여 제품을 생산하기 때문에 사업 부문의 구분이 현실적으로 어려워 단일 사업 부문으로 작성하고 있습니다. 마. 신규사업 해당사항 없습니다. 가. 지적재산권 보유현황작성기준일 현재 지적재산권 보유현황은 다음과 같으며, 상세한 내용은 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 등록 특허권 185 건 실용신안 - 디자인 27 건 상표권 12 건 ※상세 현황은 '상세표-6. 지적재산권 등록현황(상세_원익피앤이)' 참조 나. 업계의 현황 (1) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 2차전지를 생산하기 위해서는 전극, 조립, 활성화 공정을 거치게 되며, 이중 ㈜원익피앤이는 조립, 화성(활성화) 공정을 담당하고 있습니다. - 조립공정 전극공정을 거처 생성된 극판을 배터리 형상에 맞게 조립하는 공정을 말합니다. 셀 제조업체가 제작하고자하는 배터리 형태로 극판을 재단하고, 적층하며 음극/양극을 용접하고 포장용기에 삽입하는 일련의 공정을 의미합니다. ㈜원익피앤이는 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 형태의 배터리 타입에 대응하는 조립공정 장비를 제작하여 납품하고 있습니다. - 화성 (활성화)공정 조립공정을 거쳐 각형, 파우치 등 다양한 TYPE에 맞게 형성된 배터리의 전기적 특성을 갖게 활성화 하는 공정을 화성 (활성화) 공정이라 합니다. 2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 2차 전지는 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 충방전, AGING, IR/OCV측정 등의 활성화 공정을 통해 전지의 극성을 활성화하는 동시에 측정된 DATA를 기반으로 배터리의 양/불을 판정하고 최종 검사를 통해 배터리 CELL이 등급별로 분류됩니다, 이후 전기자동차 및 ESS 용도에 맞게 모듈이나 팩 단위로 조립되어 최종 출하됩니다. - R 장비 싸이클러는 배터리의 성능, 수명을 평가하는 R, 공정용 장비와 연구개발용 장비로 구분됩니다. 연구개발용 장비의 경우 전지의 셀부터 팩까지 다양한 종류의 전지의 각종 성능 및 수명을 정확하게 측정 및 시뮬레이션 할 수 있어야 합니다. 따라서 연구개발용 장비의 경우 고정밀도, 고신뢰성 등의 성능을 갖추어야 하며 2차 전지를 연구개발하는 기업 연구소, 정부출연 연구소,대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 양이 소요되고 있습니다. 또한 자동차 OEMS의 입고 및 품질 평가 장비로써, 수요가 증가하는 추세입니다. 특히 고용량의 배터리 R 장비의 경우 방전전류를 회생하여 재사용하는 등 ESG에 맞춘 기술 개발이 이루어지고 있습니다. - 검사 장비 솔루션 이외 배터리 3D CT 및 EIS INSPECTION을 통한 비파괴 배터리 품질 검사 및 입고 검사 솔루션으로 셀 조기 불량 검출 및 품질 향상에 기여하고 있습니다. (2) 전원공급장치 발전소 여자기용 전원공급장치(Excitation Syster - Rectifier)는 동기 발전기의 출력전압을 조정하는 자동 전압 조정기로, 발전기의 계좌 권선에 흐르는 직류 전류를 제어하여 발전기의 전압을 일정하게 안정적으로 유지하는 역할을 하는 장비이며 동력원에 따라 화력, 수력, 원자력 발전소용 등으로 분류됩니다. 산업용 정류기는 상용 전원을 산업적인 목적에 적합한 전원으로 변환하여 산업 기초부품에 필요한 가공이 가능하도록 하는 전원공급장치로 알루미늄 박 및 동박의 에칭 및 화성을 통해 최종 제품을 생산하는 등 다양한 산업 용도로 쓰이는 장비입니다. 이 외에도 이 장비는 전기 분해, 동박 생산, 플라즈마 응용 분야, 금속표면 처리 분야, 초전도체, 각종 장비 시험 분야 등에 사용되고 있습니다. 가스터빈 기동장치 (SFC System : Static Frequency Converter) 는 가스터빈 초기 기동시, 혼합연소 조건을 만들기 위하여 일정속도까지 승속시켜주는 속도제어용 전력변환 설비로, 가스복합 화력, 양수발전소등에 쓰이는 장비입니다. (3) 전기차 충전인프라 전 세계적으로 확대되고 있는 친환경 자동차의 보급에 있어 가장 중요한 요소 중 하나는 전기자동차 운행 중 어디서나 충전할 수 있는 충전인프라의 구축입니다. 충전인프라는 충전방식에 따라 AC 완속 충전기와 DC 급속 충전기로 구분이 되며, 사용자의 생활패턴 및 주차 환경에 따라 다양한 현장에 맞는 충전기가 보급되어야 합니다. ㈜원익피앤이는 2009년 제주도 실증사업 참여를 시작으로 완속 및 급속 충전기를 개발하여 실증하며 14년째 개발, 제조생산을 통해 국내 공공기관 및 민수시장에 납품하고 있습니다. 해외 시장 또한 까다로운 기술력이 요구되는 일본 시장에 일찍이 2014년부터 진출하여 매년 수출을 확대해오고 있으며, 2022년도에는 급속충전기 284대, 80억원의 일본 수출 성과를 이루었습니다. 금년에는 전기자동차 및 충전기의 최대 시장인 미국 및 유럽시장으로 진출하기 위해 제품 개발을 완료하고 인증을 진행 중에 있으며, 금년말부터 본격적인 해외 사업 확장을 계획하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 ㈜원익피앤이는 2차전지 생산 설비 및 R 장비, 발전소 여자기용PCR(Phase Control Rectifier)의 개발과 생산에 주력해 왔습니다. 2차 전지와 EDLC의 후공정 장비와 연구개발용 장비 기술 개발을 선도, 핵심 기술을 국산화하여 자체 설계와 제작을 통해 국내는 물론 외산장비와 비교시 동등 이상의 품질 경쟁력을 가진 장비를 생산하고 있으며 특히 ㈜원익피앤이 및 종속회사들은 전기자동차,에너지 저장장치 등의 용도로 쓰이는 중대형 2차 전지 후공정 장비 및 연구개발용 장비 국내 시장을 선도하고 있으며 해외 시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 사업분야.jpg 사업분야 (가) 2차 전지 생산설비 2차전지를 생산하기 위해서는 전극, 조립, 활성화 공정을 거치게 되며, 이중 ㈜원익피앤이는 조립, 화성(활성화) 공정을 담당하고 있습니다. (가-1) 조립설비전극단계에서 생성된 극판을 각형, 파우치등 배터리의 형상에 맞춰 조립하는 단계로 Notching, Stacking, Packaging, E/L Filling의 공정을 거치게 됩니다. 조립공정의 경우 배터리의 형상에 따라 공정방식의 차이가 있는데 ㈜원익피앤이의 경우 각형 및 파우치 조립 설비에 대한 solution을 보유하고 있습니다. 장/단폭 다양한 형상에 맞춘 조립 솔루션을 제공하며, 다양한 기술을 접목하여 수율 향상 및 이물 관리등을 통한 고품질의 셀을 조립/생성할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. (가-2) 활성화설비 활성화 공정은 조립된 배터리의 전기적 극성을 활성화하여 배터리의 양/불을 판정하는 단계를 의미합니다. ㈜원익피앤이는 충 ㆍ방전 설비를 비롯하여 물류라인, 양품 판정을 위한 NG sorter, Grading Equipment 등과 함께 화성공정 턴키 대응이 가능합니다. 장폭의 파우치와 각형 배터리를 비롯하여 4680을 포함한 원통형 배터리까지 모든 배터리 타입에 대응할 수 있으며, 다기능 복합화 장비를 통해 제조 공정 단축 및 공간 효율성 향상을 제공합니다. 또한, 고효율의 전력변환 기술을 기반으로 하여 방전 시 발생하는 에너지 회수를 통한 에너지 재사용이 가능하며, 간편한 유지 보수와 자동 형변경을 통해 고객 편의성을 극대화하고 최적화된 생산 라인을 제시하고 있습니다. 이러한 기능들을 통해 고객사의 생산 공정을 향상시키고 최신 배터리 기술에 유연하게 대응할 수 있도록 설계되었습니다 (나) 2차전지 평가/시험 장비 (나-1) Cycler 전기자동차 및 에너지 저장 시스템(Energy Storage System, ESS)에 사용되는 2차전지의 성능 및 수명을 검사하고 평가하는데 사용되는 장비를 의미하며, 이 장비들은 Cell Cycler(셀 사이클러), Module Cycler(모듈 사이클러), 그리고 Pack Cycler(팩 사이클러)로 구분됩니다. ① Cell Cycler(셀 사이클러) : 5V 이하의 단일 전지(Cell)를 충전하고 방전하거나 시험할 수 있는 장비입니다. 이 장비를 통해 개별 배터리 셀의 성능과 수명을 평가할 수 있습니다. ② Module Cycler(모듈 사이클러) : 5V ~ 100V의 전압을 가진 배터리 모듈을 시험할 수 있는 장비입니다. 이 장비를 사용하여 모듈 단위의 성능과 안정성을 평가할 수 있습니다. ③ Pack Cycler(팩 사이클러) : 100V 이상의 전압을 가진 배터리 팩에 적용하는 장비입니다. 이 장비를 활용하여 전체 배터리 팩의 성능과 신뢰성을 평가할 수 있습니다. 이러한 장비들은 주로 배터리의 시험 평가 및 품질 검사용으로 사용되며, 배터리 제조사, 자동차 OEM 업체, 각종 인증평가기관 등 다양한 거래처에서 활용되고 있습니다. 최근에는 배터리 재활용 및 재사용을 위해 이러한 평가 장비가 사용되며, 이로 인해 사업 영역이 확대되고 있습니다. (나-2) 검사 솔루션배터리 생산 시 전극의 정렬 및 오버행을 검사하는 3D CT 솔루션과 EIS를 활용하여 입고셀의 조기불량을 탐지하는 알고리즘 등 검사 솔루션을 통해 배터리의 품질과 생산 수율을 향상시키는 차별화 포인트로 제시하고 있습니다.(다) 재사용/재활용 솔루션기존 배터리 재활용을 위해 사용하던 염수방전을 대체하여 고속 방전기를 제시함으로써 염수방전에 의한 오염 절감과 시간 단축이 가능해졌습니다. 또한 이 고속 방전기를 통해 고객 요구사항에 맞춘 방전 레시피 설정이 가능하며, 이로 인해 보다 유연하고 효율적인 재활용 과정을 구축할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 전기자동차 배터리의 재사용을 위한 잔존가치 평가 알고리즘을 개발하여 전기자동차 배터리의 ESS(에너지 저장 시스템)로서의 재사용을 돕는 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 알고리즘은 배터리의 상태와 성능을 평가하고, 어떻게 재사용될 수 있는지를 평가하여 최적의 재활용 방향을 제시합니다. 이러한 기술과 솔루션을 통해 환경적인 측면에서 오염 절감과 시간 단축을 이루고, 고객의 요구사항을 반영한 효율적인 재활용 방법을 제공함으로써 지속 가능한 배터리 재활용을 촉진하고 있습니다. (라) 전원공급장치 전원공급장치는 원자력, 화력, 수력 발전소 등에 위치한 여자기의 전압을 자동으로 조정하여 발전기의 전압을 일정하게 유지하는 역할의 여자시스템의 PCR(Phase Control Rectifier)과 가스터빈의 초기기동을 담당하는 가스터빈 기동장치의 전력변환장치가 있습니다.전기/전자 등 기초 산업 부품 성형에 사용되는 산업용 정류기, 그리고 ESS의 핵심장치로 신재생 에너지나 발전기 등으로부터 전력을 공급받아 수요에 따라 충전 및 공급하는 역할인 PCS 로 구분됩니다. ㈜원익피앤이의 여자시스템용 PCR은 고장이 발생하더라도 정상 운전이 가능하도록 예비 장치를 구비하여 오류로 인한 장비 리스크를 해소하는 등 발전소 운행의 안정성을 확보하고 있습니다.㈜원익피앤이에서 제작하는 여자시스템(Excitation System)용 PCR은 국내발전설비 업체를 통해 국내 및 해외 발전소에 공급되고 있으며 약120기 이상의 발전소에 납품 및 운영 실적을 가지고 있습니다. 가스터빈 기동장치는 2019년 국내발전설비 업체와 국산화과제에 참여, 성공하였으며 국내발전설비 업체를 통해 국내발전소에 공급하여 운영중으로, 공급을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. (마) 전기자동차 충전인프라 정부 정책에 따라 2030년까지 450만대의 전기자동차가 보급될 예정이며 그에 따라 다양한 분야에서 충전인프라 제품이 설치되고 있습니다. 특히 신규 건설시장에는 주차면 수의 5%까지 의무적으로 전기자동차 충전기를 설치해야 하며 이에 따라 매년 신규 분양 20만호에 대한 주차면의 5% 인 1만대 이상의 충전기가 설치될 것입니다. 공공기관의 모든 차량은 교체 시 전기자동차로 하는 것을 추진하고 있으며, 대중교통인 전기버스, 전기트럭 등의 상용차와 전기택시 등의 수량도 매년 100% 이상 증가하고 있습니다. 또한, 정부에서 추진하는 충전인프라 보급 확대 정책으로 매년 35% 이상의 시장 확대가 예상되고 있습니다. 특히 북미, 유럽의 전기자동차 및 충전인프라 시장도 30% 이상의 높은 시장의 확대가 예상되어 당사의 경쟁력 있는 파워모듈을 장착한 다양한 출력의 급속 및 초급속 충전기, 배터리 내장형 급속 충전기를 바탕으로 해외에 수출하기 위해 노력하고 있습니다. 3kW, 7kW, 14kW의 홈, 완속 충전기는 가격 경쟁 중심의 시장으로 변하고 있어 최적화된 기능의 제품의 ODM, OEM 생산 등 생산의 다각화를 추진하고 있습니다. 급속은 50kW에서 100kW, 200kW, 400kW 급으로 증가되었으며, 전기버스는 240kW, 300kW 용량으로 분배 및 순차충전 방식의 제품으로 개발되어 현장에 설치되고 있습니다.민수 시장의 확장을 위해 다양한 충전사업자에 연동되기 위한 국제표준 OCPP 프로토콜로 연결하고 있고, 다양한 Payment 시스템과 연결되어 사용자 편의성을 확대시키고 있습니다. 핵심기술 경쟁력을 높이고 미국 진출의 조건인 NEVI (National Electric Vehicle Infrastructure) 프로그램 및 Buy America 기준을 충족하기 위해 국내 파트너사와 파워 모듈을 공동 개발하고, 이를 채용한 급속 및 초급속 충전기 개발을 완료하고 인증 완료를 앞두고 있습니다. 또한, 미국내 다수의 주정부 사업을 위한 파트너십을 체결 및 논의 중에 있으며, 미국내 법인 및 공장 설립 또한 계획대로 준비되고 있습니다. 유럽 시장 진출을 위해서는 유럽내 리테일 시장 경쟁력을 갖춘 파트너사와 파트너쉽을 맺고 대형 슈퍼 체인 등 다양한 리테일 고객과 충전 사업자를 대상으로 협의하고 있습니다. 또한, 배터리 내장의 하이브리드 급속 충전기 및 단상을 입력 받아 급속 충전시키는 당사만의 특화 제품은 일본 시장에서 지속적으로 성장하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 ㈜원익피앤이는 한국표준 분류산업분류표에 의해 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 사업내용을 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 시장점유율 (가) 산업의 성장성1) 2차 전지 장비 시장환경 보호와 기후 변화에 대한 관심 증가로 인해 전기자동차의 수요는 더욱 증가할 것으로 보이며, 이에 따른 2차전지 산업의 성장도 기대되는 바입니다. SNE 리서치 최근 자료에 따르면, 2022년 글로벌 배터리 시장 규모는 517GWh로 2030년까지 연평균 25% 이상 성장하여 3TWh에 이를 것으로 예상됩니다. 또한, 장비 시장 또한 생산 기술의 혁신, 제조 기술 및 충·방전 기술의 발전으로 인해 2차전지의 성능과 수율이 향상되어, 지속적인 기술 혁신을 통한 성장이 기대되고 있습니다. 더불어 전기자동차 및 ESS 시장의 성장으로 인해 대규모 2차전지 수요가 확대되고, 이에 따라 대량 생산을 위한 자동화와 생산 효율화를 위한 장비에 대한 수요도 높아질 것으로 전망됩니다. 특히 한국과 중국의 배터리 시장이 성장함에 따라 한국산 장비에 대한 수요도 크게 증가하고 있으며, 이는 국내 장비 제조업체들에게 큰 기회를 제공할 것으로 보여집니다. 또한, 2차전지 재활용은 환경 보호와 자원 절약에 중요한 역할을 수행합니다. 따라서2차전지 재활용 기술의 발전과 효율적인 장비의 개발로 인해 재활용 분야의 수요도 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 동향 속에서2차전지 산업과 장비산업은 더욱 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. ev배터리 시장 전망(sne research_2022).jpg EV배터리 시장 전망(SNE Research_2022) 2) 전원공급장치 국내 여자시스템 시장은 신규건설 과 교체시장으로 나뉘며, 신규 건설 시장의 경우 국내발전설비 업체가 100% 점유율을 가지며, 교체 시장의 경우 약 50%의 시장을 점유하고 있습니다. 해외 여자기 시장에도 국내발전설비 업체를 통해 공급하는 방식으로 시장을 넓히고 있습니다. 탄소 규제와 탈화력발전소, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 성장성은 작지만, 국내 및 해외원자력발전과 복합화력발전소 신규건설 및 교체 시장에 여자시스템과 가스터빈 기동장치를 공급하며 기존 매출은 유지할 것으로 전망됩니다. 3) 전기자동차 충전인프라 국내 전기자동차 충전기 시장 중에서 주요 건설사에 납품사로 등록되어 있으며, 국내 주요 충전사업자들과 협력 관계를 맺고 충전기를 공급하고 있습니다. 충전서비스 시장의 확대를 위해 다양한 대용량의 충전기 라인업으로 지속 확대시킬 예정입니다. (4) 시장의 특성 가) 2차 전지 생산설비 및 R 장비 2차전지 장비시장은 배터리 산업의 성장과 더불어 발전하고 있으며, 기술 혁신, 연구개발, 대량 생산 및 자동화를 통한 발전을 이루고 있습니다. 최근 장비 시장은 대응 영역 확대를 통한 전극부터 화성까지의 턴키 대응과 제조 공정 기술을 바탕으로 한 수율 향상과 공간 최적화된 설계를 통한 footprint 절감이 주요 관심사로 떠오르고 있습니다. 또한 ESG(환경, 사회, 지배구조)와 맞물려 에너지 효율 향상을 통한 방전 에너지 재사용, 친환경 에너지 솔루션 및 배터리 재활용 재사용 솔루션이 두각을 나타내고 있습니다. 최근 생산 라인의 효율화와 고속 생산을 위한 자동화 기술의 발전이 기대되는 바입니다. 배터리 시장의 급속한 성장에 발맞춰 대규모 투자로 인한 투자 규모의 증가 및 미주 및 유럽 SITE 투자 증가에 따른 글로벌화 및 Localization화가 급속하게 진행되고 있습니다. 최근에는 배터리 제조사 뿐만 아니라 자동차 OEM들도 배터리 생산을 시작하면서 자동차 품질에 준하는 품질 강화도 주요 관심사로 대두되고 있습니다. 나) 전원공급장치 여자시스템은 발전기 1기에 하나씩 대응하는 장비입니다. ㈜원익피앤이는 발전소 여자기용 PCR을 국내 발전설비 업체의 발주를 받아 한국전력 산하 국내의 모든 발전소에 설치해왔습니다. 하지만 석탄화석 발전 산업의 성장 둔화, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 매출이 정체되어 있습니다. 따라서 ㈜원익피앤이는 전원공급장치 사업 성과 개선을 목적으로 국산화가 미비한 가스터빈 기동장치 공급과 해외 원자력 발전소 여자시스템 공급을 적극적으로 추진하고 SMR등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색하고 있습니다. 앞으로도 ㈜원익피앤이는 신뢰성과 안정성을 믿을 수 있는 장비 공급 파트너로서 국내 발전 설비 업체들의 해외 발전소 수주 및 건설에 동참할 것입니다. 다) 전기자동차 충전인프라 국제적 환경규제 및 친환경차에 대한 관심이 높아짐에 따라 2030년까지 국내외 전기자동차 보급이 증가할 것으로 추정되며, 이에 따라 전기자동차 보급에 필수적인 충전인프라 역시 시장의 확대를 예상하고 있습니다. 신축 아파트는 물론 기축 아파트, 주택, 주차장, 고속도로 휴게소 등에 완속 및 급속 충전기가 설치되고 있으며, 앞으로도 설치 수량은 지속적으로 늘어날 것입니다. 또한, 운수회사에는 전기버스를 위한 초대용량 충전스테이션이 설치되고, 물류시장에는 전기트럭을 위한 충전기가 설치될 것입니다. ㈜원익피앤이는 국내 및 일본의 충전인프라 시장뿐 아니라 자체개발한 고용량/고효율의 파워모듈을 탑재한 초급속 충전기로 미국, 유럽 등 세계 시장에 진출할 예정입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (6) 조직도 조직도(2023.03.31).jpg 조직도(2023.09.30) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제32기 중 종속법인인 ㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스는 2022년 11월 8일 ㈜엔에스를 존속법인으로 하는 역합병을 진행하였으며, 유효지분율의 하락으로 인해 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. ㈜원익피앤이는 합병기일인 2022년 11월 8일 이전의 손익과 제31기(2021년) 손익은 중단영업손익으로 재분류하여 작성하였으며 합병기일 이후의 손익은 지분법손익으로 인식하였습니다.※ 연결회사는 제31기 사업년도에 ㈜피앤이시스템즈와 ㈜테크랜드, ㈜엔에스를 취득하였으며, ㈜피앤이시스템즈의 주식취득 기준일은 2021년 4월 1일, ㈜테크랜드의 주식취득 기준일은 2021년 9월 30일, ㈜엔에스의 주식취득 기준일은 2021년 12월 31일입니다. 간주취득일 현재 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 제31기말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 제32기 중 ㈜엔에스의 취득자산과 인수부채에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가하였으며, 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 의해 제31기 조정하여 반영하였습니다. 가. 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 과 목 제33기 3분기 제32기 제31기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 유동자산 현금및현금성자산 131,386 76,627 132,754 유동매출채권및기타채권 43,935 76,846 104,273 유동계약자산 21,189 15,545 18,361 재고자산 130,635 170,713 196,020 유동당기손익-공정가치측정금융자산 2,377 2,680 2,765 기타유동금융자산 9,321 13,685 24,372 기타유동자산 9,412 6,084 25,976 파생상품자산 493 1,125 - 당기법인세자산 108 4 68 유동자산 합계 348,856 363,310 504,589 비유동자산 비유동매출채권및기타채권 - 7,887 8,099 비유동계약자산 6,530 - - 순확정급여자산 - 3,192 - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 16,699 17,787 18,036 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15 15 232 관계기업투자 953,863 890,128 731,138 유형자산 367,211 371,758 413,640 사용권자산 39,993 38,527 42,245 투자부동산 54,669 55,233 59,618 무형자산 27,499 24,773 148,340 기타비유동금융자산 11,104 13,036 14,835 기타비유동자산 2,597 21,012 2,585 이연법인세자산 7,705 8,867 11,910 비유동자산 합계 1,487,885 1,452,216 1,450,677 자산총계 1,836,741 1,815,526 1,955,266 부채와자본 유동부채 합계 454,112 462,129 512,981 비유동부채 합계 65,933 32,243 110,781 부채총계 520,045 494,372 623,762 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 388,809 388,776 391,392 기타자본 (9,375) (9,820) (4,121) 기타포괄손익누계액 5,637 6,746 3,940 이익잉여금 640,398 648,454 541,196 자본소계 1,064,088 1,072,775 971,027 비지배지분 252,608 248,379 360,477 자본총계 1,316,696 1,321,154 1,331,504 자본과부채총계 1,836,741 1,815,526 1,955,266 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 562,335 881,012 667,946 영업이익 33,607 104,999 90,479 -계속영업 당기순이익 2,132 102,569 137,178 -중단영업이익 - 26,190 5,712 분기순이익 2,132 128,759 142,889 ㆍ지배기업 소유주지분 (7,892) 101,821 109,250 ㆍ비지배지분 10,024 26,938 33,639 기타포괄이익 (1,419) 8,904 5,535 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,255) 3,126 5,372 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (164) 5,778 163 총포괄손익 713 137,663 148,424 ㆍ지배기업 소유주지분 (9,165) 110,064 113,950 ㆍ비지배지분 9,878 27,599 34,474 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) (103) 1,333 1,430 - 계속영업 기본(희석)주당이익 (단위:원) (103) 947 1,265 연결에 포함된 회사수 13개사 12개사 21개사 나. 요약재무정보(별도) (단위: 백만원) 과 목 제33기 3분기 제32기 제31기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 유동자산 현금및현금성자산 38,789 2,502 12,015 유동매출채권및기타채권 23,903 14,045 19,606 유동계약자산 21,189 15,545 18,361 재고자산 56,912 47,714 17,769 기타유동금융자산 3,483 1,008 1,008 파생상품자산 493 50 - 기타유동자산 4,487 1,512 2,868 유동자산 합계 149,256 82,376 71,627 비유동자산 비유동매출채권및기타채권 - 7,887 8,099 비유동계약자산 6,530 - - 순확정급여자산 - 1,272 - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 11,411 12,675 8,381 종속기업및관계기업투자 768,560 692,785 663,527 유형자산 71,441 71,630 69,883 사용권자산 3,278 2,242 1,650 무형자산 7,818 5,563 5,367 기타비유동금융자산 2,750 24,302 5,704 기타비유동자산 867 868 868 이연법인세자산 359 359 881 비유동자산 합계 873,014 819,583 764,360 자산총계 1,022,270 901,959 835,987 부채와자본 유동부채 323,779 245,081 177,707 비유동부채 35,411 6,148 21,735 부채총계 359,190 251,229 199,442 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 373,249 373,249 기타자본 (3,648) (3,648) (3,648) 이익잉여금 254,860 242,510 228,325 자본총계 663,080 650,729 636,545 부채와 자본총계 1,022,270 901,959 835,987 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 236,451 269,244 311,483 영업이익 19,149 14,286 29,296 분기순이익 12,351 13,508 27,953 기타포괄손익 - 677 441 ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 - 677 441 총포괄이익 12,351 14,185 28,394 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 162 177 366 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 348,855,904,178 363,309,799,710 현금및현금성자산 131,386,374,364 76,627,111,970 매출채권및기타채권 43,935,300,269 76,845,795,902 계약자산 21,188,535,061 15,545,472,320 유동재고자산 130,635,200,742 170,713,268,606 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,377,023,161 2,680,472,086 기타유동금융자산 9,320,336,854 13,685,213,985 파생상품자산 492,690,107 1,124,806,187 기타유동자산 9,412,219,190 6,083,930,424 당기법인세자산 108,224,430 3,728,230 Ⅱ. 비유동자산 1,487,885,203,280 1,452,216,183,093 매출채권및기타채권 7,887,370,034 비유동계약자산 6,529,890,492 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,699,100,197 17,786,637,082 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,300,000 15,300,000 관계기업투자 953,862,606,173 890,128,204,599 유형자산 367,211,183,380 371,758,478,588 투자부동산 54,669,196,343 55,232,620,304 무형자산 27,499,334,115 24,772,887,510 사용권자산 39,992,774,018 38,526,636,984 순확정급여자산 3,192,028,827 기타비유동금융자산 11,104,247,406 13,036,431,890 기타비유동자산 2,596,256,000 21,012,256,000 이연법인세자산 7,705,315,156 8,867,331,275 자산총계 1,836,741,107,458 1,815,525,982,803 부채 Ⅰ. 유동부채 454,111,623,374 462,128,565,778 매입채무및기타채무 50,605,775,388 59,098,114,481 계약부채 15,990,656,926 11,598,791,932 리스부채 2,677,978,586 2,947,123,350 유동 차입금 329,544,823,581 296,044,623,067 비유동차입금의 유동성 대체 부분 33,500,000,000 51,517,410,000 기타유동금융부채 7,798,886,550 12,816,792,880 기타 유동부채 9,006,383,353 4,084,829,358 유동충당부채 1,030,202,528 426,087,161 당기법인세부채 3,956,916,462 23,594,793,549 Ⅱ. 비유동부채 65,933,294,380 32,242,942,382 매입채무및기타채무 492,265,105 389,768,451 장기차입금 33,916,660,000 6,416,660,000 퇴직급여부채 2,814,969,357 1,948,906,669 비유동 리스부채 13,488,711,925 12,802,385,641 기타비유동금융부채 5,023,437,500 307,151,500 비유동충당부채 1,207,797,782 1,068,433,981 이연법인세부채 8,989,452,711 9,309,636,140 부채총계 520,044,917,754 494,371,508,160 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,064,088,153,566 1,072,775,024,152 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 388,809,084,205 388,775,747,797 기타자본 (9,374,918,257) (9,820,094,776) 기타포괄손익누계액 5,636,988,664 6,746,316,072 이익잉여금(결손금) 640,398,008,454 648,454,064,559 Ⅱ. 비지배지분 252,608,036,138 248,379,450,491 자본총계 1,316,696,189,704 1,321,154,474,643 자본과부채총계 1,836,741,107,458 1,815,525,982,803 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 186,065,377,423 562,334,553,878 243,817,252,312 596,161,867,117 Ⅱ. 매출원가 138,191,336,321 441,890,216,577 177,649,985,931 437,812,640,223 Ⅲ. 매출총이익 47,874,041,102 120,444,337,301 66,167,266,381 158,349,226,894 판매비와관리비 26,518,048,497 75,704,397,879 30,691,036,510 74,943,705,658 경상연구개발비 3,405,284,074 11,133,399,131 2,954,495,286 9,190,653,585 Ⅳ. 영업이익 17,950,708,531 33,606,540,291 32,521,734,585 74,214,867,651 금융수익 1,261,115,205 6,871,481,241 6,709,931,530 10,732,995,404 금융비용 4,630,818,647 16,802,977,761 1,944,107,010 4,919,362,366 투자수익 (826,699,046) 211,154,557 88,564,486 5,787,128,969 투자비용 4,508,236,246 8,018,619,526 970,225,270 1,849,441,648 기타수익 1,272,632,487 5,876,609,485 9,586,878,470 17,795,159,087 기타비용 883,969,992 5,332,141,667 12,201,215,518 18,517,004,743 지분법손익 (756,665,427) (8,338,291,746) 19,096,301,720 41,044,608,808 Ⅴ. 계속영업 법인세비용차감전 순이익 8,878,066,865 8,073,754,874 52,887,862,993 124,288,951,162 법인세비용(수익) 3,163,556,074 5,942,156,716 9,558,426,126 23,869,194,548 Ⅵ. 계속영업 분기순이익 5,714,510,791 2,131,598,158 43,329,436,867 100,419,756,614 Ⅶ. 중단영업 분기순이익 6,692,583,917 3,822,899,916 Ⅷ. 분기연결순이익 5,714,510,791 2,131,598,158 50,022,020,784 104,242,656,530 - 분기연결순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 3,298,379,116 (7,892,627,800) 34,005,246,394 72,174,753,759 비지배지분 2,416,131,675 10,024,225,958 16,016,774,390 32,067,902,771 Ⅸ. 분기기타포괄손익 1,015,800,030 (1,418,645,449) 5,304,176,898 6,893,727,171 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 467,911,414 (1,255,217,144) 4,241,226,096 5,379,763,447 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 41,599,682 (1,674,653,848) 2,731,443,291 2,845,427,229 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 426,311,732 419,436,704 1,509,782,805 2,534,336,218 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 547,888,616 (163,428,305) 1,062,950,802 1,513,963,724 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 547,888,616 (163,428,305) 1,063,802,889 1,512,128,677 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 183,000 3,047,560 순확정급여부채의 재측정요소 (1,035,087) (1,212,513) Ⅹ. 분기연결총포괄이익 6,730,310,821 712,952,709 55,326,197,682 111,136,383,701 - 분기연결총포괄이익 지배기업 소유주지분 4,092,177,048 (9,165,383,513) 38,535,404,456 77,747,611,572 비지배지분 2,638,133,773 9,878,336,222 16,790,793,226 33,388,772,129 Ⅹⅰ. 주당이익 계속영업과 중단영업 주당순이익 (단위 : 원) 43 (103) 445 945 계속영업 주당순이익 (단위 : 원) 43 (103) 419 921 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 359,537,687,250 1,330,564,614,890 당기순이익(손실) 72,174,753,759 72,174,753,759 32,067,902,771 104,242,656,530 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,076,009 1,076,009 1,971,551 3,047,560 순확정급여부채 재측정요소 (425,956) (425,956) (786,557) (1,212,513) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 1,512,128,677 1,512,128,677 1,512,128,677 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,818,760,497 2,818,760,497 26,666,732 2,845,427,229 해외사업장환산손익 1,239,331,659 1,239,331,659 1,295,004,559 2,534,336,218 종속기업지분의 처분 6,907,500 6,907,500 1,268,092,500 1,275,000,000 종속기업지분의 취득 (8,534,189,597) (8,534,189,597) (65,810,403) (8,600,000,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,739,200,000) (2,739,200,000) 관계기업 자본의 변동 2022.09.30 (분기말자본) 38,618,990,500 382,864,673,144 (4,120,697,254) 7,999,569,723 614,882,734,075 1,040,245,270,188 391,391,528,403 1,431,636,798,591 2023.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 388,775,747,797 (9,820,094,776) 6,746,316,072 648,454,064,559 1,072,775,024,152 248,379,450,491 1,321,154,474,643 당기순이익(손실) (7,892,627,800) (7,892,627,800) 10,024,225,958 2,131,598,158 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (163,428,305) (163,428,305) (163,428,305) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (1,308,474,236) (1,308,474,236) (366,179,612) (1,674,653,848) 해외사업장환산손익 199,146,828 199,146,828 220,289,876 419,436,704 종속기업지분의 처분 33,336,408 33,336,408 28,649,425 61,985,833 종속기업지분의 취득 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,678,400,000) (5,678,400,000) 관계기업 자본의 변동 445,176,519 445,176,519 445,176,519 2023.09.30 (분기말자본) 38,618,990,500 388,809,084,205 (9,374,918,257) 5,636,988,664 640,398,008,454 1,064,088,153,566 252,608,036,138 1,316,696,189,704 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 114,421,313,702 (56,677,464,362) 영업에서 창출된 현금흐름 139,150,976,443 (31,129,447,057) (1) 분기순이익 2,131,598,158 104,242,656,530 (2) 비현금항목의 조정 55,765,928,976 26,024,969,487 (3) 운전자본의 변동 81,253,449,309 (161,397,073,074) 법인세의 납부 (24,729,662,741) (25,548,017,305) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (85,935,365,737) (66,688,768,453) 이자수취 1,972,491,910 1,500,920,937 배당금수취 4,641,115,276 5,846,086,590 기타유동금융자산의 취득 (30,000,000) (91,634,832,350) 기타유동금융자산의 처분 7,136,243,262 96,939,009,613 기타비유동금융자산의 취득 (3,193,083,933) (6,535,853,588) 기타비유동금융자산의 처분 1,966,286,067 2,321,055,522 기타유동자산의감소(증가) (60,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (703,964,500) (13,344,583,073) 당기손익인식금융자산의 처분 360,855,091 14,413,988,834 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (73,734,092,504) (11,152,700,000) 관계기업투자자산의 처분 8,293,500,044 3,733,519,500 유형자산의 취득 (28,525,206,446) (65,298,174,751) 유형자산의 처분 166,944,791 1,887,884,184 사용권자산의 취득 (296,551,007) 투자부동산의 취득 (510,016,175) 투자부동산의 처분 5,514,810,540 기타투자자산의 취득 (544,000,000) 무형자산의 취득 (3,174,993,519) (3,560,346,782) 무형자산의 처분 3,210,909,091 기타유동금융부채의 감소 (615,952,150) 기타비유동금융부채의 증가 70,120,000 49,129,110 기타비유동금융부채의 감소 (341,030,269) (3,300,000) 사업결합으로 인한 현금유출 (10,844,983,495) 사업양도로 인한 현금유입 1,250,000,000 정부보조금의 수취 204,659,990 Ⅲ. 재무활동현금흐름 25,730,745,127 81,777,892,117 이자의 지급 (8,889,630,768) (4,788,956,442) 리스부채의 감소 (2,610,792,848) (4,029,294,376) 단기차입금의 순증가 3,514,243,590 120,581,934,970 장기차입금의 증가 52,000,000,000 (2,183,479,992) 유동성장기차입금의 순감소 (12,666,660,680) (17,318,112,043) 사채의 상환 (420,000,000) 종속기업의 배당금지급 (5,678,400,000) (2,739,200,000) 종속기업투자의 추가취득 (8,600,000,000) 종속기업투자의 처분 61,985,833 1,275,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 (증가)감소 54,216,693,092 (41,588,340,698) Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 542,569,302 (1,246,355,181) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 76,627,111,970 132,753,745,996 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 131,386,374,364 89,919,050,117 3. 연결재무제표 주석 제33(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일 부터 9월 30일까지 제32(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일 부터 9월 30일까지 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로인적분할 하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜원익 22,370,763 28.96% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,309,965 2.99% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 33,371,115 43.21% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 94.72 94.72 12월 ㈜원익머트리얼즈(주1) ㈜원익홀딩스 특수가스 제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜ ㈜원익홀딩스 레저 및 부동산임대관리 대한민국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 86.81 12월 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 원익투자파트너스㈜ 중소기업창업투자회사 대한민국 68.18 65.22 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTORMATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTORNEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조 및 판매 미국 100.00 100.00 12월 ㈜단양사계절리조트 원익엘앤디㈜ 부동산 개발 및 컨설팅 대한민국 85.00 85.00 12월 원익디투아이㈜(주2) ㈜원익홀딩스 비메모리용 및기타 전자집적회로 제조업 대한민국 99.74 100.00 12월 WONIK Holdings USA, Inc.(주3) ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 미국 100.00 - 12월 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 당분기 중 우리사주조합 유상증자가 진행되어 회사의 지분율이 변동하였습니다.(주3) 당분기 중 지분 100% 설립 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 분기순손익 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜원익로보틱스 8,812 6,435 6,184 1,605 1,344 1,159 (2,202) (1,638) ㈜원익머트리얼즈 475,748 555,286 26,460 114,087 295,046 382,002 18,176 58,709 원익엘앤디㈜ 118,496 120,644 76,212 77,841 16,392 16,737 1,057 2,409 WONIK Holdings USA, Inc. 477 - 6 - 137 - 1 - 원익투자파트너스㈜ 68,923 64,949 16,781 15,375 10,129 8,041 3,858 (1,013) 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 749 763 41 25 191 - 170 (21) ㈜단양사계절리조트 10,906 10,980 2 53 - - (23) (6) 원익디투아이㈜ 7,057 15,462 4,194 2,883 - - (8,009) - Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 28,418 28,421 - 2 - - (3) (7) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 276 243 12 18 840 955 35 41 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 47,368 40,082 29,691 22,869 48,712 67,174 196 (761) WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 17,223 18,660 24,318 23,766 4,181 4,899 (2,059) (2,851) Wonik Materals North America, LLC. 2,636 2,657 11 310 1,828 1,790 232 195 ㈜원익피앤이(주1) - - - - - 107,497 - 6,948 ㈜테크랜드(주1) - - - - - 5,088 - (1,761) ㈜피앤이시스템즈(주1) - - - - - 5,779 - (820) PNE SOLUTION HUNGARYKFT(주1) - - - - - 197 - 77 WONIK PNE SWEDEN AB(주1) - - - - - 67 - (555) Wonik PNE USA, Inc.(주1) - - - - - 215 - 59 ㈜엔에스(주1) - - - - - 17,655 - 160 에스텍 유한공사(주1) - - - - - 5,838 - 433 NSHK KFT(주1) - - - - - 82 - 3 NS Innovation TECH Co., Ltd.(주1) - - - - - 2,744 - (68) (주1) 지배력을 상실하기 전 전분기까지의 손익입니다. 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 WONIK Holdings USA, Inc. ㈜원익홀딩스의 신규설립취득 (2) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 레져 및 임대관리 레져 및 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 4.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 236,451,130 299,531,567 16,391,749 12,626,695 (2,666,587) 562,334,554 영업손익 19,148,765 17,664,995 3,701,196 (7,308,333) 399,917 33,606,540 감가상각비 및무형자산상각비 5,422,231 23,649,430 2,768,326 984,347 87,001 32,911,335 이자수익 120,337 1,789,741 227,920 298,553 - 2,436,551 이자비용 8,291,922 1,348,351 3,009,741 567,955 - 13,217,969 법인세비용(수익) 3,347,911 2,646,188 - 247,321 (299,263) 5,942,157 분기순손익 12,350,565 17,545,124 1,034,015 (6,149,396) (22,648,710) 2,131,598 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 184,783,542 388,619,020 16,737,305 8,440,893 (2,418,893) 596,161,867 영업손익 5,659,832 64,754,611 3,713,028 (234,207) 321,604 74,214,868 감가상각비 및무형자산상각비 4,591,109 21,777,606 2,679,575 589,819 87,002 29,725,111 이자수익 200,080 327,134 213,878 35,759 (63,899) 712,952 이자비용 2,211,398 772,199 1,660,530 339,135 (63,900) 4,919,362 법인세비용 4,687,599 17,342,204 - 169,494 1,669,898 23,869,195 분기순손익 12,654,703 55,970,546 1,454,910 (2,639,167) 32,978,765 100,419,757 4.2 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 레져 및임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 총자산 1,022,269,888 503,719,688 120,048,394 116,182,378 74,520,759 1,836,741,107 총부채 359,189,968 50,492,610 76,211,178 28,687,482 5,463,680 520,044,918 비유동자산증가액 53,431,371 (1,932,070) (689,983) 4,024,337 (19,164,635) 35,669,020 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 2차전지장비(주1) 레져 및임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 총자산 901,959,132 583,018,187 - 120,643,994 116,100,177 93,804,493 1,815,525,983 총부채 251,229,777 137,651,227 - 77,840,793 21,767,667 5,882,044 494,371,508 비유동자산증감액 55,223,844 10,504,078 (143,433,276) 18,497,910 11,086,154 51,126,185 3,004,895 (주1) 전기 중 지배력 상실로 인하여 2차전지장비 영업부문이 제외되었습니다. 4.3 당분기와 전분기 중 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품/상품 매출액 140,929,938 455,304,332 206,615,146 504,498,387 용역/기타 매출액 45,135,439 107,030,222 37,202,106 91,663,480 합계 186,065,377 562,334,554 243,817,252 596,161,867 4.4 당분기와 전분기 중 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내(주1) 161,143,920 453,969,876 188,450,273 452,762,259 해외(주1) 24,921,457 108,364,678 55,366,979 143,399,608 합계 186,065,377 562,334,554 243,817,252 596,161,867 (주1) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 306,069,438 291,010,658 B사(주1) 80,217,370 - C사(주1) 63,813,912 - (주1) 전분기에 연결회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하지 않아 금액을 기재하지 않았습니다. 5. 관계기업투자 5.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(주1) 대한민국 17.65 4,329,588 17.65 5,087,777 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사(주1) 대한민국 6.00 9,994,533 6.00 10,124,506 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사(주1) 대한민국 16.00 21,905,582 16.00 12,678,600 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사(주1) 대한민국 7.66 614,258 7.66 5,508,739 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(주1) 대한민국 12.00 2,399,639 12.00 2,002,604 ㈜원익아이피에스(주2) 대한민국 33.74 540,541,199 33.74 548,443,761 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 24,125,353 31.57 22,631,402 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 132,945,059 21.00 127,155,811 ㈜파워보이스(주3) 대한민국 14.27 - 14.10 - ㈜페타룩스 대한민국 31.00 - 31.00 - ㈜원익피앤이(주2) 대한민국 32.94 117,547,544 33.15 127,419,221 ㈜케어랩스 대한민국 31.80 69,192,102 - - SRF Partners LLC 미국 27.41 - 27.41 - WONIK GLOBAL PTE. LTD.(주4) 싱가포르 25.00 7,652 25.00 127,538 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 4,559,680 29.52 5,237,171 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 2,321,725 21.67 3,004,415 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 7,187,473 20.00 7,256,415 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(주1) 대한민국 9.68 2,727,020 9.68 2,783,015 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 대한민국 25.12 12,041,815 25.12 9,891,279 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(주1) 대한민국 19.05 1,422,384 19.05 775,951 합계 953,862,606 890,128,205 (주1) 연결회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익피앤이와 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주3) 연결회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 중 회생계획 인가결정에 따라 출자지분의 60%가 병합되었으며, 회사의 대여금이 출자전환 및 재병합되어 지분율이 변경되었습니다. (주4) 연결회사와 타출자자가 공동으로 지배하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 5.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 및배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타자본 당분기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 5,087,777 - (1,241,091) 482,902 - - - 4,329,588 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 10,124,506 - (432,000) 302,027 - - - 9,994,533 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 12,678,600 9,328,800 - (101,818) - - - 21,905,582 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 5,508,739 - (4,876,229) (18,252) - - - 614,258 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 2,002,604 450,000 - (52,965) - - - 2,399,639 ㈜원익아이피에스 548,443,761 - (3,229,714) (4,655,916) 34,506 (48,064) (3,374) 540,541,199 ㈜원익큐브 22,631,402 - - 1,493,948 3 - - 24,125,353 ㈜원익큐엔씨 127,155,811 - (828,072) 6,939,214 (206,422) (115,472) - 132,945,059 ㈜원익피앤이 127,419,221 - - (10,385,439) 65,211 - 448,551 117,547,544 ㈜케어랩스(주1) - 77,255,141 (4,232,424) (3,823,981) (6,741) 107 - 69,192,102 WONIK GLOBAL PTE. LTD. 127,538 - - (115,663) (4,223) - - 7,652 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 5,237,171 - (1,286,500) 912,929 (303,920) - - 4,559,680 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,004,415 - (991,640) 512,806 (203,856) - - 2,321,725 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,256,415 - - (44,889) (24,053) - - 7,187,473 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,783,015 - - (55,787) (208) - - 2,727,020 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 9,891,279 2,750,000 - 425,235 (1,024,699) - - 12,041,815 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 775,951 800,000 - (152,643) (924) - - 1,422,384 합 계 890,128,205 90,583,941 (17,117,670) (8,338,292) (1,675,326) (163,429) 445,177 953,862,606 (주1) 당분기 중 사업다각화 목적으로 ㈜케어랩스 주식 6,168,442주를 취득하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 및배당 대체 지분법손익및 손상 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 주식회사 디아이비(주2) 275,006 - - - (30,861) - - 244,145 주식회사 엔에스머티리얼즈(주1)(주2) 248,453 - - - (248,453) - - - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 6,148,841 - - - (566,275) - - 5,582,566 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 12,605,275 360,000 (714,000) - (1,894,667) - - 10,356,608 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 3,820,751 3,092,700 - - (325,956) - - 6,587,495 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 3,545,676 - (1,098,000) - 789,711 - - 3,237,387 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 873,288 1,200,000 - - (52,381) - - 2,020,907 ㈜원익아이피에스 526,228,888 - (4,844,572) - 28,771,402 296,915 1,565,405 552,018,038 ㈜원익큐브 32,743,728 - - - 1,428,428 (403) - 34,171,753 ㈜원익큐엔씨 113,755,234 - (828,072) - 12,615,040 2,608,414 (53,276) 128,097,340 ㈜파워보이스 - - - 364,436 (364,436) - - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD.(주2) 1,484,600 - - - 355,611 121,302 - 1,961,513 SRF Partners LLC 3,978,613 - - - (2,623) 281,450 - 4,257,440 WONIK GLOBAL PTE LTD. 1,020,315 - - - 107,825 (5,285) - 1,122,855 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 7,305,483 - (1,921,519) - 782,127 (268,350) - 5,897,741 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,485,903 - - - 135,687 (159,932) - 3,461,658 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 7,590,341 - - - (384,315) (7,695) - 7,198,331 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 2,255,529 600,000 - - (53,890) - - 2,801,639 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 3,772,191 5,500,000 - - (305,504) (20,988) - 8,945,699 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 - 400,000 - - - - - 400,000 합 계 731,138,115 11,152,700 (9,406,163) 364,436 40,756,470 2,845,427 1,512,129 778,363,113 (주1) 전분기 중 손상차손 369백만원을 인식하였습니다.(주2) 전분기 중단영업손익으로 분류된 지분법손익 및 손상 76백만원이 포함되어 있습니다. 6. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 63,328,744 177,043,699 169,381,732 126,618,801 49,681,896 586,054,872 감가상각누계액 - (26,388,650) (89,985,328) (86,924,441) - (203,298,419) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (778,606) - (9,893,632) 정부보조금 - - (1,104,343) - - (1,104,343) 장부금액 63,328,744 146,019,990 73,812,094 38,915,754 49,681,896 371,758,478 기중변동액 취득 970 - 883,055 2,090,755 20,130,858 23,105,638 대체(주1) 1,091,070 167,176 25,147,983 8,499,559 (35,422,705) (516,917) 처분 - - (68,496) (164,589) - (233,085) 감가상각비 - (4,227,127) (13,014,564) (10,404,609) - (27,646,300) 기타(환율변동 등) 8,912 415,644 276,518 20,340 21,955 743,369 장부금액 64,429,696 142,375,683 87,036,590 38,957,210 34,412,004 367,211,183 당분기말 취득원가 64,429,696 177,689,344 195,023,091 135,895,021 34,412,004 607,449,156 감가상각누계액 - (30,678,602) (102,469,821) (96,604,846) - (229,753,269) 손상차손누계액 - (4,635,059) (4,479,967) (332,965) - (9,447,991) 정부보조금 - - (1,036,713) - - (1,036,713) 장부금액 64,429,696 142,375,683 87,036,590 38,957,210 34,412,004 367,211,183 (주1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 723백만원이 계정대체 되고, 투자부동산에서 토지, 건물 및 구축물로 206백만원 계정대체 되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초(주1) 취득원가 99,879,951 189,095,241 146,360,436 122,564,060 50,618,335 608,518,023 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 정부보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 99,879,951 159,399,590 66,202,428 37,539,236 50,618,335 413,639,540 기중변동액 취득 46,262 2,871,545 3,420,822 11,601,887 41,852,778 59,793,294 사업양수(주2) - - - 182,994 - 182,994 사업양도(주3) - - (779,011) (163,434) - (942,445) 대체(주4) (522,704) 11,485,755 17,564,453 3,211,566 (31,739,054) 16 처분 (279,303) (150,998) (159,799) (719,023) - (1,309,123) 감가상각비(주5) - (4,589,810) (11,253,040) (11,124,556) - (26,967,406) 연결범위의 변동 - - 404,596 497,885 - 902,481 기타(환율변동 등) 28,669 1,992,295 1,512,571 120,291 36,051 3,689,877 장부금액 99,152,875 171,008,377 76,913,020 41,146,846 60,768,110 448,989,228 전분기말 취득원가 99,152,875 205,214,756 168,563,567 136,634,628 60,768,110 670,333,936 감가상각누계액 - (30,744,926) (87,387,047) (94,725,507) - (212,857,480) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,275) - (7,612,538) 정부보조금 - - (874,690) - - (874,690) 장부금액 99,152,875 171,008,377 76,913,020 41,146,846 60,768,110 448,989,228 (주1) 2021년 중 ㈜엔에스와의 사업결합에서 발생한 토지, 건물및구축물은 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보를 반영하여 조정되었습니다.(주2) 전분기 중 ㈜삼지전자 ES(에너지솔루션) 사업부문의 사업양수가 이루어졌습니다. (주3) 전분기 중 종속기업인 ㈜피앤이시스템즈 Battery Pack 사업부문의 사업양도가이루어졌습니다.(주4) 전분기 중 토지, 건물및구축물에서 투자부동산으로 972백만원과 판매비와관리비로 1,233백만원이 계정대체 되었습니다. (주5) 전분기 중 중단영업손익으로 분류된 감가상각비 2,082백만원이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 36,624,268 22,038,519 58,662,787 감가상각누계액 - (3,430,167) (3,430,167) 장부금액 36,624,268 18,608,352 55,232,620 기중변동액 상각 - (357,184) (357,184) 대체(주1) 1,138,454 (1,344,694) (206,240) 장부금액 37,762,722 16,906,474 54,669,196 분기말 취득원가 37,762,722 20,318,708 58,081,430 감가상각누계액 - (3,412,234) (3,412,234) 장부금액 37,762,722 16,906,474 54,669,196 (주1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산 토지, 건물 및 구축물로 206백만원이 계정대체되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 기중변동액 취득 369,459 140,557 510,016 처분 (3,859,639) - (3,859,639) 상각(주2) - (408,960) (408,960) 대체(주1) 522,704 449,046 971,750 장부금액 37,516,431 19,314,954 56,831,385 분기말 취득원가 37,516,431 22,628,123 60,144,554 감가상각누계액 - (3,313,168) (3,313,168) 장부금액 37,516,431 19,314,954 56,831,385 (주1) 전분기 중 유형자산 토지, 건물 및 구축물에서 투자부동산으로 972백만원이 계정대체 되었습니다. 8. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 424,980 13,398,665 6,914,656 4,034,586 24,772,887 기중변동액 취득 70,499 - 2,668,688 435,807 3,174,994 무형자산상각비 (49,408) - - (999,102) (1,048,510) 기타(환율변동 등) - - - (123,195) (123,195) 대체(주1) - - - 723,158 723,158 장부금액 446,071 13,398,665 9,583,344 4,071,254 27,499,334 (주1) 당분기 중 건설중인자산 723백만원이 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초(주1) 222,122 87,650,215 5,540,630 53,560,658 146,973,625 기중변동액 취득 121,966 - 2,813,780 624,601 3,560,347 무형자산상각비(주2) (27,923) - (587) (6,154,241) (6,182,751) 처분 - - (347,400) - (347,400) 기타(환율변동 등) - - - 8,230 8,230 손상차손 - - (7,699) - (7,699) 대체 - - 27,838 75,620 103,458 연결범위의 변동 - 9,305,068 - 1,266,172 10,571,240 장부금액 316,165 96,955,283 8,026,562 49,381,040 154,679,050 (주1) 2021년 중 ㈜엔에스와의 사업결합에서 발생한 영업권 및 기타의 무형자산은 1년이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보를 반영하여 조정되었습니다.(주2) 전분기 중 중단영업손익으로 분류된 상각비 5,323백만원이 포함되어 있습니 다. 9. 사용권자산 9.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 68,575,642 (30,846,381) 37,729,261 64,714,173 (28,002,035) 36,712,138 차량운반구 3,565,743 (1,307,878) 2,257,865 3,311,048 (1,541,195) 1,769,853 시설장치 41,510 (39,434) 2,076 34,512 (24,825) 9,687 기타 47,683 (44,111) 3,572 47,683 (12,724) 34,959 합계 72,230,578 (32,237,804) 39,992,774 68,107,416 (29,580,779) 38,526,637 9.2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 기타 합계 기초 36,712,137 1,769,853 9,687 34,960 38,526,637 기중변동액 취득 4,229,814 1,679,589 - - 5,909,403 처분 (53,650) (571,376) - - (625,026) 기타(환율변동 등) (29,481) 72,173 (1,591) - 41,101 상각비 (3,129,559) (692,374) (6,021) (31,387) (3,859,341) 장부금액 37,729,261 2,257,865 2,075 3,573 39,992,774 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 기중변동액 취득 1,630,994 2,043,520 39,318 3,713,832 처분 (158,088) (403,041) - (561,129) 기타(환율변동 등) 126,346 1,500 - 127,846 상각비(주1) (3,483,764) (946,536) (22,979) (4,453,279) 장부금액 37,918,698 3,105,119 48,145 41,071,962 (주1) 전분기 중 중단영업손익으로 분류된 상각비 869백만원이 포함되어 있습니다.9.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 3,859,341 3,584,321 단기 및 소액자산 리스료 786,724 885,955 합계 4,646,065 4,470,276 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,398백만원 및 4,045백만원입니 다. 10. 차입금10.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 외(주1),(주2) 산업은행 3.04 ~ 3.58 15,000,000 20,000,000 운영자금 우리은행 1.65 1,000,000 1,000,000 시설자금 우리은행 2.84 5,000,000 5,000,000 운영자금 하나은행 4.49 1,300,000 1,500,000 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 - 1,000,000 1,000,000 시설자금(주3) 산업은행 4.44 27,000,000 27,000,000 외화운영자금(주6) 신한은행 홍콩 4.30 21,402,653 21,113,289 운영자금 수출입은행 4.00 - 11,800,000 운영자금 신한은행 4.63 4,200,000 40,000,000 운영자금 산업은행 4.52 40,000,000 - 운영자금 농협은행 4.65 13,000,000 14,000,000 시설자금(주4) 수출입은행 3.96 38,000,000 38,000,000 시설자금(주5) 산업은행 4.34 12,000,000 12,000,000 운영자금(주7) 한국증권금융 5.35 65,000,000 - 운영자금 수출입은행 5.32 15,662,950 15,163,884 운영자금 수출입은행 5.26 12,379,222 10,867,450 운영자금 수출입은행 3.98 - 55,000,000 운영자금 기업은행 4.99 1,000,000 1,000,000 운영자금(주8) 하나은행 5.85 13,000,000 13,000,000 운영자금 국민은행(홍콩) 3M Libor +1.66 15,992,635 - 운영자금(주9) 국민은행(홍콩) 3M Libor +1.31 18,107,364 - 운영자금 신한은행 5.34 2,000,000 2,000,000 운영자금 신한은행 - - 1,000,000 운영자금 농협은행 - - 1,600,000 운영자금 우리은행 6.38 1,000,000 1,000,000 운영자금 우리은행 6.38 1,000,000 1,000,000 운영자금 우리은행 5.68 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 6.77 500,000 - 운영자금 산업은행 5.50 3,000,000 - 합 계 329,544,824 296,044,623 (주1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). (주4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 12,760,308주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 900,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주6) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 지제사업장 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주7) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 5,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주8) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 투자부동산(토지)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주9) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 투자부동산(토지와 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 10.2 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차 입 처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금(주1)(주2) 산업은행 2024-02-28 1.50 3,000,000 7,500,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(주1)(주2) 산업은행 2024-02-28 1.50 2,825,000 7,062,500 2년거치, 2년분할상환 시설자금(주1)(주2) 산업은행 2024-02-28 1.85 1,675,000 4,187,500 2년거치, 2년분할상환 운영자금 산업은행 2025-06-29 4.87 5,000,000 - 2년거치, 만기일시상환 운영자금 수출입은행 2024-07-15 4.00 22,000,000 - 13개월, 만기일시상환 운영자금 우리은행 2025-08-01 4.66 30,000,000 - 1년거치, 2년분할상환 운영자금 대구은행 2024-10-28 6.03 666,660 1,333,320 1년마다 분할상환 운영자금 하나은행 2025-11-30 6.48 2,250,000 3,000,000 3개월마다 분할상환 운영자금 국민은행 홍콩 2024-04-26 3M Libor +1.33 - 16,348,170 만기일시상환 운영자금 국민은행 홍콩 2024-04-26 3M Libor +2.25 - 18,502,580 만기일시상환 소계 67,416,660 57,934,070 유동성 대체 (33,500,000) (51,517,410) 합계 33,916,660 6,416,660 (주1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).(주2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 11. 순확정급여부채(자산)11.1 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(주1) 당기근무원가 4,596,853 4,427,491 순이자원가 (176,661) (1,503) 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,420,192 4,425,988 (주1) 전분기 중단영업손익으로 분류된 퇴직급여 2,286백만원이 포함되어 있습니다.당분기 총 비용 중 2,383백만원(전분기: 2,569만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,038백만원(전분기: 1,857만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.11.2 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 28,493,583 27,018,674 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,814,969 1,948,907 소계 31,308,552 28,967,581 사외적립자산의 공정가치 (28,493,583) (30,210,703) 합계 2,814,969 (1,243,122) 재무상태표상 순확정급여부채 2,814,969 1,948,907 재무상태표상 순확정급여자산(주1) - (3,192,029) (주1) 각 회사별로 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 연결재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하고 있습니다. 12. 자본12.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 12.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 18,549,592 18,516,256 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 388,809,084 388,775,748 12.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 관계기업기타자본조정 (5,726,468) (6,171,645) 합계 (9,374,918) (9,820,095) 12.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,541,924 4,850,397 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 77,636 77,636 해외사업환산손익 2,017,429 1,818,283 합계 5,636,989 6,746,316 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.12.5 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 10,095,369 9,086,729 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 미처분이익잉여금 626,802,639 635,867,336 합계 640,398,008 648,454,065 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품/상품 매출 용역/기타 매출 합 계 외부고객으로부터 수익 455,304,332 107,030,222 562,334,554 수익인식시점 한 시점에 인식 455,304,332 35,597,991 490,902,323 기간에 걸쳐 인식 - 71,432,231 71,432,231 (단위: 천원) 구분 제품/상품 매출 용역/기타 매출 합 계 외부고객으로부터 수익 504,498,387 91,663,480 596,161,867 수익인식시점 한 시점에 인식 504,498,387 32,510,420 537,008,807 기간에 걸쳐 인식 - 59,153,060 59,153,060 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절장치 등의 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익, 임대료수익 등에서 생깁니다. 14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 7,617,272 16,564,231 (6,827,161) (30,291,071) 원재료 및 소모품의 사용 55,424,916 238,199,217 177,955,964 369,527,204 종업원급여 33,067,155 93,706,967 37,590,504 87,207,656 감가상각 및 상각비용 11,386,553 32,911,335 10,192,978 29,725,111 광고 및 판매촉진비 225,976 1,303,845 18,697 253,309 물류비용 338,848 1,424,631 550,564 1,926,572 기타 60,053,949 144,617,788 (8,186,028) 63,598,219 합계 168,114,669 528,728,014 211,295,518 521,947,000 15. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,304,148 31,293,966 14,460,560 29,090,337 복리후생비 1,756,433 5,340,274 1,561,530 4,208,236 감가상각비 3,482,566 10,221,746 3,163,444 9,434,743 운반비 306,465 1,368,325 510,168 1,794,726 여비교통비 240,059 770,905 214,655 533,537 지급수수료 4,524,061 14,796,406 6,676,475 17,371,551 외주용역비 794,778 2,490,417 704,219 2,042,023 기타의 판매비와관리비 3,109,539 9,422,359 3,399,986 10,468,553 합계 26,518,049 75,704,398 30,691,037 74,943,706 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 적용 법인세율은 각각 73.6% 및19.2%입니다. 17. 특수관계자 공시17.1 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최상위 지배자 이용한 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, ㈜원익큐브(주1), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(주3)2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(주2), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드, 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(주2), 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사(주2) 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사(주2), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(주2), 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사(주2), 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(주2),2020 원익 R 기술혁신 투자조합(주2), 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(주2), 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(주2), ㈜원익피앤이,㈜케어랩스(주4) 기타의 특수관계자 ㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (주1) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.(주2) 원익투자파트너스㈜의 관계기업입니다.(주3) ㈜원익아이피에스와 ㈜원익머트리얼즈의 공동기업입니다.(주4) 당분기 중 신규 취득하였습니다. 17.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 267,178 - - 572,611 관계기업 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 459,358 - - - 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 442,469 - - - 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 25,985 - - - ㈜원익아이피에스 1,165,453 - - 1,200,413 ㈜원익피앤이 181,705 - - 4,260,000 ㈜원익큐브 140,953 - 5,238 600,000 ㈜원익큐엔씨 576,249 - 12,924 501,036 ㈜파워보이스(주1) - 608,000 - - ㈜페타룩스(주1) - 622,113 - - ㈜케어랩스 47,437 - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 4,157,481 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 153,254 - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 153,254 - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 599,823 - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 231,501 - - - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 343,425 - - - 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드 74,356 - - - 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 132,329 - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 673,000 19,045 - ㈜나노이닉스 396 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 2,760,000 86,674 540 ㈜씨엠에스랩 36,043 - - 22,223 ㈜하늘물빛정원 376 1,800,000 68,962 344 MOMQ Holding Company - - 356 - 주요경영진 - 349,681 - - ㈜피앤이시스템즈 8,337 - - - 합계 5,039,881 6,812,794 4,350,680 7,157,167 (주1) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 410,490 - 2,106 661,779 관계기업 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - - 475,817 - 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 - - 627,717 - 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - - 42,102 - ㈜원익아이피에스 2,382,781 - 22,741 1,210,148 ㈜원익피앤이 143,286 - - - ㈜원익큐브 155,365 - 6,681 600,000 ㈜원익큐엔씨 534,219 - 21,421 407,024 ㈜파워보이스(주1)(주2) - 608,000 - - ㈜페타룩스(주2) - 600,000 - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 3,645,973 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 - - 379,420 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 - - 269,826 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - - 738,355 - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - - 97,419 - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 - - 343,425 - 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드 - - 75,731 - 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 - - 125,137 - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - 613,000 - - ㈜나노이닉스 449 - - - 농업회사법인주식회사장산 - 1,960,000 22,116 - ㈜씨엠에스랩 33,861 - 2,106 7,248 ㈜하늘물빛정원 350 1,800,000 9,419 71,978 MOMQ Holding Company - - 1,000,253 - 주요 경영진 - 349,681 - - 합계 3,660,801 5,930,681 7,907,765 2,958,177 (주1) 전기 중 회생계획 인가결정에 따라 대여금의 일부가 출자전환 되었습니다.(주2) 상기 채권 중 ㈜페타룩스, ㈜파워보이스에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 기타의대손상각비는 100백만원,기타의대손상각비환입은 342백만원입니다. 17.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 투자자산취득 투자자산처분 유형자산취득 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 1,142,226 22,225 - - 449,726 18,381 769,632 관계기업 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 1,371,508 - - - - - - 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 1,198,364 - - - - - - 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 107,602 - - - - - - ㈜원익아이피에스 3,943,262 - - - - 10,728 272,771 ㈜원익피앤이 511,942 1,274 - - - - - ㈜원익큐브 379,677 - - - - 41,906 - ㈜원익큐엔씨 1,850,440 - - - - 66,234 128,199 ㈜페타룩스 - - - - - 26,713 - ㈜케어랩스 126,941 - - - - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 698,915 187,407 - 27,388 - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 188,660 - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 153,254 - - - - 4,540 - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 596,590 - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 263,268 - - - - - - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 1,019,075 - - - - - - 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드 220,644 - - - - - - 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 392,671 - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - 21,121 - ㈜나노이닉스 1,080 - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 86,840 522 ㈜씨엠에스랩 100,079 - - - - 993 76,032 ㈜하늘물빛정원 624 - - - - 62,843 - MOMQ Holding Company - - - - - 18,475 - ㈜피앤이시스템즈 20,747 - - - - - - 합계 13,588,654 23,499 698,915 187,407 449,726 386,162 1,247,156 (단위: 천원 특수관계자 매출 매입 투자자산 취득 투자자산처분 유형자산취득 유형자산매각 무형자산매각 기타수익 기타비용 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 63,287 11,196 - - 48,369 545 2,820,000 15,383 331,668 관계기업 ㈜디아이비 - - - - - - - 3,500 - ㈜엔에스머티리얼즈 210,000 - - - - - - 81,173 - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 1,534,352 - - - - - - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 1,862,683 - - - - - - - - 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 247,385 - - - - - - - - ㈜원익아이피에스 5,075,133 - - - - - - 30,305 58,664 ㈜원익큐브 314,856 - - - - - - 36,195 - ㈜원익큐엔씨 1,049,832 - - - - - - 52,092 32,805 BEIJING DAHUA PNE TECHNOLOGY CO.,LTD 491,668 - - - - - - - - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 107,705 192,644 - - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 291,526 - - - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 204,663 - - - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 652,993 - - - - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 289,081 - - - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 675,651 - - - - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 220,644 - - - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - - - 18,155 - ㈜나노이닉스 1,260 - - - - - - - - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - - - 71,079 - ㈜씨엠에스랩 68,415 - - - - - - - 105,616 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - - - - - 14,811 ㈜하늘물빛정원 492 - - - - - - 78,485 43 MOMQ Holding Company - - - - - - - 44,409 - 합계 13,253,921 11,196 107,705 192,644 48,369 545 2,820,000 430,776 543,607 17.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수익 리스부채상환 대여금대여 대여금상환 관계기업 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 1,241,091 - - - - 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 - 432,000 - - - - 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 9,328,800 - - - - - ㈜원익아이피에스 - - 3,229,714 3,375 - - 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 - 4,876,229 - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 450,000 - - 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 2,750,000 - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - 828,072 - - - ㈜케어랩스(주1) 7,639,866 - - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합 - 1,286,500 - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 - 457,680 529,420 - - - 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 800,000 - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - 215,000 155,000 농업회사법인주식회사장산 - - - - 1,100,000 300,000 합계 20,968,666 8,293,500 4,587,206 3,375 1,315,000 455,000 (주1) 당분기 중 1,088,300주의 전환청구권 행사로 인한 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금 반환 배당금 수익 리스부채 대여금 대여 증가 감소 증가 감소 관계기업 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 360,000 504,000 210,000 - - - - 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 3,092,700 - - - - - - ㈜원익아이피에스 - - 4,844,572 4,500 3,375 - - 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 - 1,098,000 - - - - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 1,200,000 - - - - - - 원익 2020 R 기술혁신 투자조합 5,800,000 - - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - 828,072 - - - - ㈜파워보이스(주1) 364,436 - - - - - - ㈜페타룩스(주2) - - - - - 100,000 - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 - 1,921,520 - - - - - 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 300,000 - - - - - - 2020 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 400,000 - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - - 135,000 - 농업회사법인주식회사장산 - - - - - - 800,000 하늘물빛정원 - - - - - 60,000 760,000 합계 11,517,136 3,523,520 5,882,644 4,500 3,375 295,000 1,560,000 (주1) 전분기 중 회생계획 인가결정에 따라 연결회사의 대여금이 출자전환 되었으며, 이를 전액 손상 인식하였습니다.(주2) ㈜페타룩스에 대한 대여금은 전기말 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전분기 해당 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100백만원입니다.17.5 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 17.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,666,343 8,873,514 퇴직급여 882,519 1,508,946 합계 8,548,862 10,382,460 연결회사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 18. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과같습니다. 18.1 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 관련 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 5,942,157 20,130,905 이자수익 (2,436,551) (1,307,505) 배당금수익 (49,369) (173,443) 이자비용 13,217,969 6,272,759 재고자산평가충당금환입 (14,097,665) (5,873,232) 재고자산평가손실 651,949 15,733,632 대손충당금환입 (418,389) (1,979,167) 기타의대손상각비 22,113 100,000 기타의대손충당금환입 - (342,000) 품질보증비 372,720 726,924 퇴직급여 4,420,192 6,711,533 감가상각비 28,003,484 27,376,367 사용권자산상각비 3,859,341 4,453,279 무형자산상각비 1,048,510 6,182,751 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,263,545 1,141,500 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - (15,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 372,499 347,548 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (211,155) (5,772,129) 금융보증수익 - (310,932) 외화환산손실 2,818,183 14,351,771 외화환산이익 (1,526,006) (7,345,753) 외환차손 - 974,495 유형자산처분손실 23,273 238,483 유형자산처분이익 (126,537) (2,472,647) 유형자산손상차손 169,241 - 무형자산손상차손 - 7,699 무형자산처분이익 - (2,863,509) 지분법손익 8,338,292 (41,489,565) 관계기업투자손상차손 - 733,095 관계기업투자처분손실 4,232,424 - 전환사채전환손실 2,150,151 - 파생상품처분손실 1,124,806 - 파생상품처분이익 (3,273,915) (964,610) 파생상품평가이익 (492,690) (8,630,387) 기타 367,357 82,107 합계 55,765,929 26,024,969 18.2 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 36,023,410 3,216,880 계약자산 (5,643,063) 16,368,198 재고자산 50,827,047 (210,744,801) 기타유동금융자산 200,948 - 기타유동자산 (269,909) (26,612,129) 기타비유동자산 - 56,649 매입채무및기타채무 (8,284,874) (5,825,303) 계약부채 3,786,264 33,526,347 기타유동부채 5,502,480 30,819,097 기타유동금융부채 (372,645) - 기타비유동부채 (5,400) - 순확정급여부채 (148,450) (1,187,362) 품질보증충당부채 (362,359) (1,014,648) 합계 81,253,449 (161,397,072) 19. 우발채무와 약정사항 19.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 정기예금 신한은행 - 2,000,000 차입금질권설정 기타유동금융자산 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 우리은행 - 500,000 계열사 차입여신 담보제공 사용제한예금(주1) 공개매수자금 NH투자증권 35,000,000 - 공개매수자금 지급 (주1) 당분기 중 티엘아이 공개매수 확약서에 따라 사용이 제한되었으며, 2023년 10월 19일에 매수대금으로 전환되었습니다(주석 23 참조).19.2 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 거래은행 통화 약정한도액 통화 미실행잔액 대출한도약정 신한은행 KRW 15,000,000 KRW 10,800,000 대출한도약정 수출입은행 KRW 22,000,000 KRW - 대출한도약정 농협은행 KRW 20,000,000 KRW 7,000,000 대출한도약정 국민은행 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 대출한도약정 산업은행 KRW 40,000,000 KRW - 전자방식외상매출채권 우리은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자거래약정 우리은행 KRW 1,100,000 KRW 1,100,000 무역금융대출 하나은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 65,000,000 KRW 65,000,000 일반자금대출 국민은행하얼빈지점 USD 10,000,000 USD 10,000,000 대출한도약정 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 대출한도약정 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 대출한도약정 산업은행 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 19.3 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 MOMQ HoldingCompany 자금보충 USD 321,226,187 계열사차입관련 자금보충 19.4 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 거래은행 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 9,468,675 매출처 계약이행보증 건설공제조합(주1) 계약인허가 KRW 20,561,877 매출처 계약이행보증 신한은행(주2) 지급보증 USD 15,915,119 외화차입 지급보증 하나은행(주3) 지급보증 KRW 1,000,000 동반성장 무이자 차입금 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 6,000,000 중원종합휴양레저타운 조성사업 협약이행 지급보증 서울보증보험 이행계약보증 KRW 2,741,250 사계절관광휴양시설 개발사업 협약이행 보증금 지급보증 (주1) 계약이행보증 한도액은 50,205백만원입니다.(주2) 연결회사가 신한은행 홍콩지점으로부터 미화대출계약을 맺고, USD 15,915,119 에 상응하는 21,000백만원을 지급보증받고 있습니다.(주3) 연결회사가 삼성물산으로부터 무이자 차입금을 지원받는 조건으로, 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19.5 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 신한은행 외화지급보증, 파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 12,000,000 수출입은행 시설자금 원익피앤이 주식 12,760,308주 KRW 49,400,000 산업은행 시설자금 원익아이피에스 주식 300만주 KRW 36,000,000 산업은행 시설자금 원익아이피에스 주식 90만주 KRW 14,400,000 한국증권금융 운전자금 원익아이피에스 주식 550만주 KRW 71,500,000 산업은행 시설자금 토지분양대금 채권 KRW 9,450,000 산업은행 시설자금 진위본사 건물 KRW 52,000,000 건설공제조합 계약인허가 조합출자증권 KRW 552,168 기계설비공제조합 일반보증 조합출자증권 KRW 87,099 기업은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 1,100,000 하나은행 일반운전자금 투자부동산(토지) KRW 15,600,000 국민은행 일반운전자금 투자부동산(토지 및 건물) USD 16,440,000 또한, 연결회사의 종속기업인 ㈜원익머트리얼즈는 지방 신증설기업 보조금 심의 결과에 따라 청주시 청원구 오창읍 양청리에 소지한 토지에 대해 근저당권을 설정하였습니다. 채권최고액은 1,650백만원입니다. 19.6 당분기말 현재 연결회사는 평택지제세교지구도시개발사업조합과 영업권 보상금액에 대한 소송 등에 계류 중이며, 이외의 연결회사가 피고인 사건은 3건(총 소송가액: 800백만원)입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 19.7 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익뉴그로쓰 2018사모투자 합자회사에 펀드결성일로부터 4년간 12,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야하는 금액은 366백만원입니다.19.8 연결회사는 미국 소재의 Venture Capital 업체인 Crosslink Capital이 운영하는Endeavor Fund에 2019년 12월부터 2026년 12월 까지 USD 10,000,000를 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 USD 2,800,000입니다. 19.9 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2020 R 기술혁신 투자조합에 4년간 13,750백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,375백만원입니다.19.10 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사에 4년간 33,800백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 10,732백만원입니다.19.11 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 원익-인탑스IBK밸류업 성장 투자조합에 펀드결성일인 2021년 8월 5일부터로부터 4년간 3,000백만원을 출자하기로 약정하였으며 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 450백만원 입니다.19.12 연결회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 2022원익스마트혁신 Agtech 투자조합에 4년간 4,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 2,400백만원 입니다.19.13 연결회사는 SVIC 30호에 2,500백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 60백만원입니다.19.14 연결회사는 공동기업인 WONIK GLOBAL PTE. LTD.에 6,970백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 3,225백만원입니다. 20. 금융상품의 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 20.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,076,123 19,076,123 20,467,109 20,467,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15,300 15,300 15,300 15,300 파생상품자산 492,690 492,690 1,124,806 1,124,806 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 20.2 공정가치 서열체계 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 732,320 18,343,803 19,076,123 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 15,300 15,300 파생상품자산 - 492,690 - 492,690 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 335,500 732,320 19,399,289 20,467,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 15,300 15,300 파생상품자산 - 1,124,806 - 1,124,806 당분기 및 전기 중 수준 간 이동내역은 없습니다. 21. 영업외손익 21.1 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 740,748 2,436,551 289,385 712,952 배당금수익 - 49,369 - 114,115 금융보증수익 - - 64,341 310,931 외환차익 38,667 434,601 - - 외화환산이익 (10,990) 184,355 - - 파생상품평가이익 492,690 492,690 6,356,205 8,630,387 파생상품처분이익 - 3,273,915 - 964,610 금융수익 합계 1,261,115 6,871,481 6,709,931 10,732,995 금융비용 이자비용 4,613,802 13,217,969 1,944,107 4,919,362 외환차손 1,638,432 2,084,152 - - 외화환산손실 (1,571,239) 376,051 - - 파생상품평가손실 (1,124,981) - - - 파생상품처분손실 1,074,805 1,124,806 - - 금융비용 합계 4,630,819 16,802,978 1,944,107 4,919,362 21.2 당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,037,854) - (4,642,087) 15,000 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 211,155 211,155 4,730,652 5,772,129 투자수익 합계 (826,699) 211,155 88,565 5,787,129 투자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 40,312 1,263,545 420,900 1,141,500 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 235,500 372,499 184,890 343,506 관계기업투자주식처분손실 4,232,424 4,232,424 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 364,436 364,436 전환사채전환손실 - 2,150,151 - - 투자비용 합계 4,508,236 8,018,619 970,226 1,849,442 21.3 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 619,202 4,174,150 2,988,503 7,152,941 외화환산이익 574,329 1,341,651 2,939,838 4,513,897 유형자산처분이익 (501) 126,537 325,435 2,418,067 무형자산처분이익 - - 2,820,000 2,863,509 대손충당금환입액 - - 342,000 342,000 수입수수료 (11,904) 30,514 (21,536) 66,442 잡이익 91,506 203,757 192,638 438,303 기타수익 합계 1,272,632 5,876,609 9,586,878 17,795,159 기타비용 외환차손 519,575 2,235,229 21,063 3,517,078 외화환산손실 95,685 2,442,132 11,858,091 14,128,532 유형자산처분손실 (220,788) 23,273 1,754 164,858 유형자산손상차손 169,241 169,241 - - 재고자산감모손실 - 1,649 35,265 35,265 재고자산처분손실 - 18,304 19,977 기타의대손상각비 22,113 22,113 - 100,000 기부금 340,000 399,400 170,000 228,400 잡손실 (41,856) 39,105 96,739 322,895 기타비용 합계 883,970 5,332,142 12,201,216 18,517,005 22. 중단영업 연결회사의 종속법인인 ㈜원익피앤이와 그 종속회사인 ㈜엔에스는 2022년 8월 22일이사회 결의에 의거하여 ㈜엔에스를 존속법인으로 하는 역합병을 진행하였습니다. 합병기일은 2022년 11월 8일이며 합병비율은 ㈜원익피앤이의 보통주식 1주당 ㈜엔에스 보통주식 2.4508392주로 책정되었습니다. 이에 따라 연결회사의 ㈜원익피앤이의 유효지분율은 35.13%에서 33.15%로 하락하였고, 합병일 현재 유효지분율로는 ㈜원익피앤이의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 경우가 아니라고 판단하여 연결에서 제외하였습니다.연결회사는 관계기업으로 재분류된 ㈜원익피앤이의 합병기일인 2022년 11월 8일 이전의 손익은 중단영업손익으로 재분류하여 작성하였으며 합병기일 이후의 손익은 지분법손익으로 인식하였습니다. (1) 전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 매출액 141,501,254 영업손익 (4,752,828) 세전중단사업 손익 84,610 법인세수익 (3,738,290) 세후중단사업손익 3,822,900 (2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동현금흐름 906,350 투자활동현금흐름 (6,998,277) 재무활동현금흐름 12,957,715 순현금흐름 6,865,788 23. 보고기간 후 사건연결회사는 차세대 디스플레이 구동반도체 사업 진출을 위하여 2023년 10월 19일 주식회사 티엘아이의 지분 35.3%를 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 149,255,489,967 82,376,104,520 현금및현금성자산 38,789,165,919 2,501,774,433 매출채권및기타채권 23,903,037,917 14,044,623,542 계약자산 21,188,535,061 15,545,472,320 유동재고자산 56,911,961,403 47,713,749,923 기타유동금융자산 3,483,378,988 1,008,297,848 파생상품자산 492,690,107 50,000,775 기타유동자산 4,486,720,572 1,512,185,679 Ⅱ. 비유동자산 873,014,397,713 819,583,027,185 매출채권및기타채권 7,887,370,034 비유동계약자산 6,529,890,492 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,411,338,702 12,674,883,555 종속기업및관계기업투자 768,559,718,593 692,785,474,806 유형자산 71,440,952,467 71,630,130,437 무형자산 7,818,266,268 5,563,033,922 사용권자산 3,277,809,662 2,242,344,220 순확정급여자산 1,271,530,682 기타비유동금융자산 2,749,940,000 5,301,778,000 기타비유동자산 867,660,000 19,867,660,000 이연법인세자산 358,821,529 358,821,529 자산총계 1,022,269,887,680 901,959,131,705 부채 Ⅰ. 유동부채 323,779,086,282 245,081,420,956 매입채무및기타채무 27,296,344,712 22,457,929,390 계약부채 15,385,055,931 11,598,791,932 리스부채 953,660,333 630,977,053 유동 차입금 243,902,652,515 192,413,288,373 비유동차입금의 유동성 대체 부분 32,500,000,000 15,000,000,000 기타유동금융부채 132,934,845 364,155,418 기타 유동부채 328,114,074 340,202,251 유동충당부채 1,030,202,528 426,087,161 당기법인세부채 2,250,121,344 1,849,989,378 Ⅱ. 비유동부채 35,410,881,387 6,148,355,830 장기차입금 32,000,000,000 3,750,000,000 순확정급여부채 310,954,451 비유동 리스부채 2,130,748,549 1,568,541,244 비유동충당부채 969,178,387 829,814,586 부채총계 359,189,967,669 251,229,776,786 자본 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 373,248,534,874 373,248,534,874 기타자본 (3,648,449,865) (3,648,449,865) 이익잉여금(결손금) 254,860,844,502 242,510,279,410 자본총계 663,079,920,011 650,729,354,919 자본과부채총계 1,022,269,887,680 901,959,131,705 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 98,344,189,057 236,451,129,600 81,358,277,343 184,783,542,337 Ⅱ. 매출원가 76,876,676,534 191,889,337,354 68,424,505,230 155,609,600,370 Ⅲ. 매출총이익 21,467,512,523 44,561,792,246 12,933,772,113 29,173,941,967 판매비와관리비 6,542,726,858 20,774,588,114 7,373,463,711 20,378,942,838 경상연구개발비 1,178,368,122 4,638,439,314 1,103,603,757 3,135,167,059 Ⅳ. 영업이익 13,746,417,543 19,148,764,818 4,456,704,645 5,659,832,070 금융수익 622,119,068 10,193,097,760 2,600,681,269 12,782,429,821 금융비용 3,040,371,384 8,341,923,123 867,968,448 2,211,398,410 투자수익 (968,732,353) (24,847,514) 4,617,239,915 투자비용 674,099,737 5,582,233,570 785,335,997 1,195,435,997 기타수익 199,481,328 895,416,520 2,886,005,936 3,972,720,595 기타비용 583,575,437 614,645,952 3,055,800,184 6,283,086,592 법인세비용차감전순이익(손실) 9,301,239,028 15,698,476,453 5,209,439,707 17,342,301,402 법인세비용(수익) 1,972,744,408 3,347,911,361 1,759,242,097 4,687,598,750 Ⅵ. 당기순이익(손실) 7,328,494,620 12,350,565,092 3,450,197,610 12,654,702,652 Ⅶ. 분기기타포괄손익 Ⅹ. 분기연결총포괄이익 7,328,494,620 12,350,565,092 3,450,197,610 12,654,702,652 Ⅹⅰ. 주당이익 계속영업 주당순이익 (단위 : 원) 96 162 45 166 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 96 162 45 166 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 228,325,172,399 636,544,247,908 당기순이익(손실) 12,654,702,652 12,654,702,652 Ⅶ. 분기기타포괄손익 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (분기말자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 240,979,875,051 649,198,950,560 2023.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 242,510,279,410 650,729,354,919 당기순이익(손실) 12,350,565,092 12,350,565,092 Ⅶ. 분기기타포괄손익 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (분기말자본) 38,618,990,500 373,248,534,874 (3,648,449,865) 254,860,844,502 663,079,920,011 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 6,924,885,322 (2,579,146,305) 영업에서 창출된 현금흐름 9,878,745,661 4,178,828,836 (1) 분기순이익 12,350,565,092 12,654,702,652 (2) 비현금항목의 조정 14,583,702,206 (620,940,783) (3) 운전자본의 조정 (17,055,521,637) (7,854,933,033) 법인세의 납부 (2,953,860,339) (6,757,975,141) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (58,977,622,518) (20,063,469,304) 이자수취 137,718,298 배당금수취 9,249,115,276 8,090,758,232 기타비유동금융자산의 처분 385,170,000 310,000,000 유형자산의 처분 67,750,000 41,820,000 무형자산의 처분 1,700,909,091 당기손익인식금융자산의 처분 7,029,599,915 기타유동금융자산의 취득 (5,240,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (8,096,436,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (60,630,292,504) (11,565,109,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (462,640,000) 기타비유동금융자산의 취득 (176,600,000) (2,673,000,000) 유형자산의 취득 (4,410,207,220) (8,807,041,290) 무형자산의 취득 (2,999,918,070) (1,197,348,040) 정부보조금의 수취 204,659,990 Ⅲ. 재무활동현금흐름 88,276,801,446 12,049,243,171 이자의 지급 (7,849,249,908) (2,110,684,772) 단기차입금의 순증가 56,086,711,627 31,800,000,000 장기차입금의 증가 52,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (11,250,000,000) (17,000,000,000) 리스부채의 감소 (710,660,273) (640,072,057) Ⅳ. 현금및현금성자산의 (증가)감소 36,224,064,250 (10,593,372,438) Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 63,327,236 16,022,527 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 2,501,774,433 12,015,453,619 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 38,789,165,919 1,438,103,708 5. 재무제표 주석 제33(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일까지 제32(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 원익홀딩스 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜원익 22,370,763 28.96% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,309,965 2.99% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 33,371,115 43.21% 합 계 77,237,981 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영 향은 없습니다. 2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예:생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경과 오류' 개정- 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사의 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 종속기업 및 관계기업투자 4.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜원익로보틱스 대한민국 94.72 6,582,507 94.72 8,751,044 ㈜원익머트리얼즈(주1) 대한민국 45.69 10,013,319 45.69 10,013,319 원익엘앤디㈜ 대한민국 100.00 32,225,893 100.00 32,225,893 원익디투아이㈜ 대한민국 99.74 23,461,910 100.00 23,461,910 Wonik Holdings (SG) Pte. Ltd. 싱가포르 100.00 27,575,200 100.00 27,575,200 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 중국 100.00 58,560 100.00 58,560 Wonik Holdings USA, Inc. 미국 100.00 462,640 - - 소계 100,380,029 102,085,926 관계기업 : ㈜원익아이피에스(주2) 대한민국 33.74 398,395,008 33.74 398,395,008 ㈜원익피앤이(주2) 대한민국 32.94 100,000,000 33.15 100,000,000 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 89,521,208 21.00 89,521,208 ㈜파워보이스(주3)(주4) 대한민국 14.27 - 14.10 - ㈜페타룩스 대한민국 31.00 - 31.00 - ㈜케어랩스 대한민국 31.80 77,255,141 - - SRF Partners LLC 미국 27.41 - 27.41 - 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(주5) 대한민국 11.67 233,333 11.67 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(주5) 대한민국 4.84 1,500,000 4.84 1,500,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(주5) 대한민국 6.00 1,275,000 6.00 1,050,000 소계 668,179,690 590,699,549 합계 768,559,719 692,785,475 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익피앤이와 ㈜원익아이피에스의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(주3) 회사가 임원선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 회생계획 인가결정에 따라 출자지분의 60%가 병합되었으며, 회사의 대여금이 출자전환 및 재병합되어 지분율이 변경되었습니다.(주5) 회사의 종속기업이 업무집행사원인 펀드로서, 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 4.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득및출자 처분 및 손상 당분기말 종속기업 : ㈜원익로보틱스 8,751,044 - (2,168,537) 6,582,507 ㈜원익머트리얼즈 10,013,319 - - 10,013,319 원익엘앤디㈜ 32,225,893 - - 32,225,893 원익디투아이㈜ 23,461,910 - - 23,461,910 Wonik Holdings (SG) Pte. Ltd. 27,575,200 - - 27,575,200 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 58,560 - - 58,560 Wonik Holdings USA, Inc.(주1) - 462,640 - 462,640 소계 102,085,926 462,640 (2,168,537) 100,380,029 관계기업 : ㈜원익아이피에스 398,395,008 - - 398,395,008 ㈜원익피앤이 100,000,000 - - 100,000,000 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 - - 89,521,208 ㈜케어랩스(주2) - 77,255,141 - 77,255,141 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 233,333 - - 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 1,500,000 - - 1,500,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 1,050,000 225,000 - 1,275,000 소계 590,699,549 77,480,141 - 668,179,690 합계 692,785,475 77,942,781 (2,168,537) 768,559,719 (주1) 당분기 중 현지시장진출을 목적으로 신규출자하였습니다. 출자금액은 USD 350,000 입니다. (주2) 당분기 중 사업다각화 목적으로 ㈜케어랩스 주식 6,168,442주를 취득하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 및 출자 처분 및 손상 전분기말 종속기업 : ㈜원익머트리얼즈 10,013,319 - - 10,013,319 원익엘앤디㈜ 32,225,893 - - 32,225,893 ㈜원익피앤이 100,000,000 - - 100,000,000 원익디투아이㈜ - 10,665,110 - 10,665,110 Wonik Holdings (SG) Pte. Ltd. 27,575,200 - - 27,575,200 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 58,560 - - 58,560 소계 169,872,972 10,665,110 - 180,538,082 관계기업 : ㈜원익아이피에스 398,395,008 - - 398,395,008 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 - - 89,521,208 ㈜파워보이스(주1) - 364,436 (364,436) - SRF Partners LLC 3,854,280 - - 3,854,280 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 233,333 - - 233,333 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 1,200,000 300,000 - 1,500,000 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 450,000 600,000 - 1,050,000 소계 493,653,829 1,264,000 (364,436) 494,553,829 합계 663,526,801 11,929,546 (364,436) 675,091,911 (주1) 전분기 중 회생계획 인가결정에 따라 회사의 대여금이 출자전환 되었으며, 이를 전액 손상 인식하였습니다. 5. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 14,857,910 50,987,840 8,728,703 12,608,970 719,330 87,902,753 감가상각누계액 - (5,088,826) (3,836,654) (7,347,143) - (16,272,623) 장부금액 14,857,910 45,899,014 4,892,049 5,261,827 719,330 71,630,130 기중변동액 취득 - - 627,375 1,508,941 1,668,346 3,804,662 대체 - - 1,196,326 89,185 (1,285,511) - 처분 - - (57,348) (3) - (57,351) 감가상각비 - (1,090,117) (1,225,670) (1,620,702) - (3,936,489) 장부금액 14,857,910 44,808,897 5,432,732 5,239,248 1,102,165 71,440,952 분기말 취득원가 14,857,910 50,987,840 10,370,046 14,186,335 1,102,165 91,504,296 감가상각누계액 - (6,178,943) (4,937,314) (8,947,087) - (20,063,344) 장부금액 14,857,910 44,808,897 5,432,732 5,239,248 1,102,165 71,440,952 (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 14,857,910 47,382,080 5,947,340 10,061,646 3,678,733 81,927,709 감가상각누계액 - (3,691,132) (2,847,490) (5,505,982) - (12,044,604) 장부금액 14,857,910 43,690,948 3,099,850 4,555,664 3,678,733 69,883,105 기중변동액 취득 - 1,803,493 439,840 1,179,619 4,140,685 7,563,637 대체(주1) - - 11,359 15,900 (154,874) (127,615) 처분 - - - (38,985) - (38,985) 감가상각비 - (1,034,321) (730,538) (1,474,668) - (3,239,527) 장부금액 14,857,910 44,460,120 2,820,511 4,237,530 7,664,544 74,040,615 분기말 취득원가 14,857,910 49,185,573 6,398,539 11,108,946 7,664,544 89,215,512 감가상각누계액 - (4,725,453) (3,578,028) (6,871,416) - (15,174,897) 장부금액 14,857,910 44,460,120 2,820,511 4,237,530 7,664,544 74,040,615 (주1) 전분기 중 건설중인자산에서 127백만원이 판매비와관리비로 대체되었습니다. 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 62,448 3,565,340 1,935,247 5,563,035 기중변동액 취득 40,735 2,653,882 305,300 2,999,917 무형자산상각비 (9,052) - (735,634) (744,686) 분기말 장부가액 94,131 6,219,222 1,504,913 7,818,266 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 54,324 2,851,310 2,461,752 5,367,386 기중변동액 취득 17,498 1,061,430 118,420 1,197,348 처분 - (347,400) - (347,400) 무형자산상각비 (5,153) - (692,831) (697,984) 분기말 장부금액 66,669 3,565,340 1,887,341 5,519,350 7. 사용권자산7.1 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 3,599,170 (1,165,958) 2,433,212 2,324,790 (893,740) 1,431,050 차량운반구 1,247,775 (406,749) 841,026 1,187,599 (411,264) 776,335 기타 47,683 (44,111) 3,572 47,683 (12,724) 34,959 합계 4,894,628 (1,616,818) 3,277,810 3,560,072 (1,317,728) 2,242,344 7.2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 1,431,050 776,335 34,959 2,242,344 기중변동액 취득 1,501,570 548,712 - 2,050,282 처분 (28,800) (244,961) - (273,761) 상각비 (470,608) (239,060) (31,387) (741,055) 분기말 장부금액 2,433,212 841,026 3,572 3,277,810 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 962,147 688,317 - 1,650,464 기중변동액 취득 967,700 650,610 26,250 1,644,560 처분 - (302,343) - (302,343) 상각비 (454,998) (194,222) (4,375) (653,595) 분기말 장부금액 1,474,849 842,362 21,875 2,339,086 7.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 741,055 653,595 단기 및 소액자산 리스료 138,821 362,021 합계 879,876 1,015,616 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 849백만원 및 1,002백만원입니다. 8. 차입금8.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 외(주1)(주2) 산업은행 3.04 ~ 3.58 15,000,000 20,000,000 운영자금 우리은행 1.65 1,000,000 1,000,000 시설자금 우리은행 2.84 5,000,000 5,000,000 운영자금 하나은행 4.49 1,300,000 1,500,000 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 - 1,000,000 1,000,000 시설자금(주3) 산업은행 4.44 27,000,000 27,000,000 외화운영자금(주6) 신한은행 홍콩 4.30 21,402,653 21,113,288 운영자금 수출입은행 - - 11,800,000 운영자금 신한은행 4.63 4,200,000 40,000,000 운영자금 산업은행 4.52 40,000,000 - 운영자금 농협은행 4.65 13,000,000 14,000,000 시설자금(주4) 수출입은행 3.96 38,000,000 38,000,000 시설자금(주5) 산업은행 4.34 12,000,000 12,000,000 운영자금(주7) 한국증권금융 5.35 65,000,000 - 합계 243,902,653 192,413,288 (주1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 12,760,308주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 900,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주6) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 지제사업장 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주7) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 5,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). 8.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금(주1)(주2) 산업은행 2024-02-28 1.50 3,000,000 7,500,000 2년거치, 2년분할상환 시설자금(주1)(주2) 산업은행 2024-02-28 1.50 2,825,000 7,062,500 2년거치, 2년분할상환 시설자금(주1)(주2) 산업은행 2024-02-28 1.85 1,675,000 4,187,500 2년거치, 2년분할상환 운영자금 산업은행 2025-06-29 4.87 5,000,000 - 2년거치, 만기일시상환 운영자금 수출입은행 2024-07-15 4.00 22,000,000 - 13개월, 만기일시상환 운영자금 우리은행 2025-08-01 4.66 30,000,000 - 1년거치, 2년분할상환 소계 64,500,000 18,750,000 유동성 대체 (32,500,000) (15,000,000) 합계 32,000,000 3,750,000 (주1) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(주2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). 9. 순확정급여부채(자산)9.1 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직급여비용 61,499 - 9.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,713,574 1,705,886 순이자원가 (50,309) 13,192 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,663,265 1,719,078 당분기 총 비용 중 885백만원(전분기: 1,067백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 778백만원(전분기: 652백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.9.3 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,786,377 10,789,564 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 310,954 - 소계 11,097,331 10,789,564 사외적립자산의 공정가치 10,786,377 12,061,095 재무상태표상 부채(자산) 310,954 (1,271,531) 10. 자본10.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 10.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 2,989,043 2,989,043 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 373,248,535 373,248,535 10.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 10.4 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 254,860,845 242,510,279 11. 고객과의 계약에서 생기는 수익 11.1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품/상품매출 용역/기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 154,843,176 81,607,954 236,451,130 수익인식시점 한 시점에 인식 154,843,176 10,659,853 165,503,029 기간에 걸쳐 인식 - 70,948,101 70,948,101 (단위: 천원) 구분 제품/상품매출 용역/기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 114,711,878 70,071,664 184,783,542 수익인식시점 한 시점에 인식 114,711,878 10,918,604 125,630,482 기간에 걸쳐 인식 - 59,153,060 59,153,060 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 발생합니다. 11.2 당분기와 전분기 중 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품/상품매출액 64,760,100 154,843,176 52,554,502 114,711,878 용역/기타매출액 33,584,089 81,607,954 28,803,775 70,071,664 합계 98,344,189 236,451,130 81,358,277 184,783,542 11.3 당분기와 전분기 중 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내(주1) 92,246,214 226,111,009 79,194,875 178,391,605 해외(주1) 6,097,975 10,340,121 2,163,402 6,391,938 합계 98,344,189 236,451,130 81,358,277 184,783,542 (주1) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 11.4 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을차지하는 주요 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 55,011,193 138,913,309 25,926,223 83,406,510 B사 24,535,540 63,813,912 16,033,000 40,653,845 C사(주1) - - 20,287,682 24,849,286 (주1) 당분기에 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하지 않아 금액을 기재하지 않았습니다. 12. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (1,555,083) (4,223,228) (6,696,808) (19,146,194) 원재료 및 소모품의 사용 36,113,891 88,068,904 35,255,763 85,439,497 종업원급여 22,540,092 55,463,456 19,013,975 41,947,133 감가상각 및 상각비용 1,834,423 5,422,231 1,547,322 4,591,106 광고 및 판매촉진비 210,002 1,192,467 758 154,488 물류비용 120,210 362,195 111,350 336,017 기타 25,334,237 71,016,340 27,669,213 65,801,663 합계 84,597,772 217,302,365 76,901,573 179,123,710 13. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,268,670 10,015,776 3,061,760 8,729,173 복리후생비 535,271 1,672,099 554,213 1,400,661 감가상각비 413,812 1,211,904 483,362 1,418,569 운반비 90,096 308,568 75,662 209,364 여비교통비 68,736 273,051 67,254 158,262 지급수수료 1,234,873 3,926,738 1,757,276 4,820,842 외주용역비 661,385 2,019,566 590,858 1,715,058 기타의 판매비와관리비 269,884 1,346,886 783,079 1,927,014