원익홀딩스 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

5.1 위험 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제31기 제30기 자산 부채 자산 부채 USD 99,482,759 85,286,248 45,424,638 92,896,587 JPY 18,260 10,271,536 1,123,344 19,432,417 CNY 24,190,590 3,245,155 7,019,353 844,643 기타 1,588,094 110,109 442,066 109,193 합계 125,279,703 98,913,048 54,009,401 113,282,840 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제31기 제30기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 709,826 (709,826) (2,373,597) 2,373,597 JPY (512,664) 512,664 (915,454) 915,454 CNY 1,047,271 (1,047,271) 308,736 (308,736) 기타 73,900 (73,900) 16,643 (16,643) 합계 1,318,333 (1,318,333) (2,963,672) 2,963,672 ※상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2021년말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 104,616,882 5,155,447 619,919 110,392,247 계약부채 32,950,018 74,833,236 - 107,783,254 리스부채 989,091 2,837,267 14,124,848 17,951,206 단기차입금 15,310,000 169,996,488 - 185,306,488 기타유동금융부채 16,413 8,027,569 - 8,043,982 유동성장기차입금 54,147 72,956,257 - 73,010,404 사채 - - 410,326 410,326 장기차입금 - - 54,176,010 54,176,010 파생상품부채 - 1,113,590 1,284,002 2,397,592 기타비유동금융부채 - - 6,108,499 6,108,499 출자약정금액(*) 48,892,000 - - 48,892,000 금융보증약정(*) 186,123,500 - - 186,123,500 합 계 388,952,051 334,919,853 76,723,605 800,595,508 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2020년말> (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 72,810,990 2,926,058 1,215,358 76,952,406 계약부채 41,700,776 39,902,751 22,960,093 104,563,620 리스부채 223,417 2,183,218 13,230,982 15,637,617 단기차입금 18,800,000 114,322,355 - 133,122,355 기타유동금융부채 2,178,598 - - 2,178,598 유동성장기차입금 - 22,596 - 22,596 유동성사채 - 10,880,000 - 10,880,000 장기차입금 - - 96,851,426 96,851,426 파생상품부채 - 3,186,148 2,881,663 6,067,811 기타비유동금융부채 - 300 11,754,660 11,754,960 출자약정금액(*) 28,845,576 - - 28,845,576 금융보증약정(*) 176,256,000 - - 176,256,000 합 계 340,815,357 173,423,426 148,894,182 663,132,965 (*) 출자약정액 및 금융보증약정액은 출자이행 및 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였습니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제31기 제30기 부채총액 620,457,783 507,304,769 자본총액 1,324,243,967 1,143,360,340 부채비율 46.85% 44.37% 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제31기 제30기 자산 부채 자산 부채 USD 11,974,183 2,089,695 6,922,284 24,289,961 JPY - 8,797,096 - 18,348,842 기타 - 1,920 6,304 1,745 합계 11,974,183 10,888,711 6,928,588 42,640,548 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고 기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제31기 제30기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 494,224 (494,224) (868,384) 868,384 JPY (439,855) 439,855 (917,442) 917,442 기타 (96) 96 228 (228) 합계 54,273 (54,273) (1,785,598) 1,785,598 ※상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2021년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 28,111,766 - - 28,111,766 리스부채 8,216,241 - - 8,216,241 단기차입금 188,206 508,789 898,405 1,595,400 유동성장기차입금 - 132,275,505 - 132,275,505 파생상품부채 - 964,610 - 964,610 장기차입금 - - 18,750,000 18,750,000 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액 7,514,600 - - 7,514,600 금융보증약정(*) 255,983,833 - - 255,983,833 합 계 300,014,646 133,748,904 19,648,705 453,412,255 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 2020년말> (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 33,622,719 - - 33,622,719 계약부채 28,342,606 - - 28,342,606 리스부채 121,433 364,299 414,798 900,530 단기차입금 14,000,000 45,000,000 - 59,000,000 사채 - 10,880,000 - 10,880,000 파생상품부채 - 886,652 792,302 1,678,954 장기차입금 - - 82,024,277 82,024,277 기타비유동금융부채 - - 300 300 출자약정액(*) 8,704,000 - - 8,704,000 금융보증약정(*) 242,591,359 - - 242,591,359 합 계 327,382,117 57,130,951 83,231,677 467,744,745 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제31기 제30기 부채총액 199,442,181 233,472,979 자본총액 636,544,248 608,149,906 부채비율 31.33% 38.39% 5.2. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:USD,JPY, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 JPY 827,526,132 827,526,132 9,500,000 3m Libor+1.0% 3m Libor+1.0% 1.73% 2020.05.28 ~ 2022.05.27 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor+1.33% 3m Libor+1.33% 2.34% 2021.04.28 ~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor+2.25% 3m Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련 하여 유동파생상품부채 1,114백만원과 비유동파생상품부채 1,284백만원을 인식하고 있습니 다. (3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) USD (1,432,982) 통화스왑자산(부채) JPY (964,610) (1) 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 JPY827,526,132 JPY 827,526,132 9,500,000 3m Libor+1.0% 3m Libor+1.0% 1.73% 2020.05.28~2022.05.27 (2) 당 기말 현재 파생금융상품과 관련 하여 유동파생상품부채 735 백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가액 통화스왑자산(부채) JPY (964,910) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약내용 ㈜원익로보틱스 2018.02.19 유상증자를 통해 ㈜원익로보틱스의 지분 2.1%를 34억원에 추가취득하였습니다. 2020.12.23 유상증자를 통해 ㈜원익로보틱스의 지분 0.4%를 15억원에 추가취득하였습니다. 원익자산개발(유) 2018.05.17 ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.3%를 추가 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. 삼성디스플레이㈜ 2017.02.17 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 삼성디스플레이㈜가 보유한 ㈜원익테라세미콘 지분 11.4%를 316.3억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜파워보이스 2017.07.27 당사는 미래성장동력 확보를 목적으로 음성인식 및 화자인증 기술 R 전문기업인 ㈜파워보이스의 지분(20.5%)을 40.5억원(유상증자)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이용한 2017.12.19 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 이용한이 보유 중인 ㈜원익큐엔씨의 지분 21%를 894억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. Wonik Holdings(SG) PTE. LTD. 2018.02.28 당사는 해외투자거점 마련 및 현지 시장 진출을 위해서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.에 원익투자파트너스㈜의 지분(78.4%) 및 SGD122,097를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.01.16 원익투자파트너스㈜의 지분(83%) 및 SGD1,091,385를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.03.05 원익투자파트너스㈜ 지분(86.2%) 및 SGD722,448를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 원익엘앤디㈜ 2019.04.15 당사는 ㈜원익큐엔씨와 ㈜원익이 보유한 원익엘앤디㈜의 지분 60%를 127억원에 취득하여, 100%의 지분을 소유하게 되었습니다. 정대택 2020.10.16 사업구조다각화를 위하여 정대택이 보유한 ㈜원익피앤이의 지분(35.13%)을 1천억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 원익자산개발㈜ 2021.08.05 원익자산개발㈜가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제31기 제30기 제29기 원재료비 561,327 693,373 267,643 인건비 1,609,279 1,430,088 1,427,396 감가상각비 739,852 525,841 299,760 위탁용역비 48,940 115,950 - 기타 486,225 341,949 356,683 연구개발비용 계 3,445,623 3,107,201 2,351,482 회계처리 판매비와 관리비 3,445,623 3,107,201 2,351,482 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.11% 0.90% 1.63% 나. 연구개발 실적 1. 비휘발성 차세대 메모리 소자기술 개발 (2005년 완료)2. CNT 대량 기상합성 장치 및 공정 개발 (2006년 완료) 3. 고순도 F2 발생/공급 장치개발 및 유해가스 처리기술 개발 (2006년 완료) 4. 45nm 이하급 저유전율막 PECVD 장비 개발 (2009년 완료) 5. 반도체 박막 공정 장비용 핵심 부품 공정 적합성 평가 (2009년 완료) 6. 고효율 후면전극형 실리콘 태양전지 개발 (2012년 완료) 7. 저손상 나노소장 공정을 위한 450mm 장비 플라즈마 원천기술 개발(2012년 완료) 8. 저 GWP 적용 LCD Dry Etching 장비 및 공정 개발 (2014년 완료) 9. 저 원가 고효율 대면적 CIGS 박막 태양전지 개발 (2014년 완료)10. Circulation Purifier 개발 (2014년 완료)11. 초미세 고신뢰성 배선 기술 연구 (2015년 완료)12. 200L, Etch Implant 用, Dry Scrubber 개발 (2019년 완료) 13. 1500L, 고농도 N2O 제거 用, Decomposition Scrubber 개발 (2020 완료) 14. 500L, Poly 向, Plasma Scrubber 개발 (2020 완료) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 출원 등록 합계 특허권 26 43 69 상표권 4 11 15 디자인 1 2 3 서비스표 0 13 13 합계 31 69 100 나. 특허권 취득현황 No 범위 권리 출원일 등록일 명칭 주무관청 1 국내 특허 1998-03-31 2000-05-24 가스 정제기 특허청 2 국내 특허 2000-02-25 2002-07-08 폐산의 재생방법 및 장치 특허청 3 국내 특허 2000-08-10 2002-10-01 질소 정제 방법 및 정제 장치 특허청 4 해외 특허 2000-11-24 2003-07-01 질소 정제 방법 및 정체 장치 대만 5 국내 특허 2007-05-17 2008-10-10 가스공급장치의 퍼지시스템 및 방법 특허청 6 국내 특허 2010-10-20 2012-06-19 원료공급장치 및 공급방법 특허청 7 국내 특허 2012-05-21 2013-10-28 가스캐비넷 디자인권 특허청 8 국내 특허 2012-05-21 2014-01-07 가스 정제기 특허청 9 국내 디자인 2012-11-08 2013-10-28 가스 캐비넷 특허청 10 국내 디자인 2012-11-08 2014-01-07 가스정제기 특허청 11 국내 특허 2013-01-09 2019-01-25 가스 정제 장치 특허청 12 국내 상표 2015-10-15 2016-05-23 원익IPS 특허청 13 국내 서비스표 2015-10-15 2017-03-23 원익IPS 특허청 14 국내 상표 2015-10-15 2016-05-23 원익IPS 특허청 15 국내 서비스표 2015-10-15 2017-03-23 원익IPS 특허청 16 국내 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 17 국내 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 18 국내 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 19 국내 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 20 국내 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 21 국내 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 22 국내 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 23 국내 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 24 국내 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 25 국내 상표 2016-03-24 2017-03-02 원익홀딩스 특허청 26 국내 서비스표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 27 국내 상표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 28 국내 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 29 국내 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 30 국내 서비스표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 31 국내 상표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 32 국내 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 33 국내 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 34 국내 상표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 35 국내 상표 2016-07-28 2017-07-07 원익홀딩스 특허청 36 국내 특허 2018-01-29 2019-08-16 실린더형 가스봄베의 온도제어장치 특허청 37 국내 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 자동 결합 시스템 및 방법 특허청 38 국내 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 정렬 장치 및 방법 특허청 39 국내 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 비전 정렬 장치 및 방법 특허청 40 국내 특허 2018-07-03 2019-05-13 가스 실린더 자동 결합 장치 및 방법 특허청 41 국내 특허 2018-08-13 2018-03-26 건식 가스 정화 장치 특허청 42 국내 특허 2019-01-22 2020-07-03 팔레트식 전용 지그, 가스실린더의 자율주행운반지게차 및 자율주행운반기구 특허청 43 국내 특허 2019-01-22 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 캐비닛 특허청 44 국내 특허 2019-01-22 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 가스켓 투입/투출 모듈 및 방법 특허청 45 국내 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치 특허청 46 국내 특허 2019-01-22 2020-12-11 가스실린더의 가스공급장치용 턴테이블 모듈 특허청 47 국내 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 밸브셔터모듈 특허청 48 국내 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 및 커넥터모듈의 체결/해제 방법 특허청 49 국내 특허 2019-01-22 2020-08-20 커넥터 모듈 및 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 특허청 50 국내 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 특허청 51 국내 특허 2019-01-22 2020-08-20 가스실린더의 가스공급장치용 상부유닛 특허청 52 국내 특허 2019-11-25 2021-04-28 수평식 가스실린더의 가스자동공급시스템 특허청 53 국내 특허 2019-11-25 2021-04-28 수평식 가스실린더의 가스자동공급시스템용 얼라인 가이드 장치 특허청 54 국내 특허 2019-11-25 2021-04-20 가스실린더의 가스자동공급장치용 커넥터공전모듈 특허청 55 국내 특허 2019-11-25 2021-04-28 수평식 가스실린더의 가스자동공급장치용 가스켓투입투출모듈 및 방법 특허청 56 국내 특허 2020-01-14 2021-01-06 용접비드검사장치 특허청 57 국내 특허 2020-01-22 2021-06-17 수평식 가스실린더의 가스자동공급장치 및 방법 특허청 58 국내 특허 2020-03-23 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 가스켓 투입 모듈의 가스켓공급라인 특허청 59 국내 특허 2020-03-23 2020-07-03 가스실린더의 가스공급장치용 가스켓 투입/투출 모듈의 핑거그립퍼 특허청 60 국내 특허 2020-06-05 2021-12-27 가스실린더의 가스 자동공급시스템용 얼라인 가이드 장치 특허청 61 국내 특허 2020-06-05 2021-12-27 가스실린더의 가스자동공급장치용 가스켓수거모듈 특허청 62 국내 특허 2020-06-05 2021-12-27 가스실린더의 가스자동공급장치용 엔드캡 분리/체결모듈 특허청 63 국내 특허 2020-06-05 2021-12-27 커넥터플러그모듈을 적용한 가스실린더의 가스자동공급장치 특허청 64 국내 특허 2020-06-05 2021-12-27 가스실린더의 가스자동공급시스템 및 제어방법 특허청 65 국내 특허 2020-06-24 2021-04-27 암모니아 개질기 특허청 66 국내 특허 2020-08-20 2021-03-24 습식 스크러버 및 습식 스크러버의 제어방법 특허청 67 국내 특허 2020-08-20 2021-02-25 습식 전기 집진기 특허청 68 국내 특허 2020-12-28 2021-04-27 암모니아를 이용한 고순도 수소 제조방법, 이를 위한 제조장치 및 on-site형 모듈 시스템 특허청 69 국내 특허 2021-05-25 2021-11-18 습식 타워용 냉각 어셈블리 특허청 다. 업계의 현황 (1) 산업의 현황당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Lifecycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 진행되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성당사의 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, PC 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 1) Gas Supply System 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급 및 조절하는 설비로, Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 전방 산업의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스, 가격, 납기 대응력을 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 공정별 제조혁신에 대응하기 위하여 자동화 공급장치를 개발 중에 있습니다. 2) Gas Purifier 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로 확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다. Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다.3) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관 흐름을 설계하고 설치해주는 시공 사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실 최소화 - 대유량 Purifier의 Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 - ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지 Impurity 정제 - 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급 (4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다.이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다.상기와 같이 당사의 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.(2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매 구 분 제품 점유율(국내) 비고 가스설비 Gas Supply SystemGas Purifier 35%~40% 당사 납품처 기준 추정 국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED, QLED, QNED 등을 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 가스설비 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안잔성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율을 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망제조업의 스마트화에 대응하기 위하여 자동화 Gas 공급장치를 준비 중이며, Gas Purifier의 용량별 Line Up 확대를 추진 중에 있습니다. 또한 친환경 미래 에너지 설비와 대기오염 저감 장치, 그리고 반도체 메인 장비 보조 설비 등의 개발을 통해 매출 증가 및 시장 입지 향상을 기대하고 있습니다.배관공사의 경우 기존 사업영역이었던 Gas 배관공사 뿐만 아니라 Chemical 배관공사 시장진입에 성공했습니다. 또한 시공 자동화, ISO Tank 사업 등 당사가 추진하고 있는 신기술 및 신사업을 통해 점차 영역을 확대해 나갈 계획입니다.(5) 조직도 2021년4분기_조직도.jpg 2021년4분기_조직도 [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 특수가스 판매 : ㈜원익머트리얼즈 1. 사업의 개요 ㈜원익머트리얼즈는 고순도 특수가스 및 전구체인 프리커서를 생산하고 있습니다. 제품으로는 N2O, NH3, F2 mix, C4F8, Xe 등이 있으며, 상품으로는 CO2, Si2H6, GeH4 Mix, CH2F2 등이 있습니다. 당사가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 당사의 종속회사는 연구 및 해외영업을 목적으로한 미국법인(WMNA) 1개사와 국내법인과 동일한 사업목적의 중국법인(신원익, 위남원익) 2개사가 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (별도기준) (단위: 백만원) 제 품 생산(판매)개시일 용도 및 특징 2021년(제16기)매출액(비율) NH3(암모니아) 2004년 1월 ◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다. 224,141(74.85%) CO2(이산화탄소) 2014년 2월 ◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다. N2O(아산화질소) 2003년 3월 ◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다. GeH4(사수소화게르마늄) 2004년 2월 ◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다. Si2H6(디실란) 2006년 4월 ◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다. Xe 2018년 7월 ◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.999% - 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체 - 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스 F2 Mix 2009년 11월 ◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망 C4F8 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 CH2F2 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 기타 가스매출 74,818(24.98%) 가스매출 소계 298,959(99.83%) 기 타 매 출 500(0.17%) 합 계 299,459(100.00%) 주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이연도별 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 유형 품목 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2,Xe 수출 27,444 26,624 15,477 국내 97,237 94,791 83,024 소계 124,681 121,415 98,501 기타 수출 6,019 5,102 4,880 국내 45,964 36,132 27,842 소계 51,983 41,234 32,722 소 계 176,664 162,649 131,223 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 10,292 15,405 11,604 국내 85,651 68,739 64,643 소계 95,943 84,144 76,247 기타 수출 3,326 4,119 1,343 국내 23,026 17,368 12,340 소계 26,352 21,487 13,683 소 계 122,295 105,631 89,930 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 66 273 - 국내 434 36 667 소계 500 309 667 소 계 500 309 667 합 계 수출 47,147 51,523 33,304 국내 252,312 217,066 188,516 소계 299,459 268,589 221,820 주) 별도기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 원재료 NH3, N2O,F2 MIX, CO2, C4F8 국 내 16,549 11,191 9,719 수 입 8,669 11,731 11,013 소 계 25,218 22,922 20,732 상품 / 기타 국 내 55,814 39,433 25,727 수 입 70,950 67,696 58,177 소 계 126,764 107,129 83,905 합 계 국 내 72,363 50,623 35,446 수 입 79,619 79,427 69,191 합 계 151,983 130,051 104,637 주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : kg) 제품품목명 구 분 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 수량 수량 수량 N2O 외3품목 생산능력 11,444,000 15,612,720 15,486,000 생산실적 10,028,217 11,413,212 10,774,097 가 동 율 87.63% 73.10% 69.57% * 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준) (단위 : 천원) 소유형태 자산별 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 당기손상 기말장부가액 비고 자가 토지 44,929,896 752,112 - - - 45,682,008 - 자가 건물 51,849,434 3,311,983 - (1,352,575) - 53,908,168 계정대체반영 자가 구축물 3,996,853 - (19) (165,882) - 3,830,952 - 자가 기계장치 42,909,634 12,923,679 (7,481) (9,952,853) - 45,872,979 - 자가 차량운반구 2,913,134 1,195,561 (90,893) (1,350,698) - 2,667,104 - 자가 공구와기구 16,212,232 11,405,731 (952,127) (6,664,199) - 20,001,637 - 자가 집기비품 2,296,199 819,832 (1) (1,029,701) - 2,086,329 - * 건물 기말장부가액에는 계정대체(건물→투자부동산)된 99,326백만원이 반영됨(2) 설비의 신설 및 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 비 고 건물 및 설비투자 2021.01~2022.12 건물 및 기계장치 등 R 및 Plant Capa 증설 등 R 목적 및 수요 증가에 따른 Capa 증설 등 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (별도기준) (단위 : 백만원) 유형 품목 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2,Xe 수출 27,444 26,624 15,477 국내 97,237 94,791 83,024 소계 124,681 121,415 98,501 기타 수출 6,019 5,102 4,880 국내 45,964 36,132 27,842 소계 51,983 41,234 32,722 소 계 176,664 162,649 131,223 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 10,292 15,405 11,604 국내 85,651 68,739 64,643 소계 95,943 84,144 76,247 기타 수출 3,326 4,119 1,343 국내 23,026 17,368 12,340 소계 26,352 21,487 13,683 소 계 122,295 105,631 89,930 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 66 273 - 국내 434 36 667 소계 500 309 667 소 계 500 309 667 합 계 수출 47,147 51,523 33,304 국내 252,312 217,066 188,516 소계 299,459 268,589 221,820 주) 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 매출처 등 현황당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출처 2021년(제16기) 2020년(제15기) A사 182,241 176,144 B사 40,146 28,298 3. 수주현황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 연결기준> 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 15,855,890 10,866,631 3. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 4. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다.회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 18,045,862 - - - 18,045,862 미지급금 13,253,728 - - - 13,253,728 단기차입금 - 25,650,818 - - 25,650,818 유동성장기차입금 - 318,112 - - 318,112 장기미지급금 - - 207,350 - 207,350 임대보증금 - - 169,064 - 169,064 리스부채 82,038 232,163 402,893 - 717,094 합 계 31,381,628 26,201,093 779,307 - 58,362,028 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,018,946 - - - 12,018,946 미지급금 11,776,589 - - - 11,776,589 단기차입금 - 27,433,158 - - 27,433,158 유동성장기차입금 - 22,596 - - 22,596 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 장기차입금 - - 291,949 291,949 리스부채 62,723 168,044 294,052 - 524,819 합 계 23,858,258 27,623,798 861,284 - 52,343,340 5. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 70,656,710 61,495,881 총자본 392,274,633 338,613,305 부채비율 18.01% 18.16% 1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 15,855,890 10,988,216 3. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 4. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 17,377,063 - - - 17,377,063 미지급금 11,765,782 - - - 11,765,782 장기미지급금 - - 207,350 - 207,350 임대보증금 - - 169,064 - 169,064 유동성금융보증계약 - 159,692 - - 159,692 리스부채 69,591 194,824 314,179 - 578,594 합 계 29,212,436 354,516 690,593 - 30,257,545 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,346,374 - - - 11,346,374 미지급금 10,507,035 - - - 10,507,035 유동성금융보증계약 - 9,011 - - 9,011 장기미지급금 - - 124,983 - 124,983 기타금융부채 - - 150,300 - 150,300 리스부채 49,023 133,622 169,590 - 352,235 합 계 21,902,432 142,633 444,873 - 22,489,938 5. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 39,775,444 30,998,910 총자본 386,657,453 342,317,944 부채비율 10.29% 9.06% 2. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 세종특별자치시 2010.03.23 - 세종특별자치시 전의면 제2사업장 공장부지 확보의 건 Air Liquide Advanced Materials 2010.11.26 가동일 이후 7년째 되는 날까지 당사 제2사업장에 GeH4 제조공장을 구축하여 생산하며, 당사는 계약기간 동안 한국시장에서 독점적 판매권을 가집니다. Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2014.09.25 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 Precursor(전구체)의 제조 및 판매를 하고 있는 미국에 소재한NOVA-KEM,LLC.(노바켐유한책임회사)의 지분(50.7%)을 171억에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설㈜㈜한국종합건설 2015.04.16 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 15,020평) 삼보종합건설㈜㈜한국종합건설충청북도 2017.03.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소.jpg 연구소 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 구분 인원 연구내용 연구소 39 반도체 및 디스플레이용 특수가스 및 기타 산업가스 연구 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2021년(제16기) 2020년(제15기) 2019년(제14기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 8,879,047 9,047,190 6,732,130 합계 8,879,047 9,047,190 6,732,130 (매출액 대비 비율) 2.97% 3.37% 3.03% 라. 연구개발 실적- 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 2 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 3 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 - 4 Higher silane 합성 기술 개발 개발완료 - 고농도의 Disilane을 비롯한 Trisilane 합성 기술 개발- 촉매에 의한 합성기술 원천기술 확보 연구소 - 5 고순도 GeH4 합성 기술 개발 개발완료 - 고순도 GeH4 합성기술 확보 연구소 - 6 High -k Precursor 국산화 개발 개발완료 - TiO2 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 확보 연구소 국책과제 마. 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 PFC 대체 액상 precursor 물질 개발 개발중 - Low GWP(Global Warming Potential) gas 및 상온 액상 신규 Fluorocarbon 물질 개발 연구소 국책과제 2 신규 Dry etching gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Dry etch source 개발 등 연구소 - 3 신규 Cleaning gas 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Cleaning gas source 개발 등 연구소 - 4 차세대 Metal Precursor 공정 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구소 - 5 Silicon계 Precursor 개발 개발중 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구소 - 6 NH3 개질 촉매 기술 개발 개발중 - 차세대 수소 연료 공급 및 시스템 개발 등 연구소 - 7 특수가스 국산화 기술 개발 개발중 - 반도체 소재 신규 국산화 기술 개발 등 연구소 - 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 45 45 상표권 1 1 디자인 2 2 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 상표권 WIMCO 2009-11-25 2011-08-08 특허청(상표권 등록) 2 특허권 고순도 암모니아의 대용량 정제 방법 2005-10-31 2006-05-23 특허청 3 특허권 육불화황을 대용량 고순도로 정제하는 방법 2005-11-10 2006-05-23 특허청 4 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2006-12-15 2007-07-05 특허청 5 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2007-03-23 2010-12-14 국제특허(PCT) 6 특허권 화학용액 저장탱크의 구조 2007-08-28 2007-12-27 특허청 7 특허권 불소가스 불순물 분석 장치 2009-03-03 2011-03-23 특허청 8 특허권 황화카보닐의 합성방법 및 합성반응장치 2009-06-15 2010-01-15 특허청 9 특허권 고순도 일산화질소의 제조장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 10 특허권 일산화질소 분석장치 2009-10-06 2010-11-04 특허청 11 특허권 고순도 일산화질소 제조용 반응장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 12 특허권 고순도 암모니아의 충전방법 및 그 장치 2011-04-01 2012-11-28 특허청 13 특허권 고순도 암모니아 회수기 및 이를 이용한 고순도 암모니아 회수장치 2011-04-04 2013-09-10 특허청 14 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제장치 2011-04-05 2012-10-31 특허청 15 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제방법 2011-04-05 2012-10-31 특허청 16 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제용기 2011-04-05 2012-10-31 특허청 17 특허권 펜타플루오로에틸요오다이드의 정제방법 2012-02-28 2013-02-19 특허청 18 특허권 플루오르화붕소의 정제장치 2012-02-28 2012-11-12 특허청 19 특허권 플루오르화붕소의 정제방법 2012-02-29 2012-11-12 특허청 20 특허권 암모니아 보란의 합성 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2012-09-04 2013-04-11 특허청 21 특허권 헥사플루오르프로필렌옥사이드 고순도 정제방법 2013-05-22 2014-08-19 특허청 22 특허권 암모니아 보란의 연속 합성 공정 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2013-10-16 2015-11-05 특허청 23 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생방법 2015-01-19 2016-07-08 특허청 24 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생시스템 2015-01-19 2016-07-08 특허청 25 특허권 테트라플루오르메탄의 고순도 정제방법 2015-09-25 2020-02-03 특허청 26 특허권 디보란 정제장치 및 정제방법 2016-04-05 2017-11-14 특허청 27 특허권 암모니아 흡착 장치 2016-09-26 2018-09-20 특허청 28 특허권 암모니아 발생 및 방출 장치 2016-09-26 2019-05-26 특허청 29 특허권 플루오르화붕소 정제방법 2017-01-24 2018-06-12 특허청 30 특허권 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-01-25 2018-12-28 특허청 31 특허권 의료용 및 초고순도 아산화질소 합성 및 정제시스템 및 그 시스템의 운전을 위한 최적화 적용방법 2017-03-03 2017-12-05 특허청 32 특허권 반도체 제조 공정용 건식 세정가스 및 이를 사용하는 세정방법 2017-12-15 2019-09-06 특허청 33 특허권 이중치환 사이클로펜타디엔 화합물, 유기금속 화합 2018-08-27 2019-12-27 특허청 34 특허권 다용도수레 2019-03-15 2020-06-08 특허청 35 특허권 암모니아 탱크컨테이너 및 이를 이용한 기상암모니아 공급방법 2019-05-29 2020-09-23 특허청 36 디자인 가스감지기 2019-07-17 2020-01-02 특허청 37 디자인 가스감지기 부분디자인 2019-07-17 2020-01-02 특허청 38 특허권 건식 식각제 및 이를 사용하는 건식 식각 방법 2018-09-27 2020-12-22 미국 특허청(USPTO) 39 특허권 식각 가스 혼합물과 이를 이용한 패턴 형성 방법 2020-08-04 2021-04-21 특허청 40 특허권 고수율의 클로로폴리실란의 제조방법 2019-04-17 2021-04-26 특허청 41 특허권 암모니아 개질기 2020-06-24 2021-04-27 특허청 42 특허권 높은 선택비를 갖는 식각 가스 조성물과 이를 이용한 반도체 메모리 소자의 제조 공정 2021-02-03 2021-04-21 특허청 43 특허권 암모니아를 이용한 고순도 수소 제조방법, 이를 위한 제조장치 및 on-site형 모듈 시스템 2020-12-28 2021-04-27 특허청 44 특허권 암모니아 기반 고체산화물 연료전지(SOFC) 시스템 2020-05-15 2021-05-13 특허청 45 특허권 암모니아 기반의 on-site 수소충전소 2019-12-24 2021-05-21 특허청 46 특허권 사이클로펜타디엔이 도입된 유기금속 화합물 전구체를 이용한 유전체 필름의 형성 방법 및 그의 반도체 제조에서의 용도 2019-12-30 2021-05-27 특허청 47 디자인 암모니아 개질기 (디자인) 2020-05-26 2021-07-05 특허청 48 특허권 아미노실란계 전구체 기반의 소수성 박막 형성 방법 2019-01-03 2021-07-01 특허청 49 특허권 루테늄계 암모니아 분해 촉매 및 그 제조방법 2019-11-01 2021-09-14 특허청 50 특허권 실란합성을 위한 촉매 및 이의 제조방법 2019-10-01 2021-10-08 특허청 51 특허권 실란합성을 위한 촉매 재생 방법 및 이 방법으로 제조된 촉매 2019-10-01 2021-10-08 특허청 52 특허권 함불소 환형 황화합물의 제조방법 2020-04-29 2021-12-29 특허청 53 특허권 가스 주입기, 가스 주입 시스템 및 상기 시스템의 작동방법 2020-07-28 2022-01-25 특허청 54 특허권 가스 분리막을 이용한 가스생성장치 2019-12-30 2022-03-08 특허청 2. 업계현황 (1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2021년 반도체 시장을 5,529억달러로 잠정집계하였으며, 2022년 시장규모는 전년대비 8.8% 성장한 6,014억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러를 갱신하였으며 앞으로도 꾸준한 성장률을 보일것으로 예상됩니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2021년 장비 매출액이 전년대비 44.7% 증가한 1,030억달러를 달성할 것으로 예측했으며, 2022년에는 1,143억 달러로 매출이 계속 성장할 것으로 전망하였습니다. SEMI는 디지털 인프라 구축에 대한 지속적인 투자는 반도체 장비 매출액을 계속 성장시킬것으로 예상했습니다. (나) 디스플레이 업계.한국 디스플레이 산업협회 KIDA는 2021년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,579억 달러였으며, 2022년은 소폭 감소한 1,453억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉 및 OLED와의 경쟁으로 인해 지속적인 패널가격 하락이 예상되었으나, 코로나19로 인해 온라인 수업과 재택 근무가 늘어나 전자기기 수요가 증가하여 가격이 상승하기도 하였습니다. 하지만 OLED로의 전환이라는 대세에는 큰 지장이 없을 것으로 보입니다. KDIA에 따르면 2020년 디스플레이 시장에서 OLED가 차지한 비중은 31%였으나, 2025년에는 44.3%까지 차지할 전망입니다. (2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 시장 규모에 대해서는 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만, 2021년 반도체용 특수가스 시장규모는 일반적으로 약 40억 달러로 추정되고 있으며, 매년 대체로 3 ~ 5%의 증가율을 보일 것이라는 전망이 우세합니다. 팹 투자에 따라 시장변동폭이 큰 장비시장과는 달리 반도체 소재 시장은 팹 가동율에 따른 완만한 상승곡선을 그리고 있어 전망이 밝습니다. (나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 나타내는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. (3) 회사의 현황 (가) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE Group 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (나) 회사 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 (2003년∼2005년) 반도체 300mm Line 초기도입삼성전자 및 SK하이닉스신규투자 지속 IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시 - N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시 - LED用 7N NH3 생산개시 - GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체 등록 - 수입제품에 대한 국산화 대체 - R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점 - FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기 (2006년~2014년) 12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동 AMOLED 양산개시 및 본격화 IT 성장 가속화 윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상 반도체 경기의빠른 회복세 LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대 - 세계 최고수준의 분석기술 확보 - 삼성전자 NO 공급개시 - 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시 - 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시 - Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략 - 반도체업계 안정적 공급주력 - 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화 - LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발 - 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~2021년) 중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가 Global 경기침체 AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립 - 반도체 고객요구 적극 대응 - FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진 - 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴 - 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화 (다) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(라) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D 적층화) 및 고객사 신규라인 증설에 신속하게 대응하고 있습니다. 그런 일련의 과정으로 R 역량 강화, 설비 자동화를 통한 효율 증대, 스마트플랜트 구축, 분석시스템 고도화 등에 집중 투자하고 있습니다. 이를 통한 제품 비중 증대 및 신규시장 진입을 가속화하고 있으며, 해외시장 개척 및 확대에도 노력하고 있습니다. (마) 조직도 2021조직도.jpg 2021조직도 [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ 2차전지 후공정 및 연구개발용 장비 등 : ㈜원익피앤이 1. 사업의 개요 당사는 2차 전지 제조 공정에 대응하는 Formation 및 Cycler, 자동화 등의 충방전장비와 조립공정장비, 안정적인 전원 공급이 가능토록하는 PCR 등의 전원공급장치를 주 사업으로 하고 있으며, 자회사(피앤이시스템즈)를 통해 충전인프라 사업도 함께 하고 있습니다. 2차전지 충방전장비사업부는 크게 두 분야로 나눌 수 있습니다. 전극공정과 조립공정을 거쳐 제작된 배터리를 활성화시켜 전지로서의 역할을 수행할 수 있도록하는 Formation장비와 자동화라인, 전지의 각종 성능 및 수명을 검사하는 Cycler가 그것입니다. 당사는 아시아를 넘어 유럽과 미주 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다.전원공급장치사업부는 전류를 제어하여 안정적이고 일정한 전압을 유지하는 역할을 하는 장비로 발전소나 각종 산업 용도에 사용되는 장비입니다. 최근에는 5G 통신용 장비에도 당사의 장비가 사용되고 있습니다.충전인프라는 EV용 충전기를 의미하며, 완속 및 급속 충전기를 제작하고 있습니다. 해당 제품은 국내 뿐 아니라 일본으로 수출도 겸하고 있습니다.조립공정장비는 자회사인 ㈜엔에스, ㈜테크랜드와 함께 하고 있으며, 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 배터리 타입에 특화된 일련의 장비를 제조하고 있습니다.당사는 한국표준 분류산업분류표에 의한 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 자세한 사항은 '기타참고사항'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %) 매출유형 사업부문 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(연결기준) 매출액 비율(제품계 대비) 제품매출 2차 전지 장비 포메이션 장비 외 2차 전지 및 EDLC의 활성화 및 수명검사 등 - 142,662,370 80.87% 전원공급장치 PCR, 정류기 발전기의 출력 전압을 일정하게 조정 - 14,152,671 8.02% 충전인프라 충전인프라 외 전기차 배터리 충전 등 - 11,295,167 6.40% 상품매출 - - - 1,170,673 0.66% 기타매출 - CS매출 및 수입임대료 등 - 7,137,447 4.05% 합 계 176,418,328 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품인 2차전지 충방전기는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 가격 등이 다양합니다. 따라서 당사의 제품 가격을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 주요매입처 비고 원재료 전자부품 IC, 저항 등 54,811,848 47.15% A사 외 - 기 구 물 프레임 등 11,584,840 9.96% B사 외 - 지 그 지그 등 16,280,790 14.00% C사 외 - 기 타 챔버 등 33,579,624 28.88% D사 외 - 소 계 - 116,257,102 100.00% - - 외주가공비 외주가공비 - 972,452 - - 합 계 117,229,554 - - - ※ 원재료 매입처의 경우 경영상의 비밀을 이유로 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사 제품의 주요 원재료는 UPS, INVERTER, PCB Board 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제품인 2차전지 충방전기는 고객의 요구에 따라 사양 및 기능, 규격, 납품기일 등이 다양합니다. 따라서 당사의 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하기에 기재를 생략합니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 대 체 상 각 환율변동 기 말 토지 16,595,685 8,775,872 - - - - - 25,371,558 건물 25,268,087 12,473,695 - - - (684,403) - 37,057,379 구축물 - - - - - - - - 기계장치 40,728 500,901 623,850 - (46,910) (94,917) - 925,653 차량운반구 218,540 73,276 99,747 (3) - (72,337) - 319,223 공구와기구 56,447 123,738 10,000 (1,554) 210,320 (58,179) - 340,772 비품 509,354 724,372 740,386 (10,691) - (294,817) 30 1,668,634 시설장치 529,635 489,243 1,241,649 (2) (129,653) (301,895) - 1,926,977 계측장비 273,258 156,630 246,202 (2,677) - (150,606) 3 522,810 금형 42,082 292,462 53,500 (36,483) - (69,979) - 281,582 건설중인자산 - 302,548 90,481 - (26,625) - - 366,405 합 계 43,533,816 23,912,738 3,105,815 (51,410) 7,132 (1,727,133) 33 68,780,992 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 제18기 당기 제17기 제16기 2차전지 장비 제품 2차전지 장비 수출 99,702,386 67,926,668 73,307,488 내수 42,959,984 46,890,743 56,269,085 계 142,662,370 114,817,411 129,576,573 전원공급장치 제품 발전소용 및산업용 정류기 수출 - 2,414 117,332 내수 14,152,671 7,831,050 10,730,599 계 14,152,671 7,833,464 10,847,931 충전인프라 제품 전기차 배터리충전기 수출 2,312,694 - - 내수 8,982,473 - - 계 11,295,167 - - 기타 제품 구동장치 등 수출 - - - 내수 - 1,343,312 3,557,943 계 - 1,343,312 3,557,943 상품 수 출 383,336 377,240 31,026 내 수 787,337 565,963 483,186 소 계 1,170,673 943,203 514,212 서비스 및 기타 수출 827,437 650,120 652,634 내수 6,310,009 2,103,527 2,008,791 소계 7,137,447 2,753,647 2,661,425 합 계 수출 103,225,853 68,956,442 74,108,480 내수 73,192,475 58,734,595 73,049,604 계 176,418,329 127,691,037 147,158,084 나. 판매경로 당사와 종속회사는 고객으로부터 직접 발주서를 수주받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품하고 있습니다. 다. 판매전략1) 기술력 강화 2차 전지 후공정 장비와 전원공급장치 제품군은 모든 장비가 개별 고객사의 용도에 따라 최적화하여 제작되는 개발성 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사 및 관련사업을 영위하는 당사의 종속회사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 투자를 통해 기술적인 경쟁력 강화 및 개발제품 다각화를 이루어 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하고 더 나아가 관련 제품군에 대해 세계 표준모델수립을 목표로 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 2) 해외 고객 발굴을 위한 해외 영업력 강화 당사 및 종속회사에서는 각종 장비 개발 및 제조에 대한 노하우와 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 미국, 일본, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 배터리 관련 산업의 중심으로 부각되고 있는 중국 시장을 개척하기 위하여 각종 학회 및 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 해외 고객사를 발굴하기 위해 적극적인 현지화 전략을 통해 시장 및 고객을 확보하는 계획을 추진 중입니다. 3) 국내 주요 고객에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 당사 및 종속회사는 새로운 비즈니스 환경변화에 따른 서비스 차별화를 위하여 고객관점의 효율적인 제품설계 및 직관적인 인터페이스를 기반으로 하는 운영 소프트웨어를 구축하고 있으며 국내외 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업형태를 병행 전개하고 있습니다. 장비 사용상의 문의사항, 개선점 및 추가개조에 대하여 요청사항을 실시간으로 접수하여 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 더욱이 고객이 불만을 제기하기 전에 사전적인 품질 진단을 통해 문제 발생 가능성이높은 장비를 수리 및 교체하여 품질불량으로 인한 고객의 생산 효율 저하를 미리 방지하는 고객 중심의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같이 고객 밀착 서비스를 통하여 고객만족도를 향상시키고 장비 재구매율을 높이고 있습니다. 라. 수주에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 포메이션장비 등의 수주 잔고 가 2,163억원 입니다 . 당사 및 종속 회사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 당기말 현재 수주잔고만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 75,591,766 6,000,000 현금및현금성자산 및 금융상품 51,543,260 55,799,087 순부채 24,048,507 (49,799,087) 자본총계 157,199,612 105,139,713 순부채 대 자본비율 15.30% (*) (*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.(2) 환위험 관리 1) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 47,226,261 2,116,416 11,338,183 278,674 CNY 24,011,570 3,226,183 6,903,353 842,898 JPY 2,337 - 250,848 - EUR 1,153,833 3,795 259,495 63,373 TWD - - 731 - MYR - - 47 - HKD 1 - 37 - VND - - 46 - BRL - - 22 - HUF 65,451 96,206 82,425 26,131 PLN - - 11,642 - TRY 51 - 232 - GBP 1 - 229 - SEK 301,523 10,108 - 19,689 EGP 60 - - - CAD 2 - - - INR 32 - - - SAR - - 207 - RUB - - 44 - AED - - 180 - 합계 72,761,122 5,452,708 18,847,723 1,230,764 2) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,255,492 (2,255,492) 552,975 (552,975) CNY 1,039,269 (1,039,269) 303,023 (303,023) JPY 117 (117) 12,542 (12,542) EUR 57,502 (57,502) 9,806 (9,806) TWD - - 37 (37) MYR - - 2 (2) HKD - - 2 (2) VND - - 2 (2) BRL - - 1 (1) HUF (1,538) 1,538 2,815 (2,815) PLN - - 582 (582) TRY 3 (3) 12 (12) GBP - - 11 (11) SEK 14,571 (14,571) (984) 984 EGP 3 (3) - - CAD - - - - INR 2 (2) - - SAR - - 10 (10) RUB - - 2 (2) AED - - 9 (9) 합계 3,365,421 (3,365,421) 880,847 (880,847) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 41,935,639 5,155,447 425,568 47,516,654 리스부채 279,254 822,815 874,706 1,976,775 단기차입금 2,900,000 70,790,000 - 73,690,000 기타금융부채 - 32,000 - 32,000 유동성장기차입금 54,147 2,195,960 - 2,250,107 장기차입금 - - 1,491,440 1,491,440 사채 - - 410,326 410,326 합 계 45,169,040 78,996,222 3,202,040 127,367,302 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요 계약당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다.(2) 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다. 기업부설연구소 조직도(2021.06.30).jpg 기업부설연구소 조직도(2021.12.31) 나. 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구 분 제18기 당기 제17기 제16기 경상연구개발비 10,616,993 7,597,093 6,787,160 국고보조금 (421,481) (734,004) (1,327,568) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.02% 5.95% 4.61% ※ 연구개발비율은 국고보조금을 제하기 전 경상연구개발비를 기준으로 산출하였습니다. 다. 연구개발 실적1) 2차 전지 장비 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 친환경 자동차용 대용량 충방전기개발 - 친환경 자동차 중·대형 전지용 PWM 방식 5V/200A급 충·방전시험 장치 개발 - 방전 시 에너지 회수를 위한 제어기술 개발- 사용자 편의의 모니터링 프로그램 개발(GUI방식) - 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Formation- 친환경 자동차 배터리용 고정밀/ 신뢰성 스위칭 방식 Cycler 개발 - 친환경 자동차 배터리용 스위칭 방식 출력 시험기 개발 HEV/EV 전지용 PWM 방식충방전 시험기 방전에너지 회수를 위한스위칭 방식 충방전기 개발 - 중·대용량 전지용 스위칭 방식 450V/250A급 충·방전 시험기개발 중대용량 전지용 스위칭 방식Cycler HEV/EV용 배터리 및슈퍼커패시터 시험 검사 장비 - 고용량 Power변환 및 제어 기능- 고정밀 측정- 전력회생 인버터 개발- Vehicle Simulation System 개발(UDDS, US06, HWFET, etc)- GUI Monitoring Program - CAN 통신 방식의 BMS 연동 HEV/EV용 Pack Testing System 자동차 중·대형 전지용대용량 충방전 시험기 개발 - 고용량 Power변환 및 제어 - 고정밀 측정 - 스위칭 변환 장치 개발- Cell Voltage Temperature Monitoring System 개발- Integrated Hot/Cold Chamber Control System 개발- CAN 통신 보조 장치 연동 중대형 전지용 Pack Tester 고속형 Cycler 개발 - 2차전지 및 EDLC 성능시험을 위한 고정밀/고속형 Cycler 개발- 고속 데이터 저장기술 개발 및 사용자 인터페이스 개발 - 고속 동작이 가능한 Power Module 설계기술 개발- CE 인증 취득을 통한 수출 경쟁력 확보 고속형 Cycler 비절연형대용량 포메이션 장비개발 - 고효율/저발열 파워모듈개발 - 슬림형 PWM Converter 개발 - 고정밀 제어알고리즘 개발 중대형 포메이션 장비 제품군 출시(50A, 60A, 80A, 100A, 130A, 160A, 200A,) 에너지 회수형Cycler 최적화 개발 - 300A급 대용량 Power Module 개발 - 절연형 AC-DC Converter 개발 - 사용자 인터페이스 최적화 개발 - 구조 최적화 설계 2.1 세대 Cycler 스위칭방식 소형 Cycler 장비 개발 - 영전압 방전용 10A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 Cycler 일체형 충/방전기 개발 - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 Formation 초저전류 충/방전기 개발 - 2uA급 저전류 전원부 개발 - 누설 전류 저감 기술 개발 Cycler 고효율 포메이션 장비 개발 - 100A급 고효율 Power Module 개발- 25kW급 슬림형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 직류배전용 포메이션 장비 개발 - 직류배전용 DC 700V 입력 Power Module 개발- Soft Connection 회로 개발- 직류배전용 Block 회로 개발- 직류배전 운용 알고리즘 개발 개발중 스위칭방식 원통형 포메이션 장비 개발 - 원가절감형 6A급 4CH Power Board 개발- 절연형 AC-DC Converter 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 일체형 충/방전기 양산모델 개발 (절연형) - 지그 일체형 Power Module 개발 - DC 배전용 전원부 개발 - 구조 최적화 설계 개발중 고효율 포메이션 제품화 개발 - 200A급 고효율Power Module 개발- 100A급 병렬Module 개발- 사용자 인터페이스 최적화 개발- 구조 최적화 설계 개발중 2) 전원 공급 장치 개발 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화내용 고효율 Compact형 정류기 개발 - SCR 위상 제어 - SCR 위상 동기 Control- Crow Bar 회로 제어 - System 원격 제어 - Mimic Display Unit- Field Breaker Field Flashing PCR (Phase Control Rectifier) 고성능 대용량 AC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- DC-AC Converter 개발- System 원격 제어 대용량 AC Power Supply 고성능 대용량 DC Power Supply 개발 - AC-DC Converter 개발- SCR 위상 제어 - System 원격 제어 대용량 DC Power Supply 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 특허권 캐패시터 충,방전용 지그의 지지대 2005.07.13 2006.08.24 포메이션 장비, 싸이클러 캐패시터 충,방전용 지그 2005.07.13 2006.08.24 포메이션 장비, 싸이클러 중,대형 캐패시터 및 배터리의 충전 및 방전용 회로 2005.09.22 2006.11.22 포메이션 장비, 싸이클러 바테리 및 캐패시터용 충,방전 지그의 충,방전 기구와 고정지그 간격조절장치 2006.02.28 2007.06.15 포메이션 장비, 싸이클러 바테리 및 캐패시터 충,방전용 지그의 전압측정장치 2006.03.09 2007.12.07 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머전지의 충,방전 지그 2008.08.18 2010.10.08 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머전지의 충,방전 지그 2008.08.18 2010.10.09 포메이션 장비, 싸이클러 바테리 충,방전 장치 2009.04.13 2009.06.15 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머전지의 충,방전 지그 2009.04.13 2011.04.20 포메이션 장비, 싸이클러 SCR의 구동회로 2009.11.20 2011.05.20 전원공급장치 전지 충,방전용 지그의 충,방전편 은폐구조 2011.02.21 2011.05.03 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전용 지그용 서포트의 전극편 안내구조 2011.02.21 2011.05.03 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전용 지그 2011.02.21 2011.09.08 포메이션 장비, 싸이클러 양방향 충전 시스템 2010.02.17 2012.10.09 전기자동차용 전장품 능동 스위칭 소자를 구비한 영전압 방전회로 장치 2011.05.09 2012.10.29 포메이션 장비, 싸이클러 병렬형 능동 스위칭 소자를 구비한 영전압 방전회로 2011.05.09 2013.01.04 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전기의 환기장치 2012.06.07 2013.10.14 포메이션 장비, 싸이클러 다이오드 모듈을 이용한 영전압 충방전 회로 2012.07.10 2013.11.28 포메이션 장비, 싸이클러 배터리의 충전량을 변경시키는 충방전 장치 2013.06.13 2015.02.05 포메이션 장비, 싸이클러 배터리셀의 온도를 조절할수 있는 배터리 조립체 및 배터리 조립체를 수용하는 배터리 모듈 2014.05.14 2016.01.22 배터리팩 배터리셀 온도제어시스템 및 그 제어방법 2014.05.14 2016.01.22 배터리팩 인덕터 기능을 갖는 3상 변압기 2015.05.28 2017.01.25 전원공급장치 직병렬 구동회로 장치 및 직병렬 구동회로 구성 방법 2008.07.07 2010.09.17 포메이션 장비, 싸이클러 EDLC 및 전지의 충방전 장치 2014.02.10 2015.12.16 포메이션 장비, 싸이클러 충방전기 교정기, 충방전기 교정 시스템 및 이를 이용한 교정 방법 2018.04.02 2019.05.10 포메이션 장비, 싸이클러 발전 시스템과 연계하여 배터리 랙들을 충방전하기 위한 장치 및 이를 포함하는 에너지 저장 시스템 2019.08.20 2020.01.02 ESS 무정전 전원 공급 기능을 가지는 전력 충방전 장치 및 이를 포함하는 에너지 저장 시스템 2019.08.20 2020.04.07 ESS 이차전지 충방전용 지그의 지그부 조립체 2018.09.04 2020.07.01 포메이션 장비, 싸이클러 이차전지 충방전용 지그 2018.09.04 2020.07.01 포메이션 장비, 싸이클러 혼합형 제어전원 공급장치 및 이를 이용한 제어전원 공급방법 2019.02.27 2019.12.20 전원공급장치 전력을 변환하기 위한 전력 변환 장치 및 방법 2019.11.25 2021.03.26 ESS 화재 확산 방지 포메이션 장비 시스템 2019.08.01 2021.04.13 포메이션 장비, 싸이클러 실용신안 대용량 바테리 충,방전용 지그의 전극편 구조 2008.08.18 2010.10.08 포메이션 장비, 싸이클러 바테리 충,방전용 지그의 전극편 구조 2008.08.18 2010.10.08 포메이션 장비, 싸이클러 디자인 캐패시터 충,방전용 지그 2005.07.18 2006.02.23 포메이션 장비, 싸이클러 캐패시터 충,방전용 지그의 충,방전편 2005.07.18 2006.02.23 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머 전지 충,방전용 지그 2008.08.18 2009.05.08 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머전지 충,방전용 지그 2008.08.18 2009.05.08 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머전지 충,방전용 지그의 전극편 2008.08.18 2009.05.08 포메이션 장비, 싸이클러 리튬폴리머전지 충,방전용 지그의 전극편 2008.08.18 2009.05.08 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전용 서포트 2011.01.27 2012.04.17 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전용 서포트 2011.01.27 2012.04.17 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전용 전극부재 2011.01.27 2012.08.13 포메이션 장비, 싸이클러 전지 충,방전용 지그의 그리퍼 2012.12.21 2013.08.23 포메이션 장비, 싸이클러 배터리 시험용 충방전기 2018.09.04 2019.08.23 포메이션 장비, 싸이클러 상표권 PNE POWER ENERGY SOLUTION 2006.11.23 2007.07.13 - PNE SOLUTION CO., LTD. 2011.02.09 2012.04.18 - PNE SOLUTION 2011.02.09 2012.04.18 - PNE 2011.02.09 2012.04.18 - ///PNE 2011.02.09 2012.04.18 - ㈜피앤이솔루션 2011.02.09 2012.04.18 - 피앤이 2011.02.09 2012.04.18 - EVC 2011.08.25 2012.10.04 - EVC-+ 2011.08.25 2012.10.04 - EVC-+ 기호 2011.08.25 2012.10.04 - 이브이씨 2011.08.25 2012.10.04 - EOASIS 2018.02.08 2018.09.18 - 나. 업 계의 현황 (1) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 - 활성화공정2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 2차 전지는 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 활성화 공정을 거친 2차 전지는 일정 비율로 싸이클러를 통한 성능, 수명검사(Aging)과정을 거친 다음 출하됩니다. 특히 전기자동차에 사용되는 중대형 전지의 경우는 전수검사 후 셀 단위 혹은 모듈이나 팩 단위로 제작되어 출하됩니다. 싸이클러는 공정용 장비와 연구개발용 장비로 구분되며 연구개발용 장비의 경우 전지의 셀부터 팩까지 다양한 종류의 전지의 각종 성능 및 수명을 정확하게 측정 및 시뮬레이션 할 수 있어야 합니다. 따라서 연구개발용 장비의 경우 고정밀도, 고신뢰성 등의 성능을 갖추어야 하며 2차 전지를 연구개발하는 기업 연구소, 정부출연 연구소,대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 양이 소요되고 있습니다. 뿐만 아니라 전기자동차를 개발하는 기업 연구소 및 정부출연 연구소 등도 차량 부품 및 시스템 개발을 위해 싸이클러의 설치가 요구됩니다. 전기자동차용의 중대형 2차 전지 모듈/팩 및EDLC 모듈/팩 테스터는 보다 정밀한 충방전 기술을 필요로 하는 중대형 배터리 모듈/팩의 성능시험 및 평가 장비로 사용되고 있습니다. 당사는 전지 셀에서 팩에 이르는 활성화 공정 장비, 연구개발용 시험평가 장비에 이르는 다양한 사양의 2차 전지 후공정 및 연구개발 장비를 개발, 생산하고 있습니다.- 조립공정활성화공정 직전의 공정으로 셀 제조업체가 제작하고자하는 배터리 형태로 극판을 재단하고, 적층하며 음극/양극을 용접하고 포장용기에 삽입하는 일련의 공정을 의미합니다. 당사는 각형, 파우치형, 원통형 등 다양한 형태의 배터리 타입에 대응하는 조립공정 장비를 제작하여 납품하고 있습니다.(2) 전원공급장치 발전소 여자기용 전원공급장치(Excitation Syster - Rectifier)는 동기 발전기의 출력전압을 조정하는 자동 전압 조정기로, 발전기의 계좌 권선에 흐르는 직류 전류를 제어하여 발전기의 전압을 일정하게 안정적으로 유지하는 역할을 하는 장비로, 동력원에 따라 화력, 수력, 원자력 발전소 용 등으로 분류됩니다.산업용 정류기는 상용 전원을 산업적인 목적에 적합한 전원으로 변환하여 산업 기초부품에 필요한 가공이 가능하도록 하는 전원공급장치로 알루미늄 박 및 동박의 에칭 및 화성을 통해 최종 제품을 생산하는 등 다양한 산업 용도로 쓰이는 장비입니다. 전기전자 기초 부품인 커패시터(콘덴서)는 알루미늄 박막을 가공하는 공정인 에칭 및화성의 정밀도에 따라 저장용량 및 안정성이 결정되는데 산업용 정류기는 양질의 전기를 공급하는 역할을 합니다. 이 외에도 이 장비는 전기 분해, 동박 생산, 플라즈마 응용 분야, 금속표면 처리 분야, 초전도체, 각종 장비 시험 분야 등에 사용되고 있습니다. (3) 전기차 충전인프라 전 세계적으로 확대될 친환경 자동차의 보급에 있어 가장 중요한 요소 중 하나는 전기자동차 운행 중 어디서나 충전할 수 있는 충전인프라의 구축입니다. 충전인프라는 충전방식에 따라 AC완속 충전기와 DC 급속 충전기로 구분이 되며, 사용자의 생활패턴 및 주차 환경에 따라 다양한 현장에 맞는 충전기가 보급되어야 합니다. 당사는 2009년 제주도 실증사업 참여를 시작으로 급속 충전기를 개발하여 실증하며 13년째 개발, 제조생산을 통해 국내 공공기관 및 민수시장에 납품하고 있으며, 해외 시장에도 진출하며 사업을 확장하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (가) 영업개황 당사는 2차 전지 및 전기이중층캐패시터(EDLC; Electric Double Layer Capacitor)의 활성화(Formation) 장비 등 2차 전지 후공정 관련 장비와 연구개발용 장비, 발전소 여자기용 PCR(Phase Control Rectifier)의 개발과 생산에 주력해 왔습니다. 2차 전지와 EDLC의 후공정 장비와 연구개발용 장비 기술 개발을 선도, 핵심 기술을 국산화하여 자체 설계와 제작을 통해 국내는 물론 외산장비와 비교시 동등 이상의 품질 경쟁력을 가진 장비를 생산하고 있으며 특히 당사 및 종속회사들은 전기자동차,에너지 저장장치 등의 용도로 쓰이는 중대형 2차 전지 후공정 장비 및 연구개발용 장비 국내 시장을 선도하고 있으며 해외 시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. emb000053e44958.jpg 2차전지 후공정 프로세스 1. 2차 전지 후공정 및 연구개발 장비 2차 전지의 생산 공정은 크게 전극 공정과 조립 공정, 그리고 활성화(Formation) 공정으로 이루어집니다. 2차 전지는 활성화 공정을 거치기 전까지는 전지로서의 역할을 수행할 수 없으며, 반드시 활성화 공정을 거쳐야 그 성능이 결정되고 제품으로서 기능을 하게 됩니다. 활성화 공정을 거친 2차전지는 일정 비율로 싸이클러(Cycler) 장비를 통한 성능, 수명검사 과정을 거친 다음 출하됩니다. 특히 전기자동차에 사용되는 중대형 전지의 경우는 전수검사 후 셀 단위 혹은 모듈이나 팩 단위로 제작되어 출하됩니다. 1-1. Formation Li-ion, Polymer, Ni-MH 전지 등 전지의 생산 공정 중 2차 전지 활성화(Formation) 공정에서 쓰이는 다채널 동시 시험 장비를 의미합니다. Unit 단위의 다채널을 동시에 운영 가능하다는 점은 양산라인에 최적화됨을 보이며, 각형 / 파우치형 등 다양한 형태들의 대용량 전지에 대한 활성화 체크도 가능합니다. 또한 다양한 범위의 전류에서 사용이 가능하며, MES연동을 통해 자동 생산도 가능합니다. 1-2. Cycler 소형부터 중대형까지 다양한 2차전지의 성능, 수명 검사 및 시험평가에 쓰이는 장비를 의미합니다. 5V 이하의 단일 전지(Cell)를 충/방전 또는 시험할 수 있는 Cell Cycler와 5V ~ 100V 의 전압을 가진 배터리 모듈 또는 배터리 팩을 충/방전 또는 시험할 수 있는 장비인 Module Cycler, 100V 이상의 배터리 팩에 적용하는 Pack Tester로 구분됩니다. 1-3. 자동화 당사에서 제작하는 자동화라인은 조립공정에서 조립이 완성된 전지를 활성화시키는 활성화 공정의 설비들을 Turn-key로 수주를 받아 납품하는 것을 의미합니다. 설비들 간의 연결과 제품의 자동공급을 위한 컨베이어, 고층/다열의 선반방식의 구조설비에 제품을 공급해주는 Stacker Crane 등의 물류설비와 활성화 공정을 총 관리/제어하는 시스템까지 제공하고 있습니다. 1-4. 조립공정조립공정에 특화된 장비를 일괄 제조 및 공급하고 있습니다. 세부적으로는 극판을 재단하는 타발기(Punching Machine), 타발된 극판을 정밀하게 적재하는 적층기(Stacking Machine), 음극/양극 탭을 적층된 극판의 박막들과 용접하는 탭 용접기(Tab Welding Machine), 용접된 집전체를 포장용기에 삽입 후 밀봉하는 패키징기(Packaging Machine), 활성화된 전지에서 발생된 가스를 제거하는 디개싱기(Degassing Machine) 등이 있습니다. 각형, 파우치형, 원통형 등 배터리 형태에 따라 각각에 특화된 장비를 납품하고 있습니다. 2. 전원공급장치 전원공급장치는 원자력, 화력, 수력 발전소 등에 위치한 여자기의 전압을 자동으로 조정하여 발전기의 전압을 일정하게 유지하는 역할의 PCR(Phase Control Rectifier)과 전기/전자 등 기초 산업 부품 성형에 사용되는 산업용 정류기, 그리고 ESS의 핵심장치로 신재생 에너지나 발전기 등으로부터 전력을 공급받아 수요에 따라 충전 및 공급하는 역할인 PCS 로 구분됩니다. 당사의 PCR은 고장이 발생하더라도 정상 운전이 가능하도록 예비 장치를 구비하여 오류로 인한 장비 리스크를 해소하는 등 발전소 운행의 안정성을 확보하고 있습니다.2-1. 여자시스템당사에서 제작하는 여자시스템(Excitation System)은 제어기를 설치하여 국내 및 해외 발전소에 공급되고 있으며 약120기의 발전소에 납품 및 운영 실적을 가지고 있습니다.2-2. 통신용정류기5G의 통신시장은 다른 모바일 기기를 결합하는 형태(가상현실, 사물인터넷, 자율주행 등)를 목표를 가지고 있습니다. 이에 필요한 높은 주파수는 통신거리가 짧아지는 단점이 생성됨에 따라, 기지국 비용이 급증하는 문제가 발생하게 되었으며, 거리를 늘리기 위해 수백개의 안테나를 사용하는 빔포밍(Beamforming)방식과 작은기지국 개념인 스몰셀(Small cell)방식의 기술을 필요로 하게 되었습니다. 많은 커버리지 영역의 중계기를 설치 해야하는 필요가 발생함에 따라, 이에 필요한 전력을 공급하기 위한 통신용정류기의 판매시장이 확대되고 있습니다. 3. 전기차 충전인프라 장치 정부 정책에 따라 2025년까지 430만대의 전기차가 보급될 예정이며 그에 따라 다양한 분야에서 충전인프라 제품이 설치되고 있습니다. 특히 신규 건설시장에는 주차면수의 5%까지 의무적으로 전기차 충전기를 설치해야 하며 이에 따라 매년 신규 분양 20만호에 대한 주차면의 5% 인 1만대 이상의 충전기가 설치될 것입니다. 공공기관의 모든 차량은 교체 시 전기차로 하는 것을 추진하고 있으며, 대중교통인 전기버스, 전기트럭 등의 상용차와 전기택시 등의 수량도 매년 100% 이상 증가하고 있습니다. 또한, 정부에서 추진하는 충전인프라 보급 확대 정책으로 매년 35% 이상의 시장 확대가 예상되고 있습니다. 특히 북미, 유럽의 전기차 및 충전인프라 시장도 30% 이상의 높은 시장의 확대가 예상되어 당사의 경쟁력 있는 파워모듈을 장착한 초고속 충전기, 배터리 내장 급속 충전기를 바탕으로 해외에 수출하기 위해 노력하고 있습니다. 3kW, 7kW 의 홈, 완속 충전기는 가격 경쟁 중심의 시장으로 변하고 있어 최소기능으로 제작될 예정입니다. 급속은 50kW에서 100kW, 350kW 급으로 증가되었으며, 전기버스는 300kW 용량으로 순차충전 방식의 제품으로 개발되어 현장에 설치되고 있습니다. 민수 시장의 확장을 위해 다양한 충전사업자에 연동되기 위한 국제표준 OCPP 프로토콜으로 연결하고 있고, 다양한 Payment 시스템과 연결되어 사용자 편의성을 확대 시키고 있습니다. 일본 및 해외에 수출하는 제품은 당사 자체의 파워모듈을 개발한 후 유럽, 미국 등에 수출하기 위한 초고속 충전기 개발을 하고 있으며, 배터리 내장의 하이브리드 급속 충전기 및 단상을 입력 받아 급속 충전시키는 제품은 당사의 특화 제품으로 지속적으로 성장이 예상 됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준 분류산업분류표에 의해 기타발전기 및 전기변환장치제조업(C28119)이며, 사업내용을 구분하여 표시하지 않습니다. (2) 시장점유율 1) 산업의 성장성 가) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 리튬 2차 전지 시장은 휴대용 IT 기기 및 모바일 기기 수요의 지속적인 성장과 전기자동차 및 ESS 용도 등의 중대형 2차 전지의 급속한 수요 확대로 연평균 20%에 달하는 성장이 이루어질 것으로 전망되며, 2차 전지 활성화 장비 및 Cycler 시장도 이에 비례하여 성장할 것으로 예상됩니다. Cycler 설비의 경우 고 정밀도, 고 신뢰성 뿐 아니라 연구 개발에 필요한 각 분석 데이터를 요구하고 있으며, 기업 연구소, 정부 출연 연구소, 대학 연구소 등의 연구 장비로도 많은 수요가 있습니다. 또한 전기자동차 시장의 확대에 따라 전기자동차용 2차 전지 연구개발 장비인 Battery Pack Tester 시장의 규모도 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. xev market forecast(sne research_2020).jpg xEV Market Forecast(SNE Research_2020) 나) 전원공급장치 국내 여자시스템 시장은 신규건설 과 교체시장으로 나뉘며, 신규 건설 시장의 경우 두산중공업이 100% 점유율을 가지며, 교체 시장의 경우 약 50%의 시장을 점유하고 있습니다. 탄소 규제와 탈원전으로 화력발전소와 원자력 발전소의 단계적 감소, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 성장성은 작지만, 복합화력발전소 신규건설과 교체 시장으로 기존 매출은 유지할 것으로 전망됩니다. 통신용정류기란 무선통신을 중계하기 위한 중계기의 전력을 공급하기 위한 설비입니다. 일반적으로 정전사태를 우려하여 배터리를 연계해 사용될 수 있도록 제작하며, 중계기의 커버리지 영역에 따라 전력공급량이 결정되어 소/중/대용량으로 구분하여 판매시장이 형성되고 있습니다. 5G 무선통신의 커버리지 확보의 문제가 대두됨에 따라 관련 정류기의 시장도 확대될 것으로 예상됩니다. 다) 전기차 충전인프라 국내 전기차 충전기 시장 중에서 주요 건설사에 납품사로 등록되어 있습니다. 충전서비스 시장의 확대를 위해 다양한 대용량의 충전기 라인업으로 지속 확대시킬 예정입니다. (3) 시장의 특성 가) 2차 전지 조립공정 및 후공정, 연구개발 장비 현재 2차 전지 후공정 장비 중 상대적으로 제조 기술 수준이 일반화된 소형 전지용 장비의 경우 시장이 가격 경쟁 구도로 돌입하여 수주 경쟁이 치열한 상황입니다. 한편 중대형 2차 전지용 후공정 장비, 특히 시험평가 장비의 경우는 대용량, 고정밀의 전기전자 제어기술이 필요한 분야로 당사와 토요 시스템 등의 외국 업체가 공정 장비로의 안정성과 신뢰성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다. 향후 전기자동차용 중대형 2차 전지 생산은 주요 국가 정부의 적극적인 지원 아래 큰 폭으로 증가할 것으로 판단됩니다. 당사는 소형 2차 전지용 장비 시장의 점유율을 유지해 나가되, 선택과 집중 전략을 통해 장비의 정밀성과 신뢰성 등 기술 수준에서 국내 타 업체보다 우위에 있으며 부가가치가 높은 중대형 2차 전지용 조립공정 및 후공정 장비 시장의 적극적인 공략으로 경쟁에 대응하여 장비 시장의 주도권을 장악해 나갈 계획입니다. 또한 국내 시장 외 중국, 미국, 북유럽, 남미, 인도 등 해외 시장을 개척하고 있으며 영업 및 마케팅 인력을 확충하고 신규 시장을 발굴하기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 나) 전원공급장치 PCR은 발전소 1기에 하나씩 대응하는 장비입니다. 당사는 발전소 여자기용 PCR을 국내 발전설비 업체의 발주를 받아 한국전력 산하 국내의 모든 발전소에 설치해왔습니다. 하지만 원자력/석탄화석 발전 산업의 성장 둔화, 신재생에너지 수요 증가 등의 이유로 매출이 감소하고 있습니다. 따라서 당사는 전원공급장치 사업 성과 개선을 목적으로 국산화가 미비한 SFC 제품 개발을 적극적으로 추진하는 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색하고 있습니다. 앞으로도 당사는 신뢰성과 안정성을 믿을 수 있는 장비 공급 파트너로서 국내 발전 설비 업체들의 해외 발전소 수주 및 건설에 동참할 것입니다. 다) 전기차 충전인프라 국제적 환경규제 및 친환경차에 대한 관심이 높아짐에 따라 2030년까지 국내외 전기차 보급이 증가할 것으로 추정되며, 이에 따라 전기차 보급에 필수적인 충전인프라 역시 시장의 확대를 예상하고 있습니다. 신축 아파트는 물론 기축 아파트, 주택, 주차장, 고속도로 휴게소 등에 완속 및 급속 충전기가 설치되고 있으며, 앞으로도 설치 수량은 지속적으로 늘어날 것입니다. 또한, 운수회사에는 전기버스를 위한 초대용량 충전스테이션이 설치되고, 물류시장에는 전기트럭을 위한 충전기가 설치될 것입니다. 당사는 국내 및 일본의 충전인프라 시장뿐 아니라 자체개발한 고용량/고효율의 파워모듈을 탑재한 초급속 충전기로 미국, 유럽 등 세계 시장에 진출할 예정입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 조직도(2021.06.30).jpg 조직도(2021.12.31) [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ 부동산 임대 및 골프장운영 등 : 원익자산개발㈜ 1. 사업의개요 원익자산개발㈜는 2010년 6월 9일 설립되었습니다. 설립 후 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 부동산임대업을 영위하는 진수주식회사를 2018년 7월 10일 기준으로 흡수합병하였고, 2021년 7월 21일 유한회사에서 주식회사로 조직변경 후 2021년 9월 24일 원익엘앤디㈜를 흡수합병하여 투자 역량강화 및 경영효율화, 통합을 통한 사업시너지를 극대화하였습니다. 현재 본점의 소재지는 서울특별시 서초구 효령로 304로 한 개의 상업용 건물로 부동산의 취득, 임대, 운영관리 및 처분등의 사업을 하고 있습니다. 2021년 9월 24일 원익엘앤디㈜와의 합병으로 레저사업부문이 추가되었으며, 소재지는 강원도 강릉시 강동면 하시동리로 골프장운영업 및 물류단지 개발사업을 영위하고 있습니다. 레저사업부문의 골프장은 2011년 7월 1일 대중골프장 18홀을 오픈하였으며, 2012년 10월 17일기준 49개 객실을 보유한 호텔을 그랜드오픈 하였습니다. 그리고 2018년 7월 16일 강원도 강릉시 구정면 제리비 733-2번지 일원의 토지를 준공인가 받아 물류단지 분양사업을 하고 있습니다. 현재 관리사무소 용지만 미분양으로 남아 처분 방안에 대한 검토 중 입니다. 당기 매출은 자산운영부문, 레저사업부문으로 구분되며 매출액은 7,925백만원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 매출액 현황(별도기준) (단위 : 천원,%) 사업부문 매출액 비율 임대사업부문 2,531,463 31.94% 레저사업부문 5,393,982 68.06% 합 계 7,925,445 100.00% ※ 합병후 존속회사의 별도재무제표 실적입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 임대사업부문에서 부동산임대와 관련된 원재료는 없으며, 레저사업부문 원재료인 식료, 음료 재료는 품목별 연단가 계약을 통해 거래처로부터 안정적인 공급이 이루어 지고 있습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적, 가동율은 서비스업과 같이 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않으므로 기재 생략합니다 (2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원,%) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각 기말 비고 토지 23,044,827 656,477 (23,065,712) - 635,592 - 건물 15,454,821 - (15,321,344) (3,591) 129,886 - 구축물 5,621 947 - (349) 6,219 - 차량운반구 - 488,143 - (44,968) 443,175 - 비품 2,720 283,690 (2,005) (31,252) 253,153 - 시설장치 - 110,689 - (20,335) 90,354 - 코스장비 - 218,168 - (17,477) 200,691 - 시용수익기부자산 - 23,645,733 (446,177) 23,199,556 - 투자부동산(토지) - 38,532,830 (1,908,563) 36,624,267 - 투자부동산(건물) - 18,667,776 (3,308,917) (413,557) 14,945,302 - 사용권자산 - 11,141,147 (12,781) (229,991) 10,898,375 - 합 계 37,684,385 815,508 (20,495) (2,275,213) 36,204,184 - ※ 합병후 존속회사의 생산설비에 관한 사항입니다. 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 2021년 2020년 2019년 임대사업부문(주1) 임대료 1,608,031 1,263,283 1,235,497 관리비 923,432 877,886 933,445 계 2,531,463 2,141,169 2,168,942 레저사업부문(주2) 골프장 4,435,420 - - 호텔 958,562 - - 계 5,393,982 - - 합 계 내수 7,925,445 2,141,169 2,168,942 수출 - - - 계 7,925,445 2,141,169 2,168,942 (주1) 존속법인의 별도 매출금액입니다.(주2) 피합병법인의 별도 매출금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 - 레저사업부문 골프 패키지를 주력상품으로 판매하고 있으며, 여행사를 통한 판매는 홍보를 위한 수단으로 활용하고 있습니다 . 판매경로는 일반전화예약 및 자체패키지(64%), 여행사예약(19%), 인터넷예약(17 %) 으로 구성됩니다. 다. 판매전략 - 레저사업부문의 골프장과 호텔은 리브랜딩을 통한 브랜드 가치상승과 온라인 마케 팅 활성화를 바탕으로 매출증대를 기대하고 있습니다. 라. 수주상황 - 해당 사항이 없습니다. 5. 위 험 관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 외환위험에 대해 회사 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있으며 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하며 스왑거래를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.이자율 위험은 대부분 장기차입금에서 비롯되는 것으로 차입금을 고정금리통화스왑계약을 이용하여 관리하고 있습니다 이러한 고정금리통화스왑은 변동이자부외화차입금을 고정이자부원화차입금으로 바꾸는 효과가 있습니다. 나. 파생상품거래 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화이자율스왑 약정을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:USD,천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor +1.33% 3m Libor +1.33% 2.34% 2021.04.28~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor +2.25% 3m Libor +2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중 요계약이 없습니다.- 사업의 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등과 해당사항이 없습 니다. 7. 기타 참고사항 - 지 적재산권 등 해당사항이 없습니다. [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 2차전지 양산용 공정 자동화 장비 : ㈜엔에스 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 탄소배출권 거래제 등 환경규제 강화와 산업용 기기의 에너지 저감이 당면한 과제로 부상하고 있습니다. 이에 따라 기존 화석연료를 사용하던 자동차 및 산업기기 등은 구동에너지를 화석연료로부터 2차전지로 빠르게 전환하고 있습니다. 이 결과 전기 차 및 ESS시장이 확대되면서 중대형 리튬이온 2차 전지 배터리의 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. 업계에서는 이 시장이 빠르게 늘어나면서 전지가격을 떨어뜨려 전기 차와 전력저장장치(ESS) 시장의 개화기를 앞당겨 줄 것으로 기대하고있습니다.이에 따라 중대형 리튬폴리머 2차 전지 자동화설비 산업도 비례적 성장이 예측됩니다. 글로벌 전기차 시장은 급속도로 성장하고 있으며, 그에 따라 배터리 산업, 소재 산업 및 부품 등 전기자동차 관련 다양한 산업군에서 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 전기차의 성장성에 비례하여 동반 성장하고 있는 추세입니다. 전기차 시장은 각국의 전기차 보급 정책에 기초하여 성장세를 이어 가고 있으며, 특히 중국은 정부의 강력한 지원과 정책을 등에 업고 국가별 시장 규모에서 가장 앞서 나가고 있는데, 대략 Global Total 물량의 절반 이상을 훌쩍 넘는 수준입니다. 또한 중국은 전기차 보조금 지급을 2020년 종료에서 2022년까지 2년 연장했습니다. 최근에는 유럽 전기차 시장이이산화탄소(CO2) 감축 정책으로 성장세를 이어나갈 전망으로 예측됩니다. 업계에서는 이와 관련, 산업용 기기 시장의 성장 가능성을 긍정적으로 보면서도, 섣부른 낙관론도 경계하고 있습니다. 국내 대형 리튬이온 배터리 제조업체 관계자는 "예전에 시장 진출을 검토한 바 있지만, 오히려 에너지 밀도 대비 가벼운 배터리 무게가 걸림돌이 된 적이 있다"며 "그러나 최근 하이브리드 중장비 등 전기 동력의 비중을늘리는 추세라 앞으로 시장이 빠르게 열릴 것"이라고 말했습니다. 이어 최근 국내에서도 전력피크제 등 공장 에너지 저감 문제에서도 산업기기용 배터리를 ESS로 활용하는 효과를 거둘 수 있다고 덧붙이고 있습니다. 전기차 배터리 사업은 탈탄소 시대를 맞아 향후 폭발적인 성장이 기대되는 분야입니다. 에너지전문 시장조사업체 SNE리서치는 글로벌 배터리 시장이 2025년에 1800억달러(약211조원)로 메모리 반도체 시장규모 1500억달러를 넘어설 것으로 전망을 내놨습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사는 Li-Polymer(리튬폴리머) 2차전지 양산용 공정자동화장비를 제작하여 납품하는 사업을 영위하고 있습니다. 리튬폴리머 2차 전지 생산 공정은 크게 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전), ④디게싱 공정(degassing)으로 분류할 수 있습니다. 당사는 자동차용 2차 전지 및 산업용 2차 전지와 같은 중대형 리튬폴리머 2차 전지 생산라인 4개의 공정 중 ②조립공정(Packaging)과 ④디게싱 공정(degassing)을 위한 자동화설비를 제작 공급하고 있으며, 당사의 장비는 각 공정설비 중 개별 기계가 아닌 공정라인일체(Turn-key방식)를 수주 받아 제작납품하고 있습니다. 예를 들어, 조립공정(Packaging)이 10여개의 기계설비로 이루어져있다면 10여개 일체의 장비를 수주. 제작. 납품하고 있습니다. 2차전지 주요공정 작업은 다음과 같습니다. ①전극공정 : 양극(+), 음극(-) 극판을 만드는 공정 ②조립공정(Packaging) : 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정 ③활성화공정(충.방전) : 조립공정에서 완성된 전지를 충. 방전하여 전기적 특성을 부여 하는 공정 ④디게싱 공정(degassing) : 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전지 내에 축적된 가스를 상온에서 배출시키는 공정 특히 디게싱 공정(degassing)은 앞단 공정인 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전)을 거치는 과정에서 전지 내에 Gas가 발생합니다. 이렇게 축적된 가스를 제거하지 아니한 상태에서 전지 사용 중 전지 내. 외부 요인에 의하여 전지Cell 내 Gas가폭발할 경우 해당기기 및 인체손상에 상당한 영향을 줄 수 있습니다. 디게싱 공정(degassing) 장비는 축적된 Cell 내 Gas를 진공 또는 상온에서 인위적으로 배출시키는 공정장비입니다. 이 디게싱공정은 전체 공정을 마무리하는 중요한 공정이라 할 수 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 리튬폴리머 파우치형 2차전지 제조설비 공정자동화시스템 사업을 하고 있습니다. 당사는 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 2차 전지 자동화설비 시장은 1990년대말 외산장비 수입으로부터 시작됩니다. 당시 국내 삼성 SDI와 LG화학이 본격적인 2차 전지를 생산하기 시작하면서 외산장비를 수입하여 설비를 구성하기 시작했습니다. 이 후 생산라인 설비 국산화에 힘입어 당사와 같은 많은 중소기업들이 외산장비를 대체하고자 기술개발을 진행하여 왔습니다. 2000년 중반부터 국산 장비들이 2차 전지 생산업체에 납품되기 시작했고 신속한 대응력 및 국산화 기술력으로 수입 장비 시장을 대체하기 시작했습니다. 그러나 2010년대 들어 국가 지원을 토대로 중국 업체들이 빠르게 한국의 장비시장을 위협하고 있는 실정입니다. (3) 시장의 특성 2차전지 생산라인 자동화 공정시스템 시장은 전후방산업에 직접적인 영향을 받고 있는 특성이 있습니다. 현재 2차 전지는 모바일용에 국한하던 소형배터리에서 전기 승용차 및 전기 버스, 또는 ESS 산업의 폭발적인 증가로 중대형배터리로 진화하고 있습니다. 또한 LFP(리튬인산철)계열에서 NCM(니켈,코발트,망간),NCA계열로, 형태적인 측면에서 원통형, 각형으로 대변하는 Can타입에서 파우치타입으로 진화하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 생산라인 및 공정 자동화시스템의 수요도 급격하게 진화 및 발전하고 있는 특성이 있습니다. 전후방 산업의 지각변동은 2차전지 생산라인 공정자동화시스템 업체에 많은 수혜가 있을 것입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2차 전지 양산장비등 기술집약적 양산장비 개발 및 설비제조를 통하여 기술혁신제조업체로서 설립 이래, LED생산설비 및 Hibrid-car용 중대형 전지, NEW IT산업 등 미래지향형 산업의 신기술 확보를 위한 기술역량강화를 위해 2003년 8월, 부설기술연구소를 설립 운영하고 있습니다.연구개발 조직은 선행센터와 신사업본부가있으며 미래지향 요소기술 확립과 효율적인 아이템 발굴을 위해 운영하고 있습니다.미래형 IT 모바일용 전지 Packing 설비라인을 개발신형 IT 전지 Packing 장비 연구개발등을 하고 있으나 아직 상업화되지 않았습니다. (5) 조직도 대표이사 영업본부 사업본부 관리본부 구매부문 기술연구소 기획해외국내 설계제어부문제조설치품질 인사총무재무회계전산 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 생 산 (판 매) 개시일 2021년매출액 (비율) 제품설명 2차 전지 장비 2005년 38,615(83.6%) 1)용도 - 휴대폰,노트북 등 IT 제품에 사용되는 충방전이 가능한 2차 전지(소형) 및 전기자동차(EV) 및 하이브리드 자동차(HEV)에 사용되는 2차 전지(대형)를 생산하기 위한 자동화 설비 2)기능 및 특징 - 음극과 양극으로 이루어진 2차전지(Cell)을 각종 규격에 맞게 포장(Packaging)하고, 충방전 과정에서 발생하는 Gas를 제거(Degassing) 하는 기능을 수행 기타 2016년 7,600(16.4%) LCD등 FPR 필름 재단 및 검사 등 합계 46,215 (100%) - * 연결재무제표 기준입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원, 천달러) 품목/사업년도 2021년(제23기) 2020년(제22기) 2019년(제21기) 2차 전지장 비 내 수 1,450,000 1,450,000 1,450,000 수 출 1,420,640($1,210) 1,400,938($1,210) 1,350,360($1,210) 주1) 장비의 특성상 각 이차전지 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기때문에 고객이 원하는 사양에 따른 장비별 가격의 상이합니다. 3. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 당사의 제품은 특정고객의 주문사양에 따라 제작되는 산업설비로서 별도의 산업표준 및 규격에 관한 규제사항은 없습니다. 그러나 당사가 제작하는 자동화설비에는 내수 규격 구매품(모터, 공압류 등)은 국가표준인증(KS) 제품으로, 해외구매품은 해외 각국의 표준 및 안전 인증인 CE, UL, EMC을 획득한 제품을 사용하고 있습니다또한 2020년 8월에 품질경영시스템 ISO 9001 인증을 획득하여 준수하고 있습니다. 4. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구분 2021년 (제23 기) 2020년(제22기) 2019년(제21기) 원재료 가 공 품 국내 7,626,525 4,937,641 12,417,227 수입 - - - 소계 7,626,525 4,937,641 12,417,227 구동기기 국내 2,492,437 1,964,114 9,723,311 수입 - - - 소계 2,492,437 1,964,114 9,723,311 산업제품 국내 2,765,697 3,595,153 4,598,774 수입 - - 2,151,139 소계 2,765,697 3,595,153 4,598,774 제어기기 국내 2,313,836 2,103,676 5,516,725 수입 - - - 소계 2,313,836 2,103,676 5,516,725 Robot 국내 1,180,928 354,566 1,261,403 수입 - - - 소계 1,180,928 354,566 1,261,403 부 분 품 국내 8,334,593 8,611,927 6,996,257 수입 - - - 소계 8,334,593 8,611,927 6,996,257 기 타 국내 4,361,297 5,391,768 1,436,758 수입 - - - 소계 4,361,297 5,391,768 1,436,758 총 합 계 국내 29,075,313 26,958,845 41,950,456 수입 - - - 소계 29,075,313 26,958,845 41,950,456 2. 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2021년 2차 전지 장 비 가 공 품 27% 제어기기 9% 구동기기 9% 기 타 55% 2020년 2차 전지 장 비 가 공 품 18% 제어기기 8% 구동기기 7% 기 타 67% 2019년 2차 전지 장 비 가 공 품 26% 제어기기 8% 구동기기 9% 기 타 57% 3. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목/사업연도 2021년(제23기) 2020년(제22기) 2019년(제21기) 구동기기 694,326 634,088 615,620 Robot 2,630,581 2,402,357 2,332,385 산업제품 51,115 46,680 45,320 제어기기 221,095 201,913 196,032 4. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천원) 품목명 구 분 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 2019년 (제21기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 생산능력 - - - - - - 생산실적 - 36,856,982 - 60,343,445 - 56,777,980 가 동 율 - - - 기말재고 - 25,737,845 - 20,755,688 - 16,338,070 *주) 당사는 개별수주로 인한 조립/제작방식으로 생산능력을 산출할 수 없습니다. 단, 당사 공장capa 전체는 매출2,000억까지는 원활히 수행할 수 있습니다.그리고 제품 구성 또한 개별 장비부터 다양한 구성의 자동화설비 공정설비 전체를 생산하므로 객관적으로 수량측정이 의미가 없다고 판단되어 기재하지 않았습니다. 5. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,677,239 - - 8,677,239 건물 14,552,924 (2,133,983) - 12,418,941 기계장치 723,365 (643,490) - 79,875 차량운반구 307,767 (284,078) - 23,689 공구와기구 344,850 (240,759) (13) 104,078 비품 1,129,051 (761,692) - 367,359 시설장치 1,668,671 (1,195,018) - 473,652 사용권자산 93,217 - - 93,217 건설중인자산 302,548 - - 302,548 합 계 27,799,632 (5,259,021) (13) 22,540,598 (2) 최근 3년간 변동사항 당사는 충청북도로 부터 임대로 사용하던 1공장 토지를 1,340,267천원에 분양, 매입하였습니다. 신규 생산라인 준비를 위해 2021년 3공장 토지를 추가 매입(취득가 659,723천원)하였습니다. 2019년에 2공장 2,041,405천원, 2020년 3공장 1,325,609천원을 증축하였습니다.또한, 임직원의 복지를 위해 청천수련원의 토지와 건물을 각각 409,572천원, 162,779천원에 매입하였습니다. 기존 개별 변동 금액 1억원 이상의 주요 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산명 취득 (처분)가액 취득 (처분)일 취득 (처분)사유 용 도 취득 (처분)처 토지 3공장 추가 매입 659,723 2021,07.01 사업확장 생산용 - 청천수련원 409,572 2021.06.28 연수원추가 매입 임직원복지 - 1공장 매입 1,340,267 2020.11.26 임대부지 매입 생산용 충청북도 건물 청천수련원 162,779 2021. 04.01 사업확장 임직원복지 - 2-3공장동 2,041,405 2019.01.21 사업확장 생산용 - 3공장신축동 1,325,609 2020.03.02 사업확장 생산용 - 6. 제품별 생산 공정도당사의 평균 생산공정기간은 2-3개월입니다. 제품 생산공정도는 다음과 같습니다. 생산공정도1.jpg 생산공정도1 4. 매출 및 수주상황 4-1 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천달러) 매출 유형 품 목 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 2019년 (제21기) 매출액 변동 주요원인 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 2차전지장 비 수출 - 36,409,480($30,712) - 59,149,380($54,365) - 53,640,231($46,329) - 내수 - 2,205,196 - 1,194,065 - 4,337,295 소계 - 38,614,676($30,712) - 60,343,445($54,365) - 57,977,526($46,329) 기 타 수출 - 7,599,962($6,411) - 6,282,657($5,775) - 7,061,072($6,099) - 내수 - - - - 18,477 소계 - 7,599,962($6,411) - - 7,079,549($6,099) 합 계 수출 - 44,009,962($37,123) - 65,432,037($60,140) - 60,701,303($52,428) - 내수 - 2,205,196 - 1,194,065 - 4,355,772 합계 - 46,124,638($37,123) - 66,626,102($60,140 - 65,057,075($52,428) * 당사의 제품은 개별장비 및 공정 일괄 단위로 납품이 이루어지고 있어 수량은 기재 하지 않았습니다. 나. 주요 매출처 등 현황 주요 매출처에 관한 현황은 'III.재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석'과 'III.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사의 향후 매출액에 대한 변동요인은 크게 거래처 변동, 거래처들의 설비투자 증감, 2차 전지 시장의 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 거래처변동은 당사가 거래하는 업체들과의 거래관계가 단절된다거나 하는 변수가 가장 큰 요인이 될 것입니다. 그러나 당사는 거래처들과 수년간 거래관계를 지속해왔고신뢰를 받고 있다고 판단되므로 이와 같은 변수요인이 작용할 가능성은 매우 희박하다고 할 수 있습니다. 거래처들의 설비투자 증감은 당사 매출에 상당히 민감하게 작용하는 요소입니다. 그러나 향후 중대형 중심의 2차전지 시장으로 확대/재편으로 2차전지 업계도 판도변화가 예상되며, 생산능력 확보를 위한 업체간의 설비투자 경쟁은 불가피하리란 전망입니다. 마지막으로 설비투자는 각 제품의 시장수요에 영향을 받기 때문에 특히 2차전지 시장의 전방산업인 IT기기 및 전기차, 전력저장장치(ESS)와 같은 중대형 2차전지 시장상황에 따라 가장 많은 영향을 받을 것이란 분석입니다. 2차전지 제조사들은 원가경쟁력 확보를 위해 원재료의 조달 및 생산, 판매 등이 용이한 해외 전진 기지 구축(투자)을 진행하고 있으며, 이에 당사는 이미 국내 뿐만 아니라 중국을 발판으로 해외영업에도 박차를 가하고 있어, 향후 2차전지 제조장비 시장의 글로벌 리더로 도약하기 위한 노력을 다하고 있습니다. 4-2 수주현황 당기말 현재 장비 수주 계약 잔액은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 구분 기초 신규계약 수익인식 기말 2차전지제조장비 74,811 14,186 36,857 52,140 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 36,680,422 18,449,560 매출채권 20,100,868 22,066,791 단기기타채권 260,224 39,396 단기기타금융자산 - 2,393,600 장기기타채권 944,590 274,696 장기기타금융자산 148,560 133,764 계 58,134,664 43,357,806 (주1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,444,908 - - 8,444,908 단기기타채무 미지급금 358,422 - - 358,422 미지급비용 2,226,362 - - 2,226,362 소계 2,584,784 - - 2,584,784 단기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 유동성리스부채 55,136 - - 55,136 장기기타채무 - 13,000 - 13,000 장기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 비유동성리스부채 - 38,081 - 38,081 합계 37,084,828 51,081 1,100,000 38,235,909 (단위:천원) 구분 1년미만 1년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 928,788 - - 928,788 단기기타채무 미지급금 258,582 - - 258,582 미지급비용 1,840,030 - - 1,840,030 소계 2,098,612 - - 2,098,612 단기차입금 21,391,916 - - 21,391,916 장기차입금 - 2,000,000 1,100,000 3,100,000 전환사채 4,400,000 - - 4,400,000 합계 28,819,316 2,000,000 1,100,000 31,919,316 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험(가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 및 전기초 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천USD, 천CNY, 천HUF, 천JPY, 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 15,302 18,140,132 12,989 14,132,563 현금및현금성자산 CNY 53,704 10,002,989 11,476 1,916,116 현금및현금성자산 HUF 16,790 61,116 3,855 14,147 매출채권 USD 15,199 19,668,702 14,093 15,332,720 매출채권 CNY 21,367 3,979,904 8,760 1,462,551 매출채권 JPY - - 4,544 47,901 금융자산 합계 USD 30,501 37,808,834 27,082 29,465,283 CNY 75,072 13,982,893 20,236 3,378,667 JPY - - 4,544 47,901 HUF 16,790 61,116 3,855 14,147 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 통화 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 금융자산 USD 3,780,883 (3,780,883) 2,946,528 (2,946,528) CNY 1,398,289 (1,398,289) 337,867 (337,867) JPY - - 4,790 (4,790) HUF 6,112 (6,112) 1,415 (1,415) 계 5,185,284 (5,185,284) 3,290,600 (3,290,600) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 26,000,000 21,250,000 장기차입금 1,100,000 3,100,000 계 27,100,000 24,350,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 271,000 (271,000) 243,500 (243,500) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 69,123,244 54,859,598 자본 53,790,357 40,754,982 부채비율 128.50% 134.61% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요 계약 현재일 기준 당사는 매출 수주 관련 계약 외에 회사 운영에 영향이 있는 주요 계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직(1) 연구개발 조직 개요 당사는 미래지향 산업의 신기술 확보를 위한 기술 역량 강화를 위해 2003년 8월 부설기술연구소를 설립/운영하고 있습니다. 연구개발 조직은 미래지향 요소기술 확립과 효율적인 아이템 발굴을 위해 아래의 핵심 TFT를 구성하여 운영하고 있습니다. [연구개발 조직구성 및 업무내용] F/A Design TFT Software 개발TFT - 선진 특허 분석 - 신제품 설계 컨셉 제안 - Prototype 디자인 및 제작 - Prototype성능평가 및 - 제품 제조공정개발 지원 - 양산장비 제조표준 확립 - 기존 제품의 원가 절감 및신설비 개조 컨셉안 도출 - 정부 국책과제 진행 - 장비운영 설비 컨셉 제안 - 검사, 가공, 제조를 위한 공정 맞춤형 유저 인터페이스 및 알고리즘 개발 - Prototype S/W개발 및 Debugging진행 - 양산장비 프로그램 개발 및 Feedback Revision - 정부 국책 과제 수행 [연구개발 인력구성] (단위:명) 임 원 연구직 기타(*주) 계 연구 전담직원 연구 보조원 연구 관리직원 1 5 - - 3 9 *주) 연구소 편재인력은 아니나 별도 연구개발 참여인원임. 주로 설계인력이 참여함 (2) 연구개발인력 증감표 (단위:명) 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2021년 임원 1 - - 1 부장 1 - - 1 차.과장 1 - - 1 대리 3 - - 3 사원 3 - - 3 계 9 - - 9 2020년 임원 1 - - 1 부장 1 - - 1 차.과장 - 1 - 1 대리 2 1 - 3 사원 2 1 - 3 계 6 3 - 9 2019년 임원 1 - 1 부장 3 1 3 1 차.과장 2 - 2 - 대리 3 - 1 2 사원 5 - 3 2 계 14 1 9 6 (3) 주요 연구개발인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요경력 주요연구실적 대표이사 이세용 기계설계 및 PJT.개발기획 충북대 기계공학과 졸업 현대전자㈜(91.08-00.03)엔에스(00.03-현재) - EV용 2차전지 후공정 장비 개발 이 사 전성진 기계설계 강원대 기계공학과 졸업 세호로보트(96.12-99.03) 우신기전(99.10-02.07) 엔에스(02.08-현재) - Pol film 자동 검사 포장기개발 - 3D film 검사기 개발 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 순번 연구 과제 기간 연구결과 및 기대효과 상품화 진행상황 1 Pol-film 자동검사 포장기 개발 2012.01~2013.01 - Pol film을 자동으로 검사 및 포장하는 설비의 개발로 양품수율 및 생산성 향상- 소형 다품종 Pol제품에 대한 검사영역 확대로 매출증가 기대 상품화 완료 및 매출기여 2 초대형 TV용 필름 재단장치 개발 2014.03~2015.02 - 대면적 평탄화 원천기술 확보 - 초대형 LCD 디스플레이용 광학필름 정밀치수재단 기술 확보 - 대형필름에 대한 투입배출기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 3 중대형 전지 Degas장비개발 2012.05~2013.08 - EV용 신개념 중대형 전지 Degas공정장비개발로 Cell공정 기술 확보- ESS, 태양전지 등 대용량 에너지저장기술에 응용가능성이 높음 상품화 완료 및 매출기여 4 3D FPR film 패턴 추종 장치 개발 2012.01~2012.06 - 3D TV용 FPR 패턴필름 재단을 위한 고 반응성 패턴 추종 장치 개발 - 패턴을 갖는 광학소재 고속절단에 응용 가능한 요소기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 5 Polymer Battery Packing 시스템 개발 2012.01~2012.06 -파우치타입battery의 pack formation과 전해액 주입, degassing 전체 공정개발- 중소형에서 대형에 이르는 전지라인 구축의 요소기술 확보- Cell 수명 및 신뢰성 확보를 위한 요소기술 확립 상품화 완료 및 매출기여 6 Battery Stacking Welding 시스템 개발 2014.10~2016.11 -중대형 battery의 Packing에서 전극을 고속 적층하고,리드 및 버스 간 용접하는 공정-고속 용접 및 용접강동 강화기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 7 전지/디스플레이용 봉지재 재단기술 개발 2015.05~2017.04 -태양전지, 디스플레이 등에 활용되는 다양한 봉지재 소재에 대한 고속 재단기술 개발-중합체 폴리머 및 메탈 등 다양한 소재에 대한 대면적 고속재단 기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 8 이차전지 제조장비 및 방법 2018.01~2019.10 -2차전지 제조 장치에 관한 각각의 유닛별 선택적으로 구동하여 내부 공간의 분위기 압력을 조절하는 제어기술 확보 상품화 완료 및 매출기여 9 전극 조립체 제조 시스템 2019.01~2020.12 -2차전지용 전극 조립체를 제조하기 위한 전극 조립체 제조 시스템및 방법 확보 상품화 완료 및 매출기여 (2) 연구개발 계획 순번 연구 과제 기간 기대효과 필요예산 및 재원조달방법 1 신형 PKG/DGS 장비 2021.01~2021.12 미래 자동차용 전지 PKG/DGS설비 라인 개발 -필요예산 : 20억원-재원조달방법 : 자체조달 주1) 1차 개발 진행 후 개선/보완을 위해 추가 연구개발이 진행중입니다.(3) 보유 기술의 경쟁력 보유기술 세부 보유기술현황 제품 응용 가능성 2차전지 Packing 공정기술 파우치 Formation, 전해액 Sealing Triming기술, Degas, Folding기술 등 요소기술 확보 -파우치 타입 EV, HEV, ESS 등 대용량 전지 생산기술로 파급력이 큼. 자동 물류제어기술 -PLC 제어 및 신호 Feedback 기술 -소형에서 중대형에 이르는 전지물류 핸들링 제어기술로 다양한 물류장비 개발에 필수적인 요소기술임. -통신 물류 실시간 모니터링 기술 -고속 자재 loading/unloading기술 (4) 지적재산권 현황 구 분 내용 권리자 출 원 일 등 록 일 주무 관청 특허권 이차전지용 전극 어셈블리 의 제조를 위한 자동화 폴딩 시스템 엔에스 12.09 14.06 한국특허청 이차전지용 전극 어셈블리 및 그 제조방법 엔에스 12.10 14.02 이차전지용 전극 어셈블리 의 제조를 위한 자동화 폴 딩 시스템 엔에스 13.02 14.07 제품분류이송장치 엔에스 4.02 6.01 양품 자동선별시스템 엔에스 4.03 11.09 루프 히트파이프 이세용외6 5.11 7.01 필름 낱장 공급장치 엔에스 6.12 8.05 편광필름 낱장 공급장치 엔에스 7.04 8.08 미끄럼식 이탈 방지 기구 를 구비한 필름 테이프 기판 검사장치 엔에스 7.10. 9.08 장력조절기구를 구비한 필름 테이프기판 검사장치 엔에스 7.10 10.03 제품 분류이송장치 엔에스 7.10 8.10 비접촉식 편광필름 낱장 공급장치 엔에스외1 10.06 12.04 편광필름 재단시스템의 레이저 재단장치 엔에스외1 10.06 13.12 편광판의 제조방법 엔에스외1 10.06 13.11 대만특허청 편광판의 제조방법 엔에스외1 10.06 14.07 중국특허청 편광판의 제조방법 엔에스외1 10.06 14.06 일본특허청 디스플레이 패널용 박막필름의 재단장치 엔에스 10.08 13.01 한국특허청 디스플레이 패널용 박막 필름의 슬리팅 장치 및 이를 이용한 절단 엔에스 10.08 12.12 치수측정장치 및 치수측정 방법 엔에스 11.02 13.03 조립식 진공챔버 엔에스 11.02 13.01 재단장치 엔에스 11.02 13.03 슬리팅 장치 엔에스 11.02 13.03 롤필름절단가공기및롤필름절단가공방법 엔에스외1 11.04 13.03 롤 필름 절단 시스템의 절단 부산물 제거장치 엔에스외1 11.05 13.01 레이저를 이용한 롤 필름 절단 장치 엔에스외1 11.05 13.04 롤 필름 절단 시스템의 롤 필름 흡착장치 엔에스외1 11.05 13.04 롤 필름 절단 시스템의 절단 부산물 제거장치 엔에스외1 11.06 13.11 대만특허청 레이저를 이용한 롤 필름 절단 장치 엔에스외1 11.06 15.02 대만특허청 롤 필름 절단 시스템의 절단 부산물 제거장치 엔에스외1 11.06 13.08 일본특허청 롤 필름 절단 시스템의 절단 부산물 제거장치 엔에스외1 11.06 14.12 중국특허청 롤 필름 절단 시스템의 절단 부산물 제거장치 엔에스외1 11.06 14.12 한국특허청 롤 필름 절단 시스템의 롤 필름 흡착장치 엔에스외1 11.06 13.07 일본특허청 레이저를 이용한 롤 필름 절단 장치 엔에스외1 11.06 13.11 일본특허청 박막재공급용 피더의 제어장치 엔에스 11.06 13.10 한국특허청 3D필름 부착장치 및 그 부착방법 엔에스 12.01 13.05 필름절단장치 및 필름 절단방법 엔에스 12.02 14.02 3D필름 부착장치 엔에스 12.05 13.12 필름부착장치 엔에스 12.06 14.09 디스플레이 패널용 박막 필름의 재단방법 엔에스외1 12.08 13.01 디스플레이 패널용 광학 필름 부착 시스템 엔에스 12.08 14.09 재단장치 및 이를 이용한 재단방법 엔에스 13.04 14.09 재단방법 엔에스 14.10 14.12 필름제조장치 엔에스 13.12 15.04 필름재단 장치 및 방법 엔에스 15.06 15.06 적층장치 엔에스 16.08 18.07 전해액 함침 방법 엔에스 18.01 19.09 주입 노즐 어셈블리 엔에스 18.01 20.02 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2021연도 (제23기) 2020연도 (제22기) 2019연도 (제21기) 자산처리 원재료비 - - - 인 건 비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판 관 비 202,478 203,743 237,393 합 계 (매출액 대비 비율) 202,478(0.4%) 203,743(0.3%) 237,393(0.4%) 7. 기타 참고사항 ■ 2차 전지 양산 공정자동화 장비 리튬폴리머 2차 전지 생산 공정은 크게 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전), ④디게싱 공정(degassing)으로 분류할 수 있습니다. 당사는 자동차용 및 산업용과 같은 중대형 리튬폴리머 2차 전지 생산라인 4개의 공정 중 ②조립공정(Packaging)과 ④디게싱 공정(degassing)을 위한 자동화설비를 제작 공급하고 있습니다. 당사의 장비는 각 공정설비 중 개별 기계가 아닌 공정라인일체(Turn-key방식)를 수주 받아 제작납품하고 있습니다. 예를 들어, 아래 그림에서 보는 바와 같이 ②조립공정(Packaging)이 10여개의 기계설비로 이루어져있다면 10여개 일체의 장비를 수주. 제작. 납품하고 있습니다. 2차전지 생산 공정도.jpg 2차전지 생산 공정도 *당사 제작 자동화 설비가 투입되는 공정 : ②조립공정(Packaging), ④디게싱 공정(degassing) Line일체2차전지 주요공정 작업은 다음과 같습니다. ①전극공정 : 양극(+), 음극(-) 극판을 만드는 공정 ②조립공정(Packaging) : 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정 ③활성화공정(충.방전) : 조립공정에서 완성된 전지를 충. 방전하여 전기적 특성을 부여 하는 공정 ④디게싱 공정(degassing) : 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전지 내에 축적된 가스를 상온에서 배출시키는 공정 특히 디게싱 공정(degassing)은 위의 그림에서 보는 바와 같이 앞단 공정인 ①전극공정, ②조립공정(Packaging), ③활성화공정(충.방전)을 거치는 과정에서 전지 내에 Gas가 발생합니다. 이렇게 축적된 가스를 제거하지 아니한 상태에서 전지를 사용할 경우 내. 외부 요인에 의하여 전지 Cell 내 Gas가 폭발할 위험이 있기 때문에, 디게싱 공정(degassing) 장비는 축적된 Cell 내 Gas를 진공 또는 대기압 상태에서 인위적으로 배출시켜 전체 공정을 마무리하는 중요한 공정이라 할 수 있습니다. ■ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 해외진출의 동기 및 기대효과 당사는 보고서 제출일 현재 중국에 에스텍유한공사, NS Innovation TECH Co., Ltd, 헝가리에 NSHK KFT. 법인이 있으며, 이태리에 연락사무소가 있습니다.당사는 다년간 해외 시장 및 신규고객 확보를 위한 노력을 펼쳐왔으며, 그 결과 2020년에는 수출매출이 654억원, 2021년도는 440억원(전체 매출 중 95.2%) 에 달하는 글로벌 기업으로 성장할 수 있었습니다. 2. 해외진출의 연혁 및 그 내용2000년대 중반이후 해외시장 및 해외 거래처를 발굴하여, 2008년 100만불 수출탑 수상을 기점으로 꾸준히 해외시장에서 성과를 거두어 2014년 1,000만불 수출탑, 2016년 2,000만불, 2019년에는 3,000만불, 2020년에는 5,000만불 수출탑을 수상한 바 있습니다. 3. 무상증자 실시당사는 2019년 9월 9일, 주식발행초과금을 재원으로 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2019년 9월 24일이며, 2019년 10월 4일 등기가 완료되어 2019년 10월 14일 신주권 교부 및 추가 상장 완료하였습니다.[관련공시]1. 2019.09.09 주요사항보고서(무상증자결정)2. 2019.09.09 주권매매거래정지(무상증자)3. 2019.09.20 권리락(무상증자) 4. 전환사채 발행 당사는 2019년 10월 22일 이사회결의를 통해 아래와 같이 전환사채를 발행하였습니다. 보고서 제출일 현재 미전환 사채 잔액은 없습니다.1) 사채의 종류 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2) 사채의 권면 총액 : 금 일백억원(\10,000,000,000)3) 사채만기일 : 2024년 10월 24일4) 표면이자율(만기보장수익률) : 0.000% (0.000%)5) 전환가액 : 5,917원/주 (* 2020.01.24 시가하락에 따른 전환가액 조정 반영)6) 전환청구기간 : 2020년 10월 24일부터 2024년 9월 24일까지7) 청약일 및 납입일 : 2019년 10월 24일 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위: 백만원) 과 목 제31기 제30기 제29기 유동자산 현금및현금성자산 132,754 88,269 40,140 매출채권및기타채권 104,273 66,790 35,957 계약자산 18,361 22,224 16,123 재고자산 196,020 145,499 68,803 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,765 - 6,852 기타유동금융자산 24,372 49,622 13,992 기타유동자산 25,976 19,585 6,893 파생상품자산 - - 1,169 당기법인세자산 68 51 - 유동자산 합계 504,589 392,040 189,929 비유동자산 매출채권및기타채권 8,099 973 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,036 18,601 17,216 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 232 281 15 계약자산 - - 4,825 관계기업투자 731,138 649,186 623,583 유형자산 412,455 361,412 265,946 사용권자산 42,245 41,524 42,894 투자부동산 59,618 65,412 63,967 무형자산 138,960 103,179 7,186 기타비유동금융자산 14,835 13,125 6,710 기타비유동자산 2,585 1,406 1,276 이연법인세자산 11,910 3,527 1,654 비유동자산 합계 1,440,113 1,258,626 1,035,271 자산총계 1,944,702 1,650,666 1,225,200 부채와자본 유동부채 합계 512,981 355,751 220,258 비유동부채 합계 107,477 151,554 66,341 부채총계 620,458 507,305 286,599 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 391,392 391,392 387,943 기타자본 (4,121) (4,121) (10,949) 기타포괄손익누계액 3,940 249 (14) 이익잉여금 541,196 430,815 352,824 자본소계 971,026 856,954 768,423 비지배지분 353,218 286,407 170,178 자본총계 1,324,244 1,143,361 938,601 자본과부채총계 1,944,702 1,650,666 1,225,200 매출액 844,364 645,965 450,753 영업이익 91,684 86,704 61,649 당기순이익 142,889 96,913 48,982 ㆍ지배기업 소유주지분, 109,250 78,647 33,172 ㆍ비지배지분 33,638 18,266 15,810 기타포괄이익 5,535 (471) 655 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 5,372 331 210 ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 163 (802) 445 총포괄손익 148,425 96,442 49,636 ㆍ지배기업 소유주지분 113,950 78,285 33,396 ㆍ비지배지분 34,474 18,157 16,240 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) 1,430 1,051 444 연결에 포함된 회사수 21개사 14개사 11개사 나. 요약재무정보(별도) (단위: 백만원) 과 목 제31기 제30기 제29기 유동자산 현금및현금성자산 12,015 11,279 9,795 매출채권및기타채권 19,606 26,666 12,278 계약자산 18,361 22,224 16,123 재고자산 17,769 30,002 26,285 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 351 기타유동금융자산 1,008 1,110 1,014 기타유동자산 2,868 3,460 979 유동자산 합계 71,627 92,741 66,825 비유동자산 매출채권및기타채권 8,099 973 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,381 5,257 8,382 종속기업및관계기업투자 663,527 663,352 564,725 계약자산 - - 4,825 유형자산 69,883 66,755 49,778 사용권자산 1,650 1,003 1,189 무형자산 5,367 3,798 3,940 기타비유동금융자산 5,704 5,427 4,990 기타비유동자산 868 317 315 이연법인세자산 881 - - 비유동자산 합계 764,360 746,882 638,144 자산총계 835,987 841,623 704,969 부채와자본 유동부채 177,707 146,216 120,599 비유동부채 21,735 87,257 17,375 부채총계 199,442 233,473 137,974 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 373,249 373,249 369,757 기타자본 (3,648) (3,648) (10,477) 이익잉여금 228,325 199,930 169,096 자본 소계 636,545 608,150 566,995 부채와 자본 총계 835,987 841,623 704,969 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 311,483 346,742 203,149 영업이익 29,296 41,968 21,942 당기순이익 27,953 30,848 2,740 기타포괄손익 441 (14) 219 ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 441 (14) 219 총포괄이익 28,394 30,834 2,959 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 366 412 37 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 제 29 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 Ⅰ. 유동자산 504,588,828,038 392,039,989,367 189,928,923,363 현금및현금성자산 132,753,745,996 88,269,004,002 40,140,453,565 매출채권및기타채권 104,272,649,450 66,790,356,106 35,957,221,624 계약자산 18,360,771,825 22,223,588,563 16,123,342,112 재고자산 196,020,285,044 145,498,862,847 68,802,755,414 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,765,072,211 6,851,823,514 기타유동금융자산 24,371,925,633 49,621,650,331 13,991,875,176 기타유동자산 25,976,200,768 19,585,259,518 6,892,637,017 파생상품자산 1,168,814,941 당기법인세자산 68,177,111 51,268,000 Ⅱ. 비유동자산 1,440,112,921,858 1,258,625,119,380 1,035,271,359,768 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,099,062,387 972,672,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,035,906,515 18,600,911,881 17,216,170,753 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 231,507,240 281,226,400 15,000,000 계약자산 4,824,800,369 관계기업투자 731,138,114,675 649,186,188,018 623,582,701,762 유형자산 412,455,295,085 361,411,591,417 265,945,850,071 사용권자산 42,244,692,035 41,524,196,700 42,893,837,743 투자부동산 59,618,217,851 65,411,809,001 63,966,812,235 무형자산 138,960,448,221 103,178,670,430 7,185,607,739 기타비유동금융자산 14,835,054,437 13,124,510,643 6,709,662,563 기타비유동자산 2,584,701,462 1,406,103,575 1,276,660,000 이연법인세자산 11,909,921,950 3,527,239,315 1,654,256,533 자산총계 1,944,701,749,896 1,650,665,108,747 1,225,200,283,131 부채 Ⅰ. 유동부채 512,981,106,473 355,750,373,003 220,258,425,217 매입채무및기타채무 109,741,003,739 76,510,111,705 42,808,528,734 계약부채 107,783,254,476 104,563,620,440 20,180,572,047 단기차입금 185,306,488,148 133,122,354,809 72,181,508,094 유동성장기부채 73,010,403,921 22,595,976 23,104,316 유동성사채 10,880,000,000 74,606,345,877 파생상품부채 1,113,589,892 3,186,147,866 리스부채 3,826,357,630 2,406,635,129 2,080,918,535 기타유동금융부채 10,641,939,677 3,651,952,819 2,188,341,192 기타유동부채 3,473,768,368 2,077,598,654 1,138,539,129 충당부채 1,207,173,049 1,096,760,036 당기법인세부채 16,877,127,573 18,232,595,569 5,050,567,293 Ⅱ. 비유동부채 107,476,676,037 151,554,396,085 66,340,479,022 장기매입채무 및 기타채무 651,243,544 442,294,597 190,408,128 장기차입금 54,176,010,016 96,851,426,306 13,334,724,750 사채 410,326,417 11,578,000,000 파생상품부채 1,284,002,181 2,881,662,716 120,828,483 순확정급여부채 6,075,901,284 4,858,899,909 4,364,396,320 리스부채 14,124,848,455 13,230,981,872 12,936,394,125 기타비유동금융부채 6,108,499,360 11,905,260,000 17,296,158,260 충당부채 1,343,790,499 1,220,821,180 1,283,757,528 이연법인세부채 23,302,054,281 20,163,049,505 5,235,811,428 부채총계 620,457,782,510 507,304,769,088 286,598,904,239 자본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 971,026,927,640 856,953,726,192 768,422,974,234 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 391,391,955,241 391,391,955,241 387,943,193,118 기타자본 (4,120,697,254) (4,120,697,254) (10,949,497,254) 기타포괄손익누계액 3,940,401,558 248,876,290 (13,990,064) 이익잉여금 541,196,277,595 430,814,601,415 352,824,277,934 Ⅱ. 비지배지분 353,217,039,746 286,406,613,467 170,178,404,658 자본총계 1,324,243,967,386 1,143,360,339,659 938,601,378,892 자본과부채총계 1,944,701,749,896 1,650,665,108,747 1,225,200,283,131 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 매출액 844,363,923,723 645,964,626,184 450,752,790,463 Ⅱ. 매출원가 620,302,050,355 474,557,411,345 313,872,349,619 Ⅲ. 매출총이익 224,061,873,368 171,407,214,839 136,880,440,844 판매비와관리비 110,067,858,952 72,969,698,240 66,935,765,441 경상연구개발비 22,310,510,574 11,733,860,175 8,295,821,327 Ⅳ. 영업이익 91,683,503,842 86,703,656,424 61,648,854,076 금융수익 5,179,780,216 1,518,408,891 4,443,959,476 금융비용 6,803,506,126 11,691,766,495 11,568,776,900 투자수익 15,582,354,440 3,619,301,449 41,766,686,484 투자비용 6,236,989,419 7,413,524,475 22,602,439,988 기타수익 12,164,036,608 17,811,086,178 4,213,373,895 기타비용 15,982,811,059 8,241,482,321 29,339,881,842 지분법손익 64,338,667,252 36,252,178,374 13,728,732,609 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 159,925,035,754 118,557,858,025 62,290,507,810 법인세비용 17,035,632,825 21,644,860,660 13,308,842,115 당기연결순이익 142,889,402,929 96,912,997,365 48,981,665,695 지배기업 소유주지분 109,250,425,690 78,646,825,777 33,171,643,076 비지배지분 33,638,977,239 18,266,171,588 15,810,022,619 Ⅶ. 당기기타포괄손익 5,535,136,851 (471,326,203) 654,610,257 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 5,371,956,841 331,018,506 209,455,343 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,430,157,040 263,842,830 (111,531,173) 해외사업환산손익 2,941,799,801 67,175,676 320,986,516 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 163,180,010 (802,344,709) 445,154,914 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 1,109,544,727 (583,532,347) 288,705,197 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,838,132 145,716,440 순확정급여부채 재측정요소 (948,202,849) (218,812,362) 10,733,277 Ⅷ. 당기연결총포괄이익 지배기업 소유주지분 113,950,180,020 78,284,477,596 33,395,728,764 비지배지분 34,474,359,760 18,157,193,566 16,240,547,188 Ⅸ. 주당이익 지배기업 소유주 기본주당이익 (단위 : 원) 1,430 1,051 444 지배기업 소유주 희석주당이익 (단위 : 원) 1,430 1,051 444 연결 자본변동표 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 당기연결순이익 33,171,643,076 33,171,643,076 15,810,022,619 48,981,665,695 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 145,716,440 145,716,440 145,716,440 순확정급여부채 재측정요소 (698,879) (698,879) 11,432,156 10,733,277 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 288,705,197 288,705,197 288,705,197 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (380,547,070) (380,547,070) 269,015,897 (111,531,173) 해외사업장환산손익 170,910,000 170,910,000 150,076,516 320,986,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 525,233,374 (525,233,374) 종속기업지분의 취득 1,281,117,034 1,281,117,034 (2,807,355,517) (1,526,238,483) 종속기업지분의 처분 (5,745,240,624) (5,745,240,624) 종속법인의 유상증자 종속기업의 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 종속기업출자금 분배 자기주식처분 기타 (2,383,030) (33,206,225) 27,996,456 (7,592,799) (2,833,258) (10,426,057) 2019.12.31 (기말자본) 33,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 2020.01.01 (기초자본) 33,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 당기연결순이익 78,646,825,777 78,646,825,777 18,266,171,588 96,912,997,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 (72,969,949) (72,969,949) (145,842,413) (218,812,362) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (583,532,347) (583,532,347) (583,532,347) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 234,122,392 234,122,392 29,720,438 263,842,830 해외사업장환산손익 28,743,962 28,743,962 38,431,714 67,175,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업지분의 취득 99,024,489,605 99,024,489,605 종속기업지분의 처분 종속법인의 유상증자 (42,437,877) (42,437,877) 42,437,877 종속기업의 배당 (1,027,200,000) (1,027,200,000) 종속기업출자금 분배 자기주식처분 3,491,200,000 6,828,800,000 10,320,000,000 10,320,000,000 기타 2020.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 286,406,613,467 1,143,360,339,659 2021.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 248,876,290 430,814,601,415 856,953,726,192 286,406,613,467 1,143,360,339,659 당기연결순이익 109,250,425,690 109,250,425,690 33,638,977,239 142,889,402,929 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 453,797 453,797 1,384,335 1,838,132 순확정급여부채 재측정요소 21,664,825 21,664,825 (969,867,674) (948,202,849) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 1,109,544,727 1,109,544,727 1,109,544,727 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,336,207,966 2,336,207,966 93,949,074 2,430,157,040 해외사업장환산손익 1,354,904,443 1,354,904,443 1,586,895,358 2,941,799,801 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (40,938) 40,938 종속기업지분의 취득 34,228,687,947 34,228,687,947 종속기업지분의 처분 종속법인의 유상증자 종속기업의 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 종속기업출자금 분배 (400,000,000) (400,000,000) 자기주식처분 기타 2021.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 391,391,955,241 (4,120,697,254) 3,940,401,558 541,196,277,595 971,026,927,640 353,217,039,746 1,324,243,967,386 연결 현금흐름표 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 81,011,416,965 110,544,902,223 95,417,772,114 영업에서 창출된 현금흐름 106,909,031,329 119,898,844,210 114,165,909,417 (1) 당기순이익 142,889,402,929 96,912,997,365 48,981,665,695 (2) 비현금항목의 조정 13,108,016,543 33,426,231,371 48,118,552,945 (3) 운전자본의 변동 (49,088,388,143) (10,440,384,526) 17,065,690,777 법인세의 납부 (25,897,614,364) (9,353,941,987) (18,748,137,303) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (62,737,829,900) (134,836,432,973) 7,852,932,019 이자의 수취 1,465,764,937 765,453,419 784,703,299 배당금의 수취 3,462,732,102 325,807,272 2,987,429,560 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (33,511,067,731) (5,359,220,907) (25,209,840,002) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 33,884,036,749 14,708,239,909 14,371,625,772 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 66,863,200 종속기업및관계기업투자의 취득 (15,373,600,000) (9,315,000,000) (14,834,833,876) 종속기업및관계기업투자의 처분 8,074,951,482 15,607,149,647 10,411,432,685 유형자산의 취득 (63,335,233,907) (82,184,069,830) (79,883,831,390) 유형자산의 처분 2,919,990,890 18,468,409,966 1,190,185,278 투자부동산의 취득 (256,933,916) (146,975,347) (131,154,770) 투자부동산의 처분 3,053,227,292 121,738,572,043 무형자산의 취득 (3,461,374,266) (941,592,240) (3,667,757,584) 무형자산의 처분 12,590,909 221,268,182 사업결합으로 인한 현금유출액 (25,844,268,063) (79,200,912,840) (12,305,328,339) 기타투자자산의 취득 (550,000,000) (29,500,000) (171,560,000) 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 26,654,490,422 (7,534,222,022) (7,647,978,839) Ⅲ. 재무활동현금흐름 24,769,963,101 73,278,040,034 (100,861,192,450) 이자의 지급 (5,069,297,213) (4,327,669,898) (5,958,042,887) 단기차입금의 순증가(감소) 18,211,454,896 46,286,911,246 8,162,339,127 유동성장기부채의 순증가(감소) (118,409,304) (23,104,316) (8,001,636,128) 장기차입금의 순증가(감소) 27,173,823,185 98,796,000,000 (81,000,000,000) 사채의 상환 (10,880,000,000) (74,099,428,496) 4,711,000,000 정부보조금의 순증가(감소) 80,726,675 리스부채의 감소 (2,858,735,138) (2,647,468,502) (2,657,272,742) 종속기업의 배당금 지급 (1,369,600,000) (1,027,200,000) (1,369,600,000) 종속기업의 출자금 분배 (400,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 상환 (14,747,979,820) 자기주식의 처분 10,320,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 43,043,550,166 48,986,509,284 2,409,511,683 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 88,269,004,002 40,140,453,565 37,533,292,178 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 1,441,191,828 (857,958,847) 197,649,704 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 132,753,745,996 88,269,004,002 40,140,453,565 3. 연결재무제표 주석 제 31(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 30(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 . 당기말 현재 연결회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)원익 21,568,914 27.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 2,295,574 2.97% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 854,976 1.11% (유)호라이즌캐피탈 830,000 1.07% 기타 34,187,355 44.26% 합 계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 98.21 98.21 12월 ㈜원익머트리얼즈(*1) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜(*2) ㈜원익홀딩스 골프장운영업, 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 - 100.00 12월 원익자산개발 ㈜(*2)(*3) ㈜원익홀딩스 부동산임대관리업 대한민국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 86.81 12월 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 ㈜원익투자파트너스 투자업 대한민국 65.22 60.00 12월 ㈜원익피앤이(*1)(*4) ㈜원익홀딩스 전자제어기기 대한민국 35.13 35.13 12월 ㈜테크랜드(*5) ㈜원익피앤이 2차전지조립공정설비 외 대한민국 100.00 - 12월 ㈜피앤이이노텍(*6) ㈜원익피앤이 전자제어기기 외 대한민국 - 100.00 12월 ㈜피앤이시스템즈(*7) ㈜원익피앤이 전자제어기기 외 대한민국 60.00 - 12월 PNE SOLUTION HUNGARYKFT ㈜원익피앤이 전자제어기기 외 헝가리 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가포르 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 100.00 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 Wonik PNE USA, Inc.(*8) ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 미국 100.00 - 12월 Wonik PNE SWEDEN AB(*8) ㈜원익피앤이 기술컨설팅 외 스웨덴 100.00 - 12월 ㈜엔에스(*1)(*5) ㈜원익피앤이 2차전지장비제조 외 대한민국 38.02 - 12월 에스텍 유한공사(*5) ㈜엔에스 디스플레이용 필름제조 중국 100.00 - 12월 NSHK KFT(*5) ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 헝가리 100.00 - 12월 NS Innovation TECH Co., Ltd(*5) ㈜엔에스 2차전지 양산 장비 설치 중국 100.00 - 12월 ㈜단양사계절리조트(*8) 원익자산개발㈜ 부동산 개발 및 컨설팅 대한민국 100.00 - 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 당기 중 원익엘앤디㈜가 원익자산개발㈜에 합병되었으며, 합병기일은 9월 24일입니다. (*3) 당기 중 원익자산개발㈜이 유한회사에서 주식회사로 회사형태가 변경되었습니다. (*4) 당기 중 (주)피앤이솔루션에서 (주)원익피앤이로 사명이 변경되었습니다. (*5) 당기 중 지분취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*6) 당기 중 (주)원익피앤이와 합병하였습니다. (*7) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. (*8) 당기 중 신규설립하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 당기순손익 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 전기 당기 전기 ㈜원익로보틱스 1,310 2,278 6,901 4,839 1,051 1,817 (3,031) (2,222) ㈜원익머트리얼즈 426,433 373,317 39,775 30,999 299,459 268,589 46,508 33,682 원익자산개발(주)(*1)(*2) 116,482 59,968 78,411 28,935 36,328 2,141 6,026 (682) 원익투자파트너스㈜ 59,826 53,330 13,280 9,002 17,817 13,289 4,381 4,848 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사 791 4,841 25 15 21 - (3,660) (174) ㈜원익피앤이 275,289 201,855 152,356 99,877 160,216 - 19,383 - ㈜테크랜드 7,188 - 8,976 - 1,227 - 268 - ㈜피앤이시스템즈 6,724 - 6,312 - 14,974 - (94) - PNE SOLUTION HUNGARYKFT 46 83 33 28 94 - (43) - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,431 28,448 - - - - (22) (7) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 194 110 19 - 1,307 1,011 51 17 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 47,456 38,004 30,636 25,297 50,988 36,165 2,520 533 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 25,855 28,648 25,959 17,927 2,947 1,407 (11,823) (1,291) Wonik Materals North America, LLC. 2,557 2,245 622 669 2,251 2,181 179 366 WONIK PNE SWEDEN AB 305 - 312 - - - (10) Wonik PNE USA, Inc. 21 - - - - - (2) - (주)엔에스 118,807 - 67,954 - - - - - 에스텍 유한공사 3,839 - 400 - - - - - NSHK KFT 87 - 68 - - - - - NS Innovation TECH Co., Ltd 4,266 - 762 - - - - - ㈜단양사계절리조트 8,500 - 46 - - - (46) - (*) 당기 중 원익자산개발㈜가 유한회사에서 주식회사로 회사형태가 변경되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이시스템즈 종속회사 ㈜원익피앤이의 추가 지분취득에 따른 연결편입 ㈜테크랜드 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 Wonik PNE USA, Inc. 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 WONIK PNE SWEDEN AB 종속회사 ㈜원익피앤이의 신규설립 ㈜엔에스 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득 에스텍 유한공사 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NSHK KFT 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 NS Innovation TECH Co., Ltd 종속회사 ㈜원익피앤이의 ㈜엔에스 지분취득에 따른 연결편입 ㈜단양사계절리조트 종속회사 원익자산개발㈜의 신규설립 (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 신규출자 ㈜원익피앤이 지분취득 ㈜피앤이이노텍 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득에 따른 연결편입 PNE SOLUTION HUNGARYKFT 종속회사 ㈜원익피앤이의 지분취득에 따른 연결편입 (3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜피앤이이노텍 종속회사 ㈜원익피앤이와 합병으로 제외 원익엘앤디㈜ 종속회사 원익자산개발㈜와 합병으로 제외 (4) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD. 청산 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.한편, 연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 연결재무상태표의 일부 계정과목을 당기 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.당기말 현재 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류 (개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약: 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 1/3 이상의 의결권을 보유하면서 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권의 분산 정도, 과거 추종에서의 의결양상 등을 고려할 때 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 경우라면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3.2 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다. 2.3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 투자비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 투자수익 또는 투자비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 투자수익 또는 투자비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계 산서에 인식됩니다. 2.3.5 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연 결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책 은 주석 5 참조 ). 2.3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 영업부문에 따라 재고자산의 원가는 개 별법(원재료는 총평균법)과 선입선출법(또는 개별법, 가중평균 법)에 따라 결정됩니다. 2.3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4 ~ 5년 비품 3 ~ 5년 기타의유형자산 2 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.3.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.11 무형자산 영업권은 사용가치 계산에 기초하여 결정하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습 니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 30년 시설이용권 비한정 2.3.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.3.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하 는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무및기타채무 ', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.3.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.3.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적 으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.3.20 수익인식 (1) 가스공급장치 제조 및 판매연결회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습 니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 특수가스 제조 및 판매연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(3) 전자제어기기 및 충전장치 제조 및 판매연결회사는 2차전지장비 및 전원공급장치를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사연 결회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 해당하여 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 누적발 생원가로 인식한 누적수익이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적수익을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.3.21 리스 연결회사는 사무실 및 사택, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.3.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공 시 됩 니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 3월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권 및 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.2 참조). (6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (7) 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 전자제어부문 전자제어기기 및 충전장치 제조 및 판매 임대관리부문 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 4.1 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어부문 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 311,482,812 310,729,301 176,418,329 7,925,445 40,418,473 (2,610,436) 844,363,924 영업손익 29,296,436 50,511,405 14,957,055 892,731 9,586,296 (13,560,419) 91,683,504 감가상각비 및무형자산상각비 5,388,861 24,240,477 2,996,051 1,262,637 3,058,379 13,868,579 50,814,984 이자수익 230,313 608,859 310,908 171,780 166,634 (54,969) 1,433,525 이자비용 2,357,034 567,435 128,084 1,139,692 1,243,418 (54,969) 5,380,694 법인세비용 3,267,297 12,389,662 (2,234,266) - 866,836 2,746,104 17,035,633 당기순손익 27,952,933 52,797,681 19,464,436 (1,874,543) 7,982,644 36,566,252 142,889,403 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 346,741,962 276,756,126 2,141,169 23,134,940 (2,809,571) 645,964,626 영업손익 41,967,589 45,932,451 (332,549) (817,432) (46,403) 86,703,656 감가상각비 및무형자산상각비 3,847,543 23,406,974 500,437 3,665,062 116,003 31,536,019 이자수익 266,127 453,542 77,905 210,034 (84,112) 923,496 이자비용 1,504,723 739,296 473,728 1,825,491 - 4,543,238 법인세비용 10,265,740 8,466,864 (40,589) 887,948 2,064,898 21,644,861 당기순손익 30,847,885 33,137,617 (681,711) (151,790) 33,760,996 96,912,997 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 835,986,429 462,931,344 393,772,170 116,436,118 92,695,317 42,880,372 1,944,701,750 총부채 199,442,181 70,656,710 236,572,558 78,410,684 22,367,922 13,007,728 620,457,783 비유동자산증가액 17,477,613 39,193,029 85,250,461 34,402,523 (36,782,861) 41,947,037 181,487,802 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 전자제어 임대관리 기타 조정 및 제거 합계 총자산 841,622,885 400,109,186 207,058,158 59,968,040 141,007,700 899,140 1,650,665,109 총부채 233,472,979 61,495,881 101,918,445 28,935,348 69,379,160 12,102,956 507,304,769 비유동자산증가액 108,737,365 22,016,987 49,084,449 2,049,837 4,451,129 37,013,993 223,353,760 4.3 제품과 용역매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품/상품 매출액 657,720,813 490,365,443 용역/기타 매출액 186,643,111 155,599,183 합 계 844,363,924 645,964,626 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내(*) 618,046,926 528,584,511 해외(*) 226,316,998 117,380,115 합 계 844,363,924 645,964,626 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 354,411,965 342,712,930 5. 매 출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산, 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 매출채권 106,672,352 8,697,135 65,149,619 989,177 손실충당금 (8,005,520) (598,073) (1,350,438) (16,505) 미수금 5,605,817 - 2,991,175 - 소계 104,272,649 8,099,062 66,790,356 972,672 계약자산 계약자산 18,360,772 - 30,173,606 - 손실충당금 - - (26,550) - 소계 18,360,772 - 22,223,589 - 기타금융자산 기타금융상품 19,108,690 303,482 47,254,400 371,004 대여금 2,111,772 5,629,020 1,434,400 5,331,064 손실충당금 (1,450,000) - (1,400,000) - 미수수익 4,223,409 - 2,332,850 - 미수금(*) - 2,639,116 - 2,352,103 보증금 378,055 6,263,436 - 5,070,339 소계 24,371,926 14,835,054 49,621,650 13,124,510 (*) 연결회사의 기타특수관계자인 MOMQ Holding Company에 차입관련 자금보충을 제공하고 수령하는 수수료입니다(주석 34,35 참조). 5.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.5.2.1 위험관리(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 연결회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5.2.2 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권및기타채권과 계약자산연결회사는 매출채권및기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실률에 대한 합리적인추정치로 판단하였 습니다. 기대신용손실 률은 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1년 이내 3년 이내 3년 초과 연체 계 기대손실률 0.00% 15.72% 40.80% 63.33% 6.17% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 91,018,623 15,992,577 12,225,730 1,738,375 120,975,305 총 장부금액 - 계약자산 18,360,772 - - - 18,360,772 손실충당금 - 2,514,189 4,988,485 1,100,919 8,603,593 기대손실률 0.05% 6.63% 9.92% 21.22% 1.50% 총 장부금액 - 매출채권및기타채권 54,717,584 3,970,738 10,165,438 276,212 69,129,971 총 장부금액 - 계약자산 22,223,589 - - - 22,223,589 손실충당금 36,785 263,127 1,008,420 58,611 1,366,943 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 계약자산 당기 전기 당기 전기 기초 1,366,943 96,168 - 52,550 계정대체 - 52,550 - (52,550) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,219,092 - - - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (17,056) (35,375) - - 사업결합으로 인한 변동 4,034,614 1,282,191 - - 환입된 미사용 금액 - (28,591) - - 기말 8,603,593 1,366,943 - - (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되 는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 당기 전기 기초 1,400,000 200,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 100,000 1,200,000 환입된 미사용 금액 (50,000) - 기말 1,450,000 1,400,000 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 비상장주식 2,765,072 - 비유동항목 저축보험 - 233,952 상장주식 824,000 814,500 비상장주식 16,679,605 17,108,453 출자금 532,302 444,007 소계 18,035,907 18,600,912 합계 20,800,979 18,600,912 6.2 당 기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,341,542 3,303,825 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 3,486,388 166,869 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (84,093) (301,461) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (3,620,427) (1,287,296) 합계 1,123,409 1,881,937 7. 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 231,507 281,226 8 . 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,610,422 (24,198) 14,586,224 11,782,095 (66,709) 11,715,386 제품 36,545,289 (1,086,031) 35,459,258 25,750,653 (1,024,194) 24,726,459 재공품 118,495,895 (4,053,142) 114,442,753 76,925,507 (843,569) 76,081,938 원재료 19,274,288 (730,726) 18,543,562 17,006,203 (738,124) 16,268,079 미착품 8,997,511 - 8,997,511 4,316,300 - 4,316,300 기타(용지 등) 3,993,489 (2,512) 3,990,977 12,525,668 (134,967) 12,390,701 합 계 201,916,894 (5,896,609) 196,020,285 148,306,426 (2,807,563) 145,498,863 당기 연결회사는 재고자산평가손실 2,414백만원(전기 재고자산평가손실환입 313백만원)을 인식하였으며, 이는 손익계산서상 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 24,792,643 - 18,961,353 - 선급비용 1,183,558 632,445 744,868 6,482 미술품 등 - 1,952,256 54,460 1,278,660 합계 25,976,201 2,584,701 19,760,681 1,285,142 10 . 관계기업투자 10.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 17.65 6,148,840 17.65 9,837,803 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1) 대한민국 6.00 12,605,275 6.00 10,914,431 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사(*1)(*2) 대한민국 16.00 3,820,751 - - 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*1)(*2) 대한민국 7.66 3,545,676 - - 원익-인탑스 IBK밸류업펀드(*1)(*2) 대한민국 12.00 873,288 - - ㈜원익아이피에스(*3) 대한민국 33.46 526,228,888 33.46 484,037,863 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 32,743,728 31.57 19,558,000 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 113,755,234 21.00 100,057,810 ㈜파워보이스(*4)(*5) 대한민국 9.65 - 19.30 - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 - ㈜피앤이시스템즈(*6) 대한민국 35.00 - 35.00 562,283 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 중국 49.00 1,484,600 49.00 1,267,725 SRF Partners LLC 미국 27.41 3,978,613 27.41 3,658,454 WONIK GLOBAL PTE LTD 싱가포르 25.00 1,020,315 25.00 - 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 7,305,483 29.52 6,891,160 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 3,485,904 21.67 4,138,695 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 7,590,341 20.00 6,065,513 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드(*1) 대한민국 9.68 2,255,529 9.68 831,561 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 대한민국 25.12 3,772,191 25.12 1,364,890 ㈜ 디아이비(*7) 대한민국 30.00 275,006 - - ㈜ 엔에스머티리얼즈(*7) 대한민국 20.00 248,453 - - 합계 731,138,115 649,186,188 (*1) 회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 종속기업 원익투자파트너스㈜가 신규출자 하였습니다. (*3) 차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*4) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 당기 중 피투자회사의 유상증자로 인하여 지분율 변동이 있었습니다. (*6) 당기 중 종속법인 ㈜원익피앤이의 지분 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*7) 당기 중 신규로 연결회사의 종속기업으로 편입된 ㈜엔에스의 관계기업입니다. 10.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 당기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 9,837,803 - (816,657) (2,872,306) - - - 6,148,840 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 10,914,431 900,000 (2,790,000) 3,580,844 - - - 12,605,275 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 - 4,123,600 - (302,849) - - - 3,820,751 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사 - 3,600,000 - (54,324) - - - 3,545,676 ㈜원익아이피에스 484,037,863 - (3,229,714) 44,568,288 101,674 750,777 - 526,228,888 원익-인탑스 IBK밸류업펀드 - 900,000 - (26,712) - - - 873,288 ㈜원익큐브 (*1) 19,558,000 - - 3,299,719 856 98,572 9,786,581 32,743,728 ㈜원익큐엔씨 100,057,810 - - 11,488,551 1,948,677 260,196 - 113,755,234 ㈜파워보이스 - - - - - - - - ㈜페타룩스 - - - - - - - - ㈜피앤이시스템즈 562,283 - (183,831) (378,452) - - - - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 1,267,725 - - 66,997 149,878 - - 1,484,600 SRF Partners LLC 3,658,454 - - (7,423) 327,582 - - 3,978,613 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - 1,129,242 12,659 - (121,586) 1,020,315 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 6,891,160 - (2,564,878) 3,049,282 (70,081) - - 7,305,483 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 4,138,695 - (1,903,417) 1,307,630 (57,004) - - 3,485,904 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 6,065,513 1,600,000 - (91,089) 15,917 - - 7,590,341 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 831,561 1,500,000 - (76,032) - - - 2,255,529 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 1,364,890 2,750,000 - (342,699) - - - 3,772,191 ㈜디아이비 (*2) - - - - - - 275,006 275,006 ㈜엔에스머티리얼즈 (*2) - - - - - - 248,453 248,453 합 계 649,186,188 15,373,600 (11,488,497) 64,338,667 2,430,158 1,109,545 10,188,454 731,138,115 (*1) 당기 중 손상차손 환입액 9,787백만원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 신규로 연결회사의 종속기업으로 편입된 ㈜엔에스의 관계기업입니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 연결범위변동 전기말 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 10,743,937 - (2,927,439) 2,021,305 - - - - 9,837,803 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 6,635,978 3,840,000 (1,764,000) 2,202,453 - - - - 10,914,431 ㈜원익아이피에스 457,602,428 - - 26,885,492 23,624 (473,681) - - 484,037,863 ㈜원익큐브 24,307,831 - - 966,231 (310) 109,015 (5,824,767) - 19,558,000 ㈜원익큐엔씨 95,571,911 - - 4,571,875 108,994 (194,970) - - 100,057,810 ㈜파워보이스 - - - - - - - - - ㈜페타룩스 - - - - - - - - - ㈜피앤이시스템즈 - - - - - - - 709,283 709,283 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - - - - - - - 1,120,726 1,120,726 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 1,506,317 - (841,442) (541,779) (99,200) (23,896) - - - SRF Partners LLC 3,907,112 - - (14,222) (234,437) - - - 3,658,453 WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - - - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 1,140,262 - (1,149,320) - 9,058 - - - - 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 13,130,851 - (5,951,749) (593,639) 305,697 - - - 6,891,160 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 5,995,869 - (3,081,000) 1,009,230 214,596 - - - 4,138,695 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 3,040,206 3,200,000 - (176,219) 1,526 - - - 6,065,513 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 - 900,000 - (68,439) - - - - 831,561 2020 원익 R 기술혁신 투자조합 - 1,375,000 - (10,110) - - - - 1,364,890 합 계 623,582,702 9,315,000 (15,714,950) 36,252,178 329,548 (583,532) (5,824,767) 1,830,009 649,186,188 10.3 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 당기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 801,039,725 33.46% 268,017,453 230,938,700 27,272,735 526,228,888 ㈜원익큐엔씨 379,794,959 21.00% 79,756,941 50,012,637 (16,014,344) 113,755,234 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. (단위:천원) 회 사 명 전기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 전기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 663,027,846 33.46% 221,840,477 230,938,700 31,258,686 484,037,863 ㈜원익큐엔씨 302,626,060 21.00% 63,537,594 50,012,637 (13,492,421) 100,057,810 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. 10.4 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 1,167,585,591 366,545,866 801,039,725 1,232,302,199 145,116,947 ㈜원익큐엔씨 823,605,491 443,810,532 379,794,959 624,119,008 62,504,562 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 1,099,641,463 436,613,617 663,027,846 1,090,924,689 97,818,821 ㈜원익큐엔씨 743,032,143 440,406,083 302,626,060 526,068,540 25,816,277 10.5 시장성 있는 주요 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜원익아이피에스 683,084,638 526,228,888 관계기업 ㈜원익큐엔씨 157,885,728 113,755,234 합 계 840,970,366 639,984,122 11. 유형자산 11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 87,482,154 165,878,297 127,855,784 96,835,513 32,925,134 510,976,882 감가상각누계액 - (19,180,698) (63,258,095) (64,894,290) - (147,333,083) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (1,030,752) - - (1,030,752) 순장부금액 87,482,154 146,697,599 63,566,937 30,739,767 32,925,134 361,411,591 기중변동액 취득 - 3,031,072 8,212,911 14,824,189 34,654,422 60,722,594 연결범위변동 8,775,872 12,473,695 402,901 1,957,721 302,548 23,912,737 대체 952,184 4,212,975 8,639,086 3,777,213 (17,071,272) 510,186 처분 (40,619) (20) (382,711) (2,434,765) (229,480) (3,087,595) 감가상각비 - (4,901,516) (13,066,888) (11,938,045) - (29,906,449) 손상환입(손상)(*) - (3,461,453) (3,388,810) 439,181 - (6,411,082) 기타(환율변동 등) 11,213 2,862,140 2,219,002 173,975 36,983 5,303,313 당기말 장부금액 97,180,804 160,914,492 66,202,428 37,539,236 50,618,335 412,455,295 당기말 취득원가 97,180,804 190,610,143 146,360,436 122,564,060 50,618,335 607,333,778 감가상각누계액 - (26,234,198) (75,817,190) (84,262,548) - (186,313,936) 손상차손누계액 - (3,461,453) (3,388,810) (762,276) - (7,612,539) 국고보조금 - - (952,008) - - (952,008) 장부금액 97,180,804 160,914,492 66,202,428 37,539,236 50,618,335 412,455,295 (*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금창출단위인 위남원익반도체신재료유한공사에 대하여 손상검사를 진행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 위남원익반도체신재료유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 위남원익반도체신재료유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.62%입니다. - 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장율 및 할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 증가 감소 영구성장율 0.5% 418,906 (394,506) 할인율 0.5% (738,766) 785,223 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 위남원익반도체신재료유한공사에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 6,944백만원 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 56,072,971 89,942,508 112,651,546 80,355,526 47,639,778 386,662,329 감가상각누계액 - (13,592,904) (50,601,618) (54,568,624) - (118,763,146) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (751,877) - - (751,877) 순장부금액 56,072,971 76,349,604 61,298,051 24,585,446 47,639,778 265,945,850 기중변동액 취득 2,020,300 1,919,927 5,478,712 10,656,154 67,397,595 87,472,688 연결범위변동(*) 29,396,910 23,972,825 356,067 1,313,976 - 55,039,778 대체 17,825,858 47,919,444 9,501,904 4,781,285 (82,273,005) (2,244,514) 처분 (17,825,858) - (967,295) (946,562) - (19,739,715) 감가상각비 - (3,526,436) (12,432,245) (9,667,314) - (25,625,995) 국고보조금 - - 185,460 - - 185,460 기타(환율변동 등) (8,027) 62,235 146,283 16,782 160,766 378,039 전기말 장부금액 87,482,154 146,697,599 63,566,937 30,739,767 32,925,134 361,411,591 전기말 취득원가 87,482,154 165,878,297 127,855,784 96,835,513 32,925,134 510,976,882 감가상각누계액 - (19,180,698) (63,258,095) (64,894,290) - (147,333,083) 손상 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (1,030,752) - - (1,030,752) 장부금액 87,482,154 146,697,599 63,566,937 30,739,767 32,925,134 361,411,591 (*) 전기말 취득한 ㈜원익피앤이에 대한 사업결합 회계처리가 당기 완료됨에 따라 인식된 공정가치 변동액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조). 11.2 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 256백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.12%입니다.11.3 당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 35 참조). 12. 투자부동산 12.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 취득원가 42,409,986 25,563,829 67,973,815 감가상각누계액 - (2,562,006) (2,562,006) 장부금액 42,409,986 23,001,823 65,411,809 기중변동액 취득 182,556 185,915 368,471 처분 (1,908,563) (3,092,524) (5,001,087) 상각 - (573,422) (573,422) 대체 (200,072) (387,481) (587,553) 당기말 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 당기말 취득원가 40,483,907 22,038,519 62,522,426 감가상각누계액 - (2,904,208) (2,904,208) 장부금액 40,483,907 19,134,311 59,618,218 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 취득원가 42,327,904 23,555,627 65,883,531 감가상각누계액 - (1,916,719) (1,916,719) 장부금액 42,327,904 21,638,908 63,966,812 기중변동액 취득 82,081 64,894 146,975 상각 - (645,287) (645,287) 대체 - 1,943,309 1,943,309 전기말 장부금액 42,409,985 23,001,824 65,411,809 전기말 취득원가 42,409,986 25,563,829 67,973,815 감가상각누계액 - (2,562,006) (2,562,006) 장부금액 42,409,986 23,001,823 65,411,809 12.2 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 3,160백만원(전기: 2,713백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 3,069백만원(전기: 2,515백만원)입니다. 12.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 65,097 백만 원(전기: 71,493백만원)입니다.12.4 운용리스 제공 내역당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 3,155,916 2,279,807 1년 초과 2년 이내 3,450,582 2,269,225 2년 초과 3년 이내 3,450,582 2,269,225 합 계 10,057,080 6,818,257 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 당기초 100,524 47,456,909 5,048,702 50,572,535 103,178,670 기중변동액 취득 144,032 - 1,075,980 2,109,482 3,329,494 연결범위변동 6,094 44,656,739 15,948 4,506,796 49,185,577 처분 (597) - - (205) (802) 상각 (27,931) - - (15,566,116) (15,594,047) 기타(환율변동) - - (600,000) 46,166 (553,834) 손상차손 - (584,610) - - (584,610) 당기말 순장부가액 222,122 91,529,038 5,540,630 41,668,658 138,960,448 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 전기초 110,372 - 3,970,117 3,105,119 7,185,608 기중변동액 취득 6,230 - 465,385 469,977 941,592 연결범위변동(*) 6,405 47,456,909 613,200 47,738,614 95,815,128 처분 - - - (2,709) (2,709) 상각 (22,483) - - (771,873) (794,356) 기타(환율변동) - - - 33,407 33,407 전기말 순장부가액 100,524 47,456,909 5,048,702 50,572,535 103,178,670 (*) 전기말 취득한 ㈜원익피앤이에 대한 사업결합 회계처리가 당기 완료됨에 따라 인식된 공정가치 변동액이 포함되어 있습니다(주석 40 참조). 14. 영 업권 14.1 보고기간말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 92,113,648 47,456,909 손상차손누계액 (584,610) - 장부금액 91,529,038 47,456,909 14.2 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 손상 기말 영업권 47,456,909 44,656,739 (584,610) 91,529,038 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 손상 기말 영업권 - 47,456,909 - 47,456,909 14.3 보고기간말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전자제어 부문 91,529,038 47,456,909 15. 사용권자산 15.1 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 64,465,761 (24,662,552) 39,803,210 62,997,185 (22,806,795) 40,190,390 차량운반구 3,763,790 (1,354,113) 2,409,676 2,225,373 (915,393) 1,309,980 시설장치 62,076 (30,270) 31,806 35,760 (11,933) 23,827 합 계 68,291,627 (26,046,935) 42,244,692 65,258,318 (23,734,121) 41,524,197 15.2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 40,191,664 1,309,980 22,553 41,524,197 기중변동액 취득 3,053,955 1,973,310 27,564 5,054,829 처분 (36,045) (195,459) 47 (231,457) 기타 184,726 - - 184,726 연결범위변동 332,615 120,848 - 453,463 상각 (3,923,705) (799,003) (18,358) (4,741,066) 기말 장부금액 39,803,210 2,409,676 31,806 42,244,692 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 시설장치 합계 기초 41,970,313 894,935 28,590 42,893,838 기중변동액 취득 3,116,058 678,809 - 3,794,867 처분 (704,408) (35,018) - (739,426) 기타 1,274 - (1,274) - 연결범위변동 - 229,511 1,248 230,759 상각 (4,190,299) (458,257) (7,285) (4,655,841) 기말 장부금액 40,192,938 1,309,980 21,279 41,524,197 15.3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 15,637,619 15,017,313 증가 4,719,163 3,017,732 지급 (2,858,735) (2,647,468) 연결범위 변동 453,464 226,661 환율 조정 (305) 23,381 기말 17,951,206 15,637,619 15.4 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 4,741,066 4,655,841 리스부채에 대한 이자비용 498,429 509,382 단기 및 소액자산 리스료 1,992,360 1,410,143 합계 7,231,855 6,575,366 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,851백만원 및 4,057백만원입니다. 16. 매 입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,296,228 - 38,018,436 - 미지급금 33,108,410 651,244 34,953,022 442,295 미지급비용 7,336,366 - 3,538,654 - 합계 109,741,004 651,244 76,510,112 442,295 17. 차입금 17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 외(*1),(*2) 산업은행 1.02 ~2.06 20,000,000 20,000,000 운영자금 외 우리은행 1.19 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 1.70 1,500,000 7,000,000 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 - - 1,000,000 시설자금(*3) 산업은행 2.22 30,000,000 - 시설자금 농협은행 - - 30,000,000 운영자금 수출입은행 1.32 10,000,000 - 운영자금 수출입은행 2.00 14,250,455 13,072,768 운영자금 수출입은행 2.20 10,214,864 9,368,816 운영자금 국민은행 하얼빈지점 1.20 1,185,500 4,991,574 운영자금 농협은행 3.49 865,669 - 운영자금 기업은행 2.50 1,000,000 1,000,000 운영자금 국민은행 - - 15,884,800 운영자금 스탠다드차타드은행 - - 4,504,397 운영자금(*4) 스탠다드차타드은행 3.47 13,000,000 13,000,000 운영자금 신한은행 2.83 2,000,000 2,000,000 운영자금 농협은행 2.69 2,700,000 4,800,000 운영자금 우리은행 2.97 1,900,000 - 운영자금 신한은행 2.83 2,000,000 - 운영자금 하나은행 - - 5,500,000 운영자금 우리은행 1.76 2,000,000 - 운영자금 우리은행 2.04 950,000 - 운영자금 기업은행 3.17 1,300,000 - 운영자금 (*5) 기업은행 4.18 200,000 - 운영자금 기업은행 3.39 40,000 - 운영자금 하나은행 2.88 200,000 - 운영자금 (*5) 국민은행 1.49 33,000,000 - 운영자금 (*5) 국민은행 1.76 2,000,000 - 운영자금 수출입은행 1.72 10,000,000 - 운전자금 (*5) 수출입은행 2.25 5,000,000 - 운전자금 (*5) 기업은행 1.99 6,600,000 - 운전자금 기업은행 2.69 1,000,000 - 운전자금 기업은행 2.40 2,000,000 - 운전자금 기업은행 2.02 3,000,000 - 운전자금 (*5) 기업은행 2.47 2,000,000 - 운전자금 (*5) 기업은행 2.39 900,000 - 운전자금 (*5) 기업은행 2.10 2,000,000 - 운전자금 (*5) 농협은행 2.26 500,000 - 운전자금 기업은행 2.46 1,000,000 - 합 계 185,306,488 133,122,355 (*1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*3) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 300만주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.50 12,000,000 12,000,000 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.50 11,300,000 11,300,000 시설자금(*1),(*2) 산업은행 1.85 6,700,000 - 운영자금(*3) RJN 4.00 318,112 314,545 운영자금 신한은행 동경지점 1.71 8,525,505 8,724,277 시설자금(*4) 수출입은행 1.38 50,000,000 50,000,000 운영자금 국민은행 2.75 15,292,950 14,035,200 운영자금 국민은행 2.34 17,308,300 - 운영자금 하나은행 0.87 416,667 500,000 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2.13 74,880 - 운영자금 중소벤처기업진흥공단 2.13 150,000 - 운전자금(*5) 기업은행 2.96 2,000,000 - 시설대출 기업은행 2.04 1,100,000 - 운영자금 대구은행 3.45 2,000,000 - 소계 127,186,414 96,874,022 차감: 유동성대체 (73,010,404) (22,596) 합 계 54,176,010 96,851,426 (*1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (*3) 당기말 현재 상기 차입금과 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 35 참조) . (*4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 (주)원익피앤이 주식 5,206,506주를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 35 참조). (*5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 17.3 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 USD 표시 보증부 외화채권(FRN) 2021-07-09 - - 10,880,000 만기일시상환 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*) 2023-04-28 4.59 420,000 - 만기일시상환 소계 420,000 10,880,000 차감 : 유동성 대체 - (10,880,000) 차감 : 사채할인발행차금 (9,674) - 합 계 410.326 - (*) 당기말 현재 사채발행금액 중 일부는 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타금융부채 18.1 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 3,908,499 - 11,354,960 예수보증금 8,043,982 2,200,000 2,178,598 400,000 금융보증부채 2,597,958 - 1,473,355 150,300 합 계 10,641,940 6,108,499 3,651,953 11,905,260 18.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.18.3 금융보증부채는 관계기업 에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다 (주석 35 참조). 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,290,301 639,335 예수금 1,358,359 617,612 부가세예수금 825,108 820,652 합 계 3,473,768 2,077,599 20. 순확정급여부채 연결회 사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,858,900 4,364,396 급여비용(당기손익) - 근무원가 7,017,209 4,954,289 - 순이자비용 (3,480) 34,408 소계 7,013,729 4,988,697 퇴직급여 지급액 (718,697) (230,022) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 574,678 (229,197) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (715,956) 422,792 - 경험조정 1,185,842 109,045 소계 1,044,564 302,640 기여금 납입액 (6,740,930) (4,519,690) 관계사로부터의 전입(전출) (283,852) 52,415 사업결합으로 인한 변동 902,187 (99,536) 기말 6,075,901 4,858,900 20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 33,396,468 22,187,425 급여비용(당기손익) - 근무원가 7,017,209 4,954,289 - 이자비용 561,666 343,222 소계 7,578,875 5,297,511 퇴직급여지급액 (3,760,257) (1,278,026) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 574,678 (229,197) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (899,714) 397,292 - 경험조정 1,141,068 109,045 소계 816,032 277,140 관계사로부터의 전입(전출) (207,124) 150,938 사업결합으로 인한 변동 1,614,829 6,761,480 기말 39,438,823 33,396,468 20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 28,537,568 17,823,029 기대수익 565,146 308,814 퇴직급여지급액 (3,041,560) (1,048,004) 보험수리적손실 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (183,758) (25,500) - 경험조정 (44,774) - 기여금 납입액 6,740,930 4,519,690 관계사로부터의 전입 76,728 98,523 사업결합으로 인한 변동 712,642 6,861,016 기말 33,362,922 28,537,568 20.4 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 4.83 ~ 5.00% 4.91 ~ 5.58% 할인율 2.55 ~ 3.16% 1.95 ~ 3.04% 20.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 3,256,008 (2,816,553) 할인율 변화에 따른 민감도 (2,824,320) 3,336,086 20.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,263 백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.56~16.16 년입니다. 21. 충당부채 21.1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기종업원급여충당부채 - 514,283 - 465,464 품질보증충당부채 533,390 483,080 401,841 609,357 복구충당부채 673,783 346,428 694,919 146,000 합계 1,207,173 1,343,791 1,096,760 1,220,821 22.2 당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 465,464 1,011,198 840,919 2,317,581 증가 79,319 733,839 629,042 1,442,200 감소 (30,500) (728,567) (449,750) (1,208,817) 기말 514,283 1,016,470 1,020,211 2,550,964 (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 413,299 552,752 317,707 1,283,758 증가 85,165 772,560 88,493 946,218 감소 (33,000) (314,114) (80,707) (427,821) 사업결합 - - 515,426 515,426 기말 465,464 1,011,198 840,919 2,317,581 22. 파생상품거래 22.1 당기말 현재 연결회사는 변동금리 외화차입금의 환율변동 등의 위험회피 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 JPY 827,526,132 827,526,132 9,500,000 3m Libor+1.0% 3m Libor+1.0% 1.73% 2020.05.28 ~ 2022.05.27 국민은행 USD 14,600,000 14,600,000 18,104,000 3m Libor+1.33% 3m Libor+1.33% 2.34% 2021.04.28 ~ 2023.04.28 국민은행 USD 12,900,000 12,900,000 15,996,000 3m Libor+2.25% 3m Libor+2.25% 2.75% 2020.04.29 ~ 2023.04.28 22.2 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품부채 1,114백만원과 비유동파생상품부채 1,284백만원을 인식하고 있습니다.22.3 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가치 통화스왑(부채) JPY 964,610 통화스왑(부채) USD 814,863 통화스왑(부채) USD 618,119 합 계 2,397,592 23. 자본 23.1 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 23.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 21,132,463 21,132,463 자기주식처분이익 15,418,862 15,418,862 합계 391,391,955 391,391,955 23.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,648,450) (3,648,450) 관계기업기타자본조정 (472,247) (472,247) 합계 (4,120,697) (4,120,697) 23.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 1,957,797 (378,411) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 76,798 76,385 해외사업환산손익 1,905,807 550,902 합계 3,940,402 248,876 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 수주산업 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다 . 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 657,720,814 186,643,110 844,363,924 수익인식시점 한 시점에 인식 657,720,814 - 657,720,814 기간에 걸쳐 인식 - 186,643,110 186,643,110 (단위: 천원) 전기 제품/상품매출 용역/기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 490,365,443 155,599,183 645,964,626 수익인식시점 한 시점에 인식 490,365,443 - 490,365,443 기간에 걸쳐 인식 - 155,599,183 155,599,183 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절장치, 2차전지장비 및 전원공급장치와 같은 전자제어장치 등의 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익, 임대료수익 등에서 생깁니다. 25.2 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 배관공사 18,360,772 22,223,589 계약자산 합계 18,360,772 22,223,589 계약부채 - 제품 101,553,835 97,769,035 계약부채 - 상품 78,565 863 계약부채 - 유지보수 212,317 23,076 계약부채 - 배관공사 5,938,537 6,770,646 계약부채 합계 107,783,254 104,563,620 (2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 95,656,877 상품매출 863 유지보수 23,076 배관공사 6,743,646 합계 102,424,462 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 33,538,309 24,980,687 퇴직급여 2,265,008 1,724,146 장기종업원급여 52,437 53,571 복리후생비 5,878,475 4,216,313 접대비 990,417 721,190 감가상각비 6,883,312 6,736,651 사용권자산상각비 1,887,396 3,644,266 무형자산상각비 15,065,707 496,009 안전관리비 128,439 151,278 세금과공과 2,366,173 2,006,983 광고선전비 240,705 156,858 대손상각비(환입) 3,219,092 (22,561) 차량유지비 1,727,072 1,388,683 수선비 866,433 525,597 교육훈련비 220,285 145,835 운반비 1,779,002 1,563,045 여비교통비 771,463 631,476 보험료 498,113 350,281 통신비 317,865 220,120 수도광열비 1,221,632 965,577 소모품비 2,712,109 2,447,549 임차료 976,175 598,846 지급수수료 19,892,668 14,863,460 도서인쇄비 95,111 96,063 품질보증비 2,361,767 772,560 외주용역비 3,914,418 3,165,961 포장비 94,755 244,209 견본비 38,085 51,633 판매촉진비 40,093 3,748 잡비 25,343 69,664 합 계 110,067,859 72,969,698 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (14,855,618) 1,008,461 원재료 및 소모품의 사용 361,125,870 269,537,429 종업원급여 122,390,208 76,161,336 감가상각 및 상각비용 50,814,984 31,536,019 광고 및 판매촉진비 282,932 134,627 물류비용 3,575,750 2,058,942 기타비용 229,346,294 178,824,156 합 계 752,680,420 559,260,970 28. 금융손익 28.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,433,525 923,496 배당금수익 233,018 69,398 금융보증수익 494,255 482,212 파생상품평가이익 1,744,469 - 파생상품거래이익 1,274,513 43,303 합계 5,179,780 1,518,409 28.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 1,234,978 130,605 대여금 37,132 226,034 기타 161,415 566,857 합계 1,433,525 923,496 28.3 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 5,380,694 4,543,238 파생상품거래손실 212,548 1,201,546 파생상품평가손실 1,210,264 5,946,982 합계 6,803,506 11,691,766 28.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 은행차입금 5,331,318 3,016,461 사채 10,995 1,253,498 기타 38,381 529,736 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 - (256,457) 합계 5,380,694 4,543,238 29. 투자손익 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 투자수익 관계기업투자처분이익 967,844 148,609 관계기업투자손상차손환입 9,786,581 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 3,486,388 166,868 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,341,541 3,303,824 소 계 15,582,354 3,619,301 투자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,620,427 1,287,296 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 84,092 301,461 투자부동산처분손실 1,947,860 - 관계기업투자손상차손 - 5,824,767 영업권손상차손 584,610 - 소 계 6,236,989 7,413,524 30. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당기 전기 기타수익 외환차익 5,091,672 4,407,514 외화환산이익 4,510,879 7,200,343 유형자산처분이익 691,349 176,638 무형자산처분이익 6,429 - 기타의대손충당금환입 50,000 6,029 수입임대료 391,254 572,011 잡이익 1,422,454 5,448,551 소 계 12,164,037 17,811,086 기타비용 외환차손 2,088,514 2,967,582 외화환산손실 1,797,166 2,202,503 유형자산처분손실 92,386 1,351,643 유형자산손상차손 6,944,078 - 기부금 493,400 459,387 잡손실 4,467,062 57,658 기타의대손상각비 100,000 1,200,000 무형자산처분손실 205 2,709 소 계 15,982,811 8,241,482 31. 법인세 31.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 25,737,375 22,644,609 전기법인세 조정액 등 (3,721,670) 39,945 이연법인세: 일시적차이의 변동 (5,243,679) (1,129,840) 자본에 직접 반영된 법인세비용 263,607 90,147 당기순이익에 반영된 법인세비용 17,035,633 21,644,861 31.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 264,125 90,147 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (518) - 합 계 263,607 90,147 31.3 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 159,925,036 118,557,858 적용세율에 따른 법인세 34,763,508 27,767,002 조정사항 - 비과세수익 (735,016) (213,833) - 비공제비용 1,541,453 938,975 - 세액공제에 따른 법인세효과 (9,689,166) (4,295,375) - 미인식이연법인세의 변동 등 (4,076,934) (4,054,010) - 미환류소득 법인세 (285,725) 1,046,444 - 전기법인세 조정액 (3,724,400) 93,706 - 기타(세율차이 등) (758,087) 361,951 법인세비용 17,035,633 21,644,861 유효세율 10.65% 18.26% 31.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 이연법인세 변동액 당기말 전기말 대손상각비 1,619,926 1,052,263 567,663 매도가능증권손상차손 (418,508) 242,000 (660,508) 유형자산 2,104,859 2,268,870 (164,011) 무형자산손상차손 (37,338) (28,310) (9,028) 퇴직급여충당부채 7,221,931 4,811,584 2,410,347 품질보증충당부채 245,986 244,710 1,276 복구충당부채 167,800 78,769 89,031 기타장기종업원급여부채 124,456 112,642 11,814 연차수당 566,954 278,219 288,735 금융보증채무 613,368 742,695 (129,327) 건설중인자산 20,306 20,944 (638) 재고자산평가손실 1,812,080 881,918 930,162 업무용승용차 13,064 62 13,002 수익인식시기 (1,173,396) (4,465,316) 3,291,920 미수수익 (50,728) (32,973) (17,755) 퇴직연금운용자산 (6,463,395) (4,443,012) (2,020,383) 토지 (12,169) (12,169) - 공정가치측정금융자산 (744,184) (87,658) (656,526) 자기주식평가증 (473,875) (473,875) - 리스(사용권자산) (270,107) - (270,107) 연결이연법인세 (21,695,198) (17,051,735) (4,643,463) 종속기업및관계기업투자주식 (393,352) - (393,352) 기타 5,829,388 (775,439) 6,604,827 합 계 (11,392,132) (16,635,811) 5,243,679 31.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 등 (19,698,267) (26,406,396) 처분하지 않을 예정 종속기업및관계기업투자주식 80,174,304 78,339,228 실현가능성이 낮음 자기주식 2,740 2,740 실현가능성이 낮음 이월결손금 25,528,129 25,889,466 실현가능성이 낮음 합계 86,006,906 77,825,038 32. 주당이익 주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 32.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주 소유주귀속당기순이익 109,250,425,690 78,646,825,777 유통보통주식수 76,383,005 74,848,579 기 본주당이익 (*) 1,430 1,051 (*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 77,237,981 77,237,981 기초 자기주식수 (854,976) (2,454,976) 기초 유통보통주식수 76,383,005 74,783,005 기말 자기주식수 (854,976) (854,976) 기말 유통보통주식수 76,383,005 76,383,005 가중평균 유통보통주식수 76,383,005 74,848,579 33. 현금흐름표 33.1 연 결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다 (1) 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 17,035,633 21,644,861 이자수익 (1,433,525) (923,496) 배당금수익 (233,018) (69,398) 이자비용 5,380,694 4,543,238 재고자산평가손실환입 (503,416) (312,807) 재고자산평가손실 2,917,012 - 대손상각비 3,219,232 - 대손충당금환입 (50,115) (28,590) 기타의대손상각비 100,000 1,200,000 품질보증비 1,354,281 772,560 퇴직급여 7,013,729 4,988,697 감가상각비 29,906,449 26,085,822 투자부동산상각비 573,422 - 사용권자산상각비 4,741,066 4,655,840 무형자산상각비 15,594,047 794,356 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 3,620,427 1,287,296 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,486,388) (166,869) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 84,093 301,461 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,341,541) (3,303,824) 금융보증수익 (494,255) (482,212) 외화환산손실 1,797,166 2,202,503 외화환산이익 (4,510,879) (7,200,343) 유형자산처분손실 92,386 1,351,643 유형자산처분이익 (691,349) (176,639) 유형자산손상차손 6,944,078 - 투자부동산처분손실 1,947,860 - 무형자산처분손실 205 2,709 무형자산처분이익 (6,429) - 지분법손익 (64,338,667) (36,252,178) 영업권손상차손 584,610 - 관계기업투자처분이익 (967,844) (148,609) 관계기업투자손상차손 - 5,824,767 관계기업투자손상차손환입 (9,786,581) - 파생상품거래손실 212,548 1,201,546 파생상품거래이익 (1,274,513) (43,303) 파생상품평가손실 1,210,264 5,946,982 파생상품평가이익 (1,744,469) - 기타 (358,196) (269,782) 합계 13,108,017 33,426,231 (2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권의 증가 (21,598,891) (7,063,328) 계약자산의 감소(증가) 4,087,821 (10,162,091) 재고자산의 증가 (11,948,967) (5,954,784) 기타유동금융자산의 증가 (8,165) (220) 기타유동자산의 감소(증가) (6,792,409) 2,147,573 기타비유동금융자산의 증가 (298,147) (893,743) 기타비유동자산의 증가 (10,784) (1,000) 매입채무및기타채무의 증가 24,793,652 8,679,520 계약부채의 증가(감소) (28,234,056) 8,162,034 기타유동부채의 감소 (83,422) (324,253) 기타비유동부채 증가(감소) (253,369) 3,209 순확정급여부채의 감소 (7,751,427) (4,719,188) 품질보증충당부채의 감소 (990,224) (314,114) 합계 (49,088,388) (10,440,385) 33.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,459,392 81,971,799 유형자산 취득 미지급금 대체 1,335,639 5,164,836 사채의 유동성 대체 - 10,880,000 장기차입금의 유동성 대체 69,775,505 - 33.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 당기초 순부채 2,406,635 13,230,982 133,122,355 22,596 96,851,426 10,880,000 - 현금흐름 (2,858,735) - 18,211,455 (118,409) 27,173,823 (10,880,000) - 유동성대체 2,746,808 (2,746,808) 250,000 71,234,029 (71,484,029) - - 환율변동 - - 5,032,678 (198,772) 368,390 - - 기타비현금변동 1,337,578 3,381,283 - - - - - 연결범위변동 194,072 259,391 28,690,000 2,070,960 1,266,400 - 410,326 당기말 순부채 3,826,358 14,124,848 185,306,488 73,010,404 54,176,010 - 410,326 (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 전기초 순부채 2,080,919 12,936,394 72,181,508 23,104 13,334,725 74,606,346 11,578,000 현금흐름 (1,512,223) (1,135,245) 46,286,911 (23,104) 98,796,000 (74,099,428) - 유동성대체 832,928 (832,928) 12,750,000 22,596 (12,772,596) 9,467,428 (11,578,000) 환율변동 23,381 - (3,596,065) - (795,902) (1,322,000) - 기타비현금변동 896,686 2,121,046 - - (2,210,800) 2,227,654 - 연결범위변동 84,946 141,715 5,500,000 - 500,000 - - 전기말 순부채 2,406,635 13,230,982 133,122,355 22,596 96,851,426 10,880,000 - 34. 특수관계자 공 시 34.1 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위 지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜원익 관계기업 ㈜원익아이피에스 , ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스 , ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, ㈜원익큐브(*1), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(*1) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*2), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*3), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 , 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*3) , 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*3), 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(*3), 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 (*3), 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(*3), 원익-인탑스 IBK 밸류업 펀드(*3), ㈜엔에스머티리얼즈(*2), ㈜디 아이비(*2) 기타의 특수관계자