원익홀딩스 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 TGS(Total Gas Solution)라고 칭하며, 이는 가스를 정제하고 공급하는 장치사업과 가스를 운반하기 위한 배관을 연결하고 철거하는 배관공사 사업으로 분류하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 현황TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 사업입니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 및 디스플레이 산업과 밀접한 관계가 있습니다.반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며, 매년 대규모설비와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 진행되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 평판 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, 컴퓨터용 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 평판 디스플레이 업체들의 실적역시 소비자의 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다.(3) 경쟁요소 1) Gas Supply System

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매년 매출을 확대해 나가고 있습니다. 또한 우수한 서비스와 가격, 납기를 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 중국 내 투자 증가에 대비하여 저가형 모델 개발 및 조인트 벤처 설립을 통한 현지 생산, 서비스 기지구축을 준비 중에 있습니다.

2) Gas Purifier

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다.

Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다.3) 배관공사반도체 및 디스플레이 제조 시 사용되는 특수 Gas 및 Chemical 등이 공정 내 안전하게 운반되도록 배관을 흐름을 설계하고 설치해주는 공사업입니다. 이는 반도체와 디스플레이 산업 뿐만 아니라 일반 제조업 분야에도 적용 가능한 사업군이며, 설치와 철거 작업에 있어 고도의 안전성을 요하는 전문 엔지니어링 사업입니다. 당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. - 대유량 공급장치의 경우, 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실을 최소화하는 기술

- 대유량 Purifier의 경우, Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화 기술

- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 기술

- ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지의 Impurity 정제 기술

- 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급할 수 있는 기술

(4) 자원조달상의 특성주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려 핵심 기반산업으로 정부차원의 R 지원 정책 등이 시행되고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성, 부식성, 가연성, 폭발성, 질식성, 비독성, 비부식성 등으로 구분됩니다. 이는 대부분 일정한 용기내에 고압 또는 저압으로 충전되어 있으며, 이러한 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 안전 및 오염을 최우선적으로 고려해야 합니다. 이런 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며, Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위해서는 치밀한 제작 공정과 많은 기술적 Know How가 필요하고, 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다상기와 같이 TGS 사업은 다른 반도체 사업군에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만, 가스를 다루는 업의 특성상 안전성 및 기능적 측면에서 신뢰도 확보를 위해 많은 노력이 요구됩니다. 또한 반도체 산업의 특성상, 소수 주요 업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱더 기존 주요 매출처로부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다. (2) 시장점유율 등반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다.

구 분	제 품	점유율(국내)	비 고

TGS (Total Gas Solution)	Gas Supply SystemGas Purifier	35%~40%	당사 납품처 기준 추정

(3) 시장의 특성

국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED를 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다.

주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 TGS 분야의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안정성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 지속적으로 확대 중입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망기존 Gas Cabinet 뿐만 아니라 Purifier, 배관공사와 같은 신규 사업 분야에서의 점유율 확대를 통한 매출 성장을 기대하고 있습니다. 또한 국내에 치중되어 있는 매출 구조를 보다 다변화 하기 위하여 중국 및 동남아 시장 내 영업 채널 확보 및 저가형 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의요구에 의한 사양의변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 해외수출의 경우에는 동일한 제품 일지라도 판매시점마다 별도의 환율을 적용 받으므로 제품가격의 차이가 발생하고 있습니다.

이에 따라 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 현황 - 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품목	매입액	비율	비고

Gas Cabinet 외	원재료	VALVE	5,704,420	10.00%	-

원재료	CONTROLLER	15,137,953	26.55%	-

원재료	PRESSURE TRANSDUCER	3,208,149	5.63%	-

원재료	REGULATOR	4,755,449	8.34%	-

원재료	CASE	3,455,426	6.06%	-

원재료	기 타	24,762,672	43.42%	-

합계	57,024,069	100.00%	-

- 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

사업부	품목	제29기	제28기	제27기

Gas Cabinet 외	VALVE	200	213	214

CONTROLLER	7,260	7,150	7,000

PRESSURE TRANSDUCER	337	379	401

REGULATOR	750	791	802

CASE	2,200	2,100	2,000

※품목간에도 규격별로 금액 차이가 있어 품목별 평균단가로 산정했습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 대)

사업소	품목	제29기	제28기	제27기

평택(지제동)	Gas Cabinet/Purifier	220 System/월	220 System/월	200 System/월

평택(모곡동)	12 System/월	12 System/월	-

평택(진위면)	240 System/월	240 System/월	-

합계	2,880 System/년	2,880 System/년	2,400 System/년

※생산능력은 고객사의 납기 및 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다.※평택 지제동 사업소는 평택 지제/세교지구 도시개발 계획에 따라 수용, 인가 됨에 따라 2019년 9월까지 생산 진행하였고, 2019년 10월에 평택시 진위면으로 공장 이전 하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준표준작업시간을 기준으로 산출하였으며 당사 장비 생산라인에서 직접 생산하는 아이템에 한해서 산출하였습니다.

② 산출방법월별 생산능력 × 가동 개월수

2) 평균가동시간 : 8시간/1일(3) 생산실적

(단위 : 대)

사업소	품목	제29기	제28기	제27기

평택(지제동)	Gas Cabinet/ Purifier	1,937	2,175	3,700

평택(모곡동)	147	137	-

평택(진위면)	796	-	-

합계	2,880	2,312	3,700

(4) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 대, %)

사업소(사업부문)	제 29기생산능력 대수	제 29기
실제 생산대수	가동률

평택(지제동)	1,980	1,937	98%

평택(모곡동)	240	147	61%

평택(진위면)	660	796	121%

나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

자산항목	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

토지	경기도 평택시 칠괴길 78-40 外	본사토지 外	4,740,023	10,117,887	-	-	14,857,910

건물	경기도 평택시 外	본사건물 外	9,548,587	-	(1,953,228)	(419,247)	7,176,112

구축물	경기도 평택시 外	크린룸 外	1,612,171	631,000	(2,021,706)	(221,464)	1

기계장치	경기도 평택시 外	분석기 外	1,268,019	494,240	(126,258)	(444,506)	1,191,495

차량운반구	경기도 평택시 外	공용차량 外	140,481	-	(53,402)	(34,337)	52,742

공구와기구	경기도 평택시 外	측정기 外	1,627,156	18,809	(2)	(440,748)	1,205,215

집기비품	경기도 평택시 外	사무기기 外	1,077,147	181,798	(23,247)	(387,610)	848,088

연구개발설비	경기도 평택시 外	연구개발설비 外	773,269	905,350	(1)	(176,535)	1,502,083

(2) 설비의 신설, 매입 계획 등경기도 평택시 진위면 마산리 A4-7번지 산업용지에 약 5,000평의 산업단지 부지를 매입하여, 현재 신규 사옥을 건설중에 있고 2020년 12월말 입주 예정에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 - 연결 (제품과 용역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출액	232,792,962	248,105,099

용역매출액	89,969,379	100,708,584

상품매출액	112,675,608	127,120,766

기타매출액	15,314,841	13,608,169

투자수익	-	10,619,811

합계	450,752,790	500,162,429

- 연결(지역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

국내	373,671,294	443,867,692

해외	77,081,496	56,294,737

합계	450,752,790	500,162,429

- 별도 (제품과 용역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출액	124,228,174	145,865,533

용역매출액	70,659,963	100,544,583

상품매출액	884,952	1,412,008

기타매출액	7,376,182	7,004,489

합계	203,149,271	254,826,613

- 별도(지역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	158,854,654	231,313,842

해외	44,294,617	23,512,771

합계	203,149,271	254,826,613

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직당사 매출은 Gas 공급 장치, Gas 정제장치 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다.

(2) 판매경로

국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. 또한 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집 ② 장비 제조 능력 홍보 ③ 수주 ④ 제조 ⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는 ① 부품 수요예측 ② 발주 및 입고 ③ 고객홍보 ④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견 ② 서비스 요청접수 ③ 서비스 제공을 합니다.

(3) 판매전략

▷ 국내시장 ① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장치 개발 및 공급 ② 납품 장치의 안정화를 통한 기술력 인정 ③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장치 개발 및 공급 ④ 시장 점유율 확대▷ 해외시장① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보

5. 수주상황(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

TGS	-	-	-	267,149	-	203,149	-	64,000

합 계	-	267,149	-	203,149	-	64,000

주1) 상기 수주상황은 당사 개별기준 정보로 작성된 것으로, 서비스 등의 납품 등은 제외되었습니다.주2) 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사에게 보고 하였습니다.

6. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 통화이자율스왑 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금(USD) 매입계약(USD) 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 10,000,000 10,000,000 11,711,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 1.7% 2019.07.10~ 2021.07.09. 한국스탠다드차타드은행 30,000,000 30,000,000 34,110,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 2.6% 2017.05.10 ~ 2020.05.06 (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 1,169백만원과 비유동파생상품부채 121백만원을 인식하고 있습니다.(3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 공정가액 신한은행 통화이자율스왑 (120,828) 한국스탠다드차타드은행 통화이자율스왑 1,168,815 (1)당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화이자스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금(USD) 매입계약(USD) 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 10,000,000 10,000,000 11,711,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 1.7% 2019.07.10~2021.07.09. (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 비유동파생상품부채 121백만원을 인식하고 있습니다.(3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가액 통화이자율스왑(부채) (120,829) 7. 리스크 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며,단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 자산 부채 자산 부채 USD 23,386,393 80,974,068 16,828,291 11,845,754 JPY 7,266 2,003,218 - 3,357,589 CNY 44,499 113,290 - - 기타 105,127 7,878 - - 합계 23,543,285 83,098,454 16,828,291 15,203,343 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,879,383) 2,879,383 249,127 (249,127) JPY (99,798) 99,798 (167,879) 167,879 CNY (3,439) 3,439 - - 기타 4,862 (4,862) - - 합계 (2,977,758) 2,977,758 81,248 (81,248) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2019년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 42,808,528 - 190,409 42,998,937 계약부채 20,180,572 - - 20,180,572 리스부채 537,278 1,543,641 - 2,080,919 단기차입금 16,363,059 55,818,449 - 72,181,508 기타유동금융부채 137,400 - - 137,400 유동성장기차입금 - 23,104 - 23,104 유동성사채 20,000,000 54,606,346 - 74,606,346 비유동리스부채 - - 12,936,394 12,936,394 장기차입금 - - 13,334,725 13,334,725 사채 - - 11,578,000 11,578,000 파생상품부채 - - 120,828 120,828 기타비유동금융부채 - - 17,296,158 17,296,158 출자약정액 9,815,592 - - 9,815,592 금융보증약정(*) 187,563,600 - - 187,563,600 합 계 297,406,029 111,991,540 55,456,514 464,854,083 2018년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 35,009,711 - 160,116 35,169,827 계약부채 17,223,478 - - 17,223,478 단기차입금 12,000,000 52,010,000 - 64,010,000 유동성장기차입금 - 21,440 - 21,440 유동성사채 - 7,000,000 - 7,000,000 장기차입금 - - 102,345,560 102,345,560 사채 - - 40,000,000 40,000,000 기타비유동금융부채 - - 23,473,874 23,473,874 금융보증약정(*) 49,350,753 - - 49,350,750 합 계 113,583,942 59,031,443 165,979,551 338,594,929 (*)상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 부채총액 286,598,904 311,440,772 자기자본 938,601,379 897,616,608 부채비율 30.53% 34.70% 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며,단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 자산 부채 자산 부채 USD 9,330,742 12,225,118 6,976,055 133,937 JPY - 106,252 - 16,600 기타 - 100,875 - - 합계 9,330,742 12,432,245 6,976,055 150,537 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고 기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (144,719) 144,719 342,106 (342,106) JPY (5,313) 5,313 (830) 830 기타 (5,044) 5,044 - - 합계 (155,076) 155,076 341,276 (341,276) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 가격변동위험에 노출되어있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 2019년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 17,548,920 - - 17,548,920 계약부채 20,180,572 - - 20,180,572 리스부채 192,068 576,205 - 768,273 단기차입금 9,000,000 29,000,000 - 38,000,000 유동성사채 20,000,000 20,000,000 - 40,000,000 비유동리스부채 - - 269,911 269,911 사채 - - 11,578,000 11,578,000 파생상품부채 - - 120,828 120,828 기타비유동금융부채 - - 300 300 금융보증약정(*) 277,807,900 - - 277,807,900 합계 344,729,460 49,576,205 11,969,039 406,274,704 2018년말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 8,620,939 - - 8,620,939 계약부채 17,223,478 - - 17,223,478 단기차입금 12,000,000 41,000,000 - 53,000,000 유동성사채 - 7,000,000 - 7,000,000 장기차입금 - - 8,000,000 8,000,000 사채 - - 40,000,000 40,000,000 기타비유동금융부채 - - 75,450 75,450 금융보증약정(*) 88,850,750 - - 88,850,750 합계 126,695,167 48,000,000 48,075,450 222,770,617 (*)상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 마. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 부채총액 137,973,565 142,659,323 자기자본 566,995,867 564,036,492 부채비율 24.33% 25.29% 8. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 ㈜원익로보틱스 2016.04.11 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 로봇 S/W 및 제품을 개발, 판매를 하고 있는 국내에 소재한 ㈜원익로보틱스의 지분(95.7%)을 31.6억원(주식인수 6.6억, 유상증자 25억)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.02.19 - 유상증자를 통해 2.1%를 34억원에 추가취득하였습니다. 원익자산개발(유)(*) 2016.04.27 - 당사는 의사결정력 확보 및 수익극대화를 위해 기보유중인 국제전자센테빌딩제이차(유)의 지분(33.3%)에 추가지분(33.3%)을 95.8억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.05.17 - ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.3%를 추가 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. Wonik IPS USA INC 2016.06.07 - 당사는 반도체 설비기술을 주요사업으로 하는 Wonik IPS USA INC의 사업성 유지를 위해, Wonik IPS USA INC를 ㈜원익아이피에스에 $651,077에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 삼성디스플레이(주) 2017.02.17 - 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 삼성디스플레이(주)가 보유한 (주)원익테라세미콘 지분 11.4%를 316.3억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. ㈜파워보이스 2017.07.27 - 당사는 미래성장동력 확보를 목적으로 음성인식 및 화자인증 기술 R 전문기업인 ㈜파워보이스의 지분(20.5%)을 40.5억원(유상증자)에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이용한 2017.12.19 - 당사는 반도체 지주회사 체제에 부합하는 구조 개편과 자회사 통합관리 시너지 극대화를 위해 이용한이 보유 중인 (주)원익큐엔씨의 지분 21%를 894억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. Wonik Holdings(SG) PTE. LTD. 2018.02.28 - 당사는 해외투자거점 마련 및 현지 시장 진출을 위해서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.에 원익투자파트너스㈜의 지분(78.4%) 및 SGD122,097를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.01.16 - 원익투자파트너스(주)의 지분(83%) 및 SGD1,091,385를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 2019.03.05 - 원익투자파트너스(주) 지분(86.2%) 및 SGD722,448를 출자하는 계약을 체결하였습니다. 진위3산단(주) 2018.06.08 - 당사는 신규사업장 부지 확보를 위하여 경기도 평택시 소재 진위3산업단지 내 산업시설부지 25,520㎡를 166억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 2018.10.31 - 당사는 신규사업장 부지 확보를 위하여 경기도 평택시 소재 진위3산업단지 내 산업시설부지 16,529㎡를 88억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. (주)원익엘앤디 2019.04.15 - 당사는 (주)원익큐엔씨와 (주)원익이 보유한 (주)원익엘앤디의 지분 60%를 127억원에 취득하여, 100%의 지분을 소유하게 되었습니다. (*) 당기중 사명을 국제전자센터제이차(유)에서 변경하였습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소차세대 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 자체적인 연구시설을 보유하여 신규제품을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 제품을 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있으며 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제29기 제28기 제27기 원재료비 267,643 476,322 464,901 인건비 1,427,396 876,781 822,667 감가상각비 299,760 194,959 186,224 위탁용역비 - 6,151 5,552 기타 356,683 314,354 137,930 연구개발비용 계 2,351,482 1,868,566 1,617,274 회계처리 판매비와 관리비 2,351,482 1,868,566 1,617,274 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.63% 0.73% 1.95% 나. 연구개발 실적 1. 비휘발성 차세대 메모리 소자기술개발 (2005년 완료)2. CNT 대량 기상합성 장치 및 공정개발 (2006년 완료) 3. 고순도 F2 발생/공급 장치개발 및 유해가스 처리기술 개발 (2006년 완료) 4. 45nm 이하급 저유전율막 PECVD 장비 개발 (2009년 완료) 5. 반도체 박막 공정 장비용 핵심 부품 공정 적합성 평가 (2009년 완료) 6. 고효율 후면전극형 실리콘 태양전지 개발 (2012년 완료) 7. 저손상 나노소장 공정을 위한 450mm 장비 플라즈마 원천기술 개발(2012년 완료) 8. 저 GWP 적용 LCD Dry Etching 장비 및 공정 개발 (2014년 완료) 9. 저 원가 고효율 대면적 CIGS 박막 태양전지 개발 (2014년 완료)10. Circulation Purifier 개발 (2014년 완료)11. 초미세 고신뢰성 배선 기술 연구 (2015년 완료) 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황 구분 출원 등록 합계 특허권 26 10 36 상표권 17 11 28 디자인 3 2 5 서비스표 - 13 13 나. 특허권 취득현황 No 구분 출원일 등록일 명칭 주무관청 1 특허 1998-03-31 2000-05-24 가스 정제기 특허청 2 특허 2000-02-25 2002-07-08 폐산의 재생방법 및 장치 특허청 3 특허 2000-08-10 2002-10-01 질소 정제 방법 및 정제 장치 특허청 4 특허 2000-11-24 2003-07-01 질소 정제 방법 및 정체 장치 대만 5 특허 2007-05-17 2008-10-10 가스공급장치의 퍼지시스템 및 방법 특허청 6 특허 2010-10-20 2012-06-19 원료공급장치 및 공급방법 특허청 7 특허 2012-05-21 2013-10-28 가스캐비넷 디자인권 특허청 8 특허 2012-05-21 2014-01-07 가스 정제기 특허청 9 디자인 2012-11-08 2013-10-28 가스 캐비넷 특허청 10 디자인 2012-11-08 2014-01-07 가스정제기 특허청 11 특허 2013-01-09 2019-01-25 가스 정제 장치 특허청 12 상표 2015-10-15 2016-05-23 원익IPS 특허청 13 서비스표 2015-10-15 2017-03-23 원익IPS 특허청 14 상표 2015-10-15 2016-05-23 원익IPS 특허청 15 서비스표 2015-10-15 2017-03-23 원익IPS 특허청 16 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 17 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 18 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 19 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 20 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 21 서비스표 2016-03-24 2016-11-24 원익홀딩스 특허청 22 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 23 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 24 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 25 상표 2016-03-24 2017-03-02 원익홀딩스 특허청 26 서비스표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 27 상표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 28 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 29 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 30 서비스표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 31 상표 2016-03-24 2016-12-06 원익홀딩스 특허청 32 서비스표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 33 상표 2016-03-24 2017-01-06 원익홀딩스 특허청 34 상표 2016-03-24 2017-03-29 원익홀딩스 특허청 35 상표 2016-07-28 2017-07-07 원익홀딩스 특허청 36 특허 2018-08-13 2018-03-26 건식 가스 정화 장치 특허청 [ 주요 종속회사의 내용 ]■ 특수가스 판매 : 원익머트리얼즈 1. 사업의 개요가. 업계 현황(1) 업계 개황(가) 반도체 업계WSTS는 2019년 반도체 시장을 4,090억달러로 잠정집계하였으며, 2020년 시장규모는 전년대비 5.9% 성장한 4,331억 달러로 전망하였습니다. 역대 최대 성수기를 누렸던 2018년의 4,690억 달러에는 미치지 못하지만, 메모리를 필두로 급격하게 하락했던 2019년과는 달리 시장의 회복세를 예상했다는 점에서 유의미한 수치입니다. 이는 반도체 장비 매출액 전망에도 반영되고 있습니다. 국제반도체장비재료협회 SEMI는 2020년 장비 매출액이 전년대비 5.5% 증가한 608억달러를 달성할 것으로 예측했으며, 2021년에는 668억 달러로 역대 최고 매출을 경신할 것으로 전망하였습니다. SEMI는 첨단 로직 반도체 및 파운드리 분야의 투자, 중국의 신규 프로젝트, 그리고 크진 않지만 메모리 분야의 투자가 성장동력으로 작용할 것으로 예측했습니다. (나) 디스플레이 업계국내 증권사 보고서에 따르면 2019년 디스플레이 패널 시장 규모는 약 1,051억 달러였으며, 2020년은 이보다 2%가량 소폭 상승한 1,073억 달러를 기록할 것으로 예상하였습니다. LCD 시장은 중국발 공급과잉으로 인한 패널 하락 및 OLED와의 경쟁등으로 인해 2019년 대비 6% 감소한 746억달러를 기록할 것으로 보이는 반면, OLED 시장은 모바일용 소형, 대형 시장 모두 성장함에 따라 전년대비 24% 성장한 321억 달러를 기록할 것으로 예측됩니다. 중국 정부의 보조금을 등에 업은 과도한 설비투자로 인해 공급과잉 업황은 쉽게 해소되지 않을 것으로 예측됩니다. (2) 업계 현황(가) 특수가스 업계 현황특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 디스플레이 부분에 사용되는 특수가스에 대한 시장자료가 존재하지 않지만, Linx Consulting 자료에 따르면 전세계 반도체용 특수가스 시장 규모는 '19년 21억 3,200만달러, '20년 22억 3,700만달러, '21년 22억 5,000만달러, '22년 23억 7,200만 달러로 꾸준히 성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 3D NAND Flash 공정에서 증착과 에칭용 가스 수요가 증가하였고, 반도체 단수 증가로 인해 패터닝 공정에 소요되는 특수가스가 증가하기 때문인 것으로 분석하고 있습니다. (나) 시장경쟁 상황일반 산업용가스가 범용성을 띠는 것과 달리 전자용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다. 반면 동 시장은 과거로부터 다국적 외산 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 상대적으로 시장의 진입이 용이하지 않았던 것은 사실이나, 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스의 하나인 N2O, NF3 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성당사가 영위하는 전자재료용 특수가스의 수요분야는 크게 DRAM과 NAND Flash 등의 Memory 반도체를 생산하는 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 종합반도체 회사를 중심으로, 삼성디스플레이, 동우화인켐 등 디스플레이 및 LED 제조회사로 분류할 수 있습니다. 고 객 군 고 객 사 반도체 삼성전자, SK하이닉스반도체, TSMC, DB하이텍, 매그나칩반도체 등 FPD 삼성디스플레이, BOE Group 등 LED 삼성전자 LED사업부 등 기타 SK실트론 등 20nm 이하급의 초 미세화 공정을 통해 제품을 생산하고 있는 국내의 삼성반도체 및 SK하이닉스 등 당사의 주요 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 품질관리 절차를 운영하고 있어 신규 경쟁자에게는 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (2) 회사 성장과정 구 분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 (2003년∼2005년) 반도체 300mm Line 초기도입 삼성전자 및 SK하이닉스신규투자 지속 IT 경기회복 및 모바일, 디지털가전시장 회복 윈도우비스타 출시의 기대감 증폭에 따른 시장호전 - 삼성전자 PH3 혼합가스 공급개시 - N2O, NH3, SF6 등 특수가스 삼성전자 및 SK하이닉스에 공급개시 - LED用 7N NH3 생산개시 - GeH4 혼합가스, C3H6 시제품 공급 - 국내 모든 반도체업체 등록 - 수입제품에 대한 국산화 대체 - R 신규제품 공급확대로 차세대 품목 선점 - FPD 및 LED 업계向 제품공급을 위한 제품 Line up 성장기 (2006년~2014년) 12“ Flash Memory Line 및 7세대 LCD Line 본격가동 AMOLED 양산개시 및 본격화 IT 성장 가속화 윈도우비스타 기대감으로PC의 신규교체 수요예상 반도체 경기의 빠른 회복세 LCD Panel 가격 회복 - 반도체 business 역량강화 및 주력제품의 공급확대 - 세계 최고수준의 분석기술 확보 - 삼성전자 NO 공급개시 - 삼성LCD 및 삼성모바일디스플레이 공급개시 - 30nm급 차세대 Device 개발用 신규소재 공급개시 - Mobile 및 Graphic Dram 생산용 BF3 공급확대- 삼성LED 초대형 NH3 공급장치 수주 및 7N NH3 공급권 확보 - FPD 및 LED 업계 M/S 확대를 위한 전략적 공략 - 반도체업계 안정적 공급주력 - 원가경쟁력 확보를 위한 생산 System 최적화 - LED 시장의 NH3 국산화 대체 및 공급용 대형 Package 개발 - 차세대 TFPV SiGe Tandem 공정개발用 Source 공급기반 확보 현 재(2015년~2019년 ) 중소형 AMOLED 성장세 지속DRAM 미세화3D NAND 단수증가 Global 경기침체 AI, 5G, IoT 등 4차 산업혁명시대 진입Smart 기기 시장성장 - 삼성모바일디스플레이 AMOLED Line 공급확대- Laser Gas 생산공장 및 HCDS 합성공장 건설완료- 삼성모바일디스플레이 Laser Gas 공급개시- 중국 N2O 합성공장 시설투자- 신규 중국법인 설립- 삼성 평택공장(P1) 가스공급 개시- SK하이닉스 M14 및 M15 가스공급 개시- 국내 N2O 합성공장 증설 완료- 양청사업장 물류센터 설립 - 반도체 고객요구 적극 대응 - FPD, LED M/S 확대를 통한 고객군 다양화 추진 - 차세대 공정用 특화제품 개발을 통한 성장동력 발굴 - 품질조직 강화 및 분석시스템 개선- 연구개발 인력충원 및 신규아이템 개발중- 해외 고객 및 영업망 확대- 공정 자동화를 통한 생산성 효율 극대화 추진- Semicon Korea, China, Taiwan 참가 및 대외 홍보활동 강화 (3) 회사의 영업 및 생산 한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만하는 형태로 진행되어 왔으며, 당사의 사업개시년도인 2002년경에도 많은 부분의 특수가스를 수입에 의존하였으며, 국내에 생산기지를 갖춘 전문화된 특수가스 회사 또한 그 수가 극히 제한되어 있었습니다.당사는 2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화하여 삼성전자 및 SK하이닉스를 비롯한 국내 대부분의 반도체 회사에 공급 개시를 필두로, 그간 수입에 의존하던 제품들을 당사의 독자적인 기술개발을 통해 점차적으로 국산화에 성공함은 물론 반도체 산업의 원가절감을 통한 국가 경쟁력 향상에 지속적으로 기여한 바 크다고 할 수 있습니다. 기존의 DRAM 및 2D NAND Flash용 특수가스 공급기반을 바탕으로 최근 3D NAND 양산투자 확대에 따라 공급물량이 증대하고 있으며 반도체 이외에도 삼성디스플레이에 N2O, NH3를 비롯한 10여종의 공정용 특수가스를 AMOLED 개발 초기부터 공급개시하여 현재까지 안정적인 공급과 높은 M/S를 확보하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 신규시설 투자 등 반도체 기술 변화(미세화, 3D화) 및 고객사 신규라인 증설에 따른 Precursor(전구체) 수요증가에 대응하기 위하여 HCDS 합성기술을 활용한 Si Base Precursor 국산화를 추진하고 있습니다. Precursor 생산설비 및 연구동 관련 투자는 완료되었습니다. 이에 따라 당사는 반도체, FPD, LED向 사용되는 특수가스 외에 신규로 Precursor 사업을 본격적으로 추진 중에 있습니다.(5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준) (단위: 백만원) 제 품 생산(판매)개시일 용도 및 특징 2019년(제14기)매출액(비율) NH3(암모니아) 2004년 1월 ◇ 반도체, LCD, 결정계 태양전지 및 LED 제조공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% ~ 99.99999%- 반도체, LCD 및 결정계 태양전지 공정에서는 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘 나이트라이드(Si3N4)의 절연막을 증착시키는데 사용되며, LED제조공정에서는 트리메틸갈륨(TMGa)과 결합하여 질화갈륨(GaN)막질을 증착시키는데 사용 됩니다- LED 제조공정에서는 최고순도인 99.99999%의 순도가 요구됩니다. 174,294 (78.58%) CO2(이산화탄소) 2014년 2월 ◇ 반도체 제조공정 중 Cleaning 및 Photo Immersion 공정에 사용되는 가스- 순도 99.999%, 99.95%- 고순도 CO2 (99.999%)는 Chemical bubble 또는 O3 발생용으로 사용되나, 저순도 CO2 (99.95%)는 Device 미세화에 따른 공정 개선 목적으로 Wafer Cleaning 공정에 사용되며, Photo Immersion 공정에도 사용되는 가스입니다. N2O(아산화질소) 2003년 3월 ◇ 반도체, LCD 및 AMOLED 제조공정 중 증착공정에 사용되는 가스 - 순도 99.9995% - 반도체, LCD 및 AMOLED 공정에서 모노실란(SiH4)과 결합하여 실리콘옥사이드(SiO2)의 산화막을 증착시키는데 사용되는 가스입니다.- 전자산업의 용도 이외에 저순도 N2O는 의료용 마취제로도 사용됩니다. GeH4(사수소화게르마늄) 2004년 2월 ◇ 반도체, LCD 및 박막형 태양전지의 실리콘게르마늄(SiGe)막 형성용 가스- 순도 99.999% - 게르마늄(Ge)은 실리콘(Si)과 구조적으로 유사한 동일 족의 원소이며, 대부분 모노실란(SiH4)와 결합하여 실리콘게르마늄(SiGe) 형태로 증착되는 가스 입니다.- 증착된 막질이 실리콘(Si) 단독으로 사용한 것과 유사한 구조와 성능을 가지고 있으나, 전기전도도 측면 및 불순물 확산방지 측면에서 탁월한 특성을 나타냅니다. Si2H6(디실란) 2006년 4월 ◇ 반도체 제조공정 중 Diffusion(확산) 및 CVD 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.998% - 반도체 Device의 미세화로 인해 기존의 모노실란(SiH4)으로 구현이 불가능한 공정에 실리콘 증착 으로 사용되는 신규 소재입니다. - 모노실란(SiH4) 가스대비 반응온도, 증착속도, 접촉면의 거칠기 등에서 탁월한 성능을 보이는 가스입니다. Xe 2018년 7월 ◇ 반도체 제조공정 중 식각(Etching) 공정에 사용되는 가스 - 순도 99.999% - 공기중 포함된 미량의 원소로 Rare gas로 분류되는 비활성 기체 - 반도체 공정중, 높은 선택비로 식각 (Ethcing)하기 위해 사용되는 특수 가스 F2 Mix 2009년 11월 ◇ 반도체 증착장비 세정(Cleaning)에 사용되는 가스- 순도 99.9% 이상- 반도체 Decive 미세화에 따라 기존 Wet cleaning에서 F2 Mix Dry Cleaning 공정 채택률 증가전망 C4F8 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.999% 이상- 전통적으로 산화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 CH2F2 2005년 1월 ◇ 반도체 및 Display 제조공정 중 에칭(Etching)에 사용되는 가스- 순도 99.99% 이상- 전통적으로 질화막 식각공정에 사용되는 특수가스로 Device 미세화에 따라 에칭용 가스의 적용공정 기타 가스매출 47,526 (21.42%) 가스매출 소계 221,820 (100.00%) 기 타 매 출 - (0.00%) 합 계 221,820 (100.00%) 주) CO2의 경우 제·상품 매출액 합계입니다.주) 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (1) 연도별 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 유형 품목 2019년(제14기) 2018년(제13기) 2017년(제12기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2 수출 15,477 12,521 11,639 국내 70,226 75,012 55,184 소계 85,703 87,533 66,823 기타 수출 4,878 3,865 4,068 국내 40,605 31,615 23,638 소계 45,483 35,480 27,706 소 계 131,186 123,013 94,529 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2 수출 11,604 11,433 11,737 국내 64,643 78,251 74,496 소계 76,247 89,684 89,233 기타 수출 2,047 77 61 국내 12,340 11,515 9,392 소계 14,387 11,592 9,453 소 계 90,634 101,276 98,686 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 - - - 국내 - - 1 소계 - - 1 소 계 - - 1 합 계 수출 33,302 27,896 27,505 국내 188,518 196,393 165,711 소계 221,820 224,289 193,216 주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2019년(제14기) 2018년(제13기) 2017년(제12기) 원재료 NH3, N2O,F2 MIX, CO2, C4F8 국 내 9,719 10,029 8,537 수 입 11,013 10,654 7,616 소 계 20,732 20,683 16,153 상품 / 기타 국 내 25,727 24,138 20,733 수 입 58,177 57,479 55,107 소 계 83,905 81,617 75,840 합 계 국 내 35,446 34,167 29,270 수 입 69,191 68,133 62,723 합 계 104,637 102,300 91,993 주) 연도별 금액 합계를 기재하였습니다.주) 상품/기타에는 상품 및 원재료 기타가 포함된 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : kg,BT) 제품품목명 구 분 2019년(제14기) 2018년(제13기) 2017년(제12기) 수량 수량 수량 NH3 생산능력 3,527,000 3,038,000 3,038,000 생산실적 3,309,797 2,948,007 2,508,305 가 동 율 93.84% 97.04% 82.56% 기말재고 287,675 221,445 108,842 N2O 생산능력 10,263,000 6,697,000 5,262,250 생산실적 6,104,020 5,699,756 5,039,293 가 동 율 59.48% 85.11% 95.76% 기말재고 525,139 475,381 430,757 CO2 생산능력 1,375,000 1,375,000 1,375,000 생산실적 1,148,345 1,180,008 1,040,029 가 동 율 83.52% 85.82% 75.64% 기말재고 289 357 278 F2 MIX 생산능력 16,162 12,212 4,459 생산실적 7,944 8,313 4,272 가동율 49.15% 68.07% 95.81% 기말재고 354 261 144 C4F8 생산능력 321,000 334,000 196,000 생산실적 211,935 228,874 148,847 가동율 66.02% 68.53% 75.94% 기말재고 163 204 82 주1) 생산능력(Capa)은 연간 Capa 기준이며, 생산실적은 일평균 8시간 작업 기준임.단, F2 Mix의 경우 교대근무제 시행으로 인해 24시간 작업 기준임.주2) NH3, N2O, CO2, C4F8 생산량은 kg기준이며 F2 Mix는 (47L Cyl )BT 기준임.주3) NH3는 제1사업장(오창) 3,527ton/y Capa 기준임.주4) N2O는 제1사업장(1,507ton/y;정제), 제2사업장(5,174ton/y;합성), 제3사업장(3,582ton/y;합성) Capa를 합산하였음. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (별도기준) (단위 : 천원) 소유형태 자산별 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 당기손상 기말장부가액 비고 자가 토지 42,909,596 - - - 42,909,596 - 자가 건물 50,275,886 4,991,135 - (1,708,806) - 53,558,215 - 자가 구축물 4,191,620 129,953 - (163,898) - 4,157,675 - 자가 기계장치 49,508,247 6,909,108 (70,025) (9,920,142) - 46,427,188 - 자가 차량운반구 4,107,731 1,152,759 (132,069) (1,551,044) - 3,577,377 - 자가 공구와기구 14,750,060 3,390,599 (453) (5,148,675) - 12,991,531 - 자가 집기비품 2,953,121 557,148 (1) (967,370) - 2,542,898 - 2) 설비의 신설 및 매입계획 보고서 제출일 기준 현재, 양청 2사업장 유휴부지 內 신규 생산 Plant 증설 계획을 검토 중에 있으나 결정된 바 없습니다.5. 매출에 관한 사항 가.매출실적 (별도기준) (단위 : 백만원) 유형 품목 2019년(제14기) 2018년(제13기) 2017년(제12기) 금 액 금 액 금 액 제품 N2O,C4F8, NH3,F2 MixCO2 수출 15,477 12,521 11,639 국내 70,226 75,012 55,184 소계 85,703 87,533 66,823 기타 수출 4,878 3,865 4,068 국내 40,605 31,615 23,638 소계 45,483 35,480 27,706 소 계 131,186 123,013 94,529 상품 Si2H6,GeH4,CO2,CH2F2Laser MIX 수출 11,604 11,433 11,737 국내 64,643 78,251 74,496 소계 76,247 89,684 89,233 기타 수출 2,047 77 61 국내 12,340 11,515 9,392 소계 14,387 11,592 9,453 소 계 90,634 101,276 98,686 기타 가스공급시설 수출 - - - 국내 - - - 소계 - - - 기타 수출 - - - 국내 - - 1 소계 - - 1 소 계 - - 1 합 계 수출 33,302 27,896 27,505 국내 188,518 196,393 165,711 소계 221,820 224,289 193,216 주) 별도기준으로 작성되었습니다.주) 품목별 가격은 영업비밀이므로 공시대상 주요 품목과 기타 품목 및 기타 매출로 구분하여 연도별 매출금액 합계를 기재하였습니다.나. 주요 매출처 등 현황 당사의 최대 매출처는 삼성전자이며 연도별 삼성전자向 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다. [연도별 삼성전자向 매출액 및 매출비중] (단위 : 백만원) 연 도 매출처 금 액 총매출액 대비 비중(%) 2019년 삼성전자 147,083 66.30 2018년 삼성전자 157,044 70.02 2017년 삼성전자 129,506 67.03 ※ 삼성전자 매출은 반도체 사업부 매출만 적용함.다. 수주현황- 해당사항 없습니다. 6. 판매경로가. 판매조직전자재료용 특수가스 시장은 일반 산업과 달리 특정고객만을 위한 전담 영업 및 제품개발이 이루어져야 하는 특수 시장입니다. 따라서 당사도 고객의 특성에 맞추어 국내영업팀, 해외영업팀으로 전문화 및 고객에 특화된 영업조직을 운영하고 있습니다. 국내/해외영업팀에서는 기존 고객사의 M/S 유지 및 확대에 주력하여 기존 확보된 시장을 굳건히 유지 및 확장 시키는데 주력하고 있으며, 중국 반도체 및 디스플레이 업체들의 Fab 가동율 증가에 대비하여 판로 확대를 준비하고 있습니다. 나. 판매경로전자재료용 특수가스는 고압가스로 분류되어 고압가스안전관리법의 규정에 준하여 모든 물류 System의 기반하에 운송 및 납품이 이루어지고 있습니다. 따라서 삼성전자를 비롯한 국내외 모든 반도체, FPD 및 LED 업계에는 관련 규정을 준수할 수 있는 외부 전문 물류업체를 통해 고객사 저장소에 공급하는 방식으로 운영되고 있습니다.다. 판매전략당사는 고객사의 기술개발 Roadmap에 맞추어 신규수요가 예상되는 제품에 대한 개발과 고객사 생산 Line의 증설 등으로 인하여 발생되는 수요 증대에 따라, 안정적인 공급대응을 위한 품질개선 및 특수가스 제품 생산성 증대에 집중하여 당사의 모든 역량을 극대화 하고 있습니다. 또한 고객사와의 지속적인 기술교류를 통해 고객의 Needs를 사전에 파악하여 수시로 대응전략을 재설정하고 있으며, 제품의 경쟁력 향상을 위해 생산공정의 최적화, 원부자재 구매단가의 인하 등을 통해 경쟁사와의 단가경쟁에서 차별화를 확보하기 위한 부단한 노력을 하고 있습니다. 현재 반도체, FPD 제조사와 차세대 공정개발을 위한 다양한 신소재에 대한 공동개발을 진행하고 있으며, 해외 Business partner와 지속적인 교류 및 협력을 진행하고 있습니다. 또한 장비회사와의 공정 및 소재 공동개발은 향후 잠재적 시장에 대한 조기 대응뿐만 아니라, 해당 장비공정의 양산도입 시 특정소재에 대한 고객사의 시장선점 효과 등 경쟁적 소재시장에서 월등한 우위를 영위할 수 있다는 장점이 있습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 연결기준> 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험 보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 9,732,823 11,238,416 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,136,542 - - - 12,136,542 미지급금 10,397,399 - - - 10,397,399 단기차입금 - 23,818,449 - - 23,818,449 유동성장기차입금 - 23,104 - - 23,104 미지급비용 537,640 - - - 537,640 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 장기차입금 - - 334,726 - 334,726 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 리스부채 77,826 160,617 419,067 - 657,509 합 계 23,149,407 24,002,170 1,029,723 - 48,181,299 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,364,054 - - - 11,364,054 미지급금 12,730,574 - - - 12,730,574 유동성장기차입금 - 21,440 - - 21,440 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 장기차입금 - - 345,560 - 345,560 임대보증금 - - 274,748 - 274,748 합 계 24,094,628 21,440 780,424 - 24,896,492 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 51,300,386 34,127,954 총자본 307,455,939 280,970,956 부채비율 16.68% 12.15% 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 보유한 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 9,854,410 11,238,416 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. 라. 유동성 위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,654,492 - - - 10,654,492 미지급금 9,059,391 - - - 9,059,391 장기미지급금 - - 162,732 - 162,732 임대보증금 - - 113,198 - 113,198 유동성금융보증계약 - 18,149 - - 18,149 리스부채 64,106 125,257 249,618 - 438,981 합 계 19,777,989 143,406 525,548 - 20,446,943 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,375,922 - - - 11,375,922 미지급금 12,931,113 - - - 12,931,113 장기미지급금 - - 160,116 - 160,116 임대보증금 - - 274,748 - 274,748 합 계 24,307,035 - 434,864 - 24,741,899 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 23,897,080 33,875,267 총자본 310,795,729 287,328,765 부채비율 7.68% 11.79% 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 계약일 계약기간 계약내용 세종특별자치시 2010.03.23 - 세종특별자치시 전의면 제2사업장 공장부지 확보의 건 Air Liquide Advanced Materials 2010.11.26 가동일 이후 7년째 되는 날까지 당사 제2사업장에 GeH4 제조공장을 구축하여 생산하며, 당사는 계약기간 동안 한국시장에서 독점적 판매권을 가집니다. Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 2014.09.25 - 당사는 사업영역을 확장하기 위하여 Precursor(전구체)의 제조 및 판매를 하고 있는 미국에 소재한NOVA-KEM,LLC.(노바켐유한책임회사)의 지분(50.7%)을 171억에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 2018.01.09 - 당사는 Wonik Materials North America의 잔여지분(49.3%)을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설 2015.04.16 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 15,020평) 삼보종합건설(주)(주)한국종합건설충청북도 2017.3.21 - 청주시 청원구 오창읍 양청리 위치한 토지 취득의 건 (약 20,900평) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발 인력현황 (단위 : 명) 직위 2019년1월 1일 증가 감소 2019년12월 31일 비고 연구소장 1 2 - 3 - 수석연구원(팀장) 3 - - 3 - 책임연구원 9 4 1 12 - 선임연구원 5 8 - 13 - 연구원 3 - - 3 - 계 21 14 1 34 - 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년도(제14기) 2018년도(제13기) 2017년도(제12기) 자산처리 해당사항 없음 비용처리 제조원가 - - - 판관비 6,732,130 4,742,072 3,436,852 합계 6,732,130 4,742,072 3,436,852 (매출액 대비 비율) 3.03% 2.11% 1.78% 라. 연구개발 실적 - 최근 3사업 연도중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. NO 연구과제 결과 기대효과 연구기관 비고 1 F2 정제 Process 개발 개발완료 - F2 제조기술 확보 및 Fluorine계 특수가스(SF,NF3등)개발에 적용 가능 연구소 - 2 고순도 NH3 정제 및 분석기술 개발 개발완료 - 대용량 TankLorry 7N NH3 및 분석 기술 확보 연구소 - 3 정제Tower에 의한 정제기술 개발(SF6, N2O, CO2) 개발완료 - 각 제품에 맞는 합성 제올라이트의 사용에 따른 효과적인 정제 기술 확보 연구소 - 4 C3H6의 정제 기술 개발 개발완료 - Hydro Carbon계열 불순물의 정제 기술 확보 연구소 - 5 Mix Gas 혼합 및 충전 기술 개발 개발완료 - 정확한 혼합 비율에 맞도록 Mix Gas를 혼합하여 고객의 신뢰도 향상에 기여 연구소 - 6 합성 NO상용화 기술 개발 개발완료 - 합성 NO 양산Plant 건설 완료(전의 제2사업장) 연구소 - 7 BF3정제 공정 개발 개발완료 - 원가절감 연구소 - 8 NO의 반도체 재료 성능 평가 개발완료 - 고객사 신뢰확보 및 제조 원가 절감 연구소 - 9 LCD공정용 SF6 대체 함불소 화합물 개발 개발완료 - SF6 대체 함불소 화합물 개발 연구소 국책과제 10 CF4 고순도 정제기술 개발 개발완료 - CF4 고순도 정제기술 개발 및 제조원가 절감 연구소 - 11 C4F8 고순도 정제기술 개발 개발완료 - C4F8 고순도 정제기술 개발 및 제조원가 절감 연구소 - 12 암모니아 보란 수소저장소 재생산 및 재생공정 개발 개발완료 - 암모니아보론 생산 및 재생기술 확보 연구소 국책과제 13 고순도HCl정제기술 개발 개발완료 - 고순도 HCl 정제 기술 개발 등 연구소 - 14 고순도 CO2 정제 및 장비 기술 개발 개발완료 - 고순도 CO2 정제기술 개발 및 제조원가 절감 등 연구소 - 15 AMOLED용 Etching Gas개발 개발완료 - AMOLED용 Ethcing Gas개발 등 연구소 국책과제 16 NH3 개질 수소 발생 시스템 개발완료 - 차세대 수소 연료 및 수소전기차량 적용 연구소 국책과제 17 ELA用 Rare Gas Mix 기술 개발 개발완료 - 반도체向 Excimer FPD向 Annealing用 Rare Gas의 Mix 기술 개발 등 연구소 국책과제 마. 향후 연구개발 계획 NO 연구과제 개발기간 기대효과 연구기관 비고 2 신규 Dry etching gas 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Dry etch source 개발 등 연구소 - 3 신규 Cleaning gas 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Cleaning gas source 개발 등 연구소 - 4 차세대 Metal Precursor 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Metal Precursor 개발 등 연구소 - 5 Silicon계 Precursor 개발 진행中 - 반도체 적용 신규 Silicon Precursor 개발 등 연구소 - 6 NH3 개질 촉매 기술 개발 진행中 - 차세대 수소 연료 및 수소 전기차량 적용 개발 등 연구소 - 7 특수가스 국산화 기술 개발 진행中 - 반도체 소재 신규 국산화 기술 개발 등 연구소 - 8 PFC 대체 액상 precursor 물질 개발 진행中 - Low GWP(Global Warming Potential) gas 및 상온 액상 신규 Fluorocarbon 물질 개발 연구소 - 9 High-K 박막 Precursor 국산화 개발 진행中 - High-K 박막 Precursor 국산화 기술 개발 및 공정 개발 연구소 - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 출원 등록 합계 특허권 17 32 49 실용신안권 - - - 상표권 - 1 1 디자인 - 2 2 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 상표권 WIMCO 2009-11-25 2011-08-08 특허청(상표권 등록) 2 특허권 고순도 암모니아의 대용량 정제 방법 2005-10-31 2006-05-23 특허청 3 특허권 육불화황을 대용량 고순도로 정제하는 방법 2005-11-10 2006-05-23 특허청 4 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2006-12-15 2007-07-05 특허청 5 특허권 반도체용 고순도 일산화질소 정제장치와 이를 이용한 정제방법 2007-03-23 2010-12-14 국제특허(PCT) 6 특허권 화학용액 저장탱크의 구조 2007-08-28 2007-12-27 특허청 7 특허권 불소가스 불순물 분석 장치 2009-03-03 2011-03-23 특허청 8 특허권 황화카보닐의 합성방법 및 합성반응장치 2009-06-15 2010-01-15 특허청 9 특허권 고순도 일산화질소의 제조장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 10 특허권 일산화질소 분석장치 2009-10-06 2010-11-04 특허청 11 특허권 고순도 일산화질소 제조용 반응장치 2009-10-06 2010-08-11 특허청 12 특허권 고순도 암모니아의 충전방법 및 그 장치 2011-04-01 2012-11-28 특허청 13 특허권 고순도 암모니아 회수기 및 이를 이용한 고순도 암모니아 회수장치 2011-04-04 2013-09-10 특허청 14 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제장치 2011-04-05 2012-10-31 특허청 15 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제방법 2011-04-05 2012-10-31 특허청 16 특허권 고순도 헥사플루오르프로필렌 정제용기 2011-04-05 2012-10-31 특허청 17 특허권 펜타플루오로에틸요오다이드의 정제방법 2012-02-28 2013-02-19 특허청 18 특허권 플루오르화붕소의 정제장치 2012-02-28 2012-11-12 특허청 19 특허권 플루오르화붕소의 정제방법 2012-02-29 2012-11-12 특허청 20 특허권 암모니아 보란의 합성 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2012-09-04 2013-04-11 특허청 21 특허권 헥사플루오르프로필렌옥사이드 고순도 정제방법 2013-05-22 2014-08-19 특허청 22 특허권 암모니아 보란의 연속 합성 공정 시스템 및 이를 이용한 암모니아 보란의 제조방법 2013-10-16 2015-11-05 특허청 23 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생방법 2015-01-19 2016-07-08 특허청 24 특허권 초임계 유체를 이용한 암모니아보란의 재생시스템 2015-01-19 2016-07-08 특허청 25 특허권 테트라플루오르메탄의 고순도 정제방법 2015-09-25 2020-02-03 특허청 26 특허권 디보란 정제장치 및 정제방법 2016-04-05 2017-11-14 특허청 27 특허권 암모니아 흡착 장치 2016-09-26 2018-09-20 특허청 28 특허권 암모니아 발생 및 방출 장치 2016-09-26 2019-05-26 특허청 29 특허권 플루오르화붕소 정제방법 2017-01-24 2018-06-12 특허청 30 특허권 저온에서의 실리콘 함유 박막 형성방법 2017-01-25 2018-12-28 특허청 31 특허권 식각가스 혼합물과 이를 이용한 패턴형성 방법과 집적회로 소자의 제조방법 2017-11-16 - 특허청 출원중 32 특허권 반도체 제조 공정용 건식 세정가스 및 이를 사용하는 세정방법 2017-12-15 2019-09-06 특허청 33 특허권 이중치환 사이클로펜타디엔 화합물, 유기금속 화합 2018-08-27 2019-12-27 특허청 34 특허권 건식 식각제 및 이를 사용하는 건식 식각방법 2018-09-11 - 중국특허 출원중 35 특허권 건식 식각제 및 이를 사용하는 건식 식각방법 2018-09-27 - 미국특허 출원중 36 특허권 아미노실란계 전구체 기반의 소수성 박막 형성방법 2019-01-03 - 특허청 출원중 37 특허권 다용도 수레 2019-03-15 - 특허청 출원중 38 특허권 고수율의 클로로폴리실란의 제조방법 2019-04-17 - 특허청 출원중 39 특허권 혼합가스 감지장치 및 이를 이용한 혼합가스 감지방법 2019-07-17 - 특허청 출원중 40 디자인 가스감지기 2019-07-17 2020-01-02 특허청 41 디자인 가스감지기 부분디자인 2019-07-17 2020-01-02 특허청 42 특허권 암모니아 탱크컨테이너 및 이를 이용한 기상암모니아 공급방법 2019-05-29 - 특허청 출원중 43 특허권 실란합성을 위한 촉매 및 이의 제조방법 2019-10-01 - 특허청 출원중 44 특허권 실란합성을 위한 촉매 재생방법 및 이 방법으로 제조된 실란촉매 2019-10-01 - 특허청 출원중 45 특허권 실란합성을 위한 촉매, 이 촉매를 이용한 실란 합성방법 및 이 방법으로 제조된 실란 2019-10-01 - 특허청 출원중 46 특허권 의료용 및 초고순도 아산화질소 합성 및 정제시스템 및 그 시스템의 운전을 위한 최적화 적용방법 2017-03-03 2017-12-05 특허청 47 특허권 가스분리막을 이용한 가스 생성장치 2019-12-03 - 특허청 출원중 48 특허권 루테늄 전구체, 이를 이용한 암모니아 반응 촉매 및 그 제조방법 2019-12-30 - 특허청 출원중 49 특허권 루테늄계 암모니아 분해 촉매 및 그 제조방법 2019-11-01 - 특허청 출원중 50 특허권 암모니아 기반의 On-site 수소충전소 2019-12-24 - 특허청 출원중 51 특허권 사이클로펜타디엔이 도입된 유기금속 화합물 전구체를 이용한 유전체 필름의 형성방법 및 그의 반도체 제조에서의 용도 2019-12-30 - 특허청 출원중 52 특허권 암모니아 탱크 컨테이너 및 이를 이용한 기상 암모니아 공급방법 2019-12-24 - 중국특허 출원중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위 : 백만원) 과 목 제29기 제28기 제27기 유동자산 현금및현금성자산 40,140 37,533 39,800 매출채권및기타채권 35,957 32,528 50,023 계약자산 16,123 6,049 - 재고자산 68,803 72,982 81,331 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,852 - - 기타유동자산 6,893 9,650 3,850 기타유동금융자산 13,992 16,929 19,473 파생상품자산 1,169 - - 당기법인세자산 - 71 22 유동자산 합계 189,929 175,742 194,499 비유동자산 매도가능금융자산 - - 28,104 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,216 14,395 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15 3,863 - 계약자산 4,825 5,074 - 관계기업투자 623,583 614,112 550,717 유형자산 265,946 212,196 177,027 사용권자산 42,894 - - 무형자산 7,185 6,930 13,478 투자부동산 63,967 160,600 60,009 기타비유동금융자산 6,710 13,556 11,593 기타비유동자산 1,276 947 996 이연법인세자산 1,654 1,643 2,312 창업투자자산 - - 22,468 비유동자산 합계 1,035,271 1,033,316 866,705 자산총계 1,225,200 1,209,057 1,061,203 부채와자본 유동부채 합계 220,258 134,996 200,127 비유동부채 합계 66,341 176,445 455,563 부채총계 286,599 311,441 245,683 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 387,943 386,662 386,689 기타자본 (10,949) (10,947) (10,879) 기타포괄손익누계액 (14) (442) 8,179 이익잉여금 352,824 319,862 247,521 자본소계 768,423 733,754 670,128 비지배지분 170,178 163,863 145,393 자본총계 938,601 897,617 815,521 자본과부채총계 1,225,200 1,209,057 1,061,203 매출액 450,753 500,162 481,987 영업이익 61,649 78,477 76,308 당기순이익 48,982 96,370 80,652 ㆍ지배기업 소유주지분, 33,172 75,992 71,889 ㆍ비지배지분 15,810 20,378 8,763 기타포괄이익 655 (198) (324) ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 210 1,073 (355) ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 445 (1,271) 31 총포괄손익 49,636 96,172 80,328 ㆍ지배기업 소유주지분 33,396 75,788 73,006 ㆍ비지배지분 16,240 20,384 7,322 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위:원) 444 1,016 961 연결에 포함된 회사수 11개사 13개사 6개사 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제29기 제28기 제27기 유동자산 현금및현금성자산 9,795 4,760 5,880 매출채권및기타채권 12,278 6,788 36,904 계약자산 16,123 6,049 - 재고자산 26,285 52,342 56,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 351 - - 기타유동금융자산 1,014 7,948 13,537 기타유동자산 979 2,635 1,267 유동자산 합계 66,825 80,522 113,898 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,382 3,017 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,863 - 투자부동산 - - 226 매도가능금융자산 - - 17,492 종속기업및관계기업투자 564,725 573,764 545,689 계약자산 4,825 5,074 - 유형자산 49,778 35,435 19,475 사용권자산 1,189 - - 무형자산 3,940 1,953 1,116 기타비유동금융자산 4,990 2,764 2,083 기타비유동자산 315 304 304 비유동자산 합계 638,144 626,174 586,385 자산총계 704,969 706,696 700,282 부채와자본 유동부채 120,599 90,310 142,594 비유동부채 17,375 52,349 22,549 부채총계 137,974 142,659 165,143 자본 자본금 38,619 38,619 38,619 자본잉여금 369,757 369,757 369,757 기타자본 (10,477) (10,477) (10,477) 기타포괄손익누계액 - (146) 7,950 이익잉여금 169,096 166,283 129,291 자본 소계 566,995 564,036 535,139 부채와 자본 총계 704,969 706,696 700,282 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 203,149 254,827 272,597 영업이익 21,942 32,930 45,030 당기순이익 2,740 29,343 27,309 기타포괄손익 219 (446) 1,969 ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 219 (446) 139 ㆍ당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 - - 1,830 총포괄이익 2,959 28,897 29,278 주당이익 기본(희석)주당이익 (단위: 원) 37 392 365 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 29기 사업보고서_00216647_주식회사원익홀딩스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 189,928,923,363 175,741,777,912 194,498,656,224 현금및현금성자산 40,140,453,565 37,533,292,178 39,800,231,499 매출채권및기타채권 35,957,221,624 32,528,300,861 50,023,164,264 계약자산 16,123,342,112 6,048,934,219 재고자산 68,802,755,414 72,982,015,475 81,331,149,220 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,851,823,514 기타유동금융자산 13,991,875,176 16,928,904,526 19,472,582,713 기타유동자산 6,892,637,017 9,649,593,364 3,849,939,375 파생상품자산 1,168,814,941 당기법인세자산 70,737,289 21,589,153 비유동자산 1,035,271,359,768 1,033,315,602,868 866,704,752,635 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,216,170,753 14,394,950,724 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15,000,000 3,863,416,953 매도가능금융자산 28,103,980,677 계약자산 4,824,800,369 5,073,736,542 관계기업투자 623,582,701,762 614,112,581,191 550,717,106,573 창업투자자산 22,468,213,748 유형자산 265,945,850,071 212,195,894,929 177,026,916,275 사용권자산 42,893,837,743 투자부동산 63,966,812,235 160,599,411,280 60,008,773,850 무형자산 7,185,607,739 6,929,656,169 13,477,570,674 기타비유동금융자산 6,709,662,563 13,556,299,180 11,593,354,311 기타비유동자산 1,276,660,000 947,100,000 996,431,527 이연법인세자산 1,654,256,533 1,642,555,900 2,312,405,000 자산총계 1,225,200,283,131 1,209,057,380,780 1,061,203,408,859 부채 유동부채 220,258,425,217 134,996,165,520 200,126,558,356 매입채무및기타채무 42,808,528,734 35,009,711,420 46,069,927,642 계약부채 20,180,572,047 17,223,477,571 단기차입금 72,181,508,094 64,010,000,000 123,603,608,116 유동성장기차입금 23,104,316 21,438,628 150,468,841 유동성사채 74,606,345,877 7,000,000,000 리스부채 2,080,918,535 기타유동금융부채 2,188,341,192 773,372,710 135,600,163 기타유동부채 1,138,539,129 330,390,132 16,769,303,511 당기법인세부채 5,050,567,293 10,627,775,059 13,397,650,083 비유동부채 66,340,479,022 176,444,606,856 45,556,142,839 매입채무및기타채무 190,408,128 160,116,095 1,006,306,801 장기차입금 13,334,724,750 102,345,559,405 9,018,395,528 사채 11,578,000,000 40,000,000,000 7,000,000,000 파생상품부채 120,828,483 순확정급여부채 4,364,396,320 4,524,478,862 3,324,656,448 리스부채 12,936,394,125 기타비유동금융부채 17,296,158,260 23,323,574,660 17,885,450,017 충당부채 1,283,757,528 911,443,557 911,587,488 이연법인세부채 5,235,811,428 5,179,434,277 6,409,746,557 부채총계 286,598,904,239 311,440,772,376 245,682,701,195 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 768,422,974,234 733,753,721,235 670,128,107,962 자본금 38,618,990,500 38,618,990,500 38,618,990,500 자본잉여금 387,943,193,118 386,662,076,084 386,689,481,108 기타자본 (10,949,497,254) (10,947,114,224) (10,879,478,572) 기타포괄손익누계액 (13,990,064) (442,096,583) 8,178,586,625 이익잉여금 352,824,277,934 319,861,865,458 247,520,528,301 비지배지분 170,178,404,658 163,862,887,169 145,392,599,702 자본총계 938,601,378,892 897,616,608,404 815,520,707,664 부채와자본 총계 1,225,200,283,131 1,209,057,380,780 1,061,203,408,859 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 매출액 450,752,790,463 500,162,428,910 481,986,655,227 매출원가 313,872,349,619 350,418,925,411 342,142,585,840 매출총이익 136,880,440,844 149,743,503,499 139,844,069,387 판매비와관리비 66,935,765,441 65,863,869,641 58,235,511,723 경상연구개발비 8,295,821,327 5,402,568,341 5,300,306,897 영업이익 61,648,854,076 78,477,065,517 76,308,250,767 금융수익 4,443,959,476 3,261,162,347 2,009,608,485 금융비용 11,568,776,900 5,735,067,047 3,371,013,214 투자수익 41,766,686,484 7,545,572,575 40,624,306,958 투자비용 22,602,439,988 5,684,641,543 10,993,605,036 기타수익 4,213,373,895 3,465,376,281 3,906,695,802 기타비용 29,339,881,842 5,441,606,216 9,126,478,365 지분법손익 13,728,732,609 38,679,889,719 법인세비용차감전순이익 62,290,507,810 114,567,751,633 99,357,765,397 법인세비용 13,308,842,115 18,198,134,115 18,705,521,770 당기순이익(손실) 48,981,665,695 96,369,617,518 80,652,243,627 당기연결순이익 지배기업 소유주지분 33,171,643,076 75,991,398,589 71,888,793,475 비지배지분 15,810,022,619 20,378,218,929 8,763,450,152 기타포괄손익 654,610,257 (198,091,151) (323,831,373) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 209,455,343 1,073,154,868 (354,563,081) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (111,531,173) 1,069,935,286 (525,926,577) 매도가능금융자산평가손익 1,858,287,431 해외사업장환산손익 320,986,516 3,219,582 (1,686,923,935) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 445,154,914 (1,271,246,019) 30,731,708 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 288,705,197 (275,239,397) (125,007,856) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 145,716,440 (145,716,440) 순확정급여부채의 재측정요소 10,733,277 (850,290,182) 155,739,564 연결총포괄이익 지배기업 소유주지분 33,395,728,764 75,787,573,496 73,005,852,038 비지배지분 16,240,547,188 20,383,952,871 7,322,560,216 주당이익 지배기업 소유주 기본주당이익 (단위 : 원) 444 1,016 961 지배기업 소유주 희석주당이익 (단위 : 원) 444 1,016 961 연결 자본변동표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 385,947,858,649 (259,805,479,236) 7,083,155,251 424,620,371,539 596,464,896,703 133,487,478,159 729,952,374,862 회계기준의 변경(K-IFRS 1109호) 회계기준의 변경(K-IFRS 1115호) 기초자본(재작성금액) 38,618,990,500 385,947,858,649 (259,805,479,236) 7,083,155,251 424,620,371,539 596,464,896,703 133,487,478,159 729,952,374,862 당기순이익(손실) 71,888,793,475 71,888,793,475 8,763,450,152 80,652,243,627 매도가능금융자산평가손익 1,852,300,452 1,852,300,452 5,986,979 1,858,287,431 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 35,506,732 111,128,314 146,635,046 9,104,518 155,739,564 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (89,501,125) (89,501,125) (35,506,731) (125,007,856) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (280,172,902) (280,172,902) (245,753,675) (525,926,577) 해외사업장환산손익 (512,202,908) (512,202,908) (1,174,721,027) (1,686,923,935) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 감자차손의 보전 248,944,891,884 (248,944,891,884) 종속기업의 주식선택권행사 2,559,048,320 2,559,048,320 종속기업의 주식선택권행사로 인한 지분율변동 741,622,459 741,622,459 (741,622,459) 비지배지분변동 (12,488,346) (65,372,018) (77,860,364) 54,686,592 (23,173,772) 연결범위 변동 (6,402,874) (6,402,874) 2,710,448,874 2,704,046,000 종속기업 지분의 추가취득 종속기업 지분의 처분 관계기업의 처분 배당 기타 2017.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 386,689,481,108 (10,879,478,572) 8,178,586,625 247,520,528,301 670,128,107,962 145,392,599,702 815,520,707,664 2018.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 386,689,481,108 (10,879,478,572) 8,178,586,625 247,520,528,301 670,128,107,962 145,392,599,702 815,520,707,664 회계기준의 변경(K-IFRS 1109호) (9,290,141,879) 10,222,370,675 932,228,796 1,108,316,456 2,040,545,252 회계기준의 변경(K-IFRS 1115호) (12,999,148,343) (12,999,148,343) 770,940,380 (12,228,207,963) 기초자본(재작성금액) 38,618,990,500 386,689,481,108 (10,879,478,572) (1,111,555,254) 244,743,750,633 658,061,188,415 147,271,856,538 805,333,044,953 당기순이익(손실) 75,991,398,589 75,991,398,589 20,378,218,929 96,369,617,518 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (145,716,440) (145,716,440) (145,716,440) 순확정급여부채의 재측정요소 (551,461,566) (551,461,566) (298,828,616) (850,290,182) 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 (207,961,311) (207,961,311) (67,278,086) (275,239,397) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 694,416,564 694,416,564 375,518,722 1,069,935,286 해외사업장환산손익 6,897,660 6,897,660 (3,678,078) 3,219,582 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 감자차손의 보전 종속기업의 주식선택권행사 종속기업의 주식선택권행사로 인한 지분율변동 비지배지분변동 연결범위 변동 종속기업 지분의 추가취득 (27,405,024) (27,405,024) 1,373,587,343 1,346,182,319 종속기업 지분의 처분 (67,635,652) (67,635,652) (5,166,509,583) (5,234,145,235) 관계기업의 처분 113,860,887 (113,860,887) 배당 기타 2018.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 2019.01.01 (기초자본) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 회계기준의 변경(K-IFRS 1109호) 회계기준의 변경(K-IFRS 1115호) 기초자본(재작성금액) 38,618,990,500 386,662,076,084 (10,947,114,224) (442,096,583) 319,861,865,458 733,753,721,235 163,862,887,169 897,616,608,404 당기순이익(손실) 33,171,643,076 33,171,643,076 15,810,022,619 48,981,665,695 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 145,716,440 145,716,440 145,716,440 순확정급여부채의 재측정요소 (698,879) (698,879) 11,432,156 10,733,277 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분 288,705,197 288,705,197 288,705,197 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (380,547,070) (380,547,070) 269,015,897 (111,531,173) 해외사업장환산손익 170,910,000 170,910,000 150,076,516 320,986,516 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 525,233,374 (525,233,374) 감자차손의 보전 종속기업의 주식선택권행사 종속기업의 주식선택권행사로 인한 지분율변동 비지배지분변동 연결범위 변동 종속기업 지분의 추가취득 1,281,117,034 1,281,117,034 (2,807,355,517) (1,526,238,483) 종속기업 지분의 처분 (5,745,240,924) (5,745,240,924) 관계기업의 처분 배당 (1,369,600,000) (1,369,600,000) 기타 (2,383,030) (33,206,225) 27,996,456 (7,592,799) (2,833,258) (10,426,057) 2019.12.31 (기말자본) 38,618,990,500 387,943,193,118 (10,949,497,254) (13,990,064) 352,824,277,934 768,422,974,234 170,178,404,658 938,601,378,892 연결 현금흐름표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 95,417,772,114 75,226,928,039 52,899,060,286 당기순이익(손실) 48,981,665,695 96,369,617,518 80,652,243,627 비현금항목의 조정 48,118,552,945 10,356,057,939 25,130,974,818 법인세비용 13,308,842,115 18,198,134,115 18,705,521,770 이자수익 (756,541,078) (850,608,188) (1,143,687,537) 배당금수익 (4,725,000) (102,515,000) (49,850,937) 이자비용 8,312,216,439 3,819,423,778 1,787,826,210 대손상각비(환입) 204,239,816 145,395,018 334,735,000 대손충당금환입 (3,766,747) (2,479,011) (444,244,600) 재고자산평가환입 (514,227,117) 기타의 대손상각비 450,000,000 급여 124,756,016 197,467,455 장기종업원급여 43,573,340 37,624,509 300,309,191 주식보상비용(환입) (3,000,196) 퇴직급여 4,299,013,750 3,404,606,455 2,463,172,091 감가상각비 23,797,783,443 21,610,967,532 18,323,976,105 사용권자산상각비 3,847,308,055 무형자산상각비 759,689,406 527,343,530 1,012,725,939 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,136,090,614 4,169,283,029 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (2,588,158,872) (724,402,952) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 124,832,811 858,231,196 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (438,131,257) (460,811,054) 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 13,038,411,012 단기매매증권처분손실 13,566 단기매매증권처분이익 (2,740,248) 매도가능금융자산처분손실 8,348,000 매도가능금융자산처분이익 (456,208,710) 금융보증비용 2,467,215,576 319,690,480 1,583,173,439 금융보증수익 (2,898,145,245) (1,026,842,831) (813,329,763) 외화환산손실 1,802,064,387 129,586,365 758,065,080 외화환산이익 (375,202,364) (173,323,424) (19,852,469) 외환차손 3,137,175,229 유형자산처분손실 4,239,815,425 123,974,488 1,684,377,456 유형자산처분이익 (130,213,092) (79,589,917) (156,025,250) 유형자산손상차손 1,201,455,989 972,561,186 투자부동산처분손실 138,897,466 투자부동산처분이익 (28,999,988,566) (53,793,793) (1,294,404,695) 무형자산처분손실 102,031,818 무형자산처분이익 (5,996,000) 무형자산손상차손 21,173,595,444 3,331,196,664 7,068,703,920 지분법손익 (13,728,732,609) (38,679,889,719) (36,409,370,934) 종속기업투자주식처분이익 (394,564,322) 관계기업투자주식처분손실 518,229,852 관계기업투자주식처분이익 (8,362,296,932) (1,887,215,896) 관계기업투자주식손상차손 8,182,277,068 8,297,233,092 관계기업투자주식손상차손환입 (3,191,167,551) 파생상품평가손실 120,828,483 파생상품평가이익 (1,378,110,857) 부의영업권 (833,617,007) 기타 247,980,546 91,366,683 운전자본의변동 17,065,690,777 (10,486,934,020) (40,701,378,855) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 5,117,149,022 (6,765,831,156) (23,279,271,868) 계약자산의 감소(증가) (9,950,730,200) 10,992,076,647 재고자산의 감소(증가) 17,882,266,048 500,060,717 (33,878,314,453) 기타유동금융자산의 감소(증가) (663,496,274) (1,054,306,827) 기타유동자산의 감소(증가) 2,808,484,254 (7,343,587,272) 15,003,317,027 매입채무및기타채무의 증가(감소) 3,597,708,012 (4,738,664,059) (3,726,588,611) 계약부채의 증가(감소) 2,957,094,476 581,564,661 기타유동부채의 증가(감소) (23,261,151) 706,061,050 6,462,261,468 기타비유동부채의 증가(감소) 37,291,468 순확정급여충당부채의 증가(감소) (4,751,264,041) (3,326,539,341) (2,125,664,013) 장기종업원충당부채의 증가(감소) (5,500,000) 품질보증충당부채의 증가(감소) 59,949,163 (37,768,440) 842,881,595 법인세납부(환급) (18,748,137,303) (21,011,813,398) (12,182,779,304) 투자활동현금흐름 9,418,235,895 (76,558,863,291) (142,730,259,315) 이자수취 784,703,299 916,639,816 2,208,290,622 배당금수취 2,987,429,560 4,657,174,942 615,689,897 기타유동금융자산의 증가 (24,200,129,002) (22,683,933,244) (49,537,213,688) 기타유동금융자산의 감소 26,455,531,563 31,152,215,507 49,821,931,306 기타비유동금융자산의 증가 (1,576,472,270) (2,044,175,485) 기타비유동금융자산의 감소 375,657,270 721,746,310 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (25,209,840,002) (5,298,216,001) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 14,371,625,772 6,973,883,675 매도가능금융자산의 취득 (4,135,460,162) 매도가능금융자산의 처분 5,692,553,858 종속기업투자의 처분 2,866,144,042 관계기업투자의 취득 (13,269,530,000) (24,890,324,471) (129,405,436,630) 관계기업투자의 처분 10,411,432,685 1,912,747,221 2,426,352,941 사업결합으로 인한 현금유출(유입)액 (12,305,328,339) 2,529,496,929 피합병법인의 현금 취득 123,756,694 금융리스자산의 회수 4,426,554,257 유형자산의 취득 (79,883,831,390) (68,232,833,379) (48,326,370,860) 유형자산의 처분 1,190,185,278 196,034,776 303,580,997 투자부동산의 취득 (131,154,770) (3,910,123,937) (2,415,763,886) 투자부동산의 처분 121,738,572,043 2,428,551,473 27,500,939,674 기타투자자산의 취득 (171,560,000) 무형자산의 취득 (3,667,757,584) (4,040,225,304) (1,730,486,401) 무형자산의 처분 221,268,182 142,861,385 기타비유동금융부채의 증가 97,864,310 207,215,760 4,578,760 기타비유동금융부채의 감소 (8,800,430,710) (287,500,000) (180,000,000) 재무활동현금흐름 (102,426,496,326) (977,302,419) 97,943,757,930 이자지급 (5,958,042,887) (3,369,016,907) (1,557,693,922) 리스부채의 감소 (2,657,272,742) 단기차입금의 상환 (136,533,668,493) (170,950,947,158) (303,236,106,634) 단기차입금의 차입 144,696,007,620 116,495,789,429 388,264,762,738 유동성장기부채의 상환 (8,001,636,128) (150,153,365) (467,955,575) 주식선택권의 행사 2,559,048,320 장기차입금의 상환 (82,000,000,000) (5,037,232,971) 장기차입금의 차입 1,000,000,000 22,385,520,000 9,677,657,003 종속기업투자의 취득 (1,565,303,876) (301,647,827) 배당금의 지급 (1,369,600,000) 사채의 발행 11,711,000,000 40,000,000,000 사채의 상환 (7,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 상환 (14,747,979,820) 지분증자 (49,613,620) 2,704,046,000 현금및현금성자산의 증감 2,409,511,683 (2,309,237,671) 8,112,558,901 기초 현금및현금성자산 37,533,292,178 39,800,231,499 31,875,697,734 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 197,649,704 42,298,350 (188,025,136) 기말 현금및현금성자산 40,140,453,565 37,533,292,178 39,800,231,499 3. 연결재무제표 주석 주석 당기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 . 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜원익 20,798,914 26.93% 이용한 13,982,820 18.10% NH투자증권 6,241,356 8.08% 삼성전자㈜ 1,759,171 2.28% 삼성디스플레이㈜ 1,759,171 2.28% 자기주식 2,454,976 3.18% 기타 30,241,573 39.15% 합계 77,237,981 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 투자회사 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호(*1)(*5) ㈜원익홀딩스 부동산임대관리업 대한민국 - 100.00 3,9월 ㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사(*2)(*5) ㈜원익홀딩스 부동산임대관리업 대한민국 - 73.14 3,9월 원익자산개발(유)(*6) ㈜원익홀딩스 부동산임대관리업 대한민국 100.00 100.00 12월 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스 응용소프트웨어개발및공급업 대한민국 97.83 97.83 12월 ㈜원익머트리얼즈(*3) ㈜원익홀딩스 특수가스제조업 대한민국 45.69 45.69 12월 원익엘앤디㈜(*4) ㈜원익홀딩스 골프장운영업, 기타 부동산 개발 및 공급업 대한민국 100.00 40.00 12월 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 싱가폴 100.00 100.00 12월 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.(*7) ㈜원익홀딩스 경영 및 관리 컨설팅 중국 100.00 - 12월 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(서안신원익반도체재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD.(함양원익반도체과기유한공사) ㈜원익머트리얼즈 반도체용 가스용기 임대 중국 100.00 100.00 12월 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(위남원익반도체신재료유한공사) ㈜원익머트리얼즈 산업용가스 제조업 중국 100.00 100.00 12월 Wonik Materials North America, LLC. ㈜원익머트리얼즈 프리커서 등 전구체제조및판매 미국 100.00 100.00 12월 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. 중소기업창업투자회사 대한민국 86.81 78.95 12월 (*1) 회사가 기존에 보유하고 있던 펀드 소유분과 회사의 종속기업이 추가로 취득한 펀드 소유분을 통해, 전기 중 지배력을 획득함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 종속기업으로 대체되었습니다. (*2) 대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호가 종속기업으로 대체됨에 따라, 회사 및 회사의 종속기업의 펀드 보유분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 전기 중 종속기업으로 대체되었습니다. (*3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*4) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. (*5) 당기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*6) 당기 중 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 사명 변경되었습니다. (*7) 당기 중 신규 설립하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 매출 당기순손익 당기말 전기말 당기말 전기말 당기 전기 당기 전기 대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호 - 9,693 - 203 6,782 - 6,652 - ㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사 - 100,322 - 78,937 5,684 - 29,554 - 원익자산개발(유) 60,443 67,319 28,729 39,235 2,169 2,062 3,630 (963) ㈜원익로보틱스 1,262 771 3,092 301 815 729 (2,300) (3,824) ㈜원익머트리얼즈 358,756 315,099 51,300 34,128 220,840 233,465 28,106 40,732 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 28,466 25,707 8 7 - - (18) (11) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 104 - 12 - 116 - - - 원익엘앤디㈜ 56,052 - 54,215 - 13,849 - 1,490 - XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 33,193 6,451 21,097 30 21,888 - 198 (307) XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD. (함양원익반도체과기유한공사) 2,242 2,093 25 9 277 267 98 41 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 27,509 6,620 15,614 17 - - (1,369) (224) Wonik Materals North America, LLC. 2,264 2,401 930 1,250 2,150 2,155 75 (232) 원익투자파트너스㈜ 50,838 54,069 11,393 18,348 5,460 9,092 4,189 2,268 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 원익엘앤디㈜ 지분 추가 취득으로 인한 관계기업에서종속기업으로의 변동 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 신규 출자 (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호 펀드 추가 취득으로 인한 지배력 행사 ㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사 펀드 추가 취득으로 인한 지배력 행사 XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD. (서안신원익반도체재료유한공사) 신규 출자 WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD. (위남원익반도체신재료유한공사) 신규 출자 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 신규 출자 (3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호 청산으로 인한 종속기업에서 제외 ㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사 청산으로 인한 종속기업에서 제외 (4) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 더블유아이제일차(유) 지급보증완료로 인해 종속기업에서 제외 원익(서안)반도체과기유한공사 ㈜원익큐엔씨에 지분 처분으로 지배력 소멸 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주 석 39에 서 설 명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확 정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대 한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정 의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 투자 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 투자수익 또는 투자비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 투자수익 또는 투자비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35 참조 ) . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다( 주석 34 참조 ). (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계 산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5 , 손상에 대한 회계정책은 주석 35 참 조). 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개 별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 25년 ~ 35년 구축물 5 ~ 35년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4 ~ 5년 비품 3 ~ 5년 기타의유형자산 2~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산 영업권은 주석 3 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습 니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 30년 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하 는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무및기타채무 ', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 회 사는 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적 으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 2.23 수익인식 (1) 가스공급장치 제조 및 판매연결회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습 니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 특수가스 제조 및 판매연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사 연결 회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.24 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 39 에서 제공합니다. 전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 전기에는 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 기숙사건물, 자동차, 설비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공 시 됩 니다(주석4참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석36참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19참조). (5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석5.2참조). (6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (7) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주용역비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 연결회사의 한 국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 4개 의 보고 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 반도체장비부문 반도체장비(TGS)의 제조 및 판매 가스부문 반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매 임대관리등 부동산 임대관리 기타 경영 및 관리컨설팅 등 4.1 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 203,149,270 220,839,808 14,635,020 20,240,458 (8,111,766) 450,752,790 영업손익 21,942,447 36,048,991 9,499,756 664,428 (6,506,768) 61,648,854 감가상각비 및무형자산상각비 3,617,940 20,545,604 1,173,422 2,951,812 116,003 28,404,781 이자수익 257,523 166,780 158,163 286,164 (112,089) 756,541 이자비용 2,501,663 419,956 3,352,032 2,150,654 (112,089) 8,312,216 법인세비용 5,134,317 7,516,566 980,841 750,747 (1,073,629) 13,308,842 당기순손익 2,740,350 28,106,268 39,836,406 3,395,943 (25,097,301) 48,981,666 (단위: 천원) 구 분 반도체장비 가스 임대관리 기타 조정 및 제거 합 계 매출액 254,826,613 233,464,558 2,061,605 11,348,599 (1,538,946) 500,162,429 영업이익 32,929,842 42,163,574 153,148 2,987,934 242,568 78,477,066 감가상각비 및무형자산상각비 2,048,629 19,268,332 562,373 257,839 1,138 22,138,311 이자수익 344,211 191,500 28,010 286,887 - 850,608 이자비용 2,744,684 184,507 182,812 707,421 - 3,819,424 법인세비용 6,493,309 9,875,963 - 82,206 1,746,656 18,198,134 당기순이익 29,342,974 40,732,429 (963,168) (810,592) 28,067,975 96,369,618 4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 반도체장비 가스 부동 산임대관리 등 기타 조정 및 제거 합계 총자산 704,969,433 358,756,325 60,443,186 136,722,745 (35,691,406) 1,225,200,283 총부채 137,973,565 51,300,386 28,728,782 68,720,566 (124,395) 286,598,904 비유동자산증가액 11,970,067 32,333,550 (111,140,442) 38,638,260 30,154,322 1,955,757 (단위:천원) 구 분 반도체장비 가스 부동산임대관리 등 기타 조정 및 제거 합계 총자산 706,695,814 315,098,910 177,335,090 80,554,625 (70,627,058) 1,209,057,381 총부채 142,659,323 34,127,954 118,374,868 18,664,179 (2,385,552) 311,440,772 비유동자산증가액 34,715,520 26,815,047 125,851,804 21,022,521 (46,867,779) 161,537,113 4.3 제품매출과 용역매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 232,792,962 248,105,099 용역매출액 89,969,379 100,708,584 상품매출액 112,675,608 127,120,766 기타매출액 15,314,841 13,608,169 투자수익 - 10,619,811 합 계 450,752,790 500,162,429 4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내(*) 373,671,294 443,867,692 수출(*) 77,081,496 56,294,737 합 계 450,752,790 500,162,429 (*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.5 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 242,629,834 231,296,289 5. 매 출채권 및 기타상각후원가 금융자산 5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 29,267,210 29,783,605 손실충당금 (96,168) (100,080) 미수금 6,786,180 2,844,776 소계 35,957,222 32,528,301 계약자산 계약자산 21,000,692 11,122,671 손실충당금 (52,550) - 소계 20,948,142 11,122,671 기타유동금융자산 단기금융상품 7,000,000 11,250,836 단기대여금 4,396,239 3,104,981 손실충당금 (450,000) - 미수수익 2,765,569 2,321,721 임차보증금 280,067 251,367 소계 13,991,875 16,928,905 기타비유동금융자산 장기금융상품 265,714 9,140,756 장기대여금 149,800 146,586 장기미수금(*) 2,379,472 - 보증금 3,914,677 4,268,957 소계 6,709,663 13,556,299 (*) 회사의 기타특수관계자인 MOMQ Holding Company에 차입관련 자금보충을 제공하고수령하는 수수료입니다(주석 33,34참조). 5.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.5.2.1 위험관리(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 연결회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5.2.2 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 재화 및 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산연결회사는 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였 습니다. 기대신용손실 율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 정상 1년 이내 3년 이내 3년 초과 연체 계 기대손실률 0.00% 0.00% 89.53% 100.00% 0.26% 총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권 35,861,499 81,785 83,990 26,117 36,053,390 총 장부금액 - 계약자산 20,948,142 - 52,000 550 21,000,692 손실충당금 294 - 121,758 26,666 148,718 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 0.23% 총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권 32,528,301 - 87,259 12,821 32,628,381 총 장부금액 - 계약자산 11,122,671 - - - 11,122,671 손실충당금 - - 87,259 12,821 100,080 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 계약자산 당기 전기 당기 전기 기초 - 기준서 제1039호 적용 100,080 263,256 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 100,080 263,256 - - 계정대체 (550) - 550 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 150,240 338,247 52,000 - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (149,946) (308,571) - - 환입된 미사용 금액 (3,656) (192,852) - - 기말 96,168 100,080 52,550 - (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되 는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 당기 전기 기초 - 기준서 제1039호 적용 - 476,333 기초 - 기준서 제1109호 적용 - 476,333 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 450,000 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (473,754) 환입된 미사용 금액 - (2,579) 기말 450,000 - 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 저축보험 350,859 - MMT 6,500,964 - 소계 6,851,823 - 비유동항목 저축보험 234,456 - 상장주식 4,579,941 2,584,665 비상장주식 11,964,896 11,378,105 출자금 436,878 432,181 소계 17,216,171 14,394,951 합계 24,067,994 14,394,951 (2) 당 기손익으로 인식된 금액 구분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 438,132 460,811 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,588,159 724,403 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (124,833) (858,231) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,136,091) (4,169,283) 합계 1,765,367 (3,842,300) 7. 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 15,000 3,863,417 8 . 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 10,725,727 (26,584) 10,699,143 5,751,654 (43,028) 5,708,626 제품 19,000,460 (1,162,520) 17,837,940 15,681,323 (1,424,488) 14,256,835 재공품 4,041,170 - 4,041,170 25,755,165 - 25,755,165 원재료 19,064,160 (776,582) 18,287,578 21,997,542 (671,638) 21,325,904 미착품 6,675,736 - 6,675,736 5,213,497 - 5,213,497 기타(용지 등) 11,412,352 (151,164) 11,261,188 872,036 (150,048) 721,989 합 계 70,919,605 (2,116,850) 68,802,755 75,271,217 (2,289,202) 72,982,015 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 172백만원 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 반영되었습니다. 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,538,961 - 8,842,326 - 선급비용 353,676 - 807,267 - 미술품 등 - 1,276,660 - 947,100 합계 6,892,637 1,276,660 9,649,593 947,100 10 . 관계기업 투자 10.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜사이언스앳홈 대한민국 28.57 - 28.57 - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 17.65 10,743,937 17.65 13,999,674 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1) 대한민국 6.00 6,635,978 6.00 3,339,301 ㈜원익아이피에스(*2) 대한민국 33.45 457,602,428 32.86 367,953,967 원익엘앤디㈜(*3) 대한민국 - - 40.00 960,195 ㈜원익큐브 대한민국 31.57 24,307,831 31.57 26,645,138 ㈜원익큐엔씨 대한민국 21.00 95,571,911 21.00 96,572,449 ㈜원익테라세미콘(*2) 대한민국 - - 30.99 82,382,848 ㈜파워보이스(*4) 대한민국 19.30 - - - ㈜페타룩스 대한민국 30.99 - 30.99 372,976 HTIC-5호 기업구조조정조합 대한민국 43.00 - 43.00 12,896 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*5) 대한민국 20.00 1,506,317 20.00 1,689,678 SRF Partners LLC 미국 27.89 3,907,112 - - WIP-Hidden Champion 투자조합(*1)(*6) 대한민국 - - 17.50 303,168 WONIK GLOBAL PTE LTD 싱가폴 25.00 - 25.00 - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*1) 대한민국 19.54 1,140,262 19.54 1,560,987 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 대한민국 29.52 13,130,851 29.52 13,318,416 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 대한민국 21.67 5,995,869 21.67 5,000,888 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 대한민국 20.00 3,040,206 - - 합계 623,582,702 614,112,581 (*1) 회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 2019년 2월 1일 ㈜원익테라세미콘이 ㈜원익아이피에스에 합병 되었으며, 연결회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘주식은 ㈜원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다. (*3) 당기중 지분추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. (*4) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류 하였습니다. (*5) 전기 중 해산하였으며, 청산예정일은 2020년 7월 19일입니다. (*6) 당기 중 해산하였으며, 청산일은 2019년 11월 15일입니다. 10.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 배당 대 체 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상 당기말 ㈜사이언스앳홈 - - - - - - - - - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 13,999,674 - (6,211,796) - 2,956,060 - - - 10,743,938 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 3,339,301 3,132,000 (11) - 164,688 - - - 6,635,978 ㈜원익아이피에스(*1) 367,953,967 - (2,982,705) 83,039,481 9,634,528 (61,012) 18,169 - 457,602,428 원익엘앤디㈜(*2) 960,195 - (119,303) - (840,892) - - - - ㈜원익큐브 26,645,138 - - - 1,067,429 557,078 - (3,961,814) 24,307,831 ㈜원익큐엔씨 96,572,449 - - - (1,015,040) (256,034) 270,536 - 95,571,911 ㈜원익테라세미콘 (*1) 82,382,848 - - (83,039,481) 653,318 3,315 - - - ㈜파워보이스(*3) - - - 4,055,655 - - - (4,055,655) - ㈜페타룩스 372,976 - - - (208,361) 193 - (164,808) - HTIC-5호 기업구조조정조합 12,896 - (13,180) - 283 - - - - KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 1,689,678 - - - (161,061) (22,300) - - 1,506,317 SRF Partners LLC(*4) - 3,854,280 - - (5,676) 58,508 - - 3,907,112 WIP-Hidden Champion 투자조합 303,168 - (155,462) - 21,895 (169,601) - - - WONIK GLOBAL PTE LTD - - - - (94) 94 - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 1,560,987 1,760,000 (1,752,711) - (188,285) (239,729) - - 1,140,262 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 13,318,416 325,500 (1,535,238) - 1,032,505 (10,332) - - 13,130,851 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 5,000,889 997,750 (780,000) - 777,231 - - - 5,995,869 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합 - 3,200,000 - - (159,795) - - - 3,040,205 합 계 614,112,582 13,269,530 (13,550,406) 4,055,655 13,728,733 (139,820) 288,705 (8,182,277) 623,582,702 (*1) (주)원익테라세미콘은 2019년 2월 1일 (주)원익아이피에스에 합병 되었으며, 회사가 보유하던 (주)원익테라세미콘 주식은 (주)원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다. (*2) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동 되었습니다. (*3) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류 하였습니다 (*4) 당기 중 신규로 취득하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 대 체 지분법손익 관계기업기타포괄손익변동 관계기업이익잉여금변동 손상차손환입 당기말 ㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사 2,322,005 - - - (2,244,184) (77,821) - - - - ㈜사이언스앳홈 - - - - - - - - - - 원익그로쓰챔프투자 12,543,359 - - (12,699,811) - 161,471 - (5,019) - - 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 5,921,178 - 13,170,643 (3,738,235) - 1,349,061 - (2,702,973) - 13,999,674 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 - - 3,402,000 - - (62,687) - (12) - 3,339,301 ㈜원익아이피에스 353,315,039 (7,237,717) - (2,711,550) - 24,861,957 (16,957) (256,806) - 367,953,966 원익엘앤디㈜ 350,944 - - - - 404,912 - 204,338 - 960,194 ㈜원익큐브 13,395,049 - 11,231,907 - - (1,364,748) 313,118 (121,356) 3,191,168 26,645,138 ㈜원익큐엔씨 89,521,208 (113,861) - - - 7,075,573 154,984 (65,455) - 96,572,449 ㈜원익테라세미콘 74,208,080 (7,805,949) 12,608,417 (850,757) - 3,814,636 433,296 (24,873) - 82,382,850 ㈜파워보이스 4,542,207 - - - (4,573,885) 37,746 - (6,068) - - ㈜페타룩스 604,854 - - - - (233,120) 1,242 - - 372,976 HTIC-5호 기업구조조정조합 12,896 - - - - - - - - 12,896 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 2,184,164 - - (2,270,000) - 1,935,939 149,575 (310,000) - 1,689,678 WIP-Hidden Champion 투자조합 477,305 - - (175,000) - 1,011,662 174,476 (1,185,275) - 303,168 WONIK GLOBAL PTE LTD - - 1 - - (1) - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 2,267,309 - - (644,738) - (61,584) - - - 1,560,987 2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 9,082,398 - 4,650,000 (295,238) - (118,744) - - - 13,318,416 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드 3,105,250 - 1,950,000 - - (54,362) - - - 5,000,888 합 계 573,853,245 (15,157,527) 47,012,968 (23,385,329) (6,818,069) 38,679,890 1,209,734 (4,473,499) 3,191,168 614,112,581 10.3 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 당기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 566,554,136 33.45% 189,534,259 230,938,700 37,129,469 457,602,428 ㈜원익큐엔씨 213,023,927 21.00% 44,735,025 50,012,637 824,249 95,571,911 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 순자산(*) 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 무형자산 등 당기말 장부가액 ㈜원익아이피에스 369,216,477 32.86% 121,318,917 213,865,426 32,769,623 367,953,966 ㈜원익큐엔씨 207,738,432 21.00% 43,625,071 50,012,637 2,934,741 96,572,449 ㈜원익테라세미콘 145,668,615 30.99% 45,149,843 28,219,923 9,013,083 82,382,849 (*) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. 10.4 보고기간말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 899,161,666 332,607,530 566,554,136 669,241,557 42,862,674 ㈜원익큐엔씨 640,996,511 353,798,682 287,197,829 263,059,923 3,644,817 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜원익아이피에스 512,346,016 143,129,539 369,216,477 649,312,685 86,860,389 ㈜원익큐엔씨 359,501,283 138,363,807 221,137,476 266,463,980 41,187,636 ㈜원익테라세미콘 255,220,438 108,488,296 146,732,142 196,027,702 19,898,078 10.5 시장성 있는 주요 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜원익아이피에스 578,926,342 457,602,428 관계기업 ㈜원익큐엔씨 86,119,488 95,571,911 합계 665,045,830 553,174,339 11. 유형자산 11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 45,514,997 80,043,262 95,233,681 67,693,091 20,977,090 309,462,121 감가상각누계액 - (12,375,949) (41,926,992) (40,828,187) - (95,131,128) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (933,642) - - (933,642) 순장부금액 45,514,997 67,667,313 52,373,047 25,663,448 20,977,090 212,195,895 기중변동액 취득 4,305,387 511,428 1,933,051 2,542,212 67,914,480 77,206,558 대체 5,860,809 14,800,400 18,685,926 4,792,217 (41,374,945) 2,764,407 처분 (50,309) (3,974,934) (1,000,494) (274,050) - (5,299,787) 감가상각비 - (2,678,619) (10,753,055) (9,102,463) - (22,534,137) 연결범위변동 437,521 1,256 2 962,069 48,309 1,449,157 기타(환율변동 등) 4,566 22,760 59,574 2,013 74,844 163,757 당기말 장부금액 56,072,971 76,349,604 61,298,051 24,585,446 47,639,778 265,945,850 당기말 취득원가 56,072,971 89,942,508 112,651,546 80,355,526 47,639,778 386,662,329 감가상각누계액 - (13,592,904) (50,601,618) (54,568,624) - (118,763,146) 손상 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 국고보조금 - - (751,877) - - (751,877) 장부금액 56,072,971 76,349,604 61,298,051 24,585,446 47,639,778 265,945,850 (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 26,295,380 68,643,240 85,241,707 57,490,232 19,232,955 256,903,514 감가상각누계액 - (11,044,209) (34,279,431) (33,399,430) - (78,723,070) 정부보조금 - - (1,153,528) - - (1,153,528) 장부금액 26,295,380 57,599,031 49,808,748 24,090,802 19,232,955 177,026,916 기중변동액 취득 23,281 110,350 3,311,721 6,130,196 60,300,795 69,876,343 대체 19,190,965 19,209,218 13,433,769 6,237,781 (58,071,733) - 처분 - (6,613,004) (4,352,271) (974,014) (419,082) (12,358,371) 감가상각비 - (2,609,631) (9,782,749) (8,579,232) - (20,971,612) 손상차손 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 기타(환율변동등) 5,371 (28,653) (46,170) (40,629) (65,845) (175,926) 전기말 장부금액 45,514,997 67,667,311 52,373,048 25,663,449 20,977,090 212,195,895 전기말 취득원가 45,514,997 80,043,262 95,233,681 67,693,091 20,977,090 309,462,121 감가상각누계액 - (12,375,949) (41,926,992) (40,828,187) - (95,131,128) 손상차손누계액 - - - (1,201,456) - (1,201,456) 정부보조금 - - (933,642) - - (933,642) 장부금액 45,514,997 67,667,313 52,373,047 25,663,448 20,977,090 212,195,895 11.2 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 539백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.58%입니다. 11.3 당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석16, 34 참조). 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 취득원가 103,963,345 62,838,107 166,801,452 감가상각누계액 - (6,202,042) (6,202,042) 장부금액 103,963,345 56,636,065 160,599,410 기중변동액 취득 103,345 27,809 131,154 처분 (61,738,786) (30,996,913) (92,735,699) 감가상각비 - (1,263,646) (1,263,646) 대체 - (2,764,407) (2,764,407) 당기말 장부금액 42,327,904 21,638,908 63,966,812 당기말 취득원가 42,327,904 23,611,381 65,939,285 감가상각누계액 - (1,972,473) (1,972,473) 장부금액 42,327,904 21,638,908 63,966,812 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 취득원가 39,729,413 22,039,374 64,173,728 감가상각누계액 - (1,760,013) (4,164,953) 장부금액 39,729,413 20,279,361 60,008,774 기중변동액 취득 2,590,200 1,319,923 3,910,123 처분 (2,217,734) (295,921) (2,513,655) 감가상각비 - (639,355) (639,355) 합병 2,122,680 1,315,432 3,438,112 연결범위변동 61,738,787 34,656,624 96,395,411 전기말 장부금액 103,963,345 56,636,065 160,599,410 전기말 취득원가 103,963,345 62,838,108 166,801,453 감가상각누계액 - (6,202,043) (6,202,043) 장부금액 103,963,345 56,636,065 160,599,410 12.2 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 7,812백만원(전기: 3,590백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,135백만원(전기: 2,330백만원)입니다. 12.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 63,689백만원(전기: 172,731백만원)입니다. 12.4 운용리스 제공 내역 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1,959,963 7,812,214 1년 초과 2년 이내 1,146,484 1,959,963 2년 초과 3년 이내 861,134 997,454 합계 3,967,582 10,769,631 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 당기초 48,094 1,033,788 3,118,117 2,729,657 6,929,656 기중변동액 취득 79,784 - 1,175,300 2,060,045 3,315,129 처분 - - (323,300) - (323,300) 감가상각비 (17,506) - - (742,183) (759,689) 기타(환율변동) - - - 168,212 168,212 손상차손(*1) - (21,173,595) - - (21,173,595) 대체(*2) - - - (1,555,188) (1,555,188) 연결범위변동 - 20,139,807 - 444,576 20,584,383 당기말 순장부가액 110,372 - 3,970,117 3,105,119 7,185,608 (*1) 골프장 운영업, 기타부동산 개발 및 공급업, 부동산 임대관리업 부문의 사용가치가 장부금액에 미달하여 각 부문별 하단의 금액을 손상인식하였습니다.- 골프장운영업, 기타 부동산개발 및 공급업 : 20,139,807천원- 부동산임대관리업 : 1,033,788천원 (*2) 사용권자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 전기초 7,250,703 2,115,516 51,863 2,792,717 1,266,771 13,477,570 기중변동액 취득 - 1,054,399 9,551 736,742 2,502,535 4,303,227 처분 - - - (130,109) - (130,109) 기타(환율변동 등) (6,216,915) - - - (530,711) (6,747,626) 손상 - (3,049,964) - (281,233) - (3,331,197) 감가상각비 - (119,951) (13,320) - (508,938) (642,209) 전기말 장부금액 1,033,788 - 48,094 3,118,117 2,729,657 6,929,656 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (1)재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 41,970,313 4,038,591 시설장치 28,590 34,512 차량운반구 894,935 718,791 합계 42,893,838 4,791,894 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 2,080,919 1,385,029 비유동 12,936,394 1,892,366 합계 15,017,313 3,277,395 (*) 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하는 회계정책을 적용하였으며, 전기말 현재 금융리스로 분류된 리스계약은 없습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 주석 39 에서 설명하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 42,315 백만원(연결범위 변동으로 인한 증가액 40,596백만원 포함)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,450,214 시설장치 101,082 차량운반구 296,012 합계 3,847,308 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 528,643 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 819,958 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,477 백만원입니다. 15. 매 입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,551,078 - 17,483,509 - 미지급금 15,666,745 190,408 16,134,330 160,116 미지급비용 2,590,706 - 1,391,872 - 합계 42,808,529 190,408 35,009,711 160,116 16. 차입금 16.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 외 산업은행 0.93 ~ 2.52 14,000,000 14,000,000 운영자금 신한은행 - - 15,000,000 운영자금 외 우리은행 1.48 ~ 2.66 16,000,000 8,000,000 운영자금 KB국민은행 - - 12,000,000 운영자금 KEB하나은행 2.40 7,000,000 4,000,000 동반성장 무이자 경영지원자금 신한은행 - 1,000,000 - 운용자금 수출입은행 3.30 23,818,449 - 운영자금 농협은행 3.49 963,059 - 운영자금 IBK기업은행 2.50 1,000,000 - 운용자금 신한은행 3.70 2,000,000 3,000,000 운용자금 NH농협은행 3.50 6,400,000 8,000,000 시설자금 국제전자센터제일차 - - 10,000 합계 72,181,508 64,010,000 16.2 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 KB국민은행 - - 8,000,000 장기차입금 RJN(*) 4.00 357,829 366,998 장기차입금 SC스탠다드차타드은행 3.60 13,000,000 23,000,000 장기차입금 농협생명보험㈜ - - 25,000,000 장기차입금 신용협동조합중앙회 - - 24,500,000 장기차입금 아현천주교회 신용협동조합 - - 500,000 장기차입금 ㈜아주저축은행 - - 6,000,000 장기차입금 ㈜대신저축은행 - - 5,000,000 장기차입금 ㈜키움저축은행 - - 4,000,000 장기차입금 ㈜유진저축은행 - - 4,000,000 장기차입금 하나캐피탈(주) - - 2,000,000 차감 : 1년 이내 만기도래분 (23,104) (21,439) 합 계 13,334,725 102,345,559 (*) 해당 차입금과 관련하여 연결회사는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 34 참조). 16.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 주식회사 원익홀딩스 제3회 무보증사채(*1) 2019-10-30 - - 7,000,000 만기일시상환 주식회사 원익홀딩스 제4-1회 무보증사모사채 2020-02-28 2.95 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 주식회사 원익홀딩스 제4-2회 무보증사모사채 2020-12-15 3.29 20,000,000 20,000,000 만기일시상환 USD 표시 보증부 외화채권(FRN)(*2) 2021-07-09 2.10 11,578,000 - 만기일시상환 외화변동금리사채(FRN) 2020-05-05 2.64 34,606,346 - 만기일시상환 소계 86,184,346 47,000,000 차감 : 유동성 대체 (74,606,346) (7,000,000) 합 계 11,578,000 40,000,000 (*1) 회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 조기상환을 요구할 수 있으며, 4단계 이상 하락하는 경우 가산금리를 적용할 수 있습니다. (*2) 해당 외화사채 관련하여 연결회사는 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 34 참조). 17. 기타금융부채 17.1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 14,696,158 - 23,323,575 예수보증금 137,400 2,600,000 - - 금융보증채무 2,050,941 - 773,373 - 합 계 2,188,341 17,296,158 773,373 23,323,575 17.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17.3 금융보증부채는 관계기업 에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다 (주석34참조). 18. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 890,860 96,847 예수금 196,111 89,640 부가세예수금 51,568 143,903 합 계 1,138,539 330,390 19. 순확정급여부채 연결회 사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,524,479 3,324,656 급여비용(당기손익) - 근무원가 4,241,612 3,370,233 - 순이자비용 57,401 34,373 소계 4,299,013 3,404,606 퇴직급여 지급액 (213,569) (17,289) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (104,941) - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (198,380) 1,085,599 - 경험조정 220,499 36,155 소계 (82,822) 1,121,754 기여금 납입액 (4,673,115) (3,172,667) 전입 135,419 (136,584) 연결범위변동 374,991 - 기말 4,364,396 4,524,476 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 18,357,491 14,467,860 급여비용(당기손익) - 근무원가 4,241,612 3,370,233 - 이자비용 348,809 317,251 소계 4,590,421 3,687,484 퇴직급여지급액 (2,035,003) (997,625) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (104,941) - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (326,375) 961,906 - 경험조정 220,499 36,155 소계 (210,817) 998,061 전입 422,421 201,711 연결범위변동 1,062,912 - 기말 22,187,425 18,357,491 19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 13,833,013 11,143,204 기대수익 291,408 282,877 퇴직급여지급액 (1,821,434) (980,336) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (127,995) (123,692) 기여금 납입액 4,673,115 3,172,667 신규입사시 전입 287,002 338,295 연결범위변동 687,921 - 기말 17,823,030 13,833,015 19.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 4.76% ~ 6.00% 4.90 ~ 5.50% 할인률 1.98% ~ 2.45% 2.33 ~ 2.38% 19.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 1,420,522 (1,258,481) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,266,832) 1,460,740 19.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,411 백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.18~9.99 년입니다. 20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 337,934 492,803 80,707 911,444 증가 80,865 491,874 237,000 809,739 감소 (5,500) (431,925) - (437,425) 기말 413,299 552,752 317,707 1,283,758 (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 300,309 530,571 80,707 911,587 증가 49,625 399,515 - 449,140 감소 (12,000) (437,283) - (449,283) 기말 337,934 492,803 80,707 911,444 21. 파생상품거래 (1)당기말 현재 연결회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화이자스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: 천원) 거래상대방 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금(USD) 매입계약(USD) 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 10,000,000 10,000,000 11,711,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 1.7% 2019.07.10~ 2021.07.09. 한국스탠다드차타드은행 30,000,000 30,000,000 34,110,000 3m Libor+0.9% 3m Libor+0.9% 2.6% 2017.05.10 ~ 2020.05.06 (2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 1,169백만원과 비유동파생상품부채 121백만원을 인식하고 있습니다.(3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 공정가액 신한은행 통화이자율스왑 (120,828) 한국스탠다드차타드은행 통화이자율스왑 1,168,815 22. 자본 22.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 77,237,981 38,618,991 77,237,981 38,618,991 22.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 354,840,630 354,840,630 기타자본잉여금 21,174,901 19,893,784 자기주식처분이익 11,927,662 11,927,662 합계 387,943,193 386,662,076 22.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (10,477,250) (10,477,250) 관계기업기타자본조정 (472,247) (469,864) 합계 (10,949,497) (10,947,114) 22.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (612,534) (757,220) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 76,385 (69,331) 해외사업환산손익 522,159 384,455 합계 (13,990) (442,096) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 23. 수주산업 23.1 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 상부 서FAB 설비 Hook-up 배관공사 2017-09-25 2019-12-31 100.00% - - - - 23.2 당기 중 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당기 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 상부 서FAB 설비 Hook-up 배관공사 3,662,857 4,841,410 (1,178,553) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 회 사 는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 446,265,992 499,057,399 기타 원천으로부터 수익 : 임대료 수익 4,486,798 1,105,030 총 수익 450,752,790 500,162,429 24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 당기 제품매출 용역매출 상품매출 기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 232,792,962 89,969,380 112,675,608 10,828,042 446,265,992 수익인식시점 한 시점에 인식 232,792,962 - 112,675,608 9,944 345,478,514 기간에 걸쳐 인식 - 89,969,380 - 10,818,098 100,787,478 (단위: 천원) 전기 제품매출 용역매출 상품매출 기타매출 합 계 외부고객으로부터 수익 248,105,100 100,708,583 127,120,766 23,122,950 499,057,399 수익인식시점 한 시점에 인식 248,105,100 - 127,120,766 164,000 375,389,866 기간에 걸쳐 인식 - 100,708,583 - 22,958,950 123,667,533 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다. 24.3 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 당기초 계약자산 - 제품 8,660,857 6,579,844 계약자산 - 배관공사 12,287,285 4,542,827 계약자산 합계 20,948,142 11,122,671 계약부채 - 제품매출 19,907,350 17,196,784 계약부채 - 유지보수 - 23,915 계약부채 - 상품매출 - 2,780 계약부채 - 외주 23,076 - 계약부채 - 배관공사 250,146 - 계약부채 합계 20,180,572 17,223,479 (2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 12,004,376 유지보수 23,915 상품매출 2,780 배관공사 - 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 21,912,632 22,687,164 퇴직급여 1,989,089 1,808,269 장기종업원급여 43,573 19,042 복리후생비 4,118,572 4,155,150 접대비 603,383 601,682 감가상각비 6,416,105 4,844,559 사용권자산감가상각비 887,527 - 무형자산상각비 661,031 640,716 세금과공과 2,878,560 1,146,073 광고선전비 416,475 419,138 대손상각비 204,240 145,395 차량유지비 1,292,530 928,934 수선비 513,863 1,415,524 교육훈련비 230,476 227,389 운반비 1,118,910 1,440,881 여비교통비 1,560,085 1,331,530 보험료 287,440 301,888 통신비 209,967 185,399 수도광열비 914,403 736,380 소모품비 2,005,827 3,465,053 임차료 557,079 2,102,885 지급수수료 13,784,593 13,622,282 도서인쇄비 71,065 76,353 품질보증비 531,135 399,509 외주용역비 2,551,841 1,903,002 포장비 206,611 139,408 견본비 14,788 69,830 판매촉진비 13,531 100 잡비 940,434 1,050,335 합 계 66,935,765 65,863,870 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 19,485,151 11,141,241 원재료 및 소모품의 사용 184,028,995 211,105,341 종업원급여 64,291,678 53,481,054 감가상각 및 상각비용 28,404,781 22,088,666 광고 및 판매촉진비 430,006 419,238 물류비용 1,355,739 1,592,353 기타비용 91,107,586 121,857,469 합 계 389,103,936 421,685,362 27. 금융손익 27.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 756,541 850,608 금융보증수익 2,898,145 1,026,843 외환차익 466,417 399 외화환산이익 727 102,515 파생금융자산처분이익 317,404 - 배당금수익 4,725 1,280,797 합계 4,443,959 3,261,162 27.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 567,121 568,459 대여금 149,408 282,054 기타 40,012 95 합계 756,541 850,608 27.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 8,312,216 3,819,424 금융보증비용 2,467,216 319,690 외환차손 634,679 1,587,550 외화환산손실 154,666 8,403 합계 11,568,777 5,735,067 27.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 은행차입금 5,882,784 2,544,829 사채 2,661,168 762,747 기타 306,972 591,123 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 (538,708) (79,275) 합계 8,312,216 3,819,424 28. 투자손익 당기와 전기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 투자수익 투자부동산처분이익 28,999,989 53,794 파생금융자산평가이익 1,378,111 - 종속기업투자주식처분이익 - 394,564 관계기업투자주식처분이익 8,362,297 1,887,216 관계기업투자주식손상차손환입 - 3,191,168 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,588,159 724,403 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 438,131 460,811 부의영업권 - 833,617 소 계 41,766,687 7,545,573 투자비용 투자부동산처분손실 - 138,897 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,136,091 4,169,283 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 124,833 858,231 파생금융자산평가손실 120,828 - 종속기업투자주식처분손실 - 518,230 관계기업투자주식처분손실 - - 관계기업투자주식손상차손 8,182,277 - 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 13,038,411 - 소 계 22,602,440 5,684,641 29. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. 내용 당기 전기 기타수익 외환차익 1,605,239 1,203,476 외화환산이익 374,475 172,924 유형자산처분이익 130,213 79,590 무형자산처분이익 - 5,996 대손충당금환입액 3,767 2,479 수입임대료 507,010 508,837 잡이익 1,592,670 1,492,074 소 계 4,213,374 3,465,376 기타비용 외환차손 982,385 503,959 외화환산손실 1,647,399 122,119 유형자산처분손실 4,239,815 123,974 유형자산 손상차손 - 1,201,456 기타의대손상각비 450,000 - 무형자산처분손실 102,032 - 무형자산손상차손 21,173,595 3,331,197 기부금 398,000 50,000 잡손실 346,656 108,901 소 계 29,339,882 5,441,606 30. 법인세 30.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 13,417,748 18,950,953 전기법인세 조정액 등 (62,310) (510,342) 이연법인세: 일시적차이의 변동 44,677 (560,463) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (91,273) 317,986 당기순이익에 반영된 법인세비용 13,308,842 18,198,134 30.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (44,752) 271,465 공정가치-기타포괄손익측정금융자산평가손익 (46,521) 46,521 합 계 (91,273) 317,986 30.3 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 62,290,508 114,567,752 적용세율에 따른 법인세 14,417,060 26,801,396 조정사항 - 비과세수익 (2,525,407) (10,283,284) - 비공제비용 779,822 795,464 - 세액공제에 따른 법인세효과 (3,130,360) (2,387,358) - 전기법인세 조정액 - (510,342) - 이연법인세미인식효과 4,958,687 (2,036,565) - 토지 등 양도소득에 대한 법인세 - 1,030 - 미환류소득 법인세 (62,310) 676,778 - 기타(세율차이 등) (1,128,650) 5,141,014 법인세비용 13,308,842 18,198,134 유효세율 21.37% 15.88% 30.4 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,988,148 6,196,852 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,243,926 1,276,527 소계 8,232,074 7,473,379 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,131,679) (9,875,583) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,681,949) (1,134,675) 소계 (11,813,629) (11,010,257) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,581,555) (3,536,878) 30.5 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 이연법인세 변동액 당기말 전기말 대손상각비 138,114 97,277 40,837 매도가능증권손상차손 242,000 242,000 - 유형자산 1,827,278 1,884,853 (57,575) 무형자산손상차손 (31,023) 32,918 (63,941) 퇴직급여충당부채 3,825,012 3,345,938 479,074 품질보증충당부채 133,766 119,258 14,508 복구충당부채 76,885 13,021 63,864 기타장기종업원급여부채 100,018 81,780 18,238 연차수당 211,250 151,780 59,470 금융보증채무 629,238 277,277 351,961 건설중인자산 21,582 22,220 (638) 재고자산평가손실 1,032,676 1,124,747 (92,071) 업무용승용차 25,277 23,025 2,252 수익인식시기 (2,666,416) (1,113,050) (1,553,366) 미수수익 (15,532) (21,625) 6,093 퇴직연금운용자산 (3,728,990) (2,956,546) (772,444) 토지 (12,169) (12,169) - 공정가치측정금융자산 (1,429,899) (1,117,313) (312,586) 자기주식평가증 (1,359,442) (1,359,442) - 종속기업및관계회사투자주식 (264,342) (623,221) 358,879 연결이연법인세 (2,336,838) (3,749,606) 1,412,768 합 계 (3,581,555) (3,536,878) (44,677) 30.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사및관계회사투자주식 59,254,055 37,203,147 실현가능성이 낮음 대손금 217,170 - 처분하지 않을 예정 자기주식 2,740 2,740 처분하지 않을 예정 이월결손금(*) 617,439 178,350 실현가능성이 낮음 합계 60,091,404 37,384,237 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 2028년 - 736,989 2029년 2,551,405 - 31. 주당이익 주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 31.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주 소유주귀속당기순이익 33,171,643,076 75,991,398,589 유통보통주식수 74,783,005 74,783,005 기 본주당이익 (*) 444 1,016 (*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 77,237,981 77,237,981 기초 자기주식수 (2,454,976) (2,454,976) 기초 유통보통주식수 74,783,005 74,783,005 가중평균 유통보통주식수 74,783,005 74,783,005 32. 현금흐름표 32.1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 192,238 건설중인자산의 유형자산 대체 6,076,900 19,299,465 유형자산 취득 미지급금 감소(증가) 2,677,273 (1,643,510) 무형자산 취득 미지급금 대체(변동액) 352,629 263,002 장기차입금의 유동성 대체 8,023,104 - 사채의 유동성 대체 40,000,000 7,021,123 32.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성사채 사채 당기손익-공정가치측정 금융부채 전기초 순부채 - - 123,603,608 150,469 9,018,396 - 7,000,000 - 현금흐름 - - (54,455,158) (150,153) 17,348,286 - 40,000,000 - 연결범위의 변동 - - (5,138,450) - 76,000,000 - - - 기타 비현금변동 - - - 21,123 (21,123) 7,000,000 (7,000,000) - 전기말 순부채 - - 64,010,000 21,439 102,345,559 7,000,000 40,000,000 - 기업회계기준서 제1116호 도입 1,385,029 1,892,366 - - - - - - 당기초 순부채 1,385,029 1,892,366 64,010,000 21,439 102,345,559 7,000,000 40,000,000 - 현금흐름 (2,657,273) - 8,162,339 (8,001,636) (81,000,000) (7,000,000) 11,711,000 (14,747,980) 유동성 대체 - - - 8,023,104 (8,023,104) 40,000,000 (40,000,000) - 연결범위의 변동 590,956 12,230,358 - - - 34,734,000 - - 기타 비현금변동 2,762,207 (1,186,330) 9,169 (19,803) 12,270 (127,654) (133,000) 14,747,980 당기말 순부채 2,080,919 12,936,394 72,181,508 23,104 13,334,725 74,606,346 11,578,000 - 33. 특수관계자 공 시 33.1 특수관계자 내역 구분 회사명 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 관계기업투자 ㈜원익아이피에스, ㈜원익큐엔씨, ㈜페타룩스, ㈜파워보이스(*10), SRF Partners LLC(*9 ), ㈜원익큐브(*1), ㈜사이언스앳홈(*1), WONIK GLOBAL PTE LTD(*1), 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*2), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*2), HTIC-5호 기업구조조정조합(*2), KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*2), WIP-Hidden Champion 투자조합(*2), 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*2), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*2), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*2), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*2), 원익엘앤디㈜(*3) 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩(*4), ㈜하늘물빛정원(*4), 농업법인주식회사장산(*4), ㈜맨텍(*4), 국제전자센터빌딩제일차(유)(*4), 원익아이피에스반도체설비기술유한공사(*5), 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(*5), WONIK IPS Xian(*5), WONIK QUARTZ TAIWAN(*6), 나노윈(*6), WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(*6), MOMQ Holding Company(*6) , ㈜나노이닉스(*7), 주요경영진 등 (*1) 종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (*2) 종속기업인 ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다. (*3) 당기중 지분추가 취득으로 종속기업으로 변경되었습니다. (*4) ㈜원익의 종속기업입니다. (*5) 관계기업인 ㈜원익아이피에스의 종속기업입니다. (*6) 관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다. (*7) 관계기업인 ㈜원익큐브의 종속기업입니다. (*8) 당기중 신규 지분 취득하였습니다. (*9) 연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류 하였습니다. 33.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 30,949 - 2,168 400,247 관계기업투자 ㈜원익아이피에스 2,039,256 - 507,129 1,216,375 ㈜원익큐엔씨 288,266 - 18,301 409,456 ㈜페타룩스(*) - 200,000 2,975 - ㈜원익큐브 129,955 - 5,101 60,120 WONIK GLOBAL PTE. LTD. - - 1,798,517 - 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 145,464 - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 604,931 - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 842,341 - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 462,395 - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 234,411 - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 42,776 - - 58,889 ㈜하늘물빛정원 1,320 2,200,000 19,195 - 농업회사법인주식회사장산 - 1,600,000 9,602 1,650 ㈜맨텍 297 - - - 국제전자센터빌딩제일차(유) 7,089 - - - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 1,901 - - 100,875 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 3,498 - - - WONIK IPS Xian 3,001 - - - WONIK QUARTZ TAIWAN 20,118 - - - 나노윈㈜ 50,191 - - - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LT D 7,658 - - 4,590 MOMQ Holding Company - - 2,379,472 - ㈜나노이닉스 1,716 - - - 주요경영진 - 349,681 - - 합계 4,917,533 4,349,681 4,742,460 2,252,202 (*) 상기 채권 중 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 24,352 - - 88,459 관계기업투자 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - - 197,974 - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 - - 604,932 - ㈜원익아이피에스 1,100,386 - - 51,195 원익엘앤디㈜ 13,360 2,400,000 669,152 19,917 ㈜원익큐브 207,542 - 5,102 60,120 ㈜원익큐엔씨 7,360,436 - 56,189 - ㈜원익테라세미콘 808,460 - 515 - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 - - 119,397 - 2015 원익 Hidden Opportunity 투자조합 - - 711,522 - 2016 원익 Hidden Opportunity 펀드 - - 119,394 - 기타의 특수관계자 나노윈㈜ 30,701 - - - ㈜씨엠에스랩 21,839 300,000 - 27,302 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - - - 49,251 RJN - - - 366,998 ㈜위닉스 19,850 - - - 주요경영진 - 349,681 - - 합 계 9,586,926 3,049,681 2,484,177 663,242 33.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 종속기업투자취득(*3) 유형자산매각 사용권자산취득 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 87,673 32,556 4,240,800 - - 183,231 682,923 관계기업 ㈜원익아이피에스 5,470,436 - - 39,468 15,000 37,350 245,094 원익엘앤디㈜(*1) 8,592 6,092 - - - 96,448 1,010 ㈜원익큐엔씨 1,015,843 178,800 8,481,600 1,227 - 70,261 4,915 ㈜페타룩스 - - - - - 2,961 - ㈜파워보이스 - - - - - 120,000 - ㈜원익큐브 496,700 - - - - 183,060 - 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 659,409 - - - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 2,400,000 - - - - - - WIP-Hidden Champion투자조합 265,791 - - - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 842,341 - - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 462,395 - - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 809,096 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 103,630 34,570 - - - - 122,264 ㈜하늘물빛정원 1,200 1,255 - - - 64,010 - 농업회사법인주식회사장산 - 1,500 - 47,000 - 44,398 - ㈜맨텍 270 - - - - - - 국제전자센터빌딩제일차(유) 77,329 - - - - - - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 1,918 - - - - - 473,853 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 3,541 - - - - - - WONIK IPS Xian 169,123 - - - - - 637,177 WONIK QUARTZ TAIWAN 20,399 - - - - - - 나노윈㈜ 121,048 - - 1,542 - - - WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 71,151 5,986,526 - - - - - MOMQ Holding Company - - - - - 44,086 - ㈜나노이닉스 1,560 - - - - - - ㈜위닉스(*2) 34,272 - - - - - - 합계 13,123,717 6,241,299 12,722,400 89,237 15,000 845,805 2,167,236 (*1) 당기중 지분추가취득으로 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 당기중 ㈜원익으로 합병되었습니다. (*3) ㈜원익 및 ㈜원익큐엔씨로부터 원익엘앤디(주)의 지분 60%를 12,722,400천원에 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 관계기업투자취득 투자자산처분 유형자산취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 46,678 19,223 5,245,613 668,998 40,000 - 213,689 539,346 관계기업투자 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 854,367 - - - - - - - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 2,196,164 - - - - - - - ㈜원익아이피에스 5,007,927 3,900 - - - 596 101,150 337,389 원익엘앤디㈜ 28,194 6,092 - - - - 50,461 149,967 ㈜원익큐브 461,070 - 3,876,707 - - - 199,909 - ㈜원익큐엔씨 872,361 103,986 8,614,579 5,694,552 - - 72,709 - ㈜원익테라세미콘 1,895,137 - - - - - 2,647 174,326 KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투 자조합 63,257 - - - - - - - WONIK GLOBAL PTE LTD. - - 876,044 - - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 119,397 - - - - - - - 2015 원익 Hidden Opportunity 펀드 711,522 - - - - - - - 2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합 556,942 - - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) 75,901 - - - 42,000 29,000 3,582 - 나노윈㈜ 65,616 - - - - - - - 농업회사법인㈜장산 - 179 - - - - 10,005 - ㈜씨엠에스랩 61,359 7,259 - - 408,436 - - 92,864 ㈜위닉스 39,781 - - - 1,422 - - - ㈜파워보이스 - - - - - - 180,000 - ㈜하늘물빛정원 - - - 392,267 - - - - 합 계 13,055,673 140,639 18,612,943 6,755,817 491,858 29,596 834,152 1,293,892 33.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금반환 배당금수령 리스부채 대여금 대여 상환 대여 상환 관계기업투자 ㈜원익아이피에스 - - 2,982,704 15,000 3,292 - - ㈜페타룩스(*) - - - - - 200,000 - SRF Partners LLC 3,854,280 - - - - - - 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 2,594,118 3,582,353 - - - - 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 3,132,000 - - - - - - HTIC-5호 기업구조조정조합 - 13,179 - - - - - WIP-Hidden Champion투자조합 - 155,462 - - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 1,760,000 1,752,711 - - - - - 2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합 325,500 1,535,238 - - - - - 2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합 997,750 780,000 - - - - - 2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합 3,200,000 - - - - - - 기타특수관계자 농업회사법인주식회사장산 - - - - - 1,300,000 - ㈜하늘물빛정원 - - - - - 2,200,000 - 합계 13,269,530 6,830,708 6,565,057 15,000 3,292 3,700,000 - (*) 상기 채권 중 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200백만원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 출자금반환 배당금수령 대여금 차입금 대여 상환 차입 상환 관계기업투자 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 - 2,000,000 341,176 - - - - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 3,402,000 - - - - - - ㈜원익아이피에스 - - 2,711,550 - - - - 원익앨엔디㈜ - - - 4,700,000 8,600,000 - - ㈜원익큐브 - - - - - - - ㈜원익큐엔씨 - - - - - - - ㈜원익테라세미콘 - - 850,757 - - - - KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합 - 2,270,000 310,000 - - - - ProChem International, Inc. - - - - - - 768,590 RJN - - - - - - 4,411 WIP-Hidden Champion 투자조합 - 1,360,275 - - - - - WONIK GLOBAL PTE.,LTD 1 - - - - - - 2011 KIF-원익 IT전문투자조합 - 644,737 - - - - - 2015 원익 Hidden Opportunity 펀드 4,650,000 295,238 - - - - - 2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합 1,950,000 - - - - - - 기타의 특수관계자 국제전자센터빌딩제일차(유) - - - - 120,000 - - 농업회사법인㈜장산 - - - 300,000 - - - 주요경영진 - - - 349,681 - - - 합 계 10,002,001 6,570,250 4,213,483 5,349,681 8,720,000 - 773,001 (*) 전기 중 회사는 원익투자파트너스㈜의 주식 전량을 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.에 현물출자하여 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.를 종속회사로 편입하였습니다(주석 11). 33.5 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다( 주석 34 참조). 33.6 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 급여 7,090,045 7,888,743 퇴직급여 728,807 1,195,165 합 계 7,818,852 9,083,908 회사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 34.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 2,276,000 2,984,276 우선손실충당금예치 정기예금 1,000,000 - 계열사 차입여신 담보제공 정기예금 1,000,000 - 차입여신 담보제공 단기금융상품 - 20,902 임대보증금 질권설정 합계 4,276,000 3,005,178 34.2 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 거래은행 통화 약정한도액 통화 미실행잔액 대출한도약정 신한은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 대출한도약정 NH농협은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 대출한도약정 수출입은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 전자방식외상매출채권 우리은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자방식외상매출채권 하나은행 KRW 50,000 KRW 50,000 전자거래약정 우리은행 KRW 3,000,000 KRW 2,973,084 포괄외화지급보증 KB국민은행 USD 1,700,000 USD 1,700,000 D/A약정 KB국민은행 USD 300,000 USD 300,000 수출성장 자금 한국수출입은행 KRW 45,000,000 KRW 45,000,000 대출한도약정 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 대출한도약정 SC스탠다드차타드은행 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 대출한도약정 NH농협은행 KRW 10,000,000 KRW 36,941 34.3 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 MOMQ Holding Company 자금보충 USD 162,000,000 차입관련 자금보충 상기 지급보증은 이자발생액에 대하여 추가로 지급보증을 제공하고 있습니다. 34.4 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 거래은행 종류 통화 금액 비고 중소기업은행 지급보증 USD 900,000 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 KEB하나은행 지급보증 USD 3,000,000 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 3,024,859 매출처 계약이행보증 건설공제조합 계약인허가 KRW 4,022,532 매출처 계약이행보증 ㈜원익큐엔씨(*1) 자금보충약정 수수료 USD 2,430,000 자금보충약정 수수료 보증 신한은행(*2) 지급보증 USD 10,000,000 외화사채 지급보증 신한은행(*3) 지급보증 KRW 1,000,000 삼성물산 무이자차입 보증 KB국민은행(*4) 지급보증 USD 20,000,000 외화사채 지급보증 KB국민은행(*5) 지급보증 USD 10,000,000 외화사채 지급보증