드래곤플라이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 드래곤플라이와 그 종속회사

1. 일반사항 주식회사 드래곤플라이(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 1) 게임 소프트웨어의 개발, 생산, 유통, 2) 교육컨텐츠 서비스업, 3) 출판물의 제작, 판매 및 도.소매업, 4) 서적의 제작, 판매 및 도.소매업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 연결회사 및 지배회사는 서울특별시에 위치하고 있습니 다 . 지배회사는 1990년 3월 22일에 (주)프로칩스로 설립되었습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2004년 10월 29일 (주)위고글로벌로 상호변 경하였습니다. 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하였으며, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다.

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	지분율

AP스튜디오	대한민국	70.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 총자산 총부채 자기자본 매출액 당기순손익 AP스튜디오 6,178 6,178 - - - 회사명 총자산 총부채 자기자본 매출액 당기순손익 AP스튜디오 6,178 6,178 - - 3,734,939 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 박철우 3,373,475 22.82% 3,373,475 22.85% 박철승 2,839,954 19.21% 2,839,954 19.24% 기타 8,569,918 57.97% 8,548,674 57.91% 합계 14,783,347 100.00% 14,762,103 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10 '금융상품의 범주별 분류' 주석 등에 포함되어 있습니다. 나. 중요한 회계정책연결회사는 분기연결재무제표 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 당사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기 대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 기타채권 7,178백만원, 매도가능금융자산 400백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 기타채권 7,178백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능증권으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 2017 년 3 월 31 일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 400백만원이며, 2017회계 연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금액은없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업 회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대 신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으 로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계: 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정 계약ㆍ예상 거래는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제 2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객 으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계 기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 (외화,원화) 10,270 10,049 보통예금(원화) 5,074,455 6,159,645 보통예금(외화) 111,610 120,850 합계 5,196,335 6,290,544 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,727,016 3,212,588 대손충당금 (1,579,129) (1,621,062) 소계 1,147,887 1,591,526 기타채권 단기대여금 2,239,349 2,239,349 대손충당금 (2,239,349) (2,239,349) 미수금 346,723 330,312 대손충당금 (180,578) (181,720) 소계 166,144 148,592 장부금액 1,314,031 1,740,119 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비 환입액(*) 기말 매출채권 1,621,062 - (41,933) 1,579,129 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 미수금 181,720 - (1,142) 180,578 합계 4,042,131 - (43,075) 3,999,056 (*) 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액 연결범위변동 기말 매출채권(*) 1,604,333 16,747 (18) - 1,621,062 단기대여금 2,239,349 - - - 2,239,349 미수금(**) 181,815 203 (298) - 181,720 합계 4,025,497 16,950 (316) - 4,042,131 (*) 상각비 중 매출채권 16,522천원과 미수금 203천원은 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다.(**) 환입액 중 매출채권 및 미수금은 외화평가에 따라 발생된 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 일반채권 2,727,016 3,212,588 소계 2,727,016 3,212,588 단기대여금 일반채권 1,373,349 1,373,349 특수관계자채권 866,000 866,000 소계 2,239,349 2,239,349 미수금 일반채권 346,723 330,312 소계 346,723 330,312 합계 5,313,088 5,782,249 (4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,164,409 - 1,562,607 2,727,016 장.단기대여금 - - 2,239,349 2,239,349 장.단기미수금 28,119 696 317,907 346,723 합계 1,192,528 696 4,119,863 5,313,088 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,608,027 21 1,604,540 3,212,588 장.단기대여금 - - 2,239,349 2,239,349 장.단기미수금 10,525 1,146 318,641 330,312 합계 1,618,552 1,167 4,162,530 5,782,249 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월을 초과하는 채권은 1%, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 100% 대손율을 적용하고 있습니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 도서 상품 206,331 206,331 평가손실충당금 (206,331) (206,331) 소계 - - 미완성게임 미완성게임 557,216 557,216 감모손실 (557,216) (557,216) 소계 - - 합계 - - 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 65,420 63,399 대손충당금 (63,399) (63,399) 선급금(*) 11,419,003 11,280,643 대손충당금 (11,192,943) (11,192,943) 공사선급금 600,000 600,000 대손충당금 (600,000) (600,000) 선급비용 162,311 83,290 부가세대급금 10 10 미수법인세환급액 20,830 16,642 매각예정자산(**) 3,826,788 - 장부금액 4,238,020 187,642 (*) 선급금 중 10,616,051천원이 교육사업 진출과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 동 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다(주석29참조).(**) 당사 사옥(논현동) 토지 및 건물 매각에 따라 대체된 금액입니다(주석 13참조). 8. 매도가능증권(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 매도가능증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 400,024 400,024 손상 - - 자본으로 분류된 평가이익 - - 자본으로 분류된 평가손실 - - 기말금액 400,024 400,024 차감: 비유동항목 400,024 400,024 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능증권 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 지분율 1.64% (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 지분율 1.64% 9. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 경향플러스 25.03% 25.03% 대한민국 3월31일 게임퍼블리싱사업 (2) 당분기말 현재 소유지분율 20% 이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 블루드래곤 36,269 40.10% 402,000 위즈핸즈 67,235 50.30% 1,008,000 트리플에이게임즈 36,269 40.10% 402,000 소렉 - 28.60% 60,000 와우로봇 - 30.00% 100,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,376,972 878,802 22,178 5,456 102,050 (68,580) (43,200) (43,200) (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 전기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,441,180 869,484 33,867 5,456 592,228 (93,079) 71,019 71,019 (4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 손상누계 장부금액 경향플러스 3,228,141 25.03% 808,075 718,914 (718,914) 808,075 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 손상누계 장부금액 경향플러스 3,271,341 25.03% 818,889 718,914 (718,914) 818,889 (5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기말 경향플러스 818,889 - (10,814) 808,075 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기말 경향플러스 801,111 - 17,778 818,889 (6) 당분기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 10. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 당분기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 5,196,335 - - 5,196,335 매출채권 1,147,887 - - 1,147,887 기타채권(장·단기미수금) 166,144 - - 166,144 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 667,890 - - 667,890 자산 계 7,178,256 - 400,024 7,578,280 재무상태표상 부채 당분기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 572,315 572,315 차입금(장·단기,유동성) - 17,886,000 17,886,000 사채(교환사채,전환사채) - 11,978,536 11,978,536 부채 계 - 30,436,850 30,436,850 (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 전기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 6,290,544 - - 6,290,544 매출채권 1,591,526 - - 1,591,526 기타채권(장·단기미수금) 148,592 - - 148,592 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 666,084 - - 666,084 자산 계 8,696,746 - 400,024 9,096,770 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 475,102 475,102 차입금(장·단기,유동성) - 17,986,000 17,986,000 사채(교환사채,전환사채) - 11,949,116 11,949,116 부채 계 - 30,410,218 30,410,218 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 5,196,335 5,196,335 6,290,544 6,290,544 - 매출채권 1,147,887 1,147,887 1,591,526 1,591,520 - 기타채권(장·단기미수금) 166,144 166,144 148,592 148,592 - 매도가능증권 400,024 400,024 400,024 400,024 - 보증금 667,890 667,890 666,084 666,084 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 7,578,280 7,578,280 9,096,770 9,096,770 금융자산 계 7,578,280 7,578,280 9,096,770 9,096,770 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 미지급금 572,315 572,315 475,102 475,102 - 차입금(장·단기차입금,유동성) 17,886,000 17,886,000 17,986,000 17,986,000 - 사채(교환사채,전환사채) 11,978,536 11,978,536 11,949,116 11,949,116 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 30,436,850 30,436,850 30,410,218 30,410,218 금융부채 계 30,436,850 30,436,850 30,410,218 30,410,218 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 기타채권 매도가능증권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 23,724 - - 23,724 외환차익 728 - - 728 대손충당금환입 43,074 - - 43,074 이자비용(*) - - (314,686) (314,686) 외환차손 (34,267) - - (34,267) 외화환산손실 (68,343) - - (68,343) 합계 (35,084) - (314,686) (349,770) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 전분 기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 기타채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 11,250 - - 11,250 외환차익 36,132 - - 36,132 외화환산이익 492 - - 492 대손충당금환입 8,522 - - 8,522 이자비용(*) - - (433,181) (433,181) 외환차손 (22,987) - - (22,987) 외화환산손실 (46,800) - - (46,800) 대손상각비 (38) - - (38) 합계 (13,429) - (433,181) (446,610) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 11. 기타투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 KB손해보험(*) 55,745 50,645 (*) 연결회사를 수익자로 하는 종합보험으로 만기는 2018년 2월 14일입니다. (2) 당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 50,645 36,245 불입 5,100 14,400 기말 55,745 50,645 12. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금(*) 921,200 921,200 대손충당금 (921,200) (921,200) (*) 주 석 29참 조 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,382,186 - 11,382,186 14,249,147 - 14,249,147 건물 35,256,308 (3,745,990) 31,510,318 36,572,642 (3,876,660) 32,695,982 구축물 1,151,000 (244,591) 906,409 1,151,000 (230,203) 920,797 차량운반구 - - - 58,417 (58,416) 1 비품 2,397,729 (2,013,308) 384,421 2,336,901 (1,963,530) 373,371 시설장치 4,772,354 (4,243,727) 528,627 4,772,354 (4,072,726) 699,628 합계 54,959,577 (10,247,616) 44,711,961 59,140,461 (10,201,535) 48,938,926 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 32,695,982 920,797 1 373,371 699,628 48,938,926 취득 - - - - 60,828 - 60,828 처분 - - - (1) - - (1) 대체(*) (2,866,961) (959,827) - - - - (3,826,788) 감가상각 - (225,837) (14,388) - (49,778) (171,001) (461,004) 기말 11,382,186 31,510,318 906,409 - 384,421 528,627 44,711,961 (*) 당사 사옥(논현동) 토지 및 건물 매각에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 7참조). (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,178 취득 - - - - 209,353 6,640 215,993 감가상각 - (914,318) (57,551) (14,603) (207,352) (683,421) (1,877,245) 기말 14,249,147 32,695,982 920,797 1 373,371 699,628 48,938,926 (4) 당분기말 현재 연결회사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다 (단위:㎡, 천원) 구분 면적 장부금액 공시지가 서울(논현동)(*) 644.70 2,866,961 3,073,285 서울(상암동) 2,054.50 11,382,186 15,373,824 합계 2,699.20 14,249,147 18,447,109 (*) 2017년 3월 14일자로 매각되어 매각예정자산으로 대체되어 있습니다(주석 7참조).(5)당분기말 현재 연결회사는 건물과 관련하여 부보금액 48,869백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. (6) 연결회사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다 (주석 15,17,29 참 조). 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 7,680,530 475,259 21,328 27,062 8,204,179 취득 1,484,046 - 4,427 - 1,488,473 대체(*) 88,845 - - - 88,845 상각 (4,592) (11,747) (7,389) - (23,728) 기말 9,248,829 463,512 18,365 27,062 9,757,768 (*) 차입원가 적용에 의해 증가된 것입니다( 주석 16 참조) . (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 취득 5,637,870 - 3,541 1,320 5,642,731 대체(*) 70,605 - - - 70,605 손상 (1,811,471) - - - (1,811,471) 상각 - (39,849) (28,481) - (68,330) 기말 7,680,530 475,259 21,328 27,062 8,204,179 (*) 개발비평가에 따라 경상연구개발비로 149,470천원이 감소되었고, 차입원가 적용에 의해 220,075천원이 증가 되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 개발비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 프로젝트명 장부금액 진행상황 당분기말 전기말 모바일게임 Project SF 2,756,700 2,305,894 개발중 Project A 3,585,322 3,123,323 개발중 Project P 853,193 671,997 개발중 Project ID 594,750 510,609 개발중 Project FW 298,205 236,546 개발중 Project AR VR1 658,579 504,504 개발중 Project AR VR2 94,660 67,973 개발중 소계 8,841,409 7,420,846 교육콘텐츠 Lead21 125,399 55,107 개발중 Project AR VR 282,021 204,577 개발중 소계 407,420 259,684 합계 9,248,829 7,680,530 연결회사는 현재 자산인식요건을 충족하는 9개의 게임에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다. 당사가 속한 게임산업은 고부가가치 산업에 해당하나, 최근 고성능 및 대용량화가 진행되면서 여타 문화사업에 비해 수요의 불확실성이 높아 사업의 성패에 대한 예측 가능성이 상대적으로 낮은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 관련 개발비의 미래경제적 효익의 창출규모는 항후 시장환경 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이는 개발비의 자산인식요건의 충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 연결회사는 연구·개발지출액 중 당분기 및 전분기에 각각 489,675 원 과 465,047천원 을 경상연구개발비로 처리하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 등 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보로 제공된자산등 금액 관련채무 담보설정액 담보내역 신한은행 운영자금 3,832,320 4,000,000 4,800,000 본사(논현동) 토지 담보제공 KEB하나은행 운영자금 44,327,540 6,886,000 9,749,000 DMC(상암동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 4,000,000 4,800,000 신한캐피탈 운영자금 1,000,000 1,200,000 신한저축은행 운영자금 2,000,000 2,400,000 합계 48,154,328 17,886,000 22,949,000 (2) 당분기말 현재 지배회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 서울보증보험 이행보증보험(공탁) 730,000 정부보조금관련 이행보증 및 공탁 16. 차입원가(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본화된 금융비용금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 88,845 57,723 합계 88,845 57,723 (2) 금융비용을 기간비용으로 처리한 것과 비교하여 재무제표의 주요항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전기 무형자산 88,845 증가 57,723 증가 당분기순이익 88,845 증가 57,723 증가 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 신한은행 운영자금 3.79% 4,000,000 4,000,000 신한은행 운영자금 3.13% 4,000,000 4,000,000 신한캐피탈 운영자금 4.30% 1,000,000 1,000,000 신한저축은행 운영자금 6.10% 2,000,000 2,000,000 소계 11,000,000 11,000,000 유동성장기차입금 KEB하나은행 시설자금 3.63% 3,000,000 3,000,000 2.81% 3,886,000 3,986,000 소계 6,886,000 6,986,000 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 11,978,536 11,949,116 유동성계 29,864,536 29,935,116 연결회사는 총차입금 179억과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,15,29참조).( 2) 연결회사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회 무기명식이권부무보증사모전환사채 발행일자 2015-04-13 2016-03-23 만기일자 2019-10-13 2020-09-23 액면이자율 -% -% 당분기말 전기말 당분기말 전기말 발행금액 4,281,500 4,281,500 8,860,000 9,000,000 차감:전환권등 조정 (534,820) (582,685) (1,647,799) (1,779,111) 가산:상환할증금 402,157 402,157 617,498 627,255 차감계 4,148,837 4,100,972 7,829,699 7,848,144 유동성잔액(*) 4,148,837 4,100,972 7,829,699 7,848,144 비유동성잔액 - - - - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채(*) 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채(**) 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 -% -% 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370원(최초가액 11,950원) 6,590원 (*) 당분기말 현재 발행할 주식수는 511,563주이며 발행가액은 4,281,500천원이 남아 있습니다.(**) 당분기중 전환청구권이 행사되어 당분기말 현재 발행할 주식수는 1,344,462주이며 발행가액은 8,860,000천원이 남아 있습니다.전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율(4.9%, 5.65%)을 적용하여 계산되었으며 당분기 중 151,501천 원 의 이자비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 세효과를 차감한 금액인 1,531,225천원은 자본(기타자본항목)에 계상되어 있습니다(주석 20 참 조). (4) 당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 합계 전환사채(*) - - 4,281,500 8,860,000 13,141,500 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 상환 조정(*) 상환할증금 기말 단기차입금 11,000,000 - - - 11,000,000 유동성장기부채 6,986,000 (100,000) - - 6,886,000 전환사채(*) 11,949,117 (140,000) 179,176 (9,757) 11,978,536 합계 29,935,117 (240,000) 179,176 (9,757) 29,864,536 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당분기 이자비용 상각후 잔액입니다. (단위:천원) 구분 기초 차입 상환 조정(*) 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 6,793,962 7,176,038 (2,970,000) - - - 11,000,000 유동성장기부채 5,324,000 - (4,837,000) - - 6,499,000 6,986,000 전환사채(유동)(*) 7,837,724 9,000,000 (5,718,500) 739,770 90,122 - 11,949,116 교환사채(유동)(**) 4,120,512 - (5,000,000) 879,488 - - - 장기차입금 6,499,000 - - - - (6,499,000) - 합계 30,575,198 16,176,038 (18,525,500) 1,619,258 90,122 - 29,935,116 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 전환청구권의 행사에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 이자비용 상각후 잔액입니다. (**) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 만기전 취득에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 이자비용 상각후 잔액입니다.18. 퇴직연금 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금신탁액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 퇴직연금신탁액 163,647 123,528 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 97,329 - 86,376 - 예수금 73,680 - 95,871 - 부가세예수금 - - 23,610 - 선수금(*) 4,726,804 - 4,477,938 - 미지급배당금 100,939 - 100,939 - 이연법인세부채 - 431,884 - 436,953 합계 4,998,752 431,884 4,784,734 436,953 (*) 선수금은 상용화서비스 계약기간에 걸쳐 향후 게임매출로 실현될 예정입니다(주석 29참조).20. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금- 당분기말 현재 지배회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 140,000,000주 140,000,000주 발행주식수(*) 보통주 14,783,347 주 보통주 14,762,103 주 1주의 가액 500원 500원 자본금 7,391,674천원 7,381,052천원 (*) 당분기 중 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 21,244주가 신주발행되었습니다(주석 17참조).- 당분기말 및 전기말 현재 지배회사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 28,774,961 39,843,569 주식선택권소멸이익 97,200 97,200 합계 28,872,161 39,940,769 (*) 2017년 3월 30일 제27기 정기주주총회 승인에 따라 결손금 보전으로 사용되어 감소되었습니다. (2) 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (5,825,991) (5,825,991) 전환사채 자본요소(*) 1,531,225 1,549,197 합계 (4,294,766) (4,276,794) (*)사채발행가액에서 부채요소의 공정가치(동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 일반사채의 시장이자율로 할인) 및 발행시 세효과를 차감한 잔여가치입니다(주석 17 참조).(3) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 - 100,006 (4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 - 1,006,687 기업합리화적립금 - 1,850 보험수리적손실 (18,061) (18,061) 연결범위변동으로 인한 조정 - - 미처분이익잉여금(결손금) 552,773 (11,148,940) 합계 534,712 (10,158,464) 2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 비지배지분 산정내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 비지배주주 지분율 AP스튜디오 30% (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초자본 (3,738,038) (3,734,939) 당분기순손실 - (3,099) 당분기말자본 (3,738,038) (3,738,038) 비지배지분 (1,121,411) (1,121,411) 21. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 2,060,126 3,044,779 교육컨텐츠매출 15,841 12,963 합계 2,075,967 3,057,742 22. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타매출원가 - - 급여 및 퇴직급여 480,457 442,606 복리후생비 128,318 105,808 감가상각비 461,004 468,820 세금과공과 44,401 52,515 광고선전비 41,611 23,609 여비교통비 65,916 37,175 통신비 19,458 19,667 소모품비 7,369 9,735 보험료 2,816 1,494 접대비 342 8,399 지급수수료 349,285 486,610 사무용품비 1,227 586 차량유지비 4,462 2,746 수도광열비 48,225 62,361 도서인쇄비 2,936 2,643 교육훈련비 - 180 출장비 4,377 1,582 운반비 341 127 대손상각비 - 38 지급임차료 5,846 - 협회비 3,080 3,080 무형자산상각비 23,729 15,727 해외출장비 3,648 5,047 수선비 718 1,840 건물관리비 106,545 99,870 경상개발비 489,675 465,047 전력비 65,172 60,602 행사비 4,016 2,462 합계 2,364,974 2,380,376 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품의판매 - - 급여 및 퇴직급여 480,457 442,606 복리후생비 128,318 105,808 감가상각비 461,004 468,820 지급수수료 349,285 486,610 보험료 2,816 1,494 무형자산상각비 23,729 15,727 경상연구개발비 489,675 465,047 기타 비용 429,690 394,264 합계 2,364,974 2,380,376 24. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 727 36,132 외화환산이익 - 492 대손충당금환입 43,074 8,522 유형자산처분이익 19,272 - 잡이익 31,661 740,565 기타이익 계 94,734 785,711 외환차손 34,267 22,986 외화환산손실 68,343 46,800 기타의대손상각비 - - 지분법손실 10,814 20,311 잡손실 123 1 기타손실 계 113,547 90,098 25. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 23,724 11,250 금융수익 소계 23,724 11,250 금융비용 이자비용(*) (314,686) (433,181) 금융비용 소계 (314,686) (433,181) 순금융수익(비용) (290,962) (421,931) (*) 당분기 동안 발생 총액으로 차입원가 대체 이전 금액입니다. 26. 법인세비용, 이연법인세자산(부채)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 회사의 누적이월결손금의 영향 등으로 0%로 계산되었습니다. 27 . 주 당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당수당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내역 당분기 전분기 지배회사분기순이익 (509,934,184) 원 1,009,595,579 원 가중평균유통보통주식수 14,764,227 주 13,576,567 주 기본주당순이익 (35) 원 74 원 한편, 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2017.01.01~2017.03.31 기초 14,762,103 90 1,328,589,270 2017. 03. 23 CB주식전환 21,244 9 191,196 계 14,783,347 1,328,780,466 가중평균유통보통주식수 = 1,328,780,466 ÷ 90일 = 14,776,227주 (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016.01.01~2016.03.31 기초(*) 13,576,567 91 1,235,467,597 (*) 기초주식은 발행주식총수 1 4,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,235,467,597 ÷ 91일 = 13,576,567주 (2) 희석주당순손익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 관계기업 경향플러스 25.03% 25.03% 위즈핸즈 50.30% 50.30% 블루드래곤 40.10% 40.10% 트리플에이게임즈 40.10% 40.10% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 당분기말 전기말 관계기업 위즈핸즈 위즈핸즈 블루드래곤 블루드래곤 트리플에이게임즈 트리플에이게임즈 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 866,000 연결회사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8%의 이자율을 적용하고 있습니다.당분기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 당분기까지 인식한 대손충당금은 866,000천원입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 866,000 연결회사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8% 이자율을 적용하고 있습니다.전기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손충당금은 866,000천원입니다. (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 195,327 185,869 퇴직급여 1,424 1,710 합계 196,751 185,579 29. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 지배회사는 총차 입 금 179억 관련하여 토지, 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습 니다(주석 13,15, 17참조). (2) 지배회사는 당분기말 현재 NHN 등 게임서비스 제공업체와 연결회사가 개발한 온라인게임, 모바일게임등에 대하여 서비스 유통대행 계약에 의해 계약금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 유효기간 해당게임명 넷마블게임즈 주식회사 (구,CJ E) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년8월11일 이후 3년간 스페셜포스2 NHN PlayArt Corporation(구,NHN JAPAN) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년7월12일 이후 2년간 스페셜포스2 Wayi International DigitalEntertainment Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2016년10월24일 이후 1년간 스페셜포스 2017년3월5일 이후 1년간 스페셜포스2 (주)네오위즈게임즈 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2012년 7월 15일 이후 5년간 스페셜포스 GameForge 4D GMBH 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2016년8월21일이후 3년간 스페셜포스2 Asiasoft Online Pte., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2016년 12월 1일 이후 3년간 스페셜포스1 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 Level UP Inc. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 CIB Net Station Sdn. Bhd 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네시삼십삼분 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 Project SF (주)게임빌 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후 발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 5년간 Project A 금액계 3,714,736 (3) 지배회 사 는 당분기말 현재 SNK PLAYMORE 및 유캔퍼블릭 등 게임라이센스 업체 및 교육컨텐츠 제공업체에 게임개발 및 컨텐츠 개발 약정에 의해 장기선급금 및 선급금 등을 지급하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 지출금액 대손충당금(*) 장부금액 장기선급금 라이센스 사용료 선급분 921,200 (921,200) - 선급금 교육사업관련 계약 10,616,051 (10,616,051) - 합계 11,537,251 (11,537,251) - (*) 게임개발 및 교육사업과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 상기 선급금에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 매각예정자산 대체 3,826,788 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - 3,127,000 전환사채의 전환사채 자본요소 대체 - 2,529,426 전환권등대가의 이연법인세부채 대체 - 556,474 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,196,335 6,290,544 31. 자본위험관리(1) 자본위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 연결회사 자금팀과 거래를 통해 각각의 외환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 연결회사 자금팀과 선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 자산 외화 원화 USD 965,686.21 1,077,802 CNY 115,058.65 18,671 EUR 1,423.93 1,698 JPY 7,638,760.00 76,275 합계 1,174,446 (원화단위:천원) 외화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,263,089.31 1,526,443 13,250.00 16,013 CNY 115,058.65 19,935 - - EUR 1,423.93 1,805 - - JPY 9,531,985.00 98,829 - - 합계 1,647,012 16,013 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 107,780 (107,780) 151,043 (151,043) CNY 1,867 (1,867) 1,994 (1,994) JPY 7,627 (7,627) 9,883 (9,883) EUR 170 (170) 180 (180) 합계 117,445 (117,445) 163,100 (163,100) 나. 이자율 위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 11,000,000 11,000,000 유동성장기차입금 6,886,000 6,986,000 전환사채 11,978,536 11,949,116 합계 29,864,536 29,935,116 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석 시, 회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 중 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기손익 증가(감소) (148,860) 148,860 (149,860) 149,860 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,196,335 6,290,544 매출채권 1,147,887 1,591,526 미수금 166,144 148,592 매도가능증권 400,024 400,024 보증금 667,890 666,084 합계 7,578,280 9,096,770 3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 미지급금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 9,328,000 8,658,000 - 17,986,000 사채(전환사채) - - 11,978,536 11,978,536 미지급금 572,315 - - 572,315 합계 9,900,315 8,658,000 11,978,536 30,536,850 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 9,300,000 8,686,000 - 17,986,000 사채(전환사채) - - 11,949,116 11,949,116 미지급금 475,102 - - 475,102 합계 9,775,102 8,686,000 11,949,116 30,410,219 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 35,867,486 35,631,905 자본 31,282,363 31,665,146 부채비율 114.66% 112.53% 또한, 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 및 사채 29,964,536 29,935,116 차감: 현금및현금성자산 (5,196,335) (6,290,544) 순부채 24,768,201 23,644,572 자본총계 31,282,363 31,665,146 총자본 56,050,564 55,309,718 자본조달비율 44.19% 42.75% 32. 영업부문 및 지역부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 게임사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부분 합계 매출액 2,060,126 15,841 2,075,967 영업비용 (2,153,089) (211,882) (2,364,971) - 급여 (339,008) (30,819) (369,827) - 감가상각비 (422,587) (38,417) (461,004) - 무형자산상각비 (6,951) (16,778) (23,729) - 기타 (1,384,543) (125,868) (1,510,411) 영업이익 (92,963) (196,041) (289,004) 총자산 62,909,410 4,240,439 67,149,849 - 유형자산 40,985,964 3,725,997 44,711,961 - 무형자산 9,243,327 514,442 9,757,769 - 기타 12,680,119 - 12,680,119 총부채 35,761,140 106,346 35,867,486 - 단기차입금 11,000,000 - 11,000,000 - 유동성장기차입금 6,886,000 - 6,886,000 - 전환사채 11,978,536 - 11,978,536 - 선수금 4,726,804 - 4,726,804 - 기타 1,169,800 106,346 1,276,146 (3) 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부분 합계 매출액 3,044,779 12,963 3,057,742 영업비용 (2,277,349) (103,026) (2,380,375) - 급여 (425,761) (17,740) (443,501) - 감가상각비 (450,067) (18,753) (468,820) - 무형자산상각비 (7,287) (8,440) (15,727) - 기타 (1,394,234) (58,093) (1,452,327) 영업이익 767,430 (90,063) 677,367 총자산 66,116,665 2,511,779 68,628,444 - 유형자산 48,128,581 2,005,358 50,133,939 - 무형자산 5,098,654 506,421 5,605,075 - 기타 12,889,430 - 12,889,430 총부채 42,378,586 343,031 42,721,617 - 단기차입금 4,300,000 - 4,300,000 - 유동성장기차입금 7,413,500 - 7,413,500 - 장기차입금 3,372,000 - 3,372,000 - 전환사채 8,007,000 - 8,007,000 - 교환사채 4,206,233 - 4,206,233 - 선수금 6,847,114 - 6,847,114 - 기타 8,232,739 343,031 8,575,770 (4) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내와 국외로 분류하였으며, 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 게임사업부문 국 내 1,133,909 1,532,576 국 외 926,217 1,512,203 소 계 2,060,126 3,044,779 기타사업부문 국 내 15,793 12,963 국 외 47 - 소 계 15,841 12,963 합계 2,075,967 3,057,742 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 국내 400,024 400,024 관계기업에 대한 투자자산 국내 808,075 818,889 기타투자자산 국내 55,745 50,645 유형자산 국내 44,711,961 48,938,926 무형자산 국내 9,757,769 8,204,179 보증금 국내 667,890 666,084 합계 56,401,464 59,078,747 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해외소재 비유동자산은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 27 기말 2016.12.31 현재 제 26 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 26 기말 자산 유동자산 10,742,206,971 8,212,125,257 5,177,953,739 현금및현금성자산 5,190,166,389 6,284,374,703 2,124,459,705 매출채권 1,147,886,950 1,591,526,393 2,158,672,437 기타유동채권 166,144,174 148,592,361 281,651,312 기타유동자산 4,238,009,458 187,631,800 613,170,285 비유동자산 56,474,659,282 59,141,129,039 57,650,154,228 매도가능증권 400,023,760 400,023,760 400,023,760 관계기업에 대한 투자자산 881,271,005 881,271,005 1,674,602,216 기타투자자산 55,744,701 50,644,701 36,244,891 유형자산 44,711,961,104 48,938,926,483 50,600,178,482 무형자산 9,757,768,782 8,204,179,033 4,370,644,140 보증금 667,889,930 666,084,057 568,460,739 자산총계 67,216,866,253 67,353,254,296 62,828,107,967 부채 유동부채 35,433,100,914 35,192,451,017 32,500,597,017 미지급금 572,314,554 475,102,272 505,319,139 단기차입금 11,000,000,000 11,000,000,000 6,793,961,720 유동성장기차입금 6,886,000,000 6,986,000,000 5,324,000,000 교환사채 0 0 4,120,512,122 전환사채 11,978,535,512 11,949,116,298 7,837,723,627 유동기타부채 4,996,250,848 4,782,232,447 7,919,080,409 비유동부채 431,884,032 436,953,127 7,329,025,636 장기차입금 0 0 6,499,000,000 비유동기타부채 431,884,032 436,953,127 830,025,636 부채총계 35,864,984,946 35,629,404,144 39,829,622,653 자본 자본금 7,391,673,500 7,381,051,500 7,039,461,500 자본잉여금 28,872,161,105 39,940,769,459 34,286,028,540 기타자본구성요소 (4,394,772,215) (4,376,799,970) (7,421,494,517) 기타자본 (4,294,766,275) (4,276,794,030) (7,321,488,577) 기타포괄손익누계액 (100,005,940) (100,005,940) (100,005,940) 이익잉여금(결손금) (517,181,083) (11,221,170,837) (10,905,510,209) 자본총계 31,351,881,307 31,723,850,152 22,998,485,314 자본과부채총계 67,216,866,253 67,353,254,296 62,828,107,967 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,075,966,825 2,075,966,825 3,057,741,979 3,057,741,979 10,939,185,290 16,519,573,922 게임매출 2,060,126,295 2,060,126,295 3,044,779,355 3,044,779,355 10,806,403,916 16,497,411,877 기타매출 15,840,530 15,840,530 12,962,624 12,962,624 132,781,374 22,162,045 영업비용 2,364,971,429 2,364,971,429 2,377,586,021 2,377,586,021 9,363,797,457 12,775,559,943 영업이익(손실) (289,004,604) (289,004,604) 680,155,958 680,155,958 1,575,387,833 3,744,013,979 기타이익 94,734,588 94,734,588 785,666,294 785,666,294 1,351,199,673 2,840,856,701 기타손실 102,733,102 102,733,102 69,787,198 69,787,198 2,081,308,208 16,137,118,760 금융수익 23,723,523 23,723,523 11,250,446 11,250,446 65,738,867 1,789,097,924 금융비용 225,840,595 225,840,595 375,458,384 375,458,384 957,508,797 1,398,274,673 법인세비용차감전순이익(손실) (499,120,190) (499,120,190) 1,031,827,116 1,031,827,116 (46,490,632) (9,161,424,829) 법인세비용 0 0 0 0 269,169,996 673,351,940 당기순이익(손실) (499,120,190) (499,120,190) 1,031,827,116 1,031,827,116 (315,660,628) (9,834,776,769) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (100,005,940) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 (100,005,940) 매도가능금융자산 0 0 0 0 0 (100,005,940) 총포괄손익 (499,120,190) (499,120,190) 1,031,827,116 1,031,827,116 (315,660,628) (9,934,782,709) 주당이익 기본주당이익(손실) (34) (34) 76 76 (23) (724) 희석주당이익(손실) (34) (34) 76 76 (23) (724) 자본변동표 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 이월결손금의 보전 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (9,834,776,769) (9,834,776,769) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 2,065,123,163 2,065,123,163 교환사채 자본요소 877,695,000 877,695,000 전환권 행사 매도가능증권평가손실 (100,005,940) (100,005,940) 자기주식취득 자기주식처분 2015.12.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 2016.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 이월결손금의 보전 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (315,660,628) (315,660,628) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 665,014,968 665,014,968 교환사채 자본요소 (877,695,000) (877,695,000) 전환권 행사 341,590,000 5,654,740,919 (1,180,940,681) 4,815,390,238 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 4,438,315,260 4,438,315,260 2016.12.31 (기말자본) 7,381,051,500 39,940,769,459 (4,276,794,030) (100,005,940) (11,221,170,837) 31,723,850,152 2016.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 이월결손금의 보전 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,031,827,116 1,031,827,116 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 1,972,952,001 1,972,952,001 교환사채 자본요소 전환권 행사 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 2016.03.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (5,348,536,576) (100,005,940) (9,873,683,093) 26,003,264,431 2017.01.01 (기초자본) 7,381,051,500 39,940,769,459 (4,276,794,030) (100,005,940) (11,221,170,837) 31,723,850,152 이월결손금의 보전 (11,203,109,944) 11,203,109,944 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (499,120,190) (499,120,190) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 교환사채 자본요소 전환권 행사 10,622,000 134,501,590 (17,972,245) 127,151,345 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 2017.03.31 (기말자본) 7,391,673,500 28,872,161,105 (4,294,766,275) (100,005,940) (517,181,083) 31,351,881,307 현금흐름표 제 28 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 550,797,346 532,241,060 1,666,471,996 2,116,193,618 영업에서 창출된 현금흐름 797,473,157 843,626,724 2,660,950,104 2,557,624,783 당기순이익(손실) (499,120,190) 1,031,827,116 (315,660,628) (9,834,776,769) 법인세비용 0 0 269,169,996 673,351,940 외화환산손실 68,342,782 46,799,627 1,552,680 2,005,334 대손상각비 0 38,304 16,746,715 32,953,425 기타의 대손상각비 0 0 203,306 3,075,274,662 관계기업투자자산손상차손 0 0 0 1,201,908,345 감가상각비 461,004,321 468,819,659 1,877,244,656 1,893,267,732 무형자산상각비 23,728,522 15,727,114 68,330,262 1,753,407,184 무형자산손상차손 0 0 1,811,471,153 10,991,841,675 퇴직급여 110,628,336 (2,461,481) 23,396,407 68,498,547 관계기업주식처분손실 0 0 142,716,678 0 경상연구개발비 0 0 149,470,169 0 무형자산처분손실 0 0 0 815,939,990 유형자산처분손실 0 0 0 304,000 이자비용 314,686,081 433,181,483 1,177,584,050 1,811,580,866 외화환산이익 0 (492,338) (58,186,180) (31,588,460) 대손충당금환입 (43,074,027) (8,522,275) (12,242,337) (2,650,228,649) 사채상환이익 0 0 (362,347,848) 0 유형자산 처분이익 (19,271,727) 0 0 (15,461,636) 이자수익 (23,723,523) (11,250,446) (65,738,867) (1,710,713,069) 매출채권 감소(증가) 428,590,025 (28,530,115) 606,822,121 748,622,794 기타채권의 감소(증가) (17,893,730) 120,514,915 133,465,290 (101,148,582) 기타유동자산의 감소(증가) (168,748,364) (320,635,239) 424,543,197 122,684,611 기타비유동자산의 증가 0 (2,333,710) 0 0 미지금금의 증가(감소) 97,212,282 (25,485,864) (31,446,967) (142,277,906) 기타부채의 증가(감소) 175,740,705 (876,031,507) (3,172,747,342) (6,079,322,704) 퇴직금의 지급 (110,628,336) 2,461,481 (23,396,407) (68,498,547) 이자수취 19,897,385 9,241,693 73,585,717 1,680,773,681 이자지급 (213,752,407) (195,959,715) (798,893,829) (1,448,852,906) 법인세비용의 납부 (52,820,789) (124,667,642) (269,169,996) (673,351,940) 투자활동현금흐름 (1,535,128,240) (1,206,322,459) (5,315,057,958) (2,465,099,028) 투자활동으로 인한 현금 유입액 19,272,727 0 650,614,533 3,655,225,558 장기대여금의 감소 0 0 0 639,761,922 단기대여금의 감소 0 0 0 30,000,000 기타채권의 감소 0 0 0 2,620,000,000 관계기업주식의 처분 0 0 650,614,533 0 유형자산의 처분 19,272,727 0 0 15,463,636 보증금의 감소 0 0 0 350,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (1,554,400,967) (1,206,322,459) (5,965,672,491) (6,120,324,586) 장기대여금의 증가 0 0 0 915,529,500 유형자산의 취득 60,828,182 2,580,000 215,992,657 23,820,955 무형자산의 취득 1,488,472,785 1,192,435,315 5,642,731,224 5,165,672,718 기타투자자산의 증가 5,100,000 3,600,000 14,399,810 14,301,413 보증금의 증가 0 7,707,144 92,548,800 1,000,000 재무활동현금흐름 (100,000,000) 5,468,538,280 7,807,353,540 (729,609,055) 재무활동으로 인한 현금 유입액 0 9,176,038,280 20,614,353,540 20,803,429,225 단기차입금의 차입 0 176,038,280 7,176,038,280 5,803,429,225 전환사채의 발행 0 9,000,000,000 9,000,000,000 10,000,000,000 교환사채의 발행 0 0 0 5,000,000,000 자기주식의 처분 0 0 4,438,315,260 0 재무활동으로 인한 현금 유출액 (100,000,000) (3,707,500,000) (12,807,000,000) (21,533,038,280) 단기차입금의 상환 0 2,670,000,000 2,970,000,000 16,896,038,280 유동성장기차입금의 상환 100,000,000 1,037,500,000 4,837,000,000 4,637,000,000 교환사채의 취득 0 0 5,000,000,000 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,084,330,894) 4,794,456,881 4,158,767,578 (1,078,514,465) 기초현금및현금성자산 6,284,374,703 2,124,459,705 2,124,459,705 3,202,873,970 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,877,420) (47,400) 1,147,420 100,200 기말현금및현금성자산 5,190,166,389 6,918,869,186 6,284,374,703 2,124,459,705 5. 재무제표 주석 2017년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 드래곤플라이 1. 당사의 개요 당사는 1990년 3월 22일에 설립되었으며, 1) 게임 소프트웨어의 개발, 생산, 유통, 2)교육컨텐츠 서비스업, 3) 출판물의 제작, 판매 및 도.소매업, 4) 서적의 제작, 판매 및 도.소매업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하고, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 7,391,674천 원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율 박철우 3,373,475 22.82% 박철승 2,839,954 19.21% 문제헌 171,352 1.16% 황은영 41,393 0.28% 정태완 138,688 0.94% 박광현 37,172 0.25% 황이영 7,434 0.05% 기타 8,173,879 55.29% 합계 14,783,347 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10 '금융상품의 범주별 분류' 등에 포함되어 있습니다. 나. 중요한 회계정책당사는 분기재무제표의 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 당사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기 대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 기타채권 7,172백만원, 매도가능금융자산 400백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 기타채권 7,172백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능증권으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 2017 년 3 월 31 일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 400백만원이며, 2017회계 연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금액은없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업 회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대 신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으 로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계: 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정 계약ㆍ예상 거래는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익’2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제 2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객 으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계 기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였 고 , 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금(원화,외화) 10,270 10,049 보통예금(원화) 5,068,286 6,153,476 보통예금(외화) 111,610 120,850 합계 5,190,166 6,284,375 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,727,016 3,212,588 대손충당금 (1,579,129) (1,621,062) 소계 1,147,887 1,591,526 기타채권 단기대여금 2,239,349 2,239,349 대손충당금 (2,239,349) (2,239,349) 미수금 346,723 330,312 대손충당금 (180,578) (181,720) 소계 166,144 148,592 장기대여금 3,744,218 3,744,218 대손충당금 (3,744,218) (3,744,218) 소계 - - 장부금액 1,314,031 1,740,118 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비 환입액(*) 기말 매출채권 1,621,062 - (41,933) 1,579,129 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 장기대여금 3,744,218 - - 3,744,218 미수금 181,720 - (1,142) 180,578 합계 7,786,349 - (43,075) 7,743,274 (*) 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(**) 기말 매출채권 1,604,333 16,747 (18) 1,621,062 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 장기대여금 3,744,218 - - 3,744,218 미수금 181,815 203 (298) 181,720 합계 7,769,715 16,950 (316) 7,786,349 (*) 상각비 중 매출채권 16,522천원과 미수금 203천원은 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다.(**) 환입액 중 매출채권 및 미수금은 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 일반채권 2,727,016 3,212,588 소계 2,727,016 3,212,588 단기대여금 일반채권 1,373,349 1,373,349 특수관계자채권 866,000 866,000 소계 2,239,349 2,239,349 미수금 일반채권 346,723 330,312 소계 346,723 330,312 장기대여금 특수관계자채권 3,744,218 3,744,218 소계 3,744,218 3,744,218 합계 9,057,306 9,526,467 (4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,164,409 - 1,562,607 2,727,016 장.단기대여금 - - 5,983,567 5,983,567 장.단기미수금 28,119 696 317,907 346,723 합계 1,192,528 696 7,864,081 9,057,305 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,608,027 21 1,604,539 3,212,588 장.단기대여금 - - 5,983,567 5,983,567 장.단기미수금 10,525 1,146 318,641 330,312 합계 1,618,552 1,167 7,906,747 9,526,467 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월을 초과하는 채권은 1%, 발생 후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 100% 대손율을 적용하고 있습니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(도서) 206,401 206,401 평가충당금 (206,401) (206,401) 합계 - - 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 65,420 63,399 대손충당금 (63,399) (63,399) 선급금(*) 11,419,003 11,280,643 대손충당금 (11,192,943) (11,192,943) 공사선급금 600,000 600,000 대손충당금 (600,000) (600,000) 선급비용 162,311 83,290 미수법인세환급액 20,830 16,642 매각예정자산(**) 3,826,788 - 장부금액 4,238,009 187,632 ( * ) 선급금 중 10,616,051천원 이 교육사업 진출과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 동 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다 (주석29참조). (**) 당사 사옥(논현동) 토지 및 건물 매각에 따라 대체된 금액입니다(주석 13참조). 8. 매도가능증권(1) 당분기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 400,024 400,024 손상 - - 자본으로 분류된 평가손실 - - 평가손실 - - 기말금액 400,024 400,024 차감: 비유동항목 400,024 400,024 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 지분율 1.64% (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - (100,006) 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - (100,006) 400,024 (*) 지분율 1.64% 9. 유가증권- 종속기업-(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 장부금액은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 AP 스튜디오 한국 70% - 70% - 소프트웨어(게임)개발 및 공급업 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 소유지분을 과반수이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0원'이하인 종속기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 AP 스튜디오 700,000 70.00% 800,000 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄손익 AP 스튜디오 6,179 6,179 - - - - (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순이익 총포괄손익 AP 스튜디오 6,179 6,179 - - 3,734,940 3,734,940 (5) 당분기와 전기 중 지분율 과반수 보유기업이나 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 종속기업에 대한 유의적인 계약은 없습니다. - 관계기업 -(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 경향플러스 한국 25.03% 881,271 25.03% 881,271 게임퍼블리싱사업 합계 881,271 881,271 (2) 당분기말 현재 소유지분율 20%이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 블루드래곤 36,269 40.10% 402,000 - 위즈핸즈 67,235 50.30% 1,008,000 - 트리플에이게임즈 36,268 40.10% 402,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경향플러스 1,600,185 808,075 881,271 (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경향플러스 1,600,185 818,889 881,271 (4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,376,972 878,802 22,178 5,456 102,050 (68,580) (43,200) (43,200) 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 전기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,441,180 869,484 33,867 5,456 592,228 (93,079) 71,019 71,019 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다.(5) 당분기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 10. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 당분기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 5,190,166 - - 5,190,166 매출채권 1,147,887 - - 1,147,887 기타채권(장·단기미수금) 166,144 - - 166,144 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 667,890 - - 667,890 자산계 7,172,087 - 400,024 7,572,111 재무상태표상 부채 당분기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 572,315 572,315 차입금(장·단기,유동성) - 17,886,000 17,886,000 사채(전환사채,교환사채) - 11,978,536 11,978,536 부채계 - 30,436,850 30,436,850 (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 전기기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 6,284,375 - - 6,284,375 매출채권 1,591,526 - - 1,591,526 기타채권(장·단기미수금) 148,592 - - 148,592 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 666,084 - - 666,084 자산계 8,690,577 - 400,024 9,090,601 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 475,102 475,102 차입금(장·단기,유동성) - 17,986,000 17,986,000 사채(전환사채,교환사채) - 11,949,116 11,949,116 부채계 - 30,410,218 30,410,218 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능증권 - - - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 5,190,166 5,190,166 6,284,375 6,284,375 - 매출채권 1,147,887 1,147,887 1,591,526 1,591,526 - 기타채권(장·단기미수금) 166,144 166,144 148,592 148,592 - 매도가능증권 400,024 400,024 400,024 400,024 - 보증금 667,890 667,890 666,084 666,084 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 7,572,111 7,572,111 9,090,601 9,090,601 금융자산 계 7,572,111 7,572,111 9,090,601 9,090,601 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 미지급금 572,315 572,315 475,102 475,102 - 차입금(장·단기,유동성) 17,886,000 17,886,000 17,986,000 17,986,000 - 사채(전환사채,교환사채) 11,978,536 11,978,536 11,949,116 11,949,116 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 30,436,850 30,436,850 30,410,218 30,410,218 금융부채 계 30,436,850 30,436,850 30,410,218 30,410,218 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 23,724 - 23,724 외환차익 728 - 728 대손충당금환입 43,074 - 43,074 이자비용(*) - (314,686) (314,686) 외환차손 (34,267) - (34,267) 외화환산손실 (68,343) - (68,343) 합계 (35,084) (314,686) (349,770) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 11,250 - 11,250 외환차익 36,132 - 36,132 외화환산이익 492 - 492 대손충당금환입 8,522 - 8,522 이자비용(*) - (433,181) (433,181) 외환차손 (22,987) - (22,987) 외화환산손실 (46,800) - (46,800) 대손상각비 (38) - (38) 합계 (13,429) (433,181) (446,610) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 11. 기타투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 KB손해보험(구,LIG손해보험)(*) 55,745 50,645 합계 55,745 50,645 (*) 당사를 수익자로 하는 종합보험으로 만기는 2018년 2월 14일 입니다. (2) 당분기 와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 50,645 36,245 불입 5,100 14,400 기말 55,745 50,645 12. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금(*) 921,200 921,200 대손충당금 (921,200) (921,200) (*)주석 29참조 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,382,186 - 11,382,186 14,249,147 - 14,249,147 건물 35,256,308 (3,745,990) 31,510,318 36,572,642 (3,876,660) 32,695,982 구축물 1,151,000 (244,591) 906,409 1,151,000 (230,203) 920,797 차량운반구 - - - 58,417 (58,416) 1 비품 2,397,729 (2,013,308) 384,421 2,336,901 (1,963,530) 373,371 시설장치 4,772,354 (4,243,727) 528,627 4,772,354 (4,072,726) 699,628 합계 54,959,577 (10,247,616) 44,711,961 59,140,461 (10,201,535) 48,938,926 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 32,695,982 920,797 1 373,371 699,628 48,938,926 취득 - - - - 60,828 60 828 처분 - - - (1) - - (1) 대체(*) (2,866,961) (959,827) - - - - (3,826,788) 감 가상각 - (225,837) (14,388) - (49,778) (171,001) (461,004) 기말 11,382,186 31,510,318 906,409 - 384,421 528,627 44,711,961 (*) 당사 사옥(논현동) 토지 및 건물 매각에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다. (주석 7참조).(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,178 취득 - - - - 209,353 6,640 215,993 감 가상각 - (914,318) (57,551) (14,603) (207,352) (683,421) (1,877,245) 기말 14,249,147 32,695,982 920,797 1 373,371 699,628 48,938,926 (4) 당분기말 현재 당사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:㎡, 천원) 구분 면적 장부금액 공시지가 토지(논현동)(*) 644.70 2,866,961 3,073,285 토지(상암동) 2,054.50 11,382,186 15,373,824 합계 2,699.20 14,249,147 18,447,109 (*) 2017년 3월 14일자로 매각되어 매각예정자산으로 대체되어 있습니다(주석 7참조).(5) 당분기말 현재 당사는 건물과 관련하여 부보금액 48,869백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. (6) 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다 (주석 15,17,29 참 조 ) . 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 7,680,530 475,259 21,327 27,062 8,204,179 취득 1,484,046 - 4,427 - 1,488,473 대체(*) 88,845 - - - 88,845 상각 (4,592) (11,747) (7,389) - (23,728) 기말 9,248,829 463,512 18,365 27,062 9,757,769 (*) 차입원가 적 용에 의해 증가된 것입니다(주석 16참조) . (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 취득 5,637,870 - 3,541 1,320 5,642,731 대체(*) 70,605 - - - 70,605 손상 (1,811,471) - - - (1,811,471) 상각 - (39,849) (28,481) - (68,330) 기말 7,680,530 475,259 21,328 27,062 8,204,179 (*) 차입원가 적 용에 의해 증가된 것입니다(주석 16참조) (3) 당분기말 및 전기말 현재 개발비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 프로젝트명 장부금액 진행상황 당분기말 전기말 모바일게임 Project SF 2,756,700 2,305,894 개발중 Project A 3,585,322 3,123,323 개발중 Project P 853,193 671,997 개발중 Project ID 594,750 510,609 개발중 Project FW 298,205 236,546 개발중 Project AR VR1 658,579 504,504 개발중 Project AR VR2 94,660 67,973 개발중 소계 8,841,409 7,420,846 교육콘텐츠 Lead21 125,399 55,107 개발중 Project AR VR 282,021 204,577 개발중 소계 407,420 259,684 합계 9,248,829 7,680,530 당사는 현재 자산인식요건을 충족하는 9개의 게임에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다. 당사가 속한 게임산업은 고부가가치 산업에 해당하나, 최근 고성능 및 대용량화가 진행되면서 여타 문화사업에 비해 수요의 불확실성이 높아 사업의 성패에 대한 예측 가능성이 상대적으로 낮은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 관련 개발비의 미래경제적 효익의 창출규모는 항후 시장환경 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이는 개발비의 자산인식요건의 충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 당사는 연구와 개발지출액 중 당분기 및 전분기에 각각 489,675천원과 465,047천원 을 경상연구개발비로 처리하였습니다.. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보로 제공된자산등 금액 관련채무 담보설정액 담보내역 신한은행 운영자금 3,826,788 4,000,000 4,800,000 본사(논현동) 토지 담보제공 KEB하나은행 운영자금 44,327,540 6,986,000 9,749,000 DMC(상암동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 4,000,000 4,800,000 신한캐피탈 운영자금 1,000,000 1,200,000 신한저축은행 운영자금 2,000,000 2,400,000 합계 48,154,328 17,886,000 22,949,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 서울보증보험 이행보증보험(공탁) 730,000 정부보조금관련 이행보증및 공탁 16. 차입원가(1) 당분기와 전분기 중 자본화된 금융비용의 금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 88,845 57,723 (2) 금융비용을 기간비용으로 처리한 것과 비교하여 재무제표의 주요항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 88,845 증가 57,723 증가 당분기순이익 88,845 증가 57,723 증가 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 신한은행 운영자금 3.79% 4,000,000 4,000,000 신한은행 운영자금 3.13% 4,000,000 4,000,000 신한캐피탈 운영자금 4.30% 1,000,000 1,000,000 신한저축은행 운영자금 6.10% 2,000,000 2,000,000 소계 11,000,000 11,000,000 유동성 장기차입금 KEB하나은행 시설자금 3.63% 3,000,000 3,000,000 2.81% 3,886,000 3,986,000 소계 6,886,000 6,986,000 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 11,978,536 11,949,116 유동성계 29,864,536 29,935,116 당사는 총차입금 179억과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13,15 ,29 참조 ). ( 2) 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회 무기명식이권부무보증사모전환사채 발행일자 2015-04-13 2016-03-23 만기일자 2019-10-13 2020-09-23 액면이자율 -% -% 구분 당분기말 전기말 당분기말 전기말 발행금액 4,281,500 4,281,500 8,860,000 9,000,000 차감:전환권등 조정 (534,820) (582,685) (1,647,799) (1,779,111) 가산:상환할증금 402,157 402,157 617,498 627,255 차감계 4,148,837 4,100,972 7,829,699 7,848,144 유동성잔액(*) 4,148,837 4,100,972 7,829,699 7,848,144 비유동성잔액 - - - - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성사채로 분류하였습니다. (3) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채(*) 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채(**) 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 -% -% 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370원(최초가액 11,950원) 6,590원 (*) 당분기말 현재 발행할 주식수는 511,563주이며 발행가액은 4,281,500천원이 남아 있습니다.(**) 당분기중 전환청구권이 행사되어 당분기말 현재 발행할 주식수는 1,344,462주이며 발행가액은 8,860,000천원이 남아 있습니다.전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율(4.9%, 5.65%)을 적용하여 계산되었으며 당분기 중 150,501천 원 의 이자비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 법인세효과를 차감한 금액인 1,531,225천원은 자본(기타자본항목)에 계상되어 있습니다(주석 20 참 조).(4) 당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 합계 전환사채(*) - - 4,281,500 8,860,000 13,141,500 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 상환 조정(*) 상환할증금 기말 단기차입금 11,000,000 - - - 11,000,000 유동성장기부채 6,986,000 (100,000) - - 6,886,000 전환사채(*) 11,949,116 (140,000) 179,176 (9,757) 11,978,535 합계 29,935,116 (240,000) 179,176 (9,757) 29,864,535 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당분기 중 전환청구권의 행사에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 당분기 이자비용 상각후 잔액입니다. (단위:천원) 구분 기초 차입/발행 상환 조정(*) 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 6,793,962 7,176,038 (2,970,000) - - - 11,000,000 유동성장기부채 5,324,000 - (4,837,000) - - 6,499,000 6,986,000 전환사채(유동)(*) 7,837,724 9,000,000 (5,718,500) 739,770 90,122 - 11,949,116 교환사채(유동)(**) 4,120,512 - (5,000,000) 879,488 - - - 장기차입금 6,499,000 - - - - (6,499,000) - 합계 30,575,198 16,176,038 (18,525,500) 1,619,258 90,122 - 29,935,116 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 전환청구권의 행사에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 이자비용 상각 후 잔액입니다. (**) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 만기전 취득에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 이자비용 상각 후 잔액입니다.18. 퇴직연금당분기 및 전분기 중 확정기여형제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 퇴직연금신탁액 163,647 123,528 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 97,329 - 86,375 - 예수금 71,179 - 93,370 - 부가세예수금 - - 23,610 - 선수금(*) 4,726,804 - 4,477,938 - 미지급배당금 100,939 - 100,939 - 이연법인세부채 - 431,884 - 436,953 합계 4,996,251 431,884 4,782,232 436,953 (*) 선수금은 상용화서비스 계약기간에 걸쳐 향후 게임매출로 실현될 예정입니다(주석 29참조). 20. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금- 당분기말 현재 당사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 140,000,000주 140,000,000주 발행주식 수 (*) 보통주 14,783,347 주 보통주 14,762,103 주 1주의 가액 500원 500원 자본금 7,391,674천원 7,381,052천원 (*) 당분기 중 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 21,244주가 신주발행되었습니다(주석 17참조).- 당분기말 및 전기말 현재 당사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 28,774,961 39,843,569 주식선택권소멸이익 97,200 97,200 합계 28,872,161 39,940,769 (*) 2017년 3월 30일 제27기 정기주주총회 승인에 따라 결손금 보전으로 사용되어 감소되었습니다. (2) 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (5,825,991) (5,825,991) 전환사채 자본요소(*) 1,531,225 1,549,197 합계 (4,294,766) (4,276,794) (*) 사채발행가액에서 부채요소의 공정가치(동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 일반사채의 시장이자율로 할인) 및 발행시 세효과를 차감한 잔여가치입니다(주석 17 참조). (4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 - 100,006 (5) 결손금1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 - 1,006,687 기업합리화적립금 - 1,850 보험수리적손익 (18,061) (18,061) 미처분결손금 (499,120) (12,211,647) 합계 (517,181) (11,221,171) 2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 2,060,126 3,044,779 교육용컨텐츠매출 15,841 12,963 합계 2,075,967 3,057,742 22. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 480,456 441,040 복리후생비 128,318 105,106 감가상각비 461,004 468,820 세금과공과 44,400 52,514 광고선전비 41,611 23,609 여비교통비 65,916 37,175 통신비 19,458 19,667 소모품비 7,369 9,735 보험료 2,816 1,494 접대비 342 8,400 지급수수료 349,285 486,090 사무용품비 1,227 585 차량유지비 4,462 2,745 수도광열비 48,225 62,361 도서인쇄비 2,936 2,643 교육훈련비 - 180 출장비 4,377 1,582 운반비 341 127 대손상각비 - 38 지급임차료 5,846 - 협회비 3,080 3,080 무형자산상각비 23,729 15,727 해외출장비 3,648 5,047 수선비 718 1,840 건물관리비 106,545 99,870 경상연구개발비 489,675 465,047 전력비 65,172 60,602 행사비 4,016 2,462 합계 2,364,971 2,377,586 23. 영업비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 480,456 441,040 복리후생비 128,318 105,106 감가상각비 461,004 468,820 지급수수료 349,285 486,090 보험료 2,816 1,494 무형자산상각비 23,729 15,727 경상연구개발비 489,675 465,047 기타 비용 429,690 394,262 합계 2,364,971 2,377,586 24. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 728 36,132 외화환산이익 - 492 대손충당금환입 43,074 8,522 유형자산처분이익 19,272 - 잡이익 31,661 740,519 기타수익 계 94,735 785,665 외환차손 34,267 22,987 외화환산손실 68,343 46,800 잡손실 123 1 기타비용 계 102,733 69,788 25. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 23,723 11,250 금융수익 소계 23,723 11,250 금융비용 이자비용(*) (314,686) (433,181) 금융비용 소계 (314,686) (433,181) 순금융수익(비용) (290,963) (421,931) (*) 해당 분기 중 발생 총액으로 차입원가 대체 이전 금액입니다. 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 회사의 누적이월결손금의 영향 등으로 0%로 계산되었습니다. 27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 분기순이익 (499,120,190) 원 1,031,827,116 원 가중평균유통보통주식수 14,764,227 주 13,576,567 주 기본주당순이익 (34) 원 76 원 한편, 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2017.01.01~2017.03.31 기초 14,762,103 90 1,328,589,270 2017.03.23 CB주식전환 21,244 9 191,196 계 14,783,347 1,328,780,466 가중평균유통보통주식수 = 1,328,780,466 ÷ 90일 = 14,764,227주 (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016.01.01~2016.03.31 기초(*) 13,576,567 91 1,235,467,597 (*) 기초주식은 발행주식총수 14,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 = 1,235,467,597 ÷ 91일 = 13,576,567주 (2) 희석주당순손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속회사 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 AP 스튜디오 70% 70% 관계기업 경향플러스 25.03% 25.03% 위즈핸즈 50% 50% 블루드래곤 40.1% 40.1% 트리플에이게임즈 40.1% 40.1% 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당분기말 전기말 종속기업 AP스튜디오 AP스튜디오 관계기업 위즈핸즈 위즈핸즈 블루드래곤 블루드래곤 트리플에이게임즈 트리플에이게임즈 (2) 당분기 및 전분기 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없으습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 종속기업 AP 스튜디오 3,744,218 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 4,610,218 당사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기까지 인식한 대손충당금은 4,610,218천원입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 대여금 종속기업 AP 스튜디오 3,744,218 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 4,610,218 당사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8%의 이자율을 적용하고 있습니다.당기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기까지 인식한 대손충당금은 4,610,218천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 195,327 185,869 퇴직급여 1,424 1,710 합계 196,751 187,579 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 총차입금 179억과 관련하여 토지, 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13,15,17참조). (2) 당사는 당분기말 현재 NHN 등 게임서비스 제공업체와 당사가 개발한 온라인게임, 모바일게임 등에 대하여 서비스 유통대행 계약에 의해 선수금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 유효기간 해당게임명 넷마블게임즈 주식회사 (구,CJ E) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년8월11일 이후 3년간 스페셜포스2 NHN PlayArt Corporation(구,NHN JAPAN) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년7월12일 이후 2년간 스페셜포스2 Wayi International DigitalEntertainment Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2016년10월24일 이후 1년간 스페셜포스 2017년3월5일 이후 1년간 스페셜포스2 (주)네오위즈게임즈 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2012년 7월 15일 이후 5년간 스페셜포스 GameForge 4D GMBH 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2016년8월21일이후 3년간 스페셜포스2 Asiasoft Online Pte., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2016년 12월 1일 이후 3년간 스페셜포스2 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 Level UP Inc. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 CIB Net Station Sdn. Bhd 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네시삼십삼분 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 Project SF (주)게임빌 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후 발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 5년간 Project A 금액계 3,714,736 ( 3) 당 사 는 당분기말 현재 SNK PLAYMORE 및 유캔퍼블릭 등 게임라이센스 업체 및 교육컨텐츠 제공업체에 게임개발 및 컨텐츠 개발 약정에 의해 장기선급금 및 선급금 등을 지급하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 지출금액 대손충당금(*) 장부금액 장기선급금 라이센스 사용료 선급분 921,200 (921,200) - 선급금 교육사업관련 계약 10,616,051 (10,616,051) - 합계 11,537,251 (11,537,251) - (*) 게임개발 및 교육사업과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 상기 선급금에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 매각예정자산 대체 3,826,788 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - 1,624,500 (2) 현금흐름표상의 현금은 별도재무상태표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,190,166 6,284,375 31. 자본위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능증권, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화환산액 외화자산 외화환산액 화폐성자산 USD 965,686.21 1,077,802 1,263,089.31 1,526,443 JPY 7,638,760.00 76,275 9,531,985.00 98,829 CNY 115,058.65 18,671 115,058.65 19,935 EUR 1,423.93 1,698 1,423.93 1,805 소계 - 1,174,446 - 1,647,012 화폐성부채 USD - - 13,250.00 16,013 소계 - 16,013 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 화폐성자산 USD 107,780 (107,780) 152,644 (152,644) JPY 7,627 (7,627) 9,883 (9,883) CNY 1,867 (1,867) 1,994 (1,994) EUR 170 (170) 180 (180) 소계 117,445 (117,445) 164,701 (164,701) 화폐성부채 USD - - (1,601) 1,601 소계 - - (1,601) 1,601 합계 117,445 (117,445) 163,100 (163,100) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 11,000,000 11,000,000 유동성장기차입금 6,886,000 6,986,000 전환사채 11,978,536 11,949,116 합계 29,864,536 29,935,116 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석 시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기손익 증가(감소) (148,860) 148,860 (149,860) 149,860 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,190,166 6,284,375 매출채권 1,147,887 1,591,526 미수금 166,144 148,592 매도가능증권 400,024 400,024 보증금 667,890 666,084 합계 7,572,111 9,090,601 (3) 유동성 위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 미지급금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 9,328,000 8,658,000 - 17,986,000 사채 - - 11,978,536 11,978,536 미지급금 572,315 - - 572,315 합계 9,900,315 8,658,000 11,978,536 30,536,850 (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 9,300,000 8,686,000 - 17,986,000 사채 - - 11,949,116 11,949,116 미지급금 475,102 - - 475,102 합계 9,775,102 8,686,000 11,949,116 30,410,218 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 35,864,985 35,629,404 자본 31,351,881 31,723,850 부채비율 114.40% 112.31% 또한, 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금및사채 29,964,536 29,935,116 차감: 현금및현금성자산 (5,190,166) (6,284,375) 순부채 24,774,370 23,650,741 자본총계 31,351,881 31,723,850 총자본 56,126,251 55,374,591 자본조달비율 44.14% 42.71% 32. 영업부문 및 지역별 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사의 영업부문은 게임사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 2,060,126 15,841 2,075,967 영업비용 (2,153,090) (211,882) (2,364,971) - 급여 (339,008) (30,819) (369,827) - 감가상각비 (422,587) (38,417) (461,004) - 무형자산상각비 (6,951) (16,778) (23,729) - 기타 (1,384,544) (125,868) (1,510,411) 영업이익 (92,964) (196,041) (289,005) 총자산 64,005,311 3,211,555 67,216,866 - 유형자산 40,985,964 3,725,997 44,711,961 - 무형자산 10,272,211 (514,442) 9,757,769 - 기타 12,747,136 - 12,747,136 총부채 35,758,848 106,137 35,864,985 - 단기차입금 11,000,000 - 11,000,000 - 유동성장기차입금 6,886,000 - 6,886,000 - 전환사채 11,978,536 - 11,978,536 - 선수금 4,726,804 - 4,726,804 - 기타 1,167,508 106,137 1,273,645 (3) 전분기 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 3,044,779 12,963 3,057,742 영업비용 (2,274,672) (102,914) (2,377,586) - 급여 (425,761) (17,740) (443,501) - 감가상각비 (450,067) (18,753) (468,820) - 무형자산상각비 (7,287) (8,440) (15,727) - 기타 (1,391,557) (57,981) (1,449,538) 영업이익 770,107 (89,951) 680,156 총자산 66,209,630 2,511,779 68,721,409 - 유형자산 48,128,581 2,005,358 50,133,939 - 무형자산 5,098,654 506,421 5,605,075 - 기타 12,982,395 - 12,982,395 총부채 42,634,599 83,545 42,718,144 - 단기차입금 4,300,000 - 4,300,000 - 유동성장기차입금 7,413,500 - 7,413,500 - 장기차입금 3,372,000 - 3,372,000 - 전환사채 14,490,666 - 14,490,666 - 교환사채 4,206,233 - 4,206,233 - 선수금 6,847,114 - 6,847,114 - 기타 2,005,086 83,545 2,088,631 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 게임사업부문 국 내 1,133,909 1,532,576 해 외 926,217 1,512,203 소 계 2,060,126 3,044,779 기타사업부문 국 내 15,793 12,963 해 외 47 - 소 계 15,841 12,963 합계 2,075,967 3,057,742 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 국내 400,024 400,024 관계기업에 대한 투자자산 국내 881,271 881,271 기타투자자산 국내 55,745 50,645 유형자산 국내 44,711,961 48,938,926 무형자산 국내 9,757,769 8,204,179 보증금 국내 667,890 666,084 합계 56,474,660 59,141,129 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해외소재 비유동자산은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다 (2) 연결 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 1분기(2017년 1분기) 매출채권 2,727,016 1,579,129 57.91% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 346,723 180,578 52.08% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 65,420 63,399 96.91% 선급금 11,419,003 11,192,943 98.02% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 18,318,711 16,776,598 91.58% 제27기(2016년) 매출채권 3,212,588 1,621,061 50.46% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 330,312 181,720 55.01% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 63,399 63,399 100.00% 선급금 11,280,643 11,192,943 99.22% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 18,647,491 16,819,672 90.20% 제26기(2015년) 매출채권 3,763,005 1,604,333 42.63% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 463,466 181,815 39.23% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 77,201 75,326 97.57% 선급금 11,283,056 11,192,943 99.20% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 19,347,277 16,814,966 86.91% (주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,819,672 16,814,966 21,653,101 2. 순대손처리액(①－②±③) 43,074 11,702 5,077,674 ① 대손처리액(상각채권액) - 225 - ② 상각채권회수액 - (11,926) (2,650,000) ③ 기타증감액 (43,074) - (2,427,674) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 16,409 239,539 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,776,598 16,819,672 16,814,966 (주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. 3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 다 음의 기준에 따라 합리적이고 객관적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 다음과 같은 사유발생시 실대손처리(100%)를 하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송패소, 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수 불가능을 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 [매출채권]보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는 다음과 같이 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6개월초과1년이하 1년초과 설정율(*) 1% 100% (*) 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 산정된 대손경험률에 따라 설정된 비율 [기타채권]보고기간종료일 현재 기타채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,164,409 - 46,179 1,516,428 2,727,016 특수관계자 - - - - - 계 1,164,409 - 46,179 1,516,428 2,727,016 구성비율 42.70% 0.00% 1.69% 55.61% 100% (주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. (3) 연결 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비 고 도서사업 상품 - - - - 게임사업 미완성게임 - - - - 합 계 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - - (주1) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.(주2) 기타 세부사항은 첨부된 연결주석 「 6. 재고자산 」을 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 재고자산의 실사내용 당사는 연결산시 감사인 참여하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 장부가액은 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 [주석 2. 재무제표 작성기준 및중요한 회계정책]에 상세히 기술되어있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,196,335 6,290,544 매출채권 1,147,887 1,591,527 기타채권(장·단기미수금) 166,144 148,592 보증금 667,890 666,084 매도가능금융자산 400,024 400,024 합계 7,578,280 9,096,771 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 572,315 475,102 차입금(장·단기,유동성) 17,886,000 17,986,000 사채(교환사채,전환사채) 11,978,536 11,949,116 합계 30,436,850 30,410,218 경영진은 현재 연결재무제표에 표신된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 당 분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 이자수익 23,724 65,746 외환차익 728 60,850 외화환산이익 - 58,186 대손충당금환입 43,074 12,242 외환차손 (34,267) (115,187) 외화환산손실 (68,343) (1,553) 대손상각비 - (16,747) 기타의대손상각비 - (203) 소계 (35,084) 63,334 금융부채 이자비용(*) (314,686) (1,177,584) 소계 (314,686) (1,177,584) 합계 (349,770) (1,114,250) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2015년 04월 13일 10,000 표면이자율 0%만기이자율 2.0%(3개월단위 복리계산) - 2019년 10월 13일 일부상환 KTB투자증권 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2016년 03월 23일 9,000 표면이자율 0%만기이자율 1.5%(3개월단위 복리계산) - 2020년 09월 23일 일부상환 KTB투자증권 합 계 - - - 19,000 - - - - - 1) 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내 역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채(*) 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채(**) 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370 원(최초:11,950원) 6,590원 (*) 전환청구권이 행사되어 당분기말 현재 발행할 주식수는 511,563주이며 발행가액은 4,281,500천원입니다.(**) 전환청구권이 행사되어 당분기말 현재 발행할 주식수는 1,344,462주이며 발행가액은 8,860,000천원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,282 8,860 - - - 13,142 합계 - - 4,282 8,860 - - - 13,142 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감 사인에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기 1분기(당분기) 삼정회계법인 - (주1) 제27기(전기) 세림회계법인 적정 - 제26기(전전기) 세림회계법인 적정 - (주1) 연결회사는 한국의 분ㆍ반기재무제표검토 준칙에 따라 검토를 받고 있으므로, 분반기에는 감사의견 해당사항이 없습니다. (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기 1분기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제27기(전기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 80,000 1,093시간 제26기(전전기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 80,000 1,093시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당분기) - - - - - 제27기(전기) 2011.04.11 세무조정 2017.03.01~03.24 20,000 - 제26기(전전기) 2011.04.11 세무조정 2016.02.29~03.11 20,000 - (4) 회계감사인의 변경제27기(전기)까지의 감사는 세림회계법인이 수행하였으나, 전기감사인과의 계약만료에 따라 제28기부터 삼정회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의수시감사 등을 실시하는 등 내부감시장치제도를 운영하고 있습니다. 2016년도 회계연도 중 당사의 감사 및 내부회계관리책임자가 내부감시장치의 가동의 적정성에대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2017년 2월 7일에 이사회에감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사의 외부감사인 세림회계법인의 제27기 감사보고서에는「경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.」고 기술하고 있습니다.당사는 앞으로도 회계처리의 적절성 및 정확성을 더욱 제고하기 위하여 내부통제를위한 회계시스템의 점검 및 보완에 주력할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항① 이사회 구성 개요 본 분기보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있으며 이사회내의 별도 위원회는 없습니다. ▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장의 상세한 내용은 본 분기보고서의 [ VI II. 임원 및 직원 등에 관한 사 항 ] 을 참조하시기 바랍니다. ② 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017-01-18 KEB하나은행 일반자금대출 신규 약정에 관한 건 가 결 2 2017-01-23 지점소재지 변경의 건 가 결 3 2017-02-07 제27기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 가 결 4 2016-02-13 제27기 재무제표 심의 및 승인의 건 가 결 5 2017-03-14 유형자산(토지,건물) 매각의 건 가 결 6 2017-03-14 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 가 결 7 2017-03-30 제27기 정기주주총회의사록 가 결 ③ 이사회에서의 사외이사 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이진욱(출석률: 71%) 찬 반 여 부 1 2017-01-18 KEB하나은행 일반자금대출 신규 약정에 관한 건 찬성 2 2017-01-23 지점소재지 변경의 건 - 3 2017-02-07 제27기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 찬성 4 2016-02-13 제27기 재무제표 심의 및 승인의 건 찬성 5 2017-03-14 유형자산(토지,건물) 매각의 건 찬성 6 2017-03-14 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 7 2017-03-30 제27기 정기주주총회의사록 - 2) 이사의 독립성 성 명 직 명 추천인 활동분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 박 철 우 대표이사 이사회 CEO 없 음 본 인 박 철 승 이 사 이사회 CTO 없 음 이 사 강 대 현 이 사 이사회 개발사업부 없 음 이 사 이 진 욱 사외이사 이사회 사외이사 없 음 사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 분기보고서 제출일 현재, 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사의 회계를 감사하고 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할수 있는등 적절한 방법으로 감사업무에 필요한 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 본 분기보고서의 [ VIII . 임원 및 직원 등에 관한 사 항 ] 을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017-01-18 KEB하나은행 일반자금대출 신규 약정에 관한 건 - 2 2017-01-23 지점소재지 변경의 건 - 3 2017-02-07 제27기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 가결 4 2016-02-13 제27기 재무제표 심의 및 승인의 건 가결 5 2017-03-14 유형자산(토지,건물) 매각의 건 가결 6 2017-03-14 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 7 2017-03-30 제27기 정기주주총회의사록 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 본 분기보고서 제출일 현재, 별도의 투표제도를 운영하고 있지 않으며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 직접 주주총회에 참석하거나 대리인에게 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출함으로써 대리행사할 수 있습니다.1) 집중투표제도 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할수 있으며, 2017년 3월 30 일 개최되는 제 27기 정기주주총회에서는 전자투표제가 도입되지 않았습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 및 주요경력 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박철우 본인 보통주 3,373,475 22.85 3,373,475 22.82 - 박철승 특수관계인 보통주 2,839,954 19.24 2,839,954 19.21 - 문제헌 특수관계인 보통주 171,352 1.16 171,352 1.16 - 정태완 특수관계인 보통주 138,688 0.94 138,688 0.94 - 황은영 특수관계인 보통주 41,393 0.28 41,393 0.28 - 박광현 특수관계인 보통주 37,172 0.25 37,172 0.25 - 황이영 특수관계인 보통주 7,434 0.05 7,434 0.05 - 강대현 특수관계인 보통주 0 0.00 500 0.00 - 계 - 6,609,468 44.77 6,609,968 44.71 - - - - - - - (2) 최대주주 주요경력 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 박철우 대표이사 2009.01.06 ~ 현재 (주)드래곤플라이 - 2. 최대주주 변동내역 (1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 09월 22일 박철우 3,373,475 22.82% - 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박철우 3,373,475 22.82% 최대주주 박철승 2,839,954 19.21% 특수관계인 우리사주조합 - - - (2) 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,348 99.72% 6,441,800 43.64% - 4. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권종류 기명식 보통주, 기명식 우선주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사 홈페이지(http://www.dragonflygame.com) 또는 한국경제신문 (주1) 제 10 조 (신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 외국인 투자 및 외자도입에 관한 법률의 규정에 의하여 외국인에게 신주를 발행하는경우. 단, 발행주식 총수의 100분의 50을 한도로 한다. 6. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 활동, 자본제휴를 위하여 그상대방에게 신주를 발행하거나 긴급한 자금의 조달 및 재무구조 개선, 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 법인투자자, 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 산정하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2017년 3월 2017년 2월 2017년 1월 2016년 12월 2016년 11월 2016년 10월 보통주 최고 7,790 7,750 7,610 7,300 7,550 9,300 최저 7,360 6,620 6,700 5,710 6,440 6,800 월간거래량 794 1,287 3,635 2,637 1,199 2,184 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박철우 남 1964.12 대표이사 등기임원 상근 대표이사CEO 서울대학교(주)오리콤/(주)한솔엠닷컴(주)드래곤플라이 대표이사 3,373,475 - 7년11개월 2018.03.31 박철승 남 1968.06 이사 등기임원 상근 개발총괄CTO 홍익대학교(주)드래곤플라이 개발총괄부사장 2,839,954 - 7년11개월 2018.03.31 강대현 남 1975.09 이사 등기임원 상근 개발사업총괄 중앙대학교엔시소프트/윈디스포트(주)드래곤플라이 개발사업총괄 500 - 1개월 2020.03.30 이진욱 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 영국 UCL대학교 도시설계학 석사 이진욱건축사사무소 소장 - - 3년 9개월 2019.03.30 함영섭 남 1957.05 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교신한금융투자증권 런던지사장 넥스트벤처투자(주) 경영고문 - - 7년 2018.03.31 (2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 151 - 4 - 155 2년9개월 1,751 11 - 게임 여 29 - - - 29 1년9개월 257 9 - 합 계 180 - 4 - 184 2년7개월 2,008 11 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 2,300 - 사외이사 1 2,300 - 감 사 1 50 - 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 195 39 - 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 186 62 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 해당사항 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (1) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 백만주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AP스튜디오 2007.08.02 사업제휴 800 700 70% - - - - 700 70% - 6 - 미디어웹(주) 2008.01.06 사업제휴 500 6 1.7% 400 - - - 6 1.7% 400 14,230 344 합 계 706 - 1,193 - - - 706 - 1,193 14,236 344 (주1) 취득(처분)가액은 지분법손실 등 금전의 수수를 수반하지 않는 증가(감소)를 포함하였습니다. (주2) 평가손익은 당기 누계금액입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항 없습니다. (2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기 정기주주총회(2015.03.31) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제25기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원4. 이사 선임의 건 : - 사내이사 박철우(재선임) - 사내이사 박철승(재선임)5. 감사 선임의 건 : - 감사 함영섭(재선임) 원안대로 가결 - 제26기 정기주주총회(2016.03.30) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제26기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원4. 이사 선임의 건 : - 사내이사 김건우(신규) - 사외이사 이진욱(재선임)5. 정관 일부 변경의 건 6. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 제27기 정기주주총회(2017.03.30) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제27기 별도재무제표(결손금처리계산서 (안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 신규선임의 건(사내이사 1명)3. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원4. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 2 . 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음.수표현황 해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 해당사항 없습니다. (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 4 . 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 해당사항 없습니다. (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 유동성 현금확보 및 재무제표 개선을 위하여 2017년 3월 14일 이사회결의를 통해 본사(논현동) 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였고, 2017년 5월 15일 잔금수령후 소유권 이전등기를 진행할 예정입니다. 자세한 사항은 2017년 3월 14일 공시자료(주요사항보고서)를 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업에 해당됩니다. 2016 중소기업기준검토표1.jpg 2016 중소기업기준검토표1 2016 중소기업기준검토표2.jpg 2016 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (4) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제13 회무기명식무보증사모전환사채 2015년 04월 13일 10,000 운영자금 1. 차입금상환 : 9,0002, 운영자금(주1): 1,000 - 제15회무기명식무보증사모전환사채 2016년 03월 23일 9,000 운영자금 1. 차입금상환 : 5,0002. 운영자금(주1) : 4,000 - (주1) 상기 운영자금 50억은 연구개발비용으로 사용되었습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.