드래곤플라이 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 드래곤플라이(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 1) 게임 소프트웨어의 개발, 생산, 유통, 2) 교육컨텐츠 서비스업, 3) 출판물의 제작, 판매 및 도.소매업, 4) 서적의 제작, 판매 및 도.소매업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 연결회사 및 지배회사는 서울특별시에 위치하고 있습니 다 . 지배회사는 1990년 3월 22일에 (주)프로칩스로 설립되었습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2004년 10월 29일 (주)위고글로벌로 상호변 경하였습니다. 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하였으며, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다.

(1) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	지분율

AP스튜디오	대한민국	70.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 자기자본 매출액 당반기순손익 AP스튜디오 6,278 3,744,217 (3,737,939) - (3,000) (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 자기자본 매출액 전반기순손익 AP스튜디오 86,056 3,820,996 (3,734,940) 68,072 (1,793,056) 한편, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지 분 율 박철우 3,362,234 23.88% 박철승 2,839,954 20.17% KB자산운용 418,325 2.97% 기타 7,458,410 52.98% 합계 14,078,923 100.00% 2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표의 작성기준 연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를적용하여 작성한 중간재무제표이며 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금(원화,외화) 11,009 10,709 보통예금(원화) 6,014,332 2,132,708 합계 6,025,341 2,143,417 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 3,466,895 3,763,005 대손충당금 (1,601,049) (1,604,333) 소계 1,865,846 2,158,672 기타채권 단기대여금 2,239,349 2,239,349 대손충당금 (2,239,349) (2,239,349) 미수금 340,222 463,466 대손충당금 (181,557) (181,815) 소계 158,665 281,651 장부금액 2,024,511 2,440,323 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(*) 기말 매출채권 1,604,333 21 (3,305) 1,601,049 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 미수금 181,815 - (258) 181,557 합계 4,025,497 21 (3,563) 4,021,955 (*) 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액 연결범위변동 기말 매출채권 1,571,459 32,954 (80) - 1,604,333 단기대여금 2,269,349 - (30,000) - 2,239,349 장기대여금 2,415,485 - - (2,415,485) - 미수금 62,665 131,488 (149) (12,189) 181,815 장기미수금 2,620,000 - (2,620,000) - - 합계 8,938,958 164,442 (2,650,229) (2,427,674) 4,025,497 (*) 상각비 중 매출채권 32,954천원과 미수금 405천원은 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당반기말 전기말 매출채권 일반채권 3,466,895 3,763,005 소계 3,466,895 3,763,005 단기대여금 일반채권 1,373,349 1,373,349 특수관계자채권 866,000 866,000 소계 2,239,349 2,239,349 미수금 일반채권 340,222 463,466 소계 340,222 463,466 합계 6,046,466 6,465,820 (4) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,865,642 21,682 1,579,571 3,466,895 장.단기대여금 - - 2,239,349 2,239,349 장.단기미수금 7,867 2,084 330,271 340,222 합계 1,873,509 23,766 4,149,191 6,046,466 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 2,180,130 11,271 1,571,604 3,763,005 장.단기대여금 388,730 526,800 1,323,819 2,239,349 장.단기미수금 131,749 32,022 299,695 463,466 합계 2,700,609 570,093 3,195,118 6,465,820 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월을 초과하는 채권은 1%, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 100% 대손율을 적용하고 있습니다. 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 도서 상품 206,331 206,331 평가손실충당금 (206,331) (206,331) 소계 - - 미완성게임 미완성게임 557,216 557,216 감모손실 (557,216) (557,216) 소계 - - 합계 - - 7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 75,326 77,201 대손충당금 (75,326) (75,326) 선급금(*) 11,794,653 11,283,056 대손충당금 (11,192,943) (11,192,943) 공사선급금 600,000 600,000 대손충당금 (600,000) (600,000) 선급비용 103,664 61,727 부가세대급금 52 684 미수법인세환급액 6,182 459,458 장부금액 711,608 613,857 (*) 선급금 중 10,616,051천원이 교육사업 진출과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 동 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다 ( 주석29참조). 8. 매도가능증권(1) 당반기와 전기 중 연결회사의 매도가능증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 400,024 500,030 자본으로 분류된 평가이익(손실) - (100,006) 기말금액 400,024 400,024 차감: 비유동항목 400,024 400,024 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능증권 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 지분율 1.64% (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - (100,006) 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - (100,006) 400,024 (*) 지분율 1.64% 9. 관계기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 업종 당반기말 전기말 경향플러스 25.03% 25.03% 대한민국 6월30일 게임퍼블리싱사업 컴퍼니케이파트너스(투자조합)(*) 50.00% 50.00% 대한민국 6월30일 사업경영및관리자문서비스업 (*) 재무적 투자목적이며, 기업회계기준서 제1110호의 지배력을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당반기말 현재 소유지분율 20% 이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 블루드래곤 36,269 40.10% 402,000 위즈핸즈 67,235 50.30% 1,008,000 트리플에이게임즈 36,269 40.10% 402,000 소렉 - 28.60% 60,000 와우로봇 - 30.00% 100,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 당반기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,327,371 851,096 53,073 236,967 (149,166) (74,928) (74,928) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 32,577 1,600,000 47,000 17 (1,085) (1,085) (1,085) (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 전기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,406,946 829,093 35,716 567,923 (120,427) (24,689) (24,689) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 36,900 1,600,000 50,238 67 (53,817) (2,403,817) (2,403,817) (4) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 손상누계 장부금액 경향플러스 3,125,394 25.03% 782,355 718,914 (718,914) 782,355 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 1,585,577 50.00% 792,789 - - 792,789 합계 4,710,971 1,575,144 718,914 (718,914) 1,575,144 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 손상누계 장부금액 경향플러스 3,200,322 25.03% 801,111 718,914 (718,914) 801,111 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 1,586,662 50,00% 793,331 - - 793,331 합계 4,786,985 - 1,594,442 718,914 (718,914) 1,594,442 (5) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 경향플러스 801,111 (18,756) 782,355 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 793,331 (542) 792,789 합계 1,594,442 (19,298) 1,575,144 (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 경향플러스 807,281 (6,170) 801,111 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 1,995,240 (1,201,908) 793,331 합계 2,802,521 (1,208,078) 1,594,442 (6) 당반기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 10. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 당반기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 6,025,341 - - 6,025,341 매출채권 1,865,846 - - 1,865,846 기타채권(장·단기미수금) 158,665 - - 158,665 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 600,323 - - 600,323 자산 계 8,650,175 - 400,024 9,050,199 재무상태표상 부채 당반기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 441,274 441,274 차입금(장·단기,유동성) - 19,048,000 19,048,000 사채(교환사채,전환사채) - 15,681,794 15,681,794 부채 계 - 35,171,068 35,171,068 (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 전기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 2,143,417 - - 2,143,417 매출채권 2,158,672 - - 2,158,672 기타채권(장·단기미수금) 281,651 - - 281,651 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 570,898 - - 570,898 자산 계 5,154,638 - 400,024 5,554,662 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 441,819 441,819 차입금(장·단기,유동성) - 18,616,962 18,616,962 사채(교환사채,전환사채) - 11,958,236 11,958,236 부채 계 - 31,017,016 31,017,016 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,025,341 6,025,341 2,143,417 2,143,417 - 매출채권 1,865,846 1,865,846 2,158,672 2,158,672 - 기타채권(장·단기미수금) 158,665 158,665 281,651 281,651 - 매도가능증권 400,024 400,024 400,024 400,024 - 보증금 600,323 600,323 570,898 570,898 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 9,050,199 9,050,199 5,554,662 5,554,662 금융자산 계 9,050,199 9,050,199 5,554,662 5,554,662 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 미지급금 441,274 441,274 441,819 441,819 - 차입금(장·단기차입금,유동성) 19,048,000 19,048,000 18,616,962 18,616,962 - 사채(교환사채,전환사채) 15,681,794 15,681,794 11,958,236 11,958,236 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 35,171,068 35,171,068 31,017,017 31,017,017 금융부채 계 35,171,068 35,171,068 31,017,017 31,017,017 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결회사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습니다. (4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 기타채권 매도가능증권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 30,611 - - 30,611 외환차익 44,373 - - 44,373 외화환산이익 361 - - 361 대손충당금환입 3,562 - - 3,562 이자비용(*) - - (953,288) (953,288) 외환차손 (62,827) - - (62,827) 외화환산손실 (542) - - (542) 대손상각비 (21) - - (21) 합계 15,517 - (953,288) (937,771) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 전반 기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 기타채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 55,053 - - 55,053 외환차익 20,894 - - 20,894 외화환산이익 29,211 - - 29,211 대손충당금환입 108 - - 108 이자비용(*) - - (907,636) (907,636) 외환차손 (30,629) - - (30,629) 외화환산손실 (772) - - (772) 대손상각비 (11,271) - - (11,271) 기타의대손상각비 (10,472) - - (10,472) 합계 52,122 - (907,636) (855,514) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 11. 기타투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 KB손해보험(구,LIG손해보험)(*) 43,426 36,245 (*) 연결회사를 수익자로 하는 종합보험으로 만기는 2018년 2월 14일입니다. (2) 당반기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 36,245 21,943 불입 7,181 14,302 기말 43,426 36,245 12. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급금(*) 921,200 921,200 대손충당금 (921,200) (921,200) (*) 주 석 29참 조 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,249,147 - 14,249,147 14,249,147 - 14,249,147 건물 36,572,642 (3,419,501) 33,153,141 36,572,642 (2,962,341) 33,610,301 구축물 1,151,000 (201,427) 949,573 1,151,000 (172,652) 978,348 차량운반구 58,417 (53,549) 4,868 58,417 (43,813) 14,604 비품 2,198,539 (1,856,954) 341,585 2,127,548 (1,756,178) 371,370 시설장치 4,765,714 (3,730,724) 1,034,990 4,765,714 (3,389,305) 1,376,409 합계 58,995,459 (9,262,155) 49,733,304 58,924,468 (8,324,289) 50,600,179 (2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 33,610,301 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,179 취득 - - - - 70,990 - 70,990 감가상각 - (457,160) (28,775) (9,736) (100,775) (341,419) (937,865) 기말 14,249,147 33,153,141 949,573 4,868 341,585 1,034,990 49,733,304 (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 35,524,619 1,035,899 34,078 571,876 2,059,931 52,475,550 취득 - - - - 23,821 - 23,821 처분 - - - (2) (1,478) - (1,480) 대체(*) - - - - (4,445) - (4,445) 감가상각 - (914,318) (57,551) (19,472) (218,404) (683,522) (1,893,267) 기말 14,249,147 33,610,301 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,179 (*) 개발비로 대체되었습니 다 (주석 30 참조).(4) 당반기말 현재 연결회사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다 (단위:㎡, 천원) 구분 면적 장부금액 공시지가 서울(논현동) 644.70 2,866,961 3,073,285 서울(상암동) 2,054.50 11,382,186 15,373,824 합계 2,699.20 14,249,147 18,447,109 (5) 당반기말 현재 연결회사는 건물과 관련하여 부보금액 48,869백만원의 화재보험을 가입하고 있으 며 , 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다 ( 주석 15,17,29 참 조 ). 14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 취득 2,651,515 - 1,675 - 2,653,190 대체(*) 127,280 - - - 127,280 상각 - (17,375) (14,135) - (31,510) 기말 6,562,321 497,733 33,808 25,742 7,119,604 (*) 차입원가 적용에 의해 증가된 것입 니다( 주석 16 참조 ) . (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 9,149,277 2,278,473 83,424 841,682 12,352,856 취득 4,525,911 - - - 4,525,911 대체(*) 413,306 - - - 413,306 대체(**) 639,762 - - - 639,762 처분 (2) - - (815,940) (815,942) 손상 (9,736,847) (1,254,995) - - (10,991,842) 상각 (1,207,881) (508,370) (37,156) - (1,753,407) 기말 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 (*) 차입원가 적용에 의해 증가된 것입니 다( 주석 16 참조 ) . (**) 재고자산(미완성게임)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 개발비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 프로젝트명 장부금액 진행상황 당반기말 전기말 모바일게임 Project SF 2,602,490 1,688,325 개발중 Project A 2,195,557 1,398,673 개발중 Project P 321,520 56,766 개발중 Project ID 285,628 - 개발중 Project FW 212,663 - 개발중 Project ArV 799,038 639,762 개발중 소계 6,416,896 3,783,526 교육콘텐츠 Lead21 145,425 - 개발중 소계 145,425 - 합계 6,562,321 3,783,526 연결회사는 현재 자산인식요건을 충족하는 7개의 게임에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다. 연결회사가 속한 게임산업은 고부가가치 산업에 해당하나, 최근 고성능 및 대용량화가 진행되면서 여타 문화사업에 비해 수요의 불확실성이 높아 사업의 성패에 대한 예측 가능성이 상대적으로 낮은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 관련 개발비의 미래경제적 효익의 창출규모는 항후 시장환경 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이는 개발비의 자산인식요건의충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 연결회사는 연구·개발지출액 중 당반기 및 전반기에 각각 1,002,379천 원 과 1,466,867천원 을 경상연구개발비로 처리하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 등 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보로 제공된자산등 금액 관련채무 담보설정액 담보내역 KEB하나은행 시설자금 45,537,956 9,748,000 12,943,000 DMC(상암동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 3,848,895 4,000,000 4,800,000 본사(논현동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 45,537,956 5,000,000 6,000,000 DMC(상암동) 부동산 담보 신탁계약 미래에셋 대우증권 운영자금 609,358 300,000 420,000 자기주식 담보제공(유지율 140%) 합계 - 19,048,000 24,163,000 (2) 당반기말 현재 지배회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 서울보증보험 하자보수보증보험등 79,372 이행보증보험, 공탁 등 한국정책금융공사 대출 보증 1,689,500 외환은행보증기금 보증 16. 차입원가(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 자본화된 금융비용금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 무형자산 127,280 188,183 합계 127,280 188,183 (2) 금융비용을 기간비용으로 처리한 것과 비교하여 재무제표의 주요항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 무형자산 127,280 증가 188,183 증가 당반기순이익 127,280 증가 188,183 증가 17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 미래에셋 대우증권 운영자금 6.00% 300,000 800,000 신한은행 운영자금 3.64% 4,000,000 4,000,000 신한은행 운영자금 3.29% 4,000,000 - 신한캐피탈 운영자금 4.30% 1,000,000 - 박철우 운영자금 6.90% - 1,993,962 소계 9,300,000 6,793,962 유동성장기차입금 KEB하나은행 시설자금 3.06% 1,875,000 3,750,000 2.90% 3,430,000 760,000 2.92% 1,428,000 814,000 소계 6,733,000 5,324,000 교환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 859,680 4,120,512 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 8,189,533 7,837,724 유동성소계 25,082,213 24,076,198 비유동성 장기차입금 KEB하나은행 시설자금 2.90% - 2,770,000 2.92% 3,015,000 3,729,000 소계 3,015,000 6,499,000 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 6,632,581 - 비유동성소계 9,647,581 6,499,000 합계 34,729,794 30,575,198 연결회사는 차 입 금 190억과 관련하여 토지 및 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습 니 다 (주석 13,15 ,29참조). ( 2) 연결회사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제14회 무보증사모교환사채 제15회 무기명식이권부무보증사모전환사채 발행일자 2015-04-13 2015-04-13 2016-03-23 만기일자 2019-10-13 2018-04-13 2020-09-23 액면이자율 - - - 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 발행금액 10,000,000 10,000,000 1,000,000 5,000,000 9,000,000 - 차감:전환권등 조정 (2,749,757) (3,101,566) (140,320) (879,488) (2,994,674) - 가산:상환할증금 939,290 939,290 - - 627,255 - 차감계 8,189,533 7,837,724 859,680 4,120,512 6,632,581 - 유동성잔액(*) 8,189,533 7,837,724 859,680 4,120,512 - - 비유동성잔액 - - - - 6,632,581 - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370원 - 카. 최초가액 11,950원 6,590원 전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율(9.231%)을 적용하여 계산되었으며 당반기 중 513,816천 원 의 이자비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 법인세효과를 차감한 금액인 4,038,075 천원은 자본(기타자본항목)에 계상되어 있습니다 ( 주석 20 참 조 ). ② 연결회사가 발행한 교환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 사채명 제14회무보증사모교환사채 나. 사채의 발행가액(*) 5,000,000천원 다. 액면이자율 - 라. 만기보장수익율 - 마. 사채의 만기일 2018-04-13 바. 교환청구기간 2015년5월14일~2018년3월13일 사. 교환조건 사채 액면13,150원을 자기주식1주(액면가500원)로 교환 아. 교환할 주식수(**) 380,229 주 자. 조정된 교환가격(최초:13,150원) 13,150원 (*) 2016년 4월 14일 만기전 취득(조기상환)에 따라 당반기말 현재 발행가액은 1,000,000천원입니다.(**) 2016년 4월 14일 만기전 취득(조기상환)에 따라 현재 한국예탁결제원에 예탁된(교환할) 자기주식수는 76,046주 입니다. 교환사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율(8.87%)을 적용하여 계산되었으며 당반기 중 113,920천원의 이자 비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 만기전 취득에 따라 자본(기타자본항목)에 계상된 금액은 175,539천원입니다(주석 20 참조). (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 합계 장기차입금 3,015,000 - - - 3,015,000 전환사채(*) - - 10,000,000 9,000,000 19,000,000 교환사채(*) - 1,000,000 - - 1,000,000 합계 3,015,000 1,000,000 10,000,000 9,000,000 23,015,000 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 차입 상환 조정 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 6,793,962 5,176,038 (2,670,000) - - - 9,300,000 유동성장기부채 5,324,000 - (2,075,000) - - 3,484,000 6,733,000 전환사채(유동)(*) 7,837,724 - - 351,809 - - 8,189,533 교환사채(유동)(**) 4,120,512 - (4,000,000) 739,168 - - 859,680 장기차입금 6,499,000 - - - - (3,484,000) 3,015,000 전환사채(비유동)(*) - 9,000,000 - (2,994,674) 627,255 - 6,632,581 합계 30,575,198 14,176,038 (8,745,000) (1,903,697) 627,255 - 34,729,794 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당반기 이자비용 상각후 잔액입니다.(**) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당반기 중 만기전 취득에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 이자비용 상각후 잔액입니다. (단위:천원) 구분 기초 차입 상환 조정(*) 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 17,886,571 5,803,429 (16,896,038) - - - 6,793,962 유동성장기부채 5,811,000 - (4,637,000) (1,661,000) - 5,811,000 5,324,000 전환사채 - 10,000,000 - (3,101,566) 939,290 - 7,837,724 교환사채 - 5,000,000 - (879,488) - - 4,120,512 장기차입금 10,649,000 - - 1,661,000 - (5,811,000) 6,499,000 합계 34,346,571 20,803,429 (21,533,038) (3,981,054) 939,290 - 30,575,198 (*) 사채의 경우 사채의 부채요소이며 전기 이자비용 상각후 잔액입니다. 또한 유동성장기차입금 및 장기차입금 중 1,661,000천원은 해당 채권자(KEB하나은행)와만기연장을 약정하였으므로 장기차입금으로 대체되었습니다. 18. 퇴직연금당반기와 전반기 중 납입한 확정기여형 퇴직연금신탁액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 퇴직연금신탁액 292,307 350,989 19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 93,106 - 75,958 - 예수금 47,608 - 104,205 - 부가세예수금 30,285 - 63,976 - 선수금(*) 5,872,621 - 7,652,807 - 미지급배당금 100,939 - 100,939 - 이연법인세부채 - 1,188,455 - 830,026 합계 6,144,559 1,188,455 7,997,885 830,026 (*) 선수금은 상용화서비스 계약기간에 걸쳐 향후 게임매출로 실현될 예정입니다(주석 29참조). 20. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금- 당반기말 현재 지배회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 140,000,000주 보통주 14,078,923주 500원 7,039,462천원 - 당반기말 및 전기말 현재 지배회사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,188,829 34,188,829 주식선택권소멸이익 97,200 97,200 합계 34,286,029 34,286,029 (2) 자기주식① 연결회사는 합병과정에서 매수청구권의 행사로 인하여 자기주식을 취득한 바 있습니다. 또한 연결회사는 회사주식의 가격안정을 목적으로 2013년 12월부터 2014년 6월에 걸쳐 미래에셋대우증권과 자기주식 취득 및 처분에 관한 약정을 체결하여 자기주식을 거래하였으며, 동 계약 종료후에도 회사운영자금을 충당하기 위해 보유 중인 자기주식 일부를 처분하였습니다. 연결회사는 향후 주가변동추이를 보아 조속한 시일 이내에 자기주식을 처분할 예정입니다.② 당반기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 총수는 502,356주이며, 이중 76,046주는 교환사채의 교환대상으로 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다( 주석 17참조 ). ③ 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 없으며, 당반기말 현재 차입금 담보로 44,118주가 제공되어 있습니다( 주석 15참조 ). (3) 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (6,938,855) (6,938,855) 자기주식처분이익 1,479,570 1,479,570 자기주식처분손실 (4,805,022) (4,805,022) 전환사채 자본요소(*) 4,038,075 2,065,123 교환사채 자본요소(*) 175,539 877,695 합계 (6,050,693) (7,321,489) (*)사채발행가액에서 부채요소의 공정가치(동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 일반사채의 시장이자율로 할인) 및 발행시 세효과를 차감한 잔여가치입니다(주석 17 참조). (4) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손실 (100,006) (100,006) (5) 결손금① 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,006,687 1,006,687 임의적립금 기업합리화적립금 1,850 1,850 보험수리적손실 (18,061) (18,061) 연결범위변동으로 인한 조정(*) - (342,360) 결손금 (9,314,683) (10,506,527) 합계 (8,324,207) (9,858,411) (*) 청산완료된 종속기업인 Dragonfly GF International Pte.,Ltd.의 연결범위변동으로 조정된 금액입니다. ② 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 비지배지분 산정내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 비지배주주 지분율 AP스튜디오 30% (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초자본 (3,734,939) (1,941,883) 당반기순손실 (3,000) (1,793,056) 기말자본 (3,737,939) (3,734,939) 비지배지분 (1,121,382) (1,120,482) 21. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 2,873,816 5,918,596 3,232,481 7,186,272 교육컨텐츠매출 9,553 22,515 7,023 9,117 합계 2,883,369 5,941,111 3,239,504 7,195,389 22. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 퇴직급여 462,888 905,496 570,137 1,153,100 복리후생비 128,426 234,234 90,388 192,863 감가상각비 469,045 937,865 473,991 949,851 세금과공과 13,068 65,583 21,498 52,376 광고선전비 1,856 25,465 45,608 58,422 여비교통비 60,085 97,260 13,743 18,438 통신비 19,158 38,825 19,196 38,628 소모품비 15,966 25,700 7,498 12,292 보험료 1,493 2,988 2,007 3,890 접대비 6,312 14,712 6,842 9,681 지급수수료 308,776 795,386 473,014 792,979 사무용품비 1,376 1,962 692 1,224 차량유지비 5,217 7,962 6,013 9,577 수도광열비 29,234 91,595 33,241 92,725 도서인쇄비 2,093 4,735 632 1,896 교육훈련비 4,150 4,330 (4,072) 4,203 출장비 7,382 8,964 52 973 운반비 906 1,032 341 555 대손상각비 (17) 21 8,646 11,271 지급임차료 4,653 4,653 - - 협회비 - 3,080 - 1,176 무형자산상각비 15,783 31,510 545,971 1,083,010 해외출장비 6,424 11,471 1,000 1,540 수선비 7,689 9,528 11,925 12,679 건물관리비 112,200 212,070 104,619 198,255 경상개발비 537,332 1,002,379 769,343 1,466,867 전력비 43,057 103,658 44,110 105,619 행사비 20,973 23,435 1,863 5,591 합계 2,285,525 4,665,899 3,248,298 6,279,681 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 퇴직급여 462,888 905,496 570,137 1,153,100 복리후생비 128,426 234,234 90,388 192,863 감가상각비 469,045 937,865 473,991 949,851 지급수수료 308,776 795,386 473,014 792,979 보험료 1,493 2,988 2,007 3,890 무형자산상각비 15,783 31,510 545,971 1,083,010 경상연구개발비 537,332 1,002,379 769,343 1,466,867 기타 비용 361,782 756,041 323,447 637,121 합계 2,285,525 4,665,899 3,248,298 6,279,681 24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,241 44,373 9,081 20,894 외화환산이익 (131) 361 25,482 29,211 대손충당금환입 (4,960) 3,562 (91) 108 사채상환이익 274,952 274,952 잡이익 72,350 812,916 (978) 14,488 기타수익 계 350,452 1,136,164 33,494 64,701 외환차손 39,840 62,827 18,707 30,629 외화환산손실 (46,257) 542 (953) 773 기타의대손상각비 - - 9,628 10,471 지분법손실 (1,012) 19,299 512,758 527,793 잡손실 4 5 (106) 3 기타비용 계 (7,425) 82,673 540,034 569,669 25. 순금융수익(비용)당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 19,360 30,611 17,448 55,053 배당금수익 - - 10,333 10,333 금융수익 소계 19,360 30,611 27,781 65,386 금융비용 이자비용(*) (520,107) (953,288) (499,789) (907,636) 금융비용 소계 (520,107) (953,288) (499,789) (907,636) 순금융수익(비용) (500,747) (922,677) (472,008) (842,250) (*) 당반기 동안 발생 총액으로 차입원가 대체 이전 금액입니다. 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 회사의 누적이월결손금의 영향등으로 0%로 계산되었습니다. 27 . 주 당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익(손실) 524,608,963 1,534,204,542 (852,782,740) (201,951,399) 가중평균유통보통주식수 13,576,567 13,576,567 13,576,567 13,576,567 기본주당순이익 39 113 (63) (15) 한편, 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016.01.01~2016.6.30 기초(*) 13,576,567 182 2,470,935,194 (*) 기초주식은 발행주식총수 1 4,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다.가중평균유통보통주식수 = 2,470,935,194 ÷ 182일 = 13,576,567주 (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2015.01.01~2015.06.30 기초(*) 13,576,567 181 2,457,358,627 (*) 기초주식은 발행주식총수 1 4,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다.가중평균유통보통주식수 = 2,457,358,627 ÷ 181일 = 13,576,567주 (2) 희석주당순손익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 지분율 당반기말 전기말 관계기업 경향플러스 25.03% 25.03% 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 50.00% 50.00% 위즈핸즈 50.30% 50.30% 블루드래곤 40.10% 40.10% 트리플에이게임즈 40.10% 40.10% (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 당반기말 전기말 관계기업 - 경향플러스 위즈핸즈 위즈핸즈 블루드래곤 블루드래곤 트리플에이게임즈 트리플에이게임즈 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 당반기 전반기 매입(이자비용) 매입(이자비용) 관계기업 경향플러스 - 1,907 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 866,000 당반기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 당반기까지 인식한 대손충당금은 866,000천원입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 866,000 전기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손충당금은 866,000천원입니다. (6) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 383,872 350,073 퇴직급여 3,144 3,155 합계 387,016 353,228 29. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 지배회사는 차 입 금 190억과 관련하여 토지, 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습 니다(주석 13,15,17참조). (2) 지배회사는 당반기말 현재 NHN 등 게임서비스 제공업체와 연결회사가 개발한 온라인게임, 모바일게임등에 대하여 서비스 유통대행 계약에 의해 계약금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 유효기간 해당게임명 넷마블게임즈 주식회사 (구,CJ E) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년8월11일 이후 3년간 스페셜포스2 NHN PlayArt Corporation(구,NHN JAPAN) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년7월12일 이후 2년간 스페셜포스2 Wayi International DigitalEntertainment Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년10월25일 이후 3년간 스페셜포스 2014년3월5일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네오위즈인터넷 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년5월28일 이후 5년간 가속스캔들 2013년11월22일 이후 4.5년간 스페셜포스 퍼스트미션 (주)네오위즈게임즈 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2012년 7월 15일 이후 5년간 스페셜포스 GameForge 4D GMBH 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년9월11일이후 3년간 스페셜포스2 Asiasoft Online Pte., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 Level UP Inc. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 CIB Net Station Sdn. Bhd 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네시삼십삼분 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 Project SF (주)게임빌 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후 발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 5년간 Project A 금액계 5,860,556 (3) 지배회 사 는 당반기말 현재 SNK PLAYMORE 및 유캔퍼블릭 등 게임라이센스 업체 및 교육컨텐츠 제공업체에 게임개발 및 컨텐츠 개발 약정에 의해 장기선급금 및 선급금 등을 지급하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 지출금액 대손충당금(*) 장부금액 장기선급금 라이센스 사용료 선급분 921,200 (921,200) - 선급금 교육사업관련 계약 10,616,051 (10,616,051) - 합계 11,537,251 (11,537,251) - (*) 게임개발 및 교육사업과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 상기 선급금에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 연결현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비의 미완성게임(재고자산)대체 - 2,259 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 3,484,000 3,249,000 전환사채의 전환사채 자본요소 대체 - 2,647,594 비유동전환사채의 전환사채 자본요소 대체 3,156,680 - 교환사채 자본요소의 교환사채 대체 900,200 - 교환사채의 교환사채 자본요소 대체 - 1,125,250 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,025,341 2,143,417 31. 자본위험관리(1) 자본위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 연결회사 자금팀과 거래를 통해 각각의 외환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 연결회사 자금팀과 선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,264,728.23 1,473,029 - - CNY 117,058.65 20,447 - - EUR 1,423.93 1,845 - - JPY 11,890,325.00 134,616 - - 합계 1,629,937 - - (원화단위:천원) 외화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,438,479.04 1,685,897 26,612.85 31,190 CNY 117,058.65 20,893 - - EUR 1,423.93 1,823 - - JPY 15,301,643.00 148,734 - - 합계 1,857,347 31,190 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당반기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 147,303 (147,303) 165,471 (165,471) CNY 2,045 (2,045) 2,089 (2,089) JPY 13,462 (13,462) 14,873 (14,873) EUR 184 (184) 182 (182) 합계 162,994 (162,994) 182,615 (182,615) 나. 이자율 위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 9,300,000 6,793,962 유동성장기차입금 6,733,000 5,324,000 장기차입금 3,015,000 6,499,000 전환사채 14,822,114 7,837,724 교환사채 859,680 4,120,512 합계 34,729,794 30,575,198 이자율의 변동이 당반기손익에 미치는 영향을 분석 시, 회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기와 전반기 중 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당반기손익 증가(감소) (177,480) 177,480 (138,980) 138,980 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,025,341 2,143,417 매출채권 1,865,846 2,158,672 미수금 158,665 281,651 매도가능증권 400,024 400,024 보증금 600,323 570,898 합계 9,050,199 5,554,662 3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 미지급금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 3,549,000 12,484,000 3,015,000 19,048,000 사채(*) - - 15,681,794 15,681,794 미지급금 175,486 250,875 14,913 441,274 합계 3,724,486 12,734,875 18,711,707 35,171,068 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다. (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 8,868,962 3,249,000 6,499,000 18,616,962 사채(*) - - 11,958,236 11,958,236 미지급금 398,390 43,429 - 441,819 합계 9,267,352 3,292,429 18,457,236 31,017,017 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 42,504,082 39,844,926 자본 25,729,203 22,925,102 부채비율 165.20% 173.80% 또한, 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 및 사채 34,729,794 30,575,198 차감: 현금및현금성자산 (6,025,341) (2,143,417) 순부채 28,704,453 28,431,781 자본총계 25,729,203 22,925,102 총자본 54,433,656 51,356,883 자본조달비율 52.73% 55.36% 32. 영업부문 및 지역부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 게임사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부분 합계 매출액 5,918,596 22,515 5,941,111 영업비용 (4,408,896) (257,003) (4,665,899) - 급여 (842,171) (46,020) (888,191) - 감가상각비 (889,271) (48,594) (937,865) - 무형자산상각비 (14,630) (16,880) (31,510) - 기타 (2,662,824) (145,509) (2,808,333) 영업이익 1,509,700 (234,488) 1,275,212 총자산 65,161,088 3,072,196 68,233,284 - 유형자산 47,156,449 2,576,855 49,733,304 - 무형자산 6,624,263 495,341 7,119,604 - 기타 11,380,376 - 11,380,376 총부채 42,405,550 98,532 42,504,082 - 단기차입금 9,300,000 - 9,300,000 - 유동성장기차입금 6,733,000 - 6,733,000 - 장기차입금 3,015,000 - 3,015,000 - 전환사채 14,822,114 - 14,822,114 - 교환사채 859,680 - 859,680 - 선수금 5,872,621 - 5,872,621 - 기타 1,803,135 98,532 1,901,667 (3) 전반기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부분 합계 매출액 7,186,272 9,117 7,195,389 영업비용 (6,127,273) (152,408) (6,279,681) - 급여 (1,076,593) (30,760) (1,107,353) - 감가상각비 (923,466) (26,385) (949,851) - 무형자산상각비 (1,074,954) (8,056) (1,083,010) - 기타매출원가 - - - - 기타 (3,052,260) (87,207) (3,139,467) 영업이익 1,058,999 (143,291) 915,708 총자산 73,560,075 2,013,692 75,573,767 - 유형자산 50,112,927 1,431,798 51,544,725 - 무형자산 13,332,724 581,894 13,914,618 - 재고자산 995,956 - 995,956 - 기타 9,118,468 - 9,118,468 총부채 44,886,917 45,656 44,932,573 - 단기차입금 6,150,000 - 6,150,000 - 유동성장기차입금 6,498,000 - 6,498,000 - 교환사채 3,947,255 - 3,947,255 - 장기차입금 7,400,000 - 7,400,000 - 전환사채 7,495,584 - 7,495,584 - 선수금 11,798,123 - 11,798,123 - 기타 1,597,955 45,656 1,643,611 (4) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내와 국외로 분류하였으며, 당반기와 전반기 중 지역부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 게임사업부문 국 내 1,437,621 2,970,198 1,542,957 3,381,027 국 외 1,436,195 2,948,398 1,689,524 3,805,245 소 계 2,873,816 5,918,596 3,232,481 7,186,272 기타사업부문 국 내 9,553 22,515 6,984 9,077 국 외 - - 39 40 소 계 9,553 22,515 7,023 9,117 합계 2,883,369 5,941,111 3,239,504 7,195,389 (5) 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권 국내 400,024 400,024 관계기업에 대한 투자자산 국내 1,575,144 1,594,442 기타투자자산 국내 43,426 36,245 유형자산 국내 49,733,304 50,600,178 무형자산 국내 7,119,604 4,370,644 보증금 국내 600,323 570,898 합계 59,471,825 57,572,431 (*) 당반기말 및 전기말 현재 해외소재 비유동자산은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2016.06.30 현재 제 26 기말 2015.12.31 현재 제 25 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 8,755,182,307 5,177,953,739 7,228,386,615 현금및현금성자산 6,019,115,187 2,124,459,705 3,202,873,970 매출채권 1,865,845,726 2,158,672,437 2,908,904,422 기타유동채권 158,664,987 281,651,312 311,618,302 기타유동자산 711,556,407 613,170,285 804,989,921 비유동자산 59,571,282,468 57,650,154,228 71,707,674,239 매도가능증권 400,023,760 400,023,760 500,029,700 관계기업에 대한 투자자산 1,674,602,216 1,674,602,216 2,876,510,561 기타투자자산 43,425,505 36,244,891 21,943,478 유형자산 49,733,303,820 50,600,178,482 52,469,931,259 무형자산 7,119,604,290 4,370,644,140 12,352,854,078 보증금 600,322,877 568,460,739 893,711,826 기타비유동채권 0 0 2,592,693,337 자산총계 68,326,464,775 62,828,107,967 78,936,060,854 부채 유동부채 31,665,543,713 32,500,597,017 38,296,610,994 미지급금 441,273,836 505,319,139 645,591,711 단기차입금 9,300,000,000 6,793,961,720 17,886,570,775 유동성장기차입금 6,733,000,000 5,324,000,000 5,811,000,000 교환사채 859,680,229 4,120,512,122 0 전환사채 8,189,532,610 7,837,723,627 0 유동기타부채 6,142,057,038 7,919,080,409 13,953,448,508 비유동부채 10,836,036,685 7,329,025,636 10,649,000,000 장기차입금 3,015,000,000 6,499,000,000 10,649,000,000 비유동전환사채 6,632,581,408 0 0 비유동기타부채 1,188,455,277 830,025,636 0 부채총계 42,501,580,398 39,829,622,653 48,945,610,994 자본 자본금 7,039,461,500 7,039,461,500 7,039,461,500 자본잉여금 34,286,028,540 34,286,028,540 34,286,028,540 기타자본구성요소 (6,150,698,516) (7,421,494,517) (10,264,306,740) 기타자본 (6,050,692,576) (7,321,488,577) (10,264,306,740) 기타포괄손익누계액 (100,005,940) (100,005,940) 0 이익잉여금(결손금) (9,349,907,147) (10,905,510,209) (1,070,733,440) 자본총계 25,824,884,377 22,998,485,314 29,990,449,860 자본과부채총계 68,326,464,775 62,828,107,967 78,936,060,854 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 26 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,883,369,114 5,941,111,093 3,239,504,309 7,195,389,186 16,519,573,922 19,613,336,820 게임매출 2,873,816,314 5,918,595,669 3,232,481,498 7,186,272,121 16,497,411,877 19,604,103,546 기타매출 9,552,800 22,515,424 7,022,811 9,117,065 22,162,045 9,233,274 영업비용 2,285,267,717 4,662,853,738 3,225,260,628 6,233,551,912 12,775,559,943 17,003,424,045 영업이익(손실) 598,101,397 1,278,257,355 14,243,681 961,837,274 3,744,013,979 2,609,912,775 기타이익 350,451,588 1,136,117,882 33,947,674 56,554,992 2,840,856,701 534,495,246 기타손실 (6,417,336) 63,369,862 28,193,237 41,875,295 16,137,118,760 4,587,820,434 금융수익 19,355,661 30,606,107 84,362,603 174,279,050 1,789,097,924 362,568,145 금융비용 450,550,036 826,008,420 388,985,498 724,453,578 1,398,274,673 1,695,339,249 법인세비용차감전순이익(손실) 523,775,946 1,555,603,062 (284,624,777) 426,342,443 (9,161,424,829) (2,776,183,517) 법인세비용 0 0 0 0 673,351,940 6,461,647,517 당기순이익(손실) 523,775,946 1,555,603,062 (284,624,777) 426,342,443 (9,834,776,769) (9,237,831,034) 기타포괄손익 0 0 0 0 (100,005,940) 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (100,005,940) 0 매도가능금융자산 0 0 0 0 (100,005,940) 0 총포괄손익 523,775,946 1,555,603,062 (284,624,777) 426,342,443 (9,934,782,709) (9,237,831,034) 주당이익 기본주당이익(손실) 39 115 (21) 31 (724) (705) 희석주당이익(손실) 39 115 (21) 31 (724) (705) 자본변동표 제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 26 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (15,050,874,835) 0 8,167,097,594 34,441,712,799 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) (9,237,831,034) (9,237,831,034) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 교환사채 자본요소 매도가능증권평가손실 자기주식취득 (775,310,800) (775,310,800) 자기주식처분 5,561,878,895 5,561,878,895 2014.12.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 2015.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) (9,834,776,769) (9,834,776,769) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 2,065,123,163 2,065,123,163 교환사채 자본요소 877,695,000 877,695,000 매도가능증권평가손실 (100,005,940) (100,005,940) 자기주식취득 자기주식처분 2015.12.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 2015.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) 426,342,443 426,342,443 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 2,065,123,163 2,065,123,163 교환사채 자본요소 877,695,000 877,695,000 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 2015.06.30 (기말자본) 7,036,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) 0 (644,390,997) 33,359,610,466 2016.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) 1,555,603,062 1,555,603,062 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 1,972,952,001 1,972,952,001 교환사채 자본요소 (702,156,000) (702,156,000) 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 2016.06.30 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (6,050,692,576) (100,005,940) (9,349,907,147) 25,824,884,377 현금흐름표 제 27 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 26 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 1,222,914,327 711,301,332 2,116,193,618 2,244,250,168 영업에서 창출된 현금흐름 1,856,084,379 1,380,726,430 2,557,624,783 4,908,616,779 당기순이익(손실) 1,555,603,062 426,342,443 (9,834,776,769) (9,237,831,034) 법인세비용 0 0 673,351,940 6,461,647,517 외화환산손실 542,359 772,442 2,005,334 14,543,690 대손상각비 21,316 11,271,158 32,953,425 477,625,184 기타의 대손상각비 0 10,471,444 3,075,274,662 6,122,544 관계기업투자자산손상차손 0 0 1,201,908,345 1,873,674,439 종속기업투자자산손상차손 0 0 0 47,250,552 감가상각비 937,865,072 949,850,784 1,893,267,732 1,923,745,638 무형자산상각비 31,510,060 1,083,009,612 1,753,407,184 4,560,113,964 무형자산손상차손 0 0 10,991,841,675 2,537,659,277 퇴직급여 15,735,943 45,746,960 68,498,547 88,923,971 무형자산처분손실 0 0 815,939,990 0 유형자산처분손실 0 0 304,000 0 매도가능증권손상차손 0 0 0 4,000 이자비용 953,288,273 907,636,425 1,811,580,866 1,912,339,131 외화환산이익 (361,391) (29,210,837) (31,588,460) (19,689,236) 대손충당금환입 (3,562,451) (108,233) (2,650,228,649) (154,087,294) 기타투자자산처분이익 0 0 0 (1,498,515) 사채상환이익 (274,952,259) 0 0 0 관계기업주식처분이익 0 0 0 (1,099) 유형자산 처분이익 0 0 (15,461,636) 0 이자수익 (30,606,107) (163,946,299) (1,710,713,069) (362,568,145) 매출채권 감소 296,471,181 820,728,691 748,622,794 58,933,993 기타채권의감소(증가) 122,930,622 26,736,501 (101,148,582) 111,072,070 기타유동자산의 증가(감소) (307,212,661) (594,911,065) 122,684,611 383,256,411 기타비유동자산의 감소 453,274,075 0 0 0 미지금금의 감소 (64,045,303) (123,056,877) (142,277,906) (978,256,640) 기타부채의 감소 (1,814,681,469) (1,944,859,759) (6,079,322,704) (4,705,439,668) 퇴직금의 지급 (15,735,943) (45,746,960) (68,498,547) (88,923,971) 이자수취 28,446,401 144,977,408 1,680,773,681 278,930,872 이자지급 (415,173,629) (833,010,908) (1,448,852,906) (2,052,449,983) 법인세비용의 납부 (246,442,824) 18,608,402 (673,351,940) (890,847,500) 투자활동현금흐름 (2,759,068,525) (2,667,831,274) (2,465,099,028) (3,526,158,992) 투자활동으로 인한 현금 유입액 0 350,000,000 3,655,225,558 1,499,663,353 단기금융상품의 감소 0 0 0 849,663,353 장기대여금의 감소 0 0 639,761,922 0 단기대여금의 감소 0 0 30,000,000 0 기타채권의 감소 0 0 2,620,000,000 0 관계기업주식의 처분 0 0 0 400,000,000 유형자산의 처분 0 0 15,463,636 0 보증금의 감소 0 350,000,000 350,000,000 250,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (2,759,068,525) (3,017,831,274) (6,120,324,586) (5,025,822,345) 장기대여금의 증가 0 526,799,500 915,529,500 688,650,000 유형자산의 취득 70,990,410 21,284,955 23,820,955 26,868,873 무형자산의 취득 2,653,190,357 2,461,589,137 5,165,672,718 4,296,448,181 기타투자자산의 증가 7,180,614 7,157,682 14,301,413 13,855,291 보증금의 증가 27,707,144 1,000,000 1,000,000 0 재무활동현금흐름 5,431,038,280 701,429,225 (729,609,055) 2,903,138,870 재무활동으로 인한 현금 유입액 14,176,038,280 19,153,429,225 20,803,429,225 21,061,878,895 단기차입금의 차입 5,176,038,280 4,153,429,225 5,803,429,225 15,500,000,000 전환사채의 발행 9,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 0 교환사채의 발행 0 5,000,000,000 5,000,000,000 0 자기주식의 처분 0 0 0 5,561,878,895 재무활동으로 인한 현금 유출액 (8,745,000,000) (18,452,000,000) (21,533,038,280) (18,158,740,025) 단기차입금의 상환 2,670,000,000 15,890,000,000 16,896,038,280 13,303,429,225 유동성장기차입금의 상환 2,075,000,000 2,562,000,000 4,637,000,000 4,080,000,000 교환사채의 취득 4,000,000,000 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 775,310,800 현금및현금성자산의 감소 3,894,884,082 (1,255,100,717) (1,078,514,465) 1,621,230,046 기초현금및현금성자산 2,124,459,705 3,202,873,970 3,202,873,970 1,581,480,708 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (228,600) 256,809 100,200 163,216 기말현금및현금성자산 6,019,115,187 1,948,030,062 2,124,459,705 3,202,873,970 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 당사는 1990년 3월 22일에 설립되었으며, 1) 게임 소프트웨어의 개발, 생산, 유통, 2)교육컨텐츠 서비스업, 3) 출판물의 제작, 판매 및 도.소매업, 4) 서적의 제작, 판매 및 도.소매업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하고, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 7,039,462천 원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수 지분율 박철우 3,362,234 23.88% 박철승 2,839,954 20.17% KB자산운용 418,325 2.97% 문제헌 171,352 1.22% 황은영 100,609 0.71% 정태완 138,688 0.99% 박광현 37,172 0.26% 황이영 7,434 0.05% 자기주식(*) 502,356 3.57% 기타 6,500,799 46.17% 계 14,078,923 100.00% (*) 자기주식 중 76,046주는 당사가 발행한 교환사채의 교환대상으로 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를적용하여 작성한 중간재무제표이며 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금(원화,외화) 11,009 10,709 보통예금(원화) 6,008,106 2,113,751 합계 6,019,115 2,124,460 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 3,466,896 3,763,005 대손충당금 (1,601,050) (1,604,333) 소계 1,865,846 2,158,672 기타채권 단기대여금 2,239,349 2,239,349 대손충당금 (2,239,349) (2,239,349) 미수금 340,222 463,466 대손충당금 (181,557) (181,815) 소계 158,665 281,651 장기대여금 3,744,218 3,744,218 대손충당금 (3,744,218) (3,744,218) 소계 - - 장부금액 2,024,511 2,440,323 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(*) 기말 매출채권 1,604,333 21 (3,304) 1,601,050 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 장기대여금 3,744,218 - - 3,744,218 미수금 181,815 - (258) 181,557 합계 7,769,715 21 (3,562) 7,766,174 (*) 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(**) 기말 매출채권 1,571,459 32,954 (80) 1,604,333 단기대여금 2,269,349 - (30,000) 2,239,349 장기대여금 875,757 2,868,461 - 3,744,218 미수금 50,475 131,488 (148) 181,815 장기미수금 2,620,000 - (2,620,000) - 합계 7,387,040 3,032,903 (2,650,228) 7,769,715 (*) 상각비 중 매출채권 32,954천원과 미수금 405천원은 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다.(**) 환입액 중 매출채권 및 미수금은 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당반기말 전기말 매출채권 일반채권 3,466,896 3,763,005 소계 3,466,896 3,763,005 단기대여금 일반채권 1,373,349 1,373,349 특수관계자채권 866,000 866,000 소계 2,239,349 2,239,349 미수금 일반채권 340,222 463,466 소계 340,222 463,466 장기대여금 특수관계자채권 3,744,218 3,744,218 소계 3,744,218 3,744,218 합계 9,790,685 10,210,038 (4) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 1,865,642 21,682 1,579,572 3,466,896 장.단기대여금 - 388,730 5,594,837 5,983,567 장.단기미수금 7,867 2,084 330,271 340,222 합계 1,873,509 412,496 7,504,680 9,790,685 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 2,180,130 11,270 1,571,605 3,763,005 장.단기대여금 388,730 526,800 5,068,037 5,983,567 장.단기미수금 131,749 32,022 299,695 463,466 합계 2,700,609 570,092 6,939,337 10,210,038 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월을 초과하는 채권은 1%, 발생 후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 100% 대손율을 적용하고 있습니다. 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품(도서) 206,401 206,401 평가충당금 (206,401) (206,401) 합계 - - 7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미수수익 75,326 77,201 대손충당금 (75,326) (75,326) 선급금(*) 11,794,653 11,283,056 대손충당금 (11,192,943) (11,192,943) 공사선급금 600,000 600,000 대손충당금 (600,000) (600,000) 선급비용 103,664 61,726 미수법인세환급액 6,182 459,456 장부금액 711,556 613,170 ( * ) 선급금 중 10,616,051천원 이 교육사업 진출과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 동 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다 ( 주석29참조). 8. 매도가능증권(1) 당반기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 400,024 500,030 자본으로 분류된 평가이익(손실) - (100,006) 기말금액 400,024 400,024 차감: 비유동항목 400,024 400,024 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 당반기말 현재 지분율은 1.64%입니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - (100,006) 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - (100,006) 400,024 (*) 전기말 현재 지분율은 1.64%입니다. 9. 유가증권- 종속기업-(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 장부금액은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 당반기말 전기말 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 AP 스튜디오 한국 70% - 70% - 소프트웨어(게임)개발 및 공급업 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업에 대한 투자내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 소유지분을 과반수이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0원'이하인 종속기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 AP 스튜디오 700,000 70.00% 800,000 - (4) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순이익 총포괄손익 AP 스튜디오 6,278 3,744,218 (3,737,939) - (3,000) (3,000) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순이익 총포괄손익 AP 스튜디오 86,057 3,820,996 (3,734,940) 68,073 (1,793,056) (1,793,056) (5) 당반기와 전기 중 지분율 과반수 보유기업이나 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. (6) 당반기와 전기 중 종속기업에 대한 유의적인 계약은 없습니다. - 관계기업 -(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 당반기말 전기말 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 경향플러스 한국 25.03% 881,271 25.03% 881,271 게임퍼블리싱사업 컴퍼니케이파트너스(투자조합)(*) 한국 50.00% 793,331 50.00% 793,331 사업경영 및 관리자문서비스업 합계 1,674,602 1,674,602 (*) 재무적 투자목적이며, 기업회계기준서 제1110호의 지배력을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당반기말 현재 소유지분율 20%이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 블루드래곤 36,269 40.10% 402,000 - 위즈핸즈 67,235 50.30% 1,008,000 - 트리플에이게임즈 36,268 40.10% 402,000 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경향플러스 1,600,185 782,355 881,271 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 3,150,000 792,789 793,331 합계 4,750,185 1,575,144 1,674,602 (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경향플러스 1,600,185 801,111 881,271 컴퍼니케이파트너스(투자조합)(*) 3,150,000 793,331 793,331 합계 4,750,185 1,594,442 1,674,602 (*) 회수가능가액이 장부금액(1,995,240천원)에 미달하여 1,204,909천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 당반기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,327,371 851,096 53,073 236,967 (149,166) (74,928) (74,928) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 32,577 1,600,000 47,000 17 (1,085) (1,085) (1,085) (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 전기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,406,946 829,093 35,716 567,923 (120,427) (24,689) (24,689) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 36,900 1,600,000 50,238 67 (53,817) (2,403,817) (2,403,817) (5) 당반기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 10. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 당반기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 6,019,115 - - 6,019,115 매출채권 1,865,846 - - 1,865,846 기타채권(장·단기미수금) 158,665 - - 158,665 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 600,323 - - 600,323 자산계 8,643,949 - 400,024 9,043,973 재무상태표상 부채 당반기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 441,274 441,274 차입금(장·단기,유동성) - 19,048,000 19,048,000 사채(전환사채,교환사채) - 15,681,794 15,681,794 부채계 - 35,171,068 35,171,068 (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 전기기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 2,124,460 - - 2,124,460 매출채권 2,158,672 - - 2,158,672 기타채권(장·단기미수금) 281,651 - - 281,651 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 568,461 - - 568,461 자산계 5,133,244 - 400,024 5,533,268 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 505,319 505,319 차입금(장·단기,유동성) - 18,616,962 18,616,962 사채(전환사채,교환사채) - 11,958,236 11,958,236 부채계 - 31,080,517 31,080,517 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능증권 - - - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,019,115 6,019,115 2,124,460 2,124,460 - 매출채권 1,865,846 1,865,846 2,158,672 2,158,672 - 기타채권(장·단기미수금) 158,665 158,665 281,651 281,651 - 매도가능증권 400,024 400,024 400,024 400,024 - 보증금 600,323 600,323 568,461 568,461 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 9,043,973 9,043,973 5,533,268 5,533,268 금융자산 계 9,043,973 9,043,973 5,533,268 5,533,268 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 미지급금 441,274 441,274 505,319 505,319 - 차입금(장·단기,유동성) 19,048,000 19,048,000 18,616,962 18,616,962 - 사채(전환사채,교환사채) 15,681,794 15,681,794 11,958,236 11,958,236 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 35,171,068 35,171,068 31,080,517 31,080,517 금융부채 계 35,171,068 35,171,068 31,080,517 31,080,517 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고 있지 않습니다. (4) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 30,606 - 30,606 외환차익 44,373 - 44,373 외화환산이익 361 - 361 대손충당금환입 3,562 - 3,562 이자비용(*) - (953,288) (953,288) 외환차손 (62,827) - (62,827) 외화환산손실 (542) - (542) 대손상각비 (21) - (21) 합계 15,512 (953,288) (937,776) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 163,946 - 163,946 외환차익 20,894 - 20,894 외화환산이익 29,211 - 29,211 대손충당금환입 108 - 108 이자비용(*) - (907,636) (907,636) 외환차손 (30,629) - (30,629) 외화환산손실 (772) - (772) 대손상각비 (11,271) - (11,271) 기타의대손상각비 (10,471) - (10,471) 합계 161,016 (907,636) (746,620) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 11. 기타투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 KB손해보험(구,LIG손해보험)(*) 43,426 36,245 합계 43,426 36,245 (*) 당사를 수익자로 하는 종합보험으로 만기는 2018년 2월 14일 입니다. (2) 당반기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 36,245 21,943 불입 7,181 14,302 기말 43,426 36,245 12. 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급금(*) 921,200 921,200 대손충당금 (921,200) (921,200) (*)주석 29참조 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,249,147 - 14,249,147 14,249,147 - 14,249,147 건물 36,572,642 (3,419,501) 33,153,141 36,572,642 (2,962,342) 33,610,300 구축물 1,151,000 (201,427) 949,573 1,151,000 (172,652) 978,348 차량운반구 58,417 (53,549) 4,868 58,417 (43,813) 14,604 비품 2,198,539 (1,856,954) 341,585 2,127,548 (1,756,178) 371,370 시설장치 4,765,714 (3,730,724) 1,034,990 4,765,714 (3,389,305) 1,376,409 합계 58,995,459 (9,262,155) 49,733,304 58,924,468 (8,324,290) 50,600,178 (2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,178 취득 - - - - 70,991 - 70,991 감 가상각 - (457,159) (28,775) (9,736) (100,776) (341,419) (937,865) 기말 14,249,147 33,153,141 949,573 4,868 341,585 1,034,990 49,733,304 (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 34,524,619 1,035,899 34,078 566,258 2,059,930 52,469,931 취득 - - - - 23,821 - 23,821 처분 - - - (2) (304) - (306) 감 가상각 - (914,319) (57,551) (19,472) (218,405) (683,521) (1,893,268) 기말 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,178 (4) 당반기말 현재 당사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:㎡, 천원) 구분 면적 장부금액 공시지가 서울(논현동) 644.70 2,866,961 3,073,285 서울(상암동) 2,054.50 11,382,186 15,373,824 합계 2,699.20 14,249,147 18,447,109 (5) 당반기말 현재 당사는 건물과 관련하여 부보금액 48,869백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다 ( 주석 15,17,29 참 조 ) . 14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 취득 2,651,515 - 1,675 - 2,653,190 대체(*) 127,280 - - - 127,280 상각 - (17,375) (14,135) - (31,510) 기말 6,562,321 497,733 33,808 25,742 7,119,604 (*) 차입원가 적 용에 의해 증가된 것입니다( 주석 16참조 ) . (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 9,149,275 2,278,472 83,425 841,682 12,352,854 취득 5,165,673 - - - 5,165,673 처분 - - - (815,940) (815,940) 대체(*) 413,306 - - - 413,306 손상 (9,736,847) (1,254,995) - - (10,991,842) 상각 (1,207,881) (508,369) (37,157) - (1,753,407) 기말 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 (*) 차입원가 적 용에 의해 증가된 것입니다( 주석 16참조 ). (3) 당반기말 및 전기말 현재 개발비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 프로젝트명 장부금액 진행상황 당반기말 전기말 모바일게임 Project SF 2,602,490 1,688,325 개발중 Project A 2,195,557 1,398,673 개발중 Project P 321,520 56,766 개발중 Project ID 285,628 - 개발중 Project FW 212,663 - 개발중 Project ArV 799,038 639,762 개발중 소계 6,416,896 3,783,526 교육콘텐츠 Lead21 145,425 - 개발중 소계 145,425 - 합계 6,562,321 3,783,526 당사는 현재 자산인식요건을 충족하는 7개의 게임에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다. 당사가 속한 게임산업은 고부가가치 산업에 해당하나, 최근 고성능 및 대용량화가 진행되면서 여타 문화사업에 비해 수요의 불확실성이 높아 사업의 성패에 대한 예측 가능성이 상대적으로 낮은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 관련 개발비의 미래경제적 효익의 창출규모는 항후 시장환경 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이는 개발비의 자산인식요건의충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 당사는 연구와 개발지출액 중 당반기 및 전반기에 각각 1,002,379천원과 1,466,867 천원 을 경상연구개발비로 처리하였습니다.. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보로 제공된자산등 금액 관련채무 담보설정액 담보내역 KEB하나은행 시설자금 45,537,956 9,748,000 12,943,000 DMC(상암동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 3,848,895 4,000,000 4,800,000 본사(논현동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 45,537,956 5,000,000 6,000,000 DMC(상암동) 부동산 담보 신탁계약 미래에셋 대우증권 운영자금 609,358 300,000 420,000 자기주식 담보제공(유지율 140%) 합계 95,534,165 19,048,000 24,163,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 서울보증보험 하자보수보증보험 등 79,372 이행보증보험, 공탁 등 한국정책금융공사 대출 보증 1,689,500 외환은행보증기금 보증 16. 차입원가(1) 당반기와 전반기 중 자본화된 금융비용의 금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 무형자산 127,280 188,183 (2) 금융비용을 기간비용으로 처리한 것과 비교하여 재무제표의 주요항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 무형자산 127,280 증가 188,183 증가 당반기순이익 127,280 증가 188,183 증가 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 유동 단기차입금 미래에셋 대우증권 운영자금 6.00% 300,000 800,000 신한은행 운영자금 3.64% 4,000,000 4,000,000 신한은행 운영자금 3.29% 4,000,000 - 신한캐피탈 운영자금 4.30% 1,000,000 - 박철우 운영자금 6.90% - 1,993,962 소계 9,300,000 6,793,962 유동성 장기차입금 KEB하나은행 시설자금 3.06% 1,875,000 3,750,000 2.90% 3,430,000 760,000 2.92% 1,428,000 814,000 소계 6,733,000 5,324,000 교환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 859,680 4,120,512 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 8,189,533 7,837,724 유동성소계 25,082,213 24,076,198 비유동 장기차입금 KEB하나은행 시설자금 2.90% - 2,770,000 2.92% 3,015,000 3,729,000 소계 3,015,000 6,499,000 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 6,632,581 - 비유동성소계 9,647,581 6,499,000 합계 34,729,794 30,575,198 당사는 총차입금 190억원과 관련하여 토지 및 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 13,15 ,29 참조 ). ( 2) 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제14회 무보증사모교환사채 제15회 무기명식이권부무보증사모전환사채 발행일자 2015-04-13 2015-04-13 2016-03-23 만기일자 2019-10-13 2018-04-13 2020-09-23 액면이자율 - - - 구분 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 발행금액 10,000,000 10,000,000 1,000,000 5,000,000 9,000,000 - 차감:전환권등 조정 (2,749,757) (3,101,566) (140,320) (879,488) (2,994,674) - 가산:상환할증금 939,290 939,290 - - 627,255 - 차감계 8,189,533 7,837,724 859,680 4,120,512 6,632,581 - 유동성잔액(*) 8,189,533 7,837,724 859,680 4,120,512 - - 비유동성잔액 - - - - 6,632,581 - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성사채로 분류하였습니다. (3) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370원 - 카. 최초가액 11,950원 6,590원 전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율(9.231%)을 적용하여 계산되었으며 당반기 중 513,816천 원 의 이자비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 법인세효과를 차감한 금액인 4,038,075 천원은 자본(기타자본항목)에 계상되어 있습니다 ( 주석 20 참 조 ). ② 당사가 발행한 교환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 사채명 제14회무보증사모교환사채 나. 사채의 발행가액(*) 5,000,000천원 다. 액면이자율 - 라. 만기보장수익율 - 마. 사채의 만기일 2018-04-13 바. 교환청구기간 2015년5월14일~2018년3월13일 사. 교환조건 사채 액면13,150원을 자기주식1주(액면가500원)로 교환 아. 교환할 주식수(**) 380,229주 자. 조정된 교환가격(최초:13,150원) 13,150원 (*) 2016년 4월 14일 만기전 취득(조기상환)에 따라 당반기말 현재 발행가액은 1,000,000천원입니다.(**) 2016년 4월 14일 만기전 취득(조기상환)에 따라 현재 한국예탁결제원에 예탁된(교환할) 자기주식수는 76,046주 입니다. 교환사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율(8.87%)을 적용하여 계산되었으며 당반기 중 113,920천원의 이자 비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 만기전 취득에 따라 자본(기타자본항목)에 계상된 금액은 175,539천원입니다(주석 20 참조). (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 합계 장기차입금 3,015,000 - - - 3,015,000 전환사채(*) - - 10,000,000 9,000,000 19,000,000 교환사채(*) - 1,000,000 - - 1,000,000 합계 3,015,000 1,000,000 10,000,000 9,000,000 23,015,000 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 차입 상환 조정 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 6,793,962 5,176,038 (2,670,000) - - - 9,300,000 유동성장기부채 5,324,000 - (2,075,000) - - 3,484,000 6,733,000 전환사채(유동)(*) 7,837,724 - - 351,809 - - 8,189,533 교환사채(유동)(**) 4,120,512 - (4,000,000) 739,168 - - 859,680 장기차입금 6,499,000 - - - - (3,484,000) 3,015,000 전환사채(비유동)(*) - 9,000,000 - (2,994,674) 627,255 - 6,632,581 합계 30,575,198 14,176,038 (8,745,000) (1,903,697) 627,255 - 34,729,794 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당반기 이자비용 상각후 잔액입니다. (**) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당반기 중 만기전 취득에 따른 부채 및 자본요소 변동금액이 포함되어 있으며 이자비용 상각후 잔액입니다. (단위:천원) 구분 기초 차입/발행 상환 조정(*) 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 17,886,571 5,803,429 (16,896,038) - - - 6,793,962 유동성장기부채 5,811,000 - (4,637,000) (1,661,000) - 5,811,000 5,324,000 전환사채 - 10,000,000 - (3,101,566) 939,290 - 7,837,724 교환사채 - 5,000,000 - (879,488) - - 4,120,512 장기차입금 10,649,000 - - 1,661,000 - (5,811,000) 6,499,000 합계 34,346,571 20,803,429 (21,533,038) (3,981,054) 939,290 - 30,575,198 (*) 사채의 경우 사채의 부채요소이며 전기 이자비용 상각후 잔액입니다. 또한 유동성장기차입금 및 장기차입금 중 1,661,000천원은 해당 채권자(KEB하나은행)와 만기연장을 약정하였으므로 장기차입금으로 대체되었습니다.18. 퇴직연금당반기와 전반기 중 납입한 확정기여형 퇴직연금신탁액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 퇴직연금신탁액 292,307 350,989 19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 93,106 - 75,958 - 예수금 45,107 - 89,377 - 부가세예수금 30,284 - - - 선수금(*) 5,872,621 - 7,652,807 - 미지급배당금 100,939 - 100,939 - 이연법인세부채 - 1,188,455 - 830,026 합계 6,142,057 1,188,455 7,919,081 830,026 (*) 선수금은 상용화서비스 계약기간에 걸쳐 향후 게임매출로 실현될 예정입니다( 주석 29참조). 20. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금- 당반기말 현재 당사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 140,000,000주 보통주 14,078,923 주 500원 7,039,462천원 - 당반기말 및 전기말 현재 당사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,188,829 34,188,829 주식선택권소멸이익 97,200 97,200 합계 34,286,029 34,286,029 (2) 자기주식① 당사는 합병과정에서 매수청구권의 행사로 인하여 자기주식을 취득한 바 있습니다. 또한 당사는 회사주식의 가격안정을 목적으로 2013년 12월부터 2014년 6월에 걸쳐 미래에셋대우증권과 자기주식 취득 및 처분에 관한 약정을 체결하여 자기주식을 거래하였으며, 동 계약 종료후에도 회사운영자금을 충당하기 위해 보유 중인 자기주식 일부를 처분하였습니다. 당사는 향후 주가변동추이를 보아 조속한 시일 이내에 자기주식을 처분할 예정입니다.② 당반기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 총수는 502,356주이며, 이중 76,046주는 교환사채의 교환대상으로 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다( 주석 17참조 ). ③ 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 없으며, 당반기말 현재 차입금 담보로 44,118주가 제공되어 있습니다( 주석 15참조 ). (3) 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (6,938,855) (6,938,855) 자기주식처분이익 1,479,570 1,479,570 자기주식처분손실 (4,805,022) (4,805,022) 전환사채 자본요소(*) 4,038,075 2,065,123 교환사채 자본요소(*) 175,539 877,695 합계 (6,050,693) (7,321,489) (*) 사채발행가액에서 부채요소의 공정가치(동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 일반사채의 시장이자율로 할인) 및 발행시 세효과를 차감한 잔 여가치입니다( 주석 17 참조). (4) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손실 100,006 100,006 (5) 결손금① 당반기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 1,006,687 1,006,687 기업합리화적립금 1,850 1,850 보험수리적손익 (18,061) (18,061) 미처분결손금 (10,340,383) (11,895,986) 합계 (9,349,907) (10,905,510) ② 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 2,873,816 5,918,596 3,232,481 7,186,272 교육용컨텐츠매출 9,553 22,515 7,023 9,117 합계 2,883,369 5,941,111 3,239,504 7,195,389 22. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 퇴직급여 462,888 903,927 542,117 1,097,058 복리후생비 128,170 233,276 90,388 192,863 감가상각비 469,045 937,865 473,991 949,851 세금과공과 13,068 65,582 21,498 52,376 광고선전비 1,856 25,465 45,608 58,422 여비교통비 60,085 97,260 13,743 18,438 통신비 19,158 38,825 19,196 38,628 소모품비 15,966 25,700 7,498 12,292 보험료 1,493 2,988 2,007 3,890 접대비 6,312 14,712 6,842 9,681 지급수수료 308,776 794,866 477,996 802,892 사무용품비 1,376 1,962 692 1,224 차량유지비 5,217 7,962 6,013 9,577 수도광열비 29,234 91,595 33,241 92,725 도서인쇄비 2,093 4,735 632 1,896 교육훈련비 4,150 4,330 (4,072) 4,203 출장비 7,382 8,964 52 973 운반비 906 1,032 341 555 대손상각비 (17) 21 8,646 11,271 지급임차료 4,653 4,653 - - 협회비 - 3,080 - 1,176 무형자산상각비 15,783 31,510 545,971 1,083,010 해외출장비 6,424 11,471 1,000 1,540 수선비 7,689 9,528 11,925 12,679 건물관리비 112,200 212,071 104,619 198,255 경상연구개발비 537,332 1,002,379 769,343 1,466,867 전력비 43,057 103,659 44,111 105,619 행사비 20,973 23,436 1,863 5,591 합계 2,285,269 4,662,854 3,225,261 6,233,552 23. 영업비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 퇴직급여 462,888 903,927 542,117 1,097,058 복리후생비 128,170 233,276 90,388 192,863 감가상각비 469,045 937,865 473,991 949,851 지급수수료 308,776 794,866 477,996 802,892 보험료 1,493 2,988 2,007 3,890 무형자산상각비 15,783 31,510 545,971 1,083,010 경상연구개발비 537,332 1,002,379 769,343 1,466,867 기타 비용 361,782 756,043 323,448 637,121 합계 2,285,269 4,662,854 3,225,261 6,233,552 24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,240 44,373 9,081 20,894 외화환산이익 (131) 361 25,482 29,211 대손충당금환입 (4,960) 3,562 (91) 108 사채상환이익 274,952 274,952 - - 잡이익 72,351 812,869 (524) 6,342 기타수익 계 350,452 1,136,117 33,948 56,555 외환차손 39,840 62,827 18,707 30,632 외화환산손실 (46,257) 542 (953) 772 기타의대손상각비 - - 10,439 10,471 잡손실 - 1 - - 기타비용 계 (6,417) 63,370 28,193 41,875 25. 순금융수익(비용)당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 19,356 30,606 74,030 163,946 배당금수익 - - 10,333 10,333 금융수익 소계 19,356 30,606 84,363 174,279 금융비용 이자비용(*) (520,107) (953,288) (499,789) (907,636) 금융비용 소계 (520,107) (953,288) (499,789) (907,636) 순금융수익(비용) (500,751) (922,683) (415,426) (733,357) (*) 해당 반기 중 발생 총액으로 차입원가 대체 이전 금액입니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 회사의 누적이월결손금의 영향등으로 0%로 계산되었습니다. 27. 반기주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당반기 전반기 3개월 누적분 3개월 누적분 반기순이익 523,775,946 1,555,603,062 (284,624,777) 426,342,443 가중평균유통보통주식수 13,576,567 13,576,567 13,576,567 13,576,567 기본주당순이익 39 115 (21) 31 한편, 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016.01.01~2016.06.30 기초(*) 13,576,567 182 2,470,935,194 (*) 발행주식총수 14,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 = 2,470,935,194 ÷ 182 일 = 13,57 6,567주 (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2015.01.01~2015.06.30 기초(*) 13,576,567 181 2,457,358,627 (*) 발행주식총수 14,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 = 2,457,358,627 ÷ 181일 = 13,576,567주 (2) 희석주당순손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속회사 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 지분율 당반기말 전기말 종속기업 AP 스튜디오 70% 70% 관계기업 경향플러스 25.03% 25.03% 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 50% 50% 위즈핸즈 50% 50% 블루드래곤 40.10% 40.10% 트리플에이게임즈 40.10% 40.10% 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당반기말 전기말 종속기업 AP스튜디오 AP스튜디오 관계기업 위즈핸즈 위즈핸즈 블루드래곤 블루드래곤 트리플에이게임즈 트리플에이게임즈 (2) 당반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없으며, 전반기 중 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출(이자수익) 매입(지급수수료) 매입(이자비용) 종속기업 AP스튜디오 108,902 9,912 - 관계기업 경향플러스 - - 1,907 합계 108,902 9,912 1,907 (3) 당반기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기말 현재 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 자금대여거래 차입거래 대여 회수 상환 종속기업 AP 스튜디오 915,530 639,762 - 관계기업 경향플러스 - - 1,800,000 합계 915,530 639,762 1,800,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 종속기업 AP 스튜디오 3,744,218 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 4,610,218 당반기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가 하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기까지 인식한 대손충당금은 4,610,218 천원입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채무 기타채권(대여금) 기타채권(미수금) 차입금 종속기업 Dragonfly GF International Pte.,Ltd.(*) - 67,186 - AP 스튜디오 3,744,218 - 63,976 관계기업 위즈핸즈 600,000 - - 블루드래곤 131,000 - - 트리플에이게임즈 135,000 - - 합계 4,610,218 67,186 63,976 (*)전기 중 청산등기 완료되었으며 잔여재산가액(미수금)은 회수되었습니다.당사의 상기 특수관계 회사와의 차입 거래는 6.9%의 이자율을 적용하고 있습니다. 전기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손충당금은 4,610,218천원 입니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 383,872 350,073 퇴직급여 3,144 3,155 합계 387,016 353,228 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 차입금 190억과 관련하여 토지, 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,15,17참조). (2) 당사는 당반기말 현재 NHN 등 게임서비스 제공업체와 당사가 개발한 온라인게임, 모바일게임 등에 대하여 서비스 유통대행 계약에 의해 선수금 및 최소수익보장액을수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 유효기간 해당게임명 넷마블게임즈 주식회사 (구,CJ E) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년8월11일 이후 3년간 스페셜포스2 NHN PlayArt Corporation(구,NHN JAPAN) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년7월12일 이후 2년간 스페셜포스2 Wayi International DigitalEntertainment Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년10월25일 이후 3년간 스페셜포스 2014년3월5일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네오위즈인터넷 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년5월28일 이후 5년간 가속스캔들 2013년11월22일 이후 4.5년간 스페셜포스 퍼스트미션 (주)네오위즈게임즈 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2012년 7월 15일 이후 5년간 스페셜포스 GameForge 4D GMBH 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년9월11일이후 3년간 스페셜포스2 Asiasoft Online Pte., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 Level UP Inc. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 CIB Net Station Sdn. Bhd 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네시삼십삼분 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 Project SF (주)게임빌 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후 발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 5년간 Project A 금액계 5,860,556 ( 3) 당 사 는 당반기말 현재 SNK PLAYMORE 및 유캔퍼블릭 등 게임라이센스 업체 및 교육컨텐츠 제공업체에 게임개발 및 컨텐츠 개발 약정에 의해 장기선급금 및 선급금 등을 지급하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 지출금액 대손충당금(*) 장부금액 장기선급금 라이센스 사용료 선급분 921,200 (921,200) - 선급금 교육사업관련 계약 10,616,051 (10,616,051) - 합계 11,537,251 (11,537,251) - (*) 게임개발 및 교육사업과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 상기 선급금에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환사채 자본요소 대체 - 2,647,594 비유동전환사채의 전환사채 자본요소 대체 3,156,680 - 교환사채의 교환사채 자본요소 대체 - 1,125,250 교환사채 자본요소의 교환사채 대체 900,200 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 3,484,000 3,249,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,019,115 2,124,460 31. 자본위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능증권, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY, SGD 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 외화자산 외화환산액 외화자산 외화환산액 화폐성자산 USD 1,264,728.23 1,473,029 1,438,479.04 1,685,897 JPY 11,890,325.00 134,616 15,301,643.00 148,734 CNY 117,058.65 20,447 117,058.65 20,893 SGD - - 81,134.18 67,186 EUR 1,423.93 1,845 1,423.93 1,823 소계 - 1,629,937 - 1,924,533 화폐성부채 USD - - 26,612.85 31,190 소계 - - - 31,190 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 화폐성자산 USD 147,303 (147,303) 168,590 (168,590) JPY 13,462 (13,462) 14,873 (14,873) CNY 2,045 (2,045) 2,089 (2,089) SGD - - 6,719 (6,719) EUR 184 (184) 182 (182) 소계 162,994 (162,994) 192,453 (192,453) 화폐성부채 USD - - (3,119) 3,119 소계 - - (3,119) 3,119 합계 162,994 (162,994) 189,334 (189,334) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 9,300,000 6,793,962 유동성장기차입금 6,733,000 5,324,000 장기차입금 3,015,000 6,499,000 전환사채(유동,비유동) 14,822,114 7,837,724 교환사채 859,680 4,120,512 합계 34,729,794 30,575,198 이자율의 변동이 당반기손익에 미치는 영향을 분석 시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기와 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당반기 및전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당반기손익 증가(감소) (177,480) 177,480 (138,980) 138,980 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,019,115 2,124,460 매출채권 1,865,846 2,158,672 미수금 158,665 281,651 매도가능증권 400,024 400,024 보증금 600,323 568,461 합계 9,043,973 5,533,268 (3) 유동성 위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 미지급금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 3,549,000 12,484,000 3,015,000 19,048,000 사채 - - 15,681,794 15,681,794 미지급금 175,486 250,875 14,913 441,274 합계 3,724,486 12,374,875 18,711,707 35,171,068 (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 8,868,962 3,249,000 6,499,000 18,616,962 사채 - - 11,958,236 11,958,236 미지급금 461,890 43,429 - 505,319 합계 9,330,852 3,292,429 18,457,236 31,080,517 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 42,501,580 39,829,623 자본 25,824,884 22,998,485 부채비율 164.58% 173.18% 또한, 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금및사채 34,729,794 30,575,197 차감: 현금및현금성자산 (6,019,115) (2,124,460) 순부채 28,710,679 28,450,737 자본총계 25,824,884 22,998,485 총자본 54,535,563 51,449,222 자본조달비율 52.65% 55.30% 32. 영업부문 및 지역별 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사의 영업부문은 게임사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 5,918,596 22,515 5,941,111 영업비용 (4,406,008) (256,846) (4,662,854) - 급여 (842,171) (46,020) (888,191) - 감가상각비 (889,271) (48,594) (937,865) - 무형자산상각비 (14,630) (16,880) (31,510) - 기타 (2,659,936) (145,352) (2,805,288) 영업이익 1,512,588 (234,331) 1,278,257 총자산 65,254,269 3,072,196 68,326,465 - 유형자산 47,156,449 2,576,855 49,733,304 - 무형자산 6,624,263 495,341 7,119,604 - 기타 11,473,557 - 11,473,557 총부채 42,403,177 98,402 42,501,580 - 단기차입금 9,300,000 - 9,300,000 - 유동성장기차입금 6,733,000 - 6,733,000 - 장기차입금 3,015,000 - 3,015,000 - 전환사채 14,822,114 - 14,822,114 - 교환사채 859,680 - 859,680 - 선수금 5,872,621 - 5,872,621 - 기타 1,800,763 98,402 1,899,165 (3) 전반기 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 7,186,272 9,117 7,195,389 영업비용 (6,082,424) (151,128) (6,233,552) - 급여 (1,022,108) (29,203) (1,051,311) - 감가상각비 (923,466) (26,385) (949,851) - 무형자산상각비 (1,074,954) (8,056) (1,083,010) - 기타 (3,061,896) (87,484) (3,149,380) 영업이익 1,103,847 (142,011) 961,837 총자산 76,240,789 2,013,599 78,254,388 - 유형자산 50,109,660 1,431,705 51,541,365 - 무형자산 13,332,722 581,894 13,914,616 - 기타 12,798,407 - 12,798,407 총부채 44,850,172 44,606 44,894,778 - 단기차입금 6,150,000 - 6,150,000 - 유동성장기차입금 6,498,000 - 6,498,000 - 교환사채 3,947,255 - 3,947,255 - 장기차입금 7,400,000 - 7,400,000 - 전환사채 7,495,584 - 7,495,584 - 선수금 11,798,123 - 11,798,123 - 기타 1,561,210 44,606 1,605,816 (4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임사업부문 국 내 1,437,621 2,970,198 1,542,957 3,381,027 해 외 1,436,195 2,948,398 1,689,524 3,805,245 소 계 2,873,816 5,918,596 3,232,481 7,186,272 기타사업부문 국 내 9,553 22,515 6,984 9,077 해 외 - - 39 40 소 계 9,553 22,515 7,023 9,117 합계 2,883,369 5,941,111 3,239,504 7,195,389 (5) 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권 국내 400,024 400,024 관계기업에 대한 투자자산 국내 1,674,602 1,674,602 기타투자자산 국내 43,426 36,245 유형자산 국내 49,733,304 50,600,178 무형자산 국내 7,119,604 4,370,644 보증금 국내 600,323 568,461 합계 59,571,283 57,650,154 (*) 당반기말 및 전기말 현재 해외소재 비유동자산은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다 (2) 연결 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 반기(2016년 반기) 매출채권 3,466,895 1,601,050 46.18% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 340,222 181,556 53.36% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 75,326 75,326 100.00% 선급금 11,794,653 11,192,943 94.90% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 19,437,645 16,811,424 86.49% 제26기(2015년) 매출채권 3,763,005 1,604,333 42.63% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 463,466 181,815 39.23% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 77,201 75,326 97.57% 선급금 11,283,056 11,192,943 99.20% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 19,347,277 16,814,966 86.91% 제25기(2014년) 매출채권 4,480,364 1,571,459 35.07% 단기대여금 2,269,349 2,269,349 100.00% 미수금 374,016 62,665 16.75% 장기대여금 2,415,485 2,415,485 100.00% 장기미수금 2,620,000 2,620,000 100.00% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 선급금 11,413,834 11,192,943 98.06% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 25,094,248 21,653,101 86.29% (주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,814,966 21,653,101 21,316,320 2. 순대손처리액(①－②±③) - 5,077,674 88,417 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (2,650,000) (80,000) ③ 기타증감액 - (2,427,674) (8,417) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,542) 239,539 425,198 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,811,424 16,814,966 21,653,101 [주] 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. 3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 다 음의 기준에 따라 합리적이고 객관적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 다음과 같은 사유발생시 실대손처리(100%)를 하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송패소, 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수 불가능을 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 [매출채권]보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는 다음과 같이 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6개월초과1년이하 1년초과 설정율(*) 1% 100% (*) 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 산정된 대손경험률에 따라 설정된 비율 [기타채권]보고기간종료일 현재 기타채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,865,642 21,682 484,081 1,095,490 3,466,895 특수관계자 - - - - - 계 1,865,642 21,682 484,081 1,095,490 3,466,895 구성비율 53.81% 0.63% 13.96% 31.60% 100% [주] 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. (3) 연결 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 반기 제26기 제25기 비 고 도서사업 상품 - - - - 게임사업 미완성게임 - - 639,910 - 합 계 - - 639,910 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 0.83% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - 0.25회 - [주1] 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.[주2] 기타 세부사항은 첨부된 연결주석 「 6. 재고자산 」을 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2015년 12월 31일(2015년도분)② 재고실사 시 감사인 참여 및 입회여부 ▷ 실사인 : 재무팀 직원 2명 ▷ 입회인 : 감사인 1명※ 당사는 연결산시 감사인 참여하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산의 장부가액은 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 [주석 2. 재무제표 작성기준 및중요한 회계정책]에 상세히 기술되어있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 6,025,341 2,143,417 매출채권 1,865,845 2,158,672 기타채권(장·단기미수금) 158,666 281,651 보증금 600,323 570,898 매도가능금융자산 400,024 400,024 합계 9,050,199 5,554,662 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 441,274 441,819 차입금(장·단기,유동성) 19,048,000 18,616,962 사채(교환사채,전환사채) 15,681,794 11,958,236 합계 35,171,068 31,017,017 경영진은 현재 연결재무제표에 표신된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 이자수익 30,611 55,053 외환차익 44,373 20,894 외화환산이익 361 29,211 대손충당금환입 3,562 108 외환차손 (62,827) (30,628) 외화환산손실 (542) (772) 대손상각비 (21) (11,271) 기타의대손상각비 - (10,471) 소계 15,517 52,122 금융부채 이자비용(*) (953,288) (907,636) 소계 (953,288) (907,636) 합계 (937,771) (855,514) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습니다. (5) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2015년 04월 13일 10,000 표면이자율 0%만기이자율 2.0%(3개월단위 복리계산) - 2019년 10월 13일 미상환 KTB투자증권 (주)드래곤플라이(*) 회사채 사모 2015년 04월 13일 5,000 표면이자율 0%만기이자율 0% - 2018년 04월 13일 미교환 KTB투자증권 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2016년 03월 23일 9,000 표면이자율 0%만기이자율 1.5%(3개월단위 복리계산) - 2020년 09월 23일 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - 24,000 - - - - - (*) 연결회사의 자기주식 502,356주를 교환대상으로 하는 교환사채이며, 2016년 4월 13일 만기전 사채취득(조기상환)을 완료하여 기준일 현재 교환사채 잔액은 10억원이며, 교환가능한 주식수는 76,046주입니다. 1) 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내 역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370 원(최초:11,950원) 6,590원 2) 연결회사가 발행한 교환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 사채명 제14회무보증사모교환사채 나. 사채의 발행가액 5,000,000천원 다. 액면이자율 - 라. 만기보장수익율 - 마. 사채의 만기일 2018-04-13 바. 교환청구기간 2015년5월14일~2018년3월13일 사. 교환조건 사채 액면13,150원을 자기주식1주(액면가500원)로 교환 아. 교환할 주식수 380,229 주 자. 조정된 교환가격 13,150원(최초:13,150원) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,000 10,000 9,000 - - 20,000 합계 - - 1,000 10,000 9,000 - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 . ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 반기(당반기) 세림회계법인 - (주1) 제26기(전기) 세림회계법인 적정 - 제25기(전전기) 세림회계법인 적정 - (주1) 연결회사는 한국의 분ㆍ반기재무제표검토 준칙에 따라 검토를 받고 있으므로, 분반기에는 감사의견 해당사항이 없습니다. (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기 반기(당반기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 - - 제26기(전기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 80,000 1,093시간 제25기(전전기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 80,000 1,010시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 반기(당반기) 2011.04.11 세무조정 - - - 제26기(전기) 2011.04.11 세무조정 2016.02.29~03.11 20,000 - 제25기(전전기) 2011.04.11 세무조정 2015.03.09~03.13 20,000 - 2. 내부회계관리제도 당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의수시감사 등을 실시하는 등 내부감시장치제도를 운영하고 있습니다. 2015년도 회계연도 중 당사의 감사 및 내부회계관리책임자가 내부감시장치의 가동의 적정성에대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016년 2월 5일에 이사회에감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사의 외부감사인 세림회계법인의 제26기 감사보고서에는「경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.」고 기술하고 있습니다.당사는 앞으로도 회계처리의 적절성 및 정확성을 더욱 제고하기 위하여 내부통제를위한 회계시스템의 점검 및 보완에 주력할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항① 이사회 구성 개요 본 반기보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있으며 이사회내의 별도 위원회는 없습니다. ▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장의 상세한 내용은 본 반기보고서의 [ VI II. 임원 및 직원 등에 관한 사 항 ] 을 참조하시기 바랍니다. ② 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016-02-05 제26기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 가 결 2 2016-02-11 제26기 재무제표 심의 및 승인의 건 가 결 3 2016-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 가 결 4 2016-03-18 지점 설치의 건 가 결 5 2016-03-21 전환사채 신규발행의 건 가 결 6 2016-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 가 결 7 2016-04-04 신한은행 신규자금 대출의 건 가 결 8 2016-04-04 신한캐피탈 신규자금 대출의 건 가 결 9 2016-04-14 내부정보관리규정 변경의 건 가 결 ③ 이사회에서의 사외이사 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이진욱(출석률: 56%) 찬 반 여 부 1 2016-02-05 제26기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 찬 성 2 2016-02-11 제26기 재무제표 심의 및 승인의 건 찬 성 3 2016-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 찬 성 4 2016-03-18 지점 설치의 건 - 5 2016-03-21 전환사채 신규발행의 건 찬 성 6 2016-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 찬 성 7 2016-04-04 신한은행 신규자금 대출의 건 - 8 2016-04-04 신한캐피탈 신규자금 대출의 건 - 9 2016-04-14 내부정보관리규정 변경의 건 - 2) 이사의 독립성 성 명 직 명 추천인 활동분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 박 철 우 대표이사 이사회 CEO 없 음 본 인 박 철 승 이 사 이사회 CTO 없 음 이 사 김 건 우 이 사 이사회 경영실 없 음 이 사 이 진 욱 사외이사 이사회 사외이사 없 음 사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 반기보고서 제출일 현재, 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사의 회계를 감사하고 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할수 있는등 적절한 방법으로 감사업무에 필요한 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 본 반기보고서의 [ VIII . 임원 및 직원 등에 관한 사 항 ] 을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016-02-05 제26기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 가 결 2 2016-02-11 제26기 재무제표 심의 및 승인의 건 가 결 3 2016-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 가 결 4 2016-03-18 지점 설치의 건 - 5 2016-03-21 전환사채 신규발행의 건 가 결 6 2016-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 가 결 7 2016-04-04 신한은행 신규자금 대출의 건 - 8 2016-04-04 신한캐피탈 신규자금 대출의 건 - 9 2016-04-14 내부정보관리규정 변경의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도당사는 본 반기보고서 제출일 현재, 별도의 투표제도를 운영하고 있지 않으며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 직접 주주총회에 참석하거나 대리인에게 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출함으로써 대리행사할 수 있습니다.1) 집중투표제도 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할수 있으며, 2016년 3월 30일 개최되는 제 26기 정기주주총회에서는 전자투표제가 도입되지 않았습니다. (2) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 및 주요경력 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박철우 본인 보통주 3,362,234 23.88 3,362,234 23.88 - 박철승 특수관계인 보통주 2,839,954 20.17 2,839,954 20.17 - 황은영 특수관계인 보통주 105,609 0.75 100,609 0.71 - 문제헌 특수관계인 보통주 171,352 1.22 171,352 1.22 - 박광현 특수관계인 보통주 37,172 0.26 37,172 0.26 - 정태완 특수관계인 보통주 138,688 0.99 138,688 0.99 - 황이영 특수관계인 보통주 7,434 0.05 7,434 0.05 - 계 - 6,662,443 47.32 6,657,443 47.28 - - - - - - - (2) 최대주주 주요경력 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 박철우 대표이사 2009.01.06 ~ 현재 (주)드래곤플라이 - 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박철우 3,362,234 23.88% 최대주주 박철승 2,839,954 20.17% 특수관계인 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,751 99.66% 5,109,407 36.29% - 4. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권종류 기명식 보통주, 기명식 우선주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사 홈페이지(http://www.dragonflygame.com) 또는 한국경제신문 주1) 제 10 조 (신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 외국인 투자 및 외자도입에 관한 법률의 규정에 의하여 외국인에게 신주를 발행하는경우. 단, 발행주식 총수의 100분의 50을 한도로 한다. 6. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 활동, 자본제휴를 위하여 그상대방에게 신주를 발행하거나 긴급한 자금의 조달 및 재무구조 개선, 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 법인투자자, 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 산정하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박철우 남 1964.12 대표이사 등기임원 상근 대표이사CEO 서울대학교(주)오리콤/(주)한솔엠닷컴(주)드래곤플라이 대표이사 3,362,234 - 7년5개월 2018.03.31 박철승 남 1968.06 이사 등기임원 상근 개발총괄CTO 홍익대학교(주)드래곤플라이 개발총괄부사장 2,839,954 - 7년5개월 2018.03.31 김건우 남 1969.02 이사 등기임원 상근 경영실 (주)드래곤플라이 경영실 - - 3개월 2019.03.30 이진욱 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 영국 UCL대학교 도시설계학 석사 이진욱건축사사무소 소장 - - 3년 3개월 2019.03.30 함영섭 남 1957.05 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교신한금융투자증권 런던지사장 넥스트벤처투자(주) 경영고문 - - 6년6개월 2018.03.31 (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 137 - 5 - 142 2년 11개월 3,105 22 - 게임 여 31 - - - 31 2년 3개월 629 20 - 합 계 168 - 5 - 173 2년 9개월 3,734 22 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 2,300 - 사외이사 1 2,300 - 감 사 1 50 - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 366 122 - 사외이사 1 6 6 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12 12 - 계 5 384 77 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 백만주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AP스튜디오 2007.08.02 사업제휴 800 700 70% - - - - 700 70% - 6 -3 미디어웹(주) 2008.01.06 사업제휴 500 6 1.7% 400 - - - 6 1.7% 400 12,602 498 컴퍼니케이파트너스[주3] 2009.08.28 사업강화 2,500 - 50% 793 - - - - 50% 793 1,633 -1 합 계 706 - 1,193 - - - 706 - 1,193 14,241 494 [주1] 취득(처분)가액은 지분법손실 등 금전의 수수를 수반하지 않는 증가(감소)를 포함하였습니다. [주2] 평가손익은 당반기 누계금액입니다.[주3] 상기「컴퍼니케이파트너스 게임전문투자조합」에 대한 출자의 내역은 게임 퍼블리싱 역량 증대, 개발력 강화 및 우수 콘텐츠 확보 등 당사의 경쟁력 강화 및 신규 사업기회 발굴 도모를 목적으로 당사가 유한책임조합원 자격으로 이사회결의를 거쳐 게임전문투자조합에 출자한 사안입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행, 변경상황 해당사항 없습니다. (2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기 정기주주총회(2014.03.31) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제24기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원 원안대로 가결 - 제25기 정기주주총회(2015.03.31) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제25기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원4. 이사 선임의 건 : - 사내이사 박철우(재선임) - 사내이사 박철승(재선임)5. 감사 선임의 건 : - 감사 함영섭(재선임) 원안대로 가결 - 제26기 정기주주총회(2016.03.30) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제26기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원4. 이사 선임의 건 : - 사내이사 김건우(신규) - 사외이사 이진욱(재선임)5. 정관 일부 변경의 건 6. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 2 . 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음.수표현황 해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 해당사항 없습니다. (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 4 . 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 해당사항 없습니다. (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 (4) 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제13 회무기명식무보증사모전환사채 2015년 04월 13일 10,000 운영자금 1. 차입금상환 : 9,0002, 운영자금(주1): 1,000 - 제14 회무보증 사모교환사채 2015년 04월 13일 5,000 운영자금 1. 차입금상환 : 2,8332. 운영자금(주1) : 2,167 - 제15회무기명식무보증사모전환사채 2016년 03월 23일 9,000 운영자금 1. 차입금상환 : 3,0002. 운영자금(주1) : 1,000 미사용(주2) (주1) 상기 운영자금 42억은 연구개발비용으로 사용되었습니다.(주2) 미사용자금은 현재 KEB하나은행 보통예금 등에 보관중이며 향후 연구개발비용 등 운영자금으로 사용될 예정입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.