드래곤플라이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 드래곤플라이(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 1) 게임 소프트웨어의 개발, 생산, 유통, 2) 교육컨텐츠 서비스업, 3) 출판물의 제작, 판매 및 도.소매업, 4) 서적의 제작, 판매 및 도.소매업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 연결회사 및 지배회사는 서울특별시에 위치하고 있습니 다 . 지배회사는 1990년 3월 22일에 (주)프로칩스로 설립되었습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2004년 10월 29일 (주)위고글로벌로 상호변 경하였습니다. 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하였으며, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다.

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	지분율

AP스튜디오	대한민국	70.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 자기자본 매출액 당분기순손익 AP스튜디오 7,506 3,745,189 (3,737,684) - (2,744) (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 자기자본 매출액 전기순손익 AP스튜디오 86,056 3,820,996 (3,734,940) 68,072 (1,793,056) 한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지 분 율 박철우 3,362,234 23.88% 박철승 2,839,954 20.17% KB자산운용 418,325 2.97% 기타 7,458,410 52.98% 합계 14,078,923 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.나. 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 지배회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정하여 적용하고 있습니다. ① 내부거래 및 미실현손익 효과 - 당분기와 전분기 중 연결대상회사간의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 해당연도 회사명 매출(이자수익) 매입(지급수수료) 당분기 AP 스튜디오 - - 전분기 AP 스튜디오 52,312 4,929 - 당분기와 전기 중 연결대상회사간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 해당연도 회사명 대여거래 대여 회수 당분기 AP 스튜디오 - - 전기 AP 스튜디오 915,530 639,762 - 당분기말 및 전기말 현재 연결대상회사간의 채권·채무 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 해당연도 회사명 채 권 기타채권(대여금) 기타채권(미수금) 당분기말 AP 스튜디오 - - 전기말 AP 스튜디오 3,744,218 63,976 - 당분기 및 전기 중 연결대상회사에 대한 자본거래는 없습니다. ② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 관계기업관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (3) 유동성/비유동성분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다 (4) 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 10 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 9,10,11공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (5) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형,거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 게임매출당사는 게임매출의 경우 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.② 재화의 판매 등당사는 상품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고,재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.④ 배당금수익배당금수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (6) 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)을사용하여,과세당국에납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (7) 금융상품: 최초인식과 후속측정 ① 금융자산ㆍ최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권, 매도가능증권 및 보증금 등으로 구성되어있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. ② 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 미지급금, 차입금 및 사채 등이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. - 당기손익인식금융부채 : 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각 할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기 준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기 매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반 영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보 유하고 있지 아니합니다. - 복합금융상품: 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 및 교환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습 니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권등이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질 의회신연석회의 결과에 의거하여 전환권등을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자 율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하 고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정 되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되 지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가) 및 교환권옵션(교환권 대가)은 전환권옵션 및 교환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵 션 및 교환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대 체하고 있습니다. 전환사채(교환사채)가 지분상품으로 전환되거나 전환권(교환권) 이 소멸되 는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채(교환사채)의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에 서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. - 기타금융부채 : 최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상 됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ④ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품, 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 계정과목 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 차량운반구 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 당해 자산의 처분손익은 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타이익·손실로 표시하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(12) 무형자산 ① 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. ㉠ 무형자산을 사용하거나 판매하기위해 그 자산을 완성할수 있는 기술적실현가능성㉡ 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ㉢ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 ㉣ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 ㉤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성 ㉥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다. ② 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여, 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매 보고기간말 현재 손상 검사를 하고 있습니다.③ 소프트웨어 및 라이센스소프트웨어 및 라이센스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어 및 라이센스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. ④ 기타의 무형자산기타의 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 3년 소프트웨어 5년 라이센스 5년 기타의무형자산 3년 (13) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (14) 미지급금미지급금은 정상적인 영업과정에서 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 미지급금의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (16) 종업원급여 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (18) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (19) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 지배회사순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당순손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 지배회사순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당순손익의 계산에 반영됩니다. 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. (21) 영업부문영업부문은 게임부문과 기타부문을 가지고 있으며, 최고의사결정자에게 보고되는 지역부문 별 매출을 공 시하고 있습니다 ( 주석32 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석(주석 31 참조)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 한편, 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ③ 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,770 10,709 보통예금(원화) 6,915,381 2,132,708 합계 6,926,151 2,143,417 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,745,159 3,763,005 대손충당금 (1,595,997) (1,604,333) 소계 2,149,162 2,158,672 기타채권 단기대여금 2,239,349 2,239,349 대손충당금 (2,239,349) (2,239,349) 미수금 342,575 463,466 대손충당금 (181,666) (181,815) 소계 160,909 281,651 장부금액 2,310,071 2,440,323 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(*) 기말 매출채권 1,604,333 38 (8,374) 1,595,997 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 미수금 181,815 - (149) 181,666 합계 4,025,497 38 (8,523) 4,017,012 (*) 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액 연결범위변동 기말 매출채권 1,571,459 32,954 (80) - 1,604,333 단기대여금 2,269,349 - (30,000) - 2,239,349 장기대여금 2,415,485 - - (2,415,485) - 미수금 62,665 131,488 (149) (12,189) 181,815 장기미수금 2,620,000 - (2,620,000) - - 합계 8,938,958 164,442 (2,650,229) (2,427,674) 4,025,497 (*) 상각비 중 매출채권 32,954천원과 미수금 405천원은 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 일반채권 3,745,159 3,763,005 소계 3,745,159 3,763,005 단기대여금 일반채권 1,373,349 1,373,349 특수관계자채권 866,000 866,000 소계 2,239,349 2,239,349 미수금 일반채권 342,575 463,466 소계 342,575 463,466 합계 6,327,083 6,465,820 (4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 2,138,780 40,523 1,565,856 3,745,159 장.단기대여금 - - 2,239,349 2,239,349 장.단기미수금 9,538 14,308 318,729 342,575 합계 2,148,318 54,831 4,123,934 6,327,083 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 2,180,130 11,271 1,571,604 3,763,005 장.단기대여금 388,730 526,800 1,323,819 2,239,349 장.단기미수금 131,749 32,022 299,695 463,466 합계 2,700,609 570,093 3,195,118 6,465,820 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월을 초과하는 채권은 1%, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 100% 대손율을 적용하고 있습니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 도서 상품 206,331 206,331 평가손실충당금 (206,331) (206,331) 소계 - - 미완성게임 미완성게임 557,216 557,216 감모손실 (557,216) (557,216) 소계 - - 합계 - - 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 77,196 77,201 대손충당금 (75,326) (75,326) 선급금(*) 11,674,016 11,283,056 대손충당금 (11,192,943) (11,192,943) 공사선급금 600,000 600,000 대손충당금 (600,000) (600,000) 선급비용 116,069 61,727 부가세대급금 52 684 미수법인세환급액 461,792 459,458 장부금액 1,060,856 613,857 (*) 선급금 중 10,616,051천원이 교육사업 진출과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 동 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다(주석29참조). 8. 매도가능증권(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 매도가능증권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 400,024 500,030 손상 - - 자본으로 분류된 평가이익 - - 자본으로 분류된 평가손실 - (100,006) 기말금액 400,024 400,024 차감: 비유동항목 400,024 400,024 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능증권 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 지분율 1.64% (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - (100,006) 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - (100,006) 400,024 (*) 지분율 1.64% 9. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 경향플러스 25.03% 25.03% 대한민국 3월31일 게임퍼블리싱사업 컴퍼니케이파트너스(투자조합)(*) 50.00% 50.00% 대한민국 3월31일 사업경영및관리자문서비스업 (*) 재무적 투자목적이며, 기업회계기준서 제1110호의 지배력을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 소유지분율 20% 이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 블루드래곤 36,269 40.10% 402,000 위즈핸즈 67,235 50.30% 1,008,000 트리플에이게임즈 36,269 40.10% 402,000 소렉 - 28.60% 60,000 와우로봇 - 30.00% 100,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,320,955 838,093 37,944 92,224 (117,693) (79,219) (79,219) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 34,351 1,600,000 48,650 9 (961) (961) (961) (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 전기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,406,946 829,093 35,716 567,923 (120,427) (24,689) (24,689) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 36,900 1,600,000 50,238 67 (53,817) (2,403,817) (2,403,817) (4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 손상누계 장부금액 경향플러스 3,121,104 25.03% 781,281 718,914 (718,914) 781,281 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 1,585,701 50.00% 792,850 - - 792,850 합계 4,706,805 1,574,131 718,914 (718,914) 1,574,131 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 손상누계 장부금액 경향플러스 3,200,322 25.03% 801,111 718,914 (718,914) 801,111 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 1,088,312 50,00% 793,331 - - 793,331 합계 4,288,635 - 1,594,442 718,914 (718,914) 1,594,442 (5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 경향플러스 801,111 (19,830) 781,281 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 793,331 (481) 792,850 합계 1,594,442 (20,311) 1,574,131 (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 경향플러스 807,281 (6,180) 801,111 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 1,995,240 (1,201,908) 793,331 합계 2,802,521 (1,208,088) 1,594,442 (6) 당분기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 10. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 당분기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 6,926,151 - - 6,926,151 매출채권 2,149,162 - - 2,149,162 기타채권(장·단기미수금) 160,909 - - 160,909 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 578,352 - - 578,352 자산 계 9,814,574 - 400,024 10,214,598 재무상태표상 부채 당분기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 480,313 480,313 차입금(장·단기,유동성) - 15,085,500 15,085,500 사채(교환사채,전환사채) - 18,696,899 18,696,899 부채 계 - 34,262,712 34,262,712 (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 전기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 2,143,417 - - 2,143,417 매출채권 2,158,672 - - 2,158,672 기타채권(장·단기미수금) 281,651 - - 281,651 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 570,898 - - 570,898 자산 계 5,154,638 - 400,024 5,554,662 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 441,819 441,819 차입금(장·단기,유동성) - 18,616,962 18,616,962 사채(교환사채,전환사채) - 11,958,236 11,958,236 부채 계 - 31,017,016 31,017,016 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,926,151 6,926,151 2,143,417 2,143,417 - 매출채권 2,149,162 2,149,162 2,158,672 2,158,672 - 기타채권(장·단기미수금) 160,909 160,909 281,651 281,651 - 매도가능증권 400,024 400,024 400,024 400,024 - 보증금 578,352 578,352 570,898 570,898 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 10,214,598 10,214,598 5,554,662 5,554,662 금융자산 계 10,214,598 10,214,598 5,554,662 5,554,662 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 미지급금 480,313 480,313 441,819 441,819 - 차입금(장·단기차입금,유동성) 15,085,500 15,085,500 18,616,962 18,616,962 - 사채(교환사채,전환사채) 18,696,899 18,696,899 11,958,236 11,958,236 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 34,262,712 34,262,712 31,017,016 31,017,016 금융부채 계 34,262,712 34,262,712 31,017,016 31,017,016 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 기타채권 매도가능증권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 11,250 - - 11,250 외환차익 36,132 - - 36,132 외화환산이익 492 - - 492 대손충당금환입 8,522 - - 8,522 이자비용(*) - - (433,181) (433,181) 외환차손 (22,987) - - (22,987) 외화환산손실 (46,800) - - (46,800) 대손상각비 (38) - - (38) 합계 (13,429) - (433,181) (446,610) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 전분 기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 기타채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 37,604 - - 37,604 외환차익 11,813 - - 11,813 외화환산이익 3,728 - - 3,728 대손충당금환입 199 - - 199 이자비용(*) - - (407,848) (407,848) 외환차손 (11,922) - - (11,922) 외화환산손실 (1,726) - - (1,726) 대손상각비 (2,625) - - (2,625) 기타의대손상각비 (844) - - (844) 합계 36,227 - (407,848) (371,621) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 11. 기타투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 LIG손해보험(*) 39,845 36,245 (*) 연결회사를 수익자로 하는 종합보험으로 만기는 2018년 2월 14일입니다. (2) 당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 36,245 21,943 불입 14,302 14,302 기말 50,547 36,245 12. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금(*) 921,200 921,200 대손충당금 (921,200) (921,200) (*) 주 석 29참 조 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,249,147 - 14,249,147 14,249,147 - 14,249,147 건물 36,572,642 (3,190,921) 33,381,721 36,572,642 (2,962,341) 33,610,301 구축물 1,151,000 (187,040) 963,960 1,151,000 (172,652) 978,348 차량운반구 58,417 (48,681) 9,736 58,417 (43,813) 14,604 비품 2,130,128 (1,806,453) 323,675 2,127,548 (1,756,178) 371,370 시설장치 4,765,714 (3,560,014) 1,205,700 4,765,714 (3,389,305) 1,376,409 합계 58,927,048 (8,793,109) 50,133,939 58,924,468 (8,324,289) 50,600,179 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,179 취득 - - - - 2,580 - 2,580 감가상각 - (228,579) (14,388) (4,868) (50,275) (170,709) (468,820) 기말 14,249,147 33,381,721 963,960 9,736 323,675 1,205,700 50,133,939 (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 35,524,619 1,035,899 34,078 571,876 2,059,931 52,475,550 취득 - - - - 23,821 - 23,821 처분 - - - (2) (1,478) - (1,480) 대체(*) - - - - (4,445) - (4,445) 감가상각 - (914,318) (57,551) (19,472) (218,404) (683,522) (1,893,267) 기말 14,249,147 33,610,301 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,179 (*) 개발비로 대체되었습니다(주석 30 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다 (단위:㎡, 천원) 구분 면적 장부금액 공시지가 서울(논현동) 644.70 2,866,961 2,955,950 서울(상암동) 2,054.50 11,382,186 14,634,204 합계 2,699.20 14,249,147 17,590,154 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물과 관련하여 부보금액 28,730백만원의 화재보험을가입하고 있으 며 , 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다 (주석 15,17,29 참 조). 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 취득 1,190,760 - 1,675 - 1,192,435 대체(*) 57,723 - - - 57,723 상각 - (8,687) (7,040) - (15,727) 기말 5,032,009 506,421 40,903 25,742 5,605,075 (*) 차입원가 적용에 의해 증가된 것입니다( 주석 16 참조) . (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 9,149,277 2,278,473 83,424 841,682 12,352,856 취득 4,525,911 - - - 4,525,911 대체(*) 413,306 - - - 413,306 대체(**) 639,762 - - - 639,762 처분 (2) - - (815,940) (815,942) 손상 (9,736,847) (1,254,995) - - (10,991,842) 상각 (1,207,881) (508,370) (37,156) - (1,753,407) 기말 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 (*) 차입원가 적용에 의해 증가된 것입니다( 주석 16 참조) . (**) 재고자산(미완성게임)으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 개발비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 프로젝트명 장부금액 진행상황 당분기말 전기말 모바일게임 SF Mobile 2,144,381 1,688,325 개발중 Ace Mobile 1,752,150 1,398,673 개발중 Project P 172,831 56,766 개발중 Project ID 125,168 - 개발중 Project FW 84,367 - 개발중 Project VR 695,574 639,762 개발중 소계 4,974,471 3,783,526 교육콘텐츠 Lead21 57,538 - 개발중 소계 57,538 - 합계 5,032,009 3,783,526 연결회사는 현재 자산인식요건을 충족하는 7개의 게임에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다. 당사가 속한 게임산업은 고부가가치 산업에 해당하나, 최근 고성능 및 대용량화가 진행되면서 여타 문화사업에 비해 수요의 불확실성이 높아 사업의 성패에 대한 예측 가능성이 상대적으로 낮은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 관련 개발비의 미래경제적 효익의 창출규모는 항후 시장환경 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이는 개발비의 자산인식요건의충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 연결회사는 연구·개발지출액 중 당분기 및 전분기에 각각 465 ,047천 원 과 697,524천원 을 경상연구개발비로 처리하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 등 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보로 제공된자산등 금액 관련채무 담보설정액 담보내역 외환은행 시설자금 45,943,346 10,785,500 21,500,000 DMC(상암동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 3,857,182 4,000,000 4,800,000 본사(논현동) 토지 담보제공 KDB대우증권 운영자금 609,358 300,000 420,000 자기주식담보제공 합계 50,409,885 15,085,500 26,720,000 (2) 당분기말 현재 지배회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 서울보증보험 하자보수보증보험등 79,372 이행보증보험, 공탁 등 한국정책금융공사 대출 보증 1,689,500 외환은행보증기금 보증 16. 차입원가(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본화된 금융비용금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 57,723 72,380 합계 57,723 72,380 (2) 금융비용을 기간비용으로 처리한 것과 비교하여 재무제표의 주요항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 57,723 증가 72,380 증가 당분기순이익 57,723 증가 72,380 증가 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 KDB대우증권 운영자금 6.00% 300,000 800,000 신한은행 운영자금 3.64% 4,000,000 4,000,000 박철우 운영자금 6.90% - 1,993,962 소계 4,300,000 6,793,962 유동성장기차입금 외환은행 시설자금 3.06% 2,812,500 3,750,000 2.91% 3,480,000 760,000 2.93% 1,121,000 814,000 소계 7,413,500 5,324,000 교환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 4,206,233 4,120,512 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 8,007,000 7,837,724 유동성소계 23,926,733 24,076,198 비유동성 장기차입금 외환은행 시설자금 2.91% - 2,770,000 2.93% 3,372,000 3,729,000 소계 3,372,000 6,499,000 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 6,483,666 - 비유동성소계 9,855,666 6,499,000 합계 33,782,399 30,575,198 연결회사는 총차 입 금 150.8억과 관련하여 토지 및 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습 니 다 (주석 13,15 ,29참조). ( 2) 연결회사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제14회 무보증사모교환사채 제15회 무기명식이권부무보증사모전환사채 발행일자 2015-04-13 2015-04-13 2016-03-23 만기일자 2019-10-13 2018-04-13 2020-09-23 액면이자율 - - - 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 발행금액 10,000,000 10,000,000 5,000,000 5,000,000 9,000,000 - 차감:전환권등 조정 (2,932,290) (3,101,566) (793,767) (879,488) (3,143,589) - 가산:상환할증금 939,290 939,290 - - 627,255 - 차감계 8,007,000 7,837,724 4,206,233 4,120,512 6,483,666 - 유동성잔액(*) 8,007,000 7,837,724 4,206,233 4,120,512 - - 비유동성잔액 - - - - 6,483,666 - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.(3) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370원(최초가액 11,950원) 6,590원 전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율(9.231%)을 적용하여 계산되었으며 당분기 중 182,368천 원 의 이자비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 세효과를 차감한 금액인 4,038,075천원은 자본(기타자본항목)에 계상되어 있습니다(주석 20 참 조). ② 연결회사가 발행한 교환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 사채명 제14회무보증사모교환사채 나. 사채의 발행가액 5,000,000천원 다. 액면이자율 - 라. 만기보장수익율 - 마. 사채의 만기일 2018-04-13 바. 교환청구기간 2015년5월14일~2018년3월13일 사. 교환조건 사채 액면13,150원을 자기주식1주(액면가500원)로 교환 아. 교환할 주식수(*) 380,229 주 자. 조정된 교환가격(최초:13,150원) 13,150원 (*) 이사회 결의에 따라 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. 교환사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율(8.87%)을 적용하여 계산되었으며 당분기 중 85,721천원의 이자 비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본(기타자본항목)에서 계상된 금액은 877,650천원입니다(주석 20 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 합계 장기차입금 3,372,000 - - - 3,372,000 전환사채(*) - - 10,000,000 9,000,000 19,000,000 교환사채(*) - 5,000,000 - - 5,000,000 합계 3,372,000 5,000,000 10,000,000 9,000,000 27,372,000 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 차입 상환 조정 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 6,793,962 176,038 (2,670,000) - - - 4,300,000 유동성장기부채 5,324,000 - (1,037,500) - - 3,127,000 7,413,500 전환사채(유동) 7,837,724 - - 169,276 - - 8,007,000 교환사채(유동) 4,120,512 - - 85,721 - - 4,206,233 장기차입금 6,499,000 - - - - (3,127,000) 3,372,000 전환사채(비유동)(*) - 9,000,000 - (3,143,589) 627,255 - 6,483,666 합계 30,575,198 9,176,038 (3,707,500) (2,888,592) 627,255 - 33,782,399 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당분기 이자비용 상각후 잔액입니다. (단위:천원) 구분 기초 차입 상환 조정(*) 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 17,886,571 5,803,429 (16,896,038) - - - 6,793,962 유동성장기부채 5,811,000 - (4,637,000) (1,661,000) - 5,811,000 5,324,000 전환사채 - 10,000,000 - (3,101,566) 939,290 - 7,837,724 교환사채 - 5,000,000 - (879,488) - - 4,120,512 장기차입금 10,649,000 - - 1,661,000 - (5,811,000) 6,499,000 합계 34,346,571 20,803,429 (21,533,038) (3,981,054) 939,290 - 30,575,198 (*) 사채의 경우 사채의 부채요소이며 전기 이자비용 상각후 잔액입니다.또한 유동성장기차입금 및 장기차입금 중 1,661,000천원은 해당 채권자(외환은행)와만기연장을 약정하였으므로 장기차입금으로 대체되었습니다.18. 퇴직연금 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금신탁액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정기여형(외환은행) 5,969,354 5,844,426 확정기여형(삼성증권) - 260,304 합계 5,969,354 6,104,730 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 62,031 - 75,958 - 예수금 26,691 - 104,205 - 부가세예수금 35,632 - 63,976 - 선수금(*) 6,847,114 - 7,652,807 - 미지급배당금 100,939 - 100,939 - 이연법인세부채 - 1,386,499 - 830,026 합계 7,072,407 1,386,499 7,997,885 830,026 (*) 선수금은 상용화서비스 계약기간에 걸쳐 향후 게임매출로 실현될 예정입니다(주석 29참조).20. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금- 당분기말 현재 지배회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 140,000,000주 보통주 14,078,923주 500원 7,039,462천원 - 당분기말 및 전기말 현재 지배회사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,188,829 34,188,829 주식선택권소멸이익 97,200 97,200 합계 34,286,029 34,286,029 (2) 자기주식연결회사는 합병과정에서 매수청구권의 행사로 인하여 자기주식을 취득한 바 있습니다. 또한 연결회사는 가격안정을 목적으로 2013년 12월부터 2014년 6월에 걸쳐 KDB대우증권과 자사주 취득 및 처분에 관한 약정을 체결하여 자기주식을 거래하였으며, 동 계약 종료후에도 회사운영자금을 충당하기 위해 보유중인 자기주식 일부를 처분하였습니다. 연결회사는 향후 주가변동 추이를 보아 조속한 시일 이내에 자기주식을 처분할 예정입니다. -당분기 중 자기주식의 변동내용은 없으나 2015년 4월 13일 자기주식 총 502,356주중 380,229주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환권 청구가 행사되지 않아 해당 자기주식은 당사가 보유하는 것으로 기재를 하였습니다. -당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없으며, 당분기말 현재 차입금 담보로 44,118주가 제공되어 있습니다(주석 15참조).(3) 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (6,938,855) (6,938,855) 자기주식처분이익 1,479,570 1,479,570 자기주식처분손실 (4,805,022) (4,805,022) 전환사채 자본요소(*) 4,038,075 2,065,123 교환사채 자본요소(*) 877,695 877,695 합계 (5,348,537) (7,321,489) (*)사채발행가액에서 부채요소의 공정가치(동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 일반사채의 시장이자율로 할인) 및 발행시 세효과를 차감한 잔여가치입니다(주석 17 참조).(4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 - (100,006) 합계 - (100,006 ) (5) 결손금1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 1,006,687 1,006,687 임의적립금 기업합리화적립금 1,850 1,850 보험수리적손실 (18,061) (18,061) 연결범위변동으로 인한 조정(*) - (342,361) 결손금 (9,839,929) (10,506,527) 합계 (8,849,453) (9,858,411) (*) 청산완료된 종속기업인 Dragonfly GF International Pte.,Ltd.의 연결범위변동으로 조정된 금액입니다. 2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 3) 당분기 및 전기 중 배당을 하지 않았으므로 배당수익률 및 배당성향은 산정하지 아니하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 비지배지분 산정내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 비지배주주 지분율 AP스튜디오 30% (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초자본 (3,734,939) (1,941,883) 당분기순손실 (2,744) (1,793,056) 기말자본 (3,737,683) (3,734,939) 비지배지분 (1,121,305) (1,120,482) 21. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 3,044,779 3,953,791 교육컨텐츠매출 12,963 2,094 합계 3,057,742 3,955,885 22. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타매출원가 - 28,021 급여 및 퇴직급여 442,606 554,941 복리후생비 105,808 102,475 감가상각비 468,820 475,859 세금과공과 52,515 30,879 광고선전비 23,609 12,814 여비교통비 37,175 4,694 통신비 19,667 19,433 소모품비 9,735 4,794 보험료 1,494 1,882 접대비 8,399 2,839 지급수수료 486,610 319,966 사무용품비 586 532 차량유지비 2,746 3,564 수도광열비 62,361 59,484 도서인쇄비 2,643 1,264 교육훈련비 180 8,276 출장비 1,582 922 운반비 127 214 대손상각비 38 2,625 협회비 3,080 1,176 무형자산상각비 15,727 537,039 해외출장비 5,047 540 수선비 1,840 754 건물관리비 99,870 93,636 경상개발비 465,047 697,524 전력비 60,602 61,509 행사비 2,462 3,727 합계 2,380,376 3,031,383 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품의판매 - 28,021 급여 및 퇴직급여 442,606 554,941 복리후생비 105,808 102,475 감가상각비 468,820 475,859 지급수수료 486,610 319,966 보험료 1,494 1,882 무형자산상각비 15,727 537,039 경상연구개발비 465,047 697,524 기타 비용 394,264 313,676 합계 2,380,376 3,031,383 24. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 36,132 11,813 외화환산이익 492 3,728 대손충당금환입 8,522 199 잡이익 740,565 15,467 기타이익 계 785,711 31,207 외환차손 22,986 11,921 외화환산손실 46,800 1,726 기타의대손상각비 - 844 지분법손실 20,311 15,036 잡손실 1 108 기타손실 계 90,098 29,635 25. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,250 37,604 금융수익 소계 11,250 37,604 금융비용 이자비용(*) (433,181) (407,848) 금융비용 소계 (433,181) (407,848) 순금융수익(비용) (421,931) (370,244) (*) 당분기 동안 발생 총액으로 차입원가 대체 이전 금액입니다. 26. 법인세비용, 이연법인세자산(부채)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,008,772 628,210 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 - - 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다. (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기증가 당분기감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 대손충당금 20,459,930 - - 20,459,930 4,501,185 대손금 4,325,420 - - 4,325,420 951,592 매도가능증권 3,345,392 - - 3,345,392 735,986 미수수익 (77,201) - - (77,201) (16,984) 재고자산평가손실 817,021 - - 817,021 179,745 재고자산감모손실 823,975 - - 823,975 181,275 연차수당 59,410 - - 59,410 13,070 외화환산손실 2,005 - - 2,005 44 외화환산이익 (31,588) - - (31,588) (6,949) 개발비(손상차손) 12,036,309 - - 12,036,309 2,647,988 소프트웨어(손상차손) - - - - - 라이센스(손상차손) 2,854,084 - - 2,854,084 627,898 보험수리적손익 (18,060) - - (18,060) (3,973) 지분법적용투자주식 3,075,582 - - 3,075,582 677,288 선수금 7,640,709 - - 7,640,709 1,680,956 전환권조정 (3,101,567) - - (3,101,567) (682,345) 전환사채상환할증금 939,290 - - 939,290 206,644 교환권조정 (879,488) - - (879,488) (193,487) 유보계 52,271,223 - - 52,271,223 11,499,669 이월결손금 52,399,911 - - 52,399,911 11,527,980 이월세액공제효과 9,056,160 - - 9,056,160 9,056,160 차가감계 - - - - 32,083,809 순실현가치 평가감 (32,083,809) 당분기말 장부금액 - (단위 : 천원) 구분 기초금액 전기증가 전기감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 대손충당금 19,996,351 20,459,930 19,996,351 20,459,930 4,501,185 대손금 4,325,420 - - 4,325,420 951,592 매도가능증권 3,245,386 100,006 - 3,345,392 735,986 미수수익 (71,010) (77,201) (71,010) (77,201) (16,984) 재고자산평가손실 817,021 - - 817,021 179,745 재고자산감모손실 823,975 - - 823,975 181,275 연차수당 72,998 - 13,588 59,410 13,070 외화환산손실 14,544 2,005 14,544 2,005 44 외화환산이익 (19,689) (31,588) (19,689) (31,588) (6,949) 개발비(손상차손) 22,286,302 9,736,847 19,986,840 12,036,309 2,647,988 소프트웨어(손상차손) 93 - 93 - - 라이센스(손상차손) 2,178,817 1,254,995 579,728 2,854,084 627,898 보험수리적손익 (18,060) - - (18,060) (3,973) 지분법적용투자주식 5,770,930 1,201,908 3,897,256 3,075,582 677,288 선수금 13,510,329 868,298 6,737,918 7,640,709 1,680,956 전환권조정 - (3,586,884) (485,317) (3,101,567) (682,345) 전환사채상환할증금 - 939,290 - 939,290 206,644 교환권조정 - (1,125,250) (245,762) (879,488) (193,487) 유보계 72,933,407 29,742,356 50,404,540 52,271,223 11,499,669 이월결손금 19,652,526 32,747,385 - 52,399,911 11,527,980 이월세액공제효과 7,689,329 1,366,831 - 9,056,160 9,056,160 차가감계 28,058,235 - - - 32,083,809 순실현가치 평가감 (32,083,809) 전기말 장부금액 - (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 지배회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 지배회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산은 없 습 니다. 27 . 주 당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당수당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내역 당분기 전분기 지배회사분기순이익 1,009,595,579 원 650,831,341 원 가중평균유통보통주식수 13,576,567 주 13,576,567 주 기본주당순이익 74 원 48 원 한편, 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016.01.01~2016.3.31 기초(*) 13,576,567 91 1,235,467,597 (*) 기초주식은 발행주식총수 1 4,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,235,467,597 ÷ 91일 = 13,576,567주 (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2015.01.01~2015.03.31 기초(*) 13,576,567 90 1,221,891,030 (*) 기초주식은 발행주식총수 1 4,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,221,891,030 ÷ 90일 = 13,576,567주 (2) 희석주당순손익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 관계기업 경향플러스 25.03% 25.03% 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 50.00% 50.00% 위즈핸즈 50.30% 50.30% 블루드래곤 40.10% 40.10% 트리플에이게임즈 40.10% 40.10% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 당분기말 전기말 관계기업 - 경향플러스 위즈핸즈 위즈핸즈 블루드래곤 블루드래곤 트리플에이게임즈 트리플에이게임즈 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 당분기 전분기 매입(이자비용) 매입(이자비용) 관계기업 경향플러스 - 2,722 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 866,000 연결회사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8%의 이자율을 적용하고 있습니다.당분기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 당분기까지 인식한 대손충당금은 866,000천원입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 866,000 연결회사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8% 이자율을 적용하고 있습니다.전기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손충당금은 866,000천원입니다. (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 185,869 175,809 퇴직급여 1,710 1,630 합계 185,579 177,439 29. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 지배회사는 총차 입 금 150.8억 관련하여 토지, 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습 니다(주석 13,15,17참조). (2) 지배회사는 당분기말 현재 NHN 등 게임서비스 제공업체와 연결회사가 개발한 온라인게임, 모바일게임등에 대하여 서비스 유통대행 계약에 의해 계약금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 유효기간 해당게임명 넷마블게임즈 주식회사 (구,CJ E) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년8월11일 이후 3년간 스페셜포스2 NHN PlayArt Corporation(구,NHN JAPAN) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년7월12일 이후 2년간 스페셜포스2 Wayi International DigitalEntertainment Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년10월25일 이후 3년간 스페셜포스 2014년3월5일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네오위즈인터넷 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년5월28일 이후 5년간 가속스캔들 2013년11월22일 이후 4.5년간 스페셜포스 퍼스트미션 (주)네오위즈게임즈 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2012년 7월 15일 이후 5년간 스페셜포스 True Digital Plus Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년10월9일 이후 3년간 킹오브파이터즈 GameForge 4D GMBH 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년9월11일이후 3년간 스페셜포스2 Asiasoft Online Pte., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 Level UP Inc. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 CIB Net Station Sdn. Bhd 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네시삼십삼분 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 SF Mobile (주)게임빌 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후 발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 5년간 Ace Mobile MOE Mobile EntertainmentTechnology Co., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 꽃보다할배 금액계 6,835,073 (3) 지배회 사 는 당분기말 현재 SNK PLAYMORE 및 유캔퍼블릭 등 게임라이센스 업체 및 교육컨텐츠 제공업체에 게임개발 및 컨텐츠 개발 약정에 의해 장기선급금 및 선급금 등을 지급하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 지출금액 대손충당금(*) 장부금액 장기선급금 라이센스 사용료 선급분 921,200 (921,200) - 선급금 교육사업관련 계약 10,616,051 (10,616,051) - 합계 11,537,251 (11,537,251) - (*) 게임개발 및 교육사업과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 상기 선급금에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비의 미완성게임(재고자산)대체 - 1,129 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 3,127,000 1,624,500 전환사채의 전환사채 자본요소 대체 2,529,426 - 전환권등대가의 이연법인세부채 대체 556,474 - (2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결 재무상태표상의 현금및현금성자산( 당분기말 6,926,151천원 , 전기말 2,143,417 천원)입니 다. 31. 자본위험관리(1) 자본위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 연결회사 자금팀과 거래를 통해 각각의 외환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사 내 회사들은 연결회사 자금팀과 선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,433,349.63 1,653,369 26,612.85 30,698 CNY 117,058.65 20,800 - - EUR 1,423.93 1,862 - - JPY 11,772,659.00 120,790 - - 합계 1,796,821 30,698 (원화단위:천원) 외화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,438,479.04 1,685,897 26,612.85 31,190 CNY 117,058.65 20,893 - - EUR 1,423.93 1,823 - - JPY 15,301,643.00 148,734 - - 합계 1,857,347 31,190 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 162,267 (162,267) 165,471 (165,471) CNY 2,080 (2,080) 2,089 (2,089) JPY 12,079 (12,079) 14,873 (14,873) EUR 186 (186) 182 (182) 합계 176,612 (176,612) 182,616 (182,616) 나. 이자율 위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 4,300,000 6,793,962 유동성장기차입금 7,413,500 5,324,000 장기차입금 3,372,000 6,499,000 전환사채 14,490,666 7,837,724 교환사채 4,206,233 4,120,512 합계 33,782,399 30,575,198 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석 시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 중 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기손익 증가(감소) (147,855) 147,855 (158,230) 158,230 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,926,151 2,143,417 매출채권 2,149,162 2,158,672 미수금 160,909 281,651 매도가능증권 400,024 400,024 보증금 578,352 570,898 합계 10,214,598 5,554,662 3) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 미지급금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 1,037,500 3,549,000 10,499,000 15,085,500 사채 - - 18,696,899 18,696,899 미지급금 435,592 2,270 42,451 480,313 합계 1,473,092 3,551,270 29,238,350 34,262,712 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 8,868,962 3,249,000 6,499,000 18,616,962 사채 - - 11,958,236 11,958,236 미지급금 398,390 43,429 - 441,819 합계 9,267,352 3,292,429 18,457,236 31,017,017 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 42,712,617 39,844,926 자본 25,906,827 22,925,102 부채비율 164.90% 173.80% 또한, 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 및 사채 33,782,399 30,575,198 차감: 현금및현금성자산 (6,926,151) (2,143,417) 순부채 26,856,248 28,431,781 자본총계 25,906,827 22,925,102 총자본 52,763,075 51,356,883 자본조달비율 50.90% 55.36% 32. 영업부문 및 지역부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 게임사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부분 합계 매출액 3,044,779 12,963 3,057,742 영업비용 (2,277,349) (103,026) (2,380,375) - 급여 (425,761) (17,740) (443,501) - 감가상각비 (450,067) (18,753) (468,820) - 무형자산상각비 (7,287) (8,440) (15,727) - 기타 (1,394,234) (58,093) (1,452,327) 영업이익 767,430 (90,063) 677,367 총자산 66,116,665 2,511,779 68,628,444 - 유형자산 48,128,581 2,005,358 50,133,939 - 무형자산 5,098,654 506,421 5,605,075 - 기타 12,889,430 - 12,889,430 총부채 42,378,586 343,031 42,721,617 - 단기차입금 4,300,000 - 4,300,000 - 유동성장기차입금 7,413,500 - 7,413,500 - 장기차입금 3,372,000 - 3,372,000 - 전환사채 8,007,000 - 8,007,000 - 교환사채 4,206,233 - 4,206,233 - 선수금 6,847,114 - 6,847,114 - 기타 8,232,739 343,031 8,575,770 (3) 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부분 합계 매출액 3,953,791 2,094 3,955,885 영업비용 (2,935,258) (96,125) (3,031,383) - 급여 (518,619) (20,609) (539,228) - 감가상각비 (457,672) (18,187) (475,859) - 무형자산상각비 (535,176) (1,863) (537,039) - 기타매출원가 (28,021) - (28,021) - 기타 (1,395,770) (55,466) (1,451,236) 영업이익 1,018,533 (94,031) 924,502 총자산 72,485,960 1,457,836 73,943,796 - 유형자산 50,018,690 1,987,678 52,006,368 - 무형자산 13,557,470 (529,842) 13,027,628 - 재고자산 819,649 - 819,649 - 기타 8,090,151 - 8,090,151 총부채 45,324,859 46,590 45,371,449 - 단기차입금 16,240,000 - 16,240,000 - 유동성장기차입금 6,498,000 - 6,498,000 - 장기차입금 9,024,500 - 9,024,500 - 선수금 12,389,939 - 12,389,939 - 기타 1,172,420 46,590 1,219,010 (4) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내와 국외로 분류하였으며, 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 게임사업부문 국 내 1,532,576 1,838,070 국 외 1,512,203 2,115,721 소 계 3,044,779 3,953,791 기타사업부문 국 내 12,963 2,093 국 외 - 1 소 계 12,963 2,094 합계 3,057,742 3,955,885 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 국내 400,024 400,024 관계기업에 대한 투자자산 국내 1,574,131 1,594,442 기타투자자산 국내 39,845 36,245 유형자산 국내 50,133,939 50,600,178 무형자산 국내 5,605,075 4,370,644 보증금 국내 578,352 570,898 합계 58,331,366 57,572,431 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해외소재 비유동자산은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 26 기말 2015.12.31 현재 제 25 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 10,289,741,631 5,177,953,739 7,228,386,615 현금및현금성자산 6,918,869,186 2,124,459,705 3,202,873,970 매출채권 2,149,162,160 2,158,672,437 2,908,904,422 기타유동채권 160,908,533 281,651,312 311,618,302 기타유동자산 1,060,801,752 613,170,285 804,989,921 비유동자산 58,431,666,890 57,650,154,228 71,707,674,239 매도가능증권 400,023,760 400,023,760 500,029,700 관계기업에 대한 투자자산 1,674,602,216 1,674,602,216 2,876,510,561 기타투자자산 39,844,891 36,244,891 21,943,478 유형자산 50,133,938,823 50,600,178,482 52,469,931,259 무형자산 5,605,075,440 4,370,644,140 12,352,854,078 보증금 578,181,760 568,460,739 893,711,826 기타비유동채권 0 0 2,592,693,337 자산총계 68,721,408,521 62,828,107,967 78,936,060,854 부채 유동부채 31,475,978,975 32,500,597,017 38,296,610,994 미지급금 479,340,937 505,319,139 645,591,711 단기차입금 4,300,000,000 6,793,961,720 17,886,570,775 유동성장기차입금 7,413,500,000 5,324,000,000 5,811,000,000 교환사채 4,206,232,743 4,120,512,122 0 전환사채 8,006,999,962 7,837,723,627 0 유동기타부채 7,069,905,333 7,919,080,409 13,953,448,508 비유동부채 11,242,165,115 7,329,025,636 10,649,000,000 장기차입금 3,372,000,000 6,499,000,000 10,649,000,000 비유동전환사채 6,483,665,838 0 0 비유동기타부채 1,386,499,277 830,025,636 0 부채총계 42,718,144,090 39,829,622,653 48,945,610,994 자본 자본금 7,039,461,500 7,039,461,500 7,039,461,500 자본잉여금 34,286,028,540 34,286,028,540 34,286,028,540 기타자본구성요소 (5,448,542,516) (7,421,494,517) (10,264,306,740) 기타자본 (5,348,536,576) (7,321,488,577) (10,264,306,740) 기타포괄손익누계액 (100,005,940) (100,005,940) 0 이익잉여금(결손금) (9,873,683,093) (10,905,510,209) (1,070,733,440) 자본총계 26,003,264,431 22,998,485,314 29,990,449,860 자본과부채총계 68,721,408,521 62,828,107,967 78,936,060,854 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,057,741,979 3,057,741,979 3,955,884,877 3,955,884,877 16,519,573,922 19,613,336,820 게임매출 3,044,779,355 3,044,779,355 3,953,790,623 3,953,790,623 16,497,411,877 19,604,103,546 기타매출 12,962,624 12,962,624 2,094,254 2,094,254 22,162,045 9,233,274 영업비용 2,377,586,021 2,377,586,021 3,008,291,284 3,008,291,284 12,775,559,943 17,003,424,045 영업이익(손실) 680,155,958 680,155,958 947,593,593 947,593,593 3,744,013,979 2,609,912,775 기타이익 785,666,294 785,666,294 22,607,318 22,607,318 2,840,856,701 534,495,246 기타손실 69,787,198 69,787,198 13,682,058 13,682,058 16,137,118,760 4,587,820,434 금융수익 11,250,446 11,250,446 89,916,447 89,916,447 1,789,097,924 362,568,145 금융비용 375,458,384 375,458,384 335,468,080 335,468,080 1,398,274,673 1,695,339,249 법인세비용차감전순이익(손실) 1,031,827,116 1,031,827,116 710,967,220 710,967,220 (9,161,424,829) (2,776,183,517) 법인세비용 0 0 0 0 673,351,940 6,461,647,517 당기순이익(손실) 1,031,827,116 1,031,827,116 710,967,220 710,967,220 (9,834,776,769) (9,237,831,034) 기타포괄손익 0 0 0 0 (100,005,940) 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (100,005,940) 0 매도가능금융자산 0 0 0 0 (100,005,940) 0 총포괄손익 1,031,827,116 1,031,827,116 710,967,220 710,967,220 (9,934,782,709) (9,237,831,034) 주당이익 기본주당이익(손실) 76 76 52 52 (724) (705) 희석주당이익(손실) 76 76 52 52 (724) (705) 자본변동표 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (15,050,874,835) 0 8,167,097,594 34,441,712,799 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) (9,237,831,034) (9,237,831,034) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 교환사채 자본요소 매도가능증권평가손실 자기주식취득 (775,310,800) (775,310,800) 자기주식처분 5,561,878,895 5,561,878,895 2014.12.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 2015.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) (9,834,776,769) (9,834,776,769) 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 2,065,123,163 2,065,123,163 교환사채 자본요소 877,695,000 877,695,000 매도가능증권평가손실 (100,005,940) (100,005,940) 자기주식취득 자기주식처분 2015.12.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 2015.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (1,070,733,440) 29,990,449,860 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) 710,967,220 710,967,220 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 교환사채 자본요소 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 2015.03.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (10,264,306,740) 0 (359,766,220) 30,701,417,080 2016.01.01 (기초자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (7,321,488,577) (100,005,940) (10,905,510,209) 22,998,485,314 자본의 변동 현금배당 포괄손익 당기순이익(손실) 1,031,827,116 1,031,827,116 기타포괄손익 총포괄손익 전환사채 자본요소 1,972,952,001 1,972,952,001 교환사채 자본요소 매도가능증권평가손실 자기주식취득 자기주식처분 2016.03.31 (기말자본) 7,039,461,500 34,286,028,540 (5,348,536,576) (100,005,940) (9,873,683,093) 26,003,264,431 현금흐름표 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 532,241,060 928,011,403 2,116,193,618 2,244,250,168 당기순이익(손실) 1,031,827,116 710,967,220 (9,834,776,769) (9,237,831,034) 당기순이익조정을 위한 가감 (188,200,392) 681,821,139 12,392,401,552 14,146,447,813 퇴직급여 (2,461,481) 15,712,780 68,498,547 88,923,971 감가상각비 468,819,659 475,859,307 1,893,267,732 1,923,745,638 대손상각비 38,304 2,625,409 32,953,425 477,625,184 기타의 대손상각비 0 32,306 3,075,274,662 6,122,544 종속기업투자자산손상차손 0 0 0 47,250,552 관계기업투자자산손상차손 0 0 1,201,908,345 1,873,674,439 유형자산처분손실 0 0 304,000 0 무형자산처분손실 0 0 815,939,990 0 무형자산상각비 15,727,114 537,038,548 1,753,407,184 4,560,113,964 무형자산손상차손 0 0 10,991,841,675 2,537,659,277 기타투자자산처분이익 0 0 0 (1,498,515) 매도가능증권손상차손 0 0 0 4,000 이자비용 433,181,483 407,847,744 1,811,580,866 1,912,339,131 법인세비용 0 0 673,351,940 6,461,647,517 외화환산손실 46,799,627 1,725,627 2,005,334 14,543,690 대손충당금환입 (8,522,275) (198,994) (2,650,228,649) (154,087,294) 유형자산 처분이익 0 0 (15,461,636) 0 이자수익 (11,250,446) (89,916,447) (1,710,713,069) (362,568,145) 외화환산이익 (492,338) (3,728,429) (31,588,460) (19,689,236) 관계기업주식처분이익 0 0 0 (1,099) 매출채권 증가(감소) (28,530,115) 656,705,130 748,622,794 58,933,993 기타채권의감소(증가) 120,514,915 35,135,530 (101,148,582) 111,072,070 기타유동자산의 증가(감소) (320,635,239) (188,671,653) 122,684,611 383,256,411 기타비유동자산의 증가 (2,333,710) 0 0 0 미지금금의 감소(증가) (25,485,864) 134,175,202 (142,277,906) (978,256,640) 기타부채의 감소 (876,031,507) (1,286,808,141) (6,079,322,704) (4,705,439,668) 퇴직금의 지급 2,461,481 (15,712,780) (68,498,547) (88,923,971) 이자수취 9,241,693 77,262,441 1,680,773,681 278,930,872 이자지급 (195,959,715) (353,893,159) (1,448,852,906) (2,052,449,983) 법인세비용의 납부 (124,667,642) (188,146,238) (673,351,940) (890,847,500) 투자활동현금흐름 (1,206,322,459) (1,272,267,501) (2,465,099,028) (3,526,158,992) 단기금융상품의 감소 0 0 0 849,663,353 단기대여금의감소 0 0 30,000,000 0 기타채권의 감소 0 0 2,620,000,000 0 장기대여금의감소 0 0 639,761,922 0 장기대여금의증가 0 (271,429,500) (915,529,500) (688,650,000) 관계기업주식의 처분 0 0 0 400,000,000 유형자산의 처분 0 0 15,463,636 0 유형자산의 취득 (2,580,000) (7,806,883) (23,820,955) (26,868,873) 무형자산의 취득 (1,192,435,315) (1,139,431,118) (5,165,672,718) (4,296,448,181) 보증금의 감소 0 150,000,000 350,000,000 250,000,000 보증금의 증가 (7,707,144) 0 (1,000,000) 0 기타투자자산의 증가 (3,600,000) (3,600,000) (14,301,413) (13,855,291) 재무활동현금흐름 5,468,538,280 (2,584,070,775) (729,609,055) 2,903,138,870 단기차입금의차입 176,038,280 153,429,225 5,803,429,225 15,500,000,000 단기차입금의 상환 (2,670,000,000) (1,800,000,000) (16,896,038,280) (13,303,429,225) 유동성장기차입금의 상환 (1,037,500,000) (937,500,000) (4,637,000,000) (4,080,000,000) 전환사채의 발행 9,000,000,000 0 10,000,000,000 0 교환사채의 발행 0 0 5,000,000,000 0 자기주식의 처분 0 0 0 5,561,878,895 자기주식의 취득 0 0 0 (775,310,800) 현금및현금성자산의 감소 4,794,456,881 (2,928,326,873) (1,078,514,465) 1,621,230,046 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (47,400) 69,602 100,200 163,216 기초현금및현금성자산 2,124,459,705 3,202,873,970 3,202,873,970 1,581,480,708 기말현금및현금성자산 6,918,869,186 274,616,699 2,124,459,705 3,202,873,970 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 당사는 1990년 3월 22일에 설립되었으며, 1) 게임 소프트웨어의 개발, 생산, 유통, 2)교육컨텐츠 서비스업, 3) 출판물의 제작, 판매 및 도.소매업, 4) 서적의 제작, 판매 및 도.소매업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하고, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,039,462천 원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수 지분율 박철우 3,362,234 23.88% 박철승 2,839,954 20.17% KB자산운용 418,325 2.97% 문제헌 171,352 1.22% 황은영 105,609 0.75% 정태완 138,688 0.99% 박광현 37,172 0.26% 황이영 7,434 0.05% 자기주식(*) 502,356 3.57% 기타 6,495,799 46.14% 계 14,078,923 100.00% (*) 2015년 4월 13일 380,229주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 보고기간말 현재까지 교환권 청구가 행사되지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.나. 중요한 회계정책(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기 법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 10 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 지분증권 포함) - 주석 9,10,11 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당분기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당분기기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형,거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 게임매출당사는 게임매출의 경우 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.② 재화의 판매 등당사는 상품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고,재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.④ 배당금수익배당금수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (6) 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)을사용하여,과세당국에납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (7) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권, 매도가능증권 및 보증금 등으로 구성되어있습니다. - 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. - 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 2(유의적인 가정에 대한 공시), 주석5(매출채권및기타채권), 주석8(매도가능금융자산), 주석9(유가증권)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. - 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채- 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 미지급금, 차입금 및 사채 등이 있습니다. - 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각 할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ 기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 및 교환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권등이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권등을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가) 및 교환권옵션(교환권대가)은 전환권옵션 및 교환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션 및 교환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채(교환사채)가 지분상품으로 전환되거나 전환권(교환권)이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채(교환사채)의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. ㆍ 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ④ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품, 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 계정과목 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 차량운반구 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 당해 자산의 처분손익은 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타이익·손실로 표시하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(12) 무형자산 1) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용하거나 판매하기위해 그 자산을 완성할수 있는 기술적실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다. 2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여, 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매 보고기간말 현재 손상 검사를 하고 있습니다.3) 소프트웨어 및 라이센스소프트웨어 및 라이센스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어 및 라이센스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 4) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 3년 소프트웨어 5년 라이센스 5년 기타의무형자산 3년 (13) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (14) 미지급금미지급금은 정상적인 영업과정에서 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 미지급금의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (16) 종업원급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (18) 자본금 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (19) 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당순손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당순손익의 계산에 반영됩니다. 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. (21) 영업부문영업부문은 게임부문과 기타부문을 가지고 있으며, 최고의사결정자에게 보고되는 지역부문 별 매출을 공 시하고 있습니다 ( 주석32 참조). 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석(주석 31참조)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 한편, 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ③ 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 10,770 10,709 보통예금(원화) 6,908,099 2,113,751 합계 6,918,869 2,124,460 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,745,159 3,763,005 대손충당금 (1,595,997) (1,604,333) 소계 2,149,162 2,158,672 기타채권 단기대여금 2,239,349 2,239,349 대손충당금 (2,239,349) (2,239,349) 미수금 342,575 463,466 대손충당금 (181,667) (181,815) 소계 160,908 281,651 장기대여금 3,744,218 3,744,218 대손충당금 (3,744,218) (3,744,218) 소계 - - 장부금액 2,310,070 2,440,323 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(*) 기말 매출채권 1,604,333 38 (8,374) 1,595,997 단기대여금 2,239,349 - - 2,239,349 장기대여금 3,744,218 - - 3,744,218 미수금 181,815 - (148) 181,667 합계 7,769,715 38 (8,522) 7,761,231 (*) 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초 상각비(*) 환입액(**) 기말 매출채권 1,571,459 32,954 (80) 1,604,333 단기대여금 2,269,349 - (30,000) 2,239,349 장기대여금 875,757 2,868,461 - 3,744,218 미수금 50,475 131,488 (148) 181,815 장기미수금 2,620,000 - (2,620,000) - 합계 7,387,040 3,032,903 (2,650,228) 7,769,715 (*) 상각비 중 매출채권 32,954천원과 미수금 405천원은 해외채권 외화평가에 따라 발생된 금액입니다.(**) 환입액 중 매출채권 및 미수금은 외화평가에 따라 발생된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 일반채권 3,745,159 3,763,005 소계 3,745,159 3,763,005 단기대여금 일반채권 1,373,349 1,373,349 특수관계자채권 866,000 866,000 소계 2,239,349 2,239,349 미수금 일반채권 342,575 463,466 소계 342,575 463,466 장기대여금 특수관계자채권 3,744,218 3,744,218 소계 3,744,218 3,744,218 합계 10,071,301 10,210,038 (4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 2,138,780 40,523 1,565,856 3,745,159 장.단기대여금 154,830 489,270 5,339,467 5,983,567 장.단기미수금 9,538 14,308 318,729 342,575 합계 2,303,148 544,101 7,224,052 10,071,301 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월~1년 1년 초과 합계 매출채권 2,180,130 11,270 1,571,605 3,763,005 장.단기대여금 388,730 526,800 5,068,037 5,983,567 장.단기미수금 131,749 32,022 299,695 463,466 합계 2,700,609 570,092 6,939,337 10,210,038 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월을 초과하는 채권은 1%, 발생 후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 100% 대손율을 적용하고 있습니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(도서) 206,401 206,401 평가충당금 (206,401) (206,401) 합계 - - 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 77,196 77,201 대손충당금 (75,326) (75,326) 선급금(*) 11,674,016 11,283,056 대손충당금 (11,192,943) (11,192,943) 공사선급금 600,000 600,000 대손충당금 (600,000) (600,000) 선급비용 116,069 61,726 미수법인세환급액 461,790 459,456 장부금액 1,060,802 613,170 ( * ) 선급금 중 10,616,051천원 이 교육사업 진출과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 동 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다 (주석29참조). 8. 매도가능증권(1) 당분기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 400,024 500,030 손상 - - 자본으로 분류된 평가손실 - (100,006) 평가손실 - (100,006) 기말금액 400,024 400,024 차감: 비유동항목 400,024 400,024 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - - 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - - 400,024 (*) 지분율 1.64% (단위:천원) 종목 구분 취득원가 공정가치 평가손실 장부금액 미디어웹(*) 시장성없는 지분증권 500,030 - (100,006) 400,024 KGCA게임아카데미 시장성없는 지분증권 1,000 - - - 네트론텍 시장성없는 지분증권 2,000,000 - - - 한국디지탈위성방송 시장성없는 지분증권 9,900 - - - 아르지오 시장성없는 지분증권 800,000 - - - 메이드인테크놀로지 시장성없는 지분증권 50,000 - - - 사피나테크놀로지 전환사채 487,500 - - - 합계 3,848,430 - (100,006) 400,024 (*) 지분율 1.64% 9. 유가증권- 종속기업-(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 장부금액은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 AP 스튜디오 한국 70% - 70% - 소프트웨어(게임)개발 및 공급업 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 소유지분을 과반수이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0원'이하인 종속기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 AP 스튜디오 700,000 70.00% 800,000 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄손익 AP 스튜디오 7,506 3,745,190 (3,737,683) - (2,744) (2,744) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순이익 총포괄손익 AP 스튜디오 86,057 3,820,996 (3,734,940) 68,073 (1,793,056) (1,793,056) (5) 당분기와 전기 중 지분율 과반수 보유기업이나 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 종속기업에 대한 유의적인 계약은 없습니다. - 관계기업 -(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 경향플러스 한국 25.03% 881,271 25.03% 881,271 게임퍼블리싱사업 컴퍼니케이파트너스(투자조합)(*) 한국 50.00% 793,331 50.00% 793,331 사업경영 및 관리자문서비스업 합계 1,674,602 1,674,602 (*) 재무적 투자목적이며, 기업회계기준서 제1110호의 지배력을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 소유지분율 20%이상 보유한 기업 중 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 지분내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 기업명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 블루드래곤 36,269 40.10% 402,000 - 위즈핸즈 67,235 50.30% 1,008,000 - 트리플에이게임즈 36,268 40.10% 402,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경향플러스 1,600,185 781,281 881,271 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 3,150,000 792,850 793,331 합계 4,750,185 1,574,131 1,674,602 (단위:천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경향플러스 1,600,185 801,111 881,271 컴퍼니케이파트너스(투자조합)(*) 3,150,000 793,331 793,331 합계 4,750,185 1,594,442 1,674,602 (*) 회수가능가액이 장부금액(1,995,240천원)에 미달하여 1,204,909천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 당분기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,320,955 838,093 37,944 92,224 (117,693) (79,219) (79,219) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 34,351 1,600,000 48,650 9 (961) (961) (961) 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 전기순손익 총포괄손익 경향플러스 2,406,946 829,093 35,716 567,923 (120,427) (24,689) (24,689) 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 36,900 1,600,000 50,238 67 (53,817) (2,403,817) (2,403,817) 단, 장부금액이 '0'원 이하인 관계기업의 재무정보는 제외하였습니다.(5) 당분기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 10. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 당분기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 6,918,869 - - 6,918,869 매출채권 2,149,162 - - 2,149,162 기타채권(장·단기미수금) 160,908 - - 160,908 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 578,182 - - 578,182 자산계 9,807,121 - 400,024 10,207,145 재무상태표상 부채 당분기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 479,341 479,341 차입금(장·단기,유동성) - 15,085,500 15,085,500 사채(전환사채,교환사채) - 18,696,899 18,696,899 부채계 - 34,261,739 34,261,739 (단위:천원) 재무상태표상 자산 기타채권 전기기손익인식금융자산 매도가능증권 계 현금및현금성자산 2,124,460 - - 2,124,460 매출채권 2,158,672 - - 2,158,672 기타채권(장·단기미수금) 281,651 - - 281,651 매도가능증권 - - 400,024 400,024 보증금 568,461 - - 568,461 자산계 5,133,244 - 400,024 5,533,268 재무상태표상 부채 전기손익인식금융부채 기타금융부채 계 미지급금 - 505,319 505,319 차입금(장·단기,유동성) - 18,616,962 18,616,962 사채(전환사채,교환사채) - 11,958,236 11,958,236 부채계 - 31,080,517 31,080,517 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능증권 - - - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,918,869 6,918,869 2,124,460 2,124,460 - 매출채권 2,149,162 2,149,162 2,158,672 2,158,672 - 기타채권(장·단기미수금) 160,908 160,908 281,651 281,651 - 매도가능증권 400,024 400,024 400,024 400,024 - 보증금 578,182 578,182 568,461 568,461 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 10,207,145 10,207,145 5,533,268 5,533,268 금융자산 계 10,207,145 10,207,145 5,533,268 5,533,268 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 미지급금 479,341 479,341 505,319 505,319 - 차입금(장·단기,유동성) 15,085,500 15,085,500 18,616,962 18,616,962 - 사채(전환사채,교환사채) 18,696,899 18,696,899 11,958,236 11,958,236 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 34,261,739 34,261,739 31,080,517 31,080,517 금융부채 계 34,261,739 34,261,739 31,080,517 31,080,517 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 11,250 - 11,250 외환차익 36,132 - 36,132 외화환산이익 492 - 492 대손충당금환입 8,522 - 8,522 이자비용(*) - (433,181) (433,181) 외환차손 (22,987) - (22,987) 외화환산손실 (46,800) - (46,800) 대손상각비 (38) - (38) 합계 (13,429) (433,181) (446,610) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 기> (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 89,916 - 89,916 외환차익 11,813 - 11,813 외화환산이익 3,728 - 3,728 대손충당금환입 199 - 199 이자비용(*) - (407,848) (407,848) 외환차손 (11,922) - (11,922) 외화환산손실 (1,726) - (1,726) 대손상각비 (2,625) - (2,625) 기타의대손상각비 (32) - (32) 합계 89,351 (407,848) (318,497) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 11. 기타투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 KB손해보험(구,LIG손해보험)(*) 39,845 36,245 합계 39,845 36,245 (*) 당사를 수익자로 하는 종합보험으로 만기는 2018년 2월 14일 입니다. (2) 당분기 와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 36,245 21,943 불입 3,600 14,302 기말 39,845 36,245 12. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금(*) 921,200 921,200 대손충당금 (921,200) (921,200) (*)주석 29참조 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,249,147 - 14,249,147 14,249,147 - 14,249,147 건물 36,572,642 (3,190,921) 33,381,721 36,572,642 (2,962,342) 33,610,300 구축물 1,151,000 (187,040) 963,960 1,151,000 (172,652) 978,348 차량운반구 58,417 (48,681) 9,736 58,417 (43,813) 14,604 비품 2,130,128 (1,806,453) 323,675 2,127,548 (1,756,178) 371,370 시설장치 4,765,714 (3,560,014) 1,205,700 4,765,714 (3,389,305) 1,376,409 합계 58,927,048 (8,793,109) 50,133,939 58,924,468 (8,324,290) 50,600,178 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,178 취득 - - - - 2,580 - 2,580 감 가상각 - (228,579) (14,388) (4,868) (50,275) (170,709) (468,820) 기말 14,249,147 33,381,721 963,960 9,736 323,675 1,205,700 50,133,939 (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 14,249,147 34,524,619 1,035,899 34,078 566,258 2,059,930 52,469,931 취득 - - - - 23,821 - 23,821 처분 - - - (2) (304) - (306) 감 가상각 - (914,319) (57,551) (19,472) (218,405) (683,521) (1,893,268) 기말 14,249,147 33,610,300 978,348 14,604 371,370 1,376,409 50,600,178 (4) 당분기말 현재 당사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:㎡, 천원) 구분 면적 장부금액 공시지가 서울(논현동) 644.70 2,866,961 2,955,950 서울(상암동) 2,054.50 11,382,186 14,634,204 합계 2,699.20 14,249,147 17,590,154 (5) 당분기말 현재 당사는 건물과 관련하여 부보금액 28,730백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다 (주석 15,17,29 참 조 ) . 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 취득 1,190,760 - 1,675 - 1,192,435 대체(*) 57,723 - - - 57,723 상각 - (8,687) (7,040) - (15,727) 기말 5,032,009 506,421 40,903 25,742 5,605,075 (*) 차입원가 적 용에 의해 증가된 것입니다(주석 16참조) . (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 라이센스 소프트웨어 회원권 합계 기초 9,149,275 2,278,472 83,425 841,682 12,352,854 취득 5,165,673 - - - 5,165,673 처분 - - - (815,940) (815,940) 대체(*) 413,306 - - - 413,306 손상 (9,736,847) (1,254,995) - - (10,991,842) 상각 (1,207,881) (508,369) (37,157) - (1,753,407) 기말 3,783,526 515,108 46,268 25,742 4,370,644 (*) 차입원가 적 용에 의해 증가된 것입니다(주석 16참조) (3) 당분기말 및 전기말 현재 개발비 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 프로젝트명 장부금액 진행상황 당분기말 전기말 모바일게임 SF Mobile 2,144,381 1,688,325 개발중 Ace Mobile 1,752,150 1,398,673 개발중 Project P 172,831 56,766 개발중 Project ID 125,168 - 개발중 Project FW 84,367 - 개발중 Project VR 695,574 639,762 개발중 소계 4,974,471 3,783,526 교육콘텐츠 Lead21 57,538 - 개발중 소계 57,538 - 합계 5,032,009 3,783,526 당사는 현재 자산인식요건을 충족하는 7개의 게임에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다. 당사가 속한 게임산업은 고부가가치 산업에 해당하나, 최근 고성능 및 대용량화가 진행되면서 여타 문화사업에 비해 수요의 불확실성이 높아 사업의 성패에 대한 예측 가능성이 상대적으로 낮은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 관련 개발비의 미래경제적 효익의 창출규모는 항후 시장환경 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이는 개발비의 자산인식요건의충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 당사는 연구와 개발지출액 중 당분기 및 전분기에 각각 465,047천원과 697,524천원 을 경상연구개발비로 처리하였습니다.. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보로 제공된자산등 금액 관련채무 담보설정액 담보내역 외환은행 시설자금 45,943,346 10,785,500 21,500,000 DMC(상암동) 토지 담보제공 신한은행 운영자금 3,857,182 4,000,000 4,800,000 본사(논현동) 토지 담보제공 KDB대우증권 운영자금 609,358 300,000 420,000 자기주식 담보제공 합계 50,409,885 15,085,500 26,720,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 서울보증보험 하자보수보증보험 등 79,372 이행보증보험, 공탁 등 한국정책금융공사 대출 보증 1,689,500 외환은행보증기금 보증 16. 차입원가(1) 당분기와 전분기 중 자본화된 금융비용의 금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 57,723 72,380 (2) 금융비용을 기간비용으로 처리한 것과 비교하여 재무제표의 주요항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 무형자산 57,723 증가 72,380 증가 당분기순이익 57,723 증가 72,380 증가 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 유동 단기차입금 KDB대우증권 운영자금 6.00% 300,000 800,000 신한은행 운영자금 3.64% 4,000,000 4,000,000 박철우 운영자금 6.90% - 1,993,962 소계 4,300,000 6,793,962 유동성 장기차입금 외환은행 시설자금 3.06% 2,812,500 3,750,000 2.91% 3,480,000 760,000 2.93% 1,121,000 814,000 소계 7,413,500 5,324,000 교환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 4,206,233 4,120,512 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 8,007,000 7,837,724 유동성소계 23,926,733 24,076,198 비유동 장기차입금 외환은행 시설자금 2.91% - 2,770,000 2.93% 3,372,000 3,729,000 소계 3,372,000 6,499,000 전환사채 시너지파트너스외 운영자금 - 6,483,666 - 비유동성소계 9,855,666 6,499,000 합계 33,782,399 30,575,198 당사는 총차입금 150.8억원과 관련하여 토지 및 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13,15 ,29 참조 ). ( 2) 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제14회 무보증사모교환사채 제15회 무기명식이권부무보증사모전환사채 발행일자 2015-04-13 2015-04-13 2016-03-23 만기일자 2019-10-13 2018-04-13 2020-09-23 액면이자율 - - - 구분 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 발행금액 10,000,000 10,000,000 5,000,000 5,000,000 9,000,000 - 차감:전환권등 조정 (2,932,290) (3,101,566) (793,767) (879,488) (3,143,589) - 가산:상환할증금 939,290 939,290 - - 627,255 - 차감계 8,007,000 7,837,724 4,206,233 4,120,512 6,483,666 - 유동성잔액(*) 8,007,000 7,837,724 4,206,233 4,120,512 - - 비유동성잔액 - - 6,483,666 - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성사채로 분류하였습니다. (3) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370원(최초가액 11,950원) 6,590원 전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율(9.231%)을 적용하여 계산되었으며 당분기 중 182,368천 원 의 이자비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 발행시 법인세효과를 차감한 금액인 4,038,075천원은 자본(기타자본항목)에 계상되어 있습니다(주석 20 참 조). ② 당사가 발행한 교환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 사채명 제14회무보증사모교환사채 나. 사채의 발행가액 5,000,000천원 다. 액면이자율 - 라. 만기보장수익율 - 마. 사채의 만기일 2018-04-13 바. 교환청구기간 2015년5월14일~2018년3월13일 사. 교환조건 사채 액면13,150원을 자기주식1주(액면가500원)로 교환 아. 교환할 주식수(*) 380,229주 자. 조정된 교환가격(최초:13,150원) 13,150원 (*) 이사회 결의에 따라 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. 교환사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율(8.87%)을 적용하여 계산되었으며 당분기 중 85,721천원의 이자 비용이 상각되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본(기타자본항목)에서 계상된 금액은 877,650천원입니다(주석 20 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 합계 장기차입금 3,372,000 - - - 3,372,000 전환사채(*) - - 10,000,000 9,000,000 19,000,000 교환사채(*) - 5,000,000 - - 5,000,000 합계 3,372,000 5,000,000 10,000,000 9,000,000 27,372,000 (*) 조기상환청구권이 없는 경우의 만기를 가정한 것입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 차입/발행 상환 조정 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 6,793,962 176,038 (2,670,000) - - - 4,300,000 유동성장기부채 5,324,000 - (1,037,500) - - 3,127,000 7,413,500 전환사채(유동) 7,837,724 - - 169,276 - - 8,007,000 교환사채(유동) 4,120,512 - - 85,721 - - 4,206,233 장기차입금 6,499,000 - - - - (3,127,000) 3,372,000 전환사채(비유동)(*) - 9,000,000 - (3,143,589) 627,255 - 6,483,666 합계 30,575,198 9,176,038 (3,707,500) (2,888,592) 627,255 - 33,782,399 (*) 조정의 경우 사채의 부채요소이며 당분기 이자비용 상각후 잔액입니다. (단위:천원) 구분 기초 차입/발행 상환 조정(*) 상환할증금 유동성대체 기말 단기차입금 17,886,571 5,803,429 (16,896,038) - - - 6,793,962 유동성장기부채 5,811,000 - (4,637,000) (1,661,000) - 5,811,000 5,324,000 전환사채 - 10,000,000 - (3,101,566) 939,290 - 7,837,724 교환사채 - 5,000,000 - (879,488) - - 4,120,512 장기차입금 10,649,000 - - 1,661,000 - (5,811,000) 6,499,000 합계 34,346,571 20,803,429 (21,533,038) (3,981,054) 939,290 - 30,575,198 (*) 사채의 경우 사채의 부채요소이며 전기 이자비용 상각후 잔액입니다. 또한 유동성장기차입금 및 장기차입금 중 1,661,000천원은 해당 채권자(외환은행)와만기연장을 약정하였으므로 장기차입금으로 대체되었습니다.18. 퇴직연금당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금신탁액(외환은행)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁액 5,969,354 5,844,426 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 62,031 - 75,958 - 예수금 24,190 - 89,377 - 부가세예수금 35,631 - - - 선수금(*) 6,847,114 - 7,652,807 - 미지급배당금 100,939 - 100,939 - 이연법인세부채 - 1,386,499 - 830,026 합계 7,069,905 1,386,499 7,919,081 830,026 (*) 선수금은 상용화서비스 계약기간에 걸쳐 향후 게임매출로 실현될 예정입니다(주석 29참조). 20. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금- 당분기말 현재 당사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 140,000,000주 보통주 14,078,923 주 500원 7,039,462천원 - 당분기말 및 전기말 현재 당사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,188,829 34,188,829 주식선택권소멸이익 97,200 97,200 합계 34,286,029 34,286,029 (2) 자기주식 당사는 합병과정에서 매수청구권의 행사로 인하여 자기주식을 취득한 바 있습니다. 또한 당사는 회사주식의 가격안정을 목적으로 2013년 12월부터 2014년 6월에 걸쳐 KDB대우증권과 자기주식 취득 및 처분에 관한 약정을 체결하여 자기주식을 거래하였으며, 동 계약 종료후에도 회사운영자금을 충당하기 위해 보유 중인 자기주식 일부를 처분하였습니다. 당사는 향후 주가변동추이를 보아 조속한 시일 이내에 자기주식을 처분할 예정입니다.-당분기 중 자기주식의 변동내용은 없으나 2015년 4월 13일 자기주식 총 502,356주중 380,229주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환권 청구가 행사되지 않아 해당 자기주식은 당사가 보유하는 것으로 기재를 하였습니다(주석 17참조). -당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없으며, 당분기말 현재 차입금 담보로 44,118주가 제공되어 있습니다(주석 15참조). (3) 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (6,938,855) (6,938,855) 자기주식처분이익 1,479,570 1,479,570 자기주식처분손실 (4,805,022) (4,805,022) 전환사채 자본요소(*) 4,038,075 2,065,123 교환사채 자본요소(*) 877,695 877,695 합계 (5,348,537) (7,321,489) (*) 사채발행가액에서 부채요소의 공정가치(동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 일반사채의 시장이자율로 할인) 및 발행시 세효과를 차감한 잔여가치입니다(주석 17 참조). (4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손실 - 100,006 (5) 결손금1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,006,687 1,006,687 기업합리화적립금 1,850 1,850 보험수리적손익 (18,061) (18,061) 미처분결손금 (10,864,159) (11,895,986) 합계 (9,873,683) (10,905,510) 2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.3) 당분기 및 전기 중 배당을 하지 않았으므로 배당수익률 및 배당성향은 산정하지 아니하였습니다.21. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 3,044,779 3,953,791 교육용컨텐츠매출 12,963 2,094 합계 3,057,742 3,955,885 22. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 441,040 554,941 복리후생비 105,106 102,475 감가상각비 468,820 475,859 세금과공과 52,514 30,879 광고선전비 23,609 12,814 여비교통비 37,175 4,694 통신비 19,667 19,433 소모품비 9,735 4,794 보험료 1,494 1,882 접대비 8,400 2,839 지급수수료 486,090 324,897 사무용품비 585 532 차량유지비 2,745 3,564 수도광열비 62,361 59,484 도서인쇄비 2,643 1,264 교육훈련비 180 8,276 출장비 1,582 922 운반비 127 214 대손상각비 38 2,625 협회비 3,080 1,176 무형자산상각비 15,727 537,039 해외출장비 5,047 540 수선비 1,840 754 건물관리비 99,870 93,635 경상연구개발비 465,047 697,524 전력비 60,602 61,508 행사비 2,462 3,727 합계 2,377,586 3,008,291 23. 영업비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 퇴직급여 441,040 554,941 복리후생비 105,106 102,475 감가상각비 468,820 475,859 지급수수료 486,090 324,897 보험료 1,494 1,882 무형자산상각비 15,727 537,039 경상연구개발비 465,047 697,524 기타 비용 394,262 313,674 합계 2,377,586 3,008,291 24. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 36,132 11,813 외화환산이익 492 3,728 대손충당금환입 8,522 199 잡이익 740,519 6,867 기타수익 계 785,665 22,607 외환차손 22,987 11,921 외화환산손실 46,800 1,726 기타의대손상각비 - 33 잡손실 1 2 기타비용 계 69,788 13,682 25. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,250 89,916 금융수익 소계 11,250 89,916 금융비용 이자비용(*) (433,181) (407,848) 금융비용 소계 (433,181) (407,848) 순금융수익(비용) (421,931) (317,932) (*) 해당 분기 중 발생 총액으로 차입원가 대체 이전 금액입니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,031,827 710,967 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 - - 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 0% 0% (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 당분기증가 당분기감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 대손충당금 20,459,930 - - 20,459,930 4,501,185 대손금 4,325,420 - - 4,325,420 951,592 매도가능증권 3,345,392 - - 3,345,392 735,986 미수수익 (77,201) - - (77,201) (16,984) 재고자산평가손실 817,021 - - 817,021 179,745 재고자산감모손실 823,975 - - 823,975 181,275 연차수당 59,410 - - 59,410 13,070 외화환산손실 2,005 - - 2,005 44 외화환산이익 (31,588) - - (31,588) (6,949) 개발비(손상차손) 12,036,309 - - 12,036,309 2,647,988 소프트웨어(손상차손) - - - - - 라이센스(손상차손) 2,854,084 - - 2,854,084 627,898 보험수리적손익 (18,060) - - (18,060) (3,973) 지분법적용투자주식 3,075,582 - - 3,075,582 677,288 선수금 7,640,709 - - 7,640,709 1,680,956 전환권조정 (3,101,567) - - (3,101,567) (682,345) 전환사채상환할증금 939,290 - - 939,290 206,644 교환권조정 (879,488) - - (879,488) (193,487) 유보계 52,271,223 - - 52,271,223 11,499,669 이월결손금 52,399,911 - - 52,399,911 11,527,980 이월세액공제효과 9,056,160 - - 9,056,160 9,056,160 차가감계 - - - - 32,083,809 순실현가치 평가감 (32,083,809) 당분기말 장부금액 - 구분 기초금액 전기증가 전기감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 대손충당금 19,996,351 20,459,930 19,996,351 20,459,930 4,501,185 대손금 4,325,420 - - 4,325,420 951,592 매도가능증권 3,245,386 100,006 - 3,345,392 735,986 미수수익 (71,010) (77,201) (71,010) (77,201) (16,984) 재고자산평가손실 817,021 - - 817,021 179,745 재고자산감모손실 823,975 - - 823,975 181,275 연차수당 72,998 - 13,588 59,410 13,070 외화환산손실 14,544 2,005 14,544 2,005 44 외화환산이익 (19,689) (31,588) (19,689) (31,588) (6,949) 개발비(손상차손) 22,286,302 9,736,847 19,986,840 12,036,309 2,647,988 소프트웨어(손상차손) 93 - 93 - - 라이센스(손상차손) 2,178,817 1,254,995 579,728 2,854,084 627,898 보험수리적손익 (18,060) - - (18,060) (3,973) 지분법적용투자주식 5,770,930 1,201,908 3,897,256 3,075,582 677,288 선수금 13,510,329 868,298 6,737,918 7,640,709 1,680,956 전환권조정 - (3,586,884) (485,317) (3,101,567) (682,345) 전환사채상환할증금 - 939,290 - 939,290 206,644 교환권조정 - (1,125,250) (245,762) (879,488) (193,487) 유보계 72,933,407 29,742,356 50,404,540 52,271,223 11,499,669 이월결손금 19,652,526 32,747,385 - 52,399,911 11,527,980 이월세액공제효과 7,689,329 1,366,831 - 9,056,160 9,056,160 차가감계 28,058,235 - - - 32,083,809 순실현가치 평가감 (32,083,809) 전기말 장부금액 - (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산은 없습니다. 27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 분기순이익 1,031,827,116 원 710,967,220 원 가중평균유통보통주식수 13,576,567 주 13,576,567 주 기본주당순이익 76 원 52 원 한편, 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2016.01.01~2016.03.31 기초(*) 13,576,567 91 1,235,467,597 (*) 기초주식은 발행주식총수 14,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 = 1,235,467,597 ÷ 91일 = 13,576,567주 (단위:주,원) 일자 내역 주식수 일수 적수 2015.01.01~2015.03.31 기초(*) 13,576,567 90 1,221,891,030 (*) 기초주식은 발행주식총수 14,078,923주에서 자기주식 502,356주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 = 1,221,891,030 ÷ 90일 = 13,576,567주 (2) 희석주당순손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속회사 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 AP 스튜디오 70% 70% 관계기업 경향플러스 25.03% 25.03% 컴퍼니케이파트너스(투자조합) 50% 50% 위즈핸즈 50% 50% 블루드래곤 40.1% 40.1% 트리플에이게임즈 40.1% 40.1% 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당분기말 전기말 종속기업 AP스튜디오 AP스튜디오 관계기업 - 경향플러스 위즈핸즈 위즈핸즈 블루드래곤 블루드래곤 트리플에이게임즈 트리플에이게임즈 (2) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없으며, 전분기 중 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출(이자수익) 매입(지급수수료) 매입(이자비용) 종속기업 AP스튜디오 52,312 4,929 - 관계기업 경향플러스 - - 2,722 합계 52,312 4,929 2,722 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기말 현재 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 자금대여거래 차입거래 대여 회수 상환 종속기업 AP 스튜디오 915,530 639,762 - 관계기업 경향플러스 - - 1,800,000 합계 915,530 639,762 1,800,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채권(대여금) 종속기업 AP 스튜디오 3,744,218 관계기업 위즈핸즈 600,000 블루드래곤 131,000 트리플에이게임즈 135,000 합계 4,610,218 당사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기까지 인식한 대손충당금은 4,610,218천원입니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채무 기타채권(대여금) 기타채권(미수금) 차입금 종속기업 Dragonfly GF International Pte.,Ltd.(*) - 67,186 - AP 스튜디오 3,744,218 - 63,976 관계기업 위즈핸즈 600,000 - - 블루드래곤 131,000 - - 트리플에이게임즈 135,000 - - 합계 4,610,218 67,186 63,976 (*)전기 중 청산등기 완료되었으며 잔여재산가액(미수금)은 회수되었습니다.당사의 상기 특수관계 회사간 대여거래는 5.8%, 차입 거래는 6.9%의 이자율을 적용하고 있습니다. 전기말 현재 특수관계회사에 대한 대여금은 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 개별 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손충당금은 1,741,757천원 입니다. (5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 185,869 175,809 퇴직급여 1,710 1,630 합계 187,579 177,439 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 총차입금 150.8억과 관련하여 토지, 건물 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13,15,17참조). (2) 당사는 당분기말 현재 NHN 등 게임서비스 제공업체와 당사가 개발한 온라인게임, 모바일게임 등에 대하여 서비스 유통대행 계약에 의해 선수금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 유효기간 해당게임명 넷마블게임즈 주식회사 (구,CJ E) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년8월11일 이후 3년간 스페셜포스2 NHN PlayArt Corporation(구,NHN JAPAN) 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년7월12일 이후 2년간 스페셜포스2 Wayi International DigitalEntertainment Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년10월25일 이후 3년간 스페셜포스 2014년3월5일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네오위즈인터넷 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년5월28일 이후 5년간 가속스캔들 2013년11월22일 이후 4.5년간 스페셜포스 퍼스트미션 (주)네오위즈게임즈 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2012년 7월 15일 이후 5년간 스페셜포스 True Digital Plus Co., Ltd. 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년10월9일 이후 3년간 킹오브파이터즈 GameForge 4D GMBH 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2013년9월11일이후 3년간 스페셜포스2 Asiasoft Online Pte., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 Level UP Inc. 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 CIB Net Station Sdn. Bhd 상용화 전까지 최소수익보장액 및 계약금을 받고, 상용화 후 최수수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 2015년 12월 2일 이후 3년간 스페셜포스2 (주)네시삼십삼분 상용화 전까지 최소수익보장액과 계약금을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 SF Mobile (주)게임빌 상용화 전까지 일정금액을 받고, 상용화 후 발생한 총매출액 중 일정수수료를 제외한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 5년간 Ace Mobile MOE Mobile EntertainmentTechnology Co., Ltd. 상용화 전까지 최소수익보장액을 받고, 상용화 후 최소수익보장액을 초과한 매출액에 대하여 약정비율로 분배받음. 상용화 이후 3년간 꽃보다할배 금액계 6,835,073 ( 3) 당 사 는 당분기말 현재 SNK PLAYMORE 및 유캔퍼블릭 등 게임라이센스 업체 및교육컨텐츠 제공업체에 게임개발 및 컨텐츠 개발 약정에 의해 장기선급금 및 선급금 등을 지급하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 계약내용 지출금액 대손충당금(*) 장부금액 장기선급금 라이센스 사용료 선급분 921,200 (921,200) - 선급금 교육사업관련 계약 10,616,051 (10,616,051) - 합계 11,537,251 (11,537,251) - (*) 게임개발 및 교육사업과 관련하여 지출되었으며, 관련 프로젝트의 진행상황을 고려하여 상기 선급금에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환사채 자본요소 대체 2,529,426 - 전환권등대가의 이연법인세부채 대체 556,474 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 3,127,000 1,624,500 (2) 현금흐름표상의 현금은 별도재무상태표상의 현금및현금성자산( 당분기말 6,918,869천원 , 전기말 2,124,460천원)입니다. 31. 자본위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능증권, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY, SGD 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화환산액 외화자산 외화환산액 화폐성자산 USD 1,433,349.63 1,653,369 1,438,479.04 1,685,897 JPY 11,772,659.00 120,790 15,301,643.00 148,734 CNY 117,058.65 20,800 117,058.65 20,893 SGD - - 81,134.18 67,186 EUR 1,423.93 1,862 1,423.93 1,823 소계 - 1,796,821 - 1,924,533 화폐성부채 USD 26,612.85 30,698 26,612.85 31,190 소계 26,612.85 30,698 - 31,190 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 화폐성자산 USD 165,337 (165,337) 168,590 (168,590) JPY 12,079 (12,079) 14,873 (14,873) CNY 2,080 (2,080) 2,089 (2,089) SGD - - 6,719 (6,719) EUR 186 (186) 182 (182) 소계 179,682 (179,682) 192,453 (192,453) 화폐성부채 USD (3,070) 3,070 (3,119) 3,119 소계 (3,070) 3,070 (3,119) 3,119 합계 176,612 (176,612) 189,334 (189,334) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,300,000 6,793,962 유동성장기차입금 7,413,500 5,324,000 장기차입금 3,372,000 6,499,000 전환사채 14,490,666 7,837,724 교환사채 4,206,233 4,120,512 합계 33,782,399 30,575,197 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석 시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기손익 증가(감소) (147,855) 147,855 (158,230) 158,230 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,918,869 2,124,460 매출채권 2,149,162 2,158,672 미수금 160,909 281,651 매도가능증권 400,024 400,024 보증금 578,182 568,461 합계 10,207,146 5,533,268 (3) 유동성 위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 미지급금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 1,037,500 3,549,000 10,499,000 15,085,500 사채 - - 18,696,899 18,696,899 미지급금 434,619 2,270 42,451 479,341 합계 1,472,119 3,551,270 29,238,350 34,261,739 (단위:천원) 구 분 6개월 미만 6개월에서1년 이하 1년 이상 합계 차입금 8,868,962 3,249,000 6,499,000 18,616,962 사채 - - 11,958,236 11,958,236 미지급금 461,890 43,429 - 505,319 합계 9,330,852 3,292,429 18,457,236 31,080,517 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 42,718,144 39,829,623 자본 26,003,264 22,998,485 부채비율 164.28% 173.18% 또한, 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금및사채 33,782,399 30,575,197 차감: 현금및현금성자산 (6,918,869) (2,124,460) 순부채 26,863,530 28,450,737 자본총계 26,003,264 22,998,485 총자본 52,866,794 51,449,222 자본조달비율 50.81% 55.30% 32. 영업부문 및 지역별 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사의 영업부문은 게임사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 3,044,779 12,963 3,057,742 영업비용 (2,274,672) (102,914) (2,377,586) - 급여 (425,761) (17,740) (443,501) - 감가상각비 (450,067) (18,753) (468,820) - 무형자산상각비 (7,287) (8,440) (15,727) - 기타 (1,391,557) (57,981) (1,449,538) 영업이익 770,107 (89,951) 680,156 총자산 66,209,630 2,511,779 68,721,409 - 유형자산 48,128,581 2,005,358 50,133,939 - 무형자산 5,098,654 506,421 5,605,075 - 기타 12,982,395 - 12,982,395 총부채 42,634,599 83,545 42,718,144 - 단기차입금 4,300,000 - 4,300,000 - 유동성장기차입금 7,413,500 - 7,413,500 - 장기차입금 3,372,000 - 3,372,000 - 전환사채 14,490,666 - 14,490,666 - 교환사채 4,206,233 - 4,206,233 - 선수금 6,847,114 - 6,847,114 - 기타 2,005,086 83,545 2,088,631 (3) 전분기 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 게임사업부문 기타사업부문 합 계 영업수익 3,953,791 2,094 3,955,885 영업비용 (2,911,977) (96,314) (3,008,291) - 급여 (518,619) (20,609) (539,228) - 감가상각비 (457,672) (18,187) (475,859) - 무형자산상각비 (535,176) (1,863) (537,039) - 기타 (1,400,510) (55,655) (1,456,165) 영업이익 1,041,814 (94,220) 947,594 총자산 73,519,465 2,517,347 76,036,812 - 유형자산 50,014,373 1,987,506 52,001,879 - 무형자산 12,497,784 529,842 13,027,626 - 기타 11,007,307 - 11,007,307 총부채 45,290,181 45,213 45,335,394 - 단기차입금 16,240,000 - 16,240,000 - 유동성장기차입금 6,498,000 - 6,498,000 - 장기차입금 9,024,500 - 9,024,500 - 선수금 12,389,939 - 12,389,939 - 기타 1,137,742 45,213 1,182,955 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 게임사업부문 국 내 1,532,576 1,838,070 해 외 1,512,203 2,115,721 소 계 3,044,779 3,953,791 기타사업부문 국 내 12,963 2,093 해 외 - 1 소 계 12,963 2,094 합계 3,057,742 3,955,885 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 국내 400,024 400,024 관계기업에 대한 투자자산 국내 1,674,602 1,674,602 기타투자자산 국내 39,845 36,245 유형자산 국내 50,133,939 50,600,178 무형자산 국내 5,605,075 4,370,644 보증금 국내 578,182 568,461 합계 58,431,667 57,650,154 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해외소재 비유동자산은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다 (2) 연결 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 1분기(2016년 1분기) 매출채권 3,745,159 1,595,997 42.61% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 342,575 181,666 53.03% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 77,196 75,326 97.58% 선급금 11,674,016 11,192,943 95.88% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 19,599,495 16,806,482 85.75% 제26기(2015년) 매출채권 3,763,005 1,604,333 42.63% 단기대여금 2,239,349 2,239,349 100.00% 미수금 463,466 181,815 39.23% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 미수수익 77,201 75,326 97.57% 선급금 11,283,056 11,192,943 99.20% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 19,347,277 16,814,966 86.91% 제25기(2014년) 매출채권 4,480,364 1,571,459 35.07% 단기대여금 2,269,349 2,269,349 100.00% 미수금 374,016 62,665 16.75% 장기대여금 2,415,485 2,415,485 100.00% 장기미수금 2,620,000 2,620,000 100.00% 공사선급금 600,000 600,000 100.00% 선급금 11,413,834 11,192,943 98.06% 장기선급금 921,200 921,200 100.00% 합계 25,094,248 21,653,101 86.29% (주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,814,966 21,653,101 21,316,320 2. 순대손처리액(①－②±③) - 5,077,674 88,417 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (2,650,000) (80,000) ③ 기타증감액 - (2,427,674) (8,417) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8,484) 239,539 425,198 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,806,482 16,814,966 21,653,101 [주] 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. 3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 다 음의 기준에 따라 합리적이고 객관적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 다음과 같은 사유발생시 실대손처리(100%)를 하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송패소, 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수 불가능을 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 [매출채권]보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는 다음과 같이 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6개월초과1년이하 1년초과 설정율(*) 1% 100% (*) 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 산정된 대손경험률에 따라 설정된 비율 [기타채권]보고기간종료일 현재 기타채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,138,780 40,523 450,779 1,115,077 3,745,159 특수관계자 - - - - - 계 2,138,780 40,523 450,779 1,115,077 3,745,159 구성비율 57.11% 1.08% 12.04% 29.77% 100% [주] 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. (3) 연결 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비 고 도서사업 상품 - - - - 게임사업 미완성게임 - - 639,910 - 합 계 - - 639,910 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 0.83% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - 0.25회 - [주1] 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.[주2] 기타 세부사항은 첨부된 연결주석 「 6. 재고자산 」을 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2015년 12월 31일(2015년도분)② 재고실사 시 감사인 참여 및 입회여부 ▷ 실사인 : 재무팀 직원 2명 ▷ 입회인 : 감사인 1명※ 당사는 연결산시 감사인 참여하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 장부가액은 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 [주석 2. 재무제표 작성기준 및중요한 회계정책]에 상세히 기술되어있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 6,926,151 2,143,417 매출채권 2,149,162 2,158,672 기타채권(장·단기미수금) 160,909 281,651 보증금 578,352 570,898 매도가능금융자산 400,024 400,024 합계 10,214,598 5,554,662 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 480,313 441,819 차입금(장·단기,유동성) 15,085,500 18,616,962 사채(교환사채,전환사채) 18,696,899 11,958,236 합계 34,262,712 31,017,017 경영진은 현재 연결재무제표에 표신된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 이자수익 11,250 37,604 외환차익 36,132 11,813 외화환산이익 492 3,728 대손충당금환입 8,522 199 외환차손 (22,987) (11,922) 외화환산손실 (46,800) (1,726) 대손상각비 (38) (2,625) 기타의대손상각비 - (844) 소계 (13,429) 36,227 매도가능증권금융자산 매도가능증권손상차손 - - 소계 - - 금융부채 이자비용(*) (433,181) (407,848) 소계 (433,181) (407,848) 합계 (446,610) (407,848) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습니다. (5) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2015년 04월 13일 10,000 표면이자율 0%만기이자율 2.0%(3개월단위 복리계산) - 2019년 10월 13일 미상환 KTB투자증권 (주)드래곤플라이(*) 회사채 사모 2015년 04월 13일 5,000 표면이자율 0%만기이자율 0% - 2018년 04월 13일 미교환 KTB투자증권 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2016년 03월 23일 9,000 표면이자율 0%만기이자율 1.5%(3개월단위 복리계산) - 2020년 09월 23일 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - 24,000 - - - - - (*) 연결회사의 자기주식 502,356주 중 380,229주를 교환대상으로 하는 교환사채입니다. 1) 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내 역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000,000 원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 1,194,743주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370 원(최초:11,950원) 6,590원 2) 연결회사가 발행한 교환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 사채명 제14회무보증사모교환사채 나. 사채의 발행가액 5,000,000천원 다. 액면이자율 - 라. 만기보장수익율 - 마. 사채의 만기일 2018-04-13 바. 교환청구기간 2015년5월14일~2018년3월13일 사. 교환조건 사채 액면13,150원을 자기주식1주(액면가500원)로 교환 아. 교환할 주식수(*) 380,229 주 자. 조정된 교환가격 13,150원(최초:13,150원) (*) 이사회 결의에 따라 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 10,000 9,000 - - 24,000 합계 - - 5,000 10,000 9,000 - - 24,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 1분기(당분기) 세림회계법인 - - 제26기(전기) 세림회계법인 적정 - 제25기(전전기) 세림회계법인 적정 - (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기 1분기(당분기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 - - 제26기(전기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 80,000 1,093시간 제25기(전전기) 세림회계법인 분.반기 연결,별도재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사 80,000 1,010시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당분기) 2011.04.11 세무조정 - - - 제26기(전기) 2011.04.11 세무조정 2016.02.29~03.11 20,000 - 제25기(전전기) 2011.04.11 세무조정 2015.03.09~03.13 20,000 - 2. 내부회계관리제도 당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의수시감사 등을 실시하는 등 내부감시장치제도를 운영하고 있습니다. 2015년도 회계연도 중 당사의 감사 및 내부회계관리책임자가 내부감시장치의 가동의 적정성에대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016년 2월 5일에 이사회에감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사의 외부감사인 세림회계법인의 제26기 감사보고서에는「경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.」고 기술하고 있습니다.당사는 앞으로도 회계처리의 적절성 및 정확성을 더욱 제고하기 위하여 내부통제를위한 회계시스템의 점검 및 보완에 주력할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항① 이사회 구성 개요 본 분기보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있으며 이사회내의 별도 위원회는 없습니다. ▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장의 상세한 내용은 본 분기보고서의 [ VI II. 임원 및 직원 등에 관한 사 항 ] 을 참조하시기 바랍니다. ② 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016-02-05 제26기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 가 결 2 2016-02-11 제26기 재무제표 심의 및 승인의 건 가 결 3 2016-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 가 결 4 2016-03-18 지점 설치의 건 가 결 5 2016-03-21 전환사채 신규발행의 건 가 결 6 2016-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 가 결 ③ 이사회에서의 사외이사 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이진욱(출석률: 83%) 찬 반 여 부 1 2016-02-05 제26기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 찬 성 2 2016-02-11 제26기 재무제표 심의 및 승인의 건 찬 성 3 2016-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 찬 성 4 2016-03-18 지점 설치의 건 - 5 2016-03-21 전환사채 신규발행의 건 찬 성 6 2016-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 찬 성 2) 이사의 독립성 성 명 직 명 추천인 활동분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 박 철 우 대표이사 이사회 CEO 없 음 본 인 박 철 승 이 사 이사회 CTO 없 음 이 사 김 건 우 이 사 이사회 경영실 없 음 이 사 이 진 욱 사외이사 이사회 사외이사 없 음 사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 분기보고서 제출일 현재, 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사의 회계를 감사하고 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할수 있는등 적절한 방법으로 감사업무에 필요한 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 본 분기보고서의 [ VIII . 임원 및 직원 등에 관한 사 항 ] 을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016-02-05 제26기 내부회계관리제도 운용실태 승인의 건 가 결 2 2016-02-11 제26기 재무제표 심의 및 승인의 건 가 결 3 2016-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 가 결 4 2016-03-18 지점 설치의 건 - 5 2016-03-21 전환사채 신규발행의 건 가 결 6 2016-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 가 결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도당사는 본 분기보고서 제출일 현재, 별도의 투표제도를 운영하고 있지 않으며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 직접 주주총회에 참석하거나 대리인에게 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출함으로써 대리행사할 수 있습니다.1) 집중투표제도 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 체택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할수 있으며, 2016년 3월 30일 개최되는 제 26기 정기주주총회에서는 전자투표제가 도입되지 않았습니다. (2) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주등의 주식소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박철우 본인 보통주 3,362,234 23.88 3,362,234 23.88 - 박철승 특수관계인 보통주 2,839,954 20.17 2,839,954 20.17 - 황은영 특수관계인 보통주 105,609 0.75 105,609 0.75 - 문제헌 특수관계인 보통주 171,352 1.22 171,352 1.22 - 박광현 특수관계인 보통주 37,172 0.26 37,172 0.26 - 정태완 특수관계인 보통주 138,688 0.99 138,688 0.99 - 황이영 특수관계인 보통주 7,434 0.05 7,434 0.05 - 계 - 6,662,443 47.32 6,662,443 47.32 - - - - - - - (2) 최대주주 주요경력 성 명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 박철우 대표이사 2009.01.06 ~ 현재 (주)드래곤플라이 - 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박철우 3,362,234 23.88% 최대주주 박철승 2,839,954 20.17% 특수관계인 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,751 99.66% 5,104,407 36.26% - 4. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권종류 기명식 보통주, 기명식 우선주 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사 홈페이지(http://www.dragonflygame.com) 또는 한국경제신문 주1) 제 10 조 (신주 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 외국인 투자 및 외자도입에 관한 법률의 규정에 의하여 외국인에게 신주를 발행하는경우. 단, 발행주식 총수의 100분의 50을 한도로 한다. 6. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 활동, 자본제휴를 위하여 그상대방에게 신주를 발행하거나 긴급한 자금의 조달 및 재무구조 개선, 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 법인투자자, 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 산정하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2016. 3월 2016. 2월 2016. 1월 2015. 12월 2015. 11월 2015. 10월 보통주 최고 6,700 6,800 6,060 6,300 7,340 8,540 최저 6,030 4,610 4,785 5,170 5,830 7,620 월간거래량 1,614 4,408 1,270 1,267 1,191 1,289 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박철우 남 1964.12 대표이사 등기임원 상근 대표이사CEO 서울대학교(주)오리콤/(주)한솔엠닷컴(주)드래곤플라이 대표이사 3,362,234 - 7년2개월 2018.03.31 박철승 남 1968.06 이사 등기임원 상근 개발총괄CTO 홍익대학교(주)드래곤플라이 개발총괄부사장 2,839,954 - 7년2개월 2018.03.31 김건우 남 1969.02 이사 등기임원 상근 경영실 (주)드래곤플라이 경영실 - - 신규선임 2019.03.30 이진욱 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 영국 UCL대학교 도시설계학 석사 이진욱건축사사무소 소장 - - 3년 2019.03.30 함영섭 남 1957.05 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교신한금융투자증권 런던지사장 넥스트벤처투자(주) 경영고문 - - 6년3개월 2018.03.31 (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 116 - 4 - 120 3년2개월 1,420 12 - 게임 여 27 - - - 27 2년5개월 300 11 - 합 계 143 - 4 - 147 3년1개월 1,720 12 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 2,300 - 사외이사 1 2,300 - 감 사 1 50 - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 177 59 - 사외이사 1 3 3 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 5 186 37 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AP스튜디오 2007.08.02 사업제휴 800 700 70% - - - - 700 70% - 8 -3 미디어웹(주) 2008.01.06 사업제휴 500 6 1.7% 400 - - - 6 1.7% 400 12,916 431 컴퍼니케이파트너스[주3] 2009.08.28 사업강화 2,500 - 50% 793 - - - - 50% 793 1,634 -1 합 계 706 - 1,193 - - - 706 - 1,193 14,558 427 [주1] 취득(처분)가액은 지분법손실 등 금전의 수수를 수반하지 않는 증가(감소)를 포함하였습니다. [주2] 평가손익은 당분기 누계금액입니다.[주3] 상기「컴퍼니케이파트너스 게임전문투자조합」에 대한 출자의 내역은 게임 퍼블리싱 역량 증대, 개발력 강화 및 우수 콘텐츠 확보 등 당사의 경쟁력 강화 및 신규 사업기회 발굴 도모를 목적으로 당사가 유한책임조합원 자격으로 이사회결의를 거쳐 게임전문투자조합에 출자한 사안입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기 정기주주총회(2014.03.31) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제24기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원 원안대로 가결 - 제25기 정기주주총회(2015.03.31) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제25기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원4. 이사 선임의 건 : - 사내이사 박철우(재선임) - 사내이사 박철승(재선임)5. 감사 선임의 건 : - 감사 함영섭(재선임) 원안대로 가결 - 제26기 정기주주총회(2016.03.30) 1. 감사보고2. 영업보고1. 제26기 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 23억원3. 감사 보수한도 승인의 건 - 보수한도 : 5천만원4. 이사 선임의 건 : - 사내이사 김건우(신규) - 사외이사 이진욱(재선임)5. 정관 일부 변경의 건 6. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 2 . 중소기업기준 검토표 등 (1) 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제13 회무기명식무보증사모전환사채 2015년 04월 13일 10,000 운영자금 1. 차입금상환 : 9,0002, 운영자금(주1): 1,000 - 제14 회무보증 사모교환사채 2015년 04월 13일 5,000 운영자금 1. 차입금상환 : 2,8332. 운영자금(주1) : 2,167 - 제15회무기명식무보증사모전환사채 2016년 03월 23일 9,000 운영자금 1. 차입금상환 : 2,0002. 운영자금(주1) : 1,000 미사용(주2) (주1) 상기 운영자금 42억은 연구개발비용으로 사용되었습니다.(주2) 미사용자금은 현재 외환은행 보통예금 등에 보관중이며 향후 연구개발비용 등 운영자금으로 사용될 예정입니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.