드래곤플라이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제31기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제30기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 드래곤플라이

1. 회사의 개요 주식회사 드래곤플라이(이하 "당사")는 1990년 3월 22일에 (주)위고글로벌로 설립되었으며, 1) PC 및 모바일게임의 개발, 유통 2) 소프트웨어 개발 판매 및 임대업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하고, 동일기준으로 상호를 (주)드래곤플라이로 변경하였습니다. 당사는 현재 서울특별시 서초구 서초중앙로22길 80(서초동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2019년 12월에 자회사 형태로 파라리얼리티?(주)를 설립하였으며 당분기말현재 100%의 지분을 소유하고있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금 은 8,004,246천 원이며,당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율

박철우	2,873,475	17.95%

박철승	2,239,954	13.99%

기타	10,895,062	68.06%

합 계	16,008,491	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거하여 회계처리하였습니다.

전기 12월 1일에 당사는 종속기업 파라리얼리티?(주)를 설립하여 당분기말 현재 별도재무제표를 작성하였습니다. 비교 표시된 전분기 재무제표는 개별재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.3. 주요 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화,외화)	8,879	8,561

보통예금(원화)	3,451,305	6,457,296

합 계	3,460,184	6,465,857

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	400,202	415,537

대손충당금	(205,033)	(205,033)

소 계	195,169	210,504

기타채권:

단기대여금	1,123,000	1,123,000

대손충당금	(1,123,000)	(1,123,000)

미수금	1,529,420	208,945

대손충당금	(31,966)	(30,528)

리스채권	156,636	122,303

미수수익	65,991	65,274

대손충당금	(65,274)	(65,274)

보증금	13,171	808,750

소 계	1,667,978	1,109,470

장기기타채권:

보증금	1,391,031	1,220,733

대손충당금	(166,853)	(166,853)

리스채권	143,582	-

소 계	1,367,760	1,053,880

합 계	3,230,907	2,373,854

(2) 전분기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 없으며, 당 분 기의 매출채권및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	상각비	당분기말

매출채권	205,033	-	205,033

단기대여금	1,123,000	-	1,123,000

미수금	30,528	1,438	31,966

미수수익	65,274	-	65,274

기타보증금	166,853	-	166,853

합 계	1,590,688	1,438	1,592,126

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험을 고려하고 있습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	468,135	1,959

선급비용	16,383	87,809

부가세대급금	-	12,599

합 계	484,518	102,367

7. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	범 주	당분기말	전기말

(주)미디어웹	시장성 없는 지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	397,433	397,433

(주)리얼리티매직	시장성 없는 지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	1,351,480	1,351,480

주식회사 티이바이오스	시장성 없는 지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	1,000,000	-

대교애니메이션 전문투자조합	출자금	당기손익-공정가치 측정(*2)	1,000,000	600,000

합 계	3,748,913	2,348,913

(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 동 주식과 관련하여 당사는 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 및 당분기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 식별되지 아니하여 원가로 측정하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	장부금액	장부금액

파라리얼리티?(주)	한국	12월	소프트웨어 개발업	5,500,000	100%	2,750,000	750,000

(2) 당분기말 현재 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

파라리얼리티?㈜	750,000	2,000,000	-	2,750,000

(3) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	당분기순손익	총포괄손익

파라리얼리티?(주)	189,524	1,749,061	1,669,536	350,874	57,941	(2,580,682)	(2,621,727)	(2,621,727)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득금액	장부금액	장부금액

경향플러스	한국	12월	게임퍼블리싱사업	299,100	25.03%	1,600,185	818,055	850,458

(5) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

경향플러스	2,264,194	1,054,032	38,876	11,050	396,653	(200,972)	(129,155)	(129,155)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	전기순손익	총포괄손익

경향플러스	2,459,334	864,934	23,444	20,847	381,070	(215,623)	(175,085)	(175,085)

(6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

경향플러스	3,268,300	25.03%	818,055	818,055

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

경향플러스	3,397,455	25.03%	850,458	850,458

(7) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

경향플러스	850,458	(32,402)	818,055

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

경향플러스	864,802	(43,752)	821,050

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	사용권자산	차량운반구	합 계

기초	432,293	705,720	621,397	-	1,759,410

취득	5,287	-	974,360	58,185	1,037,832

대체	16,000	-	-	-	16,000

처분	-	-	(313,273)	-	(313,273)

사업양도(*)	(311,116)	(671,033)	(372,479)	-	(1,354,628)

감가상각	(37,655)	(7,260)	(263,204)	(6,788)	(314,907)

손상차손	(3,268)	-	-	-	(3,268)

당분기말	101,541	27,427	646,801	51,397	827,166

(*) 당분기 중 LVMP(Lenovo VR Magic Park) 사업양도로 인한 변동입니다(주석 30참조).

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초	308,417	96,617	-	764,521	1,169,555

회계정책 변경효과기업회계기준서 제1116호	-	(52,250)	1,404,661	(95,231)	1,257,180

취득	347,948	525,000	416,340	-	1,289,288

대체	189,290	480,000	-	(669,290)	-

처분	(29,695)	-	-	-	(29,695)

감가상각	(140,849)	(146,243)	(600,802)	-	(887,894)

전분기말	675,111	903,124	1,220,199	-	2,798,434

10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	라이센스	소프트웨어	회원권	합 계

기초	23,000	27,202	309,408	359,610

취득	-	15,000	-	15,000

상각	(4,500)	(9,735)	-	(14,235)

분기말	18,500	32,467	309,408	360,375

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	라이센스	소프트웨어	회원권	합 계

기초	619,037	431,822	26,560	316,008	1,393,427

취득	484,787	-	8,964	50,000	543,751

대체(*)	-	-	-	300,000	300,000

상각	(172,189)	(38,078)	(6,912)	-	(217,179)

전기말	931,635	393,744	28,612	666,008	2,019,999

(*) 전분기 중 반환시기가 매우 불확실한 예탁금 회원권이 기타보증금에서 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	390,143	1,778,828

정부보조금	(600)	(51,917)

합 계	389,543	1,726,911

11. 리스(1) 리스이용자① 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합계

기초장부금액	601,858	19,539	621,397

사용권자산의 취득	974,360	-	974,360

감가상각비	(256,923)	(6,281)	(263,204)

전대리스의 제공	(313,273)	-	(313,273)

사업양도(*)	(372,479)	-	(372,479)

분기말장부금액	633,543	13,258	646,801

(*) 당분기 중 LVMP(Lenovo VR Magic Park) 사업양도로 인한 변동입니다(주석 30참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합계

기초장부금액	1,404,661	-	1,404,661

사용권자산의 취득	391,218	25,122	416,340

감가상각비	(597,313)	(3,489)	(600,802)

분기말장부금액	1,198,566	21,633	1,220,199

② 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	638,503	1,233,803

리스부채의 추가	961,307	371,145

이자비용	24,961	44,995

리스료의 지급	(397,502)	(563,269)

사업양도(*)	(293,080)	-

분기말장부금액	934,189	1,086,674

(*) 당분기 중 LVMP(Lenovo VR Magic Park) 사업양도로 인한 변동입니다(주석 30참조).

③ 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	263,204	600,802

리스부채 이자비용	24,961	44,995

단기리스 비용	17,424	16,290

소액리스 비용	7,163	30,103

(2) 리스제공자① 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스채권

기초장부금액	122,303

신규발생	313,273

이자수익	9,024

회수	(134,380)

리스료의 할인	(10,000)

기말장부금액	300,220

12. 퇴직연금당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직연금납부액은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도에 대한 납부	67,514	212,426

국민연금	36,961	114,162

합 계	104,475	326,588

13. 미지급금및기타채무 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	86,524	707,203

미지급비용	11,152	15,482

임대보증금	-	20,000

합 계	97,676	742,685

비유동부채:

임대보증금	20,000	-

합 계	117,676	742,685

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	9,247	15,646

부가세예수금	1,076	-

합 계	10,323	15,646

15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 가	사 용	사업양도(*)	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	당분기	241,311	-	(89,080)	(95,231)	57,000	-	57,000

전분기	152,231	30,000	-	-	182,231	-	182,231

(*) 당분기 중 LVMP(Lenovo VR Magic Park) 사업양도로 인한 변동입니다(주석 30참조).

16. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 라이선스계약	406,304	658,758

계약부채 - 아이템판매	144,911	177,600

합 계	551,215	836,358

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누 적

계약부채 - 라이선스계약	77,622	252,454

계약부채 - 아이템판매	-	177,600

합 계	77,622	430,054

17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	140,000,000주	140,000,000주

발행주식수	보통주 16,008,491주	보통주 16,008,491주

1주의 가액	500원	500원

자본금	8,004,246	8,004,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,113,492	17,113,492

주식선택권소멸이익	97,200	97,200

합 계	17,210,692	17,210,692

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(5,825,991)	(5,825,991)

기타자본	(1,314,251)	(1,314,251)

합 계	(7,140,242)	(7,140,242)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	48,897	48,897

합 계	48,897	48,897

21. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	811,832	2,800,825	1,093,242	5,090,781

교육용컨텐츠매출	-	-	5,903	18,037

기타매출	67,220	407,355	-	-

합 계	879,052	3,208,180	1,099,145	5,108,818

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	209,004	2,402,843	782,167	4,213,589

해외	670,048	805,337	316,978	895,229

합 계	879,052	3,208,180	1,099,145	5,108,818

(3) 당분기 및 전분기 중 국가별 해외 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대만	20,403	171,201

태국	590,736	475,649

중국	108,190	72,584

필리핀	53,122	113,370

유럽	-	50,946

일본	26,229	-

기타	6,657	11,479

합 계	805,337	895,229

(4) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출액

A사	579,454	475,649

B사	407,356	-

C사	229,946	2,363,695

합 계	1,216,756	2,839,344

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	277,020	1,051,215	425,797	2,246,558

복리후생비	41,241	124,580	44,850	242,721

감가상각비	102,123	314,907	317,259	887,895

세금과공과	3,207	8,753	7,730	20,905

광고선전비	19,114	26,390	9,316	16,904

여비교통비	2,789	12,355	14,805	80,559

통신비	37,827	73,802	30,819	81,005

소모품비	2,810	14,358	5,189	43,436

보험료	645	2,192	831	2,759

접대비	1,010	5,393	3,937	13,469

지급수수료	241,759	803,776	372,778	1,771,339

사무용품비	2	121	56	389

차량유지비	1,353	8,033	8,232	23,745

수도광열비	249	847	2,477	9,606

도서인쇄비	571	1,857	590	1,954

교육훈련비	-	-	503	503

출장비	3,995	8,150	2,995	13,227

운반비	29	1,768	1,188	5,021

지급임차료	838	2,446	-	21,700

협회비	-	3,080	-	3,080

무형자산상각비	4,829	14,236	95,179	217,179

해외출장비	-	469	20,937	40,658

수선비	-	-	-	88

경상연구개발비	122,340	389,543	721,225	1,726,911

전력비	7,157	20,373	19,492	53,551

행사비	-	2,170	3,609	24,436

상품매출원가	450	25,450	27,976	58,898

합 계	871,358	2,916,264	2,137,770	7,608,496

23. 영업비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	390,430	1,412,432	1,175,436	3,918,282

복리후생비	50,172	152,906	89,316	355,789

감가상각비	102,123	314,907	317,259	887,895

세금과공과	3,207	8,753	7,730	20,905

지급수수료	241,759	803,776	372,778	1,786,339

무형자산상각비	4,829	14,236	95,179	217,179

여비교통비	2,789	12,355	14,806	80,559

기타	76,049	196,899	65,266	341,548

합 계	871,358	2,916,264	2,137,770	7,608,496

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	-	7,779	7,203	11,333

외화환산이익	116	318	5,177	5,459

임대수익	7,500	11,129	-	-

잡이익	15,955	19,262	188	9,343

합 계	23,571	38,488	12,567	26,135

기타영업외비용 :

기타의대손상각비	602	1,438	-	-

유형자산손상차손	-	3,268	-	-

외환차손	15,340	17,072	2,724	5,390

외화환산손실	(5,560)	832	(609)	-

잡손실	-	11,220	3,602	10,473

합 계	10,382	33,830	5,717	15,864

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	22,654	84,575	67,328	160,217

투자자산평가이익	-	7,790	-	-

합 계	22,654	92,365	67,328	160,217

금융비용:

이자비용	7,959	24,961	16,231	44,995

투자자산처분손실	1,859	1,859	-	-

합 계	9,818	26,820	16,231	44,995

26. 주당손익(1) 기본주당순손익

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적분	3개월	누적분

당기순이익(손실)	18,052,980	300,033,101	(992,000,689)	(2,451,821,845)

가중평균유통보통주식수	16,008,491	16,008,491	16,008,491	16,008,491

기본주당순이익(손실)	1	19	(62)	(153)

당분기 및 전분기의 가 중 평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순손익당 분 기 및 전분기 중 당사 는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당사는 최상위지배기업으로서 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	파라리얼리티?(주)	100.00%	100.00%

관계기업	경향플러스	25.03%	25.03%

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	사업양수도	기타비용

종속기업	파라리얼리티?(주)	407,356	1,197,307	10,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	분기말

종속기업	파라리얼리티?(주)	-	1,500,000	1,500,000	-

임원	박철우	-	1,700,000	1,700,000	-

합 계	-	3,200,000	3,200,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금차입 거래

기초	증가	감소	분기말

임원	박철우	900,000	500,000	1,400,000	-

(4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	파라리얼리티?(주)	22,613	1,590,739	-	21,895

(*) 기타채권에는 사업양도 등에 따른 미수금 및 전대리스 계약에 따른 리스채권이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	파라리얼리티?(주)	-	122,303	-	20,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	109,000	558,010	209,534	632,006

퇴직급여	493	5,493	2,500	8,086

합 계	109,493	563,503	212,034	640,092

28. 우발 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역① 당분기말

(단위: 천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	지급보증보험증권	3,000	한국전력 전기요금 지급보증

② 전기말

(단위: 천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	하자보증보험증권	65,043	게임 기반 통신 어플리케이션 공급계약관련하자보증

서울보증보험	하자보증보험증권	5,080	말레이시아 VR테마파크 구축사업 관련 하자보증

서울보증보험	지급보증보험증권	3,000	한국전력 전기요금 지급보증

(2) 당사는 당분기말 현재 Play Park Inc. 등 게임서비스 제공업체와 당사가 개발한 온라인게임, 증강현실, 가상현실, 혼합현실(Mixed Reality) 게임 등에 대하여 서비스유통대행 계약에 의해 선수금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다.

거래처	유효기간	해당게임명

Play Park Inc.	2020년 2월 29일 까지	스페셜포스

Asiasoft Online Pte Ltd	2021년 12월 1일 까지	스페셜포스2

CIB Net Station Sdn. Bhd	2021년 12월 1일 까지	스페셜포스2

XIAN SKY ONLINE	2022년 2월 28일 까지	스페셜포스

(주)케이티	2020년 11월 30일 까지	SF VR : UW

(주)케이티	2021년 10월 5일 까지	SF VR : IV

당사는 위 계약과 관련하여 당분기말 현재 전액 계약부채로 인식하고 있습니다.

29. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,460,184	-	-	3,460,184

매출채권	195,169	-	-	195,169

기타채권	1,667,977	-	-	1,667,977

장기투자자산	-	1,000,000	2,748,913	3,748,913

장기기타채권	1,367,761	-	-	1,367,761

합 계	6,691,091	1,000,000	2,748,913	10,440,004

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,465,857	-	-	6,465,857

매출채권	210,504	-	-	210,504

기타채권	1,109,470	-	-	1,109,470

장기투자자산	-	600,000	1,748,913	2,348,913

장기기타채권	1,053,880	-	-	1,053,880

합 계	8,839,711	600,000	1,748,913	11,188,624

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

미지급금및기타채무	65,612

기타금융부채	1,200,000

리스부채	934,189

합 계	2,199,801

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

미지급금및기타채무	604,053

리스부채	638,503

합 계	1,242,556

(3) 당 분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	84,575	-	-	84,575

외환차익	7,779	-	-	7,779

외화환산이익	318	-	-	318

투자자산평가이익	-	7,790	-	7,790

투자자산처분손실	-	(1,859)	-	(1,859)

이자비용	-	-	(24,961)	(24,961)

외환차손	(17,072)	-	-	(17,072)

외화환산손실	(832)	-	-	(832)

기타의대손상각비	(1,438)	-	-	(1,438)

합 계	74,768	5,931	(24,961)	55,738

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	160,217	-	160,217

외환차익	11,333	-	11,333

외화환산이익	5,459	-	5,459

이자비용	-	(44,995)	(44,995)

외환차손	(5,330)	(60)	(5,390)

합 계	171,679	(45,055)	126,624

30.사업양수도당사는 그룹 내 전문적인 AR/VR 사업영위 및 게임 개발 목적으로 2020년 1월 2일자이사회 결의에 의거하여 자회사인 파라리얼리티?(주)에 LVMP(Lenovo VR Magic Park) 사업을 양도하였습니다.

당사가 사업양도와 관련하여 양도대가와 취득일에 양도한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 양도대가

현금(*)	1,193,307

Ⅱ. 양도자산과 양도부채

자산:

유형자산 및 사용권자산	1,354,629

기타채권	226,989

자산총계	1,581,618

부채:

리스부채	293,080

기타부채	95,231

부채총계	388,311

Ⅲ. 양도차액	-

(*) 당분기말 현재 양도대가 중 22,212천원을 회수하였습니다.