드래곤플라이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 36(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 35(전)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 드래곤플라이

1. 회사의 개요주식회사 드래곤플라이(이하 "당사")는 1990년 3월 22일에 (주)위고글로벌로 설립되었으며, 1) PC 및 모바일게임의 개발, 유통 2) 소프트웨어 개발 판매 및 임대업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하고, 동일기준으로 상호를 주식회사 드래곤플라이로 변경하였습니다. 당사는 현재 서울특별시 서초구 서초중앙로22길 80(서초동)에 본사를 두고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,938,897천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율

㈜비에프랩스	1,133,422	8.17%

자기주식	5,857	0.04%

기타	12,738,515	91.79%

합 계	13,877,794	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택기업회계기준서(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거하여 회계처리하였습니다.

(2) 추정과 판단

기업회계기준서에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 영업수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책(1) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	228,004	684,659

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	880,351	1,102,085

대손충당금	(543,654)	(550,828)

소 계	336,697	551,257

기타채권:

단기대여금	4,123,000	4,223,000

대손충당금	(4,123,000)	(4,123,000)

미수금	681,103	812,175

대손충당금	(517,370)	(527,370)

미수수익	364,343	345,644

대손충당금	(295,713)	(295,713)

리스채권	50,304	36,451

보증금	276,114	658,972

소 계	558,781	1,130,159

장기기타채권:

보증금(*)	564,422	578,139

대손충당금	(33,010)	(33,010)

소 계	531,412	545,129

합 계	1,426,890	2,226,545

(*) 당사는 차입금 관련하여 장기기타보증금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험을 고려하고 있습니다.

6. 장기투자자산

당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	구 분	보유주식수	지분율	범주	당분기말	전기말

㈜미디어웹	시장성 없는 지분증권	6,382	1.64%	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	170,195	170,195

㈜리얼리티매직	시장성 없는 지분증권	-	-	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)(*2)	-	-

㈜티이바이오스	시장성 없는 지분증권	66,313	2.50%	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	-	-

㈜에뗄	시장성 없는 지분증권	33,334	17.24%	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)(*3)	2,040,040	2,040,040

㈜비비비	시장성 없는 지분증권	63,223	3.24%	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	-	-

㈜마크비	시장성 없는 지분증권	11,775	3.24%	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	-	-

㈜에스에이코퍼레이션	시장성 없는 지분증권	1,250,000	12.82%	당기손익-공정가치 측정	325,314	442,500

대교애니메이션전문투자조합	출자금	4.84	3.23%	당기손익-공정가치 측정	369,144	448,350

에이피알지㈜	채무상품	-	-	당기손익-공정가치 측정	-	-

아크 뉴리테일 전문투자형 사모투자신탁	펀드	-	-	당기손익-공정가치 측정(*3)	759,770	765,838

㈜리킷	채무상품	-	-	당기손익-공정가치 측정	2,546,614	2,546,614

㈜몽스	채무상품	-	-	당기손익-공정가치 측정	-	-

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	출자금	-	-	당기손익-공정가치 측정(*4)	-	1,170,793

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	출자금	1,000	3.69%	당기손익-공정가치 측정(*4)	1,037,617	-

합 계	7,248,694	7,584,330

(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다.(*3) 동 투자자산과 관련하여 당사는 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 및 당기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 식별되지 아니하여 원가로 측정하였습니다.

(*4) 당분기 중 보유하고 있던 길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합의 출자지분을 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호의 출자지분과 교환하였습니다.

7. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

취득원가	주식수(주)	지분율	장부금액	장부금액

㈜디에프랩	한국	12월	소프트웨어 개발업	5,350,000	10,700,000	100.00%	-	-

㈜리노펙(*)	한국	12월	기능성필름 및 자동차 흡음재 생산	16,573,052	199,999	100.00%	4,445,978	4,445,978

합 계	4,445,978	4,445,978

(*) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 ㈜리노펙의 주식 29,240주가 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	종속기업의 요약재무정보

당분기말	당분기

자산	부채	자본	수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜디에프랩	153,289	337,205	(183,916)	1,020,000	30,087	29,001	29,001

㈜리노펙	7,297,182	4,616,343	2,680,839	8,178,552	461,843	337,616	337,616

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	종속기업의 요약재무정보

전기말	전분기

자산	부채	자본	수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜디에프랩	143,431	356,348	(212,917)	1,780,930	18,668	15,778	15,778

㈜리노펙	6,817,583	4,474,360	2,343,223	3,752,420	(491,520)	(553,660)	(553,660)

㈜몽스	-	-	-	35,200	(410,382)	(489,393)	(489,393)

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

취득원가	주식수(주)	지분율	장부금액	장부금액

㈜경향플러스	한국	6월	게임퍼블리싱사업	1,600,185	299,100	25.03%	876,622	908,595

㈜리킷	한국	12월	화장품 유통업	5,019,997	5,393,740	23.20%	509,492	999,477

디에프체인㈜(*)	한국	12월	소프트웨어 개발업	1,150,000	2,300,000	50.00%	-	-

합 계	1,386,114	1,908,072

(*) 당사는 2023년 10월 중 ㈜디에프체인의 공동지배력을 상실하였으나 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 공동기업투자에서 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업의 요약재무정보

당분기말	당분기

자산	부채	자본	수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜경향플러스	3,551,128	48,843	3,502,285	350,903	(176,573)	(127,740)	(127,740)

㈜리킷	10,855,647	10,121,706	733,941	3,922,949	(1,602,419)	(2,112,002)	(2,112,002)

디에프체인㈜	424,021	5,068,514	(4,644,493)	-	(49,149)	213,820	175,029

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업의 요약재무정보

전기말	전분기

자산	부채	자본	수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜경향플러스	3,710,002	79,977	3,630,025	415,269	(195,416)	(149,888)	(149,888)

㈜리킷	10,597,162	7,751,219	2,845,943	2,651,087	(1,470,662)	(1,114,049)	(1,114,049)

디에프체인㈜	476,287	5,056,163	(4,579,876)	473,534	(527,491)	(530,961)	(507,612)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	순자산 조정	영업권 등투자차액	누적미반영지분법손실	누적미반영지분법자본변동	손상차손 누계액	장부금액

㈜경향플러스	3,502,285	25.03%	876,622	-	-	-	-	-	876,622

㈜리킷	733,941	23.20%	170,274	-	4,092,283	-	-	(3,753,065)	509,492

디에프체인㈜	(4,644,493)	50.00%	(2,322,247)	(4,694)	2,955,835	128,016	19,396	(776,306)	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	순자산 조정	영업권 등투자차액	누적미반영지분법손실	손상차손 누계액	장부금액

㈜경향플러스	3,630,025	25.03%	908,595	-	-	-	-	908,595

㈜리킷	2,845,943	23.20%	660,259	-	4,092,283	-	(3,753,065)	999,477

디에프체인㈜	(4,579,876)	50.00%	(2,289,938)	(124,517)	2,955,835	234,926	(776,306)	-

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상	당분기말

㈜경향플러스	908,595	-	(31,973)	-	-	876,622

㈜리킷	999,477	-	(489,985)	-	-	509,492

디에프체인㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	1,908,072	-	(521,958)	-	-	1,386,114

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상	전분기말

㈜경향플러스	913,288	-	(37,517)	-	-	875,771

㈜리킷	2,396,000	-	(258,460)	(8,248)	(1,504,096)	625,196

디에프체인㈜	-	-	(11,674)	11,674	-	-

합 계	3,309,288	-	(307,651)	3,426	(1,504,096)	1,500,967

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비품	시설장치	사용권자산	차량운반구	합 계

기초	-	-	-	29,000	29,000

증가	10,500	8,500	334,199	-	353,199

감소	-	-	(58,141)	-	(58,141)

감가상각	(1,575)	(283)	(24,149)	(6,692)	(32,699)

분기말	8,925	8,217	251,909	22,308	291,359

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	비품	시설장치	사용권자산	차량운반구	합 계

기초	427,875	324,433	433,224	305,329	1,490,861

취득	43,773	-	644,018	-	687,791

처분	-	-	(134,717)	(200,403)	(335,120)

폐기	(2,147)	(20,900)	-	-	(23,047)

감가상각	(112,585)	(72,493)	(338,476)	(45,635)	(569,189)

분기말	356,916	231,040	604,049	59,291	1,251,296

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권

기초	12,285

상각	(875)

분기말	11,410

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초	241,835	316,738	1,841,750	2,400,323

취득	5,200	-	500,000	505,200

처분	-	(356,161)	-	(356,161)

상각	(67,037)	(21,680)	(1,841,750)	(1,930,467)

조정	-	106,473	-	106,473

분기말	179,998	45,370	500,000	725,368

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	692,282	863,735

11. 리스(1) 리스이용자① 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초장부금액	-	-	-

사용권자산의 취득	306,745	27,455	334,200

감가상각비	(24,149)	-	(24,149)

전대리스의 제공	(58,141)	-	(58,141)

분기말장부금액	224,455	27,455	251,910

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초장부금액	210,970	222,254	433,224

사용권자산의 취득	517,190	126,828	644,018

감가상각비	(249,199)	(89,277)	(338,476)

전대리스의 제공	(58,442)	-	(58,442)

리스의 종료	-	(76,275)	(76,275)

분기말장부금액	420,519	183,530	604,049

② 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	503,150	557,569

리스부채의 추가	320,787	632,518

이자비용	15,399	21,634

리스료의 지급	(450,468)	(485,026)

리스변경	(2,935)	-

리스의 종료	-	(71,229)

분기말장부금액	385,933	655,466

③ 당사가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	347,861	445,689

1년 초과 ~ 5년 이내	52,430	79,342

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	400,291	525,031

보고기간 종료일 현재 분기재무상태표에 인식된 리스부채	385,933	503,150

유동 리스부채	336,884	429,425

비유동 리스부채	49,049	73,725

④ 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	24,149	338,476

리스부채 이자비용	15,399	21,634

단기리스 비용	-	60,754

소액자산리스 비용	11,149	14,964

(2) 리스제공자① 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	36,451	35,879

신규발생	54,877	54,677

이자수익	1,069	1,658

회수	(42,093)	(42,093)

분기말장부금액	50,304	50,121

② 당사가 인식하고 있는 리스채권과 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	51,447	37,416

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 리스채권	51,447	37,416

보고기간 종료일 현재 분기재무상태표에 인식된 리스채권	50,304	36,451

유동 리스채권	50,304	36,451

비유동 리스채권	-	-

(3) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	450,468	485,026

단기/소액리스 비용의 지급	11,149	75,718

합 계	461,617	560,744

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	576,980	738,156

미지급비용	20,880	46,310

임대보증금	20,000	20,000

합 계	617,860	804,466

비유동부채:

미지급금	122,990	93,397

13. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	감 소	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	81,500	(47,500)	34,000	34,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	감 소	분기말	유동성	비유동성

복구충당부채	89,900	(8,400)	81,500	81,500	-

14. 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 라이선스계약	97,747	315,815

계약부채 - 아이템판매	296,830	-

합 계	394,577	315,815

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계약부채 - 아이템판매	-	315,815	-	296,754

15. 차입금(1) 당분기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채:

단기차입금	856,131

(2) 당분기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액	상환방법

일반차입금	HappyTuk	2026-04-28	3.00	356,131	만기일시상환

일반차입금	해성옵틱스㈜	2026-07-24	5.50	300,000	만기일시상환

일반차입금	해성옵틱스㈜	2026-09-24	5.50	200,000	만기일시상환

합 계	856,131

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	3,000,000	3,000,000

최초인식시점 공정가치금액	3,405,196	3,405,196

거래일손익(*1)	(405,196)	(405,196)

전환권조정	(996,614)	(1,303,040)

상환할증금	586,854	586,854

합 계	2,590,240	2,283,814

유동전환사채(*2)	2,590,240	2,283,814

비유동전환사채	-	-

(*1) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.(*2) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년 내로 도래함에 따라 유동성부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 발행가액	3,000,000,000원	1,000,000,000원

표면이자율	0%	2%

만기보장수익율	6%	6%

발행일	2024년 08월 28일	2025년 3월 21일

만기일	2027년 08월 28일	2028년 3월 21일

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 8월 28일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.발행회사와 사채권자의 협의에 의하여 본 사채 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금 전부를 조기상환할 수 있음.	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 3월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.발행회사와 사채권자의 협의에 의하여 본 사채 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금 전부를 조기상환할 수 있음.

전환에 관한 사항	전환청구기간	2025년 8월 28일부터 2027년 7월 28일까지	2026년 3월 21일부터 2028년 2월 21일까지

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액 조정사항	무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 1개월마다 전환가격조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 새로운 전환가액의 조정한도는 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 함. 만약 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가액을 새로운 전환가액으로 하되 최초 전환가액을 상한으로 함. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함.	무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 1개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 새로운 전환가액의 조정한도는 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 함. 만약 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가액을 새로운 전환가액으로 하되 최초 전환가액을 상한으로 함. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함.

조정된 전환가액	1,677원(*2) (최초 전환가액 2,395원)	1,096원

전환에 따라 발행할 주식수	1,788,908주	912,408주

(*1) 당분기 중 당사가 발행한 제20회차 전환사채 전액을 만기전 취득하였습니다.(*2) 감자 반영 및 시가하락으로 인하여 조정한 금액입니다.

(3) 당사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.당분기 중 전환사채관련 파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초 공정가치	927,410

분기말 공정가치	927,410

이연거래일손익(*)	(258,875)

분기말 장부금액	668,535

(*) 이연거래일손익은 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.

이와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초 이연거래일손익	360,174

증가	-

상각	(101,299)

분기말 이연거래일손익	258,875

17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,938,897	6,938,897

기타불입자본	주식발행초과금	80,330,158	80,330,158

주식선택권소멸이익	97,200	97,200

소 계	80,427,358	80,427,358

기타자본	자기주식	(6,824)	(6,824)

자기주식처분손실	(5,825,991)	(5,825,991)

지분법자본변동	12,170	12,169

기타자본	(284,516)	(284,516)

소 계	(6,105,161)	(6,105,162)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(5,099,835)	(6,299,820)

지분법자본변동	30,229	30,229

소 계	(5,069,606)	(6,269,591)

결손금	미처리결손금	(63,489,518)	(59,430,851)

합 계	12,701,970	15,560,651

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행주식수	보통주 13,877,794주	보통주 13,877,794주

1주의 가액	500원	500원

자본금	6,938,897	6,938,897

19. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	1,364,691	4,318,655	2,662,888	17,731,136

기타매출	40,601	128,775	42,981	151,997

합 계	1,405,292	4,447,430	2,705,869	17,883,133

20. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	393,369	1,378,623	828,720	2,763,253

복리후생비	67,647	223,944	133,120	455,221

감가상각비	27,188	32,699	182,574	569,190

세금과공과	4,079	16,196	5,572	19,564

광고선전비	-	24,291	945,715	2,235,918

여비교통비	4,341	12,014	6,188	17,323

통신비	69,231	215,587	74,255	389,833

소모품비	4,513	16,600	12,459	55,725

보험료	2,142	819	4,807	16,456

접대비	518	4,276	14,699	83,716

지급수수료	1,207,883	3,424,860	2,711,418	15,027,416

차량유지비	2,379	12,104	9,301	50,895

수도광열비	305	1,205	405	1,798

도서인쇄비	686	2,717	992	3,675

교육훈련비	220	340	-	850

출장비	654	3,578	2,516	13,455

운반비	481	763	378	1,057

대손상각비(환입)	-	(7,174)	-	(188,775)

지급임차료	-	-	15,000	58,200

협회비	-	6,880	-	8,880

무형자산상각비	292	875	25,953	1,930,468

해외출장비	2,166	25,512	1,402	9,502

수선비	818	1,912	195	195

경상연구개발비	226,106	692,282	227,909	863,735

전력비	7,610	23,308	10,210	29,361

행사비	-	148	-	17,711

기타	-	-	-	1,509

합 계	2,022,628	6,114,359	5,213,788	24,436,131

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	964	1,176	1,491	7,835

외화환산이익	1,569	1,569	(9,012)	-

기타의대손충당금환입	-	10,762	-	41,918

임대수익	-	2,100	10,145	49,145

유형자산처분이익	1,500	1,500	-	-

무형자산처분이익	-	-	1,612,505	1,612,505

잡이익	9,713	36,556	8,413	46,576

합 계	13,746	53,663	1,623,542	1,757,979

기타영업외비용 :

기타의대손상각비	-	-	-	8,174

유형자산처분손실	-	-	23,047	91,022

사용권자산처분손실	-	-	4,983	4,983

외환차손	256	13,307	5,290	5,578

외화환산손실	(17,622)	32,523	5,703	5,703

관계기업투자손상차손	-	-	-	1,504,096

잡손실	-	3,358	330	143,372

합 계	(17,366)	49,188	39,353	1,762,928

22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,554	54,078	18,284	68,985

투자자산처분이익	-	-	-	60,000

투자자산평가이익	-	2,794	-	-

합 계	15,554	56,872	18,284	128,985

금융비용:

이자비용	118,254	329,421	42,653	57,857

투자자산평가손실	2,059	123,253	1,996	1,414,052

투자자산처분손실	133,175	133,175	-	-

파생상품거래손실	33,766	101,299	-	-

기타금융비용	-	-	51,084	51,084

합 계	287,254	687,148	95,733	1,522,993

23. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	1,107,813,959	2,867,256,062	956,853,072	8,283,685,923

가중평균유통보통주식수(*)	13,871,937	13,871,937	13,877,794	13,877,794

기본주당순손실	80	207	69	597

(*) 전기 중 실시한 5:1 주식병합 효과를 반영하여 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 재작성하였습니다.당분기 및 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	13,877,794	13,877,794	13,877,794	13,877,794

유상증자 효과	(5,857)	(5,857)	-	-

가중평균유통보통주식수	13,871,937	13,871,937	13,877,794	13,877,794

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

회사명	지분율(%)	회사명	지분율(%)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	해성옵틱스㈜	-	-	-

종속기업	㈜디에프랩	100.00	㈜디에프랩	100.00

㈜리노펙	100.00	㈜리노펙	100.00

관계기업	㈜리킷	23.20	㈜리킷	23.20

디에프체인㈜	50.00	디에프체인㈜	50.00

기타 특수관계자	DFCHAIN PHILIPPINES, INC(*)	-	DFCHAIN PHILIPPINES, INC(*)	-

(*) 당사의 관계기업인 디에프체인㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	리스채권회수	이자수익	이자비용	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	해성옵틱스㈜	-	-	-	3,255	-	-

종속기업	㈜디에프랩	128,775	36,000	914	-	6,727	1,020,000

㈜리노펙	-	6,093	2,589	-	847	-

관계기업	㈜리킷	-	-	18,699	-	-	-

합 계	128,775	42,093	22,202	3,255	7,574	1,020,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	리스채권회수	이자수익	기타수익	자산취득(*)	기타비용

종속기업	㈜디에프랩	151,997	36,000	1,418	11,339	200,000	1,780,930

㈜리노펙	-	6,093	3,005	930	-	1,043

관계기업	디에프체인㈜	23,252	-	-	-	12,048	-

㈜리킷	-	-	18,716	48,795	-	4,770

기타 특수관계자	DFCHAIN PHILIPPINES, INC.	90,976	-	-	-	-	-

합 계	266,225	42,093	23,139	61,064	212,048	1,786,743

(*) ㈜디에프랩이 개발한 게임에 대한 퍼블리싱 계약과 관련하여 지급한 최소수익 보증 지급액(Minimum Guarantee)은 기타자산으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	해성옵틱스㈜	-	503,255	-	-

종속기업	㈜디에프랩	63,010	47,500	53,942	47,500

㈜리노펙	7,281	-	5,276	-

관계기업	㈜리킷(*1)	2,706,547	2,256	2,697,849	2,256

디에프체인㈜(*2)	3,159,980	-	3,159,980	-

합 계	5,936,818	553,011	5,917,047	49,756

(*1) 당분기말 현재 관계기업 ㈜리킷의 채권 137,917천원(전기말: 147,917천원)에 대하여 대손충당금이 설정되어 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비환입은 10,000천원입니다.(*2) 당분기말 현재 관계기업 디에프체인㈜의 채권 3,159,980천원(전기말: 3,159,980천원)에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	해성옵틱스㈜	-	-	500,000

종속기업	㈜리노펙	230,000	230,000	-

합 계	230,000	230,000	500,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여

종속기업	㈜리노펙	230,000

합 계	230,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	보증한도	내 용

㈜리노펙	기업은행	1,560,000	매출채권 팩토링 연대보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	48,000	224,000	180,000	756,085

퇴직급여	1,250	8,472	40,816	75,214

합 계	49,250	232,472	220,816	831,299

25. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자주식	650,005	650,005	차입금	500,000	해성옵틱스㈜

장기기타보증금	350,566	350,566	차입금	356,131	HappyTuk

합 계	1,000,571	1,000,571	856,131

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	지급보증보험	100,000	전자결제 대행계약 지급보증

② 전기말

(단위: 천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	공탁보증보험	180,000	채권 가압류 담보

서울보증보험	지급보증보험	200,000	전자결제 대행계약 지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	보증한도	내 용

㈜리노펙	기업은행	1,560,000	매출채권 팩토링 연대보증

② 전기말

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	보증한도	내 용

㈜리노펙	기업은행	444,000	신용대출 연대보증

1,800,000	매출채권 팩토링 연대보증

(4) 소송현황

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 명칭	사건번호	원고	피고	소송가액	진행경과

손해배상	제주지방법원 2023가소50888	㈜드래곤플라이	㈜볼카노골프앤리조트	34,244	원고 청구 인용 채권 압류 및 추심 진행 중 피고의 회생절차개시 결정 통지서 수령

손해배상 (대만 현지 법원)	지적재산권 및 상업법원 민사소송 No. 14, 2024	㈜드래곤플라이	라메이트	NTD 31,168,012	재판부 심리 진행 중

동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 당사가 부담할 금액의 불확실성으로 인하여 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 당사는 타사가 개발한 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위하여 다수의 외부 게임 개발업체와 게임 라이선싱 계약을 체결하고 있으며, 판권과 관련하여 지급한 계약금 등은 무형자산으로, 최소수익 보증 지급액(Minimum Guarantee)은 기타자산으로 계상하고 있습니다.(6) 당사는 당분기말 현재 ㈜엔트런스, ㈜디에프랩 등과 모바일게임의 판매 등의 독점사용권을 제공하는 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 동 계약 조건에 따라 순매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(7) 당사는 현재 모바일게임과 관련하여 구글 코리아, APPLE INC. 등과 모바일 게임유통 및 결제에 대한 약정을 체결하여 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (8) 당사는 온라인 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있습니다. 판권판매계약은 관련 순매출액의 일정 비율에 해당하는 금액을 Royalty로 수취하는 형태로 체결되어 있습니다.(9) 또한 대교 인베스트먼트 등 투자사로부터 게임 개발을 위한 목적으로 투자금을 수취하고 추후 발생하는 순매출액의 일정 비율을 배분해주는 투자계약을 체결하였습니다. 당사는 동 투자금에 대하여 원금 보전 의무를 부담하지 않습니다. 동 투자금은 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"에 따른 상각후원가금융부채로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 투자사와의 계약과 관련된 금융부채 잔액은 800백만원입니다.

26. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	228,004	-	-	228,004

매출채권	336,697	-	-	336,697

기타채권	558,781	-	-	558,781

장기기타채권	531,412	-	-	531,412

장기투자자산	-	5,038,459	2,210,235	7,248,694

합 계	1,654,894	5,038,459	2,210,235	8,903,588

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	684,659	-	-	684,659

매출채권	551,257	-	-	551,257

기타채권	1,130,160	-	-	1,130,160

장기기타채권	545,129	-	-	545,129

장기투자자산	-	5,374,095	2,210,235	7,584,330

합 계	2,911,205	5,374,095	2,210,235	10,495,535

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기 타	합 계

미지급금및기타채무	657,012	-	-	657,012

차입금	856,131	-	-	856,131

리스부채	-	-	385,933	385,933

전환사채	2,590,240	-	-	2,590,240

파생상품부채(*)	-	927,410	-	927,410

기타금융부채	799,984	-	-	799,984

합 계	4,903,367	927,410	385,933	6,216,710

(*) 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다(주석16 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기 타	합 계

미지급금및기타채무	704,639	-	-	704,639

리스부채	-	-	503,150	503,150

전환사채	2,283,814	-	-	2,283,814

파생상품부채(*)	-	927,410	-	927,410

기타금융부채	799,984	-	-	799,984

합 계	3,788,437	927,410	503,150	5,218,997

(*) 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다(주석16 참조).(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익	31,324	22,754	-	-	-	-	54,078

외환차익	1,176	-	-	-	-	-	1,176

외화환산이익	1,569	-	-	-	-	-	1,569

투자자산평가이익	-	2,794	-	-	-	-	2,794

기타의대손충당금환입	10,000	-	-	-	-	-	10,000

잡이익	-	-	-	-	-	2,935	2,935

이자비용	-	-	-	(314,022)	-	(15,399)	(329,421)

대손충당금환입	7,174	-	-	-	-	-	7,174

외환차손	(13,307)	-	-	-	-	-	(13,307)

외화환산손실	(16,951)	-	-	(15,572)	(32,523)

투자자산처분손실	-	(133,175)	-	-	-	-	(133,175)

투자자산평가손실	-	(123,253)	-	-	-	-	(123,253)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(101,299)	-	(101,299)

합 계	20,985	(230,880)	-	(329,594)	(101,299)	(12,464)	(653,252)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	8,575	-	-	-	8,575

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익	43,727	25,258	-	-	-	68,985

외환차익	7,835	-	-	-	-	7,835

투자자산처분이익	-	60,000	-	-	-	60,000

기타의대손충당금환입	41,918	-	-	-	-	41,918

이자비용	-	-	-	(36,223)	(21,634)	(57,857)

대손충당금환입	188,775	-	-	-	-	188,775

기타의대손상각비	(8,174)	-	-	-	-	(8,174)

외환차손	(5,578)	-	-	-	-	(5,578)

외화환산손실	(5,703)	-	-	-	-	(5,703)

투자자산평가손실	-	(1,414,052)	-	-	-	(1,414,052)

합 계	262,800	(1,328,794)	-	(36,223)	(21,634)	(1,123,851)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	(1,314,454)	-	-	(1,314,454)

27. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	5,038,459	-	-	5,038,459	5,038,459

기타포괄손익-공정가치 측정	2,210,235	-	-	2,210,235	2,210,235

합 계	7,248,694	-	-	7,248,694	7,248,694

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정(*)	927,410	-	-	927,410	927,410

(*) 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다(주석 16 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	5,374,095	-	-	5,374,095	5,374,095

기타포괄손익-공정가치 측정	2,210,235	-	-	2,210,235	2,210,235

합 계	7,584,330	-	-	7,584,330	7,584,330

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정(*)	927,410	-	-	927,410	927,410

(*) 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다(주석 16 참조).

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초금액	5,374,095	2,210,235	927,410

당기손익인식금액	(120,460)	-	-

기타포괄손익인식금액	-	8,575	-

매입/발행	1,037,617	-	-

매도/결제	(1,252,793)	(8,575)	-

분기말금액	5,038,459	2,210,235	927,410

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초금액	9,591,958	3,245,655	-

당기손익인식금액	(1,414,052)	-	-

기타포괄손익인식금액	-	(1,314,454)	-

매입/발행	-	1,310,000	1,159,675

매도/결제	(2,500,000)	(995,546)	-

분기말금액	5,677,906	2,245,655	1,159,675

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	가치평가기법	당분기말	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이항모형조정순자산법원가기준접근법(*)	5,038,459	주가변동성	50.34% ~ 64.56%

할인율	8.06% ~ 12.51%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형원가기준접근법(*)	2,210,235	할인율	15.72%

영구성장률	-1.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형	927,410	주가변동성	82.11%

할인율	15.12%

(*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	가치평가기법	전기말	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이항모형조정순자산법원가기준접근법(*)	5,374,095	주가변동성	50.34% ~ 64.56%

할인율	8.06% ~ 12.51%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형원가기준접근법(*)	2,210,235	할인율	15.72%

영구성장률	-1.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형	927,410	주가변동성	82.11%

할인율	15.12%

(*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스 사용권자산의 인식	334,200	644,018

사용권자산의 처분	-	125,969

장기선급비용 유동성 대체	200,000	-

전대리스의 제공	54,877	54,677

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 재분류	1,191,411	314,454

회원권 처분시 기타보증금 상계	-	576,788

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	이자비용 등	비현금 변동	분기말

증가	감소

차입금	-	840,754	15,377	-	-	856,131

전환사채	2,283,814	-	306,426	-	-	2,590,240

리스부채	503,150	(450,468)	15,399	320,787	(2,935)	385,933

합계	2,786,964	390,286	337,202	320,787	(2,935)	3,832,304

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	이자비용 등	비현금 변동	분기말

증가	감소

전환사채	-	2,850,000	87,307	685,770	(1,440,249)	2,182,828

리스부채	557,569	(485,026)	21,634	632,518	(71,229)	655,466

합계	557,569	2,364,974	108,941	1,318,288	(1,511,478)	2,838,294

29. 보고기간 후 사건당사는 2025년 10월 이사회 결의를 통하여 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 해성옵틱스㈜로부터 150,000천원을 차입하였으며, 해당 차입금에 대하여 ㈜리노펙의 주식 8,772주를 담보로 제공하고 있습니다.