드래곤플라이 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다 (2) 연결 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 반기(2017년 반기)	매출채권	2,816,419	1,589,925	56.45%

단기대여금	2,239,349	2,239,349	100.00%

미수금	324,722	181,024	55.75%

공사선급금	600,000	600,000	100.00%

미수수익	63,399	63,399	100.00%

선급금	11,304,905	11,192,943	99.01%

장기선급금	921,200	921,200	100.00%

합계	18,269,994	16,787,840	91.89%

제27기(2016년)	매출채권	3,212,588	1,621,061	50.46%

단기대여금	2,239,349	2,239,349	100.00%

미수금	330,312	181,720	55.01%

공사선급금	600,000	600,000	100.00%

미수수익	63,399	63,399	100.00%

선급금	11,280,643	11,192,943	99.22%

장기선급금	921,200	921,200	100.00%

합계	18,647,491	16,819,672	90.20%

제26기(2015년)	매출채권	3,763,005	1,604,333	42.63%

단기대여금	2,239,349	2,239,349	100.00%

미수금	463,466	181,815	39.23%

공사선급금	600,000	600,000	100.00%

미수수익	77,201	75,326	97.57%

선급금	11,283,056	11,192,943	99.20%

장기선급금	921,200	921,200	100.00%

합계	19,347,277	16,814,966	86.91%

(주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,819,672	16,814,966	21,653,101

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	11,702	5,077,674

① 대손처리액(상각채권액)	-	225	-

② 상각채권회수액	-	(11,926)	(2,650,000)

③ 기타증감액	-	-	(2,427,674)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(31,832)	16,409	239,539

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,787,840	16,819,672	16,814,966

(주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 다 음의 기준에 따라 합리적이고 객관적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 다음과 같은 사유발생시 실대손처리(100%)를 하고 있습니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

② 소송패소, 법적 청구권이 소멸한 경우

③ 외부 채권회수 전문기관이 회수 불가능을 통지한 경우

④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

[매출채권]보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는 다음과 같이 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구분	6개월초과1년이하	1년초과

설정율(*)	1%	100%

(*) 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 산정된 대손경험률에 따라 설정된 비율 [기타채권]보고기간종료일 현재 기타채권의 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,226,494	-	-	1,589,925	2,816,419

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,226,494	-	-	1,589,925	2,816,419

구성비율	43.55%	0.00%	0.00%	56.45%	100%

(주) 상기의 회계정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(3) 연결 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황해당사항 없습니다.2) 재고자산의 실사내용 당사는 연결산시 감사인 참여하에 재고자산 실사를 실시하고 있으나, 당반기말 현재 재고자산의 장부가액은 없습니다.

(4) 공정가치평가 내역 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 [주석 2. 재무제표 작성기준 및중요한 회계정책]에 상세히 기술되어있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,044,804 6,290,544 매출채권 1,226,494 1,591,527 기타채권(장·단기미수금) 143,697 148,592 보증금 727,915 666,084 매도가능금융자산 400,024 400,024 합계 5,542,934 9,096,771 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 595,447 475,102 차입금(장·단기,유동성) 13,486,000 17,986,000 사채(전환사채) 9,607,200 11,949,116 미지급비용 137,672 86,376 미지급배당금 100,939 100,939 예수금 101,034 93,370 합계 24,028,292 30,690,903 경영진은 현재 연결재무제표에 표신된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 미지급금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.③ 활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능증권의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 당 반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 이자수익 42,286 30,611 외환차익 938 44,373 외화환산이익 31,188 361 대손충당금환입 696 3,562 외환차손 (48,953) (62,827) 외화환산손실 (34,293) (542) 대손상각비 (52) (21) 소계 (8,190) 15,517 금융부채 이자비용(*) (602,090) (953,288) 소계 (602,090) (937,771) 합계 (610,280) (937,771) (*) 총발생액으로 차입원가 대체하기 전 금액입니다. 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치에 따라 측정되는 자산은 보유하고있지 않습 니다. (5) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2015년 04월 13일 10,000 표면이자율 0%만기이자율 2.0%(3개월단위 복리계산) - 2019년 10월 13일 일부상환 KTB투자증권 (주)드래곤플라이 회사채 사모 2016년 03월 23일 9,000 표면이자율 0%만기이자율 1.5%(3개월단위 복리계산) - 2020년 09월 23일 일부상환 KTB투자증권 합 계 - - - 19,000 - - - - - 1) 연결회사가 발행한 전환사채내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내 역 가. 사채명 제13회무기명식이권부무보증사모전환사채(*) 제15회무기명식이권부무보증사모전환사채(**) 나. 사채의 발행가액 10,000,000천원 9,000,000천원 다. 액면이자율 - - 라. 만기보장수익율 109.3929%(연복리2%:3개월단위 복리계산) 106.9695%(연복리1.5%:3개월단위 복리계산) 마. 사채의 만기일 2019-10-13 2020-09-23 바. 전환청구기간 2016년4월14일로부터 2019년9월13일 2017년3월23일로부터 2020년8월23일 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 아. 발행할 주식수 836,820주 1,365,705주 자. 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자,식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음. 차. 조정된 전환가격 8,370 원(최초:11,950원) 6,320원(최초:6,590원) (*) 당반기말 조기상환청구권이 행사되었으며, 현재 발행할 주식수는 248,989주이며 발행가액은 2,083,750천원이 남아 있습니다.(**) 당반기중 전환청구권이 행사되었으며, 당반기말 현재 발행할 주식수는 1,355,443주이며 발행가액은 8,440,000천원이 남아 있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,084 8,440 - - - 10,524 합계 - - 2,084 8,440 - - - 10,524 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -