다올투자증권 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제39(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재
제38(전)기 반기 2017년 6월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항(1) 당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당반기말 현재자본금 은 352,984 백만 원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,146,905	23.46	-	-

기타	46,167,187	76.54	-	-

권성문	-	-	1,028,270	10.00

동부생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 적용으로, 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

STAGE 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는 지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80 ~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당사의 당반기말 및 당반기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전반기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 주석38 에 제시되 어 있습니 다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당 사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.이 기준서의 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 당반기말 현재 유의적이지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.동 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	5,201	7,568

당좌예금	20	-

MMDA	46,600	41,600

CMA	310,000	230,000

합계	361,821	279,168

5. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자금융상품	1,044,985	1,044,985	-	-

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	-	-	689,870	689,870

매매목적파생상품자산	-	-	2,939	2,939

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,962	3,962

소계	-	-	696,771	696,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,800	2,800	-	-

매도가능금융자산	-	-	16,118	16,118

상각후원가측정금융자산	예치금	475,265	475,265	-	-

대출채권(*1)	474,266	474,266	-	-

기타(*1)(*2)	960,600	960,600	-	-

소계	1,910,131	1,910,131	-	-

대여금및수취채권	예치금	-	-	26,844	26,844

대출채권(*1)	-	-	357,194	357,194

기타(*1)(*2)	-	-	94,125	94,125

소계	-	-	478,163	478,163

합계	2,957,916	2,957,916	1,191,052	1,191,052

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당반기말

단기투자금융상품	채무증권(*)	대차거래	447,981

환매조건부채권매도(대고객)	78,589

환매조건부채권매도(대기관)	263,724

합계	790,294

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	전기말

단기매매금융자산	채무증권	대차거래	86,721

환매조건부채권매도(대고객)	65,017

환매조건부채권매도(대기관)	74,638

합계	226,376

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	30,084	2,045

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	6,110	551

청약예치금	한국증권금융㈜	392,992	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	2,000	1,800

증권시장거래증거금	한국거래소	2,500	1,025

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	37,000	8,500

장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000

소계	472,701	15,936

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	110,728	-

주식(*4)	한국예탁결제원	6,316	-

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,062	-

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,008	-

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	122	-

소계	119,236	-

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	-	106,272

주식(*4)	한국예탁결제원	-	1,811

소계	-	108,083

매도가능금융자산:

주식(*4)	한국예탁결제원	-	100

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	-	1,002

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	-	1,003

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	-	177

소계	-	2,282

대여금및수취채권:

사모사채(*4)	한국예탁결제원	-	977

합계	591,937	127,278

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

단기투자금융상품	지분상품:

주식	42,404	-

출자금	1,923	-

지분상품 소계	44,327	-

채무상품:

국공채	171,236	-

특수채	400,187	-

회사채	121,919	-

전자단기사채	13,802	-

기업어음증권	104,507	-

사모사채	13,910	-

매입대출채권	13,826	-

채무상품 소계	839,387	-

기타:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	110,728	-

집합투자증권	48,351	-

손해배상공동기금	2,192	-

기타 소계	161,271	-

단기투자금융상품 소계	1,044,985	-

단기매매금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	106,272

주식	-	38,956

국공채	-	50,679

특수채	-	89,635

회사채	-	79,363

전자단기사채	-	73,503

집합투자증권	-	65,292

기업어음증권	-	186,170

단기매매금융자산 소계	-	689,870

매매목적파생상품자산	장외파생상품	-	2,939

당기손익인식지정금융자산	채무상품(*)	-	3,962

합계	1,044,985	696,771

(*) 상기 당기손익인식지정금융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약이기에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 당사는 당반기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	-

(*) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분상품:

주식(*1)(*2)(*3)	-	9,005

출자금(*3)	-	2,131

소계	-	11,136

기타매도가능금융자산(*3):

손해배상공동기금	-	2,182

금융투자협회 등 출자금	-	2,800

소계	-	4,982

합계	-	16,118

(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 보고기간 종료일현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 전기말 지분증권 중 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.(*3) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.

전반기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손 환입은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	30,084	2,045

대차거래이행보증금	6,110	551

청약예치금	392,992	-

장내파생상품매매증거금	2,000	1,800

증권시장거래증거금	2,500	1,025

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	37,000	8,500

장기성예금	2,000	2,000

기타예치금	2,564	10,908

소계	475,265	26,844

대출채권:

신용공여금(*)	279,894	266,224

환매조건부매수	120,600	-

사모사채	-	10,312

매입대출채권	77,794	85,794

기타대출채권	862	862

소계	479,150	363,192

기타:

미수금	953,552	87,822

미수수익	4,101	3,510

보증금	4,195	4,064

소계	961,848	95,396

합계	1,916,263	485,432

대손충당금:

신용공여금	(711)	(1,331)

사모사채	-	(51)

매입대출채권	(3,311)	(3,753)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(226)	(241)

미수수익	(1,022)	(1,031)

소계	(6,132)	(7,269)

총계	1,910,131	478,163

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율 을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금(*)	1,067	-	3,350	4,417

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(244)	-	711	467

반기말 대손충당금	823	-	4,061	4,884

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. ② 당반기 중 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금(*)	1	-	1,248	1,249

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금 환입	(1)	-	-	(1)

반기말 대손충당금	-	-	1,248	1,248

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. (3) 전반기 중 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	제각	반기말잔액

신용공여금	804	215	-	1,019

사모사채	145	(90)	-	55

매입대출채권	911	355	-	1,266

기타대출채권	862	(1)	-	861

미수금	228	10	-	238

미수수익	877	2	-	879

합계	3,827	491	-	4,318

9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	219,186	198,186

관계기업투자	13,186	18,099

합계	232,372	216,285

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	105,326	100.00	105,326

KTB자산운용㈜ (*1)	집합투자업	대한민국	100.00	22,877	100.00	22,877

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	20,567	100.00	20,567

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	30,370	100.00	30,370

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	해외 증권중개업	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	5,664	100.00	5,664

KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	100.00	177	100.00	177

KTBN 14호 벤처투자조 합 (*2)	집합투자기구	대한민국	43.40	1,000	-	-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	97.06	20,000	-	-

합계	219,186	198,186

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. (*2) 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 지 배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

케이티비이천칠사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.78	8,026	9.78	8,770

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의 3호사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	4.57	368	4.57	1,053

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.66	412	9.66	449

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	15.00	4,380	15.00	7,827

케이티비신성장동력사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	5.00	-	5.00	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	13,186	18,099

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영 향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

10. 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	441,183	441,183	-	-

매매목적파생상품부채	182	182	-	-

소계	441,365	441,365	-	-

당기손익인식금융부채	매도유가증권	-	-	49,365	49,365

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	114,860	114,860	119,735	119,735

파생상품거래예수부채	9,604	9,604	8,105	8,105

청약자예수금	392,833	392,833	-	-

저축자예수금	12	12	8	8

집합투자증권투자자예수부채	28,481	28,481	280	280

소계	545,790	545,790	128,128	128,128

차입부채	증금차입금	670,220	670,220	264,702	264,702

발행어음	312,000	312,000	334,000	334,000

발행전자단기사채	165,000	165,000	185,000	185,000

환매조건부채권매도	334,500	334,500	160,263	160,263

사채	20,000	20,401	20,000	20,472

소계	1,501,720	1,502,121	963,965	964,437

기타금융부채(*)	601,398	601,398	101,435	101,435

소계	2,648,908	2,649,309	1,193,528	1,194,000

합계	3,090,273	3,090,674	1,242,893	1,243,365

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

국공채	1.75~2.38	421,118	39,403

특수채	2.14	20,065	9,962

합계	441,183	49,365

11. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

증금차입금	한국증권금융㈜	-	1.20~1.95	670,220	264,702	수시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2018-07-20 ~ 2019-06-27	2.80~3.20	312,000	334,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2018-07-02 ~ 2018-09-28	2.20~2.60	165,000	185,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	㈜우리은행 외	2018-07-03 ~ 2018-07-28	1.45~1.50	334,500	160,263	수시상환

합계	1,481,720	943,965

(*) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 와 관련하여 단기투자금융상품 및 단기매매금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	2013-04-29	2018-10-29	7.00	20,000	20,000

12. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약반기포괄손익계산서에 인식된 당반기 비용 1,806백만원(전반기: 1,641백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 기여금은 1,125백만원(전기말: 2,307백만원)입니다.

13. 매매목적파생상품

당반기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

통화 관련	통화선도	-	2,804	-	182	-	222

② 전기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

이자율 관련	매도이자율선물	290계약	31,288	-	-	-	-

개별주식 관련	내재파생상품(*)	1,376,212주	5,326	2,898	-	2,078	411

통화 관련	통화선도	-	2,679	41	-	41	-

합계	39,293	2,939	-	2,119	411

(*) 전환사채의 전환권으로서 미결제약정금액은 전환사채 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

14. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

미사용약정충당부채	560	-

복구충당부채	1,608	1,573

합계	2,168	1,573

(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,573	-

충당부채전입	35	1,573

기말금액	1,608	1,573

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 반기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액(*)	721	-

Stage간 분류 이동	-	-

환입	(161)	-

기말금액	560	-

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

15. 자본금 (1) 당 반 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	70,596,832주	352,984	352,984

(2) 당반기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당반기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	6,781

제35기 결산 우선주 배당금	9,000

제36기 결산 우선주 배당금	9,000

제37기 결산 우선주 배당금	9,000

제38기 결산 우선주 배당금	9,000

합계	42,781

16. 기타불입자본 (1) 당 반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	6,489	6,489

자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)

주식결제형종업원급여적립금	1,217	1,217

합계	83,620	83,620

(2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기 간 중 주식결제형 종 업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

17. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	7,695	7,695

대손준비금	1,395	-

미처분이익잉여금	24,213	14,772

합계	33,303	22,467

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액(*)	25,298	(13,021)

반기순이익	8,005	23,129

반기말금액	33,303	10,108

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당반기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

대손준비금 적립액	1,395	-

회계정책변경으로 인한 적립예정금액	883	-

대손준비금 적립 예정액	410	1,395

대손준비금 잔액(*)	2,688	1,395

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대손준비금 반영전 반기순이익	8,005	23,129

대손준비금 전입액(*1)	(410)	(1,104)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	3,132	17,562

대손준비금 반영후 주당 조정이익	52원	291원

(*1) 대손준비금 전입액은 당반기 및 전반기 추가 적립 예정액입니다.(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

18. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,929

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액(*)	-	1,579

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	(114)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	25

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(63)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	14

반기말금액	-	1,441

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

19. 수수료수익 및 수수료비용당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	4,299	8,778	3,336	6,319

인수및주선수수료	5,960	11,808	12,933	17,706

집합투자증권취급수수료	385	733	387	774

자산관리수수료	198	375	13	13

매수및합병수수료	14,442	21,575	9,638	15,036

온라인소액투자중개수수료	8	52	-	14

채무보증수수료	1,177	1,333	-	-

기타수수료수익	1,208	1,724	929	1,835

소계	27,677	46,378	27,236	41,697

수수료비용	매매수수료	974	2,078	898	1,664

투자상담수수료	57	107	8	9

기타수수료비용	2,917	4,664	385	751

소계	3,948	6,849	1,291	2,424

순수수료이익	23,729	39,529	25,945	39,273

20. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 및 당기손익인식금융상품평가및거래손익당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 및 당기손익인식금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	단기투자금융상품평가이익	(1,439)	3,714	-	-

단기투자금융상품거래이익	14,987	32,223	-	-

매도유가증권평가이익	(66)	-	-	-

파생상품평가이익	(245)	-	-	-

파생상품거래이익	3,901	8,523	-	-

소계	17,138	44,460	-	-

당기손익인식금융상품 평가및거래이익	단기매매금융자산평가이익	-	-	2,654	3,602

단기매매금융자산거래이익	-	-	8,553	17,881

파생상품평가이익	-	-	12	75

파생상품거래이익	-	-	11,805	17,042

소계	-	-	23,024	38,600

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	단기투자금융상품평가손실	874	2,811	-	-

단기투자금융상품거래손실	11,096	21,447	-	-

매도유가증권평가손실	300	567	-	-

파생상품평가손실	178	222	-	-

파생상품거래손실	2,028	5,430	-	-

소계	14,476	30,477	-	-

당기손익인식금융상품 평가및거래손실	단기매매금융자산평가손실	-	-	(816)	465

단기매매금융자산거래손실	-	-	5,233	10,093

매도유가증권평가손실	-	-	(65)	5

파생상품평가손실	-	-	851	885

파생상품거래손실	-	-	8,769	11,825

소계	-	-	13,972	23,273

당기손익인식금융상품평가및거래순손익	2,662	13,983	9,052	15,327

21. 매도가능금융자산처분손익당반기와 전반기 중 매도가능금융자산처분손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	-	-	128	665

매도가능금융자산처분손실	-	-	3	21

매도가능금융자 산처분손익	-	-	125	644

22. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	1,799	3,462	1,277	2,409

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	3,806	6,872	-	-

기업어음증권	393	893	-	-

양도성예금증서	7	50	-	-

사모사채	111	262	-	-

기타대출채권	46	46	-	-

단기매매금융자산	채권	-	-	2,011	3,853

기업어음증권	-	-	519	1,139

상각후원가측정금융자산	신용공여금	4,696	9,013	-	-

환매조건부매수	261	722	-	-

기타대출채권	1,626	2,964	-	-

대출채권	신용공여	-	-	2,532	4,881

환매조건부매수	-	-	106	106

사모사채	-	-	730	802

기타대출채권	-	-	2,896	4,498

기타	44	72	86	109

소계	12,789	24,356	10,157	17,797

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	346	666	190	407

차입부채	차입금	1,660	3,303	856	1,651

발행어음	2,665	5,397	1,922	3,124

발행전자단기사채	932	2,135	1,169	2,631

환매조건부채권매도(대기관)	771	1,315	381	600

환매조건부채권매도(대고객)	295	567	183	339

사채	350	692	362	704

기타	101	223	115	216

소계	7,120	14,298	5,178	9,672

순이자이익	5,669	10,058	4,979	8,125

23. 배당금수익

당반기와 전반기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	298	962	-	-

단기매매금융자산배당금수익	-	-	19	144

매도가능금융자산배당금수익	-	-	28	119

종속및관계기업투자배당금수익	-	-	-	12,001

합계	298	962	47	12,264

24. 금융자산손상차손

당반기와 전반기 중 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비	466	466	147	491

25. 기타영업손익

당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	대출채권매각이익	-	-	222	225

대손충당금환입	(316)	-	-	-

미사용약정충당부채환입액	121	161	-	-

외환거래이익	277	301	-	-

임대료수익	121	241	119	235

기타	1,962	2,566	76	190

소계	2,165	3,269	417	650

기타영업비용	대출채권매각손실	-	-	13	14

외환거래손실	(191)	28	-	1

기타	1	42	23	88

복구충당부채전입액	18	35	-	-

소계	(172)	105	36	103

기타영업이익	2,337	3,164	381	547

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,603	34,371	18,693	31,449

퇴직급여	838	1,806	1,103	1,641

복리후생비	1,693	3,024	1,558	2,705

전산운용비	1,527	3,368	1,425	3,006

임차료	1,719	3,421	1,709	3,398

지급수수료	805	1,356	643	1,072

접대비	1,421	2,614	1,374	2,736

광고선전비	544	1,013	348	656

감가상각비	227	471	234	738

연수비	8	21	12	27

무형자산상각비	111	243	151	296

세금과공과금	577	1,139	509	933

업무위탁수수료	174	340	157	294

회의비	30	62	23	55

인쇄비	44	81	38	73

여비교통비	214	414	236	375

차량유지비	80	153	76	148

소모품비	57	108	43	90

보험료	43	147	35	122

행사비	105	163	109	192

기타	392	645	409	672

합계	28,212	54,960	28,885	50,678

27. 영업외손익 당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	관계기업투자손상차손	3,447	3,447	-	795

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	17	7	7

무형자산처분이익	-	7	13	16

소계	-	24	20	23

기타영업외비용	무형자산처분손실	-	6	-	-

기부금	12	25	15	78

소계	12	31	15	78

영업외손익	(3,459)	(3,454)	5	(850)

28. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용:

법인세 부담액	765	668

법인세 추납(환급)액	(102)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	47	427

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익	-	39

법인세비용	812	1,032

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,817	24,161

적용세율에 따른 법인세비용(*)	1,940	5,315

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(547)	(2,411)

비공제비용으로 인한 효과	1,098	997

과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기 인식으 로 인한 효과	(655)	(2,817)

기타	(1,024)	(52)

소계	(1,128)	(4,283)

당기손익으로 인식된 법인세비용	812	1,032

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.21%	4.27%

(*) 상기의 당반기와 전반기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22% 입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,250,130,651	8,005,146,307	10,803,849,760	23,129,384,930

차감 : 우선주배당금	2,243,827,684	4,462,997,922	2,243,827,684	4,462,997,922

보통주 순이익	6,302,967	3,542,148,385	8,560,022,076	18,666,387,008

가중평균 유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주

기본주당이익	-	59	142	309

2) 당반기와 전반기 의 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092 주로 변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익1) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 보통주 순이익	6,302,967	3,542,148,385	8,535,364,628	18,666,387,008

조정된 가중평균유통보통주식수	60,914,092주	60,914,092주	60,314,092주	60,314,092주

희석주당이익	-	58	142	309

(*) 전반기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.2) 희석주당이익 산정을 위한 보통주 순이익은 기본주당이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	60,314,092	60,314,092	60,314,092	60,314,092

주식선택권의 효과	600,000	600,000	-	-

조정된 가중평균유통보통주식수	60,914,092	60,914,092	60,314,092	60,314,092

30. 주식매입선택권

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	600,000주

잔여 주식의 수	600,000주

부여일	2010년 10월 8일

행사가격	5,000원

행사가능기간	2012.10.09 ~ 2019.10.08

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(2) 주식매입선택권 관련 보상비용은 공정가치접근법에 따라 산정하여 1,218백만원의 보상원가를 기인식하였으며, 당반기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

5차 부여분	4차 부여분	5차 부여분	합계

기초금액	1,218	942	1,218	2,160

감소(*)	-	942	-	942

(반)기말금액	1,218	-	1,218	1,218

(*) 전기 중 2008년에 부여한 4차 주식선택권은 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 942백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

(4) 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	가중평균행사가격	개당공정가치	예상주가변동성(*)

5차 부여분	3년만기 국고채 유통수익률	2015.10.08	5,000원	2,029원	58.98%

(*) 예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 당사의 주가변동성입니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜, 나라대부금융㈜, 더줌자산관리㈜, 더줌대부금융㈜, KTB Securities (Thailand) Co., Ltd., KTB Ventures, Inc., KTB I nvestment Management Co., Ltd., KTBN14호 벤처투자조합,
지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호,
KTBST REITS MANAGMENT Co., Ltd., WE Asset Management Co., Ltd.

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사,아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,케이티비신성장동력사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스,코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사,케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사,KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출 Platform펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, ㈜카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합,케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, KTBN 8호 투자조합,KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, Naver-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합, KTBN13호 벤처투자조합

기타특수관계자	Asia Clean Energy Ltd., 전진중공업㈜, 선헬스케어인터내셔널 주식회사, 스페스유한회사, ㈜화승, ㈜다올인베스트먼트, ㈜정우자산개발, ㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	임대료수익	101	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	임대료수익	139	-	-

나라대부금융㈜	이자비용	-	11	-

더줌자산관리 ㈜	이자비용	-	1	-

더줌대부금융㈜	이자비용	-	4	-

케이티비신용정보㈜	수수료비용	-	-	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	2	-

KTBN14호 벤처투자조합	출자금출자	-	-	1,000

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	출자금출자	-	-	20,000

관계기업	큐브그로쓰 제2호(*)	출자금출자	-	-	1,300

출자금반환	-	-	(1,300)

케이티비이천칠사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(743)

코에프씨 케이티비 프런티어챔프2010의3호 사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(685)

아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(37)

차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(3,447)

합계	240	18	16,088

(*) 당반기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 전반기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	케이티비네트워크㈜	배당금수익	7,000	-	-

KTB자산운용㈜	배당금수익	3,000	-	-

임대료수익	99	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	임대료수익	136	-	-

케이티비신용정보㈜	배당금수익	2,001	-	-

나라대부금융㈜	이자비용	-	2	-

더줌자산관리 ㈜	이자비용	-	1	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	3	-

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,043)

코에프씨 케이티비 프런티어챔프2010의3호 사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(13)

아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(22)

합계	12,236	6	(1,078)

2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	케이티비네트워크㈜	기타미수금	1,269	-	191	-

KTB자산운용㈜	기타미수금	3,783	-	1,129	-

임대보증금	-	145	-	145

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미지급금	-	47	-	222

케이티비신용정보㈜	기타미지급금	-	33	-	-

나라대부금융㈜	기타미수금	198	-	-	-

환매조건부채권매도	-	1,324	-	1,005

더줌자산관리㈜	환매조건부채권매도	-	-	-	190

기타미지급금	-	1	-	-

더줌대부금융㈜	환매조건부채권매도	-	590	-	90

기타미지급금	-	1	-	-

합계	5,250	2,141	1,320	1,652

특수관계자 채권에 대하여 당반기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다.

3) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	798	1,577	874	1,652

퇴직급여	133	389	261	327

합계	931	1,966	1,135	1,979

32. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	450,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	150,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜신한은행	10,000	10,000

차액결제대행	㈜신한은행	8,000	8,000

합계	868,000	818,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 예수유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당반기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	2,796,096	2,444,214

수익자유가증권	5,488,657	4,545,043

저축자유가증권	306	330

소계	8,285,059	6,989,587

차입유가증권	126,812	26,673

합계	8,411,871	7,016,260

(3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

개인	당사	자회사 직원이었던 원고가 자회사 및 당사를 상대로 성과급지급을 청구함	632	2심 진행중

㈜에스티피글로벌	당사	당사가 원피고 사이에 체결된 금융자문계약을 위반하여 원고가 손해를 입었다고 주장하며 당사를 상대로 손해배상을 청구함	2,580	1심 진행중

주식회사 효성(*1)	당사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중

그레이스제일차 주식회사(*2)	주식회사효성	원피고 사이의 계약서에 따른 채무인수사유 발생으로 채무인수금 지급의무가 있는 피고에 대하여, 채무인수금 지급을 청구함	8,804	1심 진행중

(*1) 손해배상금에 대한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판결과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다.(*2) 당사는 상기 소송사건의 원/피고는 아니나, 원고에 대한 채권자입니다. 한편, 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당반기말	전기말

비전블루그린제삼차	전자단기사채	2019-04-04	20,000	20,000

세운아이비제사차	전자단기사채	2019-05-21	10,000	10,000

제이제이에코제일차	전자단기사채	2019-07-25	19,300	25,500

그린드림제일차	전자단기사채	2018-08-31	67,700	66,500

퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,300	22,300

제이에이원	전자단기사채	2019-11-08	12,500	25,000

하이클랜제십팔차	전자단기사채	2021-08-23	19,300	20,000

랜드마크시티제육차	전자단기사채	2019-03-04	-	20,000

솔루션영종제사차 주식회사	전자단기사채	2018-04-05	-	19,600

케이에스파트너스제이차	전자단기사채	2018-01-26	-	5,000

티에이치제십차	전자단기사채	2018-01-19	-	15,000

센터피스제이차	전자단기사채	2018-01-18	-	30,000

하이레볼루션제십차	전자단기사채	2021-08-23	15,000	-

알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	16,000	-

합계	202,100	278,900

한편, 상기 약정에 따라 당반기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

33. 지급보증당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

서울보증보험	당 사	47	200	법원공탁관련 보증

34. 현금흐름표요약반기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 당사는 요약반기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없으며, 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 중요한 비현금 변동은 없습니다.

35. 금융상품 위험공시당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자금융상품	204,229	801,686	39,070	1,044,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	204,229	801,686	41,870	1,047,785

당기손익인식금융부채	매도유가증권	421,118	20,065	-	441,183

매매목적파생상품부채	-	182	-	182

금융부채합계	421,118	20,247	-	441,365

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	89,635	600,235	-	689,870

매매목적파생상품자산	-	-	2,939	2,939

당기손익인식지정금융자산	-	-	3,962	3,962

소계	89,635	600,235	6,901	696,771

매도가능금융자산	지분상품	100	-	7,243	7,343

금융자산합계	89,735	600,235	14,144	704,114

당기손익인식금융부채	매도유가증권	39,403	9,962	-	49,365

금융부채합계	39,403	9,962	-	49,365

(2) 당반기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	640,415	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	금리, 할인율, 신용스프레드 등

161,271	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(예금), 양도성예금증서, 손해배상공동기금 등	순자산가치	금리, 할인율 등

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	428,672	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	금리, 할인율, 신용스프레드 등

171,563	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)	순자산가치	-

( 3) 당반기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,411	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금	1,923	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채	13,910	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

매입대출채권	13,826	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

매도가능금융자산	비상장주식	7,243	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

당기손익인식금융자산	전환권	2,939	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환권 공정가치 증가

전환사채	3,962	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

(4) 당반기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자금융상품	28,481	4,236	(7,619)	251	-	(105)	13,826	39,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

합계	31,281	4,236	(7,619)	251	0	(105)	13,826	41,870

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	기말

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	3,025	-	(1,794)	1,708	-	-	-	2,939

당기손익인식지정금융자산	-	3,601	-	361	-	-	-	3,962

매도가능금융자산	지분상품	9,844	965	(4,352)	-	1,038	(252)	-	7,243

합계	12,869	4,566	(6,146)	2,069	1,038	(252)	-	14,144

(5) 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 당반기말과 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,401백 만원과 20,472 백만원은 수준 2에 해당합 니다.

37. 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 ① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

단 기투자금융상품(*1)	790,294	-	790,294	(790,294)	-	-

상각후원가측정금융자산 :

환매조건부매수	120,600	-	120,600	(120,600)	-	-

예치금	6,110	-	6,110	(6,110)	-	-

미수금	219,449	(198,381)	21,068	-	-	21,068

소계	346,159	(198,381)	147,778	(126,710)	-	21,068

합계	1,136,453	(198,381)	938,072	(917,004)	-	21,068

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	441,183	-	441,183	(447,981)	(6,110)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	334,500	-	334,500	(342,313)	-	-

기타금융부채:

미지급금	211,606	(198,381)	13,225	-	-	13,225

합계	987,289	(198,381)	788,908	(790,294)	(6,110)	13,225

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*)	251,675	-	251,675	(251,675)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	551	-	551	(551)	-	-

미수금	68,672	(68,529)	143	-	-	143

소계	69,223	(68,529)	694	(551)	-	143

합계	320,898	(68,529)	252,369	(252,226)	-	143

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	49,365	-	49,365	(86,721)	(551)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	160,264	-	160,264	(164,954)	-	-

기타금융부채:

미지급금	83,616	(68,529)	15,087	-	-	15,087

합계	293,245	(68,529)	224,716	(251,675)	(551)	15,087

(*) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

38. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류1) 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주	장부금액

전기말(기업회계기준서 제1039호)	당기초(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서제1039호(*1)	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호(*1)

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	689,870	6,860	-	696,730

당기손익인식지정금융자산	3,962	(3,962)	-	-

매매목적파생상품자산	2,939	(2,898)	-	41

소계	696,771	-	-	696,771

매도가능금융자산-지분상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,136	(11,136)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	11,136	-	11,136

매도가능금융자산-기타	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,982	(2,182)	-	2,800

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	2,182	-	2,182

소계	16,118	-	-	16,118

대여금및수취채권

예치금	상각후원가측정금융자산	26,844	-	-	26,844

대출채권	상각후원가측정금융자산	357,194	(10,312)	1,581	348,463

당기손익-공정가치측정금융자산(*4)	-	10,312	273	10,585

기타	상각후원가측정금융자산	94,125	-	23	94,148

소계	478,163	-	1,877	480,040

합계	1,191,052	-	1,877	1,192,929

(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중 11,136백만원은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 기타증권 중 2,182백만원은 SPPI 특성을 충족하지 못 하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (*4) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 대출채권중 10,312 백만원은 SPPI 특성을 충족하지 못 하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 2) 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주	장부금액

전기말(기업회계기준서 제1039호)	당기초(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서제1039호	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호

당기손익인식금융부채

매도유가증권	당기손익-공정가치측정금융부채	49,365	-	-	49,365

매매목적파생상품부채	-	-	-	-

소계	49,365	-	-	49,365

예수부채	상각후원가측정금융부채	128,128	-	-	128,128

차입부채	상각후원가측정금융부채	963,965	-	-	963,965

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	101,435	-	-	101,435

합계	1,242,893	-	-	1,242,893

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	상각후원가 측정금융자산(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	720,633	-	-	720,633

파생금융자산	41	-	-	41

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,800	-	2,800

상각후원가측정금융자산	-	-	375,307	375,307

기타금융자산	-	-	94,148	94,148

합계	720,674	2,800	469,455	1,192,929

(*) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산범주에서 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가측정금융자산 이외의범주에서 상각후원가측정금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주	장부금액

전기말(기업회계기준서 제1039호)	당기초(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서제1039호	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호

대여금 및 수취채권

예치금	상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

대출채권	5,998	-	(1,581)	4,417

기타금융자산	1,272	-	(23)	1,249

대손충당금 합계	7,270	-	(1,604)	5,666

지급보증 및 미사용약정	비금융지급보증 및 미사용약정	-	-	721	721

충당부채 합계	-	-	721	721

(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 이익잉여금 영향

(단위 : 백만원)

구분	기업회계기준서 제1109호반영효과

당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영전	22,467

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	2,473

대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	325

상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영	1,553

충당부채에 대한 기대신용손실 반영	(721)

법인세효과	(799)

당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영후	25,298

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위 : 백만원)

구분	기업회계기준서 제1109호반영효과

당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영전	1,929

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	(2,473)

법인세효과	544

당기초 - 기업회계기준서 제1109호 반영후	-