다올투자증권 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제46(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제45(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,217,592	24.98	-	-

㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

㈜오투저축은행	2,280,000	3.75	-	-

㈜흥국저축은행	2,693,000	4.42	-	-

㈜인베스터유나이티드	105,678	0.17	-	-

김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-

자기주식	1,595,397	2.62	-	-

기타	29,685,796	48.74	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 11개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올자산운용㈜(*1)(*6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2025.03.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2025.03.31

㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2025.03.31

다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융 투자업	대한민국	80.42	82.39	2025.03.31

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2025.03.31

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	78.86	78.86	2025.03.31

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)(*8)	집합투자기구	대한민국	-	22.22	2024.12.31

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

제이온파주㈜(*3)(*9)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.12.31

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

해피니스제십이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.03.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	-	-	2025.03.31

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2025.03.31

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	집합투자기구	대한민국	63.30	79.04	2025.03.31

다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	37.82	37.60	2025.03.31

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)(*8)	집합투자기구	대한민국	-	22.22	2024.12.31

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)(*8)	집합투자기구	대한민국	-	37.74	2024.12.31

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁(*2)(*8)	집합투자기구	대한민국	-	99.27	2024.12.31

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	95.83	61.72	2025.03.31

다올ESG1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	50.64	50.63	2025.03.31

다올코리아AI테크증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	99.98	2024.12.31

다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	53.44	-	2025.03.31

다올저축은행㈜	다올ESG1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	46.66	46.65	2025.03.31

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2025.03.31

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2025.03.31

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	98.86	98.86	2025.03.31

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	83.00	83.00	2025.03.31

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	집합투자기구	대한민국	88.09	85.03	2025.03.31

글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	73.44	73.44	2025.03.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2025.03.31

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2025.03.31

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2025.03.31

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2025.03.31

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2025.03.31

Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2025.03.31

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*7) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.(*8) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.(*9) 당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	67,104	8,678	58,426	8,894	2,902	2,902

㈜다올저축은행	4,232,279	3,789,247	443,032	103,123	(2,224)	(2,223)

다올프라이빗에쿼티㈜	25,429	7,877	17,552	1,988	492	492

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	694	15	679	12	(239)	(243)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	7,786	5	7,781	1,701	195	195

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	6,847	13	6,834	73	(141)	(141)

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	74,406	30,053	44,353	804	158	354

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	229,011	199,514	29,497	13,827	(462)	(334)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,870	52	4,818	47	33	33

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	13,475	9,669	3,806	396	75	92

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,031	145	886	213	14	18

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	3,000	926	2,074	2,838	127	136

다올전단채증권투자신탁	26,805	11,996	14,809	175	162	162

에스엠영등포제일차㈜	5,191	5,222	(31)	-	-	-

케이엔아산제일차㈜	4,733	4,758	(25)	-	-	-

푸른다올제일차㈜	10,194	10,194	-	197	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,474	8,552	(78)	-	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,111	8,111	-	116	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	8,829	9,850	(1,021)	-	(179)	(179)

뉴테란대전㈜	6,579	6,641	(62)	-	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,639	7,622	17	168	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	7,000	7,004	(4)	128	(1)	(1)

케이티비비전제오차㈜	4,400	3,970	430	131	126	126

이케이디제이차㈜	3,000	3,207	(207)	-	(31)	(31)

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	-	-

제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	-	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	-	-

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,835	(298)	-	(33)	(33)

다올라이트블루제오차㈜	10,267	10,339	(72)	199	-	-

가드디엘제사차㈜	1,125	1,125	-	-	-	-

디에이지축제일차㈜	12,467	12,274	193	296	(91)	(91)

인베스토리제십차㈜	23,338	23,190	148	1,436	292	292

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	56,439	12,931	43,508	12	(670)	(670)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	96,302	119	96,183	-	-	-

1000 harbor JV LLC	98,063	-	98,063	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	327,052	209,233	117,819	8,334	3,758	3,758

부금일물류퍼스트㈜	17,564	19,722	(2,158)	-	(235)	(235)

부금일물류세컨드㈜	17,563	19,769	(2,206)	-	(227)	(227)

케이비이천로지스틱스 제5호	111,986	82,366	29,620	983	(679)	(679)

Daol Digital Partner Co., Ltd.	191	26	165	-	(2)	(1)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	4,649	58	4,591	3,481	(2,158)	(2,158)

다올ESG1등주증권투자신탁	10,184	819	9,365	1,133	686	686

글로벌랜드마크제일차 ㈜	41,107	43,740	(2,633)	-	(645)	(645)

해피니스제십이차 ㈜	1,832	2,026	(194)	-	(194)	(194)

다올주주환원증권투자신탁	1,701	79	1,622	500	(49)	(49)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	64,757	9,232	55,525	7,683	885	885

㈜다올저축은행	4,336,852	3,891,596	445,256	102,099	8,621	8,651

다올프라이빗에쿼티㈜	25,286	6,532	18,754	2,028	822	822

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	936	14	922	68	(325)	(255)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	8,042	965	7,077	1,820	914	914

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	6,019	11	6,008	898	787	787

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	74,078	30,080	43,998	663	(317)	(1,039)

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	235,646	205,815	29,831	13,167	(916)	(1,285)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,841	55	4,786	49	35	35

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	13,501	9,787	3,714	571	127	71

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,049	182	867	188	(13)	(27)

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	3,233	1,296	1,937	667	(115)	(141)

다올전단채증권투자신탁	26,726	11,997	14,729	188	173	173

에스엠영등포제일차㈜	5,191	5,222	(31)	297	1	1

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	109	-	109	1,050	(1,491)	(1,491)

케이엔아산제일차㈜	5,004	5,029	(25)	-	-	-

푸른다올제일차㈜	10,196	10,196	-	199	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,474	8,552	(78)	171	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,153	8,153	-	215	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	8,900	9,742	(842)	-	(189)	(189)

제이온파주㈜	1,529	1,524	5	80	5	5

뉴테란대전㈜	6,579	6,641	(62)	165	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,640	7,624	16	150	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,672	6,676	(4)	130	-	-

케이티비비전제오차㈜	4,224	3,919	305	66	59	59

이케이디제이차㈜	3,069	3,245	(176)	-	(102)	(102)

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	(30)	(30)

제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	158	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	(1)	(1)

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,803	(266)	-	(54)	(54)

다올라이트블루제오차㈜	10,267	10,339	(72)	200	-	-

가드디엘제사차㈜	1,125	1,125	-	32	-	-

디에이지축제일차㈜	12,377	12,093	284	299	10	10

인베스토리제십차㈜	23,538	23,682	(144)	571	13	13

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	56,428	12,250	44,178	-	(2,837)	(2,837)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	96,730	130	96,600	-	(116)	(116)

1000 harbor JV LLC	100,955	-	100,955	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	326,678	209,721	116,957	5,759	716	716

부금일물류퍼스트㈜	17,488	19,412	(1,924)	-	(258)	(258)

부금일물류세컨드㈜	17,459	19,439	(1,980)	-	(329)	(329)

케이비이천로지스틱스 제5호	110,663	80,363	30,300	763	(1,216)	(1,216)

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	33	9	24	37	1	1

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	715	28	687	64	40	40

Daol Digital Partner Co., Ltd.	193	27	166	-	(12)	(19)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	10,367	53	10,314	3,681	1,179	1,179

다올ESG1등주증권투자신탁	8,890	179	8,711	-	-	-

글로벌랜드마크제일차 ㈜	41,186	43,174	(1,988)	-	(611)	(611)

다올코리아AI테크증권투자신탁	827	3	824	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	728	571

보통예금	90,457	240,268

외화예금	349	352

당좌예금	20	20

MMDA	86,299	50,990

금융어음	190,000	90,000

CMA 등	111,801	151,502

합계	479,654	533,703

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	183,660	183,660	178,918	178,918

채무상품	3,673,951	3,673,951	3,693,807	3,693,807

파생상품자산	120,376	120,376	133,123	133,123

파생결합증권	3,282	3,282	1,272	1,272

소계	3,981,269	3,981,269	4,007,120	4,007,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,732	5,732	5,732	5,732

채무상품	19,952	19,952	201,141	201,141

소계	25,684	25,684	206,873	206,873

상각후원가측정금융자산	예치금	495,552	495,552	313,378	313,378

유가증권	21,003	21,003	25,999	25,999

대출채권(*1)	3,886,198	3,967,757	3,665,982	3,788,268

기타(*1)(*2)	508,283	508,283	252,825	252,825

소계	4,911,036	4,992,595	4,258,184	4,380,470

합계	8,917,989	8,999,548	8,472,177	8,594,463

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	555,790	697,445

장외파생상품거래	38,350	40,219

증금신용공여	-	60,000

환매조건부채권매도(대고객)	289,864	253,439

환매조건부채권매도(대기관)	2,325,325	2,371,869

지분상품	대차거래	113,095	105,724

합계	3,382,424	3,588,696

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	158,293	9,294

The Siam Commercial Bank PCL(*6)	66,428	69,719

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	12,144	29,505

청약예치금	㈜ 상상인증권 외	32	5

장내파생상품매매증거금	한국거래소	30,682	16,553

장외파생상품거래증거금	유안타증권 ㈜	1,506	1,246

증권시장거래증거금	한국거래소	5,800	4,400

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	140,229	142,802

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	53,000	13,000

장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000

기타예치금	The Government Housing Bank 등(*6) 등	19,007	18,923

소계	489,136	307,462

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	60,578	68,479

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,707	1,917

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,507	3,010

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	317	316

주식(*4)	한국예탁결제원	1,030	1,029

사모사채(*4)	한국예탁결제원	763	763

기타(*6)	54,656	58,647

소계	122,558	134,161

합계	611,694	441,623

( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( * 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( * 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( * 5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Tor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	183,660	178,918

채무상품:

국공채	207,726	105,815

특수채	1,169,690	1,178,920

회사채	1,429,466	1,519,713

전자단기사채	5,060	51,998

기업어음증권	109,005	78,461

원화대출금	53,320	53,320

사모사채	152,990	106,317

매입대출채권	68,445	73,296

출자금	17,769	16,357

투자자예탁금별도예치금(신탁)	60,578	68,479

집합투자증권	320,689	289,523

손해배상공동기금	5,531	5,243

양도성예금증서	19,707	-

MMF	53,975	146,365

채무상품 소계	3,673,951	3,693,807

파생상품자산(*)

파생상품자산	120,380	133,119

파생결합증권	3,282	1,272

신용위험평가조정	(91)	(112)

거래일손익인식평가조정액	87	116

파생상품 소계	123,658	134,395

합계	3,981,269	4,007,120

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17 에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

지분상품(*):

출자금	2,800	2,800

주식	2,932	2,932

지분상품 소계	5,732	5,732

채무상품:

국공채	9,388	9,282

특수채	-	10,074

회사채	10,565	181,785

채무상품 소계	19,953	201,141

합계	25,685	206,873

(*) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	매도	당분기말

채무상품	929	132	(797)	264

소계	929	132	(797)	264

법인세효과	(215)	(30)	184	(61)

합계	714	102	(613)	203

2) 전분기해당사항 없음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	137	-	-	137

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)

매각 등	(126)	-	-	(126)

합계	10	-	-	10

2) 전분기해당사항 없음(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	201,141	-	-	201,141

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매도	(181,329)	-	-	(181,329)

평가	132	-	-	132

기타(*)	9	-	-	9

합계	19,953	-	-	19,953

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기해당사항 없음(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	224,721	79,013

대차거래이행보증금	12,145	29,505

청약예치금	32	5

장내파생상품매매증거금	30,682	16,553

장외파생상품매매증거금	1,506	1,246

증권시장거래증거금	5,800	4,400

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	53,000	13,000

장기성예금	4,552	4,565

지급준비예치금	140,229	142,802

기타예치금	22,870	22,274

소계	495,552	313,378

유가증권:

국공채	5,000	5,000

특수채	16,003	20,999

소계	21,003	25,999

대출채권:

신용공여금(*)	309,469	300,929

환매조건부매수	200,600	600

사모사채	360	800

대여금	3,684	6,835

대출금	3,223,405	3,262,432

매입대출채권	-	-

기타대출채권	273,727	219,498

이연대출부대비용	22,409	21,686

소계	4,033,654	3,812,780

기타:

미수금	390,801	115,788

미수수익	62,434	69,436

선급금	4,536	8,420

매출채권	3,729	1,447

보증금	6,926	6,947

공탁금	195	195

미회수내국환채권	68,841	78,587

소계	537,462	280,820

합계	5,087,671	4,432,977

신용손실충당금:

신용공여금	(931)	(944)

사모사채	(7)	(453)

대여금	(143)	(3,114)

대출금	(136,964)	(133,162)

기타대출채권	(9,411)	(9,125)

미수금	(22,050)	(21,993)

미수수익	(5,891)	(4,739)

매출채권	(1,175)	(1,175)

합계	(176,572)	(174,705)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(3)	(3)

현재가치할인차금(보증금)	(60)	(85)

합계	(63)	(88)

총계	4,911,036	4,258,184

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.25~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.15~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%) 을충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율 (140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	308,538	-	931	-	-	(931)	309,469	(931)

환매조건부매수	200,600	-	-	-	-	-	200,600	-

대여금	3,684	-	-	(143)	-	-	3,684	(143)

대출금(*)	2,611,142	305,908	328,764	(34,855)	(14,967)	(87,142)	3,245,814	(136,964)

사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)

기타대출채권	155,286	92,238	26,203	(784)	(3,393)	(5,234)	273,727	(9,411)

소계	3,279,610	398,146	355,898	(35,789)	(18,360)	(93,307)	4,033,654	(147,456)

기타자산:

미수금	358,008	-	32,793	(3)	-	(22,047)	390,801	(22,050)

미수수익	50,875	4,530	7,029	(2,322)	(922)	(2,647)	62,434	(5,891)

매출채권	2,271	1,458	-	-	(1,175)	-	3,729	(1,175)

선급금	4,536	-	-	-	-	-	4,536	-

소계	415,690	5,988	39,822	(2,325)	(2,097)	(24,694)	461,500	(29,116)

합계	3,695,300	404,134	395,720	(38,114)	(20,457)	(118,001)	4,495,154	(176,572)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	299,985	-	944	-	-	(944)	300,929	(944)

환매조건부매수	600	-	-	-	-	-	600	-

대여금	3,835	-	3,000	(144)	-	(2,970)	6,835	(3,114)

대출금(*)	2,613,915	348,848	321,355	(33,575)	(13,725)	(85,862)	3,284,118	(133,162)

사모사채	355	-	445	(7)	-	(445)	800	(452)

기타대출채권	101,111	103,804	14,583	(509)	(3,672)	(4,944)	219,498	(9,125)

소계	3,019,801	452,652	340,327	(34,235)	(17,397)	(95,165)	3,812,780	(146,797)

기타자산:

미수금	82,945	-	32,843	(2)	-	(21,991)	115,788	(21,993)

미수수익	59,999	4,042	5,395	(1,999)	(267)	(2,473)	69,436	(4,739)

매출채권	1,447	-	-	-	(1,175)	-	1,447	(1,175)

선급금	8,420	-	-	-	-	-	8,420	-

소계	152,811	4,042	38,238	(2,001)	(1,442)	(24,464)	195,091	(27,907)

합계	3,172,612	456,694	378,565	(36,236)	(18,839)	(119,629)	4,007,871	(174,704)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	34,235	17,397	95,165	146,797

Stage간 분류 이동	(3,321)	(4,922)	8,243	-

충당금전입	5,024	13,787	13,158	31,969

기타	(150)	(7,902)	(23,259)	(31,311)

분기말 신용손실충당금	35,788	18,360	93,307	147,455

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	2,001	1,442	24,464	27,907

Stage간 분류 이동	-	121	(121)	-

충당금전입	324	534	281	1,139

기타	-	-	70	70

분기말 신용손실충당금	2,325	2,097	24,694	29,116

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	34,242	19,310	125,495	179,047

Stage간 분류 이동	(3,383)	(1,738)	5,121	-

충당금전입(환입)	2,608	11,894	(1,788)	12,714

기타	(476)	(5,731)	(11,033)	(17,240)

분기말 신용손실충당금	32,991	23,735	117,795	174,521

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	1,056	239	20,973	22,268

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	930	215	273	1,418

기타	-	-	20	20

분기말 신용손실충당금	1,986	454	21,266	23,706

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	33,125	14,164

신용손실충당금환입액	(17)	(32)

소계	33,108	14,132

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	16	13

미사용약정충당부채환입	(23)	(659)

금융보증충당부채전입	2,247	-

금융보증충당부채환입	-	(461)

소계	2,240	(1,107)

합계	35,348	13,025

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,019,801	452,652	340,327	3,812,780

Stage간 분류 이동	(71,934)	(38,624)	110,558	-

실행 및 상환	330,690	25,471	(29,540)	326,621

기타 변동액	1,053	(41,353)	(65,447)	(105,747)

분기말 장부금액	3,279,610	398,146	355,898	4,033,654

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	152,811	4,042	38,238	195,091

Stage간 분류 이동	(5)	(138)	143	-

실행 및 상환	262,884	2,084	1,441	266,409

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	415,690	5,988	39,822	461,500

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	2,997,070	776,494	302,092	4,075,656

Stage간 분류 이동	(87,664)	3,183	84,481	-

실행 및 상환	111,028	(11,970)	(29,892)	69,166

기타 변동액	(5,311)	(22,105)	(30,932)	(58,348)

분기말 장부금액	3,015,123	745,602	325,749	4,086,474

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	139,943	4,974	34,997	179,914

Stage간 분류 이동	(65)	60	5	-

실행 및 상환	361,615	2,157	699	364,471

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	501,493	7,191	35,701	544,385

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2024.12.31	15.00	130	15.00	130

Brightstorm, Inc.(*2)(*6)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	13.00	1,335	13.00	1,342

아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	13.51	7,966	13.51	8,010

㈜디지털타임스(*6)	신문발행업	대한민국	2024.12.31	38.64	6,241	38.64	6,241

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	7.50	1,393	7.50	1,395

아스트라제2호사모투자합자회사(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	7.31	10,577	7.31	10,623

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	4.91	3,906	4.91	3,830

요즈마-하랑신기술투자조합 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	20.00	301	20.00	301

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	3.00	3,081	3.00	1,035

티앤케이메가 사모투자합자회사	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	25.40	783	25.40	787

아이비케이에스디자인신기술투자조합	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	23.26	998	23.26	998

다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	-	-	22.60	624

다올주주환원증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	2025.03.31	-	-	23.46	786

합계	36,711	36,102

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.(*3) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 지분의 추가 취득으로 지분율이 증가함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

(*5) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 전기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 981백만원을 미수금으로 계상하였습니다.(*6) 당분기 중 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,248	-	10,248	1	(53)	(53)

아스트라제1호사모투자합자회사	60,567	1,721	58,846	-	(330)	(330)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,844	272	18,572	-	(34)	(34)

아스트라제2호사모투자합자회사	148,280	3,288	144,992	345	(346)	(346)

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	79,746	239	79,507	25,886	25,648	25,648

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,507	3	1,504	-	(1)	(1)

아스트라제3호사모투자합자회사	103,377	712	102,665	-	(712)	(712)

티앤케이메가사모투자합자회사	3,085	-	3,085	-	(14)	(14)

아이비케이에스디자인신기술투자조합	4,292	-	4,292	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

차이나플래티넘사모투자전문회사	867	-	867	18	16	7

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,013	1	10,012	1	1	1

아스트라제1호사모투자합자회사	61,022	1,753	59,269	1,501	1,104	1,104

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,846	240	18,606	-	(68)	(68)

아스트라제2호사모투자합자회사	147,935	2,597	145,338	1,038	380	380

㈜디지털타임스	21,228	5,077	16,151	2,908	501	501

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	79,399	1,435	77,964	-	(241)	(241)

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,508	3	1,505	-	(19)	(19)

아스트라제3호사모투자합자회사	35,924	1,447	34,477	-	(713)	(713)

티앤케이메가사모투자합자회사	3,099	-	3,099	-	-	-

아이비케이에스디자인신기술투자조합	4,292	-	4,292	-	-	-

다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	2,768	-	2,768	-	-	-

다올주주환원증권투자신탁	3,355	5	3,350	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	28,732	(22,400)	6,332	27,898	(21,657)	6,241

건설중인자산	-	-	-	127	-	127

기타유형자산	11,010	(8,071)	2,939	10,989	(7,781)	3,208

사용권자산	50,521	(27,677)	22,844	50,143	(26,199)	23,944

합계	90,263	(58,148)	32,115	89,157	(55,637)	33,520

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	46,606	(25,410)	21,196	46,398	(23,960)	22,438

차량운반구	3,878	(2,235)	1,643	3,708	(2,211)	1,497

집기비품	37	(32)	5	37	(28)	9

합계	50,521	(27,677)	22,844	50,143	(26,199)	23,944

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	21,025	22,197

차량운반구	1,787	1,610

집기비품	5	10

합계	22,817	23,817

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	425,847	426,610

연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	4,261	3,921

직접비용	(2,997)	(2,671)

합계	1,264	1,250

13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	23,770	(19,476)	-	4,294

소프트웨어	16,588	(7,940)	-	8,648

핵심예금자산	995	(663)	-	332

회원권	14,284	-	(462)	13,822

기타무형자산	1,864	(719)	-	1,145

합계	57,501	(28,798)	(462)	28,241

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	29,589	(27,179)	-	2,410

소프트웨어	22,765	(14,580)	-	8,185

핵심예금자산	995	(613)	-	382

회원권	14,185	-	(486)	13,699

기타무형자산	1,915	(846)	-	1,069

합계	69,449	(43,218)	(486)	25,745

14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	196,233	196,233	211,829	211,829

파생상품부채(*1)	119,351	119,351	122,346	122,346

매도파생결합증권(*1)(*2)	76,636	76,636	15,155	15,155

합계	392,220	392,220	349,330	349,330

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	209,840	209,840	218,084	218,084

파생상품거래예수부채	3,980	3,980	3,091	3,091

저축자예수금	3,635,971	3,635,971	3,738,903	3,738,903

집합투자증권투자자예수부채	156,956	156,956	7,086	7,086

신용대주담보금	15,000	15,000	10,000	10,000

소계	4,021,747	4,021,747	3,977,164	3,977,164

차입부채	콜머니	100,000	100,000	30,000	30,000

당좌차월	3,500	3,500	3,500	3,500

은행차입금	256,756	256,756	277,249	277,249

증금차입금	357,185	357,185	364,588	364,588

기타차입금	83,340	83,340	82,177	82,177

발행어음	242,000	242,000	374,500	374,500

발행전자단기사채	222,322	222,322	106,393	106,393

환매조건부채권매도	2,491,347	2,491,347	2,478,997	2,478,997

사채	186,139	186,139	209,200	209,200

소계	3,942,589	3,942,589	3,926,604	3,926,604

기타금융부채(*3)	826,634	826,634	551,042	551,042

합계	8,790,970	8,790,970	8,454,810	8,454,810

총계	9,183,190	9,183,190	8,804,140	8,804,140

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17 에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2025.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	64,278	61,756

국공채	2.63~3.00	131,955	150,073

합계	196,233	211,829

(3) 당분기와 전분기 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	5	1

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(5)	-

처분	(2)	-

법인세효과	-	-

분기말잔액	5	1

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜	2025-04-01	2.88~2.93	100,000	30,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2025-04-01	4.89	3,500	3,500	수시상환

은행차입금	산업은행 외	2025-05-16 ~ 2025-09-16	4.79~5.67	48,000	67,994	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	91,436	91,655	만기일시상환

우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	43,995	44,100	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.4	73,325	73,500	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2025-04-01	2.86~3.44	357,185	364,588	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL	2025-04-03	4.45	216	215	만기일시상환

동양생명보험㈜ 외	2025-04-03 ~ 2026-02-28	0.00~4.45	83,125	81,962	만기일시상환

발행어음	흥국증권㈜ 외	2025-04-22 ~ 2026-03-19	3.65~6.40	242,000	374,500	만기일시상환

발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2025-04-07 ~ 2026-02-28	1.00~11.00	222,321	106,393	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	우리자산운용㈜ 외	2025-04-01 ~ 2025-04-10	2.65~3.16	2,491,347	2,478,997	수시상환

합계	3,756,450	3,717,404

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	2025.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2024-04-23~2025-03-13	2025-04-23~2026-09-11	4.75~5.0	26,139	19,200

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	-	-	30,000

일반사채	2023-10-25	2025-07-25	7.50%	5,000	5,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40%	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40%	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40%	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.00%	20,000	20,000

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.00%	5,000	5,000

후순위사채	2024-08-13	2030-08-13	8.00%	20,000	20,000

후순위사채	2024-08-29	2030-08-29	8.00%	5,000	5,000

후순위사채	2024-11-29	2030-11-29	8.00%	5,000	5,000

후순위사채	2024-12-24	2030-12-24	8.00%	5,000	5,000

합계	186,139	209,200

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 991백만원(전분기: 1,138백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 616백만원(전기말: 2,373백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,317	12,322

사외적립자산의 공정가치	(15,590)	(15,890)

순확정급여부채(자산) 금액	(3,273)	(3,568)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	12,322	10,996

당기근무원가	467	464

이자비용	194	178

급여지급액	(580)	(578)

기타	(86)	(36)

분기말금액	12,317	11,024

17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물 등	178,955	-	-	-	-

주식지수옵션	163,593	89	3,586	45	2,041

주식스왑	16,758	136	709	136	701

주식워런트증권	1,411	3,282	-	1,887	14

이자율 관련	이자율선도	117,320	665	-	11	-

이자율스왑	4,441,500	38,753	10,870	5,920	726

신용 관련	신용스왑	1,423,978	12,259	10,807	1,972	2,301

총수익스왑	1,612,684	12,519	43,804	2,540	7,318

통화 관련	통화선물	4,533	-	-	-	-

통화스왑	1,218,941	55,959	50,471	2,091	2,499

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(91)	(1,041)	41	286

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	87	145	49	30

합계	9,179,673	123,658	119,351	14,692	15,916

(*)파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	208,676	-	-	-	-

주가지수옵션	134,517	3	1,318	307	130

주식스왑	14,134	-	374	-	4,161

주식워런트증권	1,355	1,272	-	97	288

이자율 관련	이자율선도	117,600	655	-	655	-

이자율스왑	4,409,000	36,409	13,718	10,266	1,826

신용 관련	신용스왑	1,426,741	14,559	12,778	5,157	4,072

총수익스왑	1,499,001	15,772	44,392	-	40,938

통화 관련	통화선도	485	-	2	-	2

통화스왑	1,205,626	65,721	50,875	86,445	64,350

통화선물	3,515	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(112)	(1,306)	700	163

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	116	194	1,308	956

합계	9,020,650	134,395	122,345	104,935	116,886

(*)파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	50,220	50,516	(296)

매도파생결합사채	26,212	26,347	(135)

신용위험평가조정액	(97)	(75)	(22)

거래일손익인식평가조정액	(259)	(152)	(107)

합계	76,076	76,636	(560)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,050	2,082	(32)

매도파생결합사채	13,043	13,121	(78)

신용위험평가조정액	(35)	(16)	(19)

거래일손익인식평가조정액	(116)	(32)	(84)

합계	14,942	15,155	(213)

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,605	1,600

미사용약정충당부채	95	102

금융보증충당부채(*)	4,645	2,398

기타충당부채	8	7

합계	6,353	4,107

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,600	1,504

추가설정	14	-

전입(환입)	(6)	13

기타	(3)	-

분기말금액	1,605	1,517

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	102	732

Stage간 분류 이동	-	-

환입	(7)	(646)

분기말금액	95	86

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	1,160	1,238	693	310

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입(환입)	(291)	2,538	(397)	(64)

분기말금액	869	3,776	296	246

(5) 당분기 와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7	3

전입	1	4

지급액	-	(3)

분기말금액	8	4

(6) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	68,703	-	52,600	29,680

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(9,657)	-	(2,400)	23,020

분기말금액	59,046	-	50,200	52,700

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	182,239	-	52,300	13,400

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(31,432)	-	(26,100)	(7,300)

분기말금액	150,807	-	26,200	6,100

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	511,254	249,670

미지급비용	148,700	143,876

금융보증부채	300	-

리스부채	22,817	23,817

기타예수금	983	2,063

미지급배당금	11,365	6

기타	131,215	131,610

소계	826,634	551,042

기타비금융부채	선수금	10	29

선수수익	10,111	9,556

제세예수금	4,923	3,177

소계	15,044	12,762

합계	841,678	563,804

( *) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 165,393 백만원(전기말 164,219백만원)이포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	310	144

기타자본잉여금	(37,820)	(37,745)

자기주식	(5,293)	(5,507)

기타자본조정 (*)	916	1,275

합계	35,477	35,531

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	212	851

지분법자본변동	192	192

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	5	7

해외사업장환산차이	13,125	13,124

합계	13,534	14,174

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	31,254	30,116

대손준비금	41,204	45,647

미처분이익잉여금	69,770	67,761

합계	142,228	143,524

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	143,524	204,602

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	10,063	2,989

확정급여제도재측정요소	-	18

보통주 배당금	(8,897)	(8,886)

우선주 배당금	(2,462)	(3,057)

분기말금액	142,228	195,666

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	41,204	45,647

대손준비금 적립 예정액	8,605	(4,443)

대손준비금 잔액(*)	49,809	41,204

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기적립액에 대손준비금 전입(환입) 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	10,063,355,357	2,988,752,514

차감: 우선주배당금	(615,451,844)	(622,290,199)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	9,447,903,513	2,366,462,315

대손준비금 환입(전입)액(*1)	(8,604,560,900)	3,876,600,608

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	843,342,613	6,243,062,923

대손준비금 반영후 주당 조정이익	14	105

(*1) 대손준비금 환입액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	7,015	7,622

인수및주선수수료	2,839	3,202

집합투자증권취급수수료	7,538	4,710

자산관리수수료	68	283

집합투자기구운용보수	6,919	6,503

매수및합병수수료	437	879

채무보증관련수수료	1,318	1,011

투자조합 등 관리보수	1,982	2,012

집합투자기구관련자문및일임수수료	526	642

기타수수료수익	3,743	5,809

소계	32,385	32,673

수수료비용	매매수수료	1,087	1,007

투자상담수수료	114	91

기타수수료비용	9,012	7,727

소계	10,213	8,825

순수수료이익	22,172	23,848

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	27,636	4,070

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	45,974	42,285

매도유가증권평가이익	5,201	4,337

파생상품평가이익	14,692	53,309

파생상품거래이익	147,793	67,776

매도파생결합증권평가이익	2	2

소계	241,298	171,779

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,934	18,800

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	45,081	22,950

매도유가증권평가손실	3,084	778

파생상품평가손실	15,916	64,420

파생상품거래손실	152,929	40,588

매도파생결합증권평가손실	562	31

매도파생결합증권거래손실	8	15

소계	225,514	147,582

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	15,784	24,197

26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	5,455	7,922

당기손익-공정가치측정금융자산	34,209	33,443

상각후원가측정금융자산	96,193	100,254

기타포괄손익공정가치측정금융자산	29	-

기타	1,736	1,324

소계	137,622	142,943

이자비용	예수부채	35,305	39,730

차입부채	33,606	33,874

리스부채	293	353

기타	3,065	4,285

소계	72,269	78,242

순이자이익	65,353	64,701

27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	553	487

기타배당금수익	1,470	191

합계	2,023	678

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	4,446	43

신용손실충당금환입액	17	32

소계	4,463	75

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	33,125	14,164

대출채권매각손실	18,328	19,169

소계	51,453	33,333

상각후원가측정금융상품관련순손익	(46,990)	(33,258)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	외환거래이익	10,836	10,935

금융보증충당부채환입액	-	461

미사용약정충당부채환입액	23	659

채무보증충당부채환입액	-	468

기타	6,733	4,399

소계	17,592	16,922

기타영업비용	외환거래손실	2,807	18,975

금융보증충당부채전입액	2,247	-

미사용약정충당부채전입액	16	13

복구충당부채전입액	8	13

기타	3,416	3,549

소계	8,494	22,550

기타영업손익	9,098	(5,628)

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	29,938	31,882

퇴직급여	1,518	1,573

복리후생비	4,841	5,624

전산운용비	4,010	3,738

임차료	922	932

지급수수료	2,775	4,365

접대비	1,519	1,679

광고선전비	793	926

감가상각비	3,166	3,243

조사연구비	204	215

연수비	9	30

무형자산상각비	1,033	1,232

세금과공과금	8,694	8,090

업무위탁수수료	964	1,318

판매부대비	282	283

등기소송비및공고비	27	11

회의비	52	91

인쇄비	35	40

여비교통비	277	283

차량유지비	104	138

소모품비	95	111

수도광열비	448	436

보험료	289	207

행사비	154	143

기타	1,055	1,445

합계	63,204	68,035

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 43백 만원(전분기 : (-)120백만원)이 포함되어 있습니다 (주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	2,536	373

관계기업투자평가및처분손실	(337)	(994)

소계	2,199	(621)

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	2

임대료수익	4,261	3,921

기타	312	45

소계	4,573	3,968

기타영업외비용	유형자산처분손실	21	-

기부금	9	-

기타	15	337

소계	45	337

기타영업순손익	6,727	3,010

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액(추납액포함)	1,354	2,457

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(13)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,141	303

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(153)	-

확정급여제도의 재측정요소	845	260

기타변동:	78	(211)

법인세비용	3,252	2,809

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,743	9,513

적용세율에 따른 법인세비용	2,883	2,082

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(32)	(1,680)

비공제비용으로 인한 효과	1,549	3,135

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(83)	-

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	-	(559)

연결납세 등으로 인한 효과	-	29

기타	(1,065)	(198)

소계	369	727

당기손익으로 인식된 법인세비용	3,252	2,809

계속영업손익 법인세비용	3,252	2,809

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.52%	29.53%

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익	10,063,355,357	2,988,752,514

차감 : 우선주배당금	(615,451,844)	(622,290,199)

보통주 순이익	9,447,903,513	2,366,462,315

가중평균 유통보통주식수	59,285,390	59,215,263

기본주당이익	159	40

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,595,397	1,671,195

분기말 현재 유통보통주식수	59,315,709	59,239,911

가중평균 유통보통주식수	59,285,390	59,215,263

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	10,063,355,357	2,366,462,315

기본주당이익 계산에 사용된 이익	9,447,903,513	2,366,462,315

상환전환우선주 전환 가정	615,451,844	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,418,074	59,449,943

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,285,390	59,215,263

상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	-

주식매수선택권의 전환 가정	177,463	234,680

희석주당이익(원)	147	40

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc. , (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 티앤케이메가사모투자합자회사, 아이비케이에스디자인신기술투자조합

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	33	-	-

아스트라제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	324	-	-

아스트라제2호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	684	-	-

아스트라제3호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	707	-	-

출자금출자	-	-	2,067

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	233	-	-

합계	1,981	-	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-	-

아스트라제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	345	-	-

아스트라제2호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	652	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사	조합관리보수	235	-	-

아시아클린에너지 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제2호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	265

아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

합계	1,299	-	594

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수금	3,264	-	3,264	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	271	-	238	-

아스트라제1호사모투자합자회사	미수수익	1,712	-	1,738	-

미수금	3	-	3	-

아스트라제2호사모투자합자회사	미수수익	3,281	-	2,597	-

미수금	981	-	981	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	233	-	1,424	-

아스트라제3호사모투자합자회사	미수수익	707	-	1,441	-

합계	10,452	-	11,686	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	3,200	4,059

퇴직급여	322	499

합계	3,522	4,558

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 35백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-01	2024-04-01

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년

결산일 기준 추정 가득수량	78,629	78,629	98,834	98,834	39,535	39,535

총보상원가	849	838	984	624	145	145

기인식 주식보상비용	849	828	984	617	62	141

당분기에 인식한 주식보상비용	-	10	-	7	22	4

미인식 주식보상비용	-	-	-	-	61	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000

차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌차월	㈜농협은행	3,500	3,500

합계	1,033,500	1,033,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

다올저축은행	지급준비예치금	140,229	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	319,697	319,697	208,756	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	16,904	106,150	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	89,246

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 28건 (소송금액 26,867백 만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	3심 진행중

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중

정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,254	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	1심 진행중

㈜세우건설 외 10	㈜다올저축은행 외 3	유치권존재확인	2,679	1심 진행중

개인	㈜다올저축은행 외 14	집단대출 손해배상 청구	235	1심 진행중

㈜동한이엔지	㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사	부당이득금 반환청구	3,500	3심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금 액 3,551백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 610,919백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 551,873백만원이며, 미사용약정금액은 59,046백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배 할 의무가 있습니다. 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사의 분배 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있으며 손실발생가능성이 높지 않아 충당부채를 계상하지 않았습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 당사는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 전기 중 981백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

37. 지급보증 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	289	439	법원공탁관련 보증

지배기업	2,027	2,001	인허가

지배기업	30	30	이행지급

다올자산운용㈜	31	31	인허가

㈜다올저축은행	5,494	5,212	법원공탁관련 보증

다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가

합계	7,985	7,827

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

네오컨티넨탈 ㈜ 외	102,900	82,280	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 102,900백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 81,504백만원이 있습니다.

38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	1,079	407

선급금의 개발비 대체	338	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(638)	-

미지급배당금 인식	11,359	11,943

39. 금융상품 위험공시연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	165,102	-	18,558	183,660

채무상품	268,051	2,840,390	565,510	3,673,951

파생상품자산	3,371	119,661	626	123,658

소계	436,524	2,960,051	584,694	3,981,269

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,732	5,732

채무상품	9,388	10,564	-	19,952

소계	9,388	10,564	5,732	25,684

금융자산 합계	445,912	2,970,615	590,426	4,006,953

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	196,233	-	-	196,233

파생상품부채	3,586	114,779	986	119,351

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	76,636	76,636

금융부채 합계	199,819	114,779	77,622	392,220

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	160,679	-	18,239	178,918

채무상품	166,289	2,950,789	576,729	3,693,807

파생상품자산	1,275	132,220	900	134,395

소계	328,243	3,083,009	595,868	4,007,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,732	5,732

채무상품	9,282	191,859	-	201,141

소계	9,282	191,859	5,732	206,873

금융자산 합계	337,525	3,274,868	601,600	4,213,993

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	211,829	-	-	211,829

파생상품부채	1,318	120,043	985	122,346

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	15,155	15,155

금융부채 합계	213,147	120,043	16,140	349,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,609,289	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

231,101	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

119,661	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,564	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산 합계	2,970,615

당기손익-공정가치측정금융부채	114,779	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채 합계	114,779

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,756,781	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

194,008	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

132,220	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	191,859	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산 합계	3,274,868

당기손익-공정가치측정금융부채	120,043	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채 합계	120,043

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,558	현금흐름할인모형,	영구성장률	-	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	9.44% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	281,585	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성	33.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가

할인율	3.47% ~ 11.46%	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	17,769	순자산가치평가법(*)	-	-	-

집합투자증권	266,156	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	626	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,732	순자산가치평가법(*)	-	-	-

금융자산 합계	590,426

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	986	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	76,636	Hull-White 1 Factor	변동성	7.82% ~ 21.14%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채 합계	77,622

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,239	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	9.44% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	327,190	이항모형,LSMC 시뮬레이션 등	변동성	32.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가

할인율	3.47% ~ 11.46%	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	16,490	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	233,049	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	900	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,732	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산 합계	601,600

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	985	Gaussian 1Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Hull-White 1 Factor,Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 7.82% ~ 21.14%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

금융부채 합계	16,140

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,239	319	-	-	-	-	18,558

전환사채 등	182,420	92,833	(71,889)	9,278	-	-	212,642

전자단기사채	79,858	6,500	(79,858)	(1,012)	-	-	5,488

대출채권	64,912	-	(1,457)	-	-	-	63,455

출자금 등	16,490	2,200	(921)	-	-	-	17,769

파생상품자산	900	540	(540)	(274)	-	-	626

집합투자증권	233,049	39,927	(6,161)	(639)	-	(20)	266,156

소계	595,868	142,319	(160,826)	7,353	-	(20)	584,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,732	-	-	-	-	-	5,732

금융자산 합계	601,600	142,319	(160,826)	7,353	-	(20)	590,426

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	985	586	(292)	(293)	-	-	986

당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	63,000	(2,081)	561	1	-	76,636

금융부채 합계	16,140	63,586	(2,373)	268	1	-	77,622

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	500	(1,150)	-	-	(400)	19,882

전환사채 등	221,967	54,256	(46,281)	(1,892)	-	-	228,050

전자단기사채	116,049	178,500	(116,050)	(13,344)	-	-	165,155

대출채권	72,392	3,644	(38)	1	-	-	75,999

출자금 등	17,245	2,100	-	-	-	-	19,345

파생상품자산	1,872	-	-	(201)	-	-	1,671

집합투자증권	136,575	11,300	(5,386)	(512)	-	-	141,977

소계	587,032	250,300	(168,905)	(15,948)	-	(400)	652,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,855	-	-	-	-	-	5,855

금융자산 합계	592,887	250,300	(168,905)	(15,948)	-	(400)	657,934

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(58)	(324)	-	-	2,000

당기손익-공정가치지정금융부채	2,622	6,107	(2,629)	29	-	-	6,129

금융부채 합계	5,004	6,107	(2,687)	(295)	-	-	8,129

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	479,654	-	-	479,654

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	495,552	-	495,552

대출채권	-	-	3,967,757	3,967,757

미수금	-	-	368,749	368,749

미수수익	-	-	56,543	56,543

선급금	-	-	4,536	4,536

보증금	-	-	6,866	6,866

기타	-	-	92,592	92,592

소계	-	495,552	4,497,043	4,992,595

금융자산 합계	479,654	495,552	4,497,043	5,472,249

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,021,747	-	4,021,747

차입부채	-	-	3,942,589	3,942,589

기타금융부채	-	-	826,634	826,634

소계	-	4,021,747	4,769,223	8,790,970

금융부채 합계	-	4,021,747	4,769,223	8,790,970

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	533,703	-	-	533,703

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	313,378	-	313,378

대출채권	-	-	3,788,269	3,788,269

미수금	-	-	93,792	93,792

미수수익	-	-	64,697	64,697

선급금	-	-	8,420	8,420

보증금	-	-	6,862	6,862

기타	-	-	105,051	105,051

소계	-	313,378	4,067,091	4,380,469

금융자산 합계	533,703	313,378	4,067,091	4,914,172

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,977,164	-	3,977,164

차입부채	-	-	3,926,604	3,926,604

기타금융부채	-	-	551,042	551,042

소계	-	3,977,164	4,477,646	8,454,810

금융부채 합계	-	3,977,164	4,477,646	8,454,810

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인

기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	내국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	내국법인

다올전단채증권투자신탁	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

해피니스제십이차 ㈜	내국법인

Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	내국법인

다올ESG1등주증권투자신탁	내국법인

다올주주환원증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	318,629	12,225	9,736

집합투자업	11,732	2,243	3,029

기타투자업	2,035	689	525

저축은행업	103,123	(2,928)	(2,224)

기타	19,684	(240)	(266)

보고부문 합계	455,203	11,989	10,800

연결제거	(18,041)	(5,974)	(1,310)

합계	437,162	6,015	9,490

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	253,131	7,189	7,078

집합투자업	8,350	950	770

기타투자업	2,077	855	857

저축은행업	102,099	11,788	8,621

기타	18,060	(3,403)	(3,431)

보고부문 합계	383,717	17,379	13,895

연결제거	(18,646)	(10,876)	(7,191)

합계	365,071	6,503	6,704

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,575,129	4,802,085	5,125,667	4,350,707

집합투자업	70,104	9,604	67,990	10,528

기타투자업	30,299	7,929	30,127	6,587

저축은행업	4,232,279	3,789,247	4,336,852	3,891,596

기타	994,110	566,570	999,424	563,254

보고부문 합계	10,901,921	9,175,435	10,560,060	8,822,672

연결제거	(920,085)	32,890	(956,890)	4,507

합계	9,981,836	9,208,325	9,603,170	8,827,179

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	410,738	2,602	6,061

국외	26,424	3,413	3,429

합계	437,162	6,015	9,490

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	343,988	7,773	7,675

국외	21,083	(1,270)	(971)

합계	365,071	6,503	6,704

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,138,611	8,758,625	8,750,171	8,370,127

국외	843,225	449,700	852,999	457,052

합계	9,981,836	9,208,325	9,603,170	8,827,179

42. 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.43. 보고기간후 사건2025년 4월 10일, 진흥기업 주식회사는 지배기업 외 8인을 상대로 356억 원의 공사대금 청구 소송을 제기하였습니다. 본 소송의 결과에 따른 재무적 영향을 신뢰성 있게 추정할 수 없어, 당분기말 요약분기연결재무제표에는 이를 반영하지 않았습니다.