다올투자증권 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제40(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제39(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금 은 352,984 백만 원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,186,905	23.52	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

기타	40,101,809	66.49	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

2) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구, 사무기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	유형자산

건물	차량운반구	집기비품	합계

당기초	7,628	722	43	8,393

당분기말	5,004	799	22	5,825

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 지점의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 유형자산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산(*1)	7,701

금융리스채권	906

이연법인세자산	(46)

리스부채	8,398

이익잉여금(*2)	163

(*1) 기존 복구충당부채와 관련하여 유형자산으로 인식한 임차개량자산이 전환시점에 사용권자산으로 계정대체된 금액인 692백만원은 제외하였습니다.(*2) 전대리스로 인한 기존 사용권자산 및 리스부채의 감소에 따른 법인세효과 고려후 금액입니다.

최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말(2018.12.31)	조정	당기초(2019.01.01)

상각후원가측정금융자산	373,035	906	373,941

유형자산	2,731	7,701	10,432

이연법인세자산	6,858	(46)	6,812

자산 총계	1,565,328	8,561	1,573,889

기타금융부채	76,128	8,398	84,526

부채 총계	1,083,060	8,398	1,091,458

이익잉여금	45,663	163	45,826

자본 총계	482,268	163	482,431

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.92%입니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	9,841

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	9,264

전기말(2018년 12월 31일) 에 인식된 금융리스부채	-

- 부가가치세 제외 등	(866)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	8,398

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 5,825백만원을 인식하였고, 리스부채로 5,934백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 2,999백만원, 이자비용 159백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	7,154	5,665

당좌예금	22	20

MMDA	27,400	85,200

CMA	210,000	310,000

합계	244,576	400,885

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	18,382	18,382	19,621	19,621

채무상품	1,047,689	1,047,689	372,296	372,296

파생상품자산	9,738	9,738	-	-

기타	88,013	88,013	166,962	166,962

소계	1,163,822	1,163,822	558,879	558,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,800	2,800	2,800	2,800

상각후원가측정금융자산	예치금	139,836	139,836	73,774	73,774

대출채권(*1)	262,637	262,637	236,742	236,742

금융리스채권	616	616	-	-

기타(*1)(*2)	676,532	676,532	62,519	62,519

소계	1,079,621	1,079,621	373,035	373,035

합계	2,246,243	2,246,243	934,714	934,714

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	453,489	39,785

장외파생상품거래	700	-

환매조건부채권매도(대고객)	69,402	69,735

환매조건부채권매도(대기관)	367,776	60,516

합계	891,367	170,036

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	43,088	2,049

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	13,922	15,537

청약예치금	유진투자증권	38	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	4,000	2,000

증권시장거래증거금	한국거래소	3,000	3,000

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	25,900	37,500

장기성예금	우체국 등	11,000	2,000

소계	100,963	62,101

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	81,102	102,316

주식(*4)	한국예탁결제원	444	3,382

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,909	1,905

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,004	1,004

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	154	163

소계	84,613	108,770

합계	185,576	170,871

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	16,986	17,682

출자금	1,396	1,939

지분상품 소계	18,382	19,621

채무상품:

국공채	387,916	450

특수채	209,794	74,733

회사채	242,542	103,001

전자단기사채	62,906	30,901

기업어음증권	130,106	135,766

사모사채	8,362	16,297

매입대출채권	6,063	11,148

채무상품 소계	1,047,689	372,296

파생상품자산(*):

파생상품자산	17,347	-

신용위험평가조정	(43)	-

거래일손익인식평가조정액	(7,566)	-

파생상품 소계	9,738	-

기타:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	81,102	102,316

집합투자증권	3,844	1,615

손해배상공동기금	3,067	3,070

양도성예금증서	-	9,900

MMF	-	50,061

기타 소계	88,013	166,962

합계	1,163,822	558,879

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 14 에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	2,800

(*) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	43,088	2,049

대차거래이행보증금	13,922	15,537

청약예치금	38	-

장내파생상품매매증거금	4,000	2,000

증권시장거래증거금	3,000	3,000

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	25,900	37,500

장기성예금	47,000	2,000

기타예치금	2,873	11,673

소계	139,836	73,774

금융리스채권:

리스채권	616	-

소계	616	-

대출채권:

신용공여금(*)	215,429	178,270

매입대출채권	49,795	62,294

기타대출채권	862	922

소계	266,086	241,486

기타:

미수금	669,304	55,879

미수수익	4,085	3,629

보증금	4,284	4,261

소계	677,673	63,769

합계	1,084,211	379,029

대손충당금:

신용공여금	(893)	(790)

매입대출채권	(1,694)	(3,093)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(271)	(226)

미수수익	(870)	(1,023)

소계	(4,590)	(5,994)

총계	1,079,621	373,035

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율 을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	605	-	4,140	4,745

Stage간 분류 이동	(25)	-	25	-

충당금 환입	(56)	-	(1,240)	(1,296)

분기말 대손충당금	524	-	2,925	3,449

② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1	-	1,248	1,249

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금 환입	(1)	-	(107)	(108)

분기말 대손충당금	-	-	1,141	1,141

(3) 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,067	-	3,350	4,417

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	166	-	789	955

분기말 대손충당금	1,233	-	4,139	5,372

② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1	-	1,248	1,249

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금 전입	-	-	-	-

분기말 대손충당금	1	-	1,248	1,249

9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	234,800	204,358

관계기업투자	3,472	4,791

합계	238,272	209,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	105,326	100 .00	105,326

KTB자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100 .00	22,877	100 .00	22,877

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*3)	기타 금융업	대한민국	100 .00	20,832	100 .00	20,832

케이티비신용정보㈜ (*3)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100 .00	14,414	100 .00	14,414

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	해외 증권중개업	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100 .00	5,664	100 .00	5,664

KTB Investment Management Co., Ltd. (*3)	투자자문	중국	100 .00	80	100 .00	80

KTBN 14호 벤처투자조합(*2)	집합투자기구	대한민국	18.87	1,000	18.87	1,000

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	96.06	14,704	95.87	14,060

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	집합투자기구	대한민국	98.57	6,900	98.57	6,900

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	집합투자기구	대한민국	50.22	1,000	-	-

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	50.26	500	-	-

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호	집합투자기구	대한민국	75.00	1,500	-	-

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호	집합투자기구	대한민국	83.17	4,000	-	-

KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF	집합투자기구	대한민국	79.99	4,000	-	-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	11,798	-	-

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	69.31	7,000	-	-

합계	234,800	204,358

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. (*2) 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜ 및 KTB Investment Management Co., Ltd.의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 각각9,538백만원, 6,153백만원 및 97백만원 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.66	412	9.66	412

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	15.00	3,060	15.00	4,379

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	3,472	4,791

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

10. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품 등	21,765	(20,017)	1,748	23,117	(20,386)	2,731

사용권자산	8,752	(2,927)	5,825	-	-	-

합계	30,517	(22,944)	7,573	23,117	(20,386)	2,731

11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	310,125	310,125	50,997	50,997

파생상품부채(*1)	11,650	11,650	173	173

매도파생결합증권(*1)(*2)	180,043	180,043	-	-

소계	501,818	501,818	51,170	51,170

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	85,451	85,451	106,675	106,675

파생상품거래예수부채	6,836	6,836	9,238	9,238

저축자예수금	10	10	28	28

집합투자증권투자자예수부채	41,149	41,149	519	519

소계	133,446	133,446	116,460	116,460

차입부채	증금차입금	213,138	213,138	177,255	177,255

발행어음	203,000	203,000	325,000	325,000

발행전자단기사채	40,000	40,000	200,500	200,500

환매조건부채권매도	416,147	416,147	123,720	123,720

소계	872,285	872,285	826,475	826,475

기타금융부채(*3)	714,378	714,378	76,128	76,128

소계	1,720,109	1,720,109	1,019,063	1,019,063

합계	2,221,927	2,221,927	1,070,233	1,070,233

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 14 에 공시하였습니다.(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채와 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	119	145

국공채	1.25 ~ 2.38	279,869	50,852

특수채	1.18 ~ 1.81	30,137	-

합계	310,125	50,997

12. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

증금차입금	한국증권금융㈜	-	1.90 ~ 1.99	213,139	177,255	수시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2019-10-08 ~ 2020-09-07	2.07 ~ 2.93	203,000	325,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2019-10-01 ~ 2019-11-01	1.80 ~ 2.25	40,000	200,500	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	㈜농협은행 외	2019-10-01 ~ 2019-10-29	1.45 ~ 1.80	416,146	123,720	수시상환

합계	872,285	826,475

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)

13. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 2,373백만원(전분기: 2,489백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,680백만원(전기말: 2,286백만원)입니다.

14. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	이자율 관련	매도이자율선물	286,606	-	-	-	-

매수이자율선물	36,762	-	-	-	-

신용 관련	신용스왑	622,273	16,641	16,627	6,911	6,769

통화 관련	통화선도	87,611	663	482	663	482

거래일 손익	거래일손익인식평가조정액	-	(7,566)	(5,459)	-	-

합계	1,033,252	9,738	11,650	7,574	7,251

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

이자율 관련	매도이자율선물	34,765	-	-	-	-

통화 관련	통화선도	2,795	-	173	-	173

합계	37,560	-	173	-	173

(2) 당분기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

기타매도파생결합사채	179,095	180,475	(1,380)

매도파생결합증권 거래일 평가손익	1,086	375	711

신용위험조정액	(1,281)	(807)	(474)

합계	178,900	180,043	(1,143)

(3) 당분기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

매도파생결합증권	180,043

신용위험 총 변동분	(474)

신용위험 조정액	807

(4) 당분기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

만기지급액	179,781

장부금액과의 차이	262

(5) 거래일손익조정당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

기초거래일손익조정액	-

당기 신규 발생 거래일손익조정액	(3,326)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	844

분기말 거래일손익조정액	(2,482)

15. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	414	409

복구충당부채	1,728	1,635

금융보증충당부채(*)	442	-

합계	2,584	2,044

(*) 당분기말 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이금융보증계약의 상각후 원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,635	1,573

전입	46	52

환입	(23)	-

증가	70	-

(분)기말금액	1,728	1,625

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	409	721

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	5	(190)

(분)기말금액	414	531

(4) 당분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초금액	-	-	-	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입	92	-	350	442

(분)기말금액	92	-	350	442

16. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	686,305	47,683

미지급비용	19,744	17,181

임대보증금	145	145

기타예수금	388	11,119

리스부채	5,934	-

금융보증부채	1,862	-

소계	714,378	76,128

기타비금융부채	선수수익	2,592	3,191

제세예수금	4,143	3,692

소계	6,735	6,883

합계	721,113	83,011

17. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	70,596,832주	352,984	352,984

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당분기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	6,781

제35기 결산 우선주 배당금	9,000

제36기 결산 우선주 배당금	9,000

제37기 결산 우선주 배당금	9,000

제38기 결산 우선주 배당금	9,000

제39기 결산 우선주 배당금	9,000

합계	51,781

18. 기타불입자본 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	6,489	6,489

자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)

주식결제형종업원급여적립금	1,217	1,217

합계	83,620	83,620

(2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기 간 중 주식결제형 종 업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	7,695	7,695

대손준비금	1,681	1,395

미처분이익잉여금	76,037	36,573

합계	85,413	45,663

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*)	45,826	25,298

분기순이익	39,587	9,793

분기말금액	85,413	35,091

(*) 당분기 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었으며, 전기 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	1,681	1,395

회계정책변경으로 인한 적립예정금액	-	884

대손준비금 적립(환입) 예정액	296	(598)

대손준비금 잔액(*)	1,977	1,681

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	39,587	9,793

차감: 우선주배당금	(6,731)	(6,732)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	32,856	3,061

대손준비금 전입액(*1)	(296)	(109)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	32,560	2,952

대손준비금 반영후 주당 조정이익	540원	49원

(*1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다.(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

20. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	2,689	8,528	3,204	11,982

인수및주선수수료	2,029	5,911	2,404	14,212

집합투자증권취급수수료	465	1,267	464	1,197

자산관리수수료	163	532	193	568

매수및합병수수료	8,436	33,347	10,024	31,599

온라인소액투자 중개수수료	-	-	-	52

채무보증관련 수수료	3,529	17,183	972	2,305

기타수수료수익	1,921	4,055	1,721	3,445

소계	19,232	70,823	18,982	65,360

수수료비용	매매수수료	575	1,684	756	2,834

투자상담수수료	26	103	53	159

기타수수료비용	448	2,096	836	5,500

소계	1,049	3,883	1,645	8,493

순수수료이익	18,183	66,940	17,337	56,867

21. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(536)	1,332	(573)	3,141

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	22,243	54,392	12,775	44,967

매도유가증권평가이익	(65)	91	13	13

파생상품평가이익	2,284	7,574	-	-

파생상품거래이익	2,106	6,721	1,295	9,818

매도파생결합증권평가이익	225	895	-	-

매도파생결합증권거래이익	6	6	-	31

소계	26,263	71,011	13,510	57,970

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,366	1,797	(785)	2,026

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	16,743	34,725	10,252	31,662

매도유가증권평가손실	102	278	(500)	67

파생상품평가손실	1,583	7,251	(63)	159

파생상품거래손실	2,198	6,341	937	6,403

매도파생결합증권평가손실	1,530	2,038	-	-

매도파생결합증권거래손실	1,195	1,228	-	-

소계	24,717	53,658	9,841	40,317

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	1,546	17,354	3,669	17,653

22. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	1,331	3,936	1,853	5,315

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	4,586	12,763	3,668	10,540

기업어음증권	244	758	447	1,341

양도성예금증서	15	146	69	118

사모사채	118	316	585	846

기타대출채권	293	1,046	380	426

상각후원가측정금융자산	신용공여금	1,206	3,572	3,506	12,519

환매조건부매수	237	893	425	1,147

기타대출채권	2,503	7,665	883	3,847

기타	1,004	3,130	58	131

소계	11,537	34,225	11,874	36,230

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	360	1,091	327	993

차입부채	차입금	1,220	3,617	1,277	4,579

발행어음	1,466	5,202	2,392	7,788

발행전자단기사채	380	1,918	960	3,095

환매조건부채권매도(대기관)	1,705	5,065	895	2,210

환매조건부채권매도(대고객)	249	803	275	843

사채	-	-	358	1,050

기타	191	557	128	352

소계	5,571	18,253	6,612	20,910

순이자이익	5,966	15,972	5,262	15,320

23. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	31	261	1,184	2,147

종속및관계기업투자배당금수익	15,162	25,490	-	-

합계	15,193	25,751	1,184	2,147

24. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	1,404	1,404	-	-

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	(1,035)	-	489	956

대출채권매각손실	-	103	-	-

소계	(1,035)	103	489	956

상각후원가측정금융상품관련순손익	2,439	1,301	(489)	(956)

25. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	-	-	29	190

복구충당부채환입액	-	23	-	-

외환거래이익	363	392	1	303

임대료수익	21	64	125	366

기타	259	512	230	2,795

소계	643	991	385	3,654

기타영업비용	복구충당부채전입액	16	46	17	52

미사용약정충당부채전입액	(32)	5	-	-

금융보증충당부채전입액	176	442	-	-

외환거래손실	88	118	45	73

기타	-	1	2	44

소계	248	612	64	169

기타영업이익	395	379	321	3,485

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,129	54,572	14,705	49,076

퇴직급여	768	2,373	683	2,489

복리후생비	1,549	4,850	1,692	4,716

전산운용비	1,565	4,734	1,579	4,947

임차료	780	2,317	1,772	5,194

지급수수료	736	2,535	559	1,915

접대비	1,360	4,039	1,460	4,074

광고선전비	498	1,562	836	1,849

감가상각비	1,168	3,512	221	693

연수비	9	46	5	27

무형자산상각비	108	303	116	360

세금과공과금	398	1,671	412	1,551

업무위탁수수료	128	357	146	485

회의비	28	88	28	90

인쇄비	46	114	34	115

여비교통비	290	749	212	626

차량유지비	67	219	86	239

소모품비	46	144	52	160

보험료	-	216	-	147

행사비	76	306	77	240

기타	251	887	226	868

합계	27,000	85,594	24,901	79,861

27. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	관계기업투자처분손실	-	(11)	(214)	(214)

관계기업투자손상차손	-	-	-	(3,447)

소계	-	(11)	(214)	(3,661)

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-	2	19

무형자산처분이익	-	-	58	65

기타영업외수익	1,824	1,824	-	-

소계	1,824	1,824	60	84

기타영업외비용	무형자산처분손실	-	-	-	6

기부금	9	81	10	35

기타영업외비용	-	-	2	2

소계	9	81	12	43

영업외손익	1,815	1,732	(166)	(3,620)

28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	2,899	1,315

법인세 환급액	(790)	(456)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,139	384

법인세비용	4,248	1,243

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	43,834	11,036

적용세율에 따른 법인세비용(*)	9,644	2,429

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(5,304)	(546)

비공제비용으로 인한 효과	864	1,413

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당 기 인식으로 인한 효과	(701)	(1,324)

기타	(255)	(729)

소계	(5,396)	(1,186)

당기손익으로 인식된 법인세비용	4,248	1,243

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.69%	11.26%

(*) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22% 입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	17,748,089,866	39,586,847,983	1,787,838,984	9,792,985,291

차감 : 우선주배당금	2,268,485,131	6,731,483,053	2,268,485,131	6,731,483,053

보통주 순이익(손실)	15,479,604,735	32,855,364,930	(480,646,147)	3,061,502,238

가중평균 유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주

기본주당이익	257	545	(8)	51

2) 당분기와 전분기 의 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092 주로 변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 보통주 순이익(손실)	15,479,604,735	32,855,364,930	(480,646,147)	3,061,502,238

조정된 가중평균유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주

희석주당이익	257	545	(8)	51

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	600,000주

잔여 주식의 수	600,000주

부여일	2010년 10월 8일

행사가격	5,000원

행사가능기간	2012.10.09 ~ 2019.10.08 (*)

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(*) 주식선택권의 행사가능기간은 2019년 10월 8일 종료되었습니다. (2) 주식선택권 관련 보상비용은 공정가치접근법에 따라 산정하여 1,218백만원의 보상원가를 기인식하였으며, 당분기 이후 기간에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜,케이티비신용정보㈜, KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.,KTB Ventures, Inc., KTB Investment Management Co., Ltd.,KTBN14호 벤처투자조합, 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호,메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호,지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호,지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호, KTBST REITS MANAGMENT Co., Ltd.,WE Asset Management Co., Ltd., 퍼스트랜드마크일호㈜, 퍼스트랜드마크이호㈜,아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호,아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호,KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF,KTB민생중국A주액티브전문사모신탁,KTB글로벌EMP증권자투자신탁,KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁,KTB Asset Management New York, LCC

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출 Platform펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTB1호 방송영상투자조합 MCT2호,KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 플렉서블패키징글로벌주식회사, 에스원피앤피㈜, Asia Clean Energy Ltd., 화승,케이티비엔지아이 사모투자전문회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	배당금수익	10,000	-	-

이자수익	5	-	-

기타수익	65	-	-

케이티비네트워크㈜	배당금수익	15,000	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	12	-	-

케이티비신용정보㈜	이자비용	-	1	-

수수료비용	-	14	-

나라대부금융㈜ (*1)	이자비용	-	5	-

퍼스트랜드마크일호	수수료수익	81	-	-

퍼스트랜드마크이호	수수료수익	76	-	-

에스제이비알제일차㈜ (*2)	수수료수익	154	-	-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	출자금출자	-	-	1,000

출자금반환	-	-	(355)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	출자금출자	-	-	1,000

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	출자금출자	-	-	500

아이디어브릿지전문사모4호	출자금출자	-	-	1,500

아이디어브릿지 코스닥벤처 전문사모투자신탁5호	출자금출자	-	-	4,000

KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF	출자금출자	-	-	4,000

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	배당금수익	490	-	-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	출자금출자	-	-	11,798

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	출자금출자	-	-	7,000

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,320)

합계	25,883	20	29,123

( * 1 ) 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	임대료수익	156	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	임대료수익	210	-	-

나라대부금융㈜	이자비용	-	15	-

더줌자산관리 ㈜	이자비용	-	1	-

더줌대부금융㈜	이자비용	-	6	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	6	-

KTBN14호 벤처투자조합	출자금출자	-	-	1,000

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	출자금출자	-	-	20,000

관계기업	큐브그로쓰 제2호(*)	출자금출자	-	-	1,300

출자금반환	-	-	(1,300)

케이티비이천칠사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(743)

코에프씨 케이티비 프런티어챔프2010의3호 사모투자전문회사(*)	출자금반환	-	-	(1,053)

아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(37)

합계	366	28	19,167

(*) 전분기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	케이티비네트워크㈜	기타미수금	626	-	1,557	-

KTB자산운용㈜	기타미수금	808	-	3,608	-

금융리스채권	184	-	-	-

임대보증금	-	145	-	145

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	5	-

금융리스채권	433	-	-	-

기타미지급금	-	83	-	403

케이티비신용정보㈜	환매조건부채권매도	-	1,600	-	-

기타미지급금	-	4	-	68

나라대부금 융㈜ (*)	환매조건부채권매도	-	-	-	1,922

기타미수금	-	-	123	-

더줌대부금융㈜(*)	환매조건부채권매도	-	-	-	270

퍼스트랜드마크일호	금융보증충당부채	-	350	-	-

퍼스트랜드마크이호	금융보증충당부채	-	3	-	-

합계	2,051	2,185	5,293	2,808

(*) 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	712	2,116	697	2,274

퇴직급여	130	436	117	506

합계	842	2,552	814	2,780

32. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	10,000	-

합계	883,000	873,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	2,446,562	2,549,098

수익자유가증권	5,890,092	4,459,115

저축자유가증권	391	271

소계	8,337,045	7,008,484

차입유가증권	채권	71,020	-

주식	1,573	1,018

소계	72,593	1,018

합계	8,409,638	7,009,502

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함	267	1심 진행중

주식회사 효성(*1)	당사외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중

그레이스제일차 주식회사(*2)	주식회사효성	원피고 사이의 계약서에 따른 채무인수사유 발생으로 채무인수금 지급의무가 있는 피고에 대하여, 채무인수금 지급을 청구함	8,804	승소 확정

베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사	당사외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	12,100	1심 진행중

(*1) 손해배상금에 대한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다. (*2) 당사는 상기 소송사건의 원/피고는 아니나, 원고에 대한 채권자입니다. 2019년 9월 4일 2심 판결 선고(원고 승: 당사 전부승소)되었고, 2019년 9월 26일 동 판결이 확정되었습니다.

한편, 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

비전블루그린제삼차	전자단기사채	-	-	20,000

제이제이에코제일차	전자단기사채	-	-	17,500

퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	22,400

알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	10,000	16,000

로이케이라피아노	전자단기사채	2020-04-16	18,100	20,000

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

피에이치두호제이차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500

피에이치두호제일차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500

제이케이일산	전자단기사채	2022-10-19	17,500	-

포레스트큐브제일차	전자단기사채	2021-08-19	20,000	-

합계	159,000	166,900

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

33. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	당사	184	135	법원공탁관련 보증

당사	퍼스트랜드마크일호(주)	1,200	-	인수확약

당사	퍼스트랜드마크이호(주)	600	-	인수확약

당사	스카이포트폴리오일호(주)	5,800	-	인수확약

당사	피에스제이제이차(주)	8,000	-	인수확약

당사	실버벨제일차(주)	10,000	-	대출확약

당사	케이티비대구중앙제일차	4,500	-	한도대출

당사	펄더시티(주)	2,000	-	인수확약

당사	의정부리듬시티(주)	8,000	-	인수확약

합계	40,284	135

34. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금의 적립	286	1,395

금융보증부채의 인식	1,862	-

리스부채의 증가	431	-

35. 금융상품 위험공시당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	8,582	-	9,800	18,382

채무상품	387,916	645,348	14,425	1,047,689

파생상품자산	-	4,193	5,545	9,738

기타	-	88,013	-	88,013

소계	396,498	737,554	29,770	1,163,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	396,498	737,554	32,570	1,166,622

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	279,989	30,136	-	310,125

파생상품부채	-	4,010	7,640	11,650

소계	279,989	34,146	7,640	321,775

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	180,043	180,043

금융부채합계	279,989	34,146	187,683	501,818

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	8,845	-	10,775	19,620

채무상품	450	344,402	27,445	372,297

기타	-	166,962	-	166,962

소계	9,295	511,364	38,220	558,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	9,295	511,364	41,020	561,679

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	50,997	-	-	50,997

파생상품부채	-	173	-	173

금융부채합계	50,997	173	-	51,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	645,348	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

88,013	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

4,193	신용스왑	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	737,554

당기손익-공정가치측정금융부채	30,136	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

4,010	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융부채합계	34,146

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	344,401	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

166,963	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

금융자산합계	511,364

당기손익-공정가치측정금융부채	173	통화선도	현금흐름할인 모형	할인율 등

금융부채합계	173

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	8,404	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	8,362	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	6,063	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	1,396	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	5,545	현금흐름할인모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 증가 시 공정가치(절대값) 감소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	32,570

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	7,640	현금흐름할인모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 증가 시 공정가치(절대값) 감소

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	180,043	현금흐름할인모형, 옵션모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치(절대값) 감소

금융부채합계	187,683

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	8,836	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	16,297	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	11,148	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	1,939	순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	41,020

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	8,836	1,826	(2,258)	-	-	-	-	8,404

전환사채 등	16,297	1,146,263	(1,154,198)	-	-	-	-	8,362

대출채권	11,148	-	(5,085)	-	-	-	-	6,063

출자금	1,939	7,037	(7,580)	-	-	-	-	1,396

파생상품자산	-	7,962	-	(2,417)	-	-	-	5,545

소계	38,220	1,163,088	(1,169,121)	(2,417)	-	-	-	29,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	41,020	1,163,088	(1,169,121)	(2,417)	-	-	-	32,570

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	10,197	-	(2,557)	-	-	-	7,640

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	285,650	(106,750)	1,143	-	-	-	180,043

금융부채 합계	-	295,847	(106,750)	(1,414)	-	-	-	187,683

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치	비상장주식	8,205	2,291	(2,590)	930	-	-	-	8,836

전환사채 등	17,445	5,500	(6,890)	242	-	-	-	16,297

대출채권	-	-	-	148	-	-	11,000	11,148

출자금	2,831	38	(825)	-	-	(105)	-	1,939

소계	28,481	7,829	(10,305)	1,320	-	(105)	11,000	38,220

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	31,281	7,829	(10,305)	1,320	-	(105)	11,000	41,020

37. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 ① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	890,667	-	890,667	(712,350)	-	178,317

파생상품자산	9,738	-	9,738	-	(9,738)	-

소계	900,405	-	900,405	(712,350)	(9,738)	178,317

상각후원가측정금융자산 :

예치금	22,921	-	22,921	(22,921)	-	-

미수금	496,612	(486,985)	9,627	-	-	9,627

소계	519,533	(486,985)	32,548	(22,921)	-	9,627

합계	1,419,938	(486,985)	932,953	(735,271)	(9,738)	187,944

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	310,125	-	310,125	(296,204)	(13,921)	-

파생상품부채	11,650	-	11,650	(700)	(9,000)	1,950

소계	321,775	-	321,775	(296,904)	(22,921)	1,950

차입부채:

환매조건부채권매도	416,146	-	416,146	(416,146)	-	-

기타금융부채:

미지급금	530,486	(486,985)	43,501	-	-	43,501

합계	1,268,407	(486,985)	781,422	(713,050)	(22,921)	45,451

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	170,036	-	170,036	(170,036)	-	-

상각후원가측정금융자산:

예치금	15,536	-	15,536	(15,536)	-	-

미수금	46,936	(42,943)	3,993	-	-	3,993

소계	62,472	(42,943)	19,529	(15,536)	-	3,993

합계	232,508	(42,943)	189,565	(185,572)	-	3,993

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채	상계되는 인식된	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

총액	금융자산 총액	금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	50,997	-	50,997	(39,785)	(15,536)	(4,324)

차입부채:

환매조건부채권매도	123,720	-	123,720	(123,720)	-	-

기타금융부채:

미지급금	42,950	(42,943)	7	-	-	7

합계	217,667	(42,943)	174,724	(163,505)	(15,536)	(4,317)

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.