다올투자증권 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제43(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제42(전)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1 . 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,498,269	25.70	-	-

KB자산운용㈜	6,320,066	10.48	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.67

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67

(주)예스코홀딩스	-	-	995,024	10.42

교정공제회	-	-	995,024	10.41

자기주식	1,748,746	2.90	-	-

기타	36,747,011	60.92	-	-

합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

이 연결재무 제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올인베스트먼트㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다 올투자증 권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 30개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연 결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올인베스트먼트㈜ (구, 케이티비네트워크 ㈜)	기타투자기관	대한민국	52.00	52.00	2022.03.31

다올자산운용㈜ (구, 케이티비자산 운용 ㈜ )(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2022.03.31

다올신용정보㈜ (구, 케이티비신용정보 ㈜)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2022.03.31

(주)다올저축은행 (구, 유진저축은행 ㈜ )(*7)	저축은행업	대한민국	60.19	60.19	2022.03.31

다 올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스 ㈜ )	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2022.03.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2022.03.31

Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2022.03.31

KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	20.01	20.01	2022.03.31

Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)(*10)	지주회사	태국	60.49	60.49	2022.03.31

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.20	22.22	2022.03.31

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	77.65	76.30	2022.03.31

에스엠영등포제일차 ㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

제이케이평택제일차 ㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

카이로스제사차 ㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

카이로스제육차 ㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

고덕평택제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

뉴테란월문㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

뉴테란제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

올더웨이제구차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

올더웨이제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

카이로스제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비파이어레드제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

뉴스테이트제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

디엠수원크레도㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비남포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비파이어레드제구차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

글로벌랜드마크제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이엔아산제일차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

부금일물류퍼스트 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

부금일물류세컨드 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

푸른다올제일차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이엔평택제일차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

뉴테란대전제이차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

케이티비타이거제일차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

인베스토리제육차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

카이로스제십오차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.03.31

Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc.)(*8)	투자자문	미국	-	100.00	-

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	21.80	-

구금이길음 ㈜ (*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

구금이케이비물류㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

제이온세교㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비파이어레드제칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비플러스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제십일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

인베스토리제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	19.95	19.95	2022.03.31

Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc.)(*8)	투자자문	미국	100.00	-	2022.03.31

KTB글로벌메타버스(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	28.19	-

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)(*10)	지주회사	태국	9.40	9.40	2022.03.31

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.96	99.98	2022.03.31

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드 (*2)	집합투자기구	대한민국	74.40	73.75	2022.03.31

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증투[주혼재간접]CF(*2)	집합투자기구	대한민국	7.76	7.63	2022.03.31

다올KTB전단채증권투자신탁[채권](*3)	집합투자기구	대한민국	32.11	31.47	2022.03.31

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.20	22.22	2022.03.31

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	-	2022.03.31

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	10.70	-

KTB글로벌메타버스(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	4.68	-

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*10)	Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL)(*11)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2022.03.31

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.) (*12)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2022.03.31

Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.) (*13)	집합투자업	태국	51.00	51.00	2022.03.31

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.) (*14)	대부업	태국	70.00	75.00	2022.03.31

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	82.97	82.88	2022.03.31

KTB글로벌메타버스	KTB글로벌메타버스(*6)	집합투자기구	대한민국	-	80.04	-

글로벌랜드마크제일차 ㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	99.47	99.47	2022.03.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2022.03.31

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2022.03.31

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2022.03.31

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.03.31

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.03.31

( * 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( * 2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( * 3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ( * 4) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다. ( * 5) 당분기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. ( * 6) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. ( * 7) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(*8) 당분기 중 지배기업이 보유한 Daol Ventures, Inc.( 구, KTB Ventures, Inc.)를 다올 인베스트먼트㈜ 에 매각하였습니다.

(*9) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.

(*10) 당분기말 현재 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL로 사명 변경 등기 절차가 진행 중에 있습니다. (*11) 당분기말 현재 KTBST Securities PCL에서 Daol Securities (Thailand) PCL 로 사명 변경 등기 절차 가 진행 중에 있 습니다. (*12) 당분기말 현재 KTBST REIT Management Co., Ltd.에 서 Daol REIT Manage-ment (Thailand) Co., Ltd. 로 사명 변경 등기 절차 가 진행 중에 있 습니다. (*13) 당분기말 현재 WE Asset Management Co., Ltd.에서 Daol Investment Mana-gement Co., Ltd. 로 사명 변경 등기 절차가 진행 중에 있습니다. (*14) 당분기말 현재 KTBST Lend Co., Ltd.에서 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. 로 사명 변경 등기 절차가 진행 중에 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	338,483	44,722	293,761	7,970	440	455

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	74,070	13,677	60,393	10,485	1,009	1,009

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	14,138	2,795	11,343	4,204	(261)	(261)

(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	3,885,855	3,487,249	398,606	88,256	18,848	18,825

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	17,164	1,421	15,743	5,754	4,775	4,775

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,442	219	2,223	20	(171)	(122)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	8,760	377	8,383	292	(754)	(754)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	6,968	12	6,956	72	(624)	(624)

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	38,225	2,112	36,113	6,695	6,198	6,878

Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	384,719	359,895	24,824	19,252	1,119	1,765

케이티비프라이빗에쿼티㈜	5,337	136	5,201	263	2,917	2,917

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	4,674	53	4,621	167	(442)	(338)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	7,757	5,639	2,118	185	74	117

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	797	119	678	491	202	211

Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	1,738	403	1,335	545	(65)	(32)

KTBN14호 벤처투자조합	6,483	152	6,331	-	(729)	(729)

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	3,945	75	3,870	751	(1,167)	(1,167)

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,369	18	2,351	74	(214)	(214)

다올KTB전단채증권투자신탁	15,870	4	15,866	43	30	30

에스엠영등포제일차㈜	5,116	5,116	-	99	-	-

제이케이평택제일차㈜	10,159	10,262	(103)	197	74	74

카이로스제사차㈜	358	411	(53)	321	8	8

카이로스제육차㈜	1,737	1,708	29	23	21	21

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	9,102	49	9,053	170	148	148

고덕평택제일차㈜	4,060	4,060	-	-	-	-

뉴테란월문㈜	5,096	5,157	(61)	99	28	28

뉴테란제팔차㈜	1,235	1,241	(6)	32	(2)	(2)

올더웨이제구차㈜	701	704	(3)	12	-	-

올더웨이제십차㈜	808	807	1	12	1	1

이케이디제이차㈜	3,061	3,070	(9)	52	(1)	(1)

인베스토리제이차㈜	6,125	6,218	(93)	4	(68)	(68)

카이로스제십차㈜	3,569	3,554	15	70	7	7

카이로스제오차㈜	1,533	1,530	3	6	(6)	(6)

케이티비비전제오차㈜	3,846	3,846	-	66	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	4,069	4,069	-	79	-	-

뉴스테이트제일차㈜	7,249	7,222	27	153	33	33

디엠수원크레도㈜	5,242	5,241	1	126	-	-

케이티비남포제일차㈜	6,061	6,061	-	118	-	-

제이온파주㈜	4,146	4,184	(38)	79	-	-

뉴테란대전㈜	6,673	6,736	(63)	129	4	4

케이티비파이어레드제육차㈜	10,112	10,112	-	197	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,644	7,644	-	157	-	-

케이티비파이어레드제구차㈜	10,267	10,267	-	197	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,628	6,628	-	128	-	-

케이엔아산제일차㈜	5,087	5,105	(18)	72	(18)	(18)

푸른다올제일차㈜	10,192	10,192	-	69	-	-

케이엔평택제일차㈜	12,442	12,502	(60)	96	(60)	(60)

뉴테란대전제이차㈜	8,568	8,653	(85)	74	(85)	(85)

케이티비타이거제일차㈜	8,299	8,299	-	176	-	-

인베스토리제육차㈜	3,465	3,176	289	291	289	289

카이로스제십오차㈜	14,909	15,086	(177)	12	(177)	(177)

글로벌랜드마크제일차㈜	56,465	56,835	(370)	-	(369)	(369)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,554	1,386	53,168	-	(679)	(679)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	102,819	151	102,668	-	(170)	(170)

1000 harbor JV LLC	105,772	-	105,772	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	282,738	173,013	109,725	5,741	3,012	3,012

부금일물류퍼스트㈜	17,333	17,400	(67)	-	(67)	(67)

부금일물류세컨드㈜	17,333	17,400	(67)	-	(67)	(67)

케이비이천로지스틱스 제5호	126,243	88,907	37,336	680	(78)	(78)

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,915	26	3,889	218	(1,411)	(1,411)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	350,411	40,061	310,350	15,225	17,361	17,394

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	77,564	18,180	59,384	9,770	1,102	1,102

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	14,498	2,894	11,604	4,328	106	106

(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*)	3,629,574	3,229,777	399,797	78,034	24,712	24,712

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	12,502	1,934	10,568	-	-	-

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,699	355	2,344	174	116	148

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	9,590	397	9,193	1,909	680	680

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	7,744	129	7,615	1,091	562	562

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	32,617	249	32,368	4,560	4,132	3,956

Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	317,184	288,085	29,099	23,807	2,279	2,206

케이티비프라이빗에쿼티㈜	17,290	2,000	15,290	791	(371)	(371)

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	4,998	38	4,960	524	193	366

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	5,428	3,427	2,001	99	23	15

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	514	47	467	-	(98)	(97)

Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	2,037	535	1,502	898	119	113

KTBN14호 벤처투자조합	7,189	129	7,060	-	(631)	(631)

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,563	32	7,531	1,249	601	601

KTB ESG1등주증권투자신탁	52,912	377	52,535	1,608	948	948

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,617	6	2,611	5	(23)	(23)

다올KTB전단채증권투자신탁	16,161	4	16,157	-	-	-

에스엠영등포제일차㈜	5,180	5,180	-	-	-	-

구금이길음㈜	7,227	7,302	(75)	-	-	-

제이케이평택제일차㈜	10,136	10,314	(178)	-	-	-

카이로스제사차㈜	902	962	(60)	-	-	-

카이로스제육차㈜	1,750	1,742	8	-	-	-

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	8,932	26	8,906	-	-	-

KTB글로벌메타버스	13,688	73	13,615	-	-	-

KTB글로벌메타버스	11,036	87	10,949	-	-	-

고덕평택제일차㈜	4,045	4,045	-	-	-	-

구금이케이비물류㈜	6,093	6,093	-	-	-	-

뉴테란월문㈜	5,079	5,168	(89)	-	-	-

뉴테란제팔차㈜	1,216	1,220	(4)	-	-	-

올더웨이제구차㈜	701	704	(3)	-	-	-

올더웨이제십차㈜	807	807	-	-	-	-

이케이디제이차㈜	3,061	3,069	(8)	-	-	-

인베스토리제이차㈜	12,083	12,107	(24)	-	-	-

제이온세교㈜	10,103	10,101	2	-	-	-

카이로스제십차㈜	3,562	3,554	8	-	-	-

카이로스제오차㈜	1,545	1,536	9	-	-	-

케이티비비전제오차㈜	3,852	3,852	-	-	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	4,057	4,057	-	-	-	-

케이티비파이어레드제칠차㈜	7,098	7,098	-	-	-	-

케이티비플러스제오차㈜	10,077	10,077	-	-	-	-

뉴스테이트제일차㈜	7,230	7,237	(7)	-	-	-

디엠수원크레도㈜	5,241	5,240	1	-	-	-

카이로스제십일차㈜	29,911	30,237	(326)	-	-	-

케이티비남포제일차㈜	6,045	6,045	-	-	-	-

제이온파주㈜	4,213	4,252	(39)	-	-	-

뉴테란대전㈜	6,718	6,785	(67)	-	-	-

인베스토리제사차㈜	4,051	4,046	5	-	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	10,113	10,113	-	-	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,643	7,643	-	-	-	-

케이티비파이어레드제구차㈜	10,264	10,264	-	-	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,599	6,599	-	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	57,134	57,135	(1)	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	54,555	707	53,848	-	-	-

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	100,548	747	99,801	115	(95)	(2)

1000 harbor JV LLC	105,675	-	105,675	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	277,079	170,497	106,582	124	121	218

(*) 연결실체는 2021년 11월 25일 (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)을 인수하였습니다. 총포괄손익은 2021년 1월1일 ~ 3월31일 기간의 포괄손익계산서을 기준으로 작성하였고, 연결실체의 전기 총포괄손익에는 (주)다올저축은행의 총포괄손익이 포함되어 있지 않습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 38 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

한 편, 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,315	763

정기예금	18,500	11,730

보통예금	120,499	124,838

외화예금	507	-

당좌예금	50	20

MMDA	95,069	29,110

금융어음	260,000	200,000

CMA 등	47,091	94,801

합계	543,031	461,262

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	109,479	109,479	179,552	179,552

채무상품	2,786,313	2,786,313	2,563,054	2,563,054

파생상품자산	72,274	72,274	38,130	38,130

파생결합증권	9,921	9,921	9,919	9,919

기타	510,041	510,041	517,555	517,555

소계	3,488,028	3,488,028	3,308,210	3,308,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,364	3,364	3,364	3,364

상각후원가측정금융자산	예치금	568,143	568,143	828,360	828,360

대출채권(*1)	3,989,154	3,989,154	3,711,367	3,711,367

기타(*1)(*2)	974,509	974,509	341,431	341,431

소계	5,531,806	5,531,806	4,881,158	4,881,158

합계	9,023,198	9,023,198	8,192,732	8,192,732

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( * 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	45,000	45,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	1,078,830	1,003,321

장외파생상품거래	52,925	39,475

환매조건부채권매도(대고객)	283,098	241,751

환매조건부채권매도(대기관)	1,482,030	1,366,978

소계	2,896,883	2,651,525

합계	2,941,883	2,696,525

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포 함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	31,618	272,126

The Siam Commercial Bank PCL	170,305	119,322

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	100,086	83,284

청약예치금	한국투자증권, 키움증권	4	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	15,175	11,000

자기거래예치금(해외분)	유진선물	297	-

증권시장거래증거금	한국거래소	5,000	8,000

지급준비예치금(*6)	저축은행중앙회	148,530	144,291

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	20	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	21,000	20,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	397	457

장기성예금(*5)	중국공상은행 등	42,000	102,000

소계	534,432	760,497

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	138,296	174,564

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,201	2,201

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,301	1,202

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	276	349

주식(*4)	한국예탁결제원	1,105	178

소계	143,179	178,494

합계	677,611	938,991

( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( * 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( * 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. ( * 5) 당 분기말 현재 장기성예금 중 400억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. ( * 6) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	109,479	179,552

지분상품 소계	109,479	179,552

채무상품:

국공채	759,380	771,218

특수채	559,431	341,389

회사채	1,032,837	902,415

전자단기사채	33,499	42,190

기업어음증권	143,078	276,701

원화대출금	5,154	5,000

사모사채	81,468	32,791

매입대출채권	171,466	191,350

채무상품 소계	2,786,313	2,563,054

파생상품자산(*):

파생상품자산	75,664	41,802

신용위험평가조정	(83)	(40)

거래일손익인식평가조정액	(3,307)	(3,632)

파생상품 소계	72,274	38,130

파생결합증권:

기타파생결합증권	9,921	9,919

파생결합증권 소계	9,921	9,919

기타:

출자금	17,217	14,250

투자자예탁금별도예치금(신탁)	138,296	174,564

집합투자증권	164,297	149,794

손해배상공동기금	3,778	3,752

양 도성예금증서	34,549	98,216

MMF	150,990	76,065

기타	914	914

기타 소계	510,041	517,555

합계	3,488,028	3,308,210

( * ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	564	564

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,364	3,364

( * 1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. ( * 2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	201,922	391,448

대차거래이행보증금	100,086	83,284

청약예치금	4	-

장내파생상품거래예치금	688	137

장내파생상품매매증거금	15,175	11,000

유통금융차주담보금	397	457

증권시장거래증거금	5,000	8,000

당좌개설보증금	17	17

유통금융담보금	21,000	20,000

장기성예금	72,139	168,022

지급준비예치금	148,530	144,291

기타예치금	3,185	1,704

소계	568,143	828,360

대출채권:

콜론	920	340

신용공여금(*)	466,945	472,190

환매조건부매수	28,300	30,200

대여금	5,057	1,993

대출금	3,474,733	3,197,589

매입대출채권	6,300	7,370

기타대출채권	96,398	94,796

이연대출부대비용	16,079	16,438

소계	4,094,732	3,820,916

기타:

미수금	912,591	268,633

미수수익	37,543	41,580

매출채권	1,675	1,630

보증금	10,414	10,181

공탁금	16,793	16,796

미회수내국환채권	8,546	8,342

소계	987,562	347,162

합계	5,650,437	4,996,438

대손충당금:

신용공여금	(843)	(844)

대여금	(4)	(4)

대출금	(107,409)	(101,028)

매입대출채권	(3,615)	(4,685)

기타대출채권	(2,244)	(2,988)

미수금	(2,528)	(2,667)

미수수익	(1,660)	(2,718)

합계	(118,303)	(114,934)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(대출채권)	(10)	-

현재가치할인차금(미수금)	(48)	(53)

현재가치할인차금(보증금)	(270)	(293)

합계	(328)	(346)

총계	5,531,806	4,881,158

( * ) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9 ~8.8 %, 상환기간은 270 일 이내입니다.또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8 %, 상환기간은 270 일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5% 를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	920	-	-	-	-	-	920	-

신용공여금	466,102	-	843	-	-	(843)	466,945	(843)

환매조건부매수	28,300	-	-	-	-	-	28,300	-

대여금	5,057	-	-	(4)	-	-	5,057	(4)

대출금(*)	2,910,134	499,375	81,303	(42,797)	(9,040)	(55,572)	3,490,812	(107,409)

매입대출채권	1,500	-	4,800	(15)	-	(3,600)	6,300	(3,615)

기타대출채권	88,180	5,000	3,218	(402)	(9)	(1,833)	96,398	(2,244)

소계	3,500,193	504,375	90,164	(43,218)	(9,049)	(61,848)	4,094,732	(114,115)

기타자산:

미수금	910,584	-	2,007	(602)	-	(1,926)	912,591	(2,528)

미수수익	34,096	2,208	1,239	(305)	(183)	(1,172)	37,543	(1,660)

매출채권	1,675	-	-	-	-	-	1,675	-

소계	946,355	2,208	3,246	(907)	(183)	(3,098)	951,809	(4,188)

합계	4,446,548	506,583	93,410	(44,125)	(9,232)	(64,946)	5,046,541	(118,303)

( * ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	340	-	-	-	-	-	340	-

신용공여금	471,346	-	844	-	-	(844)	472,190	(844)

환매조건부매수	30,200	-	-	-	-	-	30,200	-

대여금	1,993	-	-	(4)	-	-	1,993	(4)

대출금(*)	2,683,408	450,845	79,774	(39,437)	(7,851)	(53,740)	3,214,027	(101,028)

매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)

기타대출채권	91,511	-	3,285	(428)	-	(2,560)	94,796	(2,988)

소계	3,280,298	450,845	89,773	(39,884)	(7,851)	(61,814)	3,820,916	(109,549)

기타자산:

미수금	266,343	-	2,290	(533)	-	(2,134)	268,633	(2,667)

미수수익	37,233	1,783	2,564	(397)	(125)	(2,196)	41,580	(2,718)

기타	1,630	-	-	-	-	-	1,630	-

소계	305,206	1,783	4,854	(930)	(125)	(4,330)	311,843	(5,385)

합계	3,585,504	452,628	94,627	(40,814)	(7,976)	(66,144)	4,132,759	(114,934)

( * ) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549

Stage간 분류 이동	(109)	(1,918)	2,027	-

충당금전입	3,623	4,978	6,851	15,452

기타	(181)	(1,861)	(8,844)	(10,886)

분기말 대손충당금	43,217	9,050	61,848	114,115

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	930	125	4,330	5,385

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(5)	58	(260)	(207)

기타	(18)	-	(972)	(990)

분기말 대손충당금	907	183	3,098	4,188

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	338	-	10,487	10,825

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	183	-	182	365

기타	-	-	(139)	(139)

분기말 대손충당금	521	-	10,530	11,051

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	571	27	3,640	4,238

Stage간 분류 이동	(1)	(2)	3	-

충당금전입 (환입)	(17)	1	60	44

기타	2	-	-	2

분기말 대손충당금	555	26	3,703	4,284

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	17,067	427

대손충당금환입	(1,821)	(18)

소계	15,246	409

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	94	-

미사용약정충당부채환입	(3)	(92)

금융보증충당부채전입	1,362	161

소계	1,453	69

합 계	16,699	478

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916

Stage간 분류 이동	(44,857)	17,631	27,226	-

실행 및 상환	273,196	42,625	(13,097)	302,724

기타 변동액	(8,444)	(6,727)	(13,737)	(28,908)

분기말 장부금액	3,500,193	504,374	90,165	4,094,732

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843

Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-

실행 및 상환	641,150	425	(1,163)	640,412

기타 변동액	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	946,355	2,208	3,246	951,809

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	465,137	-	8,306	473,443

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	47,944	-	173	48,117

분기말 장부금액	513,081	-	8,479	521,560

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	332,749	177	3,923	336,849

Stage간 분류 이동	(1,318)	1,198	120	-

실행 및 상환	627,139	270	135	627,544

기말 장부금액	958,570	1,645	4,178	964,393

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	10.73	86	10.73	86

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	15.00	2,506	15.00	2,397

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2021.12.31	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	13.00	4,011	13.00	3,988

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	13.51	11,047	13.51	17,150

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	1.41	20	1.41	887

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	33.33	944	33.33	926

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	37.50	3,956	37.50	3,713

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	18.70	22,652	18.70	20,400

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	17.50	2,246	17.50	2,428

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2021.12.31	28.57	60	28.57	45

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	20.09	23,155	20.09	24,652

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2021.12.31	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	21.74	4,304	21.74	4,322

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	30.00	6,820	30.00	6,848

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	15.00	427	15.00	426

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	15.06	19,747	15.06	27,364

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	1.00	250	1.00	252

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	19.61	10,900	19.61	10,916

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	13.33	3,433	13.33	3,438

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	10.26	24,234	10.26	25,026

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	7.50	1,390	7.50	1,391

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	5.00	750	5.00	752

KTBN 18호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	10.14	19,586	10.14	16,808

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*1) (*2)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	22.37	-	22.37	987

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	27.84	500	27.84	500

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	18.18	1,936	18.18	1,983

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	8.34	858	-	-

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제4호(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.03.31	50.00	1,056	-	-

합계	166,874	177,685

( * 1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. ( * 2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. ( * 3) 2022년 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. ( * 4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	801	-	801	-	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	16,711	2	16,709	1	5	5

Brightstorm, Inc.	41	258	(217)	99	(2)	(2)

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	2,020	-	2,020	1	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	30,995	108	30,887	5	(106)	(106)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	82,805	1,057	81,748	745	214	214

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	1,440	17	1,423	581	(4,152)	(4,152)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	2,837	7	2,830	-	(5)	53

KTB-KORUS 펀드	10,555	7	10,548	654	647	647

KTB 해외진출 Platform펀드	121,164	2	121,162	2,254	12,048	12,048

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	14,541	1,705	12,836	(157)	(1,040)	(1,040)

㈜카이로켐	710	501	209	326	51	51

KTBN 7호 벤처투자조합	115,393	124	115,269	6,037	7,039	7,039

㈜디지털타임스	9,830	4,000	5,830	12,230	2,568	2,568

KTBN 8호 투자조합	19,880	84	19,796	1	(82)	(82)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	24,354	1,622	22,732	103	(95)	(95)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,848	-	2,848	7	7	7

KTBN 11호 한중시너지펀드	138,814	7,697	131,117	(6,046)	(40,872)	(40,872)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,155	151	25,004	-	(151)	(151)

KTBN 13호 벤처투자조합	55,812	221	55,591	59	(82)	(82)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	25,864	113	25,751	19	(34)	(34)

KTBN 16호 벤처투자조합	236,811	533	236,278	5,517	5,568	5,568

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,599	68	18,531	51	(19)	(19)

케이티비엔지아이사모투자합자회사	15,006	2	15,004	-	(27)	(27)

KTBN 18호 벤처투자조합	193,120	9	193,111	54	(707)	(707)

프렌드 신기술사업투자조합 46호	4,411	-	4,411	-	(59)	(59)

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	-	-

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	10,923	276	10,647	16	(260)	(260)

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	10,677	389	10,288	-	(391)	(391)

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제4호	2,112	-	2,112	-	(28)	(28)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	801	-	801	9	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	15,983	-	15,983	1	(2,134)	(2,134)

Brightstorm, Inc.	14	219	(205)	154	16	16

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	2,025	4	2,021	-	(9)	(9)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	30,806	97	30,709	693	(1,226)	(1,226)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	127,459	548	126,911	1	(557)	(557)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	63,188	188	63,000	-	(180)	(180)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 (*)	-	-	-	9	9	9

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 (*)	-	-	-	19,885	(5,067)	(5,067)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	2,780	2	2,778	-	(14)	55

KTB-KORUS 펀드	9,954	53	9,901	4	(189)	(189)

KTB 해외진출 Platform펀드	109,088	-	109,088	-	(5)	(5)

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 (*)	-	-	-	2	1	1

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	15,574	1,697	13,877	35	35	35

㈜카이로켐	532	374	158	607	(21)	(21)

KTBN 7호 벤처투자조합	123,256	549	122,707	72,313	54,864	54,864

㈜디지털타임스	7,515	4,035	3,480	11,428	1,896	1,896

KTBN 8호 투자조합	20,251	373	19,878	11,185	11,097	11,097

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	24,780	1,952	22,828	186	69	69

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,841	-	2,841	32	16	16

KTBN 11호 한중시너지펀드	189,338	7,635	181,703	54,098	(6,800)	(6,800)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,617	463	25,154	1	(189)	(189)

KTBN 13호 벤처투자조합	56,578	912	55,666	755	518	518

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	25,906	121	25,785	8	(140)	(140)

KTBN 16호 벤처투자조합	245,886	1,972	243,914	1,324	583	583

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,621	70	18,551	-	(77)	(77)

케이티비엔지아이사모투자합자회사	15,035	4	15,031	-	(30)	334

KTBN 18호 벤처투자조합	165,765	8	165,757	22	(696)	(696)

프렌드 신기술사업투자조합 46호	4,411	-	4,411	-	-	-

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	-	-

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	11,009	101	10,908	-	-	-

(*1) 전기 중 청산되어 지분법적용투자주식에서 제외되었습니다.

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,831)	5,424	7,255	(1,785)	5,470

비품	31,349	(22,455)	8,894	30,757	(21,753)	9,004

기타유형자산	10,030	(7,130)	2,900	9,894	(6,786)	3,108

사용권자산	57,060	(15,211)	41,849	56,090	(13,339)	42,751

합계	107,664	(46,627)	61,037	105,966	(43,663)	62,303

11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	52,655	(13,308)	39,347	51,536	(11,241)	40,295

차량운반구	4,337	(1,863)	2,474	4,486	(2,064)	2,422

집기비품	68	(40)	28	68	(34)	34

합계	57,060	(15,211)	41,849	56,090	(13,339)	42,751

( * ) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	35,917	39,284

차량운반구	2,567	2,502

집기비품	27	31

합계	38,511	41,817

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	390,690	272,588

연결실체는 당분기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	3,462	-

13. 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	628,819	628,819	506,932	506,932

파생상품부채(*1)	64,844	64,844	27,771	27,771

매도파생결합증권(*1)(*2)	139,909	139,909	94,337	94,337

합계	833,572	833,572	629,040	629,040

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	351,044	351,044	367,771	367,771

파생상품거래예수부채	22,382	22,382	19,649	19,649

저축자예수금	3,381,364	3,381,364	3,136,405	3,136,405

집합투자증권투자자예수부채	29,718	29,718	270,607	270,607

신용대주담보금	397	397	457	457

소계	3,784,905	3,784,905	3,794,889	3,794,889

차입부채	콜머니	30,000	30,000	-	-

은행차입금	187,357	187,357	183,756	183,756

증금차입금	459,569	459,569	521,372	521,372

기타차입금	100,636	100,636	4,007	4,007

발행어음	252,000	252,000	250,500	250,500

발행전자단기사채	280,738	280,738	241,378	241,378

환매조건부채권매도	1,738,702	1,738,702	1,657,292	1,657,292

사채	116,804	116,804	116,342	116,342

소계	3,165,806	3,165,806	2,974,647	2,974,647

기타금융부채 (*3)	1,398,418	1,398,418	719,808	719,808

합계	8,349,129	8,349,129	7,489,344	7,489,344

총계	9,182,701	9,182,701	8,118,384	8,118,384

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다. ( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2022.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	현대자산운용	2022-04-01	1.80	30,000	-	만기일시상환

은행차입금(*1)	한국산업은행	2022-05-16	2.35	15,000	15,000	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.23	55,909	109,481	만기일시상환

우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.23	55,908	-	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	60,540	59,275	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2022-04-01	1.47 ~ 2.00	459,569	521,372	수시상환

기타차입금	TSFC Securities PCL 등	2022-04-03 ~ 2022-04-26	2.20 ~ 3.14	11,811	2,846	만기일시상환

이브도시개발(주) 외	2025-02-23	-	1,008	1,161	만기일시상환

동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.2 ~ 5.5	87,817	-	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2022-04-04 ~ 2023-03-17	1.77 ~ 3.35	252,000	250,500	만기일시상환

발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2022-04-13 ~ 2024-12-29	2.50 ~ 3.20	280,738	241,378	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2022-04-01 ~ 2022-05-17	0.37 ~ 2.10	1,738,702	1,657,292	수시상환

합계	3,049,002	2,858,305

( * 1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조) . ( * 2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	2022.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채(*)	2021-07-29 ~ 2021-12-22	2022-04-22 ~ 2022-09-16	4.00	21,804	21,342

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

합계	116,804	116,342

(*) 기명식 무보증 사모사채는 Daol Securities (Thailand) PCL 이 발행한 사모 사채입니다.

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,701백만원 (전분기: 1,402 백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 986 백만원 (전기말: 3,374 백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1 ) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,177	9,006

사외적립자산의 공정가치	(7,875)	(8,208)

순확정급여부채 금액	1,302	798

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	9,006	916

당기근무원가	458	91

이자비용	69	2

급여지급액	(386)	-

기타	30	(4)

분기말금액	9,177	1,005

16. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	28,306	2	-	2	-

이자율 관련	이자율선물	500,790	439	-	439	-

이자율선도	50,000	4,468	-	3,657	-

이자율스왑	3,845,000	-	38,964	-	25,314

신용 관련	신용스왑	1,229,576	15,912	16,151	7,347	7,359

총수익스왑	634,464	46,565	11,297	21,014	5,689

통화 관련	통화선물	327	-	-	-	-

통화선도	260,722	2,896	7	2,896	7

통화스왑	178,555	5,382	1,386	2,309	678

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(83)	(707)	466	51

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,307)	(2,254)	424	324

합계	6,727,740	72,274	64,844	38,554	39,422

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-

이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-

이자율선도	50,000	828	17	828	17

이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043

신용 관련	신용스왑	911,882	9,018	8,966	4,743	4,519

총수익스왑	831,862	26,964	5,607	25,988	12,774

통화 관련	통화선물	-	-	-	-	-

통화선도	329,814	1,920	49	1,920	49

통화스왑	175,954	3,073	707	10,912	707

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287

합계	6,654,139	38,130	27,771	46,573	40,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	7,061	7,044	17

매도파생결합사채	28,064	28,129	(65)

기타매도파생결합사채	104,298	104,812	(514)

신용위험평가조정액	(68)	(73)	5

거래일손익인식평가조정액	(32)	(3)	(29)

합계	139,323	139,909	(586)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	6,951	7,061	(110)

매도파생결합사채	-	-	-

기타매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)

신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)

거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)

합계	93,027	94,337	(1,310)

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,520	1,507

미사용약정충당부채	1,356	1,265

금융보증충당부채(*)	2,359	792

소송충당부채	17,051	19,644

합계	22,286	23,208

( * ) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,507	1,125

전입	18	-

지급	(65)	(1,125)

증가	60	1,128

분기말금액	1,520	1,128

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	1,265	695

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	91	(92)

분기말금액	1,356	603

(4) 당 분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	792	58

Stage간 분류 이동	-	-

전입	1,362	161

기타(*)	205	84

분기말금액	2,359	303

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*1)(*2)	19,644	16,786

전입	4	-

지급액(*3)(*4)	(2,597)	-

분기말금액	17,051	16,786

( * 1) 다올투자증권 ㈜ 는 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 이전에 소송충당부채 16,622 백만원을 설정하였습니다. ( * 2) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관 련하여 전기 중 소송충당부채 435백만원 을 설 정하였 습니다(주석 34 참조). ( * 3) 다올자산운용 ㈜ 는 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부 패소에 따라 전기 중 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였으며, 당분기 중 지급 완료하였습니다. (*4) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관 련하여 지급명령확정판결에 따라 전기 중 소송충당부채 6백만원을 설정하였으며 , 당분기 중 지급완료하였습니다.

(6) 당 분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정(*)	금융보증약정	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실

기초금액	408,838	425,649	158,600	265,200

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	44,696	(23,000)	(14,500)	44,500

분기말금액	453,534	402,649	144,100	309,700

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	1,020,467	365,706

미지급비용	132,205	136,760

금융보증부채	32,405	34,881

리스부채	38,511	41,817

기타예수금	1,007	893

미지급배당금	55,287	2

기타	98,687	139,749

소계	1,378,569	719,808

기타비금융부채	선수금	1,246	110

선수수익	7,350	13,212

제세예수금	15,365	12,823

기타	317	-

소계	24,278	26,145

합계	1,402,847	745,953

( * ) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행 의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 146,074백만원 (전기말 151,682백만원 )이 포함되어 있습니다.

19. 자본금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*1)	9,552,235주	5,000원	99,175	51,414

계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당분기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,865,671주

발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간.

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본 당분 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,354

자기주식처분이익	53	-

기타자본잉여금	(35,513)	(35,373)

자기주식(*1)	(5,762)	(4,936)

기타자본조정(*2)	479	554

합계	36,621	37,599

( * 1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. ( * 2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

2 1. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(287)	(287)

지분법자본변동	638	546

해외사업장환산차이	489	(1,385)

합계	840	(1,126)

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	23,982	13,355

대손준비금	9,974	3,435

미처분이익잉여금	171,512	243,457

합계	205,468	260,247

( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	260,247	142,687

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	43,448	44,913

확정급여제도재측정요소	(14)	-

보통주 배당금	(14,688)	(8,887)

우선주 배당금	(33,397)	(17,544)

상환전환우선주 상환	(50,128)	-

분기말금액	205,468	161,169

(3) 대손 준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	9,974	3,435

대손준비금 적립 예정액	41,539	6,539

대손준비금 잔액(*)	51,513	9,974

( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	43,448	44,913

차감: 우선주배당금	(7)	(1,479)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	43,441	43,434

대손준비금 환입액(전입액)(*1)	(41,539)	531

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	1,902	43,965

대손준비금 반영후 주당 조정이익	32원	744원

(*1) 대손준비금 환입액(전입액)은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	12,853	12,374

인수및주선수수료	4,476	4,892

집합투자증권취급수수료	3,175	5,896

자산관리수수료	225	180

집합투자기구운용보수	9,183	6,374

매수및합병수수료	14,567	9,933

채무보증관련수수료	48,362	31,932

투자조합 등 관리보수	12,107	15,600

집합투자기구관련자문및일임수수료	937	1,052

채권관리및추심관련 수수료	4,193	4,286

기타수수료수익	9,203	3,741

소계	119,281	96,260

수수료비용	매매수수료	1,343	1,424

투자상담수수료	53	69

기타수수료비용	7,187	6,255

소계	8,583	7,748

순수수료이익	110,698	88,512

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자 산평가이익	5,094	8,936

당기손익-공정가치측정금융자 산거 래이익	47,372	35,715

매도유가증권평가이익	5,465	-

파생상품평가이익	38,554	28,130

파생상품거래이익	73,429	19,783

매도파생결합증권평가이익	73	381

소계	169,987	92,945

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자 산평가손 실	39,129	8,905

당기손익-공정가치측정금융자 산거 래손실	50,502	21,070

매도유가증권평가손실	1,870	726

파생상품평가손실	39,422	20,773

파생상품거래손실	33,295	10,412

매도파생결합증권평가손실	658	1,314

매도파생결합증권거래손실	173	656

소계	165,049	63,856

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	4,938	29,089

25. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	4,259	1,552

당기손익-공정가치측정금융자산	13,326	8,984

상각후원가측정금융자산	85,299	6,032

기타	561	301

소계	103,445	16,869

이자비용	예수부채	18,767	229

차입부채	12,492	6,217

리스부채	1,251	164

기타	1,079	113

소계	33,589	6,723

순이자이익	69,856	10,146

26. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	595	836

기타배당금수익	874	83

합계	1,469	919

27. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융 상품관련이익	대손충당금환입	1,821	18

대출채권매각이익	1,677	-

소계	3,498	18

상각후원가측정금융 상품관련손실	대손상각비	17,067	427

대출채권매각손실	7,609	22

소계	24,676	449

상각후원가측정금융상품관련순손익	(21,178)	(431)

28. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	3	92

외환거래이익	2,386	1,010

기타	11,575	1,393

소계	13,964	2,495

기타영업비용	외환거래손실	8,829	7,924

복구충당부채전입액	18	-

미사용약정충당부채전입액	94	-

금융보증충당부채전입액	1,362	161

기타	2,153	2,211

소계	12,456	10,296

기타영업순손익	1,508	(7,801)

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	59,035	50,910

퇴직급여	2,149	1,480

복리후생비	6,508	3,522

전산운용비	3,024	2,095

임차료	1,154	1,575

지급수수료	5,870	5,850

접대비	2,878	2,127

광고선전비	1,993	263

감가상각비	3,763	2,785

조사연구비	191	160

연수비	38	41

무형자산상각비	993	265

세금과공과금	7,132	1,205

업무위탁수수료	1,397	75

판매부대비	862	712

등기소송비및공고비	56	1

회의비	88	96

인쇄비	74	50

여비교통비	396	156

차량유지비	183	106

소모품비	607	440

수도광열비	109	54

보험료	363	229

행사비	277	33

기타	643	776

합계	99,783	75,006

( * ) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 520백만원이 포함되어 있습니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	20,461	14,319

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,910)	(4,398)

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	(31)	(9)

확정급여제도의 재측정요소	7	-

법인세비용	17,527	9,912

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	69,818	55,563

적용세율에 따른 법인세비용(*)	16,896	12,224

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(4,168)	(3,172)

비공제비용으로 인한 효과	8,150	430

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(222)	(1,437)

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	(1,692)	670

경정청구로 인한 환급	(3,443)	-

기타	2,006	1,197

소계	631	(2,312)

당기손익으로 인식된 법인세비용	17,527	9,912

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.10%	17.84%

(*) 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보 통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익	43,448,263,510	44,912,965,891

차감 : 우선주배당금	7,232,874	1,479,448,983

보통주 순이익	43,441,030,636	43,433,516,908

가중평균 유통보통주식수	58,557,796 주	59,114,490 주

기본주당이익	742	735

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,290,313

분기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	59,023,779

가중평균 유통보통주식수	58,557,796	59,114,490

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	43,448,263,510	43,433,516,908

기본주당이익 계산에 사용된 이익	43,441,030,636	43,433,516,908

상환전환우선주 전환 가정	7,232,874	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	58,977,530	59,114,490

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,557,796	59,114,490

상환전환우선주 전환 가정	106,136	-

주식매입선택권의 전환 가정	313,598	-

희석주당이익(원)	737	735

.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호, KAI-AH 디지털콘텐츠 1호, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	6,375	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	25	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	520	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	관리보수수수료수익	4,731	-

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	389	-

합계	12,107	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	14,817	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	21	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	520	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	관리보수수수료수익	175	-

합계	15,600	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	-	-	55	-

미수금	2	-	2	-

KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	미수수익	1,979	-	6,562	-

미수금	10,614	-	9,285	-

미지급비용	-	1	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	-	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	532	-	532	-

클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사	미수수익	-	-	179	-

합계	13,127	1	16,683	-

( 4 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	4,563	3,496

퇴직급여	1,296	354

합계	5,859	3,850

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 201백만원이 포함되어 있습니다.

33. 주식기준보상 (1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 ,주)

구분	202 0년 부여분	202 1년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산 일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630

총보상원가	849	1,088	984	1,002

기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984

당분기에 인식한 주식보상비용	52	10	149	18

미인식 주식보상비용	243	-	835	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.

(2) 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 다 올인베스트먼트㈜ 주식으로 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 다 올 인베스트먼트 ㈜ 의 임직원에게 부여된 차 액보상형 주식매 수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당분기말 현재 가중평균 주가인 5,044 원 보다 약 9.04% 높은 금액입니다.

구분	약정사항

권리부여일	2021년 10월 1일

부여수량	2,000,000주

당분기말 잔존수량	1,969,486주

가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사기간	2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일

행사가격	5,500원

2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균 주가(*)(단위:원)

기초	2,000,000	5,373

소멸	(30,514)	-

분기말	1,969,486	5,044

( *) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당분기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.

3) 당분기 중 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	당분기

가중평균 공정가치(천원)	591,333

가중평균 주가(*)(원)	5,044

주가변동성	24.20%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.26%

( * ) 가중평균 주가는 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

총보상원가	6,289

기인식 주식보상비용	2,917

당분기에 인식한 주식보상비용	520

미인식 주식보상비용	2,852

34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	45,000	45,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	9,500	9,500

합계	1,030,500	1,025,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

다올인베스트먼트㈜	토지	1,970	8,188	-	한국산업은행	한도대출담보제공

건물	5,424

(주)다올저축은행	지급준비예치금	148,530	45,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	279,464	279,464	172,358	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,007	112,262	87,817	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	93,255

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 14건 (소송금액 34,057 백만원 ) 입니다 . 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁주식회사	다올자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

국민은행(*1)	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	2심 진행중

하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

주식회사 효성(* 2 )	당사 외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	2심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중

주식회사 트리플에이치	당사	채무자는 당사의 금융자문수수료 금전지급 청구의 소에 대하여 반소를 제기함	198	1심 진행중

개인	다올신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	429	1심 진행중

이태호 외 2명	(주)다올저축은행 외 13명	채무부존재확인	15	1심 진행중

조백경	(주)다올저축은행	채무부존재확인	20	1심 진행중

김진성	(주)다올저축은행 외 2	청구이의	26	1심 진행중

이병학	(주)다올저축은행	손해배상(건)	52	1심 진행중

조성빈	(주)다올저축은행	채무부존재확인	44	1심 진행중

송두현	(주)다올저축은행 외 4	채무부존재확인	122	1심 진행중

유진완	(주)다올저축은행	부당이득금	30	1심 진행중

( * 1) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였으며, 당분기 중 지급완료하였습니다(주석 17 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며, 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. ( * 2) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 이전 소송충당부채로 계상하였습니다( 주석 17 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 퍼스트스카이십일호 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	1,400	3,400

이케이디제사차㈜	전자단기사채	2023-07-26	50,500	50,500

합계	51,900	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(5) 우선손실충당 약정 다 올인베스트먼트㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 다 올인베스트먼트㈜ 는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 다 올인베스트먼트㈜ 가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	당분기말

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제 37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,704

KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,517

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제 38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액	7,267

합계	10,488

한편, 당분기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000 백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다. (6) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 33,514백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,342,562백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 949,928백만원이며, 미사용약정금액은 392,634백만원입니다. (7) 보고기간 동안의 유의적인 사건당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

35. 지급보증 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	2,678	2,528	법원공탁관련 보증

지배기업	2,095	370	인허가

다올신용정보㈜	1,279	1,088	계약이행보증

다올자산운용(주)	31	31	인허가

(주)다올저축은행	4,900	4,889	법원공탁관련 보증

합계	10,983	8,906	계약이행보증

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

스카이포트폴리오일호㈜ 외	233,600	239,600	사모사채인수확약

아이비소사㈜ 외	169,049	195,049	대출채권매입확약

합계	402,649	434,649

36. 현금흐름표 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 인식	48,085	26,431

금융보증부채의 증가	15,254	9,210

사용권자산의 증가	3,201	31,775

37. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	86,557	-	22,922	109,479

채무상품	947,021	1,580,653	268,560	2,796,234

파생상품자산	440	68,814	3,020	72,274

기타	-	421,654	88,387	510,041

소계	1,034,018	2,071,121	382,889	3,488,028

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364

금융자산합계	1,034,018	2,071,121	386,253	3,491,392

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	628,819	-	-	628,819

파생상품부채	-	60,523	4,321	64,844

소계	628,819	60,523	4,321	693,663

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	95,125	44,784	139,909

금융부채합계	628,819	155,648	49,105	833,572

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	158,042	-	21,510	179,552

채무상품	922,598	1,411,063	239,312	2,572,973

파생상품자산	-	37,233	897	38,130

기타	-	435,414	82,141	517,555

소계	1,080,640	1,883,710	343,860	3,308,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364

금융자산합계	1,080,640	1,883,710	347,224	3,311,574

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932

파생상품부채	-	25,486	2,285	27,771

소계	506,932	25,486	2,285	534,703

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337

금융부채합계	506,932	96,633	25,475	629,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,580,653	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

421,654	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

68,814	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,071,121

당기손익-공정가치측정금융부채	60,523	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	95,125	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	155,648

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,411,063	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

435,414	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

37,233	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,883,710

당기손익-공정가치측정금융부채	25,486	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	96,633

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	22,922	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

PBR	PBR 증가 시 공정가치 증가

주가	주가가 상승 시 공정가치가 증가

합병성공비율	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	91,940	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시공정가치 증가

LSMC 모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

대출채권	176,620	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	18,131	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	3,020	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	70,256	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법 (*)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	386,253

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	4,321	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	44,784	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	49,105

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

PBR	PBR 증가 시 공정가치 증가

주가	주가가 상승 시 공정가치가 증가

합병성공비율	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	42,962	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시공정가치 증가

LSMC 모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

대출채권	196,350	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	14,250	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	897	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	67,891	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법 (*)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	347,224

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	25,475

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

( 4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	1,565	(1,066)	913	-	-	-	22,922

전환사채 등	42,962	63,187	(17,216)	630	-	-	2,377	91,940

대출채권	196,350	-	(19,896)	166	-	-	-	176,620

출자금	14,250	4,881	(1,000)	-	-	-	-	18,131

파생상품자산	897	-	-	2,123	-	-	-	3,020

집합투자증권	67,891	5,548	(138)	(668)	-	-	(2,377)	70,256

소계	343,860	75,181	(39,316)	3,164	-	-	-	382,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,364	-	-	-	-	-	-	3,364

금융자산 합계	347,224	75,181	(39,316)	3,164	-	-	-	386,253

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	-	2,036	-	-	-	4,321

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	41,577	(20,169)	186	-	-	-	44,784

금융부채 합계	25,475	41,577	(20,169)	2,222	-	-	-	49,105

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	6,948	(1,383)	345	-	348	(992)	21,510

전환사채 등	24,049	17,261	(5,024)	(1,047)	-	10,344	(2,621)	42,962

대출채권	71,524	193,722	(73,524)	(372)	-	5,000	-	196,350

출자금	4,024	13,187	(4,641)	1,680	-	-	-	14,250

파생상품자산	1,350	-	-	(453)	-	-	-	897

집합투자증권	8,659	26,972	(9,604)	(1,254)	-	43,118	-	67,891

소계	125,850	258,090	(94,176)	(1,101)	-	58,810	(3,613)	343,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	-	-	-	(41)	-	-	564

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,405	-	-	-	(41)	-	-	3,364

금융자산 합계	129,255	258,090	(94,176)	(1,101)	(41)	58,810	(3,613)	347,224

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	(648)	-	-	-	2,285

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,087	(37,000)	508	-	-	-	23,190

금융부채 합계	28,528	34,087	(37,000)	(140)	-	-	-	25,475

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	543,031	-	-	543,031

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	568,143	-	568,143

대출채권	-	-	3,980,607	3,980,607

미수금	-	-	909,745	909,745

미수수익	-	-	35,883	35,883

보증금	-	-	10,414	10,414

기타	-	-	27,014	27,014

소계	-	568,143	4,963,663	5,531,806

금융자산합계	543,031	568,143	4,963,663	6,074,837

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	3,784,905	3,784,905

차입부채	-	-	3,165,806	3,165,806

기타금융부채	-	-	1,378,569	1,378,569

소계	-	-	8,329,280	8,329,280

금융부채합계	-	-	8,329,280	8,329,280

( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	461,262	-	-	461,262

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	828,360	-	828,360

대출채권	-	-	3,711,367	3,711,367

기타	-	-	341,431	341,431

소계	-	828,360	4,052,798	4,881,158

금융자산합계	461,262	828,360	4,052,798	5,342,420

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	3,794,889	3,794,889

차입부채	-	-	2,974,647	2,974,647

기타금융부채	-	-	719,808	719,808

소계	-	-	7,489,344	7,489,344

금융부채합계	-	-	7,489,344	7,489,344

( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 부문공시 (1) 연결실체의 보고부문 은 아래와 같습니다. 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 51개 내국법인 및 10개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

벤처투자업	다올인베스트먼트㈜	내국법인

Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc)	외국법인

저축은행업	(주)다올저축은행	내국법인

기타	다올신용정보㈜	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증투[주혼재간접]CF	내국법인

다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

고덕평택제일차㈜	내국법인

뉴스테이트제일차㈜	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

뉴테란월문㈜	내국법인

뉴테란제팔차㈜	내국법인

디엠수원크레도㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

올더웨이제구차㈜	내국법인

올더웨이제십차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

인베스토리제육차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

제이케이평택제일차㈜	내국법인

카이로스제사차㈜	내국법인

카이로스제오차㈜	내국법인

카이로스제육차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

카이로스제십오차㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이엔평택제일차㈜	내국법인

케이티비남포제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제오차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제구차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

(2) 부문별 손익 당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	317,713	69,670	64,802

집합투자업	11,030	289	944

벤처투자업	8,137	1,941	(2)

저축은행업	88,256	24,998	18,848

기타	16,086	(6,736)	(3,248)

보고부문 합계	441,222	90,162	81,344

연결제거	(28,931)	(22,008)	(29,052)

합계	412,291	68,154	52,292

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	196,104	57,417	50,230

집합투자업	10,668	1,705	1,221

벤처투자업	15,749	8,689	17,554

기타	34,777	14,019	4,263

보고부문 합계	257,298	81,830	73,268

연결제거	(47,793)	(36,402)	(27,617)

합계	209,505	45,428	45,651

(3) 부문별 자산 및 부채당 분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,805,274	5,061,938	5,045,701	4,310,713

집합투자업	75,808	14,080	79,601	18,715

벤처투자업	343,157	44,775	355,409	40,099

저축은행업	3,885,855	3,487,249	3,629,574	3,229,777

기타	1,024,266	543,439	969,453	436,516

보고부문 합계	11,134,360	9,151,481	10,079,738	8,035,820

연결제거	(849,248)	182,649	(850,581)	225,661

합계	10,285,112	9,334,130	9,229,157	8,261,481

(4) 지역에 대한 정보 1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	379,195	60,833	42,535

국외	33,096	7,321	9,757

합계	412,291	68,154	52,292

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	178,686	39,687	38,861

국외	30,819	5,741	6,790

합계	209,505	45,428	45,651

2) 당분 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,353,431	8,792,526	8,380,378	7,797,501

국외	931,681	541,604	848,779	463,980

합계	10,285,112	9,334,130	9,229,157	8,261,481