다올투자증권 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,404,115	25.41	-

푸른파트너스자산운용	-	3,980,099	43.01

한국투자캐피탈㈜	-	1,990,049	21.51

㈜오케이저축은행	-	1,592,039	17.20

㈜예스코홀딩스	-	995,024	10.75

교정공제회	-	696,517	7.53

KB자산운용㈜	2,684,704	4.43	-

자기주식	1,741,289	2.87	-

기타	40,782,491	67.29	-

합계	60,612,599	100.00	9,253,728	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	14,041	16,633

당좌예금	20	20

정기예금	51,000	81,000

외화예금	2,481	2,997

MMDA	139,900	123,400

금융어음	130,000	25,000

합계	337,442	249,050

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	25,236	25,236	20,416	20,416

채무상품	2,537,078	2,537,078	2,438,981	2,438,981

파생상품자산	124,631	124,631	144,540	144,540

소계	2,686,945	2,686,945	2,603,937	2,603,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	5,300	5,300	5,300

상각후원가측정금융자산	예치금	123,777	123,777	138,092	138,092

대출채권(*1)	426,854	426,854	324,778	324,778

기타(*1)(*2)	509,079	509,079	121,089	121,089

소계	1,059,710	1,059,710	583,959	583,959

합계	3,751,955	3,751,955	3,193,196	3,193,196

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	369,682	647,366

장외파생	56,139	71,043

환매조건부채권매도(대고객)	194,742	185,157

환매조건부채권매도(대기관)	1,568,348	1,398,977

차입부채	-	30,422

전단채 유동화(*2)	18,848	16,599

합계	2,207,759	2,349,564

( *1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.( *2) 당사는 한국증권금융, 산업은행 및 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금 등:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	54,056	23,026

대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	37,736	46,247

장내파생상품매매증거금	한국거래소	3,400	2,800

증권시장거래증거금	한국거래소	2,200	2,600

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜ 등	22,300	60,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜ 등	311	120

장기성예금	신한은행	2,000	2,000

기타예치금	한국예탁결제원	-	60

자기거래예치금(해외분)-기타	유진투자선물 등	229	-

소계	122,247	136,868

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	88,900	93,100

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,207	3,207

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,604	1,605

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	230	504

주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	1,000

기업어음(*5)	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	120,000	-

소계	214,941	99,416

기타

정기예금(*5)	신한은행	-	1,000

합계	337,188	237,284

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. ( *5) 다올신용정보㈜ 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

원화주식	25,236	20,416

채무상품:

국공채	278,745	357,364

특수채	612,439	701,073

회사채	853,793	737,604

전자단기사채	259,791	298,933

기업어음증권	252,398	91,123

사모사채	100,462	112,264

출자금	10,858	10,858

투자자예탁금별도예치금(신탁)	88,900	93,100

집합투자증권	22,892	19,736

손해배상공동기금	5,041	5,316

양도성예금증서	9,845	9,695

기타	41,914	1,915

채무상품 소계	2,537,078	2,438,981

파생상품자산(*):

파생상품자산	126,696	146,807

신용위험평가조정	(141)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(1,924)	(2,101)

파생상품 소계	124,631	144,540

합계	2,686,945	2,603,937

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

출자금	2,800	2,800

주식	2,500	2,500

합계	5,300	5,300

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	54,056	23,026

대차거래이행보증금	37,736	46,247

장내파생상품거래증거금	3,630	2,800

증권시장거래증거금	2,200	2,600

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	22,300	60,000

유통금융차주담보금	311	120

장기성예금	2,000	2,000

기타	1,529	1,283

소계	123,777	138,091

대출채권:

신용공여금(*)	314,701	286,640

환매조건부매수	52,600	-

매입대출채권	9,300	10,800

사모사채	43,050	35,100

기타대출채권	15,944	862

소계	435,595	333,402

기타:

미수금	479,828	95,908

미수수익	13,184	8,889

보증금	16,855	16,855

소계	509,867	121,652

합계	1,069,239	593,145

대손충당금:

신용공여금	(868)	(888)

매입대출채권	(6,150)	(6,172)

사모사채	(861)	(702)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(227)	(227)

미수수익	(561)	(336)

합계	(9,529)	(9,187)

총계	1,059,710	583,958

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	313,833	-	868	-	-	(868)	314,701	(868)

환매조건부매수	52,600	-	-	-	-	-	52,600	-

매입대출채권	-	4,500	4,800	-	(1,350)	(4,800)	9,300	(6,150)

사모사채	43,050	-	-	(861)	-	-	43,050	(861)

기타대출채권	15,082	-	862	-	-	(862)	15,944	(862)

소계	424,565	4,500	6,530	(861)	(1,350)	(6,530)	435,595	(8,741)

기타자산:

미수금	479,595	7	226	-	(1)	(226)	479,828	(227)

미수수익	12,068	794	322	(32)	(239)	(290)	13,184	(561)

소계	491,663	801	548	(32)	(240)	(516)	493,012	(788)

합계	916,228	5,301	7,078	(893)	(1,590)	(7,046)	928,607	(9,529)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	285,752	-	888	-	-	(888)	286,640	(888)

매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)

사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)

기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)

소계	320,852	1,500	11,050	(702)	(22)	(7,900)	333,402	(8,624)

기타자산:

미수금	95,675	-	233	-	-	(227)	95,908	(227)

미수수익	8,275	-	614	-	-	(336)	8,889	(336)

소계	103,950	-	847	-	-	(563)	104,797	(563)

합계	424,802	1,500	11,897	(702)	(22)	(8,463)	438,199	(9,187)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	724	1,350	6,550	8,624

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	137	-	(20)	117

분기말 대손충당금	861	1,350	6,530	8,741

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	120	443	563

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	32	120	425	577

기타	-	-	(352)	(352)

분기말 대손충당금	32	240	516	788

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	15	-	6,376	6,391

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환입	-	-	(1,071)	(1,071)

분기말 대손충당금	15	-	5,305	5,320

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	-	52	(415)	(363)

제각	-	-	(446)	(446)

분기말 대손충당금	-	52	239	291

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	693	-

대손충당금환입	-	(1,434)

소계	693	(1,434)

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업비용)	금융보증충당부채전입액	2,962	1,667

미사용약정충당부채환입액	-	(3)

소계	2,962	1,664

합계	3,655	230

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	322,352	4,500	6,550	333,402

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	102,213	-	(20)	102,193

분기말 장부금액	424,565	4,500	6,530	435,595

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	103,951	409	437	104,797

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	387,713	392	110	388,215

분기말 장부금액	491,664	801	547	493,012

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	471,524	-	7,576	479,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	(9,651)	-	(1,071)	(10,722)

분기말 장부금액	461,873	-	6,505	468,378

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	646,295	173	(704)	645,764

제각	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	843,287	173	239	843,699

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	329,483	330,483

관계기업투자	19,671	20,741

합계	349,154	351,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*6)	기타투자기관	대한민국	-	-	-	-

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	98.62	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)(*4)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,214	100.00	4,214

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*6)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	-	100.00	-

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(*5)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	11,900

㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352

KTBN 14호 벤처투자조합(*3)(*7)	집합투자기구	대한민국	-	-	20.01	1,000

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000

미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*3)	집합투자기구	대한민국	73.15	41,700	73.15	41,700

합계	329,483	330,483

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억원이 감소하였고, 과거에 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다. (*5) 전기 중 균등증자로 추가출자하여 28.9억원이 증가하였습니다. ( *6) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 당분기 중 다올인베스트먼트㈜의 매각이 완료되었습니다. (주석 40 참조)(*7) 당분기 중 해당 벤처투자조합은 청산되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	1,599	15.00	1,599

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	7,116	9.01	7,116

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(*1)(*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	50.00	1,070

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,494	5.30	7,494

다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	-	300	0.48	300

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스(*2)	신문 발행업	대한민국	38.64	3,085	38.64	3,085

합계	19,671	20,741

( *1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 관계기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 이월결손금 발생액이 미처분이익잉여금으로 전환되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 전기에 관계기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 3,085백만원과 장부금액의 차이인 3,085백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 관계기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 가치평가방법은 시장접근법으로 비교대상기업 주가배수지표(PBR)의 적용배수는 1.01배입니다.(*3) 당분기 중 해당 신기술사업투자조합은 청산되었습니다.

10. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	17,504	(12,908)	4,596	17,860	(12,592)	5,268

사용권자산	24,117	(5,676)	18,441	27,197	(5,351)	21,846

합계	41,621	(18,584)	23,037	45,057	(17,943)	27,114

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	22,827	(5,151)	17,676	25,686	(4,770)	20,916

차량운반구	1,222	(465)	757	1,443	(526)	917

집기비품	68	(60)	8	68	(55)	13

합계	24,117	(5,676)	18,441	27,197	(5,351)	21,846

( *) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	17,411	19,708

차량운반구	763	925

기타	5	11

합계	18,179	20,644

( *) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	4,714	(4,076)	-	638

개발비	19,992	(17,908)	-	2,084

회원권	11,597	-	(676)	10,921

기타무형자산	1,029	-	-	1,029

합 계	37,332	(21,984)	(676)	14,672

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	4,710	(4,020)	-	690

개발비	19,631	(17,732)	-	1,899

회원권	11,623	-	(676)	10,947

기타무형자산	1,029	-	-	1,029

합 계	36,993	(21,752)	(676)	14,565

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	187,304	187,304	244,997	244,997

파생상품부채(*1)	88,738	88,738	110,386	110,386

매도파생결합증권(*1)(*2)	14,650	14,650	73,524	73,524

소계	290,692	290,692	428,907	428,907

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	95,626	95,626	100,088	100,088

파생상품거래예수부채	5,652	5,652	7,559	7,559

저축자예수금	559	559	299	299

집합투자증권투자자예수부채	51,653	51,653	20,237	20,237

수입담보금	311	311	120	120

소계	153,801	153,801	128,303	128,303

차입부채	콜머니	-	-	35,000	35,000

당좌차월	4,950	4,950	4,970	4,970

증금차입금	378,096	378,096	334,418	334,418

은행차입금	159,916	159,916	159,924	159,924

발행어음	321,000	321,000	364,000	364,000

발행전자단기사채	98,000	98,000	72,000	72,000

환매조건부채권매도	1,674,118	1,674,118	1,491,079	1,491,079

후순위사채	115,000	115,000	95,000	95,000

소계	2,751,080	2,751,080	2,556,391	2,556,391

기타금융부채(*3)	475,367	475,367	141,823	141,823

소계	3,380,248	3,380,248	2,826,517	2,826,517

합계	3,670,940	3,670,940	3,255,424	3,255,424

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

기초잔액	17

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-

처분	-

법인세효과	-

분기말잔액	17

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2023.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	현대자산운용	-	-	-	35,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,950	4,970	수시상환

증금차입금	한국증권금융	2023-04-03	3.65~4.30	378,096	334,418	수시상환 외

은행차입금	산업은행 외	2023-05-16 ~ 2024-03-15	3.67~6.50	159,916	159,924	수시상환 외

발행어음	한양증권 외	2023-04-24 ~ 2024-03-27	3.60~7.00	321,000	364,000	만기일시상환

발행전자단기사채	KB증권 외	2023-04-06 ~ 2023-06-28	5.50~7.55	98,000	72,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2023-04-03 ~ 2023-05-30	3.50~5.45	1,674,118	1,491,079	수시상환

합계	2,636,080	2,461,391

( *) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2023.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	-

합계	115,000	95,000

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 1,048백만원(전분기: 1,090백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 648백만원(전기말: 2,305백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	4,361	-	-	-	-

매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	-	-

이자율 관련	이자율선물	9,439	-	-	-	-

이자율선도	474,306	10,999	477	28	5,752

이자율스왑	3,662,755	16,829	21,721	15,361	-

신용 관련	신용스왑	1,695,799	23,534	23,583	9,660	7,327

총수익스왑	891,139	41,376	10,150	-	27,341

통화 관련	통화선도	276,006	913	823	913	839

통화스왑	873,418	6,548	13,818	9,996	6,458

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(141)	(884)	215	286

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(1,924)	(1,221)	425	334

합계	8,161,487	124,632	88,738	36,598	48,337

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	825	-

매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	(575)	-

이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-

이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163

이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656

신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976

총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549

통화 관련	통화선도	256,425	17	15,879	17	15,879

통화스왑	595,507	9,207	20,016	9,207	20,016

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(2,102)	(1,306)	1,719	1,362

합계	7,748,970	144,540	110,386	99,300	77,849

( *1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	3,965	4,000	(35)

매도주가연계증권	7,077	7,122	(45)

매도파생결합사채	3,525	3,539	(14)

신용위험평가조정액	(37)	(8)	(29)

거래일손익인식평가조정액	(66)	(3)	(63)

합계	14,464	14,650	(186)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	4,079	3,965	114

매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)

매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)

신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)

거래일손익인식평가조정액	(230)	(25)	(207)

합계	72,575	73,524	(951)

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	865	985

미사용약정충당부채	-	-

금융보증충당부채(*)	9,881	6,920

소송충당부채	-	-

합계	10,746	7,905

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	985	911

전입(환입)	(120)	11

지급	-	-

분기말금액	865	922

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	-	108

Stage간 분류 이동	-	-

환입	-	(3)

분기말금액	-	105

(4) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	6,920	-	1,015	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입	2,962	-	1,666	-

분기말금액	9,882	-	2,681	-

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	16,622

전입	-	-

분기말금액	-	16,622

(6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	-	-	221,200	34,200

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	-	-	35,900	43,000

기말금액	-	-	257,100	77,200

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	62,900	-	669,749	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(11,000)	-	(2,801)	-

기말금액	51,900	-	666,948	-

( *) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	409,694	88,735

미지급비용	34,721	31,096

금융보증부채	1,055	788

리스부채	18,179	20,644

기타예수금	3,268	556

미지급배당금	8,450	4

소계	475,367	141,823

기타비금융부채	선수금	1,000	1,000

선수수익	19,315	7,311

제세예수금	4,200	3,486

소계	24,515	11,797

합계	499,882	153,620

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,612,599주	5,000원	303,063	301,570

우선주(*1)	9,253,728주	5,000원	97,682	99,175

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(*2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 298,507주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,567,164주

발행총액	33,599,984,100원	12,899,999,100원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식처분이익	64	54

자기주식	(5,738)	(5,762)

기타자본조정(*)	1,184	1,138

계	80,580	80,500

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	19,144	18,199

대손준비금	7,748	3,539

미처분이익잉여금	258,741	157,707

합계	285,633	179,445

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	179,445	229,290

보통주 배당금	(6,450)	(14,688)

우선주 배당금	(1,996)	(33,397)

상환전환우선주 상환	-	(50,129)

분기순이익	114,634	49,793

분기말금액	285,633	180,869

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	7,748	3,539

대손준비금 적립 예정액	628	4,209

대손준비금 잔액(*)	8,376	7,748

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	114,633,940,054	49,792,543,064

차감: 우선주배당금	(650,958,639)	(7,232,874)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	113,982,981,415	49,785,310,190

대손준비금 전입액(*1)	(627,398,550)	(231,536,882)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	113,355,582,865	49,553,773,308

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,936	846

( *1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	4,194	4,396

인수및주선수수료	3,658	3,685

집합투자증권취급수수료	810	733

자산관리수수료	140	192

금융자문수수료	1,355	13,933

주식대여수수료	-	62

채무보증관련 수수료	2,199	50,937

기타수수료수익	431	1,818

소계	12,787	75,756

수수료비용	매매수수료	503	823

투자상담수수료	57	53

기타수수료비용	1,130	1,085

소계	1,690	1,961

순수수료손익	11,097	73,795

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,865	2,352

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	180,274	45,555

매도유가증권평가이익	91	5,465

파생상품평가이익	36,598	38,551

파생상품거래이익	61,645	72,925

매도파생결합증권평가이익	1	72

소계	317,474	164,920

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,466	34,354

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	128,371	44,671

매도유가증권평가손실	858	1,870

파생상품평가손실	48,337	38,737

파생상품거래손실	70,057	32,872

매도파생결합증권평가손실	186	658

매도파생결합증권거래손실	294	173

소계	289,569	153,335

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	27,905	11,585

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	3,755	2,483

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	16,339	8,722

기업어음증권	1,312	563

양도성예금증서	114	250

사모사채	3,428	704

기타대출채권	4,941	175

상각후원가측정금융자산	신용공여금	1,753	2,661

환매조건부매수	284	106

기타대출채권	2,893	2,644

기타	460	325

소계	35,279	18,633

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,196	473

차입부채	차입금	3,675	1,962

콜머니	653	296

발행어음	4,671	1,495

발행전자단기사채	1,799	95

환매조건부채권매도(대기관)	12,676	3,443

환매조건부채권매도(대고객)	2,857	1,394

사채	1,283	1,279

기타	리스부채이자비용	272	247

기타이자비용	358	125

소계	29,440	10,809

순이자손익	5,839	7,824

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	299	482

종속및관계기업투자배당금수익	7,800	22,439

분배금수익	-	32

합계	8,099	22,953

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	-	1,434

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	693	-

상각후원가측정금융상품관련순손익	(693)	1,434

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	-	3

복구충당부채환입액	120	-

외환차익	16,313	1,898

외환환산이익	8,896	34

기타	372	117

소계	25,701	2,052

기타영업비용	복구충당부채전입액	-	11

금융보증충당부채전입액	2,962	1,666

외환차손	8,863	5,514

외화환산손실	22,932	3,206

기타	72	23

소계	34,829	10,420

기타영업손익	(9,128)	(8,368)

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	20,923	36,846

퇴직급여	1,048	1,090

복리후생비	1,943	2,829

전산운용비	2,408	2,177

임차료	668	657

지급수수료	2,821	1,453

접대비	1,232	2,024

광고선전비	549	1,138

감가상각비	1,165	1,152

연수비	7	21

무형자산상각비	232	213

세금과공과금	2,476	889

업무위탁수수료	88	110

회의비	32	35

인쇄비	42	53

여비교통비	132	201

차량유지비	82	148

소모품비	42	337

보험료	160	214

행사비	123	199

기타	310	290

합계	36,483	52,076

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용543백만원(전분기: 229백만원)이 포함되어 있습니다(주석 32참조).

29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	144,029	1,488

종속기업투자처분손실	-	(1,138)

관계기업투자처분손실	(258)	-

종속기업투자손상차손환입	-	2,906

소계	143,771	3,256

기타영업외수익	기타영업외수익	2	-

기타영업외비용	유형자산처분손실	292	-

무형자산처분손실	1	-

기부금	11	16

소계	304	16

영업외손익	143,469	3,240

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	36,452	17,003

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(980)	(6,408)

자본에 직접 반영된 법인세:

당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익	-	-

법인세비용	35,472	10,595

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	150,106	60,388

적용세율에 따른 법인세비용(*)	34,432	14,499

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(828)	(2,333)

비공제비용으로 인한 효과	277	469

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	313	(2,508)

미환류소득에대한 법인세효과	1,113	-

연결납세 등 으로인한 법인세 효과	-	-

기타	165	468

소계	1,040	(3,904)

당기손익으로 인식된 법인세비용	35,472	10,595

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.63%	17.54%

( *) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%입니다.( *) 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	114,633,940,054	49,792,543,064

차감 : 우선주배당금	(650,958,639)	(7,232,874)

보통주 순이익	113,982,981,415	49,785,310,190

가중평균 유통보통주식수	58,572,803 주	58,557,796주

기본주당이익	1,946	850

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,612,599	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,741,289	1,748,746

분기말 현재 유통보통주식수	58,871,310	58,565,346

가중평균 유통보통주식수	58,572,803	58,557,796

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익	114,633,940,054	49,792,543,064

기본주당이익 계산에 사용된 이익	113,982,981,415	49,785,310,190

상환전환우선주 전환 가정	650,958,639	7,232,874

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,416,835	58,977,530

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,572,803	58,557,796

상환전환우선주 전환 가정	9,552,235	106,136

주식매수선택권의 전환 가정	291,797	313,598

희석주당이익	1,676	844

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올신용정보㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜,뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 케이동천제일차㈜

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-

㈜다올저축은행	이자비용	-	2	-

기타비용	-	6	-

Daol Securities (Thailand) PCL	이자수익	44	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	37	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	전단채평가손실	-	36	-

제이온파주㈜	전단채평가손실	-	143	-

뉴테란대전㈜	전단채평가손실	-	4,949	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	1	-

케이티비비전제오차㈜	전단채평가손실	-	117	-

카이로스제십차㈜	전단채평가손실	-	3,500	-

이케이디제이차㈜	사모사채평가손실	-	873	-

뉴테란월문㈜	전단채평가손실	-	56	-

인베스토리제이차㈜	전단채평가손실	-	1,746	-

케이엔아산제일차㈜	전단채평가손실	-	56	-

부금일물류퍼스트㈜	전단채평가손실	-	808	-

사모사채평가손실	-	10	-

부금일물류세컨드㈜	전단채평가손실	-	808	-

사모사채평가손실	-	10	-

푸른다올제일차㈜	전단채평가손실	-	185	-

뉴테란대전제이차㈜	전단채평가손실	-	6,374	-

제이온베이직㈜	전단채평가손실	-	7,200	-

제이온월곶㈜	전단채평가손실	-	4,950	-

기네스제일차㈜	전단채평가손실	-	4	-

케이티비타이거제이차㈜	전단채평가손실	-	2,625	-

다올라이트블루제오차㈜	전단채평가손실	-	493	-

가드디엘제사차㈜	전단채평가손실	-	320	-

디에이지축제일차㈜	전단채평가손실	-	7	-

관계기업	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금회수	-	-	(1,070)

합계	7,881	35,279	(1,070)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올자산운용㈜	기타수익	1	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타수익	6	-	-

다올인베스트먼트㈜	기타수익	5	-	-

배당금수익	7,800	-	-

Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-

케이엔아산제일차㈜	수수료수익	21	-	-

부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	260	-	-

부금일물류세컨드㈜	수수료수익	260	-	-

푸른다올제일차㈜	수수료수익	46	-	-

케이엔평택제일차㈜	수수료수익	51	-	-

뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	44	-	-

케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	50	-	-

카이로스제십오차㈜	수수료수익	55	-	-

케이티비남포제일차㈜	수수료수익	102	-	-

뉴스테이트제일차㈜	수수료수익	76	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	130	-	-

디엠수원크레도㈜	수수료수익	92	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	746	-	-

제이온파주㈜	수수료수익	52	-	-

케이티비파이어레드제구차㈜	수수료수익	120	-	-

뉴테란대전㈜	수수료수익	121	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	91	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	78	-	-

올더웨이제십차㈜	수수료수익	42	-	-

올더웨이제구차㈜	수수료수익	7	-	-

케이티비비전제오차㈜	수수료수익	45	-	-

뉴테란제팔차㈜	수수료수익	21	-	-

고덕평택제일차㈜	수수료수익	67	-	-

카이로스제십차㈜	수수료수익	43	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	66	-	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	57	-	-

뉴테란월문㈜	수수료수익	93	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	1	-	-

에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	80	-	-

제이케이평택제일차㈜	수수료수익	179	-	-

(주)다올저축은행	배당금수익	12,049	-	-

프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	258	-	-

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000

다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	출자금출자	-	-	2,000

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	출자금출자	-	-	500

관계기업	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	배당금수익	2,331	-	-

출자금출자	-	-	7,497

아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77

차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금출자	-	-	2,103

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	675

합계	25,546	1	15,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권(*2)	채무	채권(*2)	채무

종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	1,314	-	1,316	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	-	434

기타미지급금	-	11	-	-

다올신용정보㈜	기타미수금	-	-	1	-

기타미지급금	-	3	-	2

다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	1	-

㈜다올저축은행	기타미수금	-	-	17	74

리스부채	-	66	-	-

다올인베스트먼트㈜(*1)	기타미수금	-	-	6	-

Daol Securities (Thailand) PCL	기타미수금	44	-	-	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	6,792	-

사모사채	-	-	80	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	-	-	6,792	-

사모사채	-	-	80	-

케이앤아산제일차(주)	전자단기사채	-	-	2,943	-

푸른다올제일차㈜	전자단기사채	-	-	9,815	-

뉴테란대전제이차㈜	전자단기사채	-	-	2,125	-

제이온베이직㈜	전자단기사채	-	-	800	-

제이온월곶㈜	전자단기사채	-	-	550	-

기네스제일차㈜(*1)	전자단기사채	-	-	695	-

케이티비타이거제이차㈜	전자단기사채	-	-	875	-

다올라이트블루제오차㈜	전자단기사채	-	-	9,507	-

가드디엘제사차㈜	전자단기사채	-	-	780	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,993	-

케이티비파이어레드제육차㈜	전자단기사채	-	-	9,964	-

디엠수원크레도㈜	선수수익	-	-	-	88

제이온파주㈜	전자단기사채	-	-	3,857	-

뉴테란대전㈜	전자단기사채	-	-	1,650	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	전자단기사채	-	-	35	-

이케이디제이차㈜	전자단기사채	-	-	2,127	-

뉴테란월문㈜	전자단기사채	-	-	4,944	-

인베스토리제이차㈜	전자단기사채	-	-	4,254	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	-	-	3,683	-

금융보증부채	-	-	-	88

합계	1,358	80	85,682	686

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2) 특수관계자 채권에 대해 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 전기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Daol Securities (Thailand) PCL	15,082	-	-	-

합계	15,082	-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	1,485	968

퇴직급여	179	179

합계	1,664	1,147

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용543백만원이 포함되어 있습니다.

33. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	117,885	117,885	173,912	173,912

총보상원가	849	917	984	823

기인식 주식보상비용	769	743	645	534

당기에 인식한 주식보상비용	20	174	60	289

미인식 주식보상비용	60	-	279	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	15,000

㈜농협은행	100,000	100,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	5,000	5,000

합계	1,073,000	1,073,000

(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중

원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중(*)

( *) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	2,629	-	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,305	2,305	인허가

서울보증보험	30	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

케이티비씨씨제일차 외	181,100	123,100	사모사채인수확약

케이티비비전제이차 외	139,700	118,800	대출채권매입확약

그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약

합계	334,300	255,400

( *) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 334,300백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해제공하고 있는 지급보증금액이 315,948백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표

요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	89	43

미지급배당금의 인식	8,446	48,085

대손준비금의 적립	4,210	104

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	8,186	-	17,050	25,236

채무상품	348,559	1,901,293	287,226	2,537,078

파생상품자산	-	94,137	30,494	124,631

소계	356,745	1,995,430	334,770	2,686,945

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

금융자산합계	356,745	1,995,430	340,070	2,692,245

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	187,304	-	-	187,304

파생상품부채	-	63,720	25,018	88,738

소계	187,304	63,720	25,018	276,042

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	3,998	10,652	14,650

금융부채합계	187,304	67,718	35,670	290,692

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,241	-	15,175	20,416

채무상품	456,658	1,605,069	377,254	2,438,981

파생상품자산	-	113,760	30,780	144,540

소계	461,899	1,718,829	423,209	2,603,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

금융자산합계	461,899	1,718,829	428,509	2,609,237

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997

파생상품부채	-	85,078	25,308	110,386

소계	244,997	85,078	25,308	355,383

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524

금융부채합계	244,997	133,332	50,578	428,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,749,721	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

151,572	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

94,137	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,995,430

당기손익-공정가치측정금융부채	63,720	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	3,998	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	67,718

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,491,315	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

113,754	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

113,760	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,718,829

당기손익-공정가치측정금융부채	85,078	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	133,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	17,050	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	259,348	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	12,772	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	15,106	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	30,494	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	340,070

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,018	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	35,670

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,175	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	350,388	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	12,773	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	14,093	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	30,780	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	428,509

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	50,578

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,176	1,879	(5)	-	-	-	-	17,050

전자단기사채	288,528	218,948	(288,528)	(29,118)	-	-	-	189,830

전환사채 등	61,860	71,933	(38,433)	(25,842)	-	-	-	69,518

출자금 등	12,773	-	(1)	-	-	-	-	12,772

집합투자증권	14,093	1,700	-	(687)	-	-	-	15,106

파생상품자산	30,780	-	(184)	(102)	-	-	-	30,494

소계	423,210	294,460	(327,151)	(55,749)	-	-	-	334,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	428,510	294,460	(327,151)	(55,749)	-	-	-	340,070

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	-	(184)	(106)	-	-	-	25,018

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	46,732	(61,456)	106	-	-	-	10,652

금융부채 합계	50,578	46,732	(61,640)	-	-	-	-	35,670

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	985	(985)	-	-	-	-	13,961

전환사채 등	32,491	63,199	(16,587)	(13)	-	-	2,378	81,468

대출채권	1,389	-	(1,389)	-	-	-	-	-

출자금 등	8,275	3,000	(1,000)	-	-	-	-	10,275

집합투자증권	11,721	-	-	(155)	-	-	(2,378)	9,188

파생상품자산	26,569	-	-	2,124	-	-	-	28,693

소계	94,406	67,184	(19,961)	1,956	-	-	-	143,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	97,206	67,184	(19,961)	1,956	-	-	-	146,385

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	-	2,036	-	-	-	24,017

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	41,577	(20,169)	186	-	-	-	44,784

금융부채 합계	45,171	41,577	(20,169)	2,222	-	-	-	68,801

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	337,442	-	-	337,442

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	123,777	-	123,777

대출채권	-	-	426,854	426,854

미수금	-	-	479,601	479,601

미수수익	-	-	12,623	12,623

보증금	-	-	16,855	16,855

소계	-	123,777	935,933	1,059,710

금융자산합계	337,442	123,777	935,933	1,397,152

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	153,801	-	153,801

차입부채	-	-	2,751,079	2,751,079

기타금융부채	-	-	475,367	475,367

소계	-	153,801	3,226,446	3,380,247

금융부채합계	-	153,801	3,226,446	3,380,247

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	249,050	-	-	249,050

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	138,092	-	138,092

대출채권	-	-	324,778	324,778

미수금	-	-	95,681	95,681

미수수익	-	-	8,553	8,553

보증금	-	-	16,855	16,855

소계	-	138,092	445,867	583,959

금융자산합계	249,050	138,092	445,867	833,009

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	128,303	-	128,303

차입부채	-	-	2,556,391	2,556,391

기타금융부채	-	-	141,823	141,823

소계	-	128,303	2,698,214	2,826,517

금융부채합계	-	128,303	2,698,214	2,826,517

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.40. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회 결의에 따라,보유중인 다올신용정보㈜ 지분전량(870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 전기말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당사는 그룹포트폴리오 사업 재편 목적으로 2023년 1월 17일 다올인베스트먼트㈜ 지분 매각을 위한 양해각서를 ㈜우리금융지주와 체결하였습니다. 당사는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당분기 중 해당 거래는 종결되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산:

종속기업투자자산	12,730	81,192

다올신용정보㈜의 주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 12,730백만원으로 측정됐습니다. 당사는 매각대상주식의 계약체결 가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 전기말 현재 635백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다.