다올투자증권 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 현재
제44(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,335,281	25.18	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

(주)예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-

자기주식	1,671,195	2.74	-	-

기타	34,570,987	56.76	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 10개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올자산운용㈜(*1)(*6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2024.9.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2024.9.30

㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2024.9.30

다올프라이빗에쿼티㈜	기타 금융 투자업	대한민국	82.39	85.00	2024.9.30

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2024.9.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	78.86	60.49	2024.9.30

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.9.30

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

글로벌랜드마크제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.9.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	-	10.90	2024.9.30

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2024.9.30

다올글로벌EMP증권자투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	99.67	2024.9.30

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)(*2)(*9)	집합투자기구	대한민국	76.75	75.69	2024.9.30

다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	37.48	36.85	2024.9.30

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.9.30

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2024.9.30

다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	77.25	2024.9.30

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.41	99.47	2024.9.30

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	67.27	70.65	2024.9.30

다올ESG1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	50.65	-	2024.09.30

다올코리아AI테크증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.98	-	2024.09.30

다올저축은행㈜	다올ESG1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	46.67	-	2024.09.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2024.9.30

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2024.9.30

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	98.63	49.90	2024.9.30

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	83.00	83.00	2024.9.30

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(*9) (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	집합투자기구	대한민국	85.08	84.75	2024.9.30

글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	73.44	62.54	2024.9.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2024.9.30

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2024.9.30

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2024.9.30

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.9.30

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.9.30

Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.(*8)	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2024.9.30

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유 의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므 로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이 나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아 닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*7) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.(*8) 당 회계연도 중 청산예정으로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외 예정입니 다.(*9) 당 회계연도 중 회사명 변경하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	78,892	9,264	69,628	21,724	2,340	2,630

㈜다올저축은행	4,499,384	4,047,886	451,498	324,420	9,374	9,387

다올프라이빗에쿼티㈜	23,467	6,121	17,346	5,992	1,550	1,550

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,022	18	1,004	263	(729)	(675)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	7,846	459	7,387	2,969	(240)	(240)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	6,305	12	6,293	305	(242)	(242)

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	69,699	27,406	42,293	2,954	689	3,872

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	266,838	238,456	28,382	38,068	(2,970)	(511)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,809	53	4,756	146	79	79

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	12,286	8,852	3,434	1,580	298	560

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	924	121	803	595	8	69

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	2,129	309	1,820	2,406	(239)	(52)

다올전단채증권투자신탁	26,605	11,997	14,608	575	539	539

에스엠영등포제일차㈜	5,198	5,224	(26)	300	(7)	(7)

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	108	-	108	1,106	(1,583)	(1,583)

케이엔아산제일차㈜	5,004	5,029	(25)	-	(6)	(6)

푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	599	-	-

뉴테란대전제이차㈜	9,156	9,234	(78)	-	(11)	(11)

케이티비타이거제일차㈜	8,299	8,299	-	642	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	8,905	9,676	(771)	-	(564)	(564)

제이온파주㈜	4,161	4,197	(36)	240	10	10

뉴테란대전㈜	7,241	7,302	(61)	-	(11)	(11)

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,788	7,772	16	450	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,594	6,631	(37)	455	21	21

케이티비비전제오차㈜	4,158	3,919	239	199	187	187

이케이디제이차㈜	3,069	3,245	(176)	-	(108)	(108)

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	(30)	(30)

제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	45	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	(15)	(15)

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,800	(263)	21	(131)	(131)

다올라이트블루제오차㈜	10,269	10,341	(72)	601	-	-

가드디엘제사차㈜	1,125	1,125	-	43	(7)	(7)

디에이지축제일차㈜	12,611	12,431	180	922	85	85

인베스토리제십차㈜	23,592	23,737	(145)	1,508	(572)	(572)

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	56,572	5,293	51,279	3,725	341	341

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	91,013	193	90,820	-	(211)	(211)

1000 harbor JV LLC	92,868	-	92,868	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	293,067	188,344	104,723	16,695	4,587	4,587

부금일물류퍼스트㈜	17,611	19,228	(1,617)	-	(788)	(788)

부금일물류세컨드㈜	17,611	19,290	(1,679)	-	(841)	(841)

케이비이천로지스틱스 제5호	111,287	80,542	30,745	2,303	(3,337)	(3,337)

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	80	12	68	165	56	56

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	762	90	672	130	62	62

Daol Digital Partner Co., Ltd.	186	26	160	-	(19)	(10)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	10,444	100	10,344	9,665	1,129	1,129

다올ESG1등주증권투자신탁	9,940	581	9,359	624	(1,007)	(1,007)

글로벌랜드마크제일차(주)	41,102	43,702	(2,600)	-	(2,000)	(2,000)

다올코리아AI테크증권투자신탁	835	26	809	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	85,738	11,426	74,312	29,540	5,650	5,650

㈜다올저축은행	4,305,895	3,863,783	442,112	307,263	(18,735)	(18,756)

다올프라이빗에쿼티㈜	21,753	5,828	15,925	4,882	1,429	1,429

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,725	46	1,679	1,194	251	351

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	8,991	1,207	7,784	3,017	1,362	1,362

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	6,610	13	6,597	1,194	1,121	1,121

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	54,526	16,105	38,421	2,497	631	921

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	232,743	212,710	20,033	40,389	(5,373)	(5,676)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,736	59	4,677	177	8	8

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	22,740	19,865	2,875	1,171	388	400

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	894	160	734	809	182	182

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,739	383	1,356	2,997	(24)	(21)

다올 KTB전단채증권투자신탁	26,302	11,996	14,306	400	98	98

에스엠영등포제일차㈜	5,153	5,171	(18)	349	(3)	(3)

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	10,541	31	10,510	4,022	3,966	3,966

케이엔아산제일차㈜	5,010	5,029	(19)	81	(1)	(1)

푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	600	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,831	8,898	(67)	171	(1)	(1)

케이티비타이거제일차㈜	8,448	8,448	-	651	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	9,862	10,068	(206)	595	(15)	(15)

제이온파주㈜	4,190	4,196	(6)	239	(17)	(17)

뉴테란대전㈜	6,928	6,979	(51)	166	(1)	(1)

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,785	7,768	17	480	(7)	(7)

케이티비씨씨제일차㈜	6,652	6,712	(60)	442	(26)	(26)

케이티비비전제오차㈜	3,970	3,919	51	199	(9)	(9)

이케이디제이차㈜	3,051	3,118	(67)	296	34	34

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	458	(74)	(74)

제이온베이직㈜	8,306	8,298	8	317	-	-

제이온월곶㈜	6,112	6,163	(51)	461	(55)	(55)

인베스토리제칠차㈜	4,016	4,016	-	104	(20)	(20)

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,668	(131)	53	(87)	(87)

다올라이트블루제오차㈜	10,264	10,337	(73)	598	(130)	(130)

가드디엘제사차㈜	1,117	1,110	7	107	6	6

디에이지축제일차㈜	13,426	13,331	95	910	52	52

인베스토리제십차㈜	23,722	23,294	428	1,702	370	370

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	(9)	(9)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,485	55,064	(579)	3,183	(1,682)	(1,682)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	94,545	134	94,411	-	(223)	(223)

1000 harbor JV LLC	97,122	-	97,122	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	288,261	183,928	104,333	10,672	3,982	3,982

부금일물류퍼스트㈜	17,469	18,298	(829)	704	(124)	(124)

부금일물류세컨드㈜	17,482	18,320	(838)	704	(247)	(247)

케이비이천로지스틱스 제5호	114,684	80,602	34,082	3,905	1,328	1,328

다올 KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	288	25	263	165	(2,481)	(2,481)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	1,097	1	1,096	2,519	346	346

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,820	26	1,794	487	124	124

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	610	-	610	82	(15)	(15)

Daol Digital Partner Co., Ltd.	342	36	306	487	51	51

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	8,801	12	8,789	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	41,144	41,744	(600)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제·개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류

에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	737	673

정기예금	582	50,900

보통예금	382,946	375,040

외화예금	316	376

당좌예금	20	20

MMDA	124,673	73,226

금융어음	150,000	100,000

CMA 등	62,830	3,592

합계	722,104	603,827

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	193,388	193,388	99,207	99,207

채무상품	3,457,640	3,457,640	3,229,913	3,229,913

파생상품자산	100,514	100,514	129,332	129,332

파생결합증권	1,964	1,964	9,887	9,887

소계	3,753,506	3,753,506	3,468,339	3,468,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,732	5,732	5,855	5,855

채무상품	160,311	160,311	-	-

소계	166,043	166,043	5,855	5,855

상각후원가측정금융자산	예치금	585,254	585,254	469,503	469,503

유가증권	25,992	25,992	32,958	32,958

대출채권(*1)	3,929,409	4,072,884	3,896,610	3,896,610

기타(*1)(*2)	637,667	637,667	193,771	193,771

소계	5,178,322	5,321,797	4,592,842	4,592,842

합계	9,097,871	9,241,346	8,067,036	8,067,036

(*1) 장부금액은 손실충당금 차감후 금액입니다. (*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	478,958	610,860

장외파생상품거래	42,152	61,750

환매조건부채권매도(대고객)	301,560	153,483

환매조건부채권매도(대기관)	2,365,094	2,099,032

소계	3,187,764	2,925,125

합계	3,247,764	2,985,125

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	125,264	5,129

The Siam Commercial Bank PCL(*6)	89,868	66,262

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	124,580	134,936

장내파생상품매매증거금	한국거래소	30,892	16,610

증권시장거래증거금	한국거래소	4,400	4,200

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	140,227	145,530

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	13,000	36,800

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	-	10

장기성예금	㈜하나은행	32,000	32,000

기타예치금	The Government Housing Bank 등(*6) 등	17,933	13,215

소계	578,179	454,707

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	66,994	84,711

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,019	1,626

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,316	1,110

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	356	366

주식(*4)	한국예탁결제원	1,099	1,445

기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	58,202	58,286

소계	130,986	147,544

합계	709,165	602,251

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Tor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	193,388	99,207

채무상품:

국공채	79,417	109,413

특수채	1,273,324	1,194,409

회사채	1,241,253	966,541

전자단기사채	12,194	126,018

기업어음증권	148,251	178,743

원화대출금	56,906	-

사모사채	131,056	207,836

매입대출채권	78,983	72,392

출자금	16,445	15,803

투자자예탁금별도예치금(신탁)	66,994	84,711

집합투자증권	272,179	213,095

손해배상공동기금	4,691	3,102

양도성예금증서	-	-

MMF	75,947	56,408

기타	-	1,442

채무상품 소계	3,457,640	3,229,913

파생상품자산(*)

파생상품자산	100,622	127,456

파생결합증권	1,964	2,866

신용위험평가조정	(81)	(119)

거래일손익인식평가조정액	(27)	(871)

파생상품 소계	102,478	129,332

파생결합증권:

기타파생결합증권	-	9,887

파생결합증권 소계	-	9,887

합계	3,753,506	3,468,339

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(*1):

출자금	2,800	2,800

주식 (*2)	2,932	3,055

소계	5,732	5,855

채무 상품:

국공채	9,183	-

회사채	151,128	-

소계	160,311	-

합계	166,043	5,855

( *1) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 한국포스증권(주)는 우리종합금융(주)와의 합병이 2024년 7월 19일 임시주주총회에서 승인되었습니다. 이에 따라, 2024년 8월 1일에 한국포스증권(주)(존속회사)는우리종합금융(주)(소멸회사)를 흡수합병하여 존속하고, 소멸회사는 해산하였으며, 연결실체는 합병 반대에 대한 주식매수선택권을 행사 하여 전액 매도하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

지분상품	(377)	(26)	403	-

채무상품	-	306	-	306

소계	(377)	280	403	306

법인세효과	87	(71)	(87)	(71)

합계	(290)	209	316	235

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

지분상품	(328)	-	-	(328)

채무상품	-	-	-	-

소계	(328)	-	-	(328)

법인세효과	69	-	-	69

합계	(259)	-	-	(259)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	77	-	-	77

합계	77	-	-	77

2) 전분기해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매입	160,022	-	-	160,022

매도	-	-	-	-

평가	306	-	-	306

기타(*)	(17)	-	-	(17)

합계	160,311	-	-	160,311

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기해당사항 없음(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다. (6) 연결실체는 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 123백만원을 매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 97백만원이며, 처분손실은 403백만원입니다.이 중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 316백만원입니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	215,132	71,391

대차거래이행보증금	124,582	134,935

장내파생상품거래예치금	-	421

장내파생상품매매증거금	30,892	16,610

유통금융차주담보금	-	10

증권시장거래증거금	4,400	4,200

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	13,000	36,800

장기성예금	34,432	34,227

지급준비예치금	140,227	145,530

기타예치금	22,574	25,364

소계	585,254	469,503

유가증권:

국공채	5,000	4,999

특수채	20,992	27,959

소계	25,992	32,958

대출채권:

콜론	-	-

신용공여금(*)	324,410	319,587

환매조건부매수	230,500	16,800

사모사채	4,678	4,720

대여금	6,977	6,420

대출금	3,299,671	3,515,488

매입대출채권	-	9,300

기타대출채권	206,631	182,708

이연대출부대비용	19,994	20,633

소계	4,092,861	4,075,656

기타:

미수금	534,725	119,928

미수수익	64,653	58,534

매출채권	1,461	1,452

보증금	6,671	6,306

공탁금	194	403

미회수내국환채권	55,659	29,610

소계	663,363	216,233

합계	5,367,470	4,794,350

손실충당금:

신용공여금 손실충당금	(993)	(996)

사모사채 손실충당금	(4,330)	(4,330)

대여금 손실충당금	(3,103)	(3,049)

대출금 손실충당금	(147,890)	(155,760)

매입대출채권 손실충당금	-	(9,300)

기타대출채권 대손충당금	(7,136)	(5,612)

미수금 손실충당금	(20,697)	(18,739)

미수수익 손실충당금	(3,709)	(3,411)

매출채권 손실충당금	(1,175)	(118)

소계	(189,033)	(201,315)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(6)	(14)

현재가치할인차금(보증금)	(109)	(180)

소계	(115)	(194)

총계	5,178,322	4,592,841

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	손실충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	323,416	-	993	-	-	(993)	324,409	(993)

환매조건부매수	230,500	-	-	(646)	-	-	230,500	(646)

대여금	3,977	-	3,000	(133)	-	( 2,970)	6,977	(3,103)

대출금(*)	2,493,143	465,210	361,311	(35,096)	(14,238)	(98,555)	3,319,664	(147,889)

사모사채	355	-	4,323	(7)	-	(4,323)	4,678	(4,330)

기타대출채권	105,305	97,161	4,166	(305)	(3,874)	(2,312)	206,632	(6,491)

소계	3,156,696	562,371	373,793	(36,187)	(18,112)	(109,153)	4,092,860	(163,452)

기타자산:

미수금	501,882	200	32,643	(2)	(4)	(20,691)	534,725	(20,697)

미수수익	56,407	5,042	3,204	(1,060)	(512)	(2,137)	64,653	(3,709)

매출채권	1,461	-	-	(1,175)	-	-	1,461	(1,175)

소계	559,750	5,242	35,847	(2,237)	(516)	(22,828)	600,839	(25,581)

합계	3,716,446	567,613	409,640	(38,424)	(18,628)	(131,981)	4,693,699	(189,033)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	손실충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	-	-	-	-	-	-	-	-

신용공여금	318,591	-	996	-	-	(996)	319,587	(996)

환매조건부매수	16,800	-	-	-	-	-	16,800	-

대여금	3,420	-	3,000	(79)	-	(2,970)	6,420	(3,049)

대출금(*)	2,538,603	715,394	282,124	(33,838)	(15,048)	(106,874)	3,536,121	(155,760)

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)

사모사채	355	-	4,365	(7)	-	(4,323)	4,720	(4,330)

기타대출채권	98,801	81,600	2,307	(318)	(4,262)	(1,031)	182,708	(5,612)

소계	2,976,570	796,994	302,092	(34,242)	(19,310)	(125,494)	4,075,656	(179,046)

기타자산:

미수금	87,314	-	32,614	(4)	-	(18,735)	119,928	(18,739)

미수수익	51,177	4,974	2,383	(934)	(239)	(2,238)	58,534	(3,411)

매출채권	1,452	-	-	(118)	-	-	1,452	(118)

소계	139,943	4,974	34,997	(1,056)	(239)	(20,973)	179,914	(22,268)

합계	3,116,513	801,968	337,089	(35,298)	(19,549)	(146,467)	4,255,570	(201,314)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	34,242	19,310	125,495	179,047

Stage간 분류 이동	(827)	(3,153)	3,980	-

충당금전입	6,603	10,335	30,283	47,221

기타	(3,831)	(8,380)	(50,605)	(62,816)

분기말 손실충당금	36,187	18,112	109,153	163,452

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	1,056	239	20,973	22,268

Stage간 분류 이동	(1)	13	(12)	-

충당금전입(환입)	1,182	266	1,451	2,899

기타	-	(2)	416	414

분기말 손실충당금	2,237	516	22,828	25,581

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

Stage간 분류 이동	(3,678)	(1,455)	5,133	-

충당금전입	(138)	12,925	68,497	81,284

기타	(1,825)	(6,201)	(15,955)	(23,981)

분기말 손실충당금	39,348	18,922	119,779	178,049

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	799	359	19,042	20,200

Stage간 분류 이동	(1)	1	-	-

충당금전입(환입)	113	78	1,110	1,301

기타	21	(176)	(644)	(799)

분기말 손실충당금	932	262	19,508	20,702

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	50,150	82,643

신용손실충당금환입액	(29)	(58)

소계	50,121	82,585

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	34	119

미사용약정충당부채환입	(688)	-

금융보증충당부채전입	2,471	512

금융보증충당부채환입	-	(689)

소계	1,817	(58)

합계	51,938	82,527

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	2,976,570	796,994	302,092	4,075,656

Stage간 분류 이동	(183,265)	(58,189)	241,454	-

실행 및 상환	444,845	(137,919)	(31,483)	275,443

기타 변동액	(81,454)	(38,515)	(138,270)	(258,239)

분기말 장부금액	3,156,696	562,371	373,793	4,092,860

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	139,943	4,974	34,997	179,914

Stage간 분류 이동	(309)	215	94	-

실행 및 상환	420,116	838	2,795	423,749

기타 변동액	-	(785)	(2,039)	(2,824)

분기말 장부금액	559,750	5,242	35,847	600,839

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068

Stage간 분류 이동	(390,425)	217,196	173,229	-

실행 및 상환	(121,996)	(44,796)	(27,722)	(194,514)

기타 변동액	(86,219)	(19,034)	(27,035)	(132,288)

분기말 장부금액	3,130,649	609,340	237,277	3,977,266

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467

Stage간 분류 이동	(136)	136	-	-

실행 및 상환	165,946	486	(386)	166,046

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	338,603	3,506	21,404	363,513

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1) (*4)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	-	-	10.73	59

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	15.00	145	15.00	1,067

Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2023.12.31	22.52	-	22.52	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	13.00	1,359	13.00	1,372

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)(*1)(*3)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	13.51	10,019	13.51	10,117

㈜디지털타임스	신문발행업	대한민국	2024.09.30.	38.64	5,480	38.64	4,869

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	7.50	1,363	7.50	1,375

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)(*1)(*3)(*5)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	7.31	10,190	7.31	10,146

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30.	4.91	3,042	4.91	3,078

요즈마-하랑신기술투자조합 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30	20.00	303	20.00	307

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30.	3.00	1,056	-	-

티앤케이메가 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.09.30.	25.40	791	-	-

지분법적용주식 합계	33,748	32,390

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.(*3) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(*5) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 당분기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 91백만원을 미수금으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

차이나플래티넘사모투자전문회사	969	2	967	17	5	33

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,570	-	10,570	4	(48)	(48)

아스트라제1호사모투자합자회사 (구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	75,530	1,398	74,132	1,773	669	669

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,384	205	18,179	-	(149)	(149)

아스트라제2호사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	141,393	1,921	139,472	2,103	162	162

㈜디지털타임스	19,165	4,064	15,101	9,814	2,494	2,494

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,108	1,191	61,917	-	(738)	(738)

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,514	1	1,513	-	(24)	(24)

아스트라제3호사모투자합자회사	36,636	1,436	35,200	-	(2,157)	(2,157)

티앤케이메가사모투자합자회사	3,114	-	3,114	-	(36)	(36)

(*)Brightstorm, Inc.은 관련재무정보를 입수할 수 없어 기재하지 아니하였습니다.

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	551	-	551	6	39	39

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,118	2	7,116	7	(1,901)	(2,458)

Brightstorm, Inc.	-	-	-	99	(2)	(2)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,619	1	10,618	2,737	2,648	2,648

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	75,235	365	74,870	2,084	810	810

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,398	70	18,328	-	(215)	(215)

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	140,145	1,335	138,810	700	(1,294)	(1,294)

㈜디지털타임스	17,041	4,438	12,603	6,376	1,345	1,345

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,142	487	62,655	752	16	16

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,537	-	1,537	-	(13)	(13)

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	29,327	(22,935)	6,392	31,004	(23,496)	7,508

기타유형자산	10,659	(7,251)	3,408	10,543	(6,213)	4,330

사용권자산	49,962	(24,450)	25,512	51,210	(21,048)	30,162

합계	89,948	(54,636)	35,312	92,757	(50,757)	42,000

11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	29,555	(26,726)	-	2,829

소프트웨어	22,684	(14,142)	-	8,542

핵심예금자산	995	(563)	-	432

회원권	14,185	-	(338)	13,847

기타무형자산	1,743	(681)	-	1,062

합계	69,162	(42,112)	(338)	26,712

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	29,652	(25,905)	-	3,747

소프트웨어	20,490	(12,097)	-	8,393

핵심예금자산	995	(414)	-	581

회원권	15,696	-	(574)	15,122

기타무형자산	1,824	(673)	-	1,151

합계	68,657	(39,089)	(574)	28,994

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	46,145	(22,391)	23,754	46,878	(19,180)	27,698

차량운반구	3,779	(2,035)	1,744	4,295	(1,860)	2,435

집기비품	37	(23)	14	37	(8)	29

합계	49,961	(24,449)	25,512	51,210	(21,048)	30,162

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	22,560	27,082

차량운반구	1,852	2,563

집기비품	14	28

합계	24,426	29,673

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	393,673	387,089

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	4,042	11,945	3,400	12,708

직접비용	(2,086)	(7,814)	(1,788)	(7,060)

합계	1,956	4,131	1,612	5,648

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	140,338	140,338	210,410	210,410

파생상품부채(*1)	84,999	84,999	107,855	107,855

매도파생결합증권(*1)(*2)	17,168	17,168	2,622	2,622

합계	242,505	242,505	320,887	320,887

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	241,590	241,590	227,064	227,064

파생상품거래예수부채	2,938	2,938	10,257	10,257

저축자예수금	3,881,508	3,881,508	3,735,207	3,735,207

집합투자증권투자자예수부채	123,662	123,662	3,465	3,465

신용대주담보금	25,000	25,000	10	10

소계	4,274,698	4,274,698	3,976,003	3,976,003

차입부채	콜머니	80,000	80,000	40,000	40,000

당좌차월	3,500	3,500	3,970	3,970

은행차입금	235,845	235,845	240,468	240,468

증금차입금	374,662	374,662	353,487	353,487

기타차입금	82,065	82,065	92,843	92,843

발행어음	335,500	335,500	150,000	150,000

발행전자단기사채	253,064	253,064	224,967	224,967

환매조건부채권매도	2,534,681	2,534,681	2,127,639	2,127,639

사채	198,195	198,195	230,205	230,205

소계	4,097,512	4,097,512	3,463,579	3,463,579

기타금융부채(*3)	933,003	933,003	574,013	574,013

합계	9,305,213	9,305,213	8,013,595	8,013,595

총계	9,547,718	9,547,718	8,334,482	8,334,482

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	17

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	4	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-	(21)

처분	-	-

법인세효과	(1)	5

분기말잔액	3	1

15. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용 ㈜ 외	2024-10-02	3.65~3.70	80,000	40,000	만기일시상환

당좌차월	㈜농협은행	2024-10-02	5.54	3,500	3,970	수시상환

은행차입금(*1)	㈜한국산업은행 외	2025-05-16 ~ 2025-09-16	4.99~5.87	48,000	56,922	수시상환 외

㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	82,277	80,394	만기일시상환

㈜우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	39,588	38,682	만기일시상환

㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	65,980	64,470	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2024-10-02	3.68~4.10	374,662	353,487	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL	2024-10-17	4.70	203	452	만기일시상환

동양생명보험㈜ 외	2025-02-17 외	0.00~4.20	81,862	92,391	만기일시상환

발행어음	흥국증권 ㈜ 외	2024-10-14 ~ 2025-09-12	3.85~6.60	335,500	150,000	만기일시상환

발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2024-11-01 ~ 2025-06-30	0.10 ~ 13.50	253,064	224,967	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	우리자산운용 ㈜ 외	2024-10-02 ~ 2024-10-28	3.58~5.50	2,534,681	2,127,639	수시상환

합계	3,899,317	3,233,374

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	2024.09.30이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2023-09-15~2024-07-17	2025-03-13~2025-07-17	4.25~4.75	18,195	20,473

기명식 무보증 사모사채	-	-	-	-	4,732

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	7.3	30,000	20,000

일반사채	2023-10-25	2025-07-25	7.5	5,000	20,000

일반사채	-	-	-	-	30,000

일반사채	-	-	-	-	10,000

일반사채	-	-	-	-	5,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.4	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.4	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.4	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.0	20,000	20,000

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.0	5,000	5,000

후순위사채	2024-08-13	2030-08-13	8.0	20,000	-

후순위사채	2024-08-29	2030-08-29	8.0	5,000	-

합계	198,195	230,205

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 3,452백만원(전분기: 3,846백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,872백만원(전기말: 2,338백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,453	10,996

사외적립자산의 공정가치	(15,869)	(20,276)

순확정급여부채(자산) 금액	(4,416)	(9,280)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,996	8,870

당기근무원가	1,358	1,372

재측정요소	(211)	-

이자비용	309	415

급여지급액	(1,277)	(972)

기타	278	(13)

분기말금액	11,453	9,672

17. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	184,537	-	-	-	-

주가지수옵션	154,711	1	1,966	146	469

주식스왑	35,031	686	-	686	3,786

주식워런트증권	156,012	1,964	-	478	99

이자율 관련	이자율선도	109,588	217	4,062	217	2,005

이자율스왑	4,679,999	39,290	14,039	9,057	2,014

신용 관련	신용스왑	1,532,315	13,828	11,781	5,003	3,651

총수익스왑	1,563,648	38,176	30,720	2,101	16,084

통화 관련	통화선도	126,446	9	1,360	9	1,360

통화스왑	1,118,196	8,415	21,447	14,506	11,158

통화선물	87,461	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(81)	(491)	61	308

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(27)	115	1,084	796

합계	9,747,944	102,478	84,999	33,348	41,730

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련 (*)	주가지수선물	65,055	-	-	-	-

주가지수옵션	108,650	409	3,366	285	2,043

주식스왑	53,499	3,786	-	3,786	-

주식워런트증권	77,834	2,866	-	1,624	2

이자율 관련	이자율선도	475,318	6,280	2,215	43	12,223

이자율스왑	4,546,255	37,037	18,825	39,268	803

신용 관련	신용스왑	1,972,045	15,741	15,828	17,098	13,139

총수익스왑	1,457,614	46,413	25,295	10,667	48,840

통화 관련	통화선물	19,902	-	-	-	-

통화선도	289,465	9	9,499	9	9,649

통화스왑	1,359,971	17,781	34,044	21,207	23,893

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(119)	(776)	465	622

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(871)	(441)	1,719	1,354

합계	10,425,608	129,332	107,855	96,171	112,568

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	17,093	17,191	(98)

신용위험평가조정액	(15)	(7)	(8)

거래일손익인식평가조정액	(68)	(15)	(53)

합계	17,010	17,169	(159)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,615	2,630	(15)

신용위험평가조정액	(28)	(1)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(174)	(7)	(167)

합계	2,413	2,622	(209)

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,573	1,504

미사용약정충당부채	78	732

금융보증충당부채(*)	3,474	1,003

기타충당부채	7	3

합계	5,132	3,242

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,504	1,590

전(환)입	69	(56)

기타	-	(60)

분기말금액	1,573	1,474

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	732	1,137

Stage간 분류 이동	-	-

전입	(654)	119

기타	-	-

분기말금액	78	1,256

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	693	310	2,014	901

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전(환)입	968	1,503	(689)	512

기타(*)	-	-	-	-

분기말금액	1,661	1,813	1,325	1,413

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2	-

전입	16	5

지급액	(11)	(3)

분기말금액	7	2

(7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	182,239	-	52,300	13,400

Stage간 분류 이동	-	-	(10,000)	10,000

증감	(94,008)	-	37,100	34,600

분기말금액	88,231	-	79,400	58,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	442,346	-	153,200	19,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(192,663)	-	(60,100)	4,000

기말금액	249,683	-	93,100	23,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	622,262	285,320

미지급비용	160,225	130,684

금융보증부채	-	18

리스부채	24,426	29,673

기타예수금	643	3,738

미지급배당금	6	5

기타	125,441	124,575

소계	933,003	574,013

기타비금융부채	선수금	239	217

선수수익	12,468	20,628

제세예수금	3,720	4,316

소계	16,427	25,161

합계	949,430	599,174

( *) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 163,433백만원(전기말 158,646백만원)이포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주 (*)	8,955,221 주	5,000원	96,190	96,190

합계	2,000,000,000주	69,866,327 주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	144	64

기타자본잉여금	(37,720)	(36,475)

자기주식(*)	(5,507)	(5,738)

기타자본조정	1,230	1,423

합계	35,511	36,638

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	312	(290)

지분법자본변동	195	214

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	3	-

해외사업장환산차이	7,759	5,957

매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	-	-

합계	8,269	5,881

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	30,116	28,921

대손준비금	45,647	48,630

미처분이익잉여금	95,264	127,051

합계	171,027	204,602

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	204,602	224,215

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	(21,484)	(6,965)

확정급여제도의 재측정요소	168	(13)

보통주 배당금	(8,886)	(6,450)

우선주 배당금	(3,057)	(1,996)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	(316)	-

분기말금액	171,027	208,791

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	45,647	48,630

대손준비금 전입 예정액	7,236	(2,984)

대손준비금 잔액(*)	52,883	45,646

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	(21,484,114,274)	(6,965,098,424)

차감: 우선주배당금	(1,873,708,948)	(1,866,870,594)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	(23,357,823,222)	(8,831,969,018)

대손준비금 환입(전입)액(*1)	(7,235,969,695)	(7,459,106,221)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	(30,593,792,917)	(16,291,075,239)

대손준비금 반영후 주당 조정이익	(517)	(278)

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익 (손실) 은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	7,251	21,876	7,871	25,271

인수및주선수수료	2,854	8,153	3,449	16,364

집합투자증권취급수수료	7,019	17,171	3,668	9,954

자산관리수수료	69	649	236	731

집합투자기구운용보수	7,020	20,220	7,002	20,655

금융자문수수료	1,260	4,461	988	4,177

채무보증관련수수료	334	1,873	2,088	4,831

투자조합등 관리보수	1,951	5,944	1,695	12,542

집합투자기구관련 자문및일임수수료	545	1,647	1,305	3,261

기타수수료수익	4,580	14,036	3,091	14,180

소계	32,883	96,030	31,393	111,966

수수료비용	매매수수료	1,046	3,033	900	2,792

투자상담수수료	62	255	81	201

기타수수료비용	9,312	23,092	6,951	21,242

소계	10,420	26,380	7,932	24,235

순수수료이익	22,463	69,650	23,461	87,731

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,278	28,637	(1,169)	31,229

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	56,784	131,914	58,739	361,037

매도유가증권평가이익	544	5,633	(211)	152

파생상품평가이익	(33,899)	33,348	9,856	50,236

파생상품거래이익	63,227	172,079	45,356	122,672

파생결합증권평가이익	(1)	-	-	259

매도파생결합증권평가이익	-	-	16	16

소계	92,933	371,611	112,587	565,601

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,625	57,748	2,984	61,918

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	43,087	86,745	76,717	309,378

매도유가증권평가손실	2,970	3,873	(45)	813

파생상품평가손실	(41,027)	41,730	9,607	59,111

파생상품거래손실	77,336	160,981	23,881	93,945

매도파생결합증권평가손실	112	159	70	227

매도파생결합증권거래손실	5	77	92	558

소계	89,108	351,313	113,306	525,950

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익	3,825	20,299	(719)	39,651

26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	8,475	23,822	9,489	28,602

당기손익-공정가치측정금융자산	32,470	97,806	34,124	92,957

상각후원가측정금융자산	96,091	292,075	94,676	291,685

기타	1,694	4,183	996	3,059

소계	138,730	417,886	139,285	416,303

이자비용	예수부채	40,399	119,655	48,623	143,029

차입부채	36,280	103,698	36,116	100,354

리스부채	322	1,017	394	1,250

기타	5,302	10,968	2,823	7,825

소계	82,303	235,338	87,956	252,458

순이자이익	56,427	182,548	51,329	163,845

27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	518	1,301	201	712

기타배당금수익	467	6,287	26	1,458

합계	985	7,588	227	2,170

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	신용손실충당금환입액	13	29	(4)	58

대출채권매각이익	5,011	12,810	603	3,251

소계	5,024	12,839	599	3,309

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	2,869	50,150	21,574	82,643

대출채권매각손실	28,847	80,408	18,666	57,912

소계	31,716	130,558	40,240	140,555

상각후원가측정금융상품관련순손익	(26,692)	(117,719)	(39,641)	(137,246)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	6,232	26,523	8,532	15,999

금융보증충당부채환입	-	-	-	177

미사용약정충당부채환입	3	688	-	87

채무보증충당부채환입액	(18)	(18)	-	-

기타	4,694	13,105	2,266	8,081

소계	10,911	40,298	10,798	24,344

기타영업비용	외환거래손실	3,271	32,545	16,752	34,025

금융보증충당부채전입	1,551	2,471	(496)	-

미사용약정충당부채전입액	4	34	205	205

복구충당부채전입액	28	69	26	(56)

기타	1,435	7,006	(3,640)	1,481

소계	6,289	42,125	12,847	35,655

기타영업손익	4,622	(1,827)	(2,049)	(11,311)

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	25,953	85,900	30,345	99,750

퇴직급여	553	4,499	1,509	5,172

복리후생비	4,903	14,777	5,491	16,753

전산운용비	3,228	9,995	3,144	9,159

임차료	1,033	2,792	925	2,814

지급수수료	2,890	11,500	3,995	14,609

접대비	1,750	4,973	2,000	5,879

광고선전비	1,040	2,417	1,296	3,363

감가상각비	3,130	9,597	3,285	10,055

조사연구비	151	586	211	661

연수비	38	100	18	83

무형자산상각비	1,139	3,589	1,212	3,488

세금과공과금	9,045	25,922	7,464	26,316

업무위탁수수료	1,224	3,907	1,320	4,183

판매부대비	333	872	337	1,245

등기소송비 및 공고비	13	78	21	70

회의비	62	239	80	239

인쇄비	39	122	47	148

여비교통비	270	841	307	1,000

차량유지비	122	388	156	476

소모품비	112	318	109	375

수도광열비	431	1,203	436	1,298

보험료	193	825	170	994

행사비	30	200	13	266

기타	1,392	4,781	1,162	3,173

합계	59,074	190,421	65,053	211,569

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)107백만원(전분기 583백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	59	803	2,946	64,187

관계기업투자평가및처분손실	(44)	(1,081)	(79)	(3,369)

소계	15	(278)	2,867	60,818

기타영업외수익	임대료수익	4,042	11,945	3,400	12,708

유형자산처분이익	-	18	-	16

무형자산처분이익	2	268	-	-

기타	170	232	562	3,597

소계	4,214	12,463	3,962	16,321

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	95	4	297

무형자산처분손실	79	79	-	1

투자부동산평가손실	-	-	7,920	7,920

기부금	47	66	44	64

기타	(9)	409	28	117

소계	117	649	7,996	8,399

영업외순손익	4,112	11,536	(1,167)	68,740

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,389	23,261

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(356)	304

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,980)	(8,763)

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익	(71)	-

신용위험 변동	-	5

지분법자본변동	6	4

보험수리적가정의 변동	10	(2)

기타	688	(248)

계속영업손익 법인세비용	(1,314)	14,430

중단영업손익 법인세비용	-	131

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(18,423)	2,148

적용세율에 따른 법인세비용	(4,256)	254

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,409)	(768)

비공제비용으로 인한 효과	4,276	22,178

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	-	(96)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(6,038)

경정청구로 인한 환급	(432)	-

기타	507	(969)

소계	2,942	14,307

당기손익으로 인식된 법인세비용	(1,314)	14,561

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	7.13%	677.89%

33. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익 (손실)① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)(원)	516,129,783	(21,484,114,274)	(38,818,854,156)	(6,965,098,424)

차감 : 우선주배당금(원)	(629,128,552)	(1,873,708,948)	(635,966,906)	(1,866,870,594)

보통주 순이익(손실)(원)	(112,998,769)	(23,357,823,222)	(39,454,821,062)	(8,831,969,018)

가중평균 유통보통주식수(주)	59,239,911	59,231,725	59,177,274	58,571,519

기본주당이익(손실)(원)	(2)	(394)	(667)	(151)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,671,195	1,741,289

분기말 현재 유통보통주식수	59,239,911	59,169,817

가중평균 유통보통주식수	59,231,725	58,571,519

(2) 희석주당이익 (손실)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(손실)(원)	(112,998,769)	(23,357,823,222)	(38,818,854,156)	(6,965,098,424)

기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	(112,998,769)	(23,357,823,222)	(39,454,821,062)	(8,831,969,018)

상환전환우선주 전환 가정	-	-	635,966,906	1,866,870,594

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	59,239,911	59,231,725	68,728,583	68,121,179

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,239,911	59,231,725	59,177,274	58,571,519

상환전환우선주 전환 가정	-	-	9,351,043	9,168,440

주식매입선택권의 전환 가정	-	-	282,494	282,494

희석주당이익(손실)(원)	(2)	(394)	(564)	(102)

(*)당분기에는 반희석효과 발생하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc. , (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 티앤케이메가사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	-	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	136	-	-

아스트라제1호 사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	1,039	-	-

아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	1,915	-	-

아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	2,146	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	709	-	-

아시아클린에너지 사모투자전문회사(*)	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제2호 사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	출자금출자 및 회수	-	-	106

아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

티엔케이메가 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	800

합계	5,945	-	1,235

(*)당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	134	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	24	-

케이티비2020르네상스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	870	-

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,302	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	469	-

합계	2,799	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수금	-	-	3,264	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	204	-	68	-

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	미수수익	1,389	-	350	-

미수금	-	-	3	-

아스트라제2호사모투자합자회사구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	미수금	91	-	-	-

미수수익	1,915	-	1,324	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	1,186	-	477	-

아스트라제3호사모투자합자회사	미수수익	1,433	-	-	-

합계	6,218	-	5,486	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	2,407	8,122	2,386	12,434

퇴직급여	311	959	325	1,158

합계	2,718	9,081	2,711	13,592

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용30백만원(전분기 336백만원)이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-01	2024-04-01

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년

결산일 기준 추정 가득수량	89,567	89,567	163,694	163,694	79,073	79,073

총보상원가	849	819	984	601	145	140

기인식 주식보상비용	849	896	884	743	-	146

당분기에 인식한 주식보상비용	-	(77)	78	(142)	40	(6)

미인식 주식보상비용	-	-	22	-	105	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

(2) 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	3,538	3,430

기인식 주식보상비용	3,518	2,691

당분기에 인식한 주식보상비용	(107)	559

미인식 주식보상비용	127	180

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	3,500	4,000

합계	1,031,500	1,032,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

(주)다올저축은행	지급준비예치금	140,227	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	287,673	287,673	189,803	㈜국민은행 뉴욕지점/ ㈜우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	17,951	106,000	79,301	동양생명보험 ㈜ 외	한도대출담보제공

건물	88,049

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 22건 (소송금액 26,711백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	3심 진행중

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중

정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중

개인	연결실체	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,254	1심 진행중

개인	연결실체	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	1심 진행중

주식회사 세우건설 외 10	㈜다올저축은행 외 3	유치권존재확인	2,679	1심 진행중

개인	㈜다올저축은행 외 14	집단대출 손해배상 청구	235	1심 진행중

㈜동한이엔지	㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사	부당이득금 반환청구	3,500	2심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항 (주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,174백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 858,532백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 770,302백만원이며, 미사용약정금액은 88,230백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배 할 의무가 있습니다. 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사의 분배 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있으며 손실발생가능성이 높지 않아 충당부채를 계상하지 않았습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 당사는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 91백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

37. 지급보증 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	439	2,850	법원공탁관련 보증

지배기업	2,001	2,001	인허가

지배기업	30	30	이행지급

다올자산운용㈜	30	31	인허가

㈜다올저축은행	4,922	2,184	법원공탁관련 보증

다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가

합계	7,536	7,210

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

네오컨티넨탈 ㈜ 외	137,400	65,700	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 137,400백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 75,236백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	2,447	2,577

선급금의 개발비 대체	147	222

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	306	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	(26)	-

39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	171,168	-	22,220	193,388

채무상품	140,120	2,792,782	524,738	3,457,640

파생상품자산	1,965	99,426	1,087	102,478

소계	313,253	2,892,208	548,045	3,753,506

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,732	5,732

채무상품	9,183	151,128	-	160,311

소계	9,183	151,128	5,732	166,043

금융자산합계	322,436	3,043,336	553,777	3,919,549

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	140,338	-	-	140,338

파생상품부채	1,966	81,804	1,228	84,998

소계	142,304	81,804	1,228	225,336

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	17,169	17,169

금융부채합계	142,304	81,804	18,397	242,505

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	78,275	-	20,932	99,207

채무상품	209,101	2,466,471	564,228	3,239,800

파생상품자산	3,275	124,185	1,872	129,332

소계	290,651	2,590,656	587,032	3,468,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855

금융자산합계	290,651	2,590,656	592,887	3,474,194

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410

파생상품부채	3,366	102,106	2,383	107,855

소계	213,776	102,106	2,383	318,265

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622

금융부채합계	213,776	102,106	5,005	320,887

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,576,636	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

216,146	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

99,426	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	151,128	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	3,043,336

당기손익-공정가치측정금융부채	81,804	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	81,804

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,252,257	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

214,214	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

124,185	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,590,656

당기손익-공정가치측정금융부채	102,106	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	102,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	22,220	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	225,458	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	69,114	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	16,445	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,087	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	213,721	순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,732	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	553,777

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,228	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	17,169	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가 치 변동 증가

Black Scholes Closed Form	변동성

금융부채합계	18,397

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	338,016	이항모형,	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	72,392	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	17,245	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	136,575	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,872	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	592,887

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	5,004

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	2,940	(1,150)	(87)	-	-	(415)	22,220

전환사채 등	221,967	111,204	(109,277)	(11,490)	-	-	-	212,404

전자단기사채	116,049	32,944	(116,049)	(19,890)	-	-	-	13,054

대출채권	72,392	-	(3,278)	-	-	-	-	69,114

출자금 등	17,245	3,700	(4,500)	-	-	-	-	16,445

파생상품자산	1,872	-	140	(925)	-	-	-	1,087

집합투자증권	136,575	103,973	(18,440)	(8,387)	-	-	-	213,721

소계	587,032	254,761	(252,554)	(40,779)	-	-	(415)	548,045

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,855	-	(123)	-	-	-	-	5,732

금융자산 합계	592,887	254,761	(252,677)	(40,779)	-	-	(415)	553,777

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(24)	(1,130)	-	-	-	1,228

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	23,776	(9,384)	158	(3)	-	-	17,169

금융부채 합계	5,004	23,776	(9,408)	(972)	(3)	-	-	18,397

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,182	(5)	96	-	-	-	21,148

전자단기사채	288,528	253,300	(288,528)	(20,478)	-	-	-	232,822

전환사채 등	232,901	208,744	(216,864)	(16,675)	-	-	-	208,106

대출채권	136,678	132	(36,032)	8,842	-	-	-	109,620

출자금 등	13,850	1,400	(287)	-	-	-	-	14,963

집합투자증권	70,786	62,664	(9,362)	(3,618)	-	-	-	120,470

파생상품자산	4,283	-	-	(1,034)	-	-	(184)	3,065

소계	765,901	528,422	(551,078)	(32,867)	-	-	(184)	710,194

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,904	-	-	-	-	-	-	5,904

금융자산 합계	771,805	528,422	(551,078)	(32,867)	-	-	(184)	716,098

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(1,206)	-	-	(184)	3,647

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,271	23,198	(36,876)	221	(16)	-	-	11,798

금융부채 합계	30,308	23,198	(36,876)	(985)	(16)	-	(184)	15,445

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	722,104	-	-	722,104

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	585,254	-	585,254

대출채권	-	-	4,072,885	4,072,885

미수금	-	-	514,021	514,021

미수수익	-	-	60,944	60,944

보증금	-	-	6,562	6,562

기타	-	-	82,131	82,131

소계	-	585,254	4,736,543	5,321,797

금융자산합계	722,104	585,254	4,736,543	6,043,901

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,274,698	-	4,274,698

차입부채	-	-	4,097,512	4,097,512

기타금융부채	-	-	933,003	933,003

소계	-	4,274,698	5,030,515	9,305,213

금융부채합계	-	4,274,698	5,030,515	9,305,213

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	603,827	-	-	603,827

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	469,503	-	469,503

대출채권	-	-	3,896,609	3,896,609

미수금	-	-	101,175	101,175

미수수익	-	-	55,123	55,123

보증금	-	-	6,126	6,126

기타	-	-	64,307	64,307

소계	-	469,503	4,123,340	4,592,843

금융자산합계	603,827	469,503	4,123,340	5,196,670

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,976,003	-	3,976,003

차입부채	-	-	3,463,579	3,463,579

기타금융부채	-	-	574,013	574,013

소계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

금융부채합계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인

기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	내국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드 (구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	내국법인

다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	내국법인

다올ESG1등주증권투자신탁	내국법인

다올코리아AI테크증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	157,521	573,494	(4,629)	(21,983)	(2,997)	(16,197)

집합투자업	8,233	24,130	935	2,539	718	2,101

기타투자업	2,013	6,138	642	2,264	417	1,629

저축은행업	105,595	324,420	12,710	12,575	9,774	9,374

기타	10,886	46,725	(4,530)	(5,058)	(4,561)	(5,136)

보고부문 합계	284,248	974,907	5,128	(9,663)	3,351	(8,229)

연결제거	(2,783)	(28,655)	(2,650)	(20,296)	1,208	(8,880)

합계	281,465	946,252	2,478	(29,959)	4,559	(17,109)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	176,295	750,081	(26,680)	(36,815)	(13,853)	88,904

집합투자업	8,743	32,537	1,100	5,999	(415)	5,626

저축은행업	97,863	307,263	(6,033)	(25,058)	(4,258)	(18,735)

기타	8,335	48,753	(538)	10,007	(987)	9,871

보고부문 합계	291,236	1,138,634	(32,151)	(45,867)	(19,513)	85,666

연결제거	3,654	(14,942)	(292)	(20,861)	(21,098)	(98,080)

합계	294,890	1,123,692	(32,443)	(66,728)	(40,611)	(12,414)

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,705,346	4,923,807	4,699,251	3,904,507

집합투자업	81,021	9,573	87,477	11,809

기타투자업	28,276	6,174	26,489	5,887

저축은행업	4,499,384	4,047,886	4,305,895	3,863,783

기타	957,331	538,989	976,124	591,727

보고부문 합계	11,271,358	9,526,429	10,095,236	8,377,713

연결제거	(897,082)	48,899	(883,399)	3,606

합계	10,374,276	9,575,328	9,211,837	8,381,319

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	259,403	883,691	(1,297)	(31,124)	1,258	(18,523)

국외	22,062	62,561	3,775	1,165	3,301	1,414

합계	281,465	946,252	2,478	(29,959)	4,559	(17,109)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	280,102	1,063,476	(29,778)	(65,629)	(38,349)	(12,279)

국외	14,788	60,216	(2,665)	(1,099)	(2,262)	(135)

합계	294,890	1,123,692	(32,443)	(66,728)	(40,611)	(12,414)

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,544,244	9,111,603	8,417,200	7,947,952

국외	830,032	463,725	794,637	433,367

합계	10,374,276	9,575,328	9,211,837	8,381,319

42. 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.