다올투자증권 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주 석

제41(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제40(전)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사 의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금 은 352,984 백만 원입 니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,381,905	23.85	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

자기주식	1,069,813	1.77	-	-

기타	38,836,996	64.39	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가 정의 자세한 정 보는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한 편, 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	8,662	8,265

당좌예금	115	77

MMDA	60,900	14,400

금융어음	220,000	-

CMA 등	11,120	160,000

합계	300,797	182,742

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	14,670	14,670	27,726	27,726

채무상품	1,000,624	1,000,624	1,188,260	1,188,260

파생상품자산	15,802	15,802	4,393	4,393

기타	281,856	281,856	177,162	177,162

소계	1,312,952	1,312,952	1,397,541	1,397,541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,800	2,800	2,800	2,800

상각후원가측정금융자산	예치금	160,305	160,305	87,918	87,918

대출채권(*1)	231,326	231,326	299,340	299,340

금융리스채권	417	417	517	517

기타(*1)(*2)	713,849	713,849	70,912	70,912

소계	1,105,897	1,105,897	458,687	458,687

합계	2,421,649	2,421,649	1,859,028	1,859,028

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감 후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	379,207	395,514

장외파생상품거래	11,828	4,000

환매조건부채권매도(대고객)	54,341	85,849

환매조건부채권매도(대기관)	647,580	589,594

합계	1,092,956	1,074,957

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	24,046	13,071

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	22,149	56

장내파생상품매매증거금	한국거래소	7,000	4,500

장외파생상품매매증거금	한국거래소	400	-

증권시장거래증거금	한국거래소	3,500	3,500

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	39,400	18,900

장기성예금	우체국 등	58,000	38,000

소계	154,510	78,042

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	129,657	90,193

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,902	1,903

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,003	1,003

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	190	199

주식(*4)	한국예탁결제원	71	492

소계	132,823	93,790

합계	287,333	171,832

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	14,670	27,726

지분상품 소계	14,670	27,726

채무상품:

국공채	264,647	412,300

특수채	269,672	159,865

회사채	273,370	401,068

전자단기사채	57,305	85,768

기업어음증권	124,748	112,982

사모사채	5,882	8,399

매입대출채권	5,000	7,878

채무상품 소계	1,000,624	1,188,260

파생상품자산(*):

파생상품자산	22,709	11,607

신용위험평가조정	(98)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(6,809)	(7,187)

파생상품 소계	15,802	4,393

기타:

출자금	928	1,396

투자자예탁금별도예치금(신탁)	129,657	90,193

집합투자증권	9,236	3,268

손해배상공동기금	3,096	3,105

양도성예금증서	88,879	49,200

MMF	50,060	30,000

기타 소계	281,856	177,162

합계	1,312,952	1,397,541

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	2,800

( * ) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	24,046	13,071

대차거래이행보증금	22,149	56

장내파생상품매매증거금	7,000	4,500

증권시장거래증거금	3,500	3,500

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	39,400	18,900

장기성예금	58,000	47,000

CCP거래증거금	400	-

기타예치금	5,795	876

소계	160,305	87,918

대출채권:

신용공여금(*)	152,687	216,920

환매조건부매수	70,000	70,000

매입대출채권	11,550	15,375

기타대출채권	863	862

소계	235,100	303,157

기타:

미수금	706,572	62,859

미수수익	4,095	4,864

보증금	4,284	4,284

금융리스채권	417	517

소계	715,368	72,524

합계	1,110,773	463,599

대손충당금:

신용공여금	(913)	(909)

매입대출채권	(1,999)	(2,046)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(233)	(226)

미수수익	(869)	(869)

소계	(4,876)	(4,912)

총계	1,105,897	458,687

( * ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5% 를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	96	500	3,221	3,817

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(48)	-	5	(43)

분기말 대손충당금	48	500	3,226	3,774

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,095	1,095

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	-	-	7	7

분기말 대손충당금	-	-	1,102	1,102

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	605	-	4,140	4,745

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(82)	-	1,370	1,288

분기말 대손충당금	523	-	5,510	6,033

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1	-	1,248	1,249

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(1)	-	159	158

분기말 대손충당금	-	-	1,407	1,407

(3) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	-	1,446

대손충당금환입	(36)	-

소계	(36)	1,446

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입(환입)	(760)	113

미사용약정충당부채전입(환입)	(89)	140

소계	(849)	253

합 계	(885)	1,699

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	294,807	5,000	3,350	303,157

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

실행 및 상환	(68,062)	-	5	(68,057)

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	226,745	5,000	3,355	235,100

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	66,338	-	1,385	67,723

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

실행 및 상환	642,936	-	7	642,943

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	709,274	-	1,392	710,666

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	231,480	-	10,007	241,487

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(1,500)	-	1,500	-

실행 및 상환	34,701	-	(8,367)	26,334

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	264,681	-	3,140	267,821

② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	57,614	-	1,894	59,508

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

실행 및 상환	1,018,853	-	-	1,018,853

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,076,467	-	1,894	1,078,361

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	210,953	232,142

관계기업투자	3,227	3,227

합계	214,180	235,369

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	105,326	100.00	105,326

KTB자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	22,877	100.00	22,877

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	19,302	100.00	19,302

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	13,365	100.00	13,365

KTBST Holding Public Company Limited	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	5,664	100.00	5,664

KTBN 14호 벤처투자조합(*2)	집합투자기구	대한민국	18.87	1,000	18.87	1,000

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	96.78	9,054	96.06	14,705

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	집합투자기구	대한민국	-	-	98.57	6,900

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	46.96	909	48.02	1,000

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	43.99	453	46.07	500

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	75.00	1,500

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호	집합투자기구	대한민국	83.17	4,000	83.17	4,000

KTB지배구조1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	76.47	4,000	79.99	4,000

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	11,798	99.96	11,798

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 (*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	30.72	7,000

합계	210,953	232,142

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. (*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사 (*)	집합투자기구	대한민국	9.66	168	9.66	168

차이나플래티넘사모투자전문회사 (*)	집합투자기구	대한민국	15.00	3,059	15.00	3,059

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	3,227	3,227

( * ) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영 향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	22,425	(20,414)	2,011	22,411	(20,211)	2,200

사용권자산	8,727	(4,802)	3,925	8,704	(3,909)	4,795

합계	31,152	(25,216)	5,936	31,115	(24,120)	6,995

11. 리 스(1) 당분기 및 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분(*)	건물	차량운반구	집기비품	합계

기초	4,140	640	15	4,795

감가상각비	(873)	(93)	(6)	(972)

취득	-	144	-	144

처분	-	(42)	-	(42)

분기말	3,267	649	9	3,925

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. ② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)	건물	차량운반구	집기비품	합계

기초	7,628	722	43	8,393

감가상각비	(3,523)	(464)	(28)	(4,015)

취득	35	517	-	552

처분	-	(135)	-	(135)

기말	4,140	640	15	4,795

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

소액자산 리스에 관련된 비용	23	24

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	3,405	4,274

차량운반구	655	651

기타	9	16

합계	4,069	4,941

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 백만원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계

건물	3,405	-	3,405

차량운반구	369	286	655

기타	8	1	9

합계	3,782	287	4,069

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계

건물	3,444	830	4,274

차량운반구	363	288	651

기타	15	1	16

합계	3,822	1,119	4,941

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	1,010	1,007

리스부채의 이자비용	34	59

소액리스 지급	23	24

합계	1,067	1,090

(6) 당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당분기 및 전분기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융리스채권에 대한 이자수익	3	6

(7) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	424	421

1년초과~2년이내	-	106

할인되지 않은 총리스료	424	527

미실현 금융수익	(7)	(10)

금융리스채권(*)	417	517

(*) 당사는 금융리스채권을 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다.

12. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	270,575	270,575	286,530	286,530

파생상품부채(*1)	12,006	12,006	6,366	6,366

매도파생결합증권(*1)(*2)	86,798	86,798	101,113	101,113

소계	369,379	369,379	394,009	394,009

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	142,756	142,756	97,551	97,551

파생상품거래예수부채	21,378	21,378	6,959	6,959

저축자예수금	9	9	10	10

집합투자증권투자자예수부채	22,207	22,207	11,794	11,794

소계	186,350	186,350	116,314	116,314

차입부채	증금차입금	190,251	190,251	215,211	215,211

발행어음	260,000	260,000	190,000	190,000

발행전자단기사채	65,000	65,000	80,000	80,000

환매조건부채권매도	689,656	689,656	660,677	660,677

소계	1,204,907	1,204,907	1,145,888	1,145,888

기타금융부채(*3)	701,759	701,759	102,728	102,728

소계	2,093,016	2,093,016	1,364,930	1,364,930

합계	2,462,395	2,462,395	1,758,939	1,758,939

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석15에 공시하였습니다. ( * 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채와 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	7,102	-

국공채	1.25 ~ 5.00	263,473	276,485

특수채	-	-	10,045

합계	270,575	286,530

13. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

증금차입금	한국증권금융㈜	-	0.88~ 1.92	190,251	215,211	수시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2020-04-07 ~ 2021-02-10	2.14 ~ 2.90	260,000	190,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2020-04-13 ~ 2020-06-16	2.05 ~ 2.97	65,000	80,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	NH투자증권 외	2020-04-01 ~ 2020-04-29	0.83 ~ 1.20	689,656	660,677	수시상환

합계	1,204,907	1,145,888

( * ) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 와 관련하여 채무상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

14. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비 용 742백만원 (전분기: 738백만원 ) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여 금은 630백만 원 ( 전기말: 2,216 백만원 ) 입니다.

15. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	매수주가지수선물	3,363	-	-	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	79,640	-	-	-	-

매도이자율선물	114,599	-	-	-	-

이자율스왑	480,000	2,771	-	1,792	-

신용 관련	신용스왑	633,306	16,486	16,486	6,331	6,331

총수익스왑	200,000	-	492	-	966

통화 관련	매수통화선물	912	-	-	-	-

통화선도	82,241	3,452	-	3,504	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(98)	(59)	26	78

거래일 손익	거래일손익인식평가조정액	-	(6,809)	(4,913)	379	273

합계	1,594,061	15,802	12,006	12,032	7,648

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	이자율 관련	매수이자율선물	71,997	-	-	-	-

이자율스왑	400,000	978	-	978	-

신용 관련	신용스왑	599,740	10,155	10,155	9,822	9,827

총수익스왑	200,000	474	-	74	-

통화 관련	통화선도	82,656	-	1,394	-	1,394

통화스왑	5,982	-	44	-	44

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(27)	(41)	41	27

거래일 손익	거래일손익인식평가조정액	-	(7,187)	(5,186)	844	606

합계	1,360,375	4,393	6,366	11,759	11,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합사채	82,771	87,190	(4,419)

신용위험평가조정액	(464)	(389)	(75)

거래일손익인식평가조정액	102	(3)	105

합계	82,409	86,798	(4,389)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합사채	102,737	101,462	1,275

신용위험평가조정액	(1,662)	(453)	(1,209)

거래일손익인식평가조정액	1,325	104	1,221

합계	102,400	101,113	1,287

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도파생결합증권	86,798	101,113

신용위험 총 변동분	(75)	(1,209)

신용위험평가조정액	389	(453)

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

만기지급액	86,576	101,056

장부금액과의 차이	222	57

(5) 거래일손익조정당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기와 전분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익조정액	(2,106)	-

분기 신규 발생 거래일손익조정액	3	(133)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	210	(8)

분기말 거래일손익조정액	(1,893)	(141)

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,739	1,727

미사용약정충당부채	304	393

금융보증충당부채(*)	13	773

합계	2,056	2,893

(*) 당분기말 및 전기말 기타금융부채로 분류된 금융보증부채의 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증부채의 공정가치를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,727	1,635

전입(환입)	12	(8)

증가	-	70

기타변동	-	-

분기말금액	1,739	1,697

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	393	409

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	(89)	140

분기말금액	304	549

(4) 당 분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	773	-

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	(760)	113

분기말금액	13	113

(5) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채	미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실

기초금액	141,900	-	174,400	-	166,900	-	-	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

증감	(45,900)	-	(28,500)	-	54,600	-	172,300	-

분기말금액	96,000	-	145,900	-	221,500	-	172,300	-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	636,706	67,201

미지급비용	15,065	21,502

금융보증부채	13,844	8,762

리스부채	4,069	4,941

임대보증금	145	145

기타예수금	2,623	177

미지급배당금	29,307	-

소계	701,759	102,728

기타비금융부채	선수수익	3,319	3,123

제세예수금	3,114	4,024

소계	6,433	7,147

합계	708,192	109,875

18. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	70,596,832주	352,984	352,984

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	4,520

제35기 결산 우선주 배당금	6,000

제36기 결산 우선주 배당금	6,000

제37기 결산 우선주 배당금	6,000

제38기 결산 우선주 배당금	6,000

제39기 결산 우선주 배당금	6,000

제40기 결산 우선주 배당금	6,000

합계(*)	40,520

(*) 상기 내역은 1종 상환전환우선주에 대한 배당금이며, 2종 상환전환우선주의 배당금 20,260백만원(전기 및 과거 6개년도)은 2020년 3월 26일에 지급이 결의되었습니다.

19. 기타불입자본 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식(*1)	(2,078)	-

자기주식처분손실(*2)	-	(1,440)

합계	82,982	83,620

(*1) 당사는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. (*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다. (주석 20 참조)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	10,626	7,695

대손준비금	2,502	1,680

미처분이익잉여금	59,173	90,300

합계	72,301	99,675

( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*)	99,675	45,826

보통주 배당금	(9,047)	-

우선주 배당금	(20,260)	-

자기주식처분손실 보전	(1,440)	-

분기순이익	3,373	17,780

분기말금액	72,301	63,606

( * ) 전분기 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. ① 당분 기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	2,502	1,680

대손준비금 적립(환입) 예정액	(1,264)	822

대손준비금 잔액(*)	1,238	2,502

( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.② 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	3,373	17,780

차감: 우선주배당금	(2,238)	(2,219)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	1,135	15,561

대손준비금 환입(전입)액(*1)	1,264	(1,155)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	2,399	14,406

대손준비금 반영후 주당 조정이익	40원	239원

( *1 ) 대손준비금 전입(환입)액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다.( *2 ) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

21. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	3,435	3,006

인수및주선수수료	1,855	1,550

집합투자증권취급수수료	500	317

자산관리수수료	123	180

매수및합병수수료	6,940	14,706

채무보증관련 수수료	8,527	10,465

기타수수료수익	2,164	1,212

소계	23,544	31,436

수수료비용	매매수수료	749	521

투자상담수수료	21	42

기타수수료비용	1,362	987

소계	2,132	1,550

순수수료이익	21,412	29,886

22. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,506	2,305

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	25,782	13,146

매도유가증권평가이익	1,739	51

파생상품평가이익	12,032	4,138

파생상품거래이익	7,383	4,345

매도파생결합증권평가이익	104	-

매도파생결합증권거래이익	6	-

소계	48,552	23,985

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,762	395

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	21,152	6,348

매도유가증권평가손실	605	1,054

파생상품평가손실	7,648	4,398

파생상품거래손실	7,967	1,366

매도파생결합증권평가손실	4,493	34

매도파생결합증권거래손실	2,052	-

소계	46,679	13,595

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	1,873	10,390

23. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	1,315	1,390

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	4,642	3,846

기업어음증권	438	315

양도성예금증서	163	17

사모사채	110	130

기타대출채권	436	388

상각후원가측정금융자산	신용공여금	1,367	1,137

환매조건부매수	183	395

기타대출채권	1,981	2,512

기타	699	1,195

소계	11,334	11,325

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	357	330

차입부채	차입금	1,107	1,096

발행어음	1,704	2,188

발행전자단기사채	379	952

환매조건부채권매도(대기관)	1,989	1,590

환매조건부채권매도(대고객)	194	269

기타	리스부채이자비용	34	59

기타이자비용	137	120

소계	5,901	6,604

순이자이익	5,433	4,721

24. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	238	116

종속및관계기업투자배당금수익	-	10,160

합계	238	10,276

25. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	36	-

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	-	1,446

상각후원가측정금융상품관련순손익	36	(1,446)

26. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	복구충당부채환입액	-	23

금융보증충당부채환입액	760	-

미사용약정충당부채환입액	89	-

외환거래이익	200	107

임대료수익	22	22

기타	92	134

소계	1,163	286

기타영업비용	외환거래손실	86	15

복구충당부채전입액	12	15

금융보증충당부채전입액	-	113

미사용약정충당부채전입액	-	140

기타	4	1

소계	102	284

기타영업손익	1,061	2

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	15,974	23,077

퇴직급여	742	738

복리후생비	1,657	1,568

전산운용비	1,791	1,704

임차료	788	777

지급수수료	1,118	1,017

접대비	1,356	1,358

광고선전비	485	425

감가상각비	1,175	1,175

연수비	20	25

무형자산상각비	150	97

세금과공과금	617	643

업무위탁수수료	127	122

회의비	38	31

인쇄비	38	36

여비교통비	162	212

차량유지비	59	73

소모품비	152	51

보험료	119	11

행사비	71	86

기타	247	250

합계	26,886	33,476

28. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	관계기업투자처분손실	-	(11)

종속기업투자처분이익	802	-

종속기업투자처분손실	(35)	-

소계	767	(11)

기타영업외비용	무형자산처분손실	11	-

기부금	10	10

소계	21	10

영업외손익	746	(21)

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,976	1,347

법인세 환급액	-	(1)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,436)	1,208

연결납세로 인한 법인세효과	-	-

법인세비용	540	2,554

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,913	20,334

적용세율에 따른 법인세비용(*)	861	4,473

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(11)	(2,179)

비공제비용으로 인한 효과	258	282

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	(639)	2

기타	71	(24)

소계	(321)	(1,919)

당기손익으로 인식된 법인세비용	540	2,554

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.80%	12.56%

( * ) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,373,255,405	17,779,796,978

차감 : 우선주배당금	2,237,697,008	2,219,170,237

보통주 순이익	1,135,558,397	15,560,626,741

가중평균유통보통주식수	60,159,200주	60,314,092주

기본주당이익	19	258

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092주	60,314,092주

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,069,813주	-

분기말 현재 유통보통주식수	59,244,279주	60,314,092주

가중평균 유통보통주식수(*)	60,159,200주	60,314,092주

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식 수는 발행주식수와 동일한 60,314,092 주 이며, 당분기 중 자기주식 취득에 따라 가중평균유통보통주식 수 가 60,159,200주로 감소 하였습니다.

(2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜,케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜,KTBST Holding Public Company Limited, KTB Securities (Thailand) PCL, KTBST REITS MANAGMENT Co., Ltd.,WE Asset Management Co., Ltd., KTB ST Lend Co., Ltd., KTB Ventures, Inc., KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC, KTBN14호 벤처투자조합, 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호,지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호,지지전문투자형사모 하이일드신탁제1호, 아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호,메테우스대체투자전문사모투자신탁제5호, KTB지배구조1등주증권투자신탁, KTB민생중국A주액티브전문사모신탁,KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 퍼스트랜드마크삼호㈜, 푸에르토제일차㈜, 케이앤학곡㈜, 에스지그린㈜, 비전일죽제일차㈜, 레트로시티제일차㈜

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, Asia Clean Energy Ltd., 화승㈜, 플렉서블패키징글로벌㈜ 에스원피앤피㈜, KTB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐

기타	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	이자수익	1	-	-

기타영업수익	22	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	2	-	-

케이티비신용정보㈜	이자비용	-	6	-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	출자금반환	-	-	(5,651)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	출자금반환	-	-	(92)

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	출자금반환	-	-	(47)

레트로시티제일차㈜	수수료수익	81	-	-

푸에르토제일차㈜	수수료수익	57	-	-

에스지그린㈜	수수료수익	46	-	-

케이앤학곡㈜	수수료수익	64	-	-

퍼스트랜드마크삼호㈜	금융보증충당부채환입액	760	-	-

합계	1,033	6	(5,790)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	배당금수익	10,000	-	-

이자수익	2	-	-

기타영업수익	21	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	4	-	-

기타영업수익	1	-	-

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	배당금수익	160	-	-

케이티비신용정보㈜	이자비용	-	1	-

나라대부금융㈜	이자비용	-	5	-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	500

출자금반환	-	-	(355)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	출자금출자	-	-	600

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	출자금출자	-	-	400

퍼스트랜드마크일호㈜	수수료수익	81	-	-

퍼스트랜드마크이호㈜	수수료수익	23	-	-

에스제이비알제일차㈜	수수료수익	40	-	-

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(840)

합계	10,332	6	305

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	케이티비네트워크㈜	기타미수금	-	-	-	-

기타미지급금	-	404	-	403

KTB자산운용㈜	기타미수금	-	-	-	-

금융리스채권	124	-	154	-

기타미지급금	-	1,342	-	1,560

임대보증금	-	145	-	145

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	96	-	142	-

금융리스채권	293	-	363	-

기타미지급금	-	-	-	-

케이티비신용정보㈜	기타미수금	11	-	11	-

환매조건부채권매도	-	-	-	2,450

푸에르토제일차㈜	선수수익	-	159	-	-

기타미수금	743	-	-	-

금융보증부채	-	743	-	-

퍼스트랜드마크삼호㈜	기타미수금	-	-	167	-

금융보증부채	-	-	-	167

금융보증충당부채	-	13	-	773

레트로시티제일차㈜	선수수익	-	77	-	67

기타미수금	557	-	637	-

금융보증부채	-	557	-	637

피에스제이제삼차㈜	선수수익	-	-	-	19

기타미수금	-	-	59	-

금융보증부채	-	-	-	59

에스지그린㈜	선수수익	-	144	-	-

기타미수금	388	-	-	-

금융보증부채	-	388	-	-

케이앤학곡㈜	선수수익	-	47	-	-

기타미수금	694	-	-	-

금융보증부채	-	694	-	-

비전일죽제일차㈜	기타미수금	170	-	-	-

금융보증부채	-	170	-	-

합계	3,076	4,883	1,533	6,280

특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	710	694

퇴직급여	133	176

합계	843	870

32. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	10,000	10,000

합계	883,000	883,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	2,367,547	2,629,094

수익자유가증권	6,792,400	6,671,897

저축자유가증권	369	432

소계	9,160,316	9,301,423

차입유가증권	채권	230,618	179,843

주식	4,525	-

소계	235,143	179,843

합계	9,395,459	9,481,266

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함	267	2심 진행중(*1)

주식회사 효성(*2)	당사외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	1심 진행중

(*1) 2020년 2월 6일 진행된 1심에서 당사가 승소하였습니다. (*2) 손해배상금에 대한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 증가 등 변경될 수 있습니다.

한편, 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 퍼스트스카이십일호 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	22,400

알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	-	10,000

로이케이라피아노	전자단기사채	2020-04-16	15,600	16,500

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

피에이치두호제이차	전자단기사채	2020-03-27	-	17,500

피에이치두호제일차	전자단기사채	2020-03-27	-	17,500

제이케이일산	전자단기사채	2022-10-19	17,500	17,500

합계	91,500	137,400

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

33. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	184	184	법원공탁관련 보증

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

케이티비대구중앙제일차㈜	4,500	4,500	한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜	5,800	5,800	사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜	8,000	8,000	사모사채인수확약

호매실펄더㈜	2,000	2,000	대출채권매입확약

피에스제이제삼차㈜	-	5,000	사모사채인수확약

뉴테란제일차㈜	23,500	23,500	사모사채인수확약

디오마레제일차㈜	4,000	4,000	사모사채인수확약

뉴테란제이차㈜	11,000	11,000	사모사채인수확약

에이치지제일차㈜	10,000	10,000	사모사채인수확약

제이온제이㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

무한제일차㈜	6,000	6,000	사모사채인수확약

레트로시티제일차㈜	6,500	6,500	사모사채인수확약

퍼스트랜드마크삼호㈜	1,200	84,600	사모사채인수확약

네스트제일차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

푸에르토제일차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

아이비소사㈜	8,000	-	대출채권매입확약

케이앤학곡㈜	6,900	-	사모사채인수확약

올인제일차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

에스지그린㈜	3,000	-	대출채권매입확약

올더웨이제일차㈜	9,500	-	대출채권매입확약

비전일죽제일차㈜	10,000	-	수익증권매입확약

파트제일차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

로이케이청라제이차㈜	2,500	-	대출채권매입확약

합계	150,400	178,900

34. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다.

(1) 당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채의 인식	5,081	856

리스부채의 증가	144	141

대손준비금의 적립	822	286

미지급배당금의 인식	29,307	-

(2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	순현금흐름	기타변동	분기말

사용권자산의인식	기타

증금차입금	215,211	(24,960)	-	-	190,251

발행어음	190,000	70,000	-	-	260,000

발행전자단기사채	80,000	(15,000)	-	-	65,000

환매조건부매도	660,677	28,979	-	-	689,656

리스부채	4,941	(1,010)	144	(6)	4,069

합계	1,150,829	58,009	144	(6)	1,208,976

35. 금융상품 위험공시 당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	4,812	-	9,858	14,670

채무상품	264,647	725,095	10,882	1,000,624

파생상품자산	-	9,653	6,149	15,802

기타	-	280,928	928	281,856

소계	269,459	1,015,676	27,817	1,312,952

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	269,459	1,015,676	30,617	1,315,752

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	270,575	-	-	270,575

파생상품부채	-	3,949	8,057	12,006

소계	270,575	3,949	8,057	282,581

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	81,312	5,486	86,798

금융부채합계	270,575	85,261	13,543	369,379

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	17,970	-	9,756	27,726

채무상품	412,300	759,682	16,278	1,188,260

파생상품자산	-	3,438	955	4,393

기타	-	175,765	1,397	177,162

소계	430,270	938,885	28,386	1,397,541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	430,270	938,885	31,186	1,400,341

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	276,485	10,045	-	286,530

파생상품부채	-	3,418	2,948	6,366

소계	276,485	13,463	2,948	292,896

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	11,105	90,008	101,113

금융부채합계	276,485	24,568	92,956	394,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	725,095	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

280,928	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

9,653	신용스왑, 이자율스왑, 총수익스왑	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,015,676

당기손익-공정가치측정금융부채	3,949	신용스왑, 외환스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

81,312	매도파생결합사채	현금흐름할인 모형옵션모형	변동성

금융부채합계	85,261

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	759,682	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

175,765	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

3,438	신용스왑, 이자율스왑, 총수익스왑	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	938,885

당기손익-공정가치측정금융부채	10,045	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

3,418	신용스왑, 외환스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

11,105	매도파생결합사채	현금흐름할인 모형옵션모형	변동성

금융부채합계	24,568

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,858	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	5,882	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	5,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	928	순자산가치평가법(*)	-

파생상품자산	6,149	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-

금융자산합계	30,617

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	8,057	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	5,486	Hull-White 1 Factor 모형	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	13,543

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,756	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	8,400	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	7,878	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	1,397	순자산가치평가법(*)	-

파생상품자산	955	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-

금융자산합계	31,186

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	Hull-White 1 Factor 모형	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	92,956

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,756	102	-	-	-	-	-	9,858

전환사채 등	8,400	-	(2,518)	-	-	-	-	5,882

대출채권	7,878	5,000	(7,878)	-	-	-	-	5,000

출자금	1,397	-	(469)	-	-	-	-	928

파생상품자산	955	-	-	5,194	-	-	-	6,149

소계	28,386	5,102	(10,865)	5,194	-	-	-	27,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	31,186	5,102	(10,865)	5,194	-	-	-	30,617

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	-	-	5,109	-	-	-	8,057

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	2,302	(87,212)	388	-	-	-	5,486

금융부채 합계	92,956	2,302	(87,212)	5,497	-	-	-	13,543

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	8,836	2,251	(2,626)	1,295	-	-	-	9,756

전환사채 등	16,297	1,714,614	(1,723,465)	954	-	-	-	8,400

대출채권	11,148	7,878	(11,148)	-	-	-	-	7,878

출자금	1,939	7,039	(7,581)	-	-	-	-	1,397

파생상품자산	-	7,962	-	(7,007)	-	-	-	955

소계	38,220	1,739,744	(1,744,820)	(4,758)	-	-	-	28,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	41,020	1,739,744	(1,744,820)	(4,758)	-	-	-	31,186

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	8,161	-	(5,213)	-	-	-	2,948

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	260,515	(169,226)	(1,281)	-	-	-	90,008

금융부채 합계	-	268,676	(169,226)	(6,494)	-	-	-	92,956

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	300,797	-	-	300,797

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	160,305	-	160,305

금융리스채권	-	-	417	417

대출채권	-	-	231,326	231,326

미수금	-	-	706,339	706,339

미수수익	-	-	3,226	3,226

보증금	-	-	4,284	4,284

소계	-	160,305	945,592	1,105,897

금융자산합계	300,797	160,305	945,592	1,406,694

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	186,350	186,350

차입부채	-	-	1,204,907	1,204,907

기타금융부채	-	-	701,759	701,759

소계	-	-	2,093,016	2,093,016

금융부채합계	-	-	2,093,016	2,093,016

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	182,742	-	-	182,742

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	87,918	-	87,918

금융리스채권	-	-	517	517

대출채권	-	-	299,340	299,340

미수금	-	-	62,633	62,633

미수수익	-	-	3,995	3,995

보증금	-	-	4,284	4,284

소계	-	87,918	370,769	458,687

금융자산합계	182,742	87,918	370,769	641,429

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	116,314	116,314

차입부채	-	-	1,145,888	1,145,888

기타금융부채	-	-	102,728	102,728

소계	-	-	1,364,930	1,364,930

금융부채합계	-	-	1,364,930	1,364,930

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

37. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,081,128	-	1,081,128	(882,082)	-	199,046

파생상품자산	15,802	-	15,802	(15,802)	-	-

소계	1,096,930	-	1,096,930	(897,884)	-	199,046

상각후원가측정금융자산 :

환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-

예치금	78,149	-	78,149	(78,149)	-	-

미수금	281,621	(258,410)	23,211	-	-	23,211

소계	429,770	(258,410)	171,360	(148,149)	-	23,211

합계	1,526,700	(258,410)	1,268,290	(1,046,033)	-	222,257

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	270,575	-	270,575	(192,426)	(78,149)	-

파생상품부채	12,006	-	12,006	(11,828)	(178)	-

소계	282,581	-	282,581	(204,254)	(78,327)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	689,656	-	689,656	(689,656)	-	-

기타금융부채:

미지급금	261,782	(258,410)	3,372	-	-	3,372

합계	1,234,019	(258,410)	975,609	(893,910)	(78,327)	3,372

( *1 ) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. ( *2 ) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,070,957	-	1,070,957	(920,151)	-	150,806

파생상품자산	4,393	-	4,393	(4,393)	-	-

소계	1,075,350	-	1,075,350	(924,544)	-	150,806

상각후원가측정금융자산 :

환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-

예치금	36,056	-	36,056	(36,0 56 )	-	-

미수금	48,206	(48,122)	84	-	-	84

소계	154,262	(48,122)	106,140	(106,056)	-	84

합계	1,229,612	(48,122)	1,181,490	(1,030,600)	-	150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	286,530	-	286,530	(259,474)	(27,056)	-

파생상품부채	6,366	-	6,366	(4,000)	(2,366)	-

소계	292,896	-	292,896	(263,474)	(29,422)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	660,677	-	660,677	(660,677)	-	-

기타금융부채:

미지급금	53,131	(48,122)	5,009	-	-	5,009

합계	1,006,704	(48,122)	958,582	(924,151)	(29,422)	5,009

( *1 ) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. ( *2 ) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

38. 중 간 보고기간 동안의 유의적인 사건 당분기 중 "코로나바이러스감염증-19 (이하, COVID-19)" 의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 당사는 COVID-19의 유행이 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 COVID-19가 당사의 영업 및 재무상태 및 경영성과에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.