다올투자증권 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제43(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제42(전)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,498,269	25.70	-	-

KB자산운용㈜	6,320,066	10.48	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.67

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67

(주)예스코홀딩스	-	-	995,024	10.42

교정공제회	-	-	995,024	10.41

자기주식	1,748,746	2.90	-	-

기타	36,747,011	60.92	-	-

합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가 정의 자세한 정 보는 주석 37 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

한 편, 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	17,176	16,572

당좌예금	50	20

외화예금	508	-

MMDA	93,800	27,100

금융어음	260,000	200,000

CMA 등	12	11,321

합계	371,546	255,013

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	59,610	59,610	54,576	54,576

채무상품	2,584,207	2,584,207	2,351,623	2,351,623

파생상품자산	97,944	97,944	63,800	63,800

기타	240,845	240,845	300,311	300,311

소계	2,982,606	2,982,606	2,770,310	2,770,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,800	2,800	2,800	2,800

상각후원가측정금융자산	예치금	227,821	227,821	496,882	496,882

대출채권(*1)	463,058	463,058	472,709	472,709

기타(*1)(*2)	860,263	860,263	214,135	214,135

소계	1,551,142	1,551,142	1,183,726	1,183,726

합계	4,536,548	4,536,548	3,956,836	3,956,836

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( * 2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	1,078,830	1,003,321

장외파생	52,925	39,475

환매조건부채권매도(대고객)	283,098	241,751

환매조건부채권매도(대기관)	1,482,030	1,366,978

합계	2,896,883	2,651,525

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	31,618	272,126

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	100,086	83,284

청약예치금	한국투자증권, 키움증권	4	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	15,000	11,000

증권시장거래증거금	한국거래소	5,000	8,000

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

자기거래예치금(해외분)-기타	유진선물투자	297	-

유통금융담보금	한국증권금융㈜	21,000	20,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	397	457

장기성예금(*5)	중국공상은행 등	42,000	102,000

소계	215,417	496,882

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	138,297	174,564

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,201	2,201

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,301	1,202

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	276	349

주식(*4)	한국예탁결제원	1,105	178

소계	143,180	178,494

합계	358,597	675,376

( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( * 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래 소에 적립하고 있습니다.

( * 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. ( * 5) 당분기말 현재 장기성예금 중 400억 원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	59,610	54,576

지분상품 소계	59,610	54,576

채무상품:

국공채	759,080	771,218

특수채	548,428	333,404

회사채	1,032,586	898,161

전자단기사채	23,498	42,191

기업어음증권	139,147	272,769

사모사채	81,468	32,491

매입대출채권	-	1,389

채무상품 소계	2,584,207	2,351,623

파생상품자산(*):

파생상품자산	101,334	67,473

신용위험평가조정	(83)	(41)

거래일손익인식평가조정액	(3,307)	(3,632)

파생상품 소계	97,944	63,800

기타:

출자금	9,362	7,361

투자자예탁금별도예치금(신탁)	138,297	174,564

집합투자증권	13,922	15,504

손해배상공동기금	3,778	3,752

양도성예금증서	34,549	98,216

MMF	40,023	-

기타	914	914

기타 소계	240,845	300,311

합계	2,982,606	2,770,310

( * ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	2,800

( * ) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	31,618	272,126

대차거래이행보증금	100,086	83,284

장내파생상품거래예치금	688	-

장내파생상품거래증거금	15,000	11,000

증권시장거래증거금	5,000	8,000

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	21,000	20,000

유통금융차주담보금	397	457

장기성예금	52,000	102,000

청약예치금	4	-

기타	2,014	-

소계	227,822	496,882

대출채권:

신용공여금(*)	432,916	440,868

환매조건부매수	28,300	30,000

매입대출채권	6,300	7,370

기타대출채권	862	862

소계	468,378	479,100

기타:

미수금	817,289	192,040

미수수익	26,410	6,341

보증금	16,854	16,854

소계	860,553	215,235

합계	1,556,753	1,191,217

대손충당금:

신용공여금	(843)	(844)

매입대출채권	(3,615)	(4,685)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(239)	(231)

미수수익	(52)	(869)

소계	(5,611)	(7,491)

총계	1,551,142	1,183,726

( * ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9 ~8.8 %, 상환기간은 270 일 이내입니다.또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8 %, 상환기간은 270 일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5% 를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	432,073	-	843	-	-	(843)	432,916	(843)

환매조건부매수	28,300	-	-	-	-	-	28,300	-

매입대출채권	1,500	-	4,800	(15)	-	(3,600)	6,300	(3,615)

기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)

소계	461,873	-	6,505	(15)	-	(5,305)	468,378	(5,320)

기타자산:

미수금	817,050	-	239	-	-	(239)	817,289	(239)

미수수익	26,237	173	-	-	(52)	-	26,410	(52)

소계	843,287	173	239	-	(52)	(239)	843,699	(291)

합계	1,305,160	173	6,744	(15)	(52)	(5,544)	1,312,077	(5,611)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	440,024	-	844	-	-	(844)	440,868	(844)

환매조건부매수	30,000	-	-	-	-	-	30,000	-

매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)

기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)

소계	471,524	-	7,576	(15)	-	(6,376)	479,100	(6,391)

기타자산:

미수금	191,809	-	231	-	-	(231)	192,040	(231)

미수수익	5,183	-	1,159	-	-	(869)	6,342	(869)

소계	196,992	-	1,390	-	-	(1,100)	198,382	(1,100)

합계	668,516	-	8,966	(15)	-	(7,476)	677,482	(7,491)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	15	-	6,376	6,391

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환 입	-	-	(1,071)	(1,071)

분기말 대손충당금	15	-	5,305	5,320

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	-	52	(415)	(363)

제 각	-	-	(446)	(446)

분기말 대손충당금	-	52	239	291

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	335	-	6,497	6,832

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	184	-	47	231

분기말 대손충당금	519	-	6,544	7,063

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,120	1,120

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	-	-	-	-

분기말 대손충당금	-	-	1,120	1,120

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	-	232

대손충당금환입	(1,434)	-

소계	(1,434)	232

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	1,666	123

미사용약정충당부채환입액	(3)	(92)

소계	1,664	31

합 계	230	263

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	471,524	-	7,576	479,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	(9,651)	-	(1,071)	(10,722)

분기말 장부금액	461,873	-	6,505	468,378

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	646,295	173	(704)	645,764

제각	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	843,287	173	239	843,699

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	432,077	-	7,914	439,991

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	40,942	-	87	41,029

분기말 장부금액	473,019	-	8,001	481,020

② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	196,513	-	1,434	197,947

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	676,759	-	-	676,759

분기말 장부금액	873,272	-	1,434	874,706

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	373,596	396,465

관계기업투자	11,923	12,934

합계	385,519	409,399

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올인베스트먼트㈜ (구, 케이티비네트워크㈜)	기타투자기관	대한민국	52.00	68,462	52.00	68,462

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용 ㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융업	대한민국	100.00	5,200	100.00	15,295

다올신용정보㈜ (구, 케이티비신용정보㈜)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	13,365	100.00	13,365

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)(*5)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.) (*3)	투자자문	미국	-	-	100.00	5,664

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310

다올프 라이빗에쿼티 ㈜ (구, 케이티비파트너스㈜)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	9,010

다올저축은행 ㈜(구, 유진저축은행 ㈜)(*4)	저축은행업	대한민국	60.20	194,352	60.19	194,352

KTBN 14호 벤처투자조합(*2)	집합투자기구	대한민국	20.01	1,000	20.01	1,000

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2) (*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	21.80	10,000

다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	77.74	2,000	76.30	2,000

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000

합계	373,596	396,465

( * 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( * 2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였 습니다. ( * 3) 당분기 중 종 속회사인 다올인베스트먼트㈜ 에 매각하였습니다. ( * 4) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당 사는 (주 ) 다올저축은행의 기존주 주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 15 에 공시 하였습니다. (*5) 당분기말 현재 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL 로 사명 변경 등기 절차 가 진행 중에 있 습니다. ( * 6) 당분기 중 환매로 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	15.00	2,103	15.00	2,103

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.01	7,498	9.01	9,254

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.37	1,000

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*)	집합투자기구	대한민국	27.84	500	27.84	500

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	집합투자기구	대한민국	50.00	1,070	-	-

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사 (*)	집합투자기구	대한민국	6.32	675	-	-

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	11,923	12,934

( * ) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시가	장부금액

다올인베스트먼트 ㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	52,000,000	4,525	235,300	68,462

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	16,870	(11,437)	5,433	16,425	(11,037)	5,388

사용권자산	25,594	(3,540)	22,054	25,716	(2,952)	22,764

합계	42,464	(14,977)	27,487	42,141	(13,989)	28,152

11. 리 스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	23,980	(2,735)	21,245	23,980	(2,112)	21,868

차량운반구	1,546	(765)	781	1,668	(806)	862

집기비품	68	(40)	28	68	(34)	34

합계	25,594	(3,540)	22,054	25,716	(2,952)	22,764

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. 당사는 전기 중 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	18,533	21,048

차량운반구	822	889

기타	26	32

합계	19,381	21,969

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	628,819	628,819	506,932	506,932

파생상품부채(*1)	83,147	83,147	46,739	46,739

매도파생결합증권(*1)(*2)	139,909	139,909	94,337	94,337

소계	851,875	851,875	648,008	648,008

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	133,465	133,465	202,176	202,176

파생상품거래예수부채	22,382	22,382	19,649	19,649

저축자예수금	551	551	431	431

집합투자증권투자자예수부채	29,718	29,718	270,607	270,607

수입담보금	397	397	457	457

소계	186,513	186,513	493,320	493,320

차입부채	콜머니	30,000	30,000	-	-

증금차입금	459,569	459,569	521,372	521,372

은행차입금	15,000	15,000	15,000	15,000

발행어음	247,000	247,000	237,000	237,000

발행전자단기사채	20,000	20,000	-	-

환매조건부채권매도	1,738,702	1,738,702	1,657,292	1,657,292

사채	95,000	95,000	95,000	95,000

소계	2,605,271	2,605,271	2,525,664	2,525,664

기타금융부채(*3)	947,187	947,187	261,646	261,646

소계	3,738,971	3,738,971	3,280,630	3,280,630

합계	4,590,846	4,590,846	3,928,638	3,928,638

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 15 에 공시 하였습니다.( * 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

13. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2022.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	현대자산운용	2022-04-01	1.80	30,000	-	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2022-04-01	1.47 ~ 2.00	459,569	521,372	수시상환

은행차입금	산업은행	2022-05-16	2.35	15,000	15,000	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2022-04-04 ~ 2023-03-17	1.77 ~ 3.35	247,000	237,000	만기일시상환

발행전자단기사채	KR증권	2022-04-13 ~ 2022-06-02	2.50	20,000	-	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2022-04-01 ~ 2022-05-17	0.37 ~ 2.10	1,738,702	1,657,292	수시상환

합계	2,510,271	2,430,664

( * ) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2022.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

합계	95,000	95,000

14. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비 용 1,090백 만원 (전분기: 850 백만원 ) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여 금은 763 백만 원 ( 전기말: 2,469 백만원 ) 입니다.

15. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	28,119	-	-	-	-

매수주식지수옵션(*1)	136,468	25,673	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	136,468	-	19,696	-	-

이자율 관련	이자율선물	500,790	439	-	439	-

이자율선도	50,000	4,468	-	3,657	-

이자율스왑	3,845,000	-	38,964	-	25,314

신용 관련	신용스왑	1,229,575	15,913	16,151	7,347	7,358

총수익스왑	634,464	46,564	11,297	21,015	5,690

통화 관련	통화선물	-	-	-	-	-

통화선도	258,661	2,894	-	2,894	-

통화스왑	124,464	5,383	-	2,309	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(83)	(707)	466	51

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,307)	(2,254)	424	324

합계	6,944,009	97,944	83,147	38,551	38,737

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-

매수주식지수옵션(*1)	136,468	25,673	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	136,468	-	19,696	-	-

이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-

이자율선도	50,000	828	17	828	17

이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043

신용 관련	신용스왑	911,881	9,017	8,966	4,742	4,518

총수익스왑	831,863	26,964	5,607	25,989	12,775

통화 관련	통화선물	-	-	-	-	-

통화선도	320,185	1,918	28	1,918	28

통화스왑	121,863	3,073	-	10,912	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287

합계	6,863,355	63,800	46,739	46,571	39,790

( * 1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. ( * 2) (주)다올저축은행의 기존주주 지분 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분 29.9%를 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	7,061	7,044	17

매도주가연계증권	28,064	28,129	(65)

매도파생결합사채	104,298	104,812	(514)

신용위험평가조정액	(68)	(73)	5

거래일손익인식평가조정액	(32)	(3)	(29)

합계	139,323	139,909	(586)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	6,951	7,061	(110)

매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)

신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)

거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)

합계	93,027	94,337	(1,310)

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	922	911

미사용약정충당부채	105	108

금융보증충당부채(*1)	2,681	1,015

소송충당부채(*2)	16,622	16,622

합계	20,330	18,656

( * 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. ( * 2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 소송충당부채 16,622 백만원을 인식하였습니다 (주석 33참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	911	1,067

전입	11	-

지급	-	(1,067)

증가	-	903

분기말금액	922	903

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	108	695

Stage간 분류 이동	-	-

환입	(3)	(92)

분기말금액	105	603

(4) 당 분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	1,015	181

Stage간 분류 이동	-	-

전입	1,666	123

분기말금액	2,681	304

(5) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,622	16,622

전입(환입)	-	-

기타변동	-	-

분기말금액	16,622	16,622

(6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정(*)	금융보증약정	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실

기초금액	62,900	669,749	158,600	342,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(11,000)	(2,801)	(14,500)	37,900

분기말금액	51,900	666,948	144,100	379,900

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	774,485	131,468

미지급비용	56,492	55,514

금융보증부채	48,233	52,319

리스부채	19,381	21,969

기타예수금	509	374

미지급배당금	48,087	2

소계	947,187	261,646

기타비금융부채	선수수익	4,116	7,696

제세예수금	12,816	10,781

소계	16,932	18,477

합계	964,119	280,123

18. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*1)	9,552,235주	5,000원	99,175	51,414

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당분기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,865,671주

발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간.

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

19. 기타불입자본 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,354

기타자본잉여금	7,706	7,707

자기주식처분이익	54	-

자기주식(*1)	(5,762)	(4,936)

기타자본조정(*2)	478	554

계	79,840	80,679

( * 1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. ( * 2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	18,199	13,351

대손준비금	3,539	3,435

미처분이익잉여금	159,131	212,504

합계	180,869	229,290

( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	229,290	94,151

보통주 배당금	(14,688)	(8,887)

우선주 배당금	(33,397)	(17,544)

상환전환우선주 상환	(50,129)	-

분기순이익	49,793	43,819

분기말금액	180,869	111,539

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분 기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	3,539	3,435

대손준비금 적립 예정액	232	104

대손준비금 잔액(*)	3,771	3,539

( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	49,792,543,064	43,818,532,607

차감: 우선주배당금	(7,232,874)	(1,479,448,984)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	49,785,310,190	42,339,083,623

대손준비금 환입(전입)액(*1)	(231,536,882)	851,428,333

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	49,553,773,308	43,190,511,956

대손준비금 반영후 주당 조정이익	846	731

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

21. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	4,396	5,468

인수및주선수수료	3,685	2,611

집합투자증권취급수수료	733	571

자산관리수수료	192	180

금융자문수수료	13,933	9,650

채무보증관련 수수료	50,937	32,712

주식대여수수료	62	-

기타수수료수익	1,818	2,617

소계	75,756	53,809

수수료비용	매매수수료	823	1,049

투자상담수수료	53	69

기타수수료비용	1,085	584

소계	1,961	1,702

순수수료이익	73,795	52,107

22. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,352	5,758

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	45,555	24,300

매도유가증권평가이익	5,465	-

파생상품평가이익	38,551	28,050

파생상품거래이익	72,925	19,581

매도파생결합증권평가이익	72	381

소계	164,920	78,070

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,354	7,156

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	44,671	18,116

매도유가증권평가손실	1,870	726

파생상품평가손실	38,737	20,485

파생상품거래손실	32,872	9,845

매도파생결합증권평가손실	658	1,314

매도파생결합증권거래손실	173	656

소계	153,335	58,298

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	11,585	19,772

23. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	2,483	1,439

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	8,722	7,123

기업어음증권	563	156

양도성예금증서	250	53

사모사채	704	89

기타대출채권	175	232

상각후원가측정금융자산	신용공여금	2,661	3,051

환매조건부매수	106	66

기타대출채권	2,644	2,469

기타	325	186

소계	18,633	14,864

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	473	229

차입부채	차입금	1,962	1,192

콜머니	296	143

발행어음	1,495	2,211

발행전자단기사채	95	48

환매조건부채권매도(대기관)	3,443	1,330

환매조건부채권매도(대고객)	1,394	614

사채	1,279	-

기타	리스부채이자비용	247	103

기타이자비용	125	84

소계	10,809	5,954

순이자이익	7,824	8,910

24. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	482	470

종속및관계기업투자배당금수익	22,439	20,000

분배금수익	32	-

합계	22,953	20,470

25. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	1,434	-

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	-	231

대출채권매각손실	-	23

소계	-	254

상각후원가측정금융상품관련순손익	1,434	(254)

26. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	3	92

외환거래이익	1,932	402

임대료수익	-	5

기타	117	26

소계	2,052	525

기타영업비용	외환거래손실	8,720	7,689

복구충당부채전입액	11	-

금융보증충당부채전입액	1,666	123

기타	23	251

소계	10,420	8,063

기타영업순손익	(8,368)	(7,538)

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	36,846	30,566

퇴직급여	1,090	850

복리후생비	2,829	1,929

전산운용비	2,177	2,039

임차료	657	1,063

지급수수료	1,453	1,430

접대비	2,024	1,460

광고선전비	1,138	206

감가상각비	1,152	1,329

연수비	21	24

무형자산상각비	213	174

세금과공과금	889	811

업무위탁수수료	110	75

회의비	35	29

인쇄비	53	38

여비교통비	201	100

차량유지비	148	95

소모품비	337	365

보험료	214	170

행사비	199	20

기타	290	275

합계	52,076	43,048

( * ) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 229백만원이 포함되어 있습니다(주석 32참조).

28. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속기업투자처분이익	1,488	606

종속기업투자처분손실	(1,138)	-

종속기업투자주식손상차손환입	2,906	-

소계	3,256	606

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	247

무형자산처분손실	-	11

기부금	16	18

기타영업외비용	-	19

소계	16	295

영업외손익	3,240	311

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인 세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	17,003	10,198

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(6,408)	(3,287)

법인세비용	10,595	6,911

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	60,388	50,729

적용세율에 따른 법인세비용(*)	14,499	11,160

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(2,333)	(4,400)

비공제비용으로 인한 효과	469	321

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	(2,508)	(1,437)

기타	468	1,267

소계	(3,904)	(4,249)

당기손익으로 인식된 법인세비용	10,595	6,911

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.54%	13.62%

(*) 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2% 입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	49,792,543,064	43,818,532,607

차감 : 우선주배당금	7,232,874	1,479,448,983

보통주 순이익	49,785,310,190	42,339,083,624

가중평균유통보통주식수	58,557,796주	59,114,490 주

기본주당이익	850	716

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,290,313

분기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	59,023,779

가중평균 유통보통주식수	58,557,796	59,114,490

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	49,792,543,064	42,339,083,623

기본주당이익 계산에 사용된 이익	49,785,310,190	42,339,083,623

상환전환우선주 전환 가정	7,232,874	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	58,977,530	59,114,490

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,557,796	59,114,490

상환전환우선주 전환 가정	106,136	-

주식매입선택권의 전환 가정	313,598	-

희석주당이익(원)	844	716

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올인베스트먼트㈜, 다올자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올신용정보㈜ , 다올프라이빗에쿼티㈜, (주)다올 저축 은행, Daol (Thailand) PCL(*1), Daol Securities (Thailand) PCL (*2) , Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd .(*3), Daol Investment Management Co., Ltd. (*4) , Daol Lend (Thailand) Co., Ltd .(*5), Daol Ventures, Inc., Daol New York, LLC, KTBN14호 벤처투자조합, 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁,다올KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호, 다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호,다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 에스엠영등포제일차㈜, 제이케이평택제일차㈜, 카이로스제사차㈜, 카이로스제오차㈜, 카이 로 스제육차㈜, 올더웨이제십차㈜, 올더웨이제구차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 뉴테란제팔차㈜, 고덕평택제일차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비남포제일차㈜, 뉴스테이트제일차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 제이온파주㈜,케이티비파이어레드제구차㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜,케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 케이엔평택제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 인베스토리제육차㈜, 카이로스제십오차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호, KAI-AH 디지털콘텐츠 1호, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(*1) 당분기말 현재 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL 로 사명 변경 등기 절차 가 진행 중에 있 습니다. (*2) 당분기말 현재 KTBST Securities PCL에서 Daol Securities (Thailand) PCL 로 사명 변경 등기 절차 가 진행 중에 있 습니다. (*3) 당분기말 현재 KTBST REIT Management Co., Ltd.에 서 Daol REIT Manage-ment (Thailand) Co., Ltd. 로 사명 변경 등기 절차 가 진행 중에 있 습니다. (*4) 당분기말 현재 WE Asset Management Co., Ltd.에서 Daol Investment Mana-gement Co., Ltd. 로 사명 변경 등기 절차가 진행 중에 있습니다.(*5) 당분기말 현재 KTBST Lend Co., Ltd.에서 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. 로 사명 변경 등기 절차 진행 중에 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올자산운용㈜	기타수익	1	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타수익	6	-	-

다올인베스트먼트㈜	기타수익	5	-	-

배당금수익	7,800	-	-

Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-

케이엔아산제일차㈜	수수료수익	21	-	-

부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	260	-	-

부금일물류세컨드㈜	수수료수익	260	-	-

푸른다올제일차㈜	수수료수익	46	-	-

케이엔평택제일차㈜	수수료수익	51	-	-

뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	44	-	-

케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	50	-	-

카이로스제십오차㈜	수수료수익	55	-	-

케이티비남포제일차㈜	수수료수익	102	-	-

뉴스테이트제일차㈜	수수료수익	76	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	130	-	-

디엠수원크레도㈜	수수료수익	92	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	746	-	-

제이온파주㈜	수수료수익	52	-	-

케이티비파이어레드제구차㈜	수수료수익	120	-	-

뉴테란대전㈜	수수료수익	121	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	91	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	78	-	-

올더웨이제십차㈜	수수료수익	42	-	-

올더웨이제구차㈜	수수료수익	7	-	-

케이티비비전제오차㈜	수수료수익	45	-	-

뉴테란제팔차㈜	수수료수익	21	-	-

고덕평택제일차㈜	수수료수익	67	-	-

카이로스제십차㈜	수수료수익	43	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	66	-	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	57	-	-

뉴테란월문㈜	수수료수익	93	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	1	-	-

에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	80	-	-

제이케이평택제일차㈜	수수료수익	179	-	-

(주)다올저축은행	배당금수익	12,049	-	-

프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	258	-	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	배당금수익	2,331	-	-

출자금출자	-	-	7,497

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000

다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	출자금출자	-	-	2,000

아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77

차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금출자	-	-	2,103

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	출자금출자	-	-	500

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	675

합계	25,546	1	15,922

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	20,000	-	-

다올자산운용㈜	기타수익	15	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타비용	-	11	-

Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호	출자금출자	-	-	12,750

다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	출자금출자	-	-	2,000

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	5,279

푸에르토제일차㈜	수수료수익	56	-	-

에스지그주석린㈜	수수료수익	57	-	-

케이티비플러스㈜	수수료수익	401	-	-

금융보증충당부채환입액	38	-	-

올더웨이제이차㈜	수수료수익	84	-	-

올데웨이제사차㈜	수수료수익	75	-	-

스마트지엠제십오차㈜	수수료수익	15	-	-

뉴테란제삼차㈜	수수료수익	180	-	-

합계	20,921	12	20,029

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	3,619	-	3,198	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	5	-	5	-

다올신용정보㈜	기타미수금	160	-	160	-

케이엔아산제일차㈜	선수수익	-	10	-	-

기타미수금	94	-	-	-

금융보증부채	-	104	-	-

푸른다올제일차㈜	선수수익	-	86	-	-

기타미수금	1,722	-	-	-

금융보증부채	-	1,808	-	-

케이엔평택제일차㈜	선수수익	-	255	-	-

기타미수금	530	-	-	-

금융보증부채	-	785	-	-

뉴테란대전제이차㈜	선수수익	-	66	-	-

기타미수금	138	-	-	-

금융보증부채	-	204	-	-

케이티비타이거제일차㈜	기타미수금	150	-	-	-

금융보증부채	-	150	-	-

인베스토리제육차㈜	기타미수금	666	-	-	-

금융보증부채	-	666	-	-

카이로스제십오차㈜	기타미수금	2	-	-	-

금융보증부채	-	2	-

에스엠영등포제일차㈜	선수수익	-	181	-	195

기타미수금	588	-	748	-

금융보증부채	-	769	-	942

제이케이평택제일차㈜	선수수익	-	150	-	283

기타미수금	1,276	-	1,592	-

금융보증부채	-	1,426	-	1,875

올더웨이제십차㈜	기타미수금	49	-	49	-

금융보증부채	-	49	-	49

올더웨이제구차㈜	기타미수금	22	-	29	-

금융보증부채	-	22	-	29

케이티비비전제오차㈜	기타미수금	8	-	251	-

금융보증부채	-	8	-	252

뉴테란제팔차㈜	기타미수금	12	-	16	-

금융보증부채	-	12	-	16

고덕평택제일차㈜	선수수익	-	86	-	99

기타미수금	460	-	528	-

금융보증부채	-	547	-	628

카이로스제십차㈜	기타미수금	67	-	119	-

금융보증부채	-	67	-	120

케이티비파이어레드제오차㈜	선수수익	-	-	-	32

기타미수금	371	-	492	-

금융보증부채	-	371	-	524

이케이디제이차㈜	선수수익	-	97	-	123

기타미수금	47	-	86	-

금융보증부채	-	144	-	209

뉴테란월문㈜	선수수익	-	63	-	-

기타미수금	562	-	659	-

금융보증부채	-	625	-	659

인베스토리제이차㈜	선수수익	-	67	-	-

기타미수금	206	-	270	-

금융보증부채	-	274	-	270

케이티비남포제일차㈜	선수수익	-	-	-	24

기타미수금	1,010	-	1,104	-

금융보증부채	-	1,010	-	1,128

뉴스테이트제일차㈜	선수수익	-	22	-	29

기타미수금	666	-	734	-

금융보증부채	-	688	-	763

케이티비파이어레드제육차㈜	선수수익	-	48	-	152

기타미수금	393	-	525	-

금융보증부채	-	441	-	677

디엠수원크레도㈜	선수수익	-	166	-	182

기타미수금	708	-	708	-

금융보증부채	-	874	-	889

글로벌랜드마크제일차㈜	선수수익	-	-	-	746

기타미수금	261	-	261	-

금융보증부채	-	261	-	1,006

카이로스제오차㈜	기타미수금	38	-	38	-

금융보증부채	-	38	-	38

제이온파주㈜	선수수익	-	523	-	522

기타미수금	634	-	691	-

금융보증부채	-	1,157	-	1,213

케이티비파이어레드제구차㈜	선수수익	-	112	-	-

기타미수금	844	-	964	-

금융보증부채	-	956	-	964

뉴테란대전㈜	선수수익	-	-	-	72

기타미수금	91	-	166	-

금융보증부채	-	91	-	238

케이티비파이어레드제팔차㈜	선수수익	-	97	-	89

기타미수금	992	-	992	-

금융보증부채	-	1,089	-	1,081

케이티비씨씨제일차㈜	선수수익	-	85	-	77

기타미수금	1,060	-	1,060	-

금융보증부채	-	1,145	-	1,137

카이로스제육차㈜	기타미수금	45	-	-	-

금융보증부채	-	45	-	-

구금이길음㈜(*)	선수수익	-	-	-	57

기타미수금	-	-	94	-

금융보증부채	-	-	-	151

케이티비플러스제오차㈜(*)	기타미수금	-	-	413	-

금융보증부채	-	-	-	413

케이티비파이어레드제칠차㈜(*)	선수수익	-	-	-	54

기타미수금	-	-	880	-

금융보증부채	-	-	-	934

구금이케이비물류㈜(*)	선수수익	-	-	-	1

기타미수금	-	-	21	-

금융보증부채	-	-	-	22

제이온세교㈜(*)	선수수익	-	-	-	376

기타미수금	-	-	1,271	-

금융보증부채	-	-	-	1,647

카이로스제십일차㈜(*)	기타미수금	-	-	60	-

금융보증부채	-	-	-	60

인베스토리제사차㈜(*)	기타미수금	-	-	53	-

금융보증부채	-	-	-	53

합계	17,496	17,942	18,237	21,100

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여) 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	968	747

퇴직급여	179	135

합계	1,147	882

( * ) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당분기 161 백만원 이 포함되어 있습니다.

32. 주식기준보상

(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 ,주)

구분	202 0년 부여분	202 1년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산 일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630

총보상원가	849	1,088	984	1,002

기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984

당분기에 인식한 주식보상비용	52	10	149	18

미인식 주식보상비용	243	-	835	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출하였습니다.

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	10,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	9,500	9,500

합계	977,500	972,500

(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

주식회사 효성(*)	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함.	12,000	2심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중

주식회사 트리플에이치	당사	채무자는 당사의 금융자문수수료 금전지급 청구의 소에 대하여 반소를 제기함.	198	1심 진행중

( * ) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 이전 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 16 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(3) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	1,400	3,400

이케이디제사차	전자단기사채	2023-07-26	50,500	50,500

합계	51,900	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. (4) 중간보고기간 동안의 유의적인 사건당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

34. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	2,678	2,528	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,095	370	인허가

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

스카이포트폴리오일호㈜ 외	354,700	334,200	사모사채인수확약

아이비소사㈜ 외	255,548	287,549	대출채권매입확약

글로벌랜드마크제일차㈜	56,700	57,000	수익증권인수확약

합계	666,948	678,749

35. 현금흐름표 요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	43	23,410

미지급배당금의 인식	48,085	26,431

복구충당부채의 증가	-	904

대손준비금의 적립	104	933

36. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

37. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	45,649	-	13,961	59,610

채무상품	947,021	1,555,718	81,468	2,584,207

파생상품자산	439	68,812	28,693	97,944

기타	-	221,382	19,463	240,845

소계	993,109	1,845,912	143,585	2,982,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	993,109	1,845,912	146,385	2,985,406

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	628,819	-	-	628,819

파생상품부채	-	59,130	24,017	83,147

소계	628,819	59,130	24,017	711,966

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	95,125	44,784	139,909

금융부채합계	628,819	154,255	68,801	851,875

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	40,615	-	13,961	54,576

채무상품	922,599	1,395,144	33,880	2,351,623

파생상품자산	-	37,231	26,569	63,800

기타	-	280,315	19,996	300,311

소계	963,214	1,712,690	94,406	2,770,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	963,214	1,712,690	97,206	2,773,110

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932

파생상품부채	-	24,758	21,981	46,739

소계	506,932	24,758	21,981	553,671

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337

금융부채합계	506,932	95,905	45,171	648,008

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,555,718	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

221,382	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

68,812	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,845,912

당기손익-공정가치측정금융부채	59,130	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	95,125	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	154,255

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,395,144	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

280,315	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

37,231	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,712,690

당기손익-공정가치측정금융부채	24,758	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	95,905

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	81,468	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

출자금 등	10,275	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	9,188	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	28,693	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	146,385

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	24,017	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	44,784	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	68,801

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	32,491	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	1,389	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	8,275	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	11,721	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	26,569	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	97,206

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	45,171

( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	985	(985)	-	-	-	-	13,961

전환사채 등	32,491	63,199	(16,587)	(13)	-	-	2,378	81,468

대출채권	1,389	-	(1,389)	-	-	-	-	-

출자금 등	8,275	3,000	(1,000)	-	-	-	-	10,275

집합투자증권	11,721	-	-	(155)	-	-	(2,378)	9,188

파생상품자산	26,569	-	-	2,124	-	-	-	28,693

소계	94,406	67,184	(19,961)	1,956	-	-	-	143,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	97,206	67,184	(19,961)	1,956	-	-	-	146,385

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	-	2,036	-	-	-	24,017

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	41,577	(20,169)	186	-	-	-	44,784

금융부채 합계	45,171	41,577	(20,169)	2,222	-	-	-	68,801

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,036	5,430	(1,293)	(221)	-	-	(991)	13,961

전환사채 등	24,050	16,961	(5,024)	(874)	-	-	(2,622)	32,491

대출채권	-	1,400	-	(11)	-	-	-	1,389

출자금 등	880	11,895	(4,500)	-	-	-	-	8,275

집합투자증권	-	12,986	-	(1,265)	-	-	-	11,721

파생상품자산	1,350	25,672	-	(453)	-	-	-	26,569

소계	37,316	74,344	(10,817)	(2,824)	-	-	(3,613)	94,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	40,116	74,344	(10,817)	(2,824)	-	-	(3,613)	97,206

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	19,696	-	(648)	-	-	-	21,981

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,086	(37,001)	510	-	-	-	23,190

금융부채 합계	28,528	53,782	(37,001)	(138)	-	-	-	45,171

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	371,546	-	-	371,546

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	227,822	-	227,822

대출채권	-	-	463,058	463,058

미수금	-	-	817,050	817,050

미수수익	-	-	26,358	26,358

보증금	-	-	16,854	16,854

소계	-	227,822	1,323,320	1,551,142

금융자산합계	371,546	227,822	1,366,294	1,965,662

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	186,513	186,513

차입부채	-	-	2,605,271	2,605,271

기타금융부채	-	-	947,187	947,187

소계	-	-	3,738,971	3,738,971

금융부채합계	-	-	3,738,971	3,738,971

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	255,013	-	-	255,013

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	496,882	-	496,882

대출채권	-	-	472,709	472,709

미수금	-	-	191,809	191,809

미수수익	-	-	5,472	5,472

보증금	-	-	16,854	16,854

소계	-	496,882	686,844	1,183,726

금융자산합계	255,013	496,882	686,844	1,438,739

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	493,320	493,320

차입부채	-	-	2,525,664	2,525,664

기타금융부채	-	-	261,646	261,646

소계	-	-	3,280,630	3,280,630

금융부채합계	-	-	3,280,630	3,280,630

( * 1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( * 2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.