다올투자증권 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 현재
제43(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,352,417	25.20	-	-

KB자산운용㈜	1,769,448	2.90	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

(주)예스코홀딩스	-	-	696,517	7.78

교정공제회	-	-	696,517	7.78

자기주식	1,741,289	2.86	-	-

기타	42,047,952	69.04	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 9개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올인베스트먼트㈜(*9)	기타투자기관	대한민국	-	52.00	2023.03.31

다올자산운용㈜(*1)(*10)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2023.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2023.09.30

다올신용정보㈜(*9)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	-	100.00	2023.06.30

(주)다올저축은행(*7)	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2023.09.30

다올프라이빗에쿼티㈜	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2023.09.30

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2023.09.30

KTBN14호 벤처투자조합(*2)(*4)(*6)	투자조합	대한민국	-	20.01	-

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*11)	지주회사	태국	60.49	60.49	2023.09.30

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2023.09.30

뉴테란월문㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이티비파이어레드제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

디엠수원크레도㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

기네스제일차㈜(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.09.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호(*2)	집합투자기구	대한민국	73.15	73.15	2023.09.30

다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*2)(*4)	투자조합	대한민국	-	19.95	-

Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc)(*9)	투자자문	미국	-	100.00	2023.03.31

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2023.09.30

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.96	99.97	2023.09.30

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	75.30	74.99	2023.09.30

다올KTB전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	36.76	35.80	2023.09.30

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2023.09.30

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2023.09.30

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	77.34	75.55	2023.09.30

다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(*6)	집합투자기구	대한민국	-	100.00	-

다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(*6)	집합투자기구	대한민국	-	35.73	-

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.72	99.98	2023.09.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2023.09.30

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2023.09.30

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	49.90	49.90	2023.09.30

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2023.09.30

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	84.75	84.11	2023.09.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2023.09.30

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2023.09.30

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2023.09.30

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*8)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2023.09.30

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*8)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2023.09.30

Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2023.09.30

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( *4) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( *5) 당분기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *6) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*7) 전전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여, 종속기업으로 편입하였습니다.(*8) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*9) 당분기 중 지배기업이 보유한 다올인베스트먼트㈜와 종속기업, 다올신용정보㈜를 각각 매각하였습니다.(*10) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*11) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	83,962	11,241	72,721	29,540	5,650	5,650

㈜다올저축은행	4,791,345	4,361,470	429,875	307,263	(18,735)	(18,756)

다올프라이빗에쿼티㈜	20,551	4,919	15,632	4,882	1,429	1,429

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,043	27	2,016	1,194	251	351

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	7,760	392	7,368	3,017	1,362	1,362

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	6,245	12	6,233	1,194	1,121	1,121

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	53,377	15,671	37,706	2,497	631	921

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	212,230	190,556	21,674	40,389	(5,373)	(5,676)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,704	56	4,648	177	8	8

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	22,971	20,193	2,778	1,171	388	400

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	868	95	773	809	182	182

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,596	313	1,283	2,997	(24)	(21)

다올KTB전단채증권투자신탁	26,115	11,996	14,119	400	98	98

에스엠영등포제일차㈜	5,155	5,171	(16)	349	(3)	(3)

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	9,444	4	9,440	4,022	3,966	3,966

케이엔아산제일차㈜	5,010	5,029	(19)	81	(1)	(1)

푸른다올제일차㈜	10,196	10,196	-	600	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,673	8,729	(56)	171	(1)	(1)

케이티비타이거제일차㈜	8,409	8,409	-	651	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	9,592	9,607	(15)	595	(15)	(15)

제이온파주㈜	4,188	4,197	(9)	239	(17)	(17)

뉴테란대전㈜	6,773	6,814	(41)	166	(1)	(1)

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,731	7,770	(39)	480	(7)	(7)

케이티비씨씨제일차㈜	6,652	6,709	(57)	442	(26)	(26)

케이티비비전제오차㈜	3,910	3,920	(10)	199	(9)	(9)

이케이디제이차㈜	3,153	3,118	35	296	34	34

인베스토리제이차㈜	6,095	6,013	82	458	(74)	(74)

제이온베이직㈜	8,306	8,298	8	317	-	-

제이온월곶㈜	5,953	6,003	(50)	461	(55)	(55)

인베스토리제칠차㈜	4,018	4,016	2	104	(20)	(20)

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,624	(87)	53	(87)	(87)

다올라이트블루제오차㈜	10,367	10,498	(131)	598	(130)	(130)

가드디엘제사차㈜	1,143	1,137	6	107	6	6

디에이지축제일차㈜	13,688	13,634	54	910	52	52

인베스토리제십차㈜	23,915	23,543	372	1,702	370	370

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	(9)	(9)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,689	4,628	50,061	3,183	(1,682)	(1,682)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,680	161	98,519	-	(223)	(223)

1000 harbor JV LLC	102,980	-	102,980	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	305,061	187,288	117,773	10,672	3,982	3,982

부금일물류퍼스트㈜	17,760	18,138	(378)	704	(124)	(124)

부금일물류세컨드㈜	17,593	18,090	(497)	704	(247)	(247)

케이비이천로지스틱스 제5호	115,223	80,405	34,818	3,905	1,328	1,328

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	940	26	914	165	(2,481)	(2,481)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	6,837	1	6,836	2,519	346	346

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,623	27	1,596	487	124	124

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	589	3	586	82	(15)	(15)

Daol Digital Partner Co., Ltd.	292	51	241	487	51	51

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올인베스트먼트㈜	324,860	29,094	295,766	14,217	4,081	4,145

다올자산운용㈜	78,487	11,416	67,071	32,766	8,205	8,205

다올신용정보㈜	13,054	3,122	9,932	8,622	(1,173)	(1,173)

(주)다올저축은행	4,824,875	4,376,244	448,631	189,722	39,557	39,513

다올프라이빗에쿼티㈜	20,982	6,779	14,203	6,908	4,189	4,189

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,666	1	1,665	149	(273)	(76)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	6,535	423	6,112	528	(2,479)	(2,479)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	5,142	10	5,132	197	(2,079)	(2,079)

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	38,541	1,755	36,786	7,317	6,318	7,386

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	247,407	235,337	12,070	35,897	2,217	3,132

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,713	73	4,640	305	2,313	2,313

Daol Ventures, Inc.	5,071	603	4,468	661	(420)	(3)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,598	9,220	2,378	433	116	182

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	704	114	590	596	144	161

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,536	431	1,105	1,142	(113)	(65)

KTBN14호 벤처투자조합	4,252	224	4,028	-	(2,205)	(2,205)

다올KTB전단채증권투자신탁	14,380	4	14,376	99	54	54

에스엠영등포제일차㈜	5,147	5,160	(13)	198	-	-

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	5,492	18	5,474	800	755	755

케이엔아산제일차㈜	5,083	5,101	(18)	177	(19)	(19)

푸른다올제일차㈜	10,195	10,195	-	199	2	2

뉴테란대전제이차㈜	8,538	8,606	(68)	170	3	3

케이티비타이거제일차㈜	8,519	8,519	-	339	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	10,063	10,063	-	397	-	-

디엠수원크레도㈜	5,252	5,250	2	253	-	-

제이온파주㈜	4,163	4,195	(32)	159	2	2

뉴테란대전㈜	6,603	6,672	(69)	127	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,710	7,692	18	306	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,654	6,655	(1)	258	-	-

케이티비비전제오차㈜	3,860	3,862	(2)	208	-	-

카이로스제십차㈜	3,585	3,562	23	139	15	15

케이티비파이어레드제오차㈜	4,044	4,045	(1)	159	-	-

이케이디제이차㈜	3,050	3,050	-	52	3	3

뉴테란월문㈜	5,145	5,157	(12)	100	-	-

인베스토리제이차㈜	6,191	6,035	156	224	19	19

제이온베이직㈜	8,141	8,132	9	564	(12)	(12)

제이온월곶㈜	5,613	5,608	5	391	(19)	(19)

인베스토리제칠차㈜	4,046	4,025	21	71	(17)	(17)

기네스제일차㈜	719	716	3	71	2	2

케이티비타이거제이차㈜	3,587	3,587	-	110	-	-

다올라이트블루제오차㈜	10,240	10,240	-	18	-	-

가드디엘제사차㈜	1,146	1,146	-	72	-	-

디에이지축제일차㈜	14,533	14,531	2	-	-	-

인베스토리제십차㈜	23,265	23,263	2	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,484	2,742	51,742	1,553	(4,319)	(4,319)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,873	158	98,715	-	(157)	(157)

1000 harbor JV LLC	103,929	-	103,929	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	295,642	181,330	114,312	11,055	5,342	5,342

부금일물류퍼스트㈜	17,437	17,691	(254)	-	(196)	(196)

부금일물류세컨드㈜	17,437	17,690	(253)	-	(196)	(196)

케이비이천로지스틱스 제5호	117,393	80,516	36,877	2,292	46	46

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,646	26	3,620	273	(1,416)	(1,416)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	6,543	2	6,541	2,247	(887)	(887)

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,517	4	1,513	-	-	-

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	1,188	589	599	-	-	-

다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	599	-	599	-	-	-

다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	691	123	568	-	-	-

Daol Digital Partner Co., Ltd.	272	82	190	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제·개정된 기준서의 적용연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	826	658

정기예금	16,559	81,820

보통예금	629,766	207,314

외화예금	410	2,997

당좌예금	20	20

MMDA	61,314	123,446

금융어음	160,000	25,000

CMA 등	57,369	126,076

합계	926,264	567,331

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	62,555	62,555	51,099	51,099

채무상품	3,706,310	3,706,310	2,756,920	2,756,920

파생상품자산	115,804	115,804	118,159	118,159

파생결합증권	9,630	9,630	9,371	9,371

소계	3,894,299	3,894,299	2,935,549	2,935,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,904	5,904	5,904	5,904

상각후원가측정금융자산	예치금	359,861	359,861	432,183	432,183

유가증권	32,930	32,930	262,661	262,661

대출채권(*1)	3,799,217	3,799,217	4,183,323	4,183,323

기타(*1)(*2)	413,156	413,156	229,213	229,213

소계	4,605,164	4,605,164	5,107,380	5,107,380

합계	8,505,367	8,505,367	8,048,833	8,048,833

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다. (*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	682,928	647,366

장외파생상품거래	53,618	71,043

환매조건부채권매도(대고객)	187,722	185,157

환매조건부채권매도(대기관)	2,181,420	1,398,977

차입부채	-	30,422

전단채 유동화(*2)	-	16,599

소계	3,105,688	2,349,564

합계	3,165,688	2,409,564

(*1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결실체는 한국증권금융, 산업은행, 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	5,134	23,027

The Siam Commercial Bank PCL(*6)	57,274	87,656

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	107,636	46,247

청약예치금	한국투자증권, 키움증권	1,738	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	4,608	3,051

장외파생상품매매증거금	한국거래소	281	-

증권시장거래증거금	한국거래소	2,500	2,600

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	141,566	175,373

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	20,300	60,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	282	120

장기성예금	신한은행	2,000	2,000

기타예치금	GH Bank 등(*6)	12,566	63

소계	355,900	400,154

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	73,725	93,100

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,024	3,208

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,117	1,605

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	365	504

주식(*4)	한국예탁결제원	2,336	1,000

기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	55,105	-

소계	134,672	99,417

기타:

정기예금	신한은행	-	1,000

합계	490,572	500,571

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Thor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	62,503	51,099

신주인수권증서	52	-

지분상품 소계	62,555	51,099

채무상품:

국공채	99,295	357,364

특수채	961,993	711,038

회사채	1,172,842	750,953

전자단기사채	215,694	233,899

기업어음증권	321,129	178,010

원화대출금	-	3,091

사모사채	194,405	110,241

매입대출채권	109,615	133,585

출자금	13,049	11,935

투자자예탁금별도예치금(신탁)	73,725	93,100

집합투자증권	201,811	152,996

손해배상공동기금	3,506	5,317

양도성예금증서	9,622	9,695

MMF	327,710	3,781

기타	1,914	1,915

채무상품 소계	3,706,310	2,756,920

파생상품자산(*)

파생상품자산	117,158	120,426

신용위험평가조정	(130)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(1,224)	(2,101)

파생상품 소계	115,804	118,159

파생결합증권:

기타파생결합증권	9,630	9,371

합계	3,894,299	2,935,549

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

주식	3,104	3,104

출자금	2,800	2,800

합계	5,904	5,904

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	62,409	110,682

대차거래이행보증금	107,636	46,247

청약예치금	1,738	-

장내파생상품거래예치금	281	-

장내파생상품매매증거금	4,608	3,051

유통금융차주담보금	282	120

증권시장거래증거금	2,500	2,600

당좌개설보증금	15	17

유통금융담보금	20,300	60,000

장기성예금	4,187	4,163

지급준비예치금	141,566	175,373

기타예치금	14,339	29,930

소계	359,861	432,183

유가증권:

국공채	4,999	4,999

특수채	27,931	257,662

소계	32,930	262,661

대출채권:

콜론	-	10

신용공여금(*)	351,091	306,792

환매조건부매수	29,200	400

사모사채	5,329	35,100

대여금	6,417	5,619

대출금	3,462,446	3,796,521

매입대출채권	9,300	10,800

기타대출채권	92,868	129,473

이연대출부대비용	20,615	19,356

소계	3,977,266	4,304,071

기타:

미수금	307,746	152,236

미수수익	54,320	44,861

매출채권	1,465	370

보증금	6,231	7,279

공탁금	16,857	16,793

미회수내국환채권	47,461	28,143

소계	434,080	249,682

합계	4,804,137	5,248,597

대손충당금:

신용공여금	(999)	(888)

사모사채	(4,322)	(702)

대여금	(2,407)	(5)

대출금	(161,665)	(111,279)

매입대출채권	(7,050)	(6,172)

기타대출채권	(1,605)	(1,700)

미수금	(18,431)	(17,960)

미수수익	(2,154)	(2,240)

매출채권	(118)	-

합계	(198,751)	(140,946)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(대출채권)	-	(3)

현재가치할인차금(미수금)	(18)	(30)

현재가치할인차금(보증금)	(204)	(238)

합계	(222)	(271)

총계	4,605,164	5,107,380

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	350,092	-	999	-	-	(999)	351,091	(999)

환매조건부매수	29,200	-	-	-	-	-	29,200	-

대여금	3,417	-	3,000	(7)	-	(2,400)	6,417	(2,407)

대출금(*)	2,662,133	604,340	216,589	(39,027)	(18,905)	(103,734)	3,483,062	(161,666)

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(7,050)	9,300	(7,050)

사모사채	38	-	5,291	(7)	-	(4,315)	5,329	(4,322)

기타대출채권	85,769	5,000	2,098	(307)	(17)	(1,281)	92,867	(1,605)

소계	3,130,649	609,340	237,277	(39,348)	(18,922)	(119,779)	3,977,266	(178,049)

기타자산:

미수금	287,498	-	20,230	(4)	-	(18,427)	307,728	(18,431)

미수수익	49,640	3,506	1,174	(810)	(262)	(1,081)	54,320	(2,153)

매출채권	1,465	-	-	(118)	-	-	1,465	(118)

소계	338,603	3,506	21,404	(932)	(262)	(19,508)	363,513	(20,702)

합계	3,469,252	612,846	258,681	(40,280)	(19,184)	(139,287)	4,340,779	(198,751)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	10	-	-	-	-	-	10	-

신용공여금	305,904	-	888	-	-	(888)	306,792	(888)

환매조건부매수	400	-	-	-	-	-	400	-

대여금	5,619	-	-	(5)	-	-	5,619	(5)

대출금(*)	3,259,829	449,473	106,575	(43,753)	(13,623)	(53,903)	3,815,877	(111,279)

매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)

사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)

기타대출채권	122,427	5,000	2,043	(529)	(8)	(1,163)	129,470	(1,700)

소계	3,729,289	455,973	118,806	(44,989)	(13,653)	(62,104)	4,304,068	(120,746)

기타자산:

미수금	132,006	-	20,230	(72)	-	(17,888)	152,236	(17,960)

미수수익	40,418	2,884	1,559	(726)	(233)	(1,281)	44,861	(2,240)

매출채권	370	-	-	-	-	-	370	-

소계	172,794	2,884	21,789	(798)	(233)	(19,169)	197,467	(20,200)

합계	3,902,083	458,857	140,595	(45,787)	(13,886)	(81,273)	4,501,535	(140,946)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

Stage간 분류 이동	(3,678)	(1,455)	5,133	-

충당금전입	(138)	12,925	68,497	81,284

기타	(1,825)	(6,201)	(15,955)	(23,981)

분기말 대손충당금	39,348	18,922	119,779	178,049

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200

Stage간 분류 이동	(1)	1	-	-

충당금전입(환입)	113	78	1,110	1,301

기타	21	(176)	(644)	(799)

분기말 대손충당금	932	262	19,508	20,702

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549

Stage간 분류 이동	(761)	220	541	-

충당금전입	12,311	5,588	23,613	41,512

기타	(1,334)	(3,636)	(19,128)	(24,098)

분기말 대손충당금	50,100	10,023	66,840	126,963

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	931	124	4,330	5,385

Stage간 분류 이동	(2)	-	2	-

충당금전입(환입)	34	25	(954)	(895)

기타	511	-	(446)	65

분기말 대손충당금	1,474	149	2,932	4,555

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	82,643	42,645

대손충당금환입	(58)	(2,028)

소계	82,585	40,617

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	119	466

미사용약정충당부채환입	-	(108)

금융보증충당부채전입	512	827

금융보증충당부채환입	(689)	-

소계	(58)	1,185

합계	82,527	41,802

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068

Stage간 분류 이동	(390,425)	217,196	173,229	-

실행 및 상환	(121,996)	(44,796)	(27,722)	(194,514)

기타 변동액	(86,219)	(19,034)	(27,035)	(132,288)

분기말 장부금액	3,130,649	609,340	237,277	3,977,266

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467

Stage간 분류 이동	(136)	136	-	-

실행 및 상환	165,946	486	(386)	166,046

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	338,603	3,506	21,404	363,513

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916

Stage간 분류 이동	(77,093)	9,920	67,173	-

실행 및 상환	789,108	15,336	(20,096)	784,348

기타 변동액	(75,909)	(11,087)	(26,665)	(113,661)

분기말 장부금액	3,916,404	465,014	110,185	4,491,603

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843

Stage간 분류 이동	(442)	-	442	-

실행 및 상환	613,004	644	(1,504)	612,144

기타 변동액	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	917,768	2,427	3,346	923,541

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	10.73	62	10.73	58

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	15.00	1,086	15.00	1,910

Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	13.00	1,348	13.00	2,510

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	13.51	9,875	13.51	10,346

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	33.33	-

KTB-KORUS 펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	37.50	-

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	18.70	-

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	17.50	-

㈜카이로켐(*6)	의약원료제조	대한민국	-	-	-	28.57	-

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	20.09	-

㈜디지털타임스(*3)	신문발행업	대한민국	2023.06.30	38.64	4,109	38.64	3,052

KTBN 8호 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	21.74	-

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	30.00	-

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	15.00	-

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	15.06	-

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	1.00	-

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	19.61	-

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	13.33	-

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	10.26	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	7.50	1,380	7.50	1,396

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	5.00	-

KTBN 18호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	10.14	-

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	18.18	-

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	7.31	10,191	7.31	10,286

LD 신기술사업투자조합 제4호(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	50.00	1,011

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	4.91	3,090	4.91	3,089

다올 2022 스케일업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	20.02	-

다올 2022 스타트업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	30.11	-

요즈마-하랑신기술투자조합 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.09.30.	20.00	307	-	-

합계	31,448	33,658

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.( *3) 2023년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( *4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.(*5) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(*6) 다올인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 전기말 매각예정처분자산집단으로 분류 후, 당분기 중 다올인베스트먼트(주) 매각으로 인하여 처분 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	583	2	581	6	39	39

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,239	-	7,239	7	(1,901)	(2,458)

Brightstorm, Inc.	41	258	(217)	99	(2)	(2)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,617	-	10,617	2,737	2,648	2,648

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	73,431	359	73,072	2,084	810	810

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,466	69	18,397	-	(215)	(215)

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	140,095	668	139,427	700	(1,294)	(1,294)

㈜디지털타임스	14,472	3,838	10,634	6,376	1,345	1,345

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,142	244	62,898	752	16	16

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,537	-	1,537	-	(13)	(13)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	544	2	542	8	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	12,740	2	12,738	5	(917)	(917)

Brightstorm, Inc.	24	314	(290)	99	(2)	(2)

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	-	-	-	5	(17)	(17)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	19,426	55	19,371	1,263	982	982

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	77,066	504	76,562	1,334	255	255

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	1,440	17	1,423	-	-	-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,720	6	3,714	-	(10)	566

KTB-KORUS 펀드	9,670	1	9,669	657	637	637

KTB 해외진출 Platform펀드	94,091	3,036	91,055	33,874	9,173	9,173

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,568	1,734	8,834	57	(3,655)	(3,655)

㈜카이로켐	710	501	209	326	51	51

KTBN 7호 벤처투자조합	82,863	1	82,862	29,942	1,838	1,838

㈜디지털타임스	11,332	3,433	7,899	12,230	2,568	2,568

KTBN 8호 투자조합	35,484	320	35,164	4	(247)	(247)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	23,232	1,932	21,300	346	(1,453)	(1,453)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,105	-	2,105	2,236	2,236	2,236

KTBN 11호 한중시너지펀드	154,174	10,001	144,173	82,821	(3,614)	(3,614)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	29,163	633	28,530	-	(479)	(479)

KTBN 13호 벤처투자조합	67,460	867	66,593	5,488	775	775

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	29,905	472	29,433	1,583	1,229	1,229

KTBN 16호 벤처투자조합	171,881	2,040	169,841	25,220	5,432	5,432

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,682	70	18,612	347	130	130

케이티비엔지아이사모투자합자회사	4,520	32	4,488	-	(10,078)	(10,078)

KTBN 18호 벤처투자조합	230,547	772	229,775	364	(3,791)	(3,791)

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	32,157	280	31,877	84	(745)	(745)

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	2,023	2	2,021	193	(1,109)	(1,109)

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제4호	2,053	-	2,053	-	(87)	(87)

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,100	217	62,883	-	-	-

다올 2022 스케일업 펀드	2,620	156	2,464	-	-	-

다올 2022 스타트업 펀드	8,704	48	8,656	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	30,616	(22,699)	7,917	29,692	(21,138)	8,554

건설중인자산	1	-	1	-	-	-

기타유형자산	10,635	(6,047)	4,588	10,374	(4,831)	5,543

사용권자산	51,038	(19,063)	31,975	53,190	(13,852)	39,338

합계	92,290	(47,809)	44,481	93,256	(39,821)	53,435

11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	19,513	(10,994)	-	8,519

개발비	29,082	(25,144)	-	3,938

핵심예금자산	995	(364)	-	631

회원권	14,361	-	(764)	13,597

기타무형자산	1,845	(661)	-	1,184

합 계	65,796	(37,163)	(764)	27,869

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	16,527	(11,387)	-	5,140

개발비	28,613	(23,761)	-	4,852

핵심예금자산	996	(216)	-	780

회원권	14,724	-	(1,102)	13,622

기타무형자산	1,998	(645)	-	1,353

합 계	62,858	(36,009)	(1,102)	25,747

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	46,797	(17,238)	29,559	49,084	(12,210)	36,874

차량운반구	4,204	(1,820)	2,384	4,014	(1,581)	2,433

집기비품	37	(5)	32	90	(59)	31

합계	51,038	(19,063)	31,975	53,188	(13,850)	39,338

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	28,039	35,499

차량운반구	2,512	2,499

집기비품	33	29

합계	30,584	38,027

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	409,684	399,986

연결실체는 당분기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,400	12,708	4,682	12,533

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	161,075	161,075	244,997	244,997

파생상품부채(*1)	87,480	87,480	92,857	92,857

매도파생결합증권(*1)(*2)	11,798	11,798	73,525	73,525

합계	260,353	260,353	411,379	411,379

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	201,358	201,358	251,879	251,879

파생상품거래예수부채	8,641	8,641	7,559	7,559

청약자예수금	-	-	-	-

저축자예수금	4,190,838	4,190,838	4,247,286	4,247,286

집합투자증권투자자예수부채	3,557	3,557	20,237	20,237

신용대주담보금	282	282	120	120

소계	4,404,676	4,404,676	4,527,081	4,527,081

차입부채	콜머니	60,000	60,000	35,000	35,000

당좌차월	3,950	3,950	4,970	4,970

은행차입금	248,377	248,377	340,323	340,323

증금차입금	363,427	363,427	334,418	334,418

기타차입금	93,335	93,335	93,926	93,926

발행어음	130,000	130,000	364,000	364,000

발행전자단기사채	314,410	314,410	156,725	156,725

환매조건부채권매도	2,251,920	2,251,920	1,491,079	1,491,079

사채	214,757	214,757	120,662	120,662

소계	3,680,176	3,680,176	2,941,103	2,941,103

기타금융부채(*3)	743,403	743,403	567,303	567,303

합계	8,828,255	8,828,255	8,035,487	8,035,487

총계	9,088,608	9,088,608	8,446,866	8,446,866

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

기초잔액	17

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(21)

처분	-

법인세효과	5

분기말잔액	1

15. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용 외	2023-10-04	4.02~4.30	60,000	35,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2023-10-04	0.0573	3,950	4,970	수시상환

은행차입금(*1)	산업은행 외	2023-11-16 ~ 2024-09-16	5.17~6.50	56,945	159,923	수시상환 외

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	83,848	79,016	만기일시상환

우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	40,344	38,019	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.4	67,240	63,365	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2023-10-04	4.00 ~ 4.26	363,427	334,418	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL	2023-10-19	4.60 ~ 4.70	2,587	13,419	만기일시상환

㈜제이에스어울 외	-	-	-	1,206	만기일시상환

동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.20~4.20	90,748	79,300	만기일시상환

발행어음	한국투자증권㈜ 외	2023-10-11 ~ 2024-05-28	5.63~7.00	130,000	364,000	만기일시상환

발행전자단기사채	흥국증권 외	2023-10-02 ~ 2023-12-22	5.20~13.50	314,410	156,725	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	국민은행 외	2023-10-04 ~ 2023-10-24	3.70~5.50	2,251,919	1,491,079	수시상환

합계	3,465,418	2,820,440

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채(*)	2023-04-21~ 2023-09-15	2024-04-23 ~ 2025-03-13	4 ~ 4.25	24,757	25,662

일반사채	2023-06-14	2024-06-14	6.9	20,000	-

일반사채	2023-08-08	2024-08-08	7	20,000	-

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	7.3	30,000	-

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.4	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.4	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.4	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8	20,000	-

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8	5,000	-

합계	214,757	120,662

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 3,846백만원(전분기: 5,320백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,733백만원(전기말: 3,490백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,672	8,854

사외적립자산의 공정가치	(11,449)	(11,096)

순확정급여부채(자산) 금액	(1,777)	(2,242)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,870	9,006

당기근무원가	1,372	1,348

재측정요소	-	-

이자비용	415	206

급여지급액	(972)	(1,088)

기타	(13)	110

분기말금액	9,672	9,582

17. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	10,792	-	-	-	-

주식스왑	22,488	-	363	-	363

이자율 관련	이자율선물	25,935	32	96	32	96

이자율선도	4,156,254	10,034	32,635	3,370	5,718

이자율스왑	474,344	19,974	59	3,669	-

신용 관련	신용스왑	2,044,487	22,123	22,195	14,603	10,630

총수익스왑	1,268,682	45,650	8,945	289	22,376

통화 관련	통화선도	232,701	2,485	24	2,485	41

통화스왑	1,233,934	16,860	24,765	24,248	18,577

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(130)	(901)	254	297

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(1,224)	(701)	1,286	1,013

합계	9,469,617	115,804	87,480	50,236	59,111

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	615	-	-	-	-

이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-

이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163

이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656

신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976

총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549

통화 관련	통화선물	367	-	-	-	-

통화선도	258,502	133	15,880	124	15,879

통화스왑	652,339	9,207	22,758	9,207	22,051

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(2,101)	(1,307)	1,719	1,361

합계	7,534,597	118,159	92,857	99,157	79,883

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	11,784	11,846	(62)

신용위험평가조정액	(32)	(6)	(26)

거래일손익인식평가조정액	(165)	(42)	(123)

합계	11,587	11,798	(211)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	4,079	3,965	114

매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)

매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)

신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)

거래일손익인식평가조정액	(230)	(24)	(206)

합계	72,575	73,525	(950)

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,474	1,590

미사용약정충당부채	1,256	1,137

금융보증충당부채(*)	2,738	2,915

기타충당부채	2	-

합계	5,470	5,642

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,590	1,507

전(환)입	(56)	23

지급	-	(66)

증가	(60)	212

분기말금액	1,474	1,676

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	1,137	1,265

Stage간 분류 이동	-	-

전입	119	358

분기말금액	1,256	1,623

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	2,014	901	792	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전(환)입	(689)	512	827	-

기타(*)	-	-	208	-

분기말금액	1,325	1,413	1,827	-

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	19,644

환입	-	(15,590)

지급액	-	(2,834)

분기말금액	-	1,220

(6) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

전입	5	-

지급액	(3)	-

분기말금액	2	-

(7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	442,346	-	153,200	19,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(192,663)	-	(60,100)	4,000

분기말금액	249,683	-	93,100	23,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	408,838	-	425,649	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	106,498	-	(27,600)	-

기말금액	515,336	-	398,049

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	404,985	276,330

미지급비용	174,899	116,515

금융보증부채	163	701

리스부채	30,584	38,027

기타예수금	5,144	811

미지급배당금	5	4

기타	127,623	134,915

소계	743,403	567,303

기타비금융부채	선수금	8	1,034

선수수익	31,757	10,847

제세예수금	3,524	5,516

소계	35,289	17,397

합계	778,692	584,700

( *) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 155,805백만원(전기말 154,059백만원)이포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106	5,000원	304,555	301,570

우선주(*1)	8,955,221	5,000원	96,190	99,175

합계	2,000,000,000주	69,866,327	400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(*2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 597,014주가 보통주로 전환되었습니다

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	64	54

기타자본잉여금	(36,475)	(36,475)

자기주식(*)	(5,738)	(5,762)

기타자본조정	1,343	1,137

합계	36,558	36,318

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(259)	(259)

지분법자본변동	227	171

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	1	17

해외사업장환산차이	6,842	3,521

매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	-	415

합계	6,811	3,865

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	28,921	23,982

대손준비금	48,630	9,974

미처분이익잉여금	131,240	190,260

합계	208,791	224,216

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	224,215	260,247

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	(6,965)	90,762

확정급여제도의 재측정요소	(13)	(40)

보통주 배당금	(6,450)	(14,688)

우선주 배당금	(1,996)	(33,397)

상환우선주 상환	-	(50,128)

분기말금액	208,791	252,756

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	48,630	9,974

대손준비금 전입 예정액	7,459	38,656

대손준비금 잔액(*)	56,089	48,630

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	(6,965,098,424)	90,762,244,959

차감: 우선주배당금	(1,866,870,594)	(1,338,081,646)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	(8,831,969,018)	89,424,163,313

대손준비금 환입(전입)액(*1)	(7,459,106,221)	(45,458,265,004)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	(16,291,075,239)	43,965,898,309

대손준비금 반영후 주당 조정이익	(278)	751

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	7,871	25,271	10,928	34,499

인수및주선수수료	3,449	16,364	9,910	24,767

집합투자증권취급수수료	3,668	9,954	3,257	8,887

자산관리수수료	236	731	245	730

집합투자기구운용보수	7,002	20,655	8,165	36,324

금융자문수수료	988	4,177	6,362	29,571

채무보증관련수수료	2,088	4,831	29,072	122,361

투자조합등 관리보수	1,695	12,542	3,184	20,925

집합투자기구관련 자문및일임수수료	1,305	3,261	1,024	2,980

기타수수료수익	3,091	14,180	10,178	34,594

소계	31,393	111,966	82,325	315,638

수수료비용	매매수수료	900	2,792	1,231	3,793

투자상담수수료	81	201	37	131

기타수수료비용	6,951	21,242	7,388	20,807

소계	7,932	24,235	8,656	24,731

순수수료이익	23,461	87,731	77,988	303,833

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,169)	31,229	(639)	5,884

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	58,739	361,037	142,893	271,013

매도유가증권평가이익	(211)	152	2,534	7,191

파생상품평가이익	9,856	50,236	41,704	110,520

파생상품거래이익	45,356	122,672	287,101	433,318

파생결합증권평가이익	-	259	-	-

매도파생결합증권평가이익	16	16	71	193

매도파생결합증권거래이익	-	-	2	2

소계	112,587	565,601	473,666	828,121

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,984	61,918	56,322	121,552

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	76,717	309,378	134,729	279,137

매도유가증권평가손실	(45)	813	713	1,254

파생상품평가손실	9,607	59,111	29,942	88,405

파생상품거래손실	23,881	93,945	265,745	342,576

당기손익인식지정금융자산평가손실	-	-	104	406

매도파생결합증권평가손실	70	227	(352)	592

매도파생결합증권거래손실	92	558	1,179	1,939

소계	113,306	525,950	488,278	835,455

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익	(719)	39,651	(14,612)	(7,334)

26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	9,489	28,602	9,025	17,724

당기손익-공정가치측정금융자산	34,124	92,957	23,172	54,190

상각후원가측정금융자산	94,676	291,685	97,440	274,952

기타	996	3,059	785	1,848

소계	139,285	416,303	130,422	348,714

이자비용	예수부채	48,623	143,029	29,360	70,517

차입부채	36,116	100,354	23,012	51,692

리스부채	394	1,250	564	1,407

기타	2,823	7,825	3,383	9,501

소계	87,956	252,458	56,319	133,117

순이자이익	51,329	163,845	74,115	215,626

27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	201	712	1,618	2,926

기타배당금수익	26	1,458	282	8,392

합계	227	2,170	1,900	11,318

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	(4)	58	(87)	2,028

대출채권매각이익	603	3,251	467	2,915

소계	599	3,309	380	4,943

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	21,574	82,643	12,086	42,645

대출채권매각손실	18,666	57,912	18,472	42,315

소계	40,240	140,555	30,558	84,960

상각후원가측정금융상품관련순손익	(39,641)	(137,246)	(30,178)	(80,017)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	8,532	15,999	(8,530)	7,984

금융보증충당부채환입	-	177	-	-

미사용약정충당부채환입	-	87	105	108

기타	2,266	8,081	2,820	17,244

소계	10,798	24,344	(5,605)	25,337

기타영업비용	외환거래손실	16,752	34,025	2,096	38,377

금융보증충당부채전입	(496)	-	(176)	1,186

미사용약정충당부채전입액	205	205	1,106	1,200

복구충당부채전입액	26	(56)	13	31

기타	(3,640)	1,481	(3,511)	220

소계	12,847	35,655	(472)	41,014

기타영업손익	(2,049)	(11,311)	(5,133)	(15,677)

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	30,345	99,750	45,539	159,694

퇴직급여	1,509	5,172	2,643	6,375

복리후생비	5,491	16,753	6,550	19,309

전산운용비	3,144	9,159	3,296	9,007

임차료	925	2,814	4,071	6,133

지급수수료	3,995	14,609	2,925	10,843

접대비	2,000	5,879	3,715	9,761

광고선전비	1,296	3,363	3,918	10,424

감가상각비	3,285	10,055	3,616	11,143

조사연구비	211	661	159	590

연수비	18	83	68	187

무형자산상각비	1,212	3,488	1,024	3,007

세금과공과금	7,464	26,316	4,196	18,382

업무위탁수수료	1,320	4,183	1,367	4,171

판매부대비	337	1,245	639	2,133

등기소송비 및 공고비	21	70	23	154

회의비	80	239	78	243

인쇄비	47	148	91	300

여비교통비	307	1,000	676	1,617

차량유지비	156	476	245	650

소모품비	109	375	211	1,256

수도광열비	436	1,298	136	350

보험료	170	994	219	1,052

행사비	13	266	279	1,258

기타	1,162	3,173	1,374	3,494

합계	65,053	211,569	87,058	281,533

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 583백만원이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익	지분법관련이익	2,946	64,187	658	7,032

지분법관련손실	79	3,369	1,243	4,176

기타영업외수익	임대료수익	3,400	12,707	4,682	12,534

기타	562	3,613	17,926	18,166

소계	3,962	16,320	22,608	30,700

기타영업외비용	유형자산처분손실	4	297	19	982

기타	7,992	8,102	1,171	1,355

소계	7,996	8,399	1,190	2,337

기타영업외순손익	(1,167)	68,739	20,833	31,219

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	23,261	39,845

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	304	(3,575)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,763)	9,942

자본에 직접 반영된 법인세:

신용위험 변동	5	1

지분법자본변동	4	(186)

보험수리적가정의 변동	(2)	28

기타	(248)	912

계속영업손익 법인세비용	14,430	47,104

중단영업손익 법인세비용	131	(137)

(2) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지 털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 중간보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 중간보고기간말 현재 연결실체가 요약분기연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,148	163,429

적용세율에 따른 법인세비용(*)	254	39,204

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(768)	(1,669)

비공제비용으로 인한 효과	22,178	11,017

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(96)	(2,856)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(6,038)	(3,575)

기타	(969)	4,846

소계	14,307	7,763

당기손익으로 인식된 법인세비용	14,561	46,967

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	677.89%	28.74%

(*) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%이며 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)(원)	(38,818,854,156)	(6,965,098,424)	14,648,508,241	90,762,244,959

차감 : 우선주배당금(원)	(635,966,906)	(1,866,870,594)	(665,424,386)	(1,338,081,646)

보통주 순이익(손실)(원)	(39,454,821,062)	(8,831,969,018)	13,983,083,855	89,424,163,313

가중평균 유통보통주식수(주)	59,177,274	58,571,519	58,565,346	58,562,857

기본주당이익(손실)(원)	(667)	(151)	239	1,527

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,741,289	1,748,746

분기말 현재 유통보통주식수	59,169,817	58,565,346

가중평균 유통보통주식수	58,571,519	58,562,857

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(손실)(원)	(38,818,854,156)	(6,965,098,424)	14,648,508,241	90,762,244,959

기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	(39,454,821,062)	(8,831,969,018)	13,983,083,855	89,424,163,313

상환전환우선주 전환 가정	635,966,906	1,866,870,594	665,424,386	1,338,081,646

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,728,583	68,121,179	68,431,179	65,314,591

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,177,274	58,571,519	58,565,346	58,562,857

상환전환우선주 전환 가정	9,351,043	9,168,440	9,552,235	6,438,136

주식매입선택권의 전환 가정	282,494	282,494	313,598	313,598

희석주당이익(손실)(원)	(564)	(102)	214	1,390

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사 , Brightstorm, Inc., (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	134	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	24	-

케이티비2020르네상스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	870	-

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,302	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	469	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	13,314	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	29	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	202	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,459	-

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,192	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*)	관리보수수수료수익	4,729	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	-	-	-	-

미수금	3,264	-	2,518	-

KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	미수수익	-	-	19,238	-

미수금	-	-	-	-

미지급비용	-	-	-	1

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	68	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	350	-	-	-

미수금	3	-	494	-

케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	미수금	-	-	98	-

미수수익	662	-	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	-	-	213	-

미수금	239	-	-	-

합계	4,586	-	22,629	1

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	2,386	12,434	3,910	12,358

퇴직급여	325	1,158	446	1,303

합계	2,711	13,592	4,356	13,661

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용336백만원(전분기 202백만원)이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	140,182	140,182	186,734	186,734

총보상원가	849	879	984	718

기인식 주식보상비용	769	743	645	534

당분기에 인식한 주식보상비용	60	136	179	184

미인식 주식보상비용	20	-	160	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

(2) 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	3,430	5,702

기인식 주식보상비용	2,691	2,917

당분기에 인식한 주식보상비용	559	951

미인식 주식보상비용	180	1,834

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	-	8,000

일반대출(한도대)	㈜농협은행	0	100,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	4,000	5,000

합계	1,032,000	1,141,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

(주)다올저축은행	지급준비예치금	141,566	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	302,236	302,236	191,432	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	93,255

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 15건 (소송금액 175,880백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	3심 진행중

하나증권	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

주식회사 효성	연결실체 외 2개사	원고는 연결실체의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중

원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	연결실체 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 연결실체가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중(*)

개인	(주)다올저축은행 외 13명	채무부존재확인	130	1심 진행중

개인	(주)다올저축은행	채무부존재확인	69	1심 진행중

개인	(주)다올저축은행	채무부존재확인	44	2심 진행중

개인	(주)다올저축은행	부당이득금	50	항소 진행 중

개인	(주)다올저축은행 외 5	배당이의	1,175	1심 진행중

( *) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,758백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,123,276백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 966,322백만원이며, 미사용약정금액은 156,954백만원입니다.

37. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	2,850	-	법원공탁관련 보증

지배기업	2,001	2,305	인허가

지배기업	30	30	이행지급

다올신용정보㈜	-	1,253	계약이행보증

다올자산운용㈜	31	31	인허가

㈜다올저축은행	1,303	2,497	법원공탁관련 보증

합계	6,215	6,116

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

마에스트로오션제일차㈜ 외	64,200	84,900	사모사채인수확약

올인제삼차㈜ 외	38,400	73,800	대출채권매입확약

그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약

합계	116,100	172,200

38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채의 증가	-	285

리스부채의 증가	2,577	10,923

복구충당부채의 증가	-	203

39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	41,407	-	21,148	62,555

채무상품	228,198	2,801,761	685,981	3,715,940

파생상품자산	-	112,739	3,065	115,804

소계	269,605	2,914,500	710,194	3,894,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904

금융자산합계	269,605	2,914,500	716,098	3,900,203

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	161,075	-	-	161,075

파생상품부채	96	83,737	3,647	87,480

소계	161,171	83,737	3,647	248,555

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	11,798	11,798

금융부채합계	161,171	83,737	15,445	260,353

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	32,224	-	18,875	51,099

채무상품	456,658	1,566,890	742,743	2,766,291

파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159

소계	488,882	1,680,766	765,901	2,935,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904

금융자산합계	488,882	1,680,766	771,805	2,941,453

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997

파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857

소계	244,997	87,820	5,037	337,854

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524

금융부채합계	244,997	136,074	30,307	411,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,240,375	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

561,386	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

112,739	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,
이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,914,500

당기손익-공정가치측정금융부채	83,737	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,
이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	83,737

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,372,788	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

194,102	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,680,766

당기손익-공정가치측정금융부채	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	136,074

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,148	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	440,928	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	109,620	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	14,963	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	3,065	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	120,470	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,904	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	716,098

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,647	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	11,798	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form	변동성

금융부채합계	15,445

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	500,908	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	11,095	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	771,805

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form	변동성

금융부채합계	30,307

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,182	(5)	96	-	-	-	21,148

전자단기사채	288,528	253,300	(288,528)	(20,478)	-	-	-	232,822

전환사채 등	232,901	208,744	(216,864)	(16,675)	-	-	-	208,106

대출채권	136,678	132	(36,032)	8,842	-	-	-	109,620

출자금 등	13,850	1,400	(287)	-	-	-	-	14,963

집합투자증권	70,786	62,664	(9,362)	(3,618)	-	-	-	120,470

파생상품자산	4,283	-	-	(1,034)	-	-	(184)	3,065

소계	765,901	528,422	(551,078)	(32,867)	-	-	(184)	710,194

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,904	-	-	-	-	-	-	5,904

금융자산 합계	771,805	528,422	(551,078)	(32,867)	-	-	(184)	716,098

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(1,206)	-	-	(184)	3,647

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,271	23,198	(36,876)	221	(16)	-	-	11,798

금융부채 합계	30,308	23,198	(36,876)	(985)	(16)	-	(184)	15,445

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	4,899	(984)	2,159	-	-	-	27,584

전환사채 등	42,962	97,747	(20,787)	(615)	-	-	2,377	121,684

대출채권	196,350	9,996	(20,425)	(37)	-	-	-	185,884

출자금	14,250	10,893	(2,746)	-	-	-	-	22,397

파생상품자산	897	-	(60)	7,320	-	-	-	8,157

집합투자증권	67,891	27,840	(10,505)	(1,396)	-	-	(2,377)	81,453

소계	343,860	151,375	(55,507)	7,431	-	-	-	447,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,364	-	-	-	-	-	-	3,364

금융자산 합계	347,224	151,375	(55,507)	7,431	-	-	-	450,523

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	-	6,565	-	-	-	8,850

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	128,995	(90,686)	134	-	-	-	61,633

금융부채 합계	25,475	128,995	(90,686)	6,699	-	-	-	70,483

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	926,264	-	-	926,264

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	359,861	-	359,861

대출채권	-	-	3,799,217	3,799,217

미수금	-	-	307,746	307,746

미수수익	-	-	54,320	54,320

보증금	-	-	6,231	6,231

기타	-	-	77,789	77,789

소계	-	359,861	4,245,303	4,605,164

금융자산합계	926,264	359,861	4,245,303	5,531,428

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,404,676	-	4,404,676

차입부채	-	-	3,680,176	3,680,176

기타금융부채	-	-	743,403	743,403

소계	-	4,404,676	4,423,579	8,828,255

금융부채합계	-	4,404,676	4,423,579	8,828,255

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	566,629	-	-	566,629

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	432,183	-	432,183

대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322

미수금	-	-	134,107	134,107

미수수익	-	-	42,621	42,621

보증금	-	-	7,279	7,279

기타	-	-	307,730	307,730

소계	-	432,183	4,675,059	5,107,242

금융자산합계	566,629	432,183	4,675,059	5,673,871

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,526,379	-	4,526,379

차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103

기타금융부채	-	-	567,302	567,302

소계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

금융부채합계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	(주)다올저축은행	내국법인

기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	176,295	750,081	(26,680)	(36,815)	(13,853)	88,904

집합투자업	8,743	32,537	1,100	5,999	(415)	5,626

저축은행업	97,863	307,263	(6,033)	(25,058)	(4,258)	(18,735)

기타	8,335	48,753	(538)	10,007	(987)	9,871

보고부문 합계	291,236	1,138,634	(32,151)	(45,867)	(19,513)	85,666

연결제거	3,654	(14,942)	(292)	(20,861)	(21,098)	(98,080)

합계	294,890	1,123,692	(32,443)	(66,728)	(40,611)	(12,414)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	562,430	1,186,313	4,394	101,646	13,888	97,696

집합투자업	11,335	45,243	(344)	9,692	(266)	7,826

벤처투자업	3,672	18,550	(242)	2,669	(1,013)	2,596

저축은행업	101,919	291,641	20,193	71,273	15,344	54,901

기타	13,449	40,300	(12,452)	(28,772)	(7,616)	(15,533)

보고부문 합계	692,805	1,582,047	11,549	156,508	20,337	147,486

연결제거	(9,718)	(47,975)	1,152	(23,218)	415	(30,081)

합계	683,087	1,534,072	12,701	133,290	20,752	117,405

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	4,959,747	4,154,237	4,225,923	3,516,360

집합투자업	85,558	11,554	80,023	11,847

저축은행업	4,791,345	4,361,470	4,824,875	4,376,244

기타	982,946	506,447	1,313,192	525,705

보고부문 합계	10,819,596	9,033,708	10,444,013	8,430,156

연결제거	(841,755)	113,123	(940,309)	87,132

합계	9,977,841	9,146,831	9,503,704	8,517,288

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	280,102	1,063,476	(29,778)	(65,629)	(38,349)	(12,279)

국외	14,788	60,216	(2,665)	(1,099)	(2,262)	(135)

합계	294,890	1,123,692	(32,443)	(66,728)	(40,611)	(12,414)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	657,120	1,450,855	4,079	116,487	17,948	101,427

국외	25,967	83,217	8,622	16,803	2,804	15,978

합계	683,087	1,534,072	12,701	133,290	20,752	117,405

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,177,743	8,732,476	8,698,465	8,088,257

국외	800,098	414,355	805,239	429,031

합계	9,977,841	9,146,831	9,503,704	8,517,288

42. 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.43. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결실체는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 연결실체가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결실체가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다.

이에 따라 연결실체는 전기말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속회사인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(2) 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	전기말

매각예정처분자산집단

현금및현금성자산	3,804

당기손익-공정가치측정금융자산	57,343

상각후원가측정금융자산	118,823

관계기업투자주식	143,313

유형자산	9,441

무형자산	3,443

당기법인세자산	12

이연법인세자산	434

기타비금융자산	100

자산 계	336,713

매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채

당기법인세부채	7,823

이연법인세부채	5,822

충당부채	444

기타금융부채	17,880

기타비금융부채	709

부채 계	32,678

연결실체는 전기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 전기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 각각 365,889백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 전기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업수익	-	9,038	4,324	12,945

1.수수료수익	-	8,950	4,319	12,926

2.이자수익	-	88	4	10

3.기타영업수익	-	-	1	9

Ⅱ. 영업비용	-	8,807	4,015	13,793

1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	-	108	(161)	759

2.이자비용	-	17	11	29

3.판매비와관리비	8,673	4,160	12,973

4.기타영업비용	-	9	5	32

Ⅲ. 영업이익(손실)	-	231	309	(848)

Ⅳ. 영업외이익(손실)	-	(95)	(12)	(231)

1. 기타영업외수익	-	19	6	8

2. 기타영업외비용	-	114	18	239

V. 법인세차감전순이익	-	136	297	(1,079)

VI. 법인세비용	-	130	66	(137)

VII. 중단영업손익	-	6	231	(942)