다올투자증권 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제37(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제36(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금 은 352,984 백만 원 입니다 .

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

권성문	13,244,956	21.96	1,028,270	10.00

이병철	8,620,000	14.29	-	-

기타	38,449,136	63.75	-	-

동부생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 케이티비이천육사모투자전문회사 외 28개 법인(주석 9번 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2016.09.30

KTB자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	97.38	97.38	2016.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2016.09.30

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)(*2)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	99.99	99.99	2016.09.30

나라대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2016.09.30

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)(*3)	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2016.09.30

더줌대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	-	2016.09.30

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.(*4)	해외 증권중개업	태국	77.20	100.00	2016.09.30

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2016.09.30

KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	100.00	100.00	2016.09.30

Asia Asset Partners Limited(*5)	기타투자기관	홍콩	100.00	100.00	2015.12.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.(*2) 당분기 중 사명을 나라신용정보㈜에서 케이티비신용정보㈜로 변경하였습니다. (*3) 당분기 중 사명을 나라자산관리㈜에서 더줌자산관리㈜로 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 지분율이 감소하였습니다.(*5) 2016년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2015년 12월 결산 재무제표를 사용하였으며, 2016년 1~9월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명	사유

더줌대부금융㈜	신규 설립

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유

지지사모부동산투자신탁제8호	당분기 중 청산

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	112,532	2,061	110,471	13,401	6,835	1,840

KTB자산운용㈜	30,110	2,686	27,424	14,496	2,543	2,520

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	38,298	6,512	31,786	7,819	(27)	65

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)	29,373	9,480	19,893	21,318	1,029	1,029

나라대부금융㈜	23,228	9,565	13,663	2,712	1,789	1,789

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)	2,033	2	2,031	58	17	17

더줌대부금융㈜	980	-	980	-	(20)	(20)

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	102,122	86,069	16,053	13,667	100	(385)

KTB Ventures, Inc.	4,333	12	4,321	179	(77)	(228)

KTB Investment Management Co., Ltd.	181	27	154	1,142	(13)	(23)

② 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	112,595	3,964	108,631	27,329	8,303	18,818

KTB자산운용㈜	29,173	4,269	24,904	20,041	3,625	3,601

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	39,063	7,344	31,719	12,612	2,136	2,361

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)	31,317	12,452	18,865	28,331	737	737

나라대부금융㈜	25,768	13,894	11,874	2,849	889	889

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)	1,016	2	1,014	29	13	13

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	44,633	32,147	12,486	11,408	(1,167)	(1,555)

KTB Ventures, Inc.	4,560	12	4,548	175	(171)	(58)

KTB Investment Management Co., Ltd.	241	64	177	1,643	(525)	(497)

지지사모부동산투자신탁제8호(*2)	5,347	3,716	1,631	2	(194)	(194)

(*1) 종속기업인 Asia Asset Partners Limited가 포함된 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 재무제표 항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하고, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 그렇지 않은 항목으로 분리하여 표시하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상 항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

동 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할수 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.동 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	136	58

정기예금	4,500	-

보통예금	24,039	14,035

당좌예금	9,081	3,623

외화예금	183	196

MMDA	141,064	118,931

CMA 등	60,331	41,822

합계	239,334	178,665

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	660,885	660,885	282,329	282,329

매매목적파생상품자산	2,585	2,585	2,610	2,610

소계	663,470	663,470	284,939	284,939

매도가능금융자산	55,600	55,600	48,063	48,063

대여금및수취채권	예치금	137,459	137,459	32,752	32,752

대출채권(*1)	229,040	229,040	210,332	210,332

기타(*1)(*2)	1,031,142	1,031,142	86,014	86,014

소계	1,397,641	1,397,641	329,098	329,098

합계	2,116,711	2,116,711	662,100	662,100

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말(*)	전기말

단기매매금융자산	채무증권	대차거래	132,843	10,035

증금차입금	-	9,317

환매조건부채권매도(대고객)	55,790	45,078

환매조건부채권매도(대기관)	70,390	-

합계	259,023	64,430

(*) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	120,215	20,631

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	9	670

청약예치금	한국증권금융㈜ 등	-	85

장내파생상품매매증거금	한국거래소	1,001	-

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	6,800	3,600

소계	128,042	25,003

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	50,645	42,661

주식(*4)	한국예탁결제원	4,901	5,323

소계	55,546	47,984

매도가능금융자산:

주식(*4)	한국예탁결제원	238	146

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,004	1,796

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,005	1,410

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	276	183

소계	2,523	3,535

대여금및수취채권:

사모사채(*4)	한국예탁결제원	2,678	2,679

합계	188,789	79,201

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	50,645	42,661

주식	17,264	12,984

국공채	195,065	15,703

특수채	49,996	24,997

회사채	62,489	52,979

전자단기사채	40,001	71,059

집합투자증권	17,768	15,715

기업어음증권	226,357	46,221

기타단기매매금융자산	1,300	10

소계	660,885	282,329

매매목적파생상품자산:

장외파생상품	2,585	2,610

소계	2,585	2,610

합계	663,470	284,939

한편, 연결실체는 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산당 분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)(*2)(*3)	36,522	34,810

출자금(*3)	2,786	2,653

소계	39,308	37,463

채무상품:

지방채	20	20

회사채	-	408

소계	20	428

기타매도가능금융자산(*3):

손해배상공동기금	2,285	3,389

금융투자협회 등 출자금	2,800	2,800

집합투자증권	11,187	3,983

소계	16,272	10,172

합계	55,600	48,063

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 전기말 지분증권 중 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다. 당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 734백만원이며, 손상차손환입은 없습니다. 한편, 연결실체는 관계기업에 포함되지 않은 ㈜부동산뱅크 외 11개 회사에 대해서는 소유지분율이 20%이상이나, 전기 이전부터 비망기록만 유지하는 지분증권으로서 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당된다고 판단하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 회계처리하고 있습니다.

8. 대여금및수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	120,215	20,631

대차거래이행보증금	9	670

청약예치금	-	85

장내파생상품매매증거금	1,001	-

장기성예금	1,003	1,028

당좌개설보증금	17	17

유통금융담보금	6,800	3,600

기타예치금	8,414	6,721

소계	137,459	32,752

대출채권:

신용공여금(*)	176,120	114,911

사모사채	20,128	39,628

대여금	1,483	1,848

대출금	21,826	24,332

매입대출채권	11,742	31,990

기타대출채권	938	1,226

소계	232,237	213,935

기타:

미수금	1,013,874	66,093

미수수익	10,922	11,847

매출채권	2,424	2,568

보증금	12,149	13,030

소계	1,039,369	93,538

합계	1,409,065	340,225

대손충당금:

신용공여금	(815)	(554)

사모사채	(176)	(198)

대여금	(7)	(8)

대출금	(421)	(1,071)

매입대출채권	(211)	(315)

기타대출채권	(1,568)	(1,538)

미수금	(6,078)	(5,091)

미수수익	(2,097)	(2,300)

매출채권	(51)	(52)

소계	(11,424)	(11,127)

총계	1,397,641	329,098

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 9.0~12.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 8.5~9.7%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 신 용위험 및 대손충당금 연결실체는 대여금및수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	기타	분기말잔액

신용공여금	554	261	-	815

사모사채	198	(22)	-	176

대여금	8	(1)	-	7

대출금	1,071	(650)	-	421

매입대출채권	315	(104)	-	211

기타대출채권	1,538	30	-	1,568

미수금	5,091	1,077	(90)	6,078

미수수익	2,300	(203)	-	2,097

매출채권	52	(1)	-	51

합계	11,127	387	(90)	11,424

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	기타	분기말잔액

신용공여금	418	62	-	480

사모사채	155	(142)	-	13

대여금	10	(3)	-	7

대출금	883	(6)	-	877

매입대출채권	46	397	-	443

기타대출채권	1,330	161	17	1,508

미수금	4,814	410	(69)	5,155

미수수익	2,833	(505)	(17)	2,311

매출채권	50	-	-	50

합계	10,539	374	(69)	10,844

9. 관계기 업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

케이티비이천육사모투자전문회사(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	0.04	-	0.04	-

케이티비이천칠사모투자전문회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	10.87	15,218	10.87	15,703

케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (*1) (*2)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	0.43	-	0.43	-

아시아클린에너지사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	10.73	941	10.73	818

차이나플래티넘사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	15.00	6,470	15.00	7,590

케이티비신성장동력사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	14.29	2,875	14.29	5,450

Brightstorm, Inc. (*2) (*3)	제조업	미국	2016.06.30	22.52	-	22.52	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	5.08	3,892	5.08	6,465

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	5.00	838	5.00	889

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	5.42	18,033	5.42	16,962

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 (*1) (*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	2.03	4,985	2.03	4,999

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)(*2)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	13.00	-	-	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	0.95	196	-	-

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	25.00	192	34.00	182

㈜태일자동제어(*2) (*3)	제조업	대한민국	2015.12.31	29.22	-	29.22	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	33.33	14,462	33.33	19,228

이노베이션조합 (*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2016.06.30	16.65	-	16.65	797

KTB영화다양성을위한투자조합 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	5.00	5	8.75	19

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	33.33	4,734	33.33	9,591

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	37.50	2,258	37.50	1,524

KTB 해외진출 Platform펀드 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	18.70	17,540	18.70	21,192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	30.00	3,005	30.00	3,068

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	17.50	4,680	17.50	4,755

㈜카이로켐 (*3)	제조업	대한민국	2015.12.31	28.57	79	28.57	127

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	20.09	13,353	20.09	10,828

㈜ 플라웍스 (*2)(*3)	전자부품제조	대한민국	2015.12.31	21.57	-	21.57	-

㈜디지털타임스 (*2) (*3)	신문발행업	대한민국	2016.06.30	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	21.74	3,887	-	-

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	30.00	3,500	-	-

케이티비 비나펀드(*5)	집합투자기구	대한민국	2016.06.30	28.30	-	28.30	-

합계	121,143	130,187

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2016년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다. (*4) 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. (*5) 당분기 중 청산완료되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	분기말

케이티비이천칠사모투자전문회사	15,703	(1,088)	-	67	536	15,218

아시아클린에너지사모투자전문회사	818	(13)	-	136	-	941

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,590	213	-	(1,352)	19	6,470

케이티비신성장동력사모투자전문회사	5,450	(1,071)	(1,358)	1,370	(1,516)	2,875

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	6,465	(1,601)	(1,287)	1,221	(906)	3,892

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	889	-	-	(51)	-	838

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	16,962	-	-	1,071	-	18,033

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,999	-	-	(14)	-	4,985

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	-	105	-	(105)	-	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사	-	200	-	(4)	-	196

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	182	-	-	10	-	192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	19,228	(5,212)	-	1,388	(942)	14,462

이노베이션조합	797	(797)	-	-	-	-

KTB영화다양성을위한투자조합	19	(15)	-	1	-	5

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	9,591	(3,900)	-	(648)	(309)	4,734

KTB-KORUS 펀드	1,524	750	-	(16)	-	2,258

KTB 해외진출 Platform펀드	21,192	(3,551)	-	3,899	(4,000)	17,540

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	3,068	-	-	(46)	(17)	3,005

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	4,755	-	-	794	(869)	4,680

㈜카이로켐	127	-	-	(48)	-	79

KTBN 7호 벤처투자조합	10,828	1,696	-	1,089	(260)	13,353

KTBN 8호 투자조합	-	4,000	-	(113)	-	3,887

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	-	3,600	-	(100)	-	3,500

합계	130,187	(6,684)	(2,645)	8,549	(8,264)	121,143

② 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	분기말

케이티비이천오사모투자전문회사	2	-	-	(2)	-	-

케이티비이천칠사모투자전문회사	18,676	(5,049)	-	1,091	(766)	13,952

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,611	(351)	-	(441)	-	819

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,507	84	-	(4)	-	7,587

케이티비신성장동력사모투자전문회사	7,853	(2,858)	(5,097)	5,911	-	5,809

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	5,748	(85)	(1,495)	1,849	(39)	5,978

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	902	53	-	(50)	-	905

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	15,646	-	-	972	-	16,618

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	78	-	-	55	-	133

KTB2005 영상투자조합(*)	-	-	-	-	-	-

케이티비 메짜닌펀드	1,248	-	(1,376)	318	(190)	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	13,875	-	(6,477)	6,909	4,283	18,590

이노베이션조합	1,300	-	(167)	154	(531)	756

KTB영화다양성을위한투자조합	8	8	-	3	(1)	18

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	8,038	400	-	(144)	(1)	8,293

KTB-KORUS 펀드	1,190	375	-	(32)	-	1,533

KTB 해외진출 Platform펀드	8,032	-	(993)	7,477	44	14,560

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	4,697	-	(2,400)	817	(174)	2,940

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,030	1,400	-	29	-	3,459

㈜카이로켐	123	-	-	(7)	-	116

KTBN 7호 벤처투자조합	5,349	2,055	-	156	-	7,560

㈜ 플라웍스	-	663	-	-	1,645	2,308

합계	103,913	(3,305)	(18,005)	25,061	4,270	111,934

(*) 전분기 중 청산완료되었습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티비이천육사모투자전문회사	1,483	-	1,483	(850)	(863)	(863)

케이티비이천칠사모투자전문회사	140,009	7	140,002	10,820	612	11,075

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	523	(523)	-	(4)	(4)

아시아클린에너지사모투자전문회사	8,772	1	8,771	78	62	62

차이나플래티넘사모투자전문회사	43,123	3	43,120	-	(869)	(745)

케이티비신성장동력사모투자전문회사	20,148	26	20,122	(863)	(1,028)	(1,028)

Brightstorm, Inc.	21	321	(300)	192	25	25

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사	76,951	243	76,708	13,702	28,281	27,539

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	18,731	1,974	16,757	-	(1,012)	(1,012)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사	281,835	8,712	273,123	6,803	4,791	4,791

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	246,136	551	245,585	2,712	(695)	(695)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	5	478	(473)	-	(1,283)	(1,283)

케이티비피이핸디사모투자합자회사	20,798	80	20,718	3	(282)	(282)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	567	3	564	-	30	30

㈜태일자동제어	5,032	2,925	2,107	2,335	47	47

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	41,652	499	41,153	5,445	4,163	4,163

이노베이션조합	-	-	-	1	(447)	(447)

KTB영화다양성을위한투자조합	129	87	42	12	13	13

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	13,637	90	13,547	-	32	32

KTB-KORUS 펀드	6,074	51	6,023	-	(40)	(40)

KTB 해외진출 Platform펀드	89,697	6,873	82,824	21,249	20,208	20,208

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	11,887	1,397	10,490	33	(152)	(152)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	24,190	95	24,095	5,102	4,533	4,533

㈜카이로켐	491	213	278	1,133	(128)	(128)

KTBN 7호 벤처투자조합	63,080	1,622	61,458	6,272	5,417	5,417

㈜ 플라웍스	17,850	26,126	(8,276)	1,136	(10,763)	(10,763)

㈜ 디지털타임스	6,939	6,227	712	6,381	394	394

KTBN 8호 투자조합	17,880	2	17,878	-	(521)	(521)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	11,669	2	11,667	-	(333)	(333)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티비이천오사모투자전문회사	-	-	-	-	(3)	(3)

케이티비이천육사모투자전문회사	44,743	214	44,529	1	(2)	(2)

케이티비이천칠사모투자전문회사	144,455	-	144,455	19,639	10,035	2,987

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	518	(518)	-	(9)	(9)

아시아클린에너지사모투자전문회사	7,629	6	7,623	(10)	(4,105)	(4,105)

차이나플래티넘사모투자전문회사	50,587	3	50,584	9	(22)	(22)

케이티비신성장동력사모투자전문회사	38,194	37	38,157	42,165	41,371	41,371

Brightstorm, Inc.	39	365	(326)	241	(60)	(60)

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	127,736	336	127,400	38,318	36,862	36,130

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	18,761	992	17,769	-	(992)	(992)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	280,749	690	280,059	6,126	4,116	4,116

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	246,339	60	246,279	-	-	-

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	537	3	534	222	222	222

㈜태일자동제어	5,218	3,200	2,018	1,411	(115)	(115)

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	60,686	2,994	57,692	21,350	20,729	38,013

이노베이션조합	6,797	2	6,795	952	924	924

KTB영화다양성을위한투자조합	211	3	208	36	36	36

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	28,919	145	28,774	13	(430)	(430)

KTB-KORUS 펀드	4,089	27	4,062	6	(88)	(88)

KTB 해외진출 Platform펀드	120,169	6,833	113,336	40,945	39,998	40,042

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	11,668	1,443	10,225	2,936	2,723	2,141

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	27,176	3	27,173	478	169	169

㈜카이로켐	731	286	445	692	(71)	(71)

KTBN 7호 벤처투자조합	54,193	295	53,898	1,670	776	776

㈜플라웍스	27	24	3	10,544	(9,729)	(9,729)

㈜디지털타임스	6,177	6,327	(150)	6,251	426	426

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

관계기업명	당분기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(40)	-	(40)	-

Brightstorm, Inc.	(13)	-	(19)	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	(61)	-	-	-

㈜디지털타임스	(113)	-	(265)	-

합계	(227)	-	(324)	-

10. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매도유가증권	184,214	184,214	10,003	10,003

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	131,800	131,800	78,815	78,815

파생상품거래예수부채	2,625	2,625	5,483	5,483

저축자예수금	7	7	4	4

집합투자증권투자자예수부채	85,551	85,551	161	161

소계	219,983	219,983	84,463	84,463

차입부채	은행차입금	8,178	8,178	17,235	17,235

증금차입금	162,279	162,279	110,032	110,032

발행어음	208,550	208,550	153,226	153,226

발행전자단기사채	206,700	206,700	69,900	69,900

환매조건부채권매도	119,282	119,282	42,665	42,665

사채	20,000	20,550	40,000	40,190

소계	724,989	725,539	433,058	433,248

기타금융부채(*)	936,902	936,902	63,307	63,307

소계	1,881,874	1,882,424	580,828	581,018

합계	2,066,088	2,066,638	590,831	591,021

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국공채	1.50 ~ 5.75	184,214	10,003

11. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

은행차입금	하나은행 주식회사	2016-11-10	3.96	-	3,700	만기일시상환

㈜전북은행	2017-05-28	7.50	200	200	분할상환

㈜우리은행	2017-04-01	3.11	2,220	4,210	수시상환

하나은행 주식회사	2016-11-18	3.09	2,140	4,000

하나은행 주식회사	2017-05-28	6.38	2,188	3,125	분할상환

하나은행 주식회사	2018-06-29	5.85	1,430	2,000	만기일시상환

소계	8,178	17,235

증금차입금	한국증권금융㈜	-	1.55~1.85	162,279	110,032	수시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2016-10-07~ 2017-09-28	2.40~3.85	208,550	153,226	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2016-10-04~ 2016-12-28	1.74~2.50	206,700	69,900	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	㈜국민은행 외	2016-10-01~ 2016-10-29	0~1.45	119,282	42,665	수시상환

합계	704,989	393,058

(*) 당분기말과 전기말 현재 차입부채와 관련하여 단기매매금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제547-1회 무기명식 무보증 후순위 사모사채(*)	2013-04-29	2019-04-29	7.00	-	20,000

제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	2013-04-29	2018-10-29	7.00	20,000	20,000

합계	20,000	40,000

(*) 당분기 중 연결실체는 조기상환권을 행사하여 동 사채의 상환을 완료하였습니다.

12. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체 의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체 가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체 의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기연결손익계산서에 인식된 당분기 비 용 4,557 만원 (전분기 : 3,320백만원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 2,274 백만원 (전기말: 2,809백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	266	212

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	266	212

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	212	177

당기근무원가	58	64

이자비용	4	3

재측정요소	-	-

급여지급액	-	(42)

기타	(8)	(4)

분기말금액	266	198

13. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제 계약금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

이자율 관련	매도 이자율 선물	145	16,044	-	-	-	-

개별주식 관련(*)	신주인수권증서	666,667	500	25	-	-	-

내재파생상품	2,678,000	2,678	2,560	-	-	-

합계	19,222	2,585	-	-	-

② 전기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

개별주식 관련(*)	신주인수권증서	1,333,333	1,000	50	-	-	-

내재파생상품	2,678,000	2,678	2,560	-	2,560	-

합계	3,678	2,610	-	2,560	-

(*) 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 분리형 신주인수권으로서 미결제약정계약금액은 전환사채 및 신주인수권 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채(*)	100	100

(*) KTB스마트사모증권투자신탁제5호에 관한 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반 형사소송에 대해 충당부채 100백만원을 설정하였습니 다. (주석32.(3)참조) (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	100	100

충당부채전입	-	1

지급액	-	(1)

분기말금액	100	100

15. 자본금

당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000	60,314,092	5,000원	301,570	301,570

우선주(*)	10,282,740	5,000원	51,414	51,414

계	2,000,000,000	70,596,832	352,984	352,984

(*) 연결실체가 발행한 우선주는 상환전환우선주이며, 상환할 수 있는 권리가 연결실체에 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 우선주의 상환기간은 발행일 (2008년 6월 27일)로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료후 1개월이 되는 날까지이며, 다만 연결실체가 상환재원의 부족으로 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됩니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다. 16. 기타불입자본 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	7,172	7,011

자기주식	-	(5,228)

자기주식처분손실	(1,440)	-

주식결제형종업원급여적립금	2,160	2,160

계	85,246	81,297

(2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기간 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다 .

17. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	7,695	7,695

미처리결손금	(15,897)	(37,149)

합계	(8,202)	(29,454)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(29,454)	(60,797)

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	21,252	25,682

분기말금액	(8,202)	(35,115)

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 금융감독원이 요구하는 충당금 적립액에 미달하지 아니하므로 대손준비금을 적립하지 아니하였습니다.

18. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	4,763	4,289

지분법자본변동	7,047	13,904

해외사업장환산차이	(3,276)	(2,610)

합계	8,534	15,583

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,289	1,434

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	1,105	1,490

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(209)	(360)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(541)	10

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	119	(2)

분기말금액	4,763	2,572

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,904	3,982

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(8,264)	2,962

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	1,407	(828)

분기말금액	7,047	6,116

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(2,610)	(2,551)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(666)	162

분기말금액	(3,276)	(2,389)

19. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	7,568	20,242	7,049	22,105

인수및주선수수료	8,301	16,614	3,244	8,683

집합투자증권취급수수료	367	1,065	388	1,098

집합투자기구운용보수	4,038	12,021	4,519	12,677

매수및합병수수료	4,258	13,306	1,858	7,180

기타수수료수익	11,930	36,069	11,222	32,946

소계	36,462	99,317	28,280	84,689

수수료비용	매매수수료	840	2,161	849	2,022

투자상담수수료	20	84	50	151

기타수수료비용	2,281	5,358	1,121	3,044

소계	3,141	7,603	2,020	5,217

순수수료이익	33,321	91,714	26,260	79,472

20. 당기손익인식금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익인식금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융상품 평가및거래이익	단기매매금융자산평가이익	(957)	3,604	42	2,835

단기매매금융자산거래이익	15,413	40,846	13,508	48,713

매도유가증권평가이익	-	-	15	-

파생상품거래이익	4,388	11,654	5,903	16,075

소계	18,844	56,104	19,468	67,623

당기손익인식금융상품 평가및거래손실	단기매매금융자산평가손실	17	500	3,281	821

단기매매금융자산거래손실	8,629	21,211	7,011	31,754

매도유가증권평가손실	103	158	-	8

파생상품거래손실	1,879	6,533	3,107	8,983

소계	10,628	28,402	13,399	41,566

당기손익인식금융상품평가및거래순손익	8,216	27,702	6,069	26,057

21. 매도가능금융자산처분순손익당분기와 전분기 중 매도가능금융자산처분순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	595	2,208	101	2,092

매도가능금융자산처분손실	5	391	319	323

매도가능금융자 산처분손익	590	1,817	(218)	1,769

22. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	554	1,393	558	1,912

단기매매금융자산	2,443	7,664	2,169	7,267

매도가능금융자산	2	2	-	-

대출채권	3,906	11,703	3,660	9,891

기타	1,339	4,540	1,173	2,851

소계	8,244	25,302	7,560	21,921

이자비용	예수부채	238	784	297	872

차입부채	4,554	12,708	3,800	11,311

기타	185	442	121	363

소계	4,977	13,934	4,218	12,546

순이자이익	3,267	11,368	3,342	9,375

23. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산배당금수익	-	20	-	165

매도가능금융자산배당금수익	1,011	1,132	40	155

기타배당금수익	27	97	27	188

합계	1,038	1,249	67	508

24. 금융자산손상차손

당분기와 전분기 중 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산손상차손	-	734	-	955

대손상각비	351	387	119	445

기타의대손상각비	-	-	-	2

합계	351	1,121	119	1,402

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,451	63,548	17,536	54,670

퇴직급여	1,349	4,620	1,190	3,387

복리후생비	2,381	7,063	2,074	5,911

전산운용비	1,516	4,606	1,554	4,816

임차료	2,842	9,052	3,545	10,529

지급수수료	4,007	11,590	3,744	11,330

접대비	2,863	6,917	1,961	5,662

광고선전비	240	450	99	361

감가상각비	779	2,314	804	2,450

조사연구비	52	190	55	158

연수비	41	115	31	83

무형자산상각비	233	778	324	1,131

세금과공과금	638	1,920	604	1,887

업무위탁수수료	45	216	69	149

판매부대비	2	7	4	25

등기소송비 및 공고비	116	139	66	905

회의비	108	290	87	267

인쇄비	57	173	57	151

여비교통비	388	1,009	256	784

차량유지비	257	737	268	762

소모품비	138	343	95	284

수도광열비	46	149	52	155

보험료	20	162	15	357

행사비	35	297	35	302

기타	929	2,624	929	2,560

합계	43,533	119,309	35,454	109,076

26. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	대손충당금환입	(1,308)	-	-	73

대출채권매각이익	1	12	-	67

외환거래이익	-	-	13	21

기타	712	2,282	1,078	3,086

소계	(595)	2,294	1,091	3,247

기타영업비용	대출채권매각손실	-	2	-	-

외환거래손실	9	18	1	5

기타	97	573	225	635

소계	106	593	226	640

기타영업손익	(701)	1,701	865	2,607

27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	1,879	11,323	5,787	26,335

관계기업투자평가및처분손실	(467)	(2,493)	(1,081)	(5,556)

소계	1,412	8,830	4,706	20,779

기타영업외수익	유형자산처분이익	9	1,028	-	1

무형자산처분이익	20	43	9	15

무형자산손상차손환입	70	322	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	7

기타	526	531	-	56

소계	625	1,924	9	79

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	108	243	243

유형자산손상차손	-	67	-	-

무형자산처분손실	26	71	8	78

무형자산손상차손	58	1,216	-	-

충당부채전입	-	-	-	1

기부금	24	54	15	40

기타	-	-	3	6

소계	108	1,516	269	368

영업외이익	1,929	9,238	4,446	20,490

28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,584	3,177

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(268)	2,013

자본에 직접 반영된 법인세:

자기주식처분손실	406	-

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익	(90)	(362)

지분법자본변동	1,407	(828)

법인세비용	3,039	4,000

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	24,359	29,800

적용세율에 따른 법인세비용(*)	5,359	6,556

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,514)	(1)

비공제비용으로 인한 효과	1,712	930

이연법인세자산으로 인식되지 않은 당기발생 일시적 차이로 인한 효과	-	1,279

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(2,410)	(4,195)

기타	(108)	(569)

소계	(2,320)	(2,556)

당기손익으로 인식된 법인세비용	3,039	4,000

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.48%	13.42%

(*) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익	2,603,347,767	21,251,873,436	4,010,298,689	25,682,278,319

차감 : 우선주배당금	2,262,287,085	6,737,681,100	2,268,485,132	6,731,483,053

보통주 순이익	341,060,682	14,514,192,336	1,741,813,557	18,950,795,266

가중평균 유통보통주식수	60,210,535주	59,375,272주	58,953,052주	58,953,052주

기본주당이익	6	244	30	321

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수계산내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	유통기간	적수	주식수	유통기간	적수

기초 발행주식	60,314,092	92일	5,548,896,464	60,314,092	274일	16,526,061,208

기초 자기주식	(1,361,040)	92일	(125,215,680)	(1,361,040)	274일	(372,924,960)

자기주식 처분	1,361,040	85일	115,688,400	1,361,040	85일	115,688,400

합계	60,314,092	5,539,369,184	60,314,092	16,268,824,648

총기간	92일	274일

유통보통주식수	60,210,535	59,375,272

② 전분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	유통기간	적수	주식수	유통기간	적수

기초 발행주식	60,314,092	92일	5,548,896,464	60,314,092	273일	16,465,747,116

기초 자기주식	(1,361,040)	92일	(125,215,680)	(1,361,041)	273일	(371,564,193)

자기주식 처분	-	-	-	1	266일	266

합계	58,953,052	5,423,680,784	58,953,052	16,094,183,189

총기간	92일	273일

유통보통주식수	58,953,052	58,953,052

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 주식매입선택권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	4차 부여분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	505,500주	600,000주

잔여 주식의 수	361,100주	600,000주

부여일	2008년 7월 22일	2010년 10월 8일

행사가격	6,853원	5,000원

행사가능기간	2010.07.23~2017.07.22	2012.10.09~2019.10.08

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(2) 연결실체는 주식매입선택권 관련 보상비용을 공정가치접근법에 따라 산정하였으며, 당기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	4차 부여분	5차 부여분	합계

기 인식한 보상원가	942	1,218	2,160

당기 이후 인식할 보상원가	-	-	-

총보상원가	942	1,218	2,160

(3) 연결실체는 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	4차 부여분	5차 부여분

무위험이자율	3년만기 국고채 유통수익률	3년만기 국고채 유통수익률

기대행사기간	2011.07.22	2015.10.08

가중평균행사가격	6,853원	5,000원

개당공정가치	2,609원	2,029원

예상주가변동성(*)	49.23%	58.98%

(*) 예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 당사의 주가변동성입니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사, 케이티비이천칠의이사모투자전문회사, 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, 케이티비신성장동력사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스,코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사, 케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사, KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호, ㈜태일자동제어, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, KTB영화다양성을위한투자조합, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출 Platform펀드(구: KTB China Growth 펀드), KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,㈜카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합, ㈜플라웍스, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사,케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 케이티비피이핸디사모투자합자회사

기타	한국기업투자㈜, ㈜거북이북스, Excellent Star International Ltd., eStar China.,㈜펀트리, ㈜통유니버스, 스페스유한회사,㈜리노스, 케이티비에스에이치피,전진중공업㈜, Asia Clean Energy Ltd., ㈜통, ㈜스마트인피니, ㈜해우리,㈜크리에이티브통, ㈜플레이통, ㈜크리에이티브통제주, ㈜캠프통,Creative Tong Asia, Co., Ltd., Creative Tong Asia, Pte., Ltd.,㈜캠프통유니버스, ㈜라이프스타일통, ㈜스페이스통, ㈜에이치투오플래닛,㈜아쿠아월드, ㈜화승, PT. Creative Tong Indonesia, 케이엔지2013(유), ㈜스푼통, ㈜제주유니버스, 디벡스홀딩스(유), 동부익스프레스㈜, 핸즈코퍼레이션㈜,케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사, Wuhan Creative Tong Exhibition Co., Ltd., ㈜다올인베스트먼트, ㈜정우자산개발, ㈜다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	수수료수익	775	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	수수료수익	88	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	수수료수익	75	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	수수료수익	979	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	수수료수익	1,502	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	수수료수익	634	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	409	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사	수수료수익	109	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	4,063	-

소계	8,634	-

기타	케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사	수수료수익	848	-

소계	848	-

합계	9,482	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	수수료수익	1,046	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	수수료수익	145	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	수수료수익	174	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	수수료수익	1,330	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	수수료수익	1,501	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	3,176	-

소계	7,372	-

기타특수관계자	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	169	-

케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사	수수료수익	195	-

㈜거북이북스	기타	-	2

소계	364	2

합계	7,736	2

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비이천칠의이사모투자전문회사	미수금	-	-	503	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	미수수익	242	-	329	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	미수수익	25	-	35	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	선수수익	-	-	-	29

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	미수수익	329	-	330

미수금	1,637	-	657	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	미수수익	504	-	506	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	미수수익	218	-	24	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	101	-	132	-

미수금	141	-	169	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사	미수수익	79	-	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	미수수익	2,212	-	2,508	-

소계	5,488	-	5,193	29

기타	케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사	미수수익	-	-	321	-

미수금	1,148	-	195	-

소계	1,148	-	516	-

합계	6,636	-	5,709	29

특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 각각 1,1 99백만 원 과 13백만원입 니다.

( 4) 당분기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

주요경영진	기초	-	8

감소	-	(8)

기말	-	-

전분기 중 특수관계자 대여금에서 인식한 이자수익은 3백만원 입 니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,675	4,615	664	3,805

퇴직급여	226	1,326	114	549

합계	1,901	5,941	778	4,354

32. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	400,000	400,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	150,000

일반대출(한도대)	㈜국민은행	10,000	10,000

일중대출(반일물)	㈜신한은행	10,000	5,000

당좌대출	하나은행 주식회사	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	5,000	5,400

일반대출(한도대)	하나은행 주식회사	5,000	5,000

합계	740,000	685,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권, 대차 및 대주거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

1. 예수유가증권	6,924,750	4,743,289

1) 위탁자유가증권	1,440,600	1,552,759

2) 수익자유가증권	5,483,921	3,190,284

3) 저축자유가증권	229	246

2. 대차 및 대주거래	-	-

1) 차입증권(주식)	-	-

(3) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건(소송금액 104,315백만 원) 입니다. 상기 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항	소송유형

재단법인 삼성꿈장학재단, 학교법인 포항공과대학(*1)	KTB자산운용㈜	KTB스마트사모증권투자신탁제5호의 부산저축은행 전환우선주 취득 투자손실 소송	100,000	1,2심일부패소3심진행	민사

서울중앙지방검찰청(*2)	KTB자산운용㈜	KTB스마트사모증권투자신탁제5호에 관한 자본시장과금융투자업에관한법률위반 등	-	1,2심일부유죄3심진행	형사

유영희(*3)	KTB자산운용㈜	KTB-SB 사모투자전문회사의 중앙부산저축은행 주식 취득관련 투자손실소송	3,150	1,2심일부패소3심진행	민사

(*1) 1심에서 책임한도를 40%한도로 원고 2명에게 각각 20,000백만원을 손해배상하라는 일부패소판결이 이루어졌으며 전전기 중 손해배상금(이자포함) 48,738백만원을 원고에게 지급하였습니다. 한편 전기 중 2심에서 1심 판결과 동일한 책임한도 40%의 일부패소 판결을 받았으며 당분기말 현재 3심 진행 중 입니다. 동 손해배상금은 차후 진행되는 재판결과에 따라 변동될 수 있습니다. (*2) 공소사실 중 자본시장과금융투자업에관한법률(제49조 부당권유) 위반으로 일부유죄판결을 받았으며 KTB자산운용㈜과 KTB자산운용㈜의 전 대표이사 장인환에 대해 각 100백만원의 벌금형이 선고되었습니다. 연결실체는 당분기말 현재 부담하여야 할 벌금 100백만원에 대해서 소송충당부채를 인식하였습니다.(*3) 보고기간 종료일 이후인 2016년 10월 27일 3심에서 상고기각으로 일부 패소판결이 확정되었습니다. 원고 대한민국재향군인회는 2013년 9월 12일 연결실체를 피고로 하여 원고가 대위변제였다고 주장하는 피고의 손해배상채무에 대한 구상금 명목으로 790억 중 300억원의 지급을 구하는 소송(일부청구)을 제기하였으나, 제1심 원고 패소, 항소심(정산금 및 부당이득금으로 청구원인 변경) 항소기각 및 상고장 각하명령으로 2016년 5월11일 고등법원에서 원고패소 확정되었습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당분기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 솔루션영종제사차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

솔루션영종제사차 주식회사	전자단기사채	2018-04-05	20,000	20,000

디에이치홀딩스 주식회사(*1)	전자단기사채	2017-05-10	15,300	27,500

디비코리아파트너스 주식회사	전자단기사채	2017-05-10	25,000	25,000

하이아이비제십이차	전자단기사채	2017-01-24	20,000	-

센터피스제삼차	전자단기사채	2017-01-18	30,000	-

케이에스파트너스제이차	전자단기사채	2018-01-26	20,000	-

비전블루그린제삼차㈜	전자단기사채	2019-04-04	20,000	-

세운아이비제사차	전자단기사채	2019-05-21	10,000	-

제이제이에코제일차	전자단기사채	2019-07-25	26,400	-

에이치더힐제팔차 주식회사	전자단기사채	2016-07-18	-	20,000

윈드스프링제일차 주식회사	전자단기사채	2016-04-22	-	20,000

플랜업김포제오차 주식회사(*2)	전자단기사채	2018-08-10	-	25,000

케이알제이차 주식회사	전자단기사채	2016-05-11	-	20,000

젠스제삼차 주식회사	전자단기사채	2016-03-10	-	20,000

주식회사 케이파트너스제오차	전자단기사채	2016-05-24	-	30,000

슈퍼스트롱제일차 주식회사(*3)	전자단기사채	2017-01-25	-	20,000

합계	186,700	227,500

(*1) 2016년 6월 23일 기초자산인 대출채권이 일부 상환되어 보고기간말 현재 연결실체의 매입보장약정이 축소되었습니다. (*2) 2016년 5월 18일 기초자산인 대출채권이 채권양수도계약에 따라 전액 양도되어보고기간말 현재 연결실체의 매입보장약정은 종료되었습니다.(*3) 2016년 8월 8일 기초자산인 대출채권이 전액 조기상환되어 보고기간말 현재 연결실체 매입보장약정은 종료되었습니다.한편, 상기 약정에 따라 당분기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

33. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	280	1,283	법원공탁관련 보증

서울보증보험	케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)	711	448	계약이행보증

서울보증보험	나라대부금융㈜	35	35	공탁보증보험

34. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

35. 금융상품 위험공시연결실체는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사 리스크를 관리하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체는 자본 적정성 관리지표를 '영업용순자본비율'에서 '순자본비율'로 변경한 것을 제외하고, 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	211,895	448,990	-	660,885

파생상품	-	-	2,585	2,585

소계	211,895	448,990	2,585	663,470

매도가능금융자산	지분증권	4,595	-	22,224	26,819

채무증권	-	20	-	20

기타	-	11,127	60	11,187

소계	4,595	11,147	22,284	38,026

금융자산합계	216,490	460,137	24,869	701,496

당기손익인식금융부채	매도유가증권	184,214	-	-	184,214

금융부채합계	184,214	-	-	184,214

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	23,037	259,292	-	282,329

파생상품	-	-	2,610	2,610

소계	23,037	259,292	2,610	284,939

매도가능금융자산	지분증권	1,922	-	23,718	25,640

채무증권	-	20	-	20

기타	-	4,153	87	4,240

소계	1,922	4,173	23,805	29,900

금융자산합계	24,959	263,465	26,415	314,839

당기손익인식금융부채	매도유가증권	10,003	-	-	10,003

금융부채합계	10,003	-	-	10,003

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	379,276	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

69,714	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

매도가능금융자산	20	지방채, 회사채 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

11,127	집합투자증권	순자산가치평가법	-

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	200,906	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

58,386	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

매도가능금융자산	20	지방채, 회사채 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

4,153	집합투자증권	순자산가치평가법	-

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산	전환권	2,585	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산	비상장주식	22,224	현금흐름할인모형,유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장율	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	주가	주가 증가 시 공정가치 증가

부동산투자사모투자전문회사	60	순자산가치평가법(*)	-	-

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산	전환권	2,610	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산	비상장주식	23,718	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장율	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	주가	주가 증가 시 공정가치 증가

부동산투자사모투자전문회사	87	순자산가치평가법(*)	-	-

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	파생상품	2,610	-	(25)	-	-	-	-	2,585

매도가능금융자산	지분증권	23,718	1,000	-	-	(2,494)	-	-	22,224

기타	87	-	-	-	(27)	-	-	60

소계	23,805	1,000	-	-	(2,521)	-	-	22,284

합계	26,415	1,000	(25)	-	(2,521)	-	-	24,869

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	관계기업투자재분류	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	파생상품	-	50	-	2,560	-	-	-	2,610

매도가능금융자산	지분증권	28,616	1,750	(2,239)	-	2,417	(638)	(6,188)	23,718

기타	111	-	-	-	(24)	-	-	87

소계	28,727	1,750	(2,239)	-	2,393	(638)	(6,188)	23,805

합계	28,727	1,800	(2,239)	2,560	2,393	(638)	(6,188)	26,415

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	17,574	18,163

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,550 백 만원과 40,190백만원은 수준 2에 해당합니다. 한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

37. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말1) 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)	259,023	-	259,023	(259,023)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	1,010	-	1,010	(9)	-	1,001

미수금	1,585,673	(1,507,746)	77,927	-	-	77,927

소계	1,586,683	(1,507,746)	78,937	(9)	-	78,928

합계	1,845,706	(1,507,746)	337,960	(259,032)	-	78,928

2) 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	184,214	-	184,214	(184,205)	(9)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	119,282	-	119,282	(126,180)	-	-

기타금융부채:

미지급금	1,549,713	(1,507,746)	41,967	-	-	41,967

합계	1,853,209	(1,507,746)	345,463	(310,385)	(9)	41,967

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말1) 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*)	55,113	-	55,113	(51,995)	-	3,118

대여금및수취채권:

예치금	670	-	670	(670)	-	-

미수금	90,121	(46,666)	43,455	-	-	43,455

소계	90,791	(46,666)	44,125	(670)	-	43,455

합계	145,904	(46,666)	99,238	(52,665)	-	46,573

2) 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	10,003	-	10,003	(9,333)	(670)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	42,665	-	42,665	(42,665)	-	-

기타금융부채:

미지급금	89,469	(46,666)	42,803	-	-	42,803

합계	142,137	(46,666)	95,471	(51,998)	(670)	42,803

(*) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

38. 부문공시(1) 부분별 손익당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

증권업	50,308	138,381	2,467	14,167	1,949	12,116

집합투자업	4,512	14,496	732	2,836	1,013	2,543

기타투자	2,203	6,046	296	(1,092)	608	6,835

투자자문	567	1,321	57	(89)	57	(90)

신용조사 및 추심대행업	7,097	21,584	364	1,383	284	1,029

기타	2,589	8,247	(1,486)	(452)	(1,586)	2,129

보고부문 합계	67,276	190,075	2,430	16,753	2,325	24,562

연결제거	(2,688)	(3,601)	(582)	(1,631)	346	(3,242)

합계	64,588	186,474	1,848	15,122	2,671	21,320

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

증권업	41,904	135,382	1,268	11,982	795	10,566

집합투자업	5,244	15,904	1,853	4,773	1,423	3,827

기타투자	1,224	3,879	(796)	(2,956)	2,161	6,745

투자자문	753	1,369	(128)	(703)	(128)	(704)

신용조사 및 추심대행업	6,757	20,706	274	389	200	268

기타	2,484	6,818	(324)	(1,453)	(398)	2,420

보고부문 합계	58,366	184,058	2,147	12,032	4,053	23,122

연결제거	(1,800)	(3,978)	(1,336)	(2,722)	(7)	2,677

합계	56,566	180,080	811	9,310	4,046	25,799

(2) 부문별 자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

증권업	2,494,379	2,057,591	985,929	568,454

집합투자업	30,110	2,686	29,173	4,269

기타투자	112,532	2,061	112,595	3,964

투자자문	4,514	40	4,802	76

신용조사 및 추심대행업	29,373	9,480	31,317	12,452

기타	64,539	16,078	70,093	24,953

보고부문 합계	2,735,447	2,087,936	1,233,909	614,168

연결제거	(215,566)	(11,135)	(213,479)	(14,940)

합계	2,519,881	2,076,801	1,020,430	599,228

(3) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	58,044	171,485	1,610	15,111	2,434	21,311

국외	6,544	14,989	238	11	237	9

합계	64,588	186,474	1,848	15,122	2,671	21,320

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	52,993	170,231	1,325	11,151	4,561	27,644

국외	3,573	9,849	(514)	(1,841)	(515)	(1,845)

합계	56,566	180,080	811	9,310	4,046	25,799

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	2,413,245	1,990,692	970,996	567,005

국외	106,636	86,109	49,434	32,223

합계	2,519,881	2,076,801	1,020,430	599,228