다올투자증권 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제37(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금 은 352,984 백만 원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

권성문	13,244,956	21.96	1,028,270	10.00

이병철	9,884,000	16.39	-	-

기타	37,185,136	61.65	-	-

동부생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 케이티비이천칠사모투자전문회사 외 28개 법인 (주석 9번 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2017.09.30

KTB자산운용㈜	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2017.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2017.09.30

케이티비신용정보㈜(*1)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	99.99	2017.09.30

나라대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2017.09.30

더줌자산관리㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2017.09.30

더줌대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2017.09.30

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.(*2)	해외 증권중개업	태국	69.90	77.20	2017.09.30

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2017.09.30

KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	100.00	100.00	2017.09.30

(*1) 당분기 중 추가취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 지분율이 감소하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	분기총포괄손익

케이티비네트워크㈜	120,789	10,359	110,430	13,619	6,482	5,249

KTB자산운용㈜	35,135	5,082	30,053	18,691	3,332	4,061

케이티비프라이빗에쿼티㈜	35,859	2,697	33,162	6,273	(1,974)	(1,648)

케이티비신용정보㈜	31,187	12,131	19,056	19,793	672	672

나라대부금융㈜	28,477	15,212	13,265	2,675	(673)	(673)

더줌자산관리㈜	2,090	1,691	399	38	(1,150)	(1,150)

더줌대부금융㈜	5,248	4,266	982	233	(6)	(6)

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	135,004	114,681	20,323	21,652	842	1,267

KTB Ventures, Inc.	4,749	10	4,739	264	50	(28)

KTB Investment Management Co., Ltd.	147	19	128	409	32	32

② 전기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	114,587	2,406	112,181	16,873	9,702	3,550

KTB자산운용㈜	31,836	2,844	28,992	19,954	4,113	4,088

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*)	39,784	4,974	34,810	14,145	3,462	3,268

케이티비신용정보㈜	30,303	9,918	20,385	28,440	1,520	1,520

나라대부금융㈜	29,304	15,367	13,937	3,368	2,063	2,063

더줌자산관리㈜	2,492	841	1,651	76	(363)	(363)

더줌대부금융㈜	1,931	940	991	36	(9)	(9)

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	104,195	86,960	17,235	20,285	262	797

KTB Ventures, Inc.	4,774	8	4,766	285	(55)	218

KTB Investment Management Co., Ltd.	123	27	96	1,279	(78)	(81)

(*) 종속기업인 Asia Asset Partners Limited가 포함된 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 동 종속기업은 전기 중 청산되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 36 에 포함 되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용을 다음과 같이 준비 중에 있습니다.

구분	추진계획	기간

1단계	영향분석 및 상세방법론 수립	2017년 8월 ~ 10월

2단계	기업회계기준서 제1109호에 따른 재무정보 산출	2018년 1월 ~ 5월

동 기준서의 주요 사항별로 요약분기연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

( *) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계 기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

동 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할수 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.동 기준서의 적용이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정 할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	165	164

정기예금	5,000	5,000

보통예금	27,223	25,907

당좌예금	4,874	2,120

외화예금	178	-

MMDA	46,435	117,781

CMA	341,076	110,817

합계	424,951	261,789

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	584,314	584,314	425,459	425,459

매매목적파생상품자산	2,288	2,288	3,025	3,025

소계	586,602	586,602	428,484	428,484

매도가능금융자산	45,655	45,655	46,454	46,454

대여금및수취채권	예치금	103,750	103,750	95,378	95,378

대출채권(*1)	449,757	449,757	267,074	267,074

기타(*1)(*2)	442,751	442,751	96,753	96,753

소계	996,258	996,258	459,205	459,205

합계	1,628,515	1,628,515	934,143	934,143

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

단기매매금융자산	채무증권(*)	대차거래	155,198	9,889

환매조건부채권매도(대고객)	60,287	49,202

환매조건부채권매도(대기관)	69,001	20,047

합계	284,486	79,138

(*) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜ 등	44,258	71,381

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	431	304

장내파생상품매매증거금	한국거래소	2,000	67

증권시장거래증거금	한국거래소	2,000	-

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	8,500	3,500

장기성예금	㈜신한은행	3,087	2,000

청약예치금	㈜미래에셋대우증권	50	-

소계	60,341	77,269

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜ 등	71,875	54,013

주식(*4)	한국예탁결제원	1,754	6,196

소계	73,629	60,209

매도가능금융자산:

주식(*4)	한국예탁결제원	70	172

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,005	1,000

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,002	1,001

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	204	306

소계	2,281	2,479

대여금및수취채권:

사모사채(*4)	한국예탁결제원	1,952	2,679

합계	138,203	142,636

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	71,875	54,013

주식	57,113	21,586

신주인수권증서	167	-

국공채	54,240	12,731

특수채	149,710	59,914

회사채	90,260	41,354

전자단기사채	35,202	27,802

집합투자증권	16,734	18,441

기업어음증권	97,013	186,117

MMF	9,000	3,501

기타단기매매금융자산	3,000	-

소계	584,314	425,459

매매목적파생상품자산:

장내파생상품	53	-

장외파생상품	2,235	3,025

소계	2,288	3,025

합계	586,602	428,484

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산당 분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)(*2)(*3)	26,807	32,636

출자금(*3)	3,386	3,018

소계	30,193	35,654

채무상품:

지방채	19	20

회사채	1,000	1,000

소계	1,019	1,020

기타매도가능금융자산(*3):

손해배상공동기금	2,211	2,307

금융투자협회 등 출자금	2,800	2,800

집합투자증권	9,432	4,673

소계	14,443	9,780

합계	45,655	46,454

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 지분증권 중 전기말 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 125 백만원이며 , 손상차손환입은 없습니다 . 한편 연결실체 는 관계기업에 포함되지 않은 ㈜부동산뱅크 외 11개 회 사에 대해서는 소유지분율이 20%이상이나, 전기 이전부터 비망기록만 유지하는 지분증권으로서 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당된다고 판단하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 회계처리하고 있습니다.

8. 대여금및수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	44,258	71,381

대차거래이행보증금	431	304

장내파생상품매매증거금	2,000	67

증권시장거래증거금	2,000	-

당좌개설보증금	15	17

유통금융담보금	8,500	3,500

장기성예금	3,093	3,067

청약예치금	50	-

양도성예금증서	29,491	-

기타예치금	13,912	17,042

소계	103,750	95,378

대출채권:

신용공여금(*)	217,784	177,651

환매조건부매수	110,000	-

사모사채	10,041	14,079

대여금	1,845	1,431

대출금	27,779	28,613

매입대출채권	88,519	48,376

기타대출채권	994	936

소계	456,962	271,086

기타:

미수금	417,477	77,067

미수수익	17,415	11,018

매출채권	2,201	2,560

보증금	12,449	12,498

소계	449,542	103,143

합계	1,010,254	469,607

대손충당금:

신용공여금	(999)	(804)

사모사채	(50)	(145)

대여금	(9)	(7)

대출금	(2,379)	(416)

매입대출채권	(2,063)	(939)

기타대출채권	(1,705)	(1,701)

미수금	(4,782)	(4,446)

미수수익	(1,958)	(1,893)

매출채권	(51)	(51)

소계	(13,996)	(10,402)

총계	996,258	459,205

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.0~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증 권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 신 용위험 및 대손충당금 연결실체는 대여금및수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	제각	기타	분기말잔액

신용공여금	804	195	-	-	999

사모사채	145	(95)	-	-	50

대여금	7	2	-	-	9

대출금	416	1,963	-	-	2,379

매입대출채권	939	1,124	-	-	2,063

기타대출채권	1,701	4	-	-	1,705

미수금	4,446	1,074	(817)	79	4,782

미수수익	1,893	68	(3)	-	1,958

매출채권	51	-	-	-	51

합계	10,402	4,335	(820)	79	13,996

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	기타	분기말잔액

신용공여금	554	261	-	815

사모사채	198	(22)	-	176

대여금	8	(1)	-	7

대출금	1,071	(650)	-	421

매입대출채권	315	(104)	-	211

기타대출채권	1,538	30	-	1,568

미수금	5,091	1,077	(90)	6,078

미수수익	2,300	(203)	-	2,097

매출채권	52	(1)	-	51

합계	11,127	387	(90)	11,424

9. 관계기 업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비이천칠사모투자전문회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	10.87	16,145	10.87	17,234

케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (*1) (*2)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	0.43	-	0.43	-

아시아클린에너지사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	10.73	599	10.73	610

차이나플래티넘사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	15.00	5,918	15.00	7,080

케이티비신성장동력사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	14.29	8	14.29	1,449

Brightstorm, Inc. (*2) (*3)	제조업	미국	2017.06.30	22.52	-	22.52	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	5.08	2,708	5.08	4,421

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사 (*1) (*2) (*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	5.00	-	5.00	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 (*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	-	-	5.42	18,408

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 (*1) (*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	2.03	4,915	2.03	4,976

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	13.00	339	13.00	395

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	25.00	197	34.00	192

㈜태일자동제어(*2) (*3)	전기부품제조	대한민국	2016.12.31	29.22	-	29.22	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	33.33	7,306	33.33	13,007

KTB영화다양성을위한투자조합 (*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	-	-	8.75	5

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	33.33	3,423	33.33	3,626

KTB-KORUS 펀드(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	37.50	2,607	37.50	2,252

KTB 해외진출 Platform펀드 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	18.70	17,631	18.70	18,864

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	30.00	2,787	30.00	3,177

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	17.50	2,612	17.50	2,754

㈜카이로켐 (*3)	의약원료제조	대한민국	2016.12.31	28.57	29	28.57	21

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	20.09	13,173	20.09	13,097

㈜ 플라웍스 (*2)(*6)	전자부품제조	대한민국	2015.12.31	21.57	-	21.57	-

㈜디지털타임스 (*2) (*3)	신문발행업	대한민국	2017.06.30	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	21.74	9,680	21.74	5,835

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	30.00	6,819	30.00	3,450

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	15.00	1,115	15.00	372

KTBN 11호 한중시너지펀드 (*1) (*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	15.10	11,020	15.05	230

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2017.09.30	1.00	65	-	-

합계	109,096	121,455

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2017년 9월 결산재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다. (*4) 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. (*5) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 지분법적용투자주식에서 제외되었습니다.(*6) 청산이 진행중으로 당분기말 현재 재무제표를 입수하지 못하여 최근 결산기인 2015년 12월 31일 현재 재무제표 기준으로 작성하였습니다.(폐업일자 : 2016.10.31)

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	분기말

케이티비이천칠사모투자전문회사	17,234	(1,159)	-	(85)	155	16,145

아시아클린에너지사모투자전문회사	610	(25)	-	14	-	599

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,080	-	-	(810)	(352)	5,918

케이티비신성장동력사모투자전문회사	1,449	(1)	-	(1,440)	-	8

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	4,421	(1,930)	(27)	296	(52)	2,708

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	18,408	(18,408)	-	-	-	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,976	(9)	-	(52)	-	4,915

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	395	-	-	(56)	-	339

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	192	-	-	5	-	197

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	13,007	(4,459)	-	1,520	(2,762)	7,306

KTB영화다양성을위한투자조합	5	(6)	-	1	-	-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,626	-	-	(43)	(160)	3,423

KTB-KORUS 펀드	2,252	375	-	(20)	-	2,607

KTB 해외진출 Platform펀드	18,864	(2,243)	-	190	820	17,631

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	3,177	-	-	(261)	(129)	2,787

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,754	-	-	(142)	-	2,612

㈜카이로켐	21	-	-	8	-	29

KTBN 7호 벤처투자조합	13,097	-	-	194	(118)	13,173

KTBN 8호 투자조합	5,835	4,000	-	(155)	-	9,680

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	3,450	3,600	-	(231)	-	6,819

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	372	750	-	(7)	-	1,115

KTBN 11호 한중시너지펀드	230	11,017	-	(227)	-	11,020

NAVRT-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	-	68	-	(3)	-	65

합계	121,455	(8,430)	(27)	(1,304)	(2,598)	109,096

② 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	분기말

케이티비이천칠사모투자전문회사	15,703	(1,088)	-	67	536	15,218

아시아클린에너지사모투자전문회사	818	(13)	-	136	-	941

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,590	213	-	(1,352)	19	6,470

케이티비신성장동력사모투자전문회사	5,450	(1,071)	(1,358)	1,370	(1,516)	2,875

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	6,465	(1,601)	(1,287)	1,221	(906)	3,892

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	889	-	-	(51)	-	838

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	16,962	-	-	1,071	-	18,033

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,999	-	-	(14)	-	4,985

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	-	105	-	(105)	-	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사	-	200	-	(4)	-	196

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	182	-	-	10	-	192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	19,228	(5,212)	-	1,388	(942)	14,462

이노베이션조합	797	(797)	-	-	-	-

KTB영화다양성을위한투자조합	19	(15)	-	1	-	5

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	9,591	(3,900)	-	(648)	(309)	4,734

KTB-KORUS 펀드	1,524	750	-	(16)	-	2,258

KTB 해외진출 Platform펀드	21,192	(3,551)	-	3,899	(4,000)	17,540

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	3,068	-	-	(46)	(17)	3,005

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	4,755	-	-	794	(869)	4,680

㈜카이로켐	127	-	-	(48)	-	79

KTBN 7호 벤처투자조합	10,828	1,696	-	1,089	(260)	13,353

KTBN 8호 투자조합	-	4,000	-	(113)	-	3,887

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	-	3,600	-	(100)	-	3,500

합계	130,187	(6,684)	(2,645)	8,549	(8,264)	121,143

(3) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티비이천칠사모투자전문회사	148,537	6	148,531	10,354	(781)	1,427

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	526	(526)	-	(4)	(4)

아시아클린에너지사모투자전문회사	5,705	2	5,703	153	132	132

차이나플래티넘사모투자전문회사	39,450	3	39,447	-	(349)	(2,350)

케이티비신성장동력사모투자전문회사	57	1	56	(10,050)	(10,082)	(10,082)

Brightstorm, Inc.	29	289	(260)	9	9	9

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	53,457	124	53,333	868	5,277	(1,029)

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	1,081	2,651	(1,570)	-	(990)	(990)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	50,369	368	50,001	20,084	19,722	19,722

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	242,745	553	242,192	1,791	(2,548)	(2,548)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	3,126	517	2,609	-	(433)	(433)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	789	3	786	14	14	14

㈜태일자동제어	5,050	2,926	2,124	1,734	17	17

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	23,388	1,470	21,918	11,931	4,559	1,798

KTB영화다양성을위한투자조합	-	-	-	103	82	82

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	10,315	42	10,273	2	(122)	(282)

KTB-KORUS 펀드	7,011	59	6,952	9	(53)	(53)

KTB 해외진출 Platform펀드	101,274	6,971	94,303	1,709	569	1,389

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	10,666	1,374	9,292	280	(869)	(997)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	16,246	1,322	14,924	1,863	(813)	(813)

㈜카이로켐	319	246	73	171	(205)	(205)

KTBN 7호 벤처투자조합	67,717	2,145	65,572	1,810	964	846

㈜디지털타임스	8,704	6,370	2,334	6,005	245	245

KTBN 8호 투자조합	44,774	245	44,529	23	(714)	(714)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	22,906	175	22,731	31	(770)	(770)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	7,488	52	7,436	133	(46)	(46)

KTBN 11호 한중시너지펀드	73,505	525	72,980	116	(1,523)	(1,523)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	6,709	191	6,518	12	(282)	(282)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티비이천육사모투자전문회사	-	-	-	(850)	(863)	(863)

케이티비이천칠사모투자전문회사	148,035	4	148,031	10,820	612	11,075

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	523	(523)	-	(4)	(4)

아시아클린에너지사모투자전문회사	5,814	10	5,804	78	62	62

차이나플래티넘사모투자전문회사	47,201	3	47,198	-	(869)	(745)

케이티비신성장동력사모투자전문회사	10,161	20	10,141	(863)	(1,028)	(1,028)

Brightstorm, Inc.	38	323	(285)	192	25	25

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사	87,263	137	87,126	13,702	28,281	27,539

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	1,081	1,661	(580)	-	(1,012)	(1,012)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사	283,389	10,943	272,446	6,803	4,791	4,791

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	245,721	558	245,163	2,712	(695)	(695)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	3,327	286	3,041	-	(1,283)	(1,283)

케이티비피이핸디사모투자합자회사	-	-	-	3	(282)	(282)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	567	3	564	-	30	30

㈜태일자동제어	5,050	2,926	2,124	2,335	47	47

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	39,672	651	39,021	5,445	4,163	4,163

이노베이션조합	-	-	-	1	(447)	(447)

KTB영화다양성을위한투자조합	140	87	53	12	13	13

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	10,958	79	10,879	-	32	32

KTB-KORUS 펀드	6,075	71	6,004	-	(40)	(40)

KTB 해외진출 Platform펀드	120,560	7,261	113,299	21,249	20,208	20,208

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	18,450	1,457	16,993	33	(152)	(152)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	17,056	1,319	15,737	5,102	4,533	4,533

㈜카이로켐	319	246	73	1,133	(128)	(128)

KTBN 7호 벤처투자조합	45,272	1,617	43,655	6,272	5,417	5,417

㈜ 플라웍스	17,850	26,126	(8,276)	1,136	(10,763)	(10,763)

㈜ 디지털타임스	6,619	5,793	826	6,381	394	394

KTBN 8호 투자조합	29,294	245	29,049	-	(521)	(521)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	16,047	176	15,871	-	(333)	(333)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,261	20	1,241	-	-	-

KTBN 11호 한중시너지펀드	1,547	16	1,531	-	-	-

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

관계기업명	당분기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(2)	-	(40)	-

Brightstorm, Inc.	(59)	-	(8)	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	(78)	-	(29)	-

㈜디지털타임스	-	-	(138)	-

합계	(139)	-	(215)	-

10. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매도유가증권	119,915	119,915	10,033	10,033

매매목적파생상품부채	42	42	-	-

소계	119,957	119,957	10,033	10,033

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	145,130	145,130	134,966	134,966

파생상품거래예수부채	6,999	6,999	3,060	3,060

저축자예수금	13	13	20	20

집합투자증권투자자예수부채	20,730	20,730	37,205	37,205

기타예수금	3,922	3,922	-	-

소계	176,794	176,794	175,251	175,251

차입부채	은행차입금	8,860	8,860	7,715	7,715

증금차입금	249,295	249,295	160,432	160,432

기타차입금	3,434	3,434	-	-

발행어음	366,300	366,300	147,000	147,000

발행전자단기사채	190,000	190,000	235,600	235,600

환매조건부채권매도	122,127	122,127	65,397	65,397

사채	32,248	32,807	25,380	25,803

소계	972,264	972,823	641,524	641,947

기타금융부채(*)	451,955	451,955	64,643	64,643

소계	1,601,013	1,601,572	881,418	881,841

합계	1,720,970	1,721,529	891,451	891,874

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	71	-

국공채	1.50 ~ 2.75	99,888	10,033

특수채	1.60	19,956	-

합계	119,915	10,033

11. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

은행차입금	㈜전북은행	2017-05-28	7.50	-	200	분할상환

㈜우리은행	2018-10-02	3.60	4,260	2,640	수시상환

㈜KEB하나은행	2017-11-18	3.52	4,600	3,000

㈜KEB하나은행	2017-05-28	6.38	-	1,875	분할상환

소계	8,860	7,715

증금차입금(*)	한국증권금융㈜	-	1.55 ~ 1.79	199,295	160,432	수시상환

2017-10-10	1.67	50,000	-	만기일시상환

기타차입금	Securities Public Company Limited	2017-10-02 ~ 2017-10-10	3.50	3,434	-	만기일시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2017-10-10 ~ 2018-09-27	2.75 ~ 3.20	366,300	147,000	만기일시상환

발행전자단기사채	하이증권㈜ 외	2017-10-10 ~ 2017-11-30	1.95 ~ 2.55	190,000	235,600	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	㈜국민은행 외	2017-10-01 ~ 2017-10-28	1.20 ~ 2.95	122,127	65,397	수시상환

합계	940,016	616,144

(*) 당분기말과 전기말 현재 차입부채와 관련하여 단기매매금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행회사	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	케이티비투자증권주식회사	2013-04-29	2018-10-29	7.00	20,000	20,000

기명식 무보증 사모사채	나라대부금융㈜	2016-11-24	2018-11-24	7.00	4,230	4,230

기명식 무보증 사모사채	2016-11-25	2018-11-24	7.00	1,150	1,150

후순위 장기 회사채	KTB Securities(Thailand) Co., Ltd.	2017-06-01	2018-11-30	4.00	4,464	-

후순위 장기 회사채	2017-06-06	2018-11-30	4.00	343	-

후순위 장기 회사채	2017-06-20	2018-12-20	4.00	1,717	-

후순위 장기 회사채	2017-07-27	2019-01-24	4.00	344	-

합계	32,248	25,380

12. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다. 요약분기연결손익계산서에 인식된 당분기 비용 5,009백원(전분기: 4,557백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 2,495백만원(전기말: 2,380백만원)이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	316	304

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	316	304

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	304	212

당기근무원가	54	58

이자비용	5	4

재측정요소	25	-

급여지급액	(80)	-

기타	8	(8)

합계	316	266

13. 매매목적파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제 계약금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

주가지수 관련	매수주가지수선물	29계약	214	-	-	-	-

매도주가지수선물	29계약	213	-	-	-	-

매수주가지수옵션	100계약	7,907	53	-	22	3

매도주가지수옵션	100계약	7,907	-	42	5	17

이자율 관련	매도이자율선물	70계약	7,603	-	-	-	-

개별주식 관련	매도주식선물	19,489계약	8,193	-	-	-	-

내재파생상품(*)	2,761,533주	7,952	2,235	-	887	798

합계	39,989	2,288	42	914	818

② 전기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량(주)	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

개별주식 관련	내재파생상품(*)	3,639,278주	9,678	3,025	-	198	332

(*) 전환사채의 전환권으로서 미결제약정계약금액은 전환사채 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

14. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	243	133

KTB스마트사모증권투자신탁 제5호에 관한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 형사소송에 대해 충당부채 100백만원을 설정하였 으며 ( 주석32.(4)참조 ) , 케이티비신용정보㈜와 관련된 위임직채권추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대해 충당부채 143백만원을 설정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	133	100

충당부채전입	110	-

지급액	-	-

분기말금액	243	100

15. 자본금

(1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	70,596,832주	352,984	352,984

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당분기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	6,781

제35기 결산 우선주 배당금	9,000

제36기 결산 우선주 배당금	9,000

제37기 결산 우선주 배당금	9,000

합계	33,781

16. 기타불입자본 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	8,776	7,822

자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)

주식결제형종업원급여적립금	1,218	2,159

합계	85,908	85,895

(2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 당분기 중 2008년에 부여한 4차 주식선택권은 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 942백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

17. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	7,695	7,695

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,139	(868)

합계	27,834	6,827

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,827	(29,454)

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	21,024	21,252

확정급여제도의 재측정요소	(17)	-

분기말금액	27,834	(8,202)

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기 와 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 적립액(기초)	-	-

대손준비금전입예정금액	1,415	-

대손준비금 잔액(분기말) (*)	1,415	-

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 지배기업 소유주지분에 대한 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	21,023,787,272	21,251,873,436

대손준비금 전입액(*1)	(1,415,000,000)	-

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	19,608,787,272	21,251,873,436

대손준비금 반영후 주당 조정이익	214	244

(*1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다.(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

18. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	4,006	2,281

지분법자본변동	5,939	8,020

해외사업장환산차이	(1,969)	(2,034)

합계	7,976	8,267

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,281	4,289

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	2,033	1,105

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(409)	(209)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	130	(541)

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	(71)	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	42	119

분기말금액	4,006	4,763

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,020	13,904

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(2,598)	(8,264)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	517	1,407

분기말금액	5,939	7,047

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(2,034)	(2,610)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	65	(666)

분기말금액	(1,969)	(3,276)

19. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	8,459	23,529	7,568	20,242

인수및주선수수료	6,157	23,863	8,301	16,614

집합투자증권취급수수료	420	1,194	367	1,065

자산관리수수료	73	86	-	-

집합투자기구운용보수	4,440	16,169	4,038	12,021

매수및합병수수료	11,021	26,057	4,258	13,306

기타수수료수익	13,287	43,256	11,930	36,069

소계	43,857	134,154	36,462	99,317

수수료비용	매매수수료	961	2,625	840	2,161

투자상담수수료	23	32	20	84

기타수수료비용	2,748	7,070	2,281	5,358

소계	3,732	9,727	3,141	7,603

순수수료이익	40,125	124,427	33,321	91,714

20. 당기손익인식금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익인식금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융상품 평가및거래이익	단기매매금융자산평가이익	(1,817)	2,154	(957)	3,604

단기매매금융자산거래이익	15,906	35,685	15,413	40,846

매도유가증권평가이익	136	136	-	-

파생상품평가이익	839	914	-	-

파생상품거래이익	9,142	26,188	4,388	11,654

소계	24,206	65,077	18,844	56,104

당기손익인식금융상품 평가및거래손실	단기매매금융자산평가손실	1,882	2,379	17	500

단기매매금융자산거래손실	7,565	17,668	8,629	21,211

매도유가증권평가손실	32	37	103	158

파생상품평가손실	(67)	818	-	-

파생상품거래손실	8,109	19,934	1,879	6,533

소계	17,521	40,836	10,628	28,402

당기손익인식금융상품평가및거래손익	6,685	24,241	8,216	27,702

21. 매도가능금융자산처분순손익당분기와 전분기 중 매도가능금융자산처분순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	2,376	4,683	595	2,208

매도가능금융자산처분손실	145	229	5	391

매도가능금융자 산처분순손익	2,231	4,454	590	1,817

22. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	659	1,669	554	1,393

단기매매금융자산	2,572	7,564	2,443	7,664

매도가능금융자산	-	-	2	2

대출채권	6,150	18,240	3,906	11,703

기타	1,623	4,416	1,339	4,540

소계	11,004	31,889	8,244	25,302

이자비용	예수부채	222	629	238	784

차입부채	5,342	14,669	4,554	12,708

기타	362	878	185	442

소계	5,926	16,176	4,977	13,934

순이자이익	5,078	15,713	3,267	11,368

23. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산배당금수익	57	252	-	20

매도가능금융자산배당금수익	29	201	1,011	1,132

기타배당금수익	36	107	27	97

합계	122	560	1,038	1,249

24. 금융자산손상차손

당분기와 전분기 중 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산손상차손	125	125	-	734

대손상각비	2,024	4,348	351	387

합계	2,149	4,473	351	1,121

25. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	대손충당금환입	6	13	(1,308)	-

대출채권매각이익	5	249	1	12

외환거래이익	1	4	-	-

기타	735	1,654	712	2,282

소계	747	1,920	(595)	2,294

기타영업비용	대출채권매각손실	-	14	-	2

외환거래손실	3	30	9	18

기타	165	612	97	573

소계	168	656	106	593

기타영업손익	579	1,264	(701)	1,701

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	28,140	80,990	24,451	63,548

퇴직급여	1,699	5,063	1,349	4,620

복리후생비	2,667	7,853	2,381	7,063

전산운용비	1,567	4,688	1,516	4,606

임차료	2,853	8,451	2,842	9,052

지급수수료	4,323	12,144	4,007	11,590

접대비	2,348	6,515	2,863	6,917

광고선전비	679	1,701	240	450

감가상각비	480	1,806	779	2,314

조사연구비	64	202	52	190

연수비	39	105	41	115

무형자산상각비	265	792	233	778

세금과공과금	650	2,123	638	1,920

업무위탁수수료	155	449	45	216

판매부대비	14	14	2	7

등기소송비 및 공고비	-	2	116	139

회의비	114	345	108	290

인쇄비	55	151	57	173

여비교통비	369	1,206	388	1,009

차량유지비	252	724	257	737

소모품비	111	330	138	343

수도광열비	53	155	46	149

보험료	45	254	20	162

행사비	94	321	35	297

기타	870	2,730	929	2,624

합계	47,906	139,114	43,533	119,309

27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	986	2,788	1,879	11,323

관계기업투자평가및처분손실	(186)	(3,531)	(467)	(2,493)

소계	800	(743)	1,412	8,830

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	43	9	1,028

무형자산처분이익	-	16	20	43

무형자산손상차손환입	-	-	70	322

기타	7	39	526	531

소계	7	98	625	1,924

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-	-	108

유형자산손상차손	-	-	-	67

무형자산처분손실	11	34	26	71

무형자산손상차손	-	-	58	1,216

기부금	18	96	24	54

충당부채전입액	110	111	-	-

소계	139	241	108	1,516

영업외손익	668	(886)	1,929	9,238

28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용:

법인세 부담액	4,696	1,584

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	63	(268)

자본에 직접 반영된 법인세:

자기주식처분손실	-	406

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익	(367)	(90)

지분법자본변동	517	1,407

법인세비용	4,909	3,039

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	26,186	24,359

적용세율에 따른 법인세비용(*)	5,761	5,359

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(445)	(1,514)

비공제비용으로 인한 효과	1,484	1,712

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(2,480)	(2,410)

기타	589	(108)

소계	(852)	(2,320)

당기손익으로 인식된 법인세비용	4,909	3,039

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.75%	12.48%

(*) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익	3,775,179,635	21,023,787,272	2,603,347,767	21,251,873,436

차감 : 우선주배당금	2,268,485,132	6,731,483,053	2,262,287,085	6,737,681,100

보통주 순이익	1,506,694,503	14,292,304,219	341,060,682	14,514,192,336

가중평균 유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주	60,210,535주	59,375,272주

기본주당이익	25	237	6	244

2) 당분기 유통보통주식수는 발행주식 60,314,092주와 동일하며 기중 변동은 없습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	유통기간	적수	주식수	유통기간	적수

기초 발행주식	60,314,092	92일	5,548,896,464	60,314,092	274일	16,526,061,208

기초 자기주식	(1,361,040)	92일	(125,215,680)	(1,361,040)	274일	(372,924,960)

자기주식 처분	1,361,040	85일	115,688,400	1,361,040	85일	115,688,400

합계	60,314,092	5,539,369,184	60,314,092	16,268,824,648

총기간	92일	274일

유통보통주식수	60,210,535	59,375,272

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	600,000주

잔여 주식의 수	600,000주

부여일	2010년 10월 8일

행사가격	5,000원

행사가능기간	2012.10.09 ~ 2019.10.08

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(2) 주식매입선택권 관련 보상비용은 공정가치접근법에 따라 산정하여 1,218백만원의 보상원가를 기인식하였으며, 당기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

4차 부여분	5차 부여분	합계	4차 부여분	5차 부여분	합계

기초금액	942	1,218	2,160	942	1,218	2,160

감소(*)	942	-	942	-	-	-

분기말금액	-	1,218	1,218	942	1,218	2,160

(*) 당분기 중 2008년에 부여한 4차 주식선택권은 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 942백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

(4) 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	가중평균행사가격	개당공정가치	예상주가변동성(*)

5차 부여분	3년만기 국고채 유통수익률	2015.10.08	5,000원	2,029원	58.98%

(*) 예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 당사의 주가변동성입니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사, 케이티비이천칠의이사모투자전문회사, 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, 케이티비신성장동력사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스,코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사, 케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사,KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호, ㈜태일자동제어, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, KTB영화다양성을위한투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출 Platform펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, ㈜카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합, ㈜플라웍스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합

기타	한국기업투자㈜, ㈜거북이북스, Excellent Star International Ltd., eStar China., ㈜펀트리, ㈜통유니버스, 스페스유한회사,케이티비에스에이치피, 전진중공업㈜, Asia Clean Energy Ltd.,㈜통, ㈜스마트인피니, ㈜해우리, ㈜크리에이티브통, ㈜플레이통,㈜크리에이티브통제주, ㈜캠프통, Creative Tong Asia, Pte., Ltd., ㈜캠프통유니버스, ㈜라이프스타일통, ㈜스페이스통 ,㈜아쿠아월드, ㈜화승, PT. Creative Tong Indonesia,㈜버스통,㈜제주유니버스, Wuhan Creative Tong Exhibition Co., Ltd.,㈜다올인베스트먼트, ㈜정우자산개발, ㈜다올자산개발, 유한회사 하나통문화산업전문회사

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	수수료수익	431	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	수수료수익	45	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	수수료수익	12	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전 문회사 (*)	수수료수익	4,606	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	수수료수익	650	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	55	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	9,224	-

합계	15,023	-

(*) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업에서 제외되었 으며, 잔여재산 분배 완료 전 거래 내역입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	수수료수익	775	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	수수료수익	88	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	수수료수익	75	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	수수료수익	979	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	수수료수익	1,502	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	수수료수익	634	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	409	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사	수수료수익	109	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	4,063	-

소계	8,634	-

기타	케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사	수수료수익	848	-

소계	848	-

합계	9,482	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비이천칠의이사모투자전문회사	미수금	503	-	503	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	미수수익	123	-	130	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	미수수익	-	-	17	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	선수수익	-	-	-	21

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	미수수익	-	-	164	-

미수금	-	-	1,476	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회 사 (*1)	미수수익	5,019	-	504	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	미수수익	219	-	218	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	19	-	39	-

미수금	37	-	-	-

케이티비피이핸디사모투자합자회 사 (*2)	미수금	198	-	198	-

미지급금	-	-	-	27

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	미수수익	3,736	-	3,256	-

미수금	9,680	-	9,582	-

합계	19,534	-	16,087	48

(*1) 당 분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 출자금 전부를 매각하여 관계기업에서 제외 되었습니다. 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 각 각 570 백만원 과 567 백만원입 니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,605	5,048	1,675	4,615

퇴직급여	627	1,669	226	1,326

합계	2,232	6,717	1,901	5,941

32. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	400,000	400,000

할인어음	한국증권금융㈜	150,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일반대출(한도대)	㈜국민은행	-	10,000

일중대출(반일물)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌대출	㈜KEB하나은행	-	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜KEB하나은행	5,000	5,000

차액결제대행	㈜신한은행	8,000	8,000

한도대출약정	㈜신한은행	5,000	-

합계	783,000	748,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정권자	담보제공 사유

토지	1,969,995	6,000,000	㈜신한은행	한도대출담보제공

건물	6,286,371

(3) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

위탁자유가증권	2,072,873	1,646,918

수익자유가증권	4,931,151	5,447,392

저축자유가증권	321	211

합계	7,004,345	7,094,521

(4) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 13건(소송금액 106,058백만원 ) 입니다 . 상기 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항	소송유형

㈜에스티피글로벌	케이티비투자증권주식회사	당사가 원피고 사이에 체결된 금융자문계약을 위반하여 원고가 손해를 입었다고 주장하며 당사를 상대로 손해배상을 청구함.	2,580	1심 진행중	민사

재단법인 삼성꿈장학재단, 학교법인 포항공과대학(*1)	KTB자산운용㈜	KTB스마트사모증권투자신탁 제5호의 부산저축은행 전환우선주 취득 투자손실 소송	100,000	1,2심일부패소3심진행	민사

서울중앙지방검찰청(*2)	KTB자산운용㈜	KTB스마트사모증권투자신탁 제5호에 관한 자본시장과금융투자업에관한법률위반 등	-	1,2심일부유죄3심진행	형사

(*1) 1심에서 책임한도를 40%한도로 원고 2명에게 각각 20,000백만원을 손해배상하라는 일부패소판결이 이루어졌으며 2014년 중 손해배상금(이자포함) 48,738백만원을 원고에게 지급하였습니다. 한편 2015년 중 2심에서 1심 판결과 동일한 책임한도 40%의 일부패소 판결을 받았으며 당분기말 현재 3심 진행 중 입니다. 동 손해배상금은 차후 진행되는 재판결과에 따라 변동될 수 있습니다. (*2) 공소사실 중 자본시장과금융투자업에관한법률(제49조 부당권유) 위반으로 일부유죄판결을 받았으며 KTB자산운용㈜과 KTB자산운용㈜의 전 대표이사 장인환에 대하여 각 100백만원의 벌금형이 선고되었습니다. 연결실체는 당분기말 현재 부담하여야 할 벌금 100백만원에 대해서 소송충당부채를 인식하였습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당분기말 현재 요약분기연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 솔루션영종제사차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

솔루션영종제사차 주식회사	전자단기사채	2018-04-05	19,600	20,000

케이에스파트너스제이차	전자단기사채	2018-01-26	9,000	20,000

비전블루그린제삼차	전자단기사채	2019-04-04	20,000	20,000

세운아이비제사차	전자단기사채	2019-05-21	10,000	10,000

제이제이에코제일차	전자단기사채	2019-07-25	25,500	26,400

티에이치제십차	전자단기사채	2018-01-19	15,000	15,000

피에스제이제일차(*)	전자단기사채	2018-08-31	-	125,600

디비코리아파트너스 주식회사	전자단기사채	2017-05-10	-	25,000

디에이치홀딩스 주식회사	전자단기사채	2017-05-10	-	11,800

하이아이비제십이차	전자단기사채	2017-01-24	-	20,000

센터피스제삼차	전자단기사채	2017-01-18	-	30,000

그린드림제일차	전자단기사채	2018-08-31	66,500	-

센터피스제이차	전자단기사채	2018-01-18	30,000	-

랜드마크시티제육차	전자단기사채	2019-03-04	20,000	-

퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	-

제이에이원	전자단기사채	2019-11-08	25,000	-

하이클랜제십팔차	전자단기사채	2021-08-23	20,000	-

합계	283,000	323,800

(*) 2017년 2월 3일 기초자산인 대출채권이 전액 조기상환되어 보고기간말 현재 연결실체의 매입보장약정은 종료되었습니다.한편, 상기 약정에 따라 당분기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크㈜의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	예치금액

KoFC-KTBN Pioneer Champ2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,239

KTB 해외진출 Platform 펀드	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	5,932

KTBN 7호 벤처투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	1,347

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,163

(7) 채권인수약정 케이티비신용정보㈜는 아래의 금융기관과 임대아파트보증금담보대출채권관리업무협약에 따라 신용조사업무를 제공하며, 기한의이익 상실 사유가 발생한 경우, 나라대부금융㈜이 연체채권을 매입하기로 약정하였습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	협약기간(*)	매입약정액(대출실행액)	매입채권액

흥국화재해상보험㈜	2013-05-01 ~ 2016-04-30	2,580	1

㈜아이비케이저축은행	2014-05-14 ~ 2016-05-13	2,007	57

BNK캐피탈㈜	2014-05-30 ~ 2016-05-29	1,880	106

합계	6,467	164

(*) 협약기간 중 금융기관의 대출실행건과 관련된 협약당사자의 권리, 의무는 협약기간이 종료되더라도 유효합니다. 다만, 해당 대출실행건은 전세자금대출로 약정기간은 협약기간 종료일로부터 2년을 초과하지 않습니다.

33. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	200	280	법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜	438	722	계약이행보증

나라대부금융㈜	168	34	공탁보증보험

더줌대부금융㈜	50	-	인허가보증보험

70	-	손해배상금지급보증

34. 현금흐름표 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없으며, 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 중요한 비현금 변동은 없습니다.

35. 금융상품 위험공시연결실체는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	111,520	472,794	-	584,314

매매목적파생상품자산	53	-	2,235	2,288

소계	111,573	472,794	2,235	586,602

매도가능금융자산	지분상품	4,438	-	12,160	16,598

채무상품	-	1,019	-	1,019

기타	-	4,059	5,373	9,432

소계	4,438	5,078	17,533	27,049

금융자산합계	116,011	477,872	19,768	613,651

당기손익인식금융부채	매도유가증권	99,959	19,956	-	119,915

매매목적파생상품부채	42	-	-	42

금융부채합계	100,001	19,956	-	119,957

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	34,317	391,142	-	425,459

매매목적파생상품자산	-	-	3,025	3,025

소계	34,317	391,142	3,025	428,484

매도가능금융자산	지분상품	2,850	-	21,120	23,970

채무상품	-	1,020	-	1,020

기타	-	4,623	50	4,673

소계	2,850	5,643	21,170	29,663

금융자산합계	37,167	396,785	24,195	458,147

당기손익인식금융부채	매도유가증권	10,033	-	-	10,033

금융부채합계	10,033	-	-	10,033

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	372,185	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

100,609	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)	순자산가치평가법	-

매도가능금융자산	1,019	지방채, 회사채 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

4,059	집합투자증권	순자산가치평가법	-

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	315,187	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

75,955	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)	순자산가치평가법	-

매도가능금융자산	1,020	지방채, 회사채 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

4,623	집합투자증권	순자산가치평가법	-

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산	전환권	2,235	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산	비상장주식	12,160	현금흐름할인모형,유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장율	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	주가	주가 증가 시 공정가치 증가

부동산투자사모투자전문회사	5,373	순자산가치평가법(*)	-	-

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산	전환권	3,025	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산	비상장주식	21,120	현금흐름할인모형,유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장율	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	주가	주가 증가 시 공정가치 증가

부동산투자사모투자전문회사	50	순자산가치평가법(*)	-	-

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	재분류	분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	3,025	-	(878)	88	-	-	-	2,235

매도가능금융자산	지분상품	21,120	397	(10,126)	-	769	-	-	12,160

기타	50	4,410	(21)	-	934	-	-	5,373

소계	21,170	4,807	(10,147)	-	1,703	-	-	17,533

합계	24,195	4,807	(11,025)	88	1,703	-	-	19,768

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	재분류	분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	2,610	-	(25)	-	-	-	-	2,585

매도가능금융자산	지분상품	23,718	1,000	-	-	(2,494)	-	-	22,224

기타	87	-	-	-	(27)	-	-	60

소계	23,805	1,000	-	-	(2,521)	-	-	22,284

합계	26,415	1,000	(25)	-	(2,521)	-	-	24,869

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	18,606	16,791

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정 가치 20,560 백 만원 과 20,423백만원은 수준 2에 해당합니다. 한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

37. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)	284,486	-	284,486	(284,486)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	22,046	-	22,046	(22,046)	-	-

환매조건부매수	110,000	-	110,000	(110,000)	-	-

미수금	149,568	(149,391)	177	-	-	177

소계	281,614	(149,391)	132,223	(132,046)	-	177

합계	566,100	(149,391)	416,709	(416,532)	-	177

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	119,915	-	119,915	(155,198)	(22,046)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	122,127	-	122,127	(129,288)	-	-

기타금융부채:

미지급금	180,058	(149,391)	30,667	-	-	30,667

합계	422,100	(149,391)	272,709	(284,486)	(22,046)	30,667

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)	79,138	-	79,138	(79,138)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	304	-	304	(304)	-	-

미수금	63,614	(30,846)	32,768	-	-	32,768

소계	63,918	(30,846)	33,072	(304)	-	32,768

합계	143,056	(30,846)	112,210	(79,442)	-	32,768

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	10,033	-	10,033	(9,889)	(304)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	65,397	-	65,397	(69,249)	-	-

기타금융부채:

미지급금	63,398	(30,846)	32,552	-	-	32,552

합계	138,828	(30,846)	107,982	(79,138)	(304)	32,552

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

38. 부문공시

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 연결재무제표기준에 의한 지배회사인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 7개 내국법인 및 3개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	외국법인

집합투자업	KTB자산운용㈜	내국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비신용정보㈜	내국법인

나라대부금융㈜	내국법인

더줌자산관리㈜	내국법인

더줌대부금융㈜	내국법인

KTB Investment Management Co., Ltd.	외국법인

(2) 부분별 손익당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	65,246	189,519	4,645	29,924	3,982	27,378

집합투자업	5,042	18,691	697	4,817	439	3,332

벤처투자업	5,557	13,883	2,873	6,886	2,699	6,532

기타	7,079	29,421	(3,295)	(2,385)	(3,236)	(3,100)

보고부문 합계	82,924	251,514	4,920	39,242	3,884	34,142

연결제거	(611)	(13,232)	(154)	(12,170)	64	(12,865)

합계	82,313	238,282	4,766	27,072	3,948	21,277

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	50,308	138,381	2,467	14,167	1,949	12,116

집합투자업	4,512	14,496	732	2,836	1,013	2,543

벤처투자업	2,274	6,225	290	(1,168)	603	6,757

기타	10,182	30,973	(1,059)	918	(1,240)	3,145

보고부문 합계	67,276	190,075	2,430	16,753	2,325	24,561

연결제거	(2,688)	(3,601)	(582)	(1,631)	346	(3,241)

합계	64,588	186,474	1,848	15,122	2,671	21,320

(3) 부문별 자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	2,174,263	1,702,267	1,319,413	877,016

집합투자업	35,135	5,082	31,836	2,844

벤처투자업	125,538	10,369	119,361	2,413

기타	103,007	36,016	103,937	32,066

보고부문 합계	2,437,943	1,753,734	1,574,547	914,339

연결제거	(226,812)	(23,378)	(214,974)	(12,625)

합계	2,211,131	1,730,356	1,359,573	901,714

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	73,031	215,957	4,139	26,137	3,327	20,354

국외	9,282	22,325	627	935	621	923

합계	82,313	238,282	4,766	27,072	3,948	21,277

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	58,044	171,485	1,610	15,111	2,434	21,311

국외	6,544	14,989	238	11	237	9

합계	64,588	186,474	1,848	15,122	2,671	21,320

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	2,071,232	1,615,647	1,250,481	814,719

국외	139,899	114,709	109,092	86,995

합계	2,211,131	1,730,356	1,359,573	901,714