다올투자증권 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제43(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제42(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,506,269	25.71	-	-

KB자산운용㈜	6,253,961	10.37	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.66

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67

(주)예스코홀딩스	-	-	995,024	10.42

교정공제회	-	-	995,024	10.42

자기주식	1,748,746	2.90	-	-

기타	36,805,116	61.02	-	-

합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올인베스트먼트㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 27개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	기타투자기관	대한민국	52.00	52.00	2022.09.30

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2022.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2022.09.30

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2022.09.30

㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*7)	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2022.09.30

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2022.09.30

Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2022.09.30

KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	20.01	20.01	2022.09.30

Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	60.49	2022.09.30

Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc.)(*8)	투자자문	미국	-	100.00	-

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2022.09.30

고덕평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

뉴테란월문㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

뉴테란제팔차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

올더웨이제구차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

올더웨이제십차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비파이어레드제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

뉴스테이트제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

디엠수원크레도㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

글로벌랜드마크제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이엔평택제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

기네스제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.09.30

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	21.80	-

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	76.30	-

구금이길음㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

제이케이평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제육차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

구금이케이비물류㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

제이온세교㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비파이어레드제칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비플러스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제십일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비남포제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

인베스토리제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비파이어레드제구차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

인베스토리제육차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제십오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

카이로스제십칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	19.95	19.95	2022.09.30

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc)(*8)	투자자문	미국	100.00	-	2022.09.30

KTB글로벌메타버스(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	28.19	-

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2022.09.30

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.97	99.97	2022.09.30

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	75.14	73.75	2022.09.30

다올KTB전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	33.10	31.47	2022.09.30

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2022.09.30

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	-	2022.09.30

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	10.70	-

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	7.63	-

KTB글로벌메타버스(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	4.68	-

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	35.71	-	2022.09.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2022.09.30

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2022.09.30

Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	49.90	51.00	2022.09.30

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2022.09.30

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	83.71	82.88	2022.09.30

KTB글로벌메타버스	KTB글로벌메타버스(*6)	집합투자기구	대한민국	-	80.04	-

글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	72.87	99.47	2022.09.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2022.09.30

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2022.09.30

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2022.09.30

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.09.30

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.09.30

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( *4) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( *5) 당분기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *6) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *7) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(*8) 당분기 중 지배기업이 보유한 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)를 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.

(*9) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	총포괄손익

다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	309,213	23,425	285,788	17,738	3,226	3,376

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	79,900	12,547	67,353	42,650	7,968	7,968

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	13,652	2,990	10,662	12,945	(942)	(942)

(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	4,584,903	4,150,286	434,617	291,641	54,901	54,835

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	17,272	1,626	15,646	7,661	4,061	4,061

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,244	(57)	2,301	160	(475)	(43)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	6,431	567	5,864	861	(3,117)	(3,117)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	4,927	16	4,911	213	(2,620)	(2,620)

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	39,644	1,820	37,824	7,951	6,421	8,588

Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	291,670	264,502	27,168	52,285	2,405	4,109

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,367	83	4,284	323	1,999	1,999

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,335	58	5,277	812	(630)	316

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,385	8,992	2,393	763	257	392

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	724	93	631	702	129	164

Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	1,644	334	1,310	2,593	(142)	(57)

KTBN14호 벤처투자조합	4,618	200	4,418	-	(2,641)	(2,641)

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,478	375	7,103	2,986	(494)	(494)

다올KTB전단채증권투자신탁	15,458	4	15,454	152	93	93

에스엠영등포제일차㈜	5,121	5,121	-	299	-	-

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	6,342	3	6,339	3	(2,566)	(2,566)

뉴테란월문㈜	5,145	5,157	(12)	299	78	78

올더웨이제구차㈜	708	704	4	37	6	6

이케이디제이차㈜	3,033	3,039	(6)	172	2	2

인베스토리제이차㈜	6,082	6,044	38	337	63	63

카이로스제십차㈜	3,585	3,562	23	219	15	15

케이티비비전제오차㈜	3,912	3,879	33	351	33	33

케이티비파이어레드제오차㈜	4,062	4,062	-	239	-	-

디엠수원크레도㈜	5,251	5,247	4	381	2	2

제이온파주㈜	4,164	4,197	(33)	239	6	6

뉴테란대전㈜	6,603	6,672	(69)	389	(3)	(3)

케이티비파이어레드제육차㈜	10,089	10,095	(6)	598	(6)	(6)

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,663	7,666	(3)	458	(3)	(3)

케이티비씨씨제일차㈜	6,587	6,588	(1)	389	(1)	(1)

케이엔아산제일차㈜	5,084	5,103	(19)	283	(19)	(19)

푸른다올제일차㈜	10,192	10,193	(1)	468	(1)	(1)

케이엔평택제일차㈜	4,075	4,101	(26)	228	(26)	(26)

뉴테란대전제이차㈜	8,538	8,606	(68)	415	(68)	(68)

케이티비타이거제일차㈜	8,427	8,427	-	518	-	-

제이온베이직㈜	8,124	8,132	(8)	725	(8)	(8)

제이온월곶㈜	5,597	5,610	(13)	509	(13)	(13)

인베스토리제칠차㈜	4,032	4,025	7	152	8	8

기네스제일차㈜	706	704	2	83	2	2

케이티비타이거제이차㈜	3,592	3,592	-	172	-	-

다올라이트블루제오차㈜	10,245	10,245	-	219	-	-

가드디엘제사차㈜	1,108	1,108	-	20	-	-

디에이지축제일차㈜	14,834	14,834	-	7	-	-

인베스토리제십차㈜	23,290	23,287	3	6	2	2

글로벌랜드마크제일차㈜	41,541	41,835	(294)	1,620	(294)	(294)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,666	11,417	43,249	1,554	(10,598)	(10,598)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	118,181	827	117,354	-	(171)	(171)

1000 harbor JV LLC	120,224	-	120,224	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	334,759	204,662	130,097	17,951	8,184	8,184

부금일물류퍼스트㈜	17,400	17,400	-	411	-	-

부금일물류세컨드㈜	17,400	17,400	-	411	-	-

케이비이천로지스틱스 제5호	117,195	1,144	116,051	3,970	159	159

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,728	26	3,702	329	(1,447)	(1,447)

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	492	13	479	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기손익	총포괄손익

다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	350,411	40,061	310,350	36,983	63,183	63,265

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	77,564	18,180	59,384	30,566	5,398	5,398

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	14,498	2,894	11,604	13,121	132	132

(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*)	3,629,574	3,229,777	399,797	234,992	62,741	62,676

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	12,502	1,934	10,568	-	-	-

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,699	355	2,344	174	(105)	17

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	9,590	397	9,193	4,002	1,640	1,640

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	7,744	129	7,615	2,419	1,490	1,490

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	32,617	249	32,368	5,593	4,310	2,959

Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	317,184	288,085	29,099	64,329	5,945	4,762

케이티비프라이빗에쿼티㈜	17,290	2,000	15,290	2,457	(1,261)	(1,261)

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	4,998	38	4,960	984	296	675

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	5,428	3,427	2,001	363	99	22

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	514	47	467	-	(256)	(255)

Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	2,037	535	1,502	2,464	368	324

KTBN14호 벤처투자조합	7,189	129	7,060	2,260	1,798	1,798

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,563	32	7,531	2,444	1,253	1,253

KTB ESG1등주증권투자신탁	52,912	377	52,535	7,906	5,349	5,349

다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,617	6	2,611	179	(36)	(36)

다올KTB전단채증권투자신탁	16,161	4	16,157	229	(143)	(143)

에스엠영등포제일차㈜	5,180	5,180	-	263	-	-

구금이길음㈜	7,227	7,302	(75)	325	(97)	(97)

제이케이평택제일차㈜	10,136	10,314	(178)	406	(108)	(108)

카이로스제사차㈜	902	962	(60)	698	-	-

카이로스제육차㈜	1,750	1,742	8	49	24	24

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	8,932	26	8,906	104	29	29

KTB글로벌메타버스	13,688	73	13,615	209	(23)	(23)

KTB글로벌메타버스	11,036	87	10,949	20	(170)	(170)

고덕평택제일차㈜	4,045	4,045	-	188	-	-

구금이케이비물류㈜	6,093	6,093	-	282	-	-

뉴테란월문㈜	5,079	5,168	(89)	59	(9)	(9)

뉴테란제팔차㈜	1,216	1,220	(4)	37	(11)	(11)

올더웨이제구차㈜	701	704	(3)	41	(5)	(5)

올더웨이제십차㈜	807	807	-	70	(3)	(3)

이케이디제이차㈜	3,061	3,069	(8)	160	(23)	(23)

인베스토리제이차㈜	12,083	12,107	(24)	77	(120)	(120)

제이온세교㈜	10,103	10,101	2	-	-	-

카이로스제십차㈜	3,562	3,554	8	65	3	3

카이로스제오차㈜	1,545	1,536	9	35	4	4

케이티비비전제오차㈜	3,852	3,852	-	186	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	4,057	4,057	-	42	-	-

케이티비파이어레드제칠차㈜	7,098	7,098	-	69	-	-

케이티비플러스제오차㈜	10,077	10,077	-	55	-	-

뉴스테이트제일차㈜	7,230	7,237	(7)	-	-	-

디엠수원크레도㈜	5,241	5,240	1	-	-	-

카이로스제십일차㈜	29,911	30,237	(326)	-	-	-

케이티비남포제일차㈜	6,045	6,045	-	-	-	-

제이온파주㈜	4,213	4,252	(39)	-	-	-

뉴테란대전㈜	6,718	6,785	(67)	-	-	-

인베스토리제사차㈜	4,051	4,046	5	-	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	10,113	10,113	-	-	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,643	7,643	-	-	-	-

케이티비파이어레드제구차㈜	10,264	10,264	-	-	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,599	6,599	-	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	57,134	57,135	(1)	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	54,555	707	53,848	-	-	-

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	100,548	747	99,801	-	-	-

1000 harbor JV LLC	105,675	-	105,675	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	277,079	170,497	106,582	-	-	-

(*) 연결실체는 2021년 11월 25일 (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)을 인수하였습니다. 총포괄손익은 2021년 1월 1일 ~ 9월 30일 기간의 포괄손익계산서을 기준으로 작성하였고, 연결실체의 전분기 총포괄손익에는 (주)다올저축은행의 총포괄손익이 포함되어 있지 않습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

한편, 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	926	763

정기예금	263,800	11,730

보통예금	102,753	124,838

외화예금	2,725	-

당좌예금	20	20

MMDA	11,365	29,110

금융어음	120,009	200,000

CMA 등	3,956	94,801

합계	505,554	461,262

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	163,121	163,121	179,552	179,552

채무상품	3,038,799	3,038,799	2,563,054	2,563,054

파생상품자산	129,533	129,533	38,130	38,130

파생결합증권	9,513	9,513	9,919	9,919

기타	425,333	425,333	517,555	517,555

소계	3,766,299	3,766,299	3,308,210	3,308,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,364	3,364	3,364	3,364

상각후원가측정금융자산	예치금	551,707	551,707	828,360	828,360

유가증권	32,816	32,816	-	-

대출채권(*1)	4,364,635	4,364,635	3,711,367	3,711,367

기타(*1)(*2)	946,413	946,413	341,431	341,431

소계	5,895,571	5,895,571	4,881,158	4,881,158

합계	9,665,234	9,665,234	8,192,732	8,192,732

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다. (*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	45,000	45,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	1,206,297	1,003,321

장외파생상품거래	79,812	39,475

환매조건부채권매도(대고객)	331,740	241,751

환매조건부채권매도(대기관)	1,806,192	1,366,978

소계	3,424,041	2,651,525

합계	3,469,041	2,696,525

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	13,162	272,126

The Siam Commercial Bank PCL	113,606	119,322

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	75,728	83,284

청약예치금	한국투자증권, 키움증권	19	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	12,330	11,000

장외파생상품매매증거금	한국거래소	1,700	-

증권시장거래증거금	한국거래소	9,000	8,000

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	175,146	144,291

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	93,000	20,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	148	457

장기성예금	신한은행	2,000	102,000

기타예치금	한국예탁결제원 등	181	-

소계	496,037	760,497

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	128,400	174,564

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,306	2,201

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,605	1,202

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	377	349

주식(*4)	한국예탁결제원	-	178

기업어음(*6)	한국예탁결제원/한국증권금융	73,657	-

소계	206,345	178,494

합계	702,382	938,991

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.( *6) 채권 차입거래에 대한 담보로 한국증권금융에 설정된 질권이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	163,121	179,552

지분상품 소계	163,121	179,552

채무상품:

국공채	359,069	771,218

특수채	938,780	341,389

회사채	1,071,475	902,415

전자단기사채	114,243	42,190

기업어음증권	259,233	276,701

원화대출금	4,963	5,000

사모사채	110,115	32,791

매입대출채권	180,921	191,350

채무상품 소계	3,038,799	2,563,054

파생상품자산(*):

파생상품자산	132,120	41,802

신용위험평가조정	(168)	(40)

거래일손익인식평가조정액	(2,419)	(3,632)

파생상품 소계	129,533	38,130

파생결합증권:

기타파생결합증권	9,513	9,919

기타:

출자금	20,482	14,250

투자자예탁금별도예치금(신탁)	128,400	174,564

집합투자증권	166,998	149,794

손해배상공동기금	4,289	3,752

양도성예금증서	38,530	98,216

MMF	64,718	76,065

기타	1,916	914

기타 소계	425,333	517,555

합계	3,766,299	3,308,210

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	564	564

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,364	3,364

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	126,768	391,448

대차거래이행보증금	75,728	83,284

청약예치금	19	-

장내파생상품거래예치금	-	137

장내파생상품매매증거금	12,330	11,000

유통금융차주담보금	148	457

증권시장거래증거금	9,000	8,000

당좌개설보증금	17	17

유통금융담보금	93,000	20,000

장기성예금	54,233	168,022

지급준비예치금	175,146	144,291

기타예치금	3,618	1,704

중앙청산소(CCP)거래증거금	1,700	-

소계	551,707	828,360

유가증권:

국공채	4,998	-

특수채	27,818	-

소계	32,816	-

대출채권:

콜론	40	340

신용공여금(*)	346,643	472,190

환매조건부매수	85,688	30,200

대여금	5,573	1,993

대출금	3,885,406	3,197,589

매입대출채권	16,839	7,370

기타대출채권	131,618	94,796

이연대출부대비용	19,796	16,438

소계	4,491,603	3,820,916

기타:

미수금	873,706	268,633

미수수익	48,529	41,580

매출채권	1,307	1,630

보증금	10,937	10,181

공탁금	16,791	16,796

미회수내국환채권	-	8,342

소계	951,270	347,162

합계	6,027,396	4,996,438

대손충당금:

신용공여금	(839)	(844)

대여금	(5)	(4)

대출금	(117,219)	(101,028)

매입대출채권	(6,266)	(4,685)

기타대출채권	(2,634)	(2,988)

미수금	(2,571)	(2,667)

미수수익	(1,983)	(2,718)

매출채권	(1)	-

합계	(131,518)	(114,934)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(대출채권)	(6)	-

현재가치할인차금(미수금)	(36)	(53)

현재가치할인차금(보증금)	(265)	(293)

합계	(307)	(346)

총계	5,895,571	4,881,158

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~9.0%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	40	-	-	-	-	-	40	-

신용공여금	345,804	-	839	-	-	(839)	346,643	(839)

환매조건부매수	85,688	-	-	-	-	-	85,688	-

대여금	5,573	-	-	(5)	-	-	5,573	(5)

대출금(*)	3,348,731	460,014	96,457	(49,436)	(10,014)	(57,769)	3,905,202	(117,219)

매입대출채권	7,500	-	9,339	(78)	-	(6,188)	16,839	(6,266)

기타대출채권	123,068	5,000	3,550	(581)	(9)	(2,044)	131,618	(2,634)

소계	3,916,404	465,014	110,185	(50,100)	(10,023)	(66,840)	4,491,603	(126,963)

기타자산:

미수금	871,746	-	1,960	(671)	-	(1,900)	873,706	(2,571)

미수수익	44,716	2,427	1,386	(802)	(149)	(1,032)	48,529	(1,983)

매출채권	1,306	-	-	(1)	-	-	1,306	(1)

소계	917,768	2,427	3,346	(1,474)	(149)	(2,932)	923,541	(4,555)

합계	4,834,172	467,441	113,531	(51,574)	(10,172)	(69,772)	5,415,144	(131,518)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	340	-	-	-	-	-	340	-

신용공여금	471,346	-	844	-	-	(844)	472,190	(844)

환매조건부매수	30,200	-	-	-	-	-	30,200	-

대여금	1,993	-	-	(4)	-	-	1,993	(4)

대출금(*)	2,683,408	450,845	79,774	(39,437)	(7,851)	(53,740)	3,214,027	(101,028)

매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)

기타대출채권	91,511	-	3,285	(428)	-	(2,560)	94,796	(2,988)

소계	3,280,298	450,845	89,773	(39,884)	(7,851)	(61,814)	3,820,916	(109,549)

기타자산:

미수금	266,343	-	2,290	(533)	-	(2,134)	268,633	(2,667)

미수수익	37,233	1,783	2,564	(397)	(125)	(2,196)	41,580	(2,718)

기타	1,630	-	-	-	-	-	1,630	-

소계	305,206	1,783	4,854	(930)	(125)	(4,330)	311,843	(5,385)

합계	3,585,504	452,628	94,627	(40,814)	(7,976)	(66,144)	4,132,759	(114,934)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549

Stage간 분류 이동	(761)	220	541	-

충당금전입	12,311	5,588	23,613	41,512

기타	(1,334)	(3,636)	(19,128)	(24,098)

분기말 대손충당금	50,100	10,023	66,840	126,963

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	931	124	4,330	5,385

Stage간 분류 이동	(2)	-	2	-

충당금전입(환입)	34	25	(954)	(895)

기타	511	-	(446)	65

분기말 대손충당금	1,474	149	2,932	4,555

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	339	-	10,486	10,825

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(335)	-	293	(42)

기타	-	-	(611)	(611)

분기말 대손충당금	4	-	10,168	10,172

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	571	27	3,640	4,238

Stage간 분류 이동	(1)	(1)	2	-

충당금전입(환입)	(4)	1	422	419

기타	76	-	-	76

분기말 대손충당금	642	27	4,064	4,733

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	42,645	897

대손충당금환입	(2,028)	(520)

소계	40,617	377

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	466	-

미사용약정충당부채환입	(108)	(337)

금융보증충당부채전입	827	-

소계	1,185	(337)

합계	41,802	40

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916

Stage간 분류 이동	(77,093)	9,920	67,173	-

실행 및 상환	789,108	15,336	(20,096)	784,348

기타 변동액	(75,909)	(11,087)	(26,665)	(113,661)

분기말 장부금액	3,916,404	465,014	110,185	4,491,603

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843

Stage간 분류 이동	(442)	-	442	-

실행 및 상환	613,004	644	(1,504)	612,144

기타 변동액	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	917,768	2,427	3,346	923,541

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	465,137	-	8,306	473,443

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	58,994	-	(344)	58,650

분기말 장부금액	524,131	-	7,962	532,093

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	332,749	177	3,923	336,849

Stage간 분류 이동	(1,422)	1,182	240	-

실행 및 상환	297,928	129	41	298,098

분기말 장부금액	629,255	1,488	4,204	634,947

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	10.73	86	10.73	86

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	15.00	2,355	15.00	2,397

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2021.12.31	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	13.00	2,477	13.00	3,988

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	13.51	11,761	13.51	17,150

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	1.41	887

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	33.33	1,115	33.33	926

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	37.50	3,952	37.50	3,713

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	18.70	22,113	18.70	20,400

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	17.50	1,600	17.50	2,428

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2021.12.31	28.57	60	28.57	45

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	20.09	20,490	20.09	24,652

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2021.12.31	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	21.74	4,268	21.74	4,322

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	30.00	6,413	30.00	6,848

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	15.00	761	15.00	426

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	15.06	25,357	15.06	27,364

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	1.00	262	1.00	252

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	19.61	11,068	19.61	10,916

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	13.33	3,602	13.33	3,438

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	10.26	22,431	10.26	25,026

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	7.50	1,401	7.50	1,391

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	5.00	248	5.00	752

KTBN 18호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	10.14	22,123	10.14	16,808

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	22.37	987

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	27.84	500

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	18.18	3,848	18.18	1,983

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	7.31	9,028	-	-

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제4호(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.09.30	50.00	1,026	-	-

합계	177,845	177,685

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사 및 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 관계기업투자자산의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 잔액을 "0"으로 처리하고 있습니다.( *3) 2022년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( *4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(*5) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	809	8	801	8	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	15,706	2	15,704	5	(917)	(917)

Brightstorm, Inc.	41	258	(217)	99	(2)	(2)

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	2,004	-	2,004	5	(17)	(17)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	19,172	55	19,117	1,263	982	982

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	87,477	445	87,032	1,334	255	255

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,350	7	3,343	-	(10)	566

KTB-KORUS 펀드	10,557	19	10,538	657	637	637

KTB 해외진출 Platform펀드	118,288	2	118,286	33,874	9,173	9,173

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,861	1,720	9,141	57	(3,655)	(3,655)

㈜카이로켐	710	501	209	326	51	51

KTBN 7호 벤처투자조합	102,001	-	102,001	29,942	1,838	1,838

㈜디지털타임스	9,830	4,000	5,830	12,230	2,568	2,568

KTBN 8호 투자조합	19,881	249	19,632	4	(247)	(247)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	23,203	1,828	21,375	346	(1,453)	(1,453)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,076	-	5,076	2,236	2,236	2,236

KTBN 11호 한중시너지펀드	176,860	8,484	168,376	82,821	(3,614)	(3,614)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	26,644	469	26,175	-	(479)	(479)

KTBN 13호 벤처투자조합	57,104	656	56,448	5,488	775	775

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	27,361	347	27,014	1,583	1,229	1,229

KTBN 16호 벤처투자조합	220,237	1,538	218,699	25,220	5,432	5,432

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,750	69	18,681	347	130	130

케이티비엔지아이사모투자합자회사	4,958	5	4,953	-	(10,078)	(10,078)

KTBN 18호 벤처투자조합	218,141	12	218,129	364	(3,791)	(3,791)

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	21,440	278	21,162	84	(745)	(745)

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	123,763	253	123,510	193	(1,109)	(1,109)

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제4호	2,053	-	2,053	-	(87)	(87)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	801	-	801	8	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	15,983	-	15,983	-	(1,868)	(1,868)

Brightstorm, Inc.	14	219	(205)	71	8	8

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	2,025	4	2,021	1	(33)	(33)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	30,806	97	30,709	428	(1)	(1)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	127,459	548	126,911	1	(1,635)	(1,635)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	63,188	188	63,000	-	(554)	(554)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	-	-	-	19	319	319

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	-	-	-	955	(6,830)	(6,830)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	2,780	2	2,778	832	824	1,012

KTB-KORUS 펀드	9,954	53	9,901	7,389	7,091	7,091

KTB 해외진출 Platform펀드	109,088	-	109,088	114,362	103,017	103,017

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	-	-	-	4,271	5,173	5,173

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	15,574	1,697	13,877	2,543	2,954	2,954

㈜카이로켐	532	374	158	607	(21)	(21)

KTBN 7호 벤처투자조합	123,256	549	122,707	150,808	133,638	133,638

㈜디지털타임스	7,515	4,035	3,480	5,359	901	901

KTBN 8호 투자조합	20,251	373	19,878	27,459	24,914	24,914

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	24,780	1,952	22,828	870	(1,364)	(1,364)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,841	-	2,841	39	(212)	(212)

KTBN 11호 한중시너지펀드	189,338	7,635	181,703	128,956	45,272	45,272

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,617	463	25,154	628	(603)	(603)

KTBN 13호 벤처투자조합	56,578	912	55,666	6,577	998	998

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	25,906	121	25,785	961	(1,377)	(1,377)

KTBN 16호 벤처투자조합	245,886	1,972	243,914	32,921	26,018	26,018

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,621	70	18,551	430	215	215

케이티비엔지아이사모투자합자회사	15,035	4	15,031	4,462	4,440	5,293

KTBN 18호 벤처투자조합	165,765	8	165,757	64	(2,164)	(2,164)

프렌드 신기술사업투자조합 46호	4,411	-	4,411	-	(35)	(35)

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	-	-

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	11,009	101	10,908	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,921)	5,334	7,255	(1,785)	5,470

비품	32,642	(23,363)	9,279	30,757	(21,753)	9,004

기타유형자산	13,057	(7,376)	5,681	9,894	(6,786)	3,108

사용권자산	62,012	(16,132)	45,880	56,090	(13,339)	42,751

합계	116,936	(48,792)	68,144	105,966	(43,663)	62,303

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	56,671	(13,991)	42,680	51,536	(11,241)	40,295

차량운반구	5,252	(2,090)	3,162	4,486	(2,064)	2,422

집기비품	89	(51)	38	68	(34)	34

합계	62,012	(16,132)	45,880	56,090	(13,339)	42,751

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	40,498	39,284

차량운반구	3,231	2,502

집기비품	36	31

합계	43,765	41,817

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	442,435	272,588

연결실체는 당분기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	4,682	12,533	-	-

13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	460,819	460,819	506,932	506,932

파생상품부채(*1)	101,910	101,910	27,771	27,771

매도파생결합증권(*1)(*2)	110,104	110,104	94,337	94,337

합계	672,833	672,833	629,040	629,040

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	279,829	279,829	367,771	367,771

파생상품거래예수부채	15,831	15,831	19,649	19,649

저축자예수금	4,017,415	4,017,415	3,136,405	3,136,405

집합투자증권투자자예수부채	10,627	10,627	270,607	270,607

신용대주담보금	148	148	457	457

소계	4,323,850	4,323,850	3,794,889	3,794,889

차입부채	콜머니	70,000	70,000	-	-

당좌차월	4,910	4,910	-	-

은행차입금	264,080	264,080	183,756	183,756

증금차입금	368,765	368,765	521,372	521,372

기타차입금	89,825	89,825	4,007	4,007

발행어음	380,000	380,000	250,500	250,500

발행전자단기사채	301,225	301,225	241,378	241,378

환매조건부채권매도	1,957,576	1,957,576	1,657,292	1,657,292

사채	121,481	121,481	116,342	116,342

소계	3,557,862	3,557,862	2,974,647	2,974,647

기타금융부채(*3)	1,299,687	1,299,687	719,808	719,808

합계	9,181,399	9,181,399	7,489,344	7,489,344

총계	9,854,232	9,854,232	8,118,384	8,118,384

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제43(당) 3분기

기초잔액	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	22

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-

처분	(21)

법인세효과	1

기말잔액	2

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2022.09.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	수출입은행 외	2022-10-04	3.95	70,000	-	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2023-08-29	4.66	4,910	-	수시상환

은행차입금(*1)	한국산업은행	2023-05-16	3.67~5.93	59,837	15,000	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	89,460	109,481	만기일시상환

우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	43,044	-	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	71,740	59,275	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2022-10-04	2.77 ~ 3.51	368,765	521,372	수시상환

기타차입금	TSFC Securities PCL 등	2022-10-04 ~ 2022-11-25	2.65~4.00	9,390	2,846	만기일시상환

이브도시개발(주) 외	-	-	1,134	1,161	만기일시상환

동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.20 ~ 4.20	79,300	-	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2022-10-05~ 2023-09-21	2.80~ 5.20	380,000	250,500	만기일시상환

발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2022-10-12~2022-12-22	3.75~5.40	301,225	241,378	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2022-10-01 ~ 2022-10-30	1.33~8.00	1,957,576	1,657,292	수시상환 외

합계	3,436,381	2,858,305

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	2022.09.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채(*)	2022-04-22 ~ 2022-09-16	2023-04-21 ~ 2023-09-15	4.00	26,481	21,342

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

합계	121,481	116,342

(*) 기명식 무보증 사모사채는 Daol Securities (Thailand) PCL이 발행한 사모사채입니다.

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 5,320백만원(전분기: 4,024백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 2,900백만원(전기말: 3,374백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,582	9,006

사외적립자산의 공정가치	(7,417)	(8,208)

순확정급여부채 금액	2,165	798

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,006	916

당기근무원가	1,348	293

재측정요소	-	217

이자비용	206	8

급여지급액	(1,088)	(93)

기타	110	(45)

분기말금액	9,582	1,296

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	15,784	6	-	6	-

이자율 관련	이자율선물	244,273	-	-	-	-

이자율선도	461,766	18,685	-	17,873	-

이자율스왑	3,886,000	564	39,691	564	33,952

신용 관련	신용스왑	1,617,064	31,245	31,070	21,788	20,132

총수익스왑	700,000	55,265	-	41,687	-

통화 관련	통화선도	101,064	3,751	12	3,751	1

통화스왑	639,428	22,604	33,759	22,603	33,051

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(168)	(1,090)	962	249

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(2,418)	(1,532)	1,286	1,019

합계	7,665,379	129,534	101,910	110,520	88,404

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-

이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-

이자율선도	50,000	828	17	828	17

이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043

신용 관련	신용스왑	911,882	9,018	8,966	4,743	4,519

총수익스왑	831,862	26,964	5,607	25,988	12,774

통화 관련	통화선도	329,814	1,920	49	1,920	49

통화스왑	175,954	3,073	707	10,912	707

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287

합계	6,654,139	38,130	27,771	46,573	40,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	4,079	3,974	105

매도주가연계증권	26,379	26,466	(87)

기타매도파생결합사채	79,541	79,806	(265)

신용위험평가조정액	(104)	(57)	(47)

거래일손익인식평가조정액	(190)	(84)	(106)

합계	109,705	110,105	(400)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	6,951	7,061	(110)

기타매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)

신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)

거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)

합계	93,027	94,337	(1,310)

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,676	1,507

미사용약정충당부채	1,623	1,265

금융보증충당부채(*1)	1,827	792

소송충당부채(*2)	1,220	19,644

합계	6,346	23,208

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (*2) 당분기 중 효성중공업 주식회사와의 소송 2심 승소에 따라 전기 중 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,507	1,125

전입	23	22

지급	(66)	(1,125)

증가	212	1,131

분기말금액	1,676	1,153

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	1,265	695

Stage간 분류 이동	-	-

전(환)입	358	(337)

분기말금액	1,623	358

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	792	58

Stage간 분류 이동	-	-

전입	827	15

기타(*)	208	123

분기말금액	1,827	196

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*1)	19,644	16,786

전(환)입(*4)	(15,590)	135

지급액(*2)(*3)	(2,834)	(36)

분기말금액	1,220	16,885

(*1) 다올투자증권㈜는 효성중공업 주식회사와의 소송 1심 패소에 따라 전기 이전에 소송충당부채 16,622백만원을 설정하였습니다. (*2) 다올자산운용㈜는 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부 패소에 따라 전기 말 현재 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였으며, 당분기 중 지급 완료하였습니다 (*3) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 지급명령확정판결에 따라 전기 중 소송충당부채 229백만원을 설정하였으며, 당분기 중지급완료하였습니다. (*4) 다올투자증권㈜는 당분기 중 효성중공업 주식회사와의 소송 2심 승소에 따라 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정(*)	금융보증약정	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실

기초금액	408,838	425,649	158,600	265,200

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	106,498	(27,600)	(84,600)	96,500

분기말금액	515,336	398,049	74,000	361,700

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	945,582	365,706

미지급비용	157,282	136,760

금융보증부채	34,180	34,881

리스부채	43,765	41,817

기타예수금	909	893

미지급배당금	4	2

기타	117,965	139,749

소계	1,299,687	719,808

기타비금융부채	선수금	165	110

선수수익	10,977	13,212

제세예수금	8,322	12,823

기타	35	-

소계	19,499	26,145

합계	1,319,186	745,953

( *) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 151,599백만원(전기말 151,682백만원)이포함되어 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*1)	9,552,235주	5,000원	99,175	51,414

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당분기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,865,671주

발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,354

자기주식처분이익	54	-

기타자본잉여금	(36,475)	(35,373)

자기주식(*1)	(5,762)	(4,936)

기타자본조정(*2)	879	554

합계	36,060	37,599

( *1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.( *2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(287)	(287)

지분법자본변동	1,081	546

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	(1)	-

해외사업장환산차이	11,071	(1,385)

합계	11,864	(1,126)

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	23,982	13,355

대손준비금	9,974	3,435

미처분이익잉여금	218,800	243,457

합계	252,756	260,247

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	260,247	142,687

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	90,762	112,923

확정급여제도의 재측정요소	(40)	(124)

보통주 배당금	(14,688)	(8,887)

우선주 배당금	(33,397)	(17,544)

상환우선주 상환	(50,128)	(17,933)

분기말금액	252,756	211,122

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	9,974	3,435

대손준비금 전입 예정액	45,458	6,539

대손준비금 잔액(*)	55,432	9,974

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	90,762,244,959	112,922,934,995

차감: 우선주배당금	(1,338,081,646)	(3,306,689,813)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	89,424,163,313	109,616,245,182

대손준비금 환입(전입)액(*1)	(45,458,265,004)	198,851,401

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	43,965,898,309	109,815,096,583

대손준비금 반영후 주당 조정이익	751	1,860

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	10,928	34,499	12,077	36,563

인수및주선수수료	9,910	24,767	5,823	18,920

집합투자증권취급수수료	3,257	8,887	4,473	14,416

자산관리수수료	245	730	213	589

집합투자기구운용보수	8,165	36,324	8,316	21,891

금융자문수수료	6,362	29,571	3,353	25,437

채무보증관련수수료	29,072	122,361	30,292	86,826

투자조합등 관리보수	3,184	20,925	4,357	32,769

집합투자기구관련 자문및일임수수료	1,024	2,980	944	2,882

채권관리및추심관련 수수료	4,261	12,868	4,240	13,037

기타수수료수익	10,236	34,652	5,042	15,573

소계	86,644	328,564	79,130	268,903

수수료비용	매매수수료	1,231	3,793	1,278	3,966

투자상담수수료	37	131	36	195

기타수수료비용	7,388	20,807	6,330	18,978

소계	8,656	24,731	7,644	23,139

순수수료이익	77,988	303,833	71,486	245,764

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(639)	5,884	(2,845)	13,750

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	142,893	271,013	34,522	102,251

매도유가증권평가이익	2,534	7,191	1,158	1,731

파생상품평가이익	41,704	110,520	9,379	45,866

파생상품거래이익	287,101	433,318	29,428	63,436

매도파생결합증권평가이익	71	193	6	518

매도파생결합증권거래이익	2	2	-	18

소계	473,666	828,121	71,648	227,570

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	56,058	121,906	11,242	24,507

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	134,729	279,137	21,645	66,991

매도유가증권평가손실	713	1,254	31	249

파생상품평가손실	29,942	88,405	10,262	40,845

파생상품거래손실	265,745	342,576	14,750	36,346

당기손익인식지정금융자산평가손실	104	406	-	-

매도파생결합증권평가손실	(352)	592	(546)	1,241

매도파생결합증권거래손실	1,179	1,939	898	1,787

소계	488,118	836,215	58,282	171,966

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익	(14,452)	(8,094)	13,366	55,604

25. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	9,029	17,733	1,139	3,970

당기손익-공정가치측정금융자산	23,172	54,190	10,358	27,578

상각후원가측정금융자산	97,440	274,952	6,426	19,311

기타	785	1,848	621	1,329

소계	130,426	348,723	18,544	52,188

이자비용	예수부채	29,360	70,517	295	851

차입부채	23,012	51,692	6,860	19,372

리스부채	564	1,407	407	874

기타	3,383	9,501	140	511

소계	56,319	133,117	7,702	21,608

순이자이익	74,107	215,606	10,842	30,580

26. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	1,618	2,926	120	1,048

기타배당금수익	282	8,392	18	198

합계	1,900	11,318	138	1,246

27. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	(87)	2,028	(6)	520

대출채권매각이익	467	2,915	-	-

소계	380	4,943	(6)	520

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	12,086	42,645	453	897

대출채권매각손실	18,472	42,315	(19)	83

소계	30,558	84,960	434	980

상각후원가측정금융상품관련순손익	(30,178)	(80,017)	(440)	(460)

28. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	(8,530)	7,984	2,068	5,546

미사용약정충당부채환입	105	108	-	337

기타	2,820	17,254	2,405	5,966

소계	(5,605)	25,346	4,473	11,849

기타영업비용	외환거래손실	2,096	38,377	10,195	16,472

금융보증충당부채전입	(176)	1,186	(563)	15

미사용약정충당부채전입액	1,106	1,200	-	-

복구충당부채전입액	13	31	11	22

기타	(3,508)	252	3,074	8,283

소계	(469)	41,046	12,717	24,792

기타영업손익	(5,136)	(15,700)	(8,244)	(12,943)

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	46,607	162,933	43,279	145,671

퇴직급여	2,731	6,843	1,410	4,278

복리후생비	6,737	19,908	3,449	10,809

전산운용비	3,329	9,098	1,922	5,992

임차료	4,192	6,499	967	3,521

지급수수료	5,140	17,753	8,440	21,511

접대비	3,776	9,934	2,506	7,033

광고선전비	3,983	10,525	1,038	1,619

감가상각비	3,767	11,602	2,598	7,844

조사연구비	159	590	220	534

연수비	69	188	22	118

무형자산상각비	1,032	3,031	308	851

세금과공과금	4,211	18,464	1,873	4,260

업무위탁수수료	1,367	4,171	88	250

판매부대비	639	2,133	742	2,238

등기소송비 및 공고비	22	154	-	-

회의비	88	275	90	296

인쇄비	96	316	25	115

여비교통비	684	1,646	194	595

차량유지비	255	680	141	383

소모품비	225	1,298	193	827

수도광열비	140	359	46	152

보험료	224	1,066	77	505

행사비	279	1,258	13	281

기타	1,467	3,782	661	2,362

합계	91,219	294,506	70,302	222,045

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 951백만원이 포함되어 있습니다(주석 33참조).

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	39,845	41,820

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,575)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	9,942	(2,782)

자본에 직접 반영된 법인세:

신용위험 변동	1	-

지분법자본변동	(186)	(99)

보험수리적가정의 변동	28	45

기타	912	-

법인세비용	46,967	38,984

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	163,429	160,480

적용세율에 따른 법인세비용(*)	39,204	38,836

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,669)	(19,706)

비공제비용으로 인한 효과	11,017	20,985

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(2,856)	(5,258)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,575)	-

기타	4,846	4,127

소계	7,763	148

당기손익으로 인식된 법인세비용	46,967	38,984

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.74%	24.29%

(*) 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22% 및 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2% 입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(원)	14,648,508,241	90,762,244,959	21,489,524,632	112,922,934,995

차감 : 우선주배당금(원)	(665,424,386)	(1,338,081,646)	(1,114,342,354)	(3,306,689,813)

보통주 순이익(원)	13,983,083,855	89,424,163,313	20,375,182,278	109,616,245,182

가중평균 유통보통주식수(주)	58,565,346	58,562,857	59,023,779	59,053,684

기본주당이익(원)	239	1,527	345	1,856

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,290,313

분기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	59,023,779

가중평균 유통보통주식수	58,562,857	59,053,684

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기

3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	14,648,508,241	90,762,244,959

기본주당이익 계산에 사용된 이익	13,983,083,855	89,424,163,313

상환전환우선주 전환 가정	665,424,386	1,338,081,646

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,431,179	65,314,591

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,565,346	58,562,857

상환전환우선주 전환 가정	9,552,235	6,438,136

주식매입선택권의 전환 가정	313,598	313,598

희석주당이익(원)	214	1,390

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	13,314	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	29	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	202	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,459	-

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,192	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*)	관리보수수수료수익	4,729	-

(*)당분기 중 원금분배로 관계기업에서 제외되었으며, 청산되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	30,028	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	130	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	202	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,577	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	관리보수수수료수익	352	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	2,517	-	55	-

미수금	-	-	2	-

미지급금	-	9	-	-

선수수익	-	8	-	-

KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	미수수익	5,219	-	6,562	-

미수금	10,404	-	9,285	-

미지급비용	-	1	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	68	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	439	-	532	-

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	미수수익	554	-	-	-

미수금	389	-	179	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	3,910	12,358	2,700	9,884

퇴직급여	446	1,303	362	1,078

합계	4,356	13,661	3,062	10,962

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 202백만원이 포함되어 있습니다.

33. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630

총보상원가	849	861	984	694

기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984

당분기에 인식한 주식보상비용	156	(217)	446	(290)

미인식 주식보상비용	139	-	538	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.

(2) 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 다올인베스트먼트㈜ 주식으로 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 다올인베스트먼트㈜의 임직원에게 부여된 차액보상형 주식매수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당분기말 현재 가중평균 주가인 4,563원보다 약 20.53% 높은 금액입니다.

구분	약정사항

권리부여일	2021년 10월 1일

부여수량	2,000,000주

당분기말 잔존수량	1,927,208주

가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사기간	2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일

행사가격	5,500원

2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균 주가(*)(단위:원)

기초	2,000,000	5,373

소멸	(72,792)	-

분기말	1,927,208	4,892

( *) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당분기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.

3) 당분기 중 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	당분기

가중평균 공정가치(천원)	1,157,279

가중평균 주가(*)(원)	4,563

주가변동성	24.20%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.26%

( *) 가중평균 주가는 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

총보상원가	5,702

기인식 주식보상비용	2,917

당분기에 인식한 주식보상비용	951

미인식 주식보상비용	1,834

34. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	45,000	45,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500

합계	1,026,000	1,025,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

다올인베스트먼트㈜	토지	1,970	8,188	-	한국산업은행	한도대출담보제공

건물	5,333

(주)다올저축은행	지급준비예치금	-	45,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	331,204	331,204	204,244	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,300	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	93255

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 15건 (소송금액 174,145 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁주식회사	다올자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

국민은행(*1)	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	2심 진행중

하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

효성중공업 주식회사	다올투자증권 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(*2).	12,000	3심 진행중

원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외5개사	다올투자증권 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중

( *1) 연결실체는 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하여 패소금액 2,374백만원 및이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 전기말 현재 소송충당부채로 계상하였고, 당분기 중 지급완료하였습니다(주석 17 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며, 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.( *2) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 17 참조). 연결실체는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당분기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400

이케이디제사차㈜	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500

합계	-	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(5) 우선손실충당 약정다올인베스트먼트㈜의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 다올인베스트먼트㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 다올인베스트먼트㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	당분기말

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,719

KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,529

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액	7,340

합계	10,588

한편, 당분기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.

(6) 기타 약정사항1) (주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 33,754백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,549,661백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,18,739백만원이며, 미사용약정금액은 430,922백만원입니다.2) 다올프라이빗에쿼티㈜는 업무집행사원으로서 설립 ·운용예정인 사모투자전문회사를 통해 테크닉골프홀딩스 주식회사(이하 'SPC')에 400억원 이상 출자할 것과 해당 출자금 전액은 SPC가 차입한 자금을 상환하기로 확약하였습니다.(7) 보고기간 동안의 유의적인 사건당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	2,629	2,528	법원공탁관련 보증

지배기업	2,305	370	인허가

지배기업	30	-	이행지급

다올신용정보㈜	1,152	1,088	계약이행보증

다올자산운용㈜	31	31	인허가

㈜다올저축은행	3,742	4,889	법원공탁관련 보증

합계	9,889	8,906

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

스카이포트폴리오일호㈜ 외	221,500	239,600	사모사채인수확약

아이비소사㈜ 외	167,549	195,049	대출채권매입확약

그레이문제일차㈜	9,000	-	수익증권인수확약

합계	398,049	434,649

36. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	10,923	32,836

금융보증부채의 증가	285	3,466

복구충당부채의 증가	203	1,128

37. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	135,537	-	27,584	163,121

채무상품	531,973	2,208,772	307,567	3,048,312

파생상품자산	6	121,370	8,157	129,533

기타	-	321,482	103,851	425,333

소계	667,516	2,651,624	447,159	3,766,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364

금융자산합계	667,516	2,651,624	450,523	3,769,663

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	460,819	-	-	460,819

파생상품부채	-	93,060	8,850	101,910

소계	460,819	93,060	8,850	562,729

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,471	61,633	110,104

금융부채합계	460,819	141,531	70,483	672,833

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	158,042	-	21,510	179,552

채무상품	922,598	1,411,063	239,312	2,572,973

파생상품자산	-	37,233	897	38,130

기타	-	435,414	82,141	517,555

소계	1,080,640	1,883,710	343,860	3,308,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364

금융자산합계	1,080,640	1,883,710	347,224	3,311,574

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932

파생상품부채	-	25,486	2,285	27,771

소계	506,932	25,486	2,285	534,703

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337

금융부채합계	506,932	96,633	25,475	629,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,208,772	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

321,482	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

121,370	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,
이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,651,624

당기손익-공정가치측정금융부채	93,060	특수채 등 매도유가증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	48,471	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	141,531

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,411,063	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

435,414	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

37,233	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,883,710

당기손익-공정가치측정금융부채	25,486	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	96,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	27,584	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

PBR	PBR 증가 시 공정가치 증가

주가	주가가 상승 시 공정가치가 증가

합병성공비율	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	121,684	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시공정가치 증가

LSMC 모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

대출채권	185,884	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	22,397	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	8,157	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	81,453	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	450,523

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	8,850	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	61,633	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	70,483

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

PBR	PBR 증가 시 공정가치 증가

주가	주가가 상승 시 공정가치가 증가

합병성공비율	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	42,962	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시공정가치 증가

LSMC 모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

대출채권	196,350	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	14,250	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	897	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	67,891	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	347,224

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	25,475

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	4,899	(984)	2,159	-	-	-	27,584

전환사채 등	42,962	97,747	(20,787)	(615)	-	-	2,377	121,684

대출채권	196,350	9,996	(20,425)	(37)	-	-	-	185,884

출자금	14,250	10,893	(2,746)	-	-	-	-	22,397

파생상품자산	897	-	(60)	7,320	-	-	-	8,157

집합투자증권	67,891	27,840	(10,505)	(1,396)	-	-	(2,377)	81,453

소계	343,860	151,375	(55,507)	7,431	-	-	-	447,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,364	-	-	-	-	-	-	3,364

금융자산 합계	347,224	151,375	(55,507	7,431	-	-	-	450,523

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	-	6,565	-	-	-	8,850

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	128,995	(90,686)	134	-	-	-	61,633

금융부채 합계	25,475	128,995	(90,686)	6,699	-	-	-	70,483

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	6,948	(1,383)	345	-	348	(992)	21,510

전환사채 등	24,049	17,261	(5,024)	(1,047)	-	10,344	(2,621)	42,962

대출채권	71,524	193,722	(73,524)	(372)	-	5,000	-	196,350

출자금	4,024	13,187	(4,641)	1,680	-	-	-	14,250

파생상품자산	1,350	-	-	(453)	-	-	-	897

집합투자증권	8,659	26,972	(9,604)	(1,254)	-	43,118	-	67,891

소계	125,850	258,090	(94,176)	(1,101)	-	58,810	(3,613)	343,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	-	-	-	(41)	-	-	564

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,405	-	-	-	(41)	-	-	3,364

금융자산 합계	129,255	258,090	(94,176)	(1,101)	(41)	58,810	(3,613)	347,224

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	(648)	-	-	-	2,285

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,087	(37,000)	508	-	-	-	23,190

금융부채 합계	28,528	34,087	(37,000)	(140)	-	-	-	25,475

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	505,554	-	-	505,554

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	551,707	-	551,707

유가증권	32,816	-	-	32,816

대출채권	-	-	4,364,635	4,364,635

미수금	-	-	871,099	871,099

미수수익	-	-	46,546	46,546

보증금	-	-	10,672	10,672

기타	-	-	18,096	18,096

소계	32,816	551,707	5,311,048	5,895,571

금융자산합계	538,370	551,707	5,311,048	6,401,125

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,323,850	-	4,323,850

차입부채	-	-	3,557,862	3,557,862

기타금융부채	-	-	1,299,687	1,299,687

소계	-	4,323,850	4,857,549	9,181,399

금융부채합계	-	4,323,850	4,857,549	9,181,399

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	461,262	-	-	461,262

상각후원가측정금융자산(*2)	예치금	-	828,360	-	828,360

대출채권	-	-	3,711,367	3,711,367

기타	-	-	341,431	341,431

소계	-	828,360	4,052,798	4,881,158

금융자산합계	461,262	828,360	4,052,798	5,342,420

상각후원가측정금융부채(*1)	예수부채	-	3,794,889	-	3,794,889

차입부채	-	-	2,974,647	2,974,647

기타금융부채	-	-	719,808	719,808

소계	-	3,794,889	3,694,455	7,489,344

금융부채합계	-	3,794,889	3,694,455	7,489,344

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올인베스트먼트㈜을 포함하여 48개 내국법인 및 10개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업, 저축은행업 등을 영위하고 있습니다.연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL	외국법인

다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd.	외국법인

벤처투자업	다올인베스트먼트㈜	내국법인

Daol Ventures, Inc.	외국법인

저축은행업	(주)다올저축은행	내국법인

기타	다올신용정보㈜	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd	외국법인

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol New York, LLC	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd	외국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

뉴테란월문㈜	내국법인

디엠수원크레도㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

올더웨이제구차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이엔평택제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제오차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

기네스제일차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	562,430	1,186,313	4,394	101,646	13,888	97,696

집합투자업	11,335	45,243	(344)	9,692	(266)	7,826

벤처투자업	3,672	18,550	(242)	2,669	(1,013)	2,596

저축은행업	101,919	291,641	20,193	71,273	15,344	54,901

기타	17,773	53,245	(12,144)	(29,620)	(7,616)	(16,475)

보고부문 합계	697,129	1,594,992	11,857	155,660	20,337	146,544

연결제거	(9,718)	(47,975)	1,152	(23,218)	415	(30,081)

합계	687,411	1,547,017	13,009	132,442	20,752	116,463

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	145,538	482,265	15,839	98,102	57,911	170,134

집합투자업	12,684	33,030	2,524	7,534	1,929	5,766

벤처투자업	4,366	37,967	(932)	13,795	19,123	63,479

기타	14,466	40,666	2,267	9,749	2,277	9,410

보고부문 합계	177,054	593,928	19,698	129,180	81,240	248,789

연결제거	(3,128)	(31,652)	(2,853)	(31,436)	(52,506)	(127,292)

합계	173,926	562,276	16,845	97,744	28,734	121,497

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,730,395	4,950,601	5,045,701	4,310,713

집합투자업	81,544	12,881	79,601	18,715

벤처투자업	314,548	23,483	355,409	40,099

저축은행업	4,584,903	4,150,286	3,629,574	3,229,777

기타	1,078,691	487,903	969,453	436,516

보고부문 합계	11,790,081	9,625,154	10,079,738	8,035,820

연결제거	(869,364)	279,051	(850,581)	225,661

합계	10,920,717	9,904,205	9,229,157	8,261,481

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	661,444	1,463,800	4,387	115,639	17,948	100,485

국외	25,967	83,217	8,622	16,803	2,804	15,978

합계	687,411	1,547,017	13,009	132,442	20,752	116,463

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	151,165	488,369	14,299	85,304	26,738	110,840

국외	22,761	73,907	2,546	12,440	1,996	10,657

합계	173,926	562,276	16,845	97,744	28,734	121,497

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,994,907	9,422,978	8,380,378	7,797,501

국외	925,810	481,227	848,779	463,980

합계	10,920,717	9,904,205	9,229,157	8,261,481