다올투자증권 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제41(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제40(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인 받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금은 352,984백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,381,905	23.85	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	2,056,550	30.00

㈜대구은행	-	-	1,371,030	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	1,371,030	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	685,520	10.00

우리종합금융㈜	-	-	685,520	10.00

자기주식	1,069,813	1.77	-	-

기타	38,836,996	64.39	685,520	10.00

합계	60,314,092	100.00	6,855,170	100.00

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하 고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 25 개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연 결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2020.09.30

케이티비자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2020.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2020.09.30

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2020.09.30

KTB New York, LLC(*7)	기타투자기관	미국	100.00	-	2020.09.30

KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	18.87	18.87	2020.09.30

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	-	96.06	2020.09.30

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*6)	집합투자기구	대한민국	-	98.57	2020.09.30

KTBST Holding PCL	지주회사	태국	60.49	60.49	2020.09.30

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2020.09.30

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	-	46.07	2020.09.30

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	-	48.02	2020.09.30

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호	집합투자기구	대한민국	-	75.00	2020.09.30

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	97.55	83.17	2020.09.30

KTB ESG1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	76.47	79.99	2020.09.30

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	99.96	2020.09.30

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	30.72	2020.09.30

KTB리틀빅스타증권자투자신탁 _자펀드	집합투자기구	대한민국	43.22	-	2020.09.30

퍼스트랜드마크삼호㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

레트로시티제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

비전일죽제일차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

케이앤학곡 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

에스지그린 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

푸에르토제일차 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

케이티비플러스(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

올더웨이제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

케이티비불로제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

케이티비네트워크㈜	KTBN14호 벤처투자조합 (*2)	투자조합	대한민국	24.53	24.53	2020.09.30

케이티비자산운용㈜	KTBST Holding PCL	지주회사	태국	9.40	9.40	2020.09.30

KTB ESG1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	23.53	20.00	2020.09.30

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	100.00	100.00	2020.09.30

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	13.61	2020.09.30

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	집합투자기구	대한민국	30.51	-	2020.09.30

KTB New York, LLC(*7)	기타투자기관	미국	-	100.00	2020.09.30

케이티비프라이빗에쿼티	클린뷰티홀딩스 ㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.09.30

Farmacy Investment Company (*3)	자산유동화기업	미국	-	-	2020.09.30

KTBST Holding PCL	KTB Securities(Thailand) PCL	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2020.09.30

KTBST REIT Management Co., Ltd. (*5)	기타금융투자업	태국	60.00	-	2020.09.30

We Asset Management Co., Ltd.(*5)	집합투자업	태국	51.00	-	2020.09.30

KTBST Lend Co.,Ltd.	대부업	태국	75.00	-	2020.09.30

KTB Securities(Thailand) PCL	KTBST REIT Management Co., Ltd. (*5)	기타금융투자업	태국	-	60.00	2020.09.30

We Asset Management Co., Ltd. (*5)	집합투자업	태국	-	51.00	2020.09.30

퍼스트랜드마크삼호㈜	KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	88.40	2020.09.30

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	KTB Global CRE Holding Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	100.00	2020.09.30

KTB Global CRE Holding Company	KTB Global CRE Property Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	100.00	2020.09.30

Zeno Ireland funds PLC	집합투자기구	아일랜드	-	100.00	2020.09.30

케이앤학곡 ㈜	메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*6)	집합투자기구	대한민국	98.57	-	2020.09.30

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	85.83	-	2020.09.30

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어있습니다.(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 자산유동화를 위 한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당분기 연결실체 이외 주주 추가출자로 지분율이 연결실체 기준 15.35%로 하락하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*5) 지주 회사 체제로 전환됨에 따라 KTB Securities(Thailand) PCL이 보유한 해당회사의 지분이 KTBST Holding PCL에게 양도되었습니다.(*6) 연결실체가 보유한 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호의 지분을 케이앤학곡 ㈜ 에 양도하고, 케이앤학곡 ㈜ 은 전자단기사채로 자금을 조달하여 해당 신탁을 매입하였습니다. 전자단기사채 발행시 연결실체는 전자단기사채에 대해 매입확약을 실시하여 케이앤학곡 ㈜ 이 연결대상에 포함되었습니다. (*7) 당 분기 중 케이티비자산운용(주)가 보유한 KTB New York, LLC 를 지배기업에 매각하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명	사유

KTBST Lend Co.,Ltd.	신규출자

푸에르토제일차㈜	매입확약

케이앤학곡㈜	매입확약

에스지그린㈜	매입확약

비전일죽제일차㈜	매입확약

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	신규출자

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	신규출자

클린뷰티홀딩스	매입확약

Farmacy Investment Company	매입확약

케이티비플러스㈜	매입확약

올더웨이제이차㈜	매입확약

케이티비불로제일차㈜	매입확약

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호	지분매각

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	지분율하락

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	지분매각

KTB Global CRE Holding Company	지분매각

KTB Global CRE Property Company	지분매각

Zeno Ireland funds PLC	지분매각

피에스제이제삼차㈜	확약종료

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	지분매각

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	지분매각

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	지분매각

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	143,741	17,437	126,304	9,673	9,953	9,972

케이티비자산운용㈜	53,890	5,990	47,900	23,788	4,135	4,135

케이티비신용정보㈜	15,752	2,428	13,324	12,230	(127)	(127)

KTB New York, LLC	899	13	886	-	(191)	(173)

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	11,749	716	11,033	2,617	462	462

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	9,523	21	9,502	792	420	420

KTBST Holding PCL	29,940	522	29,418	4,060	2,663	1,460

KTB Securities(Thailand) PCL	237,315	212,275	25,040	44,333	856	(214)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	17,357	437	16,920	1,490	(2,017)	(2,017)

KTB Ventures, Inc.	4,426	53	4,373	463	(638)	(560)

비전일죽제일차㈜	6,267	6,224	43	497	43	43

Farmacy Investement Company	47,465	24,729	22,736	458	(1,557)	(2,670)

클린뷰티홀딩스㈜	53,660	55,355	(1,695)	520	(1,696)	(1,696)

케이앤학곡㈜	6,938	6,900	38	481	38	38

에스지그린㈜	3,030	3,083	(53)	361	(53)	(53)

푸에르토제일차㈜	5,071	5,071	-	422	-	-

퍼스트랜드마크삼호㈜	643	600	43	3,396	36	36

레트로시티제일차㈜	6,644	6,644	-	390	-	-

KTBST Lend Co.,Ltd.	3,932	2,026	1,906	280	53	(8)

KTBST REIT Management Co., Ltd.	601	365	236	64	(234)	(249)

We Asset Management Co., Ltd.	1,391	409	982	1,261	122	82

KTBN14호 벤처투자조합	6,526	77	6,449	1,437	1,358	1,358

메테우스대체투자전문사모투자신탁제5호	7,027	77	6,950	524	498	498

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	5,684	293	5,391	4,806	1,075	1,075

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	10,949	86	10,863	1,128	(963)	(963)

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	5,634	1	5,633	1,261	210	210

KTB ESG1등주증권투자신탁	6,443	60	6,383	2,283	968	968

올더웨이제이차㈜	1,731	1,748	(17)	109	(17)	(17)

케이티비플러스㈜	40,445	40,445	-	3,088	-	-

케이티비불로제일차㈜	8,868	8,880	(12)	50	(12)	(12)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	144,485	28,153	116,332	10,548	6,135	6,171

케이티비자산운용㈜	49,599	5,834	43,765	22,231	3,932	3,932

케이티비프라이빗에쿼티㈜	22,224	3,288	18,936	989	(3,512)	(3,512)

케이티비신용정보㈜	16,457	3,006	13,451	14,393	1,371	1,371

KTBN14호 벤처투자조합	5,194	102	5,092	-	(3,811)	(3,811)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	17,385	362	17,023	6,000	3,075	3,075

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,014	74	6,940	524	165	165

KTB Securities(Thailand) PCL	238,727	210,837	27,890	33,044	1,457	4,859

KTBST REIT Management Co., Ltd.	409	157	252	1	(205)	(176)

We Asset Management Co., Ltd.	1,241	342	899	347	(180)	(79)

KTB Ventures, Inc.	4,950	15	4,935	526	207	555

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	1,199	1	1,198	87	78	78

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	2,396	101	2,295	164	147	147

퍼스트랜드마크삼호	84,408	84,400	8	-	-	-

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	100,647	1,231	99,416	-	-	-

아이디어브릿지전문사모4호	2,442	87	2,355	287	152	152

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	5,263	87	5,176	887	180	180

KTB ESG1등주증권투자신탁	5,224	40	5,184	783	(98)	(98)

KTB민생중국A주	11,852	25	11,827	300	(647)	(647)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	5,166	-	5,166	209	(14)	(14)

KTB글로벌멀티에셋EMP	23,534	49	23,485	3	2	2

KTB New York, LLC	1,076	17	1,059	-	(7)	(5)

Zeno Ireland funds PLC	212,860	212,412	448	-	-	-

KTB Global CRE Property Company	39	53	(14)	-	-	-

KTB Global CRE Holding Company	94,044	94,058	(14)	-	-	-

레트로시티제일차	6,587	6,587	-	-	-	-

피에스제이제삼차	5,161	5,177	(16)	-	-	-

KTBST Holding PCL	27,946	12	27,934	-	-	-

KTB Investment Management Co., Ltd.	-	-	-	-	(35)	(32)

퍼스트랜드마크일호	-	-	-	2,344	(497)	(497)

퍼스트랜드마크이호	-	-	-	558	13	13

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 38 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 신규적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 기간 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다. 연결실체는 해당 결정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	62	1,210

정기예금	4,000	8,500

보통예금	43,166	47,063

당좌예금	40	77

MMDA	128,168	18,002

금융어음	210,000	-

CMA 등	18,105	161,287

합계	403,541	236,139

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	145,693	145,693	75,297	75,297

채무상품	2,013,673	2,013,673	1,216,371	1,216,371

파생상품자산	20,771	20,771	4,393	4,393

기타	272,075	272,075	268,624	268,624

소계	2,452,212	2,452,212	1,564,685	1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,454	3,454	3,454	3,454

상각후원가측정금융자산	예치금	335,792	335,792	172,729	172,729

대출채권(*1)	387,838	387,838	341,114	341,114

기타(*1)(*2)	778,651	778,651	166,747	166,747

소계	1,502,281	1,502,281	680,590	680,590

합계	3,957,947	3,957,947	2,248,729	2,248,729

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다. ( * 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	743,063	395,514

장외파생	13,883	4,000

환매조건부채권매도(대고객)	170,080	83,399

환매조건부채권매도(대기관)	981,435	589,594

합계	1,908,461	1,072,507

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	85,040	13,071

The Siam Commercial Bank PCL 등	75,259	77,222

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	25,010	56

청약예치금	NH투자증권 등	131	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소 등	6,877	6,705

장외파생상품매매증거금	한국거래소	-	80

증권시장거래증거금	한국거래소	6,000	3,500

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	55,000	18,900

장기성예금(*5)	신한은행	27,000	38,000

소계	280,334	157,549

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	152,657	90,193

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,907	1,903

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,004	1,003

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	228	199

주식(*4)	한국예탁결제원	1,063	492

소계	156,859	93,790

합계	437,193	251,339

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연 결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연 결실체의 자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. (*5) 당분기말 현재 장기성예금 중 270억원 은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	145,693	75,297

지분상품 소계	145,693	75,297

채무상품:

국공채	805,193	412,590

특수채	538,618	159,865

회사채	460,855	404,987

전자단기사채	20,901	85,767

기업어음증권	89,977	112,982

사모사채	26,453	13,922

매입대출채권	71,676	26,258

채무상품 소계	2,013,673	1,216,371

파생상품자산(*)

파생상품자산	26,908	11,607

신용위험평가조정	(90)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(6,047)	(7,187)

파생상품 소계	20,771	4,393

기타:

출자금	3,529	4,450

투자자예탁금별도예치금(신탁)	152,658	90,193

집합투자증권	92,802	88,801

손해배상공동기금	3,139	3,105

양 도성예금증서	14,835	49,200

MMF	5,112	32,875

기타 소계	272,075	268,624

합계	2,452,212	1,564,685

(*) 파생상품자산의 세 부내역은 주석 16에 공시 하였습니다.

한편, 연결실체는 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	654	654

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,454	3,454

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	160,297	80,650

대차거래이행보증금	25,010	56

청약예치금	131	-

장내파생상품거래예치금	-	3,607

장내파생상품매매증거금	6,877	6,705

장외파생상품매매증거금	-	80

증권시장거래증거금	6,000	3,500

당좌개설보증금	17	17

유통금융담보금	55,000	18,900

장기성예금	82,175	50,024

기타예치금	285	9,190

소계	335,792	172,729

대출채권:

콜론	40	1,048

신용공여금(*)	376,526	243,798

환매조건부매수	500	70,000

대여금	1,701	1,050

대출금	3,741	-

매입대출채권	6,496	15,375

기타대출채권	6,218	14,543

소계	395,222	345,814

기타:

미수금	751,179	136,937

미수수익	18,828	19,896

매출채권	1,293	1,264

보증금	11,219	12,589

공탁금	169	169

기타	-	10

소계	782,688	170,865

합계	1,513,702	689,408

대손충당금:

신용공여금	(875)	(909)

대여금	(4)	(5)

매입대출채권	(1,575)	(2,046)

기타대출채권	(4,929)	(1,740)

미수금	(2,086)	(2,098)

미수수익	(1,831)	(1,870)

매출채권	(27)	(32)

합계	(11,327)	(8,700)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(93)	(118)

합계	(93)	(118)

총계	1,502,282	680,590

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니 다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서융자 한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	101	500	4,100	4,701

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(92)	-	2,988	2,896

기타	-	-	(214)	(214)

분기말 대손충당금	9	500	6,874	7,383

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	580	-	3,419	3,999

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전 입(환입)	(94)	6	(26)	(114)

기타	99	-	(40)	59

분기말 대손충당금	585	6	3,353	3,944

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	611	-	11,057	11,668

Stage간 분류 이동	(25)	-	25	-

충당금전입 (환입)	(82)	-	(1,225)	(1,307)

기타	-	-	(6,028)	(6,028)

분기말 대손충당금	504	-	3,829	4,333

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	565	-	3,627	4,192

Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-

충당금전입 (환입)	(29)	-	(30)	(59)

기타	68	-	(144)	(76)

분기말 대손충당금	603	-	3,454	4,057

(3) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	3,381	78

대손충당금환입	(599)	(1,443)

소계	2,782	(1,365)

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	-	5

미사용약정충당부채환입	(93)	-

소계	(93)	5

합 계	2,689	(1,360)

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	336,584	5,000	4,230	345,814

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	44,787	-	(406)	44,381

기타 변동액	5,027	-	-	5,027

분기말 장부금액	386,398	5,000	3,824	395,222

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	154,308	10	3,780	158,098

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	615,574	50	(26)	615,598

기타 변동액	(2,362)	-	(34)	(2,396)

분기말 장부금액	767,520	60	3,720	771,300

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	283,037	-	10,895	293,932

Stage간 분류 이동	(1,500)	-	1,500	-

실행 및 상환	25,784	-	(8,494)	17,290

기타 변동액	(7,494)	-	-	(7,494)

분기말 장부금액	299,827	-	3,901	303,728

② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	94,421	-	4,224	98,645

Stage간 분류 이동	(10)	-	10	-

실행 및 상환	639,381	1	(420)	638,962

기타 변동액	3,971	-	-	3,971

분기말 장부금액	737,763	1	3,814	741,578

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	10.73	186	10.73	187

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	15.00	2,982	15.00	3,098

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2019.12.31	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	13.00	4,001	13.00	4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	34.00	213	34.00	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	33.33	3,438	33.33	3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	33.33	615	33.33	610

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	37.50	2,516	37.50	2,427

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	18.70	10,032	18.70	9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	30.00	2,128	30.00	2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	17.50	1,449	17.50	1,716

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2019.12.31	28.57	51	28.57	35

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	20.09	12,335	20.09	13,697

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2020.03.31	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	21.74	5,447	21.74	9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	30.00	7,723	30.00	7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	15.00	777	15.00	744

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	15.06	31,185	15.06	26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	1.00	247	1.00	253

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	19.61	11,348	19.61	9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	13.33	2,478	13.33	2,537

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	10.26	13,946	10.26	8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	7.50	1,386	7.50	1,456

케이티비엔지아이사모투자합자회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	5.00	496	5.00	482

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.09.30	5.00	-	-	-

합계	114,979	110,434

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2020년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	당분기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	187	-	-	(1)	-	186

차이나플래티넘사모투자전문회사	3,098	-	-	(116)	-	2,982

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,815	-	(845)	31	-	4,001

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	210	-	-	3	-	213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	3,810	-	-	(372)	-	3,438

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	610	-	-	(3)	8	615

KTB-KORUS 펀드	2,427	-	-	89	-	2,516

KTB 해외진출 Platform펀드	9,784	-	-	248	-	10,032

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,657	-	-	(529)	-	2,128

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,716	-	(275)	8	-	1,449

㈜카이로켐	35	-	-	16	-	51

KTBN 7호 벤처투자조합	13,697	-	(2,496)	1,134	-	12,335

KTBN 8호 투자조합	9,662	-	(2,915)	(1,300)	-	5,447

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,684	-	-	39	-	7,723

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	744	-	-	33	-	777

KTBN 11호 한중시너지펀드	26,299	-	(2,525)	7,411	-	31,185

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	253	-	-	(6)	-	247

KTBN 13호 벤처투자조합	9,600	-	-	1,748	-	11,348

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	2,537	-	-	(59)	-	2,478

KTBN 16호 벤처투자조합	8,671	4,400	-	875	-	13,946

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,456	-	(98)	28	-	1,386

케이티비엔지아이사모투자전문회사	482	-	-	(3)	17	496

합계	110,434	4,400	(9,154)	9,274	25	114,979

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	496	-	-	(309)	-	187

차이나플래티넘사모투자전문회사	4,373	(1,320)	-	45	-	3,098

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,169	650	-	(4)	-	4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	208	-	-	2	-	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	5,177	-	(1,367)	-	-	3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	595	-	-	(5)	20	610

KTB-KORUS 펀드	3,278	-	(1,098)	247	-	2,427

KTB 해외진출 Platform펀드	11,347	-	(3,111)	1,548	-	9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,561	-	-	96	-	2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,630	-	-	86	-	1,716

㈜카이로켐	30	-	-	5	-	35

KTBN 7호 벤처투자조합	15,047	-	(6,341)	4,991	-	13,697

KTBN 8호 투자조합	9,259	-	(2,195)	2,598	-	9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,651	-	-	33	-	7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,378	-	(675)	41	-	744

KTBN 11호 한중시너지펀드	24,992	-	(2,334)	3,641	-	26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	121	136	-	(4)	-	253

KTBN 13호 벤처투자조합	5,340	4,000	-	260	-	9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	644	2,004	-	(111)	-	2,537

KTBN 16호 벤처투자조합	197	8,800	-	(326)	-	8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	-	1,500	-	(44)	-	1,456

케이티비엔지아이사모투자전문회사	-	500	-	(3)	(15)	482

합계	98,493	16,270	(17,121)	12,787	5	110,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,747	10	1,737	9	(1)	(1)

차이나플래티넘사모투자전문회사	19,881	2	19,879	-	(776)	(776)

Brightstorm, Inc.	31	257	(226)	194	11	11

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,229	1,901	2,328	-	(2,028)	(2,028)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	31,005	225	30,780	568	146	146

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	629	3	626	7	7	7

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	10,443	128	10,315	(441)	(1,116)	(1,116)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,850	5	1,845	31	(9)	15

KTB-KORUS 펀드	6,769	59	6,710	297	237	237

KTB 해외진출 Platform펀드	53,649	3	53,646	2,070	1,326	1,326

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	8,386	1,292	7,094	251	(1,762)	(1,762)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	9,973	1,694	8,279	68	45	45

㈜카이로켐	533	354	179	852	55	55

KTBN 7호 벤처투자조합	61,985	587	61,398	6,293	5,644	5,644

㈜디지털타임스	5,627	3,817	1,810	4,981	443	443

KTBN 8호 투자조합	27,859	2,804	25,055	(3,257)	(5,979)	(5,979)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	26,100	356	25,744	936	130	130

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,234	52	5,182	276	220	220

KTBN 11호 한중시너지펀드	211,290	4,218	207,072	50,693	49,214	49,214

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	24,925	193	24,732	8	(566)	(566)

KTBN 13호 벤처투자조합	58,127	261	57,866	9,978	8,912	8,912

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	18,741	153	18,588	17	(442)	(442)

KTBN 16호 벤처투자조합	136,498	568	135,930	10,520	8,535	8,535

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,542	69	18,473	570	356	356

케이티비엔지아이사모투자합자회사	9,928	29	9,899	25	(83)	261

2) 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,739	1	1,738	11	8	8

차이나플래티넘사모투자전문회사	20,659	2	20,657	2	(475)	(475)

Brightstorm, Inc.	39	275	(236)	235	21	21

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	5,604	1,108	4,496	-	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	37,187	151	37,036	386	(33)	(33)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	621	3	618	8	8	8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	11,650	220	11,430	1,515	312	312

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,837	7	1,830	-	(15)	113

KTB-KORUS 펀드	6,548	75	6,473	485	427	427

해외진출 Platform펀드	53,211	878	52,333	13,494	11,831	11,831

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	10,138	1,282	8,856	620	(317)	(317)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,482	1,677	9,805	270	34	34

㈜카이로켐	447	323	124	452	22	22

KTBN 7호 벤처투자조합	72,621	4,437	68,184	16,172	14,412	14,412

㈜디지털타임스	5,079	4,917	162	5,121	237	237

KTBN 8호 투자조합	47,527	3,084	44,443	2,283	1,681	1,681

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	26,096	481	25,615	303	(76)	(76)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,002	39	4,963	356	202	202

KTBN 11호 한중시너지펀드	178,219	3,597	174,622	3,845	2,360	2,360

NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합	25,302	4	25,298	16	(567)	(567)

KTBN 13호 벤처투자조합	48,963	3	48,960	824	(9)	(9)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	19,031	1	19,030	18	(437)	(437)

KTBN 16호 벤처투자조합	84,543	4	84,539	181	(1,559)	(1,559)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	19,488	70	19,418	1	(514)	(514)

케이티비엔지아이사모투자합자회사	9,642	4	9,638	-	(37)	16

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

Brightstorm, Inc.	(51)	-	(52)	-

㈜디지털타임스	699	-	62	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	47	-	91	-

합계	695	-	101	-

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,559)	5,696	7,255	(1,423)	5,832

비품 등	28,608	(24,962)	3,646	30,507	(26,441)	4,066

건설중인자산	55	-	55	-	-	-

기타유형자산	7,251	(5,926)	1,325	8,342	(6,654)	1,688

사용권자산	18,649	(10,639)	8,010	18,427	(6,270)	12,157

합계	63,788	(43,086)	20,702	66,501	(40,788)	25,713

11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	15,483	(9,415)	6,068	16,045	(5,479)	10,566

차량운반구	3,098	(1,215)	1,883	2,339	(764)	1,575

집기비품	68	(9)	59	43	(27)	16

합계	18,649	(10,639)	8,010	18,427	(6,270)	12,157

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	6,071	10,548

차량운반구	1,930	1,377

집기비품	59	16

합계	8,060	11,941

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	-	206,174

연결실체는 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물을 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 전기 회계기간 말에 근접한 시점에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을취득가격으로 하였습니다. 전기 회계기간 말의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	1,652	-

한편, 연결실체는 당분기 중 해당 투자부동산과 관련된 권리를 제 3자에게 양도하였습니다.

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	516,383	516,383	286,530	286,530

파생상품부채(*1)	18,084	18,084	6,366	6,366

매도파생결합증권(*1)(*2)	139,528	139,528	101,113	101,113

합계	673,995	673,995	394,009	394,009

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	284,522	284,522	216,167	216,167

파생상품거래예수부채	8,100	8,100	6,959	6,959

저축자예수금	13	13	10	10

집합투자증권투자자예수부채	82,327	82,327	11,794	11,794

소계	374,962	374,962	234,930	234,930

차입부채	은행차입금	69,000	69,000	131,797	131,797

증금차입금	420,297	420,297	215,211	215,211

기타차입금	-	-	14,430	14,430

발행어음	285,000	285,000	200,000	200,000

발행전자단기사채	108,088	108,088	185,900	185,900

환매조건부채권매도	1,137,112	1,137,112	658,227	658,227

사채	16,324	16,324	15,421	15,421

소계	2,035,821	2,035,821	1,420,986	1,420,986

기타금융부채 (*3)	878,067	878,067	214,243	214,243

합계	3,288,850	3,288,850	1,870,159	1,870,159

총계	3,962,845	3,962,845	2,264,168	2,264,168

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다. ( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국공채	1.00 ~ 2.25	516,383	276,485

특수채	1.59	-	10,045

합계	516,383	286,530

14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

은행차입금(*1)	한국산업은행	2021-05-14, 2021-05-29	1.92 ~ 2.78	14,000	4,000	만기일시상환

하나금융투자	2020-12-30	5.50	55,000	-	만기일시상환

SMBC	2024-12-16	1.63	-	127,797	분할상환

소계	69,000	131,797

증금차입금(*2)	한국증권금융㈜	-	0.98 ~ 1.59	420,297	215,211	수시상환

기타차입금	TSFC Securities PCL. 등	2020-07-09	4.00	-	14,430	수시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2020-10-05 ~ 2021-02-15	0.67 ~ 4.85	285,000	200,000	만기일시상환

발행전자단기사채	하이투자증권㈜ 외	2020-10-06 ~ 2020-10-20	2.30 ~ 2.50	108,088	185,900	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	신한비엔피파리바자산운용㈜ 외	2020-10-01 ~ 2020-10-31	0.45 ~ 1.25	1,137,112	658,227	수시상환

합계	2,019,497	1,405,565

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채(*)	2020-02-14	2020-11-10	4.00	16,324	15,421

(*) 기 명식 무보증 사모사채는 KTB Securities(Thailand) PCL 이 발행한 사모사채입니다.

15. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정 비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 3,860 백만원 (전분기: 3,971 백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한기여금 2,387 백만원 (전기말: 3,662백만원)이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTBST Holding PCL, KTB Securities(Thailand) PCL ,We Asset Management Co., Ltd., KTBST REIT Management Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	902	755

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	902	755

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	755	446

당기근무원가	204	120

이자비용	7	9

급여지급액	(67)	(22)

기타	3	69

분기말금액	902	622

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주가지수 관련	매도주가지수선물	6,159	-	-	-	-

주식 관련	매도개별주식선물	345	-	-	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	18,321	-	-	-	-

매도이자율선물	247,061	-	-	-	-

이자율스왑	1,340,000	11,518	-	10,540	-

신용 관련	신용스왑	826,916	15,118	15,118	6,486	6,486

총수익스왑	680,630	193	7,038	193	8,382

통화 관련	통화선도	24,309	-	299	-	299

통화스왑	120,630	79	74	78	74

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(90)	(80)	46	69

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(6,047)	(4,365)	1,140	821

합계	3,264,371	20,771	18,084	18,483	16,131

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주가지수 관련	매도주가지수선물	5,600	-	-	-	-

매수주가지수선물	2,581	-	-	-	-

주식 관련	매도개별주식선물	3,357	-	-	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	71,997	-	-	-	-

이자율스왑	494,033	978	-	978	-

신용 관련	신용스왑	599,740	10,155	10,155	9,822	9,827

총수익스왑	200,000	474	-	74	-

통화 관련	매도통화선물	5,552	-	-	-	-

통화선도	82,656	-	1,394	-	1,394

통화스왑	5,982	-	44	-	44

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(27)	(41)	41	27

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(7,187)	(5,186)	844	606

합계	1,471,498	4,393	6,366	11,759	11,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	11,681	11,708	(27)

매도파생결합사채	128,286	128,641	(355)

신용위험평가조정액	(842)	(623)	(219)

거래일손익인식평가조정액	(162)	(198)	36

합계	138,963	139,528	(565)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합사채	102,737	101,462	1,275

신용위험평가조정액	(1,662)	(453)	(1,209)

거래일손익인식평가조정액	1,325	104	1,221

합계	102,400	101,113	1,287

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도파생결합증권	139,528	101,113

신용위험 총 변동분	(219)	(1,209)

신용위험평가조정액	(623)	(453)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

만기지급액	139,336	101,056

장부금액과의 차이	192	57

(5) 거래 일손익 조정연결실체가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가 기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가 기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래 기간 동안 이연하여 인식하며, 평가 기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연 되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기와 전분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익평가조정액	(2,106)	-

당기 신규 발생 거래일손익평가조정액	266	(3,326)

당기손익으로 인식한 거래일손익평가조정액	356	844

분기말 거래일손익평가조정액	(1,484)	(2,482)

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	103	2,478

복구충당부채	1,606	1,727

금융보증충당부채(*)	251	-

미사용약정충당부채	300	393

합계	2,260	4,598

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채 외 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

소송충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	금융보증충당부채	소송충당부채	복구충당부채(*2)	금융보증충당부채

기초금액	2,478	1,727	-	2,466	1,635	-

충당부채전입(환입)	195	35	251	263	23	89

지급액	(2,570)	(156)	-	(909)	70	-

분기말금액	103	1,606	251	1,820	1,728	89

(*1) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하여 충당부채 103백만원을 설정하였습니다. (*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	393	409

Stage간 분류 이동	-	-

전(환)입	(93)	5

분기말금액	300	414

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	797,965	125,804

미지급비용	38,374	30,504

금융보증부채	10,113	7,899

리스부채	8,060	11,941

기타예수금	3,815	494

기타	19,740	37,601

소계	878,067	214,243

기타비금융부채	선수금	114	67

선수수익	5,217	3,265

제세예수금	4,442	6,223

기타	75	54

소계	9,848	9,609

합계	887,915	223,852

19. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*)	6,855,170주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	67,169,262주	352,984	352,984

(*) 당분기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원

발행주식수	6,855,170주

발행총액	66,666,528,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종 상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

제34기 결산 우선주 배당금	4,520

제35기 결산 우선주 배당금	6,000

제36기 결산 우선주 배당금	6,000

제37기 결산 우선주 배당금	6,000

제38기 결산 우선주 배당금	6,000

제39기 결산 우선주 배당금	6,000

제40기 결산 우선주 배당금	6,000

합계(*)	40,520

(*) 상기 내역은 1종 상환전환우선주에 대한 배당금이며, 2종 상환전환우선주의 배당금 20,260백만원(전기 및 과거 6개년도)은 당분기 중 지급되었습니다.

20. 기타불입자본 당분 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	10,012	10,013

자기주식(*1)	(2,078)	-

자기주식처분손실(*2)	-	(1,440)

합계	85,288	85,927

(*1) 연결실체는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. (*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다.(주석 21 참조)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	10,625	7,695

대손준비금	2,503	1,680

미처분이익잉여금	88,258	123,133

합계	101,386	132,508

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	132,508	82,413

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	33,788	21,799

보통주 배당금	(9,047)	-

우선주 배당금	(20,260)	-

상환우선주 상환	(34,163)	-

자기주식처분손실 보전	(1,440)	-

분기말금액	101,386	104,212

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	2,503	1,681

대손준비금 전입 예정액	1,091	822

대손준비금 잔액(*)	3,594	2,503

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	33,788	21,799

차감: 우선주배당금	(4,492)	(6,732)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	29,296	15,067

대손준비금 전입액(*1)	(1,091)	(296)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	28,205	14,771

대손준비금 반영후 주당 조정이익	474원	245원

(*1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(216)	(216)

지분법자본변동	386	366

해외사업장환산차이	(1,653)	148

합계	(1,483)	298

(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	366	362

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	25	45

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(5)	(10)

분기말금액	386	397

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	148	(2,066)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(1,801)	2,705

분기말금액	(1,653)	639

23. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	9,364	28,626	8,441	22,587

인수및주선수수료	6,267	12,844	2,029	5,911

집합투자증권취급수수료	4,248	5,678	544	1,347

자산관리수수료	150	407	163	532

집합투자기구운용보수	7,466	16,972	5,233	15,147

금융자문수수료	6,789	18,673	8,436	33,347

채무보증관련수수료	9,894	26,843	3,529	16,923

지급보증료	-	-	40	40

투자조합등 관리보수	3,562	8,065	4,656	10,007

집합투자기구관련 자문및일임수수료	1,007	2,649	979	5,120

채권관리및추심관련 수수료	4,504	12,149	3,392	11,592

기타수수료수익	960	12,324	5,448	16,332

소계	54,211	145,230	42,890	138,885

수수료비용	매매수수료	2,363	4,047	576	1,685

투자상담수수료	54	103	25	103

기타수수료비용	2,413	17,810	3,784	13,804

소계	4,830	21,960	4,385	15,592

순수수료이익	49,381	123,270	38,505	123,293

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,620	16,278	(1,162)	5,509

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	38,637	94,482	25,390	63,528

매도유가증권평가이익	(28)	-	(65)	92

파생상품평가이익	5,386	18,483	2,576	7,865

파생상품거래이익	14,262	35,922	4,242	9,121

매도파생결합증권평가이익	4	198	225	895

매도파생결합증권거래이익	90	96	6	6

소계	64,971	165,459	31,212	87,016

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	97	3,678	3,312	7,302

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	16,561	58,384	19,223	41,208

매도유가증권평가손실	436	533	102	278

파생상품평가손실	5,563	16,131	3,015	9,113

파생상품거래손실	10,974	36,902	2,204	6,409

매도파생결합증권평가손실	165	763	1,530	2,038

매도파생결합증권거래손실	134	6,607	1,195	1,228

소계	33,930	122,998	30,581	67,576

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	31,041	42,461	631	19,440

25. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	974	3,589	1,499	4,463

당기손익-공정가치측정금융자산	6,407	19,476	5,366	15,478

상각후원가측정금융자산	4,474	11,584	4,358	13,457

기타	718	3,946	1,393	4,125

소계	12,573	38,595	12,616	37,523

이자비용	예수부채	147	717	361	1,091

차입부채	5,238	16,323	5,367	17,529

리스부채	28	121	66	206

기타	1,164	4,412	234	1,047

소계	6,577	21,573	6,028	19,873

순이자이익	5,996	17,022	6,588	17,650

26. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	727	1,508	600	2,812

기타배당금수익	88	3,525	36	83

합계	815	5,033	636	2,895

27. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	34	599	1,410	1,443

기타	-	-	-	21

소계	34	599	1,410	1,464

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	72	3,381	(1,014)	78

대출채권매각손실	-	350	-	103

소계	72	3,731	(1,014)	181

상각후원가측정금융상품관련순손익	(38)	(3,132)	2,424	1,283

28. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	(103)	8,359	474	862

미사용약정충당부채환입액	93	93	-	-

기타	1,041	6,056	(282)	1,731

소계	1,031	14,508	192	2,593

기타영업비용	외환거래손실	522	3,185	385	748

금융보증충당부채전입액	251	251	(168)	89

미사용약정충당부채전입액	(46)	-	(32)	5

복구충당부채전입액	11	35	16	47

기타	1,746	9,881	391	482

소계	2,484	13,352	592	1,371

기타영업손익	(1,453)	1,156	(400)	1,222

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	38,352	96,945	28,118	88,007

퇴직급여	1,256	4,071	1,372	4,100

복리후생비	2,885	8,868	2,899	8,679

전산운용비	1,723	5,189	1,632	4,895

임차료	1,300	3,927	1,560	4,407

지급수수료	7,659	16,999	3,017	9,350

접대비	2,194	6,015	2,123	6,109

광고선전비	758	1,911	543	1,693

감가상각비	2,547	7,629	2,142	6,479

조사연구비	122	360	96	289

연수비	21	107	53	148

무형자산상각비	249	732	199	597

세금과공과금	882	2,754	695	2,706

업무위탁수수료	36	202	128	357

판매부대비	474	1,687	3	8

등기소송비및공고비	-	1	-	1

회의비	89	283	97	288

인쇄비	18	80	67	149

여비교통비	128	619	601	1,523

차량유지비	126	344	204	556

소모품비	126	500	108	327

수도광열비	56	164	63	175

보험료	51	659	47	350

행사비	29	228	164	426

기타	(839)	2,081	1,051	3,066

합계	60,242	162,355	46,982	144,685

30. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	10,550	24,193	1,154	6,351

관계기업투자평가및처분손실	(185)	(5,168)	(150)	(1,812)

소계	10,365	19,025	1,004	4,539

기타영업외수익	유형자산처분이익	1	4	11	14

무형자산처분이익	-	233	-	-

소송충당부채환입	191	191	-	77

부동산임대소득	-	1,652	-	-

기타	53	110	3,856	3,901

소계	245	2,190	3,867	3,992

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	33	-	36

무형자산처분손실	-	11	-	-

기부금	112	140	9	131

소송충당부채전입	172	385	60	341

기타	5	5	-	-

소계	289	574	69	508

영업외손익	10,321	20,641	4,802	8,023

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	12,921	5,498

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,945)	2,075

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	(6)	(10)

연결납세로 인한 법인세 효과	105	(456)

법인세비용	10,075	7,107

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	44,097	29,123

적용세율에 따른 법인세비용(*)	10,325	6,407

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(632)	(566)

비공제비용으로 인한 효과	1,555	991

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과	(238)	-

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(3,270)	(109)

미환류소득에 대한 법인세 효과	2,170	-

기타	165	384

소계	(250)	700

당기손익으로 인식된 법인세비용	10,075	7,107

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.85%	24.40%

(*) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익	27,277,897,538	33,787,913,993	4,114,622,926	21,798,391,831

차감 : 우선주배당금	1,508,193,591	4,491,793,954	2,268,485,131	6,731,483,053

보통주 순이익	25,769,703,947	29,296,120,039	1,846,137,795	15,066,908,778

가중평균 유통보통주식수	59,244,279주	59,548,140주	60,314,092주	60,314,092주

기본주당이익	435	492	31	250

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,069,813	-

분기말 현재 유통보통주식수	59,244,279	60,314,092

가중평균 유통보통주식수(*)	59,548,140	60,314,092

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식 수는 발행주식수와 동일한 60,314,092 주 이며, 당분기 중 자기주식 취득에 따라 가중평균유통보통주식 수 가 59,548,140주 로 감소하였습니다.

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없으며, 전분기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사,Asia Clean Energy Ltd., 디앤액트㈜,플렉서블패키징글로벌㈜, 에스원피앤피㈜, K TB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,케이티비엔지아이 사모투자전 문회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사

기타	㈜다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타

관계기업	KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	6,680	-	-

KTB글로벌EMP증권자투자신탁(UH)	운용수수료	20	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	103	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	202	-	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,014	-	-

KTBN 16호 벤처투자조합	추가출자	-	-	4,400

기타특수관계자	KTB-SB 사모투자전문회사	배당수익	29	-	-

Farmacy Investment Company, LLC	기타수익	7	-	-

합계	8,055	-	4,400

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	62	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	수수료수익	50	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	9,579	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,320)

합계	9,691	-	(1,320)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	13	-	68	-

미수금	24	-	2	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	미수수익	4,271	-	5,327	-

미수금	8,133	-	10,505	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수금	68	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수금	530	-	-	-

미수위탁자보수	484	-	-	-

합계	13,523	-	15,970	-

(4 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,937	5,783	1,843	5,714

퇴직급여	352	1,052	366	1,084

합계	2,289	6,835	2,209	6,798

34. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	4,000	4,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000

일반대출	한국산업은행	4,000	4,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	9,500	10,000

지급보증	하나금융투자 주식회사	30,000	-

합계	928,500	899,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

케이티비네트워크㈜	토지	1,970	8,188	4,000	한국산업은행	한도대출담보제공

건물	5,696

클린뷰티홀딩스	지분증권	46,708	57,000	55,000	하나금융투자 주식회사	한도대출담보제공

(3) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	3,073,426	2,629,094

수익자유가증권	8,625,690	6,671,897

저축자유가증권	439	432

소계	11,699,555	9,301,423

차입유가증권	채권	272,953	179,843

합계	11,972,508	9,481,266

(4) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 9건 (소송금액 27,960 백만 원 ) 입니다 . 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁주식회사	케이티비자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

주식회사 국민은행	케이티비자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구	3,391	1심 진행중

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.	267	2심 진행중

주식회사 효성(*1)	당사 외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	1심 진행중

지제센토피아지역주택2조합	당사 외 4개사	신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.	385	1심 진행중

당사	주식회사 대현개발	당사는 채무자의 금융자문계약에 따른 일부 미지급된 자문수수료 청구권을 보전하기 위하여 채무자의 제3채무자(우리자산신탁)에 대한 수익권을 가압류함.	98	가압류 완료

당사 외 19개사	서대문세무서장 외 5개 세무서장	피고들의 원고들에 대한 소득세 징수처분은 금융실명법상 비실명 자산의 범위를 오해한 위법이 있는 바, 해당 처분의 취소를 청구함.	2	1심 진행중

개인(*2)	케이티비신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	103	1심 진행중

(*1) 손해배상금에 대 한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다 (*2) 상기 소송사건과 관련하여 연결실체는 소송충당부채 103백만원을 설 정하고 있습니다. 계류 중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판 결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당분기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

퍼스트스카이십일호㈜	전자단기사채	2020-04-30	-	22,400

알렌케이장안㈜	전자단기사채	2020-03-03	-	10,000

피에이치두호제이차㈜	전자단기사채	2020-03-27	-	17,500

피에이치두호제일차㈜	전자단기사채	2020-03-27	-	17,500

로이케이라피아노㈜	전자단기사채	2020-04-16	-	16,500

피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

제이케이일산㈜	전자단기사채	2022-10-19	-	17,500

제이케이반포제이차㈜	전자단기사채	2024-08-22	10,000	-

비에이치제일차㈜	전자단기사채	2022-02-25	30,000	-

합계	76,000	137,400

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정 케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분 받게 됩니다. 당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	약정내용	당분기말

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,291

KTBN 7호 벤처투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	-

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,687

KTBN 8호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	2,367

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	2,788

합계	8,133

한편, 당분기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 당사가 분배받은 금액 중 500백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 당사가 반환받았습니다.

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	184	184	법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜	1,012	1,109	계약이행보증

합계	1,196	1,293

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

케이티비대구중앙제일차	4,500	4,500	한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜	5,800	5,800	사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜	8,000	8,000	사모사채인수확약

뉴테란제일차㈜	-	23,500	사모사채인수확약

디오마레제일차㈜	-	4,000	사모사채인수확약

뉴테란제이차㈜	-	11,000	사모사채인수확약

에이치지제일차㈜	10,000	10,000	사모사채인수확약

무한제일차㈜	6,000	6,000	사모사채인수확약

제이온제이㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

호매실펄더㈜	2,000	2,000	대출채권매입확약

네스트제일차	5,000	-	사모사채인수확약

아이비소사㈜	8,000	-	대출채권매입확약

올더웨이제일차㈜	9,500	-	대출채권매입확약

파트제일차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

로이케이청라제이차	2,500	-	대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜	10,000	-	한도대출약정

레트로시티제이차㈜	4,000	-	사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜	4,000	-	대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜	7,500	-	한도대출약정

목동크리스탈제일차㈜	6,200	-	사모사채인수확약

뉴테란월문㈜	3,500	-	사모사채인수확약

제이온더블유㈜	5,000	-	사모사채인수확약

비케이엠에스제이차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

다산뉴시티제일차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜	7,000	-	사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

이프다산제사차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

제이온스타㈜	30,000	-	사모사채인수확약

케이티비기린㈜	5,000	-	사모사채인수확약

제이케이포항㈜	10,000	-	사모사채인수확약

합계	196,500	82,800

36. 현금흐름표 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	2,109	975

금융보증부채의 증가	2,214	1,862

미지급배당금의 인식	1	-

(2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	순현금흐름	기타변동	분기말

사용권자산의인식	연결범위 변동	기타

은행차입금	131,797	65,000	-	(127,797)	-	69,000

증금차입금	215,211	205,086	-	-	-	420,297

기타차입금	14,429	66,655	-	(81,084)	-	-

환매조건부매도	658,227	478,885	-	-	-	1,137,112

사채	15,421	903	-	-	-	16,324

발행어음	200,000	85,000	-	-	-	285,000

발행전자단기사채	185,900	(77,812)	-	-	-	108,088

리스부채	11,941	(6,191)	2,109	-	201	8,060

합계	1,432,926	817,526	2,109	(208,881)	201	2,043,881

37. 금융상품 위험공시연결실체는 금융 및 경영 환경 변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익 확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크 관리 위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사 리스크를 관리하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	73,643	-	72,050	145,693

채무상품	805,193	1,110,351	98,129	2,013,673

파생상품자산	-	19,443	1,328	20,771

기타	-	252,151	19,924	272,075

소계	878,836	1,381,945	191,431	2,452,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,454	3,454

금융자산합계	878,836	1,381,945	194,885	2,455,666

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	516,383	-	-	516,383

파생상품부채	-	15,076	3,008	18,084

소계	516,383	15,076	3,008	534,467

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	107,273	32,255	139,528

금융부채합계	516,383	122,349	35,263	673,995

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	61,084	-	14,213	75,297

채무상품	412,589	762,629	41,153	1,216,371

파생상품자산	-	3,438	955	4,393

기타	-	252,929	15,695	268,624

소계	473,673	1,018,996	72,016	1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,454	3,454

금융자산합계	473,673	1,018,996	75,470	1,568,139

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	276,485	10,045	-	286,530

파생상품부채	-	3,418	2,948	6,366

소계	276,485	13,463	2,948	292,896

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	11,105	90,008	101,113

금융부채합계	276,485	24,568	92,956	394,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,351	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

252,151	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

19,443	신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,381,945

당기손익-공정가치측정금융부채	15,076	신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	107,273	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성

금융부채합계	122,349

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	762,629	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

252,929	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

3,438	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,018,996

당기손익-공정가치측정금융부채	10,045	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

3,418	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

11,105	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성

금융부채합계	24,568

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	72,050	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	26,453	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	71,676	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	3,529	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,328	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권	16,395	순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	194,885

당기손익-공정가치지정금융부채	파생상품부채	3,008	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권	32,255	Hull-White1 Factor 모형	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	35,263

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	15,186	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	13,922	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	26,258	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	4,450	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	955	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권	11,245	순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	75,470

당기손익-공정가치지정금융부채	파생상품부채	2,948	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권	90,008	Hull-White1 Factor 모형	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	92,956

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및 신주인수권부사채	15,186	59,932	(2,929)	28	-	-	(167)	72,050

전환사채 등	13,922	44,243	(31,712)	-	-	-	-	26,453

대출채권	26,258	63,247	(17,829)	-	-	-	-	71,676

출자금	4,450	469	(1,493)	103	-	-	-	3,529

파생상품자산	955	-	-	373	-	-	-	1,328

집합투자증권	11,245	4,759	(426)	817	-	-	16,395

소계	72,016	172,650	(54,389)	1,321	-	-	(167)	191,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	-	-	-	-	-	-	654

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,454	-	-	-	-	-	-	3,454

금융자산 합계	75,470	172,650	(54,389)	1,321	-	-	(167)	194,885

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	-	-	60	-	-	-	3,008

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	32,205	(90,532)	574	-	-	-	32,255

금융부채 합계	92,956	32,205	(90,532)	634	-	-	-	35,263

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및 신주인수권부사채	14,440	3,368	(4,631)	2,009	-	-	-	15,186

전환사채 등	22,328	1,714,634	(1,723,994)	954	-	-	-	13,922

대출채권`	18,148	19,377	(11,148)	(119)	-	-	-	26,258

출자금	2,490	9,493	(7,580)	47	-	-	-	4,450

파생상품자산	-	7,962	-	(7,007)	-	-	-	955

집합투자증권	1	21,396	(10,785)	633	-	-	-	11,245

소계	57,407	1,776,230	(1,758,138)	(3,483)	-	-	-	72,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	882	-	-	-	(228)	-	-	654

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,682	-	-	-	(228)	-	-	3,454

금융자산 합계	61,089	1,776,230	(1,758,138)	(3,483)	(228)	-	-	75,470

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	8,161	-	(5,213)	-	-	-	2,948

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	260,515	(169,226)	(1,281)	-	-	-	90,008

금융부채 합계	-	268,676	(169,226)	(6,494)	-	-	-	92,956

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	403,541	-	-	403,541

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	335,792	-	335,792

대출채권	-	-	387,838	387,838

기타	-	-	778,651	778,651

소계	-	335,792	1,166,489	1,502,281

금융자산합계	403,541	335,792	1,166,489	1,905,822

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	374,962	374,962

차입부채	-	-	2,035,821	2,035,821

기타금융부채	-	-	878,067	878,067

소계	-	-	3,288,850	3,288,850

금융부채합계	-	-	3,288,850	3,288,850

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	236,139	-	-	236,139

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	172,729	-	172,729

대출채권	-	-	341,114	341,114

기타	-	-	166,747	166,747

소계	-	172,729	507,861	680,590

금융자산합계	236,139	172,729	507,861	916,729

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	234,930	234,930

차입부채	-	-	1,420,986	1,420,986

기타금융부채	-	-	214,243	214,243

소계	-	-	1,870,159	1,870,159

금융부채합계	-	-	1,870,159	1,870,159

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,894,578	-	1,894,578	(1,550,484)	-	344,094

파생상품자산	20,771	-	20,771	(20,771)	-	-

소계	1,915,349	-	1,915,349	(1,571,255)	-	344,094

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수	500	-	500	(500)	-	-

예치금	103,010	-	103,010	(103,010)	-	-

미수금	625,993	(529,444)	96,549	-	-	96,549

소계	729,503	(529,444)	200,059	(103,510)	-	96,549

합계	2,644,852	(529,444)	2,115,408	(1,674,765)	-	440,643

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	516,383	-	516,383	(413,373)	(103,010)	-

파생상품부채	18,084	-	18,084	(18,084)	-	-

소계	534,467	-	534,467	(431,457)	(103,010)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	1,137,112	-	1,137,112	(1,137,112)	-	-

기타금융부채:

미지급금	534,564	(529,444)	5,120	-	-	5,120

합계	2,206,143	(529,444)	1,676,699	(1,568,569)	(103,010)	5,120

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,068,507	-	1,068,507	(917,701)	-	150,806

파생상품자산	4,393	-	4,393	(4,393)	-	-

소계	1,072,900	-	1,072,900	(922,094)	-	150,806

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-

예치금	36,056	-	36,056	(36,056)	-	-

미수금	48,206	(48,122)	84	-	-	84

소계	154,262	(48,122)	106,140	(106,056)	-	84

합계	1,227,162	(48,122)	1,179,040	(1,028,150)	-	150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	286,530	-	286,530	(259,474)	(27,056)	-

파생상품부채	6,366	-	6,366	(4,000)	(2,366)	-

소계	292,896	-	292,896	(263,474)	(29,422)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	658,227	-	658,227	(658,227)	-	-

기타금융부채:

미지급금	53,131	(48,122)	5,009	-	-	5,009

합계	1,004,254	(48,122)	956,132	(921,701)	(29,422)	5,009

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

40. 부문공시 (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 23개 내국법인 및 8개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTBST Holding PCL	외국법인

KTB Securities(Thailand) PCL	외국법인

집합투자업	케이티비자산운용㈜	내국법인

We Asset Management Co., Ltd.	외국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비신용정보㈜	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	내국법인

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	내국법인

KTB ESG1등주증권투자신탁	내국법인

KTBST REIT Management Co., Ltd.	외국법인

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	내국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

KTB New York, LLC	외국법인

퍼스트랜드마크삼호	내국법인

레트로시티제일차	내국법인

KTBST Lend Co.,Ltd.	외국법인

올더웨이제이차	내국법인

케이티비플러스	내국법인

케이티비불로제일차	내국법인

비전일죽제일차	내국법인

케이앤학곡	내국법인

에스지그린	내국법인

푸에르토제일차	내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

클린뷰티홀딩스	내국법인

Farmacy Investment Company	외국법인

(2) 부분별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	106,965	282,649	19,523	33,379	14,236	26,718

집합투자업	10,430	25,049	2,712	5,202	2,156	4,257

벤처투자업	4,649	10,136	1,875	1,566	9,823	9,315

기타	17,654	60,252	3,886	13,293	3,778	1,029

보고부문 합계	139,698	378,086	27,996	53,440	29,993	41,319

연결제거	(6,063)	(8,662)	(2,496)	(29,984)	(2,437)	(7,297)

합계	133,635	369,424	25,500	23,456	27,556	34,022

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	85,199	237,249	16,981	44,011	17,930	41,044

집합투자업	5,952	22,578	(257)	3,167	1,118	3,745

벤처투자업	5,093	11,074	1,931	2,633	1,942	6,342

기타	8,673	27,529	(1,341)	(3,584)	(1,465)	(3,636)

보고부문 합계	104,917	298,430	17,314	46,227	19,525	47,495

연결제거	(15,961)	(28,054)	(15,913)	(25,127)	(15,369)	(25,479)

합계	88,956	270,376	1,401	21,100	4,156	22,016

(3) 부문별 자산 및 부채당 분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	4,367,143	3,818,755	2,543,986	1,979,816

집합투자업	55,281	6,399	50,840	6,176

벤처투자업	148,167	17,490	149,435	28,168

기타	282,840	166,279	630,578	411,315

보고부문 합계	4,853,431	4,008,923	3,374,839	2,425,475

연결제거	(319,235)	(22,073)	(515,208)	(146,306)

합계	4,534,196	3,986,850	2,859,631	2,279,169

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	116,403	317,987	24,319	23,612	26,786	32,948

국외	17,232	51,437	1,181	(156)	770	1,074

합계	133,635	369,424	25,500	23,456	27,556	34,022

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	77,632	236,458	1,275	19,576	4,043	20,779

국외	11,324	33,918	126	1,524	113	1,237

합계	88,956	270,376	1,401	21,100	4,156	22,016

2) 당분 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	4,208,225	3,746,458	2,306,285	1,761,279

국외	325,971	240,392	553,346	517,890

합계	4,534,196	3,986,850	2,859,631	2,279,169

41. 중간보고기간 동안의 유의적인 사건

당분기 중 "코로나바이러스감염증-19 (이하, COVID-19)" 의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결실체는 COVID-19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 COVID-19가 연결실체의 영업 및 재무상태 및 경영성과에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.