다올투자증권 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제44(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 현재
제43(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 현재
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,352,417	25.20	-	-

KB자산운용㈜	1,769,448	2.90	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

(주)예스코홀딩스	-	-	696,517	7.78

교정공제회	-	-	696,517	7.78

자기주식	1,741,289	2.86	-	-

기타	42,047,952	69.04	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 제·개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	21,758	16,633

당좌예금	20	20

정기예금	15,000	81,000

외화예금	410	2,997

MMDA	61,300	123,400

금융어음	160,000	25,000

합계	258,488	249,050

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	29,984	29,984	20,416	20,416

채무상품	3,052,012	3,052,012	2,438,981	2,438,981

파생상품자산	142,301	142,301	144,540	144,540

소계	3,224,297	3,224,297	2,603,937	2,603,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	5,300	5,300	5,300

상각후원가측정금융자산	예치금	144,387	144,387	138,092	138,092

대출채권(*1)	381,800	381,800	324,778	324,778

기타(*1)(*2)	284,051	284,051	121,089	121,089

소계	810,238	810,238	583,959	583,959

합계	4,039,835	4,039,835	3,193,196	3,193,196

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	682,928	647,366

장외파생	53,618	71,043

환매조건부채권매도(대고객)	187,722	185,157

환매조건부채권매도(대기관)	2,181,420	1,398,977

차입부채	-	30,422

전단채 유동화(*2)	-	16,599

합계	3,105,688	2,349,564

(*1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 한국증권금융, 산업은행 및 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금 등:

청약예치금	NH투자증권 등	1,738	-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	5,134	23,026

대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	107,636	46,247

장내파생상품매매증거금	한국거래소	4,500	2,800

증권시장거래증거금	한국거래소	2,500	2,600

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜ 등	20,300	60,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜ 등	282	120

장기성예금	신한은행	2,000	2,000

기타예치금	한국예탁결제원	-	60

자기거래예치금(해외분)-기타	유진투자선물 등	281	-

소계	144,386	136,868

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	73,725	93,100

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,024	3,207

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,117	1,605

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	365	504

주식(*4)	한국예탁결제원	2,336	1,000

소계	79,567	99,416

기타:

정기예금	신한은행	-	1,000

합계	223,953	237,284

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

원화주식	29,932	20,416

신주인수권증서	52	-

지분상품 소계	29,984	20,416

채무상품:

국공채	99,294	357,364

특수채	952,534	701,073

회사채	1,084,543	737,604

전자단기사채	247,824	298,933

기업어음증권	317,198	91,123

사모사채	208,987	112,264

출자금	11,972	10,858

투자자예탁금별도예치금(신탁)	73,725	93,100

집합투자증권	20,648	19,736

손해배상공동기금	3,506	5,316

양도성예금증서	9,622	9,695

기타	22,159	1,915

채무상품 소계	3,052,012	2,438,981

파생상품자산(*):

파생상품자산	143,655	146,807

신용위험평가조정	(130)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(1,224)	(2,101)

파생상품 소계	142,301	144,540

합계	3,224,297	2,603,937

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

출자금	2,800	2,800

주식	2,500	2,500

합계	5,300	5,300

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	5,134	23,027

대차거래이행보증금	107,637	46,247

장내파생상품거래증거금	4,781	2,800

증권시장거래증거금	2,500	2,600

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	20,300	60,000

유통금융차주담보금	282	120

장기성예금	2,000	2,000

청약예치금	1,738	-

기타	-	1,283

소계	144,387	138,092

대출채권:

신용공여금(*)	335,612	286,640

환매조건부매수	28,600	-

매입대출채권	9,300	10,800

사모사채	5,329	35,100

기타대출채권	16,193	862

소계	395,034	333,402

기타:

미수금	253,423	95,908

미수수익	14,202	8,889

보증금	16,884	16,855

소계	284,509	121,652

합계	823,930	593,146

대손충당금:

신용공여금	(1,000)	(888)

매입대출채권	(7,049)	(6,172)

사모사채	(4,323)	(702)

기타대출채권	(861)	(862)

미수금	(227)	(227)

미수수익	(231)	(336)

합계	(13,691)	(9,187)

총계	810,239	583,959

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	334,613	-	999	-	-	(999)	335,612	(999)

환매조건부매수	28,600	-	-	-	-	-	28,600	-

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(7,050)	9,300	(7,050)

사모사채	355	-	4,974	(7)	-	(4,315)	5,329	(4,322)

기타대출채권	15,331	-	862	-	-	(862)	16,193	(862)

소계	378,899	-	16,135	(7)	-	(13,226)	395,034	(13,233)

기타자산:

미수금	253,189	-	233	-	-	(227)	253,422	(227)

미수수익	12,943	-	1,260	-	-	(231)	14,203	(231)

소계	266,132	-	1,493	-	-	(458)	267,625	(458)

합계	645,031	-	17,628	(7)	-	(13,684)	662,659	(13,691)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	285,752	-	888	-	-	(888)	286,640	(888)

매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)

사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)

기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)

소계	320,852	1,500	11,050	(702)	(22)	(7,900)	333,402	(8,624)

기타자산:

미수금	95,675	-	233	-	-	(227)	95,908	(227)

미수수익	8,275	-	614	-	-	(336)	8,889	(336)

소계	103,950	-	847	-	-	(563)	104,797	(563)

합계	424,802	1,500	11,897	(702)	(22)	(8,463)	438,199	(9,187)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	702	22	7,900	8,624

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(695)	(22)	5,326	4,609

분기말 대손충당금	7	-	13,226	13,233

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	563	563

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	-	38	708	746

제각 등	-	(38)	(813)	(851)

분기말 대손충당금	-	-	458	458

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	15	-	6,376	6,391

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	62	-	1,514	1,576

분기말 대손충당금	77	-	7,890	7,967

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	-	-	(427)	(427)

제각 등	-	-	(446)	(446)

분기말 대손충당금	-	-	227	227

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	5,355	2,643

대손충당금환입	-	(1,493)

소계	5,355	1,150

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	183	1,327

미사용약정충당부채환입액	-	(108)

소계	183	1,219

합계	5,538	2,369

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	320,852	1,500	11,050	333,402

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	58,047	(1,500)	5,085	61,632

분기말 장부금액	378,899	-	16,135	395,034

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	103,950	-	847	104,797

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	162,182	-	646	162,828

분기말 장부금액	266,132	-	1,493	267,625

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	471,524	-	7,576	479,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	(69,786)	-	3,464	(66,322)

분기말 장부금액	401,738	-	11,040	412,778

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	619,697	-	(710)	618,987

제각 등	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	816,689	-	233	816,922

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	329,483	330,483

관계기업투자	19,350	20,741

합계	348,833	351,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올인베스트먼트㈜(*6)	기타투자기관	대한민국	-	-	52.00	-

다올자산운용㈜(*1)(*8)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)(*4)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,215	100.00	4,214

다올신용정보㈜(*6)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	-	-	100.00	-

Daol (Thailand) PCL(*9)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310

다올프라이빗에쿼티㈜(*5)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	11,900

㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,351	60.19	194,352

KTBN 14호 벤처투자조합(*3)(*7)	집합투자기구	대한민국	-	-	20.01	1,000

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000

미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*3)	집합투자기구	대한민국	73.15	41,700	73.15	41,700

합계	329,483	330,483

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억원이 감소하였고, 과거에 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다. (*5) 전기 중 균등증자로 추가출자하여 28.9억원이 증가하였습니다. ( *6) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 당분기 중 다올인베스트먼트㈜ 및 다올신용정보㈜의 매각이 완료되었습니다. (주석 40 참조)(*7) 당분기 중 해당 벤처투자조합은 청산되었습니다.(*8) 자기주식을 고려한 지분율 입니다.(*9) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	1,104	15.00	1,599

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,980	9.01	7,116

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(*1)(*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	50.00	1,070

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,494	5.30	7,494

다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300

요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.30	310	-	-

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스(*2)	신문 발행업	대한민국	38.64	3,085	38.64	3,085

합계	19,350	20,741

( *1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 관계기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 이월결손금 발생액이 미처분이익잉여금으로 전환되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 전기에 관계기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 3,085백만원과 장부금액의 차이인 3,085백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 관계기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 가치평가방법은 시장접근법으로 비교대상기업 주가배수지표(PBR)의 적용배수는 1.01배입니다.(*3) 당분기 중 해당 신기술사업투자조합은 청산되었습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	18,091	(13,428)	4,663	17,860	(12,592)	5,268

사용권자산	24,603	(6,829)	17,774	27,197	(5,351)	21,846

합계	42,694	(20,257)	22,437	45,057	(17,943)	27,114

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	23,019	(6,349)	16,670	25,686	(4,770)	20,916

차량운반구	1,547	(475)	1,072	1,443	(526)	917

집기비품	37	(5)	32	68	(55)	13

합계	24,603	(6,829)	17,774	27,197	(5,351)	21,846

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	15,257	19,708

차량운반구	1,124	925

기타	32	11

합계	16,413	20,644

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	4,818	(4,186)	-	632

개발비	20,080	(18,270)	-	1,810

회원권	11,260	-	(338)	10,922

기타무형자산	1,033	-	-	1,033

합 계	37,191	(22,456)	(338)	14,397

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	4,710	(4,020)	-	690

개발비	19,631	(17,732)	-	1,899

회원권	11,623	-	(676)	10,947

기타무형자산	1,029	-	-	1,029

합 계	36,993	(21,752)	(676)	14,565

13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	161,075	161,075	244,997	244,997

파생상품부채(*1)	101,526	101,526	110,386	110,386

매도파생결합증권(*1)(*2)	11,798	11,798	73,524	73,524

소계	274,399	274,399	428,907	428,907

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	76,479	76,479	100,088	100,088

파생상품거래예수부채	8,641	8,641	7,559	7,559

저축자예수금	548	548	299	299

집합투자증권투자자예수부채	3,557	3,557	20,237	20,237

수입담보금	282	282	120	120

소계	89,507	89,507	128,303	128,303

차입부채	콜머니	60,000	60,000	35,000	35,000

당좌차월	3,950	3,950	4,970	4,970

증금차입금	363,427	363,427	334,418	334,418

은행차입금	56,945	56,945	159,924	159,924

발행어음	130,000	130,000	364,000	364,000

발행전자단기사채	214,500	214,500	72,000	72,000

환매조건부채권매도	2,251,920	2,251,920	1,491,079	1,491,079

일반사채	70,000	70,000	-	-

후순위사채	120,000	120,000	95,000	95,000

소계	3,270,742	3,270,742	2,556,391	2,556,391

기타금융부채(*3)	258,968	258,968	141,823	141,823

소계	3,619,217	3,619,217	2,826,517	2,826,517

합계	3,893,616	3,893,616	3,255,424	3,255,424

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

기초잔액	17

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(21)

처분	-

법인세효과	5

분기말잔액	1

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2023.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	수출입은행 외	2023-10-04	4.02~4.30	60,000	35,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2023-10-04	5.73	3,950	4,970	수시상환

증금차입금	한국증권금융	2023-10-04	4.00~4.26	363,427	334,418	수시상환 외

은행차입금	산업은행 외	2023-11-16 ~ 2024-09-16	5.17~6.50	56,945	159,924	수시상환 외

발행어음	KR증권 외	2023-10-11 ~ 2024-05-28	5.63~7.00	130,000	364,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권 외	2023-10-02 ~ 2023-12-22	5.20~5.90	214,500	72,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	우리은행신탁 외	2023-10-04 ~ 2023-10-13	3.70~5.50	2,251,920	1,491,079	수시상환

합계	3,080,742	2,461,391

( *) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2023.09.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

일반사채	2023-06-14	2024-06-14	6.90	20,000	-

2023-08-08	2024-08-08	7.00	20,000	-

2023-08-08	2025-02-07	7.30	30,000	-

소계	70,000	-

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	-

2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	-

소계	120,000	95,000

합계	190,000	95,000

15. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 2,673백만원(전분기: 3,743백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,733백만원(전기말: 2,305백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	10,115	-	-	-	-

주식스왑	22,488	-	363	-	363

매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	-	-

이자율 관련	이자율선물	25,935	32	96	32	96

이자율선도	474,344	19,974	59	3,669	-

이자율스왑	4,156,254	10,035	32,635	3,371	5,718

신용 관련	신용스왑	2,044,487	22,123	22,195	14,603	10,630

총수익스왑	1,268,682	45,650	8,945	289	22,376

통화 관련	통화선도	231,141	2,485	3	2,485	20

통화스왑	1,173,639	16,860	18,562	24,248	15,114

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(130)	(901)	254	297

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(1,224)	(701)	1,286	1,013

합계	9,681,349	142,303	101,527	50,237	55,627

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	825	-

매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	(575)	-

이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-

이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163

이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656

신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976

총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549

통화 관련	통화선도	256,425	17	15,879	17	15,879

통화스왑	595,507	9,207	20,016	9,207	20,016

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(2,102)	(1,306)	1,719	1,362

합계	7,748,970	144,540	110,386	99,300	77,849

( *1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	11,785	11,846	(62)

신용위험평가조정액	(32)	(6)	(26)

거래일손익인식평가조정액	(166)	(42)	(123)

합계	11,587	11,798	(211)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	4,079	3,965	114

매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)

매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)

신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)

거래일손익인식평가조정액	(230)	(25)	(207)

합계	72,575	73,524	(951)

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	893	985

금융보증충당부채(*)	7,103	6,920

합계	7,996	7,905

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	985	911

전입(환입)	(92)	9

증가	-	137

분기말금액	893	1,057

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	-	108

Stage간 분류 이동	-	-

환입	-	(108)

분기말금액	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	6,920	1,015

Stage간 분류 이동	-	-

전입	183	1,326

분기말금액	7,103	2,341

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	16,622

환입	-	(16,622)

분기말금액	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	-	-	221,200	34,200

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	-	-	(62,600)	21,800

분기말금액	-	-	158,600	56,000

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	62,900	-	669,749	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(62,900)	-	(23,702)	-

분기말금액	-	-	646,047	-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	206,052	88,735

미지급비용	31,534	31,096

금융보증부채	163	788

리스부채	16,413	20,644

기타예수금	4,803	556

미지급배당금	5	4

소계	258,970	141,823

기타비금융부채	선수금	-	1,000

선수수익	27,732	7,311

제세예수금	2,695	3,486

소계	30,427	11,797

합계	289,397	153,620

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	301,570

우선주(*1)	8,955,221주	5,000원	96,190	99,175

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(*2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 597,014주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식처분이익	64	54

자기주식	(5,738)	(5,762)

기타자본조정(*)	1,343	1,138

계	80,739	80,500

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	19,144	18,199

대손준비금	7,748	3,539

미처분이익잉여금	237,753	157,707

합계	264,645	179,445

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	179,445	229,290

보통주 배당금	(6,450)	(14,688)

우선주 배당금	(1,996)	(33,397)

상환전환우선주 상환	-	(50,128)

분기순이익	93,646	82,810

분기말금액	264,645	213,887

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	7,748	3,539

대손준비금 적립 예정액	1,985	4,210

대손준비금 잔액(*)	9,733	7,748

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	93,646,018,824	82,810,011,526

차감: 우선주배당금	(1,866,870,595)	(1,338,081,646)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	91,779,148,229	81,471,929,880

대손준비금 환입(적립)액(*1)	(1,985,266,005)	770,507,225

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	89,793,882,224	82,242,437,105

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,533원	1,404원

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(적립) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	3,670	11,525	4,617	13,600

인수및주선수수료	1,651	9,060	6,691	17,516

집합투자증권취급수수료	882	2,466	732	2,210

자산관리수수료	199	532	164	535

금융자문수수료	622	2,110	6,226	28,641

주식대여수수료	-	-	95	215

유통금융대여수수료수익	15	17	-	-

채무보증관련 수수료	2,396	5,138	30,518	128,585

기타수수료수익	581	1,582	2,507	7,350

소계	10,016	32,430	51,550	198,652

수수료비용	매매수수료	544	1,557	763	2,422

투자상담수수료	81	201	37	131

기타수수료비용	439	2,007	693	2,498

소계	1,064	3,765	1,493	5,051

순수수료이익	8,952	28,665	50,057	193,601

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,753)	19,432	(1,279)	1,604

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	51,986	346,393	141,099	263,303

매도유가증권평가이익	(211)	152	2,534	7,191

파생상품평가이익	9,866	50,237	41,052	110,514

파생상품거래이익	45,018	119,887	287,596	432,224

매도파생결합증권평가이익	16	16	71	193

매도파생결합증권거래이익	-	-	2	2

소계	102,922	536,117	471,075	815,031

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,239	51,461	48,834	102,469

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	58,729	311,859	133,270	269,557

매도유가증권평가손실	(45)	813	713	1,254

파생상품평가손실	8,028	55,627	23,732	77,696

파생상품거래손실	23,420	90,851	265,711	341,796

매도파생결합증권평가손실	70	227	(352)	592

매도파생결합증권거래손실	92	557	1,179	1,939

소계	106,533	511,395	473,087	795,303

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	(3,611)	24,722	(2,012)	19,728

24. 이자수익 및 이자비용

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	4,110	11,044	3,671	8,623

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	18,403	51,920	16,850	38,206

기업어음증권	3,602	6,691	1,392	2,721

양도성예금증서	92	300	322	812

사모사채	3,511	7,483	879	1,875

기타대출채권	5,373	15,383	213	650

상각후원가측정금융자산	신용공여금	2,620	6,610	1,902	7,046

환매조건부매수	340	1,042	436	605

기타대출채권	2,593	10,410	2,799	8,728

기타	988	2,496	521	1,282

소계	41,632	113,379	28,985	70,548

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,002	2,991	658	1,730

차입부채	차입금	4,003	11,479	2,744	6,900

콜머니	727	2,037	581	1,310

발행어음	3,512	12,660	3,339	6,588

발행전자단기사채	1,888	5,147	380	690

환매조건부채권매도(대기관)	16,901	44,146	8,858	17,601

환매조건부채권매도(대고객)	2,932	8,722	2,641	5,877

사채	2,659	5,712	1,284	3,835

기타	리스부채이자비용	229	743	280	777

기타이자비용	450	1,255	172	441

소계	34,303	94,892	20,937	45,749

순이자이익	7,329	18,487	8,048	24,799

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	81	465	173	1,230

종속및관계기업투자배당금수익	251	8,883	-	22,439

분배금수익	-	-	119	570

합계	332	9,348	292	24,239

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	-	-	-	1,493

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	938	5,356	2,521	2,643

상각후원가측정금융상품관련순손익	(938)	(5,356)	(2,521)	(1,150)

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	-	-	105	108

복구충당부채환입액	-	120	-	-

외환차익	5,225	11,664	630	5,819

외환환산이익	3,031	3,393	(8,971)	1,007

기타	203	743	971	1,197

소계	8,459	15,920	(7,265)	8,131

기타영업비용	복구충당부채전입액	14	29	(14)	9

금융보증충당부채전입액	(834)	183	(360)	1,327

외환차손	14,241	28,517	11,839	34,716

외화환산손실	2,992	5,309	(9,764)	3,552

기타	432	508	1	33

소계	16,845	34,546	1,702	39,637

기타영업손익	(8,386)	(18,626)	(8,967)	(31,506)

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	14,386	45,554	24,811	94,321

퇴직급여	747	2,673	1,757	3,743

복리후생비	1,872	6,049	2,864	8,550

전산운용비	2,249	6,702	2,245	6,472

임차료	660	1,952	806	2,187

지급수수료	2,188	7,289	1,034	4,142

접대비	1,232	3,575	2,549	6,991

광고선전비	652	1,949	810	4,222

감가상각비	1,139	3,391	1,198	3,567

연수비	5	31	73	126

무형자산상각비	231	704	236	671

세금과공과금	1,666	5,643	778	2,443

업무위탁수수료	82	250	89	303

회의비	28	74	34	111

인쇄비	33	105	46	148

여비교통비	156	419	371	789

차량유지비	99	279	167	487

소모품비	42	120	61	642

보험료	15	348	3	445

행사비	10	145	129	519

기타	374	956	301	1,020

합계	27,866	88,208	40,362	141,899

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용559백만원(전분기 : 95백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속기업투자처분이익	286	144,315	-	1,488

종속기업투자처분손실	-	-	-	(1,342)

관계기업투자처분손실	-	(258)	-	-

종속기업투자주식손상차손환입	-	-	(314)	1,988

소계	286	144,057	(314)	2,134

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	16	-	-

무형자산처분이익	-	-	1,225	1,225

기타영업외수익	-	2	16,622	16,622

소계	-	18	17,847	17,847

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	292	3	79

무형자산처분손실	-	1	-	-

기부금	42	62	232	349

소계	42	355	235	428

영업외손익	244	143,720	17,298	19,553

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	21,752	16,397

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	304	(5)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,952)	8,163

자본에 직접 반영된 법인세:

당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익	5	1

법인세비용	19,109	24,556

(2) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지 털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상인 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 중간보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 중간보고기간말 현재 당사가 요약분기재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	112,755	107,366

적용세율에 따른 법인세비용(*)	25,804	25,768

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(683)	(933)

비공제비용으로 인한 효과	847	1,588

과거에 인식하지 못한 일시적차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(6,038)	(2,854)

기타	(821)	987

소계	(6,695)	(1,212)

당기손익으로 인식된 법인세비용	19,109	24,556

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.95%	22.87%

( *) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%입니다.( *) 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(원)	(11,809,521,561)	93,646,018,824	14,039,006,951	82,810,011,526

차감 : 우선주배당금(원)	(635,966,906)	(1,866,870,594)	(665,424,386)	(1,338,081,646)

보통주 순이익(손실)(원)	(12,445,488,467)	91,779,148,230	13,373,582,565	81,471,929,880

가중평균 유통보통주식수(주)	59,177,274	58,571,519	58,565,346	58,562,857

기본주당이익(손실)(원)	(210)	1,567	228	1,391

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,741,289	1,748,746

분기말 현재 유통보통주식수	59,169,817	58,565,346

가중평균 유통보통주식수	58,571,519	58,562,857

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(손실)(원)	(11,809,521,561)	93,646,018,824	14,039,006,951	82,810,011,526

기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	(12,445,488,467)	91,779,148,230	13,373,582,565	81,471,929,880

상환전환우선주 전환 가정	635,966,906	1,866,870,594	665,424,386	1,338,081,646

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,810,811	68,022,453	68,431,179	65,314,591

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,177,274	58,571,519	58,565,346	58,562,857

상환전환우선주 전환 가정	9,351,043	9,168,440	9,552,235	6,438,136

주식매입선택권의 전환 가정	282,494	282,494	313,598	313,598

희석주당이익(손실)(원)	(172)	1,377	205	1,268

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 케이비이천로지스틱스 제5호, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올인베스트먼트㈜(*1)	배당금수익	7,800	-	-

KTB2020르네상스PEF	배당금수익	252	-	-

BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호 1종	배당금수익	832	-	-

㈜다올저축은행	이자비용	-	2	-

기타비용	-	17	-

다올신용정보(*1)	기타비용	-	3	-

Daol Securities (Thailand) PCL	이자수익 등	396	2	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	57	-	-

사모사채평가손실	-	1,746	-

케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	150	-	-

인베스토리제십차㈜	수수료수익	100	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	전자단기사채평가손실	-	27	-

사모사채평가손실	-	1	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채평가손실	-	117	-

사모사채평가손실	-	3	-

에스엠영등포제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	18	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채평가손실	-	765	-

사모사채평가손실	-	10	-

이케이디제이차㈜	전자단기사채평가손실	-	873	-

푸른다올제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	185	-

인베스토리제칠차㈜	전자단기사채평가손실	-	1,164	-

가드디엘제사차㈜	전자단기사채평가손실	-	320	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	35	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	5	-

부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	12	-

KTBN 14호 벤처투자조합	출자금회수	-	-	(1,000)

관계기업	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금회수	-	-	(1,070)

차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(495)

KTB2020르네상스PEF	출자금회수	-	-	(136)

요즈마-하랑신기술투자조합1호	출자금출자	-	-	310

합계	9,587	5,305	(2,391)

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-

영업외손익(*1)	-	1,138	-

㈜다올저축은행	배당금수익	12,049	-	-

기타의 영업비용	-	2	-

Daol (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금출자	-	-	2,000

케이엔아산제일차㈜	수수료수익	75	-	-

부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	294	-	-

부금일물류세컨드㈜	수수료수익	294	-	-

푸른다올제일차㈜	수수료수익	288	-	-

케이엔평택제일차㈜	수수료수익	199	-	-

뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	228	-	-

케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	150	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	394	-	-

디엠수원크레도㈜	수수료수익	266	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	746	-	-

제이온파주㈜	수수료수익	258	-	-

뉴테란대전㈜	수수료수익	214	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	274	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	217	-	-

올더웨이제구차㈜	수수료수익	7	-	-

케이티비비전제오차㈜	수수료수익	143	-	-

카이로스제십차㈜	수수료수익	103	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	145	-	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	215	-	-

뉴테란월문㈜	수수료수익	156	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	100	-	-

에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	263	-	-

제이온베이직㈜	수수료수익	474	-	-

제이온월곶㈜	수수료수익	264	-	-

인베스토리제칠차㈜	수수료수익	49	-	-

기네스제일차㈜	수수료수익	36	-	-

케이티비타이거제이차㈜	수수료수익	50	-	-

다올라이트블루제오차㈜	수수료수익	115	-	-

가드디엘제사차㈜	수수료수익	5	-	-

디에이지축제일차㈜	수수료수익	6	-	-

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77

차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	1,599

프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	259	-	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	배당금수익	2,331	-	-

출자금출자	-	-	7,970

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	6,599

합계	28,467	1,141	19,315

(*1) 전분기 중 다올인베스트먼트㈜에 Daol Ventures, Inc.를 4,527백만원에 매각하여 인식한 처분손실입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권(*2)	채무	채권(*2)	채무

종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	280	-	1,316	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	-	434

기타미지급금	-	11	-	-

다올신용정보㈜(*1)	기타미수금	-	-	1	-

기타미지급금	-	-	-	2

다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	1	-

㈜다올저축은행	기타미수금	-	-	17	74

리스부채	-	62	-	-

다올인베스트먼트㈜(*1)	기타미수금	-	-	6	-

Daol Securities (Thailand) PCL	기타미수금	397	-	-	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	6,792	-

사모사채	98	-	80	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	6,434	-	6,792	-

사모사채	80	-	80	-

케이앤아산제일차㈜	전자단기사채	-	-	2,943	-

푸른다올제일차㈜	전자단기사채	9,815	-	9,815	-

뉴테란대전제이차㈜	전자단기사채	-	-	2,125	-

제이온베이직㈜	전자단기사채	-	-	800	-

제이온월곶㈜	전자단기사채	-	-	550	-

기네스제일차㈜(*1)	전자단기사채	-	-	695	-

케이티비타이거제이차㈜	전자단기사채	-	-	875	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채	90	-	9,507	-

가드디엘제사차㈜	전자단기사채	780	-	780	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,993	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,724	-	9,964	-

디엠수원크레도㈜(*1)	선수수익	-	-	-	88

제이온파주㈜	전자단기사채	-	-	3,857	-

뉴테란대전㈜	전자단기사채	-	-	1,650	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	전자단기사채	1,472	-	35	-

사모사채	46	-	-	-

이케이디제이차㈜	전자단기사채	2,127	-	2,127	-

뉴테란월문㈜(*1)	전자단기사채	-	-	4,944	-

인베스토리제이차㈜	전자단기사채	4,254	-	4,254	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	3,683	-	3,683	-

사모사채	86	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	88

에스엠영등포제일차㈜	전자단기사채	4,982	-	-	-

사모사채	34	-	-	-

인베스토리제칠차㈜	전자단기사채	2,836	-	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	41	-	-	-

합계	47,259	73	85,682	686

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2) 특수관계자 채권에 대해 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 전기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Daol Securities (Thailand) PCL	15,331	-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	1,043	3,169	951	2,867

퇴직급여	147	473	179	537

합계	1,190	3,642	1,130	3,404

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당분기 312백만원(전분기 : 82백만원)이 포함되어 있습니다.

33. 주식기준보상

(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	140,182	140,182	186,734	186,734

총보상원가	849	879	984	718

기인식 주식보상비용	769	743	645	534

당분기에 인식한 주식보상비용	60	136	179	184

미인식 주식보상비용	20	-	160	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	15,000

㈜농협은행	-	100,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	4,000	5,000

합계	972,000	1,073,000

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건 (소송금액 165,004백만원)입니다. 소송사건 중 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중

원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중(*)

( *) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.상기 외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

35. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	2,850	-	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,001	2,305	인허가

서울보증보험	30	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

인베스토리제십차 외	117,200	123,100	사모사채인수확약

케이티비비전제이차 외	83,900	118,800	대출채권매입확약

그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약

합계	214,600	255,400

( *) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 214,600백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해제공하고 있는 지급보증금액이 325,399백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다,

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채의 인식	-	6,431

리스부채의 증가	980	4,143

복구충당부채의 증가	-	136

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	13,814	-	16,170	29,984

채무상품	228,198	2,359,267	464,547	3,052,012

파생상품자산	-	112,739	29,562	142,301

소계	242,012	2,472,006	510,279	3,224,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

금융자산합계	242,012	2,472,006	515,579	3,229,597

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	161,075	-	-	161,075

파생상품부채	96	77,512	23,918	101,526

소계	161,171	77,512	23,918	262,601

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	11,798	11,798

금융부채합계	161,171	77,512	35,716	274,399

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,241	-	15,175	20,416

채무상품	456,658	1,605,069	377,254	2,438,981

파생상품자산	-	113,760	30,780	144,540

소계	461,899	1,718,829	423,209	2,603,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

금융자산합계	461,899	1,718,829	428,509	2,609,237

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997

파생상품부채	-	85,078	25,308	110,386

소계	244,997	85,078	25,308	355,383

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524

금융부채합계	244,997	133,332	50,578	428,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,240,375	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

118,892	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

112,739	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,472,006

당기손익-공정가치측정금융부채	77,512	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	77,512

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,491,315	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

113,754	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

113,760	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,718,829

당기손익-공정가치측정금융부채	85,078	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	133,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,170	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	441,808	이항모형,
LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	13,886	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	8,852	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	29,562	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	515,578

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	23,918	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	11,798	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	35,716

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,175	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	350,388	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	12,773	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	14,093	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	30,780	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	428,509

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	50,578

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,176	999	(5)	-	-	-	-	16,170

전자단기사채	288,528	253,300	(288,528)	(20,478)	-	-	-	232,822

전환사채 등	112,264	206,744	(92,913)	(17,108)	-	-	-	208,987

출자금 등	12,773	1,400	(287)	-	-	-	-	13,886

집합투자증권	14,093	1,700	(2,654)	(4,287)	-	-	-	8,852

파생상품자산	30,780	-	-	(1,034)	-	-	(184)	29,562

소계	473,614	464,143	(384,387)	(42,907)	-	-	(184)	510,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	478,914	464,143	(384,387)	(42,907)	-	-	(184)	515,579

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	-	-	(1,206)	-	-	(184)	23,918

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	23,198	(36,876)	222	(16)	-	-	11,798

금융부채 합계	50,578	23,198	(36,876)	(984)	(16)	-	(184)	35,716

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	3,363	(985)	-	-	-	-	16,339

전환사채 등	32,491	95,746	(20,786)	(13)	-	-	2,377	109,815

대출채권	1,389	9,800	(1,389)	-	-	-	-	9,800

출자금 등	8,275	6,802	(2,665)	-	-	-	-	12,412

집합투자증권	11,721	7,500	-	(132)	-	-	(2,377)	16,712

파생상품자산	26,569	-	(60)	7,321	-	-	-	33,830

소계	94,406	123,211	(25,885)	7,176	-	-	-	198,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	97,206	123,211	(25,885)	7,176	-	-	-	201,708

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	-	6,564	-	-	-	28,545

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	128,995	(90,687)	135	-	-	-	61,633

금융부채 합계	45,171	128,995	(90,687)	6,699	-	-	-	90,178

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	258,488	-	-	258,488

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	144,387	-	144,387

대출채권	-	-	381,800	381,800

미수금	-	-	253,195	253,195

미수수익	-	-	13,971	13,971

보증금	-	-	16,885	16,885

소계	-	144,387	665,851	810,238

금융자산합계	258,488	144,387	665,851	1,068,726

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	89,507	-	89,507

차입부채	-	-	3,270,742	3,270,742

기타금융부채	-	-	258,968	258,968

소계	-	89,507	3,529,710	3,619,217

금융부채합계	-	89,507	3,529,710	3,619,217

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	249,050	-	-	249,050

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	138,092	-	138,092

대출채권	-	-	324,778	324,778

미수금	-	-	95,681	95,681

미수수익	-	-	8,553	8,553

보증금	-	-	16,855	16,855

소계	-	138,092	445,867	583,959

금융자산합계	249,050	138,092	445,867	833,009

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	128,303	-	128,303

차입부채	-	-	2,556,391	2,556,391

기타금융부채	-	-	141,823	141,823

소계	-	128,303	2,698,214	2,826,517

금융부채합계	-	128,303	2,698,214	2,826,517

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.40. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회 결의에 따라,보유중인 다올신용정보㈜ 지분전량(870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 전기말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 해당 거래는 종결되었습니다.당사는 그룹포트폴리오 사업 재편 목적으로 2023년 1월 17일 다올인베스트먼트㈜ 지분 매각을 위한 양해각서를 ㈜우리금융지주와 체결하였습니다. 당사는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당분기 중 해당 거래는 종결되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산:

종속기업투자자산	-	81,192