다올투자증권 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제41(당)기 2020년 12월 31일 현재
제40(전)기 2019년 12월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,381,905	23.85	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	2,056,550	30.00

㈜대구은행	-	-	1,371,030	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	1,371,030	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	685,520	10.00

우리종합금융㈜	-	-	685,520	10.00

자기주식	1,069,813	1.77	-	-

기타	38,836,996	64.39	685,520	10.00

합계	60,314,092	100.00	6,855,170	100.00

이 연결재무 제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이 티비투자증 권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 27개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연 결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당기말	전기말

지배기업	케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2020.12.31

케이티비자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2020.12.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2020.12.31

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2020.12.31

KTB New York, LLC (*7)	기타투자기관	미국	100.00	-	2020.12.31

KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	18.87	18.87	2020.12.31

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	-	96.06	-

메테우스대체투자전문사모투자신탁제5호 (*8)	집합투자기구	대한민국	-	98.57	-

KTBST Holding PCL	지주회사	태국	60.49	60.49	2020.12.31

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2020.12.31

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	-	46.07	-

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	-	48.02	-

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호	집합투자기구	대한민국	-	75.00	-

아이디어브릿지코스닥포 커스전문사모투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	100.00	83.17	2020.12.31

KTB ESG 1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	84.59	79.99	2020.12.31

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	99.96	2020.12.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	30.72	-

퍼스트랜드마크삼호㈜ (*3) (*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

레트로시티제일차㈜(*3)(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

피에스제이제삼차㈜(*3)(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

비전일죽제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

에스지그린㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

푸에르토제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

케이티비플러스㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

올더웨이제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

케이티비불로제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

뉴테란제삼차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.12.31

케이티비네트워크㈜	KTBN14호 벤처투자조합 (*2)	투자조합	대한민국	24.53	24.53	2020.12.31

케이티비자산운용㈜	KTBST Holding PCL	지주회사	태국	9.40	9.40	2020.12.31

KTB ESG 1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	15.40	20.00	2020.12.31

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.99	100.00	2020.12.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁 (*4)	집합투자기구	대한민국	-	13.61	-

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*9)	집합투자기구	대한민국	54.71	-	2020.12.31

KTB New York, LLC (*7)	기타투자기관	미국	-	100.00	-

KTBST Holding PCL	KTBST Securities PCL	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2020.12.31

KTBST REIT Management Co., Ltd.(*5)	기타금융투자업	태국	60.00	-	2020.12.31

We Asset Management Co., Ltd. (*5)	집합투자업	태국	51.00	-	2020.12.31

KTBST Lend Co.,Ltd.	대부업	태국	75.00	-	2020.12.31

KTBST Securities PCL	KTBST REIT Management Co., Ltd. (*5)	기타금융투자업	태국	-	60.00	-

We Asset Management Co., Ltd.(*5)	집합투자업	태국	-	51.00	-

퍼스트랜드마크삼호㈜	KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호 (*2)	집합투자기구	대한민국	-	88.40	-

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	KTB Global CRE Holding Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	100.00	-

KTB Global CRE Holding Company	KTB Global CRE Property Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	100.00	-

Zeno Ireland funds PLC	집합투자기구	아일랜드	-	100.00	-

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	78.90	-	2020.12.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어있습니다.(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 자산유동화를 위 한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당기 연결실체 이외 주주 추가출자로 지분율이 연결실체 기준 15.35%로 하락하여 연결범위에서 제외되었습니다. (*5) 지주 회사 체제로 전환됨에 따라 KTBST Securities PCL이 보유한 해당 회사의 지분이 KTBST Holding PCL에게 양도되었습니다. (*6) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. ( *7) 당 기 중 케이티비자산운용(주)가 보유한 KTB New York, LLC 를 지배기업에 매각하였습니다. (*8) 연결실체가 보유한 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호의 지분을 케이앤학곡㈜에 양도하고, 케이앤학곡㈜은 전자단기사채로 자금을 조달하여 해당 신탁을 매입하였습니다. 전자단기사채 발행시 연결실체는 전자단기사채에 대해 매입확약을 실시하여 케이앤학곡㈜이 연결대상에 포함되었으며, 당기중 확약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다. (*9) 당기중 지배기업 소유지분은 전액 환매하였으나, 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 당기말 현재 연결범위를 유지하고 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

KTBST Lend Co.,Ltd.	신규출자

푸에르토제일차㈜	매입확약

에스지그린㈜	매입확약

비전일죽제일차㈜	매입확약

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	신규출자

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	신규출자

클린뷰티홀딩스	매입확약

Farmacy Investment Company	매입확약

케이티비플러스㈜	매입확약

케이앤학곡㈜	매입확약

올더웨이제이차㈜	매입확약

케이티비불로제일차㈜	매입확약

뉴테란제삼차㈜	매입확약

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업 은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호	지분매각

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	지분율하락

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	지분매각

KTB Global CRE Holding Company	지분매각

KTB Global CRE Property Company	지분매각

Zeno Ireland funds PLC	지분매각

피에스제이제삼차㈜	확약종료

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	지분매각

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	지분매각

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	지분매각

퍼스트랜드마크삼호㈜	확약종료

레트로시티제일차㈜	확약종료

케이앤학곡㈜	확약종료

클린뷰티홀딩스	확약종료

Farmacy Investment Company	확약종료

메테우스대체투자전문사모투자신탁제5호	확약종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	185,827	33,780	152,047	29,317	35,765	35,715

케이티비자산운용㈜	60,082	9,028	51,054	35,029	7,327	7,327

케이티비신용정보㈜	16,094	2,583	13,511	16,662	60	60

KTB New York, LLC	727	6	721	-	(295)	(338)

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	8,839	978	7,861	6,052	1,100	1,100

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	6,292	24	6,268	2,550	609	609

KTBST Holding PCL	29,173	427	28,746	4,499	2,593	787

KTBST Securities PCL	283,474	257,080	26,394	65,763	2,732	1,139

케이티비프라이빗에쿼티㈜	16,896	425	16,471	2,232	(2,466)	(2,466)

KTB Ventures, Inc.	4,089	39	4,050	623	(643)	(883)

비전일죽제일차㈜	6,364	6,260	104	647	104	104

올더웨이제이차㈜	3,392	3,409	(17)	143	(17)	(17)

케이티비플러스(주)	41,006	41,006	-	3,792	-	-

케이티비불로제일차㈜	8,809	8,831	(22)	270	(22)	(22)

에스지그린㈜	3,040	3,092	(52)	421	(52)	(52)

푸에르토제일차㈜	5,088	5,088	-	524	-	-

KTBST Lend Co.,Ltd.	3,891	1,996	1,895	406	81	(18)

KTBST REIT Management Co., Ltd.	345	154	191	86	(275)	(295)

WE Asset Management Co., Ltd.	1,449	314	1,135	1,763	296	236

KTBN14호 벤처투자조합	9,788	101	9,687	4,788	4,595	4,595

아이디어브릿지코스닥포 커스전문사모투자신탁제1호	1,472	5	1,467	6,295	1,801	1,801

KTB민생중국A주 액티브전문사모신탁	11,112	25	11,087	988	(740)	(740)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	5,993	1	5,992	2,197	569	569

KTB ESG 1등주증권투자신탁	15,499	3,069	12,430	5,270	4,257	4,257

뉴테란제삼차(주)	13,434	13,557	(123)	55	(124)	(124)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	144,485	28,153	116,332	15,715	15,132	15,136

케이티비자산운용㈜	49,599	5,834	43,765	30,411	7,002	7,002

케이티비프라이빗에쿼티㈜	22,224	3,288	18,936	5,824	(1,851)	(1,851)

케이티비신용정보㈜	16,457	3,006	13,451	17,751	1,215	1,215

KTBN14호 벤처투자조합	5,194	102	5,092	-	(4,434)	(4,434)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	17,385	362	17,023	8,357	3,498	3,498

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,014	74	6,940	700	333	333

KTBST Securities PCL	238,727	210,837	27,890	45,921	1,659	4,667

KTBST REIT Management Co., Ltd.	409	157	252	1	(301)	(277)

We Asset Management Co., Ltd.	1,241	342	899	515	(307)	(218)

KTB Ventures, Inc.	4,950	15	4,935	746	267	431

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	1,199	1	1,198	133	105	105

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	2,396	101	2,295	236	202	202

퍼스트랜드마크삼호	84,408	84,400	8	217	8	8

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	100,647	1,231	99,416	9,080	5,254	5,254

아이디어브릿지전문사모4호	2,442	87	2,355	636	354	354

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	5,263	87	5,176	1,782	376	376

KTB ESG1등주증권투자신탁	5,224	40	5,184	1,310	183	183

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	11,852	25	11,827	779	24	24

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	5,166	-	5,166	609	216	216

KTB글로벌멀티에셋EMP	23,534	49	23,485	2,101	700	700

KTB New York, LLC	1,076	17	1,059	-	(101)	(142)

Zeno Ireland funds PLC	212,860	212,412	448	-	-	1

KTB Global CRE Property Company	39	53	(14)	-	(30)	(30)

KTB Global CRE Holding Company	94,044	94,058	(14)	-	(30)	(30)

레트로시티제일차	6,587	6,587	-	33	-	-

피에스제이제삼차	5,161	5,177	(16)	70	(16)	(16)

KTBST Holding PCL	27,946	12	27,934	-	(12)	(12)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체 는 주식회 사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정 기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업 의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 대손충당금 - 주석 19 : 충당부채 - 주석 33 : 이연법인세자산

③ 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40 에 포함 되어 있습니다.

(5) 연 결 재무제표의 발행승인일 연 결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 9일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결기준1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연 결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분 연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다 .

(3) 외화환산 1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다.

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

차량운반구	4 년	정액법

비품	5 년	정액법

기타의유형자산	4 년	정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연 결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

개발비	5 년	정액법

소프트웨어	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연 결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 환매조건부채권매도 등 연 결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(16) 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 주식기준보상 연 결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. (21) 주당이익 기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경 영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(23) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익 연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(26) 배당수익 연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(27) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(2 8) 리스 1) 리스 이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(29) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품’및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 3) 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') 4) 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')5) 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

연결실체는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

현금	53	1,210

정기예금	4,000	8,500

보통예금	24,435	47,063

당좌예금	30	77

MMDA	62,997	18,002

금융어음	210,000	-

CMA 등	17,259	161,287

합계	318,774	236,139

5. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	118,307	118,307	75,297	75,297

채무상품	2,246,636	2,246,636	1,216,371	1,216,371

파생상품자산	20,438	20,438	4,393	4,393

기타	247,308	247,308	268,624	268,624

소계	2,632,689	2,632,689	1,564,685	1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,405	3,405	3,454	3,454

상각후원가측정금융자산	예치금	411,928	411,928	172,729	172,729

대출채권(*1)	462,619	462,619	341,114	341,114

기타(*1)(*2)	344,027	344,027	166,747	166,747

소계	1,218,574	1,218,574	680,590	680,590

합계	3,854,668	3,854,668	2,248,729	2,248,729

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	752,230	395,514

장외파생상품거래	18,181	4,000

환매조건부채권매도(대고객)	273,488	85,849

환매조건부채권매도(대기관)	1,127,481	589,594

합계	2,171,380	1,074,957

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포 함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	152,033	13,071

The Siam Commercial Bank PCL	113,210	77,222

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	10	56

청약예치금	한국증권금융 등	1,462	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	9,500	6,705

장외파생상품매매증거금	한국거래소	-	80

증권시장거래증거금	한국거래소	7,000	3,500

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	2,000	18,900

장기성예금(*5)	우체국 등	47,000	38,000

소계	332,230	157,549

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	184,122	90,193

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,902	1,903

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,002	1,003

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	223	199

주식(*4)	한국예탁결제원	3,269	492

소계	190,518	93,790

합계	522,748	251,339

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연 결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연 결실체의 자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. (*5) 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

지분상품:

주식	118,307	75,297

지분상품 소계	118,307	75,297

채무상품:

국공채	784,836	412,590

특수채	551,772	159,865

회사채	625,491	404,987

전자단기사채	80,005	85,767

기업어음증권	108,958	112,982

사모사채	24,050	13,922

매입대출채권	71,524	26,258

채무상품 소계	2,246,636	1,216,371

파생상품자산(*)

파생상품자산	25,763	11,607

신용위험평가조정	(257)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(5,068)	(7,187)

파생상품 소계	20,438	4,393

기타:

출자금	4,024	4,450

투자자예탁금별도예치금(신탁)	184,121	90,193

집합투자증권	44,462	88,801

손해배상공동기금	3,127	3,105

양 도성예금증서	9,976	49,200

MMF	1,598	32,875

기타 소계	247,308	268,624

합계	2,632,689	1,564,685

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	605	654

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,405	3,454

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	265,243	80,650

대차거래이행보증금	10	56

청약예치금	1,462	-

장내파생상품거래예치금	-	3,607

장내파생상품매매증거금	9,680	6,705

장외파생상품매매증거금	-	80

증권시장거래증거금	7,000	3,500

당좌개설보증금	15	17

유통금융담보금	2,000	18,900

장기성예금	126,224	50,024

기타예치금	294	9,190

소계	411,928	172,729

대출채권:

콜론	1,470	1,048

신용공여금(*)	433,142	243,798

환매조건부매수	2,000	70,000

대여금	872	1,050

대출금	3,668	-

매입대출채권	26,165	15,375

기타대출채권	6,126	14,543

소계	473,443	345,814

기타:

미수금	313,362	136,937

미수수익	22,255	19,896

매출채권	1,232	1,264

보증금	11,332	12,589

공탁금	169	169

기타	-	10

소계	348,350	170,865

합계	1,233,721	689,408

대손충당금:

신용공여금	(815)	(909)

대여금	(4)	(5)

매입대출채권	(5,155)	(2,046)

기타대출채권	(4,851)	(1,740)

미수금	(2,312)	(2,098)

미수수익	(1,926)	(1,870)

매출채권	-	(32)

합계	(15,063)	(8,700)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(84)	(118)

합계	(84)	(118)

총계	1,218,574	680,590

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니 다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서융자 한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	100	500	4,100	4,700

Stage간 분류 이동	-	(500)	500	-

충당금전입	238	-	6,373	6,611

기타	-	-	(486)	(486)

기말 대손충당금	338	-	10,487	10,825

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	582	-	3,418	4,000

Stage간 분류 이동	1,282	-	(1,282)	-

충당금전입 (환입)	(1,391)	27	1,545	181

기타	98	-	(41)	57

기말 대손충당금	571	27	3,640	4,238

2) 전기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	797	123	10,779	11,699

Stage간 분류 이동	(75)	50	25	-

충당금전입 (환입)	(436)	450	(942)	(928)

기타	(186)	(123)	(5,762)	(6,071)

기말 대손충당금	100	500	4,100	4,700

② 기타 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,881	-	2,281	4,162

Stage간 분류 이동	(1,324)	-	1,324	-

충당금전입 (환입)	25	-	(105)	(80)

기타	-	-	(82)	(82)

기말 대손충당금	582	-	3,418	4,000

(3) 당 기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	6,932	82

대손충당금환입	(140)	(1,090)

소계	6,792	(1,008)

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채 전입액	302	-

미사용약정충당부채 환입액	-	(15)

소계	302	(15)

합 계	7,094	(1,023)

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	336,584	5,000	4,230	345,814

Stage간 분류 이동	-	(5,000)	5,000	-

실행 및 상환	123,958	-	(437)	123,521

기타 변동액	4,595	-	(487)	4,108

기말 장부금액	465,137	-	8,306	473,443

② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	154,307	10	3,779	158,096

Stage간 분류 이동	1,282	-	(1,282)	-

실행 및 상환	179,157	167	1,468	180,792

기타 변동액	(1,997)	-	(42)	(2,039)

기말 장부금액	332,749	177	3,923	336,849

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전기① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	277,164	122	16,645	293,931

Stage간 분류 이동	(6,500)	5,000	1,500	-

실행 및 상환	82,536	-	(8,153)	74,383

기타 변동액	(16,616)	(122)	(5,762)	(22,500)

기말 장부금액	336,584	5,000	4,230	345,814

② 기타 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	94,339	-	4,306	98,645

Stage간 분류 이동	(8)	-	8	-

실행 및 상환	60,184	10	(453)	59,741

기타 변동액	(208)	-	(82)	(290)

기말 장부금액	154,307	10	3,779	158,096

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	10.73	86	10.73	187

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	15.00	2,778	15.00	3,098

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2020.09.30	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	13.00	4,152	13.00	4,815

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	13.51	5,636	-	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	1.41	512	-	-

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 (*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	34.00	213	34.00	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	33.33	10,493	33.33	3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	33.33	571	33.33	610

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	37.50	2,318	37.50	2,427

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	18.70	9,977	18.70	9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 (*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	30.00	559	30.00	2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	17.50	1,260	17.50	1,716

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2019.12.31	28.57	51	28.57	35

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	20.09	14,770	20.09	13,697

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2020.09.30	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	21.74	5,811	21.74	9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	30.00	5,883	30.00	7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	15.00	407	15.00	744

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	15.06	32,147	15.06	26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	1.00	252	1.00	253

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	19.61	12,538	19.61	9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	13.33	2,897	13.33	2,537

KTBN 16호 벤처투자조합 (*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	10.26	17,752	10.26	8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	7.50	1,380	7.50	1,456

케이티비엔지아이사모투자합자회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	5.00	448	5.00	482

KTBN 18호 벤처투자조합 (*1)	집합투자기구	대한민국	2020.12.31	10.14	2,850	-	-

합계	135,741	110,434

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2020년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	당기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	187	-	-	(101)	-	86

차이나플래티넘사모투자전문회사	3,098	-	-	(320)	-	2,778

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,815	-	(849)	186	-	4,152

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	-	5,827	-	(191)	-	5,636

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	-	500	-	12	-	512

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	210	-	-	3	-	213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	3,810	-	(2,576)	9,259	-	10,493

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	610	-	-	(4)	(35)	571

KTB-KORUS 펀드	2,427	-	-	(109)	-	2,318

KTB 해외진출 Platform펀드	9,784	-	(4,025)	4,218	-	9,977

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,657	-	(3,600)	1,502	-	559

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,716	-	(275)	(181)	-	1,260

㈜카이로켐	35	-	-	16	-	51

KTBN 7호 벤처투자조합	13,697	-	(8,281)	9,354	-	14,770

KTBN 8호 투자조합	9,662	-	(2,915)	(936)	-	5,811

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,684	-	(1,530)	(271)	-	5,883

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	744	-	(336)	(1)	-	407

KTBN 11호 한중시너지펀드	26,299	-	(3,175)	9,023	-	32,147

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	253	-	-	(1)	-	252

KTBN 13호 벤처투자조합	9,600	-	-	2,938	-	12,538

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	2,537	668	-	(308)	-	2,897

KTBN 16호 벤처투자조합	8,671	8,800	-	281	-	17,752

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,456	-	(98)	22	-	1,380

케이티비엔지아이사모투자전문회사	482	-	-	(6)	(28)	448

KTBN 18호 벤처투자조합	-	2,850	-	-	-	2,850

합계	110,434	18,645	(27,660)	34,385	(63)	135,741

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	496	-	-	(309)	-	187

차이나플래티넘사모투자전문회사	4,373	(1,320)	-	45	-	3,098

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,169	650	-	(4)	-	4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	208	-	-	2	-	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	5,177	-	(1,367)	-	-	3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	595	-	-	(5)	20	610

KTB-KORUS 펀드	3,278	-	(1,098)	247	-	2,427

KTB 해외진출 Platform펀드	11,347	-	(3,111)	1,548	-	9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,561	-	-	96	-	2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,630	-	-	86	-	1,716

㈜카이로켐	30	-	-	5	-	35

KTBN 7호 벤처투자조합	15,047	-	(6,341)	4,991	-	13,697

KTBN 8호 투자조합	9,259	-	(2,195)	2,598	-	9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,651	-	-	33	-	7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,378	-	(675)	41	-	744

KTBN 11호 한중시너지펀드	24,992	-	(2,334)	3,641	-	26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	121	136	-	(4)	-	253

KTBN 13호 벤처투자조합	5,340	4,000	-	260	-	9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	644	2,004	-	(111)	-	2,537

KTBN 16호 벤처투자조합	197	8,800	-	(326)	-	8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	-	1,500	-	(44)	-	1,456

케이티비엔지아이사모투자전문회사	-	500	-	(3)	(15)	482

합계	98,493	16,270	(17,121)	12,787	5	110,434

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	803	3	800	12	(938)	(938)

차이나플래티넘사모투자전문회사	18,525	2	18,523	1	(2,134)	(2,134)

Brightstorm, Inc.	31	257	(226)	192	11	11

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,229	4	4,225	2,143	(131)	(131)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	32,273	305	31,968	1,852	1,334	1,334

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	43,254	1,544	41,710	134	(1,411)	(1,411)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	36,367	34	36,333	867	833	833

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	629	3	626	7	8	8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	31,479	-	31,479	31,488	27,777	27,777

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,720	7	1,713	-	(11)	(117)

KTB-KORUS 펀드	6,258	78	6,180	110	(292)	(292)

KTB 해외진출 Platform펀드	53,366	-	53,366	28,692	22,563	22,563

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	3,155	1,293	1,862	7,729	5,006	5,006

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	8,895	1,692	7,203	73	(1,033)	(1,033)

㈜카이로켐	533	354	179	852	55	55

KTBN 7호 벤처투자조합	74,287	762	73,525	51,181	46,564	46,564

㈜디지털타임스	6,041	3,793	2,248	7,555	881	881

KTBN 8호 투자조합	29,664	2,931	26,733	8,672	(4,302)	(4,302)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	21,573	1,963	19,610	1,381	(904)	(904)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,780	69	2,711	273	(13)	(13)

KTBN 11호 한중시너지펀드	218,394	4,939	213,455	65,028	59,918	59,918

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,231	5	25,226	696	(71)	(71)

KTBN 13호 벤처투자조합	64,204	258	63,946	16,313	14,985	14,985

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	21,727	2	21,725	142	(2,315)	(2,315)

KTBN 16호 벤처투자조합	173,644	565	173,079	5,290	2,740	2,740

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,475	70	18,405	570	287	287

케이티비엔지아이사모투자합자회사	8,973	4	8,969	-	(110)	(669)

KTBN 18호 벤처투자조합	28,101	-	28,101	1	1	1

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,739	1	1,738	11	(2,874)	(2,874)

차이나플래티넘사모투자전문회사	20,659	2	20,657	2	306	306

Brightstorm, Inc.	39	275	(236)	249	22	22

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	5,604	1,108	4,496	10	(66,891)	(66,891)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	37,187	151	37,036	386	(33)	(33)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	621	3	618	8	8	8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	11,650	220	11,430	2,501	-	-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,837	7	1,830	-	(16)	(16)

KTB-KORUS 펀드	6,548	75	6,473	734	656	656

KTB 해외진출 Platform펀드	53,211	878	52,333	21,920	8,282	8,282

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	10,138	1,282	8,856	1,351	320	320

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,482	1,677	9,805	732	489	489

㈜카이로켐	447	323	124	452	22	22

KTBN 7호 벤처투자조합	72,621	4,437	68,184	26,874	24,844	24,844

㈜디지털타임스	5,079	4,917	162	7,594	485	485

KTBN 8호 투자조합	47,527	3,084	44,443	14,207	11,945	11,945

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	26,096	481	25,615	608	110	110

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,002	39	4,963	474	280	280

KTBN 11호 한중시너지펀드	178,219	3,597	174,622	26,167	24,169	24,169

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,302	4	25,298	453	(429)	(429)

KTBN 13호 벤처투자조합	48,963	3	48,960	2,489	1,327	1,327

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	19,031	1	19,030	(224)	(830)	(830)

KTBN 16호 벤처투자조합	84,543	4	84,539	(877)	(3,180)	(3,180)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	19,488	70	19,418	1	(582)	(582)

케이티비엔지아이사모투자합자회사	9,642	4	9,638	-	(67)	(67)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	당기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

Brightstorm, Inc.	(51)	-	(52)	-

㈜디지털타임스	869	-	62	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	86	-	91	-

합계	904	-	101	-

10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,604)	5,651	7,255	(1,423)	5,832

비품	27,155	(23,128)	4,027	30,507	(26,441)	4,066

기타유형자산	7,093	(5,937)	1,156	8,342	(6,654)	1,688

사용권자산	18,051	(11,924)	6,127	18,427	(6,270)	12,157

합계	61,524	(42,593)	18,931	66,501	(40,788)	25,713

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

토지	1,970	-	-	-	-	1,970

건물	5,832	-	-	(181)	-	5,651

비품	4,066	1,565	(127)	(1,450)	(27)	4,027

건설중인자산	-	57	-	-	(57)	-

기타유형자산	1,688	188	(60)	(547)	(113)	1,156

사용권자산	12,157	2,352	(179)	(7,968)	(235)	6,127

합계	25,713	4,162	(366)	(10,146)	(432)	18,931

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

토지	1,970	-	-	-	-	1,970

건물	6,014	-	-	(182)	-	5,832

비품	3,574	1,623	(9)	(1,322)	200	4,066

건설중인자산	191	-	-	-	(191)	-

기타유형자산	1,414	737	(16)	(523)	76	1,688

사용권자산	12,558	6,228	(182)	(6,582)	135	12,157

합계	25,721	8,588	(207)	(8,609)	220	25,713

11. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	14,641	(10,415)	4,226	16,045	(5,479)	10,566

차량운반구	3,342	(1,495)	1,847	2,339	(764)	1,575

집기비품	68	(14)	54	43	(27)	16

합계	18,051	(11,924)	6,127	18,427	(6,270)	12,157

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

건물	10,566	1,166	(79)	(6,861)	(566)	4,226

차량운반구	1,575	1,124	(100)	(1,083)	331	1,847

집기비품	16	62	-	(24)	-	54

합계	12,157	2,352	(179)	(7,968)	(235)	6,127

② 전 기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

건물	10,904	5,251	(31)	(5,655)	97	10,566

차량운반구	1,612	977	(151)	(901)	38	1,575

집기비품	42	-	-	(26)	-	16

합계	12,558	6,228	(182)	(6,582)	135	12,157

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

단기리스료	186	66

소액자산리스료	252	231

합계	438	297

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

리스부채(*)

건물	4,357	10,548

차량운반구	1,918	1,377

집기비품	53	16

합계	6,328	11,941

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 말

(단위: 백만원)

구분	1년 이내	1년초과 5년이내	합계

건물	2,858	1,456	4,314

차량운반구	917	1,022	1,939

기타	44	64	108

합계	3,819	2,542	6,361

② 전 기 말

(단위: 백만원)

구분	1년 이내	1년초과 5년이내	합계

건물	6,284	3,987	10,271

차량운반구	963	886	1,849

기타	15	1	16

합계	7,262	4,874	12,136

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

리스부채의 상환	7,802	6,155

리스부채의 이자비용	329	268

소액리스 지급	252	231

단기리스 지급	186	66

합계	8,569	6,720

12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

투자부동산	-	206,174

연결실체는 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물을 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 전기 회계기간 말에 근접한 시점에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을취득가격으로 하였습니다. 전기 회계기간 말의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초	206,174	-

취득	-	206,174

처분	(206,174)	-

기말	-	206,174

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

임대료수익	1,651	-

한편, 연결실체는 당기 중 해당 투자부동산과 관련된 권리를 제 3자에게 양도하였습니다.

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상(*1)	환입(*2)	기타	기말

개발비	1,555	327	-	(453)	-	-	-	1,429

소프트웨어	2,373	539	-	(521)	-	-	(96)	2,295

회원권	9,536	1,890	(1,015)	-	(1)	109	(104)	10,415

기타무형자산	823	733	(114)	(11)	-	-	(8)	1,423

합계	14,287	3,489	(1,129)	(985)	(1)	109	(208)	15,562

(*1) 내용연수가 비한정인 회원권 일부의 회수가능액이 감소하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	환입(*)	기타	기말

개발비	747	1,094	-	(286)	-	-	1,555

소프트웨어	2,488	387	-	(544)	-	42	2,373

회원권	9,335	-	-	-	243	(42)	9,536

기타무형자산	465	324	-	(5)	-	39	823

합계	13,035	1,805	-	(835)	243	39	14,287

(*) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

14. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

선급금	7,995	4,479

선급비용	1,807	1,647

선급제세	627	381

기타	973	551

합계	11,402	7,058

15. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	462,690	462,690	286,530	286,530

파생상품부채(*1)	18,721	18,721	6,366	6,366

매도파생결합증권(*1)(*2)	145,489	145,489	101,113	101,113

합계	626,900	626,900	394,009	394,009

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	336,149	336,149	216,167	216,167

파생상품거래예수부채	14,270	14,270	6,959	6,959

저축자예수금	10	10	10	10

집합투자증권투자자예수부채	150,430	150,430	11,794	11,794

소계	500,859	500,859	234,930	234,930

차입부채	은행차입금	14,000	14,000	131,797	131,797

증금차입금	394,794	394,794	215,211	215,211

기타차입금	410	410	14,430	14,430

발행어음	344,000	344,000	200,000	200,000

발행전자단기사채	78,295	78,295	185,900	185,900

환매조건부채권매도	1,363,215	1,363,215	658,227	658,227

사채	17,807	17,807	15,421	15,421

소계	2,212,521	2,212,521	1,420,986	1,420,986

기타금융부채 (*3)	387,117	387,117	214,243	214,243

합계	3,100,497	3,100,497	1,870,159	1,870,159

총계	3,727,397	3,727,397	2,264,168	2,264,168

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석18에 공시하였습니다. ( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당기말	전기말

국공채	0.88 ~ 4.25	392,564	276,485

특수채	0.89 ~ 1.59	70,126	10,045

합계	462,690	286,530

16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

은행차입금(*1)	한국산업은행	2021-05-14, 2021-05-29	1.92 ~ 2.78	14,000	4,000	만기일시상환

SMBC	-	-	-	127,797	분할상환

소계	14,000	131,797

증금차입금	한국증권금융㈜	-	0.96 ~ 2.33	394,794	215,211	수시상환

기타차입금	TSFC Securities PCL. 등	2021-01-07	2.70	410	14,430	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2021-01-05 ~ 2022-12-30	2.45 ~ 3.92	344,000	200,000	만기일시상환

발행전자단기사채	신한금융투자㈜ 외	2021-02-19 ~ 2021-03-24	2.10 ~ 2.50	78,295	185,900	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	신한비엔피파리바자산운용㈜ 외	2021-01-04 ~ 2021-01-29	0.45 ~ 1.45	1,363,215	658,227	수시상환

합계	2,194,714	1,405,565

(*1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조) . (*2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당기말 과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말

기명식 무보증 사모사채(*)	2020-11-03~2020-11-20	2021-02-17~2021-07-29	4.00	17,807	15,421

(*) 기 명식 무보증 사모사채는 KTBST Securities PCL이 발행한 사모사채입니다.

17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다. 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 5,257백만원 (전기: 5,371 백만원) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,258백만원 (전기말: 3,662 백만원) 이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTBST Holding PCL, KTBST Securities PCL, WE Asset Management Co., Ltd., KTBST REIT Management Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율(%)	1.41	1.41

미래임금상승률(%)	1.00~4.00	1.00~4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기근무원가	264	155

이자비용	9	11

합계	273	166

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	916	755

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	916	755

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초	755	446

당기근무원가	264	155

이자비용	9	11

재측정요소	-	-

경험조정	-	-

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

급여지급액	(53)	(11)

기타	(59)	154

기말	916	755

18. 파 생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	이자율 관련	매수이자율선물	33,887	-	-	-	-

매도이자율선물	224,140	-	-	-	-

이자율스왑	1,340,000	8,524	-	7,545	-

신용 관련	신용스왑	781,939	8,819	8,881	8,374	8,057

총수익스왑	671,841	8,315	5,012	7,915	5,955

통화 관련	통화선도	28,482	105	1,208	106	1,208

통화스왑	111,841	-	7,839	-	7,839

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(257)	(1,125)	1,091	237

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(5,068)	(3,094)	1,601	1,144

합계	3,192,130	20,438	18,721	26,632	24,440

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주가지수 관련	매도주가지수선물	5,600	-	-	-	-

매수주가지수선물	2,581	-	-	-	-

주식 관련	매도개별주식선물	3,357	-	-	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	71,997	-	-	-	-

이자율스왑	494,033	978	-	978	-

신용 관련	신용스왑	599,740	10,155	10,155	9,822	9,827

총수익스왑	200,000	474	-	74	-

통화 관련	매도통화선물	5,552	-	-	-	-

통화선도	82,656	-	1,394	-	1,394

통화스왑	5,982	-	44	-	44

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(27)	(41)	41	27

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(7,187)	(5,186)	844	606

합계	1,471,498	4,393	6,366	11,759	11,898

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	3,980	4,098	(118)

매도파생결합사채	19,188	19,238	(50)

기타매도파생결합사채	123,517	123,104	413

신용위험평가조정액	(936)	(770)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(215)	(181)	(34)

합계	145,534	145,489	45

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합사채	102,737	101,462	1,275

신용위험평가조정액	(1,662)	(453)	(1,209)

거래일손익인식평가조정액	1,325	104	1,221

합계	102,400	101,113	1,287

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

매도파생결합증권	145,489	101,113

신용위험 총 변동분	(166)	(1,209)

신용위험평가조정액	(770)	(453)

(4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

만기지급액	145,084	101,056

장부금액과의 차이	405	57

(5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초 거래일손익조정액	(2,106)	-

당기 신규 발생 거래일손익조정액	(111)	(3,565)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	424	1,459

기말 거래일손익조정액	(1,793)	(2,106)

19. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

소송충당부채(*1)	16,786	2,478

복구충당부채	1,125	1,726

금융보증충당부채(*2)	58	-

미사용약정충당부채	695	394

합계	18,664	4,598

(*1) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 당기 중 소송충당부채 16,622백만원을 인식하였습니다(주석 36참조). (*2) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채 외 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

소송충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	금융보증충당부채	소송충당부채	복구충당부채(*2)

기초금액	2,478	1,726	-	2,466	1,635

전입(환입)	16,983	(365)	51	1,254	(13)

증가	-	-	-	-	35

기타변동	(2,675)	(236)	7	(1,242)	69

기말금액	16,786	1,125	58	2,478	1,726

(*1) 지배기업은 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 당기 중 소송충당부채 16,622백만원을인식하였습니다(주석 36참조). 또한 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하 여 충당부채 164백만원 을 설 정하였 습니다. (*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	394	409

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	301	(15)

기말금액	695	394

(4) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

미사용약정충당부채(*)	미사용약정충당부채(*)

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실

기초금액	141,900	166,900

Stage간 분류 이동	-	-

증감	16,700	(25,000)

기말금액	158,600	141,900

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

20. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

기타금융부채	미지급금	271,790	125,804

미지급비용	59,354	30,504

금융보증부채	26,046	7,899

리스부채	6,328	11,941

기타예수금	1,252	494

미지급배당금	1	-

기타	22,346	37,601

소계	387,117	214,243

기타비금융부채	선수금	195	67

선수수익	2,857	3,265

제세예수금	6,166	6,223

기타	32	54

소계	9,250	9,609

합계	396,367	223,852

21. 자본금 (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*)	6,855,170주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	67,169,262주	352,984	352,984

(*) 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 27일

발행금액	9,725원

발행주식수	6,855,170주

발행총액	66,666,528,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종 상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당기말

제34기 결산 우선주 배당금	4,520

제35기 결산 우선주 배당금	6,000

제36기 결산 우선주 배당금	6,000

제37기 결산 우선주 배당금	6,000

제38기 결산 우선주 배당금	6,000

제39기 결산 우선주 배당금	6,000

제40기 결산 우선주 배당금	6,000

제41기 결산 우선주 배당금	6,000

합계	46,520

(*) 2021년 3월 25일자 주주총회에서 17,544백만원의 지급을 결의할 예정입니다(주석 24 참조). 22. 기타불입자본

당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	10,012	10,013

자기주식(*1)	(2,078)	-

자기주식처분손실(*2)	-	(1,440)

합계	85,288	85,927

(*1) 연결실체는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. (*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다(주석 24 참조) .

23. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(255)	(216)

지분법자본변동	317	366

해외사업장환산차이	(1,316)	148

합계	(1,254)	298

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	(216)	(39)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	(50)	(227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	11	50

기말금액	(255)	(216)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	366	362

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(63)	5

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	14	(1)

기말금액	317	366

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	148	(2,066)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(1,464)	2,214

기말금액	(1,316)	148

24. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(*)	10,626	7,695

대손준비금	2,502	1,680

미처분이익잉여금	129,559	123,133

합계	142,687	132,508

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	132,508	82,413

지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익	75,089	50,095

보통주 배당금	(9,047)	-

우선주 배당금	(20,260)	-

상환우선주 상환	(34,163)	-

자기주식처분손실 보전	(1,440)	-

기말금액	142,687	132,508

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

대손준비금 적립액	2,502	1,680

대손준비금 적립 예정액	933	822

대손준비금 잔액(*)	3,435	2,502

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익	75,089,039,146	50,095,015,003

차감: 우선주배당금	(5,999,987,544)	(8,999,968,185)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	69,089,051,602	41,095,046,818

대손준비금 전입액(*1)	(932,783,751)	(822,404,733)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	68,156,267,851	40,272,642,085

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,146	668

(*1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제41기	제40기

처분예정일: 2021년 3월 25 일	처분확정일: 2020년 3월 26일

I. 미처분이익잉여금	81,022,996,989	90,299,976,086

1. 전기이월미처분이익잉여금	55,799,752,795	36,288,141,107

2. 회계변경 효과	-	163,496,755

3. 우선주 상환	(34,163,249,877)	-

4. 당기순이익	59,386,494,071	53,848,338,224

II. 이익잉여금 처분액	30,089,519,503	34,500,223,291

1. 이익준비금 적립	2,726,078,853	2,930,725,704

2. 대손준비금 적립	932,783,751	822,404,733

3. 자기주식처분손실	-	1,439,835,811

4. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%) 전기: 9,047,113,800원, 주당 150원(3.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 17,544,015,049원 주당 2,559원 (51.2%) (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금 일부 포함) 전기: 2종 상환전환우선주 20,260,143,243원 주당 5,911원(118.2%) (전기 및 과거 6개년도 누적적배당금포함)	26,430,656,899	29,307,257,043

III. 차기이월미처분이익잉여금	50,933,477,486	55,799,752,795

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

25. 수수료수익 및 수수료비용 당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

수수료수익	수탁수수료	38,571	29,566

인수및주선수수료	17,456	17,802

집합투자증권취급수수료	9,377	1,910

자산관리수수료	572	672

집합투자기구운용보수	25,128	20,400

금융자문수수료	26,260	42,517

채무보증관련수수료	46,672	26,080

지급보증료	-	85

투자조합등 관리보수	21,930	18,777

집합투자기구관련 자문및일임수수료	3,484	5,849

채권관리및추심관련 수수료	16,567	15,055

기타수수료수익	15,572	15,209

소계	221,589	193,922

수수료비용	매매수수료	4,518	2,197

투자상담수수료	215	128

기타수수료비용	24,276	18,599

소계	29,009	20,924

순수수료이익	192,580	172,998

26. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	31,117	13,412

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	131,249	82,959

매도유가증권평가이익	195	56

파생상품평가이익	26,632	11,759

파생상품거래이익	40,493	14,917

매도파생결합증권평가이익	1,275	2,561

매도파생결합증권거래이익	446	1,618

소계	231,407	127,282

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,382	7,588

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	76,189	57,460

매도유가증권평가손실	69	294

파생상품평가손실	24,440	11,898

파생상품거래손실	33,442	14,574

매도파생결합증권평가손실	1,230	1,274

매도파생결합증권거래손실	6,783	2,907

소계	148,535	95,995

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	82,872	31,287

27. 이자수익 및 이자비용 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

이자수익	현금및예치금	4,544	5,556

당기손익-공정가치측정금융자산	27,969	21,338

상각후원가측정금융자산	16,983	17,712

기타	4,104	5,752

소계	53,600	50,358

이자비용	예수부채	871	1,421

차입부채	22,429	22,890

리스부채	329	268

기타	4,246	1,560

소계	27,875	26,139

순이자이익	25,725	24,219

28. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	2,291	3,135

기타배당금수익	3,529	109

합계	5,820	3,244

29. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	140	1,090

기타	-	20

합계	140	1,110

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	6,932	82

대출채권매각손실	350	103

합계	7,282	185

상각후원가측정금융상품관련순손익	(7,142)	925

30. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기타영업수익	외환거래이익	8,144	1,955

금융보증충당부채환입액	155	-

미사용약정충당부채환입	-	15

복구충당부채환입액	469	23

기타	9,764	3,259

소계	18,532	5,252

기타영업비용	외환거래손실	3,604	2,608

금융보증충당부채전입액	206	-

미사용약정부채전입액	302	-

복구충당부채전입액	104	10

기타	14,590	1,702

소계	18,806	4,320

기타영업손익	(274)	932

31. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

급여	147,360	116,771

퇴직급여	5,530	5,537

복리후생비	12,028	11,760

전산운용비	6,928	6,492

임차료	5,203	6,318

지급수수료	20,108	12,924

접대비	8,271	8,091

광고선전비	2,546	2,357

감가상각비	10,146	8,609

조사연구비	587	395

연수비	144	211

무형자산상각비	985	835

세금과공과금	4,183	3,596

업무위탁수수료	238	528

판매부대비	2,298	2,170

등기소송비및공고비	1	1

회의비	370	390

인쇄비	107	207

여비교통비	744	2,105

차량유지비	463	764

소모품비	689	462

수도광열비	216	232

보험료	722	399

행사비	338	714

기타	2,886	4,202

합계	233,091	196,070

32. 영업외손익 당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	52,598	14,654

관계기업투자평가및처분손실	(5,247)	(3,051)

소계	47,351	11,603

기타영업외수익	유형자산처분이익	25	14

무형자산처분이익	329	-

무형자산손상차손환입	109	243

소송충당부채환입액	195	116

부동산임대소득	1,651	-

기타	127	4,598

소계	2,436	4,971

기타영업외비용	유형자산처분손실	190	46

무형자산처분손실	11	-

무형자산손상차손	1	-

기부금	266	258

소송충당부채전입액	17,178	1,370

기타	4	-

소계	17,650	1,674

영업외손익	32,137	14,900

33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기법인세비용:

법인세 부담액(추납액포함)	14,803	(502)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	7,751	2,653

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11	50

지분법자본변동	14	(2)

기타변동:	79	-

법인세비용	22,658	2,199

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	98,626	52,435

적용세율에 따른 법인세비용(*)	21,698	11,536

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(2,653)	(573)

비공제비용으로 인한 효과	8,294	1,833

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(6,329)	(13,445)

기타	1,648	2,848

소계	960	(9,337)

당기손익으로 인식된 법인세비용	22,658	2,199

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.97%	4.19%

(*) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말순액

당기손익-공정가치측정금융자산	7,366	(8,753)	-	(1,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	-	-	(616)

상각후원가측정금융자산	(114)	91	-	(23)

대손충당금	189	-	-	189

종속 및 관계기업투자	14,395	(6,107)	-	8,288

유형자산	(1,055)	750	-	(305)

무형자산	226	(134)	-	92

기타금융자산	(65)	(415)	-	(480)

당기손익-공정가치측정금융부채	(272)	89	-	(183)

충당부채	636	3,425	-	4,061

기타금융부채	2,244	1,640	-	3,884

외화환산손익	-	-	-	-

이월결손금	460	(460)	-	-

합계	23,394	(9,874)	-	13,520

이연법인세효과제외	(18,597)	5,683	-	(12,914)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	4,797	(4,191)	-	606

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	4,273	(3,585)	25	713

연결조정효과	(1,320)	-	-	(1,320)

이연법인세자산(부채)(*)	7,750	(7,776)	25	(1)

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말순액

당기손익-공정가치측정금융자산	8,295	(929)	-	7,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	-	-	(616)

상각후원가측정금융자산	-	(114)	-	(114)

대손충당금	189	-	-	189

종속 및 관계기업투자	13,549	846	-	14,395

유형자산	-	(1,055)	-	(1,055)

무형자산	300	(74)	-	226

기타금융자산	(164)	99	-	(65)

당기손익-공정가치측정금융부채	(1)	(271)	-	(272)

충당부채	451	185	-	636

기타금융부채	597	1,647	-	2,244

외화환산손익	(32)	32	-	-

이월결손금	5,593	(5,133)	-	460

합계	28,161	(4,767)	-	23,394

이연법인세효과제외	(21,303)	2,706	-	(18,597)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	6,858	(2,061)	-	4,797

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	4,910	(685)	48	4,273

연결조정효과	(1,365)	45	-	(1,320)

이연법인세자산(부채)(*)	10,403	(2,701)	48	7,750

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	62,339	101,681

세무상결손금	-	-

합계	62,339	101,681

한편, 종속기업 중 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

34. 주당이익 ( 1) 기본주당이익 ① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

지배주주지분 당기순이익	75,089,039,146	50,095,015,003

차감 : 우선주배당금	5,999,987,543	8,999,968,185

보통주 순이익	69,089,051,603	41,095,046,818

가중평균 유통보통주식수	59,471,759 주	60,314,092 주

기본주당이익	1,162	681

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

기말 현재 보통주 자기주식수	1,069,813	-

기말 현재 유통보통주식수	59,244,279	60,314,092

가중평균 유통보통주식수(*)	59,471,759	60,314,092

(*) 전기의 가중평균유통보통주식 수는 발행주식수와 동일한 60,314,092 주 이며, 당기중 자기주식 취득에 따라 가중평균유통보통주식 수 가 59,471,759주 로 감소하였습니다.

(2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 거 래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, Asia Clean Energy Ltd., 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사

기타	㈜다올자산개발

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	19,877	-	-

출자금출자	-	-	12,318

출자금반환	-	-	(26,713)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	141	-	-

출자금반환	-	-	(823)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	270	-	-

출자금반환	-	-	(55)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,544	-	-

출자금출자	-	-	5,827

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	관리보수수수료수익	33	-	-

출자금출자	-	-	500

합계	21,865	-	(8,946)

② 전기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	136	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	수수료수익	183	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	13,848	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,320)

기타특수관계자	KTB-SB 사모투자전문회사	배당수익	22	-	-

합계	14,189	-	(1,320)

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	22	-	68	-

미수금	52	-	2	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	미수수익	4,714	-	5,327	-

미수금	9,898	-	10,505	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수금	68	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	530	-	-	-

미수금	1,014	-	-	-

클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사	미수수익	33	-	-	-

합계	16,331	-	15,970	-

( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

급여	11,111	11,348

퇴직급여	1,404	1,464

합계	12,515	12,812

36. 우발부채와 주요 약정사항 ( 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	-	4,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000

일반대출	한국산업은행	4,000	4,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	9,500	10,000

합계	894,500	899,000

(2) 당기말 현재 연 결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

케이티비네트워크㈜	토지	1,970	8,188	4,000	한국산업은행	한도대출담보제공

건물	5,696

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	3,490,983	2,629,094

수익자유가증권	9,036,679	6,671,897

저축자유가증권	512	432

소계	12,528,174	9,301,423

차입유가증권	채권	251,939	179,843

합계	12,780,113	9,481,266

(4) 소송현황 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건 (소송금액 27,920 백만 원 ) 입니다 . 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁주식회사	케이티비자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

주식회사 국민은행	케이티비자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구	3,391	1심 진행중

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.	267	2심 진행중

주식회사 효성(*)	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	2심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중

지제센토피아지역주택2조합	당사 외 4개사	신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.	385	1심 진행중

개인	케이티비신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	164	1심 진행중

(*) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당기말	전기말

피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

스마트지엠제일차㈜	전자단기사채	2022-07-26	50,600	-

비에이치제일차㈜	전자단기사채	2022-02-25	30,000	-

어반프라임제이차㈜	전자단기사채	2021-11-11	20,000	-

퍼스트스카이십일호㈜	전자단기사채	-	-	22,400

알렌케이장안㈜	전자단기사채	-	-	10,000

로이케이라피아노㈜	전자단기사채	-	-	16,500

피에이치두호제이차㈜	전자단기사채	-	-	17,500

피에이치두호제일차㈜	전자단기사채	-	-	17,500

제이케이일산㈜	전자단기사채	-	-	17,500

합계	136,600	137,400

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	약정내용	당기말

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,293

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	1,689

KTBN 8호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	2,370

KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,500

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액	3,046

합계	9,898

한편, 당기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 당사가 분배받은 금액 중 500 백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 당사가 반환받았습니다.

(7) 보고기간 동안의 유의적인 사건당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

37. 지급보증 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당기말	전기말

서울보증보험	지배기업	223	184	법원공탁관련 보증

지배기업	338	-	이행지급

케이티비신용정보㈜	1,068	1,109	계약이행보증

합계	1,629	1,293

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당기말	전기말

케이티비대구중앙제일차㈜	4,500	4,500	한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜	5,800	5,800	사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜	8,000	8,000	사모사채인수확약

호매실펄더주식회사㈜	2,000	2,000	대출채권매입확약

에이치지제일차㈜	10,000	10,000	사모사채인수확약

제이온제이㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

무한제일차㈜	6,000	6,000	사모사채인수확약

뉴테란제일차㈜	-	23,500	사모사채인수확약

뉴테란제이차㈜	-	11,000	사모사채인수확약

디오마레제일차㈜	-	4,000	사모사채인수확약

네스트제일차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

아이비소사㈜	8,000	-	대출채권매입확약

로이케이청라제이차㈜	2,500	-	대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜	10,000	-	한도대출약정

레트로시티제이차㈜	4,000	-	사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜	4,000	-	대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜	7,500	-	한도대출약정

뉴테란월문㈜	3,500	-	사모사채인수확약

제이온더블유㈜	5,000	-	사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜	7,000	-	사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

이프다산제사차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

케이티비기린㈜	5,000	-	사모사채인수확약

제이케이포항㈜	10,000	-	사모사채인수확약

목동크리스탈제삼차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

엠에스빌리브제일차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

케이지비알제일차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜	5,500	-	사모사채인수확약

디에프씨제일차㈜	4,000	-	사모사채인수확약

제이온신동백㈜	30,000	-	사모사채인수확약

제이온화이트㈜	22,500	-	사모사채인수확약

올더웨이제삼차㈜	15,000	-	사모사채인수확약

케이티비센텀제일차㈜	6,000	-	대출채권매입확약

케이티비비전제일차㈜	10,500	-	사모사채인수확약

센텀제이에스㈜	11,000	-	사모사채인수확약

에스티디제일차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

디피플러스제일차㈜	4,900	-	대출채권매입확약

카이로스평택㈜	7,000	-	사모사채인수확약

합계	287,200	82,800

38. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

리스부채의 증가	2,352	6,228

금융보증부채의 증가	13,481	7,899

미지급배당금인식	1	-

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	순현금흐름	기타변동	기말

사용권자산의인식	연결범위 변동	기타

은행차입금	131,797	10,000	-	(127,797)	-	14,000

증금차입금	215,211	179,583	-	-	-	394,794

기타차입금	14,429	(14,114)	-	95	-	410

환매조건부매도	658,227	704,988	-	-	-	1,363,215

사채	15,421	2,343	-	43	-	17,807

발행어음	200,000	144,000	-	-	-	344,000

발행전자단기사채	185,900	(92,300)	-	(15,305)	-	78,295

리스부채	11,941	(7,802)	2,352	-	(163)	6,328

기타금융부채(비지배지분부채)	30,519	(20,785)	-	-	-	9,734

합계	1,463,445	905,913	2,352	(142,964)	(163)	2,228,583

39. 금융상품 위험공시 (1) 금 융상품 위험의 관리 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험 연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인	당기	전기

기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소

주가	2,914	1,911	5,036	1,683	1,454	1,066	1,106	577

금리	699	2,510	3,906	1,755	1,143	185	1,825	442

외환	1,146	1,167	42	3	18	-	2	-

분산효과	(2,100)	(2,435)	(1,479)	(1,984)	(1,076)	(215)	(1,105)	(401)

총위험	2,659	3,153	7,505	1,457	1,539	1,036	1,828	618

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

금리 VaR	2,370	393

(3) 신용위험 연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure(또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자산유동화증권 매입보장약정	136,600	137,400

한도대출약정	22,000	4,500

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	265,200	78,300

합계	423,800	220,200

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

예수부채	500,859	-	-	-	-	-	500,859

당기손익-공정가치측정금융부채	164,210	-	120,907	71,051	240,015	30,717	626,900

차입부채	598,552	1,234,639	119,977	164,353	95,000	-	2,212,521

기타금융부채(*)	314,495	65,822	145	327	-	-	380,789

합계	1,578,116	1,300,461	241,029	235,731	335,015	30,717	3,721,069

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

예수부채	116,314	118,616	-	-	-	-	234,930

당기손익-공정가치측정금융부채	294,903	25,287	65,779	3,105	-	4,935	394,009

차입부채	883,317	82,572	70,000	257,300	127,797	-	1,420,986

기타금융부채(*)	67,372	120,531	5,523	3,911	4,964	-	202,301

합계	1,361,906	347,006	141,302	264,316	132,761	4,935	2,252,226

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간	구분	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	합계

당기말	자산유동화증권 매입보장약정(*)	-	-	20,000	116,600	136,600

한도대출약정	-	-	-	22,000	22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	30,000	3,500	67,400	164,300	265,200

합계	30,000	3,500	87,400	302,900	423,800

전기말	자산유동화증권 매입보장약정(*)	-	137,400	-	-	137,400

한도대출약정	-	4,500	-	-	4,500

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	-	54,800	23,500	-	78,300

합계	-	196,700	23,500	-	220,200

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

영업용순자본(A)	524,881	482,637

총위험액(B)	194,799	156,318

잉여자본(A-B)	330,082	326,319

필요유지자기자본(C)	81,725	82,075

순자본비율[(A-B)/C]	403.89%	397.59%

40. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	102,063	-	16,244	118,307

채무상품	784,836	1,366,227	95,573	2,246,636

파생상품자산	-	19,088	1,350	20,438

기타	-	234,625	12,683	247,308

소계	886,899	1,619,940	125,850	2,632,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,405	3,405

금융자산합계	886,899	1,619,940	129,255	2,636,094

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	392,564	70,126	-	462,690

파생상품부채	-	15,788	2,933	18,721

소계	392,564	85,914	2,933	481,411

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	119,894	25,595	145,489

금융부채합계	392,564	205,808	28,528	626,900

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	61,084	-	14,213	75,297

채무상품	412,589	762,629	41,153	1,216,371

파생상품자산	-	3,438	955	4,393

기타	-	252,929	15,695	268,624

소계	473,673	1,018,996	72,016	1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,454	3,454

금융자산합계	473,673	1,018,996	75,470	1,568,139

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	276,485	10,045	-	286,530

파생상품부채	-	3,418	2,948	6,366

소계	276,485	13,463	2,948	292,896

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	11,105	90,008	101,113

금융부채합계	276,485	24,568	92,956	394,009

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,366,227	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

234,625	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

19,088	신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

금융자산합계	1,619,940

당기손익-공정가치측정금융부채	70,126	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

15,788	신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	119,894	매도파생결합사채	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성

금융부채합계	205,808

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	762,629	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

252,929	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

3,438	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

금융자산합계	1,018,996

당기손익-공정가치측정금융부채	10,045	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

3,418	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	11,105	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성

금융부채합계	24,568

( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	12.05%~16.12%(14.68%)	할인율 감소 시 공정가치 증가

변동성	35.19%~43.01%(39.10%)	변동성 증가 시 공정가치 증가

전환사채 등	24,049	이항모형	변동성	29.30%~57.00%(45.40%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	71,524	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	4,024	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	1,350	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9 (0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	동일등급 ±10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	8,659	순자산가치평가법(*), 현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	순자산가치평가법(*)	-	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	129,255

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9 (0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	동일등급 ±10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	Hull-White1 Factor 모형	변동성	0.63%~43.43%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

9.94%~30.20%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	28,528

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	15,186	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	12.27%~13.72% (13.00%)	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	13,922	이항모형	변동성	12.55%~23.10% (16.02%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	26,258	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	4,450	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	955	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권	11,245	순자산가치평가법(*)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	순자산가치평가법(*)	-	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	75,470

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	Hull-White1 Factor 모형	변동성	27.50%~40.50%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	92,956

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+/- 1%	90	-	-	-

할인율	+/- 1%	169	(148)	-	-

변동성	+/-10%	36	(36)	-	-

대출채권	할인율	+/-1%	294	(290)	-	-

전환사채	변동성	+/-10%	213	(217)	-	-

집합투자증권	할인율	+/- 1%	120	(117)	-	-

파생상품자산	상관계수	+/- 1%	468	(640)	-	-

할인율	+/-10%	340	(343)	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/- 1%	640	(468)	-	-

할인율	+/-10%	343	(340)	-	-

(*) 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+/- 1%	136	-	-	-

할인율	+/- 1%	233	(199)	-	-

대출채권	할인율	+/-10%	-	-	-	-

전환사채	변동성	+/-10%	73	(72)	-	-

파생상품자산	상관계수	+/- 1%	819	(1,265)	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/-10%	(819)	1,265	-	-

(*) 연 결실 체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.수준3으로 분류된 출자금 등의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,186	62,732	(62,033)	359	-	-	-	16,244

전환사채 등	13,922	1,721,590	(1,713,239)	1,776	-	-	-	24,049

대출채권	26,258	77,311	(32,045)	-	-	-	-	71,524

출자금	4,450	655	(855)	(226)	-	-	-	4,024

파생상품자산	955	4,520	-	(4,125)	-	-	-	1,350

집합투자증권	11,245	10,264	(426)	387	-	-	(12,811)	8,659

소계	72,016	1,877,072	(1,808,598)	(1,829)	-	-	(12,811)	125,850

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	-	-	-	(49)	-	-	605

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,454	-	-	-	(49)	-	-	3,405

금융자산 합계	75,470	1,877,072	(1,808,598)	(1,829)	(49)	-	(12,811)	129,255

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	4,948	-	(4,963)	-	-	-	2,933

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	25,404	(90,618)	801	-	-	-	25,595

금융부채 합계	92,956	30,352	(90,618)	(4,162)	-	-	-	28,528

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및 신주인수권부사채	14,440	3,368	(4,631)	2,009	-	-	-	15,186

전환사채 등	22,328	1,714,634	(1,723,994)	954	-	-	-	13,922

대출채권	18,148	19,377	(11,148)	(119)	-	-	-	26,258

출자금	2,490	9,493	(7,580)	47	-	-	-	4,450

파생상품자산	-	7,962	-	(7,007)	-	-	-	955

집합투자증권	1	21,396	(10,785)	633	-	-	-	11,245

소계	57,407	1,776,230	(1,758,138)	(3,483)	-	-	-	72,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	882	-	-	-	(228)	-	-	654

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,682	-	-	-	(228)	-	-	3,454

금융자산 합계	61,089	1,776,230	(1,758,138)	(3,483)	(228)	-	-	75,470

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	8,161	-	(5,213)	-	-	-	2,948

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	260,515	(169,226)	(1,281)	-	-	-	90,008

금융부채 합계	-	268,676	(169,226)	(6,494)	-	-	-	92,956

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	318,774	-	-	318,774

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	411,928	-	411,928

대출채권	-	-	462,619	462,619

기타	-	-	344,027	344,027

소계	-	411,928	806,646	1,218,574

금융자산합계	318,774	411,928	806,646	1,537,348

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	500,859	500,859

차입부채	-	-	2,212,521	2,212,521

기타금융부채	-	-	387,117	387,117

소계	-	-	3,100,497	3,100,497

금융부채합계	-	-	3,100,497	3,100,497

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	236,139	-	-	236,139

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	172,729	-	172,729

금융리스채권	-	-	10	10

대출채권	-	-	341,114	341,114

기타	-	-	166,737	166,737

소계	-	172,729	507,861	680,590

금융자산합계	236,139	172,729	507,861	916,729

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	234,930	234,930

차입부채	-	-	1,420,986	1,420,986

기타금융부채	-	-	214,243	214,243

소계	-	-	1,870,159	1,870,159

금융부채합계	-	-	1,870,159	1,870,159

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	2,153,199	-	2,153,199	(1,785,896)	-	367,303

파생상품자산	20,438	-	20,438	(20,438)	-	-

소계	2,173,637	-	2,173,637	(1,806,334)	-	367,303

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수	2,000	-	2,000	(2,000)	-	-

예치금	45,010	-	45,010	(45,010)	-	-

미수금	108,208	(106,819)	1,389	-	-	1,389

소계	155,218	(106,819)	48,399	(47,010)	-	1,389

합계	2,328,855	(106,819)	2,222,036	(1,853,344)	-	368,692

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	462,690	-	462,690	(422,680)	(40,010)	-

파생상품부채	18,721	-	18,721	(18,181)	(540)	-

소계	481,411	-	481,411	(440,861)	(40,550)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	1,363,215	-	1,363,215	(1,363,215)	-	-

기타금융부채:

미지급금	158,453	(106,819)	51,634	-	-	51,634

합계	2,003,079	(106,819)	1,896,260	(1,804,076)	(40,550)	51,634

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,068,507	-	1,068,507	(917,701)	-	150,806

파생상품자산	4,393	-	4,393	(4,393)	-	-

소계	1,072,900	-	1,072,900	(922,094)	-	150,806

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-

예치금	36,056	-	36,056	(36,056)	-	-

미수금	48,206	(48,122)	84	-	-	84

소계	154,262	(48,122)	106,140	(106,056)	-	84

합계	1,227,162	(48,122)	1,179,040	(1,028,150)	-	150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	286,530	-	286,530	(259,474)	(27,056)	-

파생상품부채	6,366	-	6,366	(4,000)	(2,366)	-

소계	292,896	-	292,896	(263,474)	(29,422)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	658,227	-	658,227	(658,227)	-	-

기타금융부채:

미지급금	53,131	(48,122)	5,009	-	-	5,009

합계	1,004,254	(48,122)	956,132	(921,701)	(29,422)	5,009

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

42. 부문공시 (1) 연결실체의 보고부문 은 아래와 같습니다. 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 19개 내국법인 및 7개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTBST Holding PCL	외국법인

KTBST Securities PCL	외국법인

집합투자업	케이티비자산운용㈜	내국법인

We Asset Management Co., Ltd.	외국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비신용정보㈜	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	내국법인

KTB ESG1등주증권투자신탁	내국법인

KTBST REIT Management Co., Ltd.	외국법인

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	내국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

KTB New York, LLC	외국법인

KTBST Lend Co.,Ltd.	외국법인

올더웨이제이차(주)	내국법인

케이티비플러스(주)	내국법인

케이티비불로제일차(주)	내국법인

비전일죽제일차(주)	내국법인

뉴테란제삼차(주)	내국법인

에스지그린(주)	내국법인

푸에르토제일차(주)	내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

(2) 부문별 손익당기와 전 기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	398,184	61,454	64,711

집합투자업	36,792	8,495	7,623

벤처투자업	29,940	8,239	35,122

기타	74,946	21,710	11,924

보고부문 합계	539,862	99,898	119,380

연결제거	(8,775)	(33,408)	(43,412)

합계	531,087	66,490	75,968

② 전기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	321,243	59,148	55,507

집합투자업	30,926	3,752	6,695

벤처투자업	16,461	4,034	15,399

기타	49,619	5,832	6,485

보고부문 합계	418,249	72,766	84,086

연결제거	(37,079)	(35,231)	(33,850)

합계	381,170	37,535	50,236

(3) 부문별 자산 및 부채당 기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	4,220,459	3,635,201	2,543,986	1,979,816

집합투자업	61,531	9,342	50,840	6,176

벤처투자업	189,916	33,819	149,435	28,168

기타	178,080	90,610	630,578	411,315

보고부문 합계	4,649,986	3,768,972	3,374,839	2,425,475

연결제거	(293,735)	(2,051)	(515,208)	(146,306)

합계	4,356,251	3,766,921	2,859,631	2,279,169

(4) 지역에 대한 정보1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

국내	457,429	62,799	71,479

국외	73,658	3,691	4,489

합계	531,087	66,490	75,968

② 전기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

국내	333,987	36,078	48,299

국외	47,183	1,457	1,937

합계	381,170	37,535	50,236

2) 당 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	4,033,104	3,506,905	2,306,285	1,761,279

국외	323,147	260,016	553,346	517,890

합계	4,356,251	3,766,921	2,859,631	2,279,169

43. 비연결구조화기업 당 기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계

비연결구조화기업의 자산총액	449,965	6,963,473	7,413,438

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,024	46,060	50,084

대출채권	26,165	-	26,165

기타상각후원가측정금융자산	22,243	16,331	38,574

관계기업투자	-	135,690	135,690

소계	52,432	198,081	250,513

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

미사용약정충당부채	695	-	695

금융보증부채	26,046	-	26,046

금융보증계약충당부채	58	-	58

소계	26,799	-	26,799

최대손실 노출액:

투자자산	4,024	181,750	185,774

신용공여	26,165	-	26,165

기타상각후원가측정금융자산	22,243	16,331	38,574

매입약정	136,600	-	136,600

매입확약	287,200	-	287,200

소계	476,232	198,081	674,313

비연결구조화기업으로부터 손실	4,259	2,440	6,699

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계

비연결구조화기업의 자산총액	243,575	2,925,468	3,169,043

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,450	121,676	126,126

대출채권	23,375	-	23,375

기타상각후원가측정금융자산	7,899	15,832	23,731

관계기업투자	-	110,399	110,399

소계	35,724	247,907	283,631

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

미사용약정충당부채	394	-	394

금융보증부채	7,899	-	7,899

금융보증계약충당부채	-	-	-

소계	8,293	-	8,293

최대손실 노출액:

투자자산	4,450	232,075	236,525

신용공여	23,375	-	23,375

기타상각후원가측정금융자산	7,899	15,832	23,731

매입약정	137,400	-	137,400

매입확약	82,800	-	82,800

소계	255,924	247,907	503,831

비연결구조화기업으로부터 손실	2,065	804	2,869

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. (*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.