다올투자증권 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제42(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제41(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,391,905	23.86	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	2,056,550	30.00

㈜대구은행	-	-	1,371,030	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	1,371,030	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	685,520	10.00

우리종합금융㈜	-	-	685,520	10.00

자기주식	1,290,313	2.14	-	-

기타	38,606,496	64.01	685,520	10.00

합계	60,314,092	100.00	6,855,170	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가 정의 자세한 정 보는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한 편, 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	9,411	9,993

당좌예금	70	30

MMDA	59,900	59,700

금융어음	340,000	210,000

CMA 등	10,000	10,922

합계	419,381	290,645

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	49,837	49,837	50,655	50,655

채무상품	2,066,772	2,066,772	2,171,536	2,171,536

파생상품자산	24,763	24,763	20,333	20,333

기타	192,641	192,641	204,524	204,524

소계	2,334,013	2,334,013	2,447,048	2,447,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,800	2,800	2,800	2,800

상각후원가측정금융자산	예치금	262,335	262,335	272,020	272,020

대출채권(*1)	473,957	473,957	433,160	433,160

금융리스채권	-	-	106	106

기타(*1)(*2)	890,381	890,381	200,977	200,977

소계	1,626,673	1,626,673	906,263	906,263

합계	3,963,486	3,963,486	3,356,111	3,356,111

( * 1 ) 장부금액은 대손충당금 차감 후 금액입니다.( *2 ) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

단기투자금융상품	채무증권(*)	대차거래	382,078	752,230

장외파생	24,572	18,181

환매조건부채권매도(대고객)	328,065	273,488

환매조건부채권매도(대기관)	1,310,693	1,127,481

합계	2,045,408	2,171,380

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	32,066	152,033

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	79,012	10

청약예치금	한국증권금융㈜ 등	5	1,462

장내파생상품매매증거금	한국거래소	11,000	9,500

증권시장거래증거금	한국거래소	5,000	7,000

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜ 등	5,000	2,000

장기성예금(*5)	우체국 등	130,000	47,000

소계	262,098	219,020

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	169,106	184,122

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,101	1,902

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,002	1,001

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	229	223

주식(*4)	한국예탁결제원	749	3,269

소계	173,187	190,517

합계	435,285	409,537

( *1 ) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. ( *2 ) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다. ( *3 ) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

( *4 ) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. (*5) 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융㈜ 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	49,837	50,655

지분상품 소계	49,837	50,655

채무상품:

국공채	852,271	784,499

특수채	520,349	551,772

회사채	546,878	622,251

전자단기사채	56,005	80,005

기업어음증권	68,488	108,959

사모사채	22,781	24,050

채무상품 소계	2,066,772	2,171,536

파생상품자산(*):

파생상품자산	29,803	25,658

신용위험평가조정	(317)	(257)

거래일손익인식평가조정액	(4,723)	(5,068)

파생상품 소계	24,763	20,333

기타:

출자금	620	881

투자자예탁금별도예치금(신탁)	169,107	184,122

집합투자증권	9,644	6,420

손해배상공동기금	3,332	3,127

양도성예금증서	9,938	9,974

기타 소계	192,641	204,524

합계	2,334,013	2,447,048

(*) 파생상품자산의 세부내역 은 주석 15에 공시하 였습니다 .

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	2,800

( * ) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	32,066	152,033

대차거래이행보증금	79,012	10

장내파생상품매매증거금	11,000	9,500

장내파생상품거래예치금	237	-

증권시장거래증거금	5,000	7,000

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	5,000	2,000

장기성예금	130,000	100,000

청약예치금	5	1,462

소계	262,335	272,020

대출채권:

신용공여금(*)	442,993	412,964

매입대출채권	37,165	26,165

기타대출채권	862	862

소계	481,020	439,991

기타:

미수금	867,734	191,293

미수수익	6,972	6,653

보증금	16,794	4,151

금융리스채권	-	106

소계	891,500	202,203

합계	1,634,855	914,214

대손충당금:

신용공여금	(863)	(815)

매입대출채권	(5,338)	(5,155)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(226)	(225)

미수수익	(893)	(894)

소계	(8,182)	(7,951)

총계	1,626,673	906,263

( * ) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5% 를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금 을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	335	-	6,497	6,832

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	184	-	47	231

분기말 대손충당금	519	-	6,544	7,063

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,120	1,120

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	-	-	-	-

분기말 대손충당금	-	-	1,120	1,120

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	96	500	3,221	3,817

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(48)	-	5	(43)

분기말 대손충당금	48	500	3,226	3,774

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,095	1,095

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	-	-	7	7

분기말 대손충당금	-	-	1,102	1,102

(3) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	232	-

대손충당금환입	-	(36)

소계	232	(36)

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	123	-

금융보증충당부채환입액	-	(760)

미사용약정충당부채환입액	(92)	(89)

소계	31	(849)

합 계	263	(885)

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	432,077	-	7,914	439,991

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	40,942	-	87	41,029

분기말 장부금액	473,019	-	8,001	481,020

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	196,513	-	1,434	197,947

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	676,759	-	-	676,759

분기말 장부금액	873,272	-	1,434	874,706

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	294,807	5,000	3,350	303,157

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	(68,062)	-	5	(68,057)

분기말 장부금액	226,745	5,000	3,355	235,100

② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	66,338	-	1,385	67,723

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	642,936	-	7	642,943

분기말 장부금액	709,274	-	1,392	710,666

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	235,158	233,161

관계기업투자	12,020	6,740

합계	247,178	239,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	105,326	100.00	105,326

케이티비자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	51,362	100.00	51,362

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	19,302	100.00	19,302

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	13,365	100.00	13,365

KTBST Holding PCL	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	5,664	100.00	5,664

KTB New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	1,184	100.00	1,184

KTBN 14호 벤처투자조합(*2)	집합투자기구	대한민국	18.87	1,000	18.87	1,000

KTB ESG1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	84.24	10,000	84.59	10,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호 (*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	100.00	955

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	99.96	11,798

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	97.70	12,750	-	-

KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드	집합투자기구	대한민국	79.87	2,000	-	-

합계	235,158	233,161

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. (*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성 과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	15.00	2,779	15.00	2,778

KTB2020르네상스PEF (*)	집합투자기구	대한민국	9.01	9,164	9.01	3,885

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	12,020	6,740

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	13,799	(10,947)	2,852	18,593	(16,485)	2,108

사용권자산	25,580	(1,001)	24,579	8,339	(6,954)	1,385

합계	39,379	(11,948)	27,431	26,932	(23,439)	3,493

11. 리 스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	24,003	(241)	23,762	6,936	(6,213)	723

차량운반구	1,509	(741)	768	1,335	(727)	608

집기비품	68	(19)	49	68	(14)	54

합계	25,580	(1,001)	24,579	8,339	(6,954)	1,385

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. 당사는 당분기 중 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	20,497	843

차량운반구	817	650

기타	48	53

합계	21,362	1,546

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 인식한 금융리스채권에 대한 이자수익은 없습니다. 당사는 전기에 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 전분기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기

금융리스채권에 대한 이자수익	3

(4) 전기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

1년이내	106

할인되지 않은 총리스료	106

미실현 금융수익	-

금융리스채권(*)	106

(*) 당사는 당분기말 기존의 전대리스 계약이 종료됨에 따라 금융리스채권이 제거되었으며, 전기말 금융리스채권은 상각후원가측정금융자산으로 계상하였습니다.

12. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	352,247	352,247	462,690	462,690

파생상품부채(*1)	12,792	12,792	18,721	18,721

매도파생결합증권(*1)(*2)	167,012	167,012	145,489	145,489

소계	532,051	532,051	626,900	626,900

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	173,810	173,810	222,940	222,940

파생상품거래예수부채	18,568	18,568	14,270	14,270

저축자예수금	10	10	9	9

집합투자증권투자자예수부채	30,501	30,501	150,430	150,430

소계	222,889	222,889	387,649	387,649

차입부채	증금차입금	415,020	415,020	394,794	394,794

은행차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

발행어음	334,000	334,000	334,000	334,000

발행전자단기사채	35,000	35,000	-	-

환매조건부채권매도	1,637,426	1,637,426	1,363,215	1,363,215

소계	2,431,446	2,431,446	2,102,009	2,102,009

기타금융부채(*3)	903,388	903,388	226,599	226,599

소계	3,557,723	3,557,723	2,716,257	2,716,257

합계	4,089,774	4,089,774	3,343,157	3,343,157

(*1) 파생상품부채 및 매도파생결합증권의 세부내역은 주석 15 에 공시 하였습니다. (*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.

(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

13. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

증금차입금	한국증권금융㈜	-	1.03 ~ 1.23	415,020	394,794	수시상환

은행차입금	산업은행	2021-05-14	2.78	10,000	10,000	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2021-04-05 ~ 2022-12-30	2.03 ~ 3.92	334,000	334,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2021-04-23 ~ 2021-06-17	1.50 ~ 1.85	35,000	-	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2021-04-01 ~ 2021-06-08	0.33 ~ 0.85	1,637,426	1,363,215	수시상환

합계	2,431,446	2,102,009

( * ) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 와 관련하여 채무상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

14. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비 용 850 백 만원 (전분기: 742 백만원 ) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여 금은 737 백만 원 ( 전기말: 2,442 백만원 ) 입니다.

15. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	매도주가지수선물	5,769	-	-	-	-

매입주식지수옵션	2,490	26	17	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	278,027	-	-	-	-

매도이자율선물	6,954	78	1	-	-

이자율스왑	1,900,000	1,316	5,128	-	12,334

신용 관련	신용스왑	814,042	8,013	8,102	1,144	1,062

총수익스왑	876,518	13,105	760	13,570	6,029

통화 관련	통화선도	432,350	7,265	-	7,265	-

통화스왑	116,518	-	3,248	4,591	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(317)	(1,494)	1,056	747

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(4,723)	(2,970)	424	313

합계	4,432,668	24,763	12,792	28,050	20,485

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	이자율 관련	매수이자율선물	33,887	-	-	-	-

매도이자율선물	224,140	-	-	-	-

이자율스왑	1,340,000	8,524	-	7,545	-

신용 관련	신용스왑	781,939	8,819	8,881	8,374	8,057

총수익스왑	671,841	8,315	5,012	7,915	5,955

통화 관련	통화선도	18,881	-	1,208	-	1,208

통화스왑	111,841	-	7,839	-	7,839

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(257)	(1,125)	1,091	237

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(5,068)	(3,094)	1,601	1,144

합계	3,182,529	20,333	18,721	26,526	24,440

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	6,951	7,006	(55)

매도주가연계증권	19,238	19,266	(28)

매도파생결합사채	140,707	141,399	(692)

신용위험평가조정액	(817)	(715)	(102)

거래일손익인식평가조정액	-	56	(56)

합계	166,079	167,012	(933)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	3,980	4,098	(118)

매도주가연계증권	19,188	19,238	(50)

매도파생결합사채	123,517	123,104	413

신용위험평가조정액	(936)	(770)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(215)	(181)	(34)

합계	145,534	145,489	45

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	903	1,067

미사용약정충당부채	603	695

금융보증충당부채(*1)	304	181

소송충당부채(*2)	16,622	16,622

합계	18,432	18,565

(*1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (*2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채 16,622 백만원을 계상하였습니다.(주석 32 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,067	1,727

전입	-	12

지급	(1,067)	-

증가	903	-

분기말금액	903	1,739

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	695	393

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	(92)	(89)

분기말금액	603	304

(4) 당 분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	181	773

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	123	(760)

분기말금액	304	13

(5) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,622	-

전입(환입)	-	-

기타변동	-	-

분기말금액	16,622	-

(6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채	미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실

기초금액	158,600	-	342,000	-	141,900	-	174,400	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

증감	(14,500)	-	37,900	-	(45,900)	-	(28,500)	-

분기말금액	144,100	-	379,900	-	96,000	-	145,900	-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	776,750	158,749

미지급비용	39,998	37,555

금융보증부채	38,194	28,302

리스부채	21,362	1,546

임대보증금	-	145

기타예수금	653	301

미지급배당금	26,431	1

소계	903,388	226,599

기타비금융부채	선수금	140	120

선수수익	674	1,437

제세예수금	7,256	4,649

소계	8,070	6,206

합계	911,458	232,805

18. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*)	6,855,170주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	67,169,262주	352,984	352,984

(*) 전기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 27일

발행금액	9,725원

발행주식수	6,855,170주

발행총액	66,666,528,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제37기 결산 우선주 배당금	4,976

제38기 결산 우선주 배당금	6,000

제39기 결산 우선주 배당금	6,000

제40기 결산 우선주 배당금	6,000

제41기 결산 우선주 배당금	6,000

합계(*)	28,976

(*) 우선주 배당금 17,544백만원은 제41기 주주총회에서 지급결의 되어 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되었으며 2021년 4월 9일에 지급되었습니다.

19. 기타불입자본 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식	(2,993)	(2,078)

합계	82,067	82,982

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	13,351	10,626

대손준비금	3,435	2,502

미처분이익잉여금	94,753	81,023

합계	111,539	94,151

( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	94,151	99,675

보통주 배당금	(8,887)	(9,047)

우선주 배당금	(17,544)	(20,260)

자기주식처분손실 보전	-	(1,440)

분기순이익	43,819	3,373

분기말금액	111,539	72,301

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분 기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	3,435	2,502

대손준비금 적립(환입) 예정액	(851)	933

대손준비금 잔액(*)	2,584	3,435

( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	43,819	3,373

차감: 우선주배당금	(1,479)	(2,238)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	42,340	1,135

대손준비금 환입액(*1)	851	1,264

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	43,191	2,399

대손준비금 반영후 주당 조정이익	731원	40원

(*1) 대손준비금 환입액은 당기 및 전기 추가 환입 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

21. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	5,468	3,435

인수및주선수수료	2,611	1,855

집합투자증권취급수수료	571	500

자산관리수수료	180	123

매수및합병수수료	9,650	6,940

채무보증관련 수수료	32,712	8,527

기타수수료수익	2,617	2,164

소계	53,809	23,544

수수료비용	매매수수료	1,049	749

투자상담수수료	69	21

기타수수료비용	584	1,362

소계	1,702	2,132

순수수료이익	52,107	21,412

22. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,758	1,506

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	24,300	25,782

매도유가증권평가이익	-	1,739

파생상품평가이익	28,050	12,032

파생상품거래이익	19,581	7,383

매도파생결합증권평가이익	381	104

매도파생결합증권거래이익	-	6

소계	78,070	48,552

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,156	2,762

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	18,116	21,152

매도유가증권평가손실	726	605

파생상품평가손실	20,485	7,648

파생상품거래손실	9,845	7,967

매도파생결합증권평가손실	1,314	4,493

매도파생결합증권거래손실	656	2,052

소계	58,298	46,679

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	19,772	1,873

23. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	1,439	1,315

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	7,123	4,642

기업어음증권	156	438

양도성예금증서	53	163

사모사채	89	110

기타대출채권	232	436

상각후원가측정금융자산	신용공여금	3,051	1,367

환매조건부매수	66	183

기타대출채권	2,469	1,981

기타	186	699

소계	14,864	11,334

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	229	357

차입부채	차입금	1,192	1,107

콜머니이자비용	143	-

발행어음	2,211	1,704

발행전자단기사채	48	379

환매조건부채권매도(대기관)	1,330	1,989

환매조건부채권매도(대고객)	614	194

기타	리스부채이자비용	103	34

기타이자비용	84	137

소계	5,954	5,901

순이자이익	8,910	5,433

24. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	470	238

종속및관계기업투자배당금수익	20,000	-

합계	20,470	238

25. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	-	36

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	231	-

대출채권매각손실	23	-

소계	254	-

상각후원가측정금융상품관련순손익	(254)	36

26. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	금융보증충당부채환입액	-	760

미사용약정충당부채환입액	92	89

외환거래이익	402	200

임대료수익	5	22

기타	26	92

소계	525	1,163

기타영업비용	외환거래손실	7,689	86

복구충당부채전입액	-	12

금융보증충당부채전입액	123	-

기타	251	4

소계	8,063	102

기타영업손익	(7,538)	1,061

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	30,566	15,974

퇴직급여	850	742

복리후생비	1,929	1,657

전산운용비	2,039	1,791

임차료	1,063	788

지급수수료	1,430	1,118

접대비	1,460	1,356

광고선전비	206	485

감가상각비	1,329	1,175

연수비	24	20

무형자산상각비	174	150

세금과공과금	811	617

업무위탁수수료	75	127

회의비	29	38

인쇄비	38	38

여비교통비	100	162

차량유지비	95	59

소모품비	365	152

보험료	170	119

행사비	20	71

기타	275	247

합계	43,048	26,886

28. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속기업투자처분이익	-	802

종속기업투자처분손실	-	(35)

관계기업투자처분이익	606	-

소계	606	767

기타영업외비용	유형자산처분손실	247	-

무형자산처분손실	11	11

기부금	18	10

기타영업외비용	19	-

소계	295	21

영업외손익	311	746

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인 세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	10,198	1,976

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,287)	(1,436)

법인세비용	6,911	540

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	50,729	3,913

적용세율에 따른 법인세비용(*)	11,160	861

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(4,400)	(11)

비공제비용으로 인한 효과	321	258

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	(1,437)	(639)

기타	1,267	71

소계	(4,249)	(321)

당기손익으로 인식된 법인세비용	6,911	540

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.62%	13.80%

(*) 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2% 입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	43,818,532,607	3,373,255,405

차감 : 우선주배당금	1,479,448,983	2,237,697,008

보통주 순이익	42,339,083,624	1,135,558,397

가중평균유통보통주식수	59,114,490 주	60,159,200 주

기본주당이익	716	19

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,290,313	1,069,813

분기말 현재 유통보통주식수	59,023,779	59,244,279

가중평균 유통보통주식수	59,114,490	60,159,200

(2) 희석주당이익 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없습니다. 당분기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	케이티비네트워크㈜, 케이티비자산운용㈜,케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜,KTBST Holding PCL,KTBST Securities PCL, KTBST REIT MANAGMENT Co., Ltd.,WE Asset Management Co., Ltd., KTBST Lend Co., Ltd., KTB Ventures, Inc., KTB New York, LLC, KTBN14호 벤처투자조합, KTB ESG1등주증권투자신탁, KTB글로벌EMP증권자투자신탁,KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드,푸에르토제일차㈜, 에스지그린㈜, 케이티비플러스㈜, 올더웨이제이차㈜, 뉴테란제3차(주), BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호, KTB 글로벌테마 AI 셀렉션증권투자신탁, 스마트지엠제십오차, 올더웨이제사차, 166 Berry Investor REIT LLC,166 Berry JV LLC, 166 Berry Owner LLC

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, Asia Clean Energy Ltd., 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	케이티비네트워크㈜	배당금수익	20,000	-	-

케이티비자산운용㈜	이자수익	-	-	-

기타수익	15	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	-	-	-

기타비용	-	11	-

케이티비신용정보㈜	수수료비용	-	-	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	1	-

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호	출자금출자	-	-	12,750

KTB글러벌테마AI셀렉션펀드	출자금출자	-	-	2,000

KTB2020르네상스PEF	출자금출자	-	-	5,279

푸에르토제일차	수수료수익	56	-	-

에스지그린㈜	수수료수익	57	-	-

케이티비플러스㈜	수수료수익	401	-	-

금융보증충당부채환입액	38	-	-

올더웨이제이차㈜	수수료수익	84	-	-

올데웨이제사차㈜	수수료수익	75	-	-

스마트지엠제십오차㈜	수수료수익	15	-	-

뉴테란제삼차㈜	수수료수익	180	-	-

합계	20,921	12	20,029

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	이자수익	1	-	-

기타영업수익	22	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	2	-	-

케이티비신용정보㈜	이자비용	-	6	-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호	출자금반환	-	-	(5,651)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호	출자금반환	-	-	(92)

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호	출자금반환	-	-	(47)

레트로시티제일차㈜	수수료수익	81	-	-

푸에르토제일차㈜	수수료수익	57	-	-

에스지그린㈜	수수료수익	46	-	-

케이앤학곡㈜	수수료수익	64	-	-

퍼스트랜드마크삼호㈜	금융보증충당부채환입액	760	-	-

합계	1,033	6	(5,790)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	케이티비네트워크㈜	기타미수금	4,812	-	4,907	-

케이티비자산운용㈜	기타미수금	852	-	856	-

금융리스채권	-	-	31	-

임대보증금	-	-	-	145

케이티비프라이빗에쿼티㈜	금융리스채권	-	-	74	-

기타미지급금	-	6	-	6

케이티비신용정보㈜	기타미지급금	-	2	-	2

푸에르토제일차㈜	선수수익	-	111	-	-

기타미수금	473	-	608	-

금융보증부채	473	731

에스지그린㈜	선수수익	-	86

기타미수금	134	-	158	-

금융보증부채	-	134	-	258

뉴테란제삼차㈜	선수수익	-	154	-	-

기타미수금	370	-	555	-

금융보증부채	-	370	-	689

케이티비플러스㈜	선수수익	-	468	-	-

기타미수금	-	-	362	-

금융보증부채	-	-	-	362

금융보증충당부채	-	-	-	38

올더웨이제이차㈜	선수수익	-	-	-	-

기타미수금	39	-	67	-

금융보증부채	-	82	-	131

케이티비불로제일차㈜	선수수익	-	-	-	-

기타미수금	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	84

금융보증충당부채	-	-	-	25

비전일죽제일차㈜	금융보증충당부채	-	-	-	60

올더웨이제사차㈜	선수수익	-	384	-	-

기타미수금	279	-	-	-

금융보증부채	-	279	-	-

스마트지엠제십오차㈜	기타미수금	172	-	-	-

금융보증부채	-	172	-	-

합계	7,131	2,721	7,618	2,531

특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	747	710

퇴직급여	135	133

합계	882	843

32. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	1,000	-

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	9,500	9,500

합계	883,500	882,500

(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함.	267	2심 진행중

주식회사 효성(*)	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	2심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.(일부 청구, 이행보증보험증권 미징구가 주요 쟁점임	11,200	2심 진행중

지제센토피아지역주택2조합	당사 외 4개사	신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.	385	1심 진행중

(*) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 16 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(3) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

비에이치제일차	전자단기사채	2022-02-25	30,000	30,000

스마트지엠제일차	전자단기사채	2022-07-26	50,600	50,600

어반프라임제이차	전자단기사채	2021-11-11	20,000	20,000

합계	136,600	136,600

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다. (4) 중간보고기간 동안의 유의적인 사건당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

33. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	723	223	법원공탁관련 보증

서울보증보험	338	338	이행지급

서울보증보험	370	-	인허가

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

케이티비대구중앙제일차㈜	-	4,500	한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜	5,800	5,800	사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜	8,000	8,000	사모사채인수확약

호매실펄더㈜	-	2,000	대출채권매입확약

에이치지제일차㈜	-	10,000	사모사채인수확약

제이온제이㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

무한제일차㈜	-	6,000	사모사채인수확약

네스트제일차㈜	5,000	5,000	사모사채인수확약

푸에르토제일차㈜	5,000	5,000	대출채권매입확약

아이비소사㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

에스지그린㈜	3,000	3,000	대출채권매입확약

비전일죽제일차㈜	-	6,000	사모사채인수확약

로이케이청라제이차㈜	-	2,500	대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜	-	10,000	한도대출약정

레트로시티제이차㈜	4,000	4,000	사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜	4,000	4,000	대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜	7,500	7,500	한도대출약정

뉴테란월문㈜	3,500	3,500	사모사채인수확약

제이온더블유㈜	5,000	5,000	사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜	10,000	10,000	사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜	7,000	7,000	사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜	7,000	10,000	사모사채인수확약

이프다산제사차㈜	5,000	5,000	대출채권매입확약

케이티비불로제일차㈜	-	8,600	사모사채인수확약

케이티비기린㈜	5,000	5,000	사모사채인수확약

제이케이포항㈜	-	10,000	사모사채인수확약

케이티비플러스㈜	40,000	40,000	사모사채인수확약

올더웨이제이차㈜	1,700	1,700	대출채권매입확약

목동크리스탈제삼차㈜	5,000	5,000	대출채권매입확약

엠에스빌리브제일차㈜	10,000	10,000	대출채권매입확약

케이지비알제일차㈜	10,000	10,000	사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜	5,500	5,500	대출채권매입확약

디에프씨제일차㈜	-	4,000	사모사채인수확약

제이온신동백㈜	-	30,000	사모사채인수확약

케이티비비전제일차㈜	-	10,500	사모사채인수확약

제이온화이트㈜	-	22,500	사모사채인수확약

올더웨이제삼차㈜	9,000	15,000	대출채권매입확약

케이티비센텀제일차㈜	6,000	6,000	대출채권매입확약

센텀제이에스㈜	11,000	11,000	사모사채인수확약

에스티디제일차㈜	5,000	5,000	대출채권매입확약

뉴테란제삼차㈜	12,500	12,500	사모사채인수확약

디피플러스제일차㈜	4,900	4,900	대출채권매입확약

카이로스평택㈜	7,000	7,000	사모사채인수확약

디에프씨제이차㈜	12,000	-	사모사채인수확약

카이로스동탄㈜	20,000	-	사모사채인수확약

카이로스제일차㈜	9,000	-	사모사채인수확약

카자르제일차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

케이황금제일차㈜	4,500	-	대출채권매입확약

케이황금제이차㈜	1,000	-	대출채권매입확약

케이티비안산제일차㈜	7,000	-	대출채권매입확약

스마트지엠제십오차㈜	2,000	-	사모사채인수확약

트리알제일차㈜	8,500	-	사모사채인수확약

올더웨이제사차㈜	6,000	-	대출채권매입확약

제이온지피㈜	10,000	-	사모사채인수확약

구금이사우제일차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

올더웨이제오차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

케이티비파이어레드제일차㈜	8,000	-	대출채권매입확약

카이로스제이차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

제이케이신동탄㈜	5,000	-	사모사채인수확약

올인제이차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

올인제삼차㈜	15,000	-	대출채권매입확약

퍼시픽비제일차㈜	6,000	-	사모사채인수확약

합계	387,400	364,000

34. 현금흐름표 요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채의 인식	8,928	5,081

리스부채의 증가	23,410	144

미지급배당금의 인식	26,431	29,307

복구충당부채의 증가	904	-

35. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	37,297	-	12,540	49,837

채무상품	852,271	1,191,720	22,781	2,066,772

파생상품자산	104	23,158	1,501	24,763

기타	-	192,021	620	192,641

소계	889,672	1,406,899	37,442	2,334,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	889,672	1,406,899	40,242	2,336,813

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	352,247	-	-	352,247

파생상품부채	18	9,784	2,990	12,792

소계	352,265	9,784	2,990	365,039

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	139,521	27,491	167,012

금융부채합계	352,265	149,305	30,481	532,051

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	39,619	-	11,036	50,655

채무상품	784,499	1,362,987	24,050	2,171,536

파생상품자산	-	18,983	1,350	20,333

기타	-	203,644	880	204,524

소계	824,118	1,585,614	37,316	2,447,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	824,118	1,585,614	40,116	2,449,848

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	392,564	70,126	-	462,690

파생상품부채	-	15,788	2,933	18,721

소계	392,564	85,914	2,933	481,411

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	119,894	25,595	145,489

금융부채합계	392,564	205,808	28,528	626,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,191,720	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

192,021	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

23,158	신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,406,899

당기손익-공정가치측정금융부채	9,784	신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	139,521	매도파생결합사채	현금흐름할인 모형옵션모형	변동성

금융부채합계	149,305

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,362,987	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

203,644	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

18,983	신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,585,614

당기손익-공정가치측정금융부채	70,126	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

15,788	신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	119,894	매도파생결합사채	현금흐름할인 모형옵션모형	변동성

금융부채합계	205,808

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,540	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	22,781	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

출자금	620	순자산가치평가법(*)	-

파생상품자산	1,501	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-

금융자산합계	40,242

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,990	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	27,491	Hull-White 1 Factor 모형, Black scholes	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	30,481

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,036	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	24,050	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

출자금	880	순자산가치평가법(*)	-

파생상품자산	1,350	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-

금융자산합계	40,116

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	Hull-White 1 Factor 모형, Black scholes	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	28,528

( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,036	2,454	(801)	(149)	-	-	-	12,540

전환사채 등	24,050	1,020	-	-	-	-	(2,289)	22,781

출자금	881	-	(261)	-	-	-	-	620

파생상품자산	1,349	-	-	152	-	-	-	1,501

소계	37,316	3,474	(1,062)	3	-	-	(2,289)	37,442

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	40,116	3,474	(1,062)	3	-	-	(2,289)	40,242

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	57	-	-	-	2,990

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	2,988	(1,323)	231	-	-	-	27,491

금융부채 합계	28,528	2,988	(1,323)	288	-	-	-	30,481

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	9,756	12,954	(12,288)	614	-	-	-	11,036

전환사채 등	8,400	1,721,290	(1,707,416)	1,776	-	-	-	24,050

대출채권	7,878	5,000	(12,878)	-	-	-	-	-

출자금	1,397	-	(469)	(48)	-	-	-	880

파생상품자산	955	4,520	-	(4,125)	-	-	-	1,350

소계	28,386	1,743,764	(1,733,051)	(1,783)	-	-	-	37,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	31,186	1,743,764	(1,733,051)	(1,783)	-	-	-	40,116

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	4,948	-	(4,963)	-	-	-	2,933

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	25,404	(90,618)	801	-	-	-	25,595

금융부채 합계	92,956	30,352	(90,618)	(4,162)	-	-	-	28,528

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	419,381	-	-	419,381

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	262,335	-	262,335

대출채권	-	-	473,957	473,957

미수금	-	-	867,508	867,508

미수수익	-	-	6,079	6,079

보증금	-	-	16,794	16,794

소계	-	262,335	1,364,338	1,626,673

금융자산합계	419,381	262,335	1,364,338	2,046,054

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	222,889	222,889

차입부채	-	-	2,431,446	2,431,446

기타금융부채	-	-	903,388	903,388

소계	-	-	3,557,723	3,557,723

금융부채합계	-	-	3,557,723	3,557,723

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	290,645	-	-	290,645

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	272,020	-	272,020

금융리스채권	-	-	106	106

대출채권	-	-	433,160	433,160

미수금	-	-	191,068	191,068

미수수익	-	-	5,759	5,759

보증금	-	-	4,150	4,150

소계	-	272,020	634,243	906,263

금융자산합계	290,645	272,020	634,243	1,196,908

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	387,649	387,649

차입부채	-	-	2,102,009	2,102,009

기타금융부채	-	-	226,599	226,599

소계	-	-	2,716,257	2,716,257

금융부채합계	-	-	2,716,257	2,716,257

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.