다올투자증권 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제44(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,335,281	25.18	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-

자기주식	1,671,195	2.74	-	-

기타	34,570,987	56.76	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제 1 호사모투자합자회사 외 9 개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당반기말	전기말

지배기업	다올자산운용㈜(*1)(*6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2024.06.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2024.06.30

㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2024.06.30

다올프라이빗에쿼티㈜	기타 금융 투자업	대한민국	82.39	85.00	2024.06.30

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2024.06.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	78.86	60.49	2024.06.30

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.06.30

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호(*3)	집합투자기구	대한민국	10.90	10.90	2024.06.30

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2024.06.30

다올글로벌EMP증권자투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	99.67	2024.06.30

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)(*2)(*9)	집합투자기구	대한민국	78.30	75.69	2024.06.30

다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	37.20	36.85	2024.06.30

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.06.30

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2024.06.30

다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	-	77.25	2024.06.30

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.52	99.47	2024.06.30

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	70.65	70.65	2024.06.30

다올ESG1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	50.75	-	2024.06.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2024.06.30

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2024.06.30

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	97.98	49.90	2024.06.30

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	83.00	83.00	2024.06.30

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)(*9)	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)(*9)	집합투자기구	대한민국	84.57	84.75	2024.06.30

글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	62.54	62.54	2024.06.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2024.06.30

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2024.06.30

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2024.06.30

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.06.30

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.06.30

Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.(*8)	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2024.06.30

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당반기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*7) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.(*8) 당 회계연도 중 청산예정으로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외 예정입니다.

(*9) 당 회계연도 중 회사명 변경하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	78,034	9,127	68,907	14,532	1,595	1,595

㈜다올저축은행	4,424,707	3,982,962	441,745	218,825	(400)	(367)

다올프라이빗에쿼티㈜	23,003	6,060	16,943	4,027	1,148	1,148

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,281	9	1,272	205	(519)	(407)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	9,552	301	9,251	3,339	1,732	1,732

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	7,856	14	7,842	1,655	1,431	1,431

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	64,228	26,874	37,354	1,325	(1,154)	(1,067)

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	226,024	199,502	26,522	24,629	(2,727)	(2,370)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,793	53	4,740	98	64	64

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	21,764	18,695	3,069	1,119	185	194

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	818	94	724	377	(11)	(10)

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,979	261	1,718	1,365	(212)	(153)

다올전단채증권투자신탁	26,463	11,996	14,467	380	348	348

에스엠영등포제일차㈜	5,207	5,224	(17)	300	1	1

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	796	56	740	1,057	(1,487)	(1,487)

케이엔아산제일차㈜	5,004	5,029	(25)	-	(6)	(6)

푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	398	-	-

뉴테란대전제이차㈜	9,167	9,234	(67)	164	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,313	8,313	-	429	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	9,218	9,810	(592)	-	(386)	(386)

제이온파주㈜	4,160	4,201	(41)	159	5	5

뉴테란대전㈜	7,252	7,302	(50)	159	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,640	7,624	16	299	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,664	6,715	(51)	324	5	5

케이티비비전제오차㈜	4,232	4,057	175	133	124	124

이케이디제이차㈜	3,069	3,245	(176)	-	(108)	(108)

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	(30)	(30)

제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	45	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,009	4,084	(75)	-	(76)	(76)

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,756	(219)	-	(87)	(87)

다올라이트블루제오차㈜	10,271	10,343	(72)	399	-	-

가드디엘제사차㈜	1,132	1,125	7	39	-	-

디에이지축제일차㈜	12,921	12,734	187	616	92	92

인베스토리제십차㈜	24,194	23,747	447	1,153	19	19

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	56,399	7,413	48,986	3,542	(1,952)	(1,952)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	95,900	176	95,724	-	(166)	(166)

1000 harbor JV LLC	100,057	-	100,057	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	308,851	198,210	110,641	11,479	2,734	2,734

부금일물류퍼스트㈜	17,580	18,868	(1,288)	-	(459)	(459)

부금일물류세컨드㈜	17,468	18,710	(1,242)	-	(404)	(404)

케이비이천로지스틱스 제5호	112,874	80,742	32,132	1,529	(1,950)	(1,950)

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	129	12	117	101	28	28

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	672	1	671	108	61	61

Daol Digital Partner Co., Ltd.	175	24	151	-	(17)	(20)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	10,398	60	10,338	6,331	1,550	1,550

다올ESG1등주증권투자신탁	10,717	364	10,353	-	-	-

글로벌랜드마크제일차(주)	41,105	42,937	(1,832)	-	(1,232)	(1,232)

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	85,738	11,426	74,312	21,718	6,038	6,038

다올신용정보㈜	-	-	-	-	116	116

㈜다올저축은행	4,305,895	3,863,783	442,112	209,400	(14,477)	(14,479)

다올프라이빗에쿼티㈜	21,753	5,828	15,925	3,183	1,226	1,226

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,725	46	1,679	1,224	699	752

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	8,991	1,207	7,784	3,027	1,962	1,962

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	6,610	13	6,597	1,673	1,626	1,626

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	54,526	16,105	38,421	1,619	(9)	178

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	232,743	212,710	20,033	28,330	(2,690)	(3,095)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,736	59	4,677	129	(27)	(27)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	22,740	19,865	2,875	704	268	272

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	894	160	734	548	132	130

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	1,739	383	1,356	2,076	3	2

다올KTB전단채증권투자신탁	26,302	11,996	14,306	219	(79)	(79)

에스엠영등포제일차㈜	5,153	5,171	(18)	219	(23)	(23)

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	10,541	31	10,510	1,596	1,568	1,568

케이엔아산제일차㈜	5,010	5,029	(19)	241	56	56

푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	397	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,831	8,898	(67)	335	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,448	8,448	-	440	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	9,862	10,068	(206)	272	(9)	(9)

제이온파주㈜	4,190	4,196	(6)	159	(20)	(20)

뉴테란대전㈜	6,928	6,979	(51)	325	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,785	7,768	17	318	(13)	(13)

케이티비씨씨제일차㈜	6,652	6,712	(60)	311	(19)	(19)

케이티비비전제오차㈜	3,970	3,919	51	132	(11)	(11)

이케이디제이차㈜	3,051	3,118	(67)	194	41	41

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	297	(54)	(54)

제이온베이직㈜	8,306	8,298	8	317	-	-

제이온월곶㈜	6,112	6,163	(51)	302	(55)	(55)

인베스토리제칠차㈜	4,016	4,016	-	104	20	20

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,668	(131)	53	(43)	(43)

다올라이트블루제오차㈜	10,264	10,337	(73)	397	(113)	(113)

가드디엘제사차㈜	1,117	1,110	7	80	17	17

디에이지축제일차㈜	13,426	13,331	95	596	10	10

인베스토리제십차㈜	23,722	23,294	428	1,135	310	310

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	(9)	(9)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,485	55,064	(579)	3,183	(1,682)	(1,682)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	94,545	134	94,411	-	(223)	(223)

1000 harbor JV LLC	97,122	-	97,122	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	288,261	183,928	104,333	10,672	3,982	3,982

부금일물류퍼스트㈜	17,469	18,298	(829)	586	(10)	(10)

부금일물류세컨드㈜	17,482	18,320	(838)	586	(93)	(93)

케이비이천로지스틱스 제5호	114,684	80,602	34,082	3,508	562	562

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	288	25	263	112	(43)	(43)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	1,097	1	1,096	2,063	640	640

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,820	26	1,794	465	182	182

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	610	-	610	61	2	2

Daol Digital Partner Co., Ltd.	342	36	306	255	(35)	(34)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	8,801	12	8,789	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	41,144	41,744	(600)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제·개정된 기준서의 적용

요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 ·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류

에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

현금	688	673

정기예금	35,690	50,900

보통예금	284,464	375,040

외화예금	331	376

당좌예금	20	20

MMDA	69,181	73,226

금융어음	150,000	100,000

CMA 등	6,963	3,592

합계	547,337	603,827

5. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	181,659	181,659	99,207	99,207

채무상품	3,476,830	3,476,830	3,229,913	3,229,913

파생상품자산	109,992	109,992	129,332	129,332

파생결합증권	1,022	1,022	9,887	9,887

소계	3,769,503	3,769,503	3,468,339	3,468,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,855	5,855	5,855	5,855

상각후원가측정금융자산	예치금	485,963	485,963	469,503	469,503

유가증권	25,985	25,985	32,958	32,958

대출채권(*1)	3,926,160	3,926,160	3,896,610	3,896,610

기타(*1)(*2)	517,506	517,506	193,771	193,771

소계	4,955,614	4,955,614	4,592,842	4,592,842

합계	8,730,972	8,730,972	8,067,036	8,067,036

( *1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	390,750	610,860

장외파생상품거래	47,610	61,750

환매조건부채권매도(대고객)	204,706	153,483

환매조건부채권매도(대기관)	2,114,110	2,099,032

소계	2,757,176	2,925,125

합계	2,817,176	2,985,125

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

예치금:

청약예치금	삼성증권㈜	60	-

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	52,278	5,129

The Siam Commercial Bank PCL(*6)	58,940	66,262

대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	131,528	134,936

장내파생상품매매증거금	한국거래소	19,149	16,610

증권시장거래증거금	한국거래소	5,000	4,200

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	141,523	145,530

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,300	36,800

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	9	10

장기성예금	㈜하나은행 등	32,000	32,000

기타예치금	The Government Housing Bank(*6) 등	16,595	13,215

소계	479,397	454,707

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	81,957	84,711

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,726	1,626

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,320	1,110

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	465	366

주식(*4)	한국예탁결제원	793	1,445

기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	55,176	58,286

소계	141,437	147,544

합계	620,834	602,251

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Thor Thor 43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분상품:

주식	181,588	99,207

신주인수권증서	71	-

지분상품 소계	181,659	99,207

채무상품:

국공채	150,963	109,413

특수채	1,226,459	1,194,409

회사채	1,137,787	966,541

전자단기사채	64,093	126,018

기업어음증권	107,646	178,743

원화대출금	60,807	-

사모사채	88,353	207,836

매입대출채권	72,310	72,392

출자금	14,845	15,803

투자자예탁금별도예치금(신탁)	81,957	84,711

집합투자증권	271,610	213,095

손해배상공동기금	3,511	3,102

MMF	195,576	56,408

기타	913	1,442

채무상품 소계	3,476,830	3,229,913

파생상품자산(*)

파생상품자산	111,298	130,322

신용위험평가조정	(90)	(119)

거래일손익인식평가조정액	(194)	(871)

파생상품 소계	111,014	129,332

파생결합증권:

기타파생결합증권	-	9,887

파생결합증권 소계	-	9,887

합계	3,769,503	3,468,339

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당반기말	전기말

주식	3,055	3,055

출자금	2,800	2,800

합계	5,855	5,855

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	111,218	71,391

대차거래이행보증금	131,526	134,935

청약예치금	60	-

장내파생상품거래예치금	-	421

장내파생상품매매증거금	19,149	16,610

유통금융차주담보금	9	10

증권시장거래증거금	5,000	4,200

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	22,300	36,800

장기성예금	34,233	34,227

지급준비예치금	141,523	145,530

기타예치금	20,930	25,364

소계	485,963	469,503

유가증권:

국공채	4,999	4,999

특수채	20,986	27,959

소계	25,985	32,958

대출채권:

신용공여금(*)	382,245	319,587

환매조건부매수	1,000	16,800

사모사채	4,678	4,720

대여금	6,522	6,420

대출금	3,330,416	3,515,488

매입대출채권	4,500	9,300

기타대출채권	350,519	182,708

이연대출부대비용	20,416	20,633

소계	4,100,296	4,075,656

기타:

미수금	385,767	119,928

미수수익	63,031	58,534

매출채권	1,452	1,452

보증금	6,316	6,306

공탁금	224	403

미회수내국환채권	86,288	29,610

소계	543,078	216,233

합계	5,155,322	4,794,350

신용손실충당금:

신용공여금	(996)	(996)

사모사채	(4,330)	(4,330)

대여금	(3,102)	(3,049)

대출금	(154,324)	(155,760)

매입대출채권	(4,500)	(9,300)

기타대출채권	(6,884)	(5,612)

미수금	(19,205)	(18,739)

미수수익	(5,637)	(3,411)

매출채권	(588)	(118)

합계	(199,566)	(201,315)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(8)	(14)

현재가치할인차금(보증금)	(134)	(180)

합계	(142)	(194)

총계	4,955,614	4,592,841

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080 일 이내입니다 . 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며 , 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080 일 이내입니다 . 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며 , 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%( 단 , 연 9.5% 를 초과하지 않음 ) 의 이자율을 적용하고 있습니다 . 한편 최소담보유지비율 (140%) 을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며 , 담보가치가 담보유지비율 (140%) 을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	381,249	-	996	-	-	(996)	382,245	(996)

환매조건부매수	1,000	-	-	-	-	-	1,000	-

대여금	3,522	-	3,000	(132)	-	(2,970)	6,522	(3,102)

대출금(*)	2,483,070	531,829	335,930	(34,244)	(14,476)	(105,604)	3,350,832	(154,324)

매입대출채권	-	-	4,500	-	-	(4,500)	4,500	(4,500)

사모사채	355	-	4,323	(7)	-	(4,323)	4,678	(4,330)

기타대출채권	253,526	92,800	4,193	(716)	(3,861)	(2,307)	350,519	(6,884)

소계	3,122,722	624,629	352,942	(35,099)	(18,337)	(120,700)	4,100,296	(174,136)

기타자산:

미수금	353,060	300	32,407	(238)	(6)	(18,961)	385,767	(19,205)

미수수익	53,146	5,289	4,596	(1,335)	(457)	(3,845)	63,031	(5,637)

매출채권	1,452	-	-	(588)	-	-	1,452	(588)

소계	407,658	5,589	37,003	(2,161)	(463)	(22,806)	450,250	(25,430)

합계	3,530,380	630,218	389,945	(37,260)	(18,800)	(143,506)	4,550,546	(199,566)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	-	-	-	-	-	-	-	-

신용공여금	318,591	-	996	-	-	(996)	319,587	(996)

환매조건부매수	16,800	-	-	-	-	-	16,800	-

대여금	3,420	-	3,000	(79)	-	(2,970)	6,420	(3,049)

대출금(*)	2,538,603	715,394	282,124	(33,838)	(15,048)	(106,874)	3,536,121	(155,760)

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)

사모사채	355	-	4,365	(7)	-	(4,323)	4,720	(4,330)

기타대출채권	98,801	81,600	2,307	(318)	(4,262)	(1,031)	182,708	(5,612)

소계	2,976,570	796,994	302,092	(34,242)	(19,310)	(125,494)	4,075,656	(179,047)

기타자산:

미수금	87,314	-	32,614	(4)	-	(18,735)	119,928	(18,739)

미수수익	51,177	4,974	2,383	(934)	(239)	(2,238)	58,534	(3,411)

매출채권	1,452	-	-	(118)	-	-	1,452	(118)

소계	139,943	4,974	34,997	(1,056)	(239)	(20,973)	179,914	(22,268)

합계	3,116,513	801,968	337,089	(35,298)	(19,549)	(146,467)	4,255,570	(201,315)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	34,242	19,310	125,495	179,047

Stage간 분류 이동	(1,449)	(2,329)	3,778	-

충당금전입	5,214	8,870	29,236	43,320

기타	(2,908)	(7,514)	(37,809)	(48,231)

반기말 대손충당금	35,099	18,337	120,700	174,136

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,056	239	20,973	22,268

Stage간 분류 이동	(2)	1	1	-

충당금전입(환입)	1,107	223	2,614	3,944

기타	-	-	(782)	(782)

반기말 대손충당금	2,161	463	22,806	25,430

2) 전반기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

Stage간 분류 이동	(2,292)	(1,906)	4,198	-

충당금전입	(1,570)	11,194	50,165	59,789

기타	(1,152)	(5,893)	(13,737)	(20,782)

반기말 대손충당금	39,975	17,048	102,730	159,753

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(54)	108	1,163	1,217

기타	20	(164)	(252)	(396)

반기말 대손충당금	765	303	19,953	21,021

(4) 당반기와 전반기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	47,281	61,069

신용손실충당금환입액	(17)	(63)

소계	47,264	61,006

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	30	-

미사용약정충당부채환입	(685)	(87)

금융보증충당부채전입	920	497

소계	265	410

합계	47,529	61,416

(5) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	2,976,570	796,994	302,092	4,075,656

Stage간 분류 이동	(164,329)	15,362	148,967	-

실행 및 상환	354,749	(154,667)	10,105	210,187

기타 변동액	(44,265)	(33,060)	(108,222)	(185,547)

반기말 장부금액	3,122,725	624,629	352,942	4,100,296

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	139,943	4,974	34,997	179,914

Stage간 분류 이동	(475)	307	168	-

실행 및 상환	268,190	308	2,423	270,921

기타 변동액	-	-	(585)	(585)

반기말 장부금액	407,658	5,589	37,003	450,250

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068

Stage간 분류 이동	(262,833)	123,000	139,833	-

실행 및 상환	(149,104)	(53,741)	(13,885)	(216,730)

기타 변동액	(54,581)	(18,150)	(22,835)	(95,566)

반기말 장부금액	3,262,771	507,083	221,918	3,991,772

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	665,290	842	895	667,027

기타 변동액	-	-	-	-

반기말 장부금액	838,083	3,726	22,685	864,494

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2023.12.31.	-	-	10.73	59

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	15.00	141	15.00	1,067

Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31.	22.52	-	22.52	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	13.00	1,364	13.00	1,372

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)(*1)(*3)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	13.51	10,030	13.51	10,117

㈜디지털타임스	신문발행업	대한민국	2024.06.30.	38.64	5,480	38.64	4,869

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	7.50	1,366	7.50	1,375

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)(*1)(*3)(*5)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	7.31	10,345	7.31	10,146

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	4.91	3,054	4.91	3,078

요즈마-하랑신기술투자조합 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	20.00	304	20.00	307

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	3.00	1,078	-	-

합계	33,162	32,390

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.(*3) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(*4) 당반기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

(*5) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 당반기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 42백만원을 미수금으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	반기순손익	총포괄손익

차이나플래티넘사모투자전문회사	946	2	944	27	17	10

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,610	1	10,609	2	(9)	(9)

아스트라제1호사모투자합자회사 (구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	73,122	1,055	72,067	1,501	753	753

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,386	172	18,214	-	(114)	(114)

아스트라제2호사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	144,229	2,641	141,588	1,203	(122)	(122)

㈜디지털타임스	18,139	3,957	14,182	6,528	1,575	1,575

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,119	959	62,160	-	(495)	(495)

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,518	-	1,518	-	(19)	(19)

아스트라제3호사모투자합자회사	36,640	716	35,924	-	(1,434)	(1,434)

(*)Brightstorm, Inc.은 당반기말의 관련재무정보를 입수할 수 없어, 기재하지 아니하였습니다.

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	반기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	551	-	551	4	23	23

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,118	2	7,116	5	(1,896)	(1,896)

Brightstorm, Inc.	-	-	-	99	(2)	(2)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,619	1	10,618	2,735	2,660	2,660

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	75,235	365	74,870	2,127	1,214	1,214

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,398	70	18,328	-	(146)	(146)

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	140,145	1,335	138,810	2,127	1,214	1,214

㈜디지털타임스	17,041	4,438	12,603	2,905	488	488

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,142	487	62,655	752	273	273

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,537	-	1,537	-	-	-

(*)Brightstorm, Inc.은 전기말의 관련재무정보를 입수할 수 없어, 기재하지 아니하였습니다.

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	28,798	(21,906)	6,892	31,004	(23,496)	7,508

기타유형자산	10,322	(6,648)	3,674	10,543	(6,213)	4,330

사용권자산	49,498	(22,682)	26,816	51,210	(21,048)	30,162

합계	88,618	(51,236)	37,382	92,757	(50,757)	42,000

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	45,736	(20,838)	24,898	46,878	(19,180)	27,698

차량운반구	3,725	(1,826)	1,899	4,295	(1,860)	2,435

집기비품	37	(18)	19	37	(8)	29

합계	49,498	(22,682)	26,816	51,210	(21,048)	30,162

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(*)

건물	25,553	27,082

차량운반구	2,006	2,563

집기비품	20	28

합계	27,579	29,673

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	408,846	387,089

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로취득하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,980	7,901	5,056	9,309

직접비용	(3,057)	(5,728)	(2,658)	(5,271)

합계	923	2,173	2,398	4,038

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	29,391	(26,196)	-	3,195

개발비	22,135	(13,207)	-	8,928

핵심예금자산	995	(514)	-	481

회원권	15,667	-	(338)	15,329

기타무형자산	1,692	(629)	-	1,063

합 계	69,880	(40,546)	(338)	28,996

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	29,652	(25,905)	-	3,747

개발비	20,490	(12,097)	-	8,393

핵심예금자산	995	(414)	-	581

회원권	15,696	-	(574)	15,122

기타무형자산	1,824	(673)	-	1,151

합 계	68,657	(39,089)	(574)	28,994

14. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	123,021	123,021	210,410	210,410

파생상품부채(*1)	95,576	95,576	107,855	107,855

매도파생결합증권(*1)(*2)	1,624	1,624	2,622	2,622

합계	220,221	220,221	320,887	320,887

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	221,201	221,201	227,064	227,064

파생상품거래예수부채	3,174	3,174	10,257	10,257

저축자예수금	3,817,837	3,817,837	3,735,207	3,735,207

집합투자증권투자자예수부채	50,128	50,128	3,465	3,465

신용대주담보금	62,008	62,008	10	10

소계	4,154,348	4,154,348	3,976,003	3,976,003

차입부채	콜머니	30,000	30,000	40,000	40,000

당좌차월	3,950	3,950	3,970	3,970

은행차입금	254,688	254,688	240,468	240,468

증금차입금	429,959	429,959	353,487	353,487

기타차입금	92,607	92,607	92,843	92,843

발행어음	282,000	282,000	150,000	150,000

발행전자단기사채	208,956	208,956	224,967	224,967

환매조건부채권매도	2,209,072	2,209,072	2,127,639	2,127,639

사채	203,723	203,723	230,205	230,205

소계	3,714,955	3,714,955	3,463,579	3,463,579

기타금융부채(*3)	944,333	944,333	574,013	574,013

합계	8,813,636	8,813,636	8,013,595	8,013,595

총계	9,033,857	9,033,857	8,334,482	8,334,482

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	-	17

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-	(16)

처분	-	-

법인세효과	-	-

반기말잔액	-	1

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜	2024-07-01	3.72	30,000	40,000	만기일시상환

당좌차월	㈜농협은행	2024-07-01	5.73	3,950	3,970	수시상환

은행차입금(*1)	㈜한국산업은행 외	2024-07-11 ~ 2025-05-16	4.99~6.01	56,936	56,922	수시상환 외

㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	86,616	80,394	만기일시상환

㈜우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	41,676	38,682	만기일시상환

㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	69,460	64,470	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2024-07-01	3.70~4.20	429,959	353,487	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL 외	2024-07-04	4.70	188	452	만기일시상환

엔에이치캐피탈㈜ 외	2024-10-29 ~ 2025-05-13	7.00~7.30	92,419	92,391	만기일시상환

발행어음	흥국증권㈜ 외	2024-07-02 ~ 2025-06-26	4.70~6.60	282,000	150,000	만기일시상환

발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2024-07-11 ~ 2025-05-13	4.55~13.50	208,956	224,967	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	대신증권㈜ 외	2024-07-01 ~ 2024-12-20	3.52~4.10	2,209,072	2,127,639	수시상환

합계	3,511,232	3,233,374

(*1) 당반기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (*2) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2023-04-23 ~ 2023-09-15	2024-07-19 ~ 2025-04-23	4.0~4.75	18,723	20,473

기명식 무보증 사모사채	-	-	-	-	4,732

일반사채	2023-08-08	2024-08-08	7.0	20,000	20,000

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	7.3	30,000	30,000

일반사채	2023-10-11	2025-04-11	7.3	10,000	10,000

일반사채	2023-10-25	2025-07-25	7.5	5,000	5,000

일반사채	-	-	-	-	20,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.4	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.4	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.4	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.0	20,000	20,000

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.0	5,000	5,000

합계	203,723	230,205

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 당반기 비용 중 2,294백만원(전반기: 2,759백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 기여금은 1,186백만원(전기말: 2,338백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,068	10,996

사외적립자산의 공정가치	(15,984)	(20,276)

순확정급여부채(자산) 금액	(4,916)	(9,280)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초	10,996	8,854

당기근무원가	1,846	913

이자비용	219	298

재측정요소

재무적 가정	(246)	-

급여지급액	(1,752)	(333)

기타	5	-

반기말금액	11,068	9,732

17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	180,533	-	-	-	-

주가지수옵션	115,974	172	1,134	74	214

주식스왑	46,816	446	-	446	3,786

주식워런트증권	89,968	1,022	-	194	37

이자율 관련	이자율선도	407,414	5,899	1,158	1,614	-

이자율스왑	4,736,754	28,636	19,408	2	8,982

신용 관련	신용스왑	1,599,104	16,846	14,661	5,090	3,600

총수익스왑	1,477,553	27,036	28,524	643	23,250

통화 관련	통화선물	6,176	-	-	-	-

통화선도	941	2	31	2	35

통화스왑	1,423,696	31,239	31,273	58,247	42,019

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(90)	(632)	98	214

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(194)	19	837	619

합계	10,084,929	111,014	95,576	67,247	82,756

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	65,055	-	-	-	-

주가지수옵션	108,650	409	3,366	285	2,043

주식스왑	53,499	3,786	-	3,786	-

주식워런트증권	77,834	2,866	-	1,624	2

이자율 관련	이자율선도	475,318	6,280	2,215	43	12,223

이자율스왑	4,546,255	37,037	18,825	39,268	803

신용 관련	신용스왑	1,972,045	15,741	15,828	17,098	13,139

총수익스왑	1,457,614	46,413	25,295	10,667	48,840

통화 관련	통화선물	19,902	-	-	-	-

통화선도	289,465	9	9,499	9	9,649

통화스왑	1,359,971	17,781	34,044	21,207	23,893

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(119)	(776)	465	622

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(871)	(441)	1,719	1,354

합계	10,425,608	129,332	107,855	96,171	112,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	1,633	1,640	(7)

신용위험평가조정액	-	(1)	1

거래일손익인식평가조정액	(55)	(15)	(40)

합계	1,578	1,624	(46)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,615	2,630	(15)

신용위험평가조정액	(28)	(1)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(174)	(7)	(167)

합계	2,413	2,622	(209)

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	1,545	1,504

미사용약정충당부채	77	732

금융보증충당부채(*)	1,923	1,003

기타충당부채	6	3

합계	3,551	3,242

( *) 당반기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,504	1,590

전입	41	(82)

기타	-	(48)

반기말금액	1,545	1,460

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	732	1,137

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	(655)	(87)

반기말금액	77	1,050

(4) 당반기 및 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	693	310	2,014	901

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입	(379)	1,299	(741)	1,237

반기말금액	314	1,609	1,273	2,138

(5) 당반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3	-

전입	11	1

지급액	(8)	-

반기말금액	6	1

(7) 당반기와 전반기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	182,239	-	52,300	13,400

Stage간 분류 이동	-	-	(10,000)	10,000

증감	(73,772)	-	(7,300)	16,400

반기말금액	108,467	-	35,000	39,800

2) 전반기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	442,346	-	153,200	19,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(135,693)	-	(75,100)	19,000

기말금액	306,653	-	78,100	38,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	611,038	285,320

미지급비용	169,076	130,684

금융보증부채	-	18

리스부채	27,579	29,673

기타예수금	651	3,738

미지급배당금	6	5

기타	135,983	124,575

소계	944,333	574,013

기타비금융부채	선수금	239	217

선수수익	15,895	20,628

제세예수금	3,203	4,316

소계	19,337	25,161

합계	963,670	599,174

( *) 당반기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 161,188백만원 (전기말 158,646백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221	5,000원	96,190	96,190

합계	2,000,000,000주	69,866,327	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당반기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	144	64

기타자본잉여금	(37,718)	(36,475)

자기주식(*)	(5,507)	(5,738)

기타자본조정	1,184	1,423

합계	35,467	36,638

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(290)	(290)

지분법자본변동	191	214

해외사업장환산차이	8,763	5,957

합계	8,664	5,881

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	30,116	28,921

대손준비금	45,647	48,630

미처분이익잉여금	95,110	127,051

합계	170,873	204,602

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	204,602	224,215

지배기업 소유주 지분 귀속 반기순이익	(22,000)	31,854

확정급여제도재측정요소	214	(1)

보통주 배당금	(8,886)	(6,451)

우선주 배당금	(3,057)	(1,996)

반기말금액	170,873	247,621

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

대손준비금 적립액	45,647	48,630

대손준비금 적립 예정액	(8,258)	(2,984)

대손준비금 잔액(*)	37,389	45,646

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대손준비금 반영전 지배주주지분 반기순이익	(22,000,244,057)	31,853,755,732

차감: 우선주배당금	(1,244,580,396)	(1,230,903,688)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	(23,244,824,453)	30,622,852,044

대손준비금 환입액(전입액)(*1)	8,258,110,997	(2,592,233,427)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	(14,986,713,456)	28,030,618,617

대손준비금 반영후 주당 조정이익	(253)	479

(*1) 대손준비금 환입액(전입액)은 당반기 및 전반기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	7,002	14,625	7,692	17,400

인수및주선수수료	2,096	5,298	6,563	12,915

집합투자증권취급수수료	5,442	10,152	3,258	6,286

자산관리수수료	297	580	287	495

집합투자기구운용보수	6,697	13,200	6,843	13,653

금융자문수수료	2,322	3,201	1,036	3,189

채무보증관련수수료	528	1,539	581	2,743

투자조합등 관리보수	1,982	3,993	1,601	10,847

집합투자기구관련 자문및일임수수료	460	1,102	997	1,956

기타수수료수익	3,647	9,457	7,353	11,089

소계	30,473	63,147	36,211	80,573

수수료비용	매매수수료	980	1,987	899	1,892

투자상담수수료	102	192	63	120

기타수수료비용	6,052	13,781	6,414	14,291

소계	7,134	15,960	7,376	16,303

순수수료이익	23,339	47,187	28,835	64,270

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,289	22,359	(12,737)	32,398

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	32,844	75,131	117,764	302,297

매도유가증권평가이익	753	5,089	273	364

파생상품평가이익	13,938	67,247	3,782	40,380

파생상품거래이익	41,075	108,851	14,998	77,316

매도파생결합증권평가이익	(1)	1	169	258

매도파생결합증권거래이익	-	-	(1)	-

소계	106,898	278,678	124,248	453,013

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	32,323	51,123	14,789	58,934

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	20,710	43,657	100,972	232,661

매도유가증권평가손실	124	903	-	858

파생상품평가손실	18,335	82,756	(869)	49,504

파생상품거래손실	43,056	83,645	(609)	70,064

매도파생결합증권평가손실	16	47	(29)	157

매도파생결합증권거래손실	57	72	172	466

소계	114,621	262,203	114,426	412,644

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익	(7,723)	16,475	9,822	40,369

26. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	7,426	15,348	8,863	19,113

당기손익-공정가치측정금융자산	31,893	65,335	27,680	58,833

상각후원가측정금융자산	95,729	195,984	98,885	197,009

기타	1,165	2,489	1,034	2,062

소계	136,213	279,156	136,462	277,017

이자비용	예수부채	39,527	79,256	45,884	94,406

차입부채	33,543	67,418	32,479	64,238

리스부채	342	695	410	856

기타	1,381	5,666	2,606	5,002

소계	74,793	153,035	81,379	164,502

순이자이익	61,420	126,121	55,083	112,515

27. 배당금수익당반기와 전반기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	297	784	172	511

기타배당금수익	5,629	5,820	756	1,432

합계	5,926	6,604	928	1,943

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	신용손실충당금환입액	(15)	17	(1)	63

대출채권매각이익	7,754	7,798	1,354	2,647

소계	7,739	7,815	1,353	2,710

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	33,117	47,281	21,959	61,069

대출채권매각손실	32,391	51,561	29,158	39,246

소계	65,508	98,842	51,117	100,315

상각후원가측정금융상품관련순손익	(57,769)	(91,027)	(49,764)	(97,605)

29. 기타영업손익

당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	9,356	20,291	(18,359)	7,467

금융보증충당부채환입액	(461)	-	-	-

미사용약정충당부채환입액	26	685	38	87

채무보증충당부채환입액	(468)	-	-	-

기타	4,013	8,412	2,724	5,981

소계	12,466	29,388	(15,597)	13,535

기타영업비용	외환거래손실	10,299	29,274	(14,619)	17,273

금융보증충당부채전입	920	920	(1,444)	496

미사용약정충당부채전입	17	30	-	-

복구충당부채전입	28	41	25	(82)

기타	2,022	5,571	3,390	5,120

소계	13,286	35,836	(12,648)	22,807

기타영업손익	(820)	(6,448)	(2,949)	(9,272)

30. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	28,065	59,947	28,117	69,405

퇴직급여	2,372	3,946	1,686	3,662

복리후생비	4,251	9,874	5,415	11,262

전산운용비	3,029	6,768	2,743	6,015

임차료	827	1,759	853	1,889

지급수수료	4,246	8,610	4,943	10,614

접대비	1,543	3,222	1,775	3,878

광고선전비	451	1,377	1,157	2,067

감가상각비	3,224	6,467	3,244	6,770

조사연구비	219	434	221	451

연수비	32	62	37	65

무형자산상각비	1,218	2,450	1,188	2,276

세금과공과금	8,787	16,877	8,745	18,852

업무위탁수수료	1,364	2,683	1,505	2,863

판매부대비	257	539	338	909

등기소송비 및 공고비	53	64	(3)	49

회의비	87	178	69	159

인쇄비	43	83	38	101

여비교통비	288	571	358	693

차량유지비	128	266	154	319

소모품비	95	206	120	266

수도광열비	336	772	424	862

보험료	425	632	339	824

행사비	27	169	16	252

기타	1,945	3,392	1,289	2,013

합계	63,312	131,348	64,771	146,516

( *) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)98백만원(전반기 : 676백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	372	744	359	61,241

관계기업투자평가및처분손실	(43)	(1,037)	(22)	(3,290)

소계	329	(293)	337	57,951

기타영업외수익	유형자산처분이익	16	18	16	16

무형자산처분이익	266	266	-	-

임대료수익	3,980	7,901	5,056	9,309

기타	18	63	292	3,034

소계	4,280	8,248	5,364	12,359

기타영업외비용	유형자산처분손실	94	95	1	293

기타	100	436	74	111

소계	194	531	75	404

기타영업외순손익	4,415	7,424	5,626	69,906

32. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	5,606	2,271

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(500)	276

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,161)	4,808

자본에 직접 반영된 법인세:

지분법자본변동	7	(1)

보험수리적가정의 변동	10	(4)

연결납세로 인한 법인세 효과	-	(13)

기타 변동:	(306)	223

법인세비용(수익)	(3,344)	7,560

계속영업손익 법인세비용(수익)	(3,344)	7,429

중단영업손익 법인세비용	-	131

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(25,012)	35,757

계속영업법인세비용차감전순이익(손실)	(25,012)	35,620

중단영업법인세비용차감전순이익	-	137

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(2,476)	8,018

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,560)	(862)

비공제비용으로 인한 효과	3,610	815

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	2,698	480

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	-	(245)

경정청구로 인한 환급	(432)	-

연결납세 등으로 인한 효과	-	(8)

기타 변동	(5,184)	(638)

소계	(868)	(458)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(3,344)	7,560

계속영업손익 법인세비용(수익)	(3,344)	7,429

중단영업손익 법인세비용	-	131

유효세율(법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익(손실))	13.37%	21.14%

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순이익(원)	(24,988,996,571)	(22,000,244,057)	(7,847,154,539)	31,853,755,732

차감 : 우선주배당금(원)	(622,290,197)	(1,244,580,396)	(579,945,049)	(1,230,903,688)

보통주 순이익(원)	(25,611,286,768)	(23,244,824,453)	(8,427,099,588)	30,622,852,044

가중평균 유통보통주식수(주)	59,239,911	59,227,587	58,572,803	58,570,867

기본주당이익(원)	(432)	(392)	(144)	523

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

반기말 현재 보통주 자기주식수	1,671,195	1,741,289

반기말 현재 유통보통주식수	59,239,911	59,169,817

가중평균 유통보통주식수	59,227,587	58,570,867

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	(25,611,286,768)	(23,244,824,453)	(7,847,154,539)	31,853,755,732

기본주당이익 계산에 사용된 이익	(25,611,286,768)	(23,244,824,453)	(8,427,099,588)	30,622,852,044

상환전환우선주 전환 가정	-	-	579,945,049	1,230,903,688

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	59,239,911	59,227,587	68,124,112	68,120,527

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,239,911	59,227,587	58,572,803	58,570,867

상환전환우선주 전환 가정	-	-	9,278,466	9,276,817

주식매입선택권의 전환 가정	-	-	272,843	272,843

희석주당이익(손실)	(432)	(392)	(115)	468

(*) 당반기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc. , (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	102	-	-

아스트라제1호 사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	690	-	-

아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	1,306	-	-

아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,425	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사	조합관리보수	471	-	-

아시아클린에너지 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	출자금출자	-	-	265

출자금회수	-	-	(53)

아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

합계	3,994	-	541

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	134	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	24	-

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	870	-

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익 등	1,302	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	469	-

합계	2,799	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	-	-	-

미수금	3,264	-	3,264	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	170	-	68	-

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	미수수익	1,040	-	350	-

미수금	3	-	3	-

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	미수수익	2,629	-	1,324	-

미수금	42	-	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	948	-	477	-

아스트라제3호사모투자합자회사	미수금	3	-	-

미수수익	713	-	-

합계	8,812	-	5,486	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	2,305	5,715	5,383	10,048

퇴직급여	199	648	425	833

합계	2,504	6,363	5,808	10,881

(*) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)18백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-01	2024-04-01

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년

결산일 기준 추정 가득수량	89,567	89,567	163,694	163,694	79,073	79,073

총보상원가	849	837	984	635	146	142

기인식 주식보상비용	849	896	884	743	-	146

당기에 인식한 주식보상비용	-	(59)	55	(108)	18	(4)

미인식 주식보상비용	-	-	45	-	128	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	4,000	4,000

합계	1,032,000	1,032,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

(주)다올저축은행	지급준비예치금	141,523	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	302,846	302,846	198,946	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	17,951	106,000	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	88,049

(3) 소송현황

당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 21건 (소송금액 24,289백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	2심 진행중

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중

정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,254	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	1심 진행중

개인	㈜다올저축은행 외 14	집단대출 손해배상 청구	235	1심 진행중

㈜동한이엔지	㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사	부당이득금 반환청구	3,500	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당반기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항 ㈜다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,231백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 788,401백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 723,654백만원이며, 미사용약정금액은 64,747백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022 년 6 월 24 일에 청산하였으며 , 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배 할 의무가 있습니다 . 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다 .

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사의 분배 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있으며 손실발생가능성이 높지 않아 충당부채를 계상하지 않았습니다 .

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제 2 호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바 , 당사는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜ 는 당 반 기 중 42 백만원 의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다 .

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제 1 호사모투자합자회사 및 아스트라제 3 호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다 .

37. 지급보증당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

서울보증보험	지배기업	439	2,850	법원공탁관련 보증

지배기업	2,001	2,001	인허가

지배기업	30	30	이행지급

다올자산운용㈜	31	31	인허가

㈜다올저축은행	3,635	2,184	법원공탁관련 보증

다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가

합계	6,250	7,210

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

네오컨티넨탈(주) 외	74,800	65,700	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 74,800백만원 외 에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 136,740백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

38. 현금흐름표요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약반기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기의 요약반기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

금융보증부채의 증가	(18)	(277)

리스부채의 증가	1,870	1,450

복구충당부채의 증가	-	(130)

39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	161,852	-	19,807	181,659

채무상품	310,664	2,619,940	554,690	3,485,294

파생상품자산	1,193	108,408	1,413	111,014

소계	473,709	2,728,348	575,910	3,777,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855

금융자산합계	473,709	2,728,348	581,765	3,783,822

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	123,021	-	-	123,021

파생상품부채	1,134	92,819	1,623	95,576

소계	124,155	92,819	1,623	218,597

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	1,624	1,624

금융부채합계	124,155	92,819	3,247	220,221

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	78,275	-	20,932	99,207

채무상품	209,101	2,466,471	564,228	3,239,800

파생상품자산	3,275	124,185	1,872	129,332

소계	290,651	2,590,656	587,032	3,468,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855

금융자산합계	290,651	2,590,656	592,887	3,474,194

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410

파생상품부채	3,366	102,106	2,383	107,855

소계	213,776	102,106	2,383	318,265

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622

금융부채합계	213,776	102,106	5,005	320,887

(2) 당반기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,378,360	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

241,580	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

108,408	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,728,348

당기손익-공정가치측정금융부채	92,819	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	92,819

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,252,257	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

214,214	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

124,185	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,590,656

당기손익-공정가치측정금융부채	102,106	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	102,106

(3) 당반기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	19,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	258,703	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	72,310	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	15,757	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,413	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	207,920	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	581,765

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,623	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Black Scholes Closed Form	변동성

금융부채합계	3,247

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	338,016	이항모형,	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	72,392	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	17,245	순자산가치평가법(*)	-

집합투자증권	136,575	순자산가치평가법(*)	-

파생상품자산	1,872	Gaussian 1 Factor 모형	준 거자 산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-

금융자산합계	592,887

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	5,004

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 전기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 반기말과 전기말 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	528	(1,150)	(88)	-	-	(415)	19,807

전환사채 등	221,967	118,641	(169,458)	(6,890)	-	-	-	164,260

전자단기사채	116,049	117,142	(116,050)	(22,698)	-	-	-	94,443

대출채권	72,392	-	(82)	-	-	-	-	72,310

출자금 등	17,245	2,100	(3,588)	-	-	-	-	15,757

파생상품자산	1,872	-	140	(599)	-	-	-	1,413

집합투자증권	136,575	83,316	(6,688)	(4,480)	-	-	(803)	207,920

소계	587,032	321,727	(296,876)	(34,755)	-	-	(1,218)	575,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	-	-	-	-	-	-	5,855

금융자산 합계	592,887	321,727	(296,876)	(34,755)	-	-	(1,218)	581,765

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(24)	(735)	-	-	-	1,623

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	7,723	(8,767)	46	-	-	-	1,624

금융부채 합계	5,004	7,723	(8,791)	(689)	-	-	-	3,247

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,197	(5)	1,865	-	-	(2,000)	20,932

전환사채 등	232,903	293,046	(258,310)	(45,672)	-	-	-	221,967

전자단기사채	268,005	128,200	(268,007)	(12,149)	-	-	-	116,049

대출채권	136,677	-	(64,285)	-	-	-	-	72,392

출자금 등	11,095	4,900	(323)	1,573	-	-	-	17,245

파생상품자산	4,283	-	-	(2,227)	-	-	(184)	1,872

집합투자증권	94,063	57,250	(32,992)	4,259	-	-	13,995	136,575

소계	765,901	485,593	(623,922)	(52,351)	-	-	11,811	587,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,904	-	-	-	(49)	-	-	5,855

금융자산 합계	771,805	485,593	(623,922)	(52,351)	(49)	-	11,811	592,887

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(2,471)	-	-	(184)	2,382

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	25,297	(48,156)	195	16	-	-	2,622

금융부채 합계	30,307	25,297	(48,156)	(2,276)	16	-	(184)	5,004

(5) 반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	547,337	-	-	547,337

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	485,963	-	485,963

대출채권	-	-	3,926,160	3,926,160

미수금	-	-	366,554	366,554

미수수익	-	-	57,394	57,394

보증금	-	-	6,182	6,182

기타	-	-	113,361	113,361

소계	-	485,963	4,469,651	4,955,614

금융자산합계	547,337	485,963	4,469,651	5,502,951

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,154,348	-	4,154,348

차입부채	-	-	3,714,955	3,714,955

기타금융부채	-	-	944,333	944,333

소계	-	4,154,348	4,659,288	8,813,636

금융부채합계	-	4,154,348	4,659,288	8,813,636

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	603,827	-	-	603,827

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	469,503	-	469,503

대출채권	-	-	3,896,609	3,896,609

미수금	-	-	101,175	101,175

미수수익	-	-	55,123	55,123

보증금	-	-	6,126	6,126

기타	-	-	64,307	64,307

소계	-	469,503	4,123,340	4,592,843

금융자산합계	603,827	469,503	4,123,340	5,196,670

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,976,003	-	3,976,003

차입부채	-	-	3,463,579	3,463,579

기타금융부채	-	-	574,013	574,013

소계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

금융부채합계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인

기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	내국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	내국법인

다올전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	내국법인

다올ESG1등주증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당반기와 전반기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	162,842	415,973	(24,543)	(17,354)	(20,278)	(13,200)

집합투자업	7,547	15,897	654	1,604	613	1,383

기타투자업	2,048	4,125	767	1,622	355	1,212

저축은행업	116,726	218,825	(11,923)	(135)	(9,021)	(400)

기타	17,779	35,839	2,875	(528)	2,856	(575)

보고부문 합계	306,942	690,659	(32,170)	(14,791)	(25,475)	(11,580)

연결제거	(7,226)	(25,872)	(6,769)	(17,645)	(2,897)	(10,088)

합계	299,716	664,787	(38,939)	(32,436)	(28,372)	(21,668)

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	158,926	573,786	(16,118)	(10,135)	(11,353)	102,757

집합투자업	13,394	23,794	3,158	4,899	3,486	6,041

벤처투자업	1,728	3,312	471	903	447	1,199

저축은행업	103,482	209,400	(8,212)	(19,025)	(6,169)	(14,477)

기타	20,639	37,106	7,795	9,642	8,187	9,659

보고부문 합계	298,169	847,398	(12,906)	(13,716)	(5,402)	105,179

연결제거	(14,564)	(18,596)	(9,908)	(20,569)	(4,963)	(76,981)

합계	283,605	828,802	(22,814)	(34,285)	(10,365)	28,198

(3) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,266,671	4,487,694	4,699,251	3,904,507

집합투자업	80,013	9,388	87,477	11,809

기타투자업	27,796	6,113	26,489	5,887

저축은행업	4,424,707	3,982,962	4,305,895	3,863,783

기타	1,000,993	559,350	976,124	591,727

보고부문 합계	10,800,180	9,045,507	10,095,236	8,377,713

연결제거	(945,166)	14,476	(883,399)	3,606

합계	9,855,014	9,059,983	9,211,837	8,381,319

(4) 지역에 대한 정보1) 당반기와 전반기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	280,300	624,288	(37,599)	(29,826)	(27,456)	(19,781)

국외	19,416	40,499	(1,340)	(2,610)	(916)	(1,887)

합계	299,716	664,787	(38,939)	(32,436)	(28,372)	(21,668)

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	260,644	783,374	(23,113)	(35,851)	(11,144)	26,071

국외	22,961	45,428	299	1,566	779	2,127

합계	283,605	828,802	(22,814)	(34,285)	(10,365)	28,198

2) 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,033,937	8,616,138	8,417,200	7,947,952

국외	821,077	443,845	794,637	433,367

합계	9,855,014	9,059,983	9,211,837	8,381,319

42. 금융자산의 제거 연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며 , 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약반기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다 . 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며 , 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다 .