다올투자증권 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제44(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,304,326	25.13	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

자기주식	1,671,195	2.74	-	-

김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-

기타	34,601,942	56.81	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 9개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올자산운용㈜(*1)(*6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2024.03.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2024.03.31

㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2024.03.31

다올프라이빗에쿼티㈜	기타 금융 투자업	대한민국	82.39	85.00	2024.03.31

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2024.03.31

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	78.86	60.49	2024.03.31

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.03.31

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.03.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호(*3)	집합투자기구	대한민국	10.90	10.90	2024.03.31

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2024.03.31

다올글로벌EMP증권자투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	99.67	2024.03.31

다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	78.30	75.69	2024.03.31

다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	37.20	36.85	2024.03.31

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.03.31

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2024.03.31

다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	81.97	77.25	2024.03.31

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.73	99.47	2024.03.31

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	70.65	70.65	2024.03.31

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2024.03.31

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2024.03.31

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	51.48	49.90	2024.03.31

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2024.03.31

다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	84.75	84.75	2024.03.31

글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	62.54	62.54	2024.03.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2024.03.31

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2024.03.31

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2024.03.31

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.03.31

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.03.31

Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.(*8)	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2024.03.31

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*7) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.(*8) 당 회계연도 중 청산예정으로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외 예정입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	77,070	8,872	68,198	7,683	885	885

㈜다올저축은행	4,314,288	3,863,525	450,763	102,099	8,621	8,651

다올프라이빗에쿼티㈜	22,654	6,036	16,618	2,028	822	822

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,453	29	1,424	68	(325)	(255)

다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	9,691	1,176	8,515	1,820	914	914

다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	7,280	30	7,250	898	787	787

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	53,324	15,942	37,382	663	(317)	(1,039)

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	212,158	193,410	18,748	13,167	(916)	(1,285)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,770	59	4,711	49	35	35

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	21,422	18,475	2,947	571	127	71

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	793	86	707	188	(13)	(27)

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,655	351	1,304	667	(115)	(141)

다올전단채증권투자신탁	26,344	11,996	14,348	188	173	173

에스엠영등포제일차㈜	5,242	5,258	(16)	297	1	1

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	795	59	736	1,050	(1,491)	(1,491)

케이엔아산제일차㈜	5,010	5,029	(19)	-	-	-

푸른다올제일차㈜	10,193	10,194	(1)	199	-	-

뉴테란대전제이차㈜	9,003	9,070	(67)	171	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,441	8,441	-	215	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	9,862	10,257	(395)	-	(189)	(189)

제이온파주㈜	4,157	4,199	(42)	80	5	5

뉴테란대전㈜	7,093	7,143	(50)	165	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,790	7,773	17	150	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,623	6,713	(90)	130	-	-

케이티비비전제오차㈜	4,167	4,057	110	66	59	59

이케이디제이차㈜	3,051	3,220	(169)	-	(102)	(102)

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	(30)	(30)

제이온월곶㈜	6,158	6,208	(50)	158	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,015	4,016	(1)	-	(1)	(1)

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,722	(185)	-	(54)	(54)

다올라이트블루제오차㈜	10,271	10,343	(72)	200	-	-

가드디엘제사차㈜	1,142	1,135	7	32	-	-

디에이지축제일차㈜	13,138	13,033	105	299	10	10

인베스토리제십차㈜	24,201	23,761	440	571	13	13

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,485	6,384	48,101	-	(2,837)	(2,837)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	97,020	129	96,891	-	(116)	(116)

1000 harbor JV LLC	99,224	-	99,224	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	299,573	192,090	107,483	5,759	716	716

부금일물류퍼스트㈜	17,396	18,483	(1,087)	-	(258)	(258)

부금일물류세컨드㈜	17,473	18,640	(1,167)	-	(329)	(329)

케이비이천로지스틱스 제5호	113,465	80,599	32,866	763	(1,216)	(1,216)

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	177	13	164	37	1	1

다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,833	14	1,819	240	128	128

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	774	127	647	64	40	40

Daol Digital Partner Co., Ltd.	178	27	151	-	(12)	(19)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	11,199	1,231	9,968	3,681	1,179	1,179

글로벌랜드마크제일차(주)	41,153	42,364	(1,211)	-	(611)	(611)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	85,738	11,426	74,312	9,462	2,506	2,506

㈜다올저축은행	4,305,895	3,863,783	442,112	105,918	(8,308)	(8,318)

다올프라이빗에쿼티㈜	21,753	5,828	15,925	1,513	797	797

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,725	46	1,679	29	(211)	(168)

다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	8,991	1,207	7,784	1,589	1,001	1,001

다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	6,610	13	6,597	850	833	833

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	54,526	16,105	38,421	727	353	1,904

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	232,743	212,710	20,033	14,792	(877)	(385)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,736	59	4,677	71	(45)	(45)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	22,740	19,865	2,875	353	151	253

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	894	160	734	187	2	27

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,739	383	1,356	938	49	96

다올전단채증권투자신탁	26,302	11,996	14,306	95	90	90

에스엠영등포제일차㈜	5,153	5,171	(18)	104	(27)	(27)

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	10,541	31	10,510	146	(695)	(695)

케이엔아산제일차㈜	5,010	5,029	(19)	117	50	50

푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	198	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,831	8,898	(67)	168	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,448	8,448	-	231	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	9,862	10,068	(206)	197	-	-

제이온파주㈜	4,190	4,196	(6)	79	(2)	(2)

뉴테란대전㈜	6,928	6,979	(51)	163	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,785	7,768	17	163	(15)	(15)

케이티비씨씨제일차㈜	6,652	6,712	(60)	128	(50)	(50)

케이티비비전제오차㈜	3,970	3,919	51	66	(14)	(14)

이케이디제이차㈜	3,051	3,118	(67)	93	14	14

인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	111	(54)	(54)

제이온베이직㈜	8,306	8,298	8	158	-	-

제이온월곶㈜	6,112	6,163	(51)	144	(55)	(55)

인베스토리제칠차㈜	4,016	4,016	-	74	33	33

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,668	(131)	52	-	-

다올라이트블루제오차㈜	10,264	10,337	(73)	83	(121)	(121)

가드디엘제사차㈜	1,117	1,110	7	47	20	20

디에이지축제일차㈜	13,426	13,331	95	296	-	-

인베스토리제십차㈜	23,722	23,294	428	572	172	172

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,485	55,064	(579)	-	(1,919)	(1,919)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	94,545	134	94,411	-	-	-

1000 harbor JV LLC	97,122	-	97,122	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	288,261	183,928	104,333	5,302	1,981	1,981

부금일물류퍼스트㈜	17,469	18,298	(829)	586	252	252

부금일물류세컨드㈜	17,482	18,320	(838)	586	251	251

케이비이천로지스틱스 제5호	114,684	80,602	34,082	1,385	(89)	(89)

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	288	25	263	56	(36)	(36)

글로벌EMP증권자투자신탁	1,097	1	1,096	1,215	286	286

다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,820	26	1,794	257	76	76

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	610	-	610	39	1	1

Daol Digital Partner Co., Ltd.	342	36	306	139	(100)	(94)

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	8,801	12	8,789	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	41,144	41,744	(600)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 ·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류

에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	659	673

정기예금	20,900	50,900

보통예금	281,016	375,040

외화예금	338	376

당좌예금	20	20

MMDA	91,442	73,226

금융어음	90,000	100,000

CMA 등	36,951	3,592

합계	521,326	603,827

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	76,341	76,341	99,207	99,207

채무상품	2,746,930	2,746,930	3,229,913	3,229,913

파생상품자산	109,804	109,804	129,332	129,332

파생결합증권	-	-	9,887	9,887

소계	2,933,075	2,933,075	3,468,339	3,468,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,855	5,855	5,855	5,855

상각후원가측정금융자산	예치금	558,125	558,125	469,503	469,503

유가증권	25,978	25,978	32,958	32,958

대출채권(*1)	3,911,954	3,911,954	3,896,610	3,896,610

기타(*1)(*2)	593,422	593,422	193,771	193,771

소계	5,089,479	5,089,479	4,592,842	4,592,842

합계	8,028,409	8,028,409	8,067,036	8,067,036

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	232,957	610,860

장외파생상품거래	43,148	61,750

환매조건부채권매도(대고객)	161,549	153,483

환매조건부채권매도(대기관)	1,580,156	2,099,032

소계	2,017,810	2,925,125

합계	2,077,810	2,985,125

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	125,269	5,129

The Siam Commercial Bank PCL	63,972	66,262

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	141,138	134,936

청약예치금	미래에셋증권㈜	5	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	11,622	16,610

자기거래예치금(해외분)	유진투자선물㈜	925	-

증권시장거래증거금	한국거래소	4,000	4,200

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	139,371	145,530

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,300	36,800

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	9	10

장기성예금	중국공상은행 등	32,000	32,000

기타예치금	유진투자선물㈜ 등	12,552	13,215

소계	553,178	454,707

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	77,272	84,711

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,604	1,626

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,102	1,110

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	320	366

주식(*4)	한국예탁결제원	-	1,445

기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	57,311	58,286

소계	137,609	147,544

합계	690,787	602,251

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Thor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	76,341	99,207

채무상품:

국공채	146,378	109,413

특수채	1,083,132	1,194,409

회사채	598,881	966,541

전자단기사채	119,454	126,018

기업어음증권	68,330	178,743

원화대출금	65,179	-

사모사채	145,627	207,836

매입대출채권	75,998	72,392

출자금	17,903	15,803

투자자예탁금별도예치금(신탁)	77,272	84,711

집합투자증권	216,878	213,095

손해배상공동기금	3,026	3,102

MMF	127,430	56,408

기타	1,442	1,442

채무상품 소계	2,746,930	3,229,913

파생상품자산(*)

파생상품자산	110,422	130,322

신용위험평가조정	(96)	(119)

거래일손익인식평가조정액	(522)	(871)

파생상품 소계	109,804	129,332

파생결합증권:

기타파생결합증권	-	9,887

파생결합증권 소계	-	9,887

합계	2,933,075	3,468,339

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

주식	3,055	3,055

출자금	2,800	2,800

합계	5,855	5,855

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	189,241	71,391

대차거래이행보증금	141,137	134,935

청약예치금	5	-

장내파생상품거래예치금	925	421

장내파생상품매매증거금	11,622	16,610

유통금융차주담보금	9	10

증권시장거래증거금	4,000	4,200

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	22,300	36,800

장기성예금	34,186	34,227

지급준비예치금	139,371	145,530

기타예치금	15,314	25,364

소계	558,125	469,503

유가증권:

국공채	4,999	4,999

특수채	20,979	27,959

소계	25,978	32,958

대출채권:

신용공여금(*)	398,984	319,587

환매조건부매수	17,800	16,800

사모사채	4,678	4,720

대여금	6,073	6,420

대출금	3,442,132	3,515,488

매입대출채권	9,300	9,300

기타대출채권	186,524	182,708

이연대출부대비용	20,983	20,633

소계	4,086,474	4,075,656

기타:

미수금	481,923	119,928

미수수익	61,007	58,534

매출채권	1,455	1,452

보증금	6,263	6,306

공탁금	200	403

미회수내국환채권	66,448	29,610

소계	617,296	216,233

합계	5,287,873	4,794,350

신용손실충당금:

신용공여금	(996)	(996)

사모사채	(4,330)	(4,330)

대여금	(3,051)	(3,049)

대출금	(151,060)	(155,760)

매입대출채권	(9,300)	(9,300)

기타대출채권	(5,783)	(5,612)

미수금	(18,764)	(18,739)

미수수익	(4,354)	(3,411)

매출채권	(588)	(118)

합계	(198,226)	(201,315)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(11)	(14)

현재가치할인차금(보증금)	(157)	(180)

합계	(168)	(194)

총계	5,089,479	4,592,841

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080 일 이내입니다 . 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며 , 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080 일 이내입니다 . 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며 , 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%( 단 , 연 9.5% 를 초과하지 않음 ) 의 이자율을 적용하고 있습니다 . 한편 최소담보유지비율 (140%) 을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며 , 담보가치가 담보유지비율 (140%) 을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	397,988	-	996	-	-	(996)	398,984	(996)

환매조건부매수	17,800	-	-	-	-	-	17,800	-

대여금	3,073	-	3,000	(81)	-	(2,970)	6,073	(3,051)

대출금(*)	2,493,352	664,002	305,762	(32,461)	(19,461)	(99,139)	3,463,116	(151,061)

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)

사모사채	355	-	4,323	(7)	-	(4,323)	4,678	(4,330)

기타대출채권	102,555	81,600	2,368	(442)	(4,274)	(1,067)	186,523	(5,783)

소계	3,015,123	745,602	325,749	(32,991)	(23,735)	(117,795)	4,086,474	(174,521)

기타자산:

미수금	449,516	-	32,407	(209)	-	(18,555)	481,923	(18,764)

미수수익	50,522	7,191	3,294	(1,189)	(454)	(2,711)	61,007	(4,354)

매출채권	1,455	-	-	(588)	-	-	1,455	(588)

소계	501,493	7,191	35,701	(1,986)	(454)	(21,266)	544,385	(23,706)

합계	3,516,616	752,793	361,450	(34,977)	(24,189)	(139,061)	4,630,859	(198,227)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	-	-	-	-	-	-	-	-

신용공여금	318,591	-	996	-	-	(996)	319,587	(996)

환매조건부매수	16,800	-	-	-	-	-	16,800	-

대여금	3,420	-	3,000	(79)	-	(2,970)	6,420	(3,049)

대출금(*)	2,538,603	715,394	282,124	(33,838)	(15,048)	(106,874)	3,536,121	(155,760)

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)

사모사채	355	-	4,365	(7)	-	(4,323)	4,720	(4,330)

기타대출채권	119,301	61,100	2,307	(974)	(3,607)	(1,031)	182,708	(5,612)

소계	2,997,070	776,494	302,092	(34,898)	(18,655)	(125,494)	4,075,656	(179,047)

기타자산:

미수금	87,314	-	32,614	(4)	-	(18,735)	119,928	(18,739)

미수수익	51,177	4,974	2,383	(934)	(239)	(2,238)	58,534	(3,411)

매출채권	1,452	-	-	(118)	-	-	1,452	(118)

소계	139,943	4,974	34,997	(1,056)	(239)	(20,973)	179,914	(22,268)

합계	3,137,013	781,468	337,089	(35,954)	(18,894)	(146,467)	4,255,570	(201,315)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	34,242	19,310	125,495	179,047

Stage간 분류 이동	(3,383)	(1,738)	5,121	-

충당금전입(환입)	2,608	11,894	(1,788)	12,714

기타	(476)	(5,731)	(11,033)	(17,240)

분기말 대손충당금	32,991	23,735	117,795	174,521

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,056	239	20,973	22,268

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	930	215	273	1,418

기타	-	-	20	20

분기말 대손충당금	1,986	454	21,266	23,706

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

Stage간 분류 이동	(745)	(2,335)	3,080	-

충당금전입(환입)	(830)	22,562	16,604	38,336

계정재분류	-	-	20	20

기타	(157)	(4,289)	(7,408)	(11,854)

분기말 대손충당금	43,257	29,591	74,400	147,248

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200

Stage간 분류 이동	-	(6)	6	-

충당금전입	22	298	390	710

기타	-	-	22	22

분기말 대손충당금	821	651	19,460	20,932

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	14,164	39,110

대손충당금환입	(32)	(64)

소계	14,132	39,046

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	13	-

미사용약정충당부채환입	(659)	(49)

금융보증충당부채전입	-	1,940

금융보증충당부채환입	(461)	-

소계	(1,107)	1,891

합계	13,025	40,937

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	2,997,070	776,494	302,092	4,075,656

Stage간 분류 이동	(87,664)	3,183	84,481	-

실행 및 상환	111,028	(11,970)	(29,892)	69,166

기타 변동액	(5,311)	(22,105)	(30,932)	(58,348)

분기말 장부금액	3,015,123	745,602	325,749	4,086,474

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	139,943	4,974	34,997	179,914

Stage간 분류 이동	(65)	60	5	-

실행 및 상환	361,615	2,157	699	364,471

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	501,493	7,191	35,701	544,385

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068

Stage간 분류 이동	(87,260)	44,210	43,050	-

실행 및 상환	(11,737)	(24,171)	(8,291)	(44,199)

기타 변동액	(8,096)	(14,196)	(12,051)	(34,343)

분기말 장부금액	3,622,196	461,817	141,513	4,225,526

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467

Stage간 분류 이동	(42)	452	(410)	-

실행 및 상환	404,674	1,000	78	405,752

기타 변동액	-	-	-	-

기말 장부금액	577,425	4,336	21,458	603,219

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2023.12.31.	-	-	10.73	59

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	15.00	141	15.00	1,067

Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31.	22.52	-	22.52	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	13.00	1,365	13.00	1,372

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)(*1)(*3)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	13.51	10,267	13.51	10,117

㈜디지털타임스	신문발행업	대한민국	2024.03.31.	38.64	5,065	38.64	4,869

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	7.50	1,369	7.50	1,375

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	7.31	10,535	7.31	10,146

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	4.91	3,066	4.91	3,078

요즈마-하랑신기술투자조합 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	20.00	304	20.00	307

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.03.31.	3.00	1,100	-	-

합계	33,212	32,390

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.(*3) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

차이나플래티넘사모투자전문회사	943	2	941	18	16	7

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,619	-	10,619	1	1	1

아스트라제1호사모투자합자회사 (구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	74,521	704	73,817	1,501	1,104	1,104

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,397	136	18,261	-	(68)	(68)

아스트라제2호사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	146,171	1,981	144,190	1,038	380	380

㈜디지털타임스	17,035	3,927	13,108	2,908	501	501

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,132	718	62,414	-	(241)	(241)

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,518	-	1,518	-	(19)	(19)

아스트라제3호사모투자합자회사	38,755	2,110	36,645	-	(713)	(713)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	551	-	551	2	2	2

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,118	2	7,116	2	(1,811)	(1,811)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,619	1	10,618	2,734	2,686	2,686

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	75,235	365	74,870	1,788	(488)	(488)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,398	70	18,328	36	61	61

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	140,145	1,335	138,810	-	(67)	(67)

㈜디지털타임스	17,041	4,438	12,603	13,242	3,459	3,459

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,142	487	62,655	-	(238)	(238)

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,537	-	1,537	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	30,210	(22,818)	7,392	31,004	(23,496)	7,508

기타유형자산	10,466	(6,455)	4,011	10,543	(6,213)	4,330

사용권자산	50,722	(22,699)	28,023	51,210	(21,048)	30,162

합계	91,398	(51,972)	39,426	92,757	(50,757)	42,000

11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	29,419	(25,810)	-	3,609

소프트웨어	21,889	(12,681)	-	9,208

핵심예금자산	995	(464)	-	531

회원권	15,717	-	(595)	15,122

기타무형자산	1,813	(665)	-	1,148

합 계	69,833	(39,620)	(595)	29,618

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	29,652	(25,905)	-	3,747

소프트웨어	20,490	(12,097)	-	8,393

핵심예금자산	995	(414)	-	581

회원권	15,696	-	(574)	15,122

기타무형자산	1,824	(673)	-	1,151

합 계	68,657	(39,089)	(574)	28,994

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	46,684	(20,833)	25,851	46,878	(19,180)	27,698

차량운반구	4,001	(1,852)	2,149	4,295	(1,860)	2,435

집기비품	37	(14)	23	37	(8)	29

합계	50,722	(22,699)	28,023	51,210	(21,048)	30,162

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	25,404	27,082

차량운반구	2,245	2,563

집기비품	24	28

합계	27,673	29,673

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	399,602	387,089

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	3,921	4,253

직접비용	(2,671)	(2,613)

합계	1,250	1,640

14. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	179,809	179,809	210,410	210,410

파생상품부채(*1)	89,701	89,701	107,855	107,855

매도파생결합증권(*1)(*2)	6,129	6,129	2,622	2,622

합계	275,639	275,639	320,887	320,887

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	219,464	219,464	227,064	227,064

파생상품거래예수부채	3,109	3,109	10,257	10,257

저축자예수금	3,724,706	3,724,706	3,735,207	3,735,207

집합투자증권투자자예수부채	123,687	123,687	3,465	3,465

신용대주담보금	9	9	10	10

소계	4,070,975	4,070,975	3,976,003	3,976,003

차입부채	콜머니	23,000	23,000	40,000	40,000

당좌차월	3,950	3,950	3,970	3,970

은행차입금	248,708	248,708	240,468	240,468

증금차입금	427,016	427,016	353,487	353,487

기타차입금	94,744	94,744	92,843	92,843

발행어음	175,000	175,000	150,000	150,000

발행전자단기사채	148,265	148,265	224,967	224,967

환매조건부채권매도	1,655,947	1,655,947	2,127,639	2,127,639

사채	229,730	229,730	230,205	230,205

소계	3,006,360	3,006,360	3,463,579	3,463,579

기타금융부채(*3)	887,592	887,592	574,013	574,013

합계	7,964,927	7,964,927	8,013,595	8,013,595

총계	8,240,566	8,240,566	8,334,482	8,334,482

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜	2024-04-01	3.67	23,000	40,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2024-04-01	5.71	3,950	3,970	수시상환

은행차입금	산업은행 외	2024-05-16 ~ 2025-03-15	5.17~6.01	56,991	56,922	수시상환 외

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	83,973	80,394	만기일시상환

우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	40,404	38,682	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.4	67,340	64,470	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2024-04-01	3.65~4.19	427,016	353,487	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL	2024-04-10	4.7	2,952	452	만기일시상환

㈜서원디앤씨 외	2024-07-27 외	-	91,792	92,391	만기일시상환

발행어음	흥국증권㈜ 외	2024-04-16 ~ 2025-02-03	5.20~6.60	175,000	150,000	만기일시상환

발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2024-04-12 ~ 2025-06-30	0.10~13.50	148,265	224,967	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	대신증권㈜ 외	2024-04-01 ~ 2024-12-20	3.51~5.50	1,655,947	2,127,639	수시상환

합계	2,776,630	3,233,374

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2023-04-21 ~ 2023-09-15	2024-04-23 ~ 2024-07-19	4.0	20,087	20,473

기명식 무보증 사모사채	2023-07-20	2025-03-13	4.25	4,643	4,732

일반사채	2023-06-14	2024-06-14	6.9	20,000	20,000

일반사채	2023-08-08	2024-08-08	7.0	20,000	20,000

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	7.3	30,000	30,000

일반사채	2023-10-11	2025-04-11	7.3	10,000	10,000

일반사채	2023-10-25	2025-09-25	7.5	5,000	5,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.4	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.4	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.4	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.0	20,000	20,000

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.0	5,000	5,000

합계	229,730	230,205

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,138백만원(전분기: 1,526백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 858백만원(전기말: 2,338백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,024	10,996

사외적립자산의 공정가치	(16,072)	(20,276)

순확정급여부채(자산) 금액	(5,048)	(9,280)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	10,996	8,854

당기근무원가	464	455

이자비용	178	148

급여지급액	(578)	(245)

기타	(36)	70

분기말금액	11,024	9,282

17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물 등	42,956	-	-	-	-

주식지수옵션	109,486	214	2,253	121	1,099

주식스왑	50,380	114	665	114	4,453

주식워런트증권	90,387	2,286	-	1,161	22

이자율 관련	이자율선도	480,586	9,996	599	5,331	-

이자율스왑	4,596,254	28,174	21,284	-	11,319

신용 관련	신용스왑	1,947,103	17,029	17,029	4,251	4,251

총수익스왑	1,469,082	34,990	24,333	2,978	13,440

통화 관련	통화선물	30,465	-	250	-	250

통화선도	55,056	735	21	735	25

통화스왑	1,397,236	16,884	24,124	38,120	29,098

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(96)	(667)	69	155

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(522)	(190)	429	331

합계	10,268,991	109,804	89,701	53,309	64,443

(*)파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	65,055	-	-	-	-

주가지수옵션	108,650	409	3,366	285	2,043

주식스왑	53,499	3,786	-	3,786	-

주식워런트증권	77,834	2,866	-	1,624	2

이자율 관련	이자율선도	475,318	6,280	2,215	43	12,223

이자율스왑	4,546,255	37,037	18,825	39,268	803

신용 관련	신용스왑	1,972,045	15,741	15,828	17,098	13,139

총수익스왑	1,457,614	46,413	25,295	10,667	48,840

통화 관련	통화선물	19,902	-	-	-	-

통화선도	289,465	9	9,499	9	9,649

통화스왑	1,359,971	17,781	34,044	21,207	23,893

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(119)	(776)	465	622

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(871)	(441)	1,719	1,354

합계	10,425,608	129,332	107,855	96,171	112,568

(*)파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	6,138	6,154	(16)

신용위험평가조정액	(1)	(3)	2

거래일손익인식평가조정액	(37)	(22)	(15)

합계	6,100	6,129	(29)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,615	2,630	(15)

신용위험평가조정액	(28)	(1)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(174)	(7)	(167)

합계	2,413	2,622	(209)

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,517	1,504

미사용약정충당부채	86	732

금융보증충당부채(*)	542	1,003

기타충당부채	4	3

합계	2,149	3,242

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,504	1,590

전입(환입)	13	(107)

지급	-	-

기타	-	(49)

기말금액	1,517	1,434

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	732	1,137

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	(646)	(49)

기타	-	(68)

기말금액	86	1,020

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	693	310	2,738	177

전입(환입)	(397)	(64)	1,940	-

기말금액	296	246	4,678	177

(5) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3	-

전입	4	1

지급액	(3)	-

기말금액	4	1

(6) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	182,239	-	52,300	13,400

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(31,432)	-	(26,100)	(7,300)

기말금액	150,807	-	26,200	6,100

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	442,346	-	162,200	10,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(87,349)	-	21,400	31,000

기말금액	354,997	-	183,600	41,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	591,126	285,320

미지급비용	136,206	130,684

금융보증부채	-	18

리스부채	27,673	29,673

기타예수금	655	3,738

미지급배당금	11,947	5

기타	119,985	124,575

소계	887,592	574,013

기타비금융부채	선수금	217	217

선수수익	11,680	20,628

제세예수금	3,922	4,316

소계	15,819	25,161

합계	903,411	599,174

( *) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 160,708백만원 (전기말 158,646백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	144	64

기타자본잉여금	(37,643)	(36,475)

자기주식(*)	(5,507)	(5,738)

기타자본조정	1,144	1,423

주식할인발행차금	(1)	-

합계	35,501	36,638

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(290)	(290)

지분법자본변동	191	214

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	1	-

해외사업장환산차이	6,480	5,957

합계	6,382	5,881

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	30,116	28,921

대손준비금	45,647	48,630

미처분이익잉여금	119,903	127,051

합계	195,666	204,602

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	204,602	224,215

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	2,989	39,701

확정급여제도재측정요소	18	(6)

보통주 배당금	(8,886)	(6,450)

우선주 배당금	(3,057)	(1,996)

분기말금액	195,666	255,464

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	45,647	48,630

대손준비금 적립 예정액	(3,877)	(2,984)

대손준비금 잔액(*)	41,770	45,646

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	2,988,752,514	39,700,910,271

차감: 우선주배당금	(622,290,199)	(650,958,639)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	2,366,462,315	39,049,951,632

대손준비금 환입액(*1)	3,876,600,608	2,244,726,298

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	6,243,062,923	41,294,677,930

대손준비금 반영후 주당 조정이익	105	705

(*1) 대손준비금 환입액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	7,622	9,708

인수및주선수수료	3,202	6,352

집합투자증권취급수수료	4,710	3,028

자산관리수수료	283	208

집합투자기구운용보수	6,503	6,810

매수및합병수수료	879	2,153

채무보증관련수수료	1,011	2,162

투자조합 등 관리보수	2,012	9,246

집합투자기구관련자문및일임수수료	642	959

기타수수료수익	5,809	3,736

소계	32,673	44,362

수수료비용	매매수수료	1,007	993

투자상담수수료	91	57

기타수수료비용	7,727	7,877

소계	8,825	8,927

순수수료이익	23,848	35,435

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,070	45,135

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	42,285	184,533

매도유가증권평가이익	4,337	91

파생상품평가이익	53,309	36,598

파생상품거래이익	67,776	62,318

파생결합증권평가이익	-	89

매도파생결합증권평가이익	2	1

소계	171,779	328,765

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,800	44,145

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	22,950	131,689

매도유가증권평가손실	778	858

파생상품평가손실	64,420	50,373

파생상품거래손실	40,588	70,673

매도파생결합증권평가손실	31	186

매도파생결합증권거래손실	15	294

소계	147,582	298,218

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	24,197	30,547

26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	7,922	10,250

당기손익-공정가치측정금융자산	33,443	31,153

상각후원가측정금융자산	100,254	98,124

기타	1,324	1,028

소계	142,943	140,555

이자비용	예수부채	39,730	48,522

차입부채	33,874	31,759

리스부채	353	446

기타	4,285	2,396

소계	78,242	83,123

순이자이익	64,701	57,432

27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	487	339

기타배당금수익	191	676

합계	678	1,015

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	43	1,293

대손충당금환입	32	64

소계	75	1,357

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	14,164	39,110

대출채권매각손실	19,169	10,088

소계	33,333	49,198

상각후원가측정금융상품관련순손익	(33,258)	(47,841)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	외환거래이익	10,935	25,826

금융보증충당부채환입액	461	-

미사용약정충당부채환입액	659	49

채무보증충당부채환입액	468	-

기타	4,399	3,269

소계	16,922	29,144

기타영업비용	외환거래손실	18,975	31,892

복구충당부채전입액	13	(107)

미사용약정충당부채전입액	13	-

금융보증충당부채전입액	-	1,940

기타충당부채전입액	-	1

기타	3,549	1,730

소계	22,550	35,456

기타영업손익	(5,628)	(6,312)

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	31,882	41,288

퇴직급여	1,573	1,976

복리후생비	5,624	5,847

전산운용비	3,738	3,272

임차료	932	1,036

지급수수료	4,365	5,671

접대비	1,679	2,103

광고선전비	926	910

감가상각비	3,243	3,526

조사연구비	215	230

연수비	30	28

무형자산상각비	1,232	1,088

세금과공과금	8,090	10,107

업무위탁수수료	1,318	1,358

판매부대비	283	571

등기소송비및공고비	11	52

회의비	91	90

인쇄비	40	63

여비교통비	283	335

차량유지비	138	165

소모품비	111	146

수도광열비	436	438

보험료	207	485

행사비	143	236

기타	1,445	724

합계	68,035	81,745

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)120백만원(전분기 : 543백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	373	60,882

관계기업투자평가및처분손실	(994)	(3,268)

소계	(621)	57,614

기타영업외수익	유형자산처분이익	2	-

임대료수익	3,921	4,253

기타	45	2,742

소계	3,968	6,995

기타영업비용	유형자산처분손실	-	292

기타	337	37

소계	337	329

기타영업순손익	3,010	64,280

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액(추납액포함)	2,457	12,801

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	303	1,014

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

신용위험 변동	-	-

지분법자본변동	-	-

확정급여제도의 재측정요소	260	(1)

연결납세로 인한 법인세 효과	-	-

기타변동:	(211)	56

법인세비용	2,809	13,870

계속영업손익 법인세비용	2,809	13,870

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,513	52,472

계속영업법인세비용차감전순이익	9,513	52,810

중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	-	(338)

적용세율에 따른 법인세비용(*)	2,082	11,469

조정사항:	-

비과세수익으로 인한 효과	(1,680)	(901)

비공제비용으로 인한 효과	3,135	353

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과	-	-

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	-	313

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	(559)	(65)

경정청구로 인한 환급	-	-

연결납세 등으로 인한 효과	29	1,113

기타	(198)	1,588

소계	727	2,401

당기손익으로 인식된 법인세비용	2,809	13,870

계속영업손익 법인세비용	2,809	13,870

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	29.53%	26.26%

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익	2,988,752,514	39,700,910,271

차감 : 우선주배당금	(622,290,199)	(650,958,639)

보통주 순이익	2,366,462,315	39,049,951,632

가중평균 유통보통주식수	59,215,263 주	58,572,803 주

기본주당이익	40	667

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,612,599

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,671,195	1,741,289

분기말 현재 유통보통주식수	59,239,911	58,871,310

가중평균 유통보통주식수	59,215,263	58,572,803

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	2,366,462,315	39,700,910,271

기본주당이익 계산에 사용된 이익	2,366,462,315	39,049,951,632

상환전환우선주 전환 가정	-	650,958,639

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	59,449,943	68,416,835

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,215,263	58,572,803

상환전환우선주 전환 가정	-	9,552,235

주식매수선택권의 전환 가정	234,680	291,797

희석주당이익(원)	40	580

(*) 당분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc. , (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-	-

아스트라제1호 사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	345	-	-

아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	652	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사	조합관리보수	235	-	-

아시아클린에너지 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제2호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	265

아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

합계	1,299	-	594

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	18	-

아스트라제1호 사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	520	-

아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	647	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	233	-

합계	1,485	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수금	3,264	-	3,264	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	135	-	68	-

아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	미수수익	695	-	350	-

미수금	3	-	3	-

아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	미수수익	1,975	-	1,324	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	712	-	477	-

아스트라제3호사모투자합자회사	미수금	3	-	-	-

미수수익	2,110	-	-	-

합계	8,897	-	5,486	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	4,059	11,285

퇴직급여	499	950

합계	4,558	12,235

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)24백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상 (1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	89,567	89,567	163,694	163,694

총보상원가	849	842	984	644

기인식 주식보상비용	849	896	884	743

당분기에 인식한 주식보상비용	-	(54)	33	(99)

미인식 주식보상비용	-	-	67	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	4,000	4,000

합계	1,032,000	1,032,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

다올저축은행	지급준비예치금	139,371	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	293,602	293,602	191,717	국민은행 뉴욕지점/ 우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	17,951	106,000	79,891	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	88,049

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 18건 (소송금액 28,706백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

하나증권	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중

정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상	6,479	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,254	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	1심 진행중

(유)해암 외 1	㈜다올저축은행 외 9	소유권이전등기말소등기절차이행 등	4,885	2심 진행중

㈜삼양엘앤디	㈜다올저축은행 외 28	부동산처분금지가처분	3,166	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,114백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 936,579백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 853,349백만원이며, 미사용약정금액은 83,230백만원입니다.

37. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	2,350	2,850	법원공탁관련 보증

지배기업	2,001	2,001	인허가

지배기업	30	30	이행지급

다올자산운용㈜	31	31	인허가

㈜다올저축은행	3,305	2,184	법원공탁관련 보증

다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가

합계	7,831	7,210

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

네오컨티넨탈(주) 외	32,300	65,700	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 32,300백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해제공하고 있는 지급보증금액이 186,240백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 인식	11,943	8,446

금융보증부채의 증가(감소)	-	267

사용권자산의 증가	407	1,068

39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	56,459	-	19,882	76,341

채무상품	246,791	1,869,613	630,526	2,746,930

파생상품자산	2,500	105,633	1,671	109,804

소계	305,750	1,975,246	652,079	2,933,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855

금융자산합계	305,750	1,975,246	657,934	2,938,930

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	179,809	-	-	179,809

파생상품부채	2,503	85,198	2,000	89,701

소계	182,312	85,198	2,000	269,510

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	6,129	6,129

금융부채합계	182,312	85,198	8,129	275,639

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	78,275	-	20,932	99,207

채무상품	209,101	2,466,471	564,228	3,239,800

파생상품자산	3,275	124,185	1,872	129,332

소계	290,651	2,590,656	587,032	3,468,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855

금융자산합계	290,651	2,590,656	592,887	3,474,194

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410

파생상품부채	3,366	102,106	2,383	107,855

소계	213,776	102,106	2,383	318,265

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622

금융부채합계	213,776	102,106	5,005	320,887

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,727,018	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

142,595	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

105,633	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,975,246

당기손익-공정가치측정금융부채	85,198	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	85,198

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,252,257	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

214,214	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

124,185	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,590,656

당기손익-공정가치측정금융부채	102,106	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	102,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	19,882	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	393,205	이항모형,	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	75,999	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	19,345	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	141,977	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,671	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	657,934

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,000	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	6,129	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	8,129

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	338,016	이항모형,	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	72,392	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	17,245	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	136,575	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,872	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	592,887

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	5,004

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	500	(1,150)	-	-	(400)	19,882

전환사채 등	221,967	54,256	(46,281)	(1,892)	-	-	228,050

전자단기사채	116,049	178,500	(116,050)	(13,344)	-	-	165,155

대출채권	72,392	3,644	(38)	1	-	-	75,999

출자금 등	17,245	2,100	-	-	-	-	19,345

파생상품자산	1,872	-	-	(201)	-	-	1,671

집합투자증권	136,575	11,300	(5,386)	(512)	-	-	141,977

소계	587,032	250,300	(168,905)	(15,948)	-	(400)	652,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,855	-	-	-	-	-	5,855

금융자산 합계	592,887	250,300	(168,905)	(15,948)	-	(400)	657,934

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(58)	(324)	-	-	2,000

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	6,107	(2,629)	29	-	-	6,129

금융부채 합계	5,004	6,107	(2,687)	(295)	-	-	8,129

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,197	(5)	1,865	-	(2,000)	20,932

전환사채 등	232,903	293,046	(258,310)	(45,672)	-	-	221,967

전자단기사채	268,005	128,200	(268,007)	(12,149)	-	-	116,049

대출채권	136,677	-	(64,285)	-	-	-	72,392

출자금 등	11,095	4,900	(323)	1,573	-	-	17,245

파생상품자산	4,283	-	-	(2,227)	-	(184)	1,872

집합투자증권	94,063	57,250	(32,992)	4,259	-	13,995	136,575

소계	765,901	485,593	(623,922)	(52,351)	-	11,811	587,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,904	-	-	-	(49)	-	5,855

금융자산 합계	771,805	485,593	(623,922)	(52,351)	(49)	11,811	592,887

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(2,471)	-	(184)	2,382

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	25,297	(48,156)	195	16	-	2,622

금융부채 합계	30,307	25,297	(48,156)	(2,276)	16	(184)	5,004

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	521,326	-	-	521,326

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	558,125	-	558,125

대출채권	-	-	3,911,954	3,911,954

미수금	-	-	463,148	463,148

미수수익	-	-	56,653	56,653

보증금	-	-	6,106	6,106

기타	-	-	93,493	93,493

소계	-	558,125	4,531,354	5,089,479

금융자산합계	521,326	558,125	4,531,354	5,610,805

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,070,975	-	4,070,975

차입부채	-	-	3,006,360	3,006,360

기타금융부채	-	-	887,592	887,592

소계	-	4,070,975	3,893,952	7,964,927

금융부채합계	-	4,070,975	3,893,952	7,964,927

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	603,827	-	-	603,827

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	469,503	-	469,503

대출채권	-	-	3,896,609	3,896,609

미수금	-	-	101,175	101,175

미수수익	-	-	55,123	55,123

보증금	-	-	6,126	6,126

기타	-	-	64,307	64,307

소계	-	469,503	4,123,340	4,592,843

금융자산합계	603,827	469,503	4,123,340	5,196,670

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,976,003	-	3,976,003

차입부채	-	-	3,463,579	3,463,579

기타금융부채	-	-	574,013	574,013

소계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

금융부채합계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인

기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

다올전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	253,131	7,189	7,078

집합투자업	8,350	950	770

기타투자업	2,077	855	857

저축은행업	102,099	11,788	8,621

기타	18,060	(3,403)	(3,431)

보고부문 합계	383,717	17,379	13,895

연결제거	(18,646)	(10,876)	(7,191)

합계	365,071	6,503	6,704

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	414,860	5,983	114,110

집합투자업	10,400	1,741	2,555

기타투자업	1,584	432	752

저축은행업	105,918	(10,813)	(8,308)

기타	16,467	1,847	1,472

보고부문 합계	549,229	(810)	110,581

연결제거	(4,032)	(10,661)	(72,018)

합계	545,197	(11,471)	38,563

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	4,628,084	3,839,263	4,699,251	3,904,507

집합투자업	78,725	9,223	87,477	11,809

기타투자업	27,424	6,095	26,489	5,887

저축은행업	4,314,288	3,863,525	4,305,895	3,863,783

기타	982,694	553,322	976,124	591,727

보고부문 합계	10,031,215	8,271,428	10,095,236	8,377,713

연결제거	(936,005)	2,189	(883,399)	3,606

합계	9,095,210	8,273,617	9,211,837	8,381,319

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	343,988	7,773	7,675

국외	21,083	(1,270)	(971)

합계	365,071	6,503	6,704

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	522,730	(12,738)	37,215

국외	22,467	1,267	1,348

합계	545,197	(11,471)	38,563

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	8,308,410	7,853,078	8,417,200	7,947,952

국외	786,800	420,539	794,637	433,367

합계	9,095,210	8,273,617	9,211,837	8,381,319

42. 금융자산의 제거 연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며 , 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다 . 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며 , 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다 .