다올투자증권 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 43 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

I. 현금및현금성자산	926,264,431,517	567,330,819,817

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,894,299,214,214	2,935,548,539,030

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,903,745,000	5,903,745,000

IV. 상각후원가측정금융자산	4,605,164,265,124	5,107,380,351,734

V. 관계기업투자	31,447,652,777	33,658,218,479

VI. 유형자산	44,481,201,420	53,434,836,639

VII. 투자부동산	409,684,388,434	399,986,483,506

VIII. 무형자산	27,868,986,111	25,747,148,929

IX. 순확정급여자산	1,777,287,376	2,242,211,171

X. 당기법인세자산	2,482,870,328	12,380,762,171

XI. 이연법인세자산	9,910,339,138	3,805,444,599

XII. 기타비금융자산	18,556,256,228	19,572,631,429

XIII. 매각예정처분자산집단	0	336,712,583,943

자산총계	9,977,840,637,667	9,503,703,776,447

자본과 부채

부채

I. 예수부채	4,404,675,512,843	4,527,081,156,696

II. 당기손익-공정가치측정금융부채	260,353,381,947	411,378,783,292

III. 차입부채	3,680,175,840,864	2,941,102,521,381

IV. 당기법인세부채	16,135,731,287	10,719,367,437

V. 이연법인세부채	1,328,131,534	3,985,871,751

VI. 충당부채	5,469,797,232	5,642,083,116

VII. 기타금융부채	743,403,271,074	567,303,140,871

VIII. 기타비금융부채	35,288,893,155	17,396,928,694

IX. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	0	32,678,000,222

부채총계	9,146,830,559,936	8,517,287,853,460

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	652,905,068,484	665,144,140,095

자본금	400,745,335,000	400,745,335,000

기타불입자본	36,557,635,611	36,318,343,588

이익잉여금	208,791,429,759	224,215,588,766

기타자본구성요소	6,810,668,114	3,864,872,741

II. 비지배지분	178,105,009,247	321,271,782,892

자본총계	831,010,077,731	986,415,922,987

부채와자본총계	9,977,840,637,667	9,503,703,776,447

## 포괄손익계산서

제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	294,889,573,391	1,123,691,885,045	683,087,317,809	1,534,071,651,268

수수료수익	31,392,909,361	111,965,633,302	82,324,848,916	315,637,804,858

금융상품관련수익	113,186,234,299	568,909,387,171	474,045,886,266	833,065,392,075

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	112,587,348,453	565,600,525,371	473,665,851,973	828,121,068,301

상각후원가측정금융상품관련이익	598,885,846	3,308,861,800	380,034,293	4,944,323,774

이자수익	139,285,130,846	416,302,532,694	130,422,283,604	348,713,815,452

배당수익	227,257,675	2,170,322,599	1,899,930,613	11,317,591,817

기타영업수익	10,798,041,210	24,344,009,279	(5,605,631,590)	25,337,047,066

II. 영업비용	327,332,997,802	1,190,420,295,387	670,385,837,169	1,400,781,701,445

수수료비용	7,931,669,437	24,234,820,314	8,655,892,148	24,730,865,170

금융상품관련비용	153,545,328,690	666,504,621,492	518,836,401,945	920,415,335,083

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	113,305,666,960	525,949,921,626	488,278,472,497	835,455,397,865

상각후원가측정금융상품관련손실	40,239,661,730	140,554,699,866	30,557,929,448	84,959,937,218

이자비용	87,955,878,359	252,457,625,702	56,307,396,543	133,088,263,033

판매비와관리비	65,052,662,382	211,568,531,626	87,057,868,274	281,532,853,550

기타영업비용	12,847,458,934	35,654,696,253	(471,721,741)	41,014,384,609

III. 영업이익(손실)	(32,443,424,411)	(66,728,410,342)	12,701,480,640	133,289,949,823

IV. 영업외손익	(1,166,654,613)	68,738,774,107	20,833,281,824	31,218,868,992

관계기업투자평가및처분손익	2,867,423,609	60,817,872,114	(584,147,433)	2,855,509,336

기타영업외수익	3,961,759,292	16,320,390,371	22,607,927,698	30,699,868,620

기타영업외비용	7,995,837,514	8,399,488,378	1,190,498,441	2,336,508,964

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(33,610,079,024)	2,010,363,765	33,534,762,464	164,508,818,815

VI. 법인세비용	7,001,007,044	14,430,088,828	13,013,398,571	47,103,947,911

계속영업이익(손실)	(40,611,086,068)	(12,419,725,063)	20,521,363,893	117,404,870,904

중단영업이익(손실)	9	6,157,501	230,588,455	(942,302,166)

VII. 분기순이익(손실)	(40,611,086,059)	(12,413,567,562)	20,751,952,348	116,462,568,738

VIII. 기타포괄손익	362,096,616	2,782,273,025	7,003,750,369	14,041,439,145

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도 재측정요소	(18,702,922)	(20,936,691)	(21,687,270)	(66,224,471)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동	(201,553)	(15,584,939)	19,008,157	(1,287,222)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	16,074,927	(88,220,877)	257,129,156	605,552,139

해외사업장환산차이 변동	364,926,164	2,907,015,532	6,749,300,326	13,503,398,699

IX. 분기총포괄이익	(40,248,989,443)	(9,631,294,537)	27,755,702,717	130,504,007,883

X. 분기순이익의 귀속	(40,611,086,059)	(12,413,567,562)	20,751,952,348	116,462,568,738

지배기업의 소유주	(38,818,854,156)	(6,965,098,424)	14,648,508,241	90,762,244,959

비지배지분	(1,792,231,903)	(5,448,469,138)	6,103,444,107	25,700,323,779

XI. 분기총포괄이익의 귀속	(40,248,989,443)	(9,631,294,537)	27,755,702,717	130,504,007,883

지배기업의 소유주	(38,471,587,089)	(4,031,905,832)	21,081,864,845	103,712,716,694

비지배지분	(1,777,402,354)	(5,599,388,705)	6,673,837,872	26,791,291,189

XII.주당이익(손실)

기본주당이익 (단위 : 원)	(667)	(151)	239	1,527

희석주당이익 (단위 : 원)	(565)	(102)	214	1,390

## 자본변동표

제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	352,984,160,000	37,598,956,725	260,246,761,106	(1,126,018,807)	649,703,859,024	317,971,797,896	967,675,656,920

자본의 변동	포괄손익	분기순이익(손실)	0	0	90,762,244,959	0	90,762,244,959	25,700,323,779	116,462,568,738

기타포괄손익	당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	(1,287,222)	(1,287,222)	0	(1,287,222)

지분법자본변동	0	0	0	534,918,683	534,918,683	70,633,456	605,552,139

해외사업장환산차이 변동	0	0	0	12,456,703,904	12,456,703,904	1,046,694,795	13,503,398,699

확정급여제도 재측정요소	0	0	(39,863,630)	0	(39,863,630)	(26,360,841)	(66,224,471)

총기타포괄손익	0	0	(39,863,630)	12,990,335,365	12,950,471,735	1,090,967,410	14,041,439,145

총포괄손익	0	0	90,722,381,329	12,990,335,365	103,712,716,694	26,791,291,189	130,504,007,883

소유주와의 거래	배당금 지급	0	0	(48,085,315,461)	0	(48,085,315,461)	(15,233,529,910)	(63,318,845,371)

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	510,000,000	510,000,000

종속기업 주식 추가취득	0	(1,102,404,067)	0	0	(1,102,404,067)	(14,967,696,593)	(16,070,100,660)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득	0	(1,048,714,140)	0	0	(1,048,714,140)	0	(1,048,714,140)

자기주식 처분	0	275,919,560	0	0	275,919,560	0	275,919,560

자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	(772,794,580)	0	0	(772,794,580)	0	(772,794,580)

상환우선주 발행	47,761,175,000	9,539,235	0	0	47,770,714,235	0	47,770,714,235

상환우선주 상환	0	0	(50,127,910,223)	0	(50,127,910,223)	0	(50,127,910,223)

종속기업 주식 처분	0	812,101	0	0	812,101	14,922,519	15,734,620

소유주와의 거래 합계	47,761,175,000	(1,864,847,311)	(98,213,225,684)	0	(52,316,897,995)	(29,676,303,984)	(81,993,201,979)

기타변동	주식결제형 주식기준보상 비용인식	0	601,958,226	0	0	601,958,226	0	601,958,226

주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	0	(275,919,560)	0	0	(275,919,560)	0	(275,919,560)

기타변동 합계	0	326,038,666	0	0	326,038,666	0	326,038,666

자본 증가(감소) 합계	47,761,175,000	(1,538,808,645)	(7,490,844,355)	12,990,335,365	51,721,857,365	(2,885,012,795)	48,836,844,570

2022.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	36,060,148,080	252,755,916,751	11,864,316,558	701,425,716,389	315,086,785,101	1,016,512,501,490

2023.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	36,318,343,588	224,215,588,766	3,864,872,741	665,144,140,095	321,271,782,892	986,415,922,987

자본의 변동	포괄손익	분기순이익(손실)	0	0	(6,965,098,424)	0	(6,965,098,424)	(5,448,469,138)	(12,413,567,562)

기타포괄손익	당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	(15,584,939)	(15,584,939)	0	(15,584,939)

지분법자본변동	0	0	0	(49,491,937)	(49,491,937)	(38,728,940)	(88,220,877)

해외사업장환산차이 변동	0	0	0	3,010,872,249	3,010,872,249	(103,856,717)	2,907,015,532

확정급여제도 재측정요소	0	0	(12,602,781)	0	(12,602,781)	(8,333,910)	(20,936,691)

총기타포괄손익	0	0	(12,602,781)	2,945,795,373	2,933,192,592	(150,919,567)	2,782,273,025

총포괄손익	0	0	(6,977,701,205)	2,945,795,373	(4,031,905,832)	(5,599,388,705)	(9,631,294,537)

소유주와의 거래	배당금 지급	0	0	(8,446,457,802)	0	(8,446,457,802)	(6,668,279,550)	(15,114,737,352)

종속기업의 유상증자	0	(814)	0	0	(814)	99,518,400	99,517,586

종속기업 주식 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 처분	0	34,672,416	0	0	34,672,416	0	34,672,416

자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	34,672,416	0	0	34,672,416	0	34,672,416

상환우선주 발행	0	0	0	0	0	0	0

상환우선주 상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 주식 처분	0	0	0	0	0	(130,998,623,790)	(130,998,623,790)

소유주와의 거래 합계	0	34,671,602	(8,446,457,802)	0	(8,411,786,200)	(137,567,384,940)	(145,979,171,140)

기타변동	주식결제형 주식기준보상 비용인식	0	239,292,837	0	0	239,292,837	0	239,292,837

주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	0	(34,672,416)	0	0	(34,672,416)	0	(34,672,416)

기타변동 합계	0	204,620,421	0	0	204,620,421	0	204,620,421

자본 증가(감소) 합계	0	239,292,023	(15,424,159,007)	2,945,795,373	(12,239,071,611)	(143,166,773,645)	(155,405,845,256)

2023.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	36,557,635,611	208,791,429,759	6,810,668,114	652,905,068,484	178,105,009,247	831,010,077,731

## 현금흐름표

제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

I. 영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	(569,362,816,211)	(344,121,159,991)

분기순이익(손실)	(12,413,567,562)	116,462,568,738

조정사항	(63,930,106,030)	(48,964,989,657)

이자비용	252,457,625,702	133,117,410,934

이자수익	(416,302,532,694)	(348,723,390,843)

법인세비용	14,430,088,828	46,966,902,163

배당수익	(2,170,322,599)	(11,317,591,817)

대손상각비	82,642,855,972	42,583,493,773

기타의대손상각비	209,693	61,967,270

대손충당금환입액	(58,079,854)	(2,028,579,754)

주식결제형 주식보상비용	239,292,837	601,958,226

현금결제형 주식보상비용	343,707,163	349,041,774

퇴직급여	1,786,603,967	1,554,646,949

외화환산손익	1,594,291,504	1,962,374,538

외화환산손실	5,308,620,228	3,552,468,544

외화환산이익	(3,714,328,724)	(1,590,094,006)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	30,689,114,692	116,022,038,126

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,918,136,666	121,905,903,937

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(31,229,021,974)	(5,883,865,811)

파생상품평가손익	8,875,030,851	(22,115,282,524)

파생상품평가손실	59,110,978,459	88,404,901,563

파생상품평가이익	(50,235,947,608)	(110,520,184,087)

파생결합증권평가손실	0	405,952,200

파생결합증권평가이익	(258,600,000)	0

지분법손익	(285,550,021)	(1,059,697,293)

지분법손실	2,114,739,017	2,944,674,372

지분법이익	(2,400,289,038)	(4,004,371,665)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)	(60,532,322,093)	(1,795,812,043)

관계기업투자자산처분손익	0	(274,889,785)

관계기업투자자산처분손실	0	4,622,396

관계기업투자자산처분이익	0	(279,512,181)

종속기업투자자산처분손익	(60,532,322,093)	(1,520,922,258)

종속기업투자자산처분손실	1,254,086,392	1,226,927,729

종속기업투자자산처분이익	(61,786,408,485)	(2,747,849,987)

매도유가증권평가손실	813,299,200	1,254,207,287

매도유가증권평가이익	(152,297,620)	(7,190,715,095)

매도파생결합증권평가손실	227,459,216	592,147,266

매도파생결합증권평가이익	(15,869,550)	(192,677,544)

감가상각비와 상각비	13,542,932,095	14,633,689,765

감가상각비	10,055,166,926	11,602,344,946

무형자산상각비	3,487,765,169	3,031,344,819

유형자산처분손익	280,533,826	934,172,724

유형자산처분손실	296,860,292	982,024,208

유형자산처분이익	(16,326,466)	(47,851,484)

투자부동산평가손실	7,919,900,129	0

무형자산처분손익	550,000	(1,200,211,820)

무형자산처분손실	550,000	25,325,910

무형자산처분이익	0	(1,225,537,730)

충당부채	1,972,726	(14,381,186,627)

충당부채전입액	179,101,127	1,208,364,343

복구충당부채전입액	55,690,934	22,709,952

금융보증충당부채전입액	0	827,458,470

미사용약정충당부채전입액	118,850,993	358,137,481

기타충당부채전입액	4,559,200	58,440

충당부채환입액	(177,128,401)	(15,589,550,970)

금융보증충당부채환입액	(177,128,401)	0

소송충당부채환입액	0	(15,589,550,970)

리스중도해지손실	0	152,708

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(726,435,598,917)	(537,581,321,788)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(995,583,637,447)	(567,306,614,695)

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	425,506,657,723	(1,048,439,546,889)

기타비금융자산의 감소(증가)	(1,047,535,316)	2,577,310,798

예수부채의 증가(감소)	(123,692,422,831)	526,398,920,853

당기손익-공정가치측정금융부채 감소	(160,771,054,675)	(40,589,236,838)

순확정급여부채 감소	(1,330,545,160)	(363,220,894)

충당부채의 감소	(174,258,610)	(2,682,723,516)

기타금융부채의 증가	134,176,626,604	597,438,561,909

기타비금융부채의 감소	(2,751,835,350)	(4,614,772,516)

매각예정자산부채의 감소	(767,593,855)	0

이자수취	429,906,921,783	336,291,026,841

배당금수취	2,228,654,868	11,796,510,428

이자지급	(190,805,182,774)	(114,760,823,077)

법인세납부(환급)	(7,913,937,579)	(107,364,131,476)

II. 투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	219,944,679,580	7,985,914,477

관계기업투자의 처분 및 배당	3,593,370,792	19,859,376,902

관계기업투자의 취득	(310,000,000)	(17,893,767,482)

유형자산의 처분	89,931,115	157,924,135

유형자산의 취득	(1,960,794,352)	(6,987,258,625)

무형자산의 처분	75,078,972	3,566,415,590

무형자산의 취득	(5,662,573,068)	(5,615,675,270)

종속기업 처분 관련 순현금유입	224,119,666,121	8,694,505,253

종속기업 취득 관련 순현금유입	0	6,204,393,974

III. 재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	708,493,414,168	380,324,897,037

은행차입금의 순차입	0	49,746,537,268

기타차입부채의 순증감	634,785,309,652	418,393,016,981

사채의 발행	94,094,500,000	5,139,000,000

리스부채의 상환	(8,154,251,537)	(10,684,535,673)

자기주식의 취득	0	(1,048,714,140)

배당금의 지급	(15,114,737,352)	(63,318,845,371)

상환우선주의 발행	0	47,770,714,235

상환우선주의 상환	0	(50,127,910,223)

종속기업의 유상증자	99,518,400	510,000,000

종속기업의 일부 처분	0	15,734,620

종속기업의 추가취득	0	(16,070,100,660)

기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감	2,783,075,005	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	359,075,277,537	44,189,651,523

IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(141,665,837)	102,338,102

V. 현금및현금성자산의 순증감	358,933,611,700	44,291,989,625

VI. 기초의 현금및현금성자산	567,330,819,817	461,262,046,697

VII. 분기말의 현금및현금성자산	926,264,431,517	505,554,036,322