다올투자증권 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제46(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,377,461	25.25	-	-

DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-

㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜인베니	-	-	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-

㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-

㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-

케이프투자증권㈜	4,580,637	7.52	-	-

김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-

자기주식	1,405,085	2.31	-	-

기타	21,976,478	36.07	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제1호사모투자합자회사 외 11개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용 재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	다올자산운용㈜(*1)(*6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2026.03.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2026.03.31

㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	63.35	61.10	2026.03.31

다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융 투자업	대한민국	73.31	80.42	2026.03.31

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2026.03.31

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	87.10	87.10	2026.03.31

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

케이티비씨씨제일차㈜(*3)(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.12.31

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

해피니스제십이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2026.03.31

에이원노텍㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2025.12.31

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	10.38	10.38	2026.03.31

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	81.48	77.75	2026.03.31

다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	39.45	39.01	2026.03.31

다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	41.48	45.75	2026.03.31

다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	85.48	85.08	2026.03.31

다올한국가치전환1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.99	100.00	2026.03.31

㈜다올저축은행	다올주주환원증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	17.84	19.56	2026.03.31

Daol (Thailand) PCL(KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2026.03.31

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2026.03.31

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	98.86	98.86	2026.03.31

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	87.00	87.00	2026.03.31

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	집합투자기구	대한민국	89.12	88.81	2026.03.31

글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	73.82	73.82	2026.03.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2026.03.31

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2026.03.31

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2026.03.31

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2026.03.31

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2026.03.31

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( *4) 당분기 중 환매 및 매입확약의무 종결되어 연결범위에서 제외되었습니다.

( *5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.( *6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	72,639	7,970	64,669	8,408	1,728	1,728

㈜다올저축은행	4,350,616	3,896,761	453,855	100,307	3,912	3,966

다올프라이빗에쿼티㈜	29,643	10,868	18,775	3,229	2,101	2,101

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,568	66	2,502	65	(392)	(255)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	13,225	-	13,225	3,083	2,160	2,160

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	11,803	21	11,782	2,603	1,943	1,943

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	82,791	36,467	46,324	911	(377)	111

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	245,886	208,535	37,351	22,410	2,649	2,998

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,893	74	4,819	46	(79)	(79)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	14,620	10,092	4,528	452	146	191

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,130	231	899	228	(5)	5

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	16,079	9,624	6,455	35,103	1,997	2,034

다올전단채증권투자신탁	26,512	11,996	14,516	147	(14)	(14)

에스엠영등포제일차㈜	5,171	5,202	(31)	-	-	-

케이엔아산제일차㈜	4,733	4,758	(25)	-	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,417	8,552	(135)	-	-	-

케이티비타이거제일차㈜	5,441	5,441	-	51	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	8,672	10,026	(1,354)	-	-	-

뉴테란대전㈜	6,536	6,641	(105)	-	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	8,044	8,117	(73)	163	-	-

케이티비비전제오차㈜	4,551	4,163	388	66	-	-

이케이디제이차㈜	1,250	1,520	(270)	-	-	-

인베스토리제이차㈜	6,002	6,000	2	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	-	-

제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	-	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	-	-

케이티비타이거제이차㈜	3,504	3,802	(298)	-	-	-

다올라이트블루제오차㈜	9,947	10,063	(116)	-	-	-

가드디엘제사차㈜	1,048	1,048	-	-	-	-

디에이지축제일차㈜	13,467	12,651	816	292	167	167

인베스토리제십차㈜	23,105	23,114	(9)	-	-	-

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

해피니스제십이차㈜	452	2,526	(2,074)	-	(353)	(353)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,992	16,296	38,696	18	(9,847)	(9,847)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	89,725	196	89,529	-	(49)	(49)

1000 harbor JV LLC	90,899	-	90,899	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	347,648	216,580	131,068	7,678	1,390	1,390

부금일물류퍼스트㈜	17,602	20,525	(2,923)	-	(110)	(110)

부금일물류세컨드㈜	17,560	20,564	(3,004)	-	(145)	(145)

케이비이천로지스틱스 제5호	107,799	80,812	26,987	1,089	(870)	(870)

다올한국가치전환1등주증권투자신탁	1,546	10	1,536	293	251	251

글로벌랜드마크제일차㈜	41,146	42,244	(1,098)	3,542	3,007	3,007

다올주주환원증권투자신탁	23,775	81	23,694	7,331	5,687	5,687

다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	262	-	262	1	1	1

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	72,466	9,526	62,940	8,894	2,902	2,902

㈜다올저축은행	4,423,826	3,973,937	449,889	103,123	(2,224)	(2,223)

다올프라이빗에쿼티㈜	28,291	7,354	20,937	1,988	492	492

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,756	-	2,756	12	(239)	(243)

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	11,307	12	11,295	1,701	195	195

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	10,040	19	10,021	73	(141)	(141)

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	81,837	35,623	46,214	804	158	354

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	237,251	202,898	34,353	13,827	(462)	(334)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,952	54	4,898	47	33	33

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	14,507	10,169	4,338	396	75	92

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	1,157	263	894	213	14	18

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	12,532	8,112	4,420	2,838	127	136

다올전단채증권투자신탁	26,685	11,996	14,689	175	162	162

에스엠영등포제일차㈜	5,171	5,202	(31)	-	-	-

케이엔아산제일차㈜	4,733	4,758	(25)	-	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,417	8,552	(135)	-	-	-

케이티비타이거제일차㈜	5,839	5,839	-	116	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	8,672	10,026	(1,354)	-	(179)	(179)

뉴테란대전㈜	6,536	6,641	(105)	-	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,881	7,955	(74)	168	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	4,401	4,440	(39)	128	(1)	(1)

케이티비비전제오차㈜	4,486	4,097	389	131	126	126

이케이디제이차㈜	2,837	3,107	(270)	-	(31)	(31)

인베스토리제이차㈜	6,002	6,000	2	-	-	-

제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	-	-

제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	-	-	-

인베스토리제칠차㈜	4,002	4,016	(14)	-	-	-

케이티비타이거제이차㈜	3,504	3,802	(298)	-	(33)	(33)

다올라이트블루제오차㈜	9,947	10,063	(116)	199	-	-

가드디엘제사차㈜	1,048	1,048	-	-	-	-

디에이지축제일차㈜	13,050	12,401	649	296	(91)	(91)

인베스토리제십차㈜	23,105	23,114	(9)	1,436	292	292

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-

에이원노텍㈜	40,085	40,085	-	-	-	-

해피니스제십이차㈜	305	2,026	(1,721)	-	(194)	(194)

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	60,227	11,684	48,543	12	(670)	(670)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	85,275	146	85,129	-	-	-

1000 harbor JV LLC	88,710	-	88,710	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	330,203	204,769	125,434	8,334	3,758	3,758

부금일물류퍼스트㈜	17,439	20,252	(2,813)	-	(235)	(235)

부금일물류세컨드㈜	17,305	20,164	(2,859)	-	(227)	(227)

케이비이천로지스틱스 제5호	108,569	80,712	27,857	983	(679)	(679)

다올한국가치전환1등주증권투자신탁	1,286	-	1,286	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	41,105	45,210	(4,105)	-	(645)	(645)

다올주주환원증권투자신탁	18,278	1,131	17,147	500	(49)	(49)

다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	262	-	262	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정된 기준서를 최초로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 기준서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기 적용하지 않았습니다. K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다.

연결실체는 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 K-IFRS 제1118호의 적용 영향을 예비적으로 평가하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용이 연결실체의 당기순손익 및 순자산에 미치는 영향은 없을 것으로 예상되나, 손익계산서상 수익과 비용의 범주분류,영업손익 등 중간합계의 표시, 경영진이 정의한 성과측정치 공시 및 현금흐름표상 일부 현금흐름의 분류에는 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

최초 적용기간의 예상되는 영향은 아래에 기술되어 있으며, 2027년 1월 1일에 새로운 기준서를 적용함에 따른 실제 영향은 다음의 사유로 달라질 수 있습니다.

- 연결실체는 절차와 통제의 변경에 대한 설계와 평가를 완료하지 않았고,

- 이 기준서에 따라 작성되는 최초의 연차재무제표를 발행할 때까지 새로운 회계정책은 변경될 수 있습니다.

[손익계산서의 구조]

K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 또한 영업손익, 재무손익및 법인세비용차감전손익 및 당기순손익의 표시를 요구합니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 재무손익 및법인세비용차감전손익의 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 증권업, 저축은행업 및 자산운용업 등을 영위하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 금융상품의 보유ㆍ운용, 집합투자재산의 운용, 특정 유형의 금융자산에 대한 투자 및 고객에 대한 금융제공 활동이 K-IFRS 제1118호에서 정한 주된 사업활동에 해당하는지 평가하고 있습니다. 해당 평가 결과에 따라 금융상품평가손익, 금융상품처분손익, 파생상품 관련 손익, 자산운용업 관련 수수료수익, 저축은행업 관련 이자수익ㆍ이자비용, 대출채권 관련 손익 및 외환손익 등의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

또한 K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익은 잔여 개념으로 정의되므로, 현행 K-IFRS제1001호에 따른 영업손익과 차이가 발생할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 K-IFRS제1001호에 따른 영업손익과 K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익의 차이 조정내역을 주석으로 공시하도록 요구하고 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치(MPM)]

K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치에 대한 공시를 새롭게 도입하였습니다. 연결실체는 IR 자료, 경영실적 발표자료, 사업보고서 내 영업성과 설명자료 등 재무제표 외의 공개적인 의사소통에 사용되는 성과지표 중 K-IFRS 제1118호에 따른 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 검토하고 있습니다.

[타기준서 개정]

K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'도 일부 개정되었습니다. 이에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되고, 이자 및 배당 관련 현금흐름의 분류 선택권이 삭제되었습니다. 연결실체는 증권업, 자산운용업 및 저축은행업의 특성을 고려하여 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 고객거래 관련 현금흐름의 분류 변경이 연결현금흐름표에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	705	595

정기예금	31,686	81,776

보통예금	144,283	260,105

외화예금	231	247

당좌예금	20	20

MMDA	30,734	90,028

금융어음	90,000	80,000

CMA 등	3,143	13,367

합계	300,802	526,138

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	472,448	472,448	395,469	395,469

채무상품	3,845,559	3,845,559	4,128,296	4,128,296

파생상품자산	106,403	106,403	87,238	87,238

파생결합증권	424	424	-	-

소계	4,424,834	4,424,834	4,611,003	4,611,003

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	20,098	20,098	20,425	20,425

채무상품	19,381	19,381	19,732	19,732

소계	39,479	39,479	40,157	40,157

상각후원가측정금융자산	예치금(*1)	534,906	534,906	530,015	530,015

대출채권(*2)	3,933,926	4,024,044	3,790,472	3,887,483

기타(*1)(*2)(*3)	707,131	707,131	366,268	366,268

소계	5,175,963	5,266,081	4,686,755	4,783,766

합계	9,640,276	9,730,394	9,337,915	9,434,926

( *1) 공정가치 최선의 추정치로써 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.( *2) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( *3) 기타는 미수금, 미수수익, 보증금 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	70,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	696,544	644,870

장외파생	58,260	50,963

환매조건부채권매도(대고객)	288,643	292,522

환매조건부채권매도(대기관)	4,886,173	4,744,165

지분상품	대차거래	316,495	223,714

합계	6,316,115	6,016,234

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	108,303	153,287

The Siam Commercial Bank PCL(*6)	56,077	58,995

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	474	600

청약예치금	SK증권㈜ 등	73	22

장내파생상품매매증거금	한국거래소	111,800	81,700

장외파생상품거래증거금	유안타증권㈜ 등	7,072	5,412

증권시장거래증거금	한국거래소	18,200	15,200

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	168,948	166,256

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,300	25,100

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	47	62

장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000

기타예치금	The Government Housing Bank 등(*6)	20,287	15,514

소계	528,596	524,163

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	152,392	97,624

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	5,210	2,408

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	6,109	5,322

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	609	514

주식(*4)	한국예탁결제원	2,807	2,952

사모사채(*4)	한국예탁결제원	-	763

기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	52,398	40,491

소계	219,525	150,074

합계	748,121	674,237

( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( * 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( * 3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( * 5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

( *6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Tor Thor43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	472,351	395,469

신주인수권증서	97	-

지분상품 소계	472,448	395,469

채무상품:

국공채	610,429	502,528

특수채	668,925	937,957

회사채	1,305,529	1,522,385

전자단기사채	25,096	26,999

기업어음증권	43,677	73,533

원화대출금	21,376	37,891

사모사채	99,618	72,887

매입대출채권	41,964	55,849

출자금	29,741	25,950

투자자예탁금별도예치금(신탁)	152,392	97,624

집합투자증권	566,231	564,950

손해배상공동기금	11,928	8,243

양도성예금증서	39,621	-

MMF	229,032	201,500

채무상품 소계	3,845,559	4,128,296

파생상품자산(*)

파생상품자산	106,508	87,313

파생결합증권	424	-

신용위험평가조정	(105)	(75)

파생상품 소계	106,827	87,238

합계	4,424,834	4,611,003

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

지분상품(*):

출자금	2,800	2,800

주식	17,298	17,625

지분상품 소계	20,098	20,425

채무상품:

국공채	9,217	9,356

회사채	10,164	10,376

채무상품 소계	19,381	19,732

합계	39,479	40,157

( *) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	매도	합계

지분상품	(557)	(327)	-	(884)

채무상품	13	(361)	-	(348)

소계	(544)	(688)	-	(1,232)

법인세효과	131	166	-	297

합계	(413)	(522)	-	(935)

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	매도	합계

채무상품	929	132	(797)	264

소계	929	132	(797)	264

법인세효과	(215)	(30)	184	(61)

합계	714	102	(613)	203

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	7	-	-	7

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	-	-	-	-

매각 등	-	-	-	-

합계	7	-	-	7

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	137	-	-	137

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)

매각 등	(126)	-	-	(126)

합계	10	-	-	10

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	19,732	-	-	19,732

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매도	-	-	-	-

평가	(361)	-	-	(361)

기타(*)	10	-	-	10

합계	19,381	-	-	19,381

( *) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	201,141	-	-	201,141

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매도	(181,329)	-	-	(181,329)

평가	132	-	-	132

기타(*)	9	-	-	9

합계	19,953	-	-	19,953

( *) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	164,380	212,282

대차거래이행보증금	476	600

청약예치금	73	22

장내파생상품매매증거금	111,800	81,700

장외파생상품매매증거금	7,072	5,412

유통금융차주담보금	47	62

증권시장거래증거금	18,200	15,200

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	35,300	25,100

장기성예금	4,722	4,693

지급준비예치금	168,948	166,256

기타예치금	23,873	18,673

소계	534,906	530,015

대출채권:

신용공여금(*)	596,640	533,152

환매조건부매수	12,200	700

사모사채	366	360

대여금	3,919	3,764

대출금	3,033,754	3,009,039

기타대출채권	411,958	358,643

이연대출부대비용	19,083	20,025

소계	4,077,920	3,925,683

기타:

미수금	529,635	206,277

미수수익	82,749	83,916

선급금	39,155	23,239

매출채권	3,185	1,476

보증금	7,372	7,322

공탁금	171	171

미회수내국환채권	72,242	69,887

소계	734,508	392,288

합계	5,347,334	4,847,986

신용손실충당금:

신용공여금	(153)	(137)

사모사채	(7)	(7)

대여금	(9)	(9)

대출금	(132,159)	(125,943)

기타대출채권	(11,666)	(9,115)

미수금	(17,714)	(17,463)

미수수익	(8,317)	(7,191)

매출채권	(1,175)	(1,175)

합계	(171,200)	(161,040)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(보증금)	(171)	(191)

소계	(171)	(191)

총계	5,175,963	4,686,755

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%) 을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	596,487	-	153	-	-	(153)	596,640	(153)

환매조건부매수	12,200	-	-	-	-	-	12,200	-

대여금	3,919	-	-	(9)	-	-	3,919	(9)

대출금(*)	2,612,405	237,482	202,951	(45,787)	(16,755)	(69,617)	3,052,838	(132,159)

사모사채	366	-	-	(7)	-	-	366	(7)

기타대출채권	299,213	86,962	25,784	(2,024)	(4,797)	(4,845)	411,959	(11,666)

소계	3,524,590	324,444	228,888	(47,827)	(21,552)	(74,615)	4,077,922	(143,994)

기타자산:

미수금	495,059	-	34,576	-	-	(17,714)	529,635	(17,714)

미수수익	63,899	8,887	9,963	(2,565)	(1,245)	(4,507)	82,749	(8,317)

매출채권	1,723	-	1,461	-	-	(1,175)	3,184	(1,175)

선급금	39,155	-	-	-	-	-	39,155	-

소계	599,836	8,887	46,000	(2,565)	(1,245)	(23,396)	654,723	(27,206)

합계	4,124,426	333,331	274,888	(50,392)	(22,797)	(98,011)	4,732,645	(171,200)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	533,014	-	137	-	-	(137)	533,151	(137)

환매조건부매수	700	-	-	-	-	-	700	-

대여금	3,764	-	-	(9)	-	-	3,764	(9)

대출금(*)	2,605,052	238,041	185,971	(48,165)	(17,380)	(60,398)	3,029,064	(125,943)

사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)

기타대출채권	245,556	99,118	13,969	(1,396)	(4,885)	(2,834)	358,643	(9,115)

소계	3,388,446	337,159	200,077	(49,577)	(22,265)	(63,369)	3,925,682	(135,211)

기타자산:

미수금	171,697	-	34,580	(1)	-	(17,462)	206,277	(17,463)

미수수익	67,615	7,252	9,049	(2,513)	(792)	(3,886)	83,916	(7,191)

매출채권	15	-	1,461	-	-	(1,175)	1,476	(1,175)

선급금	23,239	-	-	-	-	-	23,239	-

소계	262,566	7,252	45,090	(2,514)	(792)	(22,523)	314,908	(25,829)

합계	3,651,012	344,411	245,167	(52,091)	(23,057)	(85,892)	4,240,590	(161,040)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	49,577	22,265	63,369	135,211

Stage간 분류 이동	(4,875)	(3,689)	8,564	-

충당금전입	3,273	6,245	27,044	36,562

기타	(148)	(3,269)	(24,362)	(27,779)

분기말 신용손실충당금	47,827	21,552	74,615	143,994

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	2,514	792	22,523	25,829

Stage간 분류 이동	-	(10)	10	-

충당금전입	51	463	610	1,124

기타	-	-	253	253

분기말 신용손실충당금	2,565	1,245	23,396	27,206

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	34,235	17,397	95,165	146,797

Stage간 분류 이동	(3,321)	(4,922)	8,243	-

충당금전입	5,024	13,787	13,158	31,969

기타	(150)	(7,902)	(23,259)	(31,311)

분기말 신용손실충당금	35,788	18,360	93,307	147,455

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	2,001	1,442	24,464	27,907

Stage간 분류 이동	-	121	(121)	-

충당금전입	324	534	281	1,139

기타	-	-	70	70

분기말 신용손실충당금	2,325	2,097	24,694	29,116

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	37,550	33,125

신용손실충당금환입액	(5)	(17)

소계	37,545	33,108

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	64	16

미사용약정충당부채환입	(24)	(23)

금융보증충당부채전입	3,220	2,247

소계	3,260	2,240

합계	40,805	35,348

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,388,446	337,159	200,077	3,925,682

Stage간 분류 이동	(80,826)	14,847	65,979	-

실행 및 상환	218,076	(17,211)	8,957	209,822

기타 변동액	(1,106)	(10,351)	(46,125)	(57,582)

분기말 장부금액	3,524,590	324,444	228,888	4,077,922

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	262,566	7,252	45,090	314,908

Stage간 분류 이동	-	(234)	234	-

실행 및 상환	337,270	1,869	676	339,815

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	599,836	8,887	46,000	654,723

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,019,801	452,652	340,327	3,812,780

Stage간 분류 이동	(71,934)	(38,624)	110,558	-

실행 및 상환	330,690	25,471	(29,540)	326,621

기타 변동액	1,053	(41,353)	(65,447)	(105,747)

분기말 장부금액	3,279,610	398,146	355,898	4,033,654

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	152,811	4,042	38,238	195,091

Stage간 분류 이동	(5)	(138)	143	-

실행 및 상환	262,884	2,084	1,441	266,409

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	415,690	5,988	39,822	461,500

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	15.00	127	15.00	125

Brightstorm, Inc.(*2)(*5)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-

아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	13.51	8,009	13.51	8,040

㈜디지털타임스(*5)	신문발행업	대한민국	2025.12.31	38.64	7,688	38.64	7,688

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	7.50	1,305	7.50	1,305

아스트라제2호사모투자합자회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	7.31	10,726	7.31	10,050

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	4.91	3,706	4.91	3,718

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	20.00	301	20.00	301

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	3.00	4,016	3.00	3,360

라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	집합투자기구	대한민국	2026.03.31	47.62	987	47.62	980

아이비케이에스디자인신기술투자조합(*3)	집합투자기구	대한민국	2025.12.31	-	-	23.26	2,405

합계	36,865	37,972

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.( *3) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.( *4) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 전기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 227백만원을 미수금으로 계상하였습니다.(주석36참조)( *5) 당분기 중 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다.상기 외 아스트라제4호사모투자합자회사 및 아스트라제4호임직원병행사모투자합자회사는 2025년 중 설립 완료 되었으나, 출자가 집행되지 않아 제외하였습니다(주석 34참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

차이나플래티넘사모투자전문회사	848	2	846	1	(62)	8

아스트라제1호사모투자합자회사	59,783	513	59,270	21,788	14,034	14,034

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	17,705	309	17,396	-	(1,134)	(1,134)

아스트라제2호사모투자합자회사	150,993	3,904	147,089	21,078	31,963	31,963

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	76,389	952	75,437	-	(3,319)	(3,319)

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,507	4	1,503	-	(1)	(1)

아스트라제3호사모투자합자회사	136,725	2,875	133,850	12,593	11,877	11,877

라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	2,072	-	2,072	-	(11)	(11)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

차이나플래티넘사모투자전문회사	839	-	839	-	-	-

아스트라제1호사모투자합자회사	60,497	1,007	59,490	-	(330)	(330)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	17,708	301	17,407	-	(34)	(34)

아스트라제2호사모투자합자회사	142,684	4,908	137,776	345	(346)	(346)

㈜디지털타임스	24,700	4,804	19,896	-	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	76,400	724	75,676	25,886	25,648	25,648

요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,507	3	1,504	-	(1)	(1)

아스트라제3호사모투자합자회사	114,150	2,177	111,973	-	(712)	(712)

아이비케이에스디자인신기술투자조합	10,344	-	10,344	-	-	-

라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	2,057	-	2,057	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	29,693	(23,259)	6,434	29,019	(22,457)	6,562

건설중인자산	1	-	1	-	-	-

기타유형자산	11,199	(9,126)	2,073	10,823	(8,562)	2,261

사용권자산	50,394	(21,346)	29,048	49,654	(20,221)	29,433

합계	91,287	(53,731)	37,556	89,496	(51,240)	38,256

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	46,835	(20,033)	26,802	45,924	(18,166)	27,758

차량운반구	3,525	(1,299)	2,226	3,696	(2,047)	1,649

집기비품	34	(14)	20	34	(8)	26

합계	50,394	(21,346)	29,048	49,654	(20,221)	29,433

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	24,578	28,601

차량운반구	2,252	1,698

집기비품	21	26

합계	26,851	30,325

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	442,542	424,722

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다.투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	4,287	4,261

직접비용	(5,063)	(2,997)

합계	(776)	1,264

13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	25,623	(21,716)	-	3,907

소프트웨어	21,267	(13,666)	-	7,601

핵심예금자산	996	(863)	-	133

회원권	13,041	-	(312)	12,729

기타무형자산	2,773	(856)	-	1,917

합계	63,700	(37,101)	(312)	26,287

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	24,496	(20,601)	-	3,895

소프트웨어	17,704	(10,030)	-	7,674

핵심예금자산	995	(812)	-	183

회원권	12,998	-	(269)	12,729

기타무형자산	2,010	(818)	-	1,192

합계	58,203	(32,261)	(269)	25,673

14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	440,973	440,973	391,212	391,212

파생상품부채(*1)	121,682	121,682	97,360	97,360

매도파생결합증권(*1)(*2)	46,326	46,326	46,119	46,119

합계	608,981	608,981	534,691	534,691

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	299,960	299,960	221,135	221,135

파생상품거래예수부채	19,828	19,828	13,062	13,062

저축자예수금	3,752,168	3,752,168	3,827,124	3,827,124

집합투자증권투자자예수부채	107,559	107,559	151,263	151,263

신용대주담보금	227,347	227,347	190,362	190,362

소계	4,406,862	4,406,862	4,402,946	4,402,946

차입부채	콜머니	30,000	30,000	80,000	80,000

당좌차월	3,000	3,000	3,000	3,000

은행차입금	275,432	275,432	264,258	264,258

증금차입금	536,452	536,452	528,201	528,201

기타차입금	83,331	83,331	92,897	92,897

발행어음	216,300	216,300	228,300	228,300

발행전자단기사채	228,304	228,304	165,954	165,954

환매조건부채권매도	2,059,774	2,059,774	2,419,343	2,419,343

사채	263,210	263,210	232,349	232,349

소계	3,695,803	3,695,803	4,014,302	4,014,302

기타금융부채(*3)	1,008,707	1,008,707	675,886	675,886

합계	9,111,372	9,111,372	9,093,134	9,093,134

총계	9,720,353	9,720,353	9,627,825	9,627,825

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	94,660	78,403

국공채	2.25~3.25	346,313	312,809

합계	440,973	391,212

(3) 당분기와 전분기 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(1)	7

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	5	5

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	(5)

처분	-	(2)

법인세효과	(1)	-

분기말잔액	2	5

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜ 외	2026-04-01	2.78	30,000	80,000	만기일시상환

당좌차월	㈜농협은행	2026-04-01	5.49	3,000	3,000	수시상환

은행차입금(*1)	㈜한국산업은행 외	2026-04-01 ~ 2026-09-11	3.96 ~ 4.90	60,000	60,000	수시상환 외

㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	94,360	89,466	만기일시상환

㈜우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	45,402	43,047	만기일시상환

㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	75,670	71,745	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2026-04-01	2.78 ~ 3.48	536,452	528,201	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL	2026-04-09	4.45	231	228	만기일시상환

동양생명보험㈜ 외	2026-06-30 ~ 2027-02-28	2.70 ~ 5.70	83,100	92,669	만기일시상환

발행어음	흥국증권㈜ 외	2026-04-14 ~ 2026-11-24	3.35 ~ 4.60	216,300	228,300	만기일시상환

발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2026-04-02 ~ 2027-02-28	4.25 ~ 4.57	228,304	165,954	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	우리자산운용㈜ 외	2026-04-01 ~ 2026-04-10	2.40 ~ 2.87	2,059,774	2,419,343	수시상환

합계	3,432,593	3,781,953

( *1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).( *2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2025-03-13~2025-04-23	2026-04-23~2027-09-13	4.75~5.00	26,210	20,349

일반사채	2025-10-29	2027-10-29	4.80	15,000	15,000

일반사채	2026-01-23	2028-01-23	4.36	20,000	-

일반사채	2026-02-12	2028-02-12	4.80	5,000	-

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000

후순위사채	2024-08-13	2030-08-13	8.00	20,000	20,000

후순위사채	2024-08-29	2030-08-29	8.00	5,000	5,000

후순위사채	2024-11-29	2030-11-29	8.00	5,000	5,000

후순위사채	2024-12-24	2030-12-24	8.00	5,000	5,000

후순위사채	2025-06-27	2031-06-27	8.00	7,000	7,000

후순위사채	2025-07-30	2031-07-30	8.00	27,000	27,000

후순위사채	2025-12-26	2031-12-26	7.80	8,000	8,000

합계	263,210	232,349

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,285백만원(전분기:991백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 881백만원(전기말: 2,712백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,009	13,159

사외적립자산의 공정가치	(14,385)	(15,019)

순확정급여자산 금액	(1,376)	(1,860)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	13,159	12,322

당기근무원가	347	467

이자비용	234	194

급여지급액	(627)	(580)

기타	(104)	(86)

분기말금액	13,009	12,317

17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물 등	443,471	-	-	-	-

주식지수옵션	63,316	711	1,826	528	850

주식스왑	77,970	5,691	312	5,639	302

주식워런트증권	153	424	-	72	-

이자율 관련	이자율선물	338,875	-	-	-	-

이자율선도	234,274	2,503	-	132	-

이자율스왑	4,300,500	6,318	36,953	671	20,630

신용 관련	신용스왑	1,505,156	13,494	11,737	6,842	5,085

총수익스왑	1,439,813	41,368	46,067	18,923	29,684

통화 관련	통화선도	2,763	-	267	-	143

통화스왑	682,239	36,423	25,601	25,522	9,713

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(105)	(1,081)	395	194

합계	9,088,530	106,827	121,682	58,724	66,601

( *) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	390,817	-	-	-	-

주가지수옵션	42,588	236	634	156	116

주식스왑	80,085	51	799	51	789

주식워런트증권	1,106	-	-	-	556

이자율 관련	이자율선물	231,596	-	-	-	-

이자율선도	222,123	2,370	-	1,716	-

이자율스왑	4,098,500	19,804	25,318	3,083	21,840

신용 관련	신용스왑	1,237,920	6,692	5,040	7,166	7,644

총수익스왑	1,620,945	28,049	27,238	20,111	7,243

통화 관련	통화선도	190,495	-	4,197	-	4,197

통화스왑	1,024,261	30,111	34,984	9,404	10,756

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(75)	(850)	325	745

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	-	-	194	116

합계	9,140,436	87,238	97,360	42,206	54,002

( *) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	44,155	44,389	(234)

매도파생결합사채	2,005	2,008	(3)

신용위험평가조정액	(80)	(37)	(43)

거래일손익인식평가조정액	(103)	(34)	(69)

합계	45,977	46,326	(349)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	34,130	34,144	(14)

매도파생결합사채	12,069	12,138	(69)

신용위험평가조정액	(229)	(66)	(163)

거래일손익인식평가조정액	(394)	(97)	(297)

합계	45,576	46,119	(543)

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,728	1,724

미사용약정충당부채	95	56

금융보증충당부채(*)	6,076	2,856

소송충당부채	-	1,000

기타충당부채	10	8

합계	7,909	5,644

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,724	1,600

추가설정	-	14

전입(환입)	12	(6)

기타	(8)	(3)

분기말금액	1,728	1,605

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	56	102

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	39	(7)

분기말금액	95	95

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액	1,539	1,317	-	1,160	1,238	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-

전입(환입)	-	220	3,000	(291)	2,538	-

분기말금액	1,539	1,537	3,000	869	3,776	-

(5) 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,000	-

전입(환입)	(1,000)	-

지급액	-	-

분기말금액	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8	7

전입	2	1

지급액	-	-

분기말금액	10	8

(7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액	44,769	-	-	45,500	33,500	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-

증감	21,295	-	-	15,000	3,200	10,000

분기말금액	66,064	-	-	60,500	36,700	10,000

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액	68,703	-	-	52,600	29,680	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-

증감	(9,657)	-	-	(2,400)	23,020	-

분기말금액	59,046	-	-	50,200	52,700	-

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	666,505	350,014

미지급비용	134,565	148,293

금융보증부채	1,089	694

리스부채	26,851	30,325

기타예수금	1,343	1,440

미지급배당금	16,791	7

기타	161,563	145,113

소계	1,008,707	675,886

기타비금융부채	선수금	10	10

선수수익	3,217	4,677

제세예수금	5,864	3,794

소계	9,091	8,481

합계	1,017,798	684,367

( *) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 157,647백만원(전기말 165,420백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	440	249

기타자본잉여금	(23,978)	(33,743)

자기주식	(4,630)	(5,257)

기타자본조정(*)	126	983

합계	49,322	39,596

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(256)	18

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(670)	(422)

지분법자본변동	207	199

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익	2	(1)

해외사업장환산차이	15,699	13,176

합계	14,982	12,970

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	33,190	31,254

대손준비금	43,894	41,204

미처분이익잉여금	91,346	100,207

합계	168,430	172,665

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	172,665	143,524

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	12,517	10,063

확정급여제도재측정요소	32	-

보통주 배당금	(14,281)	(8,897)

우선주 배당금	(2,503)	(2,462)

분기말금액	168,430	142,228

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	43,894	41,204

대손준비금 적립(환입) 예정액	(6,243)	2,690

대손준비금 잔액(*)	37,651	43,894

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기적립액에 대손준비금 전입(환입) 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영 전 지배주주지분 분기순이익	12,516,528,651	10,063,355,357

차감: 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)

대손준비금 반영 전 보통주 순이익	11,899,390,639	9,447,903,513

대손준비금 환입(전입)액(*1)	6,243,489,358	(8,604,560,900)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	18,142,879,997	843,342,613

대손준비금 반영후 주당 조정이익	305	14

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 환입(전입)액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	15,545	7,015

인수및주선수수료	1,847	2,839

집합투자증권취급수수료	33,667	7,538

자산관리수수료	73	68

집합투자기구운용보수	10,442	6,919

매수및합병수수료	3,705	437

채무보증관련수수료	3,093	1,318

투자조합 등 관리보수	3,223	1,982

집합투자기구관련자문및일임수수료	627	526

기타수수료수익	5,840	3,743

소계	78,062	32,385

수수료비용	매매수수료	1,868	1,087

투자상담수수료	499	114

기타수수료비용	33,234	9,012

소계	35,601	10,213

순수수료이익	42,461	22,172

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,263	27,636

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	227,807	45,974

매도유가증권평가이익	11,685	5,201

파생상품평가이익	58,724	14,692

파생상품거래이익	202,966	147,793

매도파생결합증권평가이익	-	2

소계	519,445	241,298

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,402	7,934

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	140,285	45,081

매도유가증권평가손실	3,636	3,084

파생상품평가손실	66,601	15,916

파생상품거래손실	235,949	152,929

매도파생결합증권평가손실	349	562

매도파생결합증권거래손실	84	8

소계	494,306	225,514

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	25,139	15,784

26. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	4,830	5,455

당기손익-공정가치측정금융자산	26,775	34,209

상각후원가측정금융자산	94,902	96,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	165	29

기타	1,752	1,736

소계	128,424	137,622

이자비용	예수부채	31,441	35,305

차입부채	29,446	33,606

리스부채	375	293

기타	3,129	3,065

소계	64,391	72,269

순이자이익	64,033	65,353

27. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	862	553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	335	-

기타배당금수익	5,080	1,470

합계	6,277	2,023

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련이익	신용손실충당금환입액	5	17

대출채권매각이익	837	4,446

소계	842	4,463

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	37,550	33,125

대출채권매각손실	11,180	18,328

소계	48,730	51,453

상각후원가측정금융상품관련순손익	(47,888)	(46,990)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	외환거래이익	28,663	10,836

미사용약정충당부채환입액	24	23

기타	7,326	6,733

소계	36,013	17,592

기타영업비용	외환거래손실	30,469	2,807

금융보증충당부채전입액	3,220	2,247

미사용약정충당부채전입액	64	16

복구충당부채전입액	12	8

기타	7,694	3,416

소계	41,459	8,494

기타영업손익	(5,446)	9,098

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	36,870	29,938

퇴직급여	1,736	1,518

복리후생비	5,164	4,841

전산운용비	5,080	4,010

임차료	1,022	922

지급수수료	3,717	2,775

접대비	1,623	1,519

광고선전비	1,015	793

감가상각비	3,175	3,166

조사연구비	221	204

연수비	68	9

무형자산상각비	1,167	1,033

세금과공과금	9,656	8,694

업무위탁수수료	1,064	964

판매부대비	253	282

등기소송비및공고비	43	27

회의비	75	52

인쇄비	54	35

여비교통비	305	277

차량유지비	99	104

소모품비	126	95

수도광열비	424	448

보험료	283	289

행사비	178	154

기타	1,974	1,055

합계	75,392	63,204

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용128백만원(전분기: 43백만원)이 포함되어 있습니다 (주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	3,866	2,536

관계기업투자평가및처분손실	(24)	(337)

소계	3,842	2,199

기타영업외수익	임대료수익	4,292	4,261

기타	3,653	312

소계	7,945	4,573

기타영업외비용	유형자산처분손실	1	21

기부금	7	9

기타	294	15

소계	302	45

기타영업외순손익	11,485	6,727

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 27.25%(전분기 25.52%)입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익	12,516,528,651	10,063,355,357

차감 : 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)

보통주 순이익	11,899,390,639	9,447,903,513

가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

기본주당이익	200	159

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,405,085	1,595,397

분기말 현재 유통보통주식수	59,506,021	59,315,709

가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 이익(원)	12,516,528,651	10,063,355,357

기본주당이익 계산에 사용된 이익	11,899,390,639	9,447,903,513

상환전환우선주 전환 가정	617,138,012	615,451,844

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,428,628	68,418,074

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	8,955,221

주식매수선택권의 전환 가정	41,396	177,463

희석주당이익(원)	183	147

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합, 아스트라제4호사모투자합자회사, 아스트라제4호임직원병행사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	308	-	-

아스트라제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	986	-	-

출자금회수	-	-	(631)

아스트라제2호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	4,494	-	-

아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	2,866	-	-

출자금출자	-	-	105

아스트라제4호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	4,339	-	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	947	-	-

아이비케이에스디자인신기술투자조합(*)	출자금회수	-	-	(1,000)

합계	13,940	-	(1,526)

( *) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	33	-	-

아스트라제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	324	-	-

아스트라제2호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	684	-	-

아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	707	-	-

출자금출자	-	-	2,067

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	조합관리보수	233	-	-

합계	1,981	-	2,067

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	308	-	299	-

아스트라제1호사모투자합자회사	미수금	3	-	3	-

미수수익	320	-	991	-

아스트라제2호사모투자합자회사	미수금	1,610	-	1,384	-

미수수익	3,897	-	4,896	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	미수금	115	-	115	-

미수수익	947	-	713	-

아스트라제3호사모투자합자회사	미수수익	2,866	-	2,159	-

아스트라제4호사모투자합자회사	미수수익	4,339	-	2,882	-

합계	14,405	-	13,442	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	3,273	3,200

퇴직급여	469	322

합계	3,742	3,522

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 57백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분	2025년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2025년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2026년

결산일 기준 추정 가득수량	-	-	-	-	26,686	26,689	27,795	27,795

총보상원가	849	878	984	675	146	149	80	108

기인식 주식보상비용	849	840	984	627	117	139	34	98

당기에 인식한 주식보상비용	-	38	-	48	10	10	12	10

미인식 주식보상비용	-	-	-	-	19	-	34	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	660,000	660,000

할인어음	㈜우리투자증권	15,000	15,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	70,000	60,000

차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,000

합계	1,088,000	1,078,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

다올저축은행	지급준비예치금	168,948	70,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	343,542	343,542	215,432	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	16,781	99,000	79,300	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	82,220

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 25건 (소송금액 67,278백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	3심 진행중

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중

그랜드코리아㈜	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	4,822	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중

주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중

진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중

개인	㈜다올저축은행 외 8	분양대금반환 등 청구	8,352	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항㈜다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 2,719백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. ㈜다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 501,256백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 435,193백만원이며, 미사용약정금액은 66,063백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022년 6월 24일에 청산하였으며, 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배할 의무가 있습니다. 해당 청산 과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제2호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 다올프라이빗에쿼티㈜는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜는 당분기 중 227백만원의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제1호사모투자합자회사 및 아스트라제3호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

37. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	289	289	법원공탁관련 보증

지배기업	2,300	2,027	인허가

지배기업	41	41	이행지급

다올자산운용㈜	410	31	인허가

㈜다올저축은행	5,725	5,697	법원공탁관련 보증

다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가

합계	8,879	8,199

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

그레이문제일차㈜외	107,200	79,000	대출채권매입확약 외

( *) 연결실체는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 107,200백만원외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 63,814백만원이 있습니다.

38. 현금흐름표요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	1,922	1,079

선급금의 개발비 대체	42	338

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(361)	(638)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	(327)	-

미지급배당금 인식	16,784	11,359

39. 금융상품 위험공시연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	454,514	-	17,934	472,448

채무상품	669,851	2,471,474	704,234	3,845,559

파생상품자산	1,135	104,006	1,686	106,827

소계	1,125,500	2,575,480	723,854	4,424,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,098	20,098

채무상품	9,217	10,164	-	19,381

소계	9,217	10,164	20,098	39,479

금융자산 합계	1,134,717	2,585,644	743,952	4,464,313

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	440,973	-	-	440,973

파생상품부채	1,825	119,546	311	121,682

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,326	46,326

금융부채 합계	442,798	119,546	46,637	608,981

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	377,757	-	17,712	395,469

채무상품	561,896	2,879,097	687,303	4,128,296

파생상품자산	236	87,001	1	87,238

소계	939,889	2,966,098	705,016	4,611,003

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,425	20,425

채무상품	9,356	10,376	-	19,732

소계	9,356	10,376	20,425	40,157

금융자산합계	949,245	2,976,474	725,441	4,651,160

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	391,212	-	-	391,212

파생상품부채	634	96,716	10	97,360

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,119	46,119

금융부채합계	391,846	96,716	46,129	534,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,092,728	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등

378,746	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

104,006	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,164	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	2,585,644

당기손익-공정가치측정금융부채	119,546	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채합계	119,546

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,617,709	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등

261,387	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

87,002	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,376	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	2,976,474

당기손익-공정가치측정금융부채	96,716	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채합계	96,716

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	17,934	현금흐름할인모형,	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	178,053	이항모형, LSMC 시뮬레이션,Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	29,741	순자산가치평가법(*)	-	-	-

집합투자증권	496,440	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	1,686	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,098	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-	-

금융자산 합계	743,952

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	311	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	46,326	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채 합계	46,637

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	17,712	현금흐름할인모형,	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법,

이익접근법	할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	173,627	이항모형, LSMC 시뮬레이션,Tsiveriotis-Fernandes모형, Hull-Whtie1 Factor	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	25,950	순자산가치평가법(*)	-	-	-

집합투자증권	487,726	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	1	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,425	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-	-

금융자산 합계	725,441

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	10	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채 합계	46,129

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	17,712	450	(228)	-	-	-	17,934

전환사채 등	95,853	31,152	(4,098)	(2,672)	-	-	120,235

전자단기사채	21,924	16,250	(21,924)	(396)	-	-	15,854

대출채권	55,849	-	(13,885)	-	-	-	41,964

출자금 등	25,950	4,455	(1,719)	1,055	-	-	29,741

파생상품자산	1	5,978	(7,727)	3,434	-	-	1,686

집합투자증권	487,727	28,154	(20,186)	745	-	-	496,440

소계	705,016	86,439	(69,767)	2,166	-	-	723,854

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	20,425	-	-	-	(327)	-	20,098

금융자산 합계	725,441	86,439	(69,767)	2,166	(327)	-	743,952

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	10	204	(214)	311	-	-	311

당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	12,000	(12,138)	345	-	-	46,326

금융부채 합계	46,129	12,204	(12,352)	656	-	-	46,637

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,239	319	-	-	-	-	18,558

전환사채 등	182,420	92,833	(71,889)	9,278	-	-	212,642

전자단기사채	79,858	6,500	(79,858)	(1,012)	-	-	5,488

대출채권	64,912	-	(1,457)	-	-	-	63,455

출자금 등	16,490	2,200	(921)	-	-	-	17,769

파생상품자산	900	540	(540)	(274)	-	-	626

집합투자증권	233,049	39,927	(6,161)	(639)	-	(20)	266,156

소계	595,868	142,319	(160,826)	7,353	-	(20)	584,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,732	-	-	-	-	-	5,732

금융자산 합계	601,600	142,319	(160,826)	7,353	-	(20)	590,426

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	985	586	(292)	(293)	-	-	986

당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	63,000	(2,081)	561	1	-	76,636

금융부채 합계	16,140	63,586	(2,373)	268	1	-	77,622

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	300,802	-	-	300,802

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	534,906	-	534,906

대출채권	-	-	4,024,044	4,024,044

미수금	-	-	511,921	511,921

미수수익	-	-	74,432	74,432

선급금	-	-	39,155	39,155

보증금	-	-	7,201	7,201

기타	-	-	74,422	74,422

소계	-	534,906	4,731,175	5,266,081

금융자산 합계	300,802	534,906	4,731,175	5,566,883

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,406,862	-	4,406,862

차입부채	-	-	3,695,803	3,695,803

기타금융부채	-	-	1,008,707	1,008,707

소계	-	4,406,862	4,704,510	9,111,372

금융부채 합계	-	4,406,862	4,704,510	9,111,372

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	526,138	-	-	526,138

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	530,015	-	530,015

대출채권	-	-	3,887,483	3,887,483

미수금	-	-	188,814	188,814

미수수익	-	-	76,725	76,725

선급금	-	-	23,239	23,239

보증금	-	-	7,131	7,131

기타	-	-	70,357	70,357

소계	-	530,015	4,253,749	4,783,764

금융자산 합계	526,138	530,015	4,253,749	5,309,902

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,402,946	-	4,402,946

차입부채	-	-	4,014,302	4,014,302

기타금융부채	-	-	675,886	675,886

소계	-	4,402,946	4,690,188	9,093,134

금융부채 합계	-	4,402,946	4,690,188	9,093,134

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인

기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드	내국법인

다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드	내국법인

다올전단채증권투자신탁	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

해피니스제십이차㈜	내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인

다올주주환원증권투자신탁	내국법인

다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호	내국법인

다올한국가치전환1등주증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	632,589	8,743	7,644

집합투자업	43,511	4,712	3,725

기타투자업	3,275	1,439	2,022

저축은행업	100,307	4,171	3,912

기타	27,102	3,002	2,967

보고부문 합계	806,784	22,067	20,270

연결제거	(37,721)	(12,882)	(5,233)

합계	769,063	9,185	15,037

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	318,629	12,225	9,736

집합투자업	11,732	2,243	3,029

기타투자업	2,035	689	525

저축은행업	103,123	(2,928)	(2,224)

기타	19,684	(240)	(266)

보고부문 합계	455,203	11,989	10,800

연결제거	(18,041)	(5,974)	(1,310)

합계	437,162	6,015	9,490

(3) 부문별 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,987,721	5,215,339	5,840,688	5,059,443

집합투자업	88,718	17,594	84,998	17,638

기타투자업	34,536	10,942	33,243	7,408

저축은행업	4,350,616	3,896,761	4,423,826	3,973,937

기타	995,025	555,283	1,013,003	587,628

보고부문 합계	11,456,616	9,695,919	11,395,758	9,646,054

연결제거	(903,355)	49,970	(939,084)	3,542

합계	10,553,261	9,745,889	10,456,674	9,649,596

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	702,216	2,720	9,678

국외	66,847	6,465	5,359

합계	769,063	9,185	15,037

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	분기순손익

국내	410,738	2,602	6,061

국외	26,424	3,413	3,429

합계	437,162	6,015	9,490

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,661,915	9,264,098	9,602,446	9,187,616

국외	891,346	481,791	854,228	461,980

합계	10,553,261	9,745,889	10,456,674	9,649,596

42. 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.