다올투자증권 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제41(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제40(전)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금은 352,984백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,381,905	23.85	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

자기주식	1,069,813	1.77	-	-

기타	38,836,996	64.39	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 케이티비투 자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 24 개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연 결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2020.03.31

KTB자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2020.03.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2020.03.31

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2020.03.31

KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	18.87	18.87	2020.03.31

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	96.78	96.06	2020.03.31

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*6)	집합투자기구	대한민국	-	98.57	2020.03.31

KTBST Holding Public Company Limited	해외 증권중개업	태국	60.49	60.50	2020.03.31

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2020.03.31

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	43.99	46.07	2020.03.31

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	46.96	48.02	2020.03.31

아이디어브릿지전문사모4호	집합투자기구	대한민국	-	75.00	2020.03.30

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호(*2)	집합투자기구	대한민국	83.17	83.17	2020.03.31

KTB지배구조1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	76.47	79.99	2020.03.31

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.96	99.96	2020.03.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	30.72	2020.03.31

퍼스트랜드마크삼호㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.03.31

레트로시티제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.03.31

피에스제이제삼차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.01.31

푸에르토제일차㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.03.31

케이앤학곡㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.03.31

에스지그린㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.03.31

비전일죽제일차㈜ (*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2020.03.31

케이티비네트워크㈜	KTBN14호 벤처투자조합	투자조합	대한민국	24.53	24.53	2020.03.31

KTB자산운용㈜	KTBST Holding Public Company Limited	해외 증권중개업	태국	9.40	9.40	2020.03.31

KTB지배구조1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	23.53	20.00	2020.03.31

KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	100.00	100.00	2020.03.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*4)	집합투자기구	대한민국	-	13.61	2020.03.31

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2020.03.31

KTBST Holding Public Company Limited	KTB Securities (Thailand) PCL	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2020.03.31

KTBST REIT Management Co., Ltd.(*5)	기타금융투자업	태국	60.00	-	2020.03.31

WE Asset Management Company Limited(*5)	집합투자업	태국	51.00	-	2020.03.31

KTBST Lend Co.,Ltd.	대부업	태국	70.00	-	2020.03.31

KTB Securities (Thailand) PCL	KTBST REIT Management Co., Ltd. (*5)	기타금융투자업	태국	-	60.00	2020.03.31

WE Asset Management Company Limited (*5)	집합투자업	태국	-	51.00	2020.03.31

퍼스트랜드마크삼호㈜	KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	2020.02.29

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	KTB Global CRE Holding Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	-	2020.02.29

KTB Global CRE Holding Company	KTB Global CRE Property Company	집합투자기구	룩셈부르크	-	-	2020.02.29

Zeno Ireland funds PLC	집합투자기구	아일랜드	-	-	2020.02.29

케이앤학곡 ㈜	메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*6)	집합투자기구	대한민국	98.57	-	2020.03.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어있습니다.(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 자산유동화를 위 한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당분기 연결실체 이외 주주 추가출자로 지분율이 연결실체 기준 15.35%로 하락하여 연결제외되었습니다. (*5) 지주회사 체제로 전환됨에 따라 KTB Securities (Thailand) PCL이 보유한 해당회사의 지분이 KTBST Holding Public Company Limited 에게 양도되었습니다.(*6) 연결실체가 보유한 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호의 지분을 케이앤학곡 ㈜ 에 양도하고, 케이앤학곡 ㈜ 은 전자단기사채로 자금을 조달하여 해당 신탁을 매입하였습니다. 전자단기사채 발행시 연결실체는 전자단기사채에 대해 매입확약을 실시하여 케이앤학곡 ㈜ 이 연결대상에 포함되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명	사유

KTBST Lend Co.,Ltd.	신규출자

푸에르토제일차㈜	매입확약

케이앤학곡㈜	매입확약

에스지그린㈜	매입확약

비전일죽제일차㈜	매입확약

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유

아이디어브릿지전문사모4호	지분매각

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	지분율하락

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	지분매각

KTB Global CRE Holding Company	지분매각

KTB Global CRE Property Company	지분매각

Zeno Ireland funds PLC	지분매각

피에스제이제삼차㈜	확약종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	141,272	26,851	114,421	2,692	(1,963)	(1,911)

KTB자산운용㈜	47,632	4,138	43,494	7,005	(271)	(271)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	18,647	908	17,739	239	(1,197)	(1,197)

케이티비신용정보㈜	16,072	2,654	13,418	3,864	(32)	(32)

KTBN14호 벤처투자조합	2,822	28	2,794	-	(2,298)	(2,298)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	8,865	48	8,817	4,120	(1,518)	(1,518)

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,014	69	6,945	174	166	166

KTB Securities (Thailand) PCL	183,675	159,816	23,859	15,186	(578)	(1,396)

KTBST REIT Management Co., Ltd.	309	159	150	-	(95)	(102)

WE Asset Management Company Limited	1,145	257	888	372	17	(11)

KTB Ventures, Inc.	4,583	32	4,551	146	(643)	(383)

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	1,107	1	1,106	15	(19)	(19)

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	1,996	1	1,995	34	(115)	(115)

퍼스트랜드마크삼호 ㈜	1,254	1,200	54	3,371	47	47

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	4,762	25	4,737	2,020	(438)	(438)

KTB지배구조1등주증권투자신탁	4,867	260	4,607	304	(807)	(807)

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	10,598	150	10,448	854	(1,379)	(1,379)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	4,554	1	4,553	588	(613)	(613)

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	1,069	24	1,045	-	(70)	(13)

레트로시티제일차㈜	6,617	6,617	-	130	-	-

KTBST Holding Public Company Limited	36,137	6,535	29,602	2,975	2,575	1,643

KTBST Lend Co.,Ltd.	2,355	1,262	1,093	39	7	(15)

비전일죽제일차㈜	10,226	10,165	61	89	61	61

케이앤학곡㈜	6,890	6,900	(10)	158	(10)	(10)

에스지그린㈜	3,013	3,066	(53)	240	(53)	(53)

푸에르토제일차㈜	5,079	5,079	-	223	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	144,485	28,153	116,332	15,715	15,132	15,136

KTB자산운용㈜	49,599	5,834	43,765	30,411	7,002	7,002

케이티비프라이빗에쿼티㈜	22,224	3,288	18,936	5,824	(1,851)	(1,851)

케이티비신용정보㈜	16,457	3,006	13,451	17,751	1,215	1,215

KTBN14호 벤처투자조합	5,194	102	5,092	-	(4,434)	(4,434)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	17,385	362	17,023	8,357	3,498	3,498

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,014	74	6,940	700	333	333

KTB Securities (Thailand) PCL	238,727	210,837	27,890	45,921	1,659	4,667

KTBST REIT Management Co., Ltd.	409	157	252	1	(301)	(277)

WE Asset Management Company Limited	1,241	342	899	515	(307)	(218)

KTB Ventures, Inc.	4,950	15	4,935	746	267	431

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	1,199	1	1,198	133	105	105

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	2,396	101	2,295	236	202	202

퍼스트랜드마크삼호 ㈜	84,408	84,400	8	217	8	8

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호	100,647	1,231	99,416	9,080	5,254	5,254

아이디어브릿지전문사모4호	2,442	87	2,355	636	354	354

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	5,263	87	5,176	1,782	376	376

KTB지배구조1등주증권투자신탁	5,224	40	5,184	1,310	183	183

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	11,852	25	11,827	779	24	24

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	5,166	-	5,166	609	216	216

KTB글로벌멀티에셋EMP	23,534	49	23,485	2,101	700	700

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	1,076	17	1,059	-	(101)	(142)

Zeno Ireland funds PLC	212,860	212,412	448	-	-	1

KTB Global CRE Property Company	39	53	(14)	-	(30)	(30)

KTB Global CRE Holding Company	94,044	94,058	(14)	-	(30)	(30)

레트로시티제일차㈜	6,587	6,587	-	33	-	-

피에스제이제삼차 ㈜	5,161	5,177	(16)	70	(16)	(16)

KTBST Holding Public Company Limited	27,946	12	27,934	-	(12)	(12)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 38 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일 로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한 편, 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	76	1,210

정기예금	4,000	8,500

보통예금	26,918	47,063

당좌예금	115	77

MMDA	63,323	18,002

금융어음	220,130	-

CMA 등	12,203	161,287

합계	326,765	236,139

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	49,238	49,238	75,297	75,297

채무상품	1,036,591	1,036,591	1,216,371	1,216,371

파생상품자산	15,802	15,802	4,393	4,393

기타	376,667	376,667	268,624	268,624

소계	1,478,298	1,478,298	1,564,685	1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,454	3,454	3,454	3,454

상각후원가측정금융자산	예치금	238,174	238,174	172,729	172,729

대출채권(*1)	250,858	250,858	328,310	328,310

기타(*1)(*2)	767,816	767,816	179,551	179,551

소계	1,256,848	1,256,848	680,590	680,590

합계	2,738,600	2,738,600	2,248,729	2,248,729

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다. ( * 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	379,207	395,514

장외파생상품거래	11,828	4,000

환매조건부채권매도(대고객)	54,341	83,399

환매조건부채권매도(대기관)	647,580	589,594

합계	1,092,956	1,072,507

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	24,046	13,071

The Siam Commercial Bank PCL	55,800	77,222

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	22,149	56

장내파생상품매매증거금	한국거래소 등	7,719	6,705

장외파생상품매매증거금	한국거래소	400	80

증권시장거래증거금	한국거래소	3,500	3,500

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	39,400	18,900

장기성예금	우체국 등	58,000	38,000

소계	211,031	157,549

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	129,657	90,193

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,902	1,903

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,003	1,003

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	190	199

주식(*4)	한국예탁결제원	71	492

소계	132,823	93,790

합계	343,854	251,339

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연 결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연 결실체의 자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	49,238	75,297

지분상품 소계	49,238	75,297

채무상품:

국공채	264,922	412,590

특수채	269,672	159,865

회사채	282,862	404,987

전자단기사채	57,304	85,767

기업어음증권	124,748	112,982

사모사채	10,684	13,922

매입대출채권	26,399	26,258

채무상품 소계	1,036,591	1,216,371

파생상품자산(*)

파생상품자산	22,709	11,607

신용위험평가조정	(98)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(6,809)	(7,187)

파생상품 소계	15,802	4,393

기타:

출자금	6,741	4,450

투자자예탁금별도예치금(신탁)	129,657	90,193

집합투자증권	92,064	88,801

손해배상공동기금	3,096	3,105

양 도성예금증서	88,879	49,200

MMF	56,230	32,875

기타 소계	376,667	268,624

합계	1,478,298	1,564,685

(*) 파생상품자산의 세 부내역은 주석 16에 공시 하였습니다.

한편, 연결실체는 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	654	654

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,454	3,454

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	79,845	80,650

대차거래이행보증금	22,149	56

장내파생상품거래예치금	-	3,607

장내파생상품매매증거금	7,719	6,705

장외파생상품매매증거금	400	80

증권시장거래증거금	3,500	3,500

당좌개설보증금	17	17

유통금융담보금	39,400	18,900

장기성예금	78,985	50,024

기타예치금	6,159	9,190

소계	238,174	172,729

대출채권:

콜론	810	1,048

신용공여금(*)	167,707	243,798

환매조건부매수	70,400	70,000

대여금	1,062	1,050

대출금	2,246	-

매입대출채권	11,550	15,375

기타대출채권	6,737	14,543

소계	260,512	345,814

기타:

미수금	743,003	136,937

미수수익	13,173	19,896

매출채권	1,545	1,264

보증금	12,175	12,589

공탁금	169	169

리스채권	-	10

소계	770,065	170,865

합계	1,268,751	689,408

대손충당금:

신용공여금	(914)	(909)

대여금	(5)	(5)

매입대출채권	(1,999)	(2,046)

기타대출채권	(4,871)	(1,740)

미수금	(2,170)	(2,098)

미수수익	(1,804)	(1,870)

매출채권	(32)	(32)

소계	(11,795)	(8,700)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(108)	(118)

소계	(108)	(118)

총계	1,256,848	680,590

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니 다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서융자 한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	100	500	4,100	4,700

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(46)	-	3,135	3,089

기타	-	-	-	-

분기말 대손충당금	54	500	7,235	7,789

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	582	-	3,418	4,000

Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-

충당금전입 (환입)	103	-	(19)	84

기타	(78)	-	-	(78)

분기말 대손충당금	606	-	3,400	4,006

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	797	123	10,779	11,699

Stage간 분류 이동	(1)	1	-	-

충당금전입 (환입)	(84)	-	1,369	1,285

기타	(179)	(118)	(5,642)	(5,939)

분기말 대손충당금	533	6	6,506	7,045

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,881	-	2,281	4,162

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(4)	1	165	162

기타	11	-	(81)	(70)

분기말 대손충당금	1,888	1	2,365	4,254

(3) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	3,289	1,471

대손충당금환입	(116)	(24)

소계	3,173	1,447

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	-	140

미사용약정충당부채환입	(89)	-

소계	(89)	140

합 계	3,084	1,587

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	336,584	5,000	4,230	345,814

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

실행 및 상환	(85,306)	-	4	(85,302)

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	251,278	5,000	4,234	260,512

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	154,307	10	3,779	158,096

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	(1,343)	-	1,343	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(6)	-	6	-

실행 및 상환	599,646	(7)	(14)	599,625

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	752,604	3	5,114	757,721

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	277,164	122	16,645	293,931

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(1,500)	-	1,500	-

실행 및 상환	13,264	(122)	(14,117)	(975)

기타 변동액	(185)	-	176	(9)

분기말 장부금액	288,743	-	4,204	292,947

② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	94,339	-	4,306	98,645

대체

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

실행 및 상환	1,004,035	-	19	1,004,054

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,098,374	-	4,325	1,102,699

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	10.73	186	10.73	187

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	15.00	3,127	15.00	3,098

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2019.12.31	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	13.00	4,827	13.00	4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	34.00	213	34.00	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	33.33	3,794	33.33	3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	33.33	643	33.33	610

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	37.50	2,459	37.50	2,427

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	18.70	9,773	18.70	9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	30.00	2,660	30.00	2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	17.50	1,722	17.50	1,716

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2020.03.31	28.57	51	28.57	35

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	20.09	12,378	20.09	13,697

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2019.12.31	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	21.74	8,588	21.74	9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	30.00	7,548	30.00	7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	15.00	760	15.00	744

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	15.06	24,238	15.06	26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	1.00	251	1.00	253

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	19.61	9,449	19.61	9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	13.33	2,518	13.33	2,537

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	10.26	8,564	10.26	8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	7.50	1,451	7.50	1,456

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2020.03.31	5.00	507	5.00	482

합계	105,707	110,434

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2020년 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다. (*4) 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	당분기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	187	-	-	(1)	-	186

차이나플래티넘사모투자전문회사	3,098	-	-	29	-	3,127

Brightstorm, Inc.	-	-	-	-	-	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,815	-	-	12	-	4,827

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	210	-	-	3	-	213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	3,810	-	-	(16)	-	3,794

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	610	-	-	(1)	34	643

KTB-KORUS 펀드	2,427	-	-	32	-	2,459

KTB 해외진출 Platform펀드	9,784	-	-	(11)	-	9,773

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,657	-	-	3	-	2,660

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,716	-	-	6	-	1,722

㈜카이로켐	35	-	-	16	-	51

KTBN 7호 벤처투자조합	13,697	-	(920)	(399)	-	12,378

㈜디지털타임스	-	-	-	-	-	-

KTBN 8호 투자조합	9,662	-	-	(1,074)	-	8,588

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,684	-	-	(136)	-	7,548

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	744	-	-	16	-	760

KTBN 11호 한중시너지펀드	26,299	-	(1,435)	(626)	-	24,238

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	253	-	-	(2)	-	251

KTBN 13호 벤처투자조합	9,600	-	-	(151)	-	9,449

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	2,537	-	-	(19)	-	2,518

KTBN 16호 벤처투자조합	8,671	-	-	(107)	-	8,564

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,456	-	-	(5)	-	1,451

케이티비엔지아이사모투자전문회사	482	-	-	(1)	26	507

합계	110,434	-	(2,355)	(2,432)	60	105,707

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	496	-	-	(309)	-	187

차이나플래티넘사모투자전문회사	4,373	(1,320)	-	45	-	3,098

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,169	650	-	(4)	-	4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	208	-	-	2	-	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	5,177	-	(1,367)	-	-	3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	595	-	-	(5)	20	610

KTB-KORUS 펀드	3,278	-	(1,098)	247	-	2,427

KTB 해외진출 Platform펀드	11,347	-	(3,111)	1,548	-	9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,561	-	-	96	-	2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,630	-	-	86	-	1,716

㈜카이로켐	30	-	-	5	-	35

KTBN 7호 벤처투자조합	15,047	-	(6,341)	4,991	-	13,697

KTBN 8호 투자조합	9,259	-	(2,195)	2,598	-	9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,651	-	-	33	-	7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,378	-	(675)	41	-	744

KTBN 11호 한중시너지펀드	24,992	-	(2,334)	3,641	-	26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	121	136	-	(4)	-	253

KTBN 13호 벤처투자조합	5,340	4,000	-	260	-	9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	644	2,004	-	(111)	-	2,537

KTBN 16호 벤처투자조합	197	8,800	-	(326)	-	8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	-	1,500	-	(44)	-	1,456

케이티비엔지아이사모투자전문회사	-	500	-	(3)	(15)	482

합계	98,493	16,270	(17,121)	12,787	5	110,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,739	2	1,737	1	(1)	(1)

차이나플래티넘사모투자전문회사	20,852	2	20,850	-	(98)	(98)

Brightstorm, Inc.	31	257	(226)	194	11	11

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	5,593	1,369	4,224	-	(272)	(272)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	37,128	-	37,128	-	(5)	(5)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	628	3	625	7	7	7

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	11,432	48	11,384	-	(46)	(46)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,936	8	1,928	-	(2)	(2)

KTB-KORUS 펀드	6,579	22	6,557	104	84	84

KTB 해외진출 Platform펀드	52,271	7	52,264	6	(57)	(57)

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	10,152	1,286	8,866	14	10	10

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,522	1,685	9,837	40	32	32

㈜카이로켐	179	-	179	852	55	55

KTBN 7호 벤처투자조합	61,822	209	61,613	(1,752)	(1,984)	(1,984)

㈜디지털타임스	6,314	4,947	1,367	11,377	1,690	1,690

KTBN 8호 투자조합	42,031	2,528	39,503	(4,757)	(4,939)	(4,939)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	25,286	127	25,159	110	(455)	(455)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,092	22	5,070	132	107	107

KTBN 11호 한중시너지펀드	163,351	2,405	160,946	(3,650)	(4,150)	(4,150)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,120	7	25,113	5	(185)	(185)

KTBN 13호 벤처투자조합	48,192	8	48,184	(470)	(771)	(771)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	18,889	3	18,886	9	(144)	(144)

KTBN 16호 벤처투자조합	83,484	9	83,475	(433)	(1,035)	(1,035)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	19,418	77	19,341	-	(77)	(77)

케이티비엔지아이사모투자합자회사	10,134	6	10,128	-	(29)	(29)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당 기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,739	1	1,738	9	2	2

차이나플래티넘사모투자전문회사	20,659	2	20,657	-	(6,249)	(6,249)

Brightstorm, Inc.	39	275	(236)	235	21	21

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	5,604	1,108	4,496	9	(84)	(84)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	37,187	151	37,036	1	(152)	(152)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	621	3	618	6	6	6

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	11,650	220	11,430	4	(58)	(58)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,837	7	1,830	-	(5)	25

KTB-KORUS 펀드	6,548	75	6,473	189	170	170

KTB 해외진출 Platform펀드	53,211	878	52,333	1,060	793	793

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	10,138	1,282	8,856	10	4	4

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,482	1,677	9,805	92	(125)	(125)

㈜카이로켐	447	323	124	452	22	22

KTBN 7호 벤처투자조합	72,621	4,437	68,184	9,964	9,684	9,684

㈜디지털타임스	5,079	4,917	162	12,199	795	795

KTBN 8호 투자조합	47,527	3,084	44,443	207	4	4

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	26,096	481	25,615	21	(36)	(36)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	5,002	39	4,963	10	(41)	(41)

KTBN 11호 한중시너지펀드	178,219	3,597	174,622	165	(318)	(318)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,302	4	25,298	3	(187)	(187)

KTBN 13호 벤처투자조합	48,963	3	48,960	154	(104)	(104)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	19,031	1	19,030	4	(147)	(147)

KTBN 16호 벤처투자조합	84,543	4	84,539	66	(532)	(532)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	19,488	70	19,418	-	-	-

케이티비엔지아이사모투자합자회사	9,642	4	9,638	-	-	-

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

Brightstorm, Inc.	(51)	-	(52)	-

㈜디지털타임스	528	-	62	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	86	-	91	-

합계	563	-	101	-

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,468)	5,787	7,255	(1,423)	5,832

비품 등	30,409	(26,711)	3,698	30,507	(26,441)	4,066

기타유형자산	8,183	(6,628)	1,555	8,342	(6,654)	1,688

사용권자산	17,839	(7,385)	10,454	18,427	(6,270)	12,157

합계	65,656	(42,192)	23,464	66,501	(40,788)	25,713

11. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분(*)	건물	차량운반구	집기비품	합계

기초	10,566	1,575	16	12,157

감가상각비	(2,030)	(272)	(7)	(2,309)

사용권자산 추가	293	144	-	437

사용권자산의 제거	-	(42)	-	(42)

기타	(141)	352	-	211

분기말	8,688	1,757	9	10,454

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. ② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)	건물	차량운반구	집기비품	합계

기초	10,904	1,612	42	12,558

감가상각비	(5,655)	(901)	(26)	(6,582)

사용권자산 추가	5,251	977	-	6,228

사용권자산의 제거	(31)	(151)	-	(182)

기타	97	38	-	135

기말	10,566	1,575	16	12,157

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	8,517	10,548

차량운반구	1,766	1,377

기타	10	16

합계	10,293	11,941

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 백만원)

구분	1년 이내	1년초과 5년이내	합계

건물	6,745	1,772	8,517

차량운반구	918	848	1,766

기타	9	1	10

합계	7,672	2,621	10,293

② 전기 말

(단위: 백만원)

구분	1년 이내	1년초과 5년이내	합계

건물	4,641	5,907	10,548

차량운반구	722	655	1,377

기타	15	1	16

합계	5,378	6,563	11,941

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	-	206,174

연결실체는 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물을 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 전기 회계기간말에 근접한 시점에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을취득가격으로 하였습니다. 전기 회계기간 말의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에사용된 예상임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	1,651	-

한편, 연결실체는 당분기 중 해당 투자부동산과 관련된 권리를 제 3자에게 양도 하였습니다.

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	270,575	270,575	286,530	286,530

파생상품부채(*1)	12,133	12,133	6,366	6,366

매도파생결합증권(*1)(*2)	86,798	86,798	101,113	101,113

합계	369,506	369,506	394,009	394,009

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	251,162	251,162	216,167	216,167

파생상품거래예수부채	21,378	21,378	6,959	6,959

저축자예수금	9	9	10	10

집합투자증권투자자예수부채	22,207	22,207	11,794	11,794

소계	294,756	294,756	234,930	234,930

차입부채	은행차입금	4,000	4,000	131,797	131,797

증금차입금	190,251	190,251	215,211	215,211

기타차입금	3,481	3,481	14,430	14,430

발행어음	270,000	270,000	200,000	200,000

발행전자단기사채	107,600	107,600	185,900	185,900

환매조건부채권매도	689,656	689,656	658,227	658,227

사채	14,942	14,942	15,421	15,421

소계	1,279,930	1,279,930	1,420,986	1,420,986

기타금융부채 (*3)	742,089	742,089	214,243	214,243

합계	2,316,775	2,316,775	1,870,159	1,870,159

총계	2,686,281	2,686,281	2,264,168	2,264,168

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다. ( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	7,102	-

국공채	1.00 ~ 5.00	263,473	276,485

특수채	1.59	-	10,045

합계	270,575	286,530

14. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

은행차입금(*1)	한국산업은행	2020-05-31	2.95	4,000	4,000	만기일시상환

SMBC	2024-12-16	1.63	-	127,797	분할상환

소계	4,000	131,797

증금차입금(*2)	한국증권금융㈜	-	0.88 ~ 1.92	190,251	215,211	수시상환

기타차입금	TSFC Securities PCL. 등	2020-03-30 ~ 수시상환	2.70 ~ 2.85	3,481	14,430	수시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2020-04-07 ~ 2021-02-10	2.14 ~ 3.35	270,000	200,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2020-04-13 ~ 2020-06-16	2.05 ~ 2.97	107,600	185,900	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	NH투자증권 외	2020-04-01 ~ 2020-04-29	0.83 ~1.20	689,656	658,227	수시상환

합계	1,264,988	1,405,565

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2019-07-25	2021-01-25	4.00	14,942	15,421

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,278 백만원 (전분기: 1,416 백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 917 백만원 (전기말: 3,662백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTBST Holding Public Company Limited, KTB Securities (Thailand) PCL ,WE Asset Management Company Limited, KTBST REIT Management Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	812	755

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	812	755

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	755	446

당기근무원가	68	38

이자비용	2	3

급여지급액	-	(11)

기타	(13)	19

분기말금액	812	495

16. 파생상품 및 파생결합증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주가지수관련	매도주가지수선물	295	-	-	-	-

매수주가지수선물	3,592	-	-	-	-

주식 관련	매도개별주식선물	582	-	-	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	79,640	-	-	-	-

매도이자율선물	114,599	-	-	-	-

이자율스왑	480,000	2,771	-	1,792	-

신용 관련	신용스왑	633,307	16,486	16,486	6,331	6,331

총수익스왑	200,000	-	492	-	966

통화 관련	매수통화선물	912	-	-	-	-

통화선도	92,066	3,452	127	3,504	127

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(98)	(59)	26	78

거래일 손익	거래일손익인식평가조정액	-	(6,809)	(4,913)	379	273

합계	1,604,993	15,802	12,133	12,032	7,775

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주가지수관련	매도주가지수선물	5,600	-	-	-	-

매수주가지수선물	2,581	-	-	-	-

주식 관련	매도개별주식선물	3,357	-	-	-	-

이자율 관련	매수이자율선물	71,997	-	-	-	-

이자율스왑	494,033	978	-	978	-

신용 관련	신용스왑	599,740	10,155	10,155	9,822	9,827

총수익스왑	200,000	474	-	74	-

통화 관련	매도통화선물	5,552	-	-	-	-

통화선도	82,656	-	1,394	-	1,394

통화스왑	5,982	-	44	-	44

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(27)	(41)	41	27

거래일 손익	거래일손익인식평가조정액	-	(7,187)	(5,186)	844	606

합계	1,471,498	4,393	6,366	11,759	11,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합사채	82,771	87,190	(4,419)

신용위험평가조정액	(464)	(389)	(75)

거래일손익인식평가조정액	102	(3)	105

합계	82,409	86,798	(4,389)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합사채	102,737	101,462	1,275

신용위험평가조정액	(1,662)	(453)	(1,209)

거래일손익인식평가조정액	1,325	104	1,221

합계	102,400	101,113	1,287

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도파생결합증권	86,798	101,113

신용위험 총 변동분	(75)	(1,209)

신용위험 조정액	389	(453)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

만기지급액	86,576	101,056

장부금액과의 차이	222	57

(5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기와 전분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익조정액	(2,106)	-

분기 신규 발생 거래일손익조정액	3	(133)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	210	(8)

분기말 거래일손익조정액	(1,893)	(141)

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	385	2,478

복구충당부채	1,739	1,726

미사용약정충당부채	304	394

합계	2,428	4,598

(2) 당분기와 전분기 중 소송충당부채와 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

소송충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	소송충당부채	복구충당부채(*2)

기초금액	2,478	1,727	2,466	1,635

충당부채전입(환입)	14	12	129	(8)

증가	-	-	-	70

지급액	(2,107)	-	(97)	-

분기말금액	385	1,739	2,498	1,697

(*1) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하여 충당부채 385 백만원을 설정하였습니다. (*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	393	409

Stage간 분류 이동	-	-

전(환)입	(89)	140

분기말금액	304	549

(4) 당분기와 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

미사용약정충당부채(*)	미사용약정충당부채(*)

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실

기초금액	141,900	166,900

Stage간 분류 이동	-	-

증감	(45,900)	54,600

분기말금액	96,000	221,500

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급배당금	29,307	-

미지급금	657,494	125,804

미지급비용	20,269	30,504

금융보증부채	11,292	7,899

리스부채	10,293	11,941

기타예수금	2,785	494

기타	10,649	37,601

소계	742,089	214,243

기타비금융부채	선수금	74	67

선수수익	3,490	3,265

제세예수금	5,299	6,223

기타	226	54

소계	9,089	9,609

합계	751,178	223,852

19. 자본금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	70,596,832주	352,984	352,984

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	4,520

제35기 결산 우선주 배당금	6,000

제36기 결산 우선주 배당금	6,000

제37기 결산 우선주 배당금	6,000

제38기 결산 우선주 배당금	6,000

제39기 결산 우선주 배당금	6,000

제40기 결산 우선주 배당금	6,000

합계(*)	40,520

(*) 상기 내역은 1종 상환전환우선주에 대한 배당금이며, 2종 상환전환우선주의 배당금 20,260백만원(전기 및 과거 6개년도)은 2020년 3월 26일에 지급이 결의되었습니다. 20. 기타불입자본 당분 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	10,013	10,013

자기주식(*1)	(2,078)	-

자기주식처분손실(*2)	-	(1,440)

합계	85,289	85,927

(*1) 연결실체는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다. (*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다. (주석 21 참조)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	10,626	7,695

대손준비금	2,502	1,680

미처분이익잉여금	85,242	123,133

합계	98,370	132,508

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	132,508	82,413

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익(손실)	(3,392)	11,778

보통주 배당금	(9,046)	-

우선주 배당금	(20,260)	-

자기주식처분손실 보전	(1,440)	-

분기말금액	98,370	94,191

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	2,502	1,680

대손준비금 적립(환입) 예정액	(1,264)	822

대손준비금 잔액(*)	1,238	2,502

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익(손실)	(3,392)	11,778

차감: 우선주배당금	(2,238)	(2,219)

대손준비금 반영전 보통주 순이익(손실)	(5,630)	9,559

대손준비금 환입(전입)액(*1)	1,264	(1,155)

대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*2)	(4,366)	8,404

대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	(73)원	139원

(*1) 대손준비금 전입(환입)액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(216)	(216)

지분법자본변동	419	366

해외사업장환산차이	(129)	148

합계	74	298

(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	366	362

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	59	10

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(6)	(2)

분기말금액	419	370

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	148	(2,066)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(277)	735

분기말금액	(129)	(1,331)

23. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	9,764	6,954

인수및주선수수료	3,258	1,550

집합투자증권취급수수료	759	317

자산관리수수료	123	180

집합투자기구운용보수	4,822	4,780

매수및합병수수료	6,940	14,706

채무보증관련수수료	8,527	10,321

투자조합 등 관리보수	2,515	2,782

집합투자기구관련자문및일임수수료	829	711

채권관리및추심관련 수수료	3,821	3,761

기타수수료수익	4,653	6,327

소계	46,011	52,389

수수료비용	매매수수료	773	520

투자상담수수료	21	42

기타수수료비용	8,564	4,505

소계	9,358	5,067

순수수료이익	36,653	47,322

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자 산평가이익	5,215	5,938

당기손익-공정가치측정금융자 산거래이익	31,339	16,201

매도유가증권평가이익	1,739	50

파생상품평가이익	12,032	4,138

파생상품거래이익	15,823	4,359

매도파생결합증권평가이익	104	-

매도파생결합증권거래이익	6	-

소계	66,258	30,686

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실	9,302	971

당기손익-공정가치측정금융자 산거래손실	30,303	7,817

매도유가증권평가손실	605	1,054

파생상품평가손실	7,775	4,628

파생상품거래손실	22,429	1,358

매도파생결합증권평가손실	4,493	42

매도파생결합증권거래손실	2,052	-

소계	76,959	15,870

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	(10,701)	14,816

25. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	1,478	1,574

당기손익-공정가치측정금융자산	6,433	4,767

상각후원가측정금융자산	3,973	4,481

기타	2,183	1,626

소계	14,067	12,448

이자비용	예수부채	357	330

차입부채	5,901	6,440

리스부채	97	79

기타	2,289	265

소계	8,644	7,114

순이자이익	5,423	5,334

26. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	540	2,042

기타배당금수익	3,391	14

합계	3,931	2,056

27. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융 상품관련이익	대손충당금환입	116	24

기타	-	9

합계	116	33

상각후원가측정금융 상품관련손실	대손상각비	3,289	1,471

대출채권매각손실	-	780

합계	3,289	2,251

상각후원가측정금융상품관련순손익	(3,173)	(2,218)

28. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	89	-

외환거래이익	8,029	120

복구충당부채환입액	-	23

기타	4,290	563

소계	12,408	706

기타영업비용	외환거래손실	2,722	53

복구충당부채전입액	12	15

미사용약정충당부채전입액	-	140

기타	5,309	1,038

소계	8,043	1,246

기타영업손익	4,365	(540)

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	27,361	34,385

퇴직급여	1,348	1,457

복리후생비	2,903	2,675

전산운용비	1,859	1,753

임차료	1,256	1,413

지급수수료	4,852	3,286

접대비	1,997	2,042

광고선전비	520	464

감가상각비	2,561	2,174

조사연구비	118	73

연수비	48	63

무형자산상각비	241	198

세금과공과금	945	899

업무위탁수수료	127	122

판매부대비	653	4

등기소송비및공고비	1	-

회의비	106	99

인쇄비	48	41

여비교통비	369	466

차량유지비	106	192

소모품비	226	118

수도광열비	56	57

보험료	505	54

행사비	93	107

기타	1,080	876

합계	49,379	53,018

30. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	115	2,380

종속기업투자처분이익	12,481	-

관계기업투자평가및처분손실	(2,546)	(224)

종속기업투자처분손실	(2,501)	-

소계	7,549	2,156

기타영업외수익	유형자산처분이익	2	2

무형자산처분이익	43	-

소송충당부채환입액	159	24

임대료수익	1,651	-

기타	8	26

소계	1,863	52

기타영업외비용	유형자산처분손실	16	21

무형자산처분손실	11	-

소송충당부채전입액	173	153

기부금	15	10

소계	215	184

영업외손익	9,197	2,024

31. 법인세비용 (수익)

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	2,406	2,202

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,460)	1,677

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	(6)	(2)

법인세비용(수익)	(60)	3,877

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,684)	15,777

적용세율에 따른 법인세비용(수익)(*1)	(811)	3,471

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(210)	-

비공제비용으로 인한 효과	307	312

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(639)	2

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	901	(110)

기타	392	202

소계	751	406

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(60)	3,877

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*2)	-	24.57%

(*1) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다. (*2) 당 분기 법인세비용차감전순손실 발생으로 인해 유효세율을 산출하지 않았습니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 당기순이익(손실)	(3,391,503,760)	11,778,023,743

차감 : 우선주배당금	2,237,697,008	2,219,170,237

보통주 순이익(손실)	(5,629,200,768)	9,558,853,506

가중평균 유통보통주식수	60,159,200주	60,314,092주

기본주당이익(손실)	(94)	158

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092주	60,314,092주

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,069,813주	-

분기말 현재 유통보통주식수	59,244,279주	60,314,092주

가중평균 유통보통주식수(*)	60,159,200주	60,314,092주

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식 수는 발행주식수와 동일한 60,314,092 주 이며, 당분기 중 자기주식 취득에 따라 가중평균유통보통주식 수 가 60,159,200주로 감소 하였습니다.

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사Asia Clean Energy Ltd., 화승㈜플렉서블패키징글로벌㈜, 에스원피앤피㈜ K TB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,케이티비엔지아이 사모투자전문회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	2,314	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	67	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	수수료수익	67	-

합계	2,448	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	57	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	2,637	-

합계	2,694	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	67	-	68	-

미수금	-	-	2	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	미수수익	1,081	-	5,327	-

미수금	7,234	-	10,505	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	67	-	68	-

기타특수관계자	KTB-SB 사모투자전문회사	미수위탁자보수	-	-	-	-

합계	8,449	-	15,970	-

( 4 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	1,928	1,958

퇴직급여	348	392

합계	2,276	2,350

34. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	4,000	4,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000

일반대출	한국산업은행	4,000	4,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당자차월	㈜농협은행	10,000	10,000

합계	899,000	899,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

케이티비네트워크㈜	토지	1,970	8,188	4,000	한국산업은행	한도대출담보제공

건물	5,787

(3) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	2,367,547	2,629,094

수익자유가증권	6,792,400	6,671,897

저축자유가증권	369	432

소계	9,160,316	9,301,423

차입유가증권	채권	230,618	179,843

주식	4,525	-

소계	235,143	179,843

합계	9,395,459	9,481,266

(4) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건(소송금액 24,323 백만원 ) 입니다 . 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁주식회사	케이티비자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

주식회사 효성(*1)	당사외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	1심 진행중

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.	267	2심 진행중(*2)

개인(*3)	케이티비신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	342	1심 및 2심 진행중

(*1) 손해배상금에 대 한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다. (*2) 2020년 2월 6일 진행된 1심에서 당사가 승소하였습니다. (*3) 상기 소송사건과 관련하여 연결실체는 소송충당부채 385백만원을 설 정하고 있습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당분기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 퍼스트스카이십일호 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	22,400

알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	-	10,000

피에이치두호제이차	전자단기사채	2020-03-27	-	17,500

피에이치두호제일차	전자단기사채	2020-03-27	-	17,500

로이케이라피아노	전자단기사채	2020-04-16	15,600	16,500

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

제이케이일산	전자단기사채	2022-10-19	17,500	17,500

합계	91,500	137,400

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정 케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	예치금액

KoFC-KTBN Pioneer Champ2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,282

KTBN 7호 벤처투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(5%)에 해당하는 금액	3,547

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	1,675

KTBN 8호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	2,346

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	-

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액	1,655

합계	10,505

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	184	184	법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜	450	1,109	계약이행보증

합계	634	1,293

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

지배기업	케이티비대구중앙제일차㈜	4,500	4,500	한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜	5,800	5,800	사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜	8,000	8,000	사모사채인수확약

뉴테란제일차㈜	23,500	23,500	사모사채인수확약

디오마레제일차㈜	4,000	4,000	사모사채인수확약

뉴테란제이차㈜	11,000	11,000	사모사채인수확약

에이치지제일차㈜	10,000	10,000	사모사채인수확약

무한제일차㈜	6,000	6,000	사모사채인수확약

제이온제이㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

호매실펄더㈜	2,000	2,000	대출채권매입확약

네스트제일차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

아이비소사㈜	8,000	-	대출채권매입확약

올인제일차㈜	5,000	-	대출채권매입확약

올더웨이제일차㈜	9,500	-	대출채권매입확약

파트제일차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

로이케이청라제이차㈜	2,500	-	대출채권매입확약

합계	117,800	82,800

36. 현금흐름표 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 인식	29,307	-

대손준비금의 적립	822	286

리스부채의 증가	437	244

(2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	순현금흐름	기타변동	분기말

사용권자산의인식	연결범위 변동	기타

은행차입금	131,797	-	-	(127,797)	-	4,000

증금차입금	215,211	(24,960)	-	-	-	190,251

기타차입금	14,429	69,088	-	(80,036)	-	3,481

환매조건부매도	658,227	31,429	-	-	-	689,656

사채	15,421	(480)	-	-	-	14,941

발행어음	200,000	70,000	-	-	-	270,000

발행전자단기사채	185,900	(78,300)	-	-	-	107,600

리스부채	11,941	(2,156)	437	-	71	10,293

합계	1,432,926	64,621	437	(207,833)	71	1,290,222

37. 금융상품 위험공시연결실체는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	35,273	-	13,965	49,238

채무상품	264,922	733,614	38,055	1,036,591

파생상품자산	-	9,653	6,149	15,802

기타	-	355,167	21,500	376,667

소계	300,195	1,098,434	79,669	1,478,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,454	3,454

금융자산합계	300,195	1,098,434	83,123	1,481,752

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	270,575	-	-	270,575

파생상품부채	-	4,076	8,057	12,133

소계	270,575	4,076	8,057	282,708

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	81,312	5,486	86,798

금융부채합계	270,575	85,388	13,543	369,506

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	61,084	-	14,213	75,297

채무상품	412,589	762,629	41,153	1,216,371

파생상품자산	-	3,438	955	4,393

기타	-	252,929	15,695	268,624

소계	473,673	1,018,996	72,016	1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,454	3,454

금융자산합계	473,673	1,018,996	75,470	1,568,139

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	276,485	10,045	-	286,530

파생상품부채	-	3,418	2,948	6,366

소계	276,485	13,463	2,948	292,896

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	11,105	90,008	101,113

금융부채합계	276,485	24,568	92,956	394,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	733,614	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

355,167	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

9,653	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

금융자산합계	1,098,434

당기손익-공정가치측정금융부채	4,076	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

81,312	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성

금융부채합계	85,388

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	762,629	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

252,929	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

3,438	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

금융자산합계	1,018,996

당기손익-공정가치측정금융부채	10,045	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

3,418	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율,회수율

11,105	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성

금융부채합계	24,568

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	14,937	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	12.27%~13.72% (13.00%)	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	10,684	이항모형	변동성	12.55%~23.10% (16.02%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	26,399	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	6,741	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	6,149	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권	14,759	순자산가치평가법(*)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	순자산가치평가법(*)	-	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	83,123

당기손익-공정가치지정금융부채	파생상품부채	8,057	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권	5,486	Hull-White1 Factor 모형	변동성	27.50%~40.50%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	13,543

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	15,186	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	12.27%~13.72% (13.00%)	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	13,922	이항모형	변동성	12.55%~23.10% (16.02%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	26,258	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	4,450	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	955	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권	11,245	순자산가치평가법(*)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	순자산가치평가법(*)	-	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	-	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	75,470

당기손익-공정가치지정금융부채	파생상품부채	2,948	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.8	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권	90,008	Hull-White1 Factor 모형	변동성	27.50%~40.50%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	92,956

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및 신주인수권부사채	15,186	101	(350)	-	-	-	-	14,937

전환사채 등	13,922	-	(3,238)	-	-	-	-	10,684

대출채권	26,258	12,970	(12,878)	49	-	-	-	26,399

출자금	4,450	3,139	(849)	1	-	-	-	6,741

파생상품자산	955	-	-	5,194	-	-	-	6,149

집합투자증권	11,245	4,724	(1)	(1,209)	-	-	-	14,759

소계	72,016	20,934	(17,316)	4,035	-	-	-	79,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	-	-	-	-	-	-	654

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,454	-	-	-	-	-	-	3,454

금융자산 합계	75,470	20,934	(17,316)	4,035	-	-	-	83,123

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	-	-	5,109	-	-	-	8,057

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	2,303	(87,212)	387	-	-	-	5,486

금융부채 합계	92,956	2,303	(87,212)	5,496	-	-	-	13,543

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및 신주인수권부사채	14,440	3,368	(4,631)	2,009	-	-	-	15,186

전환사채 등	22,328	1,714,634	(1,723,994)	954	-	-	-	13,922

대출채권`	18,148	19,377	(11,148)	(119)	-	-	-	26,258

출자금	2,490	9,493	(7,580)	47	-	-	-	4,450

파생상품자산	-	7,962	-	(7,007)	-	-	-	955

집합투자증권	1	21,396	(10,785)	633	-	-	-	11,245

소계	57,407	1,776,230	(1,758,138)	(3,483)	-	-	-	72,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	882	-	-	-	(228)	-	-	654

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,682	-	-	-	(228)	-	-	3,454

금융자산 합계	61,089	1,776,230	(1,758,138)	(3,483)	(228)	-	-	75,470

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	8,161	-	(5,213)	-	-	-	2,948

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	260,515	(169,226)	(1,281)	-	-	-	90,008

금융부채 합계	-	268,676	(169,226)	(6,494)	-	-	-	92,956

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	326,765	-	-	326,765

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	238,174	-	238,174

대출채권	-	-	252,723	252,723

기타	-	-	765,951	765,951

소계	-	238,174	1,018,674	1,256,848

금융자산합계	326,765	238,174	1,018,674	1,583,613

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	294,756	294,756

차입부채	-	-	1,279,930	1,279,930

기타금융부채	-	-	742,089	742,089

소계	-	-	2,316,775	2,316,775

금융부채합계	-	-	2,316,775	2,316,775

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	236,139	-	-	236,139

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	172,729	-	172,729

금융리스채권	-	-	10	10

대출채권	-	-	341,114	341,114

기타	-	-	166,737	166,737

소계	-	172,729	507,861	680,590

금융자산합계	236,139	172,729	507,861	916,729

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	234,930	234,930

차입부채	-	-	1,420,986	1,420,986

기타금융부채	-	-	214,243	214,243

소계	-	-	1,870,159	1,870,159

금융부채합계	-	-	1,870,159	1,870,159

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,081,127	-	1,081,127	(882,082)	-	199,045

파생상품자산	15,802	-	15,802	(15,802)	-	-

소계	1,096,929	-	1,096,929	(897,884)	-	199,045

상각후원가측정금융자산:	-

환매조건부매수	70,400	-	70,400	(70,400)	-	-

예치금	78,149	-	78,149	(78,149)	-	-

미수금	281,622	(258,410)	23,212	-	-	23,212

소계	430,171	(258,410)	171,761	(148,549)	-	23,212

합계	1,527,100	(258,410)	1,268,690	(1,046,433)	-	222,257

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	270,575	-	270,575	(192,426)	(78,149)	-

파생상품부채	12,133	-	12,133	(11,955)	(178)	-

소계	282,708	-	282,708	(204,381)	(78,327)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	689,656	-	689,656	(689,656)	-	-

기타금융부채:

미지급금	261,782	(258,410)	3,372	-	-	3,372

합계	1,234,146	(258,410)	975,736	(894,037)	(78,327)	3,372

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	1,068,507	-	1,068,507	(917,701)	-	150,806

파생상품자산	4,393	-	4,393	(4,393)	-	-

소계	1,072,900	-	1,072,900	(922,094)	-	150,806

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수	70,000	-	70,000	(70,000)	-	-

예치금	36,056	-	36,056	(36,056)	-	-

미수금	48,206	(48,122)	84	-	-	84

소계	154,262	(48,122)	106,140	(106,056)	-	84

합계	1,227,162	(48,122)	1,179,040	(1,028,150)	-	150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	286,530	-	286,530	(259,474)	(27,056)	-

파생상품부채	6,366	-	6,366	(4,000)	(2,366)	-

소계	292,896	-	292,896	(263,474)	(29,422)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	658,227	-	658,227	(658,227)	-	-

기타금융부채:

미지급금	53,131	(48,122)	5,009	-	-	5,009

합계	1,004,254	(48,122)	956,132	(921,701)	(29,422)	5,009

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

40. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 20개 내국법인 및 7개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTBST Holding Public Company Limited	외국법인

KTB Securities (Thailand) PCL	외국법인

집합투자업	KTB자산운용㈜	내국법인

WE Asset Management Company Limited	외국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비신용정보㈜	내국법인

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	내국법인

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	내국법인

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	내국법인

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	내국법인

KTB지배구조1등주증권투자신탁	내국법인

KTBST REIT Management Co., Ltd.	외국법인

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	내국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	외국법인

퍼스트랜드마크삼호	내국법인

레트로시티제일차	내국법인

KTBST Lend Co.,Ltd.	외국법인

비전일죽제일차	내국법인

케이앤학곡	내국법인

에스지그린	내국법인

푸에르토제일차	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	102,269	4,294	5,370

집합투자업	7,377	(40)	(254)

벤처투자업	2,838	(318)	(2,606)

기타	33,377	8,016	(4,150)

보고부문 합계	145,861	11,952	(1,640)

연결제거	(3,070)	(24,833)	(1,984)

합계	142,791	(12,881)	(3,624)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

금융투자업	89,008	21,462	18,623

집합투자업	7,465	1,795	1,280

벤처투자업	3,078	373	1,902

기타	11,781	3,537	3,514

보고부문 합계	111,332	27,167	25,319

연결제거	(13,014)	(13,414)	(13,419)

합계	98,318	13,753	11,900

(3) 부문별 자산 및 부채당 분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	3,198,965	2,637,236	2,543,986	1,979,816

집합투자업	48,777	4,395	50,840	6,176

벤처투자업	145,856	26,883	149,435	28,168

기타	118,117	38,616	630,578	411,315

보고부문 합계	3,511,715	2,707,130	3,374,839	2,425,475

연결제거	(267,425)	(8,121)	(515,208)	(146,306)

합계	3,244,290	2,699,009	2,859,631	2,279,169

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

국내	123,554	(12,387)	(4,907)

국외	19,237	(494)	1,283

합계	142,791	(12,881)	(3,624)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

국내	86,306	12,708	11,120

국외	12,012	1,045	780

합계	98,318	13,753	11,900

2) 당분 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	3,016,085	2,530,948	2,306,285	1,761,279

국외	228,205	168,061	553,346	517,890

합계	3,244,290	2,699,009	2,859,631	2,279,169

41. 중간보고기간 동안의 유의적인 사건

당분기 중 "코로나바이러스감염증-19 (이하, COVID-19)" 의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결실체는 COVID-19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 COVID-19가 연결실체의 영업 및 재무상태 및 경영성과에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.