다올투자증권 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제47(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제46(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,377,461	25.25	-	-

DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-

㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜인베니	-	-	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-

㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-

㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-

케이프투자증권㈜	4,580,637	7.52	-	-

김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-

자기주식	1,405,085	2.31	-	-

기타	21,976,478	36.07	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정된 기준서를 최초로 적용하였습니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정기업회계기준서 제1109호 금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기적용하지 않았습니다. K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다.

당사는 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 K-IFRS 제1118호의 적용 영향을 예비적으로 평가하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용이 당사의 당기순손익 및 순자산에 미치는 영향은 없을 것으로 예상되나, 손익계산서상 수익과 비용의 범주 분류, 영업손익 등 중간합계의 표시, 경영진이 정의한 성과측정치 공시 및 현금흐름표상 일부 현금흐름의 분류에는 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

최초 적용기간의 예상되는 영향은 아래에 기술되어 있으며, 2027년 1월 1일에 새로운 기준서를 적용함에 따른 실제 영향은 다음의 사유로 달라질 수 있습니다.

- 당사는 절차와 통제의 변경에 대한 설계와 평가를 완료하지 않았고,

- 이 기준서에 따라 작성되는 최초의 연차재무제표를 발행할 때까지 새로운 회계정책은 변경될 수 있습니다.

[손익계산서의 구조]

K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 또한 영업손익, 재무손익및 법인세비용차감전손익 및 당기순손익의 표시를 요구합니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 재무손익 및 법인세비용차감전손익의 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

당사는 증권업을 영위하고 있으므로, 금융상품의 보유ㆍ운용, 특정 유형의 금융자산에 대한 투자 및 고객에 대한 금융제공 활동이 K-IFRS 제1118호에서 정한 주된 사업활동에 해당하는지 평가하고 있습니다. 해당 평가 결과에 따라 금융상품평가손익, 금융상품처분손익, 파생상품 관련 손익, 이자수익, 이자비용, 신용공여 및 대출채권 관련 손익, RP거래 관련 손익 및 외환손익 등의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할수 있습니다.

또한 K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익은 잔여 개념으로 정의되므로, 현행 K-IFRS제1001호에 따른 영업손익과 차이가 발생할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 K-IFRS제1001호에 따른 영업손익과 K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익의 차이 조정내역을 주석으로 공시하도록 요구하고 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치(MPM)]

K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치에 대한 공시를 새롭게 도입하였습니다. 당사는 IR 자료, 경영실적 발표자료, 사업보고서 내 영업성과 설명자료 등 재무제표 외의 공개적인 의사소통에 사용되는 성과지표 중 K-IFRS 제1118호에 따른 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 검토하고 있습니다.

[타기준서 개정]

K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'도 일부 개정되었습니다. 이에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되고, 이자 및 배당 관련 현금흐름의 분류 선택권이 삭제되었습니다. 당사는 증권업의 특성을 고려하여 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 고객거래 관련 현금흐름의 분류 변경이 현금흐름표에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	10,670	10,907

당좌예금	20	20

외화예금	231	247

기타예금	-	10,000

MMDA	30,700	90,000

금융어음	90,000	80,000

합계	131,621	191,174

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	416,658	416,658	350,374	350,374

채무상품	3,022,048	3,022,048	3,350,628	3,350,628

파생상품자산	131,094	131,094	113,678	113,678

파생결합증권	424	424	-	-

소계	3,570,224	3,570,224	3,814,680	3,814,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	19,666	19,666	19,993	19,993

채무상품	19,381	19,381	19,732	19,732

소계	39,047	39,047	39,725	39,725

상각후원가측정금융자산	예치금(*1)	283,993	283,993	284,039	284,039

대출채권(*2)	714,751	714,751	638,693	638,693

기타(*2)(*3)	527,842	527,842	168,288	168,288

소계	1,526,586	1,526,586	1,091,020	1,091,020

합계	5,135,857	5,135,857	4,945,425	4,945,425

(*1) 공정가치 최선의 추정치로써 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. (*2) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다. (*3) 기타는 미수금, 미수수익, 보증금 및 선급금(채권경과이자)으로 구성되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	696,544	644,870

장외파생	58,260	50,963

환매조건부채권매도(대고객)	288,643	292,522

환매조건부채권매도(대기관)	4,886,173	4,744,165

지분상품	대차거래	316,495	223,714

합계	6,246,115	5,956,234

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금 등:

청약예치금	SK증권㈜ 등	73	22

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	108,303	153,287

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	474	600

장내파생상품매매증거금	한국거래소	111,800	81,700

장외파생상품매매증거금	유안타증권㈜ 등	7,072	5,412

증권시장거래증거금	한국거래소	18,200	15,200

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	35,300	25,100

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	47	62

장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000

소계	283,284	283,398

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	152,392	97,624

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	5,210	2,408

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	6,109	5,322

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	609	514

주식(*4)	한국예탁결제원	2,807	2,952

사모사채(*4)	한국예탁결제원	-	763

소계	167,127	109,583

합계	450,411	392,981

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다. (*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. (*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

원화주식	416,561	350,374

신주인수권증서	97	-

지분상품 소계	416,658	350,374

채무상품:

국공채	600,634	492,584

특수채	668,925	937,957

회사채	1,207,814	1,442,252

전자단기사채	25,855	41,923

기업어음증권	39,746	69,602

사모사채	154,064	151,181

출자금	28,674	24,883

투자자예탁금별도예치금(신탁)	152,392	97,624

집합투자증권	15,333	18,016

손해배상공동기금	11,928	8,244

양도성예금증서	39,621	-

기타	77,062	66,362

채무상품 소계	3,022,048	3,350,628

파생상품자산(*):

파생상품자산	131,199	113,753

파생결합증권	424	-

신용위험평가조정	(105)	(75)

거래일손익인식평가조정액	-	-

파생상품 소계	131,518	113,678

합계	3,570,224	3,814,680

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

지분상품(*):

출자금	2,800	2,800

주식	16,866	17,193

소계	19,666	19,993

채무상품:

국공채	9,217	9,356

회사채	10,164	10,376

소계	19,381	19,732

합계	39,047	39,725

(*) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

지분상품	(557)	(327)	-	(884)

채무상품	13	(361)	-	(348)

소계	(544)	(688)	-	(1,232)

법인세효과	131	166	-	297

합계	(413)	(522)	-	(935)

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

지분상품	-	-	-	-

채무상품	929	132	(797)	264

소계	929	132	(797)	264

법인세효과	(215)	(30)	184	(61)

합계	714	102	(613)	203

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	7	-	-	7

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	-	-	-	-

매각 등	-	-	-	-

합계	7	-	-	7

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	137	-	-	137

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)

매각 등	(126)	-	-	(126)

합계	10	-	-	10

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	19,732	-	-	19,732

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매입	-	-	-	-

매도	-	-	-	-

평가	(361)	-	-	(361)

기타(*)	10	-	-	10

합계	19,381	-	-	19,381

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	201,141	-	-	201,141

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매입	-	-	-	-

매도	(181,329)	-	-	(181,329)

평가	132	-	-	132

기타(*)	9	-	-	9

합계	19,953	-	-	19,953

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기와 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	108,303	153,287

대차거래이행보증금	474	600

장내파생상품매매증거금	111,800	81,700

장외파생상품매매증거금	7,072	5,412

증권시장거래증거금	18,200	15,200

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	35,300	25,100

유통금융차주담보금	47	62

장기성예금	2,000	2,000

청약예치금	73	22

기타	709	641

소계	283,993	284,039

대출채권:

신용공여금(*)	586,538	522,784

환매조건부매수	11,600	-

사모사채	366	359

기타대출채권	123,203	122,493

소계	721,707	645,636

기타:

미수금	463,399	120,376

미수수익	29,918	28,262

선급금	39,155	23,240

보증금	174	174

소계	532,646	172,052

합계	1,538,346	1,101,727

신용손실충당금:

신용공여금	(154)	(137)

사모사채	(7)	(7)

기타대출채권	(6,795)	(6,799)

미수금	(256)	(258)

미수수익	(4,548)	(3,506)

소계	(11,760)	(10,707)

총계	1,526,586	1,091,020

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상 하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	586,385	-	153	-	-	(154)	586,538	(154)

환매조건부매수	11,600	-	-	-	-	-	11,600	-

사모사채	366	-	-	(7)	-	-	366	(7)

기타대출채권	28,317	83,000	11,886	(142)	(4,771)	(1,882)	123,203	(6,795)

소계	626,668	83,000	12,039	(149)	(4,771)	(2,036)	721,707	(6,956)

기타자산:

미수금	463,143	-	256	-	-	(256)	463,399	(256)

미수수익	13,795	7,177	8,946	(3)	(967)	(3,578)	29,918	(4,548)

선급금	39,155	-	-	-	-	-	39,155	-

소계	516,093	7,177	9,202	(3)	(967)	(3,834)	532,472	(4,804)

합계	1,142,761	90,177	21,241	(152)	(5,738)	(5,870)	1,254,179	(11,760)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	522,647	-	137	-	-	(137)	522,784	(137)

사모사채	359	-	-	(7)	-	-	359	(7)

기타대출채권	27,307	83,000	12,186	(137)	(4,771)	(1,891)	122,493	(6,799)

소계	550,313	83,000	12,323	(144)	(4,771)	(2,028)	645,636	(6,943)

기타자산:

미수금	120,118	-	258	-	-	(258)	120,376	(258)

미수수익	14,618	5,612	8,032	(8)	(541)	(2,957)	28,262	(3,506)

선급금	23,240	-	-	-	-	-	23,240	-

소계	157,976	5,612	8,290	(8)	(541)	(3,215)	171,878	(3,764)

합계	708,289	88,612	20,613	(152)	(5,312)	(5,243)	817,514	(10,707)

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	144	4,771	2,028	6,943

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	5	-	8	13

제각 등	-	-	-	-

분기말 신용손실충당금	149	4,771	2,036	6,956

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	8	541	3,215	3,764

Stage간 분류 이동	-	(10)	10	-

충당금전입(환입)	(5)	436	609	1,040

분기말 신용손실충당금	3	967	3,834	4,804

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	143	3,639	2,251	6,033

Stage간 분류 이동	-	(1,122)	1,122	-

충당금전입(환입)	-	822	(13)	809

제각 등	-	-	(445)	(445)

분기말 신용손실충당금	143	3,339	2,915	6,397

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	10	80	1,829	1,919

Stage간 분류 이동	-	121	(121)	-

충당금전입(환입)	(8)	509	294	795

분기말 신용손실충당금	2	710	2,002	2,714

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	1,053	1,604

신용손실충당금환입액	-	-

소계	1,053	1,604

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업수익 및 비용)	금융보증충당부채전입액	13,753	10,812

금융보증충당부채환입액	-	-

소계	13,753	10,812

합계	14,806	12,416

(5) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	550,313	83,000	12,323	645,636

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	76,355	-	(284)	76,071

제각 등	-	-	-	-

분기말 장부금액	626,668	83,000	12,039	721,707

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	157,976	5,612	8,290	171,878

Stage간 분류 이동	-	(234)	234	-

실행 및 상환	358,117	1,799	678	360,594

분기말 장부금액	516,093	7,177	9,202	532,472

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	316,138	100,800	2,251	419,189

Stage간 분류 이동	-	(15,800)	15,800	-

실행 및 상환	9,985	-	(13)	9,972

제각 등	-	-	(445)	(445)

분기말 장부금액	326,123	85,000	17,593	428,716

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	77,868	1,546	4,752	84,166

Stage간 분류 이동	-	(138)	138	-

실행 및 상환	270,936	884	1,490	273,310

분기말 장부금액	348,804	2,292	6,380	357,476

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	300,919	294,001

관계기업투자	20,491	22,017

합계	321,410	316,018

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올자산운용㈜(*1)(*3)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	4,215	100.00	4,215

Daol (Thailand) PCL	지주회사	태국	87.10	17,816	87.10	17,816

Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	3,668	100.00	3,668

다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타투자기관	대한민국	73.31	6,731	80.42	10,061

㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	63.35	208,687	61.10	198,439

합계	300,919	294,001

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. (*2) 당사는 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	140	15.00	140

아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,169	9.01	6,799

아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,766	5.30	7,766

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300

요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.30	310	20.30	310

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	1,216	1.05	1,112

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590

아이비케이에스디자인신기술투자조합(*1)(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	23.26	1,000

라이프-대아스마트에너지신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	47.60	1,000	47.60	1,000

합계	20,491	22,017

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

10. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	17,617	(13,541)	4,076	17,242	(13,033)	4,209

사용권자산	27,389	(13,339)	14,050	26,400	(12,731)	13,669

합계	45,006	(26,880)	18,126	43,642	(25,764)	17,878

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	25,878	(12,677)	13,201	24,962	(11,992)	12,970

차량운반구	1,477	(649)	828	1,404	(730)	674

집기비품	34	(13)	21	34	(9)	25

합계	27,389	(13,339)	14,050	26,400	(12,731)	13,669

( *) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	11,281	13,496

차량운반구	851	708

기타	21	26

합계	12,153	14,230

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	22,370	(20,196)	-	2,174

소프트웨어	5,717	(4,870)	-	847

회원권	9,725	-	(124)	9,601

기타무형자산	1,173	-	-	1,173

합 계	38,985	(25,066)	(124)	13,795

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	22,270	(19,973)	-	2,297

소프트웨어	5,637	(4,789)	-	848

회원권	9,725	-	(124)	9,601

기타무형자산	1,172	-	-	1,172

합 계	38,804	(24,762)	(124)	13,918

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	440,973	440,973	391,212	391,212

파생상품부채(*1)	124,559	124,559	105,735	105,735

매도파생결합증권(*1)(*2)	46,326	46,326	46,119	46,119

소계	611,858	611,858	543,066	543,066

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	171,216	171,216	106,154	106,154

파생상품거래예수부채	19,828	19,828	13,062	13,062

저축자예수금	1,893	1,893	1,300	1,300

집합투자증권투자자예수부채	107,559	107,559	151,263	151,263

신용대주담보금	227,347	227,347	190,362	190,362

소계	527,843	527,843	462,141	462,141

차입부채	콜머니	30,000	30,000	80,000	80,000

당좌차월	3,000	3,000	3,000	3,000

증금차입금	536,452	536,452	528,201	528,201

은행차입금	60,000	60,000	60,000	60,000

발행어음	216,300	216,300	228,300	228,300

발행전자단기사채	136,400	136,400	99,500	99,500

환매조건부채권매도	2,059,774	2,059,774	2,419,343	2,419,343

일반사채	40,000	40,000	15,000	15,000

후순위사채	197,000	197,000	197,000	197,000

소계	3,278,926	3,278,926	3,630,344	3,630,344

기타금융부채(*3)	519,765	519,765	167,292	167,292

소계	4,326,534	4,326,534	4,259,777	4,259,777

합계	4,938,392	4,938,392	4,802,843	4,802,843

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다. (*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. (*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	94,660	78,403

국공채	2.25~3.25	346,313	312,809

합계	440,973	391,212

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(1)	7

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	5	5

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	(5)

처분	-	(2)

법인세효과	(1)	-

분기말잔액	2	5

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜ 외	2026-04-01	2.78	30,000	80,000	만기일시상환

당좌차월	㈜농협은행	2026-04-01	5.49	3,000	3,000	수시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2026-04-01	2.78~3.48	536,452	528,201	수시상환 외

은행차입금	㈜한국산업은행 외	2026-04-01 ~ 2026-09-11	3.96~4.90	60,000	60,000	수시상환 외

발행어음	흥국증권㈜ 외	2026-04-14 ~ 2026-11-24	3.35~4.60	216,300	228,300	만기일시상환

발행전자단기사채	흥국증권㈜ 외	2026-04-02 ~ 2026-11-27	3.25~4.60	136,400	99,500	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	우리자산운용㈜ 외	2026-04-01 ~ 2026-04-10	2.40~2.87	2,059,774	2,419,343	수시상환

합계	3,041,926	3,418,344

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2026.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

일반사채	2025-10-29	2027-10-29	4.80	15,000	15,000

2026-01-23	2028-01-23	4.36	20,000	-

2026-02-12	2028-02-12	4.80	5,000	-

소계	40,000	15,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000

2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000

2024-08-13	2030-08-13	8.00	20,000	20,000

2024-08-29	2030-08-29	8.00	5,000	5,000

2024-11-29	2030-11-29	8.00	5,000	5,000

2024-12-24	2030-12-24	8.00	5,000	5,000

2025-06-27	2031-06-27	8.00	7,000	7,000

2025-07-30	2031-07-30	8.00	27,000	27,000

2025-12-26	2031-12-26	7.80	8,000	8,000

소계	197,000	197,000

합계	237,000	212,000

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 754백만원(전분기: 642백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 751백만원(전기말:2,290백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*1)	주가지수선물	443,471	-	-	-	-

주가지수옵션	63,316	711	1,826	528	847

주식스왑	77,970	5,691	312	5,639	302

주식워런트증권	153	424	-	72	-

매수주식지수옵션(*2)	137,795	24,691	-	-	-

매도주식지수옵션(*3)	137,795	-	19,172	-	-

이자율 관련	이자율선물	338,875	-	-	-	-

이자율선도	234,274	2,503	-	132	-

이자율스왑	4,300,500	6,318	36,953	671	20,630

신용 관련	신용스왑	1,505,156	13,494	11,737	6,842	5,085

총수익스왑	1,439,813	41,368	46,067	18,923	29,684

통화 관련	통화선도	2,763	-	267	-	143

통화스왑	611,851	36,423	9,306	25,522	5,101

통화선물	-	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(105)	(1,081)	395	194

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	-	-	-	-

합계	9,293,732	131,518	124,559	58,724	61,986

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다. (*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 26.75%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식선물	390,817	-	-	-	-

주식옵션	42,588	236	634	156	113

주식스왑	80,085	51	799	51	789

주식워런트증권	1,106	-	-	-	556

매수주식지수옵션(*2)	137,795	26,439	-	1,425	-

매도주식지수옵션(*3)	137,795	-	20,059	-	2,650

이자율 관련	이자율선물	231,596	-	-	-	-

이자율선도	222,123	2,370	-	1,716	-

이자율스왑	4,098,500	19,804	25,318	3,083	21,840

신용 관련	신용스왑	1,237,920	6,692	5,040	7,166	7,644

총수익스왑	1,620,945	28,049	27,238	20,111	7,243

통화 관련	통화선도	190,495	-	4,197	-	4,197

통화스왑	958,486	30,111	23,300	8,838	10,757

통화선물	-	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(75)	(850)	325	745

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	-	-	194	116

합계	9,350,251	113,677	105,735	43,065	56,650

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다. (*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.0%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	44,155	44,389	(234)

매도파생결합사채	2,005	2,008	(3)

신용위험평가조정액	(80)	(37)	(43)

거래일손익인식평가조정액	(103)	(34)	(69)

합계	45,977	46,326	(349)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	34,130	34,144	(14)

매도파생결합사채	12,069	12,138	(69)

신용위험평가조정액	(228)	(66)	(162)

거래일손익인식평가조정액	(394)	(97)	(297)

합계	45,577	46,119	(542)

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	928	916

금융보증충당부채(*)	24,394	10,641

합계	25,322	11,557

(*) 당분기말과 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	916	965

추가설정	-	14

전입	12	11

분기말금액	928	990

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액	2,050	3,876	4,715	1,159	10,610	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-

전입(환입)	11	252	13,490	(286)	11,098	-

기말금액	2,061	4,128	18,205	873	21,708	-

(4) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식

기초금액	67,350	74,700	11,500

Stage간 분류 이동	-	-	-

증감	5,250	3,700	34,700

기말금액	72,600	78,400	46,200

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식

기초금액	52,600	83,080	-

Stage간 분류 이동	-	-	-

증감	9,600	50,620	-

기말금액	62,200	133,700	-

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	458,369	119,128

미지급비용	30,208	32,084

금융보증부채	1,089	734

리스부채	12,154	14,230

기타예수금	1,154	1,109

미지급배당금	16,791	7

소계	519,765	167,292

기타비금융부채	선수수익	2,450	3,837

제세예수금	4,174	2,684

소계	6,624	6,521

합계	526,389	173,813

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식처분이익	440	249

자기주식	(4,630)	(5,256)

기타자본조정(*)	125	982

계	81,005	81,045

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	23,153	21,474

대손준비금	21,728	26,538

미처분이익잉여금	163,000	171,281

합계	207,881	219,293

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	219,293	218,547

보통주 배당금	(14,281)	(8,897)

우선주 배당금	(2,503)	(2,462)

분기순이익	5,372	10,040

분기말금액	207,881	217,228

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	21,728	26,538

대손준비금 환입 예정액	(2,045)	(4,810)

대손준비금 잔액(*)	19,683	21,728

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입(환입) 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	5,371,560,330	10,039,822,354

차감: 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	4,754,422,318	9,424,370,510

대손준비금 환입(전입)액(*1)	2,045,244,031	(9,563,850,819)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	6,799,666,349	(139,480,309)

대손준비금 반영후 주당 조정이익	114	(2)

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기와 전분기 추가 적립 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	10,492	3,713

인수및주선수수료	674	1,269

집합투자증권취급수수료	1,070	944

자산관리수수료	23	18

금융자문수수료	3,557	150

주식대여수수료	109	-

유통금융대여수수료	78	5

채무보증관련 수수료	3,163	1,850

기타수수료수익	964	726

소계	20,130	8,675

수수료비용	매매수수료	1,653	799

투자상담수수료	499	114

기타수수료비용	1,489	444

소계	3,641	1,357

순수수료손익	16,489	7,318

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,272	24,410

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	232,547	45,564

매도유가증권평가이익	11,685	5,201

파생상품평가이익	58,724	14,692

파생상품거래이익	202,994	151,485

매도파생결합증권평가이익	-	2

소계	518,222	241,354

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,304	8,132

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	139,056	30,159

매도유가증권평가손실	3,635	3,084

파생상품평가손실	61,986	15,233

파생상품거래손실	236,220	158,380

매도파생결합증권평가손실	349	562

매도파생결합증권거래손실	84	8

소계	488,634	215,558

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	29,588	25,796

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	1,998	2,008

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	22,068	25,680

기업어음증권	464	706

양도성예금증서	27	215

대출채권	2,665	4,212

상각후원가측정금융자산	신용공여금	4,229	1,970

환매조건부매수	105	486

기타대출채권	5,979	4,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채권	165	29

기타	782	1,042

소계	38,482	41,283

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,250	922

차입부채	차입금	4,343	3,268

콜머니	637	756

발행어음	2,819	4,238

발행전자단기사채	1,308	909

환매조건부채권매도(대기관)	12,749	15,868

환매조건부채권매도(대고객)	2,221	2,448

사채	3,657	2,773

기타	리스부채이자비용	199	198

기타이자비용	1,578	329

소계	30,761	31,709

순이자손익	7,721	9,574

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	466	369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산배당금수익	335	-

종속및관계기업투자배당금수익	2,196	-

분배금수익	621	52

합계	3,618	421

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	1,053	1,604

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	외환차익	27,565	10,377

외화환산이익	1,098	47

기타	152	63

소계	28,815	10,487

기타영업비용	복구충당부채전입액	12	11

금융보증충당부채전입액	13,753	10,812

외환차손	25,256	2,273

외화환산손실	4,540	100

기타	60	-

소계	43,621	13,196

기타영업손익	(14,806)	(2,709)

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	20,082	15,659

퇴직급여	753	642

복리후생비	1,765	1,597

전산운용비	3,809	2,988

임차료	743	630

지급수수료	1,699	1,340

접대비	1,109	975

광고선전비	761	673

감가상각비	1,297	1,257

연수비	27	8

무형자산상각비	304	255

세금과공과금	2,328	1,070

업무위탁수수료	134	182

회의비	10	10

인쇄비	42	27

여비교통비	155	105

차량유지비	82	80

소모품비	43	33

보험료	146	127

행사비	142	130

기타	228	187

합계	35,659	27,975

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용128백만원(전분기: 43백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조).

29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	-	357

관계기업투자처분이익	1,493	-

소계	1,493	357

기타영업외비용	기부금	7	9

영업외손익	1,486	348

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.16%(전분기 22.17%)입니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,371,560,330	10,039,822,354

차감 : 우선주배당금	(617,138,012)	(615,451,844)

보통주 순이익	4,754,422,318	9,424,370,510

가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

기본주당이익	80	159

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,405,085	1,595,397

분기말 현재 유통보통주식수	59,506,021	59,315,709

가중평균 유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 이익	5,371,560,330	10,039,822,354

기본주당이익 계산에 사용된 이익	4,754,422,318	9,424,370,510

상환전환우선주 전환 가정	617,138,012	615,451,844

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,428,628	68,418,074

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,432,011	59,285,390

상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	8,955,221

주식매수선택권의 전환 가정	41,396	177,463

희석주당이익	78	147

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드, 다올전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이비이천로지스틱스 제5호, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 뉴테란대전㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 제이온월곶㈜, 다올주주환원증권투자신탁, 해피니스제십이차㈜, 다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호, 다올한국가치전환1등주증권투자신탁

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호 사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 라이프-대아스마트에너지신기술투자조합, 아스트라제4호사모투자합자회사, 아스트라제4호임직원병행사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	358	-	-

기타비용	-	1	-

㈜다올저축은행	수수료수익	10	-	-

이자비용	-	1	-

기타비용	-	6	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-

전자단기사채평가손실	-	31	-

지급보증수익	70	-	-

금융보증충당부채환입액	2,247	-	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-

기타대출채권평가손실	-	1,179	-

기타대출채권이자수익	192	-	-

디에이지축제일차㈜	사모사채이자수익	1	-	-

사모사채평가손실	-	24	-

금융보증충당부채전입액	-	11	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채평가손실	-	84	-

사모사채평가손실	-	978	-

금융보증충당부채전입액	-	7,645	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채평가손실	-	126	-

사모사채평가손실	-	2,891	-

금융보증충당부채전입액	-	2,846	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	89	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	283	-	-

기타대출채권평가손실	-	6,383	-

케이티비비전제오차㈜	사모사채이자수익	(48)	-	-

사모사채평가손실	-	3,952	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권이자수익	168	-	-

사모사채평가손실	-	2	-

기타대출채권평가손실	-	151	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	78	-	-

사모사채평가손실	-	1,494	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	163	-	-

사모사채평가손실	-	47	-

기타대출채권평가손실	-	399	-

다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(3,330)

배당금수익	932	-	-

해피니스제십이차㈜	사모사채평가손실	-	500	-

관계기업	아스트라제1호사모투자합자회사	배당금수익	667	-	-

출자금회수	-	-	(631)

아스트라제2호사모투자합자회사	배당금수익	597	-	-

아스트라제3호사모투자합자회사	출자	-	-	104

아이비케이에스디자인신기술투자조합(*)	출자금회수	-	-	(1,000)

합계	5,724	28,934	(4,857)

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	363	-	-

기타비용	-	1	-

다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(1,400)

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*1)	출자금회수	-	-	(21)

㈜다올저축은행	이자비용	-	15	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-

전자단기사채평가손실	-	72	-

사모사채평가손실	-	286	-

신용손실충당금전입액	-	1,144	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-

기타대출채권평가손실	-	1,469	-

디에이지축제일차㈜	수수료수익	220	-	-

신용손실충당금전입액	-	6	-

부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	442	-

신용손실충당금전입액	-	2,128	-

부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	2,376	-

신용손실충당금전입액	-	1,487	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	90	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	31	-	-

인베스토리제십차㈜	수수료수익	280	-	-

기타대출채권이자수익	539	-	-

기타대출채권평가손실	-	2,667	-

케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	139	-

케이티비씨씨제일차㈜(*2)	사모사채이자수익	128	-	-

사모사채평가손실	-	116	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	228	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	169	-	-

사모사채평가손실	-	817	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	47	-

기타대출채권평가손실	-	262	-

푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	169	-	-

기타대출채권평가손실	-	12	-

관계기업	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	721

아스트라제2호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(19)

합계	1,905	13,898	(719)

(*1) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	㈜다올저축은행	리스부채	-	112	-	112

Daol (Thailand) PCL	대여금	28,175	-	27,170	-

기타미수금	80	-	1,019	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	174	-	3,835	-

사모사채	1,194	-	1,215	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	116	-	10,620	-

사모사채	1,351	-	1,375	-

다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	8,821	-	8,821	-

디에이지축제일차㈜	사모사채	526	-	526	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	8,469	-	8,469	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,101	-	7,101	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,924	-	4,924	-

케이티비씨씨제일차㈜(*)	사모사채	-	-	3,923	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	5,149	-	5,440	-

사모사채	67	-	106	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권	16,617	-	16,617	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	469	469	-

사모사채	-	3,251	-

합계	83,233	112	104,881	112

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Daol (Thailand) PCL	-	1,224	-	1,942

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	777	862

퇴직급여	202	140

합계	979	1,002

(*) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용 57백만원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업 :

증권인수확약	48,300	33,350

수익증권인수확약	41,700	41,200

합계	90,000	74,550

33. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분	2025년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2025년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2026년

결산일 기준 추정 가득수량	-	-	-	-	26,686	26,689	27,795	27,795

총보상원가	849	878	984	675	146	149	80	108

기인식 주식보상비용	849	840	984	627	117	139	34	98

당기에 인식한 주식보상비용	-	38	-	48	10	10	12	10

미인식 주식보상비용	-	-	-	-	19	-	34	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	660,000	660,000

할인어음	㈜우리투자증권	15,000	15,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	15,000

차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,000

합계	1,018,000	1,018,000

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건(소송금액 42,988백만원)이 있습니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외 3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중

진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중

계류 중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	289	289	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,300	2,027	인허가

서울보증보험	41	41	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

케이티비비전제이차㈜ 외	124,000	78,850	사모사채인수확약

다올라이트블루제이차㈜ 외	18,000	20,000	대출채권매입확약

글로벌랜드마크제일차㈜ 외	55,200	54,700	수익증권인수확약

합계	197,200	153,550

(*) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 197,200백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 82,430백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	1,259	602

선급금의 개발비 대체	42	338

미지급배당금의 인식	16,784	11,359

대손준비금의 적립	(4,809)	11,983

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(361)	132

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(327)	-

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	401,070	-	15,588	416,658

채무상품	660,056	2,159,198	202,794	3,022,048

파생상품자산	1,135	104,006	26,377	131,518

소계	1,062,261	2,263,204	244,759	3,570,224

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	19,666	19,666

채무상품	9,217	10,164	-	19,381

소계	9,217	10,164	19,666	39,047

금융자산합계	1,071,478	2,273,368	264,425	3,609,271

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	440,973	-	-	440,973

파생상품부채	1,826	103,250	19,483	124,559

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,326	46,326

금융부채합계	442,799	103,250	65,809	611,858

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	334,558	-	15,816	350,374

채무상품	551,952	2,593,612	205,064	3,350,628

파생상품자산	236	87,002	26,440	113,678

소계	886,746	2,680,614	247,320	3,814,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	19,993	19,993

채무상품	9,356	10,376	-	19,732

소계	9,356	10,376	19,993	39,725

금융자산합계	896,102	2,690,990	267,313	3,854,405

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	391,212	-	-	391,212

파생상품부채	634	85,032	20,070	105,736

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	46,119	46,119

금융부채합계	391,846	85,032	66,189	543,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,867,064	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등

292,134	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

104,006	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	10,164	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	2,273,368

당기손익-공정가치측정금융부채	103,250	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채합계	103,250

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,410,442	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등

183,170	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

87,002	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,376	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	2,690,990

당기손익-공정가치측정금융부채	85,032	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채합계	85,032

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,588	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	169,918	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형,Hull-White1 Factor,LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	28,675	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	4,201	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	26,377	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	19,666	현금흐름할인모형	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	264,425

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	19,483	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	46,326	Black Scholes Closed Form, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

금융부채합계	65,809

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,816	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	9.53% ~ 12.67%	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	173,105	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형,Hull-White1 Factor,LSMC 시뮬레이션	변동성	40.10% ~ 53.51%	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	24,883	순자산가치평가법(*)	-	-	-

집합투자증권	7,076	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	26,440	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	25.00%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	19,993	현금흐름할인모형	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	13.34%	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-	-

금융자산합계	267,313

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	20,070	현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	25.00%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	46,119	Black Scholes Closed Form, Hull-White1 Factor	변동성	변동성(252일): 7.25% ~ 23.04%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

금융부채합계	66,189

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,816	-	(228)	-	-	-	-	15,588

전자단기사채	21,924	16,250	(21,923)	(396)	-	-	-	15,855

전환사채 등	151,181	31,152	(25,597)	(2,672)	-	-	-	154,064

출자금 등	24,883	4,455	(1,719)	1,055	-	-	-	28,674

집합투자증권	7,076	515	(3,535)	145	-	-	-	4,201

파생상품자산	26,440	5,978	(7,727)	1,686	-	-	-	26,377

소계	247,320	58,350	(60,729)	(182)	-	-	-	244,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	19,993	-	-	-	(327)	-	-	19,666

금융자산 합계	267,313	58,350	(60,729)	(182)	(327)	-	-	264,425

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	20,070	204	(1,101)	310	-	-	-	19,483

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	46,119	12,000	(12,138)	345	-	-	-	46,326

금융부채 합계	66,189	12,204	(13,239)	655	-	-	-	65,809

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,354	319	-	-	-	-	-	16,673

전자단기사채	79,858	6,500	(79,858)	(1,012)	-	-	-	5,488

전환사채 등	221,989	92,833	(57,389)	9,279	-	-	-	266,712

출자금 등	15,280	2,200	(788)	-	-	-	-	16,692

집합투자증권	8,028	-	(250)	220	-	-	-	7,998

파생상품자산	30,749	540	(540)	(274)	-	-	-	30,475

소계	372,258	102,392	(138,825)	8,213	-	-	-	344,038

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	377,558	102,392	(138,825)	8,213	-	-	-	349,338

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,858	586	(292)	(292)	-	-	-	22,860

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	15,155	63,000	(2,081)	560	1	-	-	76,635

금융부채 합계	38,013	63,586	(2,373)	268	1	-	-	99,495

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	131,621	-	-	131,621

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	283,993	-	283,993

대출채권	-	-	714,751	714,751

미수금	-	-	463,144	463,144

미수수익	-	-	25,369	25,369

선급금	-	-	39,155	39,155

보증금	-	-	174	174

소계	-	283,993	1,242,593	1,526,586

금융자산합계	131,621	283,993	1,242,593	1,658,207

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	527,843	-	527,843

차입부채	-	-	3,278,926	3,278,926

기타금융부채	-	-	519,765	519,765

소계	-	527,843	3,798,691	4,326,534

금융부채합계	-	527,843	3,798,691	4,326,534

(*1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*2)	191,174	-	-	191,174

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	284,039	-	284,039

대출채권	-	-	638,693	638,693

미수금	-	-	120,118	120,118

미수수익	-	-	24,757	24,757

선급금	-	-	23,239	23,239

보증금	-	-	174	174

소계	-	284,039	806,981	1,091,020

금융자산합계	191,174	284,039	806,981	1,282,194

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	462,141	-	462,141

차입부채	-	-	3,630,344	3,630,344

기타금융부채	-	-	167,292	167,292

소계	-	462,141	3,797,636	4,259,777

금융부채합계	-	462,141	3,797,636	4,259,777

(*1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산의 제거 당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.