다올투자증권 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제38(당)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제37(전)기 1분기 2016년 3월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항(1) 당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금 은 352,984 백만 원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

권성문	13,244,956	21.96	1,028,270	10.00

이병철	9,539,000	15.82	-	-

기타	37,530,136	62.22	-	-

동부생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 35 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정사항으로 인하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

( *) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계 기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

동 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.동 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,011	6,730

당좌예금	-	71

MMDA	53,800	113,300

CMA	260,000	110,000

합계	318,811	230,101

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	544,715	544,715	401,950	401,950

매매목적파생상품자산	3,042	3,042	3,025	3,025

소계	547,757	547,757	404,975	404,975

매도가능금융자산	16,947	16,947	18,728	18,728

대여금및수취채권	예치금	24,814	24,814	58,760	58,760

대출채권(*1)	253,568	253,568	218,652	218,652

기타(*1)(*2)	886,118	886,118	40,480	40,480

소계	1,164,500	1,164,500	317,892	317,892

합계	1,729,204	1,729,204	741,595	741,595

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

단기매매금융자산	채무증권(*)	대차거래	309,648	9,889

환매조건부채권매도(대고객)	56,302	49,362

환매조건부채권매도(대기관)	66,929	20,047

합계	432,879	79,298

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	416	37,393

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	300	304

청약예치금	한국증권금융㈜ 등	818	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	700	67

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	16	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	7,400	3,500

장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000

소계	11,650	43,281

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	59,306	54,013

주식(*4)	한국예탁결제원	806	6,196

소계	60,112	60,209

매도가능금융자산:

주식(*4)	한국예탁결제원	166	172

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,000	1,000

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,001	1,001

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	212	306

소계	2,379	2,479

대여금및수취채권:

사모사채(*4)	한국예탁결제원	2,679	2,679

합계	76,820	108,648

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	59,306	54,013

주식	13,565	19,306

국공채	121,475	12,731

특수채	139,950	59,914

회사채	31,746	41,043

전자단기사채	80,808	27,802

집합투자증권	1,046	1,024

기업어음증권	96,819	186,117

소계	544,715	401,950

매매목적상품자산:

장내파생상품	17	-

장외파생상품	3,025	3,025

소계	3,042	3,025

합계	547,757	404,975

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)(*2)(*3)	9,448	11,083

출자금(*3)	1,859	1,909

소계	11,307	12,992

기타매도가능금융자산(*3):

손해배상공동기금	2,213	2,307

금융투자협회 등 출자금	2,800	2,800

집합투자증권	627	629

소계	5,640	5,736

합계	16,947	18,728

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 보고기간 종료일현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 전기말 지분증권 중 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

8. 대여금및수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	416	37,393

대차거래이행보증금	300	304

청약예치금	818	-

장내파생상품매매증거금	700	67

장기성예금	2,000	2,000

당좌개설보증금	16	17

유통금융담보금	7,400	3,500

기타예치금	13,164	15,479

소계	24,814	58,760

대출채권:

신용공여금(*)	182,225	160,872

사모사채	19,079	14,079

매입대출채권	54,459	45,559

기타대출채권	862	864

소계	256,625	221,374

기타:

미수금	880,212	34,781

미수수익	2,883	2,667

보증금	4,137	4,137

소계	887,232	41,585

합계	1,168,671	321,719

대손충당금:

신용공여금	(911)	(804)

사모사채	(95)	(145)

매입대출채권	(1,189)	(911)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(236)	(228)

미수수익	(878)	(877)

소계	(4,171)	(3,827)

총계	1,164,500	317,892

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 9.0~12.0%, 상환기간은 270일 이내입니다.또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 8.5~9.7%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 신 용위험 및 대손충당금 당사는 대여금및수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	제각	분기말잔액

신용공여금	804	107	-	911

사모사채	145	(50)	-	95

매입대출채권	911	278	-	1,189

기타대출채권	862	-	-	862

미수금	228	8	-	236

미수수익	877	1	-	878

합계	3,827	344	-	4,171

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	제각	분기말잔액

신용공여금	552	46	-	598

사모사채	198	807	-	1,005

매입대출채권	300	(100)	-	200

기타대출채권	862	-	-	862

미수금	228	(19)	-	209

미수수익	877	3	-	880

합계	3,017	737	-	3,754

9. 종속기업투자 및 관계기 업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	198,186	198,184

관계기업투자	20,960	22,798

합계	219,146	220,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	105,326	100.00	105,326

KTB자산운용㈜ (*1)	집합투자업	대한민국	100.00	22,877	100.00	22,876

케이티비신용정보㈜ (*2)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	20,567	99.99	20,566

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	30,370	100.00	30,370

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd. (*3)	해외 증권중개업	태국	60.49	13,205	66.82	13,205

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	5,664	100.00	5,664

KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	100.00	177	100.00	177

합계	198,186	198,184

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. (*2) 당분기 중 추가취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 지분율이 감소하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

케이티비이천칠사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.78	8,770	9.78	9,813

케이티비이천칠의이사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	0.39	-	0.39	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의 3호사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	4.57	3,638	4.57	3,638

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	9.66	725	9.66	725

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	15.00	7,827	15.00	7,827

케이티비신성장동력사모투자전문회사(*)	집합투자기구	대한민국	5.00	-	5.00	795

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	20,960	22,798

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

10. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매도유가증권	200,451	200,451	10,033	10,033

매매목적파생상품부채	209	209	-	-

소계	200,660	200,660	10,033	10,033

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	65,183	65,183	55,556	55,556

파생상품거래예수부채	5,019	5,019	3,060	3,060

저축자예수금	22	22	21	21

집합투자증권투자자예수부채	244	244	37,204	37,204

소계	70,468	70,468	95,841	95,841

차입부채	증금차입금	181,627	181,627	160,432	160,432

발행어음	205,300	205,300	147,000	147,000

발행전자단기사채	213,100	213,100	235,600	235,600

환매조건부채권매도	119,391	119,391	65,557	65,557

사채	20,000	20,532	20,000	20,423

소계	739,418	739,950	628,589	629,012

기타금융부채(*)	839,913	839,913	49,008	49,008

소계	1,649,799	1,650,331	773,438	773,861

합계	1,850,459	1,850,991	783,471	783,894

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국공채	1.50 ~ 2.00	80,367	10,033

통안채	1.45	120,084	-

합계	200,451	10,033

11. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

증금차입금	한국증권금융㈜	-	1.55 ~ 1.89	181,627	160,432	수시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2017-04-11 ~ 2018-03-12	2.60 ~ 3.85	205,300	147,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2017-04-03 ~ 2017-06-27	2.10 ~ 2.95	213,100	235,600	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	㈜국민은행 외	2017-04-01 ~ 2017-04-29	0~ 1.45	119,391	65,557	수시상환

합계	719,418	608,589

(*) 당분기말과 전기말 현재 차입부채와 관련하여 단기매매금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	2013-04-29	2018-10-29	7.00	20,000	20,000

12. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기손익계산서에 인식된 당분기 비 용 538 백만원 (전분기: 645백만원 )은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여 금은 504백만 원 ( 전기말: 1,836 백만원 ) 입니다.

13. 매매목적파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량(주)	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

주가지수 관련	매수주가지수옵션	300	42,096	17	-	-	34

매도주가지수옵션	300	42,096	-	209	64	-

개별주식관련	내재파생상품	3,639,278	9,678	3,025	-	-	-

합계	3,639,878	93,870	3,042	209	64	34

② 전기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량(주)	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

개별주식관련(*)	내재파생상품	3,639,278	9,678	3,025	-	198	332

(*) 전환사채의 전환권으로서 미결제약정금액은 전환사채 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

14. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000	60,314,092	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000	70,596,832	352,984	352,984

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당분기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	6,781

제35기 결산 우선주 배당금	9,000

제36기 결산 우선주 배당금	9,000

제37기 결산 우선주 배당금	9,000

합계	33,781

15. 기타불입자본 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	5,547	5,547

자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)

주식결제형종업원급여적립금	2,159	2,159

합계	83,620	83,620

(2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기간 중 주식결제형 종 업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

16. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	7,695	7,695

미처리결손금	(8,391)	(20,716)

합계	(696)	(13,021)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(13,021)	(30,165)

분기순이익	12,325	2,662

분기말금액	(696)	(27,503)

(3) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	-	-

대손준비금 적립 예정액	1,000	-

대손준비금 잔액(*)	1,000	-

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	12,325	2,662

대손준비금 전입액(*1)	(1,000)	-

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	11,325	2,662

대손준비금 반영후 주당 조정이익	151원	7원

(*1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다.(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

17. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,524	1,579

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,579	2,337

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(8)	(11)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	1	2

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(62)	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	14	-

분기말금액	1,524	2,328

18. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	2,983	3,854

인수및주선수수료	4,773	3,133

집합투자증권취급수수료	387	364

매수및합병수수료	5,398	2,698

온라인소액투자 중개수수료	14	-

기타수수료수익	907	475

소계	14,462	10,524

수수료비용	매매수수료	766	635

투자상담수수료	1	35

기타수수료비용	365	316

소계	1,132	986

수수료이익	13,330	9,538

19. 당기손익인식금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익인식금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융상품 평가및거래이익	단기매매금융자산평가이익	948	2,351

단기매매금융자산거래이익	9,328	11,185

파생상품평가이익	64	-

파생상품거래이익	5,236	3,076

소계	15,576	16,612

당기손익인식금융상품 평가및거래손실	단기매매금융자산평가손실	1,281	352

단기매매금융자산거래손실	4,860	7,336

매도유가증권평가손실	70	60

파생상품평가손실	34	-

파생상품거래손실	3,057	1,918

소계	9,302	9,666

당기손익인식금융상품평가및거래순손익	6,274	6,946

20. 매도가능금융자산처분순손익당분기와 전분기 중 매도가능금융자산처분순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산처분이익	537	532

매도가능금융자산처분손실	18	-

매도가능금융자 산처분순손익	519	532

21. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	현금및예치금	1,132	1,233

단기매매금융자산	채권	1,842	2,409

기업어음증권	620	238

대출채권	신용공여	2,349	1,958

사모사채	72	675

기타대출채권	1,602	362

기타	24	15

소계	7,641	6,890

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	217	295

차입부채	증금차입금	795	601

발행어음	1,202	1,409

발행전자단기사채	1,462	761

환매조건부채권매도(대기관)	219	182

환매조건부채권매도(대고객)	156	188

사채	342	692

기타	102	40

소계	4,495	4,168

순이자이익	3,146	2,722

22. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산배당금수익	125	20

매도가능금융자산배당금수익	91	48

종속및관계기업투자배당금수익	12,001	1,094

합계	12,217	1,162

23. 금융자산손상차손

당분기와 전분기 중 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	344	737

24. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	대출채권매각이익	3	-

임대료수익	117	321

기타	113	137

소계	233	458

기타영업비용	대출채권매각손실	1	2

외환거래손실	1	2

기타	65	-

소계	67	4

기타영업손익	166	454

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	12,755	9,114

퇴직급여	538	645

복리후생비	1,147	1,013

전산운용비	1,581	1,549

임차료	1,689	2,243

지급수수료	430	578

접대비	1,362	1,128

광고선전비	308	48

감가상각비	504	473

연수비	14	16

무형자산상각비	145	204

세금과공과금	425	438

업무위탁수수료	137	37

회의비	33	14

인쇄비	36	38

여비교통비	139	131

차량유지비	72	56

소모품비	47	37

보험료	86	80

행사비	83	88

기타	262	211

합계	21,793	18,141

26. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외이익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속기업투자처분이익	-	384

관계기업투자손상차손	(795)	-

소계	(795)	384

기타영업외수익	무형자산처분이익	3	23

무형자산손상차손환입	-	253

소계	3	276

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	76

기부금	63	17

소계	63	93

영업외손익	(855)	567

27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	215	175

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	207	202

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익	15	2

연결납세로 인한 법인세효과	(102)	-

법인세비용	335	379

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,661	3,042

적용세율에 따른 법인세비용(*)	2,785	669

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(2,479)	(659)

비공제비용으로 인한 효과	757	912

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과	(629)	(540)

연결납세 법인세효과	(102)	-

기타	3	(3)

소계	(2,450)	(290)

분기손익으로 인식된 법인세비용	335	379

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.65%	12.50%

(*) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	12,325,535,170	2,662,272,259

차감 : 우선주배당금	2,219,170,237	2,237,697,008

보통주 순이익	10,106,364,933	424,575,251

가중평균 유통보통주식수	60,314,092주	58,953,052주

기본주당이익	168	7

2) 당분기 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092주로 변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 주식매입선택권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	4차 부여분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	505,500주	600,000주

잔여 주식의 수	361,100주	600,000주

부여일	2008년 7월 22일	2010년 10월 8일

행사가격	6,853원	5,000원

행사가능기간	2010.07.23~2017.07.22	2012.10.09~2019.10.08

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(2) 당사는 주식매입선택권 관련 보상비용을 공정가치접근법에 따라 산정하였으며, 당분기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	4차 부여분	5차 부여분	합계

기 인식한 보상원가	942	1,218	2,160

당분기 이후 인식할 보상원가	-	-	-

총보상원가	942	1,218	2,160

(3) 당사는 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	4차 부여분	5차 부여분

무위험이자율	3년만기 국고채 유통수익률	3년만기 국고채 유통수익률

기대행사기간	2011.07.22	2015.10.08

가중평균행사가격	6,853원	5,000원

개당공정가치	2,609원	2,029원

예상주가변동성(*)	49.23%	58.98%

(*) 예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 당사의 주가변동성입니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜, 나라대부금융㈜, 더줌자산관리㈜, 더줌대부금융㈜,KTB Securities (Thailand) Co., Ltd., KTB Ventures, Inc., KTB Investment Management Co., Ltd.

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사, 케이티비이천칠의이사모투자전문회사, 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, 케이티비신성장동력사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스,코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사, 케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사,KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호, ㈜태일자동제어, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, KTB영화다양성을위한투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출 Platform펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, ㈜ 카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합, ㈜플라웍스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드

기타	한국기업투자㈜, ㈜거북이북스, Excellent Star International Ltd., eStar China., ㈜펀트리, ㈜통유니버스, 스페스유한회 사, ㈜리노스, 케이티비에스에이치피, 전진중공업㈜, Asia Clean Energy Ltd.,㈜통, ㈜스마트인피니, ㈜해우리, ㈜크리에이티브통, ㈜플레이통, ㈜크리에이티브통제주, ㈜캠프통, Creative Tong Asia, Co., Ltd., Creative Tong Asia, Pte., Ltd., ㈜캠프통유니버스, ㈜라이프스타일통, ㈜스페이스통, ㈜아쿠아월드, ㈜화승, PT. Creative Tong Indonesia, ㈜제주유니버스, Wuhan Creative Tong Exhibition Co., Ltd., ㈜다올인베스트 먼트, ㈜정우자산개발, ㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	케이티비네트워크㈜	배당금수익	7,000	-	-

KTB자산운용㈜	배당금수익	3,000	-	-

임대료수익	49	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	임대료수익	68	-	-

케이티비신용정보㈜	배당금수익	2,001	-	-

나라대부금융㈜	이자비용	-	1	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	3	-

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,043)

합계	12,118	4	(1,043)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	KTB자산운용㈜	임대료수익	12	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	임대료수익	309	-	-

케이티비신용정보㈜	이자비용	-	6	-

나라대부금융㈜	이자비용	-	4	-

나라자산관리㈜	이자비용	-	1	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	수수료비용	-	10	-

관계기업	케이티비이천육사모투자전문회사	배당금수익	17	-	-

케이티비이천칠사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(978)

차이나플래티넘사모투자전문회사	추가출자	-	-	213

케이티비신성장동력사모투자전문회사	배당금수익	475	-	-

출자금반환	-	-	(375)

코에프씨 케이티비 프런티어챔프2010의3호 사모투자전문회사	배당금수익	602	-	-

출자금반환	-	-	(892)

합계	1,415	21	(2,032)

2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	케이티비네트워크㈜	기타미수금	1,233	-	1,233	-

KTB자산운용㈜	임대보증금	-	145	-	145

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	344	-	344	-

나라대부금융㈜	환매조건부채권매도	-	971	-	100

더줌자산관리㈜	환매조건부채권매도	-	640	-	50

더줌대부금융㈜	환매조건부채권매도	-	10	-	10

합계	1,577	1,766	1,577	305

특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없 습니다.

3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	778	545

퇴직급여	66	130

합계	844	675

31. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	350,000	400,000

할인어음	한국증권금융㈜	150,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일반대출(한도대)	㈜국민은행	-	10,000

일중대출(반일물)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌대출	㈜KEB하나은행	10,000	10,000

차액결제대행	㈜신한은행	8,000	8,000

합계	728,000	738,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

위탁자유가증권	1,809,354	1,646,918

수익자유가증권	5,444,830	5,447,392

저축자유가증권	214	211

합계	7,254,398	7,094,521

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	소송의 내용	소송금액	진행사항	소송유형

개인	당사 직원이었던 원고가 유보된 미지급 인센티브 지급을 청구함	33	1심 진행중	민사

당사 직원이었던 원고가 해고가 무효임을 확인과 복직시까지의 급여를 청구함	90	1심 진행중	민사

자회사 직원이었던 원고가 자회사 및 당사를 상대로 성과급 지급을 청구함	632	1심 진행중	민사

계류 중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 솔루션영종제사차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

솔루션영종제사차 주식회사	전자단기사채	2018-04-05	20,000	20,000

디비코리아파트너스 주식회사	전자단기사채	2017-05-10	25,000	25,000

케이에스파트너스제이차	전자단기사채	2018-01-26	17,000	20,000

비전블루그린제삼차	전자단기사채	2019-04-04	20,000	20,000

세운아이비제사차	전자단기사채	2019-05-21	10,000	10,000

제이제이에코제일차	전자단기사채	2019-07-25	26,400	26,400

티에이치제십차	전자단기사채	2018-01-19	15,000	15,000

피에스제이제일차	전자단기사채	2018-08-31	66,500	125,600

디에이치홀딩스 주식회사(*)	전자단기사채	2017-05-10	-	11,800

하이아이비제십이차	전자단기사채	2017-01-24	-	20,000

센터피스제삼차	전자단기사채	2017-01-18	-	30,000

합계	199,900	323,800

(*) 2017년 3월 23일 매입약정 해지 합의에 따라 보고기간말 현재 당사의 매입보장약정은 종료되었습니다. 한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

32. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	당 사	280	280	법원공탁관련 보증

33. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없으며, 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 중요한 비현금 변동은 없습니다.

34. 금융상품 위험공시당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

35. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	135,040	409,675	-	544,715

매매목적파생상품자산	17	-	3,025	3,042

소계	135,057	409,675	3,025	547,757

매도가능금융자산	지분증권	136	-	8,072	8,208

기타	-	627	-	627

소계	136	627	8,072	8,835

금융자산합계	135,193	410,302	11,097	556,592

당기손익인식금융부채	매도유가증권	80,367	120,084	-	200,451

매매목적파생상품부채	209	-	-	209

금융부채합계	80,576	120,084	-	200,660

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	32,037	369,913	-	401,950

매매목적파생상품자산	-	-	3,025	3,025

소계	32,037	369,913	3,025	404,975

매도가능금융자산	지분증권	362	-	9,844	10,206

기타	-	629	-	629

소계	362	629	9,844	10,835

금융자산합계	32,399	370,542	12,869	415,810

당기손익인식금융부채	매도유가증권	10,033	-	-	10,033

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	349,323	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

60,352	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)	순자산가치	-

매도가능금융자산	627	집합투자증권	순자산가치	-

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	314,875	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

55,038	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁)	순자산가치	-

매도가능금융자산	629	집합투자증권	순자산가치	-

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

매도가능금융자산	비상장주식	8,072	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

당기손익인식금융자산	전환권	3,025	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

매도가능금융자산	비상장주식	9,844	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

당기손익인식금융자산	전환권	3,025	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	분기말

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	3,025	-	-	-	-	-	-	3,025

매도가능금융자산	지분증권	9,844	4	(1,776)	-	-	-	-	8,072

합계	12,869	4	(1,776)	-	-	-	-	11,097

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	기말

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	2,610	599	(50)	(134)	-	-	-	3,025

매도가능금융자산	지분증권	7,107	1,000	-	-	1,737	-	-	9,844

합계	9,717	1,599	(50)	(134)	1,737	-	-	12,869

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	8,112	7,893

(6) 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,532 백 만원과 20,423 백만원은 수준 2에 해당합 니다. 한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

36. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)	432,879	-	432,879	(432,879)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	300	-	300	(300)	-	-

미수금	545,035	(545,001)	34	-	-	34

소계	545,335	(545,001)	334	(300)	-	34

합계	978,214	(545,001)	433,213	(433,179)	-	34

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	200,451	-	200,451	(309,648)	(300)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	119,391	-	119,391	(123,231)	-	-

기타금융부채:

미지급금	550,101	(545,001)	5,100	-	-	5,100

합계	869,943	(545,001)	324,942	(432,879)	(300)	5,100

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)	79,298	-	79,298	(79,298)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	304	-	304	(304)	-	-

미수금	63,614	(30,846)	32,768	-	-	32,768

소계	63,918	(30,846)	33,072	(304)	-	32,768

합계	143,216	(30,846)	112,370	(79,602)	-	32,768

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	10,033	-	10,033	(9,889)	(304)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	65,557	-	65,557	(69,409)	-	-

기타금융부채:

미지급금	63,398	(30,846)	32,552	-	-	32,552

합계	138,988	(30,846)	108,142	(79,298)	(304)	32,552

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.