다올투자증권 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 45 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 44 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

I. 현금및현금성자산	722,104,104,497	603,826,923,527

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,753,505,637,703	3,468,339,408,062

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	166,043,062,006	5,854,746,584

IV. 상각후원가측정금융자산	5,178,322,159,712	4,592,841,768,003

V. 관계기업투자	33,747,667,392	32,389,682,335

VI. 유형자산	35,311,759,944	41,999,582,516

VII. 투자부동산	393,672,800,000	387,089,200,000

VIII. 무형자산	26,712,048,261	28,993,897,802

IX. 순확정급여자산	4,415,581,588	9,279,728,374

X. 당기법인세자산	13,899,738,579	497,743,673

XI. 이연법인세자산	17,671,009,157	11,762,500,513

XII. 기타비금융자산	28,870,746,588	28,962,170,774

자산총계	10,374,276,315,427	9,211,837,352,163

자본과 부채

부채

I. 예수부채	4,274,697,963,093	3,976,002,664,649

II. 당기손익-공정가치측정금융부채	242,504,991,551	320,887,897,864

III. 차입부채	4,097,512,465,006	3,463,578,934,144

IV. 당기법인세부채	592,036,138	15,904,545,162

V. 이연법인세부채	5,458,146,982	2,528,377,835

VI. 충당부채	5,131,875,365	3,242,538,735

VII. 기타금융부채	933,003,105,780	574,013,144,631

VIII. 기타비금융부채	16,426,992,428	25,161,178,227

부채총계	9,575,327,576,343	8,381,319,281,247

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	615,552,372,874	647,864,988,319

자본금	400,745,335,000	400,745,335,000

기타불입자본	35,510,834,126	36,637,526,521

이익잉여금	171,026,709,955	204,601,365,670

기타자본구성요소	8,269,493,793	5,880,761,128

II. 비지배지분	183,396,366,210	182,653,082,597

자본총계	798,948,739,084	830,518,070,916

부채와자본총계	10,374,276,315,427	9,211,837,352,163

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	281,465,449,582	946,252,482,957	294,889,573,391	1,123,691,885,045

수수료수익	32,882,962,629	96,029,750,175	31,392,909,361	111,965,633,302

금융상품관련수익	97,957,262,350	384,449,963,877	113,186,234,299	568,909,387,171

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	92,933,173,073	371,611,058,757	112,587,348,453	565,600,525,371

상각후원가측정금융상품관련이익	5,024,089,277	12,838,905,120	598,885,846	3,308,861,800

이자수익	138,730,162,629	417,886,428,649	139,285,130,846	416,302,532,694

배당금수익	984,520,143	7,588,245,224	227,257,675	2,170,322,599

기타영업수익	10,910,541,831	40,298,095,032	10,798,041,210	24,344,009,279

II. 영업비용	278,987,831,690	976,211,208,463	327,332,997,802	1,190,420,295,387

수수료비용	10,420,432,442	26,380,106,059	7,931,669,437	24,234,820,314

금융상품관련비용	120,824,771,774	481,870,013,006	153,545,328,690	666,504,621,492

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	89,108,398,524	351,311,887,546	113,305,666,960	525,949,921,626

상각후원가측정금융상품관련손실	31,716,373,250	130,558,125,460	40,239,661,730	140,554,699,866

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	77,060,070	77,060,070	0	0

이자비용	82,303,251,097	235,338,010,679	87,955,878,359	252,457,625,702

판매비와관리비	59,073,532,587	190,421,122,855	65,052,662,382	211,568,531,626

기타영업비용	6,288,783,720	42,124,895,794	12,847,458,934	35,654,696,253

III. 영업이익(손실)	2,477,617,892	(29,958,725,506)	(32,443,424,411)	(66,728,410,342)

IV. 영업외손익	4,111,961,649	11,535,836,954	(1,166,654,613)	68,738,774,107

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	6,589,579,541	(18,422,888,552)	(33,610,079,024)	2,010,363,765

VI. 법인세비용(수익)	2,030,238,752	(1,314,126,715)	7,001,007,044	14,430,088,828

계속영업이익(손실)	4,559,340,789	(17,108,761,837)	(40,611,086,068)	(12,419,725,063)

중단영업이익	0	0	9	6,157,501

VII. 분기순이익(손실)	4,559,340,789	(17,108,761,837)	(40,611,086,059)	(12,413,567,562)

VIII. 기타포괄손익	(672,795,699)	2,331,774,181	362,096,616	2,782,273,025

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도 재측정요소	(54,493,973)	178,101,048	(18,702,922)	(20,936,691)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 관련손익	(25,978,795)	(25,978,795)	0	0

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동	2,795,608	2,560,859	(201,553)	(15,584,939)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	3,734,811	(18,977,546)	16,074,927	(88,220,877)

해외사업장환산차이 변동	(910,883,669)	1,884,038,296	364,926,164	2,907,015,532

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	312,030,319	312,030,319	0	0

IX. 분기총포괄이익(손실)	3,886,545,090	(14,776,987,656)	(40,248,989,443)	(9,631,294,537)

X. 분기순이익(손실)의 귀속	4,559,340,789	(17,108,761,837)	(40,611,086,059)	(12,413,567,562)

지배기업의 소유주	516,129,783	(21,484,114,274)	(38,818,854,156)	(6,965,098,424)

비지배지분	4,043,211,006	4,375,352,437	(1,792,231,903)	(5,448,469,138)

XI. 분기총포괄이익(손실)의 귀속	3,886,545,090	(14,776,987,656)	(40,248,989,443)	(9,631,294,537)

지배기업의 소유주	(239,370,480)	(19,243,192,250)	(38,471,587,089)	(4,031,905,832)

비지배지분	4,125,915,570	4,466,204,594	(1,777,402,354)	(5,599,388,705)

XII. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(394)	(667)	(151)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(394)	(564)	(102)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	36,318,343,588	224,215,588,766	3,864,872,741	665,144,140,095	321,271,782,892	986,415,922,987

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	(6,965,098,424)	0	(6,965,098,424)	(5,448,469,138)	(12,413,567,562)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품?관련손익의 자본내 대체	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익

기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익	0	0	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동

당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	(15,584,939)	(15,584,939)	0	(15,584,939)

지분법자본변동	0	0	0	(49,491,937)	(49,491,937)	(38,728,940)	(88,220,877)

해외사업장환산차이 변동	0	0	0	3,010,872,249	3,010,872,249	(103,856,717)	2,907,015,532

확정급여제도 재측정요소	0	0	(12,602,781)	0	(12,602,781)	(8,333,910)	(20,936,691)

총기타포괄손익	0	0	(12,602,781)	2,945,795,373	2,933,192,592	(150,919,567)	2,782,273,025

분기총포괄손익	0	0	(6,977,701,205)	2,945,795,373	(4,031,905,832)	(5,599,388,705)	(9,631,294,537)

소유주와의 거래

배당금의 지급	0	0	(8,446,457,802)	0	(8,446,457,802)	(6,668,279,550)	(15,114,737,352)

종속기업의 유상증자	0	(814)	0	0	(814)	99,518,400	99,517,586

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식 처분	0	34,672,416	0	0	34,672,416	0	34,672,416

자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	34,672,416	0	0	34,672,416	0	34,672,416

종속기업 주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 주식의 처분	0	0	0	0	0	(130,998,623,790)	(130,998,623,790)

소유주와의 거래 합계	0	34,671,602	(8,446,457,802)	0	(8,411,786,200)	(137,567,384,940)	(145,979,171,140)

기타변동

기타변동 합계	0	204,620,421	0	0	204,620,421	0	204,620,421

자본 증가(감소) 합계	0	239,292,023	(15,424,159,007)	2,945,795,373	(12,239,071,611)	(143,166,773,645)	(155,405,845,256)

2023.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	36,557,635,611	208,791,429,759	6,810,668,114	652,905,068,484	178,105,009,247	831,010,077,731

2024.01.01 (기초자본)	400,745,335,000	36,637,526,521	204,601,365,670	5,880,761,128	647,864,988,319	182,653,082,597	830,518,070,916

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	(21,484,114,274)	0	(21,484,114,274)	4,375,352,437	(17,108,761,837)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련손익	0	0	0	312,030,319	312,030,319	0	312,030,319

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품?관련손익의 자본내 대체	0	0	(315,855,972)	315,855,972	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익

기타포괄손익-공정가치측정?지분상품관련손익	0	0	0	(25,978,795)	(25,978,795)	0	(25,978,795)

당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동

당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동	0	0	0	2,560,859	2,560,859	0	2,560,859

지분법자본변동	0	0	0	(18,977,546)	(18,977,546)	0	(18,977,546)

해외사업장환산차이 변동	0	0	0	1,803,241,856	1,803,241,856	80,796,440	1,884,038,296

확정급여제도 재측정요소	0	0	168,045,331	0	168,045,331	10,055,717	178,101,048

총기타포괄손익	0	0	(147,810,641)	2,388,732,665	2,240,922,024	90,852,157	2,331,774,181

분기총포괄손익	0	0	(21,631,924,915)	2,388,732,665	(19,243,192,250)	4,466,204,594	(14,776,987,656)

소유주와의 거래

배당금의 지급	0	0	(11,942,730,800)	0	(11,942,730,800)	0	(11,942,730,800)

종속기업의 유상증자	0	(63,872,826)	0	0	(63,872,826)	443,552,826	379,680,000

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식 처분	0	80,352,542	0	0	80,352,542	0	80,352,542

자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계	0	80,352,542	0	0	80,352,542	0	80,352,542

종속기업 주식의 취득	0	(1,180,566,391)	0	0	(1,180,566,391)	(4,166,473,807)	(5,347,040,198)

종속기업 주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	0	(1,164,086,675)	(11,942,730,800)	0	(13,106,817,475)	(3,722,920,981)	(16,829,738,456)

기타변동

기타변동 합계	0	37,394,280	0	0	37,394,280	0	37,394,280

자본 증가(감소) 합계	0	(1,126,692,395)	(33,574,655,715)	2,388,732,665	(32,312,615,445)	743,283,613	(31,569,331,832)

2024.09.30 (분기말자본)	400,745,335,000	35,510,834,126	171,026,709,955	8,269,493,793	615,552,372,874	183,396,366,210	798,948,739,084

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

I. 영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	(481,877,298,916)	(569,362,816,211)

분기순이익(손실)	(17,108,761,837)	(12,413,567,562)

조정사항	(91,328,105,185)	(63,930,106,030)

이자비용	235,338,010,679	252,457,625,702

이자수익	(417,886,428,649)	(416,302,532,694)

법인세비용(수익)	(1,314,126,715)	14,430,088,828

배당금수익	(7,588,245,224)	(2,170,322,599)

신용손실충당금전입액	48,933,470,111	82,642,855,972

기타의신용손실충당금전입액	1,216,421,445	209,693

손실충당금환입	(29,436,232)	(58,079,854)

충당부채	1,902,103,986	1,972,726

충당부채전입액	2,556,266,931	179,101,127

복구충당부채전입액	69,124,539	55,690,934

금융보증충당부채전입액	2,470,769,162	0

미사용약정충당부채전입액	0	118,850,993

기타충당부채전입액	16,373,230	4,559,200

충당부채환입액	(654,162,945)	(177,128,401)

금융보증충당부채환입액	0	(177,128,401)

미사용약정충당부채환입액	(654,162,945)	0

주식결제형주식기준보상비용	117,746,822	239,292,837

현금결제형주식기준보상비용(환입)	(224,744,850)	343,707,163

퇴직급여	1,666,680,437	1,786,603,967

외화환산손익	(2,701,886,261)	1,594,291,504

외화환산손실	163,447,319	5,308,620,228

외화환산이익	(2,865,333,580)	(3,714,328,724)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	29,110,647,218	30,689,114,692

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	57,747,759,878	61,918,136,666

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,637,112,660)	(31,229,021,974)

파생상품평가손익	8,381,803,975	8,875,030,851

파생상품평가손실	41,729,535,204	59,110,978,459

파생상품평가이익	(33,347,731,229)	(50,235,947,608)

지분법손익	367,651,360	(285,550,021)

지분법손실	1,080,267,505	2,114,739,017

지분법이익	(712,616,145)	(2,400,289,038)

지분법적용출자금처분이익	(8,687)	0

종속기업투자및관계기업투자 관련 손익	(89,717,884)	(60,532,322,093)

관계기업투자처분손익	(21,282,844)	0

관계기업투자처분손실	993,368	0

관계기업투자처분이익	(22,276,212)	0

종속기업투자처분손익	(68,435,040)	(60,532,322,093)

종속기업투자처분손실	0	1,254,086,392

종속기업투자처분이익	(68,435,040)	(61,786,408,485)

매도유가증권평가손실	3,873,039,454	813,299,200

매도유가증권평가이익	(5,633,264,067)	(152,297,620)

매도파생결합증권평가손실	158,545,507	227,459,216

매도파생결합증권평가이익	0	(15,869,550)

파생결합증권평가이익	0	(258,600,000)

감가상각비와 상각비	13,185,839,581	13,542,932,095

감가상각비	9,596,856,601	10,055,166,926

무형자산상각비	3,588,982,980	3,487,765,169

유형자산처분손익	76,710,919	280,533,826

유형자산처분손실	94,592,434	296,860,292

유형자산처분이익	(17,881,515)	(16,326,466)

무형자산처분손익	(188,918,110)	550,000

무형자산처분손실	78,600,000	550,000

무형자산처분이익	(267,518,110)	0

투자부동산평가손실	0	7,919,900,129

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(552,572,530,145)	(726,435,598,917)

당기손익-공정가치측정금융자산	(309,856,921,310)	(995,583,637,447)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(160,214,294,217)	0

상각후원가측정금융자산	(633,061,921,382)	425,506,657,723

기타비금융자산	1,188,478,049	(1,047,535,316)

예수부채	306,493,459,842	(123,692,422,831)

당기손익-공정가치측정금융부채	(86,094,741,552)	(160,771,054,675)

순확정급여부채	(1,766,698,320)	(1,330,545,160)

순확정급여자산	4,864,146,786	0

충당부채	(12,767,356)	(174,258,610)

기타금융부채	326,784,229,550	134,176,626,604

기타비금융부채	(895,500,235)	(2,751,835,350)

매각예정자산부채	0	(767,593,855)

이자수익의 수취	407,602,534,863	429,906,921,783

배당금의 수취	7,616,953,549	2,228,654,868

이자비용의 지급	(206,025,431,823)	(190,805,182,774)

법인세의 납부	(30,061,958,338)	(7,913,937,579)

II. 투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	(1,997,222,486)	219,944,679,580

관계기업투자의 처분 및 배당	379,382,513	3,593,370,792

관계기업투자의 취득	(2,108,405,612)	(310,000,000)

유형자산의 처분	26,559,392	89,931,115

유형자산의 취득	(1,166,803,211)	(1,960,794,352)

무형자산의 처분	2,564,043,732	75,078,972

무형자산의 취득	(3,341,033,400)	(5,662,573,068)

종속기업 처분 관련 순현금유입	2,307,844,447	224,119,666,121

종속기업 취득 관련 순현금유출	(658,810,347)	0

III. 재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	602,149,658,975	708,493,414,168

은행차입금의 순증감	(9,391,780,092)	0

기타차입부채의 순증감	673,276,847,055	634,785,309,652

사채의 발행	25,000,000,000	94,094,500,000

사채의 상환	(57,010,525,000)	0

리스부채의 상환	(8,048,697,069)	(8,154,251,537)

배당금의 지급	(11,941,736,600)	(15,114,737,352)

종속기업의 유상증자	379,680,000	99,518,400

종속기업의 추가취득	(5,347,040,198)	0

기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감	(4,767,089,121)	2,783,075,005

IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,043,397	(141,665,837)

V. 현금및현금성자산의 순증감	118,277,180,970	358,933,611,700

VI. 기초의 현금및현금성자산	603,826,923,527	567,330,819,817

VII. 분기말의 현금및현금성자산	722,104,104,497	926,264,431,517