다올투자증권 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제42(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,506,269	25.71	-	-

KB자산운용㈜	6,253,961	10.37	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.66

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83

(주)오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67

(주)예스코홀딩스	-	-	995,024	10.42

교정공제회	-	-	995,024	10.42

자기주식	1,748,746	2.90	-	-

기타	36,805,116	61.02	-	-

합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

한편, 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	14,053	16,572

당좌예금	20	20

외화예금	2,725	-

MMDA	100	27,100

금융어음	120,009	200,000

CMA 등	14	11,321

합계	136,921	255,013

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	116,840	116,840	54,576	54,576

채무상품	2,835,460	2,835,460	2,351,623	2,351,623

파생상품자산	155,200	155,200	63,800	63,800

기타	233,207	233,207	300,311	300,311

소계	3,340,707	3,340,707	2,770,310	2,770,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,800	2,800	2,800	2,800

상각후원가측정금융자산	예치금	208,631	208,631	496,882	496,882

대출채권(*1)	404,811	404,811	472,709	472,709

기타(*1)(*2)	833,549	833,549	214,135	214,135

소계	1,446,991	1,446,991	1,183,726	1,183,726

합계	4,790,498	4,790,498	3,956,836	3,956,836

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	1,206,297	1,003,321

장외파생	79,812	39,475

환매조건부채권매도(대고객)	331,740	241,751

환매조건부채권매도(대기관)	1,806,192	1,366,978

합계	3,424,041	2,651,525

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	13,162	272,126

대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융	75,728	83,284

청약예치금	한국투자증권, 키움증권	19	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	12,000	11,000

장외파생상품매매증거금	한국거래소	1,700	-

증권시장거래증거금	한국거래소	9,000	8,000

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	93,000	20,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	148	457

장기성예금	신한은행	2,000	102,000

기타예치금	한국예탁결제원	178	-

소계	206,950	496,882

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	128,400	174,564

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,306	2,201

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,605	1,202

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	377	349

주식(*4)	한국예탁결제원	-	178

기업어음(*5)	한국예탁결제원, 한국증권금융	73,657	-

소계	206,345	178,494

합계	413,295	675,376

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. ( *5) 채권 차입거래에 대한 담보로 한국증권금융에 설정된 질권이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

원화주식	116,840	54,576

채무상품:

국공채	359,069	771,218

특수채	927,810	333,404

회사채	1,069,421	898,161

전자단기사채	104,243	42,191

기업어음증권	255,302	272,769

사모사채	109,815	32,491

매입대출채권	9,800	1,389

채무상품 소계	2,835,460	2,351,623

파생상품자산(*):

파생상품자산	157,787	67,473

신용위험평가조정	(168)	(41)

거래일손익인식평가조정액	(2,419)	(3,632)

파생상품 소계	155,200	63,800

기타:

출자금	10,497	7,361

투자자예탁금별도예치금(신탁)	128,400	174,564

집합투자증권	19,571	15,504

손해배상공동기금	4,288	3,752

양도성예금증서	38,530	98,216

MMF	30,006	-

기타	1,915	914

기타 소계	233,207	300,311

합계	3,340,707	2,770,310

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)	2,800	2,800

( *) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	13,162	272,126

대차거래이행보증금	75,728	83,284

장내파생상품거래증거금	12,000	11,000

증권시장거래증거금	9,000	8,000

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	93,000	20,000

유통금융차주담보금	148	457

장기성예금	2,000	102,000

청약예치금	19	-

중앙청산소(CCP)거래증거금	1,700	-

기타	1,859	-

소계	208,631	496,882

대출채권:

신용공여금(*)	309,889	440,868

환매조건부매수	85,188	30,000

매입대출채권	16,839	7,370

기타대출채권	862	862

소계	412,778	479,100

기타:

미수금	808,137	192,040

미수수익	8,785	6,341

보증금	16,854	16,854

소계	833,776	215,235

합계	1,455,185	1,191,217

대손충당금:

신용공여금	(839)	(844)

매입대출채권	(6,266)	(4,685)

기타대출채권	(862)	(862)

미수금	(227)	(231)

미수수익	-	(869)

소계	(8,194)	(7,491)

총계	1,446,991	1,183,726

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~9.0%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	309,050	-	839	-	-	(839)	309,889	(839)

환매조건부매수	85,188	-	-	-	-	-	85,188	-

매입대출채권	7,500	-	9,339	(77)	-	(6,189)	16,839	(6,266)

기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)

소계	401,738	-	11,040	(77)	-	(7,890)	412,778	(7,967)

기타자산:

미수금	807,904	-	233	-	-	(227)	808,137	(227)

미수수익	8,785	-	-	-	-	-	8,785	-

소계	816,689	-	233	-	-	(227)	816,922	(227)

합계	1,218,427	-	11,273	(77)	-	(8,117)	1,229,700	(8,194)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	440,024	-	844	-	-	(844)	440,868	(844)

환매조건부매수	30,000	-	-	-	-	-	30,000	-

매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)

기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)

소계	471,524	-	7,576	(15)	-	(6,376)	479,100	(6,391)

기타자산:

미수금	191,809	-	231	-	-	(231)	192,040	(231)

미수수익	5,183	-	1,159	-	-	(869)	6,342	(869)

소계	196,992	-	1,390	-	-	(1,100)	198,382	(1,100)

합계	668,516	-	8,966	(15)	-	(7,476)	677,482	(7,491)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	15	-	6,376	6,391

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	62	-	1,514	1,576

분기말 대손충당금	77	-	7,890	7,967

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환입	-	-	(427)	(427)

제각	-	-	(446)	(446)

분기말 대손충당금	-	-	227	227

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	335	-	6,497	6,832

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환입	(335)	-	(122)	(457)

분기말 대손충당금	-	-	6,375	6,375

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	-	-	1,119	1,119

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환입	-	-	(20)	(20)

분기말 대손충당금	-	-	1,099	1,099

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	2,643	32

대손충당금환입	(1,493)	(509)

소계	1,150	(477)

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	1,327	581

미사용약정충당부채환입액	(108)	(337)

소계	1,219	244

합계	2,369	(233)

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	471,524	-	7,576	479,100

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	(69,786)	-	3,464	(66,322)

분기말 장부금액	401,738	-	11,040	412,778

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	619,697	-	(710)	618,987

제각	-	-	(446)	(446)

분기말 장부금액	816,689	-	233	816,922

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	432,077	-	7,914	439,991

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	45,804	-	(339)	45,465

분기말 장부금액	477,881	-	7,575	485,456

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	196,513	-	1,434	197,947

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	353,284	-	(44)	353,240

분기말 장부금액	549,797	-	1,390	551,187

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	370,679	396,465

관계기업투자	17,315	12,934

합계	387,994	409,399

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	기타투자기관	대한민국	52.00	68,462	52.00	68,462

다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)(*6)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,283	100.00	15,295

다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	13,365	100.00	13,365

Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205

Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)(*2)	투자자문	미국	-	-	100.00	5,664

Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310

다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(*7)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	9,010

㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*3)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352

KTBN 14호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	20.01	1,000	20.01	1,000

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*4)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000

KTB ESG1등주증권투자신탁(*4)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	21.80	10,000

다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	76.30	2,000

합계	370,679	396,465

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당분기 중 종속회사인 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.( *3) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.( *4) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *5) 당분기 중 환매로 연결범위에서 제외되었습니다. (*6) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억이 감소하였고, 전기 중 인식한 손상차손 40억원 중 19.9억원을 환입하였습니다. (*7) 당분기 중 28.9억원을 추가출자하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	1,599	15.00	2,103

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	7,970	9.01	9,254

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.37	1,000

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	27.84	500

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(*1)	집합투자기구	대한민국	50.00	1,070	-	-

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	6,599	-	-

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	-	38.64	-

합계	17,315	12,934

( *1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

(4) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소유주식수	주가	시가	장부금액

다올인베스트먼트 ㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	52,000,000주	2,230원	115,960	68,462

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	17,732	(12,238)	5,494	16,425	(11,037)	5,388

사용권자산	27,673	(5,009)	22,664	25,716	(2,952)	22,764

합계	45,405	(17,247)	28,158	42,141	(13,989)	28,152

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	25,686	(4,103)	21,583	23,980	(2,112)	21,868

차량운반구	1,919	(856)	1,063	1,668	(806)	862

집기비품	68	(50)	18	68	(34)	34

합계	27,673	(5,009)	22,664	25,716	(2,952)	22,764

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 중 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	19,516	21,048

차량운반구	1,065	889

기타	16	32

합계	20,597	21,969

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	460,819	460,819	506,932	506,932

파생상품부채(*1)	110,178	110,178	46,739	46,739

매도파생결합증권(*1)(*2)	110,104	110,104	94,337	94,337

소계	681,101	681,101	648,008	648,008

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	120,896	120,896	202,176	202,176

파생상품거래예수부채	15,831	15,831	19,649	19,649

저축자예수금	343	343	431	431

집합투자증권투자자예수부채	10,627	10,627	270,607	270,607

수입담보금	148	148	457	457

소계	147,845	147,845	493,320	493,320

차입부채	콜머니	70,000	70,000	-	-

당좌차월	4,910	4,910	-	-

증금차입금	368,765	368,765	521,372	521,372

은행차입금	59,837	59,837	15,000	15,000

발행어음	375,000	375,000	237,000	237,000

발행전자단기사채	56,000	56,000	-	-

환매조건부채권매도	1,957,576	1,957,576	1,657,292	1,657,292

후순위사채	95,000	95,000	95,000	95,000

소계	2,987,088	2,987,088	2,525,664	2,525,664

기타금융부채(*3)	847,725	847,725	261,646	261,646

소계	3,982,658	3,982,658	3,280,630	3,280,630

합계	4,663,759	4,663,759	3,928,638	3,928,638

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제43(당) 3분기

기초잔액	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	22

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-

처분	(21)

법인세효과	1

기말잔액	2

13. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2022.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	수출입은행 외	2022-10-04	3.95	70,000	-	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2023-08-29	4.66	4,910	-	수시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2022-10-04	2.77~3.51	368,765	521,372	수시상환 외

은행차입금	산업은행 외	2022-11-16~2023-9-16	3.67~5.93	59,837	15,000	수시상환 외

발행어음	한양증권㈜ 외	2022-10-05 ~ 2023-9-21	2.80~5.20	375,000	237,000	만기일시상환

발행전자단기사채	KB증권 외	2022-10-12 ~ 2022-12-22	3.75~3.90	56,000	-	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2022-10-01~2022-10-30	2.60~8.00	1,957,576	1,657,292	수시상환

소계	2,892,088	2,430,664

( *) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2022.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

합계	95,000	95,000

14. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 3,743백만원(전분기: 2,503백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 2,215백만원(전기말: 2,469백만원)입니다.

15. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	15,110	-	-	-	-

매수주식지수옵션(*1)	136,468	25,673	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	136,468	-	19,696	-	-

이자율 관련	이자율선물	244,273	-	-	-	-

이자율선도	461,766	18,686	-	17,873	-

이자율스왑	3,886,000	564	39,691	564	33,951

신용 관련	신용스왑	1,617,063	31,245	31,069	21,788	20,132

총수익스왑	700,000	55,265	-	41,687	-

통화 관련	통화선도	100,750	3,751	1	3,751	1

통화스왑	573,920	22,603	22,343	22,603	22,343

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(168)	(1,090)	962	249

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(2,419)	(1,532)	1,286	1,020

합계	7,871,818	155,200	110,178	110,514	77,696

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-

매수주식지수옵션(*1)	136,468	25,673	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	136,468	-	19,696	-	-

이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-

이자율선도	50,000	828	17	828	17

이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043

신용 관련	신용스왑	911,881	9,017	8,966	4,742	4,518

총수익스왑	831,863	26,964	5,607	25,989	12,775

통화 관련	통화선도	320,185	1,918	28	1,918	28

통화스왑	121,863	3,073	-	10,912	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287

합계	6,863,355	63,800	46,739	46,571	39,790

( *1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	4,079	3,974	105

매도주가연계증권	26,379	26,466	(87)

매도파생결합사채	79,541	79,806	(265)

신용위험평가조정액	(104)	(57)	(47)

거래일손익인식평가조정액	(191)	(85)	(106)

합계	109,704	110,104	(400)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	6,951	7,061	(110)

매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)

신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)

거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)

합계	93,027	94,337	(1,310)

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,057	911

미사용약정충당부채	-	108

금융보증충당부채(*1)	2,341	1,015

소송충당부채(*2)	-	16,622

합계	3,398	18,656

( *1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( *2) 당분기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	911	1,067

전입	9	20

지급	-	(1,067)

증가	137	904

분기말금액	1,057	924

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	108	695

Stage간 분류 이동	-	-

환입	(108)	(337)

분기말금액	-	358

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	1,015	181

Stage간 분류 이동	-	-

전입	1,326	581

분기말금액	2,341	762

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,622	16,622

환입	(16,622)	-

분기말금액	-	16,622

(6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정(*)	금융보증약정	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실

기초금액	62,900	669,749	158,600	342,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(62,900)	(23,702)	(84,600)	158,000

분기말금액	-	646,047	74,000	500,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	718,741	131,468

미지급비용	61,960	55,514

금융보증부채	45,888	52,319

리스부채	20,597	21,969

기타예수금	535	374

미지급배당금	4	2

소계	847,725	261,646

기타비금융부채	선수수익	4,846	7,696

제세예수금	6,232	10,781

소계	11,078	18,477

합계	858,803	280,123

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*1)	9,552,235주	5,000원	99,175	51,414

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당분기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,865,671주

발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

19. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,354

기타자본잉여금	7,706	7,707

자기주식처분이익	54	-

자기주식(*1)	(5,762)	(4,936)

기타자본조정(*2)	880	554

계	80,242	80,679

( *1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.( *2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	18,199	13,351

대손준비금	3,539	3,435

미처분이익잉여금	192,149	212,504

합계	213,887	229,290

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	229,290	94,151

보통주 배당금	(14,688)	(8,887)

우선주 배당금	(33,397)	(17,544)

상환전환우선주 상환	(50,128)	(17,933)

분기순이익	82,810	159,879

분기말금액	213,887	209,666

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	3,539	3,435

대손준비금 적립(환입) 예정액	(770)	104

대손준비금 잔액(*)	2,769	3,539

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	82,810,011,526	159,879,107,848

차감: 우선주배당금	(1,338,081,646)	(3,306,689,813)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	81,471,929,880	156,572,418,035

대손준비금 환입액(*1)	770,507,225	198,851,401

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	82,242,437,105	156,771,269,436

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,404원	2,655원

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(적립) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

21. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	4,617	13,600	4,750	15,346

인수및주선수수료	6,691	17,516	3,381	11,841

집합투자증권취급수수료	732	2,210	810	2,073

자산관리수수료	164	535	213	589

금융자문수수료	6,226	28,641	3,205	24,789

주식대여수수료	95	215	-	-

채무보증관련 수수료	30,518	128,585	32,129	89,443

기타수수료수익	2,507	7,350	2,822	10,739

소계	51,550	198,652	47,310	154,820

수수료비용	매매수수료	763	2,422	812	2,764

투자상담수수료	37	131	36	195

기타수수료비용	693	2,498	807	2,765

소계	1,493	5,051	1,655	5,724

순수수료이익	50,057	193,601	45,655	149,096

22. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,279)	1,604	(361)	3,932

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	141,099	263,303	19,948	71,242

매도유가증권평가이익	2,534	7,191	1,158	1,731

파생상품평가이익	41,052	110,514	9,476	45,865

파생상품거래이익	287,596	432,224	29,031	62,569

매도파생결합증권평가이익	71	193	6	518

매도파생결합증권거래이익	2	2	-	18

소계	471,075	815,031	59,258	185,875

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48,834	102,469	9,537	21,438

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	133,270	269,557	18,968	59,397

매도유가증권평가손실	713	1,254	31	249

파생상품평가손실	23,732	77,696	10,180	40,721

파생상품거래손실	265,711	341,796	14,431	35,031

매도파생결합증권평가손실	(352)	592	(546)	1,241

매도파생결합증권거래손실	1,179	1,939	896	1,787

소계	473,087	795,303	53,497	159,864

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	(2,012)	19,728	5,761	26,011

23. 이자수익 및 이자비용

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	3,671	8,623	1,042	3,567

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	16,850	38,206	7,883	21,681

기업어음증권	1,392	2,721	292	596

양도성예금증서	322	812	123	229

사모사채	879	1,875	46	466

기타대출채권	213	650	283	717

상각후원가측정금융자산	신용공여금	1,902	7,046	3,044	9,094

환매조건부매수	436	605	69	205

기타대출채권	2,799	8,728	2,705	8,435

기타	521	1,282	337	755

소계	28,985	70,548	15,824	45,745

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	658	1,730	295	851

차입부채	차입금	2,744	6,900	1,350	3,815

콜머니	581	1,310	136	419

발행어음	3,339	6,588	1,661	5,900

발행전자단기사채	380	690	56	305

환매조건부채권매도(대기관)	8,858	17,601	2,108	5,011

환매조건부채권매도(대고객)	2,641	5,877	768	2,033

사채	1,284	3,835	174	174

기타	리스부채이자비용	280	777	244	590

기타이자비용	172	441	117	349

소계	20,937	45,749	6,909	19,447

순이자이익	8,048	24,799	8,915	26,298

24. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	173	1,230	65	543

종속및관계기업투자배당금수익	-	22,439	-	20,000

분배금수익	119	570	10	82

합계	292	24,239	75	20,625

25. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	-	1,493	-	509

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	2,521	2,643	(25)	33

대출채권매각손실	-	-	(19)	82

소계	2,521	2,643	(44)	115

상각후원가측정금융상품관련순손익	(2,521)	(1,150)	44	394

26. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	105	108	-	337

외환차익	630	5,819	644	3,468

외화환산이익	(8,971)	1,007	716	716

임대료수익	-	-	-	5

기타	971	1,197	5	242

소계	(7,265)	8,131	1,365	4,768

기타영업비용	복구충당부채전입액	(14)	9	10	20

금융보증충당부채전입액	(360)	1,327	41	582

외환차손	11,839	34,716	7,146	10,952

외화환산손실	(9,764)	3,552	2,988	5,143

기타	1	33	-	254

소계	1,702	39,637	10,185	16,951

기타영업손익	(8,967)	(31,506)	(8,820)	(12,183)

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	24,811	94,321	24,051	84,347

퇴직급여	1,757	3,743	832	2,503

복리후생비	2,864	8,550	2,152	6,562

전산운용비	2,245	6,472	1,865	5,808

임차료	806	2,187	609	2,289

지급수수료	1,034	4,142	2,426	5,739

접대비	2,549	6,991	1,737	4,895

광고선전비	810	4,222	1,006	1,470

감가상각비	1,198	3,567	1,140	3,537

연수비	73	126	10	43

무형자산상각비	236	671	207	567

세금과공과금	778	2,443	1,486	3,071

업무위탁수수료	89	303	88	250

회의비	34	111	24	92

인쇄비	46	148	14	84

여비교통비	371	789	108	370

차량유지비	167	487	122	348

소모품비	61	642	125	609

보험료	3	445	10	312

행사비	129	519	8	222

기타	301	1,020	289	1,005

합계	40,362	141,899	38,309	124,123

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용95백만원이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

28. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속기업투자처분이익	-	1,488	60,850	117,742

종속기업투자처분손실	-	(1,342)	-	-

종속기업투자주식손상차손환입	(314)	1,988	-	-

소계	(314)	2,134	60,850	117,742

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-	2	2

무형자산처분이익	1,225	1,225	-	-

기타영업외수익	16,622	16,622	13	13

소계	17,847	17,847	15	15

기타영업외비용	유형자산처분손실	3	79	-	247

무형자산처분손실	-	-	-	11

기부금	232	349	64	123

기타영업외비용	-	-	36	54

소계	235	428	100	435

영업외손익	17,298	19,553	60,765	117,322

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	16,397	52,762

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(5)	(165)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	8,163	(9,036)

자본에 직접 반영된 법인세:

당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익	1	-

법인세비용	24,556	43,561

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	107,366	203,440

적용세율에 따른 법인세비용(*)	25,768	48,886

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(933)	(4,756)

비공제비용으로 인한 효과	1,588	1,169

과거에 인식하지 못한 일시적차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(2,854)	(5,578)

기타	987	3,840

소계	(1,212)	(5,325)

당기손익으로 인식된 법인세비용	24,556	43,561

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.87%	21.41%

(*)당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(원)	14,039,006,951	82,810,011,526	55,917,562,712	159,879,107,848

차감 : 우선주배당금(원)	(665,424,386)	(1,338,081,646)	(1,114,342,354)	(3,306,689,813)

보통주 순이익(원)	13,373,582,565	81,471,929,880	54,803,220,358	156,572,418,035

가중평균 유통보통주식수(주)	58,565,346	58,562,857	59,023,779	59,053,684

기본주당이익(원)	228	1,391	928	2,651

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,290,313

분기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	59,023,779

가중평균 유통보통주식수	58,562,857	59,053,684

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기

3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	14,039,006,951	82,810,011,526

기본주당이익 계산에 사용된 이익	13,373,582,565	81,471,929,880

상환전환우선주 전환 가정	665,424,386	1,338,081,646

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,431,179	65,314,591

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,565,346	58,562,857

상환전환우선주 전환 가정	9,552,235	6,438,136

주식매입선택권의 전환 가정	313,598	313,598

희석주당이익(원)	205	1,268

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올인베스트먼트㈜, 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올신용정보㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL(*1), Daol Securities (Thailand) PCL(*2), Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(*3),Daol Investment Management Co., Ltd.(*4), Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(*5), Daol Ventures, Inc., Daol New York, LLC,KTBN14호 벤처투자조합, 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 에스엠영등포제일차㈜, 올더웨이제구차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜,케이엔평택제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 기네스제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜,디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(*1) 당분기 중 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 KTBST Securities PCL에서 Daol Securities (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 KTBST REIT Management Co., Ltd.에서 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.로 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 WE Asset Management Co., Ltd.에서 Daol Investment Management Co., Ltd.로 변경되었습니다. (*5) 당분기 중 KTBST Lend Co., Ltd.에서 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. 로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-

영업외손익(*1)	-	1,138	-

㈜다올저축은행	배당금수익	12,049	-	-

기타의 영업비용	-	2	-

Daol (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금출자	-	-	2,000

케이엔아산제일차㈜	수수료수익	75	-	-

부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	294	-	-

부금일물류세컨드㈜	수수료수익	294	-	-

푸른다올제일차㈜	수수료수익	288	-	-

케이엔평택제일차㈜	수수료수익	199	-	-

뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	228	-	-

케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	150	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	394	-	-

디엠수원크레도㈜	수수료수익	266	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	746	-	-

제이온파주㈜	수수료수익	258	-	-

뉴테란대전㈜	수수료수익	214	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	274	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	217	-	-

올더웨이제구차㈜	수수료수익	7	-	-

케이티비비전제오차㈜	수수료수익	143	-	-

카이로스제십차㈜	수수료수익	103	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	145	-	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	215	-	-

뉴테란월문㈜	수수료수익	156	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	100	-	-

에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	263	-	-

제이온베이직㈜	수수료수익	474	-	-

제이온월곶㈜	수수료수익	264	-	-

인베스토리제칠차㈜	수수료수익	49	-	-

기네스제일차㈜	수수료수익	36	-	-

케이티비타이거제이차㈜	수수료수익	50	-	-

다올라이트블루제오차㈜	수수료수익	115	-	-

가드디엘제사차㈜	수수료수익	5	-	-

디에이지축제일차㈜	수수료수익	6	-	-

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77

차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	1,599

프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	259	-	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	배당금수익	2,331	-	-

출자금출자	-	-	7,970

엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	6,599

(*1) 당분기 중 다올인베스트먼트㈜에 Daol Ventures, Inc.를 4,527백만원에 매각하여 인식한 처분손실입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	케이티비네트워크㈜	배당금수익	20,000	-	-

케이티비자산운용㈜	기타수익	15	-	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타비용	-	11	-

KTB Securities Co., Ltd.	수수료비용	-	1	-

KTB글러벌테마AI셀렉션펀드	출자금출자	-	-	2,000

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	5,279

푸에르토제일차㈜	수수료수익	173	-	-

에스지그린㈜	수수료수익	118	-	-

올더웨이제사차㈜	수수료수익	500	-	-

뉴테란제삼차㈜	수수료수익	566	-	-

기타수익	191	-	-

제이케이평택제일차㈜	수수료수익	124	-	-

구금이길음㈜	수수료수익	185	-	-

에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	130	-	-

올더웨이제이차㈜	수수료수익	84	-	-

케이티비플러스㈜	수수료수익	401	-	-

스마트지엠제십오차㈜	수수료수익	15	-	-

우드래곤제일차㈜	수수료수익	105	-	-

올더웨이제십차㈜	수수료수익	28	-	-

올더웨이제구차㈜	수수료수익	4	-	-

케이티비비전제오차㈜	수수료수익	30	-	-

뉴테란제팔차㈜	수수료수익	16	-	-

고덕평택제일차㈜	수수료수익	54	-	-

케이티비파이어레드제칠차㈜	수수료수익	42	-	-

카이로스제십차㈜	수수료수익	42	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	21	-	-

케이티비플러스제오차㈜	수수료수익	34	-	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	12	-	-

구금이케이비물류㈜	수수료수익	31	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	1	-	-

카이로스제사차㈜	기타수익	286	-	-

카이로스제오차㈜	기타수익	16	-	-

뉴테란월문㈜	기타수익	53	-	-

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000

프렌드 신기술사업투자조합 46호	출자금출자	-	-	1,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권(*2)	채무	채권(*2)	채무

종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	780	-	3,198	-

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	5	-

기타미지급금	-	3	-	-

다올신용정보㈜	기타미수금	-	1	160	-

㈜다올저축은행	리스부채	-	82	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	기타미수금	193	-	525	-

금융보증부채	-	198	-	677

선수수익	-	5	-	152

디엠수원크레도㈜	기타미수금	472	-	708	-

금융보증부채	-	597	-	889

선수수익	-	125	-	182

글로벌랜드마크제일차㈜	기타미수금	-	-	261	-

금융보증부채	-	-	-	1,006

선수수익	-	-	-	746

제이온파주㈜	기타미수금	514	-	691	-

금융보증부채	-	908	-	1,213

선수수익	-	394	-	522

뉴테란대전㈜	기타미수금	2	-	166	-

금융보증부채	-	2	-	238

선수수익	-	-	-	72

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타미수금	473	-	992	-

금융보증부채	-	473	-	1,081

선수수익	-	-	-	89

케이티비씨씨제일차㈜	기타미수금	751	-	1,060	-

금융보증부채	-	751	-	1,137

선수수익	-	-	-	77

올더웨이제구차㈜	기타미수금	13	-	29	-

금융보증부채	-	13	-	29

카이로스제십차㈜	기타미수금	-	-	119	-

금융보증부채	-	-	-	120

케이티비파이어레드제오차㈜	기타미수금	248	-	492	-

금융보증부채	-	248	-	524

선수수익	-	-	-	32

이케이디제이차㈜	기타미수금	8	-	86	-

금융보증부채	-	8	-	209

선수수익	-	-	-	123

뉴테란월문㈜	기타미수금	485	-	659	-

금융보증부채	-	485	-	659

인베스토리제이차㈜	기타미수금	42	-	270	-

금융보증부채	-	42	-	270

에스엠영등포제일차㈜	기타미수금	428	-	748	-

금융보증부채	-	531	-	942

선수수익	-	103	-	195

가드디엘제사차㈜	기타미수금	4	-	-	-

금융보증부채	-	4	-	-

기네스제일차㈜	기타미수금	14	-	-	-

금융보증부채	-	14	-	-

다올라이트블루제오차㈜	기타미수금	1,063	-	-	-

금융보증부채	-	1,147	-	-

선수수익	-	84	-	-

인베스토리제칠차㈜	기타미수금	68	-	-	-

금융보증부채	-	68	-	-

제이온베이직㈜	기타미수금	135	-	-	-

금융보증부채	-	297	-	-

선수수익	-	162	-	-

제이온월곶㈜	기타미수금	78	-	-	-

금융보증부채	-	204	-	-

선수수익	-	126	-	-

케이엔아산제일차㈜	기타미수금	32	-	-	-

금융보증부채	-	32	-	-

푸른다올제일차㈜	기타미수금	1,058	-	-	-

금융보증부채	-	1,119	-	-

선수수익	-	61	-	-

케이엔평택제일차㈜	기타미수금	467	-	-	-

금융보증부채	-	584	-	-

선수수익	-	117	-	-

뉴테란대전제이차㈜	기타미수금	58	-	-	-

금융보증부채	-	58	-	-

케이티비타이거제일차㈜	기타미수금	50	-	-	-

금융보증부채	-	50	-	-

케이티비타이거제이차㈜	기타미수금	50	-	-	-

금융보증부채	-	50	-	-

디에이지축제일차㈜	기타미수금	1,358	-	-	-

금융보증부채	-	1,358	-	-

인베스토리제십차㈜	기타미수금	2,467	-	-	-

금융보증부채	-	2,467	-	-

케이티비비전제오차㈜	기타미수금	-	-	251	-

금융보증부채	-	-	-	252

올더웨이제십차㈜(*1)	기타미수금	-	-	49	-

금융보증부채	-	-	-	49

뉴스테이트제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	734	-

금융보증부채	-	-	-	763

선수수익	-	-	-	29

케이티비남포제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,104	-

금융보증부채	-	-	-	1,128

선수수익	-	-	-	24

제이케이평택제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,592	-

금융보증부채	-	-	-	1,875

선수수익	-	-	-	283

카이로스제오차㈜(*1)	기타미수금	-	-	38	-

금융보증부채	-	-	-	38

케이티비파이어레드제구차㈜(*1)	기타미수금	-	-	964	-

금융보증부채	-	-	-	964

구금이길음㈜(*1)	기타미수금	-	-	94	-

금융보증부채	-	-	-	151

선수수익	-	-	-	57

케이티비플러스제오차㈜(*1)	기타미수금	-	-	413	-

금융보증부채	-	-	-	413

케이티비파이어레드제칠차㈜(*1)	기타미수금	-	-	880	-

금융보증부채	-	-	-	934

선수수익	-	-	-	54

구금이케이비물류㈜(*1)	기타미수금	-	-	21	-

금융보증부채	-	-	-	22

선수수익	-	-	-	1

제이온세교㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,271	-

금융보증부채	-	-	-	1,647

선수수익	-	-	-	376

카이로스제십일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	60	-

금융보증부채	-	-	-	60

인베스토리제사차㈜(*1)	기타미수금	-	-	53	-

금융보증부채	-	-	-	53

뉴테란제팔차㈜(*1)	기타미수금	-	-	16	-

금융보증부채	-	-	-	16

고덕평택제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	528	-

금융보증부채	-	-	-	628

선수수익	-	-	-	99

합계	11,311	12,971	18,237	21,100

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2) 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을 포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여) 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	951	2,867	956	2,654

퇴직급여	179	537	179	493

합계	1,130	3,404	1,135	3,147

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당분기 82백만원이 포함되어 있습니다.

32. 주식기준보상

(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630

총보상원가	849	861	984	694

기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984

당분기에 인식한 주식보상비용	156	(217)	446	(290)

미인식 주식보상비용	139	-	538	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출하였습니다.

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	10,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500

합계	973,000	972,500

(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(*).	12,000	3심 진행중

원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중

( *) 당사는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석16 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당분기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다. 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(3) 자산유동화증권 매입보장약정

당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400

이케이디제사차	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500

합계	-	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.(4) 중간보고기간 동안의 유의적인 사건당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

34. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	2,629	2,528	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,305	370	인허가

서울보증보험	30	-	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

스카이포트폴리오일호㈜ 외	339,400	334,200	사모사채인수확약

아이비소사㈜ 외	255,947	287,549	대출채권매입확약

글로벌랜드마크제일차㈜ 외	50,700	57,000	수익증권인수확약

합계	646,047	678,749

35. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다,

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채의 인식	6,431	16,890

리스부채의 증가	4,143	24,059

복구충당부채의 증가	136	904

36. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

37. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	100,501	-	16,339	116,840

채무상품	531,373	2,184,472	119,615	2,835,460

파생상품자산	-	121,370	33,830	155,200

기타	-	204,083	29,124	233,207

소계	631,874	2,509,925	198,908	3,340,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	631,874	2,509,925	201,708	3,343,507

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	460,819	-	-	460,819

파생상품부채	-	81,633	28,545	110,178

소계	460,819	81,633	28,545	570,997

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,470	61,634	110,104

금융부채합계	460,819	130,103	90,179	681,101

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	40,615	-	13,961	54,576

채무상품	922,599	1,395,144	33,880	2,351,623

파생상품자산	-	37,231	26,569	63,800

기타	-	280,315	19,996	300,311

소계	963,214	1,712,690	94,406	2,770,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800

금융자산합계	963,214	1,712,690	97,206	2,773,110

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932

파생상품부채	-	24,758	21,981	46,739

소계	506,932	24,758	21,981	553,671

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337

금융부채합계	506,932	95,905	45,171	648,008

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,184,472	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

204,083	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

121,370	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,
이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,509,925

당기손익-공정가치측정금융부채	81,633	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	48,470	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	130,103

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,395,144	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

280,315	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

37,231	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,712,690

당기손익-공정가치측정금융부채	24,758	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	95,905

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,339	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	109,815	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	9,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	12,412	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	16,712	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	33,830	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	201,708

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	28,545	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	61,634	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	90,179

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	32,491	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	1,389	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등	8,275	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	11,721	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	26,569	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	97,206

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	45,171

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	3,363	(985)	-	-	-	-	16,339

전환사채 등	32,491	95,746	(20,786)	(13)	-	-	2,377	109,815

대출채권	1,389	9,800	(1,389)	-	-	-	-	9,800

출자금 등	8,275	6,802	(2,665)	-	-	-	-	12,412

집합투자증권	11,721	7,500	-	(132)	-	-	(2,377)	16,712

파생상품자산	26,569	-	(60)	7,321	-	-	-	33,830

소계	94,406	123,211	(25,885)	7,176	-	-	-	198,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	97,206	123,211	(25,885)	7,176	-	-	-	201,708

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	-	6,564	-	-	-	28,545

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	128,995	(90,686)	135	-	-	-	61,634

금융부채 합계	45,171	128,995	(90,686)	6,699	-	-	-	90,179

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,036	5,430	(1,293)	(221)	-	-	(991)	13,961

전환사채 등	24,050	16,961	(5,024)	(874)	-	-	(2,622)	32,491

대출채권	-	1,400	-	(11)	-	-	-	1,389

출자금 등	880	11,895	(4,500)	-	-	-	-	8,275

집합투자증권	-	12,986	-	(1,265)	-	-	-	11,721

파생상품자산	1,350	25,672	-	(453)	-	-	-	26,569

소계	37,316	74,344	(10,817)	(2,824)	-	-	(3,613)	94,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

금융자산 합계	40,116	74,344	(10,817)	(2,824)	-	-	(3,613)	97,206

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	19,696	-	(648)	-	-	-	21,981

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,086	(37,001)	510	-	-	-	23,190

금융부채 합계	28,528	53,782	(37,001)	(138)	-	-	-	45,171

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*)	136,921	-	-	136,921

상각후원가측정-금융자산(*)	예치금	-	208,631	-	208,631

대출채권	-	-	404,811	404,811

미수금	-	-	807,910	807,910

미수수익	-	-	8,785	8,785

보증금	-	-	16,854	16,854

소계	-	208,631	1,238,360	1,446,991

금융자산합계	136,921	208,631	1,238,360	1,583,912

상각후원가측정-금융부채(*)	예수부채	-	147,845	-	147,845

차입부채	-	-	2,987,088	2,987,088

기타금융부채	-	-	847,725	847,725

소계	-	147,845	3,834,813	3,982,658

금융부채합계	-	147,845	3,834,813	3,982,658

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*)	255,013	-	-	255,013

상각후원가측정-금융자산(*)	예치금	-	496,882	-	496,882

대출채권	-	-	472,709	472,709

미수금	-	-	191,809	191,809

미수수익	-	-	5,472	5,472

보증금	-	-	16,854	16,854

소계	-	496,882	686,844	1,183,726

금융자산합계	255,013	496,882	686,844	1,438,739

상각후원가측정-금융부채(*)	예수부채	-	493,320	-	493,320

차입부채	-	-	2,525,664	2,525,664

기타금융부채	-	-	261,646	261,646

소계	-	493,320	2,787,310	3,280,630

금융부채합계	-	493,320	2,787,310	3,280,630

( *) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.