다올투자증권 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제42(당)기 분기 2021년 9월 30일 현재
제41(전)기 분기 2020년 9월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,393,405	25.52	-	-

DB생명보험㈜	-	-	1,515,348	30.00

㈜대구은행	-	-	1,010,230	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	1,010,230	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	505,119	10.00

우리종합금융㈜	-	-	505,119	10.00

자기주식	1,290,313	2.14	-	-

기타	43,630,374	72.34	505,119	10.00

합계	60,314,092	100.00	5,051,165	100.00

이 연결재무 제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이 티비투자증 권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 " 연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 28개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연 결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

지배기업	케이티비네트워크㈜ (*1)	기타투자기관	대한민국	65.00	100.00	2021.09.30

케이티비자산운용㈜(*2)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2021.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2021.09.30

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2021.09.30

KTB New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2021.09.30

KTBN14호 벤처투자조합(*3)	투자조합	대한민국	18.87	18.87	2021.09.30

KTBST Holding PCL	지주회사	태국	60.49	60.49	2021.09.30

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2021.09.30

KTB ESG1등주증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	39.24	84.59	2021.09.30

뉴테란제삼차㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

올더웨이제사차 ㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	76.60	-	2021.09.30

에스엠영등포제일차 ㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

구금이길음 ㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

제이케이평택제일차 ㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

카이로스제사차 ㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

카이로스제육차 ㈜(*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	-	2021.09.30

고덕평택제일차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

구금이케이비물류㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

뉴테란월문㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

뉴테란제팔차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

올더웨이제구차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

올더웨이제십차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

우드래곤제일차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

이케이디제이차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

인베스토리제이차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

제이온세교㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

카이로스제십차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

카이로스제오차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

케이티비비전제오차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

케이티비파이어레드제오차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

케이티비파이어레드제칠차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

케이티비플러스제오차㈜ (*4)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2021.09.30

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(*3)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	100.00	-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(*3)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	99.96	-

비전일죽제일차㈜(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

에스지그린㈜(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

푸에르토제일차㈜(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비플러스㈜(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

올더웨이제이차㈜(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비불로제일차㈜(*6)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비네트워크㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*3)	투자조합	대한민국	24.53	24.53	2021.09.30

KTB글로벌메타버스	집합투자기구	대한민국	68.39	-	2021.09.30

대신밸런스제11호스팩㈜	기업인수목적회사	대한민국	63.06	-	2021.09.30

케이티비자산운용㈜	KTBST Holding PCL	지주회사	태국	9.40	9.40	2021.09.30

KTB ESG1등주증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	19.26	15.40	2021.09.30

KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	99.99	99.99	2021.09.30

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*7)	집합투자기구	대한민국	69.03	54.71	2021.09.30

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	7.66	-	2021.09.30

KTB전단채증권투자신탁[채권] (*3)	집합투자기구	대한민국	31.04	-	2021.09.30

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	-	2021.09.30

KTB글로벌메타버스	집합투자기구	대한민국	11.35	-	2021.09.30

KTBST Holding PCL	KTBST Securities PCL	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2021.09.30

KTBST REIT Management Co., Ltd.	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2021.09.30

We Asset Management Co., Ltd.	집합투자업	태국	51.00	51.00	2021.09.30

KTBST Lend Co.,Ltd.	대부업	태국	75.00	75.00	2021.09.30

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	83.28	78.90	2021.09.30

KTB글로벌메타버스	KTB글로벌메타버스	집합투자기구	대한민국	93.31	-	2021.09.30

(*1) 당분기 중 Pre-IPO(상장 전 지분투자)를 통한 지분 일부 매각이 진행되어 지분율이 감소하였습니다. 또한, 연결실체는 2023년 6월 29일까지 케이티비네트워크㈜의 보통주식이 한국거래소의 코스닥시장에 상장이 완료되지 못할 경우 매매대금과 연복리 3%를 가산한 금액으로 주식매수청구권을 행사할 수 있는 권리를 투자자에게부여하였습니다. (*2) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어있습니다. (*3) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 자산유동화를 위 한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다. (*6) 당분기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. (*7) 전기 중 지배기업 소유지분은 전액 환매하였으나, 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 당분기말 현재 연결범위를 유지하고 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

스마트지엠제십오차 ㈜	매입확약

올더웨이제사차 ㈜	매입확약

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호	신규출자

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	신규출자

166 Berry Investor REIT LLC	신규출자

166 Berry JV LLC	신규출자

166 Berry Owner LLC	신규출자

KTB전단채증권투자신탁[채권]	신규출자

에스엠영등포제일차 ㈜	매입확약

구금이길음 ㈜	매입확약

제이케이평택제일차 ㈜	매입확약

카이로스제사차 ㈜	매입확약

카이로스제육차 ㈜	매입확약

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	신규출자

고덕평택제일차㈜	매입확약

구금이케이비물류㈜	매입확약

뉴테란월문㈜	매입확약

뉴테란제팔차㈜	매입확약

올더웨이제구차㈜	매입확약

올더웨이제십차㈜	매입확약

우드래곤제일차㈜	매입확약

이케이디제이차㈜	매입확약

인베스토리제이차㈜	매입확약

제이온세교㈜	매입확약

카이로스제십차㈜	매입확약

카이로스제오차㈜	매입확약

케이티비비전제오차㈜	매입확약

케이티비파이어레드제오차㈜	매입확약

케이티비파이어레드제칠차㈜	매입확약

케이티비플러스제오차㈜	매입확약

KTB글로벌메타버스	신규출자

KTB글로벌메타버스	신규출자

대신밸런스제11호스팩㈜	신규출자

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	지분매각

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	지분매각

비전일죽제일차㈜	확약종료

케이티비불로제일차㈜	확약종료

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호	지분매각

스마트지엠제십오차㈜	확약종료

166 Berry Investor REIT LLC	지분매각

166 Berry JV LLC	지분매각

166 Berry Owner LLC	지분매각

올더웨이제이차㈜	확약종료

케이티비플러스㈜	확약종료

에스지그린㈜	확약종료

푸에르토제일차㈜	확약종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	231,758	36,446	195,312	36,983	63,183	63,265

케이티비자산운용㈜	70,156	13,703	56,453	30,566	5,398	5,398

케이티비신용정보㈜	16,291	2,648	13,643	13,121	132	132

KTB New York, LLC	1,889	25	1,864	174	(105)	17

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	9,570	189	9,381	4,002	1,640	1,640

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	7,836	15	7,821	2,419	1,490	1,490

KTBST Holding PCL	31,909	204	31,705	5,593	4,310	2,959

KTBST Securities PCL	288,998	261,904	27,094	64,329	5,945	4,762

케이티비프라이빗에쿼티㈜	16,769	1,560	15,209	2,457	(1,261)	(1,261)

KTB Ventures, Inc.	4,773	48	4,725	984	296	675

KTBST Lend Co.,Ltd.	5,229	3,311	1,918	363	99	22

KTBST REIT Management Co., Ltd.	322	387	(65)	-	(256)	(255)

We Asset Management Co., Ltd.	1,928	469	1,459	2,464	368	324

KTBN14호 벤처투자조합	11,596	110	11,486	2,260	1,798	1,798

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,356	145	7,211	2,444	1,253	1,253

KTB ESG1등주증권투자신탁	27,996	965	27,031	7,906	5,349	5,349

뉴테란제삼차㈜	12,670	12,784	(114)	748	9	9

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,625	50	2,575	179	(36)	(36)

올더웨이제사차㈜	6,099	6,131	(32)	675	(32)	(32)

KTB전단채증권투자신탁	16,360	5	16,355	229	(143)	(143)

에스엠영등포제일차㈜	5,198	5,198	-	263	-	-

구금이길음㈜	7,265	7,362	(97)	325	(97)	(97)

제이케이평택제일차㈜	10,180	10,288	(108)	406	(108)	(108)

카이로스제사차㈜	21,739	21,739	-	698	-	-

카이로스제육차㈜	1,521	1,498	23	49	24	24

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	8,944	4	8,940	104	29	29

KTB글로벌메타버스	4,800	219	4,581	209	(23)	(23)

KTB글로벌메타버스	4,327	92	4,235	20	(170)	(170)

대신밸런스제11호스팩㈜	2,380	1,049	1,331	-	(19)	(19)

고덕평택제일차㈜	4,032	4,032	-	188	-	-

구금이케이비물류㈜	6,180	6,180	-	282	-	-

뉴테란월문㈜	5,115	5,170	(55)	59	(9)	(9)

뉴테란제팔차㈜	1,239	1,250	(11)	37	(11)	(11)

올더웨이제구차㈜	699	704	(5)	41	(5)	(5)

올더웨이제십차㈜	804	807	(3)	70	(3)	(3)

우드래곤제일차㈜	4,006	4,006	-	247	-	-

이케이디제이차㈜	3,047	3,070	(23)	160	(23)	(23)

인베스토리제이차㈜	6,008	6,127	(119)	77	(120)	(120)

제이온세교㈜	1	-	1	-	-	-

카이로스제십차㈜	3,558	3,554	4	65	3	3

카이로스제오차㈜	1,299	1,295	4	35	4	4

케이티비비전제오차㈜	8,963	8,963	-	186	-	-

케이티비파이어레드제오차㈜	4,066	4,066	-	42	-	-

케이티비파이어레드제칠차㈜	7,112	7,112	-	69	-	-

케이티비플러스제오차㈜	10,184	10,184	-	55	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	185,827	33,780	152,047	9,673	9,953	9,972

케이티비자산운용㈜	60,082	9,028	51,054	23,788	4,135	4,135

케이티비신용정보㈜	16,094	2,583	13,511	12,230	(127)	(127)

KTB New York, LLC	727	6	721	-	(191)	(173)

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	8,839	978	7,861	2,617	462	462

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	6,292	24	6,268	792	420	420

KTBST Holding PCL	29,173	427	28,746	4,060	2,663	1,460

KTBST Securities PCL	283,474	257,080	26,394	44,333	856	(214)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	16,896	425	16,471	1,490	(2,017)	(2,017)

KTB Ventures, Inc.	4,089	39	4,050	463	(638)	(560)

비전일죽제일차㈜	6,364	6,260	104	497	43	43

올더웨이제이차㈜	3,392	3,409	(17)	109	(17)	(17)

케이티비플러스㈜	41,006	41,006	-	3,088	-	-

케이티비불로제일차㈜	8,809	8,831	(22)	50	(12)	(12)

에스지그린㈜	3,040	3,092	(52)	361	(53)	(53)

푸에르토제일차㈜	5,088	5,088	-	422	-	-

KTBST Lend Co.,Ltd.	3,891	1,996	1,895	280	53	(8)

KTBST REIT Management Co., Ltd.	345	154	191	64	(234)	(249)

We Asset Management Co., Ltd.	1,449	314	1,135	1,261	122	82

KTBN14호 벤처투자조합	9,788	101	9,687	1,437	1,358	1,358

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호	1,472	5	1,467	4,806	1,075	1,075

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	11,112	25	11,087	1,128	(963)	(963)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	5,993	1	5,992	1,261	210	210

KTB ESG1등주증권투자신탁	15,499	3,069	12,430	2,283	968	968

뉴테란제삼차㈜	13,434	13,557	(123)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일 로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한 편, 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	46	53

정기예금	1,200	4,000

보통예금	24,375	24,435

당좌예금	50	30

MMDA	61,355	62,997

금융어음	260,000	210,000

CMA 등	13,360	17,259

합계	360,386	318,774

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	127,203	127,203	118,307	118,307

채무상품	2,442,215	2,442,215	2,246,636	2,246,636

파생상품자산	38,593	38,593	20,438	20,438

기타	369,121	369,121	247,308	247,308

소계	2,977,132	2,977,132	2,632,689	2,632,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,405	3,405	3,405	3,405

상각후원가측정금융자산	예치금	329,603	329,603	411,928	411,928

대출채권(*1)	517,514	517,514	461,344	461,344

기타(*1)(*2)	658,247	658,247	345,302	345,302

소계	1,505,364	1,505,364	1,218,574	1,218,574

합계	4,485,901	4,485,901	3,854,668	3,854,668

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다. ( * 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	468,372	752,230

장외파생상품거래	34,440	18,181

환매조건부채권매도(대고객)	384,668	273,488

환매조건부채권매도(대기관)	1,268,909	1,127,481

합계	2,156,389	2,171,380

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	18,077	152,033

The Siam Commercial Bank PCL	124,173	113,210

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	69,380	10

청약예치금	한국증권금융 등	125	1,462

장내파생상품매매증거금	한국거래소	10,000	9,500

자기거래예치금(해외분)	유진선물	47	-

증권시장거래증거금	한국거래소	4,000	7,000

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,000	2,000

장기성예금(*5)	중국공상은행 등	22,000	47,000

소계	269,819	332,230

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	143,792	184,122

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	2,204	1,902

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,103	1,002

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	295	223

주식(*4)	한국예탁결제원	35	3,269

소계	147,429	190,518

합계	417,248	522,748

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연 결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연 결실체의 자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. (*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. (*5) 당분기말 현재 장기성예금 중 200억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	127,203	118,307

소계	127,203	118,307

채무상품:

국공채	738,540	784,836

특수채	436,680	551,772

회사채	892,447	625,491

전자단기사채	76,590	80,005

기업어음증권	153,672	108,958

사모사채	36,647	24,050

매입대출채권	107,639	71,524

소계	2,442,215	2,246,636

파생상품자산(*) :

파생상품자산	42,598	25,763

신용위험평가조정	(40)	(257)

거래일손익인식평가조정액	(3,965)	(5,068)

소계	38,593	20,438

기타:

출자금	11,720	4,024

투자자예탁금별도예치금(신탁)	143,792	184,121

집합투자증권	104,281	44,462

손해배상공동기금	3,602	3,127

양 도성예금증서	54,621	9,976

MMF	46,105	1,598

기타	5,000	-

소계	369,121	247,308

합계	2,977,132	2,632,689

(*) 파생상품자산의 세 부내역은 주석 15에 공시 하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	605	605

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,405	3,405

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	142,250	265,243

대차거래이행보증금	69,380	10

청약예치금	125	1,462

장내파생상품거래예치금	930	-

장내파생상품매매증거금	10,000	9,680

증권시장거래증거금	4,000	7,000

당좌개설보증금	17	15

유통금융담보금	22,000	2,000

장기성예금	70,985	126,224

기타예치금	9,916	294

소계	329,603	411,928

대출채권:

콜론	40	1,470

신용공여금(*)	510,872	433,142

환매조건부매수	400	2,000

대여금	800	872

대출금	5,049	3,668

매입대출채권	5,870	26,165

기타대출채권	9,062	6,126

소계	532,093	473,443

기타:

미수금	610,122	313,362

미수수익	23,436	22,255

매출채권	1,389	1,232

보증금	6,898	11,332

공탁금	16,789	169

소계	658,634	348,350

합계	1,520,330	1,233,721

대손충당금:

신용공여금	(843)	(815)

대여금	(3)	(4)

매입대출채권	(4,670)	(5,155)

기타대출채권	(4,656)	(4,851)

미수금	(2,315)	(2,312)

미수수익	(2,417)	(1,926)

매출채권	(1)	-

합계	(14,905)	(15,063)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)	(61)	(84)

합계	(61)	(84)

총계	1,505,364	1,218,574

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니 다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도 내에서융자 한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	339	-	10,486	10,825

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(335)	-	293	(42)

기타	-	-	(611)	(611)

분기말 대손충당금	4	-	10,168	10,172

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	571	27	3,640	4,238

Stage간 분류 이동	(1)	(1)	2	-

충당금전 입(환입)	(4)	1	422	419

기타	76	-	-	76

분기말 대손충당금	642	27	4,064	4,733

2) 전분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	101	500	4,100	4,701

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	(92)	-	2,988	2,896

기타	-	-	(214)	(214)

분기말 대손충당금	9	500	6,874	7,383

② 기타상 각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	580	-	3,419	3,999

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전 입(환입)	(94)	6	(26)	(114)

기타	99	-	(40)	59

분기말 대손충당금	585	6	3,353	3,944

(3) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	897	3,381

대손충당금환입	(520)	(599)

소계	377	2,782

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	-	-

미사용약정충당부채환입	(337)	(93)

소계	(337)	(93)

합 계	40	2,689

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	465,137	-	8,306	473,443

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	58,994	-	(344)	58,650

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	524,131	-	7,962	532,093

② 기타 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	332,749	177	3,923	336,849

Stage간 분류 이동	(1,422)	1,182	240	-

실행 및 상환	297,928	129	41	298,098

기타 변동액	-	-	-	-

분기말 장부금액	629,255	1,488	4,204	634,947

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전 분기 ① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	336,584	5,000	4,230	345,814

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	44,787	-	(406)	44,381

기타 변동액	5,027	-	-	5,027

분기말 장부금액	386,398	5,000	3,824	395,222

② 기타상 각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	154,308	10	3,780	158,098

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	615,574	50	(26)	615,598

기타 변동액	(2,362)	-	(34)	(2,396)

분기말 장부금액	767,520	60	3,720	771,300

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	10.73	86	10.73	86

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	15.00	3,094	15.00	2,778

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2021.09.30	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1) (*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	13.00	4,001	13.00	4,152

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	13.51	13,334	13.51	5,636

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	1.41	504	1.41	512

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호 (*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	34.00	-	34.00	213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	33.33	-	33.33	10,493

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	33.33	908	33.33	571

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	37.50	4,977	37.50	2,318

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	18.70	29,241	18.70	9,977

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합 (*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	30.00	2,111	30.00	559

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	17.50	1,468	17.50	1,260

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2020.12.31	28.57	45	28.57	51

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	20.09	29,254	20.09	14,770

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2021.06.30	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	21.74	3,461	21.74	5,811

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	30.00	5,474	30.00	5,883

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	15.00	375	15.00	407

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	15.06	27,172	15.06	32,147

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	1.00	246	1.00	252

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	19.61	12,734	19.61	12,538

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	13.33	3,381	13.33	2,897

KTBN 16호 벤처투자조합 (*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	10.26	22,621	10.26	17,752

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	7.50	1,397	7.50	1,380

케이티비엔지아이사모투자합자회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	5.00	713	5.00	448

KTBN 18호 벤처투자조합 (*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	10.14	11,181	10.14	2,850

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*1)	집합투자기구	대한민국	2021.09.30	22.37	992	-	-

합계	178,770	135,741

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (* 2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하 고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2021년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*4) 청산 시 조합 원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당분기손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	811	11	800	8	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	20,627	-	20,627	-	(1,868)	(1,868)

Brightstorm, Inc.	14	219	(205)	71	8	8

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	3,355	1,004	2,351	1	(33)	(33)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	30,968	161	30,807	428	(1)	(1)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	99,740	1,066	98,674	1	(1,635)	(1,635)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	35,962	183	35,779	-	(554)	(554)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	-	-	-	19	319	319

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	-	-	-	955	(6,830)	(6,830)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	2,727	2	2,725	832	824	1,012

KTB-KORUS 펀드	13,319	47	13,272	7,389	7,091	7,091

KTB 해외진출 Platform펀드	156,372	2	156,370	114,362	103,017	103,017

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	7,035	-	7,035	4,271	5,173	5,173

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,081	1,695	8,386	2,543	2,954	2,954

㈜카이로켐	533	374	159	607	(21)	(21)

KTBN 7호 벤처투자조합	146,036	419	145,617	150,808	133,638	133,638

㈜디지털타임스	8,168	4,004	4,164	5,359	901	901

KTBN 8호 투자조합	16,248	327	15,921	27,459	24,914	24,914

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	20,087	1,841	18,246	870	(1,364)	(1,364)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,545	46	2,499	39	(212)	(212)

KTBN 11호 한중시너지펀드	187,639	7,213	180,426	128,956	45,272	45,272

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	24,937	314	24,623	628	(603)	(603)

KTBN 13호 벤처투자조합	65,614	677	64,937	6,577	998	998

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	25,363	5	25,358	961	(1,377)	(1,377)

KTBN 16호 벤처투자조합	221,956	1,478	220,478	32,921	26,018	26,018

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,689	69	18,620	430	215	215

케이티비엔지아이사모투자합자회사	14,266	4	14,262	4,462	4,440	5,293

KTBN 18호 벤처투자조합	110,270	7	110,263	64	(2,164)	(2,164)

프렌드 신기술사업투자조합 46호	4,435	-	4,435	-	(35)	(35)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당분기손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	803	3	800	9	(1)	(1)

차이나플래티넘사모투자전문회사	18,525	2	18,523	-	(776)	(776)

Brightstorm, Inc.	31	257	(226)	194	11	11

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,229	4	4,225	-	(2,028)	(2,028)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	32,273	305	31,968	568	146	146

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	43,254	1,544	41,710	-	-	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	36,367	34	36,333	-	-	-

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	629	3	626	7	7	7

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	31,479	-	31,479	(441)	(1,116)	(1,116)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,720	7	1,713	31	(9)	15

KTB-KORUS 펀드	6,258	78	6,180	297	237	237

KTB 해외진출 Platform펀드	53,366	-	53,366	2,070	1,326	1,326

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	3,155	1,293	1,862	251	(1,762)	(1,762)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	8,895	1,692	7,203	68	45	45

㈜카이로켐	533	354	179	852	55	55

KTBN 7호 벤처투자조합	74,287	762	73,525	6,293	5,644	5,644

㈜디지털타임스	6,041	3,793	2,248	4,981	443	443

KTBN 8호 투자조합	29,664	2,931	26,733	(3,257)	(5,979)	(5,979)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	21,573	1,963	19,610	936	130	130

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,780	69	2,711	276	220	220

KTBN 11호 한중시너지펀드	218,394	4,939	213,455	50,693	49,214	49,214

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,231	5	25,226	8	(566)	(566)

KTBN 13호 벤처투자조합	64,204	258	63,946	9,978	8,912	8,912

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	21,727	2	21,725	17	(442)	(442)

KTBN 16호 벤처투자조합	173,644	565	173,079	10,520	8,535	8,535

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,475	70	18,405	570	356	356

케이티비엔지아이사모투자합자회사	8,973	4	8,969	25	(83)	261

KTBN 18호 벤처투자조합	28,101	-	28,101	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

Brightstorm, Inc.	(42)	-	(51)	-

㈜디지털타임스	1,609	-	869	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	48	-	86	-

합계	1,351	-	904	-

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,740)	5,515	7,255	(1,604)	5,651

비품 등	24,422	(17,082)	7,340	27,155	(23,128)	4,027

건설중인자산	1	-	1	-	-	-

기타유형자산	7,045	(5,763)	1,282	7,093	(5,937)	1,156

사용권자산	41,081	(7,206)	33,875	18,051	(11,924)	6,127

합계	81,774	(31,791)	49,983	61,524	(42,593)	18,931

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	37,209	(5,470)	31,739	14,641	(10,415)	4,226

차량운반구	3,804	(1,707)	2,097	3,342	(1,495)	1,847

집기비품	68	(29)	39	68	(14)	54

합계	41,081	(7,206)	33,875	18,051	(11,924)	6,127

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	29,804	4,357

차량운반구	2,196	1,918

집기비품	36	53

합계	32,036	6,328

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	318,938	318,938	462,690	462,690

파생상품부채(*1)	29,268	29,268	18,721	18,721

매도파생결합증권(*1)(*2)	147,763	147,763	145,489	145,489

합계	495,969	495,969	626,900	626,900

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	333,537	333,537	336,149	336,149

파생상품거래예수부채	13,067	13,067	14,270	14,270

저축자예수금	28	28	10	10

집합투자증권투자자예수부채	16,435	16,435	150,430	150,430

소계	363,067	363,067	500,859	500,859

차입부채	은행차입금	15,000	15,000	14,000	14,000

증금차입금	442,511	442,511	394,794	394,794

기타차입금	3,266	3,266	410	410

발행어음	270,500	270,500	344,000	344,000

발행전자단기사채	119,350	119,350	78,295	78,295

환매조건부채권매도	1,697,528	1,697,528	1,363,215	1,363,215

사채	100,511	100,511	17,807	17,807

소계	2,648,666	2,648,666	2,212,521	2,212,521

기타금융부채 (*3)	713,894	713,894	387,117	387,117

합계	3,725,627	3,725,627	3,100,497	3,100,497

총계	4,221,596	4,221,596	3,727,397	3,727,397

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석15에 공시하였습니다. ( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2021.9.30 현재이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

은행차입금(*1)	한국산업은행	2022-05-16	2.35	15,000	14,000	만기일시상환

증금차입금(*2)	한국증권금융㈜	-	1.17 ~ 1.27	442,511	394,794	수시상환

기타차입금	TSFC Securities PCL. 외	2021-10-27	2.60 ~2.70	2,793	410	만기일시상환

미래개발2 외	2021-12-10 ~ 2022-09-24	-	473	-	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2021-10-01 ~ 2022-12-30	1.70 ~ 3.53	270,500	344,000	만기일시상환

발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2021-10-12 ~ 2024-05-30	1.55 ~ 2.20	119,350	78,295	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2021-10-01 ~ 2021-12-03	0.28 ~ 1.15	1,697,528	1,363,215	수시상환

합계	2,548,155	2,194,714

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	2021.9.30 현재이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2021-07-29 ~ 2021-08-13	2021-11-10 ~ 2022-04-22	4.00	16,757	17,807

후순위사채 등	2021-08-09 ~ 2021-09-30	2026-08-09 ~ 2027-09-30	5.40	83,754	-

합계	100,511	17,807

14. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당반기 비용 중 4,024백만원(전반기: 3,860백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 기여금은 2,467백만원(전기말: 3,258백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당분기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTBST Holding PCL, KTBST Securities PCL, WE Asset Management Co., Ltd., KTBST REIT Management Co., Ltd., KTBST Lend Co.,Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1 ) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,296	916

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	1,296	916

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	916	755

당기근무원가	293	204

재측정요소	217	-

이자비용	8	7

급여지급액	(93)	(67)

기타	(45)	3

분기말금액	1,296	902

15. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당분기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	19,243	-	-	-	-

이자율 관련	이자율선물	207,841	-	-	-	-

이자율선도	50,000	539	326	539	326

이자율스왑	4,183,500	-	16,493	-	21,661

신용 관련	신용스왑	911,514	9,766	9,723	4,429	4,215

총수익스왑	831,802	25,681	5,270	24,706	12,439

통화 관련	통화선물	1,785	11	-	11	-

통화선도	228,877	4,047	124	4,047	124

통화스왑	121,802	2,548	-	10,387	-

상품 관련	귀금속선물	416	6	-	6	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(40)	(243)	455	1,119

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(3,965)	(2,425)	1,286	961

합계	6,556,780	38,593	29,268	45,866	40,845

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	이자율 관련	매수이자율선물	33,887	-	-	-	-

매도이자율선물	224,140	-	-	-	-

이자율스왑	1,340,000	8,524	-	7,545	-

신용 관련	신용스왑	781,939	8,819	8,881	8,374	8,057

총수익스왑	671,841	8,315	5,012	7,915	5,955

통화 관련	통화선도	28,482	105	1,208	106	1,208

통화스왑	111,841	-	7,839	-	7,839

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(257)	(1,125)	1,091	237

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(5,068)	(3,094)	1,601	1,144

합계	3,192,130	20,438	18,721	26,632	24,440

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

기타매도파생결합증권(DLS)	6,951	7,076	(125)

매도주가연계파생결합사채(ELB)	7,507	7,542	(35)

기타매도파생결합사채(DLB)	133,417	134,329	(912)

신용위험평가조정액	(835)	(1,266)	431

거래일손익인식평가조정액	1	82	(81)

합계	147,041	147,763	(722)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

기타매도파생결합증권(DLS)	3,980	4,098	(118)

매도주가연계파생결합사채(ELB)	19,188	19,238	(50)

기타매도파생결합사채(DLB)	123,517	123,104	413

신용위험평가조정액	(936)	(770)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(215)	(181)	(34)

합계	145,534	145,489	45

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,153	1,125

미사용약정충당부채	358	695

금융보증충당부채(*1)	196	58

소송충당부채(*2)	16,885	16,786

합계	18,592	18,664

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다. (*2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 인식한 소송충당부채 16,622 백만원이 포함되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ) . (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,125	1,727

전입	22	35

지급	(1,125)	(156)

증가	1,131	-

분기말금액	1,153	1,606

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	695	393

Stage간 분류 이동	-	-

환입	(337)	(93)

분기말금액	358	300

(4) 당 분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	58	-

Stage간 분류 이동	-	-

전입	15	251

기타(*)	123	-

분기말금액	196	251

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다. (5) 당 분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,786	2,478

전입	135	195

지급	(36)	(2,570)

분기말금액	16,885	103

(6) 당 분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채	미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실

기초금액	158,600	-	265,200	-	141,900	-	78,300	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

증감	(84,600)	-	96,500	-	(43,900)	-	96,200	-

분기말금액	74,000	-	361,700	-	98,000	-	174,500	-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	524,621	271,790

미지급비용	75,817	59,354

금융보증부채	29,810	26,046

리스부채	32,036	6,328

기타예수금	1,089	1,252

미지급배당금	2	1

기타	50,519	22,346

소계	713,894	387,117

기타비금융부채	선수금	100	195

선수수익	4,565	2,857

제세예수금	9,282	6,166

기타	230	32

소계	14,177	9,250

합계	728,071	396,367

18. 자본금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주(*)	5,051,165주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	65,365,257주	352,984	352,984

(*) 당분기 및 전기 중 일부 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 27일

발행금액	9,725원

발행주식수	5,051,165주

발행총액	49,122,579,625원

약정배당율(발행금액대비)	9%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제37기 결산 우선주 배당금	4,976

제38기 결산 우선주 배당금	6,000

제39기 결산 우선주 배당금	6,000

제40기 결산 우선주 배당금	6,000

제41기 결산 우선주 배당금	6,000

합계	28,976

전기말 현재 지급 결의되지 않은 우선주 배당금 46,520 백만원 중 17,544백만원은 당분기 중 결의 후 지급되었습니다 .

19. 기타불입자본 당분 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	80,028	10,013

자기주식	(2,993)	(2,078)

합계	154,389	85,289

2 0. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(255)	(255)

지분법자본변동	548	317

해외사업장환산차이	(1,724)	(1,316)

합계	(1,431)	(1,254)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	13,351	10,626

대손준비금	3,435	2,502

미처분이익잉여금	194,336	129,559

합계	211,122	142,687

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	142,687	132,508

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	112,923	33,788

확정급여제도의 재측정요소	(124)	-

보통주 배당금	(8,887)	(9,047)

우선주 배당금	(17,544)	(20,260)

상환우선주 상환	(17,933)	(34,163)

자기주식처분손실 보전	-	(1,440)

분기말금액	211,122	101,386

(3) 대손 준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	3,435	2,502

대손준비금 전입(환입) 예정액	(198)	933

대손준비금 잔액(*)	3,237	3,435

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	112,923	33,788

차감: 우선주배당금	(3,307)	(4,492)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	109,616	29,296

대손준비금 환입(전입)액(*1)	198	(1,091)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	109,814	28,205

대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,860원	474원

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	12,077	36,563	9,364	28,626

인수및주선수수료	5,823	18,920	6,267	12,844

집합투자증권취급수수료	4,473	14,416	4,248	5,678

자산관리수수료	213	589	150	407

집합투자기구운용보수	8,316	21,891	7,466	16,972

금융자문수수료	3,353	25,437	6,789	18,673

채무보증관련수수료	30,292	86,826	9,894	26,843

투자조합등 관리보수	4,357	32,769	3,562	8,065

집합투자기구관련 자문및일임수수료	944	2,882	1,007	2,649

채권관리및추심관련 수수료	4,240	13,037	4,504	12,149

기타수수료수익	5,042	15,573	960	12,324

소계	79,130	268,903	54,211	145,230

수수료비용	매매수수료	1,278	3,966	2,363	4,047

투자상담수수료	36	195	54	103

기타수수료비용	6,330	18,978	2,413	17,810

소계	7,644	23,139	4,830	21,960

순수수료이익	71,486	245,764	49,381	123,270

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,845)	13,750	6,620	16,278

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	34,522	102,251	38,637	94,482

매도유가증권평가이익	1,158	1,731	(28)	-

파생상품평가이익	9,379	45,866	5,386	18,483

파생상품거래이익	29,428	63,436	14,262	35,922

매도파생결합증권평가이익	6	518	4	198

매도파생결합증권거래이익	-	18	90	96

소계	71,648	227,570	64,971	165,459

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,242	24,507	97	3,678

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	21,645	66,991	16,561	58,384

매도유가증권평가손실	31	249	436	533

파생상품평가손실	10,262	40,845	5,563	16,131

파생상품거래손실	14,750	36,346	10,974	36,902

매도파생결합증권평가손실	(546)	1,241	165	763

매도파생결합증권거래손실	898	1,787	134	6,607

소계	58,282	171,966	33,930	122,998

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익	13,366	55,604	31,041	42,461

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	1,139	3,970	974	3,589

당기손익-공정가치측정금융자산	10,358	27,578	6,407	19,476

상각후원가측정금융자산	6,426	19,311	4,474	11,584

기타	621	1,329	718	3,946

소계	18,544	52,188	12,573	38,595

이자비용	예수부채	295	851	147	717

차입부채	6,860	19,372	5,238	16,323

리스부채	407	874	28	121

기타	140	511	1,164	4,412

소계	7,702	21,608	6,577	21,573

순이자이익	10,842	30,580	5,996	17,022

25. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	120	1,048	727	1,508

기타배당금수익	18	198	88	3,525

합계	138	1,246	815	5,033

26. 상각후원가측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	(6)	520	34	599

소계	(6)	520	34	599

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	453	897	72	3,381

대출채권매각손실	(19)	83	-	350

소계	434	980	72	3,731

상각후원가측정금융상품관련순손익	(440)	(460)	(38)	(3,132)

27. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환차익	873	4,099	27	4,808

외화환산이익	1,195	1,447	(130)	3,551

미사용약정충당부채환입	-	337	93	93

기타	2,405	5,966	1,041	6,056

소계	4,473	11,849	1,031	14,508

기타영업비용	외환차손	7,207	11,329	522	3,185

외화환산손실	2,988	5,143	-	-

금융보증충당부채전입	(563)	15	251	251

미사용약정충당부채전입액	-	-	(46)	-

복구충당부채전입액	11	22	11	35

기타	3,074	8,283	1,746	9,881

소계	12,717	24,792	2,484	13,352

기타영업손익	(8,244)	(12,943)	(1,453)	1,156

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	43,279	145,671	38,352	96,945

퇴직급여	1,410	4,278	1,256	4,071

복리후생비	3,449	10,809	2,885	8,868

전산운용비	1,922	5,992	1,723	5,189

임차료	967	3,521	1,300	3,927

지급수수료	8,440	21,511	7,659	16,999

접대비	2,506	7,033	2,194	6,015

광고선전비	1,038	1,619	758	1,911

감가상각비	2,598	7,844	2,547	7,629

조사연구비	220	534	122	360

연수비	22	118	21	107

무형자산상각비	308	851	249	732

세금과공과금	1,873	4,260	882	2,754

업무위탁수수료	88	250	36	202

판매부대비	742	2,238	474	1,687

회의비	90	296	89	283

인쇄비	25	115	18	80

여비교통비	194	595	128	619

차량유지비	141	383	126	344

소모품비	193	827	126	500

수도광열비	46	152	56	164

보험료	77	505	51	659

행사비	13	281	29	228

기타	661	2,362	(839)	2,082

합계	70,302	222,045	60,242	162,355

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	41,820	13,026

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,782)	(2,945)

자본에 직접 반영된 법인세:

지분법자본변동	(99)	(6)

확정급여제도의 재측정 요소	45	-

법인세비용	38,984	10,075

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	160,480	44,097

적용세율에 따른 법인세비용(*)	38,836	10,325

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(19,706)	(632)

비공제비용으로 인한 효과	20,985	1,555

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(5,258)	(3,508)

기타	4,127	2,335

소계	148	(250)

당기손익으로 인식된 법인세비용	38,984	10,075

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.29%	22.85%

(*) 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22% 및 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2% 입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보 통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익	21,489,524,632	112,922,934,995	27,277,897,538	33,787,913,993

차감 : 우선주배당금	(1,114,342,354)	(3,306,689,813)	(1,508,193,591)	(4,491,793,954)

보통주 순이익	20,375,182,278	109,616,245,182	25,769,703,947	29,296,120,039

가중평균 유통보통주식수	59,023,779주	59,053,684주	59,244,279주	59,548,140주

기본주당이익	345	1,856	435	492

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,290,313	1,069,813

분기말 현재 유통보통주식수	59,023,779	59,244,279

가중평균 유통보통주식수	59,053,684	59,548,140

(2) 희석주당이익 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 없습니다. 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,코리아그로우쓰오퍼튜니티제 1호사모투자합자회사 , 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호,KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타

관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	30,028	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	130	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	202	-	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,577	-	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	관리보수수수료수익	352	-	-

프렌드 신기술사업투자조합 46호	신규출자	-	-	2,000

합계	32,289	-	2,000

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타

관계기업	KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	6,680	-	-

KTB글로벌EMP증권자투자신탁(UH)	운용수수료	20	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	103	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	202	-	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,014	-	-

KTBN 16호 벤처투자조합	추가출자	-	-	4,400

기타특수관계자	KTB-SB 사모투자전문회사	배당수익	29	-	-

Farmacy Investment Company, LLC	기타수익	7	-	-

합계	8,055	-	4,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	56	-	22	-

미수금	7	-	52	-

KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	미수수익	4,808	-	4,714	-

미수금	9,230	-	9,898	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	68	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	532	-	530	-

미수금	526	-	1,014	-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	미수수익	179	-	33	-

합계	15,406	-	16,331	-

( 4 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,700	9,884	1,937	5,783

퇴직급여	362	1,078	352	1,052

합계	3,062	10,962	2,289	6,835

32. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	10,000	-

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000

일반대출	한국산업은행	-	4,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	9,500	9,500

합계	980,500	894,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

케이티비네트워크㈜	토지	1,970	8,188	-	한국산업은행	한도대출담보제공

건물	5,515

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 8건 ( 소송금 액 36,542 백 만원 ) 입니다 . 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁 주식회사	KTB자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

㈜국민은행	KTB자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구	3,391	1심 진행중

하나금융투자 주식회사	KTB자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

㈜효성(*1)	당사외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	2심 진행중

개인(*2)	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.	244	3심 진행중

베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중

지제센토피아지역주택2조합	당사 외 4개사	신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.	385	1심 진행중

개인	케이티비신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	418	1심 진행중

(*1) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 16 참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측 할 수 없습니다. (*2) 제2심 재판부는 원고들의 항소 일부를 받아들여 1심 판결을 변경하였으며, 따라서 연결실체는 일부 패소하였습니다. 이에 연결실체는 3심 진행 중이며 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습 니다. 따라서,이러한 소계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당분기말 현재 요약분기연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정 연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	3,400	36,000

비에이치제일차㈜	전자단기사채	-	-	30,000

스마트지엠제일차㈜	전자단기사채	2022-07-26	50,600	50,600

어반프라임제이차㈜	전자단기사채	2021-11-11	20,000	20,000

합계	74,000	136,600

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(5) 우선손실충당 약정 케이티비네트워크 ㈜ 의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	당분기말

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액	1,693

KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,509

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액	6,028

합계	9,230

한편, 당분기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 당사가 분배받은 금액 중 1,000 백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 당사가 반환받았습니다.

(6) 보고기간 동안의 유의적인 사건당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

33. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	2,528	223	법원공탁관련 보증

지배기업	370	-	인허가

지배기업	-	338	이행지급

케이티비신용정보㈜	960	1,068	계약이행보증

합계	3,858	1,629

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

네스트제일차㈜	5,000	5,000	사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜	4,000	4,000	대출채권매입확약

뉴테란신대방㈜	-	7,000	사모사채인수확약

뉴테란월문㈜(*)	-	3,500	사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜	-	10,000	사모사채인수확약

디에프씨제일차㈜	-	4,000	사모사채인수확약

디피플러스제일차㈜	-	4,900	대출채권매입확약

레트로시티제이차㈜	-	4,000	사모사채인수확약

로이케이청라제이차㈜	-	2,500	대출채권매입확약

목동크리스탈제삼차㈜	5,000	5,000	대출채권매입확약

무한제일차㈜	-	6,000	대출채권매입확약

센텀제이에스㈜	11,000	11,000	사모사채인수확약

스카이포트폴리오일호㈜	5,800	5,800	사모사채인수확약

아이비소사㈜	8,000	8,000	대출채권매입확약

에스티디제일차㈜	5,000	5,000	사모사채인수확약

에이치지제일차㈜	-	10,000	사모사채인수확약

엠에스빌리브제일차㈜	-	10,000	대출채권매입확약

올더웨이제삼차㈜	-	15,000	대출채권매입확약

이프다산제사차㈜	-	5,000	대출채권매입확약

제이온더블유㈜	-	5,000	사모사채인수확약

제이온신동백㈜	-	30,000	사모사채인수확약

제이온제이㈜	-	8,000	대출채권매입확약

제이온화이트㈜	-	22,500	사모사채인수확약

제이케이포항㈜	-	10,000	사모사채인수확약

카이로스평택㈜	-	7,000	대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜	-	10,000	한도대출약정

케이지비알제일차㈜	-	10,000	사모사채인수확약

케이티비기린㈜	-	5,000	사모사채인수확약

케이티비대구중앙제일차㈜	-	4,500	한도대출약정

케이티비부평제일차㈜	-	7,500	한도대출약정

케이티비비전제일차㈜	-	10,500	대출채권매입확약

케이티비센텀제일차㈜	-	6,000	사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜	-	10,000	사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜	5,500	5,500	대출채권매입확약

피에스제이제이차㈜	8,000	8,000	사모사채인수확약

호매실펄더주식회사㈜	-	2,000	사모사채인수확약

뉴테란제구차㈜	8,000	-	사모사채인수확약

뉴테란제사차㈜	4,000	-	사모사채인수확약

뉴테란제오차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

뉴테란제육차㈜	8,500	-	사모사채인수확약

뉴테란제칠차㈜	3,000	-	사모사채인수확약

디에프씨제이차㈜	12,000	-	사모사채인수확약

올더웨이제오차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

올더웨이제육차㈜	4,000	-	대출채권매입확약

올더웨이제칠차㈜	3,500	-	대출채권매입확약

올더웨이제팔차㈜	1,000	-	대출채권매입확약

올인제사차㈜	8,000	-	대출채권매입확약

올인제삼차㈜	15,000	-	대출채권매입확약

올인제이차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

우드래곤제이차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

워터타워제일차㈜	9,000	-	사모사채인수확약

인베스토리제일차㈜	3,500	-	대출채권매입확약

제이온골드㈜	10,000	-	사모사채인수확약

제이온광주㈜	6,000	-	사모사채인수확약

제이온럭키㈜	9,000	-	사모사채인수확약

제이온지피㈜	10,000	-	사모사채인수확약

제이온천안㈜	3,200	-	사모사채인수확약

제이케이신동탄㈜	5,000	-	사모사채인수확약

제이케이신월㈜	3,000	-	사모사채인수확약

카이로스동탄㈜	10,000	-	사모사채인수확약

카이로스제삼차㈜	3,000	-	사모사채인수확약

카이로스제이차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

카이로스제일차㈜	9,000	-	사모사채인수확약

카자르제일차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

케이제이제일차㈜	3,000	-	사모사채인수확약

케이티비비전제사차㈜	10,000	-	사모사채인수확약

케이티비비전제삼차㈜	7,000	-	사모사채인수확약

케이티비비전제이차㈜	5,000	-	사모사채인수확약

케이티비안산제일차㈜	7,000	-	대출채권매입확약

케이티비케이피제일차㈜	10,000	-	대출채권매입확약

케이티비파이어레드제사차㈜	10,500	-	대출채권매입확약

케이티비파이어레드제삼차㈜	2,200	-	대출채권매입확약

케이티비파이어레드제일차㈜	8,000	-	대출채권매입확약

케이티비플러스제사차㈜	11,000	-	대출채권매입확약

케이티비플러스제삼차㈜	8,000	-	대출채권매입확약

케이티비플러스제이차㈜	8,500	-	대출채권매입확약

케이황금제일차㈜	4,500	-	대출채권매입확약

케이황금제이차㈜	1,000	-	대출채권매입확약

퍼시픽비제일차㈜	6,000	-	사모사채인수확약

퍼시픽에이치제일차㈜	3,000	-	사모사채인수확약

피케이일차㈜	2,000	-	사모사채인수확약

합계	361,700	287,200

(*) 당분기 중 변동이익에 노출되어 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

34. 현금흐름표 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	32,836	2,109

금융보증부채의 증가	3,466	2,214

복구충당부채의 증가	1,128	-

35. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	109,548	-	17,655	127,203

채무상품	738,540	1,559,388	144,287	2,442,215

파생상품자산	17	37,024	1,552	38,593

기타	-	354,274	14,847	369,121

소계	848,105	1,950,686	178,341	2,977,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,405	3,405

금융자산합계	848,105	1,950,686	181,746	2,980,537

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	168,606	150,332	-	318,938

파생상품부채	-	26,201	3,067	29,268

소계	168,606	176,533	3,067	348,206

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	132,172	15,591	147,763

금융부채합계	168,606	308,705	18,658	495,969

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	102,063	-	16,244	118,307

채무상품	784,836	1,366,227	95,573	2,246,636

파생상품자산	-	19,088	1,350	20,438

기타	-	234,625	12,683	247,308

소계	886,899	1,619,940	125,850	2,632,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,405	3,405

금융자산합계	886,899	1,619,940	129,255	2,636,094

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	392,564	70,126	-	462,690

파생상품부채	-	15,788	2,933	18,721

소계	392,564	85,914	2,933	481,411

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	119,894	25,595	145,489

금융부채합계	392,564	205,808	28,528	626,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,559,388	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

354,274	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

37,024	신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,950,686

당기손익-공정가치측정금융부채	150,332	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

26,201	신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	132,172	매도파생결합 증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성

금융부채합계	308,705

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,366,227	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

234,625	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

19,088	신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계	1,619,940

당기손익-공정가치측정금융부채	70,126	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

15,788	신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치지정금융부채	119,894	매도파생결합 증권	현금흐름할인 모형, 옵션모형	변동성

금융부채합계	205,808

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	17,655	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

전환사채 등	36,647	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	107,640	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	11,720	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,552	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	3,127	순자산가치평가법(*), 현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	181,746

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,067	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	15,591	Hull-White1 Factor 모형	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	18,658

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

전환사채 등	24,049	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	71,524	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금	4,024	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	1,350	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	8,659	순자산가치평가법(*), 현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계	129,255

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	Hull-White1 Factor 모형	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	28,528

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

( 4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당분 기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	2,475	(892)	(172)	-	-	-	17,655

전환사채 등	24,049	3,950,923	(3,934,204)	(1,500)	-	-	(2,621)	36,647

대출채권	71,524	98,112	(61,936)	(60)	-	-	-	107,640

출자금	4,024	11,209	(4,314)	801	-	-	-	11,720

파생상품자산	1,350	-	-	202	-	-	-	1,552

집합투자증권	8,659	5	(6,839)	1,302	-	-	-	3,127

소계	125,850	4,062,724	(4,008,185)	573	-	-	(2,621)	178,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	-	-	-	-	-	-	605

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,405	-	-	-	-	-	-	3,405

금융자산 합계	129,255	4,062,724	(4,008,185)	573	-	-	(2,621)	181,746

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	134	-	-	-	3,067

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	13,988	(24,235)	243	-	-	-	15,591

금융부채 합계	28,528	13,988	(24,235)	377	-	-	-	18,658

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,186	62,732	(62,033)	359	-	-	-	16,244

전환사채 등	13,922	1,721,590	(1,713,239)	1,776	-	-	-	24,049

대출채권	26,258	77,311	(32,045)	-	-	-	-	71,524

출자금	4,450	655	(855)	(226)	-	-	-	4,024

파생상품자산	955	4,520	-	(4,125)	-	-	-	1,350

집합투자증권	11,245	10,264	(426)	387	-	-	(12,811)	8,659

소계	72,016	1,877,072	(1,808,598)	(1,829)	-	-	(12,811)	125,850

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	654	-	-	-	(49)	-	-	605

출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

소계	3,454	-	-	-	(49)	-	-	3,405

금융자산 합계	75,470	1,877,072	(1,808,598)	(1,829)	(49)	-	(12,811)	129,255

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,948	4,948	-	(4,963)	-	-	-	2,933

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	90,008	25,404	(90,618)	801	-	-	-	25,595

금융부채 합계	92,956	30,352	(90,618)	(4,162)	-	-	-	28,528

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	360,386	-	-	360,386

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	329,603	-	329,603

대출채권	-	-	521,921	521,921

미수금	-	-	607,746	607,746

미수수익	-	-	21,019	21,019

보증금	-	-	6,898	6,898

회사채	-	-	-	-

기타	-	-	18,177	18,177

소계	-	329,603	1,175,761	1,505,364

금융자산합계	360,386	329,603	1,175,761	1,865,750

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	363,067	363,067

차입부채	-	-	2,648,666	2,648,666

기타금융부채	-	-	713,894	713,894

소계	-	-	3,725,627	3,725,627

금융부채합계	-	-	3,725,627	3,725,627

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산 (*1)	318,774	-	-	318,774

상각후원가측정-금융자산 (*2)	예치금	-	411,928	-	411,928

대출채권	-	-	461,344	461,344

미수금	-	-	310,967	310,967

미수수익	-	-	20,329	20,329

보증금	-	-	11,332	11,332

회사채	-	-	1,275	1,275

기타	-	-	1,399	1,399

소계	-	411,928	806,646	1,218,574

금융자산합계	318,774	411,928	806,646	1,537,348

상각후원가측정-금융부채 (*1)	예수부채	-	-	500,859	500,859

차입부채	-	-	2,212,521	2,212,521

기타금융부채	-	-	387,117	387,117

소계	-	-	3,100,497	3,100,497

금융부채합계	-	-	3,100,497	3,100,497

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

37. 부문공시 (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 연결재무 제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하 여 39개 내국법인 및 7개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTBST Holding PCL	외국법인

KTBST Securities PCL	외국법인

집합투자업	케이티비자산운용㈜	내국법인

We Asset Management Co., Ltd.	외국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비신용정보㈜	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

KTB ESG1등주증권투자신탁	내국법인

KTBST REIT Management Co., Ltd.	외국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

KTB New York, LLC	외국법인

KTBST Lend Co.,Ltd.	외국법인

뉴테란제삼차㈜	내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

KTB글로벌메타버스	내국법인

KTB글로벌메타버스	내국법인

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	내국법인

올더웨이제사차㈜	내국법인

KTB전단채증권투자신탁[채권]	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

구금이길음㈜	내국법인

제이케이평택제일차㈜	내국법인

카이로스제사차㈜	내국법인

카이로스제육차㈜	내국법인

대신밸런스제11호스팩㈜	내국법인

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	내국법인

카이로스제오차㈜	내국법인

우드래곤제일차㈜	내국법인

올더웨이제십차㈜	내국법인

올더웨이제구차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

뉴테란제팔차㈜	내국법인

고덕평택제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제칠차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제오차㈜	내국법인

케이티비플러스제오차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

뉴테란월문㈜	내국법인

구금이케이비물류㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온세교㈜	내국법인

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	145,538	482,265	15,839	98,102	57,911	170,134

집합투자업	12,684	33,030	2,524	7,534	1,929	5,766

벤처투자업	4,366	37,967	(932)	13,795	19,123	63,479

기타	14,466	40,666	2,267	9,749	2,277	9,410

보고부문 합계	177,054	593,928	19,698	129,180	81,240	248,789

연결제거	(3,128)	(31,652)	(2,853)	(31,436)	(52,506)	(127,292)

합계	173,926	562,276	16,845	97,744	28,734	121,497

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	106,965	282,649	19,523	33,379	14,236	26,718

집합투자업	10,430	25,049	2,712	5,202	2,156	4,257

벤처투자업	4,649	10,136	1,875	1,566	9,823	9,315

기타	17,654	60,252	3,886	13,293	3,778	1,029

보고부문 합계	139,698	378,086	27,996	53,440	29,993	41,319

연결제거	(6,063)	(8,662)	(2,496)	(29,984)	(2,437)	(7,297)

합계	133,635	369,424	25,500	23,456	27,556	34,022

(3) 부문별 자산 및 부채당 분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	4,805,872	4,102,355	4,220,459	3,635,201

집합투자업	72,084	14,172	61,531	9,342

벤처투자업	236,531	36,494	189,916	33,819

기타	275,270	142,293	178,080	90,610

보고부문 합계	5,389,757	4,295,314	4,649,986	3,768,972

연결제거	(274,246)	23,165	(293,735)	(2,051)

합계	5,115,511	4,318,479	4,356,251	3,766,921

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	151,165	488,369	14,299	85,304	26,738	110,840

국외	22,761	73,907	2,546	12,440	1,996	10,657

합계	173,926	562,276	16,845	97,744	28,734	121,497

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	116,403	317,987	24,319	23,612	26,786	32,948

국외	17,232	51,437	1,181	(156)	770	1,074

합계	133,635	369,424	25,500	23,456	27,556	34,022

2) 당분 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	4,780,463	4,052,131	4,033,104	3,506,905

국외	335,048	266,348	323,147	260,016

합계	5,115,511	4,318,479	4,356,251	3,766,921

38. 타 법 인지분 취득 결정 연결실체는 사업시너지 제고 및 수익구조 다각화의 일환으로 저축은행업 진출을 추진중입니다. 2021년 7월 6일 개최된 이사회 결의 후 ㈜유진저축은행 인수를 위한 유진에스비홀딩스㈜의 주식매매계약이 체결되었으며, 현재 상호저축은행법에 따른 대주주변경 승인과 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 출자승인 취득를 위한 관계 당국 인허가를 준비중입니다. 연결실체는 ㈜유진저축은행 지분투자를 통해 영업기반 및 시장점유율을 확보하고 계열사와의 협업을 통해 고객에게 다양한 상품과 서비스를 제공할 계획이며 새로운 수익 모델을 제시할 예정입니다.