다올투자증권 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,217,592	24.98	-	-

DB손해보험㈜	5,923,990	9.73	-	-

㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	-	-	696,517	7.78

교정공제회	-	-	696,517	7.78

㈜오투저축은행	2,280,000	3.74	-	-

㈜흥국저축은행	3,310,000	5.43	-	-

㈜중원미디어	2,946,309	4.84	-	-

케이프투자증권㈜	3,684,523	6.05	-	-

김기수 외 특수관계인	2,812,639	4.62	-	-

자기주식	1,595,397	2.62	-	-

기타	23,140,656	37.99	-	-

합계	60,911,106	100	8,955,221	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	11,665	10,156

당좌예금	20	20

정기예금	20,000	-

외화예금	438	352

MMDA	109,300	50,900

기타예금	-	41

금융어음	110,000	90,000

합계	251,423	151,469

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	282,313	282,313	145,103	145,103

채무상품	3,440,365	3,440,365	3,192,321	3,192,321

파생상품자산	114,805	114,805	162,972	162,972

파생결합증권	308	308	1,272	1,272

소계	3,837,791	3,837,791	3,501,668	3,501,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	20,550	20,550	5,300	5,300

채무상품	19,986	19,986	201,141	201,141

소계	40,536	40,536	206,441	206,441

상각후원가측정금융자산	예치금	404,118	404,118	76,087	76,087

대출채권(*1)	525,436	525,436	413,155	413,155

기타(*1)(*2)	532,096	532,096	82,451	82,451

소계	1,461,650	1,461,650	571,693	571,693

합계	5,339,977	5,339,977	4,279,802	4,279,802

( *1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	369,875	697,445

장외파생	27,939	40,219

증금신용공여	-	60,000

환매조건부채권매도(대고객)	320,454	253,439

환매조건부채권매도(대기관)	2,483,929	2,371,869

지분상품	대차거래	219,204	105,724

합계	3,421,401	3,528,696

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금 등:

청약예치금	KB증권㈜ 등	843	5

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	309,280	9,294

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	2	29,505

장내파생상품매매증거금	한국거래소	51,000	16,000

장외파생상품거래증거금	유안타증권㈜	3,367	1,246

증권시장거래증거금	한국거래소	10,000	4,400

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	27,100	13,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	73	-

장기성예금	㈜신한은행	2,000	2,000

소계	403,680	75,465

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	103,697	68,478

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,418	1,917

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	4,545	3,010

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	379	316

주식(*4)	한국예탁결제원	585	1,029

사모사채(*4)	한국예탁결제원	763	764

소계	111,387	75,514

합계	515,067	150,979

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. (*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

원화주식	280,972	145,103

신주인수권증서	1,341	-

지분상품 소계	282,313	145,103

채무상품:

국공채	524,880	100,202

특수채	969,082	1,173,897

회사채	1,416,500	1,392,295

전자단기사채	32,752	84,861

기업어음증권	55,065	59,684

사모사채	208,973	221,989

출자금	22,115	15,280

투자자예탁금별도예치금(신탁)	103,697	68,479

집합투자증권	19,620	19,470

손해배상공동기금	6,343	5,243

기타	81,338	50,921

채무상품 소계	3,440,365	3,192,321

파생상품자산(*):

파생상품자산	114,843	162,968

파생결합증권	308	1,272

신용위험평가조정	(64)	(112)

거래일손익인식평가조정액	26	116

파생상품 소계	115,113	164,244

합계	3,837,791	3,501,668

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(*):

출자금	2,800	2,800

주식	17,750	2,500

소계	20,550	5,300

채무상품:

국공채	9,465	9,282

특수채	-	10,074

회사채	10,521	181,785

소계	19,986	201,141

합계	40,536	206,441

( *) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

지분상품	-	-	-	-

채무상품	929	145	(797)	277

소계	929	145	(797)	277

법인세효과	(215)	(33)	184	(64)

합계	714	112	(613)	213

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

지분상품	-	-	-	-

채무상품	-	306	-	306

소계	-	306	-	306

법인세효과	-	(71)	-	(71)

합계	-	235	-	235

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	137	-	-	137

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)

매각 등	(126)	-	-	(126)

합계	10	-	-	10

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	77	-	-	77

합계	77	-	-	77

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	201,141	-	-	201,141

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매입	-	-	-	-

매도	(181,329)	-	-	(181,329)

평가	145	-	-	145

기타(*)	29	-	-	29

합계	19,986	-	-	19,986

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매입	160,022	-	-	160,022

매도	-	-	-	-

평가	306	-	-	306

기타(*)	(17)	-	-	(17)

합계	160,311	-	-	160,311

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	309,280	9,294

대차거래이행보증금	2	29,505

장내파생상품거래증거금	51,000	16,000

장외파생상품매매증거금	3,367	1,246

증권시장거래증거금	10,000	4,400

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	27,100	13,000

유통금융차주담보금	73	-

장기성예금	2,000	2,000

청약예치금	843	5

기타	438	622

소계	404,118	76,087

대출채권:

신용공여금(*)	407,076	289,649

사모사채	359	800

기타대출채권	127,716	128,740

소계	535,151	419,189

기타:

미수금	495,239	54,549

미수수익	24,789	21,197

선급금	17,314	8,420

보증금	198	204

소계	537,540	84,370

합계	1,476,809	579,646

신용손실충당금:

신용공여금	(147)	(944)

사모사채	(7)	(453)

기타대출채권	(9,561)	(4,636)

미수금	(262)	(263)

미수수익	(5,182)	(1,656)

소계	(15,159)	(7,952)

총계	1,461,650	571,694

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상 하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.00~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 6.90~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(120% 이상 140% 미만일 경우 D+2 반대매매, 담보유지비율 120% 미만일 경우 D+1 반대매매)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	406,929	-	147	-	-	(147)	407,076	(147)

사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)

기타대출채권	26,429	73,000	28,286	(132)	(2,971)	(6,458)	127,715	(9,561)

소계	433,718	73,000	28,433	(139)	(2,971)	(6,605)	535,151	(9,715)

기타자산:

미수금	494,977	-	262	-	-	(262)	495,239	(262)

미수수익	11,628	3,897	9,264	(5)	(283)	(4,894)	24,789	(5,182)

선급금	17,314	-	-	-	-	-	17,314	-

소계	523,919	3,897	9,526	(5)	(283)	(5,156)	537,342	(5,444)

합계	957,637	76,897	37,959	(144)	(3,254)	(11,761)	1,072,493	(15,159)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	288,705	-	944	-	-	(944)	289,649	(944)

사모사채	355	-	445	(8)	-	(445)	800	(453)

기타대출채권	27,078	100,800	862	(135)	(3,639)	(862)	128,740	(4,636)

소계	316,138	100,800	2,251	(143)	(3,639)	(2,251)	419,189	(6,033)

기타자산:

미수금	54,286	-	263	-	-	(263)	54,549	(263)

미수수익	15,162	1,546	4,489	(10)	(80)	(1,566)	21,197	(1,656)

선급금	8,420	-	-	-	-	-	8,420	-

소계	77,868	1,546	4,752	(10)	(80)	(1,829)	84,166	(1,919)

합계	394,006	102,346	7,003	(153)	(3,719)	(4,080)	503,355	(7,952)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	143	3,639	2,251	6,033

Stage간 분류 이동	-	(1,490)	1,490	-

충당금전입(환입)	(4)	822	4,098	4,916

기타	-	-	(1,234)	(1,234)

분기말 신용손실충당금	139	2,971	6,605	9,715

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	10	80	1,829	1,919

Stage간 분류 이동	-	(32)	32	-

충당금전입(환입)	(5)	235	3,295	3,525

분기말 신용손실충당금	5	283	5,156	5,444

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	399	4,262	15,481	20,142

Stage간 분류 이동	(201)	(399)	600	-

충당금전입(환입)	(49)	(2)	497	446

기타	-	-	(10,400)	(10,400)

분기말 신용손실충당금	149	3,861	6,178	10,188

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	4	71	1,393	1,468

Stage간 분류 이동	-	11	(11)	-

충당금전입	4	230	356	590

기타	-	(1)	(879)	(880)

분기말 신용손실충당금	8	311	859	1,178

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	8,441	1,036

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	10,065	4,306

합계	18,506	5,342

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	316,138	100,800	2,251	419,189

Stage간 분류 이동	-	(27,800)	27,800	-

실행 및 상환	117,580	-	(383)	117,197

기타	-	-	(1,235)	(1,235)

분기말 장부금액	433,718	73,000	28,433	535,151

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	77,868	1,546	4,752	84,166

Stage간 분류 이동	-	(369)	369	-

실행 및 상환	446,051	2,720	4,405	453,176

분기말 장부금액	523,919	3,897	9,526	537,342

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	365,007	76,600	15,523	457,130

Stage간 분류 이동	(17,500)	16,400	1,100	-

실행 및 상환	(1,242)	(200)	(45)	(1,487)

기타	-	-	(10,400)	(10,400)

분기말 장부금액	346,265	92,800	6,178	445,243

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	63,558	341	1,574	65,473

Stage간 분류 이동	(104)	15	89	-

실행 및 상환	411,369	2,658	2,932	416,959

기타	-	(785)	(2,039)	(2,824)

분기말 장부금액	474,823	2,229	2,556	479,608

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	289,914	288,587

관계기업투자	22,017	21,713

합계	311,931	310,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올자산운용㈜(*1)(*4)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	4,215	100.00	4,215

Daol (Thailand) PCL(*5)	지주회사	태국	87.10	17,816	78.86	17,816

Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	3,668	100.00	921

다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타투자기관	대한민국	80.42	10,061	82.39	11,461

㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,351	60.19	194,351

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.22	21

합계	289,913	288,587

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.(*2) 당사는 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.(*3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*5) 당분기 중 현지법령에 의해 자기주식을 소각하였습니다.(*6) 당분기 중 매각이나 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	140	15.00	140

아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,799	9.01	6,637

아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,766	5.30	8,530

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300

요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.00	310	20.00	310

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	1,112	1.05	406

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590

티엔케이메가사모투자합자회사(*1)(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	25.40	800

아이비케이에스디자인신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	23.26	1,000	23.26	1,000

라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	47.60	1,000	-	-

합계	22,017	21,713

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	16,548	(12,504)	4,044	16,551	(12,346)	4,205

사용권자산	26,405	(11,989)	14,416	24,975	(10,265)	14,710

합계	42,953	(24,493)	18,460	41,526	(22,611)	18,915

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	24,962	(11,320)	13,642	23,483	(9,395)	14,088

차량운반구	1,406	(632)	774	1,455	(842)	613

집기비품	37	(37)	-	37	(28)	9

합계	26,405	(11,989)	14,416	24,975	(10,265)	14,710

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	13,386	13,635

차량운반구	799	673

기타	-	10

합계	14,185	14,318

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	21,975	(19,754)	-	2,221

소프트웨어	5,565	(4,713)	-	852

회원권	9,970	-	(462)	9,508

기타무형자산	1,172	-	-	1,172

합계	38,682	(24,467)	(462)	13,753

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	20,928	(19,139)	-	1,789

소프트웨어	5,152	(4,493)	-	659

회원권	10,005	-	(462)	9,543

기타무형자산	1,065	-	-	1,065

합계	37,150	(23,632)	(462)	13,056

13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	248,722	248,722	211,829	211,829

파생상품부채(*1)	94,183	94,183	131,968	131,968

매도파생결합증권(*1)(*2)	36,030	36,030	15,155	15,155

소계	378,935	378,935	358,952	358,952

상각후원가측정 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	114,985	114,985	70,938	70,938

파생상품거래예수부채	6,007	6,007	3,091	3,091

저축자예수금	1,302	1,302	884	884

집합투자증권투자자예수부채	308,983	308,983	7,086	7,086

신용대주담보금	77,072	77,072	10,000	10,000

소계	508,349	508,349	91,999	91,999

차입부채	콜머니	150,000	150,000	30,000	30,000

당좌차월	-	-	3,500	3,500

증금차입금	415,417	415,417	364,588	364,588

은행차입금	40,000	40,000	67,994	67,994

발행어음	239,400	239,400	374,500	374,500

발행전자단기사채	89,600	89,600	51,000	51,000

환매조건부채권매도	2,681,870	2,681,870	2,478,997	2,478,997

일반사채	-	-	35,000	35,000

후순위사채	189,000	189,000	155,000	155,000

소계	3,805,287	3,805,287	3,560,579	3,560,579

기타금융부채(*3)	531,213	531,213	81,140	81,140

소계	4,844,849	4,844,849	3,733,718	3,733,718

합계	5,223,784	5,223,784	4,092,670	4,092,670

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2025.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	78,013	61,756

국공채	1.50~5.25	170,709	150,073

합계	248,722	211,829

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	2	4

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(1)	-

처분	(9)	-

법인세효과	2	(1)

분기말잔액	1	3

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2025.9.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜ 외	2025-10-01	2.68~2.73	150,000	30,000	만기일시상환

당좌차월	㈜농협은행	2025-04-01	-	-	3,500	수시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2025-10-01	2.67~3.27	415,417	364,588	수시상환 외

은행차입금	㈜한국산업은행 외	2026-04-28 ~ 2026-09-11	3.96~4.56	40,000	67,994	만기일시상환

발행어음	흥국증권㈜ 외	2025-10-02 ~ 2026-09-14	3.10~5.50	239,400	374,500	만기일시상환

발행전자단기사채	흥국증권㈜ 외	2025-10-10 ~ 2026-08-12	3.02~4.80	89,600	51,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	우리자산운용㈜ 외	2025-10-01 ~ 2025-10-23	2.56~2.86	2,681,870	2,478,997	수시상환

합계	3,616,287	3,370,579

( *) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2025.09.30 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	-	-	30,000

2023-10-25	2025-07-25	-	-	5,000

소계	-	35,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000

2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000

2024-08-13	2030-08-13	8.00	20,000	20,000

2024-08-29	2030-08-29	8.00	5,000	5,000

2024-11-29	2030-11-29	8.00	5,000	5,000

2024-12-24	2030-12-24	8.00	5,000	5,000

2025-06-27	2031-06-27	8.00	7,000	-

2025-07-30	2031-07-30	8.00	27,000	-

소계	189,000	155,000

합계	189,000	190,000

15. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 2,193백만원(전분기: 2,558백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,717백만원(전기말: 2,351백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식선물	461,083	-	-	-	-

주식옵션	30,411	238	598	105	207

주식스왑	55,300	4,179	108	4,180	98

주식워런트증권	689	308	-	-	-

매수주식지수옵션(*2)	141,062	29,849	-	-	-

매도주식지수옵션(*3)	141,062	-	21,873	-	-

이자율 관련	이자율선물	334,715	-	-	-	-

이자율선도	174,995	1,330	-	680	4

이자율스왑	3,841,500	33,026	10,507	5,316	5,490

신용 관련	신용스왑	1,333,205	7,687	5,751	7,423	7,616

총수익스왑	1,613,631	14,855	32,344	11,062	7,733

통화 관련	통화선도	1,436	-	46	-	46

통화스왑	1,133,575	23,679	23,566	19,411	28,234

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(64)	(654)	84	689

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	26	44	150	90

합계	9,262,664	115,113	94,183	48,411	50,207

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식선물	208,676	-	-	-	-

주식옵션	134,517	3	1,318	307	130

주식스왑	14,135	-	374	-	4,159

주식워런트증권	1,355	1,272	-	97	288

매수주식지수옵션(*2)	141,062	29,849	-	4,227	-

매도주식지수옵션(*3)	141,062	-	21,873	-	6,387

이자율 관련	이자율선도	117,600	655	-	655	-

이자율스왑	4,409,000	36,409	13,718	10,266	1,826

신용 관련	신용스왑	1,426,741	14,559	12,778	5,157	4,072

총수익스왑	1,499,001	15,772	44,392	-	40,938

통화 관련	통화스왑	1,139,285	65,720	38,626	86,445	55,639

통화선물	3,515	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(112)	(1,305)	700	163

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	116	194	1,308	956

합계	9,235,949	164,243	131,968	109,162	114,558

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	32,036	32,057	(21)

매도파생결합사채	4,015	4,018	(3)

신용위험평가조정액	(160)	(32)	(128)

거래일손익인식평가조정액	(279)	(13)	(266)

합계	35,612	36,030	(418)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,049	2,081	(32)

매도파생결합사채	13,043	13,121	(78)

신용위험평가조정액	(35)	(16)	(19)

거래일손익인식평가조정액	(116)	(32)	(84)

합계	14,941	15,154	(213)

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,015	965

금융보증충당부채(*)	21,834	11,769

합계	22,849	12,734

( *) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	965	911

추가설정	15	-

전입(환입)	35	42

분기말금액	1,015	953

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액	1,159	10,610	-	790	6,700	-

Stage간 분류 이동	(408)	408	-	-	-	-

전입(환입)	(47)	7,112	3,000	942	3,362	-

분기말금액	704	18,130	3,000	1,732	10,062	-

(4) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식

기초금액	52,600	83,080	-

Stage간 분류 이동	(6,000)	6,000	-

증감	40,450	19,320	10,000

분기말금액	87,050	108,400	10,000

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

손상 미인식	손상 인식

기초금액	66,400	79,400	-

Stage간 분류 이동	(10,000)	10,000	-

증감	41,500	44,200	-

분기말금액	97,900	133,600	-

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	483,986	41,565

미지급비용	30,028	23,433

금융보증부채	2,218	-

리스부채	14,185	14,318

기타예수금	789	1,818

미지급배당금	7	6

소계	531,213	81,140

기타비금융부채	선수수익	4,907	7,331

제세예수금	4,408	2,077

소계	9,315	9,408

합계	540,528	90,548

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식처분이익	274	144

자기주식	(5,257)	(5,507)

기타자본조정(*)	962	1,274

합계	81,049	80,981

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	21,474	20,338

대손준비금	26,538	14,555

미처분이익잉여금	178,069	183,654

합계	226,081	218,547

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	218,547	254,725

보통주 배당금	(8,897)	(8,886)

우선주 배당금	(2,462)	(3,056)

분기순이익(손실)	18,893	(13,916)

분기말금액	226,081	228,867

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	26,538	14,555

대손준비금 적립 예정액	499	11,983

대손준비금 잔액(*)	27,037	26,538

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익(손실) 및 주당 조정이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익(손실)	18,893,076,165	(13,916,017,625)

차감: 우선주배당금	(1,841,297,020)	(1,873,708,948)

대손준비금 반영전 보통주 순이익(손실)	17,051,779,145	(15,789,726,573)

대손준비금 환입(전입)액(*1)	(499,724,725)	(9,569,932,290)

대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*2)	16,552,054,420	(25,359,658,863)

대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	279	(428)

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익(손실)은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	5,636	13,374	3,592	11,886

인수및주선수수료	620	3,482	1,132	2,631

집합투자증권취급수수료	1,012	2,953	823	2,482

자산관리수수료	21	58	20	502

금융자문수수료	1,612	3,362	1,116	4,047

주식대여수수료	-	1	5	8

유통금융대여수수료수익	31	48	6	18

채무보증관련 수수료	2,937	7,190	434	3,009

기타수수료수익	858	2,141	767	3,338

소계	12,727	32,609	7,895	27,921

수수료비용	매매수수료	966	2,605	705	2,091

투자상담수수료	134	304	62	255

기타수수료비용	1,071	2,193	431	1,443

소계	2,171	5,102	1,198	3,789

순수수료이익	10,556	27,507	6,697	24,132

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,758	39,483	7,911	20,698

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	60,561	178,732	33,820	96,019

매도유가증권평가이익	(1,615)	3,869	544	5,633

파생상품평가이익	(23,977)	48,411	(33,907)	33,338

파생상품거래이익	50,677	364,625	78,075	186,840

매도파생결합증권평가이익	7	7	(1)	-

소계	101,411	635,127	86,442	342,528

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,967	22,029	2,760	42,646

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	35,826	107,737	31,897	67,708

매도유가증권평가손실	(1,663)	4,774	2,970	3,873

파생상품평가손실	(21,504)	50,207	(38,906)	39,975

파생상품거래손실	59,309	390,473	82,566	171,734

매도파생결합증권평가손실	(424)	424	112	159

매도파생결합증권거래손실	795	1,142	5	77

소계	88,306	576,786	81,404	326,172

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	13,105	58,341	5,038	16,356

24. 이자수익 및 이자비용

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	2,031	6,410	4,076	12,218

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	23,798	73,551	23,655	64,234

기업어음증권	505	1,935	788	2,705

양도성예금증서	114	463	96	97

사모사채	3,858	12,269	2,859	18,803

상각후원가측정금융자산	신용공여금	2,725	6,731	2,434	7,832

환매조건부매수	262	1,165	664	1,477

기타대출채권	5,023	14,691	5,702	15,992

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채권	163	1,309	-	-

기타	566	2,172	1,674	2,811

소계	39,045	120,696	41,948	126,169

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	782	2,810	581	2,367

차입부채	차입금	3,224	9,451	3,879	12,045

콜머니	680	2,140	843	2,361

발행어음	3,107	10,522	4,564	11,469

발행전자단기사채	790	2,675	2,145	5,418

환매조건부채권매도(대기관)	14,091	44,913	17,570	48,494

환매조건부채권매도(대고객)	2,180	6,894	2,910	8,056

사채	3,000	8,349	2,946	9,443

기타	리스부채이자비용	200	599	207	655

기타이자비용	196	771	725	1,723

소계	28,250	89,124	36,370	102,031

순이자이익	10,795	31,572	5,578	24,138

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	543	2,792	403	944

종속및관계기업투자배당금수익	1	480	21	7,205

분배금수익	258	812	13	104

합계	802	4,084	437	8,253

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권처분이익	-	77	-	-

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	5,540	8,441	(1,567)	1,037

상각후원가측정금융상품관련순손익	(5,540)	(8,364)	1,567	(1,037)

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	금융보증충당부채환입액	-	-	(2,271)	-

외환차익	(157)	16,208	4,984	21,552

외화환산이익	132	138	277	2,809

기타	259	684	2,740	3,239

소계	234	17,030	5,730	27,600

기타영업비용	복구충당부채전입액	12	35	14	42

금융보증충당부채전입액	(1,254)	10,065	4,305	4,305

외환차손	15	4,304	15,225	31,894

외화환산손실	(906)	921	(11,019)	163

기타	4	21	49	51

소계	(2,129)	15,346	8,574	36,455

기타영업손익	2,363	1,684	(2,844)	(8,855)

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	15,683	54,311	10,767	42,266

퇴직급여	881	2,193	867	2,558

복리후생비	1,691	4,936	1,760	5,121

전산운용비	2,764	8,341	2,389	7,547

임차료	708	1,998	765	2,024

지급수수료	1,568	4,664	1,450	7,154

접대비	1,166	3,195	1,081	3,154

광고선전비	634	1,966	778	2,087

감가상각비	1,226	3,685	1,215	3,632

연수비	13	33	13	37

무형자산상각비	297	837	274	821

세금과공과금	1,177	3,527	996	3,375

업무위탁수수료	131	487	139	384

회의비	12	36	19	79

인쇄비	25	83	26	99

여비교통비	165	398	105	398

차량유지비	89	253	97	286

소모품비	33	97	43	116

보험료	-	260	-	263

행사비	68	208	23	167

기타	287	756	267	779

합계	28,618	92,264	23,074	82,347

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용141백만원(전분기: (-)107백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속/관계기업투자처분이익	-	474	34	426

관계기업투자처분손실	-	-	-	(23)

관계기업투자손상차손	-	-	-	(963)

소계	-	474	34	(560)

기타영업외수익	유형자산처분이익	1	1	-	1

무형자산처분이익	-	-	2	268

소계	1	1	2	269

기타영업외비용	무형자산처분손실	-	1	79	79

기부금	10	38	16	34

소계	10	39	95	113

영업외손익	(9)	436	(59)	(404)

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.73%(전분기 29.86%)입니다.

31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)① 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,357,648,585	18,893,076,165	(4,596,557,337)	(13,916,017,625)

차감: 우선주배당금	(603,554,977)	(1,841,297,020)	(629,128,552)	(1,873,708,948)

보통주 순이익(손실)	1,754,093,608	17,051,779,145	(5,225,685,889)	(15,789,726,573)

가중평균 유통보통주식수	59,315,709	59,305,714	59,239,911	59,231,725

기본주당이익(손실)	30	288	(88)	(267)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,595,397	1,671,195

분기말 현재 유통보통주식수	59,315,709	59,239,911

가중평균 유통보통주식수	59,305,714	59,231,725

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	1,754,093,608	18,893,076,165	(5,225,685,889)	(15,789,726,573)

기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	1,754,093,608	17,051,779,145	(5,225,685,889)	(15,789,726,573)

상환전환우선주 전환 가정(*1)	-	1,841,297,020	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,531,101	68,472,222	59,239,911	59,231,725

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,315,709	59,305,714	59,239,911	59,231,725

상환전환우선주 전환 가정(*1)	-	8,955,221	-	-

주식매입선택권의 전환 가정(*2)	215,392	211,287	-	-

희석주당이익(손실)	29	276	(88)	(267)

(*1) 당분기 3개월 및 전분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.(*2) 전분기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. Daol New York, LLC, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드), 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드), 다올전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이비이천로지스틱스 제5호, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 뉴테란대전㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 제이온월곶㈜, 다올주주환원증권투자신탁, 해피니스제십이차㈜, 다올글로벌트렌드스나이퍼목표전환형증권투자신탁제1호, 다올한국가치전환1등주증권투자신탁

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 아이비케이에스디자인신기술투자조합, 라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	966	-	-

기타비용	-	1	-

㈜다올저축은행	수수료수익	10	-	-

이자비용	-	1	-

기타비용	-	43	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	20	-	-

전자단기사채평가손실	-	27	-

사모사채평가손실	-	165	-

금융보증충당부채환입액	2,537	-	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-

기타대출채권평가손실	-	1,469	-

기타대출채권이자수익	593	-	-

디에이지축제일차㈜	수수료수익	273	-	-

사모사채평가손실	-	1	-

금융보증충당부채전입액	-	5	-

부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	950	-

금융보증충당부채전입액	-	5,354	-

부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	2,811	-

금융보증충당부채전입액	-	4,713	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	90	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	31	-	-

인베스토리제십차㈜	수수료수익	428	-	-

기타대출채권이자수익	1,574	-	-

기타대출채권평가손실	-	3,378	-

케이티비비전제오차㈜	사모사채이자수익	93	-	-

사모사채평가손실	-	3,952	-

금융보증충당부채환입액	3,800	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채이자수익	303	-	-

사모사채평가손실	-	85	-

케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	60	-	-

기타대출채권이자수익	735	-	-

사모사채평가손실	-	1	-

기타대출채권평가손실	-	219	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	446	-	-

사모사채평가손실	-	833	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	495	-	-

사모사채평가손실	-	47	-

기타대출채권평가손실	-	262	-

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*)	출자금회수	-	-	(21)

다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(1,400)

Daol New York, LLC	출자	-	-	2,746

푸른다올제일차㈜(*)	기타대출채권이자수익	263	-	-

관계기업	아스트라제1호사모투자합자회사	출자	-	-	162

아스트라제2호사모투자합자회사	배당금수익	212	-	-

출자금회수	-	-	(742)

아스트라제3호사모투자합자회사	배당금수익	55	-	-

출자	-	-	705

티엔케이메가사모투자합자회사(*)	배당금수익	213	-	-

출자금회수	-	-	(800)

라이프-대아 스마트에너지신기술투자조합	출자	-	-	1,000

합계	13,107	24,501	1,650

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	751	-	-

기타비용	-	1	-

다올프라이빗에쿼티㈜,	출자금회수	-	-	(439)

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금회수	-	-	(1,979)

다올자산운용㈜	배당금수익	7,000	-	-

㈜다올저축은행	이자비용	-	1	-

기타비용	-	40	-

기타영업수익	15	-	-

케이티비타이거제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	18	-

기타대출채권이자수익	644	-	-

수수료수익	130	-	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	1,731	-	-

기타대출채권평가손실	-	1,380	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	452	-	-

신용손실충당금전입액	-	16	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-

전자단기사채평가손실	-	3,800	-

사모사채평가손실	-	89	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채이자수익	137	-	-

사모사채평가손실	-	56	-

수수료수익	37	-	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-

사모사채평가손실	1,455	-

이케이디제이차㈜	사모사채이자수익	207	-	-

푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	599	-	-

기타대출채권평가손실	-	185	-

인베스토리제칠차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-

가드디엘제사차㈜	기타대출채권이자수익	16	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	546	-	-

사모사채평가손실	-	173	-

다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권이자수익	603	-	-

사모사채평가손실	-	8	-

신용손실충당금전입액	-	874	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채이자수익	3	-	-

금융보증충당부채전입액	-	596	-

사모사채평가손실	-	1,035	-

글로벌랜드마크제일차㈜	출자금회수	-	-	(6,700)

수수료수익	804	-	-

전자단기사채이자수익	831	-	-

금융보증충당부채전입액	-	1264	-

전자단기사채평가손실	-	210	-

사모사채평가손실	-	196	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채이자수익	227	-	-

금융보증충당부채환입액	7	-	-

수수료수익	100	-	-

제이온파주㈜	전자단기사채이자수익	23	-	-

전자단기사채평가손실	-	26	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	1	-

수수료수익	65	-	-

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사(*)	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제1호사모투자합자회사	배당금수익	126	-	-

아스트라제2호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	264

출자금회수	-	-	(159)

배당금수익	79	-	-

아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

티엔케이메가사모투자합자회사	출자금출자	-	-	800

합계	15,141	11,424	(7,884)

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	다올저축은행㈜	리스부채	-	5	-	14

다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	1	-

Daol (Thailand) PCL	기타대여금	26,298	-	26,943	-

기타미수금	681	-	1,765	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	5,013	-

사모사채	1,139	-	940	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	-	-	7,172	-

사모사채	1,379	-	1,237	-

푸른다올제일차㈜(*)	기타대출채권	-	-	9,988	-

다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	8,531	-	9,354	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,994	-

사모사채	440	-	1	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,130	-	8,870	-

제이온파주㈜(*)	전자단기사채	-	-	1,400	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,238	-	7,238	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,924	-	4,944	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	3,895	-	6,431	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,480	-	7,772	-

사모사채	39	-	-	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권	19,622	-	20,333	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	473	-	7,284	-

사모사채	2,901	-	1,225	-

합계	94,170	5	139,905	14

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Daol (Thailand) PCL	-	1,942	8,856	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	808	2,499	757	2,400

퇴직급여	140	420	156	438

합계	948	2,919	913	2,838

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당분기 45백만원(전분기: 30백만원)이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업:

증권인수확약	47,850	20,200

수익증권인수확약	41,200	33,200

합계	89,050	53,400

33. 주식기준보상

(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분	2025년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-20	2024-04-20	2025-04-20	2025-04-20

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년	2025년 ~ 2028년	2025년 ~ 2028년

결산일 기준 추정 가득수량	78,629	78,629	98,834	98,834	39,535	39,538	27,795	27,795

총보상원가	849	845	984	636	146	159	80	100

기인식 주식보상비용	849	828	984	617	62	141	-	-

당기에 인식한 주식보상비용	-	17	-	19	45	18	22	20

미인식 주식보상비용	-	-	-	-	39	-	58	80

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	15,000

차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌차월	㈜농협은행	3,000	3,500

합계	973,000	973,500

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건(소송금액 44,082백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

주식회사 국제투자파트너스	다올투자증권㈜ 외 3	공동불법행위 등 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,158	2심 진행중

개인	다올투자증권㈜	원고들은 당사에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	2심 진행중

진흥기업㈜	다올투자증권㈜ 외 8	공사대금 등 청구	35,582	1심 진행중

계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	289	439	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,027	2,001	인허가

서울보증보험	41	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

케이티비비전제이차㈜외	133,550	56,300	사모사채인수확약

다올라이트블루제이차㈜외	16,000	32,680	대출채권매입확약

글로벌랜드마크제일차㈜외	55,900	46,700	수익증권인수확약

합계	205,450	135,680

(*) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 205,450백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 72,380백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다,

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 증가	2,100	789

선급금의 무형자산 대체	706	147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	145	306

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	266,640	-	15,673	282,313

채무상품	584,946	2,604,403	251,016	3,440,365

파생상품자산	245	82,913	31,955	115,113

소계	851,831	2,687,316	298,644	3,837,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	20,550	20,550

채무상품	9,465	10,521	-	19,986

소계	9,465	10,521	20,550	40,536

금융자산 합계	861,296	2,697,837	319,194	3,878,327

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	248,722	-	-	248,722

파생상품부채	598	71,524	22,061	94,183

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	36,030	36,030

금융부채 합계	249,320	71,524	58,091	378,935

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	128,749	-	16,354	145,103

채무상품	160,807	2,706,359	325,155	3,192,321

파생상품자산	1,275	132,220	30,749	164,244

소계	290,831	2,838,579	372,258	3,501,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

채무상품	9,282	191,859	-	201,141

소계	9,282	191,859	5,300	206,441

금융자산 합계	300,113	3,030,438	377,558	3,708,109

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	211,829	-	-	211,829

파생상품부채	1,319	107,791	22,858	131,968

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	15,155	15,155

금융부채 합계	213,148	107,791	38,013	358,952

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,400,583	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등

203,820	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

82,913	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 이자율선도, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,521	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산 합계	2,697,837

당기손익-공정가치측정금융부채	71,524	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채 합계	71,524

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,570,274	특수채, 회사채, 기업어음증권 등	현금흐름할인 모형	할인율 등

136,085	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

132,220	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	191,859	회사채, 특수채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산 합계	3,030,438

당기손익-공정가치측정금융부채	107,791	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화스왑, 주식스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채 합계	107,791

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,673	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	221,723	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor,LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	22,115	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	7,178	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	31,955	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	주식 등	20,550	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산 합계	319,194

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,061	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	36,030	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

Hull-White1 Factor

금융부채 합계	58,091

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,354	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	11.60% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	301,847	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	33.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	15,280	순자산가치평가법(*)	-	-	-

집합투자증권	8,028	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	30,749	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-	-

금융자산 합계	377,558

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,858	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7 ~ 0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Black Scholes Closed Form, Hull-White1 Factor	변동성	변동성(252일): 15.59% ~ 19.54%	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

금융부채 합계	38,013

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,354	319	-	-	-	-	(1,000)	15,673

전자단기사채	79,858	13,000	(79,859)	(248)	-	-	-	12,751

전환사채 등	221,989	115,438	(115,502)	(12,953)	-	-	-	208,972

출자금 등	15,280	8,194	(1,359)	-	-	-	-	22,115

집합투자증권	8,028	-	(1,038)	188	-	-	-	7,178

파생상품자산	30,749	4,786	(4,489)	909	-	-	-	31,955

소계	372,258	141,737	(202,247)	(12,104)	-	-	(1,000)	298,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	15,250	-	-	-	-	-	20,550

금융자산 합계	377,558	156,987	(202,247)	(12,104)	-	-	(1,000)	319,194

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,858	1,218	(1,229)	(786)	-	-	-	22,061

당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	131,998	(111,548)	420	5	-	-	36,030

금융부채 합계	38,013	133,216	(112,777)	(366)	5	-	-	58,091

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,731	2,940	(163)	-	-	-	(414)	18,094

전자단기사채	116,050	32,944	(116,050)	(19,890)	-	-	-	13,054

전환사채 등	249,148	97,707	(89,782)	(11,687)	-	-	-	245,386

출자금 등	16,168	3,700	(4,500)	-	-	-	-	15,368

집합투자증권	13,706	25	-	(3,457)	-	-	-	10,274

파생상품자산	27,494	-	140	(925)	-	-	-	26,709

소계	438,297	137,316	(210,355)	(35,959)	-	-	(414)	328,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	443,597	137,316	(210,355)	(35,959)	-	-	(414)	334,185

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,869	-	(24)	(1,130)	-	-	-	16,715

당기손익-공정가치지정금융부채	2,622	23,776	(9,385)	158	(3)	-	-	17,168

금융부채 합계	20,491	23,776	(9,409)	(972)	(3)	-	-	33,883

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*2)	251,423	-	-	251,423

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	404,118	-	404,118

대출채권	-	-	525,436	525,436

미수금	-	-	494,977	494,977

미수수익	-	-	19,607	19,607

선급금	-	-	17,314	17,314

보증금	-	-	198	198

소계	-	404,118	1,057,532	1,461,650

금융자산 합계	251,423	404,118	1,057,532	1,713,073

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	508,349	-	508,349

차입부채	-	-	3,805,287	3,805,287

기타금융부채	-	-	531,213	531,213

소계	-	508,349	4,336,500	4,844,849

금융부채 합계	-	508,349	4,336,500	4,844,849

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*2)	151,469	-	-	151,469

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	76,087	-	76,087

대출채권	-	-	413,156	413,156

미수금	-	-	54,286	54,286

미수수익	-	-	19,540	19,540

선급금	-	-	8,420	8,420

보증금	-	-	204	204

소계	-	76,087	495,606	571,693

금융자산 합계	151,469	76,087	495,606	723,162

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	91,998	-	91,998

차입부채	-	-	3,560,579	3,560,579

기타금융부채	-	-	81,140	81,140

소계	-	91,998	3,641,719	3,733,717

금융부채 합계	-	91,998	3,641,719	3,733,717

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.