다올투자증권 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37(당)기 2016년 12월 31일 현재
제36(전)기 2015년 12월 31일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

권성문	13,244,956	21.96	1,028,270	10.00

이병철	9,507,625	15.76	-	-

기타	37,561,511	62.28	-	-

동부생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 케이티비이천칠사모투자전문회사 외 24개 법인 (주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당기말	전기말

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2016.12.31

KTB자산운용㈜(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	97.38	2016.12.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2016.12.31

KTB신용정보㈜(구: 나라신용정보)(*2)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	99.99	99.99	2016.12.31

나라대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2016.12.31

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)(*3)	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2016.12.31

더줌대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	-	2016.12.31

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.(*4)	해외 증권중개업	태국	77.20	100.00	2016.12.31

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2016.12.31

KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	100.00	100.00	2016.12.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. 한편, 당기 중 추가취득하여 지분율이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 사명을 나라신용정보㈜에서 케이티비신용정보㈜로 변경하였습니다. (*3) 당기 중 사명을 나라자산관리㈜에서 더줌자산관리㈜로 변경하였습니다.(*4) 당기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 지분율이 감소하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명	사유

더줌대부금융㈜	신규 설립

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유

지지사모부동산투자신탁제8호	당기 중 청산

Asia Asset Partners Limited	당기 중 청산

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	114,587	2,406	112,181	16,873	9,702	3,550

KTB자산운용㈜	31,836	2,844	28,992	19,954	4,113	4,088

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	39,784	4,974	34,810	14,145	3,462	3,268

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)	30,303	9,918	20,385	28,440	1,520	1,520

나라대부금융㈜	29,304	15,367	13,937	3,368	2,063	2,063

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)	2,492	841	1,651	76	(363)	(363)

더줌대부금융㈜	1,931	940	991	36	(9)	(9)

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	104,195	86,960	17,235	20,285	262	797

KTB Ventures, Inc.	4,774	8	4,766	285	(55)	218

KTB Investment Management Co., Ltd.	123	27	96	1,279	(78)	(81)

② 전기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	112,595	3,964	108,631	27,329	8,303	18,818

KTB자산운용㈜	29,173	4,269	24,904	20,041	3,625	3,601

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	39,063	7,344	31,719	12,612	2,136	2,361

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)	31,317	12,452	18,865	28,331	737	737

나라대부금융㈜	25,768	13,894	11,874	2,849	889	889

더줌자산관리㈜(구: 나라자산관리㈜)	1,016	2	1,014	29	13	13

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	44,633	32,147	12,486	11,408	(1,167)	(1,555)

KTB Ventures, Inc.	4,560	12	4,548	175	(171)	(58)

KTB Investment Management Co., Ltd.	241	64	177	1,643	(525)	(497)

지지사모부동산투자신탁제8호(*2)	5,347	3,716	1,631	2	(194)	(194)

(*1) 종속기업인 Asia Asset Partners Limited가 포함된 연결재무제표상의 요약재무정보이며, 동 종속기업은 당기 중 청산되었습니다. (*2) 당기 중 청산되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정 기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업 의 현황 - 주석 2.(5) : 공정가치 측정 - 주석 3.(5) : 금융자산의 손상- 주석 3.(15) : 종업원급여 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 대손충당금 - 주석 15 : 종업원 급여부채- 주석 17 : 충당부채 - 주석 33 : 이연법인세자산 - 주석 37 : 우발부채 및 주요 약정사항 (5) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 41 에 포함 되어 있습니다. (6) 연 결재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표 는 2017년 2월 9 일 자 이사회에서 승인되 었으 며 , 2017년 3월 24 일자 주주총회에서 최종 보고될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하고, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 그렇지 않은 항목으로 분리하여 표시하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결기준1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분 연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 외화환산 1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산 1) 분류연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산연결실체의 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류합니다. 한편, 연결실체는 보고기간말 현재 단기매매목적 금융자산 이외 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.

② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다.

2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인식됩니다. 또한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 유가증권처분손익으로 연결포괄손익계산서에 반영합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능 지분상품의 배당금은 연결실체의 배당받을 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해금융자산을 계속하여 인식합니다.

4) 금융자산의 손상① 상각후원가로 측정하는 금융자산 연결실체는 보고기간말마다 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 상각후원가로 평가하는 자산의 손상차손은 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.보고기간말 이후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산연결실체는 보고기간말마다 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 연결실체는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월이상 지속되는 경우에 "지속적인 하락"으로 간주합니다. 매도가능 지분상품에 대하여당기손익으로 인식한 손상차손은 이후 기간에 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간말 이후 매도가능 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융자산 손상사건의 예시금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 손해배상공동기금 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 매도가능금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

차량운반구	4 년	정액법

비품	5 년	정액법

기타의유형자산	4 년	정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

개발비	5 년	정액법

소프트웨어	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 비금융자산 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 금융부채 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(13) 환매조건부채권매도 등연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(14) 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. ① 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(19) 주당이익 기본주당이익은 당사의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고 기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 당사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (20) 부문별 보고 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (21) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다. (24) 배당수익연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

현금	164	58

정기예금	5,000	-

보통예금	25,907	14,035

당좌예금	2,120	3,623

외화예금	-	196

MMDA	117,781	118,931

CMA 등	110,817	41,822

합계	261,789	178,665

5. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	425,459	425,459	282,329	282,329

매매목적파생상품자산	3,025	3,025	2,610	2,610

소계	428,484	428,484	284,939	284,939

매도가능금융자산	46,454	46,454	48,063	48,063

대여금및수취채권	예치금	95,378	95,378	32,752	32,752

대출채권(*1)	267,074	267,074	210,332	210,332

기타(*1)(*2)	96,753	96,753	86,014	86,014

소계	459,205	459,205	329,098	329,098

합계	934,143	934,143	662,100	662,100

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당기말(*)	전기말

단기매매금융자산	채무증권	대차거래	9,889	10,035

증금차입금	-	9,317

환매조건부채권매도(대고객)	49,202	45,078

환매조건부채권매도(대기관)	20,047	-

합계	79,138	64,430

(*) 당기말 현재 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	37,393	345

The Siam Commercial Bank PCL	33,988	20,286

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	304	670

청약예치금	한국증권금융㈜ 등	-	85

장내파생상품매매증거금	한국거래소	67	-

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	3,500	3,600

장기성예금	㈜신한은행	2,000	-

소계	77,269	25,003

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	54,013	42,661

주식(*4)	한국예탁결제원	6,196	5,323

소계	60,209	47,984

매도가능금융자산:

주식(*4)	한국예탁결제원	172	146

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,000	1,796

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,001	1,410

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	306	183

소계	2,479	3,535

대여금및수취채권:

사모사채(*4)	한국예탁결제원	2,679	2,679

합계	142,636	79,201

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

단기매매금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	54,013	42,661

주식	21,586	12,984

국공채	12,731	15,703

특수채	59,914	24,997

회사채	41,354	52,979

전자단기사채	27,802	71,059

집합투자증권	18,441	15,715

기업어음증권	186,117	46,221

MMF	3,501	-

기타단기매매금융자산	-	10

소계	425,459	282,329

매매목적파생상품자산:

장외파생상품	3,025	2,610

소계	3,025	2,610

합계	428,484	284,939

한편, 연결실체는 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산당 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

지분상품:

주식(*1)(*2)(*3)	32,636	34,810

출자금(*3)	3,018	2,653

소계	35,654	37,463

채무상품:

지방채	20	20

회사채	1,000	408

소계	1,020	428

기타매도가능금융자산(*3):

손해배상공동기금	2,307	3,389

금융투자협회 등 출자금	2,800	2,800

집합투자증권	4,673	3,983

소계	9,780	10,172

합계	46,454	48,063

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 지분증권 중 장부금액이 5억원 이상인 지분증권에 대해서는 중요하다고 판단되어 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다. 당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 895백만원이며, 손상차손환입은 없습니다. 한편, 연결실체는 관계기업에 포함되지 않은 ㈜부동산뱅크 외 11개 회사에 대해서는 보유지분율이 20%이상이나, 전기 이전부터 비망기록만 유지하는 지분증권으로서 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당된다고 판단하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 회계처리하고 있습니다.

8. 대여금및수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	71,381	20,631

대차거래이행보증금	304	670

청약예치금	-	85

장내파생상품매매증거금	67	-

장기성예금	3,067	1,028

당좌개설보증금	17	17

유통금융담보금	3,500	3,600

기타예치금	17,042	6,721

소계	95,378	32,752

대출채권:

신용공여금(*)	177,651	114,911

사모사채	14,079	39,628

대여금	1,431	1,848

대출금	28,613	24,332

매입대출채권	48,376	31,990

기타대출채권	936	1,226

소계	271,086	213,935

기타:

미수금	77,067	66,093

미수수익	11,018	11,847

매출채권	2,560	2,568

보증금	12,498	13,030

소계	103,143	93,538

합계	469,607	340,225

대손충당금:

신용공여금	(804)	(554)

사모사채	(145)	(198)

대여금	(7)	(8)

대출금	(416)	(1,071)

매입대출채권	(939)	(315)

기타대출채권	(1,701)	(1,538)

미수금	(4,446)	(5,091)

미수수익	(1,893)	(2,300)

매출채권	(51)	(52)

소계	(10,402)	(11,127)

총계	459,205	329,098

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 9.0~12.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 8.5~9.7%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (2) 신 용위험 및 대손충당금 연결실체는 대여금및수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	제각	기타	기말금액

신용공여금	554	250	-	-	804

사모사채	198	(53)	-	-	145

대여금	8	(1)	-	-	7

대출금	1,071	(655)	-	-	416

매입대출채권	315	1,276	(652)	-	939

기타대출채권	1,538	163	-	-	1,701

미수금	5,091	(252)	(516)	123	4,446

미수수익	2,300	(407)	-	-	1,893

매출채권	52	(1)	-	-	51

합계	11,127	320	(1,168)	123	10,402

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입(환입)액	제각	기타	기말금액

신용공여금	418	136	-	-	554

사모사채	155	43	-	-	198

대여금	10	(2)	-	-	8

대출금	883	188	-	-	1,071

매입대출채권	46	269	-	-	315

기타대출채권	1,330	191	-	17	1,538

미수금	4,814	(123)	-	400	5,091

미수수익	2,833	(14)	(16)	(503)	2,300

매출채권	50	4	(2)	-	52

합계	10,539	692	(18)	(86)	11,127

9. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이티비이천육사모투자전문회사(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2016.09.30	-	-	0.04	-

케이티비이천칠사모투자전문회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	10.87	17,234	10.87	15,703

케이티비이천칠의이사모투자전문회사 (*1) (*2)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	0.43	-	0.43	-

아시아클린에너지사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	10.73	610	10.73	818

차이나플래티넘사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	15.00	7,080	15.00	7,590

케이티비신성장동력사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	14.29	1,449	14.29	5,450

Brightstorm, Inc. (*2)	제조업	미국	2016.12.31	22.52	-	22.52	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	5.08	4,421	5.08	6,465

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사 (*1) (*2) (*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	5.00	-	5.00	889

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	5.42	18,408	5.42	16,962

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사 (*1) (*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	2.03	4,976	2.03	4,999

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	13.00	395	-	-

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	34.00	192	34.00	182

㈜태일자동제어(*2)	전기부품제조	대한민국	2016.12.31	29.22	-	29.22	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	33.33	13,007	33.33	19,228

이노베이션조합 (*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	2016.06.30	-	-	16.65	797

KTB영화다양성을위한투자조합 (*1)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	8.75	5	8.75	19

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	33.33	3,626	33.33	9,591

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	37.50	2,252	37.50	1,524

KTB 해외진출 Platform펀드 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	18.70	18,864	18.70	21,192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	30.00	3,177	30.00	3,068

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	17.50	2,754	17.50	4,755

㈜카이로켐 (*3)	의약원료제조	대한민국	2016.06.30	28.57	21	28.57	127

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	20.09	13,097	20.09	10,828

㈜ 플라웍스 (*2)(*6)	전자부품제조	대한민국	2015.12.31	21.57	-	21.57	-

㈜디지털타임스 (*2) (*3)	신문발행업	대한민국	2016.09.30	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	21.74	5,835	-	-

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	30.00	3,450	-	-

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	15.00	372	-	-

KTBN 11호 한중시너지펀드 (*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2016.12.31	15.05	230	-	-

케이티비 비나펀드(*5)	집합투자기구	대한민국	2016.06.30	-	-	28.30	-

합계	121,455	130,187

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2016년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다. (*4) 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다. (*5) 당기 중 청산완료되었습니다. (*6) 청산이 진행중으로 당기말 현재 재무제표를 입수하지 못하여 최근 결산기인 2015년 12월 31일 현재 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (폐업일자 : 2016.10.31)

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말

케이티비이천칠사모투자전문회사	15,703	(1,087)	-	2,219	399	17,234

아시아클린에너지사모투자전문회사	818	(13)	-	(195)	-	610

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,590	213	-	(1,400)	677	7,080

케이티비신성장동력사모투자전문회사	5,450	(1,810)	(1,358)	682	(1,515)	1,449

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	6,465	(1,601)	(1,287)	1,236	(392)	4,421

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	889	-	-	(889)	-	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	16,962	-	-	1,446	-	18,408

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,999	-	-	(23)	-	4,976

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	-	599	-	(204)	-	395

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	182	-	-	10	-	192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	19,228	(8,777)	-	2,894	(338)	13,007

이노베이션조합	797	(797)	-	-	-	-

KTB영화다양성을위한투자조합	19	(15)	-	1	-	5

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	9,591	(5,301)	-	(652)	(12)	3,626

KTB-KORUS 펀드	1,524	750	-	(22)	-	2,252

KTB 해외진출 Platform펀드	21,192	(1,401)	-	3,838	(4,765)	18,864

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	3,068	-	-	(354)	463	3,177

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	4,755	(1,148)	-	511	(1,364)	2,754

㈜카이로켐	127	-	-	(106)	-	21

KTBN 7호 벤처투자조합	10,828	1,696	-	1,034	(461)	13,097

KTBN 8호 투자조합	-	6,000	-	(164)	(1)	5,835

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	-	3,600	-	(150)	-	3,450

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	-	375	-	(3)	-	372

KTBN 11호 한중시너지펀드	-	232	-	(2)	-	230

합계	130,187	(8,485)	(2,645)	9,707	(7,309)	121,455

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말

케이티비이천오사모투자전문회사	2	-	-	(2)	-	-

케이티비이천칠사모투자전문회사	18,676	(5,049)	-	3,252	(1,176)	15,703

아시아클린에너지사모투자전문회사	1,611	(351)	-	(442)	-	818

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,507	84	-	(1)	-	7,590

케이티비신성장동력사모투자전문회사	7,853	(3,929)	(5,894)	5,904	1,516	5,450

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	5,748	(466)	(1,757)	2,151	789	6,465

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	902	53	-	(66)	-	889

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	15,646	-	-	1,316	-	16,962

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	-	5,000	-	(1)	-	4,999

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	78	-	-	104	-	182

KTB2005 영상투자조합(*)	-	-	-	-	-	-

케이티비 메짜닌펀드	1,248	-	(1,376)	318	(190)	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	13,875	(2,300)	(6,230)	11,112	2,771	19,228

이노베이션조합	1,300	-	(167)	195	(531)	797

KTB영화다양성을위한투자조합	8	8	-	3	-	19

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	8,038	399	-	881	273	9,591

KTB-KORUS 펀드	1,190	375	-	(41)	-	1,524

해외진출 Platform펀드	8,032	5,971	(6,966)	8,133	6,022	21,192

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	4,697	-	(2,400)	803	(32)	3,068

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,030	1,400	-	(34)	1,359	4,755

㈜카이로켐	123	-	-	4	-	127

KTBN 7호 벤처투자조합	5,349	4,110	-	103	1,266	10,828

㈜ 플라웍스	-	663	-	-	(663)	-

합계	103,913	5,968	(24,790)	33,692	11,404	130,187

(*) 전기 중 청산완료되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티비이천칠사모투자전문회사	148,035	4	148,031	12,747	20,411	29,622

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	523	(523)	-	(4)	(4)

아시아클린에너지사모투자전문회사	5,814	10	5,804	(2,874)	(2,905)	(2,905)

차이나플래티넘사모투자전문회사	47,201	3	47,198	-	(1,178)	3,333

케이티비신성장동력사모투자전문회사	10,161	20	10,141	662	(5,841)	(5,841)

Brightstorm, Inc.	38	323	(285)	345	49	49

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	87,263	137	87,126	13,723	28,572	37,959

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	1,081	1,661	(580)	(17,650)	(18,349)	(18,349)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호기업재무안정사모투자전문회사	283,389	10,943	272,446	13,675	10,986	10,986

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	245,721	558	245,163	3,620	(1,116)	(1,116)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	3,327	286	3,041	-	(1,569)	(1,569)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	567	3	564	30	30	30

㈜태일자동제어	5,050	2,926	2,124	1,734	17	17

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	39,672	651	39,021	12,203	8,681	8,343

이노베이션조합	-	-	-	1	(447)	(447)

KTB영화다양성을위한투자조합	140	87	53	13	13	13

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	10,958	79	10,879	385	26	26

KTB-KORUS 펀드	6,075	71	6,004	15	(58)	(58)

해외진출 Platform펀드	120,560	7,261	113,299	21,425	19,843	19,843

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	18,450	1,457	16,993	57	(1,179)	(5,946)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	17,056	1,319	15,737	5,694	2,918	3,381

㈜카이로켐	319	246	73	171	(205)	(205)

KTBN 7호 벤처투자조합	45,272	1,617	43,655	6,389	5,149	3,785

㈜플라웍스	17,850	26,126	(8,276)	1,136	(10,763)	(10,763)

㈜디지털타임스	6,619	5,793	826	9,360	329	329

KTBN 8호 투자조합	29,294	245	29,049	48	(757)	(1,219)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	16,047	176	15,871	25	(499)	(499)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,261	20	1,241	2	(18)	(18)

KTBN 11호 한중시너지펀드	1,547	16	1,531	-	(16)	(16)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티비이천육사모투자전문회사	44,743	214	44,529	19,229	17,332	17,332

케이티비이천칠사모투자전문회사	144,455	-	144,455	19,639	(1,463)	5,528

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	-	518	(518)	-	(9)	(9)

아시아클린에너지사모투자전문회사	7,629	6	7,623	2	(40)	(40)

차이나플래티넘사모투자전문회사	50,587	3	50,584	9	(7)	(7)

케이티비신성장동력사모투자전문회사	38,194	37	38,157	42,169	41,331	41,331

Brightstorm, Inc.	39	365	(326)	450	(74)	(74)

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사	127,736	336	127,400	39,991	42,412	59,523

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	18,761	992	17,769	-	(1,329)	(1,329)

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사	280,749	690	280,059	14,404	11,715	11,715

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	246,339	60	246,279	1	(59)	(59)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	537	3	534	223	223	223

케이티비 메짜닌펀드	-	-	-	-	-	(532)

㈜태일자동제어	5,218	3,200	2,018	1,394	(43)	(43)

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	60,686	2,994	57,692	34,169	33,336	41,654

이노베이션조합	6,797	2	6,795	1,222	1,174	(11)

KTB영화다양성을위한투자조합	211	3	208	37	37	37

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	28,919	145	28,774	393	(190)	632

KTB-KORUS 펀드	4,089	27	4,062	8	(113)	(113)

해외진출 Platform펀드	120,169	6,833	113,336	44,801	43,476	75,682

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	11,668	1,443	10,225	2,949	2,677	2,567

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	27,176	3	27,173	1,216	(191)	7,577

㈜카이로켐	731	286	445	984	40	40

㈜ 디지털타임스	6,177	6,327	(150)	9,549	678	678

KTBN 7호 벤처투자조합	54,193	295	53,898	1,711	511	6,814

㈜ 플라웍스	27	24	3	11	(10)	(10)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

관계기업명	당기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

케이티비이천칠의이사모투자전문회사	(40)	-	(40)	-

Brightstorm, Inc.	(8)	-	(19)	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	(29)	-	-	-

㈜디지털타임스	(138)	-	(265)	-

합계	(215)	-	(324)	-

10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,978	-	1,978	7,215	-	7,215

건물	7,355	(940)	6,415	7,403	(750)	6,653

차량운반구	362	(362)	-	532	(470)	62

비품	28,265	(25,155)	3,110	27,383	(23,125)	4,258

건설중인자산	14	-	14	116	-	116

기타유형자산	6,796	(5,879)	917	6,334	(5,605)	729

합계	44,770	(32,336)	12,434	48,983	(29,950)	19,033

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	손상	감가상각비	기타	기말

토지	7,215	-	(5,237)	-	-	-	1,978

건물	6,654	-	(52)	-	(188)	1	6,415

차량운반구	62	-	(10)	-	(52)	-	-

비품	4,257	1,450	(84)	-	(2,532)	19	3,110

건설중인자산	116	-	(108)	-	-	6	14

기타유형자산	729	693	(93)	(67)	(343)	(2)	917

합계	19,033	2,143	(5,584)	(67)	(3,115)	24	12,434

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	손상	감가상각비	기타	기말

토지	7,216	-	-	-	-	(1)	7,215

건물	6,843	-	-	-	(188)	(1)	6,654

차량운반구	181	-	-	-	(119)	-	62

비품	6,421	654	(269)	-	(2,526)	(23)	4,257

건설중인자산	120	-	-	-	-	(4)	116

기타유형자산	1,042	91	(2)	-	(406)	4	729

합계	21,823	745	(271)	-	(3,239)	(25)	19,033

(3) 투자부동산 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며 , 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

집합건물	97	-	(97)	-	-

한편, 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	손상	처분	무형자산상각비	기타	기말

개발비	909	250	-	-	(502)	-	657

소프트웨어	501	568	-	-	(275)	-	794

회원권	14,785	887	(936)	(4,041)	-	14	10,709

기타무형자산	606	876	-	-	(266)	121	1,337

합계	16,801	2,581	(936)	(4,041)	(1,043)	135	13,497

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	손상	처분	무형자산상각비	기타	기말

개발비	1,762	10	-	-	(863)	-	909

소프트웨어	665	179	-	-	(343)	-	501

회원권	13,608	2,433	(756)	(969)	-	469	14,785

기타무형자산	839	52	-	-	(222)	(63)	606

합계	16,874	2,674	(756)	(969)	(1,428)	406	16,801

12. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,677	1,947

선급비용	1,269	423

선급제세	42	5

기타	515	360

합계	4,503	2,735

13. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매도유가증권	10,033	10,033	10,003	10,003

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	134,966	134,966	78,815	78,815

파생상품거래예수부채	3,060	3,060	5,483	5,483

저축자예수금	20	20	4	4

집합투자증권투자자예수부채	37,205	37,205	161	161

소계	175,251	175,251	84,463	84,463

차입부채	은행차입금	7,715	7,715	17,235	17,235

증금차입금	160,432	160,432	110,032	110,032

발행어음	147,000	147,000	153,226	153,226

발행전자단기사채	235,600	235,600	69,900	69,900

환매조건부채권매도	65,397	65,397	42,665	42,665

사채	25,380	25,803	40,000	40,190

소계	641,524	641,947	433,058	433,248

기타금융부채(*)	64,643	64,643	63,307	63,307

소계	881,418	881,841	580,828	581,018

합계	891,451	891,874	590,831	591,021

(*) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당기말	전기말

국공채	1.75	10,033	10,003

14. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

은행차입금	㈜KEB하나은행	2016-11-10	3.96	-	3,700	만기일시상환

㈜전북은행	2017-05-28	7.50	200	200	분할상환

㈜우리은행	2017-04-01	3.08	2,640	4,210	수시상환

㈜KEB하나은행	2017-11-18	3.53	3,000	4,000

㈜KEB하나은행	2017-05-28	6.38	1,875	3,125	분할상환

㈜KEB하나은행	2018-06-29	5.85	-	2,000	만기일시상환

소계	7,715	17,235

증금차입금(*)	한국증권금융㈜	-	1.55 ~ 1.82	160,432	110,032	수시상환

발행어음	신영증권㈜ 외	2017-01-03 ~ 2017-11-24	2.40 ~ 3.85	147,000	153,226	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2017-01-02 ~2017-03-27	1.82 ~ 2.50	235,600	69,900	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	㈜국민은행 외	2017-01-03 ~ 2017-01-28	0 ~ 1.55	65,397	42,665	수시상환

합계	616,144	393,058

(*) 당기말과 전기말 현재 차입부채와 관련하여 단기매매금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제547-1회 무기명식 무보증 후순위 사모사채(*)	2013-04-29	2019-04-29	7.00	-	20,000

제547-2회 무기명식 무보증 후순위 사모사채	2013-04-29	2018-10-29	7.00	20,000	20,000

기명식 무보증 사모사채	2016-11-24	2018-11-24	7.00	4,230	-

기명식 무보증 사모사채	2016-11-25	2018-11-24	7.00	1,150	-

합계	25,380	40,000

(*) 당기 중 연결실체는 조기상환권을 행사하여 동 사채의 상환을 완료하였습니다.

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다.

당기 손익계산서에 인식 된 비 용 중 5,616 백만원 (전기: 4,779 백만원 )은 확정기여 형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당 기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 2,380백만 원 ( 전기말: 2,809 백만원) 이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율(%)	2.06 ~ 4.74	2.06 ~ 4.74

미래임금상승률(%)	5.00	5.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기근무원가	78	78

이자비용	6	4

합계	84	82

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	304	212

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	304	212

4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초	212	177

당기근무원가	78	78

이자비용	6	4

재측정요소	-	-

급여지급액	(1)	(42)

기타	9	(5)

합계	304	212

16. 파생상품

당기말과 전기말 현재 보유 중인 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량(주)	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

개별주식 관련(*)	내재파생상품	3,639,278	9,678	3,025	-	198	332

(*) 전환사채의 전환권으로서 미결제약정계약금액은 전환사채 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

종류	구분	미결제약정수량(주)	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

개별주식 관련(*)	신주인수권증서	1,333,333	1,000	50	-	-	-

내재파생상품	2,678,000	5,422	2,560	-	2,560	-

합계	4,011,333	6,422	2,610	-	2,560	-

(*) 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 분리형 신주인수권으로서 미결제약정계약금액은 전환사채 및 신주인수권 행사비율의 조건인 사채권면금액입니다.

17. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

소송충당부채	133	100

KTB스마트사모증권투자신탁 제5호에 관한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 형사소송에 대해 충당부채 100백만원을 설정하였으며 (주석37.(3)참조) , KTB신용정보와 관련된 위임직채권추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대해 충당부채 33백만원을 설정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	100	100

충당부채전입	103	1

지급액	(56)	(1)

충당부채환입	(14)	-

기말금액	133	100

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

기타금융부채	미지급금	39,592	44,052

미지급비용	21,950	15,669

기타예수금	779	1,944

기타	2,322	1,642

소계	64,643	63,307

기타비금융부채	선수금	654	1,236

선수수익	3,533	3,200

제세예수금	3,284	1,623

기타	364	890

소계	7,835	6,949

합계	72,478	70,256

19. 외화자산과 외화부채 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1 USD, 1 CNH, 원화단위: 백만원)

구분	계정과목	당기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산	CNH	918,755	159	CNH	286,942	51

USD	3	1	USD	166,989	196

20. 자본금 (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	액면가액	당기말	전기말

보통주	2,000,000,000	60,314,092	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000	70,596,832	352,984	352,984

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	6,781

제35기 결산 우선주 배당금	9,000

제36기 결산 우선주 배당금	9,000

제37기 결산 우선주 배당금	9,000

합계	33,781

21. 기타불입자본 (1) 당 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	7,821	7,011

자기주식	-	(5,228)

자기주식처분손실	(1,440)	-

주식결제형종업원급여적립금	2,160	2,160

합계	85,895	81,297

(2) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기간 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다 .

22. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,281	4,289

지분법자본변동	8,020	13,904

해외사업장환산차이	(2,034)	(2,610)

합계	8,267	15,583

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	4,289	1,434

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(1,425)	2,969

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	286	(695)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(1,114)	10

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	736

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	245	(165)

기말금액	2,281	4,289

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	13,904	3,982

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(7,310)	12,402

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	1,426	(2,480)

기말금액	8,020	13,904

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	(2,610)	(2,551)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	576	(59)

기말금액	(2,034)	(2,610)

23. 이익잉여금(결손금)과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	7,695	7,695

미처리결손금	(868)	(37,149)

합계	6,827	(29,454)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초금액	(29,454)	(60,797)

이익잉여금 처분	-	-

당기순이익	36,281	31,343

배당금 지급	-	-

기말금액	6,827	(29,454)

(4) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제37기	제36기

처리예정일:2017년 3월 24일	처리확정일:2016년 03월 31일

I. 미처분이익잉여금(결손금)	(20,716,222,289)	(37,860,066,303)

1.전기이월미처분이익잉여금	(37,860,066,303)	(50,114,234,875)

2.당기순이익	17,143,844,014	12,254,168,572

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금 처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	(20,716,222,289)	(37,860,066,303)

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (5) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대손충당금은 금융감독원이 요구하는 충당금 적립액에 미달하지 아니하므로 대손준비금을 적립하지 아니하였습니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

수수료수익	수탁수수료	27,563	27,275

인수및주선수수료	22,434	12,825

집합투자증권취급수수료	1,389	1,420

집합투자기구운용보수	16,698	16,988

매수및합병수수료	21,066	9,745

기타수수료수익	53,239	45,509

소계	142,389	113,762

수수료비용	매매수수료	2,804	2,697

투자상담수수료	97	185

기타수수료비용	7,445	4,175

소계	10,346	7,057

순수수료이익	132,043	106,705

25. 당기손익인식금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익인식금융상품평가및거래손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기손익인식금융상품평가및거래이익	단기매매금융자산거래이익	57,650	62,227

단기매매금융자산평가이익	2,552	2,883

파생상품거래이익	16,308	18,637

파생상품평가이익	198	2,560

소 계	76,708	86,307

당기손익인식금융상품 평가및거래손실	단기매매금융자산거래손실	29,021	41,862

단기매매금융자산평가손실	744	1,255

매도유가증권평가손실	5	2

파생상품거래손실	8,801	10,050

파생상품평가손실	332	-

소 계	38,903	53,169

당기손익인식금융상품평가및거래순손익	37,805	33,138

26. 매도가능금융자산처분순손익당기와 전기 중 매도가능금융자산의 처분순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산처분이익	4,240	5,220

매도가능금융자산처분손실	419	329

매도가능금융자 산처분순손익	3,821	4,891

27. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

이자수익	현금및예치금	2,026	2,419

단기매매금융자산	9,938	9,871

매도가능금융자산	1	1

대출채권	16,212	13,333

기타	5,660	3,863

소계	33,837	29,487

이자비용	예수부채	1,000	1,093

차입부채	16,859	14,542

기타	641	488

소계	18,500	16,123

순이자이익	15,337	13,364

28. 배당금수익

당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산배당금수익	20	165

매도가능금융자산배당금수익	1,157	171

기타배당금수익	152	233

합계	1,329	569

29. 금융자산손상차손

당기와 전기의 금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산손상차손	895	3,051

대손상각비	1,645	692

합계	2,540	3,743

30. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기타영업수익	대손충당금환입	1,325	-

대출채권처분이익	286	67

외환거래이익	8	18

기타	2,962	3,939

소계	4,581	4,024

기타영업비용	대출채권처분손실	8	-

외환거래손실	9	7

기타	682	1,000

소계	699	1,007

기타영업손익	3,882	3,017

31. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

급여	88,962	74,977

퇴직급여	5,700	4,842

복리후생비	9,527	7,881

전산운용비	6,054	6,411

임차료	11,819	13,832

지급수수료	15,683	15,422

접대비	9,234	7,611

광고선전비	695	482

감가상각비	3,115	3,239

조사연구비	269	216

연수비	151	131

무형자산상각비	1,043	1,428

세금과공과금	2,520	2,416

업무위탁수수료	316	457

판매부대비	8	30

등기소송비및공고비	47	1,249

회의비	405	358

인쇄비	249	213

여비교통비	1,432	1,016

차량유지비	991	1,043

소모품비	463	415

수도광열비	200	204

보험료	198	397

행사비	378	466

기타	3,491	3,220

합계	162,950	147,956

32. 영업외손익당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	13,960	34,874

관계기업투자평가및처분손실	(3,969)	(7,772)

소계	9,991	27,102

기타영업외수익	유형자산처분이익	1,027	16

무형자산처분이익	43	15

투자부동산처분이익	-	8

무형자산손상차손환입	323	-

충당부채환입	14	-

기타	532	55

소계	1,939	94

기타영업외비용	유형자산처분손실	108	251

유형자산손상차손	67	-

무형자산처분손실	71	78

무형자산손상차손	1,259	756

충당부채전입	103	1

기부금	67	224

기타	-	2

소계	1,675	1,312

영업외손익	10,255	25,884

33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,145	3,253

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(954)	4,498

자본에 직접 반영된 법인세:

자기주식처분손실	406	-

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익	531	(859)

지분법자본변동	1,426	(2,480)

법인세비용	2,554	4,412

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	38,982	35,869

적용세율에 따른 법인세비용(*)	8,576	7,891

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(2,725)	(289)

비공제비용으로 인한 효과	2,037	2,348

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(3,905)	(3,989)

경정청구로 인한 환급	(1,585)	-

기타	156	(1,549)

소계	(6,022)	(3,479)

당기손익으로 인식된 법인세비용	2,554	4,412

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	6.55%	12.30%

(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

단기매매금융자산	(314)	(68)	-	(382)

매도가능금융자산	9,566	(1,468)	214	8,312

종속 및 관계기업투자	13,380	21	-	13,401

대손충당금	189	-	-	189

순확정급여부채	397	7	-	404

파생상품	(563)	10	-	(553)

당기손익인식금융부채	1	-	-	1

무형자산	610	(92)	-	518

기타금융자산	41	786	-	827

이월결손금	20,685	(4,019)	-	16,666

합계	43,992	(4,823)	214	39,383

이연법인세효과제외	(34,045)	4,602	-	(29,443)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	9,947	(221)	214	9,940

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	351	1,079	1,742	3,172

연결조정으로 인한 이연법인세효과	495	(1,860)	-	(1,365)

이연법인세자산(부채)	10,793	(1,002)	1,956	11,747

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

단기매매금융자산	(735)	421	-	(314)

매도가능금융자산	9,843	103	(380)	9,566

종속 및 관계기업투자	12,315	1,065	-	13,380

대손충당금	146	43	-	189

순확정급여부채	402	(5)	-	397

파생상품	-	(563)	-	(563)

당기손익인식금융부채	30	(29)	-	1

무형자산	594	16	-	610

기타금융자산	(383)	424	-	41

이월결손금	26,298	(5,613)	-	20,685

합계	48,510	(4,138)	(380)	43,992

이연법인세효과제외	(37,281)	3,236	-	(34,045)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	11,229	(902)	(380)	9,947

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	3,639	(329)	(2,959)	351

연결조정으로 인한 이연법인세효과	423	72	-	495

이연법인세자산(부채)	15,291	(1,159)	(3,339)	10,793

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	159,269	110,846

세무상결손금	26,851	44,537

합계	186,120	155,383

한편, 종속기업 중 KTB자산운용㈜ 및 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대해 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	-	-

1~2년	-	-

2~3년	26,851	-

3년 초과	-	44,537

합계	26,851	44,537

34. 주당이익 ( 1) 기본주당이익 1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순이익	36,281,361,785	31,343,386,168

차감 : 우선주배당금	8,999,968,185	8,999,968,185

보통주 순이익	27,281,393,600	22,343,417,983

가중평균 유통보통주식수	59,611,260	58,953,052

기본주당이익	458	379

2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구분	주식수	유통기간	적수

기초 발행주식	60,314,092	366일	22,074,957,672

기초 자기주식	(1,361,040)	366일	(498,140,640)

자기주식 처분	1,361,040	177일	240,904,080

합계	60,314,092	21,817,721,112

총기간	366일

유통보통주식수	59,611,260

② 전기

(단위: 주)

구분	주식수	유통기간	적수

기초 발행주식	60,314,092	365일	22,014,643,580

기초 자기주식	(1,361,040)	365일	(496,779,600)

합계	58,953,052	21,517,863,980

총기간	365일

유통보통주식수	58,953,052

(2) 희석주당이익당 기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 주식선택권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음 과 같습니다.

구분	4차 부여분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	505,500주	600,000주

잔여 주식의 수	361,100주	600,000주

부여일	2008년 7월 22일	2010년 10월 8일

행사가격	6,853원	5,000원

행사가능기간	2010.07.23~2017.07.22	2012.10.09~2019.10.08

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 연결실체의 사정에 따라 선택

(2) 연결실체는 주식매입선택권 관련 보상비용을 공정가치접근법에 따라 산정하였으며, 당기 이후기간에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	4차 부여분	5차 부여분	합계

기 인식한 보상원가	942	1,218	2,160

당기 이후 인식할 보상원가	-	-	-

총보상원가	942	1,218	2,160

(3) 연결실체는 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	4차 부여분	5차 부여분

무위험이자율	3년만기 국고채 유통수익률	3년만기 국고채 유통수익률

기대행사기간	2011.07.22	2015.10.08

가중평균행사가격	6,853원	5,000원

개당공정가치	2,609원	2,029원

예상주가변동성(*)	49.23%	58.98%

(*) 예상주가변동성은 과거의 경험적 자료에 의한 연결실체의 주가변동성입니다.

36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	케이티비이천칠사모투자전문회사, 케이티비이천칠의이사모투자전문회사, 아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, 케이티비신성장동력사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스,코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사, 케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사,KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호, ㈜태일자동제어, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, KTB영화다양성을위한투자조합,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출 Platform펀드,KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, ㈜카이로켐, KTBN 7호 벤처투자조합, ㈜플라웍스, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사,케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드

기타	한국기업투자㈜, ㈜거북이북스, Excellent Star International Ltd., eStar China., ㈜펀트리, ㈜통유니버스, 스페스유한회 사, ㈜리노스, 케이티비에스에이치피, 전진중공업㈜, Asia Clean Energy Ltd.,㈜통, ㈜스마트인피니, ㈜해우리, ㈜크리에이티브통, ㈜플레이통, ㈜크리에이티브통제주, ㈜캠프통, Creative Tong Asia, Co., Ltd.,Creative Tong Asia, Pte., Ltd., ㈜캠프통유니버스, ㈜라이프스타일통, ㈜스페이스통, ㈜에이치투오플래닛, ㈜아쿠아월드, ㈜화승, PT. Creative Tong Indonesia, ㈜제주유니버스, 디벡스홀딩스(유), 동부익스프레스㈜, Wuhan Creative Tong Exhibition Co., Ltd. ㈜다올인베스트 먼트, ㈜정우자산개발, ㈜다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	기타

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	수수료수익	905	-	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	수수료수익	114	-	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	수수료수익	6,346	-	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	수수료수익	654	-	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	수수료수익	2,007	-	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	수수료수익	852	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	476	-	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사(*)	수수료수익	82	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	6,004	-	-

기타	주요 경영진	자기주식의 처분	-	-	3,788

합계	17,440	-	3,788

(*) 당기 중 출자금 전부를 매각하여 관계기업에서 제외되었으며, 출자금 매각 전 거래 내역입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	수수료수익	1,375	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	수수료수익	182	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	수수료수익	209	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	수수료수익	1,659	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	수수료수익	2,007	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	수수료수익	24	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	4,264	-

소계	9,720	-

기타	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	301	-

케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사	수수료수익	516	-

㈜거북이북스	기타	-	2

소계	817	2

합계	10,537	2

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비이천칠의이사모투자전문회사	미수금	503	-	503	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호사모투자전문회사	미수수익	130	-	329	-

케이티비신성장동력사모투자전문회사	미수수익	17	-	35	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	선수수익	-	21	-	29

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	미수수익	164	-	330

미수금	1,476	-	657	-

코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스제일호 기업재무안정사모투자전문회사	미수수익	504	-	506	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	미수수익	218	-	24	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	39	-	132	-

미수금	-	-	169	-

케이티비피이핸디사모투자합자회사(*1)	미수수익	198	-	-	-

미지급금	-	27	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호투자조합 외 기타투자조합	미수수익	3,256	-	2,508	-

미수금	9,582	-	9,200	-

소계	16,087	48	14,393	29

기타	케이티비중소중견기업해외진출사모투자전문회사(*2)	미수수익	-	-	321	-

미수금	-	-	195	-

소계	-	-	516	-

합계	16,087	48	14,909	29

(*1) 당기 중 출자금 전부를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 청산 완료 되었습니다. 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 각각 567백만 원 과 562백만원입 니다.

( 4) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	구분	당기	전기

주요경영진	기초	-	8

감소	-	(8)

기말	-	-

전기 중 특수관계자 대여금에서 인식한 이자수익은 1백만원 입 니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

급여	6,083	5,802

퇴직급여	1,482	1,052

합계	7,565	6,854

37. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	400,000	400,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	150,000

일반대출(한도대)	㈜국민은행	10,000	10,000

일중대출(반일물)	㈜신한은행	10,000	5,000

당좌대출	㈜KEB하나은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	5,000	5,400

일반대출(한도대)	㈜KEB하나은행	5,000	5,000

차액결제대행	㈜신한은행	8,000	-

합계	748,000	685,400

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당기말	전기말

위탁자유가증권	1,646,918	1,552,759

수익자유가증권	5,447,392	3,190,284

저축자유가증권	211	246

합계	7,094,521	4,743,289

(3) 소송현황

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액 103,279백만 원) 입니다. 상기 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항	소송유형

재단법인 삼성꿈장학재단, 학교법인 포항공과대학(*1)	KTB자산운용㈜	KTB스마트사모증권투자신탁제5호의 부산저축은행 전환우선주 취득 투자손실 소송	100,000	1,2심일부패소3심진행	민사

서울중앙지방검찰청(*2)	KTB자산운용㈜	KTB스마트사모증권투자신탁제5호에 관한 자본시장과금융투자업에관한법률위반 등	-	1,2심일부유죄3심진행	형사

(*1) 1심에서 책임한도를 40%한도로 원고 2명에게 각각 20,000백만원을 손해배상하라는 일부패소판결이 이루어졌으며 2014년 중 손해배상금(이자포함) 48,738백만원을 원고에게 지급하였습니다. 한편 2015년 중 2심에서 1심 판결과 동일한 책임한도 40%의 일부패소 판결을 받았으며 당기말 현재 3심 진행 중 입니다. 동 손해배상금은 차후 진행되는 재판결과에 따라 변동될 수 있습니다. (*2) 공소사실 중 자본시장과금융투자업에관한법률(제49조 부당권유) 위반으로 일부유죄판결을 받았으며 KTB자산운용㈜과 KTB자산운용㈜의 전 대표이사 장인환에 대하여 각 100백만원의 벌금형이 선고되었습니다. 연결실체는 당기말 현재 부담하여야 할 벌금 100백만원에 대해서 소송충당부채를 인식하였습니다. 원고 대한민국재향군인회는 2013년 9월 12일 연결실체를 피고로 하여 원고가 대위변제였다고 주장하는 피고의 손해배상채무에 대한 구상금 명목으로 790억 중 300억원의 지급을 구하는 소송(일부청구)을 제기하였으나, 제1심 원고 패소, 항소심(정산금 및 부당이득금으로 청구원인 변경) 항소기각 및 상고장 각하명령으로 2016년 5월11일 고등법원에서 원고패소 확정되었습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정 케이티비투자증권은 솔루션영종제사차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 케이티비투자증권이 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당기말	전기말

솔루션영종제사차 주식회사	전자단기사채	2018-04-05	20,000	20,000

디에이치홀딩스 주식회사(*1)	전자단기사채	2017-05-10	11,800	27,500

디비코리아파트너스 주식회사	전자단기사채	2017-05-10	25,000	25,000

하이아이비제십이차	전자단기사채	2017-01-24	20,000	-

센터피스제삼차	전자단기사채	2017-01-18	30,000	-

케이에스파트너스제이차	전자단기사채	2018-01-26	20,000	-

비전블루그린제삼차	전자단기사채	2019-04-04	20,000	-

세운아이비제사차	전자단기사채	2019-05-21	10,000	-

제이제이에코제일차	전자단기사채	2019-07-25	26,400	-

티에이치제십차	전자단기사채	2018-01-19	15,000	-

피에스제이제일차	전자단기사채	2018-08-31	125,600	-

에이치더힐제팔차 주식회사	전자단기사채	2016-07-18	-	20,000

윈드스프링제일차 주식회사	전자단기사채	2016-04-22	-	20,000

플랜업김포제오차 주식회사(*2)	전자단기사채	2018-08-10	-	25,000

케이알제이차 주식회사	전자단기사채	2016-05-11	-	20,000

젠스제삼차 주식회사	전자단기사채	2016-03-10	-	20,000

주식회사 케이파트너스제오차	전자단기사채	2016-05-24	-	30,000

슈퍼스트롱제일차 주식회사(*3)	전자단기사채	2017-01-25	-	20,000

합계	323,800	227,500

(*1) 2016년 6월 23일과 12월 9일 기초자산인 대출채권이 일부 상환되어 보고기간말 현재 연결실체의 매입보장약정이 축소되었습니다. (*2) 2016년 5월 18일 기초자산인 대출채권이 채권양수도계약에 따라 전액 양도되어보고기간말 현재 연결실체의 매입보장약정은 종료되었습니다.(*3) 2016년 8월 8일 기초자산인 대출채권이 전액 조기상환되어 보고기간말 현재 연결실체 매입보장약정은 종료되었습니다.한편, 상기 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(5) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크㈜는 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	예치금액

KoFC-KTBN Pioneer Champ2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,228

KTB 해외진출 Platform 펀드	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	5,871

KTBN 7호 벤처투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	1,333

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,151

(6) 채권인수약정 케이티비신용정보㈜는 아래의 금융기관과 임대아파트보증금담보대출채권관리업무협약에 따라 신용조사업무를 제공하며, 기한의이익 상실 사유가 발생한 경우, 나라대부금융㈜이 연체채권을 매입하기로 약정하였습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	협약기간(*)	매입약정액(대출실행액)	매입채권액

흥국화재해상보험㈜	2013-05-01 ~ 2016-04-30	13,615	21

㈜아이비케이저축은행	2014-05-14 ~ 2016-05-13	3,074	68

BNK캐피탈(구: BS캐피탈㈜)	2014-05-30 ~ 2016-05-29	2,986	79

합계	19,675	168

(*) 협약기간 중 금융기관의 대출실행건과 관련된 협약당사자의 권리, 의무는 협약기간이 종료되더라도 유효합니다. 다만, 해당 대출실행건은 전세자금대출로 약정기간은 협약기간 종료일로부터 2년을 초과하지 않습니다.

38. 지급보증당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당기말	전기말

서울보증보험	지배기업	280	1,283	법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜(구: 나라신용정보㈜)	722	448	계약이행보증

나라대부금융㈜	34	35	공탁보증보험

39. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

40. 금융상품 위험공시 (1) 금 융상품 위험의 관리연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율(NCR) 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인	당기	전기

기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소

주가	696	679	1,089	385	570	211	200	137

금리	96	25	944	42	21	262	584	86

외환	-	-	-	-	-	-	-	-

상품	-	-	-	-	-	-	-	-

분산효과	(79)	(15)	(887)	(43)	(16)	(133)	(170)	(68)

총위험	713	689	1,146	384	575	340	614	155

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

금리 VaR	577	2,774

(3) 신용위험연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

당 기말과 전기 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자산유동화증권 매입보장약정	323,800	227,500

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계

예수부채	175,251	-	-	-	-	-	175,251

당기손익인식금융부채	10,033	-	-	-	-	-	10,033

차입부채	329,828	65,000	121,913	99,403	25,380	-	641,524

기타금융부채	37,288	16,915	9,464	702	274	-	64,643

합계	552,400	81,915	131,377	100,105	25,654	-	891,451

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계

예수부채	84,463	-	-	-	-	-	84,463

당기손익인식금융부채	-	10,003	-	-	-	-	10,003

차입부채	153,722	84,874	54,029	97,118	43,315	-	433,058

기타금융부채	45,383	15,721	382	1,469	352	-	63,307

합계	283,568	110,598	54,411	98,587	43,667	-	590,831

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간	구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계

당기말	자산유동화증권 매입보장약정(*)	-	-	323,800	-	-	-	323,800

전기말	자산유동화증권 매입보장약정(*)	-	-	227,500	-	-	-	227,500

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 연결실체의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기

영업용순자본(A)	339,608

총위험액(B)	110,763

잉여자본금(A - B)	228,845

필요유지자기자본(C)	45,850

순자본비율[(A-B)/C](%)	499.12

41. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	34,317	391,142	-	425,459

파생상품	-	-	3,025	3,025

소계	34,317	391,142	3,025	428,484

매도가능금융자산	지분증권	2,850	-	21,120	23,970

채무증권	-	1,020	-	1,020

기타	-	4,623	50	4,673

소계	2,850	5,643	21,170	29,663

금융자산합계	37,167	396,785	24,195	458,147

당기손익인식금융부채	매도유가증권	10,033	-	-	10,033

금융부채합계	10,033	-	-	10,033

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	23,037	259,292	-	282,329

파생상품	-	-	2,610	2,610

소계	23,037	259,292	2,610	284,939

매도가능금융자산	지분증권	1,922	-	23,718	25,640

채무증권	-	20	-	20

기타	-	4,153	87	4,240

소계	1,922	4,173	23,805	29,900

금융자산합계	24,959	263,465	26,415	314,839

당기손익인식금융부채	매도유가증권	10,003	-	-	10,003

금융부채합계	10,003	-	-	10,003

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	315,187	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

75,955	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(예금)	순자산가치평가법	-

매도가능금융자산	1,020	지방채, 회사채 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

4,623	집합투자증권	순자산가치평가법	-

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산	200,906	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

58,386	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(예금)	순자산가치평가법	-

매도가능금융자산	20	지방채, 회사채 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율

4,153	집합투자증권	순자산가치평가법	-

( 3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산	전환권	3,025	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산	비상장주식	21,120	현금흐름할인모형,유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장율	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	주가	주가 증가 시 공정가치 증가

부동산투자사모투자전문회사	50	순자산가치평가법(*)	-	-

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익인식금융자산	전환권	2,610	이항모형	변동성	변동성 변동 시 전환권 공정가치 변동 없음

매도가능금융자산	비상장주식	23,718	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,순자산가치평가법	영구성장율	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	주가	주가 증가 시 공정가치 증가

부동산투자사모투자전문회사	87	순자산가치평가법(*)	-	-

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+ 1%	-	-	230	-

할인율	+/- 1%	-	-	368	(305)

당기손익인식금융자산	전환권	변동성	+/-10%	21	(27)	-	-

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+ 1%	-	-	416	-

할인율	+/- 1%	-	-	921	(752)

주가	+/- 10%	-	-	71	(71)

(*) 연결실체는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	관계기업투자재분류	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	파생상품	2,610	599	(50)	(134)	-	-	-	3,025

매도가능금융자산	지분증권	23,718	1,872	(5,918)	-	1,448	-	-	21,120

기타	87	-	-	-	(37)	-	-	50

소계	23,805	1,872	(5,918)	-	1,411	-	-	21,170

합계	26,415	2,471	(5,968)	(134)	1,411	-	-	24,195

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	관계기업투자재분류	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	파생상품	-	50	-	2,560	-	-	-	2,610

매도가능금융자산	지분증권	28,616	1,750	(2,239)	-	2,417	(638)	(6,188)	23,718

기타	111	-	-	-	(24)	-	-	87

소계	28,727	1,750	(2,239)	-	2,393	(638)	(6,188)	23,805

합계	28,727	1,800	(2,239)	2,560	2,393	(638)	(6,188)	26,415

(6) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	당기말	전기말

매도가능금융자산	16,791	18,163

(7) 공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,423백만원 및 40,190백만원은 수준 2에 해당합니다. 한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

42. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*1)	79,138	-	79,138	(79,138)	-	-

대여금및수취채권:

예치금	304	-	304	(304)	-	-

미수금	63,614	(30,846)	32,768	-	-	32,768

소계	63,918	(30,846)	33,072	(304)	-	32,768

합계	143,056	(30,846)	112,210	(79,442)	-	32,768

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	10,033	-	10,033	(9,889)	(304)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	65,397	-	65,397	(69,249)	-	-

기타금융부채:	-	-	-	-	-	-

미지급금	63,398	(30,846)	32,552	-	-	32,552

합계	138,828	(30,846)	107,982	(79,138)	(304)	32,552

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산(*)	55,113	-	55,113	(51,995)	-	3,118

대여금및수취채권:

예치금	670	-	670	(670)	-	-

미수금	90,121	(46,666)	43,455	-	-	43,455

소계	90,791	(46,666)	44,125	(670)	-	43,455

합계	145,904	(46,666)	99,238	(52,665)	-	46,573

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	제공한 현금담보

당기손익인식금융부채:

매도유가증권	10,003	-	10,003	(9,333)	(670)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	42,665	-	42,665	(42,665)	-	-

기타금융부채:

미지급금	89,469	(46,666)	42,803	-	-	42,803

합계	142,137	(46,666)	95,471	(51,998)	(670)	42,803

(*) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

43. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.연결재무제표기준에 의한 지배회사인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 7개 내국법인 및 4개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	외국법인

집합투자업	KTB자산운용㈜	내국법인

Asia Asset Partners Ltd.(*)	외국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

KTB신용정보㈜(구.나라신용정보㈜)	내국법인

나라대부금융㈜	내국법인

더줌자산관리㈜(구.나라자산관리㈜)	내국법인

더줌대부금융㈜	내국법인

KTB Investment Management Co., Ltd.	외국법인

(*) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 부분별 손익당기와 전기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

금융투자업	191,097	19,894	17,406

집합투자업	19,955	4,707	4,113

벤처투자업	8,931	(983)	9,647

기타	45,616	6,539	6,964

보고부문 합계	265,599	30,157	38,130

연결제거	(2,516)	(1,430)	(1,702)

합계	263,083	28,727	36,428

② 전기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

금융투자업	178,086	14,925	11,087

집합투자업	20,932	4,636	3,338

벤처투자업	5,383	(4,812)	8,132

기타	40,017	(1,536)	2,192

보고부문 합계	244,418	13,213	24,749

연결제거	(5,049)	(3,228)	6,708

합계	239,369	9,985	31,457

(3) 부문별 자산 및 부채당 기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	1,319,413	877,016	985,929	568,454

집합투자업	31,836	2,844	29,173	4,269

벤처투자업	119,361	2,413	117,155	3,976

기타	103,937	32,066	101,652	37,469

보고부문 합계	1,574,547	914,339	1,233,909	614,168

연결제거	(214,974)	(12,625)	(213,479)	(14,940)

합계	1,359,573	901,714	1,020,430	599,228

(4) 지역에 대한 정보1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

국내	241,234	28,597	36,299

국외	21,849	130	129

합계	263,083	28,727	36,428

② 전기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

국내	226,184	12,175	33,648

국외	13,185	(2,190)	(2,191)

합계	239,369	9,985	31,457

2) 당 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	1,250,481	814,719	970,996	567,005

국외	109,092	86,995	49,434	32,223

합계	1,359,573	901,714	1,020,430	599,228

44. 비연결구조화기업당 기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)

구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계

비연결구조화기업의 자산총액	409,589	1,930,558	2,340,147

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

대출채권	7,678	-	7,678

수취채권	-	4,781	4,781

매도가능금융자산	247	2,452	2,699

관계기업투자	-	121,434	121,434

소계	7,925	128,667	136,592

최대손실 노출액:

투자자산	247	123,886	124,133

신용공여	7,678	-	7,678

수취채권	-	4,781	4,781

매입약정	323,800	-	323,800

소계	331,725	128,667	460,392

비연결구조화기업으로부터 손실	-	4,057	4,057

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계

비연결구조화기업의 자산총액	244,096	1,454,124	1,698,220

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

대출채권	2,678	-	2,678

수취채권	-	4,891	4,891

매도가능금융자산	146	2,795	2,941

관계기업투자	-	130,060	130,060

소계	2,824	137,746	140,570

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

선수수익	-	29	29

최대손실 노출액:

투자자산	146	132,855	133,001

신용공여	2,678	-	2,678

수취채권	-	4,891	4,891

매입약정	227,500	-	227,500

소계	230,324	137,746	368,070

비연결구조화기업으로부터 손실	-	587	587

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. (*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.