다올투자증권 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제43(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,385,736	25.26	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	-	-	696,517	7.78

교정공제회	-	-	696,517	7.78

KB자산운용㈜	2,689,129	4.41	-	-

자기주식	1,741,289	2.86	-	-

기타	41,094,952	67.47	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 8개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당반기말	전기말

지배기업	다올인베스트먼트㈜(*9)	기타투자기관	대한민국	-	52.00	2023.03.31

다올자산운용㈜(*1)(*10)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2023.06.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2023.06.30

다올신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2023.06.30

(주)다올저축은행(*7)	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2023.06.30

다올프라이빗에쿼티㈜	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2023.06.30

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2023.06.30

KTBN14호 벤처투자조합(*2)(*4)(*6)	투자조합	대한민국	-	20.01	-

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*11)	지주회사	태국	60.49	60.49	2023.06.30

에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2023.06.30

뉴테란월문㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이티비파이어레드제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

디엠수원크레도㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

기네스제일차㈜(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-

케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.06.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호(*2)	집합투자기구	대한민국	73.15	73.15	2023.06.30

다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*2)(*4)	투자조합	대한민국	-	19.95	-

Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc)(*9)	투자자문	미국	-	100.00	2023.03.31

다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2023.06.30

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.96	99.97	2023.06.30

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	75.30	74.99	2023.06.30

다올KTB전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	36.53	35.80	2023.06.30

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2023.06.30

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2023.06.30

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	74.75	75.55	2023.06.30

다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(*6)	집합투자기구	대한민국	-	100.00	-

다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(*6)	집합투자기구	대한민국	-	35.73	-

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.72	99.98	2023.06.30

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2023.06.30

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2023.06.30

Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	49.90	49.90	2023.06.30

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2023.06.30

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	84.36	84.11	2023.06.30

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2023.06.30

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2023.06.30

1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2023.06.30

부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*8)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2023.06.30

부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*8)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2023.06.30

Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2023.06.30

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( *4) 당반기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( *5) 당반기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *6) 당반기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*7) 전전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여, 종속기업으로 편입하였습니다.(*8) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*9) 당반기 중 지배기업이 보유한 다올인베스트먼트㈜와 종속기업을 매각하였습니다.(*10) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*11) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올자산운용㈜	83,493	10,384	73,109	21,718	6,038	6,038

다올신용정보㈜	12,819	2,772	10,047	-	116	116

㈜다올저축은행	4,379,962	3,945,811	434,151	209,400	(14,477)	(14,479)

다올프라이빗에쿼티㈜	20,249	4,820	15,429	3,183	1,226	1,226

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	2,414	(3)	2,417	1,224	699	752

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	8,854	855	7,999	3,027	1,962	1,962

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	6,750	12	6,738	1,673	1,626	1,626

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	52,446	15,483	36,963	1,619	(9)	178

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	263,431	239,176	24,255	28,330	(2,690)	(3,095)

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,680	67	4,613	129	(27)	(27)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	9,623	6,973	2,650	704	268	272

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	787	67	720	548	132	130

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	1,735	430	1,305	2,076	3	2

다올KTB전단채증권투자신탁	26,025	11,996	14,029	219	(79)	(79)

에스엠영등포제일차㈜	5,147	5,183	(36)	219	(23)	(23)

다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	7,087	45	7,042	1,596	1,568	1,568

케이엔아산제일차㈜	5,170	5,132	38	241	56	56

푸른다올제일차㈜	10,197	10,198	(1)	397	-	-

뉴테란대전제이차㈜	8,550	8,606	(56)	335	-	-

케이티비타이거제일차㈜	8,544	8,544	-	440	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	10,054	10,063	(9)	272	(9)	(9)

제이온파주㈜	4,145	4,198	(53)	159	(20)	(20)

뉴테란대전㈜	6,658	6,698	(40)	325	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,717	7,763	(46)	318	(13)	(13)

케이티비씨씨제일차㈜	6,549	6,670	(121)	311	(19)	(19)

케이티비비전제오차㈜	3,881	3,894	(13)	132	(11)	(11)

이케이디제이차㈜	3,092	3,051	41	194	41	41

인베스토리제이차㈜	6,119	6,017	102	297	(54)	(54)

제이온베이직㈜	8,306	8,298	8	317	-	-

제이온월곶㈜	5,794	5,844	(50)	302	(55)	(55)

인베스토리제칠차㈜	4,058	4,016	42	104	20	20

케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,580	(43)	53	(43)	(43)

다올라이트블루제오차㈜	10,339	10,453	(114)	397	(113)	(113)

가드디엘제사차㈜	1,154	1,137	17	80	17	17

디에이지축제일차㈜	13,948	13,937	11	596	10	10

인베스토리제십차㈜	24,089	23,777	312	1,135	310	310

카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	(9)	(9)

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,689	4,628	50,061	3,183	(1,682)	(1,682)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,680	161	98,519	-	(223)	(223)

1000 harbor JV LLC	102,980	-	102,980	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	305,061	187,288	117,773	10,672	3,982	3,982

부금일물류퍼스트㈜	17,854	18,118	(264)	586	(10)	(10)

부금일물류세컨드㈜	17,777	18,120	(343)	586	(93)	(93)

케이비이천로지스틱스 제5호	116,840	80,573	36,267	3,508	562	562

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,563	136	3,427	112	(43)	(43)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,523	349	7,174	2,063	640	640

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,774	59	1,715	465	182	182

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	608	5	603	61	2	2

Daol Digital Partner Co., Ltd.	189	33	156	255	(35)	(34)

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

다올인베스트먼트㈜	324,860	29,094	295,766	14,217	4,081	4,145

다올자산운용㈜	78,487	11,416	67,071	32,766	8,205	8,205

다올신용정보㈜	13,054	3,122	9,932	8,622	(1,173)	(1,173)

(주)다올저축은행	4,824,875	4,376,244	448,631	189,722	39,557	39,513

다올프라이빗에쿼티㈜	20,982	6,779	14,203	6,908	4,189	4,189

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,666	1	1,665	149	(273)	(76)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	6,535	423	6,112	528	(2,479)	(2,479)

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	5,142	10	5,132	197	(2,079)	(2,079)

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	38,541	1,755	36,786	7,317	6,318	7,386

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	247,407	235,337	12,070	35,897	2,217	3,132

케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,713	73	4,640	305	2,313	2,313

Daol Ventures, Inc.	5,071	603	4,468	661	(420)	(3)

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,598	9,220	2,378	433	116	182

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	704	114	590	596	144	161

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	1,536	431	1,105	1,142	(113)	(65)

KTBN14호 벤처투자조합	4,252	224	4,028	-	(2,205)	(2,205)

다올KTB전단채증권투자신탁	14,380	4	14,376	99	54	54

에스엠영등포제일차㈜	5,147	5,160	(13)	198	-	-

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	5,492	18	5,474	800	755	755

케이엔아산제일차㈜	5,083	5,101	(18)	177	(19)	(19)

푸른다올제일차㈜	10,195	10,195	-	199	2	2

뉴테란대전제이차㈜	8,538	8,606	(68)	170	3	3

케이티비타이거제일차㈜	8,519	8,519	-	339	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	10,063	10,063	-	397	-	-

디엠수원크레도㈜	5,252	5,250	2	253	-	-

제이온파주㈜	4,163	4,195	(32)	159	2	2

뉴테란대전㈜	6,603	6,672	(69)	127	-	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	7,710	7,692	18	306	-	-

케이티비씨씨제일차㈜	6,654	6,655	(1)	258	-	-

케이티비비전제오차㈜	3,860	3,862	(2)	208	-	-

카이로스제십차㈜	3,585	3,562	23	139	15	15

케이티비파이어레드제오차㈜	4,044	4,045	(1)	159	-	-

이케이디제이차㈜	3,050	3,050	-	52	3	3

뉴테란월문㈜	5,145	5,157	(12)	100	-	-

인베스토리제이차㈜	6,191	6,035	156	224	19	19

제이온베이직㈜	8,141	8,132	9	564	(12)	(12)

제이온월곶㈜	5,613	5,608	5	391	(19)	(19)

인베스토리제칠차㈜	4,046	4,025	21	71	(17)	(17)

기네스제일차㈜	719	716	3	71	2	2

케이티비타이거제이차㈜	3,587	3,587	-	110	-	-

다올라이트블루제오차㈜	10,240	10,240	-	18	-	-

가드디엘제사차㈜	1,146	1,146	-	72	-	-

디에이지축제일차㈜	14,533	14,531	2	-	-	-

인베스토리제십차㈜	23,265	23,263	2	-	-	-

BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,484	2,742	51,742	1,553	(4,319)	(4,319)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,873	158	98,715	-	(157)	(157)

1000 harbor JV LLC	103,929	-	103,929	-	-	-

1000 harbor Owner LLC	295,642	181,330	114,312	11,055	5,342	5,342

부금일물류퍼스트㈜	17,437	17,691	(254)	-	(196)	(196)

부금일물류세컨드㈜	17,437	17,690	(253)	-	(196)	(196)

케이비이천로지스틱스 제5호	117,393	80,516	36,877	2,292	46	46

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,646	26	3,620	273	(1,416)	(1,416)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	6,543	2	6,541	2,247	(887)	(887)

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,517	4	1,513	-	-	-

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	1,188	589	599	-	-	-

다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	599	-	599	-	-	-

다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	691	123	568	-	-	-

Daol Digital Partner Co., Ltd.	272	82	190	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제·개정된 기준서의 적용연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

현금	733	658

정기예금	37,850	81,820

보통예금	239,105	207,314

외화예금	3,993	2,997

당좌예금	20	20

MMDA	136,001	123,446

금융어음	110,000	25,000

CMA 등	152,467	126,076

합계	680,169	567,331

5. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	55,727	55,727	51,099	51,099

채무상품	3,209,767	3,209,767	2,756,920	2,756,920

파생상품자산	104,475	104,475	118,159	118,159

파생결합증권	9,630	9,630	9,371	9,371

소계	3,379,599	3,379,599	2,935,549	2,935,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,904	5,904	5,904	5,904

상각후원가측정금융자산	예치금	387,249	387,249	432,183	432,183

유가증권	132,857	132,857	262,661	262,661

대출채권(*1)	3,832,020	3,832,020	4,183,323	4,183,323

기타(*1)(*2)	916,805	916,805	229,213	229,213

소계	5,268,931	5,268,931	5,107,380	5,107,380

합계	8,654,434	8,654,434	8,048,833	8,048,833

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	708,492	647,366

장외파생상품거래	49,991	71,043

환매조건부채권매도(대고객)	194,705	185,157

환매조건부채권매도(대기관)	1,830,886	1,398,977

차입부채	-	30,422

전단채 유동화(*2)	-	16,599

소계	2,784,074	2,349,564

합계	2,844,074	2,409,564

( *1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 한국증권금융, 산업은행, 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	24,063	23,027

The Siam Commercial Bank PCL(*7)	86,517	87,656

대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	84,336	46,247

청약예치금	하나증권㈜	3	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	1,663	3,051

자기거래예치금(해외분)	유진선물	206	-

증권시장거래증거금	한국거래소	2,600	2,600

지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	137,277	175,373

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	17

유통금융담보금	한국증권금융㈜	24,300	60,000

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	235	120

장기성예금	신한은행	3,000	2,000

기타예치금	GH Bank 등(*7)	18,423	25,725

소계	382,638	425,816

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	78,867	93,100

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,232	3,208

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,619	1,605

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	388	504

주식(*4)	한국예탁결제원	-	1,000

기타(*7)	Daol Securities (Thailand) PCL	51,247	38,536

소계	135,353	137,953

기타

정기예금(*6)	신한은행	-	1,000

합계	517,991	564,769

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.( *6) 다올신용정보 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다.

(*7) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Thor Thor 43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식	55,727	51,099

채무상품:

국공채	178,877	357,364

특수채	674,432	711,038

회사채	1,098,583	750,953

전자단기사채	262,160	233,899

기업어음증권	326,287	178,010

원화대출금	-	3,091

사모사채	168,901	110,241

매입대출채권	110,132	133,585

출자금	11,914	11,935

투자자예탁금별도예치금(신탁)	78,867	93,100

집합투자증권	189,410	152,996

손해배상공동기금	5,239	5,317

양도성예금증서	9,629	9,695

MMF	93,423	3,781

기타	1,912	1,915

채무상품 소계	3,209,766	2,756,920

파생상품자산(*)

파생상품자산	106,200	120,426

신용위험평가조정	(148)	(166)

거래일손익인식평가조정액	(1,576)	(2,101)

파생상품 소계	104,476	118,159

파생결합증권:

기타파생결합증권	9,630	9,371

합계	3,379,599	2,935,549

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당반기말	전기말

주식	3,104	3,104

출자금	2,800	2,800

합계	5,904	5,904

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	110,581	110,682

대차거래이행보증금	84,336	46,247

청약예치금	3	-

장내파생상품거래예치금	206	-

장내파생상품매매증거금	1,663	3,051

유통금융차주담보금	235	120

증권시장거래증거금	2,600	2,600

당좌개설보증금	15	17

유통금융담보금	24,300	60,000

장기성예금	7,175	4,163

지급준비예치금	137,277	175,373

기타예치금	18,858	29,930

소계	387,249	432,183

유가증권:

국공채	4,999	4,999

특수채	127,858	257,662

소계	132,857	262,661

대출채권:

콜론	-	10

신용공여금(*)	357,978	306,792

환매조건부매수	5,500	400

사모사채	5,645	35,100

대여금	6,283	5,619

대출금	3,496,474	3,796,521

매입대출채권	9,300	10,800

기타대출채권	90,892	129,473

이연대출부대비용	19,700	19,356

소계	3,991,772	4,304,071

기타:

미수금	815,266	152,236

미수수익	49,244	44,861

매출채권	6	370

보증금	6,264	7,279

공탁금	16,800	16,793

미회수내국환채권	50,496	28,143

소계	938,076	249,682

합계	5,449,954	5,248,597

대손충당금:

신용공여금	(970)	(888)

사모사채	(4,322)	(702)

대여금	(6)	(5)

대출금	(146,803)	(111,279)

매입대출채권	(6,150)	(6,172)

기타대출채권	(1,502)	(1,700)

미수금	(18,418)	(17,960)

미수수익	(2,603)	(2,240)

합계	(180,774)	(140,946)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(대출채권)	-	(3)

현재가치할인차금(미수금)	(22)	(30)

현재가치할인차금(보증금)	(227)	(238)

합계	(249)	(271)

총계	5,268,931	5,107,380

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	357,008	-	970	-	-	(970)	357,978	(970)

환매조건부매수	5,500	-	-	-	-	-	5,500	-

대여금	6,283	-	-	(6)	-	-	6,283	(6)

대출금(*)	2,804,775	507,083	204,316	(39,660)	(17,048)	(90,095)	3,516,174	(146,803)

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(6,150)	9,300	(6,150)

사모사채	355	-	5,290	(7)	-	(4,315)	5,645	(4,322)

기타대출채권	88,850	-	2,042	(302)	-	(1,200)	90,892	(1,502)

소계	3,262,771	507,083	221,918	(39,975)	(17,048)	(102,730)	3,991,772	(159,753)

기타자산:

미수금	795,014	-	20,230	(41)	-	(18,377)	815,244	(18,418)

미수수익	43,063	3,726	2,455	(724)	(303)	(1,576)	49,244	(2,603)

매출채권	6	-	-	-	-	-	6	-

소계	838,083	3,726	22,685	(765)	(303)	(19,953)	864,494	(21,021)

합계	4,100,854	510,809	244,603	(40,740)	(17,351)	(122,683)	4,856,266	(180,774)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	대손충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	대손충당금

신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론	10	-	-	-	-	-	10	-

신용공여금	305,904	-	888	-	-	(888)	306,792	(888)

환매조건부매수	400	-	-	-	-	-	400	-

대여금	5,619	-	-	(5)	-	-	5,619	(5)

대출금(*)	3,259,829	449,473	106,575	(43,753)	(13,623)	(53,903)	3,815,877	(111,279)

매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)

사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)

기타대출채권	122,427	5,000	2,043	(529)	(8)	(1,163)	129,470	(1,700)

소계	3,729,289	455,973	118,806	(44,989)	(13,653)	(62,104)	4,304,068	(120,746)

기타자산:

미수금	132,006	-	20,230	(72)	-	(17,888)	152,236	(17,960)

미수수익	40,418	2,884	1,559	(726)	(233)	(1,281)	44,861	(2,240)

매출채권	370	-	-	-	-	-	370	-

소계	172,794	2,884	21,789	(798)	(233)	(19,169)	197,467	(20,200)

합계	3,902,083	458,857	140,595	(45,787)	(13,886)	(81,273)	4,501,535	(140,946)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

Stage간 분류 이동	(2,292)	(1,906)	4,198	-

충당금전입	(1,570)	11,194	50,165	59,789

기타	(1,152)	(5,893)	(13,737)	(20,782)

반기말 대손충당금	39,975	17,048	102,730	159,753

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(54)	108	1,163	1,217

기타	20	(164)	(252)	(396)

반기말 대손충당금	765	303	19,953	21,021

2) 전반기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549

Stage간 분류 이동	(288)	(272)	560	-

충당금전입	8,330	6,772	14,315	29,417

기타	(740)	(3,427)	(17,144)	(21,311)

반기말 대손충당금	47,186	10,924	59,545	117,655

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	930	125	4,330	5,385

Stage간 분류 이동	(2)	2	-	-

충당금전입(환입)	6	69	(1,048)	(973)

기타	446	-	(446)	-

반기말 대손충당금	1,380	196	2,836	4,412

(4) 당반기와 전반기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	61,069	30,559

대손충당금환입	(63)	(2,116)

소계	61,006	28,443

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	-	1,095

미사용약정충당부채환입	(87)	(3)

금융보증충당부채전입	497	1,186

소계	410	2,278

합계	61,416	30,721

(5) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068

Stage간 분류 이동	(262,833)	123,000	139,833	-

실행 및 상환	(149,104)	(53,741)	(13,885)	(216,730)

기타 변동액	(54,581)	(18,150)	(22,835)	(95,566)

반기말 장부금액	3,262,771	507,083	221,918	3,991,772

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	665,290	842	895	667,027

기타 변동액	-	-	-	-

반기말 장부금액	838,083	3,726	22,685	864,494

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916

Stage간 분류 이동	(27,895)	(13,525)	41,420	-

실행 및 상환	535,895	59,660	(17,039)	578,516

기타 변동액	(31,606)	(10,467)	(23,303)	(65,376)

반기말 장부금액	3,756,692	486,513	90,851	4,334,056

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843

Stage간 분류 이동	(478)	477	1	-

실행 및 상환	526,321	581	(1,470)	525,432

기타 변동액	-	-	(446)	(446)

반기말 장부금액	831,049	2,841	2,939	836,829

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	10.73	61	10.73	58

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	15.00	1,065	15.00	1,910

Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	13.00	1,348	13.00	2,510

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	13.51	10,510	13.51	10,346

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	33.33	-

KTB-KORUS 펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	37.50	-

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	18.70	-

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	17.50	-

㈜카이로켐(*3)(*6)	의약원료제조	대한민국	-	-	-	28.57	-

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	20.09	-

㈜디지털타임스(*3)	신문발행업	대한민국	2023.03.31	38.64	3,778	38.64	3,052

KTBN 8호 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	21.74	-

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	30.00	-

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	15.00	-

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	15.06	-

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	1.00	-

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	19.61	-

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	13.33	-

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	10.26	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	7.50	1,385	7.50	1,396

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	5.00	-

KTBN 18호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	10.14	-

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	18.18	-

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	7.31	10,237	7.31	10,286

LD 신기술사업투자조합 제4호(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	50.00	1,011

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.06.30	4.91	3,103	4.91	3,089

다올 2022 스케일업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	20.02	-

다올 2022 스타트업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	30.11	-

합계	31,487	33,658

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.( *3) 2023년 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( *4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.(*5) 당반기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(*6) 다올인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 전기말 매각예정처분자산집단으로 분류 후, 당반기 중 다올인베스트먼트(주) 매각으로 인하여 처분 제외되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	반기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	567	2	565	4	23	23

차이나플래티넘사모투자전문회사	7,105	2	7,103	5	(1,896)	(1,896)

Brightstorm, Inc.	41	258	(217)	99	(2)	(2)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,644	15	10,629	2,735	2,660	2,660

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	78,149	374	77,775	2,127	1,214	1,214

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,536	69	18,467	-	(146)	(146)

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	78,149	374	77,775	2,127	1,214	1,214

㈜디지털타임스	13,584	3,806	9,778	2,905	488	488

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,852	697	63,155	752	273	273

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	반기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	544	2	542	8	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	12,740	2	12,738	1	5	5

Brightstorm, Inc.	24	314	(290)	99	(2)	(2)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	19,426	55	19,371	454	233	233

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	77,066	504	76,562	746	(312)	(312)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	1,440	17	1,423	-	-	-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,720	6	3,714	-	(6)	243

KTB-KORUS 펀드	9,670	1	9,669	655	642	642

KTB 해외진출 Platform펀드	94,091	3,036	91,055	34,186	12,334	12,334

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,568	1,734	8,834	39	(3,836)	(3,836)

㈜카이로켐	710	501	209	326	51	51

KTBN 7호 벤처투자조합	82,863	1	82,862	27,129	695	695

KTBN 8호 투자조합	35,484	320	35,164	2	(165)	(165)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	23,232	1,932	21,300	245	(1,096)	(1,096)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,105	-	2,105	8	7	7

KTBN 11호 한중시너지펀드	154,174	10,001	144,173	60,488	(2,120)	(2,120)

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	29,163	633	28,530	-	(319)	(319)

KTBN 13호 벤처투자조합	67,460	867	66,593	3,205	623	623

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	29,905	472	29,433	89	(145)	(145)

KTBN 16호 벤처투자조합	171,881	2,040	169,841	9,249	4,487	4,487

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,682	70	18,612	347	199	199

케이티비엔지아이사모투자합자회사	4,520	32	4,488	-	(54)	(54)

KTBN 18호 벤처투자조합	230,547	772	229,775	169	(1,359)	(1,359)

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	(1)	(1)

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	32,157	280	31,877	48	(505)	(505)

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	2,023	2	2,021	91	(953)	(953)

LD 신기술사업투자조합 제4호	2,053	-	2,053	-	(57)	(57)

㈜디지털타임스	11,332	3,433	7,899	12,230	2,568	2,568

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,100	217	62,883	-	-	-

다올 2022 스케일업 펀드	2,620	156	2,464	-	-	-

다올 2022 스타트업 펀드	8,704	48	8,656	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	29,656	(22,138)	7,518	29,692	(21,138)	8,554

기타유형자산	10,538	(5,694)	4,844	10,374	(4,831)	5,543

사용권자산	50,298	(17,048)	33,250	53,190	(13,852)	39,338

합계	90,492	(44,880)	45,612	93,256	(39,821)	53,435

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	46,596	(15,354)	31,242	49,084	(12,210)	36,874

차량운반구	3,680	(1,687)	1,993	4,014	(1,581)	2,433

집기비품	22	(7)	15	90	(59)	31

합계	50,298	(17,048)	33,250	53,188	(13,850)	39,338

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(*)

건물	31,476	35,499

차량운반구	2,051	2,499

집기비품	14	29

합계	33,541	38,027

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	410,490	399,986

연결실체는 전기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	5,055	9,308	4,389	7,852

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	21,012	(12,467)	-	8,545

개발비	29,053	(24,861)	-	4,192

핵심예금자산	995	(315)	-	680

회원권	14,361	-	(764)	13,597

기타무형자산	1,860	(655)	-	1,205

합 계	67,281	(38,298)	(764)	28,219

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	16,527	(11,387)	-	5,140

개발비	28,613	(23,761)	-	4,852

핵심예금자산	996	(216)	-	780

회원권	14,724	-	(1,102)	13,622

기타무형자산	1,998	(645)	-	1,353

합 계	62,858	(36,009)	(1,102)	25,747

14. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	137,741	137,741	244,997	244,997

파생상품부채(*1)	76,599	76,599	92,857	92,857

매도파생결합증권(*1)(*2)	6,097	6,097	73,525	73,525

합계	220,437	220,437	411,379	411,379

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	240,003	240,003	251,879	251,879

파생상품거래예수부채	4,662	4,662	7,559	7,559

청약자예수금	6	6	-	-

저축자예수금	3,808,006	3,808,006	4,247,286	4,247,286

집합투자증권투자자예수부채	21,397	21,397	20,237	20,237

신용대주담보금	235	235	120	120

소계	4,074,309	4,074,309	4,527,081	4,527,081

차입부채	콜머니	10,000	10,000	35,000	35,000

당좌차월	4,950	4,950	4,970	4,970

은행차입금	244,684	244,684	340,323	340,323

증금차입금	398,180	398,180	334,418	334,418

기타차입금	87,769	87,769	93,926	93,926

발행어음	273,000	273,000	364,000	364,000

발행전자단기사채	217,347	217,347	156,725	156,725

환매조건부채권매도	2,042,418	2,042,418	1,491,079	1,491,079

사채	161,891	161,891	120,662	120,662

소계	3,440,239	3,440,239	2,941,103	2,941,103

기타금융부채(*3)	1,228,298	1,228,298	567,303	567,303

합계	8,742,846	8,742,846	8,035,487	8,035,487

총계	8,963,283	8,963,283	8,446,866	8,446,866

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용	2023-07-03	3.97	10,000	35,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,950	4,970	수시상환

은행차입금(*1)	한국산업은행 외	2023-07-11 ~ 2024-05-16	5.17~6.50	57,807	159,923	수시상환 외

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	81,853	79,016	만기일시상환

우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	39,384	38,019	만기일시상환

국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	65,640	63,365	만기일시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2023-07-03	3.95~4.25	398,180	334,418	수시상환 외

기타차입금	TSFC Securities PCL. 외	2023-07-04	4.20	1,842	13,419	만기일시상환

㈜제이에스어울 외	-	-	-	1,206	만기일시상환

동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.20~4.20	85,927	79,300	만기일시상환

발행어음	한양증권㈜ 외	2023-07-07 ~ 2024-05-28	4.90~7.00	276,000	364,000	만기일시상환

발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2023-07-26 ~ 2023-09-15	7.10~8.50	217,348	156,725	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2023-07-24 ~ 2023-07-26	3.73~5.44	2,042,418	1,491,079	수시상환

합계	3,281,349	2,820,440

(*1) 당반기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (*2) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2022-09-16 ~ 2023-04-21	2023-09-15 ~ 2024-04-23	4.00	21,890	25,662

일반사채	2023-06-14	2024-06-14	6.90	20,000	-

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	-

후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	-

합계	161,890	120,662

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 당반기 비용 중 2,759백만원(전반기: 3,023백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 기여금은 1,238백만원(전기말: 3,490백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,732	8,854

사외적립자산의 공정가치	(11,191)	(11,096)

순확정급여부채(자산) 금액	(1,459)	(2,242)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초	8,854	9,006

당기근무원가	913	914

이자비용	298	137

급여지급액	(333)	(1,026)

기타	-	47

반기말금액	9,732	9,078

17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	677	5	-	5	-

이자율 관련	이자율선물	80,951	-	22	-	22

이자율선도	475,310	16,317	197	122	248

이자율스왑	3,841,254	10,714	28,271	3,297	601

신용 관련	신용스왑	2,002,644	22,484	22,552	15,882	11,904

총수익스왑	978,597	44,714	6,691	-	20,545

통화 관련	통화선도	292,403	2,784	603	2,785	620

통화스왑	1,287,556	9,181	20,202	17,195	14,665

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(148)	(977)	242	227

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(1,576)	(962)	852	672

합계	8,959,392	104,475	76,599	40,380	49,504

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	615	-	-	-	-

이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-

이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163

이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656

신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976

총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549

통화 관련	통화선물	367	-	-	-	-

통화선도	258,502	133	15,880	124	15,879

통화스왑	652,339	9,207	22,758	9,207	22,051

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(2,101)	(1,307)	1,719	1,361

합계	7,534,597	118,159	92,857	99,157	79,883

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	6,053	6,111	(58)

신용위험평가조정액	(25)	(3)	(22)

거래일손익인식평가조정액	(88)	(11)	(77)

합계	5,940	6,097	(157)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도파생결합증권	4,079	3,965	114

매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)

매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)

신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)

거래일손익인식평가조정액	(230)	(24)	(206)

합계	72,575	73,525	(950)

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	1,460	1,590

미사용약정충당부채	1,050	1,137

금융보증충당부채(*)	3,411	2,915

기타충당부채	1	-

합계	5,922	5,642

( *) 당반기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,590	1,507

전입	(82)	31

지급	-	(65)

기타	(48)	203

반기말금액	1,460	1,676

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	1,137	1,265

Stage간 분류 이동	-	-

전입(환입)	(87)	1,092

반기말금액	1,050	2,357

(4) 당반기 및 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	2,014	901	792	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입	(741)	1237	1,186	-

기타(*)	-	-	207	-

반기말금액	1,273	2,138	2,185	-

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	19,644

전입	-	220

지급액	-	(2,816)

반기말금액	-	17,048

(6) 당반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	-

전입	1	-

반기말금액	1	-

(7) 당반기와 전반기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	442,346	-	153,200	19,000

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	(135,693)	-	(75,100)	19,000

반기말금액	306,653	-	78,100	38,000

2) 전반기

(단위: 백만원)

구분	미사용약정(*)	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	408,838	-	425,649	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

증감	104,027	-	58,400	-

기말금액	512,865	-	484,049

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금(*)	924,006	276,330

미지급비용	144,325	116,515

금융보증부채	423	701

리스부채	33,541	38,027

기타예수금	3,288	811

미지급배당금	5	4

기타	122,710	134,915

소계	1,228,298	567,303

기타비금융부채	선수금	1,008	1,034

선수수익	32,083	10,847

제세예수금	3,686	5,516

소계	36,777	17,397

합계	1,265,075	584,700

( *) 당반기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 155,037백만원 (전기말 154,059백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당반기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	301,570

우선주(*1)	8,955,221주	5,000원	96,190	99,175

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(*2) 당반기 중 2종 상환전환우선주 597,014주가 보통주로 전환되었습니다.(2) 당반기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	연결실체

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간.

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

자기주식처분이익	64	54

기타자본잉여금	(36,475)	(36,475)

자기주식(*)	(5,738)	(5,762)

기타자본조정	1,263	1,137

합계	36,478	36,318

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(259)	(259)

지분법자본변동	211	171

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	1	17

해외사업장환산차이	6,499	3,521

매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	-	415

합계	6,452	3,865

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	28,921	23,982

대손준비금	22,783	9,974

미처분이익잉여금	195,917	190,259

합계	247,621	224,215

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초금액	224,215	260,247

지배기업 소유주 지분 귀속 반기순이익	31,854	76,114

확정급여제도재측정요소	(1)	(28)

보통주 배당금	(6,451)	(14,688)

우선주 배당금	(1,996)	(33,397)

상환전환우선주 상환	-	(50,128)

반기말금액	247,621	238,120

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

대손준비금 적립액	48,630	9,974

대손준비금 적립 예정액	2,592	38,656

대손준비금 잔액(*)	51,222	48,630

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대손준비금 반영전 지배주주지분 반기순이익	31,853,755,732	76,113,736,718

차감: 우선주배당금	(1,230,903,688)	(672,657,260)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	30,622,852,044	75,441,079,458

대손준비금 환입액(전입액)(*1)	(2,592,233,427)	(41,458,013,442)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	28,030,618,617	33,983,066,016

대손준비금 반영후 주당 조정이익	479	580

(*1) 대손준비금 환입액(전입액)은 당반기 및 전반기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	7,692	17,400	10,718	23,571

인수및주선수수료	6,563	12,915	10,381	14,857

집합투자증권취급수수료	3,258	6,286	2,455	5,630

자산관리수수료	287	495	260	485

집합투자기구운용보수	6,843	13,653	18,976	28,159

금융자문수수료	1,036	3,189	8,642	23,209

채무보증관련수수료	581	2,743	44,928	93,290

투자조합등 관리보수	1,601	10,847	5,634	17,741

집합투자기구관련 자문및일임수수료	997	1,956	1,018	1,955

기타수수료수익	7,353	11,089	15,213	24,416

소계	36,211	80,573	118,225	233,313

수수료비용	매매수수료	899	1,892	1,219	2,562

투자상담수수료	63	120	41	94

기타수수료비용	6,414	14,291	6,232	13,419

소계	7,376	16,303	7,492	16,075

순수수료이익	28,835	64,270	110,733	217,238

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,737)	32,398	1,429	6,523

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	117,764	302,297	80,748	128,120

매도유가증권평가이익	273	364	(808)	4,657

파생상품평가이익	3,782	40,380	30,262	68,816

파생상품거래이익	14,998	77,316	72,788	146,217

매도파생결합증권평가이익	169	258	-	-

매도파생결합증권거래이익	(1)	-	49	122

소계	124,248	453,013	184,468	354,455

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,789	58,934	26,341	65,231

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	100,972	232,661	93,905	144,407

매도유가증권평가손실	-	858	(1,329)	541

파생상품평가손실	(869)	49,504	19,041	58,463

파생상품거래손실	(609)	70,064	43,536	76,831

매도파생결합증권평가손실	(29)	157	286	944

매도파생결합증권거래손실	172	466	587	760

소계	114,426	412,644	182,367	347,177

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익	9,822	40,369	2,101	7,278

26. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	8,863	19,113	4,443	8,699

당기손익-공정가치측정금융자산	27,680	58,833	17,692	31,018

상각후원가측정금융자산	98,885	197,009	92,213	177,512

기타	1,034	2,062	501	1,063

소계	136,462	277,017	114,849	218,292

이자비용	예수부채	45,884	94,406	22,389	41,156

차입부채	32,479	64,238	16,188	28,680

리스부채	410	856	(821)	430

기타	2,606	5,002	5,441	6,515

소계	81,379	164,502	43,197	76,781

순이자이익	55,083	112,515	71,652	141,511

27. 배당금수익당반기와 전반기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	172	511	714	1,309

기타배당금수익	756	1,432	7,234	8,109

합계	928	1,943	7,948	9,418

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	(1)	63	295	2,116

대출채권매각이익	1,354	2,647	771	2,448

소계	1,353	2,710	1,066	4,564

상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	21,959	61,069	13,492	30,559

대출채권매각손실	29,158	39,246	16,234	23,843

소계	51,117	100,315	29,726	54,402

상각후원가측정금융상품관련순손익	(49,764)	(97,605)	(28,660)	(49,838)

29. 기타영업손익

당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	(18,359)	7,467	14,121	16,507

미사용약정충당부채환입	38	87	-	3

기타	2,724	5,981	2,866	14,433

소계	(15,597)	13,535	16,987	30,943

기타영업비용	외환거래손실	(14,619)	17,273	27,258	36,077

금융보증충당부채전입	(1,444)	496	-	1,362

미사용약정충당부채전입	-	-	1,001	1,095

복구충당부채전입	25	(82)	13	31

기타	3,390	5,120	768	2,921

소계	(12,648)	22,807	29,040	41,486

기타영업손익	(2,949)	(9,272)	(12,053)	(10,543)

30. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	28,117	69,405	56,215	114,155

퇴직급여	1,686	3,662	1,737	3,731

복리후생비	5,415	11,262	6,503	12,759

전산운용비	2,743	6,015	2,712	5,710

임차료	853	1,889	1,033	2,062

지급수수료	4,943	10,614	4,203	7,918

접대비	1,775	3,878	3,232	6,046

광고선전비	1,157	2,067	4,525	6,507

감가상각비	3,244	6,770	3,917	7,527

조사연구비	221	451	240	431

연수비	37	65	81	119

무형자산상각비	1,188	2,276	998	1,983

세금과공과금	8,745	18,852	7,078	14,186

업무위탁수수료	1,505	2,863	1,407	2,804

판매부대비	338	909	632	1,494

등기소송비 및 공고비	(3)	49	75	131

회의비	69	159	88	165

인쇄비	38	101	139	209

여비교통비	358	693	552	941

차량유지비	154	319	232	405

소모품비	120	266	447	1,045

수도광열비	424	862	108	213

보험료	339	824	476	833

행사비	16	252	702	979

기타	1,289	2,013	1,569	2,122

합계	64,771	146,516	98,901	194,475

( *) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 461백만원(전반기 : 676백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).31. 기타영업외손익

당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익	지분법이익	359	61,241	(558)	6,373

지분법손실	22	3,290	(5,190)	2,934

기타영업외수익	임대료수익	5,055	9,308	4,390	7,850

기타	309	3,051	111	241

소계	5,364	12,359	4,501	8,091

기타영업외비용	유형자산처분손실	1	293	963	963

기타	74	111	98	183

소계	75	404	1,061	1,146

기타영업외순손익	5,626	69,906	8,072	10,384

32. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	2,271	36,914

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	276	(3,449)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	4,808	498

자본에 직접 반영된 법인세:

신용위험변동	(1)	-

지분법자본변동	(4)	(108)

보험수리적가정의 변동	(13)	14

연결납세로 인한 법인세 효과	223	-

기타	7,560	19

계속영업손익 법인세비용	7,429	34,091

중단영업손익 법인세비용	131	(202)

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	35,757	129,599

계속영업법인세비용차감전순이익	35,620	130,974

중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	137	(1,375)

적용세율에 따른 법인세비용(*)	8,018	31,335

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(862)	(3,355)

비공제비용으로 인한 효과	815	9,594

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과	-	(134)

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	480	(1,353)

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	(245)	(3,449)

연결납세 등으로 인한 효과	(8)	-

기타	(663)	1,453

소계	(483)	2,756

당기손익으로 인식된 법인세비용	7,535	33,889

계속영업손익 법인세비용	7,429	34,091

중단영업손익 법인세비용	131	(202)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.07%	23.92%

( *) 당반기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%이며 전반기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순이익(원)	76,113,736,718	31,853,755,732	32,665,473,208	76,113,736,718

차감 : 우선주배당금(원)	(599,945,049)	(1,230,903,688)	(658,191,513)	(672,657,260)

보통주 순이익(원)	75,513,791,669	30,622,852,044	32,007,281,695	75,441,079,458

가중평균 유통보통주식수(주)	58,572,803	58,570,867	58,565,346	58,561,592

기본주당이익(원)	1,289	523	547	1,288

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,314,092

반기말 현재 보통주 자기주식수	1,741,289	1,748,746

반기말 현재 유통보통주식수	59,169,817	58,565,346

가중평균 유통보통주식수	58,570,867	58,561,592

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	76,113,736,718	31,853,755,732	32,665,473,208	76,113,736,718

기본주당이익 계산에 사용된 이익	75,513,791,669	30,622,852,044	32,007,281,695	75,441,079,458

상환전환우선주 전환 가정	599,945,049	1,230,903,688	658,191,513	672,657,260

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,124,112	68,120,527	68,431,179	63,730,470

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,572,803	58,570,867	58,565,346	58,561,592

상환전환우선주 전환 가정	9,278,466	9,276,817	9,552,235	4,855,280

주식매입선택권의 전환 가정	272,843	272,843	313,598	313,598

희석주당이익(원)	1,117	468	477	1,194

34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사,케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	134	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	24	-

케이티비2020르네상스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	870	-

케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익 등	1,302	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	469	-

합계	2,799	-

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	10,868	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	47	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	134	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,020	-

케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	943	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	5	-	-

미수금	3,264	-	2,518	-

KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	미수수익	-	-	19,238	-

미지급비용	-	-	-	1

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	67	-	68	-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	350	-	-	-

미수금	3	-	494	-

케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	미수금	655	-	98	-

다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	236	-	213	-

미수금	446	-	-	-

합계	5,026	-	22,629	1

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	5,383	10,048	4,033	8,603

퇴직급여	425	833	416	870

합계	5,808	10,881	4,449	9,473

(*) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 243백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	140,182	140,182	186,734	186,734

총보상원가	849	846	984	674

기인식 주식보상비용	769	743	645	534

당반기에 인식한 주식보상비용	55	103	140	140

미인식 주식보상비용	25	-	199	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜농협은행	-	8,000

일반대출(한도대)	㈜농협은행	200	100,000

일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	5,000	5,000

합계	1,033,200	1,131,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

(주)다올저축은행	지급준비예치금	137,277	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC	부동산	303,042	303,042	186,877	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공

케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

건물	93,255

(3) 소송현황

당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 14건 (소송금액 175,806백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	3심 진행중

하나증권	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

효성중공업 주식회사	연결실체 외 2개사	원고는 연결실체의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중

원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사	연결실체 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 연결실체가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중(*)

개인	다올신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	195	1심 진행중

개인	㈜다올저축은행 외 13명	채무부존재확인	174	1심 진행중

개인	㈜다올저축은행	부당이득금	50	항소 진행 중

개인	㈜다올저축은행 외 5	배당이의	1,175	1심 진행중

( *) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당반기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,442백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,301,797백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,033,641백만원이며, 미사용약정금액은 268,156백만원입니다.

37. 지급보증당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

서울보증보험	지배기업	2,629	-	법원공탁관련 보증

지배기업	2,001	2,305	인허가

지배기업	30	30	이행지급

다올신용정보㈜	1,345	1,253	계약이행보증

다올자산운용㈜	31	31	인허가

다올저축은행	914	2,497	법원공탁관련 보증

합계	6,950	6,116

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

마에스트로오션제일차㈜ 외	52,700	84,900	사모사채인수확약

올인제삼차㈜ 외	49,900	73,800	대출채권매입확약

그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약

합계	116,100	172,200

38. 현금흐름표요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약반기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기의 요약반기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

금융보증부채의 증가	(277)	2,870

리스부채의 증가	1,450	5,718

복구충당부채의 증가	(130)	211

39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	34,579	-	21,148	55,727

채무상품	268,190	2,266,806	684,400	3,219,396

파생상품자산	-	101,194	3,282	104,476

소계	302,769	2,368,000	708,830	3,379,599

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904

금융자산합계	302,769	2,368,000	714,734	3,385,503

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	137,741	-	-	137,741

파생상품부채	22	72,632	3,945	76,599

소계	137,763	72,632	3,945	214,340

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	6,097	6,097

금융부채합계	137,763	72,632	10,042	220,437

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	32,224	-	18,875	51,099

채무상품	456,658	1,566,890	742,743	2,766,291

파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159

소계	488,882	1,680,766	765,901	2,935,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904

금융자산합계	488,882	1,680,766	771,805	2,941,453

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997

파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857

소계	244,997	87,820	5,037	337,854

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524

금융부채합계	244,997	136,074	30,307	411,378

(2) 당반기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,020,533	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

246,273	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

101,194	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,368,000

당기손익-공정가치측정금융부채	72,632	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	72,632

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,372,788	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

194,102	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,680,766

당기손익-공정가치측정금융부채	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	136,074

(3) 당반기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,148	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	446,173	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	110,136	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	13,828	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	3,282	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	114,263	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,904	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	714,734

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,945	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	6,097	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form	변동성

금융부채합계	10,042

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

회사채, 전환사채 등	500,908	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	11,095	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

순자산가치평가법(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	771,805

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form	변동성

금융부채합계	30,307

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 전기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 반기말과 전기말 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,182	(5)	96	-	-	-	21,148

전자단기사채	288,528	286,000	(288,528)	(21,656)	-	-	-	264,344

전환사채 등	232,901	176,705	(217,747)	(10,030)	-	-	-	181,829

대출채권	136,678	132	(35,516)	8,842	-	-	-	110,136

출자금 등	13,850	-	(22)	-	-	-	-	13,828

집합투자증권	70,786	36,456	(7,360)	1,225	-	-	13,156	114,263

파생상품자산	4,283	-	-	(817)	-	-	(184)	3,282

소계	765,901	501,475	(549,178)	(22,340)	-	-	12,972	708,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,904	5,904

금융자산 합계	771,805	501,475	(549,178)	(22,340)	-	-	12,972	714,734

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(908)	-	-	(184)	3,945

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,271	11,499	(30,823)	135	15	-	-	6,097

금융부채 합계	30,308	11,499	(30,823)	(773)	15	-	(184)	10,042

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	5,134	(1,805)	836	-	(6,038)	(762)	18,875

전환사채 등	42,962	400,842	(186,918)	(26,360)	-	-	2,377	232,903

전자단기사채	-	573,435	(255,201)	(50,229)	-	-	-	268,005

대출채권	196,350	-	(59,764)	91	-	-	-	136,677

출자금	14,250	10,250	(6,351)	2,404	-	(9,458)	-	11,095

파생상품자산	897	(575)	(60)	4,021	-	-	-	4,283

집합투자증권	67,891	35,355	(7,886)	1,080	-	-	(2,377)	94,063

소계	343,860	1,024,441	(517,985)	(68,157)	-	(15,496)	(762)	765,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564

출자금	2,800	2,500	-	-	40	-	-	5,340

소계	3,364	2,500	-	-	40	-	-	5,904

금융자산 합계	347,224	1,026,941	(517,985)	(68,157)	40	(15,496)	(762)	771,805

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	(18)	2,770	-	-	-	5,037

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(371,200)	(11,497)	17	-	-	25,270

금융부채 합계	25,475	384,760	(371,218)	(8,727)	17	-	-	30,307

(5) 반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	680,169	-	-	680,169

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	387,249	-	387,249

대출채권	-	-	3,832,020	3,832,020

미수금	-	-	796,826	796,826

미수수익	-	-	46,641	46,641

보증금	-	-	6,036	6,036

기타	-	-	200,159	200,159

소계	-	387,249	4,881,682	5,268,931

금융자산합계	680,169	387,249	4,881,682	5,949,100

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,074,309	-	4,074,309

차입부채	-	-	3,440,239	3,440,239

기타금융부채	-	-	1,228,298	1,228,298

소계	-	4,074,309	4,668,537	8,742,846

금융부채합계	-	4,074,309	4,668,537	8,742,846

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	566,629	-	-	566,629

상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	432,183	-	432,183

대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322

미수금	-	-	134,107	134,107

미수수익	-	-	42,621	42,621

보증금	-	-	7,279	7,279

기타	-	-	307,730	307,730

소계	-	432,183	4,675,059	5,107,242

금융자산합계	566,629	432,183	4,675,059	5,673,871

상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,526,379	-	4,526,379

차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103

기타금융부채	-	-	567,302	567,302

소계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

금융부채합계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고

금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인

Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인

Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인

다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인

Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인

저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인

기타	다올신용정보㈜	내국법인

Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인

다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인

Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인

다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인

다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	외국법인

1000 harbor JV LLC	외국법인

1000 harbor Owner LLC	외국법인

부금일물류세컨드㈜	내국법인

부금일물류퍼스트㈜	내국법인

케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인

뉴테란대전㈜	내국법인

뉴테란대전제이차㈜	내국법인

에스엠영등포제일차㈜	내국법인

이케이디제이차㈜	내국법인

인베스토리제이차㈜	내국법인

제이온파주㈜	내국법인

케이엔아산제일차㈜	내국법인

케이티비비전제오차㈜	내국법인

케이티비씨씨제일차㈜	내국법인

케이티비타이거제일차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인

푸른다올제일차㈜	내국법인

제이온베이직㈜	내국법인

제이온월곶㈜	내국법인

인베스토리제칠차㈜	내국법인

케이티비타이거제이차㈜	내국법인

다올라이트블루제오차㈜	내국법인

가드디엘제사차㈜	내국법인

디에이지축제일차㈜	내국법인

인베스토리제십차㈜	내국법인

카이로스제십차㈜	내국법인

다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인

Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인

다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당반기와 전반기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	158,926	573,786	(16,118)	(10,135)	(11,353)	102,757

집합투자업	13,394	23,794	3,158	4,899	3,486	6,041

기타투자업	1,728	3,312	471	903	447	1,199

저축은행업	103,482	209,400	(8,212)	(19,025)	(6,169)	(14,477)

기타	20,639	37,106	7,795	9,642	8,187	9,659

보고부문 합계	298,169	847,398	(12,906)	(13,716)	(5,402)	105,179

연결제거	(14,564)	(18,596)	(9,908)	(20,569)	(4,963)	(76,981)

합계	283,605	828,802	(22,814)	(34,285)	(10,365)	28,198

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	306,170	623,883	27,582	97,252	19,006	83,808

집합투자업	22,878	33,908	9,747	10,036	7,148	8,092

벤처투자업	6,741	14,878	970	2,911	3,611	3,609

저축은행업	101,466	189,722	26,082	51,080	20,709	39,557

기타	14,969	26,850	(9,844)	(16,321)	(5,611)	(8,859)

보고부문 합계	452,224	889,241	54,537	144,958	44,863	126,207

연결제거	(8,680)	(38,257)	(1,716)	(24,370)	(1,444)	(30,496)

합계	443,544	850,984	52,821	120,588	43,419	95,711

(3) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	5,308,180	4,489,101	4,225,923	3,516,360

집합투자업	85,228	10,814	80,023	11,847

기타투자업	24,929	4,887	355,626	36,549

저축은행업	4,379,962	3,945,811	4,824,875	4,376,244

기타	962,459	492,746	957,566	489,156

보고부문 합계	10,760,758	8,943,359	10,444,013	8,430,156

연결제거	(869,666)	76,554	(940,309)	87,132

합계	9,891,092	9,019,913	9,503,704	8,517,288

(4) 지역에 대한 정보1) 당반기와 전반기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	260,644	783,374	(23,113)	(35,851)	(11,144)	26,071

국외	22,961	45,428	299	1,566	779	2,127

합계	283,605	828,802	(22,814)	(34,285)	(10,365)	28,198

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	419,390	793,734	51,961	112,407	40,002	82,537

국외	24,154	57,250	860	8,181	3,417	13,174

합계	443,544	850,984	52,821	120,588	43,419	95,711

2) 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	9,053,746	8,570,305	8,698,465	8,088,257

국외	837,346	449,608	805,239	429,031

합계	9,891,092	9,019,913	9,503,704	8,517,288

42. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결실체는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 연결실체가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 요약반기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정처분자산집단

현금및현금성자산	183	3,804

당기손익-공정가치측정금융자산	5,006	57,343

상각후원가측정금융자산	5,274	118,825

관계기업투자주식	-	143,313

유형자산	693	9,441

무형자산	873	3,442

당기법인세자산	1	12

이연법인세자산	353	434

기타비금융자산	35	99

자산 계	12,418	336,713

매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채

당기법인세부채	-	7,823

이연법인세부채	5,822

충당부채	195	444

기타금융부채	2,061	17,880

기타비금융부채	516	709

부채 계	2,772	32,678

연결실체는 당반기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당반기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 12,730백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당반기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업수익	5,081	9,038	4,417	8,621

1.수수료수익	5,037	8,950	4,414	8,607

2.이자수익	44	88	3	6

3.기타영업수익	-	-	-	8

Ⅱ. 영업비용	4,546	8,807	5,315	9,778

1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	(61)	108	682	920

2.이자비용	8	17	13	18

3.판매비와관리비	4,596	8,673	4,603	8,813

4.기타영업비용	3	9	17	27

Ⅲ. 영업이익(손실)	535	231	(898)	(1,157)

Ⅳ. 영업외이익(손실)	(22)	(95)	(217)	(219)

1. 기타영업외수익	9	19	-	2

2. 기타영업외비용	31	114	217	221

V. 법인세차감전순이익	513	136	(1,115)	(1,376)

VI. 법인세비용	130	130	(203)	(203)

VII. 중단영업손익	383	6	(912)	(1,173)