다올투자증권 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제40(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제39(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인 받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당분기말 현재자본금은 352,984백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	14,186,905	23.52	-	-

Empire Ocean Investments Limited	6,025,378	9.99	-	-

DB생명보험㈜	-	-	3,084,830	30.00

㈜대구은행	-	-	2,056,550	20.00

㈜녹십자홀딩스	-	-	2,056,550	20.00

(재)삼성꿈장학재단	-	-	1,028,270	10.00

우리종합금융㈜	-	-	1,028,270	10.00

기타	40,101,809	66.49	1,028,270	10.00

합계	60,314,092	100.00	10,282,740	100.00

이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하 고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 24 개 법인 (주석 9 참조) 을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

케이티비네트워크㈜	기타투자기관	대한민국	100.00	100.00	2019.09.30

KTB자산운용㈜	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2019.09.30

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2019.09.30

케이티비신용정보㈜	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2019.09.30

KTBN14호 벤처투자조합	집합투자기구	대한민국	43.40	43.40	2019.09.30

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	96.06	95.87	2019.09.30

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	집합투자기구	대한민국	98.57	98.57	2019.09.30

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	해외 증권중개업	태국	69.90	69.90	2019.09.30

KTBST REITS MANAGEMENT Co., Ltd.	기타금융투자업	태국	60.00	70.00	2019.09.30

WE ASSET MANAGEMENT Co., Ltd.	집합투자업	태국	51.00	51.00	2019.09.30

KTB Ventures, Inc.	투자자문	미국	100.00	100.00	2019.09.30

KTB Investment Management Co., Ltd.	투자자문	중국	100.00	100.00	2019.09.30

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	50.26	-	2019.09.30

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	50.22	-	2019.09.30

퍼스트랜드마크이호	집합투자기구	대한민국	-	-	2019.09.30

퍼스트랜드마크일호	집합투자기구	대한민국	-	-	2019.09.30

아이디어브릿지전문사모4호	집합투자기구	대한민국	75.00	-	2019.09.30

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	집합투자기구	대한민국	83.17	-	2019.09.30

KTB지배구조1등주증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.99	-	2019.09.30

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	집합투자기구	대한민국	99.96	-	2019.09.30

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	100.00	-	2019.09.30

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	100.00	-	2019.09.30

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	집합투자업	미국	100.00	-	2019.09.30

나라대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	-	100.00	-

더줌자산관리㈜	기타 금융업	대한민국	-	100.00	-

더줌대부금융㈜	기타 금융업	대한민국	-	100.00	-

(3) 연결대상 종속기업 변동내역

1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명	사유

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	신규 취득

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	신규 취득

퍼스트랜드마크이호	인수확약

에스제이비알제일차	인수확약

퍼스트랜드마크일호	인수확약

아이디어브릿지전문사모4호	신규 취득

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	신규 취득

KTB지배구조1등주증권투자신탁	신규 취득

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	신규 취득

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	신규 취득

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	신규 취득

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	신규 취득

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유

더줌자산관리㈜	지분 매각

더줌대부금융㈜	지분 매각

나라대부금융㈜	지분 매각

에스제이비알제일차	확약 종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	134,768	27,402	107,366	10,548	6,135	6,171

KTB자산운용㈜	46,293	5,421	40,872	22,231	3,932	3,932

케이티비프라이빗에쿼티㈜	19,798	2,522	17,276	989	(3,512)	(3,512)

케이티비신용정보㈜	16,691	3,084	13,607	14,393	1,371	1,371

KTBN14호 벤처투자조합	5,792	77	5,715	-	(3,811)	(3,811)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	16,680	80	16,600	6,000	3,075	3,075

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,013	77	6,936	524	165	165

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	191,211	163,128	28,083	33,044	1,457	4,859

KTBST REITS MANAGEMENT Co., Ltd.	492	140	352	1	(205)	(176)

WE ASSET MANAGEMENT Co., Ltd.	992	148	844	347	(180)	(79)

KTB Ventures, Inc.	5,080	22	5,058	526	207	555

KTB Investment Management Co., Ltd.	53	5	48	-	(35)	(32)

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	1,072	1	1,071	87	78	78

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	2,142	2	2,140	164	147	147

퍼스트랜드마크이호	613	600	13	558	13	13

퍼스트랜드마크일호	776	1,273	(497)	2,344	(497)	(497)

아이디어브릿지전문사모4호	2,189	37	2,152	287	152	152

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	5,068	88	4,980	887	180	180

KTB지배구조1등주증권투자신탁	5,148	246	4,902	783	(98)	(98)

KTB민생중국A주	11,181	25	11,156	300	(647)	(647)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	4,938	1	4,937	209	(14)	(14)

KTB글로벌멀티에셋EMP	10,103	1	10,102	3	2	2

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	1,201	6	1,195	-	(7)	(5)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익

케이티비네트워크㈜	123,643	7,448	116,195	12,025	7,745	5,828

KTB자산운용㈜	56,788	9,847	46,941	40,440	13,714	13,714

케이티비프라이빗에쿼티㈜	23,759	2,971	20,788	1,061	(6,024)	(6,102)

케이티비신용정보㈜	24,233	11,984	12,249	14,700	(2,133)	(2,133)

나라대부금융㈜	19,662	9,092	10,570	2,851	(1,359)	(1,359)

더줌자산관리㈜	1,586	648	938	61	(853)	(853)

더줌대부금융㈜	11,200	10,249	951	1,186	9	9

KTBN14호 벤처투자조합	9,527	1	9,526	4,516	4,440	4,440

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	12,937	61	12,876	1,214	(1,636)	(1,636)

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	7,000	65	6,935	-	-	-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	124,599	101,375	23,224	30,364	1,860	2,790

KTBST REITS MANAGEMENT Co., Ltd.	298	5	293	-	-	5

WE ASSET MANAGEMENT Co., Ltd.	684	11	673	-	-	12

KTB Ventures, Inc.	4,510	7	4,503	323	8	179

KTB Investment Management Co., Ltd.	122	42	80	240	(30)	(31)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연 결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진 의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정 보 는 주석 37 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일 로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	유형자산

건물	차량운반구	집기비품	합계

당기초	10,904	1,612	42	12,558

당분기말	7,256	1,456	22	8,734

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 지점의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 유형자산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 이익잉여금에 미치는 효과는 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산(*)	11,873

리스부채	11,873

이익잉여금	-

이연법인세자산	-

(*) 기존 복구충당부채와 관련하여 유형자산으로 인식한 임차개량자산이 전환시점에사용권자산으로 계정대체된 금액인 685백만원은 제외하였습니다.최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말(2018.12.31)	조정	당기초(2019.01.01)

유형자산	13,848	11,873	25,721

자산 총계	1,750,744	11,873	1,762,617

기타금융부채	98,068	11,873	109,941

부채 총계	1,223,857	11,873	1,235,730

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용 가중평균 증분차입이자율은 2.81%입니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	13,804

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	13,395

전기말(2018년 12월 31일) 에 인식된 금융리스부채	-

- 부가가치세 제외 등	(1,522)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	11,873

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 8,734백만원을 인식하였고, 리스부채로 8,422백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,935백만원, 이자비용 214백만원 을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	117	110

정기예금	-	500

보통예금	26,513	37,910

당좌예금	22	885

외화예금	-	2

MMDA	32,029	90,518

CMA 등	217,349	310,900

합계	276,030	440,825

5. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	99,380	99,380	53,630	53,630

채무상품	1,072,095	1,072,095	394,466	394,466

파생상품자산	9,738	9,738	-	-

기타	124,746	124,746	222,245	222,245

소계	1,305,959	1,305,959	670,341	670,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	3,682	3,682	3,682	3,682

상각후원가측정금융자산	예치금	201,222	201,222	106,894	106,894

대출채권(*1)	299,393	299,393	282,264	282,264

금융리스채권	21	21	-	-

기타(*1)(*2)	750,430	750,430	106,574	106,574

소계	1,251,066	1,251,066	495,732	495,732

합계	2,560,707	2,560,707	1,169,755	1,169,755

( * 1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다. ( * 2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	453,489	39,785

장외파생상품거래	700	-

환매조건부채권매도(대고객)	67,802	67,543

환매조건부채권매도(대기관)	367,776	60,516

합계	889,767	167,844

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	43,088	2,049

The Siam Commercial Bank PCL 등	58,038	32,121

대차거래이행보증금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	13,922	15,536

청약예치금	한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원	69	-

장내파생상품매매증거금	한국거래소	4,907	2,000

증권시장거래증거금	한국거래소	3,000	3,000

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜	25,900	37,500

장기성예금	우체국 등	12,241	2,000

소계	161,180	94,221

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	81,102	102,316

주식(*4)	한국예탁결제원	444	3,383

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,909	1,905

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,003	1,004

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	154	163

소계	84,612	108,771

합계	245,792	202,992

( * 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다. (*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( * 4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	99,031	51,141

출자금	349	2,489

지분상품 소계	99,380	53,630

채무상품:

국공채	388,206	450

특수채	209,794	74,733

회사채	254,248	112,140

전자단기사채	62,906	30,901

기업어음증권	130,106	135,766

사모사채	13,773	22,328

매입대출채권	13,062	18,148

채무상품 소계	1,072,095	394,466

파생상품자산(*):

파생상품자산	17,347	-

신용위험평가조정	(43)	-

거래일손익인식평가조정액	(7,566)	-

파생상품 소계	9,738	-

기타:

투자자예탁금별도예치금(신탁)	81,102	102,316

집합투자증권	36,564	55,663

손해배상공동기금	3,067	3,070

MMF	4,013	51,296

양도성예금증서	-	9,900

기타 소계	124,746	222,245

합계	1,305,959	670,341

(*) 파생상품자산의 세 부내역은 주석 14에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식(*1)	882	882

금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800

합계	3,682	3,682

(*1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (*2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	99,885	34,170

대차거래이행보증금	13,922	15,536

청약예치금	69	-

장내파생상품거래예치금	54	-

장내파생상품매매증거금	4,907	2,000

장외파생상품매매증거금	80	-

증권시장거래증거금	3,000	3,000

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	25,900	37,500

장기성예금	49,741	3,000

기타예치금	3,649	11,673

소계	201,222	106,894

금융리스채권:

리스채권	21	-

소계	21	-

대출채권:

콜론	650	-

신용공여금(*)	240,482	200,526

환매조건부매수	10,000	-

대여금	1,059	1,364

대출금	-	27,621

매입대출채권	49,795	62,616

기타대출채권	1,740	1,805

소계	303,726	293,932

기타:

미수금	719,805	78,242

미수수익	19,688	19,371

매출채권	2,084	1,032

보증금	12,742	11,977

공탁금	169	145

소계	754,488	110,767

합계	1,259,457	511,593

대손충당금:

신용공여금	(893)	(790)

대여금	(5)	(6)

대출금	-	(6,016)

매입대출채권	(1,694)	(3,105)

기타대출채권	(1,741)	(1,751)

미수금	(2,148)	(2,045)

미수수익	(1,863)	(2,097)

매출채권	(47)	(21)

기타	-	(30)

소계	(8,391)	(15,861)

총계	1,251,066	495,732

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율 을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	797	122	10,779	11,698

Stage간 분류 이동	(25)	-	25	-

충당금전입 (환입)	(57)	-	(1,238)	(1,295)

기타(*)	(186)	(122)	(5,762)	(6,070)

분기말 대손충당금	529	-	3,804	4,333

(*)기타 금액 중 (6,028)백만원은 당기 중 연결에서 제외된 나라대부금융 및 더줌자산관리의 대손충당금 변동입니다. ② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,881	-	2,281	4,162

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	28	-	(98)	(70)

기타	47	-	(81)	(34)

분기말 대손충당금	1,956	-	2,102	4,058

(3) 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	1,270	109	6,755	8,134

Stage간 분류 이동	(34)	(66)	100	-

충당금전입 (환입)	234	84	3,585	3,903

분기말 대손충당금	1,470	127	10,440	12,037

② 기타대여금및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 대손충당금	880	-	2,238	3,118

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입 (환입)	1,450	-	584	2,034

기타	(148)	-	-	(148)

분기말 대손충당금	2,182	-	2,822	5,004

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	10.73	496	10.73	496

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	15.00	3,215	15.00	4,373

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2018.12.31	22.52	-	22.52	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*2)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	2.03	-	2.03	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	13.00	4,815	13.00	4,169

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	34.00	210	34.00	208

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	33.33	3,914	33.33	5,177

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	33.33	633	33.33	595

KTB-KORUS 펀드	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	37.50	2,341	37.50	3,278

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	18.70	11,748	18.70	11,347

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	30.00	2,466	30.00	2,561

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	17.50	1,636	17.50	1,630

㈜카이로켐(*3)	의약원료제조	대한민국	2018.12.31	28.57	35	28.57	30

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	20.09	12,913	20.09	15,047

㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2019.06.30	38.64	-	38.64	-

KTBN 8호 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	21.74	7,430	21.74	9,259

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	30.00	7,629	30.00	7,651

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	15.00	1,408	15.00	1,378

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	15.06	23,714	15.06	24,992

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	1.00	184	1.00	121

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	19.61	9,338	19.61	5,340

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	13.33	1,922	13.33	644

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	10.26	6,637	14.81	197

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	7.50	1,461	-	-

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2019.09.30	5.00	501	-	-

합계	104,646	98,493

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. (*3) 2019년 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산 재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*4) 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	당분기말

아시아클린에너지사모투자전문회사	496	-	-	-	-	496

차이나플래티넘사모투자전문회사	4,373	(1,320)	-	162	-	3,215

Brightstorm, Inc.	-	-	-	-	-	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,169	650	-	(4)	-	4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	208	-	-	2	-	210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	5,177	-	(1,367)	104	-	3,914

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	595	-	-	(5)	43	633

KTB-KORUS 펀드	3,278	-	(1,098)	161	-	2,341

KTB 해외진출 Platform펀드	11,347	-	(1,811)	2,212	-	11,748

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,561	-	-	(95)	-	2,466

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,630	-	-	6	-	1,636

㈜카이로켐	30	-	-	5	-	35

KTBN 7호 벤처투자조합	15,047	-	(5,029)	2,895	-	12,913

㈜디지털타임스	-	-	-	-	-	-

KTBN 8호 투자조합	9,259	-	(2,195)	366	-	7,430

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	7,651	-	-	(22)	-	7,629

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,378	-	-	30	-	1,408

KTBN 11호 한중시너지펀드	24,992	-	(1,635)	357	-	23,714

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	121	68	-	(5)	-	184

KTBN 13호 벤처투자조합	5,340	4,000	-	(2)	-	9,338

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	644	1,336	-	(58)	-	1,922

KTBN 16호 벤처투자조합	197	6,600	-	(160)	-	6,637

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	-	1,500	-	(39)	-	1,461

케이티비엔지아이사모투자합자회사	-	500	-	(2)	3	501

합계	98,493	13,334	(13,135)	5,908	46	104,646

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	재측정	기타증감	전기말

케이티비이천칠사모투자전문회사	18,929	(16,266)	(4,197)	1,534	-	-	-

아시아클린에너지사모투자전문회사	500	(42)	-	38	-	-	496

차이나플래티넘사모투자전문회사	5,527	-	-	(1,154)	-	-	4,373

케이티비신성장동력사모투자전문회사	7	(5)	-	(2)	-	-	-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사	1,210	(932)	-	(278)	-	-	-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사	64	(63)	-	(1)	-	-	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	4,925	(11)	-	(4,914)	-	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	1,045	3,237	-	(113)	-	-	4,169

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	197	-	-	11	-	-	208

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	7,845	-	(1,345)	(1,329)	6	-	5,177

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,173	-	-	(618)	-	40	595

KTB-KORUS 펀드	2,825	-	-	531	(78)	-	3,278

KTB 해외진출 Platform펀드	15,418	-	(4,385)	803	(489)	-	11,347

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	2,563	-	-	(2)	-	-	2,561

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,648	-	(910)	(108)	-	-	1,630

㈜카이로켐	29	-	-	1	-	-	30

KTBN 7호 벤처투자조합	11,922	-	(3,323)	6,796	(348)	-	15,047

㈜디지털타임스	868	-	-	(868)	-	-

KTBN 8호 투자조합	9,779	-	(1,162)	831	(189)	-	9,259

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	6,690	1,799	-	(716)	(122)	-	7,651

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	1,107	375	(75)	(21)	(8)	-	1,378

KTBN 11호 한중시너지펀드	16,904	8,249	-	328	(489)	-	24,992

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	63	68	-	(10)	-	-	121

KTBN 13호 벤처투자조합	2,000	4,000	-	(660)	-	-	5,340

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	-	660	-	(16)	-	-	644

KTBN 16호 벤처투자조합	-	200	-	(3)	-	-	197

합계	114,238	1,269	(15,397)	60	(1,717)	40	98,493

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사	4,621	1	4,620	11	8	8

차이나플래티넘사모투자전문회사	21,434	2	21,432	2	(475)	(475)

Brightstorm, Inc.	38	266	(228)	235	21	21

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	5,611	818	4,793	-	-	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	37,187	151	37,036	386	(33)	(33)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	621	3	618	8	8	8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	11,918	175	11,743	1,515	312	312

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,904	5	1,899	-	(15)	113

KTB-KORUS 펀드	6,300	56	6,244	485	427	427

KTB 해외진출 Platform펀드	63,529	703	62,826	13,494	11,831	11,831

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	9,497	1,278	8,219	620	(317)	(317)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,022	1,672	9,350	270	34	34

㈜카이로켐	447	323	124	452	22	22

KTBN 7호 벤처투자조합	68,490	4,213	64,277	16,172	14,412	14,412

㈜디지털타임스	4,936	5,022	(86)	5,121	237	237

KTBN 8호 투자조합	37,098	2,920	34,178	2,283	1,681	1,681

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	25,797	369	25,428	303	(76)	(76)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	9,462	78	9,384	356	202	202

KTBN 11호 한중시너지펀드	160,010	2,964	157,046	3,845	2,360	2,360

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	18,363	4	18,359	16	(567)	(567)

KTBN 13호 벤처투자조합	47,625	6	47,619	824	(9)	(9)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	14,415	2	14,413	18	(437)	(437)

KTBN 16호 벤처투자조합	64,692	5	64,687	181	(1,559)	(1,559)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	19,555	69	19,486	1	(514)	(514)

케이티비엔지아이사모투자합자회사	10,016	-	10,016	-	(37)	16

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티비이천칠사모투자전문회사(*)	-	-	-	7,694	14,109	14,109

아시아클린에너지사모투자전문회사	4,620	8	4,612	272	266	266

차이나플래티넘사모투자전문회사	31,450	3	31,447	-	(8,396)	(8,396)

케이티비신성장동력사모투자전문회사(*)	-	-	-	-	(12)	(12)

Brightstorm, Inc.	38	266	(228)	13	16	16

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자저문회사(*)	-	-	-	(4,359)	(5,472)	(5,472)

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사(*)	-	-	-	10	(17)	(17)

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	71,672	285	71,387	1,794	(864)	(864)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	32,383	311	32,072	68	(432)	(432)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	614	3	611	32	32	32

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	15,821	290	15,531	2,104	(2,831)	(2,831)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	1,803	17	1,786	(688)	(733)	(616)

KTB-KORUS 펀드	8,828	83	8,745	1,045	976	976

해외진출 Platform펀드	61,906	1,214	60,692	16,128	10,556	10,556

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	9,801	1,265	8,536	450	320	320

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	11,088	1,772	9,316	681	399	399

㈜카이로켐	468	366	102	561	2	2

KTBN 7호 벤처투자조합	79,175	4,270	74,905	23,878	23,055	23,055

㈜디지털타임스	5,239	6,270	(1,031)	5,569	(192)	(192)

KTBN 8호 투자조합	44,574	1,980	42,594	2,216	1,563	1,563

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	25,507	3	25,504	(29)	(2,040)	(2,040)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	9,259	77	9,182	50	(103)	(103)

KTBN 11호 한중시너지펀드	166,477	527	165,950	2,872	1,222	1,222

NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합	12,131	4	12,127	1	(571)	(571)

KTBN 13호 벤처투자조합	27,235	2	27,233	(1,222)	(2,001)	(2,001)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	4,831	1	4,830	-	-	-

KTBN 16호 벤처투자조합	1,350	20	1,330	-	-	-

(*) 전기 중 청산완료되었습니다.

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말	전기말

미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정

Brightstorm, Inc.	(51)	-	(51)	-

㈜디지털타임스	(33)	-	(398)	-

합계	(84)	-	(449)	-

10. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,970	-	1,970	1,970	-	1,970

건물	7,255	(1,377)	5,878	7,255	(1,241)	6,014

비품 등	29,876	(26,134)	3,742	30,808	(26,549)	4,259

건설중인자산	-	-	-	191	-	191

사용권자산	13,546	(4,812)	8,734	-	-	-

기타유형자산	8,353	(6,571)	1,782	7,689	(6,275)	1,414

합계	61,000	(38,894)	22,106	47,913	(34,065)	13,848

11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	310,125	310,125	50,997	50,997

파생상품부채(*1)	11,650	11,650	173	173

매도파생결합증권(*1)(*2)	180,043	180,043	-	-

합계	501,818	501,818	51,170	51,170

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	185,280	185,280	180,760	180,760

파생상품거래예수부채	6,836	6,836	9,238	9,238

저축자예수금	10	10	28	28

집합투자증권투자자예수부채	41,149	41,149	519	519

기타예수금	-	-	10,108	10,108

소계	233,275	233,275	200,653	200,653

차입부채	은행차입금	4,000	4,000	8,927	8,927

증금차입금	213,138	213,138	177,255	177,255

기타차입금	9,091	9,091	14,706	14,706

발행어음	213,000	213,000	325,000	325,000

발행전자단기사채	51,800	51,800	200,500	200,500

환매조건부채권매도	414,546	414,546	121,528	121,528

사채	15,684	15,684	8,077	8,077

소계	921,259	921,259	855,993	855,993

기타금융부채 (*3)	767,966	767,966	98,068	98,068

합계	1,922,500	1,922,500	1,154,714	1,154,714

총계	2,424,318	2,424,318	1,205,884	1,205,884

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석14에 공시하였습니다. ( * 2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다. ( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미 지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

주식	-	119	145

국공채	1.25 ~ 2.38	279,870	50,852

특수채	1.18 ~ 1.81	30,136	-

합계	310,125	50,997

12. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

은행차입금(*1)	㈜우리은행	2019-10-01	3.90	-	4,005	수시상환

㈜KEB하나은행	2019-11-18	4.04	-	3,400	수시상환

㈜오투저축은행	2019-08-10	7.30	-	1,021	만기일시상환

㈜신한저축은행	2019-06-21	7.20	-	501	만기일시상환

한국산업은행	2020-05-31	2.95	4,000	-	만기일시상환

소계	4,000	8,927

증금차입금(*2)	한국증권금융㈜	-	1.90 ~ 1.99	213,138	177,255	수시상환

기타차입금	Securities Public Company Limited 등	-	3.10 ~ 3.25	9,091	13,740	수시상환

Siam Commercial Bank PLC	-	2.50	-	966	수시상환

소계	9,091	14,706

발행어음	신영증권㈜ 외	2019-10-08 ~ 2020-09-07	2.07 ~ 3.20	213,000	325,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권㈜ 외	2019-10-01 ~ 2019-11-01	1.80 ~ 2.85	51,800	200,500	만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)	동양자산운용 외	2019-10-01 ~ 2019-10-29	1.45 ~ 1.80	414,546	121,528	수시상환

합계	905,575	847,916

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조) (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당 기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모사채	2018-01-22	2020-01-22	7.00	-	1,550

2018-07-25	2020-01-23	4.00	-	6,527

2019-07-25	2021-01-25	4.00	15,684	-

합계	15,684	8,077

13. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하 는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 3,971 백만원 (전분기: 5,990백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한기여금 2,111 백만원 (전기말: 2,421백만원)이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 종속기업 중 KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	622	446

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	622	446

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	446	295

당기근무원가	120	111

이자비용	9	6

재측정요소	-	14

급여지급액	(22)	(11)

기타	69	38

분기말금액	622	453

14. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주가지수 관련	매도주가지수선물	5,631	-	-	-	-

이자율 관련	매도이자율선물	286,606	-	-	-	-

매수이자율선물	36,762	-	-	-	-

신용 관련	신용스왑	622,273	16,641	16,627	6,911	6,769

통화 관련	통화선도	87,611	663	482	663	482

거래일 손익	거래일손익인식평가조정액	-	(7,566)	(5,459)	-	-

합계	1,038,883	9,738	11,650	7,574	7,251

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

주가지수관련	매수주가지수선물	362	-	-	-	-

매도주가지수선물	6,636	-	-	-	-

이자율관련	매도이자율선물	34,765	-	-	-	-

통화관련	통화선도	2,795	-	173	-	173

합계	44,558	-	173	-	173

(2) 당분기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

기타매도파생결합사채	179,095	180,475	(1,380)

매도파생결합증권 Day1 손익	1,086	375	711

신용위험조정액	(1,281)	(807)	(474)

합계	178,900	180,043	(1,143)

(3) 당분기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

매도파생결합증권	180,043

신용위험 총 변동분	(474)

신용위험 조정액	807

(4) 당분기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

만기지급액	179,781

장부금액과의 차이	262

(5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

기초 거래일손익조정액	-

당기 신규 발생 거래일손익조정액	(3,326)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	844

분기말 거래일손익조정액	(2,482)

15. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	1,820	2,466

미사용약정충당부채	414	408

복구충당부채	1,728	1,635

금융보증충당부채	89	-

합계	4,051	4,509

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

소송충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	소송충당부채(*1)	복구충당부채(*2)

기초금액	2,466	1,635	902	1,573

충당부채전입(환입)	263	23	(3)	52

지급액	(909)	70	(106)	-

분기말금액	1,820	1,728	793	1,625

(*1) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하여 충당부채 1,001백만원을 설정하였습니다. 또한 케이티비프라이빗에쿼티㈜는 성과급청구 소송에 대하여 충당부채 819백만원을 설정하였습니다. (주석 33.(4) 참조) (*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	408	721

Stage간 분류 이동	-	-

전(환)입	6	(190)

분기말금액	414	531

(4) 당분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액	-

Stage간 분류 이동	-

전입	89

분기말금액	89

16. 기타금융부채 및 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	719,438	48,068

미지급비용	30,191	31,373

기타예수금	561	11,651

리스부채	8,422	-

금융보증부채	1,862	-

기타	7,492	6,976

소계	767,966	98,068

기타비금융부채	선수금	67	316

선수수익	2,661	3,250

제세예수금	5,881	5,293

기타	158	253

소계	8,767	9,112

합계	776,733	107,180

17. 자본금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570

우선주	10,282,740주	5,000원	51,414	51,414

합계	2,000,000,000주	70,596,832주	352,984	352,984

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종상환전환우선주	2종상환전환우선주

발행일자	2008년 6월 26일	2008년 6월 26일

발행금액	9,725원	9,725원

발행주식수	6,855,170주	3,427,570주

발행총액	66,666,528,250원	33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)	9%	9%

상환권자	당사	당사

상환기간	발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. 다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환	발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당분기말 현재 배당가능이익 부족으로 인해 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

제34기 결산 우선주 배당금	6,781

제35기 결산 우선주 배당금	9,000

제36기 결산 우선주 배당금	9,000

제37기 결산 우선주 배당금	9,000

제38기 결산 우선주 배당금	9,000

제39기 결산 우선주 배당금	9,000

합계	51,781

18. 기타불입자본 (1) 당분 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,354	77,354

기타자본잉여금	8,796	8,777

자기주식처분손실	(1,440)	(1,440)

주식결제형종업원급여적립금	1,217	1,217

합계	85,927	85,908

(2) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 보고기 간 중 주식결제형 종 업원급여적립금의 변동내역은 없으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	7,695	7,695

대손준비금	1,681	1,395

미처분이익잉여금	94,836	73,323

합계	104,212	82,413

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	82,413	48,663

지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	21,799	23,362

확정급여제도의 재측정요소	-	(10)

분기말금액	104,212	72,015

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기 말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	1,681	1,395

회계정책변경으로 인한 적립예정금액	-	884

대손준비금 적립(환입) 예정액	296	(598)

대손준비금 잔액(*)	1,977	1,681

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다. 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	21,799	23,362

차감: 우선주배당금	(6,732)	(6,732)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	15,067	16,630

대손준비금 전입액(*1)	(296)	(109)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	14,771	16,521

대손준비금 반영후 주당 조정이익	245원	274원

(*1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전분기 추가 적립 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

20. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(39)	(39)

지분법자본변동	397	362

해외사업장환산차이	639	(2,066)

합계	997	(1,743)

(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	362	331

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	45	39

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(10)	(8)

분기말금액	397	362

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(2,066)	(2,944)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	2,705	830

분기말금액	639	(2,114)

21. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	8,441	22,587	7,557	27,224

인수및주선수수료	2,029	5,911	2,404	14,212

집합투자증권취급수수료	544	1,347	464	1,197

자산관리수수료	163	532	193	568

집합투자기구운용보수	5,233	15,147	6,581	34,204

매수및합병수수료	8,436	33,347	10,024	31,599

채무보증관련수수료	3,529	16,923	972	2,305

지급보증료	40	40	-	-

기타수수료수익	14,475	43,051	14,006	37,919

소계	42,890	138,885	42,201	149,228

수수료비용	매매수수료	576	1,685	756	2,834

투자상담수수료	25	103	52	159

기타수수료비용	3,784	13,804	4,929	17,975

소계	4,385	15,592	5,737	20,968

순수수료이익	38,505	123,293	36,464	128,260

22. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,162)	5,509	(1,088)	10,415

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	25,390	63,528	15,409	53,609

매도유가증권평가이익	(65)	92	13	13

파생상품평가이익	2,576	7,865	(244)	-

파생상품거래이익	4,242	9,121	1,097	10,783

매도파생결합증권평가이익	225	895	-	-

매도파생결합증권거래이익	6	6	-	31

소계	31,212	87,016	15,187	74,851

당기손익-공정가치측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,312	7,302	(616)	3,444

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	19,223	41,208	12,086	35,330

매도유가증권평가손실	102	278	(500)	66

파생상품평가손실	3,015	9,113	10	232

파생상품거래손실	2,204	6,409	936	6,366

매도파생결합증권평가손실	1,530	2,038	-	-

매도파생결합증권거래손실	1,195	1,228	-	-

소계	30,581	67,576	11,916	45,438

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익	631	19,440	3,271	29,413

23. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및예치금	1,499	4,463	1,234	3,135

당기손익-공정가치측정금융자산	5,366	15,478	4,768	12,782

상각후원가측정금융자산	4,358	13,457	6,725	22,512

기타	1,393	4,125	1,059	3,604

소계	12,616	37,523	13,786	42,033

이자비용	예수부채	361	1,091	576	1,711

차입부채	5,367	17,529	6,470	20,454

기타	300	1,253	207	649

소계	6,028	19,873	7,253	22,814

순이자이익	6,588	17,650	6,533	19,219

24. 배당금수익당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	600	2,812	1,317	2,531

기타배당금수익	36	83	16	204

합계	636	2,895	1,333	2,735

25. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	-	-	-	2

대손충당금환입	1,410	1,443	(25)	2

기타	-	21	18	165

소계	1,410	1,464	(7)	169

상각후원가측정금융상품관련손실	대출채권매각손실	-	103	-	-

대손상각비	(1,014)	78	1,199	5,938

소계	(1,014)	181	1,199	5,938

상각후원가측정금융상품관련순손익	2,424	1,283	(1,206)	(5,769)

26. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	474	862	(6)	319

미사용약정충당부채환입액	-	-	29	190

기타	(282)	1,731	496	3,768

소계	192	2,593	519	4,277

기타영업비용	외환거래손실	385	748	47	79

복구충당부채전입액	(184)	141	17	52

기타	391	482	(247)	3,775

소계	592	1,371	(183)	3,906

기타영업손익	(400)	1,222	702	371

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	28,118	88,007	25,811	88,563

퇴직급여	1,372	4,100	1,301	6,101

복리후생비	2,899	8,679	3,049	8,617

전산운용비	1,632	4,895	1,640	5,132

임차료	1,560	4,407	2,994	8,745

지급수수료	3,017	9,350	3,103	10,187

접대비	2,123	6,109	2,017	5,751

광고선전비	543	1,693	924	2,221

감가상각비	2,142	6,479	500	1,474

조사연구비	96	289	81	224

연수비	53	148	15	82

무형자산상각비	199	597	265	761

세금과공과금	695	2,706	620	2,364

업무위탁수수료	128	357	146	485

판매부대비	3	8	5	14

등기소송비및공고비	-	1	-	13

회의비	97	288	123	377

인쇄비	67	149	47	165

여비교통비	601	1,523	376	1,254

차량유지비	204	556	253	807

소모품비	108	327	129	380

수도광열비	63	175	57	161

보험료	47	350	52	296

행사비	164	426	97	375

기타	1,051	3,066	819	2,755

합계	46,982	144,685	44,424	147,304

28. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	1,154	6,351	1,837	9,335

관계기업투자평가및처분손실	(150)	(1,812)	(932)	(4,516)

소계	1,004	4,539	905	4,819

기타영업외수익	유형자산처분이익	11	14	15	64

무형자산처분이익	-	-	58	102

소송충당부채환입	-	77	-	37

기타	3,856	3,901	50	62

소계	3,867	3,992	123	265

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	36	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	31

기부금	9	131	10	35

소송충당부채전입	60	341	35	35

기타	-	-	2	2

소계	69	508	47	103

영업외손익	4,802	8,023	981	4,981

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	5,498	8,304

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,075	(313)

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

지분법자본변동	(10)	(8)

연결납세로 인한 법인세 효과	(456)	-

법인세비용	7,107	7,983

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,123	31,905

적용세율에 따른 법인세비용(*)	6,407	7,019

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(566)	(691)

비공제비용으로 인한 효과	991	1,581

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 전기 이전의 일 시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(109)	(170)

기타	384	244

소계	700	964

당기손익으로 인식된 법인세비용	7,107	7,983

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.40%	25.02%

(*) 상기의 당분기와 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익	4,114,622,926	21,798,391,831	2,021,761,554	23,361,899,534

차감 : 우선주배당금	2,268,485,131	6,731,483,053	2,268,485,131	6,731,483,053

보통주 순이익(손실)	1,846,137,795	15,066,908,778	(246,723,577)	16,630,416,481

가중평균 유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주

기본주당이익	31	250	(4)	276

2) 당분기와 전분기의 발행 및 유통보통주식수는 60,314,092 주로 변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익1) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 보통주 순이익(손실)	1,846,137,795	15,066,908,778	(246,723,577)	16,630,416,481

조정된 가중평균유통보통주식수	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주	60,314,092주

희석주당이익	31	250	(4)	276

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익이 동일합니다.

31. 주식선택권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차 부여분

발행할 주식의 총수	600,000주

잔여 주식의 수	600,000주

부여일	2010년 10월 8일

행사가격	5,000원

행사가능기간	2012.10.09 ~ 2019.10.08 (*)

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(*) 주식선택권의 행사가능기간은 2019년 10월 8일 종료되었습니다.

(2) 주식선택권 관련 보상비용은 공정가치접근법에 따라 산정하여 1,218백만원의 보상원가를 기인식하였으며, 당분기 이후 기간에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출 Platform펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 플렉서블패키징글로벌주식회사, 에스원피앤피(주), Asia Clean Energy Ltd., 화승, 케이티비엔지아이사모투자합자회사

기타	㈜ 다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	기타

관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	62	-	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	수수료수익	50	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익 등	9,579	-	-

차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(1,320)

합계	9,691	-	(1,320)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용

관계기업	코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사(*)	수수료수익	10	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	수수료수익	325	-

케이디비케이티비에이치에스사모투자전문합자회사	수수료수익	166	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	수수료수익	7,492	-

합계	7,993	-

(*) 전분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업에서 제외되었으며, 잔여재산 분배 완료 전 거래 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	미수수익	-	-	109	-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	62	-	58	-

미수금	2	-	2	-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	50	-	-	-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합	미수수익	3,973	-	4,040	-

미수금	10,407	-	7,417	-

합계	14,494	-	11,626	-

특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 각 각 72백만원 과 57백만 원입 니다.

( 4 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경 영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,843	5,714	2,104	6,200

퇴직급여	366	1,084	325	1,130

합계	2,209	6,798	2,429	7,330

33. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	550,000	550,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜우리은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	㈜KEB하나은행	5,000	5,000

일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	-

일반대출	한국산업은행	4,000	-

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	10,000	-

합계	905,000	883,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유

케이티비네트워크㈜	토지	1,970	8,188	4,000	산업은행	한도대출담보제공

건물	5,877

(3) 당분기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	2,446,562	2,549,098

수익자유가증권	5,890,092	4,459,115

저축자유가증권	391	271

소계	8,337,045	7,008,484

차입유가증권	채권	71,020	-

주식	1,573	1,018

소계	72,593	1,018

합계	8,409,638	7,009,502

(4) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액 26,497백 만 원) 입니다. 소송사건 중 주요 내역 은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항

아시아신탁주식회사	케이티비자산운용㈜	투자손실에 대한 손해배상청구	514	1심 진행중

주식회사 효성(*1)	당사 외 2개사	임무 위배행위로 인한 손해배상청구	12,000	1심 진행중

그레이스제일차 주식회사(*2)	주식회사효성	원피고 사이의 계약서에 따른 채무인수사유 발생으로 채무인수금 지급의무가 있는 피고에 대하여, 채무인수금 지급을 청구함	8,804	승소 확정

베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	12,100	1심 진행중

개인	당사	원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함.	267	1심 진행중

개인(*3)	케이티비신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	863	1심 및 2심 진행중

개인(*4)	케이티비프라이빗에쿼티㈜	직원이었던 원고가 자회사를 상대로 성과급 지급을 청구함	753	2심 진행중

(*1) 손해배상금에 대 한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 상기 소송사건의 원/피고는 아니나, 원고에 대한 채권자입니다. 2019년 9월 4일 2심 판결 선고(원고 승: 당사 전부승소)되었고, 2019년 9월 26일 동 판결이 확정되었습니다. (*3) 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 1,002백만원을 계상하였습니다. (*4) 상기 소송사건과 관련하여 2019년 2월 1심에서 패소하여 소송충당부채 819백 만원을 계상하였습니다.

계류중인 소송사건과 관련하여 최 종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당분기말 현재 분기연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정 케이티비투자증권은 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금 액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 케이티비투자증권이 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액

당분기말	전기말

비전블루그린제삼차	전자단기사채	2019-04-04	-	20,000

제이제이에코제일차	전자단기사채	2019-07-25	-	17,500

퍼스트스카이십일호	전자단기사채	2020-04-30	22,400	22,400

알렌케이장안	전자단기사채	2020-03-03	10,000	16,000

로이케이라피아노	전자단기사채	2020-04-16	18,100	20,000

피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	36,000	36,000

피에이치두호제이차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500

피에이치두호제일차	전자단기사채	2020-03-27	17,500	17,500

제이케이일산	전자단기사채	2022-10-19	17,500	-

포레스트큐브제일차	전자단기사채	2021-08-19	20,000	-

합계	159,000	166,900

한편, 상기 약정에 따라 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크㈜는 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당분기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정내용	예치금액

KoFC-KTBN Pioneer Champ2010-15호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액	1,277

KTBN 7호 벤처투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	3,534

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,669

KTBN 8호 투자조합	규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	2,336

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액	76

KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액	1,515

합계	10,407

34. 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	지배기업	184	135	법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜	570	560	계약이행보증

나라대부금융㈜(*)	-	376	공탁보증보험

-	50	인허가보증보험

더줌대부금융㈜(*)	-	50	인허가보증보험

-	50	손해배상금지급보증

지배기업	스카이포트폴리오일호㈜	5,800	-	인수확약

지배기업	피에스제이제이차㈜	8,000	-	인수확약

지배기업	실버벨제일차㈜	10,000	-	대출확약

지배기업	케이티비대구중앙제일차	4,500	-	한도대출

지배기업	펄더시티㈜	2,000	-	인수확약

지배기업	의정부리듬시티㈜	8,000	-	인수확약

합계	39,054	1,221

(*) 당기 중 매각하여 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.

35. 현금흐름표 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구 성 내역은 주석 4에 서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금의 적립	286	1,395

리스부채의 증가	975	-

금융보증부채의 증가	1,862	-

36. 금융상품 위험공시연결실체는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 리스크를 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 리스크관리위원회를 중심으로 리스크를 종합 관리하는 리스크관리부서를 두어 전사리스크를 관리하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

37. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	86,587	-	12,793	99,380

채무상품	388,206	656,213	27,676	1,072,095

파생상품자산	-	4,193	5,545	9,738

기타	-	110,735	14,011	124,746

소계	474,793	771,141	60,025	1,305,959

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,682	3,682

금융자산합계	474,793	771,141	63,707	1,309,641

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	279,989	30,136	-	310,125

파생상품부채	-	4,010	7,640	11,650

소계	279,989	34,146	7,640	321,775

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	180,043	180,043

금융부채합계	279,989	34,146	187,683	501,818

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	37,542	-	16,088	53,630

채무상품	450	352,699	41,317	394,466

파생상품자산	-	-	-	-

기타	-	222,244	1	222,245

소계	37,992	574,943	57,406	670,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,682	3,682

금융자산합계	37,992	574,943	61,088	674,023

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	50,997	-	-	50,997

파생상품부채	-	173	-	173

금융부채합계	50,997	173	-	51,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	656,213	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

110,735	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

4,193	신용스왑	순자산가치평가법, 옵션모형, 현금흐름할인모형	할인율, 환율, 금리, 변동성, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치측정금융부채	30,136	특수채	현금흐름할인 모형	할인율 등

4,010	신용스왑, 통화선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	352,699	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

222,244	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

당기손익-공정가치측정금융부채	173	통화선도	현금흐름할인 모형	할인율 등

( 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	13,285	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

유사기업비교법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금	348	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채	13,773	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	13,063	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

집합투자증권	14,011	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	5,545	현금흐름할인 모형	준거자산 간상관계수	상관계수 증가 시 공정가치(절대값) 감소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	882	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	7,640	현금흐름할인 모형	준거자산 간상관계수	상관계수 증가 시 공정가치(절대값) 감소

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	180,043	현금흐름할인모형, 옵션모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치(절대값) 감소

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식 및신주인수권부사채	14,439	현금흐름할인모형,유사기업비교법,이항모형	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 변동시 전환권 공정가치 변동없음

전환사채	16,702	이항모형	변동성	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권	23,774	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 감소

출자금 및집합투자증권	2,491	순자산가치평가법(*)	기초자산의 가격	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	882	순자산가치평가법(*)	-	-

출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산	57,406	1,178,938	(1,173,948)	(2,371)	-	-	-	60,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	3,682	-	-	-	-	-	-	3,682

금융자산 합계	61,088	1,178,938	(1,173,948)	(2,371)	-	-	-	63,707

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	10,197	-	(2,557)	-	-	-	7,640

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	285,650	(106,750)	1,143	-	-	-	180,043

금융부채 합계	-	295,847	(106,750)	(1,414)	-	-	-	187,683

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산	38,601	25,536	(19,333)	1,557	-	45	11,000	57,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	3,732	-	(50)	-	-	-	-	3,682

금융자산 합계	42,333	25,536	(19,383)	1,557	-	45	11,000	61,088

38. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	889,067	-	889,067	(710,750)	-	178,317

파생상품자산	9,738	-	9,738	-	(9,738)	-

소계	898,805	-	898,805	(710,750)	(9,738)	178,317

상각후원가측정금융자산:

예치금	22,921	-	22,921	(22,921)	-	-

미수금	496,612	(486,985)	9,627	-	-	9,627

소계	519,533	(486,985)	32,548	(22,921)	-	9,627

합계	1,418,338	(486,985)	931,353	(733,671)	(9,738)	187,944

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	310,125	-	310,125	(296,204)	(13,921)	-

파생상품부채	11,650	-	11,650	(700)	(9,000)	1,950

소계	321,775	-	321,775	(296,904)	(22,921)	1,950

차입부채:

환매조건부채권매도	414,546	-	414,546	(414,546)	-	-

기타금융부채:

미지급금	530,486	(486,985)	43,501	-	-	43,501

합계	1,266,807	(486,985)	779,822	(711,450)	(22,921)	45,451

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)	167,844	-	167,844	(167,844)	-	-

상각후원가측정금융자산:

예치금	15,536	-	15,536	(15,536)	-	-

미수금	46,936	(42,943)	3,993	-	-	3,993

소계	62,472	(42,943)	19,529	(15,536)	-	3,993

합계	230,316	(42,943)	187,373	(183,380)	-	3,993

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품(*2)	제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권	50,997	-	50,997	(39,785)	(15,536)	-

차입부채:

환매조건부채권매도	121,528	-	121,528	(128,059)	-	-

기타금융부채:

미지급금	42,950	(42,943)	7	-	-	7

합계	215,475	(42,943)	172,532	(167,844)	(15,536)	7

(*1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다. (*2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

39. 부문공시 (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 연결재무제표기준에 의한 지배회사인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여 18개 내국법인 및 6개 외국법인 으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고

금융투자업	케이티비투자증권주식회사	내국법인

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.	외국법인

집합투자업	KTB자산운용㈜	내국법인

WE ASSET MANAGEMENT Co., Ltd.	외국법인

벤처투자업	케이티비네트워크㈜	내국법인

KTB Ventures, Inc.	외국법인

기타	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인

케이티비신용정보㈜	내국법인

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호	내국법인

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호	내국법인

퍼스트랜드마크이호	내국법인

퍼스트랜드마크일호	내국법인

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호	내국법인

KTBN14호 벤처투자조합	내국법인

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호	내국법인

아이디어브릿지전문사모4호	내국법인

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호	내국법인

KTB지배구조1등주증권투자신탁	내국법인

KTB Investment Management Co., Ltd.	외국법인

KTBST REITS MANAGEMENT Co., Ltd.	외국법인

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁	내국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁	내국법인

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC	외국법인

(2) 부분별 손익당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	85,199	237,249	16,981	44,011	17,930	41,044

집합투자업	5,952	22,578	(257)	3,167	1,118	3,745

벤처투자업	5,093	11,074	1,931	2,633	1,942	6,342

기타	8,673	27,529	(1,341)	(3,584)	(1,465)	(3,636)

보고부문 합계	104,917	298,430	17,314	46,227	19,525	47,495

연결제거	(15,961)	(28,054)	(15,913)	(25,127)	(15,369)	(25,479)

합계	88,956	270,376	1,401	21,100	4,156	22,016

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융투자업	56,784	195,726	3,325	17,142	2,450	11,652

집합투자업	7,737	40,440	1,637	17,790	1,282	13,714

벤처투자업	3,531	12,348	1,177	3,382	1,368	7,754

기타	5,376	25,828	(3,705)	(8,034)	(3,688)	(7,587)

보고부문 합계	73,428	274,342	2,434	30,280	1,412	25,533

연결제거	(409)	(1,050)	239	(3,357)	809	(1,611)

합계	73,019	273,292	2,673	26,923	2,221	23,922

(3) 부문별 자산 및 부채당 분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

금융투자업	2,947,323	2,397,222	1,689,927	1,184,435

집합투자업	48,486	5,575	57,472	9,858

벤처투자업	139,848	27,425	128,153	7,455

기타	109,747	8,256	110,324	35,120

보고부문 합계	3,245,404	2,438,478	1,985,876	1,236,868

연결제거	(251,548)	2,407	(235,131)	(13,011)

합계	2,993,856	2,440,885	1,750,745	1,223,857

(4) 지역에 대한 정보1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	77,632	236,458	1,275	19,576	4,043	20,779

국외	11,324	33,918	126	1,524	113	1,237

합계	88,956	270,376	1,401	21,100	4,156	22,016

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	영업수익	영업손익	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	62,562	242,366	986	24,457	813	22,084

국외	10,457	30,926	1,687	2,466	1,408	1,838

합계	73,019	273,292	2,673	26,923	2,221	23,922

2) 당분 기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	2,794,827	2,277,436	1,620,533	1,122,419

국외	199,029	163,449	130,212	101,438

합계	2,993,856	2,440,885	1,750,745	1,223,857