다올투자증권 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제46(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제45(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745 백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,217,592	24.98	-	-

㈜푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

㈜오투저축은행	2,280,000	3.75	-	-

㈜흥국저축은행	2,693,000	4.42	-	-

㈜인베스터유나이티드	105,678	0.17	-	-

김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-

자기주식	1,595,397	2.62	-	-

기타	29,685,796	48.74	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	10,993	10,156

당좌예금	20	20

외화예금	349	352

기타예금	41	41

MMDA	86,200	50,900

금융어음	190,000	90,000

합계	287,603	151,469

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	147,335	147,335	145,103	145,103

채무상품	3,248,238	3,248,238	3,192,321	3,192,321

파생상품자산	150,225	150,225	162,972	162,972

파생결합증권	3,282	3,282	1,272	1,272

소계	3,549,080	3,549,080	3,501,668	3,501,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,300	5,300	5,300	5,300

채무상품	19,953	19,953	201,141	201,141

소계	25,253	25,253	206,441	206,441

상각후원가측정금융자산	예치금	263,416	263,416	76,087	76,087

대출채권(*1)	422,319	422,319	413,155	413,155

기타(*1)(*2)	354,960	354,960	82,451	82,451

소계	1,040,695	1,040,695	571,693	571,693

합계	4,615,028	4,615,028	4,279,802	4,279,802

( *1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	555,790	697,445

장외파생	38,350	40,219

증금신용공여	-	60,000

환매조건부채권매도(대고객)	289,864	253,439

환매조건부채권매도(대기관)	2,325,325	2,371,869

지분상품	대차거래	113,095	105,724

합계	3,322,424	3,528,696

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금 등:

청약예치금	㈜상상인증권 등	32	5

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	158,293	9,294

대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	12,144	29,505

장내파생상품매매증거금	한국거래소	30,000	16,000

장외파생상품거래증거금	유안타증권 ㈜	1,506	1,246

증권시장거래증거금	한국거래소	5,800	4,400

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜ 등	53,000	13,000

장기성예금(*4)	㈜ 신한은행	2,000	2,000

소계	262,790	75,465

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	60,578	68,478

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,707	1,917

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,507	3,010

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	317	316

주식(*4)	한국예탁결제원	1,030	1,029

사모사채(*4)	한국예탁결제원	763	764

소계	67,902	75,514

합계	330,692	150,979

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

원화주식	147,335	145,103

채무상품:

국공채	202,657	100,202

특수채	1,164,679	1,173,897

회사채	1,330,845	1,392,295

전자단기사채	5,488	84,861

기업어음증권	105,074	59,684

사모사채	266,712	221,989

출자금	16,692	15,280

투자자예탁금별도예치금(신탁)	60,578	68,479

집합투자증권	19,634	19,470

손해배상공동기금	5,531	5,243

양도성예금증서	19,706	-

기타	50,642	50,921

채무상품 소계	3,248,238	3,192,321

파생상품자산(*):

파생상품자산	150,229	162,968

파생결합증권	3,282	1,272

신용위험평가조정	(91)	(112)

거래일손익인식평가조정액	87	116

파생상품 소계	153,507	164,244

합계	3,549,080	3,501,668

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

지분상품(*):

출자금	2,800	2,800

주식	2,500	2,500

소계	5,300	5,300

채무상품:

국공채	9,388	9,282

특수채	-	10,074

회사채	10,565	181,785

소계	19,953	201,141

합계	25,253	206,441

( *) 유관기관 출자금 등 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	평가	처분	합계

채무상품	929	132	(797)	264

법인세효과	(215)	(30)	184	(61)

합계	714	102	(613)	203

2) 전분기 해당사항 없음

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 손실충당금	137	-	-	137

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

신용손실충당금전입	(1)	-	-	(1)

매각 등	(126)	-	-	(126)

합계	10	-	-	10

2) 전분기 해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	201,141	-	-	201,141

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

매입	-	-	-	-

매도	(181,329)	-	-	(181,329)

평가	132	-	-	132

기타(*)	9	-	-	9

합계	19,953	-	-	19,953

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.2) 전분기해당사항 없음

(5) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기와 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	158,293	9,294

대차거래이행보증금	12,144	29,505

장내파생상품거래증거금	30,000	16,000

장외파생상품매매증거금	1,506	1,246

증권시장거래증거금	5,800	4,400

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	53,000	13,000

장기성예금	2,000	2,000

청약예치금	32	5

기타	626	622

소계	263,416	76,087

대출채권:

신용공여금(*)	299,576	289,649

사모사채	360	800

기타대출채권	128,780	128,740

소계	428,716	419,189

기타:

미수금	334,670	54,549

미수수익	18,270	21,197

선급금	4,536	8,420

보증금	198	204

소계	357,674	84,370

합계	1,049,806	579,646

신용손실충당금:

신용공여금	(931)	(944)

사모사채	(7)	(453)

기타대출채권	(5,459)	(4,636)

미수금	(263)	(263)

미수수익	(2,451)	(1,656)

소계	(9,111)	(7,952)

총계	1,040,695	571,694

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.25~9.15%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.15~8.55%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	298,645	-	931	-	-	(931)	299,576	(931)

사모사채	360	-	-	(7)	-	-	360	(7)

기타대출채권	27,118	85,000	16,662	(136)	(3,339)	(1,984)	128,780	(5,459)

소계	326,123	85,000	17,593	(143)	(3,339)	(2,915)	428,716	(6,397)

기타자산:

미수금	334,407	-	263	-	-	(263)	334,670	(263)

미수수익	9,861	2,292	6,117	(2)	(710)	(1,739)	18,270	(2,451)

선급금	4,536	-	-	-	-	-	4,536	-

소계	348,804	2,292	6,380	(2)	(710)	(2,002)	357,476	(2,714)

합계	674,927	87,292	23,973	(145)	(4,049)	(4,917)	786,192	(9,111)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	288,705	-	944	-	-	(944)	289,649	(944)

사모사채	355	-	445	(8)	-	(445)	800	(453)

기타대출채권	27,078	100,800	862	(135)	(3,639)	(862)	128,740	(4,636)

소계	316,138	100,800	2,251	(143)	(3,639)	(2,251)	419,189	(6,033)

기타자산:

미수금	54,286	-	263	-	-	(263)	54,549	(263)

미수수익	15,162	1,546	4,489	(10)	(80)	(1,566)	21,197	(1,656)

선급금	8,420	-	-	-	-	-	8,420	-

소계	77,868	1,546	4,752	(10)	(80)	(1,829)	84,166	(1,919)

합계	394,006	102,346	7,003	(153)	(3,719)	(4,080)	503,355	(7,952)

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	143	3,639	2,251	6,033

Stage간 분류 이동	-	(1,122)	1,122	-

충당금환입	-	822	(13)	809

제각 등	-	-	(445)	(445)

분기말 신용손실충당금	143	3,339	2,915	6,397

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	10	80	1,829	1,919

Stage간 분류 이동	-	121	(121)	-

충당금전입	(8)	509	294	795

분기말 신용손실충당금	2	710	2,002	2,714

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	399	4,262	15,481	20,142

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환입	(96)	-	-	(96)

분기말 신용손실충당금	303	4,262	15,481	20,046

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	4	71	1,393	1,468

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	207	174	140	521

분기말 신용손실충당금	211	245	1,533	1,989

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	1,604	425

신용손실충당금환입액	-	-

소계	1,604	425

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업수익 및 비용)	금융보증충당부채전입액	10,812	-

금융보증충당부채환입액	-	(4,255)

소계	10,812	(4,255)

합계	12,416	(3,830)

(5) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	316,138	100,800	2,251	419,189

Stage간 분류 이동	-	(15,800)	15,800	-

실행 및 상환	9,985	-	(13)	9,972

제각 등	-	-	(445)	(445)

분기말 장부금액	326,123	85,000	17,593	428,716

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	77,868	1,546	4,752	84,166

Stage간 분류 이동	-	(138)	138	-

실행 및 상환	270,936	884	1,490	273,310

분기말 장부금액	348,804	2,292	6,380	357,476

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	365,007	76,600	15,523	457,130

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	79,434	-	(42)	79,392

분기말 장부금액	444,441	76,600	15,481	536,522

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	63,558	341	1,574	65,473

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	377,690	1,068	835	379,593

분기말 장부금액	441,248	1,409	2,409	445,066

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	287,166	288,587

관계기업투자	22,415	21,713

합계	309,581	310,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올자산운용㈜(*1)(*4)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,215	100.00	4,215

Daol (Thailand) PCL(*5)	지주회사	태국	78.86	17,816	78.86	17,816

Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	921	100.00	921

다올프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타투자기관	대한민국	80.42	10,061	82.39	11,461

㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,351	60.19	194,351

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.22	21

합계	287,166	288,587

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당사는 ㈜다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다. ( * 3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(*5) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	140	15.00	140

아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,637	9.01	6,637

아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	8,511	5.30	8,530

다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300

요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.00	310	20.00	310

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	1,127	1.05	406

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590

티엔케이메가사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	25.40	800	25.40	800

IBKS 디자인신기술투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	23.26	1,000	23.26	1,000

합계	22,415	21,713

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	17,224	(12,832)	4,392	16,551	(12,346)	4,205

사용권자산	25,434	(10,897)	14,537	24,975	(10,265)	14,710

합계	42,658	(23,729)	18,929	41,526	(22,611)	18,915

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	23,756	(10,018)	13,738	23,483	(9,395)	14,088

차량운반구	1,641	(847)	794	1,455	(842)	613

집기비품	37	(32)	5	37	(28)	9

합계	25,434	(10,897)	14,537	24,975	(10,265)	14,710

( *) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	14,009	13,635

차량운반구	879	673

기타	5	10

합계	14,893	14,318

( *) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	21,544	(19,328)	-	2,216

소프트웨어	5,202	(4,559)	-	643

회원권	10,005	-	(462)	9,543

기타무형자산	1,116	-	-	1,116

합 계	37,867	(23,887)	(462)	13,518

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	20,928	(19,139)	-	1,789

소프트웨어	5,152	(4,493)	-	659

회원권	10,005	-	(462)	9,543

기타무형자산	1,065	-	-	1,065

합 계	37,150	(23,632)	(462)	13,056

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	196,233	196,233	211,829	211,829

파생상품부채(*1)	128,294	128,294	131,968	131,968

매도파생결합증권(*1)(*2)	76,635	76,635	15,155	15,155

소계	401,162	401,162	358,952	358,952

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	69,880	69,880	70,938	70,938

파생상품거래예수부채	3,980	3,980	3,091	3,091

저축자예수금	991	991	884	884

집합투자증권투자자예수부채	156,956	156,956	7,086	7,086

수입담보금	15,000	15,000	10,000	10,000

소계	246,807	246,807	91,999	91,999

차입부채	콜머니	100,000	100,000	30,000	30,000

당좌차월	3,500	3,500	3,500	3,500

증금차입금	357,185	357,185	364,588	364,588

은행차입금	48,000	48,000	67,994	67,994

발행어음	242,000	242,000	374,500	374,500

발행전자단기사채	127,600	127,600	51,000	51,000

환매조건부채권매도	2,491,347	2,491,347	2,478,997	2,478,997

일반사채	5,000	5,000	35,000	35,000

후순위사채	155,000	155,000	155,000	155,000

소계	3,529,632	3,529,632	3,560,579	3,560,579

기타금융부채(*3)	359,217	359,217	81,140	81,140

소계	4,135,656	4,135,656	3,733,718	3,733,718

합계	4,536,818	4,536,818	4,092,670	4,092,670

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16 에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2025.3.31 현재 이자율(%)	당분기	전기말

주식	-	64,278	61,756

국공채	2.63~3.00	131,955	150,073

합계	196,233	211,829

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7	-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	5	1

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	(5)	-

처분	(2)	-

법인세효과	-	-

분기말잔액	5	1

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2025.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용 ㈜ 외	2025-04-01	2.88~2.93	100,000	30,000	만기일시상환

당좌차월	㈜농협은행	2025-04-01	4.89	3,500	3,500	수시상환

증금차입금	한국증권금융㈜	2025-04-01	2.86~3.44	357,185	364,588	수시상환 외

은행차입금	㈜한국산업은행 외	2025-05-16 ~ 2025-09-16	4.79~5.67	48,000	67,994	만기일시상환

발행어음	흥국증권 ㈜ 외	2025-04-22 ~ 2026-03-19	3.65~6.40	242,000	374,500	만기일시상환

발행전자단기사채	흥국증권 ㈜ 외	2025-04-03 ~ 2026-03-03	3.10~7.33	127,600	51,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	우리자산운용 ㈜ 외	2025-04-01 ~ 2025-04-10	2.65~3.16	2,491,347	2,478,997	수시상환

합계	3,369,632	3,370,579

( *) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2025.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

일반사채	2023-08-08	2025-02-07	-	-	30,000

2023-10-25	2025-07-25	7.50%	5,000	5,000

소계	5,000	35,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40%	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40%	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40%	12,000	12,000

2023-03-31	2029-03-30	8.00%	20,000	20,000

2023-05-30	2029-05-30	8.00%	5,000	5,000

2024-08-13	2030-08-13	8.00%	20,000	20,000

2024-08-29	2030-08-29	8.00%	5,000	5,000

2024-11-29	2030-11-29	8.00%	5,000	5,000

2024-12-24	2030-12-24	8.00%	5,000	5,000

소계	155,000	155,000

합계	160,000	190,000

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 642백만원(전분기: 880백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 616백만원(전기말: 2,351백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*1)	주가지수선물	178,179	-	-	-	-

주가지수옵션	163,593	89	3,586	45	2,041

주식스왑	16,703	136	709	136	699

주식워런트증권	1,411	3,282	-	1,887	14

매수주식지수옵션(*2)	141,062	29,849	-	-	-

매도주식지수옵션(*3)	141,062	-	21,873	-	-

이자율 관련	이자율선도	117,320	665	-	11	-

이자율스왑	4,441,500	38,753	10,870	5,918	727

신용 관련	신용스왑	1,423,978	12,259	10,807	1,972	2,301

총수익스왑	1,612,684	12,519	43,804	2,540	7,318

통화 관련	통화스왑	1,151,918	55,959	37,540	2,093	1,817

통화선물	794	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(91)	(1,041)	41	286

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	87	145	49	30

합계	9,390,204	153,507	128,293	14,692	15,233

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.(*3) ㈜ 다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜ 다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*1)	주식 관련(*1)	208,676	-	-	-	-

주가지수옵션	134,517	3	1,318	307	130

주식스왑	14,135	-	374	-	4,159

주식워런트증권	1,355	1,272	-	97	288

매수주식지수옵션(*2)	141,062	29,849	-	4,227	-

매도주식지수옵션(*3)	141,062	-	21,873	-	6,387

이자율 관련	이자율선도	117,600	655	-	655	-

이자율스왑	4,409,000	36,409	13,718	10,266	1,826

신용 관련	신용스왑	1,426,741	14,559	12,778	5,157	4,072

총수익스왑	1,499,001	15,772	44,392	-	40,938

통화 관련	통화스왑	1,139,285	65,720	38,626	86,445	55,639

통화선물	3,515	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(112)	(1,305)	700	163

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	116	194	1,308	956

합계	9,235,949	164,243	131,968	109,162	114,558

(*1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	50,218	50,515	(297)

매도파생결합사채	26,212	26,347	(135)

신용위험평가조정액	(97)	(75)	(22)

거래일손익인식평가조정액	(259)	(152)	(107)

합계	76,074	76,635	(561)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,049	2,081	(32)

매도파생결합사채	13,043	13,121	(78)

신용위험평가조정액	(35)	(16)	(19)

거래일손익인식평가조정액	(116)	(32)	(84)

합계	14,941	15,154	(213)

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	990	965

금융보증충당부채(*)	22,581	11,769

합계	23,571	12,734

( *) 당분기말과 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	965	911

추가설정	14	-

전입(환입)	11	14

분기말금액	990	925

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	1,159	10,610	790	6,700

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입(환입)	(286)	11,098	(423)	(3,832)

분기말금액	873	21,708	367	2,868

(4) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	52,600	83,080

Stage간 분류 이동	-	-

증감	9,600	50,620

분기말금액	62,200	133,700

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	66,400	79,400

Stage간 분류 이동	-	-

증감	(33,700)	(51,300)

분기말금액	32,700	28,100

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	307,246	41,565

미지급비용	24,954	23,433

금융보증부채	300	-

리스부채	14,893	14,318

기타예수금	459	1,818

미지급배당금	11,365	6

소계	359,217	81,140

기타비금융부채	선수수익	8,449	7,331

제세예수금	3,680	2,077

소계	12,129	9,408

합계	371,346	90,548

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식처분이익	310	144

자기주식	(5,293)	(5,507)

기타자본조정(*)	916	1,274

계	81,003	80,981

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	21,474	20,338

대손준비금	26,538	14,555

미처분이익잉여금	169,216	183,654

합계	217,228	218,547

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	218,547	254,725

보통주 배당금	(8,897)	(8,886)

우선주 배당금	(2,462)	(3,057)

분기순이익	10,040	8,311

분기말금액	217,228	251,093

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	26,538	14,555

대손준비금 적립 예정액	9,563	11,983

대손준비금 잔액(*)	36,101	26,538

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	10,039,822,354	8,310,786,764

차감: 우선주배당금	(615,451,844)	(622,290,199)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	9,424,370,510	7,688,496,565

대손준비금 전입액(*1)	(9,563,850,819)	(3,164,931,014)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	(139,480,309)	4,523,565,551

대손준비금 반영후 주당 조정이익	(2)	76

( *1) 대손준비금 전입액은 당분기와 전분기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	3,713	4,347

인수및주선수수료	1,269	801

집합투자증권취급수수료	944	819

자산관리수수료	18	234

금융자문수수료	150	645

유통금융대여수수료	5	5

채무보증관련 수수료	1,850	1,449

기타수수료수익	726	1,381

소계	8,675	9,681

수수료비용	매매수수료	799	681

투자상담수수료	114	91

기타수수료비용	444	551

소계	1,357	1,323

순수수료손익	7,318	8,358

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,410	1,841

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	45,564	35,865

매도유가증권평가이익	5,201	4,337

파생상품평가이익	14,692	53,309

파생상품거래이익	151,485	68,288

매도파생결합증권평가이익	2	2

소계	241,354	163,642

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,132	24,349

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	30,159	17,250

매도유가증권평가손실	3,084	778

파생상품평가손실	15,233	61,590

파생상품거래손실	158,380	42,869

매도파생결합증권평가손실	562	31

매도파생결합증권거래손실	8	15

소계	215,558	146,882

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	25,796	16,760

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	2,008	4,118

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	25,680	21,106

기업어음증권	706	1,453

양도성예금증서	215	-

사모사채	4,212	8,758

상각후원가측정금융자산	신용공여금	1,970	2,593

환매조건부매수	486	117

기타대출채권	4,935	5,177

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채권	29	-

기타	1,042	666

소계	41,283	43,988

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	922	1,027

차입부채	차입금	3,268	3,982

콜머니	756	756

발행어음	4,238	3,055

발행전자단기사채	909	1,380

환매조건부채권매도(대기관)	15,868	16,387

환매조건부채권매도(대고객)	2,448	2,739

사채	2,773	3,294

기타	리스부채이자비용	198	223

기타이자비용	329	439

소계	31,709	33,282

순이자손익	9,574	10,706

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	369	354

종속및관계기업투자배당금수익	-	7,000

분배금수익	52	-

합계	421	7,354

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	1,604	426

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	금융보증충당부채환입액	-	4,255

외환차익	10,377	9,317

외화환산이익	47	793

기타	63	272

소계	10,487	14,637

기타영업비용	복구충당부채전입액	11	14

금융보증충당부채전입액	10,812	-

외환차손	2,273	7,659

외화환산손실	100	11,147

소계	13,196	18,820

기타영업손익	(2,709)	(4,183)

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	15,659	15,984

퇴직급여	642	880

복리후생비	1,597	1,936

전산운용비	2,988	2,823

임차료	630	627

지급수수료	1,340	2,637

접대비	975	1,055

광고선전비	673	771

감가상각비	1,257	1,173

연수비	8	10

무형자산상각비	255	267

세금과공과금	1,070	858

업무위탁수수료	182	126

회의비	10	23

인쇄비	27	34

여비교통비	105	135

차량유지비	80	93

소모품비	33	36

보험료	127	28

행사비	130	133

기타	187	218

합계	27,975	29,847

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 43백만원(전분기: (-)120백만원)이 포함되어 있습니다 (주석 33참조).

29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	357	380

관계기업투자처분손실	-	(23)

관계기업투자손상차손	-	(963)

소계	357	(606)

기타영업외비용	기부금	9	9

영업외손익	348	(615)

30. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	962	2,417

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(13)	(425)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,111	(2,198)

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익	(153)	-

법인세비용(수익)	2,907	(206)

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,112	8,105

적용세율에 따른 법인세비용	2,968	1,812

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(28)	(1,593)

비공제비용으로 인한 효과	239	249

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	-	(559)

미환류소득에 대한 법인세효과	-	-

기타	(272)	(115)

소계	(61)	(2,018)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	2,907	(206)

유효세율(법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익)	22.17%	(2.54)%

31. 주당이익 (1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,039,822,354	8,310,786,764

차감 : 우선주배당금	(615,451,844)	(622,290,199)

보통주 순이익	9,424,370,510	7,688,496,565

가중평균 유통보통주식수	59,285,390	59,215,263

기본주당이익	159	130

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,595,397	1,671,195

분기말 현재 유통보통주식수	59,315,709	59,239,911

가중평균 유통보통주식수	59,285,390	59,215,263

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 이익	10,039,822,354	8,310,786,764

기본주당이익 계산에 사용된 이익	9,424,370,510	7,688,496,565

상환전환우선주 전환 가정	615,451,844	622,290,199

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,418,074	68,405,164

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,285,390	59,215,263

상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	8,955,221

주식매수선택권의 전환 가정	177,463	234,680

희석주당이익	147	121

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드, 다올전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이비이천로지스틱스 제5호, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 뉴테란대전㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 제이온월곶㈜, 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호, 다올ESG1등주증권투자신탁, 다올주주환원증권투자신탁, 해피니스제십이차 ㈜

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호 사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사, 티엔케이메가 사모투자합자회사, 아이비케이에스디자인신기술투자조합

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	363	-	-

기타비용	-	1	-

다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(1,400)

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호 (*)	출자금회수	-	-	(21)

㈜다올저축은행	이자비용	-	15	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-

전자단기사채평가손실	-	72	-

사모사채평가손실	-	286	-

신용손실충당금전입액	-	1,144	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	94	-

기타대출채권평가손실	-	1,469	-

디에이지축제일차㈜	수수료수익	220	-	-

신용손실충당금전입액	-	6	-

부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	442	-

신용손실충당금전입액	-	2,128	-

부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	2,376	-

신용손실충당금전입액	-	1,487	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채평가손실	-	90	-

이케이디제이차㈜	수수료수익	31	-	-

인베스토리제십차㈜	수수료수익	280	-	-

기타대출채권이자수익	539	-	-

기타대출채권평가손실	-	2,667	-

케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	139	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채이자수익	128	-	-

사모사채평가손실	-	116	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	228	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	169	-	-

사모사채평가손실	-	817	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	47	-

기타대출채권평가손실	-	262	-

푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	169	-	-

기타대출채권평가손실	-	12	-

관계기업	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	721

아스트라제2호사모투자합자회사	출자금회수	-	-	(19)

합계	1,905	13,898	(719)

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	175	-	-

기타비용	-	1	-

다올프라이빗에쿼티㈜	우선주상환	-	-	(439)

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금회수	-	-	(1,859)

다올자산운용 ㈜	배당금수익	7,000	-	-

㈜다올저축은행	이자비용	-	15	-

가드디엘제사차㈜	기타대출채권이자수익	40	-	-

신용손실충당금전입액	-	600	-

글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	438	-	-

전자단기사채이자수익	436	-	-

금융보증충당부채환입액	2,696	-	-

전자단기사채평가손실	-	3,500	-

사모사채평가손실	-	62	-

다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권이자수익	202	-	-

사모사채평가손실	-	8	-

신용손실충당금전입액	-	874	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채이자수익	227	-	-

금융보증충당부채환입액	8	-	-

전자단기사채평가손실	-	12	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채이자수익	5	-	-

금융보증충당부채환입액	357	-	-

전자단기사채평가손실	-	357	-

사모사채평가손실	-	640	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채이자수익	3	-	-

금융보증충당부채환입액	715	-	-

전자단기사채평가손실	-	1,311	-

사모사채평가손실	-	455	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채이자수익	3	-	-

사모사채평가손실	-	56	-

이케이디제이차㈜	사모사채이자수익	106	-	-

사모사채평가손실	-	3,204	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	565	-	-

기타대출채권평가손실	-	1,380	-

인베스토리제이차㈜	사모사채이자수익	269	-	-

사모사채평가손실	-	6,000	-

인베스토리제칠차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-

전자단기사채평가손실	-	1,729	-

제이온파주㈜	전자단기사채이자수익	7	-	-

전자단기사채평가손실	-	26	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채평가손실	-	156	-

사모사채평가손실	-	89	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	1	-

케이티비타이거제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	17	-

기타대출채권이자수익	218	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	189	-	-

사모사채평가손실	-	187	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	151	-	-

신용손실충당금전입액	-	16	-

푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	199	-	-

기타대출채권평가손실	-	185	-

관계기업	ACE(아시아클린에너지) PEF(*)	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제2호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	265

아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

합계	14,010	20,881	(1,704)

(*) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	㈜다올저축은행	리스부채	-	5	-	14

다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	1,694	-	1	-

Daol (Thailand) PCL	기타대여금	26,983	-	26,943	-

기타미수금	77	-	1,765	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	5,013	-

사모사채	1,179	-	940	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	-	-	7,172	-

사모사채	1,492	-	1,237	-

푸른다올제일차㈜	기타대출채권	9,988	-	9,988	-

다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	8,531	-	9,354	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,994	-

사모사채	182	-	1	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	8,955	-	8,870	-

제이온파주㈜ (*)	전자단기사채	-	-	1,400	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,238	-	7,238	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,944	-	4,944	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	6,629	-	6,431	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,772	-	7,772	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권	20,333	-	20,333	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	428	-	7,284	-

사모사채	1,710	-	1,225	-

합계	108,135	5	139,905	14

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Daol (Thailand) PCL	-	1,942	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	862	967

퇴직급여	140	292

합계	1,002	1,259

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용 35백만원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업 :

대출확약	-	-

증권인수확약	51,800	20,200

수익증권인수확약	41,200	33,200

합계	93,000	53,400

33. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2024년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-01	2024-04-01

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년

결산일 기준 추정 가득수량	78,629	78,629	98,834	98,834	39,535	39,535

총보상원가	849	838	984	624	145	145

기인식 주식보상비용	849	828	984	617	62	141

당기에 인식한 주식보상비용	-	10	-	7	22	4

미인식 주식보상비용	-	-	-	-	61	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	15,000

차액결제(대행한도)	㈜신한은행	10,000	10,000

당좌차월	㈜농협은행	3,500	3,500

합계	973,500	973,500

(2) 당분기말 현재 당사의 피고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액 3,765백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	289	439	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,027	2,001	인허가

서울보증보험	30	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

네오컨티넨탈㈜ 외	95,200	56,300	사모사채인수확약

올인제삼차 ㈜ 외	46,000	32,680	대출채권매입확약

글로벌랜드마크제일차 ㈜ 외	54,700	46,700	수익증권인수확약

합계	195,900	135,680

(*) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 195,900백만원 외에 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 101,980백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	602	127

선급금의 개발비 대체	338	107

미지급배당금의 인식	11,359	11,943

대손준비금의 적립	11,983	6,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	132	-

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	130,662	-	16,673	147,335

채무상품	262,981	2,688,367	296,890	3,248,238

파생상품자산	3,371	119,661	30,475	153,507

소계	397,014	2,808,028	344,038	3,549,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

채무상품	9,389	10,564	-	19,953

소계	9,389	10,564	5,300	25,253

금융자산합계	406,403	2,818,592	349,338	3,574,333

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	196,233	-	-	196,233

파생상품부채	3,586	101,848	22,860	128,294

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	76,635	76,635

금융부채합계	199,819	101,848	99,495	401,162

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	128,749	-	16,354	145,103

채무상품	160,807	2,706,359	325,155	3,192,321

파생상품자산	1,275	132,220	30,749	164,244

소계	290,831	2,838,579	372,258	3,501,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

채무상품	9,282	191,859	-	201,141

소계	9,282	191,859	5,300	206,441

금융자산합계	300,113	3,030,438	377,558	3,708,109

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	211,829	-	-	211,829

파생상품부채	1,319	107,791	22,858	131,968

당기손익-공정가치지정금융부채	-	-	15,155	15,155

금융부채합계	213,148	107,791	38,013	358,952

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,540,273	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

148,094	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

119,661	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	10,564	회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	2,818,592

당기손익-공정가치측정금융부채	101,848	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	101,848

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,570,274	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등

136,085	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

132,220	이자율스왑,신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	191,859	특수채, 회사채	현금흐름할인 모형	할인율

금융자산합계	3,030,438

당기손익-공정가치측정금융부채	107,791	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융부채합계	107,791

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,673	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	272,200	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	16,692	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	7,998	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	30,475	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	349,338

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,860	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	76,635	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	99,495

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,354	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	1%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	11.60% ~ 14.62%	할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등	301,847	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형,Hull-White1 Factor	변동성	33.28% ~ 37.5%	변동성 증가 시 공정가치 증가

출자금 등	15,280	순자산가치평가법(*)	-	-	-

집합투자증권	8,028	순자산가치평가법(*)	-	-	-

파생상품자산	30,749	Gaussian 1 Factor 모형,	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-	-

금융자산합계	377,558

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,858	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소 시 공정가치 증가

이항모형	변동성	24%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	15,155	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 15.59% ~ 19.54%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계	38,013

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,354	319	-	-	-	-	-	16,673

전자단기사채	79,858	6,500	(79,858)	(1,012)	-	-	-	5,488

전환사채 등	221,989	92,833	(57,389)	9,279	-	-	-	266,712

출자금 등	15,280	2,200	(788)	-	-	-	-	16,692

집합투자증권	8,028	-	(250)	220	-	-	-	7,998

파생상품자산	30,749	540	(540)	(274)	-	-	-	30,475

소계	372,258	102,392	(138,825)	8,213	-	-	-	344,038

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	377,558	102,392	(138,825)	8,213	-	-	-	349,338

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	22,858	586	(292)	(292)	-	-	-	22,860

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	15,155	63,000	(2,081)	560	1	-	-	76,635

금융부채 합계	38,013	63,586	(2,373)	268	1	-	-	99,495

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,732	-	(163)	-	-	-	(400)	15,169

전자단기사채	116,050	178,500	(116,050)	(13,344)	-	-	-	165,156

전환사채 등	249,148	41,256	(40,559)	(1,892)	-	-	-	247,953

출자금 등	16,168	2,100	-	-	-	-	-	18,268

집합투자증권	13,706	-	-	(734)	-	-	-	12,972

파생상품자산	27,494	-	-	(201)	-	-	-	27,293

소계	438,298	221,856	(156,772)	(16,171)	-	-	(400)	486,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	443,598	221,856	(156,772)	(16,171)	-	-	(400)	492,111

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,869	-	(59)	(323)	-	-	-	17,487

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	6,107	(2,629)	29	-	-	-	6,129

금융부채 합계	20,491	6,107	(2,688)	(294)	-	-	-	23,616

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	287,603	-	-	287,603

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	263,416	-	263,416

대출채권	-	-	422,319	422,319

미수금	-	-	334,407	334,407

미수수익	-	-	15,819	15,819

선급금	-	-	4,536	4,536

보증금	-	-	198	198

소계	-	263,416	777,279	1,040,695

금융자산합계	287,603	263,416	777,279	1,328,298

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	246,807	-	246,807

차입부채	-	-	3,529,632	3,529,632

기타금융부채	-	-	359,217	359,217

소계	-	246,807	3,888,849	4,135,656

금융부채합계	-	246,807	3,888,849	4,135,656

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*2)	151,469	-	-	151,469

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	76,087	-	76,087

대출채권	-	-	413,156	413,156

미수금	-	-	54,286	54,286

미수수익	-	-	19,540	19,540

선급금	-	-	8,420	8,420

보증금	-	-	204	204

소계	-	76,087	495,606	571,693

금융자산합계	151,469	76,087	495,606	723,162

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	91,998	-	91,998

차입부채	-	-	3,560,579	3,560,579

기타금융부채	-	-	81,140	81,140

소계	-	91,998	3,641,719	3,733,717

금융부채합계	-	91,998	3,641,719	3,733,717

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산의 제거 당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.40. 보고기간후 사건2025년 4월 10일, 진흥기업 주식회사는 당사 외 8인을 상대로 356억 원의 공사대금 청구 소송을 제기하였습니다. 본 소송의 결과에 따른 재무적 영향을 신뢰성 있게 추정할 수 없어, 당분기말 요약분기재무제표에는 이를 반영하지 않았습니다.