다올투자증권 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제45(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제44(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이병철 및 특수관계인	15,304,326	25.13	-	-

푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44

한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22

㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78

㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78

교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78

김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-

자기주식	1,671,195	2.74	-	-

기타	34,601,942	56.81	-	-

합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	14,564	17,736

당좌예금	20	20

외화예금	339	376

MMDA	91,400	73,200

금융어음	90,000	100,000

합계	196,323	191,332

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	49,710	49,710	74,968	74,968

채무상품	2,308,443	2,308,443	2,885,699	2,885,699

파생상품자산	133,140	133,140	152,078	152,078

파생결합증권	2,286	2,286	2,866	2,866

소계	2,493,579	2,493,579	3,115,611	3,115,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	5,300	5,300	5,300

상각후원가측정금융자산	예치금	337,450	337,450	230,026	230,026

대출채권(*1)	516,476	516,476	436,988	436,988

기타(*1)(*2)	443,319	443,319	64,441	64,441

소계	1,297,245	1,297,245	731,455	731,455

합계	3,796,124	3,796,124	3,852,366	3,852,366

( *1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	담보제공사유	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	232,956	610,861

장외파생	43,148	61,750

환매조건부채권매도(대고객)	161,549	153,483

환매조건부채권매도(대기관)	1,580,156	2,099,032

합계	2,017,809	2,925,126

( *1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

예치금 등:

청약예치금	미래에셋증권	5	-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	125,269	5,129

대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	141,138	134,936

장내파생상품매매증거금	한국거래소	11,300	16,000

증권시장거래증거금	한국거래소	4,000	4,200

당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15

유통금융담보금	한국증권금융㈜ 등	22,300	36,800

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜ 등	9	10

장기성예금	신한은행	32,000	32,000

기타예치금	한국예탁결제원	-	-

자기거래예치금(해외분)-기타	유진투자선물 등	925	421

소계	336,961	229,511

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	77,272	84,712

유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,604	1,626

파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,102	1,110

주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	320	366

주식(*4)	한국예탁결제원	-	1,445

소계	80,298	89,259

합계	417,259	318,770

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품:

주식	49,710	74,968

채무상품:

국공채	146,377	109,413

특수채	1,073,651	1,184,884

회사채	451,328	865,411

전자단기사채	185,163	146,064

기업어음증권	64,399	174,811

사모사채	247,953	249,148

출자금	16,827	14,726

투자자예탁금별도예치금(신탁)	77,272	84,711

집합투자증권	30,896	21,871

손해배상공동기금	3,026	3,102

기타	11,551	31,558

채무상품 소계	2,308,443	2,885,699

파생상품자산(*):

파생상품자산	133,758	153,069

파생결합증권	2,286	2,866

신용위험평가조정	(96)	(120)

거래일손익인식평가조정액	(522)	(871)

파생상품 소계	135,426	154,944

합계	2,493,579	3,115,611

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말	전기말

출자금	2,800	2,800

주식	2,500	2,500

합계	5,300	5,300

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)	125,269	5,129

대차거래이행보증금	141,138	134,936

장내파생상품거래증거금	12,225	16,421

증권시장거래증거금	4,000	4,200

당좌개설보증금	15	15

유통금융담보금	22,300	36,800

유통금융차주담보금	9	10

장기성예금	32,000	32,000

기타	494	515

소계	337,450	230,026

대출채권:

신용공여금(*)	387,228	305,349

환매조건부매수	17,000	16,100

매입대출채권	9,300	9,300

사모사채	4,678	4,720

기타대출채권	118,316	121,661

소계	536,522	457,130

기타:

미수금	429,132	53,199

미수수익	15,934	12,274

보증금	241	436

소계	445,307	65,909

합계	1,319,279	753,065

신용손실충당금:

신용공여금	(996)	(996)

매입대출채권	(9,300)	(9,300)

사모사채	(4,330)	(4,330)

기타대출채권	(5,420)	(5,516)

미수금	(233)	(233)

미수수익	(1,756)	(1,234)

합계	(22,035)	(21,609)

총계	1,297,244	731,456

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	386,233	-	996	-	-	(996)	387,229	(996)

환매조건부매수	17,000	-	-	-	-	-	17,000	-

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)

사모사채	355	-	4,323	(7)	-	(4,323)	4,678	(4,330)

기타대출채권	40,853	76,600	862	(296)	(4,262)	(862)	118,315	(5,420)

소계	444,441	76,600	15,481	(303)	(4,262)	(15,481)	536,522	(20,046)

기타자산:

미수금	429,105	-	27	(206)	-	(27)	429,132	(233)

미수수익	12,143	1,409	2,382	(5)	(245)	(1,506)	15,934	(1,756)

소계	441,248	1,409	2,409	(211)	(245)	(1,533)	445,066	(1,989)

합계	885,689	78,009	17,890	(514)	(4,507)	(17,014)	981,588	(22,035)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	채권잔액	신용손실충당금	합계

12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	채권잔액	신용손실충당금

신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금	304,353	-	996	-	-	(996)	305,349	(996)

환매조건부매수	16,100	-	-	-	-	-	16,100	-

매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)

사모사채	355	-	4,365	(8)	-	(4,323)	4,720	(4,331)

기타대출채권	44,199	76,600	862	(391)	(4,262)	(862)	121,661	(5,515)

소계	365,007	76,600	15,523	(399)	(4,262)	(15,481)	457,130	(20,142)

기타자산:

미수금	52,966	-	233	-	-	(232)	53,199	(232)

미수수익	10,592	341	1,340	(4)	(71)	(1,160)	12,273	(1,235)

소계	63,558	341	1,573	(4)	(71)	(1,392)	65,472	(1,467)

합계	428,565	76,941	17,096	(403)	(4,333)	(16,873)	522,602	(21,609)

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	399	4,262	15,481	20,142

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금환입	(96)	-	-	(96)

분기말 신용손실충당금	303	4,262	15,481	20,046

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	4	71	1,393	1,468

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입	207	174	140	521

분기말 신용손실충당금	211	245	1,533	1,989

2) 전분기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	724	1,350	6,550	8,624

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

충당금전입(환입)	137	-	(20)	117

분기말 신용손실충당금	861	1,350	6,530	8,741

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 신용손실충당금	-	120	443	563

충당금전입	32	120	425	577

기타	-	-	(352)	(352)

분기말 신용손실충당금	32	240	516	788

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	425	693

신용손실충당금환입액	-	-

소계	425	693

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업수익 및 비용)	금융보증충당부채전입액	-	2,962

금융보증충당부채환입액	(4,255)	-

소계	(4,255)	2,962

합계	(3,830)	3,655

(5) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	365,007	76,600	15,523	457,130

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	79,434	-	(42)	79,392

분기말 장부금액	444,441	76,600	15,481	536,522

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	63,558	341	1,574	65,473

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	377,690	1,068	835	379,593

분기말 장부금액	441,248	1,409	2,409	445,066

2) 전분기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	322,352	4,500	6,550	333,402

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	102,213	-	(20)	102,193

분기말 장부금액	424,565	4,500	6,530	435,595

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

기초 장부금액	103,951	409	437	104,797

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

실행 및 상환	387,713	392	110	388,215

분기말 장부금액	491,664	801	547	493,012

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	296,796	294,483

관계기업투자	19,485	19,854

합계	316,281	314,337

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

다올자산운용㈜(*1)(*4)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,214	100.00	4,214

Daol (Thailand) PCL(*5)	지주회사	태국	78.86	17,816	60.49	13,205

Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310

다올프라이빗에쿼티㈜	기타투자기관	대한민국	82.39	11,461	85.00	11,900

㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	141	22.22	2,000

미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*3)	집합투자기구	대한민국	10.90	6,700	10.90	6,700

합계	296,796	294,483

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4) 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(*5) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	9.66	77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	141	15.00	1,104

아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,980	9.01	6,980

아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,758	5.30	7,493

다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300

요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.30	310	20.30	310

아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	406	-	-

Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-

㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590

합계	19,485	19,854

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

10. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	18,985	(14,310)	4,675	18,351	(13,858)	4,493

사용권자산	24,576	(8,142)	16,434	24,722	(7,522)	17,200

합계	43,561	(22,452)	21,109	43,073	(21,380)	21,693

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

건물	23,018	(7,553)	15,465	23,018	(6,951)	16,067

차량운반구	1,521	(575)	946	1,667	(562)	1,105

집기비품	37	(14)	23	37	(9)	28

합계	24,576	(8,142)	16,434	24,722	(7,522)	17,200

( *) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

건물	15,531	15,393

차량운반구	981	1,154

기타	23	28

합계	16,535	16,575

( *) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	20,758	(18,666)	-	2,092

소프트웨어	5,067	(4,301)	-	766

회원권	11,280	-	(338)	10,942

기타무형자산	1,054	-	-	1,054

합 계	38,159	(22,967)	(338)	14,854

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	20,395	(18,459)	-	1,936

소프트웨어	4,885	(4,240)	-	645

회원권	11,280	-	(338)	10,942

기타무형자산	1,053	-	-	1,053

합 계	37,613	(22,699)	(338)	14,576

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	179,809	179,809	210,410	210,410

파생상품부채(*1)	98,800	98,800	119,795	119,795

매도파생결합증권(*1)(*2)	6,129	6,129	2,622	2,622

소계	284,738	284,738	332,827	332,827

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	85,712	85,712	89,762	89,762

파생상품거래예수부채	3,109	3,109	10,257	10,257

저축자예수금	754	754	651	651

집합투자증권투자자예수부채	123,687	123,687	3,465	3,465

수입담보금	9	9	10	10

소계	213,271	213,271	104,145	104,145

차입부채	콜머니	23,000	23,000	40,000	40,000

당좌차월	3,950	3,950	3,970	3,970

증금차입금	427,016	427,016	353,487	353,487

은행차입금	56,991	56,991	56,922	56,922

발행어음	175,000	175,000	150,000	150,000

발행전자단기사채	118,000	118,000	143,000	143,000

환매조건부채권매도	1,654,544	1,654,544	2,127,639	2,127,639

일반사채	85,000	85,000	85,000	85,000

후순위사채	120,000	120,000	120,000	120,000

소계	2,663,501	2,663,501	3,080,018	3,080,018

기타금융부채(*3)	444,594	444,594	119,059	119,059

소계	3,321,366	3,321,366	3,303,222	3,303,222

합계	3,606,104	3,606,104	3,636,049	3,636,049

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	17

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	1	-

처분	-	-

법인세효과	-	-

분기말잔액	1	17

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	만기	2024.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

콜머니	한국투자리얼에셋운용	2024-04-01	3.67	23,000	40,000	만기일시상환

당좌차월	농협은행	2024-04-01	5.71	3,950	3,970	수시상환

증금차입금	한국증권금융	2024-04-01	3.65~4.19	427,016	353,487	수시상환 외

은행차입금	산업은행 외	2024-05-16 ~ 2025-03-15	5.17~6.01	56,991	56,922	수시상환 외

발행어음	흥국증권 외	2024-04-16 ~ 2025-02-03	5.20~6.60	175,000	150,000	만기일시상환

발행전자단기사채	한양증권 외	2024-04-12 ~ 2024-06-28	4.60~5.95	118,000	143,000	만기일시상환

환매조건부채권매도(*)	대신증권 외	2024-04-01 ~ 2024-04-11	3.51~5.50	1,654,544	2,127,639	수시상환

합계	2,458,501	2,875,018

( *) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기	2024.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

일반사채	2023-06-14	2024-06-14	6.90	20,000	20,000

2023-08-08	2024-08-08	7.00	20,000	20,000

2023-08-08	2025-02-07	7.30	30,000	30,000

2023-10-11	2025-04-11	7.30	10,000	10,000

2023-10-25	2025-09-25	7.50	5,000	5,000

소계	85,000	85,000

후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000

2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000

2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000

2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000

2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000

소계	120,000	120,000

합계	205,000	205,000

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 880백만원(전분기: 1,048백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 776백만원(전기말: 2,338백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련(*)	주가지수선물	41,868	-	-	-	-

주가지수옵션	109,486	214	2,253	121	1,099

주식스왑	50,357	114	665	114	4,451

주식워런트증권	90,387	2,286	-	1,161	22

매수주식지수옵션(*1)	141,189	25,622	-	-	-

매도주식지수옵션(*2)	141,189	-	15,487	-	-

이자율 관련	이자율선도	480,586	9,996	599	5,331	-

이자율스왑	4,596,254	28,175	21,284	-	11,319

신용 관련	신용스왑	1,947,103	17,029	17,029	4,251	4,251

총수익스왑	1,469,082	34,990	24,333	2,978	13,440

통화 관련	통화선도	54,694	735	16	735	11

통화스왑	1,336,761	16,884	17,740	38,120	26,261

통화선물	24,492	-	250	-	250

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(96)	(667)	69	155

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(522)	(190)	429	331

합계	10,483,448	135,427	98,799	53,309	61,590

(*) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	64,647	-	-	-	-

주가지수옵션	108,650	409	3,366	285	2,043

주식스왑	53,499	3,786	-	3,786	-

주식워런트증권	77,834	2,866	-	1,624	2

매수주식지수옵션(*1)	141,189	25,622	-	-	876

매도주식지수옵션(*2)	141,189	-	15,487	4,784	-

이자율 관련	이자율선도	475,318	6,280	2,215	43	12,223

이자율스왑	4,546,254	37,035	18,825	39,268	805

신용 관련	신용스왑	1,972,045	15,741	15,828	17,098	13,139

총수익스왑	1,457,614	46,413	25,295	10,667	48,840

통화 관련	통화선도	287,843	-	9,499	-	9,516

통화스왑	1,302,333	17,781	30,497	21,207	23,087

통화선물	12,191	-	-	-	-

신용위험 조정	신용위험평가조정액	-	(119)	(776)	465	622

거래일손익	거래일손익인식평가조정액	-	(870)	(441)	1,719	1,354

합계	10,640,606	154,944	119,795	100,946	112,507

( *1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	6,138	6,153	(16)

신용위험평가조정액	(1)	(3)	2

거래일손익인식평가조정액	(37)	(22)	(15)

합계	6,100	6,128	(29)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익

매도주가연계증권	2,615	2,630	(15)

신용위험평가조정액	(28)	(1)	(27)

거래일손익인식평가조정액	(174)	(6)	(168)

합계	2,413	2,623	(210)

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	925	911

금융보증충당부채(*)	3,235	7,491

합계	4,160	8,402

( *) 당분기말과 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	911	985

전입(환입)	14	(120)

분기말금액	925	865

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	790	6,700	6,920	-

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

전입(환입)	(423)	(3,832)	2,962	-

분기말금액	367	2,868	9,882	-

(4) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	66,400	79,400

Stage간 분류 이동	-	-

증감	(33,700)	(51,300)

분기말금액	32,700	28,100

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	금융보증약정

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초금액	221,200	34,200

Stage간 분류 이동	-	-

증감	35,900	43,000

분기말금액	257,100	77,200

( *) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	391,527	72,732

미지급비용	24,305	26,186

금융보증부채	-	822

리스부채	16,535	16,575

기타예수금	280	2,739

미지급배당금	11,947	5

소계	444,594	119,059

기타비금융부채	선수수익	8,985	17,425

제세예수금	2,366	3,515

소계	11,351	20,940

합계	455,945	139,999

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000,000주	60,911,106주	5,000원	304,555	304,555

우선주(*1)	8,955,221주	5,000원	96,190	96,190

합계	2,000,000,000주	69,866,327주	400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주

발행일자	2022년 03월 30일

발행금액	5,025원

발행주식수	6,686,564주	2,268,657주

발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원

약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%

상환권자	당사

상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간

전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,364	77,364

기타자본잉여금	7,706	7,706

자기주식처분이익	144	64

자기주식	(5,507)	(5,738)

기타자본조정(*)	1,144	1,423

계	80,851	80,819

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	20,338	19,144

대손준비금	14,555	7,748

미처분이익잉여금	216,200	227,833

합계	251,093	254,725

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	254,725	179,445

보통주 배당금	(8,886)	(6,450)

우선주 배당금	(3,057)	(1,996)

분기순이익	8,311	114,634

분기말금액	251,093	285,633

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	14,555	7,748

대손준비금 적립 예정액	3,165	6,806

대손준비금 잔액(*)	17,720	14,554

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 반영전 분기순이익	8,310,786,764	114,633,940,054

차감: 우선주배당금	(622,290,199)	(650,958,639)

대손준비금 반영전 보통주 순이익	7,688,496,565	113,982,981,415

대손준비금 전입액(*1)	(3,164,931,014)	(627,398,550)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	4,523,565,551	113,355,582,865

대손준비금 반영후 주당 조정이익	76	1,936

( *1) 대손준비금 전입액은 당분기와 전분기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익	수탁수수료	4,347	4,194

인수및주선수수료	801	3,658

집합투자증권취급수수료	819	810

자산관리수수료	234	140

금융자문수수료	645	1,355

유통금융대여수수료	5	-

채무보증관련 수수료	1,449	2,199

기타수수료수익	1,381	431

소계	9,681	12,787

수수료비용	매매수수료	681	503

투자상담수수료	91	57

기타수수료비용	551	1,130

소계	1,323	1,690

순수수료손익	8,358	11,097

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,841	38,865

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	35,865	180,274

매도유가증권평가이익	4,337	91

파생상품평가이익	53,309	36,598

파생상품거래이익	68,288	61,645

매도파생결합증권평가이익	2	1

소계	163,642	317,474

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	24,349	41,466

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	17,250	128,371

매도유가증권평가손실	778	858

파생상품평가손실	61,590	48,337

파생상품거래손실	42,869	70,057

매도파생결합증권평가손실	31	186

매도파생결합증권거래손실	15	294

소계	146,882	289,569

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익	16,760	27,905

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	현금및예치금	4,118	3,755

당기손익-공정가치측정금융자산	채권	21,106	16,339

기업어음증권	1,453	1,312

양도성예금증서	-	114

사모사채	8,758	8,369

상각후원가측정금융자산	신용공여금	2,593	1,753

환매조건부매수	117	284

기타대출채권	5,177	2,893

기타	666	460

소계	43,988	35,279

이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,027	1,196

차입부채	차입금	3,982	3,675

콜머니	756	653

발행어음	3,055	4,671

발행전자단기사채	1,380	1,799

환매조건부채권매도(대기관)	16,387	12,676

환매조건부채권매도(대고객)	2,739	2,857

사채	3,294	1,283

기타	리스부채이자비용	223	272

기타이자비용	439	358

소계	33,282	29,440

순이자손익	10,706	5,839

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	354	299

종속및관계기업투자배당금수익	7,000	7,800

합계	7,354	8,099

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	426	693

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익	복구충당부채환입액	-	120

금융보증충당부채환입액	4,255	-

외환차익	9,317	16,313

외화환산이익	793	8,896

기타	272	372

소계	14,637	25,701

기타영업비용	복구충당부채전입액	14	-

금융보증충당부채전입액	-	2,962

외환차손	7,659	8,863

외화환산손실	11,147	22,932

기타	-	72

소계	18,820	34,829

기타영업손익	(4,183)	(9,128)

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	15,984	20,923

퇴직급여	880	1,048

복리후생비	1,936	1,943

전산운용비	2,823	2,408

임차료	627	668

지급수수료	2,637	2,821

접대비	1,055	1,232

광고선전비	771	549

감가상각비	1,173	1,165

연수비	10	7

무형자산상각비	267	232

세금과공과금	858	2,476

업무위탁수수료	126	88

회의비	23	32

인쇄비	34	42

여비교통비	135	132

차량유지비	93	82

소모품비	36	42

보험료	28	160

행사비	133	123

기타	218	310

합계	29,847	36,483

( *) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용(-)120백만원(전분기: 543백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조).

29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	380	144,029

관계기업투자처분손실	(23)	(258)

관계기업투자손상차손	(963)	-

소계	(606)	143,771

기타영업외수익	기타	-	2

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	292

무형자산처분손실	-	1

기부금	9	11

소계	9	304

영업외손익	(615)	143,469

30. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	2,417	36,452

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(425)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,198)	(980)

법인세비용(수익)	(206)	35,472

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,105	150,106

적용세율에 따른 법인세비용	1,812	34,432

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,593)	(828)

비공제비용으로 인한 효과	249	277

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	(559)	313

미환류소득에 대한 법인세효과	-	1,113

기타	(115)	165

소계	(2,018)	1,040

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(206)	35,472

유효세율(법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익)	(2.54)%	23.63%

31. 주당이익(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,310,786,764	114,633,940,054

차감 : 우선주배당금	(622,290,199)	(650,958,639)

보통주 순이익	7,688,496,565	113,982,981,415

가중평균 유통보통주식수	59,215,263 주	58,572,803 주

기본주당이익	130	1,946

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,612,599

분기말 현재 보통주 자기주식수	1,671,195	1,741,289

분기말 현재 유통보통주식수	59,239,911	58,871,310

가중평균 유통보통주식수	59,215,263	58,572,803

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 이익	8,310,786,764	114,633,940,054

기본주당이익 계산에 사용된 이익	7,688,496,565	113,982,981,415

상환전환우선주 전환 가정	622,290,199	650,958,639

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,405,164	68,416,835

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,215,263	58,572,803

상환전환우선주 전환 가정	8,955,221	9,552,235

주식매수선택권의 전환 가정	234,680	291,797

희석주당이익	121	1,676

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC, 다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 케이비이천로지스틱스 제5호, 다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호

관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사

기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	Daol Securities (Thailand) PCL	이자수익 등	175	-	-

기타비용	-	1	-

Daol (Thailand) PCL	출자금출자	-	-	4,611

다올프라이빗에쿼티㈜	출자금회수	-	-	(439)

다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금회수	-	-	(1,859)

다올자산운용	배당금수익	7,000	-	-

㈜다올저축은행	이자비용	-	15	-

가드디엘제사차㈜	기타대출채권이자수익	40	-	-

신용손실충당금전입액	-	600	-

글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	438	-	-

전자단기사채이자수익	436	-	-

금융보증충당부채환입액	2,696	-	-

전자단기사채평가손실	-	3,500	-

사모사채평가손실	-	62	-

다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권이자수익	202	-	-

사모사채평가손실	-	8	-

신용손실충당금전입액	-	874	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채이자수익	227	-	-

금융보증충당부채환입액	8	-	-

전자단기사채평가손실	-	12	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채이자수익	5	-	-

금융보증충당부채환입액	357	-	-

전자단기사채평가손실	-	357	-

사모사채평가손실	-	640	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채이자수익	3	-	-

금융보증충당부채환입액	715	-	-

전자단기사채평가손실	-	1,311	-

사모사채평가손실	-	455	-

에스엠영등포제일차㈜	사모사채이자수익	3	-	-

사모사채평가손실	-	56	-

이케이디제이차㈜	사모사채이자수익	106	-	-

사모사채평가손실	-	3,204	-

인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	565	-	-

기타대출채권평가손실	-	1,380	-

인베스토리제이차㈜	사모사채이자수익	269	-	-

사모사채평가손실	-	6,000	-

인베스토리제칠차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-

전자단기사채평가손실	-	1,729	-

제이온파주㈜	전자단기사채이자수익	7	-	-

전자단기사채평가손실	-	26	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채평가손실	-	156	-

사모사채평가손실	-	89	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	1	-

케이티비타이거제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	17	-

기타대출채권이자수익	218	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	189	-	-

사모사채평가손실	-	187	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	151	-	-

신용손실충당금전입액	-	16	-

푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	199	-	-

기타대출채권평가손실	-	185	-

관계기업	ACE(아시아클린에너지) PEF(*)	출자금회수	-	-	(77)

아스트라제2호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	265

아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406

합계	14,010	20,881	2,907

(*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)

종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-

㈜다올저축은행	이자비용	-	2	-

기타비용	-	6	-

Daol Securities (Thailand) PCL	이자수익	44	-	-

인베스토리제이차㈜	수수료수익	37	-	-

케이티비파이어레드제육차㈜	전단채평가손실	-	36	-

제이온파주㈜	전단채평가손실	-	143	-

뉴테란대전㈜	전단채평가손실	-	4,949	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	1	-

케이티비비전제오차㈜	전단채평가손실	-	117	-

카이로스제십차㈜	전단채평가손실	-	3,500	-

이케이디제이차㈜	사모사채평가손실	-	873	-

뉴테란월문㈜	전단채평가손실	-	56	-

인베스토리제이차㈜	전단채평가손실	-	1,746	-

케이엔아산제일차㈜	전단채평가손실	-	56	-

부금일물류퍼스트㈜	전단채평가손실	-	808	-

사모사채평가손실	-	10	-

부금일물류세컨드㈜	전단채평가손실	-	808	-

사모사채평가손실	-	10	-

푸른다올제일차㈜	전단채평가손실	-	185	-

뉴테란대전제이차㈜	전단채평가손실	-	6,374	-

제이온베이직㈜	전단채평가손실	-	7,200	-

제이온월곶㈜	전단채평가손실	-	4,950	-

기네스제일차㈜	전단채평가손실	-	4	-

케이티비타이거제이차㈜	전단채평가손실	-	2,625	-

다올라이트블루제오차㈜	전단채평가손실	-	493	-

가드디엘제사차㈜	전단채평가손실	-	320	-

디에이지축제일차㈜	전단채평가손실	-	7	-

관계기업	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금회수	-	-	(1,070)

합계	7,881	35,279	(1,070)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	다올자산운용㈜	기타미지급금	-	951	-	950

케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미지급금	-	28	-	32

㈜다올저축은행	리스부채	-	36	-	45

Daol Securities (Thailand) PCL	기타대여금	15,277	-	14,626	-

기타미수금	749	-	548	-

부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	9,689	-	4,404	-

부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	2,643	-	-	-

푸른다올제일차㈜	사모사채	-	-	9,815	-

기타대출채권	9,815	-	-	-

다올라이트블루제오차㈜	사모사채	86	-	86	-

기타대출채권	9,126	-	9,126	-

가드디엘제사차㈜	기타대출채권	500	-	500	-

디에이지축제일차㈜	전자단기사채	11,988	-	4,395	-

케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,887	-	9,701	-

제이온파주㈜	전자단기사채	3,974	-	3,974	-

케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,484	-	7,484	-

사모사채	47	-	47	-

케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	3,644	-	-	-

에스엠영등포제일차㈜	전자단기사채	-	-	4,944	-

사모사채	4,978	-	34	-

인베스토리제칠차㈜	전자단기사채	2,271	-	2,271	-

케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	44	-	44	-

케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,983	-	7,983	-

인베스토리제십차㈜	사모사채	-	-	21,620	-

기타대출채권	21,620	-	-	-

글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	31,500	-	-	-

사모사채	558	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	804

합계	153,863	1,015	101,602	1,831

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Daol Securities (Thailand) PCL	-	-	15,082	-

합계	-	-	15,082	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	967	1,485

퇴직급여	292	179

합계	1,259	1,664

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용(-)24백만원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업 :

대출확약	6,500	6,500

증권인수확약	22,000	38,600

수익증권인수확약	-	35,000

합계	28,500	80,100

33. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)

구분	2020년 부여분	2021년 부여분

유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형

(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)

부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31

부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량	89,567	89,567	163,694	163,694

총보상원가	849	842	984	644

기인식 주식보상비용	849	896	884	743

당기에 인식한 주식보상비용	-	(54)	33	(99)

미인식 주식보상비용	-	-	67	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000

할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000

일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000

일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000

일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000

㈜수협은행	15,000	15,000

차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000

당좌차월	㈜농협은행	4,000	4,000

합계	972,000	972,000

(2) 당분기말 현재 당사의 피고로 계류 중인 소송사건은 6건(소송금액 4,410백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험	2,350	2,850	법원공탁관련 보증

서울보증보험	2,001	2,001	인허가

서울보증보험	30	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자	보증금액	보증내용

당분기말(*)	전기말

네오컨티넨탈 외	52,300	74,900	사모사채인수확약

케이티비씨씨제일차 외	8,500	22,400	대출채권매입확약

그레이문제일차㈜	-	48,500	수익증권인수확약

합계	60,800	145,800

(*) 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 60,800백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원,당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 282,530백만원이 있습니다.한편, 당사는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 209,000백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

36. 현금흐름표

요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	127	89

선급금의 개발비 대체	107	-

미지급배당금의 인식	11,943	8,446

대손준비금의 적립	6,806	4,210

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	34,541	-	15,169	49,710

채무상품	246,791	1,617,303	444,349	2,308,443

파생상품자산	2,500	105,633	27,293	135,426

소계	283,832	1,722,936	486,811	2,493,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

금융자산합계	283,832	1,722,936	492,111	2,498,879

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	179,809	-	-	179,809

파생상품부채	2,503	78,810	17,487	98,800

소계	182,312	78,810	17,487	278,609

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	6,129	6,129

금융부채합계	182,312	78,810	23,616	284,738

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	59,236	-	15,732	74,968

채무상품	209,100	2,281,527	395,072	2,885,699

파생상품자산	3,275	124,175	27,494	154,944

소계	271,611	2,405,702	438,298	3,115,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300

금융자산합계	271,611	2,405,702	443,598	3,120,911

당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410

파생상품부채	3,367	98,559	17,869	119,795

소계	213,777	98,559	17,869	330,205

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622

금융부채합계	213,777	98,559	20,491	332,827

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,508,972	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인모형	할인율 등

108,331	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

105,633	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	1,722,936

당기손익-공정가치측정금융부채	78,810	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	78,810

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,155,432	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인모형	할인율 등

126,094	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-

124,176	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

금융자산합계	2,405,702

당기손익-공정가치측정금융부채	98,559	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도	현금흐름할인모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등

당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인모형 옵션모형	변동성 등

금융부채합계	98,559

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,169	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전단채 등	413,109	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	18,268	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	12,972	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	27,293	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	492,111

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,487	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	6,129	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	23,616

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,732	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가

할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가

전단채 등	365,198	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가

출자금 등	16,168	순자산가치평가법(*)	-	-

집합투자증권	13,706	순자산가치평가법(*)	-	-

파생상품자산	27,494	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-

금융자산합계	443,598

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,869	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

Black Scholes Closed Form

금융부채합계	20,491

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,732	-	(163)	-	-	-	(400)	15,169

전자단기사채	116,050	178,500	(116,050)	(13,344)	-	-	-	165,156

전환사채 등	249,148	41,256	(40,559)	(1,892)	-	-	-	247,953

출자금 등	16,168	2,100	-	-	-	-	-	18,268

집합투자증권	13,706	-	-	(734)	-	-	-	12,972

파생상품자산	27,494	-	-	(201)	-	-	-	27,293

소계	438,298	221,856	(156,772)	(16,171)	-	-	(400)	486,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	443,598	221,856	(156,772)	(16,171)	-	-	(400)	492,111

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,869	-	(59)	(323)	-	-	-	17,487

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	6,107	(2,629)	29	-	-	-	6,129

금융부채 합계	20,491	6,107	(2,688)	(294)	-	-	-	23,616

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,176	1,879	(5)	-	-	-	-	17,050

전환사채 등	288,528	218,948	(288,528)	(29,118)	-	-	-	189,830

대출채권	61,860	71,933	(38,433)	(25,842)	-	-	-	69,518

출자금 등	12,773	-	(1)	-	-	-	-	12,772

집합투자증권	14,093	1,700	-	(687)	-	-	-	15,106

파생상품자산	30,780	-	(184)	(102)	-	-	-	30,494

소계	423,210	294,460	(327,151)	(55,749)	-	-	-	334,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300

금융자산 합계	428,510	294,460	(327,151)	(55,749)	-	-	-	340,070

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	-	(184)	(106)	-	-	-	25,018

당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	46,732	(61,456)	106	-	-	-	10,652

금융부채 합계	50,578	46,732	(61,640)	-	-	-	-	35,670

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	196,323	-	-	196,323

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	337,450	-	337,450

대출채권	-	-	516,476	516,476

미수금	-	-	428,899	428,899

미수수익	-	-	14,178	14,178

보증금	-	-	241	241

소계	-	337,450	959,794	1,297,244

금융자산합계	196,323	337,450	959,794	1,493,567

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	213,271	-	213,271

차입부채	-	-	2,663,501	2,663,501

기타금융부채	-	-	444,594	444,594

소계	-	213,271	3,108,095	3,321,366

금융부채합계	-	213,271	3,108,095	3,321,366

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산(*1)	191,332	-	-	191,332

상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	230,026	-	230,026

대출채권	-	-	436,989	436,989

미수금	-	-	52,966	52,966

미수수익	-	-	11,039	11,039

보증금	-	-	436	436

소계	-	230,026	501,430	731,456

금융자산합계	191,332	230,026	501,430	922,788

상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	104,145	-	104,145

차입부채	-	-	3,080,018	3,080,018

기타금융부채	-	-	119,059	119,059

소계	-	104,145	3,199,077	3,303,222

금융부채합계	-	104,145	3,199,077	3,303,222

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.