케이티 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 플랫폼사업 분할 - 일자, 상대방 및 계약내용 당사는 2012년 9월 20일 이사회결의 및 2012년 11월 23일자 임시주주총회의 승인에 의거 위성사업을 분할하여 2012년 12월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이티샛을 설립하였고, 2012년 12월 4일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요 내용 은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	단순 물적분할

분할회사(상대방)	주식회사 케이티 (분할존속회사)주식회사 케이티샛 (분할신설회사)

분할기일	2011년 10월 1일

[분할 일정]

구분	일자

분할계획서 승인을 위한 이사회 결의일	2012년 9월 20일

분할 임시주주총회를 위한 주주확정 기준일	2012년 10월 8일

임시주주총회 소집을 위한 이사회 결의일	2012년 10월 23일

분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일	2012년 11월 23일

분할기일	2012년 12월 1일

창립총회일	2012년 12월 3일

분할보고총회일	2012년 12월 4일

분할등기일	2012년 12월 4일

기타 일정	주주명부폐쇄 및 기준일 공고일	2012년 9월 21일

주식명의개서 정지기간	2012년 10월 9일 ~ 2012년 10월 16일

임시주주총회 소집통지서 발송일	2012년 11월 8일

○ 대주주 등 지분 변동 사황 - 단순ㆍ물적 분할로 해당사항 없음 ○ 주식 매수 청구권 행사 - 단순ㆍ물적 분할로 해당사항 없음 ○ 채권자보호에 관한 사항 - 상법 제 530조의9 제1항의 규정에 의거 주식회사 케이티(이하 "분할되는 회사"라 함)와 주식회사 케이티샛(이하 "신설회사"라 함)은 모두 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있음. ○ 신주배정 등에 관한 사항 - 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여, 신설회사의 발행주식 총수는 분할되는 회사에 100% 배정됨. - 재무제표에 미치는 영향 분할 전후 요약 재무구조 (2012년 6월 30일 기준) (단위: 억원)

계정과목	분할전 (주)케이티	분할후 (주)케이티	분할신설법인 (주)케이티샛(가칭)

유동자산	63,073	62,725	348

현금및현금성자산	7,908	7,728	180

매출채권및기타채권_유동	45,003	44,849	154

기타금융자산_유동	427	427	-

기타자산_유동	2,117	2,103	14

재고자산	7,618	7,618	-

비유동자산	201,052	201,130	3,901

기타금융자산_비유동	2,160	2,160	-

종속기업 및 관계기업투자(주1)	16,597	20,576	-

매출채권및기타채권_비유동	10,988	10,988	-

유형자산	137,465	133,637	3,828

무형자산	18,010	18,001	9

투자부동산	11,149	11,149	-

기타자산_비유동	342	342	-

이연법인세자산_비유동	4,341	4,277	64

자산총계	264,125	263,855	4,249

유동부채	65,816	65,691	125

매입채무및기타채무_유동	43,217	43,174	43

차입금_유동	16,571	16,571	-

기타부채_유동	1,204	1,122	82

당기법인세부채	1,236	1,236	-

충당부채_유동	2,112	2,112	-

이연수익_유동	1,476	1,476	-

비유동부채	80,103	80,022	81

매입채무및기타부채_비유동	5,430	5,372	58

차입금_비유동	66,582	66,582	-

퇴직급여부채	4,749	4,726	23

기타부채_비유동	595	595	-

충당부채_비유동	1,352	1,352	-

이연수익_비유동	1,395	1,395	-

부채총계	145,919	145,713	206

자본금	15,645	15,645	500

자본잉여금	14,544	14,544	3,543

자본조정	(12,513)	(12,513)	-

기타포괄손익누계액	(187)	(187)	-

이익잉여금	100,717	100,653	-

자본총계	118,206	118,142	4,043

* 상기 수치는 2012년 6월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상의 장부가액을 기준으로 한 것으로서, 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 통상적인 영업수행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인해 분할기일에 변동될 수 있음.

* 승계대상 재산목록: 【별첨2】승계대상 재산목록을 참조하되 동 목록의 내용은 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 통상적인 영업수행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인해 분할기일에 변동될 수 있음.

- 관련 공시서류 2012.09.20 주요사항 보고서 제출 (2) 소규모 분할 합병 - 일자, 상대방 및 계약내용 당사는 2013년 8월 8일 이사회결의에 의거 (주)케이티캐피탈이 투자사업부문을 인적분할하여 (주)케이티에 흡수분할합병하였습니다. 2014년 3월 19일자로 분할합병등기를 완료하였습니다. 소규모 분할합병의 주요 내용 은 다음과 같습니다.

합병목적	지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 이를 통한 기업가치의 제고를 위함.

합병비율	㈜케이티:㈜케이티캐피탈 투자사업부문 = 1:0.3714520

합병상대회사	회사명	㈜케이티캐피탈 투자사업부문

주요사업	투자사업

회사와의 관계	계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	554,677	자본금	80,954

부채총계	413,810	매출액	-

자본총계	140,867	당기순이익	-

[분할 일정]

구분	(주)케이티	(주)케이티캐피탈

이사회 결의일	2013년 8월 8일	2013년 8월 8일

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄공고	2013년 8월 9일	-

분할합병계약 체결일	2013년 8월 13일	2013년 8월 13일

주주확정기준일	2013년 8월 26일	-

소규모합병 공고일	2013년 8월 27일	-

주주명부 폐쇄기간	시작일	2013년 8월 27일	-

종료일	2013년 9월 3일	-

소규모분할합병 반대의사 통지 접수기간	시작일	2013년 8월 27일	-

종료일	2013년 9월 10일	-

분할합병계약 승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일	2014년 1월 27일	2014년 1월 27일

채권자 이의제출기간	시작일	2014년 1월 28일	2014년 1월 28일

종료일	2014년 2월 28일	2014년 2월 28일

분할합병기일	2014년 3월 13일	2014년 3월 13일

분할합병종료보고총회 갈음 이사회 결의일	2014년 3월 18일	2014년 3월 18일

분할합병종료보고 공고일	2014년 3월 19일	2014년 3월 19일

분할합병등기일	2014년 3월 19일	2014년 3월 19일

주1) (주)케이티에 대해 기재한 상기 '주주확정기준일'은 본 분할합병과 관련하여 소규모분할합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일입니다.

주2) (주)케이티캐피탈은 상법 제530조의11 제2항, 제527조의2에 따라 총주주의 동의를 얻어 본 분할합병을 간이분할합병으로 진행하였습니다.

주3) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.

○ 대주주 등 지분 변동 사황 - 본 분할합병으로 인하여 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동 사항은 없습니다. ○ 주식 매수 청구권 행사 - (주)케이티의 경우 본 분할합병을 소규모분할합병으로 진행하므로 분할합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 상법 제530조의11 제2항, 제527조의3 제5항에 따라 분할합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다. 또한, (주)케이티캐피탈의 경우 본건 분할합병을 상법 제530조의11 제2항, 제527조의2에 의거하여 총주주의 동의에 의한 간이분할합병으로 진행하므로 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다. ○ 채권자보호에 관한 사항 - (주)케이티는 2014년 1월 28일 서울신문에 채권자 이의 제출 공고를 게재하고 각 채권자에게 최고하였으며, (주)케이티캐피탈은 2014년 1월 28일 동아일보신문에 채권자 이의 제출 공고를 게재하고 각 채권자에게 최고하였습니다. 채권자 이의 제출 기간(2014년 1월 28일 ~ 2014년 2월 28일) 동안 (주)케이티와 (주)케이티캐피탈에 대한 채권자의 이의 제출은 없었습니다. ○ 신주배정 등에 관한 사항 - 해 당 사항 없습니다. - 관련 공시서류 2013.08.09일에 주요사항보고서를 제출2014.02.28일에 관련 주요사항보고서를 정정신고 (분할합병 일정 변경) (3) 소규모 분할 합병 - 일자, 상대방 및 계약내용

당사는 주식회사 케이티미디어허브와 소규모합병에 대한 반대의사표시 주식수가 주식회사 케이티의 발행주식 총수의 100분의 20에 해당하지 않으므로, 2015년 2월 24일에 개최한 주주총회에 갈음하는 이사회에서 주식회사 케이티미디어허브와 소규모합병을 승인 받았습니다. [분할 일정]

구 분	(주)케이티	(주)케이티미디어허브

합병 이사회결의일	2015년 01월 07일	2015년 01월 07일

권리주주 확정기준일 공고(합병반대의사표시 기준일 공고 및 주주명부폐쇄 공고)	2015년 01월 20일	-

합병계약일	2015년 01월 26일	2015년 01월 26일

권리주주 확정기준일	2015년 02월 05일	-

소규모합병 공고일	2015년 02월 09일	-

합병 승인을 위한 이사회 결의일	2015년 02월 24일	2015년 02월 24일

합병기일	2015년 03월 31일	2015년 03월 31일

합병종료보고 총회일(이사회 결의일)	2015년 04월 01일	-

합병종료보고 공고일	2015년 04월 02일	-

※ 기타 일정

주주명부 폐쇄기간	시작일	2015년 02월 06일	-

종료일	2015년 02월 13일	-

합병반대의사 통지 접수	시작일	2015년 02월 09일	-

종료일	2015년 02월 23일	-

채권자 이의제출 공고일	2015년 02월 25일	2015년 02월 25일

채권자 이의제출 기간	시작일	2015년 02월 25일	2015년 02월 25일

종료일	2015년 03월 25일	2015년 03월 25일

합병(소멸)등기 예정일	2015년 04월 02일	2015년 04월 02일

주1) 상기 합병일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계법령의 개정, 본 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 관계기관과의 협의 및 승인과정, 합병선행조건의 충족여부, 기타 사정에 의해 변경될 수 있습니다.주2) 합병승인 주주총회는 합병법인인 ㈜케이티와 피합병법인인 ㈜케이티미디어허브가 각각 소규모합병 및 간이합병에 해당되어 이사 회결의로 주주총회 승인을 갈음합니다. 주3) 합병법인인 ㈜케이티의 경우, 소규모합병 절차로 진행함에 따라 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 피합병법인인 ㈜케이티미디어허브는 간이합병의 요건 중 피합병법인의 총주주가 동의가 있는 경우에 해당하므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.주4) 피합병법인인 ㈜케이티미디어허브는 합병법인인 ㈜케이티의 동의를 얻어 상법 제527조의2규정에 따라 간이합병 공고를 생략합니다 . 주5) "권리주주 확정기준일"은 소규모합병에 대한 반대의사표시를 위한 주주확정 기준일이며, "합병 승인을 위한 이사회결의일"은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회승인일입니다. 주6) ㈜케이티의 합병 보고총회는 이사회결의를 통한 공고로 갈음합니다. 주7) 합병관련 공고는 ㈜케이티는 정관에서 지정하는 일간신문에 공고하며, ㈜케이티미디어허브는 전자적 방법에 따라 인터넷홈페이지 공고로 갈음합니다. ○ 대주주 등 지분 변동 사황 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의한 합병이므로 합병후 존속회사인 ㈜케이티의 지분현황은 변동이 없습니다.○ 주식 매수 청구권 행사- ㈜케이티의 경우 상법 제527조의 3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병절차가 진행되므로 합병법인인 ㈜케이티의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한 피합병법인인 ㈜케이티미디어허브는 본건 합병에 대하여 단독주주인 ㈜케이티의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.○ 채권자보호에 관한 사항 - (주)케이티는 2015년 2월 25일 서울신문에 채권자 이의 제출 공고를 게재하고 각 채권자에게 최고하였으며, (주)케이티미디어허브는 2015년 2월 25일 회사의 인터넷홈페이지에 채권자 이의 제출 공고를 게재하고 각 채권자에게 최고하였습니다. 채권자 이의 제출 기간(2015년 2월 25일 ~ 2015년 3월 25일) 동안 (주)케이티와 (주)케이티미디어허브에 대한 채권자의 이의 제출은 없었습니다. ○ 신주배정 등에 관한 사항 - 해 당 사항 없습니다. - 재무제표에 미치는 영향 합병이후 재무상태표 (단위 : 백만원)

계정과목	합병 전	합병 후

㈜케이티	㈜케이티미디어허브

자 산

Ⅰ. 유동자산	4,228,098	126,940	4,305,724

현금및현금성자산	506,426	45,757	552,183

매출채권및기타채권	2,849,120	78,486	2,878,292

기타금융자산	10,914	568	11,482

재고자산	270,706	-	270,706

당기법인세자산	1,469	157	1,626

매각예정자산	392,003	-	392,003

기타유동자산	197,460	1,972	199,432

Ⅱ. 비유동자산	20,810,808	32,802	20,763,610

매출채권및기타채권	621,210	8,713	629,923

기타금융자산	148,573	3	148,576

유형자산	12,193,026	9,345	12,202,371

투자부동산	631,639	-	631,639

무형자산	2,628,466	13,264	2,641,730

종속기업ㆍ관계기업 및 공동기업 투자	3,883,119	-	3,803,119

이연법인세자산	670,034	1,477	671,511

기타비유동자산	34,741	-	34,741

자 산 총 계	25,038,906	159,742	25,069,334

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	6,133,945	65,459	6,150,090

매입채무및기타채무	3,946,325	64,418	3,961,429

차입금	1,834,972	-	1,834,972

기타금융부채	17,175	-	17,175

충당부채	93,007	-	93,007

이연수익	123,781	-	123,781

기타유동부채	118,685	1,041	119,726

Ⅱ. 비유동부채	8,836,262	3,390	8,839,652

매입채무및기타채무	827,610	-	827,610

차입금	7,277,543	-	7,277,543

금융리스부채	-	1,011	1,011

기타금융부채	136,673	-	136,673

순확정급여부채	374,676	2,379	377,055

충당부채	89,521	-	89,521

이연수익	129,182	-	129,182

기타비유동부채	1,057	-	1,057

부 채 총 계	14,970,207	68,849	14,989,742

자 본

Ⅰ. 자본금	1,564,499	5,000	1,564,499

Ⅱ. 주식발행초과금	1,440,258	74,927	1,451,151

Ⅲ. 이익잉여금	8,186,828	10,966	8,186,828

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(17,845)	-	(17,845)

Ⅴ. 기타자본구성요소	(1,105,041)	-	(1,105,041)

자 본 총 계	10,068,699	90,893	10,079,592

부채와자본총계	25,038,906	159,742	25,069,334

(주1) 상기 재무상태표는 ㈜케이티와 ㈜케이티미디어허브의 2014년 9월 30일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.(주2) 상기 ㈜케이티와 ㈜케이티미디어허브의 2014년 9월 30일 현재의 재무상태표는 외부감사인의 검토를 받은 재무상태표입니다. - 관련 공시 서류 2015년 1월 8일에 주요사항보고서 제출 2015년 4월 2일에 합병등종료보고서 제출 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제35기 3분기	매출채권(A)	3,168,557	471,667	14.9%

비유동매출채권(B)	122,178	450	0.4%

매출채권소계(C=A+B)	3,290,735	472,117	14.3%

기타채권(D)	2,607,420	126,224	4.8%

비유동기타채권(E)	513,761	66,555	13.0%

기타채권소계(F=D+E)	3,121,181	192,779	6.2%

대출채권(G)	-	-	-

비유동대출채권(H)	18,260	9,402	51.5%

대출채권 소계(I=G+H)	18,260	9,402	51.5%

금융리스채권(J)	8,235	636	7.7%

비유동금융리스채권(K)	6,862	104	1.5%

금융리스채권 소계(L=J+K)	15,097	740	4.9%

기타자산(M)	364,724	8,179	2.2%

비유동기타자산(N)	107,103	5,861	5.5%

기타자산 소계(O=M+N)	471,827	14,040	3.0%

합계(C+F+I+L+O)	6,917,100	689,078	10.0%

제34기	매출채권(A)	3,474,840	468,263	13.5%

비유동매출채권(B)	231,568	478	0.2%

매출채권소계(C=A+B)	3,706,408	468,741	12.6%

기타채권(D)	2,045,042	172,739	8.4%

비유동기타채권(E)	513,153	64,492	12.6%

기타채권소계(F=D+E)	2,558,195	237,231	9.3%

대출채권(G)	-	-	-

비유동대출채권(H)	29,100	13,224	45.4%

대출채권 소계(I=G+H)	29,100	13,224	45.4%

금융리스채권(J)	6,017	278	4.6%

비유동금융리스채권(K)	8,629	109	1.3%

금융리스채권 소계(L=J+K)	14,646	387	2.6%

기타자산(M)	324,127	7,277	2.2%

비유동기타자산(N)	108,472	6,112	5.6%

기타자산 소계(O=M+N)	432,599	13,389	3.1%

합계(C+F+I+L+O)	6,740,948	732,972	10.9%

제33기	매출채권(A)	3,648,226	524,865	14.4%

비유동매출채권(B)	368,137	2,752	0.7%

매출채권소계(C=A+B)	4,016,363	527,617	13.1%

기타채권(D)	1,874,388	183,986	9.8%

비유동기타채권(E)	510,137	26,660	5.2%

기타채권소계(F=D+E)	2,384,525	210,646	8.8%

대출채권(G)	742,846	32,479	4.4%

비유동대출채권(H)	631,539	46,624	7.4%

대출채권 소계(I=G+H)	1,374,385	79,103	5.8%

금융리스채권(J)	265,775	6,794	2.6%

비유동금융리스채권(K)	339,971	14,539	4.3%

금융리스채권 소계(L=J+K)	605,746	21,333	3.5%

기타자산(M)	358,584	8,968	2.5%

비유동기타자산(N)	76,286	4,244	5.6%

기타자산 소계(O=M+N)	434,870	13,212	3.0%

합계(C+F+I+L+O)	8,815,889	851,911	9.7%

( 2) 최근 3 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 35기 반기	제 34기	제 33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	732,972	851,911	784,023

2. 연결범위변동	-	-114,061	3,425

3. 순대손처리액(①－②±③)	112,370	165,504	167,241

① 대손처리액(상각채권액)	110,669	166,931	169,888

② 상각채권회수액	530	7,537	7,099

③ 기타증감액(*)	2,231	6,110	-4,452

4. 대손상각비 계상(환입)액	68,476	160,626	231,704

5. 기말 대손충당금 잔액합계	689,078	732,972	851,911

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ○ 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다○ 대손충당금 설정방법연결회사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.- 대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율○ 대손처리 기준당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다- 채권종류별 소멸시효 완성 채권- 해지후 6개월 경과한 10만원 이하 소액 채권- 기타 회수불능 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,949,793	82,386	257,740	-	3,289,919

특수관계자	816	-	-	-	816

계	2,950,609	82,386	257,740	-	3,290,735

구성비율	89.7%	2.5%	7.8%	0.0%	100.0%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제35기 3분기	제34기	제33기

통신사업	상 품	342,871	513,765	382,742

미착품	0	0	-

기 타	22,123	11,601	10,529

소 계	364,994	525,366	393,271

합 계	상 품	342,871	513,765	382,742

미착품	0	0	-

기 타	22,123	11,601	10,529

합 계	364,994	525,366	393,271

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.21%	1.79%	1.16%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.06	8.20	7.04

연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주1)매출원가는 상품구입비 전체금액주2)재고자산금액은 평가손실충당금을 차감한 순액으로 계산 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 35기(2016년) 당분기말 재고실사를 실시하였으며 실사일 현재의 재고수량과 결산일의 재고수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을 평가하였습니다. 또한 결산일의 재고수량과의 차이를 보이는 품목에 대하여 재고실사일과 결산일 사이에 변동된 내역에 대한 출고의 경우 출고증이나 세금계산서, 입고의 경우에는 입고증 등 원시증빙을 확인하였습니다다35(당)분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다 (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

상품	390,740	390,740	(47,869)	342,871

미착품	0	0	0	0

기타	22,657	22,657	(534)	22,123

합계	413,397	413,397	(48,403)	364,994

마. 공정가치평가 내역

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	2016 .9.30	2015 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	3,460,774	3,460,774	2,559,464	2,559,464

매출채권및기타채권(*1)	5,770,231	5,770,231	5,588,764	5,588,764

기타금융자산

당기손익인식금융자산	13,668	13,668	18	18

위험회피목적파생금융자산	66,472	66,472	139,088	139,088

금융상품 등(*1)	614,438	614,438	434,093	434,093

만기보유증권	23,132	23,132	18,030	18,030

매도가능증권(*2)	276,129	276,129	308,539	308,539

합 계	10,224,844	10,224,844	9,047,996	9,047,996

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	7,493,483	7,493,483	7,004,000	7,004,000

차입금	8,236,181	8,296,938	8,634,897	8,684,886

기타금융부채

당기손익인식금융부채	2,006	2,006	2,006	2,006

위험회피목적파생금융부채	84,173	84,173	62,883	62,883

기타금융부채(*1)	68,985	68,985	82,439	82,439

합 계	15,884,828	15,945,585	15,786,225	15,836,214

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

( 2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 원가로 측정된 연결회사의 매도가능증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사	9,506	11,134

케이뱅크준비법인 주식회사	36,500	-

WALDEN 6호 펀드	4,710	5,686

TRANSLINK 2호 펀드	9,395	10,085

Storm IV 펀드	7,550	6,602

CBC II 펀드	8,689	10,150

기타	29,543	7,841

합 계	105,893	51,498

추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

연결회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보 고 기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다( 단위:백만원). 1 ) 2016.9.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	207	13,461	13,668

위험회피목적파생금융자산	-	66,472	-	66,472

매도가능증권	7,535	-	268,594	276,129

소 계	7,535	66,679	282,055	356,269

공시되는 공정가치

관계기업 및 공동기업	3,030	-	-	3,030

소 계	3,030	-	-	3,030

합 계	10,565	66,679	282,055	359,299

부채

반복적인 공정가치 측정치

기타금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	2,006	2,006

위험회피목적파생금융부채	-	84,173	-	84,173

소 계	-	84,173	2,006	86,179

공시되는 공정가치

차입금	-	-	8,296,938	8,296,938

소 계	-	-	8,296,938	8,296,938

합 계	-	84,173	8,298,944	8,383,117

2 ) 2015.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	18	18

위험회피목적파생금융자산	-	139,088	-	139,088

매도가능증권	41,202	-	267,337	308,539

소 계	41,202	139,088	267,355	447,645

공시되는 공정가치

관계기업 및 공동기업	4,884	-	-	4,884

소 계	4,884	-	-	4,884

합 계	46,086	139,088	267,355	452,529

부채

반복적인 공정가치 측정치

기타금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	2,006	2,006

위험회피목적파생금융부채	-	62,883	-	62,883

소 계	-	62,883	2,006	64,889

공시되는 공정가치

차입금	-	-	8,684,886	8,684,886

소 계	-	-	8,684,886	8,684,886

합 계	-	62,883	8,686,892	8,749,775

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

누적 당3분기와 누적 전3분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 2016년 3분기

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능증권	당기손익인식금융부채

기타파생상품

기초장부금액	18	267,337	2,006

대체	-	5,723	-

기타포괄손익인식액	-	(3,118)	-

매입금액	13,461	978	-

매도금액	(18)	(2,326)	-

기말장부금액	13,461	268,594	2,006

나. 2015년 3분기

구 분	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생금융자산	매도가능증권	당기손익인식금융부채

기타파생상품	당기손익인식지정금융부채

기초장부금액	6,983	7,342	329,260	646	3,334

당기손익인식액(*1)	172,271	2,281	(196)	-	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	(795)	35,101	-	-

매입금액	-	-	30,800	-	-

매도금액	-	-	(16,499)	(530)	(3,334)

결제금액	(176,681)	-	-	-	-

연결범위 변동	(2,274)	(8,828)	(35,481)	(95)	-

기말장부금액	299	-	342,985	21	-

(5) 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 2016.9.30

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

통화선도	207	2	현금흐름할인모형

위험회피목적파생금융자산	66,472	2	현금흐름할인모형

매도가능금융자산	268,594	3	현금흐름할인모형

기타	13,461	3	현금흐름할인모형

부채

반복적인 공정가치 측정치

기타금융부채

위험회피목적파생금융부채	84,173	2	현금흐름할인모형

기타파생금융부채	2,006	3	현금흐름할인모형, 유사기업비교법

공시되는 공정가치

차입금	8,296,938	3	현금흐름할인모형

2) 2015.12.31

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산

기타파생상품자산	18	3	몬테카를로 기법

위험회피목적파생금융자산	139,088	2	현금흐름할인모형

매도가능금융자산	267,337	3	현금흐름할인모형

부채

반복적인 공정가치 측정치

기타금융부채

위험회피목적파생금융부채	62,883	2	현금흐름할인모형

기타파생금융부채	2,006	3	현금흐름할인모형, 유사기업비교법

공시되는 공정가치

차입금	8,684,886	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다.외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실 재무회계담당과협의를 하고 있습니다.

(7) 거래일 평가손익연 결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

사. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

KT	회사채	공모	2013.09.16	200,000	2.950%	AAA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2018.09.16	미상환	대우증권㈜, 우리투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 케이비투자증권㈜

KT	회사채	공모	2013.09.16	300,000	3.170%	AAA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2020.09.16	미상환	대우증권㈜, 우리투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 케이비투자증권㈜

KT	기업어음증권	사모	2013.10.23	20,000	2.850%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.23	상환	현대증권

KT	기업어음증권	사모	2013.11.20	10,000	2.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.05.22	상환	동부증권

KT	기업어음증권	사모	2013.11.26	10,000	2.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.24	상환	메리츠종금증권

KT	기업어음증권	사모	2013.11.29	10,000	2.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.15	상환	한양증권

KT	기업어음증권	사모	2013.11.29	10,000	2.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.15	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2013.12.12	10,000	2.920%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.11	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2013.12.16	10,000	2.930%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.18	상환	한양증권

KT	기업어음증권	사모	2013.12.23	5,000	2.990%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.06.26	상환	동부증권

KT	기업어음증권	사모	2013.12.24	10,000	3.010%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.06.20	상환	동부증권

KT	기업어음증권	사모	2013.12.26	20,000	3.060%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.06.26	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2014.01.20	200,000	2.710%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.02.03	상환	삼성증권, KTB증권, IBK증권

KT	기업어음증권	사모	2014.01.28	210,000	2.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.02.28	상환	삼성증권, KTB증권, IBK증권, 한국투자증권, 외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.01.29	100,000	3.030%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.02.04	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.02.04	240,000	2.650%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.02.28	상환	삼성증권, KTB증권, 한국투자증권, IBK증권

KT	기업어음증권	공모	2014.02.17	300,000	3.170%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2019.02.18	미상환	우리투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.02.24	220,000	2.730%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.05.26	상환	신한은행, 삼성증권, 우리종합금융, KTB투자증권, IBK투자증권, 한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.02.25	25,000	2.860%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.08	상환	동부증권

KT	기업어음증권	사모	2014.03.26	200,000	2.680%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.30	상환	IBK투자증권, KTB증권

KT	기업어음증권	사모	2014.04.10	100,000	3.100%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.16	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.04.17	200,000	2.620%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.04.23	상환	삼성증권, 신한은행

KT	회사채	공모	2014.04.22	712,595	1.750%	Baa1(Moody's), A-(S)	2017.04.22	미상환	Citigroup, Goldman Sachs, HSBC, Deutsche Bank, Bank of America

KT	회사채	공모	2014.04.22	383,705	2.625%	Baa1(Moody's), A-(S)	2019.04.22	미상환	Citigroup, Goldman Sachs, HSBC, Deutsche Bank, Bank of America

KT	기업어음증권	사모	2014.05.13	100,000	3.050%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.06.13	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.05.13	100,000	3.350%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.06.13	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2014.06.13	200,000	2.700%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.08.18	상환	KTB투자증권, 우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2014.06.20	200,000	2.720%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.09.19	상환	신한은행, 한국투자증권

KT	회사채	공모	2014.06.26	120,000	2.863%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2017.06.26	미상환	대우증권㈜, 우리투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜

KT	회사채	공모	2014.06.26	170,000	3.078%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2019.06.26	미상환	대우증권㈜, 우리투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜

KT	회사채	공모	2014.06.26	110,000	3.418%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2024.06.26	미상환	대우증권㈜, 우리투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜

KT	회사채	공모	2014.06.26	100,000	3.695%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2034.06.26	미상환	대우증권㈜, 우리투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한금융투자㈜

KT	기업어음증권	사모	2014.07.29	200,000	2.610%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.10.31	상환	IBK투자증권, 삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2014.08.18	400,000	2.370%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.09.02	상환	신한은행, 외환은행, KTB투자증권, 우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2014.08.20	250,000	2.340%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.08.28	상환	삼성증권, IBK투자증권, 한국투자증권

KT	회사채	공모	2014.09.02	110,000	2.692%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2017.09.02	미상환	우리투자증권, 한국투자증권, 대우증권, 삼성증권, KB투자증권, 하이투자증권

KT	회사채	공모	2014.09.02	220,000	2.965%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2019.09.02	미상환	우리투자증권, 한국투자증권, 대우증권, 삼성증권, KB투자증권, 하이투자증권

KT	회사채	공모	2014.09.02	170,000	3.314%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2024.09.02	미상환	우리투자증권, 한국투자증권, 대우증권, 삼성증권, KB투자증권, 하이투자증권

KT	회사채	공모	2014.09.02	100,000	3.546%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2034.09.02	미상환	우리투자증권, 한국투자증권, 대우증권, 삼성증권, KB투자증권, 하이투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.09.29	100,000	2.340%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.10.15	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.10.08	200,000	2.390%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.08	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.12.02	120,000	2.210%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.26	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2014.12.02	70,000	2.210%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.26	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.12.02	50,000	2.210%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.26	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2014.12.02	30,000	2.210%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.26	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.12.02	30,000	2.210%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.26	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.10.08	100,000	2.360%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.08	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.10.08	100,000	2.360%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.08	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2014.10.08	50,000	2.360%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.08	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2014.10.20	150,000	2.060%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.10.24	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.10.27	150,000	2.110%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.10.31	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.11.20	150,000	2.060%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.11.26	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2014.11.24	200,000	2.090%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.02	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2014.11.24	50,000	2.090%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.02	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2014.12.08	70,000	2.150%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.26	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2014.12.08	20,000	2.150%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.26	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.12.08	20,000	2.150%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.26	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.12.08	20,000	2.150%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.26	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2014.12.10	50,000	2.090%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.16	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2014.12.11	70,000	2.180%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2014.12.26	상환	신한은행

KT	회사채	공모	2015.01.29	240,000	2.454%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2025.01.29	미상환	한국투자증권, NH투자증권, 대우증권, KB투자증권

KT	회사채	공모	2015.01.29	50,000	2.706%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2035.01.29	미상환	한국투자증권, NH투자증권, 대우증권, KB투자증권

KT	회사채	공모	2015.01.29	160,000	2.259%	AAA(한국신용평가,NICE신용평가)	2020.01.29	미상환	한국투자증권, NH투자증권, 대우증권, KB투자증권

KT	회사채	공모	2015.02.24	162,552	0.480%	A- (S), A- (Fitch)	2018.02.23	미상환	Citigroup, Nomura증권

KT	기업어음증권	사모	2015.01.02	100,000	2.140%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.08	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.01.02	100,000	2.610%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.01.08	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2015.01.08	200,000	2.750%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.13	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2015.01.08	200,000	2.750%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.13	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.01.14	100,000	2.150%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.02	상환	IBK증권

KT	기업어음증권	사모	2015.01.14	100,000	2.150%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.02	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2015.01.20	100,000	2.140%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.30	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2015.01.20	100,000	2.140%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.30	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.01.20	100,000	2.140%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.03.30	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2015.03.13	300,000	1.870%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.04.13	상환	한국투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.03.27	100,000	1.820%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.04.27	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2015.03.27	50,000	1.820%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.04.27	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2015.03.27	50,000	1.820%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.04.27	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2015.04.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.05.13	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.04.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.05.13	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2015.04.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.05.13	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2015.04.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.05.13	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2015.04.28	100,000	1.790%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.05.27	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2015.05.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.19	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.05.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.19	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2015.05.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.19	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2015.05.13	100,000	1.810%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.19	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2015.05.20	100,000	1.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.03	상환	KTB투자증권

KT	기업어음증권	사모	2015.05.20	100,000	1.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.03	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2015.05.20	150,000	1.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.03	상환	신한은행

KT	기업어음증권	사모	2015.05.20	50,000	1.780%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.03	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2015.07.15	100,000	1.560%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.08.31	상환	외환은행

KT	기업어음증권	사모	2015.07.23	50,000	1.540%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.07.30	상환	삼성증권

KT	기업어음증권	사모	2015.07.29	150,000	1.570%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.08.31	상환	우리종합금융

KT	기업어음증권	사모	2015.08.10	70,000	1.530%	A1(한국신용평가, NICE신용평가)	2015.08.13	상환	신한은행

KT	회사채	공모	2016.01.28	100,000	1.761%	AAA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2019.01.28	미상환	한국투자증권, NH투자증권

KT	회사채	공모	2016.01.28	130,000	1.946%	AAA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2021.01.28	미상환	한국투자증권, NH투자증권

KT	회사채	공모	2016.01.28	100,000	2.203%	AAA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2026.01.28	미상환	한국투자증권, NH투자증권

KT	회사채	공모	2016.01.28	70,000	2.351%	AAA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2036.01.28	미상환	한국투자증권, NH투자증권

KT	회사채	공모	2016.07.18	438,520	2.500%	A-(S, Fitch), Baa1(Moody's)	2026.07.18	미상환	Citigroup, BNP Paribas, Nomura증권, Bank of America

합 계	-	-	-	12,577,372	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2016.01.28	2019.01.28	100,000	2016.01.15	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2016.01.28	2021.01.28	130,000	2016.01.15	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2016.01.28	2026.01.28	100,000	2016.01.15	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2016.01.28	2036.01.28	70,000	2016.01.15	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 300% 이하를 유지

이행현황	이행2016년2분기말 별도재무제표 기준 부채비율: 119.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의100%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행* 2016년6월말 기준 담보제공금액(담보설정액) : 34,515백만원** 2016년6월말 기준 지급보증 금액: 없음*** 2016년2분기말 별도재무제표기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

자산처분 제한현황	계약내용	“발행회사”는 하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계년도 자기자본의100%에 해당하는 금액(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 제한

이행현황	이행* 2016년1~2분기 자산처분금액: 834,080백만원** 2016년2분기말 별도재무제표 기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월7일 제출* 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2015.01.29	2020.01.29	160,000	2015.01.19	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2015.01.29	2025.01.29	240,000	2015.01.19	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2015.01.29	2035.01.29	50,000	2015.01.19	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 300% 이하를 유지

이행현황	이행2016년2분기말 별도재무제표 기준 부채비율: 119.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의100%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행* 2016년6월말 기준 담보제공금액(담보설정액) : 34,515백만원** 2016년6월말 기준 지급보증 금액: 없음*** 2016년2분기말 별도재무제표기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

자산처분 제한현황	계약내용	“발행회사”는 하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계년도 자기자본의100%에 해당하는 금액(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 제한

이행현황	이행* 2016년1~2분기 자산처분금액: 834,080백만원** 2016년2분기말 별도재무제표 기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월7일 제출* 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2014.09.02	2017.09.02	110,000	2014.08.21	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2014.09.02	2019.09.02	220,000	2014.08.21	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2014.09.02	2024.09.02	170,000	2014.08.21	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2014.09.02	2034.09.02	100,000	2014.08.21	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 300% 이하를 유지

이행현황	이행2016년2분기말 별도재무제표 기준 부채비율: 119.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의100%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행* 2016년6월말 기준 담보제공금액(담보설정액) : 34,515백만원** 2016년6월말 기준 지급보증 금액: 없음*** 2016년2분기말 별도재무제표기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

자산처분 제한현황	계약내용	“발행회사”는 하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계년도 자기자본의100%에 해당하는 금액(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 제한

이행현황	이행* 2016년1~2분기 자산처분금액: 834,080백만원** 2016년2분기말 별도재무제표 기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월7일 제출* 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2014.06.26	2017.06.26	120,000	2014.06.16	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2014.06.26	2019.06.26	170,000	2014.06.16	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2014.06.26	2024.06.26	110,000	2014.06.16	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

회사채	2014.06.26	2034.06.26	100,000	2014.06.16	한국예탁결제원(증권관리부 02-3774-3143)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 300% 이하를 유지

이행현황	이행2016년2분기말 별도재무제표 기준 부채비율: 119.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의100%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행* 2016년6월말 기준 담보제공금액(담보설정액) : 34,515백만원** 2016년6월말 기준 지급보증 금액: 없음*** 2016년2분기말 별도재무제표기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

자산처분 제한현황	계약내용	“발행회사”는 하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계년도 자기자본의100%에 해당하는 금액(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 제한

이행현황	이행* 2016년1~2분기 자산처분금액: 834,080백만원** 2016년2분기말 별도재무제표 기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월7일 제출* 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2013.09.16	2018.09.16	200,000	2013.09.04	대신증권(IB본부 02-769-2158)

회사채	2013.09.16	2020.09.16	300,000	2013.09.04	대신증권(IB본부 02-769-2158)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 300% 이하를 유지

이행현황	이행2016년2분기말 별도재무제표 기준 부채비율: 119.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의100%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행* 2016년6월말 기준 담보제공금액(담보설정액) : 34,515백만원** 2016년6월말 기준 지급보증 금액: 없음*** 2016년2분기말 별도재무제표기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

자산처분 제한현황	계약내용	“발행회사”는 하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계년도 자기자본의100%에 해당하는 금액(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 제한

이행현황	이행* 2016년1~2분기 자산처분금액: 834,080백만원** 2016년2분기말 별도재무제표 기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월7일 제출* 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2013.04.10	2018.04.10	120,000	2013.03.29	대신증권(IB본부 02-769-2158)

회사채	2013.04.10	2023.04.10	190,000	2013.03.29	대신증권(IB본부 02-769-2158)

회사채	2013.04.10	2033.04.10	100,000	2013.03.29	대신증권(IB본부 02-769-2158)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 300% 이하를 유지

이행현황	이행2016년2분기말 별도재무제표 기준 부채비율: 119.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의100%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행* 2016년6월말 기준 담보제공금액(담보설정액) : 34,515백만원** 2016년6월말 기준 지급보증 금액: 없음*** 2016년2분기말 별도재무제표기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

자산처분 제한현황	계약내용	“발행회사”는 하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계년도 자기자본의100%에 해당하는 금액(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 제한

이행현황	이행* 2016년1~2분기 자산처분금액: 834,080백만원** 2016년2분기말 별도재무제표 기준 자기자본의100% : 10,743,032백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월7일 제출* 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터30일 이내

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 :백만원 )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	300,000	-	300,000

전자단기사채 미상환 잔액(연결/별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,866,300	1,335,132	544,815	460,000	760,000	1,438,520	689,630	7,094,397

사모	-	-	328,890	-	-	-	-	328,890

합계	1,866,300	1,335,132	873,705	460,000	760,000	1,438,520	689,630	7,423,287

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,866,300	1,335,132	544,815	460,000	760,000	1,438,520	689,630	7,094,397

사모	-	-	328,890	-	-	-	-	328,890

합계	1,866,300	1,335,132	873,705	460,000	760,000	1,438,520	689,630	7,423,287

신 종자본증권 미상환 잔액(연결/별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결/별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-