케이티 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티(이하"지배기업")는 비씨카드 주식회사 등 83개의 종속기업(주석 1.2 참조)(이하 주식회사 케이티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 한국전기통신공사법에 따라 공중전기통신사업의 합리적 경영과 통신기술의 진흥도모, 국민생활 편익증진 및 공공복지 향상에 기여할 목적으로 1982년 1월1일 방송통신위원회(구, 정보통신부)의 전신전화사업을 포괄승계 받아 정부의 100%출자 정부투자기관으로 설립된 이후 본사ㆍ사업부서ㆍ현업기관 등 전국적인 사업망으로 공중전기통신사업을 영위하고 있습니다. 등록된 본점사무소의 주소는 경기도 성남시 분당구 불정로 90 입니다. 한편, 지배기업은 1997년 10월 1일자로 공기업의 경영구조개선 및 민영화에 관한 법률에 의하여 정부출자기관으로 전환되었으며, 1998년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 1999년 5월 29일 보통주 24,282,195주를 신규발행하여 동 신주와 정부보유 구주 20,813,311주를 원주로 하는 주식예탁증서를 발행하여 뉴욕증권거래소에 상장하였으며, 2001년 7월 2일 정부 보유 주식 55,502,161주를 원주로 하는 주식예탁증서를 추가로 발행하여 뉴욕증권거래소에 상장하였습니다.
지배기업은 2002년에 정부의 보유주식 전부를 정부의 공기업 민영화계획에 따라 취득하여, 보고기간말 현재 정부가 소유하고 있는 지배기업의 지분은 없습니다.
1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*2) ㈜나스미디어, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, ㈜밀리의서재, ㈜지니뮤직에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있음을 고려하여 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다. (*3) 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 해당 기업에 대하여 단순 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', 힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하여 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다. (*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 종속기업의 총 주식수에서 제외한 지분율입니다.
(2) 당기 연결범위변동
(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
(*1) 중간지배기업으로서 해당 종속기업의 연결재무제표상 금액을 표시하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 종속기업이 발행한 상환우선주가 부채에 포함되어 있습니다. (*3) 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 지배력 획득일로부터 보고기간 종료일까지의 손익이 반영되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 동 개정과 관련한 공시내용은 주석 19에 포함되어 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
2.3 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 투자한 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 투자한 기업을 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본에 직접 인식합니다. (3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(5) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름 위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
금융상품과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은'금융비용 및 영업비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. - 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄 할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 37에 공시되었습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 비유동부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 예상만기에 따라유동과 비유동으로 구분됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 위험회피를 위한 파생상품의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분으로 자본에 누적된 금액은 위험회피대상의 환산손익 및 이자비용이 인식되는 기간에 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상되는 미래 현금흐름이 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상되는 미래 현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류 됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 2.6 (3) 참조)
2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품(개별법)을 제외한 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 매각예정 비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산 및 사용권자산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5년에서 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 무형자산 (1) 영업권 영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 종속기업 및 사업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 종속기업 및 사업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
(2) 영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 당해 무형자산은 회원권, 가입비 및 방송사업권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권 및 골프회원권), 가입비, 방송사업권, 시설이용권 및 운송면허권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.
(*) 기타무형자산에 포함된 회원권(콘도회원권 및 골프회원권), 가입비, 방송사업권, 시설이용권과 운송면허권은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.
2.14 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.15 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익"으로 인식됩니다.
2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.18 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.
2.19 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
(3) 장기종업원 급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 주식기준보상 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상거래를 연결회사가 연결회사의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정됩니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않는 경우에는 가득되지 않은 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총 가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에 대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분되며, 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다.
2.22 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자 연결회사는 다양한 중계기 상면, 사무실, 선로시설, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 차량운반구, 기계장치 등으로 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 공기구, 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.24 자본금 지배기업의 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 지배기업이 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.25 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 통신서비스 및 단말기의 판매의 제공을 주요사업으로 영위하고있으며, 통신서비스, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 단말기는 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식하며 통신서비스는 서비스별 기대가입기간에 걸쳐 서비스를 제공함에 따라 동 기간동안 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분 및 수익인식 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 계약자산 혹은 계약부채로 인식되고, 이후 기간에 걸쳐 상각되어 영업수익에 가감됩니다.
(3) 계약체결 증분원가 새로운 고객이 통신서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.
(4) 수수료수익 연결회사가 제공하는 다양한 서비스를 통하여 경제적효익의 유입가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수수료수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다.
2.26 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.27 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.28 연결재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 비금융자산(영업권 포함)의 손상 비금융자산(영업권 포함)의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 및 13 참조).
3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조). 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).
3.5 계약자산, 계약부채 및 계약원가자산 등의 상각 기준서 제1115호 도입에 따라 인식한 계약자산, 계약부채 및 계약원가자산 등의 상각에 적용된 기대가입기간은 과거 경험률에 근거하여 추정합니다. 경영진의 추정이 수정되는 경우, 수익인식 시점 및 수익인식 금액에 차이를 초래할 수 있습니다. 3.6 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산, 기계설비 및 선로시설 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품 내역
당기 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	3,716,680	0	0	0	3,716,680

매출채권및기타채권	7,573,409	0	114,774	0	7,688,183

기타금융자산	962,653	1,029,926	1,665,368	445,471	4,103,418

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	2,879,554	0	0	0	2,879,554

매출채권및기타채권	8,458,259	0	116,198	0	8,574,457

기타금융자산	1,385,921	939,661	1,680,168	159,211	4,164,961

범주별 금융상품 내역
당기 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채	금융부채 합계

매입채무 및 기타 채무	7,214,174	0	0	0	7,214,174

차입금	10,520,690	0	0	0	10,520,690

기타금융부채	942,135	132,011	3	0	1,074,149

리스부채	0	0	0	1,059,453	1,059,453

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채	금융부채 합계

매입채무 및 기타 채무	8,317,822	0	0	0	8,317,822

차입금	10,218,165	0	0	0	10,218,165

기타금융부채	915,185	136,106	24,547	0	1,075,838

리스부채	0	0	0	1,179,909	1,179,909

(*) 매입채무및기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

금융상품 순손익에 대한 세부공시
당기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채

이자수익(비용)	379,371	10,281	19,888	0	(387,535)	0	0	(47,556)

외환차익	27,748	2,469	0	0	0	0	0	0

외환차손	0	0	0	0	(41,959)	0	0	0

외화환산이익	9,534	29,029	0	0	0	0	0	0

외화환산손실	0	0	0	0	(421,608)	0	0	0

처분이익	0	13,811	0	38,620	0	0	0	0

처분손실	(2)	0	(8,277)	0	0	0	0	0

상각후원가측정금융자산손상차손	(184,942)	0	0	0	0	0	0	0

배당금수익	0	8,411	62,220	0	0	0	0	0

평가이익	0	0	0	361,844	0	0	9,337	0

평가손실	0	(66,133)	0	0	(5,866)	(3,221)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기중 인식 기타포괄손익	0	0	(7,602)	0	0	0	0	0

위험회피목적파생상품자산 기중 인식 기타포괄손익	0	0	0	273,673	0	0	(871)	0

기중 손익대체 기타포괄손익	0	0	0	(276,568)	0	0	(9,386)	0

전기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채

이자수익(비용)	360,134	13,480	18,966	0	(358,486)	(44)	0	(52,035)

외환차익	22,782	0	0	0	0	0	0	0

외환차손	0	0	0	0	(24,054)	(5)	0	0

외화환산이익	5,741	3,396	0	0	0	0	0	0

외화환산손실	0	0	0	0	(93,004)	0	0	0

처분이익	0	14,237	0	10,192	0	4,788	0	0

처분손실	(3,409)	0	(11,193)	0	0	0	0	0

상각후원가측정금융자산손상차손	(172,966)	0	0	0	0	0	0	0

배당금수익	0	6,918	52,813	0	0	0	0	0

평가이익	0	0	0	34,092	3,411	0	11,503	0

평가손실	0	(31,965)	0	0	0	(7,394)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기중 인식 기타포괄손익	0	0	121,805	0	0	0	0	0

위험회피목적파생상품자산 기중 인식 기타포괄손익	0	0	0	7,772	0	0	7,557	0

기중 손익대체 기타포괄손익	0	0	0	(29,178)	0	0	(8,764)	0

(*1) 종속기업인 비씨카드㈜ 등은 이자수익 및 이자비용을 영업손익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 영업수익으로 인식한 이자수익 106,005 백만원(2023년: 112,973 백만원) 및 영업비용으로 인식한 이자비용 57,872 백만원(2023년: 55,677 백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 기중 인식 기타포괄손익 및 기중 손익대체 기타포괄손익의 경우 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*3) 기중 손익대체 기타포괄손익의 경우 당기와 전기 중 일부 파생상품의 만기청산 등에 따라 기타포괄손익으로 인식했던 위험회피수단의 누적손익이 당기손익으로 대체되었습니다.(*4) 종속기업인 비씨카드㈜는 외환차손익을 영업수익 및 영업비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 영업수익 및 영업비용으로 인식한 외환차손익 10,298 백만원(2023년 외환차손익: 5,597 백만원)이 포함되어 있습니다.(*5) 종속기업인 비씨카드㈜는 배당금수익을 영업수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 영업수익으로 인식한 배당금수익 1,701 백만원(2023년: 1,759 백만원)이 포함되어 있습니다.(*6) 종속기업인 ㈜케이티인베스트먼트 등은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익을 영업수익 및 영업비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 영업수익 및 영업비용으로 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가순손실 576 백만원(2023년 평가순손실: 11,112 백만원)이 포함되어 있습니다.(*7) 종속기업인 비씨카드㈜는 파생상품 평가손익을 영업수익 및 영업비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 영업수익 및 영업비용으로 인식한 파생상품 평가순이익 57 백만원(2023년 평가순이익: 48 백만원)이 포함되어 있습니다.(*8) 상각후원가측정금융부채 평가손실의 경우 종속기업인 ㈜케이티클라우드 전환우선주 317,178 백만원에서 발생한 상각후원가측정기타금융부채 평가손익입니다.

금융상품에 대한 주기
당기 (단위 : 백만원)

비씨카드㈜ 등	(주)케이티인베스트먼트 등

이자수익	106,005

이자비용	57,872

외환차익	10,298

배당금수익	1,701

파생상품관련손익	57

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(576)

전기 (단위 : 백만원)

비씨카드㈜ 등	(주)케이티인베스트먼트 등

이자수익	112,973

이자비용	55,677

외환차익	5,597

배당금수익	1,759

파생상품관련손익	48

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(11,112)

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 백만원)

은행예금

사용이 제한된 금융자산	153,185

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	국책과제특정예금 등

전기 (단위 : 백만원)

은행예금

사용이 제한된 금융자산	49,555

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	국책과제특정예금 등

(2) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권의 내역
당기 (단위 : 백만원)

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동자산	6,644,243	(485,980)	(10,807)	6,147,456

유동자산	매출채권	3,309,177	(378,327)	(9,011)	2,921,839

기타채권	3,335,066	(107,653)	(1,796)	3,225,617

비유동자산	1,666,077	(98,240)	(27,110)	1,540,727

비유동자산	매출채권	260,154	(1,299)	(14,977)	243,878

기타채권	1,405,923	(96,941)	(12,133)	1,296,849

전기 (단위 : 백만원)

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동자산	7,587,799	(406,091)	(11,419)	7,170,289

유동자산	매출채권	3,596,899	(330,002)	(9,165)	3,257,732

기타채권	3,990,900	(76,089)	(2,254)	3,912,557

비유동자산	1,546,358	(108,835)	(33,355)	1,404,168

비유동자산	매출채권	318,429	(1,288)	(19,476)	297,665

기타채권	1,227,929	(107,547)	(13,879)	1,106,503

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 연결회사의 가중평균차입이자율 등 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(331,290)	(183,636)

환입(대손상각비)	(95,060)	(81,743)

제각 및 대체	51,811	65,921

연결범위변동	0	0

기타	(5,087)	(5,136)

기말금융자산	(379,626)	(204,594)

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(343,738)	(218,543)

환입(대손상각비)	(69,972)	(99,560)

제각 및 대체	69,246	129,108

연결범위변동	310	17

기타	12,864	5,342

기말금융자산	(331,290)	(183,636)

손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용, 기타비용 및 금융비용에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

기타채권 내역
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

대여금	42,413

미수금	2,913,728

미수수익	40,950

보증금	264,054

대출채권	1,209,887

금융리스채권	202,372

기타	53,656

합계	4,727,060	(204,594)	4,522,466

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

대여금	51,854

미수금	3,539,742

미수수익	43,920

보증금	299,935

대출채권	1,067,005

금융리스채권	141,883

기타	58,357

합계	5,202,696	(183,636)	5,019,060

(*1) 미수금의 경우, 보고기간말 현재 연결회사 중 비씨카드㈜가 보유한 신용판매자산이 다음과 같이 포함되어 있습니다.

신용판매자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

비씨카드(주)

신용판매자산	1,970,895

전기 (단위 : 백만원)

비씨카드(주)

신용판매자산	2,696,505

(5) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

(6) 연결회사는 매출채권의 사업모형 및 계약상 현금흐름 특성을 고려하여, 상기 매출채권 중 일부를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

## 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채의 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	962,653

당기손익-공정가치측정금융자산	1,029,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,665,368

위험회피목적파생상품자산	445,471

차감: 비유동항목	(2,759,170)

유동항목	1,344,248

기타금융부채

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	942,135

당기손익-공정가치측정금융부채	132,011

위험회피목적파생상품부채	3

차감: 비유동항목	(722,517)

유동항목	351,632

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	1,385,921

당기손익-공정가치측정금융자산	939,661

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,680,168

위험회피목적파생상품자산	159,211

차감: 비유동항목	(2,724,761)

유동항목	1,440,200

기타금융부채

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	915,185

당기손익-공정가치측정금융부채	136,106

위험회피목적파생상품부채	24,547

차감: 비유동항목	(753,739)

유동항목	322,099

(*1) 상각후원가측정금융부채의 경우 Epsilon Global Communications Pte.Ltd. 및 ㈜케이티클라우드에 대한 추가 지분 인수 의무 관련 부채가 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(*2) 상각후원가측정금융부채의 경우 ㈜케이티클라우드가 발행한 전환우선주부채가 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(*3) 기타금융자산 중 당좌개설보증금, 정기예금 등으로 사용이 제한되어있는 금액은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 기타금융자산
당기 (단위 : 백만원)

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	97,913

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 중 위 금액은 당좌개설보증금, 정기예금 등으로 사용이 제한되어있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	98,309

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 중 위 금액은 당좌개설보증금, 정기예금 등으로 사용이 제한되어있습니다.

(*4) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

담보로 제공된 자산
당기 (단위 : 백만원)

소프트웨어공제조합 등

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	10,511

전기 (단위 : 백만원)

소프트웨어공제조합 등

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	9,016

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권	매매목적파생상품

주식, 지분증권

상장주식	비상장 주식

당기손익-공정가치측정금융자산	5,620	47,227	971,805	5,274	1,029,926

차감: 비유동항목	(826,708)

유동항목	203,218

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권	매매목적파생상품

주식, 지분증권

상장주식	비상장 주식

당기손익-공정가치측정금융자산	13,911	42,185	880,549	3,016	939,661

차감: 비유동항목	(782,143)

유동항목	157,518

2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

주식, 지분증권	채무상품

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,317,458	341,753	6,157	1,665,368

차감: 비유동항목	(1,665,368)

유동항목	0

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

주식, 지분증권	채무상품

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,231,188	443,067	5,913	1,680,168

차감: 비유동항목	(1,680,168)

유동항목	0

2) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 재분류되며, 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 위험회피목적 파생상품 연결회사는 연결회사의 부채에서 발생하는 이자율위험과 환위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 변동금리 원화사채 및 변동금리 원화차입금의 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

파생상품의 평가내역, 자산
당기 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품자산	352	445,119	445,471

차감: 비유동자산	(261,719)

유동 파생상품 금융자산	183,752

전기 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품자산	1,530	157,681	159,211

차감: 비유동자산	(107,802)

유동 파생상품 금융자산	51,409

파생상품의 평가내역, 부채
당기 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품부채	3	0	3

차감: 비유동부채	0

유동 파생상품 금융부채	3

전기 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품부채	191	24,356	24,547

차감: 비유동부채	(23,696)

유동 파생상품 금융부채	851

(*) 통화관련의 경우, 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 9월 7일까지 입니다.위험회피목적파생상품의 전체 공정가치는 만약 위험회피대상항목의 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

2) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품에서 발생한 평가손익의 내역
당기 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

평가이익	76	374,898	374,974

평가손실	0	3,793	3,793

기타포괄손익	(1,044)	(16,773)	(17,817)

전기 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

평가이익	48	45,709	45,757

평가손실	0	162	162

기타포괄손익	(2,945)	(27,273)	(30,218)

(*) 기타포괄손익의 경우, 자본에 직접 가감된 이연법인세와 비지배지분을 고려하기 전의 금액입니다.

3) 연결회사는 당기 현금흐름 위험회피목적 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 평가이익을 다음과 같이 기타포괄손익으로 인식하였으며, 위험회피에 비효과적인 부분에 대한 평가이익을 다음과 같이 당기손익으로 인식하였습니다. 또한 당기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류한 평가이익은 다음과 같습니다.

현금흐름위험회피와 관련한 내용
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피에서 기타포괄손익으로 인식한 평가이익	364,863

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	963

현금흐름위험회피의 재분류조정	382,680

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피에서 기타포괄손익으로 인식한 평가이익	20,430

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(41)

현금흐름위험회피의 재분류조정	50,648

4) 보고기간 말 현재 결제되지 않은 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 위험회피수단

위험회피수단 내역
당기 (단위 : 백만원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

현금흐름위험회피

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	KRW

외화금액 [USD, 천]	2,150,937	2,150,937

외화금액 [EUR, 천]	6,900	6,900

외화금액 [JPY, 천]

계약금액	2,658,775	10,166	120,000	2,788,941

위험회피수단, 자산	444,786	333	352	445,471

위험회피수단, 부채	0	0	3	3

위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	362,588	548	842	363,978

전기 (단위 : 백만원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

현금흐름위험회피

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	KRW

외화금액 [USD, 천]	2,011,509	2,011,509

외화금액 [EUR, 천]	7,700	7,700

외화금액 [JPY, 천]	400,000	400,000

계약금액	2,417,473	10,283	4,357	240,000	2,672,113

위험회피수단, 자산	157,681	0	0	1,530	159,211

위험회피수단, 부채	23,465	231	660	191	24,547

위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	44,413	381	(162)	707	45,339

나. 위험회피대상

위험회피대상항목 내역
당기 (단위 : 백만원)

위험회피대상항목	위험회피대상항목 합계

차입부채

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	원화

위험회피대상항목의 장부금액	3,160,554	10,548	189,967	3,361,069

위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	(358,087)	(437)	(674)	(359,198)

현금흐름위험회피 적립금	(42,425)	(228)	513	(42,140)

전기 (단위 : 백만원)

위험회피대상항목	위험회피대상항목 합계

차입부채

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	원화

위험회피대상항목의 장부금액	2,593,707	10,985	3,651	239,944	2,848,287

위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	(44,365)	(581)	162	(596)	(45,380)

현금흐름위험회피 적립금	(30,415)	158	49	1,315	(28,893)

(*) 현금흐름위험회피 적립금의 경우, 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치측정금융부채1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채 내역
당기 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

당기손익-공정가치측정금융부채	132,011

전기 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

당기손익-공정가치측정금융부채	136,106

(*1) 매매목적 파생상품의 경우, 연결회사가 ㈜케이뱅크 유상증자에 참여하는 재무적투자자들과 주주간약정을 체결함에 따라 인식한 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ㈜케이뱅크가 인수 완료일로부터 합의한 조건으로 상장되지 못하는 경우, 재무적투자자들은 연결회사에 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 연결회사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 재무적투자자들이 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사하는 경우, 연결회사는 매도청구권을 행사하거나 재무적투자자들에게 합의한 조건의 수익률을 보장해주어야 합니다.(*2) 매매목적 파생상품의 경우, 연결회사가 발행한 전환사채에서 분리한 파생상품을 포함하고 있습니다(주석 15 참조).

2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채
당기 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

파생상품평가손익

파생상품평가손익	평가이익	2,550

평가손실	5,772

전기 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

파생상품평가손익

파생상품평가손익	평가이익	3,316

평가손실	10,710

## 8. 재고자산 (연결)

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 내역
당기 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,003,127	(99,517)	903,610

기타	37,123	(524)	36,599

합계	1,040,250	(100,041)	940,209

전기 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	981,127	(102,215)	878,912

기타	33,350	0	33,350

합계	1,014,477	(102,215)	912,262

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가와 재고자산 평가손실 및 환입금액은 다음과 같습니다.

비용으로 인식한 재고자산의 원가와 재고자산평가손실환입금액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,500,950

재고자산 평가손실환입	2,174

재고자산평가손실

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,386,069

재고자산 평가손실환입

재고자산평가손실	6,205

## 9-1. 기타자산 (연결)

기타자산 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	217,679

선급비용	170,544

계약원가	1,738,164

계약자산	800,806

기타	18,929

차감:비유동항목	(843,991)

유동항목	2,102,131

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	217,997

선급비용	146,628

계약원가	1,727,468

계약자산	832,520

기타	15,237

차감:비유동항목	(827,297)

유동항목	2,112,553

## 9-2. 기타부채 (연결)

기타부채 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타부채

기타부채	선수금	1,151,499

예수금	154,355

선수수익	38,327

리스부채	1,059,453

계약부채	273,320

기타	31,203

차감: 비유동항목	(782,520)

유동항목	1,925,637

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타부채

기타부채	선수금	582,652

예수금	159,080

선수수익	27,392

리스부채	1,179,910

계약부채	278,749

기타	30,848

차감: 비유동항목	(950,015)

유동항목	1,308,615

(*) 선수금 및 선수수익에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

## 10. 유형자산 (연결)

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 세부내역
당기 (단위 : 백만원)

기초 장부금액	기말 장부금액

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	1,324,508	1,351,791

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(132)	(132)

장부금액 합계	1,324,376	1,351,659

건물 및 구축물	장부금액	총장부금액	4,903,073	4,981,282

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(2,384,943)	(2,547,102)

장부금액 합계	2,518,130	2,434,180

기계장치	장부금액	총장부금액	43,611,280	44,584,135

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(33,804,601)	(35,076,107)

장부금액 합계	9,806,679	9,508,028

기타의유형자산	장부금액	총장부금액	1,182,144	1,222,671

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(993,798)	(1,029,866)

장부금액 합계	188,346	192,805

건설중인자산	장부금액	총장부금액	1,035,198	1,339,225

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(650)	(83)

장부금액 합계	1,034,548	1,339,142

유형자산 합계	14,872,079	14,825,814

전기 (단위 : 백만원)

기초 장부금액	기말 장부금액

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	1,272,940	1,324,508

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(132)	(132)

장부금액 합계	1,272,808	1,324,376

건물 및 구축물	장부금액	총장부금액	4,830,853	4,903,073

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(2,276,292)	(2,384,943)

장부금액 합계	2,554,561	2,518,130

기계장치	장부금액	총장부금액	42,091,573	43,611,280

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(32,477,744)	(33,804,601)

장부금액 합계	9,613,829	9,806,679

기타의유형자산	장부금액	총장부금액	1,276,779	1,182,144

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,053,343)	(993,798)

장부금액 합계	223,436	188,346

건설중인자산	장부금액	총장부금액	1,108,043	1,035,198

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(498)	(650)

장부금액 합계	1,107,545	1,034,548

유형자산 합계	14,772,179	14,872,079

유형자산 변동내역
당기 (단위 : 백만원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 장부금액	1,324,376	2,518,130	9,806,679	188,346	1,034,548	14,872,079

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득 및 자본적지출	213	1,031	52,336	67,480	2,787,450	2,908,510

처분 및 폐기	(1,928)	(3,095)	(68,834)	(2,758)	(5,470)	(82,085)

감가상각	0	(153,399)	(2,589,318)	(72,676)	0	(2,815,393)

손상	0	0	(6,374)	(809)	0	(7,183)

본계정대체	4,430	42,289	2,306,814	13,324	(2,473,118)	(106,261)

투자부동산에서(으로)의 대체	24,429	21,442	0	0	1,159	47,030

연결범위변동	0	(617)	(328)	(415)	0	(1,360)

기타	139	8,399	7,053	313	(5,427)	10,477

기말 장부금액	1,351,659	2,434,180	9,508,028	192,805	1,339,142	14,825,814

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 장부금액	1,272,808	2,554,561	9,613,829	223,436	1,107,545	14,772,179

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득 및 자본적지출	844	5,072	75,412	78,400	3,029,380	3,189,108

처분 및 폐기	(3,651)	(5,012)	(70,418)	(1,711)	(327)	(81,119)

감가상각	0	(148,981)	(2,495,402)	(75,900)	0	(2,720,283)

손상	0	0	(6,577)	(1)	(1,294)	(7,872)

본계정대체	58,790	151,157	2,706,444	16,407	(3,092,670)	(159,872)

투자부동산에서(으로)의 대체	(37,725)	(88,336)	0	0	(189)	(126,250)

연결범위변동	18,761	49,532	(14,981)	(44,543)	(3,205)	5,564

기타	14,549	137	(1,628)	(7,742)	(4,692)	624

기말 장부금액	1,324,376	2,518,130	9,806,679	188,346	1,034,548	14,872,079

(2) 당기및 전기 중 적격자산인 유무형자산, 투자부동산 및 재고자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 다음과 같습니다.

자본화된 차입원가
당기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

유무형자산, 투자부동산 및 재고자산

범위

하위범위	상위범위

자본화된 차입원가	18,976

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0186	0.0689

전기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

유무형자산, 투자부동산 및 재고자산

범위

하위범위	상위범위

자본화된 차입원가	17,671

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0186	0.0728

## 11. 투자부동산 (연결)

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 세부내역
당기 (단위 : 백만원)

기초장부금액	기말장부금액

투자부동산	토지	장부금액	취득원가	910,919	898,149

감가상각누계액	(1,568)	(1,568)

장부금액 합계	909,351	896,581

건물	장부금액	취득원가	1,750,677	1,665,797

감가상각누계액	(723,002)	(735,644)

장부금액 합계	1,027,675	930,153

건설중인자산	장부금액	취득원가	261,109	472,882

감가상각누계액	0	0

장부금액 합계	261,109	472,882

투자부동산 합계	2,198,135	2,299,616

전기 (단위 : 백만원)

기초장부금액	기말장부금액

투자부동산	토지	장부금액	취득원가	881,360	910,919

감가상각누계액	(1,568)	(1,568)

장부금액 합계	879,792	909,351

건물	장부금액	취득원가	1,577,736	1,750,677

감가상각누계액	(661,278)	(723,002)

장부금액 합계	916,458	1,027,675

건설중인자산	장부금액	취득원가	137,108	261,109

감가상각누계액	0	0

장부금액 합계	137,108	261,109

투자부동산 합계	1,933,358	2,198,135

투자부동산 변동내역
당기 (단위 : 백만원)

토지	건물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초장부금액	909,351	1,027,675	261,109	2,198,135

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득및자본적지출	19,184	7,035	218,703	244,922

처분	(1,586)	(32,390)	0	(33,976)

감가상각	0	(51,581)	0	(51,581)

유형자산에서(으로)의 대체	(24,429)	(21,442)	(1,159)	(47,030)

대체 등	(5,939)	856	(5,771)	(10,854)

기말장부금액	896,581	930,153	472,882	2,299,616

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초장부금액	879,792	916,458	137,108	1,933,358

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득및자본적지출	0	57,529	153,279	210,808

처분	(8,167)	(9,323)	0	(17,490)

감가상각	0	(52,869)	0	(52,869)

유형자산에서(으로)의 대체	37,725	88,336	189	126,250

대체 등	1	27,544	(29,467)	(1,922)

기말장부금액	909,351	1,027,675	261,109	2,198,135

(2) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 투자부동산의 공정가치는 미래 현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.

투자부동산의 공정가치
당기 (단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산	6,899,105

전기 (단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산	5,276,169

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	232,799

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용에 대한 설명	임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	224,016

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용에 대한 설명	임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사(리스제공자)는 부동산 임대 관련 해지불능운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

미래 최소리스료
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	98,315	122,058	11,495	231,868

## 12. 무형자산 (연결)

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

기초장부금액	기말장부금액

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	1,036,354	1,055,180

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(547,927)	(781,401)

장부금액 합계	488,427	273,779

개발비	장부금액	취득원가	1,790,446	1,763,627

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,651,846)	(1,659,516)

장부금액 합계	138,600	104,111

소프트웨어	장부금액	취득원가	1,196,329	1,251,365

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,043,667)	(1,096,774)

장부금액 합계	152,662	154,591

주파수이용권	장부금액	취득원가	2,415,243	2,415,507

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,277,051)	(1,622,966)

장부금액 합계	1,138,192	792,541

기타무형자산	장부금액	취득원가	1,725,087	1,811,079

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,109,107)	(1,273,361)

장부금액 합계	615,980	537,718

무형자산 및 영업권 합계	2,533,861	1,862,740

전기 (단위 : 백만원)

기초장부금액	기말장부금액

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	취득원가	1,037,887	1,036,354

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(329,664)	(547,927)

장부금액 합계	708,223	488,427

개발비	장부금액	취득원가	1,803,687	1,790,446

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,631,831)	(1,651,846)

장부금액 합계	171,856	138,600

소프트웨어	장부금액	취득원가	1,156,951	1,196,329

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,001,875)	(1,043,667)

장부금액 합계	155,076	152,662

주파수이용권	장부금액	취득원가	2,617,707	2,415,243

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(1,129,451)	(1,277,051)

장부금액 합계	1,488,256	1,138,192

기타무형자산	장부금액	취득원가	1,532,061	1,725,087

상각누계액 (손상차손누계액 등 포함)	(925,639)	(1,109,107)

장부금액 합계	606,422	615,980

무형자산 및 영업권 합계	3,129,833	2,533,861

무형자산 변동내역
당기 (단위 : 백만원)

영업권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	488,427	138,600	152,662	1,138,192	615,980	2,533,861

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 자본적지출	0	12,417	23,404	0	185,424	221,245

처분 및 폐기	0	(8,394)	(2,206)	0	(10,256)	(20,856)

상각	0	(39,959)	(50,811)	(348,297)	(212,582)	(651,649)

손상	(211,806)	0	(118)	0	(27,388)	(239,312)

연결범위변동	(4,214)	0	(116)	0	(9,516)	(13,846)

기타	1,372	1,447	31,776	2,646	(3,944)	33,297

기말장부금액	273,779	104,111	154,591	792,541	537,718	1,862,740

전기 (단위 : 백만원)

영업권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	708,223	171,856	155,076	1,488,256	606,422	3,129,833

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 자본적지출	0	33,078	38,603	37	238,019	309,737

처분 및 폐기	0	(4,812)	(397)	0	(6,431)	(11,640)

상각	0	(63,052)	(52,265)	(350,276)	(226,316)	(691,909)

손상	(230,352)	(128)	(16)	0	(5,711)	(236,207)

연결범위변동	6,207	0	(108)	0	(69)	6,030

기타	4,349	1,658	11,769	175	10,066	28,017

기말장부금액	488,427	138,600	152,662	1,138,192	615,980	2,533,861

(*1) 취득및자본적지출 금액에는 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 상각 금액에는 서비스원가로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 상각 금액에는 미디어컨텐츠자산의 내용연수 변경으로 인한 변동효과 52,179백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니한 무형자산 중 영업권을 제외한 회원권 등의 장부가액은 다음과 같습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업권 이외의 무형자산	203,227

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업권 이외의 무형자산	212,910

(3) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

현금창출단위에 배부내역
(단위 : 백만원)

영업권

현금창출단위 합계	무선사업	65,057

비씨카드㈜	41,234

㈜에이치씨엔	2,630

㈜지니뮤직	38,296

㈜밀리의서재	54,725

플레이디㈜	26,225

케이티텔레캅㈜	15,418

㈜케이티엠오에스북부 등	30,194

현금창출단위 합계 합계	273,779

영업권의 회수가능금액은 사용가치 계산 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치 등의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을초과하지 않습니다. 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 미래시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

주요 영업권인 비씨카드㈜, ㈜지니뮤직, ㈜밀리의서재 등의 사용가치 계산에 적용된 세전 할인율은 다음과 같습니다.

영업권의 사용가치 계산에 적용된 세전 할인율 및 영구성장률

비씨카드㈜	㈜지니뮤직	㈜밀리의서재

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0409	0.1728	0.1719

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0000	0.0000	0.0100

영업권에 대한 손상평가 수행결과 다음과 같은 금액을 인식하였으며, 기타비용에 반영되었습니다.

영업권 손상차손
(단위 : 백만원)

공시금액

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	211,805

## 13. 관계기업 및 공동기업투자/ 38. 비연결 구조화기업 /39. 비지배지분에 대한 정보 (연결)

13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 연결회사의 보통주 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 2024년
(*) 종속기업인 ㈜케이티인베스트먼트는 관계기업투자의 순손익 지분해당액을 영업손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 영업손익으로 인식한 순손실 지분해당액은 293 백만원입니다.
2) 2023년
(*) 종속기업인 ㈜케이티인베스트먼트는 관계기업투자의 순손익 지분해당액을 영업손익으로 인식하고 있으며, 전기 중 영업손익으로 인식한 순손실 지분해당액은 899 백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 관계기업 및 공동기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 2024년
2) 2023년
(4) 당기와 전기의 주요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 2024년
2) 2023년
(5) 당기 중 연결회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 관계기업 및 공동기업투자에 대해 인식하지 못한 미반영손실은 1,760 백만원(2023년: 833 백만원)이며, 당기말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실액은 7,942 백만원입니다(2023.12.31: 10,748 백만원).

38. 비연결 구조화기업 (1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 2024.12.31
(*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 2) 2023.12.31
(*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.
39. 비지배지분에 대한 정보
(1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 2024년
2) 2023년
(2) 종속기업의 요약재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 요약 재무상태표
2) 요약 포괄손익계산서
3) 요약 현금흐름표
(3) 비지배지분과의 거래
비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다(단위: 백만원).

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

매입채무및기타채무 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	7,394,791

유동부채	매입채무	1,036,707

기타채무	6,358,084

비유동부채	578,409

비유동부채	매입채무	1,035

기타채무	577,374

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	8,054,922

유동부채	매입채무	1,297,752

기타채무	6,757,170

비유동부채	819,558

비유동부채	매입채무	3,202

기타채무	816,356

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

기타채무 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급금	4,578,424

미지급비용	1,293,627

영업예수금	833,482

기타	229,925

차감: 비유동항목	(577,374)

유동항목	6,358,084

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급금	5,207,165

미지급비용	1,267,700

영업예수금	880,810

기타	217,851

차감: 비유동항목	(816,356)

유동항목	6,757,170

(*) 미지급금에는 보고기간말 현재 연결회사 중 비씨카드㈜가 보유한 신용판매부채 금액이 포함되어 있습니다.

신용판매부채에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

신용판매부채	1,612,495

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

신용판매부채	2,314,077

## 15-1 차입금_사채, 전환사채 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 1) 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

상환기일	연이자율	기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	외화금액 [USD, 천]	외화금액 [JPY, 천]	원화금액	차감: 1년이내 상환 도래분	사채할인발행차금	차감계

차입금명칭	외화표시고정금리부사채1	2034-09-07	0.06500	100,000	0	147,000

외화표시고정금리부사채2	2026-07-18	0.02500	400,000	0	588,000

외화표시고정금리부사채3	2024-07-19	0.00000	0	0	0

외화표시고정금리부사채4	2025-09-01	0.01000	400,000	0	588,000

외화표시변동금리부사채1	2024-11-01	0.00000	0	0	0

외화표시고정금리부사채5	2027-01-21	0.01380	300,000	0	441,000

외화표시고정금리부사채6	2025-08-08	0.04000	500,000	0	735,000

외화표시고정금리부사채7	2028-02-02	0.04130	500,000	0	735,000

제 183-3회 공모사채	2031-12-22	0.04270	0	0	160,000

제 184-3회 공모사채	2033-04-10	0.03170	0	0	100,000

제 186-3회 공모사채	2024-06-26	0.00000	0	0	0

제 186-4회 공모사채	2034-06-26	0.03700	0	0	100,000

제 187-3회 공모사채	2024-09-02	0.00000	0	0	0

제 187-4회 공모사채	2034-09-02	0.03550	0	0	100,000

제 188-2회 공모사채	2025-01-29	0.02450	0	0	240,000

제 188-3회 공모사채	2035-01-29	0.02710	0	0	50,000

제 189-3회 공모사채	2026-01-28	0.02200	0	0	100,000

제 189-4회 공모사채	2036-01-28	0.02350	0	0	70,000

제 190-3회 공모사채	2028-01-30	0.02950	0	0	170,000

제 190-4회 공모사채	2038-01-30	0.02930	0	0	70,000

제 191-2회 공모사채	2024-01-15	0.00000	0	0	0

제 191-3회 공모사채	2029-01-15	0.02160	0	0	110,000

제 191-4회 공모사채	2039-01-14	0.02210	0	0	90,000

제 192-2회 공모사채	2024-10-11	0.00000	0	0	0

제 192-3회 공모사채	2029-10-11	0.01620	0	0	50,000

제 192-4회 공모사채	2039-10-11	0.01670	0	0	110,000

제 193-2회 공모사채	2025-06-17	0.01430	0	0	70,000

제 193-3회 공모사채	2030-06-17	0.01610	0	0	20,000

제 193-4회 공모사채	2040-06-15	0.01710	0	0	60,000

제 194-1회 공모사채	2024-01-26	0.00000	0	0	0

제 194-2회 공모사채	2026-01-27	0.01450	0	0	140,000

제 194-3회 공모사채	2031-01-27	0.01850	0	0	50,000

제 194-4회 공모사채	2041-01-25	0.01980	0	0	80,000

제 195-1회 공모사채	2024-06-10	0.00000	0	0	0

제 195-2회 공모사채	2026-06-10	0.01810	0	0	80,000

제 195-3회 공모사채	2031-06-10	0.02170	0	0	40,000

제 196-1회 공모사채	2025-01-27	0.02600	0	0	270,000

제 196-2회 공모사채	2027-01-27	0.02640	0	0	100,000

제 196-3회 공모사채	2032-01-27	0.02740	0	0	30,000

제 197-1회 공모사채	2025-06-27	0.04190	0	0	280,000

제 197-2회 공모사채	2027-06-29	0.04190	0	0	120,000

제 198-1회 공모사채	2025-01-10	0.03850	0	0	70,000

제 198-2회 공모사채	2026-01-12	0.03870	0	0	150,000

제 198-3회 공모사채	2028-01-12	0.03970	0	0	80,000

제 199-1회 공모사채	2025-07-11	0.04030	0	0	85,000

제 199-2회 공모사채	2026-07-10	0.04150	0	0	160,000

제 199-3회 공모사채	2028-07-12	0.04220	0	0	155,000

제 200-1회 공모사채	2026-02-27	0.03550	0	0	120,000

제 200-2회 공모사채	2027-02-26	0.03610	0	0	200,000

제 200-3회 공모사채	2029-02-27	0.03550	0	0	80,000

제 201-1회 공모사채	2027-12-02	0.02900	0	0	130,000

제 201-2회 공모사채	2029-12-02	0.02920	0	0	70,000

제 201-3회 공모사채	2034-12-02	0.03060	0	0	100,000

제 18-1회 무보증사채	2024-07-02	0.00000	0	0	0

제 18-2회 무보증사채	2026-07-02	0.02220	0	0	50,000

제 19-1회 무보증사채	2027-06-12	0.03690	0	0	50,000

제 19-2회 무보증사채	2029-06-12	0.03780	0	0	50,000

제 149-1회 원화 무보증사채	2024-03-08	0.00000	0	0	0

제 149-2회 원화 무보증사채	2026-03-10	0.01760	0	0	30,000

제 150-2회 원화 무보증사채	2024-04-08	0.00000	0	0	0

제 151-2회 원화 무보증사채	2024-05-14	0.00000	0	0	0

제 152-1회 원화 무보증사채	2024-08-30	0.00000	0	0	0

제 152-2회 원화 무보증사채	2026-08-28	0.01980	0	0	20,000

제 153-2회 원화 무보증사채	2024-11-11	0.00000	0	0	0

제 154회 원화 무보증사채	2025-01-23	0.02510	0	0	40,000

제 155-1회 원화 무보증사채	2024-02-29	0.00000	0	0	0

제 155-2회 원화 무보증사채	2024-09-02	0.00000	0	0	0

제 155-3회 원화 무보증사채	2025-02-28	0.02880	0	0	20,000

제 156-1회 원화 무보증사채	2025-03-25	5Y CMS	0.00404	0	0	60,000

제 156-2회 원화 무보증사채	2032-03-25	10Y CMS	0.00965	0	0	40,000

제 158회 원화 무보증사채	2025-01-27	0.04420	0	0	50,000

제 159-1회 원화 무보증사채	2024-08-09	0.00000	0	0	0

제 159-2회 원화 무보증사채	2027-08-11	0.04510	0	0	30,000

제 160-1회 원화 무보증사채	2024-06-14	0.00000	0	0	0

제 160-2회 원화 무보증사채	2024-12-13	0.00000	0	0	0

제 160-3회 원화 무보증사채	2025-12-12	0.05770	0	0	30,000

제 161-1회 원화 무보증사채	2024-06-21	0.00000	0	0	0

제 161-2회 원화 무보증사채	2024-12-20	0.00000	0	0	0

제 161-3회 원화 무보증사채	2025-06-20	0.05590	0	0	30,000

제 161-4회 원화 무보증사채	2025-12-22	0.05620	0	0	10,000

제 162-2회 원화 무보증사채	2024-01-26	0.00000	0	0	0

제 162-3회 원화 무보증사채	2024-04-26	0.00000	0	0	0

제 163-1회 원화 무보증사채	2026-02-20	0.04060	0	0	20,000

제 163-2회 원화 무보증사채	2028-02-22	0.04310	0	0	80,000

제 164-1회 원화 무보증사채	2024-04-12	0.00000	0	0	0

제 164-2회 원화 무보증사채	2024-10-24	0.00000	0	0	0

제 164-3회 원화 무보증사채	2028-04-14	0.04220	0	0	30,000

제 165-1회 원화 무보증사채	2025-05-09	0.03870	0	0	30,000

제 165-2회 원화 무보증사채	2026-11-09	0.03930	0	0	10,000

제 165-3회 원화 무보증사채	2027-05-07	0.03970	0	0	30,000

제 166-1회 원화 무보증사채	2024-11-22	0.00000	0	0	0

제 166-2회 원화 무보증사채	2025-04-22	0.04310	0	0	40,000

제 166-3회 원화 무보증사채	2025-05-21	0.04330	0	0	10,000

제 166-4회 원화 무보증사채	2025-05-22	0.04330	0	0	40,000

제 167-1회 원화 무보증사채	2024-12-20	0.00000	0	0	0

제 167-2회 원화 무보증사채	2025-01-22	0.03860	0	0	50,000

제 167-3회 원화 무보증사채	2025-02-21	0.03860	0	0	10,000

제 167-4회 원화 무보증사채	2025-12-22	0.03860	0	0	10,000

제 168-1회 원화 무보증사채	2025-06-05	0.03690	0	0	40,000

제 168-2회 원화 무보증사채	2025-08-06	0.03700	0	0	70,000

제 168-3회 원화 무보증사채	2025-10-02	0.03720	0	0	40,000

제 169회 원화 무보증사채	2025-04-04	0.03670	0	0	50,000

제 170회 원화 무보증사채	2026-06-12	0.03690	0	0	50,000

제 171-1회 원화 무보증사채	2027-06-11	0.03330	0	0	20,000

제 171-2회 원화 무보증사채	2027-08-12	0.03330	0	0	60,000

제 172-1회 원화 무보증사채	2026-03-06	0.03510	0	0	10,000

제 172-2회 원화 무보증사채	2026-03-09	0.03510	0	0	40,000

제 172-3회 원화 무보증사채	2026-09-09	0.03470	0	0	30,000

제 173-1회 원화 무보증사채	2027-09-23	0.03290	0	0	60,000

제 173-2회 원화 무보증사채	2027-09-24	0.03290	0	0	50,000

제 173-3회 원화 무보증사채	2027-10-22	0.03290	0	0	40,000

제 174회 원화 무보증사채	2025-11-10	0.03340	0	0	60,000

제 175-1회 원화 무보증사채	2025-12-10	0.03170	0	0	50,000

제 175-2회 원화 무보증사채	2027-12-10	0.03100	0	0	50,000

제 176회 원화 무보증사채	2026-12-18	0.03130	0	0	70,000

차입금명칭 합계	9,154,000	(3,073,474)	(24,177)	6,056,349

전기 (단위 : 백만원)

상환기일	연이자율	기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	외화금액 [USD, 천]	외화금액 [JPY, 천]	원화금액	차감: 1년이내 상환 도래분	사채할인발행차금	차감계

차입금명칭	외화표시고정금리부사채1	100,000	0	128,940

외화표시고정금리부사채2	400,000	0	515,760

외화표시고정금리부사채3	0	400,000	3,651

외화표시고정금리부사채4	400,000	0	515,760

외화표시변동금리부사채1	350,000	0	451,290

외화표시고정금리부사채5	300,000	0	386,820

외화표시고정금리부사채6	500,000	0	644,700

외화표시고정금리부사채7	0	0	0

제 183-3회 공모사채	0	0	160,000

제 184-3회 공모사채	0	0	100,000

제 186-3회 공모사채	0	0	110,000

제 186-4회 공모사채	0	0	100,000

제 187-3회 공모사채	0	0	170,000

제 187-4회 공모사채	0	0	100,000

제 188-2회 공모사채	0	0	240,000

제 188-3회 공모사채	0	0	50,000

제 189-3회 공모사채	0	0	100,000

제 189-4회 공모사채	0	0	70,000

제 190-3회 공모사채	0	0	170,000

제 190-4회 공모사채	0	0	70,000

제 191-2회 공모사채	0	0	80,000

제 191-3회 공모사채	0	0	110,000

제 191-4회 공모사채	0	0	90,000

제 192-2회 공모사채	0	0	100,000

제 192-3회 공모사채	0	0	50,000

제 192-4회 공모사채	0	0	110,000

제 193-2회 공모사채	0	0	70,000

제 193-3회 공모사채	0	0	20,000

제 193-4회 공모사채	0	0	60,000

제 194-1회 공모사채	0	0	130,000

제 194-2회 공모사채	0	0	140,000

제 194-3회 공모사채	0	0	50,000

제 194-4회 공모사채	0	0	80,000

제 195-1회 공모사채	0	0	180,000

제 195-2회 공모사채	0	0	80,000

제 195-3회 공모사채	0	0	40,000

제 196-1회 공모사채	0	0	270,000

제 196-2회 공모사채	0	0	100,000

제 196-3회 공모사채	0	0	30,000

제 197-1회 공모사채	0	0	280,000

제 197-2회 공모사채	0	0	120,000

제 198-1회 공모사채	0	0	70,000

제 198-2회 공모사채	0	0	150,000

제 198-3회 공모사채	0	0	80,000

제 199-1회 공모사채	0	0	85,000

제 199-2회 공모사채	0	0	160,000

제 199-3회 공모사채	0	0	155,000

제 200-1회 공모사채	0	0	0

제 200-2회 공모사채	0	0	0

제 200-3회 공모사채	0	0	0

제 201-1회 공모사채	0	0	0

제 201-2회 공모사채	0	0	0

제 201-3회 공모사채	0	0	0

제 18-1회 무보증사채	0	0	100,000

제 18-2회 무보증사채	0	0	50,000

제 19-1회 무보증사채	0	0	0

제 19-2회 무보증사채	0	0	0

제 149-1회 원화 무보증사채	0	0	70,000

제 149-2회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 150-2회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 151-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 152-1회 원화 무보증사채	0	0	80,000

제 152-2회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 153-2회 원화 무보증사채	0	0	70,000

제 154회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 155-1회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 155-2회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 155-3회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 156-1회 원화 무보증사채	0	0	60,000

제 156-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 158회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 159-1회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 159-2회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 160-1회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 160-2회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 160-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 161-1회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 161-2회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 161-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 161-4회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 162-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 162-3회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 163-1회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 163-2회 원화 무보증사채	0	0	80,000

제 164-1회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 164-2회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 164-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 165-1회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 165-2회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 165-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 166-1회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 166-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 166-3회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 166-4회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 167-1회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 167-2회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 167-3회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 167-4회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 168-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 168-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 168-3회 원화 무보증사채	0	0	0

제 169회 원화 무보증사채	0	0	0

제 170회 원화 무보증사채	0	0	0

제 171-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 171-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 172-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 172-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 172-3회 원화 무보증사채	0	0	0

제 173-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 173-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 173-3회 원화 무보증사채	0	0	0

제 174회 원화 무보증사채	0	0	0

제 175-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 175-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 176회 원화 무보증사채	0	0	0

차입금명칭 합계	8,446,921	(1,924,523)	(19,248)	6,503,150

(*1) 제 156-1회 원화 무보증사채 및 제 156-2회 원화 무보증사채의 경우, 당기말 현재 5Y CMS 및 10Y CMS 금리는 각각 약 2.720% 및 2.780% 입니다.

(*2) 연결회사의 싱가포르 증권거래소에 등록된 Medium Term Note 프로그램(이하 "MTN 프로그램") 한도는 USD 2,000 백만이며, 지배기업이 동 MTN 프로그램을 통하여 발행한 외화표시고정금리부사채 중 보고기간말 현재 상환기일이 도래하지 않은사채의 금액은 USD 100 백만입니다. 2007년 이후 MTN 프로그램은 더 이상 유효하지 않습니다.

외화표시고정금리부사채에 대한 주기
(단위 : 백만원)

외화표시고정금리부사채

총 대출약정금액 [USD, 백만]	2,000

차입금 [USD, 백만]	100

2) 전환사채
당기 (단위 : 백만원)

제 1회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2020-06-05

만기일	2025-06-05

청구기간	2021.06.05~2025.05.04

차입금, 이자율	0.00

만기보장수익률	0.05

전환사채	8,000

전환사채상환할증금	2,267

전환사채전환권조정	(580)

1년이내 상환 도래분	(9,687)

합계	0

전기 (단위 : 백만원)

제 1회 무기명식 사모 전환사채

발행일

만기일

청구기간

차입금, 이자율

만기보장수익률

전환사채	8,000

전환사채상환할증금	2,267

전환사채전환권조정	(1,811)

1년이내 상환 도래분	(8,456)

합계	0

(*1) 제 1회 무기명식 사모 전환사채의 경우, 전환대상은㈜스토리위즈 보통주식(청구기간: 2021.06.05 ~ 2025.05.04)입니다.(*2) 연이자율 이자는 표면금리 0%, 만기보장수익률 5% 적용 및 만기 시 원금 및 이자 합계액 일시 상환합니다.

(2) 보고기간말 현재 유동성 부분을 포함한 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

현재 사채 연도별 상환계획
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

사채	3,086,000	1,668,000	1,381,000	1,250,000	1,777,000	9,162,000

사채	원화사채	1,763,000	1,080,000	940,000	515,000	1,630,000	5,928,000

외화사채	1,323,000	588,000	441,000	735,000	147,000	3,234,000

## 15-2 차입금_차입금 (연결)

3) 차입금가. 단기차입금단기차입금
당기 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, (USD) [USD, 천]	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	운전자본대출	거래상대방	신한은행1	범위	하위범위	0.0421

상위범위	0.0628

범위 합계	71,000

신한은행2	범위	하위범위	0.0543

상위범위	0.0627

범위 합계	13,090

신한은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	CD(91일)	0.0180	16,900

우리은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	CD(91일)	0.0199	20,000

우리은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0405	70,000

우리은행3	범위	하위범위	0.0423

상위범위	0.0533

범위 합계	51,950

산업은행	범위	하위범위	0.0447

상위범위	0.0594

범위 합계	35,000

기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0434	6,000

하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

KB증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0363	120,000

HSBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0434	14,200

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

SC은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	CD(91일)	0.0075	32,000

거래상대방 합계	450,140

전기 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, (USD) [USD, 천]	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	운전자본대출	거래상대방	신한은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	151,500

신한은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	0

신한은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	0

우리은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	20,000

우리은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	70,000

우리은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	0

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	34,900

기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	6,000

하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	4,800

KB증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	69,635

HSBC	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	23,600	30,450

농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	8,500

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	30,000

SC은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	0

거래상대방 합계	425,785

(*) 신한은행 및 우리은행의 경우, 보고기간말 현재 CD(91일) 금리는 약 3.400% 입니다.

나. 장기차입금장기차입금
당기 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 (USD) [USD, 천]	차입금 (EUR) [EUR, 천]	차입금 (UZS) [UZS, 천]	금융기관 차입금(사채 제외)	차감: 1년 이내 상환 도래분	차입금

차입금명칭	한국수출입은행_남북협력기금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.01000	987

CA-CIB_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.03820	100,000

JPM_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.02700	100,000

DBS_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.03820	100,000

신한은행1_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04090	100,000

신한은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR(3M)	0.0170	8,910	13,098

신한은행3_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

신한은행4_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04490	62,398

신한은행5_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR(3M)	0.0130	21,127	31,056

신한은행6_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR(3M)	0.0194	35,000	51,450

신한은행7_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

우리은행1_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR(3M)	0.0095	6,900	10,548

우리은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.05150	26,526

하이투자증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.02302	95,321

부국증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

한국투자증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.03622	78,933

산업은행_일반대출	범위	하위범위	0.04740

상위범위	0.04960

범위 합계	33,000

KDB Bank Uzbekistan1_담보대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.23000	45,448,426	4,999

KDB Bank Uzbekistan2_담보대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.10300	5,400	7,725

NH자양 유한회사_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	CD(91일)	0.0115	8,366

교보생명보험1_PF 대출	범위	하위범위	CD(91일)	0.0115

상위범위	CD(91일)	0.0345

범위 합계	0.0000	44,385

SC은행1_PF 대출	범위	하위범위	CD(91일)	0.0115

상위범위	CD(91일)	0.0345

범위 합계	29,590

SC은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

삼성생명보험_PF 대출	범위	하위범위	0.01860

상위범위	0.04160

범위 합계	24,658

국민은행_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04750	8,000

차입금명칭 합계	931,040	(371,451)	559,589

전기 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 (USD) [USD, 천]	차입금 (EUR) [EUR, 천]	차입금 (UZS) [UZS, 천]	금융기관 차입금(사채 제외)	차감: 1년 이내 상환 도래분	차입금

차입금명칭	한국수출입은행_남북협력기금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,480

CA-CIB_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	200,000

JPM_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	200,000

DBS_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	100,000

신한은행1_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

신한은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8,910	11,489

신한은행3_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	31,472	40,655

신한은행4_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	62,398

신한은행5_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	21,127	27,241

신한은행6_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	35,000	45,129

신한은행7_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	16,900

우리은행1_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7,700	10,985

우리은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	41,526

하이투자증권_CP	범위