케이티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티(이하"지배기업")는 주식회사 비씨카드 등 80 개의 종속기업(주석1.2참조)(이하 주식회사 케이티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 한국전기통신공사법에 따라 공중전기통신사업의 합리적 경영과 통신기술의 진흥도모, 국민생활 편익증진 및 공공복지 향상에 기여할 목적으로 1982년 1월1일 방송통신위원회(구, 정보통신부)의 전신전화사업을 포괄승계 받아 정부의 100%출자정부투자기관으로 설립된 이후 본사ㆍ사업부서ㆍ현업기관 등 전국적인 사업망으로 공중전기통신사업을 영위하고 있습니다. 등록된 본점사무소의 주소는 경기도 성남시 분당구 불정로 90 입니다. 한편, 지배기업은 1997년 10월 1일자로 공기업의 경영구조개선 및 민영화에 관한 법률에 의하여 정부출자기관으로 전환되었으며, 1998년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 1999년 5월 29일 보통주 24,282,195주를 신규발행하여 동 신주와 정부 보유 구주 20,813,311주를 원주로 하는 주식예탁증서를 발행하여 뉴욕증권거래소에 상장하였으며, 2001년 7월 2일 정부 보유 주식 55,502,161주를 원주로 하는 주식예탁증서를 추가로 발행하여 뉴욕증권거래소에 상장하였습니다.
지배기업은 2002년에 정부의 보유주식 전부를 정부의 공기업 민영화계획에 따라 취득하여, 보고기간말 현재 정부가 소유하고 있는 지배기업의 지분은 없습니다.
1.2 종속기업의 현황
(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*2) ㈜케이티나스미디어(구, ㈜나스미디어), ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, ㈜케이티밀리의서재(구, ㈜밀리의서재), ㈜케이티지니뮤직(구, ㈜지니뮤직)에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있음을 고려하여 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(*3) 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 해당 기업에 대하여 단순 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하여 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다. (*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 종속기업의 총 주식수에서 제외한 지분율입니다
(2) 당분기 연결범위변동
(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
(*1) 중간지배기업으로서 해당 종속기업의 연결재무제표상 금액을 표시하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 종속기업이 발행한 상환우선주가 부채에 포함되어 있습니다.(*3) 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 지배력 획득일로부터 보고기간 종료일까지의 손익이 반영되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 분기재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.
2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	3,132,996	3,132,996

매출채권및기타채권	8,011,353	273,612	8,284,965

기타금융자산	1,041,078	1,082,702	1,658,876	464,212	4,246,868

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산 합계

현금및현금성자산	3,716,680	3,716,680

매출채권및기타채권	7,573,409	114,774	7,688,183

기타금융자산	962,653	1,029,926	1,665,368	445,471	4,103,418

범주별 금융상품 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채	금융부채 합계

매입채무및기타채무	6,881,435	6,881,435

차입금	11,169,545	11,169,545

기타금융부채	954,158	123,169	14	1,077,341

리스부채	1,058,786	1,058,786

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채	금융부채 합계

매입채무및기타채무	7,214,174	7,214,174

차입금	10,520,690	10,520,690

기타금융부채	942,135	132,011	3	1,074,149

리스부채	1,059,453	1,059,453

(*) 매입채무및기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동자산	7,111,486	(488,891)	(10,569)	6,612,026

유동자산	매출채권	3,617,433	(383,455)	(7,854)	3,226,124

기타채권	3,494,053	(105,436)	(2,715)	3,385,902

비유동자산	1,793,748	(99,007)	(21,802)	1,672,939

비유동자산	매출채권	201,800	(1,299)	(11,129)	189,372

기타채권	1,591,948	(97,708)	(10,673)	1,483,567

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동자산	6,644,243	(485,980)	(10,807)	6,147,456

유동자산	매출채권	3,309,177	(378,327)	(9,011)	2,921,839

기타채권	3,335,066	(107,653)	(1,796)	3,225,617

비유동자산	1,666,077	(98,240)	(27,110)	1,540,727

비유동자산	매출채권	260,154	(1,299)	(14,977)	243,878

기타채권	1,405,923	(96,941)	(12,133)	1,296,849

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

기타채권 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

대여금	61,580

미수금	2,992,462

미수수익	97,181

보증금	253,721

대출채권	1,406,377

금융리스채권	198,241

기타	63,051

합계	5,072,613	(203,144)	4,869,469

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

대여금	42,413

미수금	2,913,728

미수수익	40,950

보증금	264,054

대출채권	1,209,887

금융리스채권	202,372

기타	53,656

합계	4,727,060	(204,594)	4,522,466

(*) 미수금의 경우, 당분기말 현재 연결회사 중 비씨카드㈜가 보유한 신용판매자산이 다음과 같이 포함되어 있습니다.

신용판매자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

비씨카드(주)

신용판매자산	2,189,444

전기말 (단위 : 백만원)

비씨카드(주)

신용판매자산	1,970,895

(3) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(4) 연결회사는 매출채권의 사업모형 및 계약상 현금흐름 특성을 고려하여 상기 매출채권 중 일부를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	1,041,078

당기손익-공정가치측정금융자산	1,082,702

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,658,876

위험회피목적파생상품자산	464,212

차감: 비유동항목	(2,764,004)

유동항목	1,482,864

기타금융부채

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	954,158

당기손익-공정가치측정금융부채	123,169

위험회피목적파생상품부채	14

차감: 비유동항목	(725,976)

유동항목	351,365

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융자산

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	962,653

당기손익-공정가치측정금융자산	1,029,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,665,368

위험회피목적파생상품자산	445,471

차감: 비유동항목	(2,759,170)

유동항목	1,344,248

기타금융부채

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	942,135

당기손익-공정가치측정금융부채	132,011

위험회피목적파생상품부채	3

차감: 비유동항목	(722,517)

유동항목	351,632

(*1) 상각후원가측정금융부채의 경우, Epsilon Global Communications Pte. Ltd. 및 ㈜케이티클라우드에 대한 추가 지분 인수 의무 관련 부채가 포함되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 상각후원가측정금융부채의 경우, ㈜케이티클라우드가 발행한 전환우선주부채가 포함되어 있습니다(주석 15 참조).(*3) 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우, 당분기말 현재 연결회사의 금융상품 중 당좌개설보증금, 정기예금 등으로 사용이 제한되어있는 금액은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 기타금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	106,508

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금, 정기예금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	97,913

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금, 정기예금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우, 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금이 담보로 제공되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산
당분기말 (단위 : 백만원)

소프트웨어공제조합 등

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	10,618

전기말 (단위 : 백만원)

소프트웨어공제조합 등

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	10,511

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	채무증권	매매목적파생상품

주식, 지분증권

상장주식	비상장 주식

당기손익-공정가치측정금융자산	6,394	51,816	1,024,044	448	1,082,702

차감: 비유동항목	(811,387)

유동항목	271,315

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	채무증권	매매목적파생상품

주식, 지분증권

상장주식	비상장 주식

당기손익-공정가치측정금융자산	5,620	47,227	971,805	5,274	1,029,926

차감: 비유동항목	(826,708)

유동항목	203,218

2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

주식, 지분증권	채무상품

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,312,528	340,089	6,259	1,658,876

차감: 비유동항목	(1,658,876)

유동항목	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

주식, 지분증권	채무상품

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,317,458	341,753	6,157	1,665,368

차감: 비유동항목	(1,665,368)

유동항목	0

2) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 위험회피목적 파생상품1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품의 평가내역, 자산
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품자산	0	464,212	464,212

차감: 비유동자산	(279,806)

유동 파생상품 금융자산	184,406

전기말 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품자산	352	445,119	445,471

차감: 비유동자산	(261,719)

유동 파생상품 금융자산	183,752

파생상품의 평가내역, 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품부채	14	0	14

차감: 비유동부채	(14)

유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 백만원)

이자율스왑	통화스왑	파생상품 계약 유형 합계

위험회피목적파생상품부채	3	0	3

차감: 비유동부채	0

유동 파생상품 금융부채	3

(*) 통화스왑의 경우, 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 9월 7일까지 입니다.위험회피목적파생상품의 전체 공정가치는 만약 위험회피대상항목의 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품에서 발생한 평가손익의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

평가이익	평가손실	기타포괄손익

파생상품 계약 유형	이자율스왑	10	0	(373)

통화스왑	7,584	8,561	20,069

파생상품 계약 유형 합계	7,594	8,561	19,696

전분기 (단위 : 백만원)

평가이익	평가손실	기타포괄손익

파생상품 계약 유형	이자율스왑	18	0	858

통화스왑	116,388	93	(6,280)

파생상품 계약 유형 합계	116,406	93	(5,422)

(*) 기타포괄손익의 경우, 자본에 직접 가감된 이연법인세와 비지배지분을 고려하기 전의 금액입니다.

3) 연결회사는 당분기 현금흐름 위험회피목적 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 평가이익을 다음과 같이 기타포괄손익으로 인식하였으며, 위험회피에 비효과적인 부분에 대한 평가이익을 다음과 같이 당기손익으로 인식하였습니다. 또한 당분기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류한 평가이익(손실)은 다음과 같습니다.

현금흐름위험회피와 관련한 내용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피에서 기타포괄손익으로 인식한 평가이익	18,622

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	341

현금흐름위험회피의 재분류조정	(1,074)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피에서 기타포괄손익으로 인식한 평가이익	110,629

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	804

현금흐름위험회피의 재분류조정	116,052

(5) 당기손익-공정가치측정금융부채1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

당기손익-공정가치측정금융부채	123,169

전기말 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

당기손익-공정가치측정금융부채	132,011

(*) 매매목적 파생상품의 경우, 연결회사가 ㈜케이뱅크 유상증자에 참여하는 재무적투자자들과 주주간약정을 체결함에 따라 인식한 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ㈜케이뱅크가 인수 완료일로부터 합의한 조건으로 상장되지 못하는 경우, 재무적투자자들은 연결회사에 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 연결회사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 재무적투자자들이 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사하는 경우, 연결회사는 매도청구권을 행사하거나 재무적투자자들에게 합의한 조건의 수익률을 보장해주어야 합니다(주석15 참조).

2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채
당분기 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

파생상품평가손익

파생상품평가손익	평가이익	8,461

평가손실	0

전분기 (단위 : 백만원)

매매목적파생상품

파생상품평가손익

파생상품평가손익	평가이익	11,048

평가손실	0

## 7. 재고자산 (연결)

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	901,507	(75,814)	825,693

기타	28,715	(524)	28,191

합계	930,222	(76,338)	853,884

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,003,127	(99,517)	903,610

기타	37,123	(524)	36,599

합계	1,040,250	(100,041)	940,209

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가와 재고자산 평가손실 및 환입금액은 다음과 같습니다.

비용으로 인식한 재고자산의 원가와 재고자산평가손실환입금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	943,415

재고자산 평가손실환입	23,703

재고자산평가손실	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	924,958

재고자산 평가손실환입	19,476

재고자산평가손실	0

## 8-1. 기타자산 (연결)

기타자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	230,974

선급비용	280,465

계약원가	1,787,555

계약자산	806,274

기타	56,164

차감:비유동항목	(786,223)

유동항목	2,375,209

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	217,679

선급비용	170,544

계약원가	1,738,164

계약자산	800,806

기타	18,929

차감:비유동항목	(843,991)

유동항목	2,102,131

## 8-2. 기타부채 (연결)

기타부채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타부채

기타부채	선수금	1,005,109

예수금	147,934

선수수익	41,893

리스부채	1,058,786

계약부채	292,448

기타	21,266

차감: 비유동항목	(778,306)

유동항목	1,789,130

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타부채

기타부채	선수금	1,151,499

예수금	154,355

선수수익	38,327

리스부채	1,059,453

계약부채	273,320

기타	31,203

차감: 비유동항목	(782,520)

유동항목	1,925,637

(*) 선수금 및 선수수익에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

## 9-1. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	14,825,814

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득및자본적지출	393,227

처분및폐기	(33,677)

감가상각	(709,846)

투자부동산에서(으로)의 대체	(7,748)

연결범위변동	(2,930)

기타	(66,700)

분기말 순장부금액	14,398,140

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	14,872,079

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득및자본적지출	440,801

처분및폐기	(17,625)

감가상각	(701,279)

투자부동산에서(으로)의 대체	5,805

연결범위변동	0

기타	(14,059)

분기말 순장부금액	14,585,722

(*) 기타 금액에는 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

## 9-2. 투자부동산 (연결)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	2,299,616

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득및자본적지출	564,195

처분	0

감가상각	(18,171)

유형자산에서(으로)의 대체	7,748

연결범위변동	(3,430)

기타	3,437

분기말 순장부금액	2,853,395

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	2,198,135

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득및자본적지출	9,962

처분	(1,772)

감가상각	(13,851)

유형자산에서(으로)의 대체	(5,805)

연결범위변동	0

기타	(265)

분기말 순장부금액	2,186,404

당분기말 현재 연결회사(리스제공자)는 부동산 임대 관련 해지불능운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

미래 최소리스료
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	114,251	123,502	9,903	247,656

## 9-3. 무형자산 (연결)

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	1,862,740

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득및자본적지출	95,928

처분및폐기	(2,540)

상각	(150,238)

손상	0

연결범위변동	(2,471)

기타	(7,432)

분기말 순장부금액	1,795,987

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	2,533,861

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득및자본적지출	39,260

처분및폐기	(7,496)

상각	(170,080)

손상	(22)

연결범위변동	0

기타	10,856

분기말 순장부금액	2,406,379

(*) 취득및자본적지출 금액에는 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니한 무형자산 중 영업권을 제외한 회원권 등의 장부가액은 다음과 같습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

비한정 내용연수 무형자산	203,492

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

비한정 내용연수 무형자산	203,227

(5) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

현금창출단위에 배부내역
(단위 : 백만원)

영업권

현금창출단위 합계	무선사업	65,057

비씨카드㈜	41,234

㈜케이티에이치씨엔(구, ㈜에이치씨엔)	2,674

㈜케이티지니뮤직(구, ㈜지니뮤직)	38,258

㈜케이티밀리의서재(구, ㈜밀리의서재)	54,725

플레이디㈜	26,262

케이티텔레캅㈜	15,418

㈜케이티엠오에스북부 등	30,101

현금창출단위 합계 합계	273,729

영업권의 회수가능금액은 사용가치 계산 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치 등의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을초과하지 않습니다. 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 미래시장변동에 대한기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

## 10. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 보고기간말 현재 주요 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*) 당분기말 현재 연결회사의 보통주 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 2025년 1분기
2) 2024년 1분기
(*) 종속기업인 ㈜케이티인베스트먼트는 보유 중인 관계기업투자의 순손익 지분해당액을 영업손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 영업손익으로 인식한 순손실 지분해당액은 156 백만원(2024년 1분기: 순이익 144 백만원)입니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
(4) 당분기 중 연결회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 관계기업 및 공동기업투자에대해 인식하지 못한 미반영손실은 1,628 백만원(2024년 1분기: 85 백만원)이며, 당분기말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실액은 8,894 백만원(2024.12.31: 7,942 백만원)입니다.

## 11. 매입채무및기타채무 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

매입채무및기타채무 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	6,952,539

유동부채	매입채무	865,080

기타채무	6,087,459

비유동부채	372,399

비유동부채	매입채무	914

기타채무	371,485

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	7,394,791

유동부채	매입채무	1,036,707

기타채무	6,358,084

비유동부채	578,409

비유동부채	매입채무	1,035

기타채무	577,374

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

기타채무 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급금	3,919,695

미지급비용	1,433,872

영업예수금	859,151

기타	246,226

차감: 비유동항목	(371,485)

유동항목	6,087,459

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급금	4,578,424

미지급비용	1,293,627

영업예수금	833,482

기타	229,925

차감: 비유동항목	(577,374)

유동항목	6,358,084

(*) 미지급금에는 당분기말 현재 연결회사 중 비씨카드㈜가 보유한 신용판매부채 금액이 포함되어 있습니다.

신용판매부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

비씨카드(주)

신용판매부채	1,726,230

전기말 (단위 : 백만원)

비씨카드(주)

신용판매부채	1,612,495

## 12-1 차입금_사채, 전환사채 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 1) 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상환기일	연이자율	기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	외화금액 [USD, 천]	외화금액 [JPY, 천]	원화금액	차감: 1년이내 상환 도래분	사채할인발행차금	차감계

차입금명칭	외화표시고정금리부사채1	2034-09-07	0.06500	100,000	0	146,650

외화표시고정금리부사채2	2026-07-18	0.02500	400,000	0	586,600

외화표시고정금리부사채3	2025-09-01	0.01000	400,000	0	586,600

외화표시고정금리부사채4	2027-01-21	0.01375	300,000	0	439,950

외화표시고정금리부사채5	2025-08-08	0.04000	500,000	0	733,250

외화표시고정금리부사채6	2028-02-02	0.04125	500,000	0	733,250

외화표시고정금리부사채7	2027-03-05	0.01217	0	23,300,000	228,750

외화표시고정금리부사채8	2028-03-07	0.01367	0	6,700,000	65,778

제 183-3회 공모사채	2031-12-22	0.04270	0	0	160,000

제 184-3회 공모사채	2033-04-10	0.03170	0	0	100,000

제 186-4회 공모사채	2034-06-26	0.03695	0	0	100,000

제 187-4회 공모사채	2034-09-02	0.03546	0	0	100,000

제 188-2회 공모사채	2025-01-29	0.00000	0	0	0

제 188-3회 공모사채	2035-01-29	0.02706	0	0	50,000

제 189-3회 공모사채	2026-01-28	0.02203	0	0	100,000

제 189-4회 공모사채	2036-01-28	0.02351	0	0	70,000

제 190-3회 공모사채	2028-01-30	0.02947	0	0	170,000

제 190-4회 공모사채	2038-01-30	0.02931	0	0	70,000

제 191-3회 공모사채	2029-01-15	0.02160	0	0	110,000

제 191-4회 공모사채	2039-01-14	0.02213	0	0	90,000

제 192-3회 공모사채	2029-10-11	0.01622	0	0	50,000

제 192-4회 공모사채	2039-10-11	0.01674	0	0	110,000

제 193-2회 공모사채	2025-06-17	0.01434	0	0	70,000

제 193-3회 공모사채	2030-06-17	0.01608	0	0	20,000

제 193-4회 공모사채	2040-06-15	0.01713	0	0	60,000

제 194-2회 공모사채	2026-01-27	0.01452	0	0	140,000

제 194-3회 공모사채	2031-01-27	0.01849	0	0	50,000

제 194-4회 공모사채	2041-01-25	0.01976	0	0	80,000

제 195-2회 공모사채	2026-06-10	0.01806	0	0	80,000

제 195-3회 공모사채	2031-06-10	0.02168	0	0	40,000

제 196-1회 공모사채	2025-01-27	0.00000	0	0	0

제 196-2회 공모사채	2027-01-27	0.02637	0	0	100,000

제 196-3회 공모사채	2032-01-27	0.02741	0	0	30,000

제 197-1회 공모사채	2025-06-27	0.04191	0	0	280,000

제 197-2회 공모사채	2027-06-29	0.04188	0	0	120,000

제 198-1회 공모사채	2025-01-10	0.00000	0	0	0

제 198-2회 공모사채	2026-01-12	0.03869	0	0	150,000

제 198-3회 공모사채	2028-01-12	0.03971	0	0	80,000

제 199-1회 공모사채	2025-07-11	0.04028	0	0	85,000

제 199-2회 공모사채	2026-07-10	0.04146	0	0	160,000

제 199-3회 공모사채	2028-07-12	0.04221	0	0	155,000

제 200-1회 공모사채	2026-02-27	0.03552	0	0	120,000

제 200-2회 공모사채	2027-02-26	0.03608	0	0	200,000

제 200-3회 공모사채	2029-02-27	0.03548	0	0	80,000

제 201-1회 공모사채	2027-12-02	0.02899	0	0	130,000

제 201-2회 공모사채	2029-12-02	0.02918	0	0	70,000

제 201-3회 공모사채	2034-12-02	0.03057	0	0	100,000

제 18-2회 무보증사채	2026-07-02	0.02224	0	0	50,000

제 19-1회 무보증사채	2027-06-12	0.03691	0	0	50,000

제 19-2회 무보증사채	2029-06-12	0.03783	0	0	50,000

제 149-2회 원화 무보증사채	2026-03-10	0.01756	0	0	30,000

제 152-2회 원화 무보증사채	2026-08-28	0.01982	0	0	20,000

제 154회 원화 무보증사채	2025-01-23	0.00000	0	0	0

제 155-3회 원화 무보증사채	2025-02-28	0.00000	0	0	0

제 156-1회 원화 무보증사채	2025-03-25	0.00000	0	0	0

제 156-2회 원화 무보증사채	2032-03-25	10Y CMS+	0.00965	0	0	40,000

제 158회 원화 무보증사채	2025-01-27	0.00000	0	0	0

제 159-2회 원화 무보증사채	2027-08-11	0.04505	0	0	30,000

제 160-3회 원화 무보증사채	2025-12-12	0.05769	0	0	30,000

제 161-3회 원화 무보증사채	2025-06-20	0.05594	0	0	30,000

제 161-4회 원화 무보증사채	2025-12-22	0.05615	0	0	10,000

제 163-1회 원화 무보증사채	2026-02-20	0.04059	0	0	20,000

제 163-2회 원화 무보증사채	2028-02-22	0.04311	0	0	80,000

제 164-3회 원화 무보증사채	2028-04-14	0.04220	0	0	30,000

제 165-1회 원화 무보증사채	2025-05-09	0.03870	0	0	30,000

제 165-2회 원화 무보증사채	2026-11-09	0.03932	0	0	10,000

제 165-3회 원화 무보증사채	2027-05-07	0.03972	0	0	30,000

제 166-2회 원화 무보증사채	2025-04-22	0.04310	0	0	40,000

제 166-3회 원화 무보증사채	2025-05-21	0.04332	0	0	10,000

제 166-4회 원화 무보증사채	2025-05-22	0.04332	0	0	40,000

제 167-2회 원화 무보증사채	2025-01-22	0.00000	0	0	0

제 167-3회 원화 무보증사채	2025-02-21	0.00000	0	0	0

제 167-4회 원화 무보증사채	2025-12-22	0.03858	0	0	10,000

제 168-1회 원화 무보증사채	2025-06-05	0.03687	0	0	40,000

제 168-2회 원화 무보증사채	2025-08-06	0.03703	0	0	70,000

제 168-3회 원화 무보증사채	2025-10-02	0.03724	0	0	40,000

제 169회 원화 무보증사채	2025-04-04	0.03671	0	0	50,000

제 170회 원화 무보증사채	2026-06-12	0.03688	0	0	50,000

제 171-1회 원화 무보증사채	2027-06-11	0.03330	0	0	20,000

제 171-2회 원화 무보증사채	2027-08-12	0.03329	0	0	60,000

제 172-1회 원화 무보증사채	2026-03-06	0.03514	0	0	10,000

제 172-2회 원화 무보증사채	2026-03-09	0.03514	0	0	40,000

제 172-3회 원화 무보증사채	2026-09-09	0.03474	0	0	30,000

제 173-1회 원화 무보증사채	2027-09-23	0.03291	0	0	60,000

제 173-2회 원화 무보증사채	2027-09-24	0.03291	0	0	50,000

제 173-3회 원화 무보증사채	2027-10-22	0.03292	0	0	40,000

제 174회 원화 무보증사채	2025-11-10	0.03339	0	0	60,000

제 175-1회 원화 무보증사채	2025-12-10	0.03169	0	0	50,000

제 175-2회 원화 무보증사채	2027-12-10	0.03101	0	0	50,000

제 176회 원화 무보증사채	2026-12-18	0.03134	0	0	70,000

제 177-1회 원화 무보증사채	2027-07-09	0.03097	0	0	70,000

제 177-2회 원화 무보증사채	2027-07-12	0.03097	0	0	70,000

제 177-3회 원화 무보증사채	2029-01-09	0.03115	0	0	30,000

제 177-4회 원화 무보증사채	2030-01-09	0.03140	0	0	40,000

제 178-1회 원화 무보증사채	2029-02-28	0.03026	0	0	50,000

제 178-2회 원화 무보증사채	2030-02-28	0.03087	0	0	30,000

제 179-1회 원화 무보증사채	2027-09-23	0.03013	0	0	10,000

제 179-2회 원화 무보증사채	2027-09-24	0.03013	0	0	40,000

제 179-3회 원화 무보증사채	2028-03-24	0.03038	0	0	50,000

제 179-4회 원화 무보증사채	2030-03-25	0.03126	0	0	20,000

제 179-5회 원화 무보증사채	2030-09-25	0.03178	0	0	20,000

차입금명칭 합계	9,060,828	(2,872,327)	(22,252)	6,166,249

전기말 (단위 : 백만원)

상환기일	연이자율	기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	외화금액 [USD, 천]	외화금액 [JPY, 천]	원화금액	차감: 1년이내 상환 도래분	사채할인발행차금	차감계

차입금명칭	외화표시고정금리부사채1	100,000	0	147,000

외화표시고정금리부사채2	400,000	0	588,000

외화표시고정금리부사채3	400,000	0	588,000

외화표시고정금리부사채4	300,000	0	441,000

외화표시고정금리부사채5	500,000	0	735,000

외화표시고정금리부사채6	500,000	0	735,000

외화표시고정금리부사채7	0	0	0

외화표시고정금리부사채8	0	0	0

제 183-3회 공모사채	0	0	160,000

제 184-3회 공모사채	0	0	100,000

제 186-4회 공모사채	0	0	100,000

제 187-4회 공모사채	0	0	100,000

제 188-2회 공모사채	0	0	240,000

제 188-3회 공모사채	0	0	50,000

제 189-3회 공모사채	0	0	100,000

제 189-4회 공모사채	0	0	70,000

제 190-3회 공모사채	0	0	170,000

제 190-4회 공모사채	0	0	70,000

제 191-3회 공모사채	0	0	110,000

제 191-4회 공모사채	0	0	90,000

제 192-3회 공모사채	0	0	50,000

제 192-4회 공모사채	0	0	110,000

제 193-2회 공모사채	0	0	70,000

제 193-3회 공모사채	0	0	20,000

제 193-4회 공모사채	0	0	60,000

제 194-2회 공모사채	0	0	140,000

제 194-3회 공모사채	0	0	50,000

제 194-4회 공모사채	0	0	80,000

제 195-2회 공모사채	0	0	80,000

제 195-3회 공모사채	0	0	40,000

제 196-1회 공모사채	0	0	270,000

제 196-2회 공모사채	0	0	100,000

제 196-3회 공모사채	0	0	30,000

제 197-1회 공모사채	0	0	280,000

제 197-2회 공모사채	0	0	120,000

제 198-1회 공모사채	0	0	70,000

제 198-2회 공모사채	0	0	150,000

제 198-3회 공모사채	0	0	80,000

제 199-1회 공모사채	0	0	85,000

제 199-2회 공모사채	0	0	160,000

제 199-3회 공모사채	0	0	155,000

제 200-1회 공모사채	0	0	120,000

제 200-2회 공모사채	0	0	200,000

제 200-3회 공모사채	0	0	80,000

제 201-1회 공모사채	0	0	130,000

제 201-2회 공모사채	0	0	70,000

제 201-3회 공모사채	0	0	100,000

제 18-2회 무보증사채	0	0	50,000

제 19-1회 무보증사채	0	0	50,000

제 19-2회 무보증사채	0	0	50,000

제 149-2회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 152-2회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 154회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 155-3회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 156-1회 원화 무보증사채	0	0	60,000

제 156-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 158회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 159-2회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 160-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 161-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 161-4회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 163-1회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 163-2회 원화 무보증사채	0	0	80,000

제 164-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 165-1회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 165-2회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 165-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 166-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 166-3회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 166-4회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 167-2회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 167-3회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 167-4회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 168-1회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 168-2회 원화 무보증사채	0	0	70,000

제 168-3회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 169회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 170회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 171-1회 원화 무보증사채	0	0	20,000

제 171-2회 원화 무보증사채	0	0	60,000

제 172-1회 원화 무보증사채	0	0	10,000

제 172-2회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 172-3회 원화 무보증사채	0	0	30,000

제 173-1회 원화 무보증사채	0	0	60,000

제 173-2회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 173-3회 원화 무보증사채	0	0	40,000

제 174회 원화 무보증사채	0	0	60,000

제 175-1회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 175-2회 원화 무보증사채	0	0	50,000

제 176회 원화 무보증사채	0	0	70,000

제 177-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 177-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 177-3회 원화 무보증사채	0	0	0

제 177-4회 원화 무보증사채	0	0	0

제 178-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 178-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 179-1회 원화 무보증사채	0	0	0

제 179-2회 원화 무보증사채	0	0	0

제 179-3회 원화 무보증사채	0	0	0

제 179-4회 원화 무보증사채	0	0	0

제 179-5회 원화 무보증사채	0	0	0

차입금명칭 합계	9,154,000	(3,073,474)	(24,177)	6,056,349

(*1) 제 156-2회 원화 무보증사채의 경우, 당분기말 현재 10Y CMS 금리는 약 2.630% 입니다.

(*2) 외화표시고정금리부사채1의 경우, 연결회사의 싱가포르 증권거래소에 등록된 Medium Term Note 프로그램(이하 "MTN 프로그램") 한도는 USD 2,000 백만이며, 지배기업이 동 MTN 프로그램을 통하여 발행한 외화표시고정금리부사채 중 보고기간말 현재 상환기일이 도래하지 않은사채의 금액은 USD 100 백만입니다. 2007년 이후 MTN 프로그램은 더 이상 유효하지 않습니다.

외화표시고정금리부사채에 대한 주기
(단위 : 백만원)

외화표시고정금리부사채

총 대출약정금액 [USD, 백만]	2,000

차입금 [USD, 백만]	100

2) 전환사채
당분기말 (단위 : 백만원)

제 1회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2020-06-05

만기일	2025-06-05

차입금, 이자율	0.00

만기보장수익률	0.00

전환사채	0

전환사채상환할증금	0

전환사채전환권조정	0

1년이내 상환 도래분	0

합계	0

전기말 (단위 : 백만원)

제 1회 무기명식 사모 전환사채

발행일

만기일

차입금, 이자율

만기보장수익률

전환사채	8,000

전환사채상환할증금	2,267

전환사채전환권조정	(580)

1년이내 상환 도래분	(9,687)

합계	0

(*1) 제 1회 무기명식 사모 전환사채의 경우, 당분기 중 전액 상환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

현재 사채 연도별 상환계획
(단위 : 백만원)

사채

차입금명칭	원화사채	합계 구간	1년 이내	1,555,000

1년 초과 2년 이내	770,000

2년 초과 3년 이내	1,210,000

3년 초과 4년 이내	455,000

4년 초과	1,550,000

합계 구간 합계	5,540,000

외화사채	합계 구간	1년 이내	1,319,850

1년 초과 2년 이내	1,255,300

2년 초과 3년 이내	799,028

3년 초과 4년 이내	0

4년 초과	146,650

합계 구간 합계	3,520,828

## 12-2 차입금_차입금 (연결)

3) 차입금가. 단기차입금

단기차입금
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, (USD) [USD, 천]	차입금, (IDR) [IDR, 천]	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	운전자본대출	거래상대방	신한은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0543	5,000

신한은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0584	2,000

신한은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

신한은행4	범위	하위범위	CD(91일)+	0.0080

상위범위	CD(91일)+	0.0180

범위 합계	86,900

신한은행5	범위	하위범위	금융채(6개월)+	0.0285

상위범위	금융채(6개월)+	0.0286

범위 합계	8,990

신한은행6	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR(3M)+	0.0158	35,000	51,328

우리은행1	범위	하위범위	0.0423

상위범위	0.0428

범위 합계	48,000

우리은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0462	20,000

우리은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

우리은행4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	금융채(1년)+	0.0073	70,000

산업은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0468	17,000

산업은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	산금채(1년)+	0.0264	8,000

기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0434	6,000

하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	금융채(6개월)+	0.0199	5,000

KB증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0363	120,000

농협은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

농협은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	MOR(6개월)+	0.0177	1,000

SC은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	CD(91일)+	0.0075	32,000

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0313	70,000

키움증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0313	10,000

신한투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0294	97,465

BCA	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0850	692,024	61

거래상대방 합계	658,744

전기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, (USD) [USD, 천]	차입금, (IDR) [IDR, 천]	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	운전자본대출	거래상대방	신한은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,000

신한은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

신한은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	79,090

신한은행4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	16,900

신한은행5	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

신한은행6	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

우리은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	48,000

우리은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	20,000

우리은행3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,950

우리은행4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	70,000

산업은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	35,000

산업은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6,000

하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

KB증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	120,000

농협은행1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,200

농협은행2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

SC은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	32,000

한국투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

키움증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

신한투자증권	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

BCA	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

거래상대방 합계	450,140

(*) 신한은행, 우리은행, 산업은행, 하나은행, 농협은행, SC은행의 경우, 당분기말 현재 CD(91일) 금리, 금융채(6개월) 금리, Term SOFR(3M) 금리, 금융채(1년) 금리, 산금채(1년) 금리, MOR(6개월) 금리는 각각 약 2.840%, 2.853%, 4.288%, 2.842%, 2.807%, 2.850%입니다.

나. 장기차입금

장기차입금
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 (USD) [USD, 천]	차입금 (EUR) [EUR, 천]	차입금 (UZS) [UZS, 천]	금융기관 차입금(사채 제외)	차감: 1년 이내 상환 도래분	차입금

차입금명칭	한국수출입은행_남북협력기금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.01000	740

CA-CIB_일반대출	범위	하위범위	0.03020

상위범위	0.03820

범위 합계	200,000

JPM_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

DBS_일반대출	범위	하위범위	0.02980

상위범위	0.03820

범위 합계	200,000

신한은행_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04090	100,000

신한은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR(3M)	0.0130	21,127	30,982

신한은행3_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR(3M)	0.0170	8,910	13,067

신한은행4_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04490	62,398

신한은행5_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

우리은행1_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	EURIBOR(3M)	0.0095	6,900	10,956

우리은행2_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	CD(91일)+	0.0175	25,526

우리은행3_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

하이투자증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.02300	95,912

한국투자증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.03620	79,702

산업은행_일반대출	범위	하위범위	0.04740

상위범위	0.04960

범위 합계	33,000

KDB Bank Uzbekistan1_담보대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.23000	45,017,739	4,952

KDB Bank Uzbekistan2_담보대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.10300	5,400	7,738

NH자양 유한회사_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

교보생명보험1_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

SC은행1_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

SC은행2_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04700	65,000

삼성생명보험_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.00000	0

국민은행_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04750	8,000

농협은행_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04700	170,000

한국투자캐피탈_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.08000	8,500

한국투자저축은행_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.08000	1,500

디에이치지제일차㈜_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.10000	10,000

기업은행_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04700	65,000

하나은행 등_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.04700	279,252

차입금명칭 합계	1,472,225	(118,018)	1,354,207

전기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 (USD) [USD, 천]	차입금 (EUR) [EUR, 천]	차입금 (UZS) [UZS, 천]	금융기관 차입금(사채 제외)	차감: 1년 이내 상환 도래분	차입금

차입금명칭	한국수출입은행_남북협력기금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	987

CA-CIB_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	100,000

JPM_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	100,000

DBS_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	100,000

신한은행_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	100,000

신한은행2_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	21,127	31,056

신한은행3_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8,910	13,098

신한은행4_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	62,398

신한은행5_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	35,000	51,450

우리은행1_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	6,900	10,548

우리은행2_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

우리은행3_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	26,526

하이투자증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	95,321

한국투자증권_CP	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	78,933

산업은행_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	33,000

KDB Bank Uzbekistan1_담보대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	45,448,426	4,999

KDB Bank Uzbekistan2_담보대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,400	7,725

NH자양 유한회사_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8,366

교보생명보험1_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	44,385

SC은행1_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	29,590

SC은행2_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

삼성생명보험_PF 대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	24,658

국민은행_일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8,000

농협은행_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

한국투자캐피탈_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

한국투자저축은행_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

디에이치지제일차㈜_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

기업은행_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

하나은행 등_PF대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

차입금명칭 합계	931,040	(371,451)	559,589

(*1) 상기 남북협력기금은 7년 거치 13년 분할상환 조건으로 차입하였습니다.(*2) 신한은행_일반대출, 우리은행_일반대출, 우리은행_PF대출의 경우, 당분기말 현재 EURIBOR(3M) 금리, Term SOFR(3M), CD(91일) 금리는 각각 약 2.336%, 4.288%, 2.840% 입니다.(*3) 신한은행4_일반대출의 경우, 해당 차입금은 3년 거치 4년 분할상환 조건으로 차입하였습니다.(*4) KDB Bank Uzbekistan_담보대출의 경우 해당 차입금은 2년 거치 3년 분할상환 조건으로 차입하였습니다.

(2) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 백만원)

금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	원화차입금	합계 구간	1년 이내	701,382

1년 초과 2년 이내	919,010

2년 초과 3년 이내	342,599

3년 초과 4년 이내	15,600

4년 초과	33,326

합계 구간 합계	2,011,917

외화차입금	합계 구간	1년 이내	75,380

1년 초과 2년 이내	30,982

2년 초과 3년 이내	4,230

3년 초과 4년 이내	4,230

4년 초과	4,230

합계 구간 합계	119,052

## 13. 충당부채 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초장부금액	21,690	141,761	60,956	224,407

전입 및 대체	27	1,607	8,949	10,583

사용	(27)	(758)	(7,673)	(8,458)

환입	0	(157)	(265)	(422)

기타	0	11	0	11

분기말장부금액	21,690	142,464	61,967	226,121

전분기 (단위 : 백만원)

소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초장부금액	29,707	133,159	59,357	222,223

전입 및 대체	0	226	2,135	2,361

사용	(2,145)	(301)	(2,075)	(4,521)

환입	(3,009)	(355)	(463)	(3,827)

기타	0	0	0	0

분기말장부금액	24,553	132,729	58,954	216,236

충당부채
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 소송충당부채	21,690

비유동 소송충당부채	0

유동 복구충당부채	32,591

비유동 복구충당부채	109,873

유동 기타충당부채	60,165

비유동 기타충당부채	1,802

유동충당부채합계	114,446

비유동충당부채합계	111,675

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 소송충당부채	24,498

비유동 소송충당부채	55

유동 복구충당부채	25,222

비유동 복구충당부채	107,507

유동 기타충당부채	58,855

비유동 기타충당부채	99

유동충당부채합계	108,575

비유동충당부채합계	107,661

## 14. 순확정급여부채(자산) (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	2,288,205

사외적립자산의 공정가치	(2,136,691)

재무상태표 상 부채	181,693

재무상태표 상 자산	30,179

전기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	2,232,898

사외적립자산의 공정가치	(2,153,792)

재무상태표 상 부채	128,457

재무상태표 상 자산	49,351

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무	사외적립자산

기초금액	2,232,898	(2,153,792)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	57,056	0

이자비용(수익)	16,408	(16,794)

급여지급액	(27,072)	29,672

순확정급여부채의 재측정요소	11,186	(596)

사용자의 기여금	0	(1,311)

연결범위변동	(4,636)	5,588

기타	2,365	542

분기말금액	2,288,205	(2,136,691)

전분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무	사외적립자산

기초금액	2,365,793	(2,462,925)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	55,015	0

이자비용(수익)	20,948	(22,766)

급여지급액	(35,330)	39,293

순확정급여부채의 재측정요소	2,141	(879)

사용자의 기여금	0	0

연결범위변동	0	0

기타	(19)	(744)

분기말금액	2,408,548	(2,448,021)

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	57,056

순이자수익	(386)

타계정대체	(3,383)

종업원급여에 포함된 총 비용	53,287

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	55,015

순이자수익	(1,818)

타계정대체	(3,710)

종업원급여에 포함된 총 비용	49,487

## 15-1. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

국내 금융기관과의 주요 약정사항
(단위 : 백만원)

약정금액	약정금액 [USD, 천]	약정금액 [EUR, 천]	약정금액 [JPY, 천]	차입금(사채 포함)	차입부채(USD) [USD, 천]	차입부채(EUR) [EUR, 천]	차입부채(JPY) [JPY, 천]

약정의 유형	당좌차월	거래상대방	국민은행 등	374,000	0

한국수출입은행

기업은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행

남북협력기금	국민은행 등

한국수출입은행	37,700	740

기업은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행

경제협력사업보험	국민은행 등

한국수출입은행	3,240	1,732

기업은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행

전자외상매출채권담보대출	국민은행 등	541,650	29,630

한국수출입은행

기업은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행

플러스 전자어음	국민은행 등

한국수출입은행

기업은행	50,000	110

산업은행 등

신한은행 등

우리은행

운전자금대출	국민은행 등

한국수출입은행

기업은행

산업은행 등	1,562,440	282,890

신한은행 등	65,037	65,037

우리은행	6,900	6,900

시설자금대출	국민은행 등

한국수출입은행

기업은행

산업은행 등

신한은행 등	794,000	667,924

우리은행

파생상품거래한도	국민은행 등

한국수출입은행

기업은행

산업은행 등	2,120,000	2,120,000

신한은행 등	30,000,000	30,000,000

우리은행

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피보증처명	지급보증대상	보증종류	보증한도	보증한도 [USD, 천]	보증한도 [EUR, 천]	보증한도 [VND, 천]	실행금액	보증기간	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	하나은행1	원화지급보증	4,000

하나은행2	포괄여신한도 등	2,900

하나은행3	포괄여신한도 등	10,300

국민은행	외화지급보증	3,186

신한은행1	원화지급보증	710

신한은행2	선수금환급보증	21,800

신한은행3	외화지급보증	77,043

신한은행4	법인카드발급보증	231,830

우리은행1	원화지급보증	100

우리은행2	외화지급보증	7,000

우리은행3	계약이행보증 등	270

우리은행4	외화지급보증	6,900

HSBC	공탁보증	811

서울보증보험	계약이행보증 등	414,441

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,585,679

전문건설공제조합	계약이행보증 등	135

한국주택금융공사	계약이행보증 등	25,526

주택도시보증공사	계약이행보증 등	693,902

정보통신공제조합	계약이행보증 등	834,978

제공한 지급보증	하나은행	㈜케이티에스테이트	원주관설 반도유보라 마크브릿지 수분양자	103,000	227	2022.08.05 ~ 2025.02.28	제3자를 위하여 제공한 지급보증

한국증권금융	㈜케이티나스미디어(구, ㈜나스미디어)	우리사주조합원	414	247	0	제3자를 위하여 제공한 지급보증

(*) 주택도시보증공사와 관련하여, 당분기말 현재 계약이행보증 관련하여 재고자산 및 투자부동산이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.

주택도시보증공사에 대한 주기
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

계약이행보증 등

보증처	주택도시보증공사

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시	담보제공 재고자산	386,036

담보로 제공된 투자부동산	541,114

지급보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

연대채무	컨소시엄 참여

지급보증대상	지배기업은 종속기업인 ㈜케이티샛의 분할 전 채무에 대해 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 지배기업과 ㈜케이티샛이 연대하여 변제할 금액은 428 백만원입니다.	당분기말 현재 연결회사는 알제리 시디압델라 신도시 건설 사업에 대한 컨소시엄 참여사(지분율 2.5%)로 다른 컨소시엄 참여사와 연대책임을 부담하고 있습니다.

보증금액	428	0

기타약정에 대한 공시

기타약정_1	기타약정_2	기타약정_3	기타약정_4

약정 및 우발부채에 대한 공시	연결회사는 당분기와 전기 중 유동화전문회사 (2025년: 퍼스트파이브지 제79차 유동화전문유한회사, 2024년: 퍼스트파이브지 제73~78차 유동화전문유한회사)와 각각 유동화자산 양도계약을 체결하여 이동통신 단말기할부대금채권 중 일부를 양도하였습니다. 연결회사는 각각의 유동화전문회사와 자산관리위탁계약을 체결하여 양도한 단말기할부대금채권의 관리업무를 수행하고 있으며, 유동화전문회사 청산시 자산관리수수료를 지급받기로 약정하였습니다.	당분기말 현재 연결회사가 ㈜케이뱅크의 유상증자에 참여하는 재무적투자자들에게 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 부여함으로 인해 발생한 파생상품이 존재합니다(주석 6 참조).	당분기말 현재 연결회사는 번들링상품과 관련하여 ㈜티빙에 최소 정산금(MG, Minimum Guarantee)을 지급하고, 초과금의 일정 비율을 지급 받을 수 있는 개런티 약정이 존재합니다.	연결회사는 일부 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였으며 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 연결회사는 통상의 지급조건에 따라 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함되어 있으며, 장부금액은 11,245 백만원(2024.12.31: 16,081 백만원)입니다. 이중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액은 2,867 백만원(2024.12.31: 9,746 백만원)입니다. 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무의 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수	165

소송 금액	140,006

법적소송충당부채	21,690

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 165건이고 소송가액은 140,006 백만원(2024.12.31: 141,941 백만원)입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 21,690 백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 알 수 없습니다(주석 13 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수

소송 금액	141,941

법적소송충당부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

제한 조항에 대한 공시

제한 조항

약정 및 우발부채에 대한 공시	사채발행과 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다.

유무형자산의 취득을 위한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유무형자산의 취득을 위한 약정에 대한 공시

약정 및 우발부채에 대한 공시	당분기말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 352,743 백만원(2024.12.31: 350,949 백만원)입니다.

약정액	352,743

전기말 (단위 : 백만원)

유무형자산의 취득을 위한 약정에 대한 공시

약정 및 우발부채에 대한 공시

약정액	350,949

주주간 약정에 대한 주기

우발부채항목

주주간 약정

Epsilon Global Communications Pte.Ltd.	현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜	㈜케이티클라우드	르완다 정부

약정 및 우발부채에 대한 공시	연결회사는 Epsilon Global Communications Pte.Ltd. 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못할 경우, 지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 전환우선주에 대한 동반매각청구권(Tag-Along) 및 주식일괄매도권(Drag-Along), 지분매각권 등을 행사할 수 있습니다(주석 6 참조).	연결회사는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜와 주식매매계약과 관련하여 체결한 약정이 존재합니다. 해당 계약일로부터 일정기간이 경과한 후 취득한 주식을 제3자에게 처분하고자 하는 경우 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜는 매수인을 우선적으로 지정할 수 있는 우선매수권을 행사할 수 있습니다.	연결회사는 ㈜케이티클라우드의 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 체결한 약정이 존재합니다. 해당 약정에 따라 향후 특정 상황이 도래하는 경우, 재무적투자자는 동반매각청구권(Tag-Along) 혹은 주식매수청구권(Put-Option)을 행사할 수 있습니다. 해당 계약과 관련하여 연결회사와 재무적투자자는 향후 확정공모가액과 예비공모가액의 차이가 발생할 경우 상호 수익을 정산할 수 있습니다(주석 6 참조).	당분기말 현재 연결회사는 르완다 정부와의 주주간 계약에 의해 발생한 풋옵션을 행사 진행 중입니다.

출자약정에 대한 공시

출자약정

약정 및 우발부채에 대한 공시	연결회사는 Storm Ventures FUND VII 등에 대하여 약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 연결회사는 추후 캐피탈콜(Capital Call)방식으로 추가 잔여약정금액 USD 32,900 천불, JPY 240,000 천엔을 출자할 예정입니다.

출자방식	캐피탈콜(Capital Call)방식

잔여약정금액 [USD, 천]	32,900

잔여약정금액 [JPY, 천]	240,000

자금보층의무에 대한 공시
(단위 : 백만원)

자금보충의무

자금보충 의무에 대한 상세기술	당분기말 현재 연결회사는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 케이국방㈜에 대하여 건설기간 중에는 건설출자자로서 건설도급금액 504,038 백만원 중 60%인 총 302,423 백만원의 자금보충의무가 있고, 건설도급금액 잔여 40%인 201,615 백만원에 대해 건설사간 연대책임 의무가 있습니다. 운영기간중에는 운영출자자로서 운영용역계약금액 438,312 백만원의 100% 한도로 자금보충의무가 있습니다.

자금보충 의무에 대한 상세기술	건설출자자

건설출자자	건설도급금액	504,038

자금보충의무	302,423

연대책임의무	201,615

운영출자자

운영출자자	운영용역계약금액	438,312

자금보충의무	438,312

## 15-2. 우발부채와 약정사항 (연결)

보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액

담보권자	기업은행/신한은행/SC은행 등	토지, 건물	1,193,560	852,294	차입금	670,416

임차권자	토지, 건물	541,890	68,045	보증금	57,987

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액

담보권자	기업은행/신한은행/SC은행 등	토지, 건물	79,959	76,668	차입금	63,890

임차권자	토지, 건물	541,351	68,019	보증금	58,062

## 16. 리스 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 9에서 다루고 있습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 연결회사가 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지 및 건물	기계시설 및 선로시설	기타

사용권자산	937,771	116,118	157,985	1,211,874

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지 및 건물	기계시설 및 선로시설	기타

사용권자산	950,940	103,672	158,158	1,212,770

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	362,161

비유동 리스부채	696,625

합계	1,058,786

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	349,264

비유동 리스부채	710,189

합계	1,059,453

(*) 리스부채 금액에는 연결재무상태표의 기타유동부채 및 기타비유동부채 항목에 포함되었습니다(주석 8 참조).

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 증가된 사용권자산은 다음과 같습니다.

리스와 관련하여 증가된 사용권자산의 추가
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 증가	105,804

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 증가	46,479

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 연결회사가 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기계시설 및 선로시설	기타

사용권자산상각비	78,822	6,337	19,338	104,497

리스부채에 대한 이자비용	9,701

단기리스료	3,493

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,132

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	3,346

리스의 총 현금유출	118,636

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기계시설 및 선로시설	기타

사용권자산상각비	74,733	6,551	21,622	102,906

리스부채에 대한 이자비용	12,969

단기리스료	2,144

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,132

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,576

리스의 총 현금유출	121,034

## 17. 이익잉여금 (연결)

보고기간말 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

연결이익잉여금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금	782,249

임의적립금	4,651,362

미처분이익잉여금	8,763,832

합계	14,197,443

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금	782,249

임의적립금	4,651,362

미처분이익잉여금	8,346,165

합계	13,779,776

(*1) 법정적립금의 경우, 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금 중 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

## 18. 기타자본구성요소 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소의 내역