제일기획 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 50 기 3 분기 2022년 09월 30일 현재
제 49 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 제일기획

1. 일반 사항

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

회사는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말현재 주요주주는 삼성전자㈜ (25.24%), 국민연금공단 (10.00%), ㈜제일기획 (11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험(1) 환율변동위험

회사는 글로벌 영업활동 등과 관련하여 USD, EUR, GBP 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원화환산금액은 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	기타(*)	USD	EUR	GBP	기타(*)

금융자산	46,901,286	3,011,685	12,058,051	428,252	70,275,262	2,663,486	16,655,459	7,777,377

금융부채	(20,044,427)	(1,640,453)	(515,652)	(7,242,477)	(17,135,984)	(200,583)	(26,168)	(8,074,792)

(*) 원화환산금액임.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

금융자산	(4,561,920)	4,561,920	(6,065,845)	6,065,845

금융부채	1,956,877	(1,956,877)	1,435,031	(1,435,031)

순효과	(2,605,043)	2,605,043	(4,630,814)	4,630,814

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 17,315백만원 및 17,673백만원입니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한기타포괄손익(세전)의 변동금액은 528백만원입니다. 한편, 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익(세전)의 변동금액은 564백만원입니다.(3) 이자율 위험

회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축 및 외부차입을 최소화하여 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

- 금융상품이 공정가치평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

- 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동

이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 0.5%의 이자율의 변동이 발생할 경우 증가 또는 감소한 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익 및 비용으로 인하여 법인세비용차감전순손익은 222,803천원(전분기 232,374천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

4.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다.

4.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~5년	5년 초과	1년 이내	1년~5년	5년 초과

매입채무	292,131,939	-	-	296,179,364	-	-

미지급금	12,831,931	-	-	11,732,992	-	-

기타금융부채	442,423	-	-	406,148	-	-

지급보증(*1)	23,478,043	5,783,619	5,741,225	20,040,622	6,033,603	775,895

(*1) 해당 보증과 관련된 회사의 우발채무 및 약정사항은 주석 12.(2)와 같습니다.4.4 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	533,913,766	551,004,782

자본총계(B)	717,340,064	738,130,496

부채비율(A ÷ B)	74.43%	74.65%

5. 공정가치2022년 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,279,807	-	11,859,115	17,138,922

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	176,187	176,187

당기손익-공정가치 채무상품	-	-	17,250,000	17,250,000

부채

조건부대가(*)	-	-	5,789,965	5,789,965

(*) 회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 해당 대가는 당기 중 약정에 따라 지급될 예정입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,637,760	-	11,859,115	17,496,875

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	176,187	176,187

부채

조건부대가(*)	-	-	5,401,377	5,401,377

(*) 회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 해당 대가는 당기부터 2022년까지 약정에 따라 지급될 예정입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

5.2 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 조건부대가 금융부채에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채 중 주요 항목에 대한 반복적인 공정가치측정치 관련 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

㈜미라콤아이앤씨	8,880,435천원	3	현금흐름할인법	매출액 성장률	2.47%~3.29%

세전 영업이익율	4.29% ~ 4.52%(4.41%)

가중평균자본비용	14.60%

에스코어㈜	2,725,303천원	3	현금흐름할인법	매출액 성장률	7.25% ~ 8.20%

세전 영업이익율	7.02% ~ 7.40%(7.20%)

가중평균자본비용	14.68%

당기손익-공정가치 금융자산

이브이알스튜디오	17,250,000천원	3	이항모형	주가변동성, 할인률	-

금융부채

조건부대가	5,789,965천원	3	현재가치법	시장 승수	8.0~13.0

할인률	1.3%~2.0%

5.4 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산(기타포괄손익의 변동)

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*)	869,938	(435,487)

금융부채(순자산의 변동)

조건부대가(**)	709,807	(709,807)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 영구성장률을 1% 증가시키고 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 영구성장률은 변동 없이 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.(**) 주요 관측불가능한 투입변수인 시장승수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였으며, 시장승수를 0.5 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 시장승수를 0.5 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	17,426,187	176,187

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,138,922	17,496,875

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	106,960,597	98,206,623

단기금융상품	20,000,000	95,000,000

장기금융상품	13,526	19,026

매출채권(*)	599,425,602	593,440,474

미수금	5,375,173	23,674,660

기타유동금융자산	31,658,584	35,404,051

기타비유동금융자산	39,899,404	30,363,638

합 계	837,897,995	893,781,534

(*) 계약자산이 포함되어 있습니다(주석 7 참조).

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

리스부채	16,352,911	4,198,257

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	5,789,965	5,401,377

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	292,131,939	296,179,364

미지급금	7,041,966	6,331,615

기타유동금융부채	442,423	406,148

합 계	321,759,204	312,516,761

(*) 조건부대가는 재무상태표상 미지급금에 포함되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권총액	599,425,603	5,375,173	593,440,474	23,674,660

대손충당금	-	-	-	-

채권순액	599,425,603	5,375,173	593,440,474	23,674,660

계약자산을 포함하는 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 광고주가 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 1년 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.

(2) 손실충당금 변동내역회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2022년 9월 30일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 수금 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 다만, 당분기말 기대신용손실율은 회사의 과거 유의적인 신용손실 경험이 존재하지 않는 부분을 반영하였습니다.당분기와 전기 중 계약자산을 포함하는 매출채권의 손실충당금 금액은 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	601,432,186	612,632,004

소 계	601,432,186	612,632,004

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	600,706	908,348

3개월 초과 6개월 이하	2,154,413	186,365

6개월 초과	613,471	3,388,417

소 계	3,368,590	4,483,130

손상채권

3개월 이하	-	-

소 계	-	-

합 계	604,800,776	617,115,134

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(4) 계약자산 및 계약부채 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역	66,400,171	32,781,442

광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역	75,373,423	88,702,100

상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 85,822백만원입니다.당분기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 7,737백만원(전기말: 3,519백만원)이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	6,043,137	5,279,807	5,279,807	5,637,760

비상장주식	612,500	11,859,115	11,859,115	11,859,115

합 계	6,655,637	17,138,922	17,138,922	17,496,875

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식	1,036,187	176,187	176,187	176,187

전환사채	17,250,000	17,250,000	17,250,000	-

합계	18,286,187	17,426,187	17,426,187	176,187

(2) 상장주식 내역(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산

삼성중공업㈜	994,314	0.11	6,043,137	5,279,807	5,279,807	5,637,760

(3) 비상장주식 내역(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	감액손실누계	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산

㈜미라콤아이앤씨	322,491	5.38	389,548	8,880,435	8,880,435	-	8,880,435

에스코어㈜	1,353,180	5.18	210,452	2,725,305	2,725,305	-	2,725,305

㈜텐핑	25,000	4.86	12,500	253,375	253,375	-	253,375

합 계	612,500	11,859,115	11,859,115	-	11,859,115

당기손익-공정가치 금융자산

㈜웹패턴테크놀러지	8,181	0.32	462,000	1,000	1,000	(461,000)	1,000

㈜아이콘랩	10,000	1.12	400,000	1,000	1,000	(399,000)	1,000

전문건설공제조합	194좌	-	174,187	174,187	174,187	-	174,187

합 계	1,036,187	176,187	176,187	(860,000)	176,187

(4) 전환사채 내역(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수㈜	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

이브이알스튜디오(*1)	해당없음	-	17,250,000	17,250,000	17,250,000	-

합계	17,250,000	17,250,000	17,250,000	-

(*1) 회사는 ㈜이브이알스튜디오가 당기 중 신규발행한 권면총액 17,250백만원의 전환사채를 신규취득하였습니다.

(5) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초금액	17,496,875	176,187	15,844,964	176,187

취득	-	17,250,000	-	-

자본에 인식된 평가손익	(357,953)	-	(627,496)	-

보고기간말 금액	17,138,922	17,426,187	15,217,468	176,187

9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	17,047,501	3,457,624

차량운반구	294,834	437,973

합계	17,342,335	3,895,597

금융리스채권

유동	154,066	62,582

비유동	65,411	107,142

합계	219,477	169,724

리스부채

유동	5,490,892	3,481,210

비유동	10,862,018	717,047

합계	16,352,910	4,198,257

당분기 중 증가된 사용권자산은 19,206백만원(전분기 1,920백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물	4,371,183	4,223,113

차량운반구	175,283	177,287

전산장비	-	14,637

합계	4,546,466	4,415,037

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	186,033	138,065

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	34,533,505	16,738,183

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	125,367	108,741

비용 합계	39,391,371	21,400,026

수익

단기리스 관련 수익(매출액)	34,426,123	16,749,441

전대리스로 인한 수익(운용리스 제공)	39,644	27,928

금융리스채권에 대한 이자수익	20,653	6,547

수익 합계	34,486,420	16,783,916

당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,977백만원(전분기 21,408백만원)입니다.

(3) 리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구, 전산장비 등을 리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 일부 사무실 공간과 옥외광고매체를 제삼자에게 운용리스로 전대하고 있습니다.

당분기말 리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,593,388	3,511,632

1년 초과 ~ 5년 이내	11,703,097	754,367

합 계	17,296,485	4,265,999

수취할 운용리스료(전대리스)	13,783	26,799

(4) 리스 채권

회사는 일부 사무실과 옥외광고매체를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	156,377	63,371

1년 초과 5년 이내	66,812	115,316

합 계	223,189	178,687

현재가치할인차금-1년 이내	(2,311)	(789)

현재가치할인차금-1년 초과 5년 이내	(1,401)	(8,174)

차감 잔액	219,477	169,724

유동성 채권 잔액(*)	154,066	62,582

비유동성 채권 잔액(*)	65,411	107,142

(*) 리스 채권은 재무상태표상 기타금융자산에 포함되어 있습니다.

1 0. 종속기업투자주식(1) 종속기업투자주식 내역

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

Cheil USA Inc.	미국	광고업	55,470,399	100.00	31,915,071	100.00	31,915,071

CHEIL EUROPE LIMITED	영국	광고업	32,007,027	100.00	32,007,027	100.00	32,007,027

CHEIL CHINA	중국	광고업	6,956,409	100.00	6,956,409	100.00	6,956,409

Cheil Rus LLC	러시아	광고업	2,204,050	100.00	2,204,050	100.00	2,204,050

Cheil India Private Limited	인도	광고업	5,343,032	100.00	5,343,032	100.00	5,343,032

Cheil Germany GmbH	독일	광고업	11,291,921	100.00	11,291,921	100.00	11,291,921

Cheil Brasil Comunicacoes Ltda.	브라질	광고업	8,652,732	100.00	4,992,414	100.00	4,992,414

Cheil Mexico S.A. de C.V.	멕시코	광고업	1,020,119	100.00	1,020,119	100.00	1,020,119

Cheil (Thailand) Ltd.	태국	광고업	1,049,073	99.98	1,049,073	99.98	1,049,073

Cheil Singapore Pte. Ltd.	싱가폴	광고업	31,541,253	100.00	31,541,253	100.00	31,541,253

Cheil MEA FZ-LLC	UAE	광고업	4,834,607	100.00	4,834,607	100.00	4,834,607

Cheil Ukraine LLC	우크라이나	광고업	18,698	100.00	18,698	100.00	18,698

Cheil France SAS	프랑스	광고업	4,321,624	100.00	4,321,624	100.00	4,321,624

Cheil Hong Kong Ltd.	홍콩	광고업	6,819,229	100.00	6,819,229	100.00	6,819,229

Cheil South Africa (Pty) Ltd	남아공	광고업	569,100	100.00	569,100	100.00	569,100

Cheil Central America Inc.	미국	광고업	765,660	100.00	765,660	100.00	765,660

CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	광고업	349,335	99.00	349,335	99.00	349,335

Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc	필리핀	광고업	228,700	100.00	228,700	100.00	228,700

Cheil Kazakhstan LLC	카자흐스탄	광고업	329,250	100.00	329,250	100.00	329,250

Cheil Nordic AB	스웨덴	광고업	335,250	100.00	335,250	100.00	335,250

CHEIL MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	광고업	318,263	100.00	318,263	100.00	318,263

CHEIL KENYA LIMITED	케냐	광고업	425,779	99.00	425,779	99.00	425,779

Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC.	요르단	광고업	415,560	100.00	415,560	100.00	415,560

Cheil Communications Nigeria Ltd.	나이지리아	광고업	657,439	99.00	657,439	99.00	657,439

Cheil Ghana Limited	가나	광고업	545,450	100.00	545,450	100.00	545,450

Cheil Chile SpA.	칠레	광고업	942,400	100.00	942,400	100.00	942,400

Cheil Peru S.A.C.	페루	광고업	854,505	99.90	854,505	99.90	854,505

CHEIL ARGENTINA S.A.	아르헨티나	광고업	989,075	97.98	989,075	97.98	989,075

Iris Worldwide Holdings Limited	영국	광고업	96,748,719	100.00	91,717,496	100.00	91,717,496

CHEIL SPAIN S.L	스페인	광고업	42,850	100.00	42,850	100.00	42,850

Cheil Benelux B.V.	베네룩스	광고업	64,926	100.00	64,926	100.00	64,926

Cheil Egypt LLC	이집트	광고업	115,502	99.92	115,502	99.92	115,502

Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd	중국	광고업	13,680,737	100.00	13,680,737	100.00	13,680,737

Cheil New Zealand Limited	뉴질랜드	광고업	420,486	100.00	420,486	100.00	420,486

Pengtai Interactive Advertising Co.,Ltd	중국	광고업	9,429,915	100.00	9,429,915	100.00	9,429,915

수원삼성축구단(주)	한국	경기단체 및 경기후원업	1,936,000	100.00	1,936,000	100.00	1,936,000

(주)삼성라이온즈	한국	경기단체 및 경기후원업	707,400	67.50	707,400	67.50	707,400

SVIC34호 신기술사업투자조합 (*1)	한국	신기술사업자, 벤처기업 투자	12,168,090	99.00	12,168,090	99.00	11,989,890

합 계	314,570,564	282,323,695	282,145,495

(*1) 당분기 중 178백만원 추가취득하였습니다.

(2) 종속기업투자주식 변동내역(단위: 천원)

당분기	전분기

기초금액	282,145,495	279,063,927

취득	178,200	3,030,227

보고기간말 금액	282,323,695	282,094,154

11. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식 내역

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜하쿠호도제일	국내	광고업	2,289,095	49.00	2,289,095	49.00	2,289,095

주식회사 하이브랩	국내	광고업	8,467,134	20.00	8,467,134	20.00	8,467,134

합 계	10,756,229	10,756,229	10,756,229

(2) 관계기업투자주식 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,756,229	2,289,095

취득	-	8,467,134

보고기간말 금액	10,756,229	10,756,229

12. 우발채무와 약정사항

(1) 회사가 보고기간 종료일 현재 은행과 체결한 약정 내역

(단위: 천원)

종 류	금융기관	당분기말	전기말

약정한도액	기말실행액	약정한도액	기말실행액

전자매출채권담보대출	우리은행	4,000,000	-	4,000,000	515,765

전자매출채권담보대출	국민은행	5,000,000	-	5,000,000	-

구매카드약정	기업은행	90,000,000	1,437,525	90,000,000	1,614,026

(2) 해외종속기업 등에 제공한 보증 내역

구분	피제공처	내역	당분기말	전기말

총보증액	실행액	총보증액	실행액

종속기업	Cheil USA Inc.(*1),(*2)	우리은행 차입한도 보증	USD 10,000,000	USD 10,000,000	USD 10,000,000	USD 10,000,000

Cheil USA Inc.(*3)	임차료 지급보증	USD 7,442,289	(*3)	USD 1,859,648	(*3)

Cheil Europe Ltd.(*3)	임차료 및 관리비 지급보증	GBP 18,180,000	(*3)	GBP 18,180,000	(*3)

The Barbarian Group, LLC(*3)	임차료 지급보증	USD 12,988,628	(*3)	USD 12,988,628	(*3)

Iris Nation Worldwide Limited(*3)	임차료 지급보증	GBP 2,092,813	(*3)	GBP 2,092,813	(*3)

(*1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 13백만원(전기말: 11백만원)을 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당분기 중 103백만원(전분기: 183백만원)을 금융보증수수료수익으로 인식하였습니다.

(*2) 당분기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 LIBOR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.(*3) 동 건은 임차료지급보증 건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.(3) 회사는 보고기간종료일 현재 광고주에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,554백만원(전기말: 23,625백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 SVIC 34호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 16,466백만원이고 추후 캐피탈콜 (captial call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,334백만원을 출자할 예정입니다.

13. 납입자본(1) 자본금 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금

보통주	115,041,225	200	23,008,245	115,041,225	200	23,008,245

회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주와 115,041,225주 및 200원입니다.회사의 정관에 의하면 보통주식(150억원 한도) 또는 우선주식(50억원 한도)으로 전환하거나 신주인수권을 부여하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 각각 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

(2) 주식발행초과금 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,019,644	104,019,644

14. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	11,533,000	11,533,000

임의적립금	사업확장적립금	329,788,996	329,788,996

재무구조개선적립금(*2)	1,100,000	1,100,000

임의적립금	423,078,678	431,098,547

소 계	753,967,674	761,987,543

미처분이익잉여금	79,352,927	93,246,069

합 계	844,853,601	866,766,612

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 회사는 2006년까지 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의하여 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10%와 특별이익에 해당하는 유형자산처분이익(처분손실과 법인세 등의 공제 후)의 50% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 동 적립금은 이월결손금보전과 자본전입 이외에는 사용될 수 없었으나, 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정의 개정(2007년 12월 21일)으로 인해 동 적립금의 적립의무 및 사용제한은 없습니다.

15. 기타자본항목(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(282,754,692)	(282,754,692)

자기주식처분이익	19,869,103	19,869,103

기타자본조정	(1,056,086)	(1,056,086)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	7,997,719	8,263,945

해외사업환산손실	1,402,530	13,725

합 계	(254,541,426)	(255,664,005)

16. 자기주식(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	13,762,500	282,754,692	13,762,500	282,754,692

증감	-	-	-	-

기말	13,762,500	282,754,692	13,762,500	282,754,692

17. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주제작비	245,762,529	666,685,791	167,390,307	455,998,430

종업원 급여	37,198,479	125,550,950	43,657,350	119,573,202

복리후생비	7,112,411	21,416,679	6,488,993	19,841,081

지급수수료	5,373,299	18,029,123	5,223,577	18,204,954

IT비용	2,936,302	8,472,948	2,473,885	7,814,972

감가상각비 및 무형자산상각비	2,015,627	6,324,817	2,134,209	6,461,770

임차료	1,761,389	5,267,039	1,713,035	5,148,950

기타비용	8,628,693	25,131,895	4,568,256	17,042,971

합 계(*)	310,788,729	876,879,242	233,649,612	650,086,330

(*) 별도손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

급 여	34,856,233	118,382,176	41,497,914	111,400,921

퇴 직 급 여	2,342,246	7,168,775	2,159,436	8,172,280

복 리 후 생 비	7,112,064	21,412,807	6,488,105	19,840,130

임 차 료	1,034,732	3,049,232	967,508	2,909,767

감 가 상 각 비	1,119,745	3,395,724	1,110,720	3,333,890

무 형 자 산 상 각 비	895,881	2,929,092	1,023,488	3,127,879

세 금 과 공 과	247,165	1,870,825	(960,712)	614,091

지 급 수 수 료	2,322,176	8,187,529	2,512,390	8,695,338

조 사 비	460,586	1,831,514	576,096	2,155,372

광 고 선 전 비	328,511	1,098,203	331,447	944,193

접 대 비	1,061,390	2,615,621	611,051	1,839,249

연 수 비	647,961	1,744,645	382,121	1,017,415

여 비 교 통 비	715,224	1,813,058	225,076	650,726

통 신 비	228,430	697,150	239,534	730,284

회 의 비	544,240	1,510,952	443,348	1,307,681

차 량 유 지 비	105,491	279,464	85,637	238,778

소 모 품 비	223,800	373,099	113,683	275,391

수 선 비	253,754	603,403	171,797	620,668

도 서 인 쇄 비	82,984	265,699	64,366	282,965

행 사 비	192,644	405,825	83,986	381,117

보 험 료	67,870	289,669	67,349	328,037

운 반 비	78,287	135,022	35,490	110,623

수 도 광 열 비	207,458	552,991	206,448	546,482

전 산 유 지 비	2,872,260	8,408,577	2,471,970	7,806,105

잡 비	(617)	7,065	10,590	13,869

합계	58,000,515	189,028,117	60,918,838	177,343,251

19. 영업외수익 및 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	3,159

수입수수료	5,548,743	15,418,431	3,990,370	11,198,122

잡이익	(12,762)	481,939	46,921	498,076

소계	5,535,981	15,900,370	4,037,291	11,699,357

영업외비용:

유형자산폐기손실	864	4,508	-	1,346

무형자산폐기손실	-	-	585	23,892

기타금융부채평가손실	-	-	-	513,734

기부금	151,000	269,289	220,773	337,013

잡손실	(11,857)	188,534	3,521	6,907

리스관련 영업외비용	-	2,286	-	-

소계	140,007	464,617	224,879	882,892

20. 금융수익 및 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,151,658	3,094,256	807,975	2,251,685

배당금수익	-	1,203,785	-	31,460,852

외환차익	4,124,911	10,462,367	2,659,541	5,703,862

외화환산이익	3,466,956	6,701,015	837,509	3,519,185

금융보증수수료수익	25,605	102,534	62,938	183,455

소계	8,769,130	21,563,957	4,367,963	43,119,039

금융비용:

이자비용	115,604	186,089	38,773	138,065

외환차손	3,209,014	8,511,268	1,168,003	3,128,817

외화환산손실	538,877	2,334,971	431,657	1,055,185

소계	3,863,495	11,032,328	1,638,433	4,322,067

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.50%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.80%)입니다.

22. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	33,548,292,976	78,352,926,839	21,505,980,784	90,973,669,319

가중평균유통주식수(*)	101,278,725주	101,278,725주	101,278,725주	101,278,725주

기본주당 분기순이익	331	774	212	898

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 회사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 990원, 총 100,266백만원이며, 2022년 3월 17일 개최된 주주총회에서 승인되어 2022년 4월에 지급되었습니다. 또한 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 840원, 총 85,074백만원이며, 2021년 3월 18일 개최된 주주총회에서 승인되어 2021년 4월에 지급되었습니다.

24. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

외화환산손실	2,334,971	1,055,184

감가상각비	3,395,724	3,333,890

유형자산폐기손실	4,508	1,346

무형자산상각비	2,929,092	3,127,879

무형자산폐기손실	-	23,892

사용권자산의 감가상각비	4,546,466	4,415,037

이자비용	186,089	138,065

퇴직급여	6,683,114	6,470,250

이자수익	(3,094,256)	(2,251,685)

외화환산이익	(6,701,015)	(3,519,185)

유형자산처분이익	-	(3,159)

금융보증수수료수익	(102,534)	(183,455)

법인세비용	26,820,430	21,069,633

배당금수익	(1,203,785)	(31,460,852)

기타금융부채평가손실	-	513,734

기타	(3,754)	630,345

소 계	35,795,050	3,360,919

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(3,405,177)	56,429,475

미수금의 증감	19,210,599	12,529,657

미수수익의 증감	(9,891,287)	(9,916,865)

선급비용의 증감	(8,769,901)	(8,359,810)

기타유동자산의 증감	(1,436,297)	(154,351)

매입채무의 증감	(5,462,888)	(63,995,841)

미지급금의 증감	899,756	(2,186,650)

선수수익의 증감	(13,565,581)	(6,213,587)

미지급비용의 증감	(9,118,894)	(11,260,286)

기타유동부채의 증감	(3,129,482)	(3,941,811)

리스부채의 증감	-	(100,800)

순확정급여자산/부채의 증감	(87,418)	(14,460)

기타비유동부채의 증감	4,386,177	5,214,312

소 계	(30,370,393)	(31,971,017)

합 계	5,424,657	(28,610,098)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동	266,226	470,964

장기미지급비용의 유동성대체	7,700,649	3,922,954

장기미지급금의 유동성대체	-	4,662,338

장기대여금의 유동성 대체	7,657,795	6,165,116

유/무형자산의 취득	84,211	11,697

건설중인자산의 본계정대체	356,564	150,988

리스 사용권자산의 인식	19,206,297	1,920,007

리스부채의 유동성 대체	2,009,681	154,410

장기보증금의 유동성대체	7,511,109	7,664,356

25. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

2) 당사에 유의적인 영향을 미치는 회사

회사명	당사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

삼성전자㈜와 그 종속기업	25.24	25.24

3) 종속기업 현황

회사명	당사의 지분율(%)

당분기말	전기말

Cheil USA Inc.	100	100

CHEIL EUROPE LIMITED	100	100

CHEIL CHINA	100	100

Cheil Rus LLC	100	100

Cheil India Private Limited	100	100

Experience Commerce Software Private Limited (*1)	100	100

Cheil Germany GmbH	100	100

Centrade Integrated SRL (*1)	100	100

Cheil Singapore Pte. Ltd.	100	100

Cheil MEA FZ-LLC	100	100

Cheil France SAS	100	100

Cheil Mexico S.A. de C.V.	100	100

Cheil (Thailand) Ltd.	99.98	99.98

Cheil Brasil Comunicacoes Ltda.	100	100

Cheil Ukraine LLC	100	100

Cheil Hong Kong Ltd.	100	100

The Barbarian Group, LLC (*1)	100	100

Pengtai Greater China Company Limited(*1)	100	100

Pengtai Interactive Advertising Co.,Ltd	100	100

Pengtai Taiwan Co., Ltd. (*1)	100	100

PENGTAI CHINA CO.,LTD.(*1)	100	100

PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD.(*1)	100	100

PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD.(*1)	100	100

Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. (*1)	51	51

Cheil South Africa (Pty) Ltd	100	100

Cheil Central America Inc.	100	100

CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED	99	99

One Agency FZ-LLC (*1)	100	100

ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C (*1)	100	100

ONE AGENCY PRINTING L.L.C (*1)	100	100

One RX Project Management Design and Production Limited Company (*1)	100	100

Cheil Italia S.r.l (*1)	100	100

CHEIL SPAIN S.L	100	100

Cheil Benelux B.V.	100	100

Cheil Austria GmbH (*1)	100	100

Mckinney Ventures LLC (*1)	100	100

Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc	100	100

Cheil Kazakhstan LLC	100	100

Cheil Nordic AB	100	100

CHEIL MALAYSIA SDN. BHD.	100	100

Beattie McGuinness Bungay Limited (*1)	100	100

CHEIL KENYA LIMITED (*1)	100	100

PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA (*1)	100	100

One Agency South Africa (Pty) Ltd (*1)	100	100

Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC.	100	100

Cheil Communications Nigeria Ltd. (*1)	100	100

수원삼성축구단(주)	100	100

(주)삼성라이온즈	67.5	67.5

Iris Worldwide Holdings Limited	100	100

Iris Nation Worldwide Limited (*1)	100	100

Concise Consultants Limited (*1)	100	100

Iris Americas, Inc. (*1)	100	100

Iris Atlanta, Inc. (*1)	100	100

Iris Experience, Inc. (*1) (*4)	-	100

Iris Latin America, Inc. (*1) (*4)	-	100

Iris (USA) Inc. (*1)	100	100

Iris Worldwide San Diego, Inc. (*1) (*4)	-	100

Iris Amsterdam B.V. (*1)	100	100

Iris Beijing Advertising Company Limited (*1) (*3)	-	100

Iris Culture Limited (*1)	100	100

Iris Digital Limited (*1)	100	100

Iris London Limited (*1)	100	100

Iris Partners LLP (*1)	100	100

Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. (*1)	100	100

Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. (*1)	100	100

Irisnation Singapore Pte Limited (*1)	100	100

Iris Products (Worldwide) Limited (*1) (*3)	-	100

Iris Promotional Marketing Ltd (*1)	100	100

Holdings BR185 Limited (*1)	100	100

Brazil 185 Participacoes Ltda (*1)	100	100

Iris Router Marketing Ltda (*1)	100	100

Iris Korea Limited (*1)	100	100

Iris Sydney PTY Ltd (*1)	100	100

Iris Ventures (Worldwide) Limited (*1)	100	100

Iris Germany GmbH (*1)	100	100

Pepper NA, Inc. (*1)	100	100

Pepper Technologies Pte. Ltd. (*1)	100	100

Iris Ventures 1 Limited (*1)	100	98.59

Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited (*1)	100	100

Founded Partners Limited (*1)	100	100

Founded, Inc. (*1)	100	100

Pricing Solutions Ltd (*1)	100	100

Pricing Solutions (UK) Limited (*1)	100	100

Iris Canada Holdings Ltd (*1) (*3)	-	100

Iris Worldwide (Thailand) Limited (*1)	99.99	99.99

Iris Services Limited Dooel Skopje (*1)	100	100

Atom42 Ltd (*1)	100	100

89 Degrees, Inc. (*1)	100	100

WDMP Limited (*1)(*2)	49	49

Medialytics Inc.(*1)	100	100

Cheil Ghana Limited	100	100

Cheil Philippines, Inc (*1)(*2)	30	30

Cheil Chile SpA.	100	100

Cheil Peru S.A.C. (*1)	100	100

CHEIL ARGENTINA S.A. (*1)	100	100

Centrade Cheil HU Kft.(*1)	100	100

Centrade Cheil Adriatic D.O.O. (*1)	100	100

One RX India Private Limited (*1)	100	100

Cheil Egypt LLC (*1)	100	100

SVIC34호 신기술사업투자조합	99	99

Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd	100	100

Cheil New Zealand Limited	100	100

(*1) 회사는 해당 종속기업들의 지분을 다른 종속기업을 통하여 간접적으로 보유하고 있으며, 표시된 지분율은 간접보유하고 있는 지분율을 포함하고 있습니다.(*2) 회사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 경영 및 인사에 대한 의사결정권을 기타주주로부터 위임받아 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당분기 중 해당 종속기업은 청산되었습니다.(*4) 당분기 중 종속기업간 흡수합병으로 기존 법인이 소멸하였습니다.

4) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜하쿠호도제일주식회사 하이브랩	㈜하쿠호도제일주식회사 하이브랩

기타(*1)	삼성물산㈜ 등	삼성물산㈜ 등

(*1) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	배당금 수익	매입 등	고정자산매입

유의적인영향을미치는 회사	삼성전자(주)	714,057,514	-	30,555,793	-

Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	14,663,768	-	678	-

Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	3,593,235	-	113,451	-

삼성디스플레이(주)	833,976	-	-	-

삼성전자서비스(주)	405,283	-	191,028	-

기타	778,851	-	133,171	-

종속기업	Pengtai Greater China Company Limited	9,672,107	-	95,345,605	-

Cheil India Private Limited	2,704,438	-	741,127	-

Cheil Germany GmbH	1,820,194	-	20,723,839	-

Cheil USA Inc.	1,621,512	-	34,810,206	-

CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED	264,871	1,199,517	148,775	-

기타	14,229,302	-	170,488,632	-

관계기업	주식회사 하이브랩	-	-	6,619,367	-

기타(*1)	삼성화재해상보험(주)	11,759,522	-	1,325,472	-

삼성생명보험(주)	8,745,130	-	3,267,027	-

삼성증권(주)	2,077,577	-	-	-

삼성에스디에스(주)	1,872,175	-	12,617,342	1,091,872

삼성물산(주)	1,804,731	-	1,102,644	-

기타	5,194,675	-	10,757,937	-

합 계	796,098,861	1,199,517	388,942,094	1,091,872

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	배당금 수익	매입 등	고정자산매입

유의적인영향을미치는 회사	삼성전자(주)	491,971,589	-	26,161,043	-

Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	8,957,065	-	613	-

Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	3,540,755	-	119,285	-

삼성디스플레이(주)	824,443	-	-	-

삼성전자판매(주)	408,295	-	131,465	-

기타	1,029,480	-	191,537	-

종속기업	Pengtai Greater China Company Limited	12,717,997	-	24,179,033	-

Cheil Singapore Pte. Ltd.	882,993	-	6,076,448	-

CHEIL CHINA	871,994	5,158,500	6,126,568	-

Cheil Central America Inc.	510,103	-	1,694	-

PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA	369,117	-	4,287,240	-

기타	12,956,840	26,299,442	74,691,830	-

관계기업	하쿠호도제일	-	-	177,573	-

주식회사 하이브랩	-	-	514,631	-

기타(*1)	삼성화재해상보험(주)	11,132,563	-	1,038,816	-

삼성생명보험(주)	7,804,089	-	3,106,346	-

삼성증권(주)	4,166,848	-	-	-

삼성카드(주)	2,333,790	-	3,586,170	-

삼성물산(주)	1,042,238	-	1,389,395	-

기타	4,234,206	-	18,283,708	334,782

합 계	565,754,405	31,457,942	170,063,395	334,782

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금 등	리스채권	매입채무	미지급금 등	선수수익	리스부채	미지급배당금

유의적인영향을미치는회사	삼성전자(주)	476,717,785	-	-	1,268,530	74,626	-	13,371	67,455,695	1,747,011	-

Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	10,367,965	-	-	-	133,506	-	-	50,035	-	-

Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	563,091	-	-	-	-	-	-	-	171,377	-

삼성디스플레이(주)	324,247	-	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성전자서비스(주)	49,217	-	-	-	-	46,475	24,180	-	-	-

기타	13,767	-	-	-	-	55,488	-	-	-	-

종속기업	Pengtai Greater China Company Limited	1,469,411	33,919	-	-	11,345	32,185,061	92,103	-	-	-

CHEIL CHINA	101,630	1,392,195	-	-	-	1,395,627	1,406	-	-	-

Cheil Central America Inc.	84,233	613,856	-	-	-	6,535	-	7,782	-	-

Cheil Singapore Pte. Ltd.	89,138	1,051,563	-	-	-	1,658,979	-	-	-	-

Cheil USA Inc.	47,843	3,557,767	-	-	-	5,241,145	-	-	-	-

기타	890,541	16,124,905	32,751,443	550,000	-	22,679,505	700	24,743	74,120	-

관계기업	주식회사 하이브랩	-	-	-	-	-	1,704,514	-	-	-	-

기타(*1)	삼성생명보험(주)	6,228,906	-	-	6,762,979	-	-	-	476,634	12,222,329	-

삼성증권(주)	4,201,151	-	-	-	-	-	-	181,175	-	-

삼성화재해상보험(주)	8,404,003	-	-	-	-	-	23,570	146,122	-	-

삼성카드(주)	4,876,234	-	-	-	-	740,637	-	295,845	240,449	-

삼성물산(주)	2,411,057	-	-	3,668,000	-	68,326	176	145,397	-	-

기타	6,300,622	-	-	591,650	-	1,881,649	1,241,761	1,119,680	-	-

합 계	523,140,841	22,774,205	32,751,443	12,841,159	219,477	67,663,941	1,397,267	69,903,108	14,455,286	-

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금 등	리스채권	매입채무	미지급금 등	선수수익	리스부채

유의적인영향을미치는 회사	삼성전자(주)	442,937,502	-	-	1,229,449	-	-	59,080	69,196,079	483,456

Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	6,403,103	-	-	-	164,032	-	-	-	-

Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	549,136	-	-	-	-	-	-	-	133,068

삼성디스플레이(주)	86,456	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성전자서비스(주)	82,415	-	-	-	-	45,988	23,318	-	-

기타	194,000	-	-	-	-	50,149	27,250	-	-

종속기업	Pengtai Greater China Company Limited	2,217,413	356,768	-	-	5,692	24,428,094	62,210	-	-

CHEIL CHINA	415,230	1,724,188	-	-	-	2,354,916	92	204,053	-

Iris Worldwide Holdings Limited	339,430	4,349,168	37,422,282	-	-	852,019	-	-	-

Cheil South Africa (Pty) Ltd	100,867	290,116	-	-	-	-	-	103	-

Cheil Central America Inc.	41,605	816,401	-	-	-	6,783	-	13,445	-

기타	254,167	19,977,813	-	550,000	-	17,916,075	46	24,484	-

관계기업	하쿠호도제일	-	34,991	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 하이브랩	-	-	-	-	-	153,042	-	-	-

기타(*1)	삼성생명보험(주)	8,269,819	-	-	6,762,110	-	-	-	410,482	1,949,322

삼성화재해상보험(주)	7,651,881	16,523	-	-	-	101	18,328	800,170	-

삼성증권(주)	6,082,810	-	-	-	-	-	-	123,890	-

삼성카드(주)	5,435,780	-	-	-	-	561,209	-	465,492	154,100

삼성물산(주)	3,569,447	-	-	3,668,000	-	27,500	25,425	267,389	-

기타	5,962,050	-	-	534,446	-	2,340,815	1,382,737	105,059	-

합 계	490,593,111	27,565,968	37,422,282	12,744,005	169,724	48,736,691	1,598,486	71,610,646	2,719,946

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 90,422백만원(전기말 93,509백만원), 이자수익은 1,446백만원(전분기 1,296백만원), 추가 기여금 전입액(전기 12,000백만원)은 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	출자	출자금 회수	배당금 지급

대여	회수	환율변동

종속기업	Iris Worldwide Holdings Limited	-	7,568,448	2,897,609	-	-	-

SVIC 34호 신기술사업투자조합	-	-	-	178,200	-	-

유의적 영향을 미치는 회사	삼성전자㈜	-	-	-	-	-	28,747,694

기타(*1)	삼성카드㈜	-	-	-	-	-	3,465,000

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자	출자금 회수	배당금 지급

대여	회수	환율변동

종속기업	IRIS Worldwide Holdings Limited	8,733,540	6,701,985	2,853,005	-	-	-

SVIC 34호 신기술사업투자조합	-	-	-	2,933,370	-	-

CHEIL EGYPT LLC	-	-	-	96,857	-	-

관계기업	주식회사 하이브랩	-	-	-	8,467,134	-	-

유의적 영향을 미치는 회사	삼성전자㈜	-	-	-	-	-	24,391,983

기타(*1)	삼성카드㈜	-	-	-	-	-	2,940,000

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계
구분	회사명	보증처	지급보증금액(*)	실행액	보증기간	비 고

종속기업	Cheil USA Inc.	우리은행(뉴욕지점)	USD 10,000,000	USD 10,000,000	2021.10.29 ~
2022.10.28	자금차입

(*) 당분기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 LIBOR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.또한, 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 임차료 등의 지급관련 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계
구분	회사명	보증처	지급보증금액(*)	보증기간	비 고

종속기업	CHEIL EUROPE LIMITED	Dorringtons Southside Limited	GBP 18,180,000	2014.01.20 ~ 2023.12.31	임차료 및관리비 지급

The Barbarian Group, LLC	19TH STREET ASSOCIATES, LLC	USD 12,988,628	2013.10.01 ~ 2024.03.31	임차료지급

Iris Nation Worldwide Limited	10 Queen Street Place London Limited	GBP 2,092,813	2018.06.01 ~2023.05.31	임차료지급

Cheil USA Inc.	AR LC 1-3, LLC, a Delaware limited liability company	USD 7,442,289	2022.02.01 ~2032.12.31	임차료지급

(*) 동 건은 임차료지급보증건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

2) 전기말전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계
구분	회사명	보증처	지급보증금액(*)	실행액	보증기간	비 고

종속기업	Cheil USA Inc.	우리은행(뉴욕지점)	USD 10,000,000	USD 10,000,000	2021.10.29 ~
2022.10.28	자금차입

(*) 전기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 LIBOR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.또한, 전기말 현재 당사가 특수관계자의 임차료 등의 지급관련 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계
구분	회사명	보증처	지급보증금액(*)	보증기간	비 고

종속기업	CHEIL EUROPE LIMITED	Dorringtons Southside Limited	GBP 18,180,000	2014.01.20 ~ 2023.12.31	임차료 및관리비 지급

The Barbarian Group, LLC	19TH STREET ASSOCIATES, LLC	USD 12,988,628	2013.10.01 ~ 2024.03.31	임차료지급

Iris Nation Worldwide Limited	10 Queen Street Place London Limited	GBP 2,092,813	2018.06.01 ~2023.05.31	임차료지급

Cheil USA Inc.	AR LC 1-3, LLC, a Delaware limited liability company	USD 1,859,648	2020.01.02 ~2030.01.31	임차료지급

(*) 동 건은 임차료지급보증건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 리스 이용 계약 회사는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 16,543백만원(전기말 2,923백만원), 리스부채 14,198백만원(전기말 2,720백만원)을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 4,526백만원(전분기 3,107백만원), 이자비용은 당분기 144백만원(전분기 103백만원)입니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,781,023천원(전분기 1,751,278천원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 1,472,184천원(전분기 1,638,009천원), 퇴직급여 821,333천원(전분기 638,704천원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.