제일기획 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 48 기 2020년 12월 31일 까지
주식회사 제일기획과 그 종속기업

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제일기획(이하 "회사")과 Cheil USA Inc. 및 CHEIL EUROPE LIMITED 등 종속기업(이하 주식회사 제일기획과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, (주)하쿠호도제일 등을 관계기업으로서 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.1.1 회사의 개요회사는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증 권거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말현재 주요주주는 삼성전자㈜ (25.24%), 국민연금공단 (10.37%) , ㈜제일기획 (11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다 .

1.2 종속기업의 현황

종속기업	지배지분율(%) (*1)	업종	소재지	결산일

당분기말	전기말

Cheil USA Inc.	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

CHEIL EUROPE LIMITED	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

CHEIL CHINA	100.00	100.00	광고업	중국	12월 31일

Cheil Rus LLC	100.00	100.00	광고업	러시아	12월 31일

Cheil India Private Limited	100.00	100.00	광고업	인도	3월 31일

Cheil Germany GmbH	100.00	100.00	광고업	독일	12월 31일

Cheil Singapore Pte. Ltd.	100.00	100.00	광고업	싱가폴	12월 31일

Cheil MEA FZ-LLC	100.00	100.00	광고업	UAE	12월 31일

Cheil France SAS	100.00	100.00	광고업	프랑스	12월 31일

Cheil Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	광고업	멕시코	12월 31일

Cheil (Thailand) Ltd.	99.98	99.98	광고업	태국	12월 31일

Cheil Brasil Comunicacoes Ltda.	100.00	100.00	광고업	브라질	12월 31일

Cheil Ukraine LLC	100.00	100.00	광고업	우크라이나	12월 31일

Cheil Hong Kong Ltd.	100.00	100.00	광고업	홍콩	12월 31일

The Barbarian Group, LLC (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Pengtai Greater China Company Limited(*1)	100.00	100.00	시장조사, 컨설팅	홍콩	12월 31일

Pengtai Interactive Advertising Co.,Ltd	100.00	100.00	마케팅조사, 전략컨설팅	중국	12월 31일

Pengtai Taiwan Co., Ltd. (*1)	100.00	100.00	전략, IT, 인터넷마케팅	대만	12월 31일

PENGTAI CHINA CO.,LTD.(*1)	100.00	100.00	마케팅조사, 전략컨설팅	중국	12월 31일

PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD.(*1)	100.00	100.00	인터넷ASP	중국	12월 31일

PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD.(*1)	100.00	100.00	인적자원관리	중국	12월 31일

Medialytics Inc.(*1)	100.00	100.00	광고업	중국	12월 31일

Cheil South Africa (Pty) Ltd	100.00	100.00	광고업	남아공	12월 31일

Cheil Central America Inc.	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED	99.00	99.00	광고업	베트남	12월 31일

One Agency FZ-LLC (*1)	100.00	100.00	광고업	UAE	12월 31일

ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C (*1)	100.00	100.00	광고업	UAE	12월 31일

ONE AGENCY PRINTING L.L.C (*1)	100.00	100.00	광고업	UAE	12월 31일

One RX Project Management Design and ProductionLimited Company (*1)	100.00	100.00	광고업	터키	12월 31일

Cheil Italia S.r.l (*1)	100.00	100.00	광고업	이탈리아	12월 31일

CHEIL SPAIN S.L	100.00	100.00	광고업	스페인	12월 31일

Cheil Benelux B.V.	100.00	100.00	광고업	네덜란드	12월 31일

Cheil Austria GmbH (*1)	100.00	100.00	광고업	오스트리아	12월 31일

Mckinney Ventures LLC (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc	100.00	100.00	광고업	필리핀	12월 31일

Cheil Kazakhstan LLC	100.00	100.00	광고업	카자흐스탄	12월 31일

Cheil Nordic AB	100.00	100.00	광고업	스웨덴	12월 31일

CHEIL MALAYSIA SDN. BHD.	100.00	100.00	광고업	말레이시아	12월 31일

Beattie McGuinness Bungay Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

CHEIL KENYA LIMITED (*1)	100.00	100.00	광고업	케냐	12월 31일

PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA (*1)	100.00	100.00	광고업	인도네시아	12월 31일

One Agency South Africa (Pty) Ltd (*1)	100.00	100.00	광고업	남아공	12월 31일

One RX India Private Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	인도	3월 31일

Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC.	100.00	100.00	광고업	요르단	12월 31일

Cheil Communications Nigeria Ltd. (*1)	100.00	100.00	광고업	나이지리아	12월 31일

수원삼성축구단(주)	100.00	100.00	경기단체 및 경기후원업	대한민국	12월 31일

(주)삼성라이온즈	67.50	67.50	경기단체 및 경기후원업	대한민국	11월 30일

Iris Worldwide Holdings Limited	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Nation Worldwide Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Concise Consultants Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Datalytics Limited (*1)(*3)	-	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Atlanta, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Iris Americas, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Iris Experience, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Iris Latin America, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Iris (USA) Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Iris Worldwide San Diego, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Iris Amsterdam B.V. (*1)	100.00	100.00	광고업	네덜란드	12월 31일

Iris Beijing Advertising Company Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	중국	12월 31일

Iris Culture Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Digital Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris London Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Partners LLP (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. (*1)	100.00	100.00	광고업	멕시코	12월 31일

Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. (*1)	100.00	100.00	광고업	멕시코	12월 31일

Irisnation Singapore Pte Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	싱가폴	12월 31일

Iris Products (Worldwide) Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Promotional Marketing Ltd (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Holdings BR185 Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	브라질	12월 31일

Brazil 185 Participacoes Ltda (*1)	100.00	100.00	광고업	브라질	12월 31일

Iris Router Marketing Ltda (*1)	100.00	100.00	광고업	브라질	12월 31일

Iris Korea Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Sydney PTY Ltd (*1)	100.00	100.00	광고업	호주	12월 31일

Iris Ventures (Worldwide) Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Iris Germany GmbH (*1)	100.00	100.00	광고업	독일	12월 31일

Pepper NA, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Pepper Technologies Pte. Ltd. (*1)	100.00	100.00	광고업	싱가폴	12월 31일

Iris Ventures 1 Limited (*1)	98.59	98.59	광고업	영국	12월 31일

Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited(*1)	100.00	100.00	광고업	인도	3월 31일

Irisnation Hong Kong Limited (*1)(*3)	-	100.00	광고업	홍콩	12월 31일

Founded Partners Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Founded, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

Pricing Solutions Ltd (*1)	100.00	100.00	컨설팅	캐나다	12월 31일

Pricing Solutions (UK) Limited (*1)	100.00	100.00	컨설팅	영국	12월 31일

Iris Canada Holdings Ltd (*1)	100.00	100.00	컨설팅	캐나다	12월 31일

Iris Worldwide (Thailand) Limited (*1)	99.99	99.99	광고업	태국	12월 31일

Iris Services Limited Dooel Skopje (*1)	100.00	100.00	광고업	마케도니아	12월 31일

Atom42 Ltd (*1)	100.00	100.00	광고업	영국	12월 31일

Cheil Ghana Limited	100.00	100.00	광고업	가나	12월 31일

Cheil Philippines, Inc (*1)(*2)	30.00	30.00	광고업	필리핀	12월 31일

Cheil Chile SpA.	100.00	100.00	광고업	칠레	12월 31일

SVIC34호 신기술사업투자조합	99.00	99.00	신기술사업자, 벤처기업 투자	대한민국	12월 31일

Cheil Peru S.A.C. (*1)	100.00	100.00	광고업	페루	12월 31일

Experience Commerce Software Private Limited (*1)	100.00	100.00	광고업	인도	3월 31일

Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. (*1)	51.00	51.00	전자상거래	중국	12월 31일

Centrade Integrated SRL (*1)(*4)	100.00	80.00	광고업	루마니아	12월 31일

89 Degrees, Inc. (*1)	100.00	100.00	광고업	미국	12월 31일

WDMP Limited (*1)(*2)	49.00	49.00	광고업	영국	9월 30일

CHEIL ARGENTINA S.A. (*1)	100.00	100.00	광고업	아르헨티나	12월 31일

Centrade Cheil HU Kft.(*1)	100.00	100.00	광고업	헝가리	12월 31일

Centrade Cheil Adriatic D.O.O. (*1)	100.00	100.00	광고업	세르비아	12월 31일

Cheil Egypt LLC (*1)	100.00	100.00	광고업	이집트	12월 31일

Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd	100.00	100.00	광고업	중국	12월 31일

Cheil New Zealand Limited	100.00	100.00	광고업	뉴질랜드	12월 31일

(*1) 지배회사와 종속회사가 보유하고 있는 명목지분율을 기준으로 기재되어 있습니다.(*2) 연결회사는 소유지분율은 과반수 미만이나. 경영 및 인사에 대한 의사결정권을 기타주주로부터 위임받아 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당분기 중 해당 종속기업은 청산되었습니다.(*4) 당분기 중 잔여지분을 취득하였습니다.

1.3 주요 연결대상 종속기업 재무정보- 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기 9개월

자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순이익(손실)

PengTai Interactive Advertising Co.,Ltd	159,793,938	74,957,702	84,836,236	178,211,716	7,809,033

PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD	83,362,399	61,466,975	21,895,424	159,723,786	348,553

PengTai Greater China Co., Ltd.	93,757,392	37,050,948	56,706,444	71,433,397	5,960,794

Cheil India Private Limited	95,319,194	47,295,937	48,023,257	75,632,944	16,641,828

CHEIL EUROPE LIMITED	104,170,757	75,665,953	28,504,804	50,519,312	(222,131)

Iris Worldwide Holdings Limited(*)	122,991,288	138,944,615	(15,953,327)	146,476,679	2,939,711

Cheil Germany GmbH	129,867,947	40,024,328	89,843,619	104,784,980	5,958,244

Cheil USA Inc.	99,713,452	40,246,535	59,466,917	89,728,198	6,148,080

(*) 피투자회사와 피투자 회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. - 전기

(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기 9개월

자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순이익(손실)

PengTai Interactive Advertising Co.,Ltd	142,849,761	59,161,246	83,688,515	103,213,282	5,203,569

PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD	95,074,442	75,427,437	19,647,005	121,189,878	596,808

PengTai Greater China Co., Ltd.	86,614,948	37,766,250	48,848,698	111,980,217	6,300,727

Cheil India Private Limited	82,025,317	53,201,823	28,823,494	63,819,680	17,035,374

CHEIL EUROPE LIMITED	103,768,715	74,902,770	28,865,945	55,567,163	(355,766)

Iris Worldwide Holdings Limited(*)	125,030,668	142,256,577	(17,225,909)	129,995,679	(5,122,943)

Cheil Germany GmbH	110,003,030	28,414,254	81,588,776	100,451,899	7,769,103

Cheil USA Inc.	83,619,892	30,363,982	53,255,910	41,821,524	934,426

(*) 피투자회사와 피투자 회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

Iris nation Hong Kong Limited.	휴먼법인 청산으로 인한 연결제외

Datalytics Limited	휴먼법인 청산으로 인한 연결제외

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호' 리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 광고주들의 마케팅 활동 위축으로 인한 광고업의 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로구성되어 있으며 금융부채는 장단기차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업활동 등과 관련하여 USD, EUR, GBP 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원화환산금액은 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	기타(*)	USD	EUR	GBP	기타(*)

금융자산	116,663,009	21,857,868	16,406,201	13,805,508	145,147,138	22,675,977	31,593,785	4,804,236

금융부채	(59,960,104)	(10,367,771)	(59,027)	(2,236,029)	(53,935,777)	(9,750,663)	(37,889,959)	(1,617,097)

(*) 원화환산금액임.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

금융자산	(10,409,178)	10,409,178	(11,995,242)	11,995,242

금융부채	4,381,260	(4,381,260)	6,475,801	(6,475,801)

순효과	(6,027,918)	6,027,918	(5,519,441)	5,519,441

(2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 28,710백만원 및 26,574백만원입니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한기타포괄손익(세전)의 변동금액은 463백만원 입 니다.한편, 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익(세전)의 변동금액은 526백만원입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축 및 외부차입을 최소화하여 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

- 금융상품이 공정가치평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

- 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동

이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 0.5%의 이자율의 변동이 발생할 경우 증가 또는 감소한 변동이자금리부 금융상품에대한 이자수익 및 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순손익은 1,814,136천원(전분기 1,750,958천원) 만 큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

4.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다.

4.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~5년	1년 이내	1년~5년	5년 이후

매입채무	494,323,252	-	536,766,391	-	-

미지급금	34,640,940	-	50,370,157	-	-

차입금	12,901,325	-	14,389,003	-	75,973

기타부채	17,612,193	8,230,550	18,443,959	8,869,780	-

장기미지급금	-	1,976,572	-	5,432,308	-

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,269,508,271	1,226,934,683

자본총계(B)	1,102,792,237	1,015,529,269

부채비율(A ÷ B)	115.12%	120.82%

5. 공정가치2021년 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,631,518	-	15,943,888	20,575,406

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	8,134,245	8,134,245

부채

조건부대가(*1)	-	-	6,675,098	6,675,098

(*1) 연결회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd외 2개 종속회사의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 2022년 ~ 2025년에 분할결제될 예정입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,259,014	-	13,351,129	18,610,143

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	7,964,288	7,964,288

부채

지분매입약정(*1)	-	-	1,742,976	1,742,976

조건부대가(*2)	-	-	13,348,128	13,348,128

(*1) 연결회사는 Centrade Integrated SRL의 잔여 지분 인수 관련 풋옵션에 대해 자기자본에서 해당 부분을 차감 후 부채로 재분류하였으며, 2021년~2022년 분할하여 실행될 예정입니다.(*2) 연결회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd외 2개 종속회사의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 2021년 ~ 2025년에 분할결제될 예정입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품 등의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

5.2. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 주요 공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 또한, 파생상품부채인 지분매입약정 등에 대하여 경영진은 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 부채의 공정가치를 측정하였습니다.5.3. 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요자산 및 부채의 공정가치 산정시 적용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ㈜미라콤아이앤씨와 에스코어㈜의 주식가치는 수익가치접근법중 기업잉여현금흐름할인법(FCFF)을 사용하였으며 기업잉여현금흐름할인법은 과거재무실적과 산업전망자료 및 과거투자액 등을 고려하여 향후 5년치의 현금흐름을 추정하고, 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다. 한편 지분매입약정과조건부대가의 가치는 시장승수를 적용한 현재가치기법을 사용하여 산정하였습니다. 이와 관련한 보고기간말 현재의 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

㈜미라콤아이앤씨	8,096,459천원	3	현금흐름할인법	매출액 성장률	2.64% ~ 3.11%

세전 영업이익율	3.64% ~ 3.76%(3.68%)

가중평균자본비용	13.23%

에스코어㈜	2,251,692천원	3	현금흐름할인법	매출액 성장률	2.64% ~ 3.11%

세전 영업이익율	6.76% ~ 7.12%(6.95%)

가중평균자본비용	13.35%

당기손익-공정가치 금융자산

Sinovation FundManagement III L.P.	3,583,375천원	3	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음

금융부채

조건부대가	6,675,098천원	3	현재가치기법	시장 승수	5.5 ~ 12.0

할인율	0.9% ~ 1.6%

5.4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.상기 수준 3으로 분류된 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산(기타포괄손익의 변동)

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*)	807,299	(392,881)

기타부채(순자산의 변동)

조건부대가(**)	(624,758)	624,758

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 영구성장률을 1% 증가시키고 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 영구성장률은 변동 없이 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.(**) 주요 관측불가능한 투입변수인 시장승수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였으며, 시장승수를 0.5 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 시장승수를 0.5 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	8,134,244	7,964,288

기타포괄손익-공정가치 금융자산	20,575,405	18,610,143

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	442,287,091	370,170,533

단기금융상품	123,111,302	179,171,925

장기금융상품	555,441	496,384

매출채권	1,055,585,210	1,010,194,193

미수금	17,785,236	13,912,652

리스채권	12,755,766	14,707,805

기타금융자산	73,306,527	56,043,036

합 계	1,754,096,222	1,671,270,959

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

리스부채	147,293,320	155,485,021

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	6,675,097	15,091,104

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	494,323,252	536,766,391

미지급금	29,507,156	42,132,317

기타금융부채	25,842,743	25,570,764

차입금	12,845,285	14,145,512

장기미지급금	881,966	732,196

합 계	717,368,819	789,923,305

(*) 지분매입약정과 조건부대가는 각각 연결재무상태표상 기타금융부채와 미지급금에 포함되어 있습니다.

연결회사는 공정가치 측정 금융자산을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권총액	1,057,791,189	17,837,158	1,012,021,549	13,960,847

손실충당금	(2,205,979)	(51,922)	(1,827,356)	(48,195)

채권순액	1,055,585,210	17,785,236	1,010,194,193	13,912,652

계약자산을 포함하는 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 광고주가 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 1년 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.(2) 손실충당금 변동내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2021년 6월 30일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 계약자산을 포함하는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 및 기타채권

당분기	전분기

기초금액	1,875,551	2,045,143

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	330,107	238,028

환입된 미사용 금액	(224)	(134,623)

회수가 불가능하여 분기중 제각된 금액	(111,734)	(16,428)

기타	164,201	88,707

보고기간 말 금액	2,257,901	2,220,827

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,028,153,534	1,002,141,287

소 계	1,028,153,534	1,002,141,287

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	29,094,115	11,247,757

3개월 초과 6개월 이하	10,383,896	2,937,263

6개월 초과	4,442,102	6,196,733

소 계	43,920,113	20,381,753

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	46,389

6개월 초과	3,554,700	3,412,967

소 계	3,554,700	3,459,356

합 계	1,075,628,347	1,025,982,396

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2021년 9월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,254백만원(전기:1,876백만원) 입니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 계약자산 및 계약부채 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역	325,866,156	202,148,725

광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역	183,448,548	143,053,762

상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 142,646백만원 입니다.당분기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 35,399백만원(전기:11,361백만원) 이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	4,774,514	4,631,518	4,631,518	5,259,014

비상장주식	5,720,946	15,943,888	15,943,888	13,351,129

합 계	10,495,460	20,575,406	20,575,406	18,610,143

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식 등	7,536,436	8,134,245	8,134,245	7,964,288

(2) 상장주식 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산

삼성중공업(주)	747,019	0.12	4,774,514	4,631,518	4,631,518	5,259,014

(3) 비상장주식 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산

㈜미라콤아이앤씨	322,491	5.38	389,548	8,096,459	8,096,459	8,096,459

에스코어㈜	1,353,180	5.18	210,452	2,251,692	2,251,692	2,251,692

㈜텐핑	25,000	4.86	12,500	237,800	237,800	237,800

YOYI Digital	3,293,979	0.85	2,260,000	2,260,000	2,260,000	-

Moloco	153,846	0.67	541,899	1,054,185	1,054,185	721,427

Bundl Tech(Swiggy)	603	0.05	2,306,547	2,043,752	2,043,752	2,043,751

합 계	5,720,946	15,943,888	15,943,888	13,351,129

당기손익-공정가치 금융자산

Collider13 (Nominees) Limited	-	1.00	82,225	219,258	219,258	204,273

Filmstro Holding Limited	1,061	7.36	425,774	578,060	578,060	538,555

Seenit Digital Limited	12,632	0.66	71,399	147,462	147,462	137,385

Brain at Work Comunicacoes Ltda	3,750	7.50	145,340	158,968	158,968	148,104

Dokio Pty Ltd	500	4.48	145,350	156,627	156,627	72,269

전문건설공제조합	194좌	-	174,187	174,187	174,187	174,187

스튜디오씨드	16,680	4.53	480,000	692,421	692,421	692,421

데이블	227,000	2.58	999,999	1,197,893	1,197,893	1,197,893

룩시드랩스	-	-	-	-	-	514,014

왁티	5,600	1.67	999,998	932,586	932,586	932,586

Sinovation Fund Management III L.P.	3,000,000	0.99	2,371,926	3,583,375	3,583,375	3,005,454

기타	-	-	1,140,272	293,408	293,408	347,147

합 계	7,036,470	8,134,245	8,134,245	7,964,288

(4) 공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초금액	18,610,143	7,964,288	17,062,312	8,220,896

취득	2,260,000	577,921	2,306,547	96,864

처분	-	(514,014)	-	(115,997)

외환차이	-	106,050	-	(12,128)

당기손익에 인식된 평가손익	-	-	-	60,693

자본에 인식된 평가손익	(294,737)	-	(1,449,217)	-

보고기간말 금액	20,575,406	8,134,245	17,919,642	8,250,328

9. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식 내역

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)하쿠호도제일	국내	광고대행업	2,289,095	49.00	2,007,090	49.00	2,001,003

Hoba Inc	중국	광고업	171,711	20.00	146,759	20.00	130,340

주식회사 하이브랩	국내	광고업	8,467,134	20.00	8,481,185	-	-

합 계	10,927,940	10,635,034	2,131,343

(2) 관계기업투자주식 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,131,343	2,476,233

취득	8,467,134	-

이익 중 지분해당액	16,828	-

손실 중 지분해당액	-	(76,278)

기타변동액(*)	19,729	3,428

보고기간말 금액	10,635,034	2,403,383

(*) 기타변동액은 환율 및 자본 변동효과입니다.(3) 종목별 지분법 평가내역- 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	장부가액

(주)하쿠호도제일	2,001,003	-	6,087	-	2,007,090

Hoba Inc	130,340	-	2,837	13,582	146,759

주식회사 하이브랩	-	8,467,134	7,904	6,147	8,481,185

합 계	2,131,343	8,467,134	16,828	19,729	10,635,034

- 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	장부가액

(주)하쿠호도제일	2,333,204	(35,462)	-	2,297,742

Hoba Inc	143,029	(40,816)	3,428	105,641

합 계	2,476,233	(76,278)	3,428	2,403,383

(4) 관계기업 재무정보의 요약 재무정보

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기 9개월

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)하쿠호도제일	14,327,003	10,230,900	8,201,905	12,422	12,422

Hoba Inc	1,417,186	683,395	2,624,968	14,185	14,185

주식회사 하이브랩	20,548,493	6,679,690	2,505,455	39,521	39,521

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기 9개월

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)하쿠호도제일	12,459,192	8,375,514	10,141,252	(72,307)	(72,307)

Hoba Inc	1,359,857	708,161	1,456,023	(204,078)	(204,078)

(5) 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

- 당분기(단위: 천원)

회사명	지배지분순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산
지분금액(axb)	영업권	장부가액

(주)하쿠호도제일	4,096,103	49.00%	2,007,090	-	2,007,090

Hoba Inc	733,791	20.00%	146,759	-	146,759

주식회사 하이브랩	13,400,199	20.00%	2,680,040	5,801,145	8,481,185

합 계	18,230,093	4,833,889	5,801,145	10,635,034

- 전기(단위: 천원)

회사명	지배지분순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산
지분금액(axb)	영업권	장부가액

(주)하쿠호도제일	4,083,678	49.00%	2,001,003	-	2,001,003

Hoba Inc	651,696	20.00%	130,340	-	130,340

합 계	4,735,374	2,131,343	-	2,131,343

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	117,973,668	125,295,773

차량운반구	2,356,231	2,851,374

집기비품	1,813,254	2,299,169

전산장비	1,346,350	1,495,854

합계	123,489,503	131,942,170

금융리스채권

유동	4,602,349	4,590,245

비유동	8,153,417	10,117,559

합계	12,755,766	14,707,804

리스부채

유동	46,634,131	43,524,598

비유동	100,659,189	111,960,423

합계	147,293,320	155,485,021

당분기 중 증가된 사용권자산은 21,829백만원 입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물	28,565,740	29,645,448

차량운반구	1,298,845	1,326,068

집기비품	663,809	668,631

전산장비	584,365	638,163

소계	31,112,759	32,278,310

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,399,424	3,731,046

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	27,681,434	38,864,586

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	317,750	223,219

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	6,201	13,043

리스해지/처분손실	535,016	13,662

비용 합계	63,052,584	75,123,866

수익

사용권자산 처분 관련 영업수익	41,974	-

단기리스 관련 수익(영업수익)	19,854,333	32,210,837

전대리스로 인한 수익(운용리스 제공)	161,502	835,961

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	192,718	99,713

리스해지/처분이익	329,039	228,135

수익 합계	20,579,566	33,374,646

당분기 중 리스의 총 현금유출은 65,156백만원 입니다

(3) 리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구, 전산장비 등을 리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 일부 사무실 공간과 옥외광고매체를 제삼자에게 운용리스로 전대하고 있습니다.

당분기말 리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	47,445,925	44,259,754

1년 초과 ~ 5년 이내	108,866,798	105,062,710

5년 초과	1,195,000	18,581,437

합계	157,507,723	167,903,901

수취할 운용리스료(전대리스)	2,680	26,984

(4) 리스 채권연결회사는 일부 사무실과 옥외광고매체를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,648,102	4,634,977

1년 초과 5년 이내	8,497,634	10,594,059

합 계	13,145,736	15,229,036

현재가치할인차금-1년 이내	(45,753)	(44,732)

현재가치할인차금-1년 초과 5년 이내	(344,217)	(476,499)

차감 잔액	12,755,766	14,707,805

유동성 채권 잔액	4,602,349	4,590,246

비유동성 채권 잔액	8,153,417	10,117,559

11. 차입금(1) 차입금 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행단기차입금	12,845,285	14,071,392

소계	12,845,285	14,071,392

비유동

은행장기차입금	-	74,120

소계	-	74,120

총차입금	12,845,285	14,145,512

(2) 은행차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

외화대출	M Bank	2022-09-30	4.50%	873,039	829,827

외화대출	우리은행 뉴욕	2021-10-28	1.78%	11,849,000	10,880,000

외화대출	Radu Florescu	2021-11-01	0.00%	123,246	185,565

외화대출	First Citizens Bank	-	-	-	2,176,000

외화대출	Coutts Co	-	-	-	74,120

은행 차입금 계	12,845,285	14,145,512

12. 소송사건연결 회사는 당분기말 현재 당사의 사업과 관련하여 소송가액 405백만원 상당액의 소송에 피소되어 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없어, 이에 따른자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진 은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 납입자본(1) 자본금 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금

보통주	115,041,225	200	23,008,245	115,041,225	200	23,008,245

회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주와 115,041,225주 및 200원입니다.

회사의 정관에 의하면 보통주식(150억원 한도) 또는 우선주식(50억원 한도)으로 전환하거나 신주인수권을 부여하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 각각 200억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.(2) 주식발행초과금 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,019,644	104,019,644

14. 연결이익잉여금(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	11,533,000	11,533,000

임의적립금	사업확장적립금	329,788,996	315,801,841

재무구조개선적립금(*2)	1,100,000	1,100,000

임의적립금	431,098,547	410,117,813

소 계	761,987,543	727,019,654

미처분이익잉여금	550,208,569	533,050,030

합 계	1,323,729,112	1,271,602,684

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2006년까지 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의하여 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10%와 특별이익에 해당하는 유형자산처분이익(처분손실과 법인세 등의 공제후)의 50% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 동 적립금은 이월결손금보전과 자본전입 이외에는 사용될 수 없었으나, 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정의 개정(2007년 12월 21일)으로 인해 동 적립금의 적립의무 및 사용제한은 없습니다.

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	7,743,780	7,881,986

해외사업환산손익	(34,636,544)	(68,520,082)

자기주식	(282,754,692)	(282,754,692)

자기주식처분이익	19,869,103	19,869,103

기타자본조정	(67,647,657)	(67,565,262)

합 계	(357,426,010)	(391,088,947)

16. 자기주식(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	13,762,500	282,754,692	13,762,500	282,754,692

증감	-	-	-	-

기말	13,762,500	282,754,692	13,762,500	282,754,692

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영 업 원 가 :

외 주 제 작 비 등	527,861,038	1,427,339,952	408,403,189	1,212,216,026

소 계	527,861,038	1,427,339,952	408,403,189	1,212,216,026

판매비와관리비 :

급 여	158,136,950	442,241,772	134,431,621	394,487,199

퇴 직 급 여	5,286,044	16,970,035	4,830,082	16,677,600

복 리 후 생 비	23,080,973	67,504,815	19,484,810	59,641,935

임 차 료	11,210,143	34,362,998	11,367,077	36,305,710

감 가 상 각 비	3,644,586	10,721,947	3,685,906	11,475,458

무 형 자 산 상 각 비	2,421,317	8,176,474	3,453,865	10,664,478

세 금 과 공 과	643,102	4,675,081	2,273,288	4,788,121

지 급 수 수 료	18,351,347	52,222,078	14,014,097	41,517,022

조 사 비	1,375,518	4,146,644	1,245,998	3,837,966

광 고 선 전 비	9,276,892	25,240,829	5,591,022	16,299,441

접 대 비	1,583,729	4,191,182	1,066,535	3,449,823

연 수 비	656,714	1,662,995	678,956	1,906,527

여 비 교 통 비	1,750,432	4,398,916	902,867	4,727,236

통 신 비	963,919	2,797,352	918,151	2,915,355

회 의 비	788,914	2,172,252	665,751	1,974,345

차 량 유 지 비	293,026	833,329	307,119	835,628

소 모 품 비	960,692	2,686,667	849,800	2,892,844

수 선 비	1,498,707	4,380,031	1,089,182	3,526,654

도 서 인 쇄 비	262,465	888,388	305,361	967,070

행 사 비	190,112	1,178,819	73,718	668,251

보 험 료	671,395	2,111,846	640,788	2,016,812

운 반 비	1,133,444	3,683,490	838,503	3,289,012

수 도 광 열 비	660,218	1,751,325	700,714	1,991,051

대 손 상 각 비	261,562	329,882	81,425	221,600

전 산 유 지 비	9,131,350	26,735,486	8,204,731	24,410,727

잡 비	1,462,652	3,893,290	1,321,825	3,433,107

소 계	255,696,203	729,957,923	219,023,192	654,920,972

18. 영업외수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

수입수수료	1,266,443	1,603,732	91,165	381,343

유형자산처분이익	51,977	73,806	33,014	74,989

무형자산처분이익	12,236	12,236	-	-

기타금융부채평가이익	-	936,484	23,358	886,342

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	60,693

당기손익-공정가치금융자산처분이익	62,889	62,889	-	-

수입임대료	2,476	116,877	79,182	259,684

잡이익	9,144	1,553,985	1,620,720	3,130,300

리스관련 영업외수익	255,468	329,039	338,504	787,418

소 계	1,660,633	4,689,048	2,185,943	5,580,769

영업외비용:

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	34,056

유형자산처분손실	19,151	25,851	49,156	112,178

무형자산처분손실	-	-	61,998	91,051

무형자산폐기손실	585	23,892	-	-

기타금융부채평가손실	-	513,734	2,846,564	4,296,033

기부금	224,628	370,910	457,561	822,526

잡손실	438,152	735,003	277,630	404,231

리스관련 영업외비용	532,187	535,017	13,412	13,662

소 계	1,214,703	2,204,407	3,706,321	5,773,737

19. 금융수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,693,172	4,957,268	1,580,665	5,315,902

배당금수익	-	2,910	-	2,250

외환차익	4,568,513	11,393,842	4,604,987	15,718,691

외화환산이익	1,395,787	4,549,081	(718,702)	790,046

소 계	7,657,472	20,903,101	5,466,950	21,826,889

금융비용:

이자비용	1,272,608	4,035,397	1,288,376	4,351,083

외환차손	2,196,980	7,468,755	4,783,803	15,809,723

외화환산손실	1,230,572	2,537,580	(100,946)	2,866,763

기타	6,031	24,299	(1,157)	1,714

소 계	4,706,191	14,066,031	5,970,076	23,029,283

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.9%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 29.2%)입니다.

21. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당분기순이익	50,152,336,567	137,200,557,135	41,852,231,092	99,347,213,932

가중평균유통주식수(*)	101,278,725	101,278,725	101,278,725주	101,278,725주

기본주당순이익	495	1,355	413	981

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 연결회사는 연결회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.22. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 840원, 총 85,074백만원이며, 2021년 3월 18일 개최된 주주총회에서 승인되어 2021년 4월에 지급되었습니다. 또한 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 820원, 총 83,049백만원으로 2020년 3월 19일 개최된 주주총회에서 승인되어 2020년 4월에 지급되었습니다.

23. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

퇴직급여	9,867,485	10,534,529

감가상각비	11,492,214	12,260,335

무형자산상각비	8,176,474	10,664,478

사용권자산감가상각비	31,112,760	32,278,311

대손상각비	329,882	221,600

유형자산처분손실	25,851	112,178

무형자산처분손실	-	91,051

무형자산폐기손실	23,892	-

관계기업투자손실	-	76,277

기타금융부채평가손실	513,734	4,296,033

이자비용	4,035,397	4,351,083

외화환산손실	2,537,580	2,866,763

법인세비용	53,802,214	41,508,243

유형자산처분이익	(73,806)	(74,989)

무형자산처분이익	(12,236)	-

관계기업투자이익	(16,828)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(62,889)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(60,693)

기타금융부채평가이익	(936,484)	(886,342)

이자수익	(4,957,268)	(5,315,902)

배당금수익	(2,910)	(2,250)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	34,056

외화환산이익	(4,549,081)	(790,046)

기타	(309,527)	(7,781)

소 계	110,996,454	112,156,934

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(35,727,514)	129,117,695

미수금의 증감	(3,527,264)	11,910,803

선급비용의 증감	(38,454,764)	(11,695,270)

재고자산의 증감	5,251,393	(20,424,693)

기타유동금융자산의 증감	(35,355,899)	6,448,304

기타유동자산의 증감	(10,961,154)	(33,146,092)

기타비유동금융자산의 증감	18,548,887	786,454

기타비유동자산의 증감	(30,126)	513,557

금융리스채권의 증감	-	144,000

매입채무의 증감	(37,735,793)	(33,542,923)

미지급금의 증감	(11,415,956)	(5,901,216)

선수수익의 증감	38,108,325	29,598,862

미지급비용의 증감	66,261,236	(46,477,351)

기타유동금융부채의 증감	20	(776)

기타유동부채의 증감	(3,619,262)	(8,015,421)

장기미지급금의 증감	717,810	595,789

기타비유동부채의 증감	4,877,880	404,122

리스부채의 증감	(2,514,503)	(129,599)

순확정급여부채의 증감	(2,287,436)	(4,488,330)

소 계	(47,864,120)	15,697,915

합 계	63,132,334	127,854,849

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동	138,205	1,106,664

장기미지급비용의 유동성대체	3,922,954	3,891,319

장기미지급금의 유동성 대체	4,662,338	-

장기보증금의 유동성대체	9,249,947	979,379

유형자산의 취득(미지급금)	11,697	237,658

건설중인자산의 본계정대체	150,987	7,131,775

리스사용권자산의 인식	21,828,726	21,557,717

(3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	예수보증금

당기초 순부채	14,071,392	74,120	155,485,021	25,565,232

현금흐름(재무활동)	(2,342,785)	(78,335)	(31,236,197)	253,718

현금흐름(영업활동)	-	-	(2,514,503)	-

기타(외화차이 등)	1,116,678	4,215	8,501,935	-

신규/해지 리스계약	-	-	17,057,064	-

당분기말 순부채	12,845,285	-	147,293,320	25,818,950

- 전분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채

전기말 순부채	14,059,230	-	155,178,092

현금흐름(재무활동)	1,116,917	75,371	(28,889,180)

현금흐름(영업활동)	-	-	(129,600)

외화차이	143,748	-	169,546

신규/해지 리스계약	-	-	19,652,459

당분기말 순부채	15,319,895	75,371	145,981,317

24. 부문별 정보(1) 연결회사는 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	중국	기타	연결조정	연결후금액

총영업수익	777,004,657	283,117,501	470,831,311	322,419,075	665,593,847	25,917,186	(204,366,722)	2,340,516,855

내부영업수익	(17,545,328)	(21,702,839)	(76,026,182)	(31,674,540)	(57,396,610)	(21,223)	204,366,722	-

순영업수익	759,459,329	261,414,662	394,805,129	290,744,535	608,197,237	25,895,963	-	2,340,516,855

영업이익	62,558,267	18,802,861	24,832,485	42,405,661	20,589,303	2,527,377	11,503,025	183,218,979

비유동자산	385,524,284	112,688,609	133,983,840	68,708,328	37,405,674	607,805	(351,949,308)	386,969,232

- 전분기(단, 비유동자산은 전기말 기준)

(단위: 천원)

구 분	국내	아메리카	유럽	아시아	중국	기타	연결조정	연결후금액

총영업수익	703,386,819	240,923,222	428,124,224	278,622,793	560,515,766	22,621,590	(223,307,640)	2,010,886,774

내부영업수익	(19,775,640)	(41,709,875)	(78,532,810)	(33,336,992)	(49,888,651)	(63,672)	223,307,640	-

순영업수익	683,611,179	199,213,347	349,591,414	245,285,801	510,627,115	22,557,918	-	2,010,886,774

영업이익	49,468,013	17,788,105	18,334,064	40,837,948	14,842,752	2,077,306	401,588	143,749,776

비유동자산	384,859,940	106,506,017	136,633,688	68,944,057	38,790,639	634,193	(353,001,606)	383,366,928

(3) 당분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 삼성전자(주)와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 1,480,990백만원 (전분기: 1,249,525백만원 )입니 다.

25. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.2) 당사에 유의적인 영향을 미치는 회사

회사명	당사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

삼성전자㈜와 그 종속기업	25.24	25.24

3) 관계기업 현황

회사명	당사의 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)하쿠호도제일	49.0	49.0

Hoba Inc	20.0	20.0

주식회사 하이브랩	20.0	-

4) 당사와 매출 등 거래가 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)하쿠호도제일	(주)하쿠호도제일

주식회사 하이브랩

기타(*1)	삼성물산㈜ 등	삼성물산㈜ 등

(*1) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	고정자산매입

유의적인영향을미치는 회사	삼성전자(주)	555,250,412	31,125,296	-

Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd.	136,826,269	225,645,127	-

Samsung Electronics America, Inc.	88,407,384	38,416	-

Samsung India Electronics Private Ltd.	85,742,463	3,770	-

Samsung Electronics GmbH	65,284,769	-	-

기타	549,478,476	11,225,135	-

관계기업	하쿠호도제일	-	177,573	-

주식회사 하이브랩	-	514,631	-

기타(*1)	삼성화재해상보험(주)	15,315,835	1,038,816	-

삼성생명보험(주)	13,146,109	6,243,846	-

삼성증권(주)	5,959,080	-	-

삼성물산(주)	3,474,962	1,710,060	-

삼성카드(주)	2,951,775	3,883,640	-

기타	6,628,309	26,404,487	334,782

합 계	1,528,465,843	310,512,612	334,782

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	고정자산매입

유의적인영향을미치는 회사	삼성전자㈜	519,656,873	25,815,892	-

Samsung India Electronics Private Ltd.	77,598,233	105,704	-

Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd.	71,934,214	201,805,929	-

Samsung Electronics (UK) Ltd.	56,489,084	-	-

Samsung Electronics America, Inc.	50,202,276	49,157	-

기타	473,644,017	17,035,011	-

관계기업	하쿠호도제일	-	73,360	-

기타(*1)	삼성화재해상보험㈜	13,695,605	1,029,362	-

삼성생명보험㈜	11,448,314	6,345,040	-

삼성물산㈜	5,369,814	247,471	-

삼성증권㈜	2,924,425	-	-

삼성카드㈜	2,010,474	3,732,334	-

기타	8,555,014	24,395,794	3,301,696

합 계	1,293,528,343	280,635,054	3,301,696

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금 등	리스채권	매입채무	선수수익	미지급금 등	리스부채

유의적인영향을미치는회사	삼성전자(주)	403,002,274	-	1,229,449	8,935,929	16,037,319	52,702,188	122,979	662,390

Samsung (CHINA)Investment Co., Ltd.	67,407,688	-	-	-	65,649,806	122,469	14,637	-

Samsung Electronics GmbH	37,625,974	-	-	-	1,250	5,530,466	-	-

Samsung ElectronicsFrance S.A.S	17,280,693	-	-	-	-	4,836,330	-	181,183

Samsung India ElectronicsPrivate Ltd.	20,263,468	-	-	-	273,729	506,320	-	-

기타	176,846,388	78,827	-	416,824	15,372,718	22,031,357	1,780,462	10,458,626

관계기업	하쿠호도제일	-	-	-	-	46,585	-	-	-

주식회사 하이브랩	-	-	-	-	245,868	-	-	-

기타(*1)	삼성생명보험(주)	12,824,787	-	10,247,110	-	3,350,000	483,352	-	18,210,934

삼성화재해상보험(주)	6,452,820	600	-	-	2,810,000	1,236,158	2,633	-

삼성증권(주)	4,287,099	-	-	-	310,000	220,327	-	-

삼성카드(주)	3,102,761	530	-	-	1,426,407	115,742	461,827	761,548

삼성물산(주)	2,607,123	-	3,668,000	-	5,356,658	16,999	-	-

기타	3,806,440	-	534,447	-	4,948,035	870,184	1,178,349	-

합 계	755,507,515	79,957	15,679,006	9,352,753	115,828,375	88,671,892	3,560,887	30,274,681

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금 등	리스채권	매입채무	선수수익	미지급금 등	리스부채

유의적인영향을미치는 회사	삼성전자㈜	442,996,334	-	1,251,384	10,839,363	11,931,365	63,220,043	561,072	1,550,377

Samsung India ElectronicsPrivate Ltd.	44,280,441	9	-	-	-	14,275,318	-	-

Samsung Electronics GmbH	40,462,545	-	-	-	-	6,654,221	-	-

Samsung Electronics (UK) Ltd.	31,223,170	19,568	-	-	-	341,645	-	-

Samsung (CHINA)Investment Co., Ltd.	29,960,461	8,903	-	-	110,582,943	337,084	23,722	-

기타	160,527,910	3,920	-	196,961	3,963,785	16,048,592	536,272	6,853,748

관계기업	하쿠호도제일	-	31,350	-	-	20,020	-	-	-

기타(*1)	삼성생명보험㈜	8,697,254	-	10,251,791	-	3,350,000	343,026	-	21,318,532

삼성화재해상보험㈜	7,017,900	914	11,000	111,036	2,810,000	817,909	6,217	-

삼성물산㈜	4,351,314	-	3,668,000	-	4,221,540	-	39,050	-

㈜에스원	2,916,730	-	44,588	-	809,013	2,068	8,863	-

삼성증권㈜	2,099,437	-	-	-	310,000	110,484	-	-

기타	4,715,221	46,285	191,800	-	4,681,508	295,479	2,494,177	1,002,076

합 계	779,248,717	110,949	15,418,563	11,147,360	142,680,174	102,445,869	3,669,373	30,724,733

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 91,821백만원(전기말 96,851백만원), 이자수익은 1,414백만원(전분기 1,337백만원), 추가 기여금 전입액(전분기 3,114백만원)은 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	출자	투자금회수	배당금 지급

대여	회수	환율변동

관계기업	주식회사 하이브랩	-	-	-	8,467,134	-	-

유의적 영향을 미치는 회사	삼성전자㈜	-	-	-	-	-	24,391,983

기타(*1)	삼성카드㈜	-	-	-	-	-	2,940,000

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	출자	투자금회수	배당금 지급

대여	회수	환율변동

유의적 영향을 미치는 회사	삼성전자㈜	-	-	-	-	-	23,811,222

기타(*1)	삼성카드㈜	-	-	-	-	-	2,870,000

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 리스 이용 계약연결 회사는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 29,252백만원 (전기말 30,209백만원), 리스부채 30,275백만원 (전기말 30,725백만원)을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 7,312백만원 (전분기 8,354백만원), 이자비용은 당분기 404백만원 (전분기 832백만원)입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,751,278천원(전분기 1,649,955천원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 1,638,009천원(전분기 580,129천원), 퇴직급여 638,704천원(전분기 555,787천원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.