제일기획 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반 사항

주식회사 제일기획(이하 "회사")는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사 등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.
한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말
현재 주요주주는 삼성전자(주) (25.24%), 국민연금공단 (8.64%), (주)제일기획 (11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.한편, 제정, 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’(1) 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
① 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 영업수익에서 영업원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. ③ 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. (2) 주요 영향 평가 회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	기타 가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 글로벌 영업활동 등과 관련하여 USD, EUR, GBP 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.	회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.	유동성 위험이란 회사가 금융부채와 관련하여 제외하는 데 어려움을 겪게 할 위험을 의미합니다.	재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축 및 외부차입을 최소화하여 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동- 금융상품이 공정가치평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동- 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동	회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액 및 지급보증금액(주석 23.(5) 참조)은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다.	회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

부채비율

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	635,715,237

자본총계	465,815,272

부채비율	1.3647

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	729,119,191

자본총계	545,867,878

부채비율	1.3357

## 5. 공정가치측정

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수	2026년 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산	자산 합계

기타지분증권	단기매매지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	24,310,978	0	17,255,614	41,566,592	0	0	176,187	176,187	41,742,779

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산	자산 합계

기타지분증권	단기매매지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	23,962,968	0	17,255,614	41,218,582	0	0	176,187	176,187	41,394,769

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

(주)미라콤아이앤씨	에스코어(주)

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 투입변수

자산	8,574,068	8,594,046

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	현금흐름할인법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0100	0.1295	0.0100	0.1688

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

(주)미라콤아이앤씨	에스코어(주)

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 투입변수

자산	8,574,068	8,594,046

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	현금흐름할인법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0100	0.1295	0.0100	0.1688

수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석에 대한 공시
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

관측할 수 없는 투입변수

영구성장률 및 할인율, 투입변수

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 영구성장률을 1% 증가시키고 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 영구성장률은 변동 없이 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01

가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 증가, 자산	957,071

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01

가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 감소, 자산	(516,134)

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	135,996,889	135,996,889

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	13,526	13,526

유동매출채권	517,956,748	517,956,748

미수금	26,632,651	26,632,651

기타유동금융자산	22,166,151	22,166,151

기타비유동금융자산	9,645,144	9,645,144

금융자산	176,187	41,566,592	717,411,109	759,153,888

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	106,238,454	106,238,454

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	13,526	13,526

유동매출채권	708,006,550	708,006,550

미수금	41,640,564	41,640,564

기타유동금융자산	15,054,597	15,054,597

기타비유동금융자산	9,569,064	9,569,064

금융자산	176,187	41,218,582	885,522,755	926,917,524

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	237,452,241	237,452,241

기타 유동 미지급금	6,433,238	6,433,238

기타유동금융부채	125,133,909	125,133,909

금융부채	10,886,411	369,019,388	379,905,799

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	389,983,487	389,983,487

기타 유동 미지급금	10,513,691	10,513,691

기타유동금융부채	525,934	525,934

금융부채	10,107,788	401,023,112	411,130,900

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	519,970,371	(2,013,623)	517,956,748	29,147,351	(2,514,700)	26,632,651

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	710,002,875	(1,996,325)	708,006,550	44,192,859	(2,552,296)	41,640,563

매출채권 및 기타채권 내역에 대한 기술
계약자산을 포함하는 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 광고주가 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 1년 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.

계약자산 및 계약부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	89,130,757

계약부채	163,983,213

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	86,858,886

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	7,069,230

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	96,817,216

계약부채	184,511,497

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	158,877,943

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	6,789,439

계약자산 및 계약부채의 공시
상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.전기말에 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 86,859백만원입니다.당분기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 7,069백만원(전기말 6,789백만원)이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.

## 8. 공정가치 측정 금융자산

금융자산의 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식	전환사채	상장주식	비상장 주식	전환사채	상장주식	비상장 주식	전환사채	상장주식	비상장 주식	전환사채

금융자산	6,043,137	612,500	1,036,187	17,250,000	24,310,978	17,255,614	176,187	0

금융자산의 공시, 합계
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산	6,655,637	18,286,187	41,566,592	176,187

금융자산 장부가액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식	전환사채	상장주식	비상장 주식	전환사채

금융자산	24,310,978	17,255,614	176,187	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식	전환사채	상장주식	비상장 주식	전환사채

금융자산	23,962,968	17,255,614	176,187	0

금융자산 장부가액의 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산	41,566,592	176,187

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산	41,218,582	176,187

상장주식 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

삼성중공업(주)

금융자산, 분류

상장주식

금융자산	6,043,137	24,310,978

상장주식 장부가액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

삼성중공업(주)

금융자산, 분류

상장주식

주식수	994,314

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0011

금융자산	24,310,978

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

삼성중공업(주)

금융자산, 분류

상장주식

주식수	994,314

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0011

금융자산	23,962,968

비상장주식 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

㈜미라콤아이앤씨	에스코어㈜	㈜텐핑	㈜웹패턴테크놀러지	㈜아이콘랩	전문건설공제조합	㈜미라콤아이앤씨	에스코어㈜	㈜텐핑	㈜웹패턴테크놀러지	㈜아이콘랩	전문건설공제조합

금융자산, 분류

비상장 주식

금융자산	389,548	210,452	12,500	462,000	400,000	174,187	8,574,068	8,594,046	87,500	1,000	1,000	174,187

비상장주식 내역에 대한 공시, 합계
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

금융자산	612,500	1,036,187	17,255,614	176,187

비상장주식 장부가액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

㈜미라콤아이앤씨	에스코어㈜	㈜텐핑	㈜웹패턴테크놀러지	㈜아이콘랩	전문건설공제조합

금융자산, 분류

비상장 주식

주식수	322,491	1,353,180	25,000	8,181	10,000	194

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0538	0.0518	0.0432	0.0032	0.0112	0.0000

금융자산	8,574,068	8,594,046	87,500	1,000	1,000	174,187

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

㈜미라콤아이앤씨	에스코어㈜	㈜텐핑	㈜웹패턴테크놀러지	㈜아이콘랩	전문건설공제조합

금융자산, 분류

비상장 주식

주식수	322,491	1,353,180	25,000	8,181	10,000	194

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0538	0.0518	0.0432	0.0032	0.0112	0.0000

금융자산	8,574,068	8,594,046	87,500	1,000	1,000	174,187

비상장주식 장부가액의 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

금융자산	17,255,614	176,187

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

금융자산	17,255,614	176,187

전환사채 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

(주)이브이알스튜디오

금융자산, 분류

전환사채

금융자산	17,250,000	0

전환사채 장부가액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

(주)이브이알스튜디오

금융자산, 분류

전환사채

지분율	0.00

금융자산	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

(주)이브이알스튜디오

금융자산, 분류

전환사채

지분율	0.00

금융자산	0

공정가치 측정 금융자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 자산	41,218,582	176,187

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	348,010	0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	0

기말 자산	41,566,592	176,187

전분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 자산	27,257,275	20,175,090

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	2,167,605	0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	(19,998,903)

기말 자산	29,424,880	176,187

## 9. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

사용권자산	9,999,540	879,163	0	10,878,703

전기말 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

사용권자산	9,793,722	334,497	2,044	10,130,263

리스채권의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권	0

비유동 금융리스채권	0

금융리스채권	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권	5,682

비유동 금융리스채권	0

금융리스채권	5,682

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	5,990,663

비유동 리스부채	4,895,748

리스부채 합계	10,886,411

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,852,418

비유동 리스부채	5,255,369

리스부채 합계	10,107,787

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,445,280	80,506	2,072	1,527,858

사용권자산의 추가	2,214,334

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,407,428	64,798	6,199	1,478,425

사용권자산의 추가	1,205,855

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	110,668

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	7,740,069

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	10,698

단기리스 관련 수익	7,934,144

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	5,713

금융리스채권에 대한 이자수익	31

리스 현금유출	9,198,261

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	117,803

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	8,548,624

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	16,899

단기리스 관련 수익	8,683,366

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	0

금융리스채권에 대한 이자수익	98

리스 현금유출	10,188,809

리스 이용 내역에 대한 공시
회사는 사무실, 차량운반구, 전산장비 등을 리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

리스부채의 만기 분석
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	6,110,489	5,325,077	11,435,566

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	4,951,922	5,725,505	10,677,427

금융리스채권의 만기분석에 대한 기술
회사는 일부 사무실과 옥외광고매체를 금융리스로 제공하고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	0	0	0

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	0	0	0

금융리스채권	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	5,713	0	5,713

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(31)	0	(31)

금융리스채권	5,682	0	5,682

## 10. 종속기업, 관계기업 투자

(1) 종속기업, 관계기업 투자 변동내역
(2) 종속기업, 관계기업 투자내역
(*) 전기 중 동일지배하의 지분구조 변경으로 본사의 종속기업으로 변경되었습니다.

## 11. 우발채무와 약정사항

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

전자매출채권담보대출	구매카드약정	출자약정

거래상대방

우리은행	국민은행	신한은행	기업은행	SVIC 34호신기술사업투자조합	우리은행	국민은행	신한은행	기업은행	SVIC 34호신기술사업투자조합	우리은행	국민은행	신한은행	기업은행	SVIC 34호신기술사업투자조합

총 대출약정금액	4,200,000	5,000,000	4,000,000

약정 금액	90,000,000	3,036,300

기말실행액	0	0	0	0

누적출자금액	16,763,700

약정에 대한 설명	회사는 SVIC 34호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당기말 현재 누적출자금액은 16,764백만원이고 추후 캐피탈콜 (capital call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,036백만원을 출자할 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

전자매출채권담보대출	구매카드약정	출자약정

거래상대방

우리은행	국민은행	신한은행	기업은행	SVIC 34호신기술사업투자조합	우리은행	국민은행	신한은행	기업은행	SVIC 34호신기술사업투자조합	우리은행	국민은행	신한은행	기업은행	SVIC 34호신기술사업투자조합

총 대출약정금액	4,200,000	5,000,000	4,000,000

약정 금액	90,000,000

기말실행액	4,000,000	0	0	0

누적출자금액

약정에 대한 설명

구매카드약정에 대한 공시
회사는 금융기관이 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 회사가 금융기관에 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 인하여 채무 지급기간이 유의적으로 연장되지 않고, 회사는 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 관련하여 회사가 제공한 담보나 보증은 없으며, 원채무의 책임이제거되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.금융기관에 지급하는 금액은 회사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급되어 비현금거래로 표시되는 금액은 없습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 금융기관이 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 회사가 금융기관에 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 인하여 채무 지급기간이 유의적으로 연장되지 않고, 회사는 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 관련하여 회사가 제공한 담보나 보증은 없으며, 원채무의 책임이제거되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채가 재무상태표에 표시되는 항목	매입채무

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	19,205,642

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	매입채무	19,205,642

금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채가 재무상태표에 표시되는 항목	매입채무

금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채의 장부금액	0

공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위	90일~180일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위	90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위	180일 이내

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 금융기관이 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 회사가 금융기관에 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 인하여 채무 지급기간이 유의적으로 연장되지 않고, 회사는 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 관련하여 당사가 제공한 담보나 보증은 없으며, 원채무의 책임이제거되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채가 재무상태표에 표시되는 항목	매입채무

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	41,102,642

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	매입채무	41,102,642

금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채가 재무상태표에 표시되는 항목	매입채무

금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채의 장부금액	0

공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위	90일~180일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위	90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위	180일 이내

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	16,574,289

전기말 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	13,397,703

## 12. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	400,000,000

총 발행주식수	115,041,225

주당 액면가액	200

보통주자본금	23,008,245

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	400,000,000

총 발행주식수	115,041,225

주당 액면가액	200

보통주자본금	23,008,245

전환사채와 신주인수권부사채에 대한 공시
회사의 정관에 의하면 보통주식(150억원 한도) 또는 우선주식(50억원 한도)으로 전환하거나 신주인수권을 부여하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 각각 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

주식발행초과금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주식발행초과금

자본	104,019,644

전기말 (단위 : 천원)

주식발행초과금

자본	104,019,644

## 13. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	11,533,000

법정적립금	이익준비금	11,533,000

임의적립금	517,695,061

임의적립금	사업확장적립금	329,788,996

재무구조개선적립금	1,100,000

기타 임의적립금	186,806,065

미처분이익잉여금	44,223,198

이익잉여금	573,451,259

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	11,533,000

법정적립금	이익준비금	11,533,000

임의적립금	536,201,916

임의적립금	사업확장적립금	329,788,996

재무구조개선적립금	1,100,000

기타 임의적립금	205,312,920

미처분이익잉여금	107,065,977

이익잉여금	654,800,893

법정적립금(이익준비금)에 대한 기술
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

재무구조개선적립금에 대한 기술
회사는 2006년까지 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의하여 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10%와 특별이익에 해당하는 유형자산처분이익(처분손실과 법인세 등의 공제 후)의 50% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 동 적립금은 이월결손금보전과 자본전입 이외에는 사용될 수 없었으나, 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정의 개정(2007년 12월 21일)으로 인해 동 적립금의 적립의무 및 사용제한은 없습니다.

## 14. 기타자본항목

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(282,754,692)

자기주식처분이익	19,869,103

기타자본조정	(1,056,086)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	26,993,725

환산 관련 외환차이 적립금	2,284,074

기타자본구성요소	(234,663,876)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(282,754,692)

자기주식처분이익	19,869,103

기타자본조정	(1,056,086)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	26,729,750

환산 관련 외환차이 적립금	1,251,021

기타자본구성요소	(235,960,904)

자기주식 변동내역에 대한 공시

자기주식 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

기초 자기주식 수량(단위: 주)	13,762,500

자기주식 수량 증감(단위: 주)	0

기말 자기주식 수량(단위: 주)	13,762,500

기초 자기주식	282,754,692

자기주식 거래에 따른 증가(감소), 지분	0

기말 자기주식	282,754,692

전기말 (단위 : 천원)

보통주

기초 자기주식 수량(단위: 주)	13,762,500

자기주식 수량 증감(단위: 주)	0

기말 자기주식 수량(단위: 주)	13,762,500

기초 자기주식	282,754,692

자기주식 거래에 따른 증가(감소), 지분	0

기말 자기주식	282,754,692

## 15. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외주용역비	206,440,784

종업원급여비용	64,639,014

복리후생비	8,548,255

지급수수료	7,082,791

전산비	3,162,918

임차료	1,727,649

감가상각비와 무형자산상각비	1,675,541

기타 비용	13,184,555

성격별 비용 합계	306,461,507

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외주용역비	207,288,536

종업원급여비용	53,181,869

복리후생비	7,637,618

지급수수료	6,956,798

전산비	2,873,602

임차료	1,673,294

감가상각비와 무형자산상각비	1,686,366

기타 비용	11,485,755

성격별 비용 합계	292,783,838

성격별 비용 합계에 관한 공시
분기포괄손익계산서 상 영업원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 16. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	52,726,917

퇴직급여, 판관비	11,910,475

복리후생비, 판관비	8,540,618

임차료, 판관비	1,015,139

감가상각비, 판관비	1,470,262

무형자산상각비, 판관비	205,278

세금과공과, 판관비	565,491

지급수수료, 판관비	2,897,811

시장조사비, 판관비	1,505,524

광고선전비, 판관비	149,772

접대비, 판관비	985,798

교육훈련비, 판관비	923,624

여비교통비, 판관비	1,054,204

통신비, 판관비	379,390

회의비, 판관비	605,138

차량유지비, 판관비	76,102

소모품비, 판관비	101,497

수선비, 판관비	229,600

도서인쇄비, 판관비	91,713

행사비, 판관비	406,014

보험료, 판관비	174,435

운반비, 판관비	46,236

수도광열비, 판관비	273,426

전산비, 판관비	3,160,238

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	11,948

기타판매비와관리비	2,009

판매비와관리비	89,508,659

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	50,083,763

퇴직급여, 판관비	3,096,519

복리후생비, 판관비	7,637,618

임차료, 판관비	952,094

감가상각비, 판관비	1,450,236

무형자산상각비, 판관비	236,130

세금과공과, 판관비	477,421

지급수수료, 판관비	2,545,329

시장조사비, 판관비	911,663

광고선전비, 판관비	253,469

접대비, 판관비	1,002,859

교육훈련비, 판관비	829,817

여비교통비, 판관비	627,544

통신비, 판관비	366,082

회의비, 판관비	620,079

차량유지비, 판관비	74,550

소모품비, 판관비	99,909

수선비, 판관비	126,895

도서인쇄비, 판관비	88,191

행사비, 판관비	350,096

보험료, 판관비	165,399

운반비, 판관비	30,249

수도광열비, 판관비	190,741

전산비, 판관비	2,872,534

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	164,452

기타판매비와관리비	1,740

판매비와관리비	75,255,379

## 17. 영업외수익과 영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	7,562,843

기타이익 합계	수수료수익	7,479,169

잡이익	45,736

기타대손충당금환입	37,595

리스관련 영업외수익	343

기타손실 합계	789,093

기타손실 합계	기타의대손상각비	738,104

리스관련 영업외비용	35,322

기부금	13,720

잡손실	955

유형자산폐기손실	442

무형자산폐기손실	550

당기손익인식금융자산평가손실	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	7,712,635

기타이익 합계	수수료수익	7,643,534

잡이익	46,710

기타대손충당금환입	0

리스관련 영업외수익	22,391

기타손실 합계	22,737,087

기타손실 합계	기타의대손상각비	2,482,633

리스관련 영업외비용	28,282

기부금	216,750

잡손실	7,353

유형자산폐기손실	3,166

무형자산폐기손실	0

당기손익인식금융자산평가손실	19,998,903

## 18. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계	54,200,660

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,315,597

배당금수익(금융수익)	43,988,018

외환차익(금융수익)	5,132,924

외화환산이익(금융수익)	3,752,040

금융보증수수료수익(금융수익)	12,081

금융비용 합계	5,906,300

금융비용 합계	이자비용(금융원가)	110,668

외환차손(금융원가)	3,857,696

외화환산손실(금융원가)	1,937,936

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계	35,287,904

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,611,036

배당금수익(금융수익)	26,510,294

외환차익(금융수익)	2,142,893

외화환산이익(금융수익)	5,007,334

금융보증수수료수익(금융수익)	16,347

금융비용 합계	5,728,881

금융비용 합계	이자비용(금융원가)	117,803

외환차손(금융원가)	4,278,651

외화환산손실(금융원가)	1,332,427

## 19. 법인세

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.205

회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.7%입니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.186

회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 18.6% 입니다.

## 20. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	43,223,197,546

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	101,278,725

기본주당이익(손실)	427

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	20,478,746,277

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	101,278,725

기본주당이익(손실)	202

가중평균유통보통주식수에 대한 공시
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

희석주당이익에 대한 공시
회사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 21. 배당금

배당에 대한 공시
2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 1,230원, 총 124,573백만원이며, 2026년 3월 18일 개최된 주주총회에서 승인되어 2026년 4월에 지급되었습니다. 또한 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 1,230원, 총 124,573백만원이며, 2025년 3월 19일 개최된 주주총회에서 승인되어 2025년 4월에 지급되었습니다.

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	124,573

보통주에 지급될 주당배당금	1,230

전분기 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	124,573

보통주에 지급될 주당배당금	1,230

## 22. 영업활동 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감과 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 합계	(39,519,829)

당기순이익조정을 위한 가감과 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 합계	당기순이익조정을 위한 가감	(20,989,111)

당기순이익조정을 위한 가감	외화환산손실 조정	1,937,936

대손상각비 조정	11,948

기타의 대손상각비 조정	738,104

감가상각비에 대한 조정	1,470,262

유형자산 처분, 폐기손실에 대한 조정	442

무형자산상각비에 대한 조정	205,278

무형자산 처분, 폐기손실에 대한 조정	550

사용권자산감가상각비 조정	1,527,858

이자비용에 대한 조정	110,668

퇴직급여 조정	10,913,444

법인세비용 조정	11,164,750

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(1,315,597)

외화환산이익 조정	(3,752,040)

금융보증수수료수익 조정	(12,081)

배당수익에 대한 조정	(43,988,018)

기타의 대손충당금환입	(37,595)

기타	34,980

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,530,718)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	192,338,233

미수금의 감소(증가)	18,270,715

미수수익의 감소(증가)	(7,066,886)

선급비용의 감소 (증가)	(2,718,765)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,434,635)

매입채무의 증가(감소)	(154,028,252)

미지급금의 증가(감소)	(1,555,178)

선수수익의 증가(감소)	(20,522,894)

미지급비용의 증가(감소)	(25,890,338)

기타유동부채의 증가(감소)	(16,335,714)

순확정급여자산(부채)에 대한 조정	145,409

기타비유동부채의 증가(감소)	267,587

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감과 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 합계	20,968,473

당기순이익조정을 위한 가감과 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 합계	당기순이익조정을 위한 가감	1,130,659

당기순이익조정을 위한 가감	외화환산손실 조정	1,332,427

대손상각비 조정	164,452

기타의 대손상각비 조정	2,482,633

감가상각비에 대한 조정	1,450,236

유형자산 처분, 폐기손실에 대한 조정	3,166

무형자산상각비에 대한 조정	236,130

무형자산 처분, 폐기손실에 대한 조정	0

사용권자산감가상각비 조정	1,478,425

이자비용에 대한 조정	117,803

퇴직급여 조정	2,803,119

법인세비용 조정	4,667,788

당기손익인식금융자산평가손실 조정	19,998,903

이자수익에 대한 조정	(1,611,036)

외화환산이익 조정	(5,007,334)

금융보증수수료수익 조정	(16,347)

배당수익에 대한 조정	(26,510,294)

기타의 대손충당금환입	0

기타	(459,412)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	19,837,814

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	200,118,897

미수금의 감소(증가)	16,029,935

미수수익의 감소(증가)	(6,756,349)

선급비용의 감소 (증가)	(2,688,808)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,761,466)

매입채무의 증가(감소)	(154,835,369)

미지급금의 증가(감소)	(2,838,060)

선수수익의 증가(감소)	8,786,965

미지급비용의 증가(감소)	(29,454,377)

기타유동부채의 증가(감소)	(8,434,261)

순확정급여자산(부채)에 대한 조정	919,683

기타비유동부채의 증가(감소)	751,024

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동, 비현금거래	263,975

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(285,355)

리스사용권자산의 인식, 비현금거래	2,214,334

리스부채의 유동성 대체, 비현금거래	1,144,595

배당금의 결의, 비현금거래	124,572,832

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동, 비현금거래	1,667,074

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	381,098

리스사용권자산의 인식, 비현금거래	1,205,855

리스부채의 유동성 대체, 비현금거래	637,681

배당금의 결의, 비현금거래	124,572,832

## 23. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 특수관계자 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.
2) 회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
3) 종속기업 현황
(*1) 회사와 종속기업이 보유하고 있는 명목지분율을 기준으로 기재되어 있습니다.
(*2) 회사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 경영 및 인사에 대한 의사결정권을 기타주주로부터 위임받아 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 당분기 중 해당 종속기업은 신규 설립 되었습니다.
4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	대규모기업집단

삼성전자(주)	Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	삼성디스플레이(주)	삼성전자서비스(주)	기타	Cheil Germany GmbH	Pengtai Greater China Company Limited	Cheil USA Inc.	Cheil Singapore Pte. Ltd.	Cheil India Private Limited	CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED	(주)삼성라이온즈	기타	주식회사 하이브랩	삼성화재해상보험(주)	삼성생명보험(주)	삼성카드(주)	삼성물산(주)	(주)삼성글로벌리서치	삼성전기(주)	삼성증권(주)	기타

매출 등, 특수관계자거래	192,742,030	12,497,156	5,211,943	313,485	67,551	0	8,185,580	4,543,501	963,475	631,435	628,837	5,048,798	0	3,665,158	2,734,949	1,211,956	877,221	558,153	1,969,006	241,850,234

배당금 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,228,096	9,455,644	32,301,368	0	0	0	0	0	0	0	43,985,108

매입 등, 특수관계자거래	36,448,916	0	37,847	0	55,839	18,960	1,259,286	12,237,442	11,351,294	479,735	2,262,523	22,867,989	2,816,184	893,174	1,193,467	4,792,236	505,400	320,971	7,526,083	105,067,346

고정자산 매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	45,785	45,785

특수관계자거래 기타에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	대규모기업집단

삼성전자(주)	Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	삼성디스플레이(주)	삼성전자서비스(주)	기타	Cheil Germany GmbH	Pengtai Greater China Company Limited	Cheil USA Inc.	Cheil Singapore Pte. Ltd.	Cheil India Private Limited	CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED	(주)삼성라이온즈	기타	주식회사 하이브랩	삼성화재해상보험(주)	삼성생명보험(주)	삼성카드(주)	삼성물산(주)	(주)삼성글로벌리서치	삼성전기(주)	삼성증권(주)	기타

매출 등, 특수관계자거래	202,600,701	16,860,788	3,972,130	466,155	115,310	0	3,570,378	2,573,218	1,742,416	393,318	103,800	5,665,251	0	3,739,791	2,822,952	666,707	554,316	509,060	2,002,030	248,358,321

배당금 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	26,506,414	0	0	0	0	0	0	0	26,506,414

매입 등, 특수관계자거래	36,319,977	147,406	37,068	0	50,613	1,545	10,959,997	30,753,614	12,724,426	1,227,700	0	30,091,198	4,732,227	381,440	1,087,840	448,009	0	0	11,931,728	140,894,788

고정자산 매입, 특수관계자거래

특수관계자거래 기타에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	대규모기업집단

삼성전자(주)	Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	삼성디스플레이(주)	삼성전자서비스(주)	기타	Cheil USA Inc.	Cheil Singapore Pte. Ltd.	Pengtai Greater China Company Limited	CHEIL CHINA	Cheil (Thailand) Ltd.	Cheil Germany GmbH	ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C	기타	주식회사 하이브랩	삼성생명보험(주)	삼성카드(주)	삼성화재해상보험(주)	삼성물산(주)	삼성에스디에스(주)	삼성증권(주)	기타

수취채권, 특수관계자거래	370,562,568	12,485,352	4,912,522	60,888	31,818	22,378	6,466,299	432,197	121,453	14,849	17,264	265,189	0	3,211,896	3,175,628	2,570,333	1,859,309	1,807,559	4,591,394	412,608,896

미수금 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	2,114,257	219,202	190,356	7,688	181,107	17,223,816	0	0	10,976	25,899	0	0	0	19,973,301

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	45,963,469	0	0	0	0	0	0	0	45,963,469

임차보증금, 특수관계자거래	1,192,826	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	550,000	0	6,769,061	0	0	3,668,000	0	336,426	12,516,313

리스채권, 특수관계자거래

특수관계자거래의 미수금에 대하여 설정된 대손충당금	2,514,700	2,514,700

특수관계자 미수금에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	(37,595)	(37,595)

특수관계자거래의 미수수익에 대하여 설정된 대손충당금	6,257,966	6,257,966

특수관계자 미수수익에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	738,104	738,104

특수관계자거래의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금	45,963,469	45,963,469

특수관계자 대여금에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0	0

채무액, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	17,475	9,444,329	622,556	433,517	122,997	114,155	7,404,603	428,740	0	0	716	0	1,409,685	15,010,140	35,008,913

미지급금 등, 특수관계자거래	79,003	0	0	0	18,882	3,595	9,837	34	57,762	92	0	102,705	0	0	671,828	51,126	0	691,547	678,578	2,364,989

선수수익, 특수관계자거래	309,893,998	39,373	16,310	1,279,287	0	8,066	6,024,855	0	0	193,925	17,548	9,227,540	0	241,669	500,122	242,204	166,417	2,955	310,891	328,165,160

리스부채, 특수관계자거래	2,626,182	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,820,992	557,805	0	0	0	0	7,004,979

미지급 배당금, 특수관계자거래	35,716,832	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,305,000	0	0	0	0	40,021,832

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	대규모기업집단

삼성전자(주)	Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd.	Samsung Electronics Japan Co., Ltd.	삼성디스플레이(주)	삼성전자서비스(주)	기타	Cheil USA Inc.	Cheil Singapore Pte. Ltd.	Pengtai Greater China Company Limited	CHEIL CHINA	Cheil (Thailand) Ltd.	Cheil Germany GmbH	ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C	기타	주식회사 하이브랩	삼성생명보험(주)	삼성카드(주)	삼성화재해상보험(주)	삼성물산(주)	삼성에스디에스(주)	삼성증권(주)	기타

수취채권, 특수관계자거래	523,485,660	13,022,721	2,874,443	1,397,190	56,947	40,511	325,423	2,872,209	466,883	10,551,589	1,118,799	991,853	0	9,157,955	8,605,367	9,033,252	7,252,554	4,134,176	8,093,392	603,480,924

미수금 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	1,175,995	1,653,610	1,161,002	3,883,499	181,620	33,898,090	0	0	0	0	0	0	0	41,953,816

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	45,963,469	0	0	0	0	0	0	0	45,963,469

임차보증금, 특수관계자거래	1,161,663	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	550,000	0	6,765,195	0	0	3,668,000	0	337,683	12,482,541