제일기획 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(이홍섭)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 정관 규정에 따라 필요한 경우 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사는 내부회계관리자로부터 제도의 운영실태를 보고받고 이를 평가하여 연말 결산기 이사회에 평가보고서를 제출하고 필요시 직접 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 직접 조사할 수 있습니다.

□ 감사 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이홍섭	-	- 1960. 4. 14 生- (現) 제일기획 감사- 신한회계법인 공인회계사 (2018)- 딜로이트안진 회계법인 감사본부 금융그룹 부대표 (2007)- 딜로이트안진 회계법인 감사본부 금융그룹 전무 (2003)- 동국대 회계학 박사 (2016)	예	회계사	- 기본자격 : 한국 공인회계사, 세무사- 근무기간 : 딜로이트안진 회계법인 (1989~2017) 신한회계법인 (2018~2020)

□ 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025.01.21	SERICEO	2025년 1월 SERI CEO 인사이트포럼 (트럼프 2기의 미국, 세계질서의 향방은?)

2025.02.04	(주)제일기획	2025년 1차 사외이사협의회(2024 경영성과 설명)

2025.02.21	SERICEO	2025년 2월 SERI CEO 인사이트포럼 (CES 2025로 본 미래산업 트렌드)

2025.03.21	SERICEO	2025년 3월 SERI CEO 인사이트포럼 (AI 에이전트 시대, 협업 전략은?)

2025.04.01	(주)제일기획	산업안전보건법에 의한 법정 안전관리교육 [산업안전보건] 안정 LAW맵_근로자 정기교육 상반기_서비스업_무재해

2025.04.07	(주)제일기획	2025년 상반기 Compliance 교육 교육 1 : 사례를 통해 보는 Compliance Issue - 저작권, 초상권, 상표권 교육 2 : 사례를 통해 보는 Compliance Issue - 표시.광고, PR 교육 3 : 내부회계관리제도의 의의 및 제도 준수를 위한 임직원의 바람직한 자세

2025.04.08	한국공인회계사회	ESG 아카데미 6기 일반과정(04월 08일 ~ 05월 07일 : 27시간)

2025.04.16	삼일PWC 거버넌스센터	2025 상반기 세미나 : 거버넌스 선진화가 만드는 기업의 미래-투명성, 그리고 신뢰 세션 1 : 올해 내부통제 무엇이 달라지나? 세션 2 : 감사위원회 지원조직, 실효성과 독립성을 높이는 방안

2025.04.17	한국상장회사협의회	2025년 4월 제247차 조찬강연(AI를 활용한 내부통제 및 감사 사례)

2025.04.25	(주)제일기획	2025년 2차 사외이사협의회- 1분기 경영환경 설명 2025년 미디어 트랜드

2025.05.14	한국공인회계사회	ESG 아카데미 6기 심화과정 22강 ~ 35강 (05월 14일 ~ 06월 11일 : 26시간)

2025.05.22	한국상장회사협의회	2025년 4월 제248차 조찬강연 (최근 회계제도 변화와 정책방향)

2025.05.23	삼정KPMG 감사위원회 지원센타(ACI)	제12회 삼정KPMG 감사위원회 지원센타(ACI) 세미나(기업지배구조와 감사위원회) Session 1 : 감사위원회 제도와 운영 Session 2 : 기업거버넌스 Session 3 : 감사위원회 활동방안 Session 4 : 감사위원회가 알아야 할 회계감독

2025.05.27	SERICEO	2025년 5월 SERI CEO 인사이트포럼(트럼프발 글로벌공급망 파괴와 재조정)

2025.05.28	(사) 감사위원회포럼	감사 및 감사위원을 위한 2025년 제1회 정기포럼 (자금부정 방지의 뉴패러다임 : 이사회와 감사위원회의 새로운 역할과 전략) 주제 I-1 : 내부회계관리제도와 자금부정 : 효과적 공시를 위한 체크포인트 주제 I-2 : 데이터기반 자금사고 탐지사례 주제 II : 재무보고와 내부통제 : 최근 사례분석을 통한 기업의 대응전략

2025.06.11	(주)제일기획	2025년 직장 내 성희롱/괴롭힘 예방교육 (SJ 노무법인)

2025.06.17	SERICEO	2025년 6월 SERI CEO 인사이트포럼(2025년 하반기 경제전망)

2025.06.18	한국공인회계사회	ESG 아카데미 6기 인증과정(06월 18일 ~ 06월 25일 : 7시간)

2025.07.01	삼정KPMG 감사위원회 지원센타(ACI)	제11회 삼정KPMG 감사위원회 지원센타(ACI) 세미나Session 1 : 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항Session 2 : 강화된 자금통제와 신 내부회계관리제도 평가.보고기준에서 감사위원회의 역할Session 3 : 기업거버넌스 개선과 이사의 과제

2025.07.25	(주)제일기획	2025년 3차 사외이사협의회 주제 1 : 2025 상반기 경영환경 주제 2 : 최근 자본시장의 동향과 시사점

2025.08.28	한국상장회사협의회	2025년 8월 제250차 조찬강연 주제 : 개정 상법과 감사(위원)의 책임과 역할

2025.09.05	(주)제일기획	2025년 4차 사외이사협의회 주제 1 : 배당소득 분리과세 등 세법 개정 내용 및 영향 주제 2 : 상법 개정 내용, 향후 입법 전망 및 대응 방안 주제 3 : 노동조합법 개정 내용, 향후 입법 전망 및 대응 방안

2025.09.08	(주)제일기획	산업안전보건법에 의한 하반기 법정 안전관리교육

2025.09.09	(주)제일기획	2025년 하반기 Compliance 교육 컨플라이언스팀 교육 1 : 저작권, 초상권, 상표권, 표시.광고, PR Issue, 개인정보보호, 수입통관 가이드라인 환경경영팀 교육 2 : '에이전시'이기에 더욱 중요한 환경경영 상생경영팀 교육 3 : 납품대금연동제 이해하기 정보보안팀 교육 4 : 당신의 정보보안은 안전하십니까 ? Culture팀 교육 5 : 친애하는 나에게 자기돌봄과 마음건강 위기

2025.09.10	한국딜로이트그룹 기업지배기구발전센터	기업지배기구발전센터 2025년 Bordroom Skills Enhancement Program : - 2025년 이사회 . 감사위원회의 필수 전략 : 내부통제 및 리스크 대응 세션 1 : 사이버 보안과 감사위원회의 역할 세션 2 : 2025년 개정상법과 이사회의 대응 방향

2025.09.25	한국상장회사협의회	2025년 9월 제251차 조찬강연 ( 주제 : 2025 결산감사 대비 주요 이슈 Check Point)

2025.10.20	(주)제일기획	2025년 부정예방 교육 주제 : 임직원 가이드라인 및 부정 사고 사례 소개

2025.10.31	(주)제일기획	2025년 6차 사외이사협의회 : 경영환경을 둘러싼 주요 법제도 변경

2025.11.21	SERICEO	2025년 11월 SERI CEO 인사이트포럼(주제 : 2026년 국내외 경제전망)

2025.12.12	(사) 감사위원회포럼	감사 및 감사위원을 위한 2025년 제3회 정기포럼 외부감사인 선임 가이드라인 제정 및 공인회계사 독립상 합리화 방안 주제 I : 회계 투명성 제고를 위한 외부감사인 선임 가이드라인 제정 방안 주제 2 : 공인회계사 독립성 합리화 방안

2025.12.16	한국공인회계사회	회계감사기준 개정 설명회

2025.12.16	한국공인회계사회	지속가능성 인증 실습

나. 감사의 주요 활동 사항 - 2025사업연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고 (2026/2/3 ~ 2/12) - 감사의 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고 후 필요시 징계위원회 구성 등을 통하여 조치를 취하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있음참석 내역>

회차	개최일자	의안 내용	참석 여부

1차	2025.02.04	제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	참석

2차	2025.02.13	제52기 정기주주총회 소집 및 목적 사항 결정의 건	참석

자기주식 보고서 승인의 건	참석

3차	2025.03.19	이사 보수한도 집행 승인의 건	참석

내부거래위원회 위원 선임의 건	참석

보상위원회 위원 선임의 건	참석

상생협력기금 출연 승인의 건	참석

2025년 안전보건계획 승인의 건	참석

4차	2025.04.25	제53기 1분기 재무제표 승인의 건	참석

이사회 규정 개정의 건	참석

5차	2025.07.25	제53기 상반기 재무제표 승인의 건	참석

6차	2025.09.05	기부금 지원 승인의 건	참석

7차	2025.10.31	제53기 3분기 재무제표 승인의 건	참석

8차	2025.12.17	주요주주와의 거래 한도 승인의 건	참석

특수관계인과의 보험거래 승인의 건	참석

다. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR팀	3	디렉터 1명 (평균 9.4년)매니저 2명 (평균 4.0년)	- 내부회계관리제도 운영업무 지원- 이사회 의제, 경영현황 설명, 질의/논의 사항 대응 등 상근감사 직무수행 지원

※ 근속연수 : 2025년 12월말 기준, IR 해당 업무 근속연수

라. 준법지원인에 관한 사항 당사는 법령 준수 및 적정한 회사경영을 위하여 직무수행 시 임직원이 따라야 할 준법통제에 관한 기준 및 절차를 제정하여 운영 중이며, 이를 위해 이사회에서 선임된 준법지원인이 관련업무를 담당하고 있습니다.

※ 준법지원인의 주요경력

성 명	주 요 경 력

차 재 일	1975. 10. 19 生(現) 제일기획 준법담당(2011 ~ )법무법인 로고스 변호사 (2009 ~ 2011)제48회 사법시험 합격 (2006)서울대학교 컴퓨터공학 학사 (2002)

마. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

당사는 교육, 점검, 홍보, 가이드 및 프로세스 개선 활동으로 나누어, 임직원의 준법의식을 고취하고 사전 Risk를 예방하기 위한 활동을 진행하고 있습니다.

항목	시행월	활동 내역

Compliance 교육	4~5월/9~10월	- 상/하반기 全 임직원 대상 Compliance 온라인 교육 실시
: 광고업 관련 법령 및 개인정보보호법, 중대재해처벌법 등
주요 Compliance 이슈 및 가이드라인 전달

5~11월	- 협력회사 대상 기술보호, 지식재산권보호 온라인 교육 실시

7~8월	- 남자농구단(7월)/여자농구단(8월)/배구단(8월) 선수단 교육 실시 : 프로의식을 강조하고, 대외 사건 사고에 대한 경각심 고취

7~10월	- 해외 지법인 임직원 대상 Compliance 교육 실시 : 최신 해외 Compliance 사례 공유를 통한 가이드라인 안내

9월	- 사내 상주 협력회사 대상 개인정보보호 온라인 교육 실시 : 개인정보처리자의 개인정보 보호 및 보안의식 제고

수시	- 개인정보 취급 직원 대상 개인정보보호 특별 교육 실시

Compliance 점검	4~5월/9~10월	- 상/하반기 全임직원 대상 Compliance 자가점검 실시
: 당사 관련 주요 법률내용 테스트를 통해 가이드 인지 여부 점검

8월	- 당사 개인정보 처리 현황 점검

8월	- 개인정보 유출대응 모의훈련

수시	- 개인정보 처리 수탁사 대상 처리 현황 점검 실시

Compliance 홍보	격주	- 당사 관련 주요 Compliance 이슈 전사 게시, 공유

가이드 및 프로세스 개선	7월/10월	- 해외 Global Compliance Handbook 제작 및 배포

※ 처리 결과 특이사항 없음바. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	2	수석변호사 2명 (평균 10.5년)	- 계약서 검토, 법률 자문, 소송 등 분쟁 관리
- 신사업 검토, M, 지식재산권 관리

컴플라이언스팀	4	수석변호사 1명 (15.9년)매니저 3명 (평균 8.5년)	- Compliance 관련 교육 및 점검 운영
- Risk 사전 감지 및 가이드라인 수립
- 개인정보보호 활동- ESG 사무국 활동

※ 근속연수 : 2025년 12월말기준, 준법담당 근속연수