코엔텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제31(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 코엔텍

1. 회사의 개요주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월, 제4-1공구는 2021년 9월, 제4-2공구는 2022년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.회사의 최대주주는 이앤아이홀딩스 주식회사이며 보유주식 29,642,807주(총 발행주식의 59.29%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않 으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	44,963,492	-

단기금융상품	20,000,000	-

매출채권	9,463,174	-

기타유동금융자산	527,712	-

장기금융상품	4,500	-

상각후원가측정금융자산	190,785	-

기타비유동금융자산	1,718,526	-

매입채무	-	278,950

기타유동금융부채	-	29,209,915

차입금	-	19,131,860

기타비유동금융부채	-	383,611

합 계	76,868,189	49,004,336

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	28,700,122	-

단기금융상품	40,000,000	-

매출채권	9,414,596	-

기타유동금융자산	565,684	-

장기금융상품	4,500	-

상각후원가측정금융자산	191,095	-

기타비유동금융자산	1,718,526	-

매입채무	-	302,399

기타유동금융부채	-	4,981,773

차입금	-	20,091,730

기타비유동금융부채	-	342,151

합 계	80,594,523	25,718,053

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	644,43	932,416

이자비용	(198,715)	(60,725)

6. 매출채권과 계약자산 및 기타금융자산(1) 매출채권과 계약자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권과 계약자산 총액	10,254,580	10,181,951

차감: 손실충당금	(17,796)	(26,355)

합 계	10,236,784	10,155,596

(2) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	28.84%	100.00%	0.17%

총 장부금액	10,128,363	86,939	30,188	9,090	10,254,580

전체기간 기대신용손실	-	-	(8,706)	(9,090)	(17,796)

순장부금액	10,128,363	86,939	21,482	-	10,236,784

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

채무불이행률	0.04%	0.00%	20.39%	100.00%	0.26%

총 장부금액	10,075,257	-	106,366	328	10,181,951

전체기간 기대신용손실	(4,341)	-	(21,686)	(328)	(26,355)

순장부금액	10,070,916	-	84,680	-	10,155,596

(3) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	26,355	15,743

대손상각비	(8,559)	-

제각	-	-

기말 손실충당금	17,796	15,743

(4) 기타금융자산 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	32,729	-	20,645	-

미수수익	494,983	-	545,039	-

보증금	-	1,718,526	-	1,718,526

합 계	527,712	1,718,526	565,684	1,718,526

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

7. 상각후원가측정금융자산(1) 상각후원가측정금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	190,785	191,095

(2) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	191,095	167,380

취득	1,645	8,290

처분	(1,955)	(7,755)

기말 금액	190,785	167,915

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	693	-	-	-

선급비용	277,168	1,253,724	326,407	1,265,809

합 계	277,861	1,253,724	326,407	1,265,809

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,251,172	-	-	-	22,251,172

건물	9,046,202	-	(156,158)	7,090,947	15,980,991

구축물	36,836,254	-	(1,042,023)	14,479,737	50,273,968

기계장치	17,605,560	-	(1,712,861)	36,419,569	52,312,268

차량운반구	23,442	-	(3,427)	-	20,015

기타의유형자산	342,136	-	(22,790)	-	319,346

건설중인자산	43,542,400	14,812,853	-	(57,990,253)	365,000

합 계	129,647,166	14,812,853	(2,937,259)	-	141,522,760

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,167,230	-	-	-	22,167,230

건물	9,421,523	-	(93,830)	-	9,327,693

구축물	38,852,513	-	(836,697)	-	38,015,816

기계장치	20,797,844	-	(1,302,927)	-	19,494,917

차량운반구	37,152	-	(3,428)	-	33,724

기타의유형자산	392,452	5,500	(22,078)	-	375,874

건설중인자산	9,102,624	14,056,309	-	-	23,158,933

합 계	100,771,338	14,061,809	(2,258,960)	-	112,574,187

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지와 건물 등은 차입약정 및 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	처분	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	431,714

온실가스배출권	-	-	0

합 계	431,714	-	431,714

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	처분	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	431,714

온실가스배출권	191,610	(191,610)	0

합 계	623,324	(191,610)	431,714

(2) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년	345,429

2022년	345,429

2023년	345,429

2024년	325,311

2025년	325,311

합 계	1,686,909

11. 리스(1) 사용권자산 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	297,618	108,166	405,784

취득	-	122,103	122,103

상각	(7,401)	(20,590)	(27,991)

기말금액	290,217	209,679	499,896

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	265,742	78,967	344,709

취득	-	39,339	39,339

상각	(6,660)	(17,826)	(24,486)

기말금액	259,082	100,480	359,562

(2) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	113,557	79,538

비유동	383,611	342,151

합 계	497,168	421,689

(3) 리스부채의 만기 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	120,383	85,141

1년 초과 2년 이내	116,256	80,181

2년 초과 3년 이내	82,562	49,725

3년 초과 4년 이내	31,491	31,491

4년 초과 5년 이내	22,073	31,491

5년 초과	136,170	154,557

합 계	508,935	432,586

(4) 손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	27,991	24,486

리스부채 이자비용	1,804	1,418

단기리스 관련 비용	2,670	2,670

소액기초자산리스 관련 비용	878	878

합 계	33,343	29,452

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 48,430천원 및 26,935천원입니다.

12. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,647,502	-	2,364,888	-

미지급비용	2,023,496	-	2,402,346	-

미지급배당금	24,425,360	-	135,000	-

리스부채	113,557	383,611	79,538	342,151

합 계	29,209,915	383,611	4,981,772	342,151

13. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	148,005	-	292,293	-

선수금	75,029	-	62,368	-

선수수익	1,043,780	-	667,488	-

부가세예수금	68,707	-	929,524	-

기타장기종업원급여	-	108,744	-	125,913

합 계	1,335,521	108,744	1,951,673	125,913

14. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	2025.06.15	2.00	2,678,500	3,214,200

2026.03.15	2.00	3,393,360	3,817,530

산업은행	2033.03.15	1.75	13,060,000	13,060,000

합 계	19,131,860	20,091,730

차감: 유동항목	(3,839,480)	(3,839,480)

비유동항목	15,292,380	16,252,250

당분기말과 전기말 현재 상기의 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

15. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	138,025	123,258

순이자원가	(13,507)	(20,761)

종업원급여에 포함된 총 비용	124,518	102,497

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,638,669	6,633,950

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,358,988)	(7,569,711)

재무상태표상 순확정급여자산	(720,319)	(935,761)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,289천원(전기말: 1,289천원)이 포함된 금액입니다.

16. 충당부채1) 당분기(단위: 천원)

구 분	복구충당부채

기초금액	13,295,994

사용	(15,867)

기말금액	13,280,127

차감: 유동항목	-

비유동항목	13,280,127

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	복구충당부채

기초금액	11,940,088

사용	(15,867)

기말금액	11,924,221

차감: 유동항목	-

비유동항목	11,924,221

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,822)	(7,822)	(5,807)	(5,807)

재고자산의 매입	752,607	752,607	812,609	812,609

종업원급여	1,958,661	1,958,661	1,857,844	1,857,844

복리후생비	297,959	297,959	278,939	278,939

외주비	459,568	459,568	467,661	467,661

감가상각비	2,932,309	2,932,309	2,258,960	2,258,960

사용권자산상각비	27,990	27,990	24,487	24,487

지급수수료	835,787	835,787	645,087	645,087

수도광열비	1,406,785	1,406,785	1,200,563	1,200,563

수선비	1,355,623	1,355,623	674,689	674,689

전력비	1,176,883	1,176,883	923,473	923,473

기타	1,030,286	1,030,286	644,365	644,365

합 계	12,226,636	12,226,636	9,782,870	9,782,870

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	501,742	501,742	538,531	538,531

퇴직급여	35,562	35,562	27,653	27,653

복리후생비	126,367	126,367	129,518	129,518

여비교통비	17,217	17,217	14,892	14,892

통신비	19,896	19,896	20,368	20,368

세금과공과	17,858	17,858	2,524	2,524

소모품비	22,243	22,243	44,078	44,078

수도광열비	34,135	34,135	25,537	25,537

감가상각비	50,237	50,237	50,527	50,527

지급수수료	232,985	232,985	157,982	157,982

접대비	30,239	30,239	30,195	30,195

협회비	18,519	18,519	12,532	12,532

기타	44,899	44,899	51,930	51,930

합 계	1,151,899	1,151,899	1,106,267	1,106,267

19. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	645,486	645,486	932,904	932,904

(2) 금융비용(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	198,715	198,715	60,725	60,725

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	22,200	22,200	48,400	48,400

잡이익	22,791	22,791	119,394	119,394

합 계	44,991	44,991	167,794	167,794

21. 법인세회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

22. 주당순이익기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	7,619,125,944원	7,619,125,944원	10,694,985,029원	10,694,985,029원

가중평균 유통보통주식수(B)	48,580,720주	48,580,720주	48,580,720주	48,580,720주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	157원	157원	220원	220원

(2) 희석 기본주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 배당금회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 24,290,360천원(주당500원)을 2024년 4월에 지급하였습니다(전기 지급액: 24,290,360천원, 주당 500원).

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,619,126	10,694,985

조정:

퇴직급여	124,518	102,497

감가상각비	2,937,259	2,258,960

사용권자산상각비	27,990	23,069

복구충당부채전입액(환입액)	(15,867)	(15,867)

이자비용	200,519	62,142

법인세비용	2,148,984	3,016,534

이자수익	(645,486)	(932,904)

기타	(4,728)	3,822

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	(72,628)	361,466

기타유동금융자산의 감소(증가)	(12,084)	(8,670)

기타유동자산의 감소(증가)	48,545	(114,412)

재고자산의 감소(증가)	(7,822)	(5,807)

기타비유동자산의 감소	12,085	-

매입채무의 증가(감소)	(23,449)	10,526

기타유동금융부채의 증가(감소)	(202,558)	(833,059)

기타유동부채의 증가(감소)	(616,151)	(1,029,804)

기타비유동부채의 증가(감소)	(21,000)	(400)

순확정급여자산의 증가(감소)	90,925	(4,103)

충당부채의 증가(감소)	(547,318)	242,999

영업으로부터 창출된 현금	11,040,860	13,831,974

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	57,442,937	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	3,784,800

상각후원가측정금융자산 유동성 대체	10,305	1,855

장기차입금 유동성 대체	959,870	959,870

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채	장기차입금	유동성장기차입금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	421,690	362,105	16,252,250	7,031,730	3,839,480	3,839,480

취득 - 리스	152,571	39,339	-	-	-	-

현금흐름	(45,998)	(43,931)	-	-	(959,870)	(959,870)

기타 비금융변동	-	-	(959,870)	(959,870)	959,870	959,870

기타변동	(31,096)	-	-	-

분기말금액	497,167	357,513	15,292,380	6,071,860	3,839,480	3,839,480

25. 우발채무 및 약정사항(1) 회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	28,877,868	31,951,907	계약이행보증

(2) 금융기관과의 주요 약정내용(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

하나은행	외상매출채권담보대출	130,000	-	130,000	-

신한은행	에너지이용합리화 자금대출	6,071,860	6,071,860	7,031,730	7,031,730

한국산업은행	에너지이용합리화 자금대출	13,060,000	13,060,000	13,060,000	13,060,000

한국산업은행	산업운영자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	28,261,860	19,131,860	29,221,730	20,091,730

(3) 담보제공 자산 현황1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산(*2)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	25,418,386	11,893,608	장기차입금	6,071,860	신한은행

구축물 및 기계장치(*1)	15,188,971

(*1) 상기 담보제공 토지 및 건물은 한국산업은행(담보설정금액: 26,500백만원)에도 추가로 담보제공되어 있습니다. (*2) 해당 자산은 현대해상화재보험 등의 재산종합보험 등에 부보되어 있으며, 당기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 9,590백만원 및 한국산업은행 18,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산(*2)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	25,527,363	11,893,608	장기차입금	7,031,730	신한은행

구축물 및 기계장치	15,805,009

건설중인자산	43,177,400	26,500,000	장기차입금	13,060,000	한국산업은행

(*1) 상기 담보제공 토지 및 건물은 한국산업은행(담보설정금액: 26,500백만원)에도 추가로 담보제공되어 있습니다. (*2) 해당 자산은 현대해상화재보험 등의 재산종합보험 등에 부보되어 있으며, 당기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 9,590백만원 및 한국산업은행 18,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

2) 전기말(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

26. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배기업은 이앤아이홀딩스 주식회사(지분율 59.29%)이며 최상위 지배기업은 이앤에프사파이어사모투자합자회사입니다.

(1) 회사와 거래가 있는 특수관계자 내역

구 분	특수관계자 명칭

당분기말	전기말

지배기업	이앤아이홀딩스	이앤아이홀딩스

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사	아이에스동서 주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자 간의 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당기 중 회사의 지배기업인 이앤아이홀딩스 주식회사에 14,821,404천원(전기: 14,821,404천원)의 배당금이 지급되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	89,625	89,625

퇴직급여	6,262	3,037

합 계	95,887	92,662

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한시점에 수익인식	처리매출	9,409,850	9,409,850	9,882,841	9,882,841

기타매출	86,955	86,955	157,685	157,685

기간에 걸쳐 수익인식	유틸리티매출	12,006,179	12,006,179	12,413,890	12,413,890

소 계	21,502,984	21,502,984	22,454,416	22,454,416

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	22,200	22,200	48,400	48,400

합 계	21,525,184	21,525,184	22,502,816	22,502,816

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	4,384,191	5,213,970

B사	8,112,278	8,040,520