코엔텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25기 3분기말 : 2017년 9월 30일 현재
제 24기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 코엔텍과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 코엔텍(이하 '회사' 또는 '지배기업')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 하여 1993년 7월 16일 설립되었으며, 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,000,000천원입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

용신환경개발(주)	대한민국	12월	건설폐기물처리업	100%	100%

(주)영농법인청량	대한민국	12월	영농법인	75%	75%

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표와 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

용신환경개발(주)	18,633,713	888,328	5,977,886	972.830	972.830

(주)영농법인청량	580,604	549,000	-	(1,659)	(1,659)

(2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

용신환경개발(주)	17,844,717	1,072,163	4,229,859	487,174	487,174

(주)영농법인청량	582,264	549,000	-	(1,516)	(1,516)

1. 4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 26,013백만원, 만기보유금융자산 101백만원, 매도가능금융자산 134백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연 결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 26,013백만원, 만기보유금융자산 101백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현 금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 134백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 26,114백만원(대여금 및 수취채권 26,013백만원, 만기보유금융자산 101백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용해 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 유형자산 내용연수 추정의 변경(주석 8 참조)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	65,199	165,055

상기 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다 4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	96,059	96,059

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - 111,720 1,726,637 1,838,357 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 당분기말 전기말 전기말 장기금융상품 씨티은행 - 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 경남은행 3,000 - 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,273,524 9,180,146 차감: 대손충당금 (95,719) (97,176) 매출채권 순액 8,177,805 9,082,970 미수금 48,305 107,889 미수수익 202,987 135,738 합 계 8,429,097 9,326,597 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 97,176 90,164 대손충당금환입 (1,457) (19,910) 분기말금액 95,719 70,255 7. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국채 및 공채 69,125 111,720 비상장주식 - 1,726,637 출자금 65,199 165,055 합 계 134,324 2,003,412 차감: 비유동항목 (96,059) (1,948,357) 유동항목 38,265 55,055 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 당분기말 토지 19,108,560 - - - - 19,108,560 건물 10,024,225 - - (283,791) - 9,740,434 구축물(*) 21,202,004 136,420 - (2,171,664) 554,000 19,720,760 시설장치 257 - - (188) - 69 기계장치 38,846,717 1,867,700 - (5,568,272) 149,500 35,295,645 차량운반구 528,990 6,263 (889) (132,154) - 402,209 기타의유형자산 138,554 17,072 - (31,207) - 124,419 건설중인자산 1,259,700 866,200 - - (703,500) 1,422,400 합 계 91,109,007 2,893,655 (889) (8,187,276) - 85,814,497 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 전분기말 토지 19,101,457 7,103 - - - 19,108,560 건물 9,823,135 565,056 - (275,812) - 10,112,378 구축물(*) 23,805,881 81,624 - (2,012,269) 55,000 21,930,237 시설장치 687 - - (323) - 364 기계장치 38,246,082 3,907,000 - (2,485,054) 95,000 39,763,028 차량운반구 616,506 - (25,238) 130,697) - 460,571 기타의유형자산 112,972 6,300 - (29,741) 60,000 149,531 건설중인자산 768,500 321,000 - - (210,000) 879,500 합 계 92,475,220 4,888,083 (25,238) (4,933,896) - 92,404,169 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 차입약정과 관련하여 신한은행등에 채권최고액 39,952백만원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). (3) 소각활동의 변화로 기계장치 중 내화재의 유지보수 주기가 짧아짐에 따라 당기부터 기계장치의 일부인 내화재의 추정내용연수를 15년에서 6년으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 2,058백만원이 증가하였습니다. 9. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,034,063 1,220,761 미지급금 2,345,754 3,552,554 미지급비용 700,150 2,753,347 미지급배당금 22,470 20,613 합 계 5,102,437 7,547,275 10. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2025.6.15 14,463,900 15,000,000 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2026.3.15 11,877,000 11,877,000 유동성대체 536,100 0 합 계 26,877,000 26,877,000 (2) 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참고). 11. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.37% ~ 2.57% 2.37% ~ 2.57% 기대임금상승률 3.50% ~ 4.00% 3.50% ~ 4.00% ( 2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,218,364 4,108,737 사외적립자산의 공정가치 (3,345,355) (3,519,533) 순확정급여부채 873,009 589,204 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 4,108,737 (3,519,533) 589,204 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 431,373 - 431,373 이자비용(이자수익) 38,897 (39,267) (370) 소 계 470,270 (39,267) 431,003 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 지급한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (360,643) 213,445 (147,198) 분기말금액 4,218,364 (3,345,355) 873,009 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,884,141 (2,918,655) 965,486 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 425,287 - 425,287 이자비용(이자수익) 56,549 (46,524) 10,025 소 계 481,836 (46,524) 435,312 기여금 - (500,000) (500,000) 기업이 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) 제도가입자가 지급한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (318,474) 307,929 (10,545) 분기말금액 4,047,503 (3,157,250) 890,253 ( 4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,067,420 3,233,906 기타 277,935 285,627 합 계 3,345,355 3,519,533 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 12. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 복구충당부채 5,191,631 78,622 (47,602) 5,222,651 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 복구충당부채 5,084,750 144,802 (47,602) 5,181,950 13. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출 9,901,150 29,077,899 8,495,267 23,926,826 유틸리티매출 5,764,450 16,280,544 4,868,683 13,531,956 기타매출 269,130 2,223,695 510,689 1,690,326 합 계 15,934,730 47,582,138 13,874,639 39,149,108 (2) 당 분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출원가 8,583,746 26,677,498 6,284,611 16,987,450 유틸리티매출원가 718,111 1,913,220 1,998,513 6,026,346 기타매출원가 201,695 1,582,712 388,438 1,229,535 합 계 9,503,552 30,173,430 8,671,562 24,243,331 14. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 517,214 2,107,133 691,501 1,977,247 퇴직급여 64,773 172,844 42,614 142,577 복리후생비 127,322 383,545 138,728 397,971 여비교통비 22,101 51,962 22,115 59,733 통신비 7,642 30,203 8,535 28,543 세금과공과 44,268 100,484 44,201 97,922 소모품비 8,175 37,108 6,783 27,597 지급임차료 23,250 95,233 21,300 95,271 수도광열비 18,605 51,414 14,188 41,979 감가상각비 23,936 72,049 25,654 74,471 지급수수료 121,200 554,460 155,791 528,750 접대비 19,827 58,890 35,065 81,072 회의비 1,259 12,924 7,707 26,483 협회비 - 21,854 6,750 20,094 기타 30,959 56,179 19,191 49,101 합 계 1,030,531 3,806,282 1,240,123 3,648,811 15. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 163,509 314,797 41,943 124,149 배당금수익 - - - 361,000 매도가능금융자산처분이익 - 16,380 - - 합 계 163,509 331,177 41,943 485,149 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 101,617 329,089 101,339 258,055 매도가능금융자산처분손실 - - - - 합 계 101,617 329,089 101,339 258,055 16. 법인세비용연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.6%입니다. 17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,247) 4,619 (4,247) 4,619 종업원급여 997,976 3,635,813 517,214 2,107,133 1,515,190 5,742,946 퇴직급여 107,214 269,655 64,773 172,844 171,987 442,499 복리후생비 178,541 491,622 127,322 383,545 305,863 875,167 외주비 390,840 1,182,356 - - 390,840 1,182,356 감가상각비 2,785,557 8,115,227 23,936 72,048 2,809,493 8,187,275 지급수수료 396,734 2,136,655 121,200 554,460 517,934 2,691,115 수도광열비 1,560,571 4,495,342 18,605 51,414 1,579,176 4,546,756 수선비 835,539 2,898,537 2,165 2,214 837,704 2,900,751 기타 2,341,376 6,943,602 132,066 462,621 2,473,442 7,406,223 합 계 9,590,101 30,173,430 1,030,531 3,806,282 10,597,382 33,979,712 (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (294) (8,138) - - (294) (8,138) 종업원급여 1,062,185 3,046,439 691,498 1,977,245 1,753,683 5,023,684 퇴직급여 102,587 292,735 42,614 142,577 145,201 435,312 복리후생비 169,264 424,375 138,729 397,972 307,993 822,347 외주비 411,423 1,201,304 - - 411,423 1,201,304 감가상각비 1,729,329 4,859,425 25,654 74,471 1,754,983 4,933,896 지급수수료 575,431 1,424,480 155,789 528,750 731,220 1,953,230 수도광열비 908,201 2,482,705 14,188 41,979 922,389 2,524,684 수선비 602,774 1,794,114 4,966 23,881 607,740 1,817,995 기타 3,110,662 8,725,892 166,685 461,937 3,277,347 9,187,829 합 계 8,671,562 24,243,331 1,240,123 3,648,812 9,911,685 27,892,143 18. 배당금연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,245백만원을 2017년 4월에 지급하였습니다(전기지급액: 1,245백만원). 19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,531,867 12,044,028 조정: 대손상각비 (1,456) (19,910) 퇴직급여 431,022 435,312 감가상각비 8,187,276 4,933,895 무형자산상각비 213 1,917 온실가스배출부채전입액 39,789 - 충당부채전입액 78,623 76,645 이자비용 329,089 258,055 매도가능금융자산처분손실 - - 유형자산처분손실 - 13,238 무형자산처분손실 - - 이자수익 (465,385) (72,783) 배당금수익 - (1,000) 매도가능금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 (19,110) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 971,695 (438,436) 미수금의 감소(증가) 59,584 (40,353) 미수수익의 감소(증가) 105,253 - 재고자산의 감소(증가) (4,619) 8,138 선급금의 감소(증가) (8,456) (64,973) 선급비용의 감소(증가) (80,116) (1,091,916) 부가세대급금의 감소(증가) - 327,078 기타금융자산의 감소(증가) (295,367) (20,869) 매입채무의 증가(감소) 748,227 125,607 미지급금의 증가(감소) (1,206,800) 469,424 미지급비용의 증가(감소) (727,427) (26,948) 예수금의 증가(감소) (77,122) 252,663 선수금의 증가(감소) 4,334 29,225 선수수익의 증가(감소) 333,727 (362,552) 부가세예수금의 증가(감소) 19,082 514,220 사외적립자산의 증가(감소) - (497,597) 퇴직금의 지급 (147,198) (12,948) 충당부채의 증가(감소) (47,602) (47,602) 영업으로부터 창출된 현금 22,759,141 16,591,558 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매도가능증권의 유동성 대체 37,625 81,945 금융상품의 유동성 대체 - - 건설중인자산에서 본계정 대체 703,500 1,674,000 유형자산 취득 미지급금 감소 - - 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 78,622 47,602 20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내역 지배기업 그린에너지홀딩스 유한회사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - 746,543 897,488 한국내화(주)(*) - - 1,788,300 2,261,760 일광이앤씨(주) - - 43,600 470,000 (주)후성(*) 218,084 264,447 - - (주)한텍(*) 60,959 61,574 - - 후성정공(주)(*) - 135,900 19,250 합 계 279,043 326,021 2,714,343 3,648,498 (*) 당분기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - 93,004 332,841 한국내화(주)(*) - - 574,200 2,056,340 일광이앤씨(주)(*) - - - (주)후성(*) 130,880 146,699 - (주)한텍(*) 25,313 28,684 - 퍼스텍(주) - 7,000,000 - - 후성산업(주) - 2,000,000 - - 후성정공(주)(*) - - 9,075 합 계 156,193 9,175,383 667,204 2,398,256 (*) 당분기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 939,816 947,669 퇴직급여 305,740 70,354 합 계 1,245,556 1,018,023 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 매수 금액 제공사유 SK가스(주) 어음 1매 200,000 침출수 누수방지 1매 백지 (2) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,970,834천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행금액 내역 신한은행(*) 26,877,000 26,877,000 에너지이용합리화자금대출 하나은행 300,000 - 외상매출채권담보대출 한국산업은행(*) 9,000,000 - 산업운영자금대출 (*) 상기의 약정과 관련하여 채권최고액 39,952백만원에 해당하는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 22. 부문정보(1) 보고부문연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 사업장폐기물처리 및 건설폐기물처리부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업내용 사업장폐기물처리부문 사업장관련 폐기물을 처리하는 서비스부문 건설폐기물처리부문 건설관련 폐기물(건물 해체물 등)의 처리하는 서비스부문 (2) 부문수익 및 손익 (단위: 천원) 구 분 사업장폐기물처리부문 건설폐기물처리부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 41,647,377 34,923,081 5,934,761 4,226,027 47,582,138 39,149,108 영업이익 12,565,391 11,073,792 1,037,035 183,173 13,602,426 11,256,965 분기순이익 11,344,765 8,828,946 1,236,453 485,279 12,581,219 9,314,225 감가상각비 8,062,204 4,807,489 125,072 126,407 8,187,276 4,933,896 (3) 부 문자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 사업장폐기물처리부문 건설폐기물처리부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 총자산 146,617,788 136,141,948 18,598,440 17,775,467 165,216,228 153,917,415 재고자산 54,782 50,163 0 0 54,782 50,163 유형자산 83,535,883 88,711,656 2,278,613 2,397,351 85,814,496 91,109,007 무형자산 381,711 381,283 188,139 169,997 569,850 551,280 총부채 42,367,471 42,221,278 888,147 1,072,102 43,255,618 43,293,380 (4) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다.(5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 SKC(주)와 SK에너지(주)입니다. SKC(주)에 대한 매출액은 9,463,945천원(전분기: 8,417,868천원), SK에너지(주)에 대한 매출액은 7,631,158천원(전분기: 6,057,353천원)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 54,470,948,545 36,272,990,989 현금및현금성자산 44,011,036,047 26,864,437,659 단기금융상품 1,770,000,000 450,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,103,187,944 7,433,954,382 유동매도가능금융자산 38,265,000 55,055,000 재고자산 54,781,851 50,162,588 기타유동자산 1,493,677,703 1,419,381,360 비유동자산 98,905,129,682 106,627,126,514 장기금융상품 1,500,000 1,012,315,500 비유동매도가능금융자산 30,860,000 1,883,157,834 종속기업에 대한 투자자산 11,667,902,257 11,667,902,257 이연법인세자산 1,413,210,993 1,390,614,847 유형자산 83,535,882,817 88,711,656,483 기타무형자산 381,710,850 381,283,650 기타비유동금융자산 1,874,062,765 1,580,195,943 자산총계 153,376,078,227 142,900,117,503 부채 유동부채 10,155,382,159 9,777,795,169 매입채무 및 기타유동채무 4,794,677,829 5,201,620,828 유동성장기차입금 536,100,000 당기법인세부채 1,196,440,468 1,276,381,901 온실가스배출부채 1,694,648,600 1,654,859,000 기타유동부채 1,933,515,262 1,644,933,440 비유동부채 32,241,466,259 32,508,497,169 장기차입금 26,340,900,000 26,877,000,000 퇴직급여부채 677,914,779 439,866,052 비유동충당부채 5,222,651,480 5,191,631,117 부채총계 42,396,848,418 42,286,292,338 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 자본잉여금 1,385,970,000 1,385,970,000 기타자본구성요소 (107,140,000) (107,140,000) 이익잉여금(결손금) 84,700,399,809 74,334,995,165 자본총계 110,979,229,809 100,613,825,165 자본과부채총계 153,376,078,227 142,900,117,503 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,302,710,717 41,955,784,271 12,515,629,976 35,072,140,236 매출원가 8,410,955,480 25,969,452,443 7,476,246,959 20,958,480,870 매출총이익 5,891,755,237 15,986,331,828 5,039,383,017 14,113,659,366 판매비와관리비 824,758,925 3,155,658,862 1,029,313,992 3,039,867,307 영업이익(손실) 5,066,996,312 12,830,672,966 4,010,069,025 11,073,792,059 기타이익 233,080,011 497,133,358 164,719,053 487,438,147 기타손실 0 24,355,019 6,000,032 19,538,203 금융수익 163,509,301 314,796,865 41,943,375 485,149,299 금융원가 101,617,149 329,089,090 101,339,508 258,055,163 법인세비용차감전순이익(손실) 5,361,968,475 13,289,159,080 4,109,391,913 11,768,786,139 법인세비용 771,712,387 1,679,111,436 898,566,221 2,579,840,533 당기순이익(손실) 4,590,256,088 11,610,047,644 3,210,825,692 9,188,945,606 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 4,590,256,088 11,610,047,644 3,210,825,692 9,188,945,606 주당이익 기본주당이익(손실) 92 233 64 185 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실) 92 233 64 185 계속영업희석주당이익(손실) 중단영업희석주당이익(손실) 자본변동표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 61,623,504,266 87,902,334,266 당기순이익(손실) 9,188,945,606 9,188,945,606 배당금지급 1,244,643,000 1,244,643,000 2016.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 69,567,806,872 95,846,636,872 2017.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 74,334,995,165 100,613,825,165 당기순이익(손실) 11,610,047,644 11,610,047,644 배당금지급 1,244,643,000 1,244,643,000 2017.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 84,700,399,809 110,979,229,809 현금흐름표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 19,708,441,094 16,225,673,166 당기순이익(손실) 11,610,047,644 9,188,945,606 당기순이익조정을 위한 가감 9,609,862,806 6,786,337,507 배당금수취(영업) 0 361,000,000 이자지급(영업) 0 (250,862,067) 이자수취(영업) 270,179,659 334,833,996 법인세납부(환급) (1,781,649,015) (194,581,876) 투자활동현금흐름 (1,319,056,706) (12,308,161,111) 차량운반구의 처분 9,000,000 13,200,000 장기금융상품의 처분 1,540,793,000 0 단기금융상품의 처분 0 4,200,000,000 매도가능금융자산의 처분 43,320,000 23,445,000 만기보유금융자산의 처분 1,830,002,834 토지의 취득 (7,103,043) 건물의 취득 (565,055,810) 구축물의 취득 (136,419,840) (13,467,500) 기계장치의 취득 (1,867,700,000) (2,017,136,298) 차량운반구의 취득 (6,300,000) 건설중인자산의 취득 (866,200,000) (5,903,800,000) 기타유형자산의 취득 (17,000,000) 무형자산의 취득 (640,200) (147,969,000) 대여금의 증가 (7,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (529,977,500) (809,959,500) 단기금융상품의 취득 (1,320,000,000) (70,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,235,000) (4,014,960) 재무활동현금흐름 (1,242,786,000) 10,634,214,000 장기차입금의 증가 0 11,877,000,000 배당금지급 (1,242,786,000) (1,242,786,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,146,598,388 14,551,726,055 기초현금및현금성자산 26,864,437,659 2,302,831,220 기말현금및현금성자산 44,011,036,047 16,854,557,275 5. 재무제표 주석 제 25기 3분기말 : 2017년 9월 30일 현재 제 24기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 코엔텍 1. 회사의 개요 주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,000,000천원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 10,749백만원, 매도가능금융자산 69백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 10,749백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 69백만원을 보유하고 있습 니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있 다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후 원가로 측정하는 채무상품 31,135백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용해 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 유형자산 내용연수 추정의 변경(주석 9 참조)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 - 99,856 상기 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다 4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융 상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 매도가능금융자산 - 83,185 - (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 매도가능금융자산 - 111,720 1,726,637 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 씨티은행 - 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 경남은행 3,000 - 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,958,153 7,273,409 차감: 대손충당금 (1,848) (1,305) 매출채권 순액 6,956,305 7,272,104 미수금 48,305 107,889 미수수익 98,578 53,961 합 계 7,103,188 7,433,954 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,305 182 대손상각비 543 6,412 분기말금액 1,848 6,594 7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국채 및 공채 69,125 111,720 비상장주식 - 1,726,637 출자금 - 99,856 합 계 69,125 1,938,213 차감: 비유동항목 - (1,883,158) 유동항목 69,125 55,055 8.종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 용신환경개발(주) 건설폐기물처리업 12월 180,000 100 180,000 11,667,902 11,667,902 (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 용신환경개발(주) 18,633,713 888,328 5,977,886 972,830 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 당분기말 토지 17,276,737 - - - - 17,276,737 건물 9,911,575 - - (280,774) - 9,630,801 구축물(*) 21,172,643 136,420 - (2,163,414) 554,000 19,699,649 기계장치 38,833,578 1,867,700 - (5,565,037) 149,500 35,285,741 차량운반구 133,069 - (890) (26,391) - 105,788 기타의유형자산 124,354 17,000 - (26,588) - 114,766 건설중인자산 1,259,700 866,200 - - (703,500) 1,422,400 합 계 88,711,656 2,887,320 (9,000) (8,062,204) - 83,535,882 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 전분기말 토지 17,269,634 7,103 - - - 17,276,737 건물 9,706,461 565,055 - (272,795) - 9,998,721 구축물 23,765,520 81,625 - (2,004,019) 55,000 21,898,126 기계장치 38,222,158 3,907,000 - (2,476,963) 95,000 39,747,195 차량운반구 196,677 - (25,238) (28,777) - 142,662 기타의유형자산 92,362 6,300 - (24,934) 60,000 133,728 건설중인자산 768,500 321,000 - - (210,000) 879,500 합 계 90,021,312 4,888,083 (25,238) (4,807,488) - 90,076,669 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 차입약정과 관련하여 신한은행 등에 채권최고액 39,952백만원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). (3) 소각활동의 변화로 기계장치 중 내화재의 유지보수 주기가 짧아짐에 따라 당기부터 기계장치의 일부인 내화재의 추정내용연수를 15년에서 6년으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 2,058백만원이 증가하였습니다. 10. 매입채무 및 기타채 무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,856,791 736,390 미지급금 2,292,869 3,470,662 미지급비용 622,547 2,628,815 미지급배당금 22,470 20,613 합 계 4,794,677 6,856,480 11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2025.6.15 14,463,900 15,000,000 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2026.3.15 11,877,000 11,877,000 유동성대체 536,100 0 합 계 26,877,000 26,877,000 (2) 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참고). 12. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.57% 2.57% 기대임금상승률 4.00% 4.00% (2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,677,372 3,613,501 사외적립자산의 공정가치 (2,999,457) (3,173,635) 순확정급여부채 677,915 439,866 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,613,501 (3,173,635) 439,866 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 385,617 - 385,617 이자비용(이자수익) 38,897 (39,267) (370) 소 계 424,514 (39,267) 385,247 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 지급한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (360,643) 213,445 (147,198) 분기말금액 3,677,372 (2,999,457) 677,915 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,884,141 (2,918,655) 965,486 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 425,287 - 425,287 이자비용(이자수익) 56,549 (46,524) 10,025 소 계 481,836 (46,524) 435,312 기여금 - (500,000) (500,000) 제도에서 지급한 금액 (318,474) 307,929 (10,545) 분기말금액 4,047,503 (3,157,250) 890,253 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,721,522 2,888,008 기타 277,935 285,627 합 계 2,999,457 3,173,635 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략, 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 13. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 복구충당부채 5,191,631 78,622 (47,602) 5,222,651 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 복구충당부채 5,084,750 144,802 (47,602) 5,181,950 14. 매출액 및 매출원가 ( 1 ) 당분기 및 전분기 중매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출 8,538,261 25,675,241 7,646,947 21,540,184 유틸리티매출 5,764,450 16,280,544 4,868,683 13,531,956 합 계 14,302,711 41,955,785 12,515,630 35,072,140 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출원가 7,692,844 24,056,232 5,477,734 14,932,135 유틸리티매출원가 718,111 1,913,220 1,998,513 6,026,346 합 계 8,410,955 25,969,452 7,476,247 20,958,481 15. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 394,826 1,727,472 574,135 1,647,479 퇴직급여 53,362 144,888 32,200 117,205 복리후생비 108,535 330,163 110,487 314,735 여비교통비 22,101 51,962 22,115 59,733 통신비 5,218 22,239 5,836 20,089 세금과공과 38,324 83,493 37,703 81,761 소모품비 7,545 33,722 6,337 26,189 지급임차료 2,700 27,583 900 25,471 수도광열비 16,237 44,972 13,411 38,382 감가상각비 22,681 68,284 23,964 69,401 지급수수료 114,003 510,832 152,111 483,432 접대비 14,383 38,996 24,023 54,883 회의비 1,259 12,924 7,629 26,405 협회비 7,770 21,854 6,750 20,093 기타 15,815 36,274 11,713 54,609 합 계 824,759 3,155,658 1,029,314 3,039,867 16. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,535 151,288 59,513 82,206 배당금수익 - - 360,000 361,000 매도가능금융자산처분이익 16,380 16,380 - - 합 계 100,915 167,668 419,513 443,206 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 101,617 329,089 101,339 258,055 매도가능금융자산처분손실 - - 합 계 101,617 329,089 101,339 258,055 17. 법인세비용 회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.6%입니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,247) 4,619 (4,247) 4,619 종업원급여 859,277 3,008,147 394,826 1,727,472 1,254,103 4,735,619 퇴직급여 83,778 240,358 53,362 144,888 137,140 385,246 복리후생비 157,015 403,438 108,535 330,163 265,550 733,601 외주비 390,840 1,182,356 - - 390,840 1,182,356 감가상각비 2,745,121 7,993,919 22,681 68,284 2,767,802 8,062,203 지급수수료 172,786 728,219 114,003 510,832 286,789 1,239,051 수도광열비 1,499,386 4,327,117 16,237 44,972 1,515,623 4,372,089 수선비 807,125 2,811,362 2,165 2,214 809,290 2,813,576 기타 1,695,627 5,274,536 112,950 326,833 1,808,577 5,601,369 합 계 8,406,708 25,974,071 824,759 3,155,658 9,231,467 29,129,729 (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (294) (8,138) - - (294) (8,138) 종업원급여 852,883 2,495,454 574,135 1,647,479 1,427,018 4,142,933 퇴직급여 91,789 254,762 32,200 117,205 123,989 371,967 복리후생비 150,861 374,197 110,487 314,735 261,348 688,932 외주비 411,423 1,201,304 0 - 411,423 1,201,304 감가상각비 1,688,883 4,738,088 23,964 69,401 1,712,847 4,807,489 지급수수료 398,097 539,094 152,111 483,432 550,208 1,022,526 수도광열비 908,201 2,482,705 13,411 38,382 921,612 2,521,087 수선비 595,917 1,752,191 4,966 23,881 600,883 1,776,072 기타 2,378,487 7,128,824 118,040 345,352 2,496,527 7,474,176 합 계 7,476,247 20,958,481 1,029,314 3,039,867 8,505,561 23,998,348 19. 배당금회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,245백만원을 2017년 4월에 지급하였습니다(전기지급액: 1,245백만원). 20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,289,159 11,768,786 조정: 대손상각비 543 6,412 퇴직급여 385,246 371,967 감가상각비 8,062,204 4,807,488 무형자산상각비 213 1,917 온실가스배출부채전입액 39,789 - 충당부채전입액 78,622 76,645 이자비용 329,089 258,055 매도가능금융자산처분손실 - - 유형자산처분손실 - 13,238 이자수익 (314,796) (124,149) 배당금수익 - (361,000) 유형자산처분이익 (8,110) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 315,256 (643,510) 미수금의 감소(증가) 59,584 (40,352) 재고자산의 감소(증가) (4,619) 8,138 선급금의 감소(증가) 5,820 (26,598) 선급비용의 감소(증가) (80,116) (1,091,916) 부가세대급금의 감소(증가) - 327,078 기타금융자산의 감소(증가) (293,866) 매입채무의 증가(감소) 1,120,401 290,874 미지급금의 증가(감소) (1,177,792) 462,763 미지급비용의 증가(감소) (680,498) (6,740) 예수금의 증가(감소) (80,788) 247,678 선수금의 증가(감소) 2,226 3,143 선수수익의 증가(감소) 333,727 (362,552) 부가세예수금의 증가(감소) 33,416 533,117 사외적립자산의 증가 - (497,597) 퇴직급의지급 (147,198) - 충당부채의 증가(감소) (47,602) (47,602) 영업으로부터 창출된 현금 21,219,910 15,975,283 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매도가능증권의 유동성 대체 26,530 43,320 금융상품의 유동성 대체 - - 건설중인자산에서 본계정 대체 703,500 1,674,000 유형자산 취득 미지급금 감소 - - 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 - 47,602 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내역 지배기업 그린에너지홀딩스 유한회사 종속기업 용신환경개발(주) 및 (주)영농법인청량 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 용신환경개발(주) 308,407 149,059 43,125 3,833 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - 746,543 897,488 한국내화(주)(*) - - 1,788,300 2,261,760 일광이앤씨(주)(*) - 43,600 470,000 (주)후성(*) 218,084 264,447 - - (주)한텍(*) 60,959 61,574 - - 후성정공(주)(*) - - 135,900 19,250 합 계 587,450 475,080 2,757,468 3,652,331 (*) 당분기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 용신환경개발(주) 29,377 65,014 181 61 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - 93,004 385,487 한국내화(주)(*) - - 574,200 1,144,880 일광이앤씨(주)(*) - - - 119,900 (주)후성(*) 130,880 163,616 - - (주)한텍(*) 25,313 21,949 - - 후성정공(주)(*) - - - 15,125 합 계 185,570 250,579 667,385 1,665,453 (*) 당분기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 939,816 947,669 퇴직급여 305,740 70,354 합 계 1,245,556 1,018,023 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 매수 금액 제공사유 SK가스(주) 어음 1매 200,000 침출수 누수방지 1매 백지 (2) 당분기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,970,834천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행금액 내역 신한은행(*) 26,877,000 26,877,000 에너지이용합리화자금대출 하나은행 300,000 - 외상매출채권담보대출 한국산업은행(*) 9,000,000 - 산업운영자금대출 (*) 상기의 약정과 관련하여 채권최고액 39,952백만원에 해당하는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 23. 부문정보 (1) 보고부문회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 SKC(주)와 SK에너지(주)입니다. SKC(주)에 대한 매출액은 9,463,945천원(전분기: 8,417,868천원), SK에너지(주)에 대한 매출액은 7,631,158천원(전분기:6 ,057,353천원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제25기 3분기 매출채권 8,273,524 95,719 1.1 제24기 매출채권 9,180,146 97,176 1.1 제23기 매출채권 6398168 90,164 1.4 ※ 연결기준 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 기초금액 97,176 90,164 20,339 손상차손 인식금액 - 7,012 69,825 손상차손 환입 1,457 - - 제각 - - - 기말금액 95,719 97,176 90,164 ※연결기준 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(6개월) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 회사는 과거 경험상 정상회수기일이 18개월 이상 경과한 채권은 거래상대방의 과거 채무불 이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고, 24개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전 액 손상채권으로 분류하고 있습니다. 라. 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 8,170,917 0 5,158 1,730 8,177,805 계 8,170,917 0 5,158 1,730 8,177,805 구성비율 99.92% 0.06% 0.06% 0.02% 100.00% ※연결기준 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가 . 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기3분기 제24기 제23기 비고 폐기물처리 저장품 54,782 50,163 65,425 - 소 계 54,782 50,163 65,425 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.1 0.1 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 767회 594회 473회 - ※연결기준 나. 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 계속기록법과 대차대조표일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 확정하며, 총평균법을 적용한 취득원가순실현가능가액이 취득원가로 하락한 경우에는 순실현 가능가액으로 평가하고 있습니다. 외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기 및 분기 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 사업연도말 재고자산 실사시외부감사기관은 삼일회계법인이 맡고 있습니다. 3.채무증권발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제24기(전기) 안진회계법인 적정 - 제23기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기3분기(당기) 삼일회계법인 2017년 결산감사 및 반기검토 58,000 천원 352 h 제24기(전기) 안진회계법인 2016년 결산감사 및 반기검토 58,000 천원 727 h 제23기(전전기) 안진회계법인 2015년 결산감사 및 반기검토 53,500 천원 669 h 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기3분기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 안진회계법인과의 감사계약 기간 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제25기부터 연속하는 3개사업연도(2017년,2018년,2019년)동안의 감사인을 삼일회계법인으로 선임하였음 5. 내 부회계관리제도 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요 2017년 9월 30일 현재 이사회는 4명 의 사내이사, 2인 의 사외이사로 6인 의 이사와 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 (가) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다. - 이사회는 대표이사를 선임하며, 이사의 직무집행을 감독한다. (나) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구 성 가) 이사회는 주주총회에서 정관 제29조 및 제30조에 따라 선임된 이사로 구성 한다. 나) 회사의 기획팀장은 이사회의 간사가 되며, 이사회의 소집통지, 이사회 안건의 상정, 의사록작성 등 이사회의 행정업무를 수행한다. 2) 이사회 부의 사항 가) 주주총회에 관한 사항(주주총회소집 및 부의할 의안). 나) 경영에 관한 사항. ① 대표이사의 선임 및 해임 ② 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ③ 신주의 발행에 관한 사항 ④ 이사회 내 위원회의 설치, 운영에 관한 사항 ⑤ 주식매수선택권 부여의 취소 ⑥ 중요한 재산의 취득 및 처분 ⑦ 다액의 자금도입 및 보증행위 ⑧ 기타 경영에 관한 주요한 사항 다) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임. 라) 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 이사의 보수. 마) 회사의 예산 및 결산에 관한 사항. 바) 이사회 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 사) 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항. 아) 대표이사 또는 이사회의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의 하는 사항. 3) 이사의 의무 가) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 나) 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 다) 이사는 업무집행과 관련하여 정관 제34조의2에 의한 보고의무 사항을 준수 한다. (다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2017. 5. 19일 당사가 기 공시한 "주주총회소집공고사항" 참조. (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당없음. (마) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 정도철 경희대학교 화학공학과 現.SK에너지(주) SHE 실장 해당없음 - - 이학배 現 연세대학교 상경대학 응용통계학과 교수 해당없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 재무팀 (담당자 : 김영호 ☎ 052-228-7213)※ 2017년 3월 23일 주주총회에서 사외이사[이시국,임성배(2명)]사임으로 사외이사[정도철(1명)]신규 선임되었으며, 2017년 6월 2일 개최된 임시주주총회에서 사외이사[이학배(1명)]신규 선임되었습니다. (2017년 6월 2일 임시주주총회결과 참조) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구 성 가) 이사회는 주주총회에서 정관 제29조 및 제30조에 따라 선임된 이사로 구성 한다. 나) 회사의 기획팀장은 이사회의 간사가 되며, 이사회의 소집통지, 이사회 안건의 상정, 의사록작성 등 이사회의 행정업무를 수행한다. 2) 이사회 부의 사항 가) 주주총회에 관한 사항(주주총회소집 및 부의할 의안). 나) 경영에 관한 사항. ① 대표이사의 선임 및 해임 ② 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ③ 신주의 발행에 관한 사항 ④ 이사회 내 위원회의 설치, 운영에 관한 사항 ⑤ 주식매수선택권 부여의 취소 ⑥ 중요한 재산의 취득 및 처분 ⑦ 다액의 자금도입 및 보증행위 ⑧ 기타 경영에 관한 주요한 사항 다) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임. 라) 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 이사의 보수. 마) 회사의 예산 및 결산에 관한 사항. 바) 이사회 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 사) 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항. 아) 대표이사 또는 이사회의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의 하는 사항. 3) 이사의 의무 가) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 나) 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 다) 이사는 업무집행과 관련하여 정관 제34조의2에 의한 보고의무 사항을 준수 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사외이사 등의 성명 이시국(출석률:0%) 임성배(출석률:0%) 정도철(출석률:0%) 찬반여부 1차 17.02.23 1. 주주총회 소집결의 - 주주총회일 : 2017년 3월 23일 - 제1호 의안 : 24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 불참불참불참불참 불참불참불참불참 ---- 2차 17.04.20 1. 임시 주주총회 소집결의- 주주총회일 : 2017년 6월 2일 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 -- -- 불참불참 ※ 2017년 3월 23일 제24기 정기주주총회에서 사외이사[이시국,임성배(2명)]사임으로 사외이사[정도철(1명)]신규 선임되었음. (2017년 3월 23일 주주총회결과 참조) (다) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당없음 (라) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회(감사) 설치여부 - 감사위원회 미설치 2) 구성방법 가) 감사의 수와 선임 (정관 제39조의2) - 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. - 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 나) 감사의 임기 : 취임 후 3년 내에 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지 다) 감사의 직무 - 감사는 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 당사 정관 제39조5에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치가 명시되어 있습니다. - 정관 제39조5 : 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산 상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 재 암 前.천안논산 고속도로(주) 이사 상근감사 ※ 2017년 6월 2일 임시주주총회에서 최재암 상근감사 신규선임됨 (2017년 6월 2일 주주총회결과 참조) (라) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1차 17.02.23 1. 주주총회 소집결의 - 주주총회일 : 2017년 3월 23일 - 제1호 의안 : 24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 2차 17.06.02 1. 임시주주총회 소집결의 - 임시주주총회일 : 2017년 6월 2일 - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 정관에서 배제함 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 - 채택하고 있지 않음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 후성에이치디에스(주) 최대주주 보통주 10,145,288 20.29 0 0 장외매도 일광이앤씨(주) 계열회사 보통주 2,104,233 4.21 0 0 장외매도 김근수 최대주주회사임원 보통주 3,754,069 7.51 0 0 장외매도 허 경 최대주주 회사임원의가족 보통주 50,220 0.10 0 0 장외매도 김용민 최대주주회사임원 보통주 5,547,621 1.12 0 0 장외매도 김재중 최대주주 회사임원의가족 보통주 107,060 0.210 0 0 장외매도 김나연 최대주주회사임원 보통주 38,200 0.08 0 0 장외매도 그린에너지홀딩스(유) 최대주주 보통주 0 0 16,816,567 33.64 장외매수 그린에너지홀딩스(유) 최대주주 보통주 0 0 3,375,252 6.75 공개매수 계 우선주 - - - - - 보통주 16,816,567 33.64 20,191,819 40.39 - ※ 당사는 2017년 6월 7일 그린에너지홀딩스 유한회사 계열회사로 편입되었습니다. (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린에너지홀딩스(유) 1 이수진 0 - - 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호 100 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 자산총액 139,409 부채총액 1,662 자본총액 137,747 매출액 10,996 영업이익 10,517 순이익(손실) 10,517 ※별도기준 (3) 사업현황 당사 최대주주인 그린에너지홀딩스 유한회사는 2015년 7월 28일에 설립되었으며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제249조의 13에 의한 투자목적회사로서 다른 회사 등의 주식 또는 지분 등에의 투자 관련 사업을 영위하고 있습니다 * 그린에너지홀딩스 유한회사 의 연혁 2015.10 진주그린에너지 유한회사 설립 및 이수진 대표이사 선임 2016.03 진주산업(주) 지분 60% 인수 2017.02 새한환경(주) 및 세종에너지 지분 100% 인수 2017.03 그린에너지홀딩스 유한회사로 상호 변경 2017.06 (주)코엔텍 지분 33.63% 인수 2017.08 (주)코엔텍 지분 6.75% 공개매수 ※별도기준 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동 현황 보고기준일(2017년 9월 30일)현재 최대주주 변동상황은 아래와 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 06월 07일 후성에이치디에스(주)외 16,816,567 33.64 장외매도 2017년 06월 07일 그린에너지홀딩스 유한회사 16,816,567 33.64 장외매수 2017년 08월 03일 그린에너지홀딩스 유한회사 3,375,252 6.75 공개매수 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 05월 05일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,464 99.85% 27,730,380 55.46% ※ 2017년 임시주주총회 주주명부에 따른 자료임 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매 수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투 자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하 는 경우 9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월 내 주주명부폐쇄시기 1월1일 부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권, 100,000주권의 9종 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 (02-2073-8110) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 주가 현황 (단위 : 원) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 3,625 3,895 4,485 4,820 5,200 4,800 최 저 3,040 3,225 3,760 4,375 4,450 4,175 평 균 3,335 3,639 4,409 4,820 5,200 4,800 ※ 월별 종가 기준입니다. 나. 거래량 현황 (단위 : 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 일최고 6,022 2,282 17,495 5,474 5,938 2,004 일최저 357 555 427 457 188 157 월합계 33,378 21,472 37,357 23,402 17,104 11,731 ※ 월별 거래량 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이민석 남 1955년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 건국대학교 산업공학과現.용신환경개발(주)대표이사 - - - 2019년 03월 24일 김용환 남 1976년 12월 이사 등기임원 비상근 이사 現.맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 대표이사 - - - 2020년 06월 01일 박진욱 남 1964년 02월 이사 등기임원 비상근 이사 現.맥쿼리자산운용(주) 전무 - - - 2020년 06월 01일 이수진 여 1977년 10월 이사 등기임원 비상근 이사 現.맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 상무 - - - 2020년 06월 01일 정도철 남 1962년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 화학공학과現.SK에너지(주) SHE 실장 - - - 2020년 03월 22일 이학배 남 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現. 연세대학교 상경대학응용통계학과 교수 - - - 2020년 06월 01일 최재암 남 1951년 05월 감사 등기임원 상근 감사 前. 천안논산 고속도로(주)이사 - - - 2020년 06월 01일 강형규 남 1961년 03월 부사장 미등기임원 상근 부사장 미 미시간대학교 前 삼표그룹 재무총괄 겸 동양시멘트 CFO/부사장 - - - - 이남보 남 1960년 03월 이사 미등기임원 상근 관리 동아대학교 경영학과現.(주)코엔텍 관리이사 - - - - 오세호 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 영업 동아대학교 행정학과現.(주)코엔텍 영업이사 - - - - ※. 제출일 현재 임원변동현황 : 2017년 6월 2일 임시주주총회결과보고 참조 직 원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 폐기물중간최종처분 및유틸리티판매 남 59 - 2 - 61 12.90 3,528,672 57,847 - 폐기물중간최종처분 및유틸리티판매 여 7 - 1 - 8 9.53 242,132 30,267 - 합 계 66 - 3 - 69 12.49 3,770,804 54,649 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 564,780 94,130 - ※.보수를 지급하는 이사ㆍ감사의 수는 6명으로 평균 보수액 산정시 6명에대한 평균 보수액을 계산함. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 491,008 163,669 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 8,000 8,000 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 2 65,771 32,886 - ※.보수를 지급하는 등기이사, 사외이사, 감사의 수는 각각 3명,1명,2명으로 평균 보수액 산정시 실제 지급하는 인원에대한 평균 보수액을 계산함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없음 2. 산정기준 및 방법 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 회사가 속해있는 기업집단 당사의 대주주인 그린에너지홀딩스 유한회사는 호주 시드니에 본사를 두고 있는 맥쿼리 그룹에 소속되어 있습니다. 맥쿼리 그룹은 전세계적으로 영업을 영위하는 글로벌 금융회사로서, Macquarie Group Limited를 최정점 기업으로 하여 그룹 소속회사가 다양한 방식의 투자활동을 전개하고 있습니다. 맥쿼리 그룹의 모든 해외 계열회사 현황을 정리하는 것은 현실적으로 어려움이 있으므로 아래에서는 국내 계열회사들의 지분을 보유하고 있는 해외 계열회사, 국내 계열회사 등 맥쿼리 그룹의 주요 계열회사 현황을 위주로 기재하였습니다. [국내 계열회사들의 지분을 보유하고 있는 해외 계열회사] 회사명 소재지 주요업종 상장 여부 Macquarie Internationale Investments Limited 영국 지주회사 비상장 Macquarie(UK) Group Services Limited 영국 지주회사 비상장 Macquarie Corporate HoldingsPty Limited(UK Branch) 영국 지주회사 비상장 Macquarie Corporate HoldingsPty Limited 호주 지주회사 비상장 Macquarie Financial HoldingsPty Limited 호주 비은행사업용지주회사 비상장 Macquarie Group Limited 호주 금융자문, 유가증권 중개, 펀드운용 등 호주증권거래소(ASX) 상장 [국내 계열회사] 명칭 업종 상장여부 (주)리클린 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 (주)영양풍력발전공사 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 비상장 그린에너지홀딩스(유) 금융업 비상장 대길그린(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대길산업(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대길리사이클링(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업,환경 정화 및 복원업 비상장 대길환경산업(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대길에코서비스(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대덕그린에너지(유) 금융업 비상장 대전열병합발전(주) 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 비상장 대한재생산업(유) 금융업 비상장 동북화학(주) 창고 및 운송 관련 서비스업 비상장 동북화학투자(유) 금융업 비상장 마린터미널투자(유) 금융업 비상장 맥쿼리은행 서울지점 금융업 비상장 맥쿼리자산운용(주) 금융업 비상장 맥쿼리증권(주) 금융업 비상장 맥쿼리캐피탈리미티드(영업소) 금융업 비상장 맥쿼리캐피탈 코리아(주) 금융업 비상장 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈사모투자전문회사 금융업 비상장 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호 금융업 비상장 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용(유) 금융업 비상장 맥쿼리투자신탁운용(주) 금융업 비상장 맥쿼리파이낸스 코리아(주) 임대업(부동산 제외) 비상장 새한환경(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 세종에너지(주) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 비상장 엠그린(주) 그외 기타 금융업 비상장 엠다온(주) 발전업, 서비스, 폐기물 운반, 처리 및 원료재생업 비상장 엠이천(주) 서비스, 폐기물 수집 및 처리업 비상장 엠푸름(주) 그외 기타 금융업 비상장 엠함안(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 엠리뉴(주) 서비스업 비상장 영덕풍력발전(주) 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 비상장 영덕풍력투자(유) 금융업 비상장 유나이티드터미널 코리아 창고 및 운송관련 서비스업 비상장 유티케이홀딩스(유) 금융업 비상장 중부신성장환경(유) 금융업 비상장 진주산업(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 (주)코엔텍 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 상장 용신환경개발(주) 건설 폐기물 처리업 비상장 (주)영농법인청량 곡물 및 기타 식량작물 재배업 비상장 코에프씨맥쿼리 2010-1그로쓰챔프사모투자전문회사 금융업 비상장 한국케이블투자사모투자전문회사 금융업 비상장 (주)에프앤씨위드 기타 개인 서비스업 비상장 2. 당사임원 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 비 고 이 민 석 대표이사 용신환경개발 대표이사 상 근 김 용 환 이 사 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 대표이사 비상근 박 진 욱 이 사 맥쿼리자산운용(주) 전무 비상근 이 수 진 이 사 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 상무 비상근 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 용신환경개발㈜(비상장) 2006년 08월 11일 기업인수 9,236 180,000 100 11,668 0 0 0 180,000 100 11,668 17,845 1,045 합 계 180,000 100 11,668 0 0 0 180,000 100 11,668 17,845 1,045 ※ 최근 2017년 9월 30일 기준 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 ※ 해당사항 없음 (2) 담보제공 내역 ※ 해당사항 없음 (3) 지급보증 내역 ※ 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 해 당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 ( 1) 매출 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 (주)후성외 1 (前)최대주주 의 특수관계인 용역 2017.01.01~2017.09.30 폐기물처리 279 소각/매립 합 계 279 - ※ 당사는 폐기물배출업체와 처리업체간의 폐기물 위/수탁 처리계약 체결에 의해 폐기물이 처리됨으로, 폐기물 위/수탁계약은 금액으로 계약되지 않고, 계약품목과 단위당 가격만 체결됩니다. ※ (주)후성으로 부터 218백만원, 후성에이치디에스(주)의 계열사인 (주)한택으로 부터 61백만원의 매출이 발생하였습니다. ※ 당분기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (2) 매입 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 후성에이치디에스(주)외 2 (前)최대주주 와 그 특수관계인 용역 2017.01.01~2017.09.30 약품구입외 2,714 - 합 계 2,714 - ※ 후성에이치디에스(주)로 부터 746백만원, 후성에이치디에스(주)의 계열사인 한국내화(주)로부터 1,788백만원, 일광이앤씨(주)로부터 44백만원, 후성정공(주)로부터 136백만원 매입이 발생하였습니다. ※ 당분기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가 . 이해관계자에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 ※ 해당사항 없음 (2) 담보제공 내역 ※ 해당사항 없음 (3) 지급보증 내역 ※ 해당사항 없음 나. 이해관계자와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2007.8.23 장래사업계획또는경영계획(공정공시) 울산.미포국가산업단지 개발계획 변경에 따른 매립폐기물처리시설 증설 2008.08 수시공시의무관련사항 공시(공정공 시)시행자지정(변경) 및 실시계획 (변경)승인2008.11 2공구 지정폐기물 최종처분업변경허 가-(낙동강유역환경청)2009.05 2공구증설1단계(옹벽,도로)완료2009.10 침출수 유량조정조 증설공사 완료2010.08 2공구 증설부 설치검사 완료2012.05 산업단지개발사업 시행자지정(변경) 및 실시계획(변경)승인 통보2014.03 2공구증설3단계(제방)공사 완료2014.12 2공구증설4단계(제방)공사 완료2015.06 3공구공사 완료 현재 2공구/3공구 사용중 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2017.6.2) 1. 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결사내이사 : 김용환 신규선임사내이사 : 박진욱 신규선임사내이사 : 이수진 신규선임사외이사 : 이학배 신규선임 - 2. 제2호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결 감사 : 최재암 신규선임 - 제24기주주총회(2017.3.23) 1. 제1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결 사내이사 : 김근수 재선임사외이사 : 정도철 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 15억원으로 승인 - 4. 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 - 5. 제5호 의안 : 정관변경(안) 승인의 건 원안대로 승인 가결전환사채 발행(200억=>500억) 변경 - 제23기주주총회(2016.3.25) 1. 제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결 사내이사 : 이민석, 김용민 재선임사외이사 : 이시국, 임성배 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결상근감사 : 김영환 신규선임 - 4. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 15억원으로 승인 - 5. 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 제22기주주총회(2015.3.27) 1. 제1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결사외이사 : 예병국 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결감사 : 임성배 신규선임 - 4. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 12억원으로 승인 - 5. 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 제21기주주총회(2014.3.27) 1. 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결이사 : 김근수 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 10억원으로 승인 - 4. 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지어음 1매 200백만원 1매 침출수 누수 방지 담보 기타(개인) - - - ※ 당사는 2017년 9월 30일 현재 서울보증보험 등에 침출수 누수방지를 위한 담보용으로 백지어음 및 수표를 제공하고 있 습니다 다. 채무보증 현황 ※ 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항 없음 마 . 그 밖의 우발채무 등 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 3.연결재무제표 의 주석 23.우발채무 및 약정사항 / 5.재무제표 의 주석 23.우발채무 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ※ 해당사항 없음 나 결산기 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표[1]_1.jpg 중소기업기준검토표[1]_1 중소기업기준검토표[1]_2.jpg 중소기업기준검토표[1]_2 라. 직접금융 자금의 사용 ※ 해당사항 없음 마.외국지주회사의 자회사 현황 ※ 해당사항 없음 5. 녹색경영 가. 목표관리업체 지정회사는 '저탄소 녹색성장 기본법 시행령' 제29조 및 '온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침(환경부고시 제2011-29호)' 제20조, 부칙 제3조의 규정에 따른 2012년도 건물부문 온실가스ㆍ에너지 목표관리업체로서, 그 의무를 성실히 이행하고 있습니다.나. 보고절차온실가스ㆍ에너지 목표관리업체로서 정부보고 절차는 다음과 같습니다. 온실가스 에너지 목표관리업체 정부보고 절차[1].jpg 온실가스 에너지 목표관리업체 정부보고 절차 다 . 온실가스배출량 및 에너지사용량 (1) 2016년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 사업장 일련번호 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지 사용량 (TJ) 직접배출 (Scope1) 간접배출(Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 1 (주)코엔텍 424,222 12,905 437,127 14.19 265.71 252.25 659.86 합계 424,222 12,905 437,127 14.19 265.71 252.25 659.86 (2) 2017년 온실가스 배출 할당량 사업장 일련번호 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지 사용량 (TJ) 1 (주)코엔텍 236,742 없음 합계 236,742 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음