코엔텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제24기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제23기 전분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 코엔텍

1. 당사의 개요 주식회사 코엔텍(이하 "당사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 당기말 현재 가동 중에 있습니다. 당사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

후성에이치디에스(주)	8,422,761	16.85

현대중공업(주)	3,792,000	7.58

일광이앤씨(주)	2,104,233	4.21

현대미포조선(주)	1,648,000	3.30

자기주식	214,280	0.43

기 타	33,818,726	67.63

합 계	50,000,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	씨티은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,320,828	5,384,573

차감: 대손충당금	(302)	(182)

미수금	12,115	4,138

미수수익	59,837	267,569

합 계	6,392,478	5,656,098

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	182	28

손상차손 인식금액	120	20

손상차손 환입	-	-

분기말금액	302	48

6. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(국채 및 공채)

1년 이내	43,060	38,215

1년 초과 5년 내	98,245	107,100

(비상장주식)

(주)한텍	1,946,724	1,946,724

(출자금)

한국엔지니어링공제조합	99,856	99,856

합 계	2,187,885	2,191,895

당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없으며 (전기: 1,053,275천원), 전액 비상장주식에서 발생하였습니다. 당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다(전기 -천원).

7. 종속기업 투 자 ( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

용신환경개발(주)	건설폐기물처리업	12월	180,000	100	9,835,990	11,667,902	11,667,902

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기순이익

용신환경개발(주)	16,996,212	1,149,269	1,191,312	125,971

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말 금액

토지	17,269,634	7,103	-	-	-	17,276,737

건물	9,706,461	31,056	-	(90,160)	-	9,647,357

구축물	23,765,520	81,157	-	(619,672)	55,000	23,282,005

기계장치	38,222,158	415,000	-	(808,495)	-	37,828,663

차량운반구	196,677	-	(25,238)	(9,593)	-	161,846

기타의유형자산	92,362	-	-	(6,622)	-	85,740

건설중인자산	768,500	164,500	-	-	(55,000)	878,000

합 계	90,021,312	698,816	(25,238)	(1,534,542)	-	89,160,348

* 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.
* 유형자산 취득에는 미지급금대체금액 415,000천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	17,088,998	-	-	-	-	17,088,998

건물	7,012,195	-	-	(71,851)	-	6,940,344

구축물(주1)	7,111,099	-	-	(212,931)	-	6,898,168

기계장치	14,116,668	70,000	-	(428,086)	530,000	14,288,582

차량운반구	108,832	20,561	(1)	(7,384)	-	122,008

기타의유형자산	141,266	-	-	(12,226)	-	129,040

건설중인자산(주2)	12,582,249	1,632,554	-	-	(530,000)	13,684,803

합 계	58,161,307	1,723,115	(1)	(732,478)	-	59,151,943

(주) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 당사의 차입약정과 관련하여 신한은행에 채권최고액 39,952백만원으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 23 참조)

9. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	604,649	351,876

미지급금	2,072,025	8,340,620

미지급비용	816,507	844,238

미지급배당금	1,263,399	18,756

합 계	4,756,580	9,555,490

10. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	1.5%	2026.3.15	26,877,000	15,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터의 상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참고).

11 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.51	2.51

기대임금상승률	4.00	4.00

(2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,390,830	3,459,490

사외적립자산의 공정가치	(2,381,838)	(2,576,890)

순확정급여부채	1,008,992	882,600

(3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,459,490	(2,576,890)	882,600

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	120,647	-	120,647

이자비용(이자수익)	18,850	(15,508)	3,342

소 계	139,497	(15,508)	123,989

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(208,157)	210,560	2,403

분기말금액	3,390,830	(2,381,838)	1,008,992

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	2,972,586	(2,136,256)	836,330

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	110,414	-	110,414

이자비용(이자수익)	19,367	(14,513)	4,854

소 계	129,781	(14,513)	115,268

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	-	-	-

분기말금액	3,102,367	(2,150,769)	951,598

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,090,063	2,261,221

기타	291,775	315,669

합 계	2,381,838	2,576,890

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

12. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	5,084,750	93,705	(15,867)	5,162,588

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	3,304,785	12,719	(15,867)	3,301,637

13. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	1,219,643	1,095,179

미처분이익잉여금	62,200,707	60,528,325

합 계	63,420,350	61,623,504

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	61,623,504	56,229,944

분기순이익	3,041,488	2,496,237

연차배당	(1,244,643)	(1,244,643)

분기말금액	63,420,349	57,481,538

1 4 . 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

처리매출	6,914,929	6,065,290

유틸리티매출	4,488,062	2,498,188

합 계	11,402,991	8,563,478

(2) 당분기 및 전분기 중 당 사 의 매 출 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

처리매출원가	5,179,024	4,403,916

유틸리티매출원가	1,424,841	325,175

합 계	6,603,865	4,729,091

15. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	535,304	492,956

퇴직급여	37,600	45,454

복리후생비	93,865	82,810

임차료	23,671	4,878

접대비	24,988	22,586

감가상각비	21,474	22,873

무형자산상각비	639	639

세금과공과	17,517	13,561

광고선전비	1,444	1,490

협회비	9,744	6,600

대손상각비	120	21

통신비	8,422	7,689

여비교통비	14,634	21,703

소모품비	11,233	11,225

수선비	6,265	7,135

보험료	3,398	4,517

회의비	12,734	5,703

지급수수료	165,184	142,900

수도광열비	11,519	8,447

차량유지비	2,128	1,381

도서인쇄비	1,949	2,888

교육훈련비	-	80

합 계	1,003,832	907,536

16. 금융이익 및 금융비용(1)당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(이자수익)

현금및현금성자산	4,209	55,491

단기금융상품	10,453	1,153

매도가능금융자산	924	-

만기보유금융자산	-	-

기타금융자산	-	-

장기금융상품	7,107	32,395

배당금수익	1,000	1,000

합 계	23,693	90,039

(2)당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	56,459	-

합 계	56,459	-

17. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액(법인세환급액 및 법인세추납액 포함)	904,482	691,885

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	(53,677)	5,130

법인세비용	850,804	697,015

(주)일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산	1,243,636	1,176,057

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,189,959	1,181,187

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(53,677)	5,130

(2) 당분기 및 전분기중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,892,293	3,193,252

적용세율(당분기:22.00%, 전분기:21.25%)에 따른 법인세	856,280	678,515

조정사항:

법인세추납액(환급액)	-	-

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(5,476)	18,500

법인세비용	850,804	697,015

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.86%	21.83%

18. 비 용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비및관리비	합계

재고자산의 변동	-	-	-	-

저장품	(13,469)	-	-	(13,469)

종업원급여	-	859,792	535,303	1,395,095

퇴직급여	-	86,389	37,600	123,989

복리후생비	-	106,623	93,865	200,488

외주비	-	385,454	-	385,454

감가상각비	-	1,513,068	21,474	1,534,542

지급수수료	-	48,285	165,184	213,469

수도광열비	-	888,361	11,519	899,880

수선비	-	391,938	6,265	398,203

기타	-	2,337,424	132,622	2,470,046

합 계	(13,469)	6,617,334	1,003,832	7,607,697

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비및관리비	합계

재고자산의 변동

저장품	(779)	(779)

종업원급여	720,584	492,957	1,213,541

퇴직급여	69,814	45,454	115,268

복리후생비	88,555	82,810	171,365

외주비	342,329	-	342,329

감가상각비	709,604	22,873	732,477

지급수수료	61,218	142,900	204,118

수도광열비	791,903	8,447	800,350

수선비	245,717	7,135	252,852

기타	1,700,146	104,960	1,805,106

합 계	(779)	4,729,870	907,536	5,636,627

19. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,041,488,320	2,496,236,675

유통보통주식수(주1)	49,785,720	49,785,720

주당순이익	61	50

(주) 당사의 유통보통주식수는 발행보통주식 50,000,000주에서 자기주식 214,280주를 차감한주식수입니다.

당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	41,133,960	32,451,263

자본	89,699,180	87,902,334

부채비율	45.86%	36.92%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

(금융자산)

단기금융상품	560,000	-	-	560,000

장기금융상품	652,356	-	-	652,356

매출채권및기타채권	6,392,478	-	-	6,392,478

매도가능금융자산	-	2,187,885	-	2,187,885

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	1,599,329	-	-	1,599,329

금융자산 합 계	9,204,163	2,187,885	-	11,392,048

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	4,756,580	4,756,580

장기차입금	-	-	26,877,000	26,877,000

금융부채 합 계	-	-	31,633,580	31,633,580

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

(금융자산)

단기금융상품	4,130,000	-	-	4,130,000

장기금융상품	382,370	-	-	382,370

매출채권및기타채권	5,656,098	-	-	5,656,098

매도가능금융자산	-	2,191,895	-	2,191,895

기타금융자산	1,599,329	-	-	1,599,329

금융자산 합계	11,767,797	2,191,895	-	13,959,692

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	9,555,490	9,555,490

장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000

금융부채 합계	-	-	24,555,490	24,555,490

(3) 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험 가. 외화위험관리당 사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율 위험

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

- 당사의 당기순이익은 134,385천원 감소/증가(전기: 75,000천원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위해서 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 내역은 다음과 같습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년이상	합계

매입채무및기타채무	4,756,580	4,756,580

장기차입금	403,155	403,155	28,550,009	29,356,319

합 계	5,159,735	403,155	28,550,009	34,112,900

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	2년미만	2년초과	합계

매입채무및기타채무	9,555,490	-	-	9,555,490

장기차입금	225,000	225,000	15,871,875	16,321,875

합 계	9,780,490	225,000	15,871,875	25,877,365

21. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

기타금융자산	1,599,329	1,599,329	1,599,329	1,599,329

(금융부채)

장기차입금	26,877,000	26,877,000	15,000,000	15,000,000

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

(금융자산)

기타금융자산	-	-	1,599,329

매도가능금융자산	-	-	1,946,724

합 계	-	-	3,546,053

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

(금융자산)

기타금융자산	-	-	1,599,329

매도가능금융자산	-	-	1,946,724

합 계	-	-	3,546,053

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금등	241,161	245,171

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	용신환경개발(주),(주)영농법인청량(주)

기타 특수관계자	후성에이치디에스(주), 한국내화(주), 일광이앤씨(주) , (주)후성,(주)한텍,후성정공(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

용신환경개발㈜	28,855	128,664	1,321	49,089

(기타 특수관계자)

후성에이치디에스(주)	-	-	309,385	167,952

한국내화(주)	-	-	346,000	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	1,304,700

(주)후성	78,834	60,164	-	-

(주)한텍	16,802	29,716	-	-

후성정공㈜	-	-	-	-

합 계	124,491	218,544	656,706	1,521,741

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

용신환경개발(주)	21,153	15,156	1,454	-

(기타 특수관계자)

후성에이치디에스(주)	-	-	306,993	136,090

한국내화(주)	-	-	380,600	1,779,800

일광이앤씨(주)	-	-	-	4,357,760

(주)후성	112,895	110,240	-	-

(주)한텍	18,482	14,824	-	-

후성정공(주)	-	-	-	88,000

합 계	152,530	140,220	689,047	6,361,650

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	286,049	241,038

퇴직급여	24,180	27,207

합 계	310,229	268,245

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수누수방지

1매	백지

(2) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 2,212,144 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

신한은행	26,877,000	26,877,000	에너지이용합리화자금대출

하나은행	100,000	-	외상매출채권담보대출

한국산업은행	6,000,000	-	산업운영자금대출

합 계	32,977,000	26,877,000

당 사는 상기의 약정과 관련하여 채권최고 액 39,952백만원에 해당하는 토지 및 건물을 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조) .

24. 부문정보

(1) 보고부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 당사의 가장 큰 고객인 SK에너지(주)에 대 한 매출액은1,820,722천원(2,699,318천원)입니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

25. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	226,664

2016년분	219,056

2017년분	213,923

합 계	659,643

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	226,664	2,719,968	219,056	2,628,672	213,923	2,567,076	659,643	7,915,716

기말	226,664	2,719,968	219,056	2,628,672	213,923	2,567,076	659,643	7,915,716

한편 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	761,592	-	-	761,592

한편 전기말 배출된 온실가스 추정량은 290,130입니다.