코엔텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제24기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제23기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 코엔텍

1. 당사의 개요 주식회사 코엔텍(이하 "당사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 당분기말 현재 가동 중에 있습니다. 당사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

후성에이치디에스(주)	10,145,288	20.29

김근수	3,754,069	7.51

일광이앤씨(주)	2,104,233	4.21

자기주식	214,280	0.43

기 타	33,782,130	67.56

합 계	50,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	씨티은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,028,083	5,384,573

차감: 대손충당금	(6,594)	(182)

매출채권 순액	6,021,489	5,384,391

미수금	44,491	4,138

미수수익	56,884	267,569

합 계	6,122,864	5,656,098

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	182	28

손상차손 인식금액	6,412	(17)

분기말금액	6,594	11

6. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(국채 및 공채)

1년 이내	58,090	38,215

1년 초과 5년 내	67,795	107,100

(비상장주식)

(주)한텍	1,946,724	1,946,724

(출자금)

한국엔지니어링공제조합	99,856	99,856

합 계	2,172,465	2,191,895

7. 종속기업 투 자 ( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	지분율	소재지	결산월

용신환경개발(주)	건설폐기물처리업	100%	한국	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

용신환경개발(주)	16,818,041	609,896	4,229,859	487,174

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	17,269,634	7,103	-	-	-	17,276,737

건물	9,706,461	565,055	-	(272,795)	-	9,998,721

구축물	23,765,520	81,625	-	(2,004,019)	55,000	21,898,126

시설장치	-

기계장치	38,222,158	3,907,000	-	(2,476,963)	95,000	39,747,195

차량운반구	196,677	-	(25,238)	(28,777)	-	142,662

기타의유형자산	92,362	6,300	-	(24,934)	60,000	133,728

건설중인자산	768,500	321,000	-	-	(210,000)	879,500

합 계	90,021,312	4,888,083	(25,238)	(4,807,488)	-	90,076,669

구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.

건설중인자산 취득금액에는 미지급금대체금액 2,070,500천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	17,088,998	-	-	-	180,636	17,269,634

건물	7,012,195	-	(144,379)	(219,078)	570,450	7,219,188

구축물	7,111,099	-	-	(868,620)	10,365,013	16,607,492

시설장치	-

기계장치	14,116,669	298,737	(6,828)	(1,358,965)	3,745,426	16,795,039

차량운반구	108,832	20,560	(1)	(22,877)	-	106,514

기타의유형자산	141,266	-	-	(36,678)	-	104,588

건설중인자산	12,582,248	26,014,310	-	-	(13,097,415)	25,499,143

합 계	58,161,307	26,333,607	(151,208)	(2,506,218)	1,764,110	83,601,598

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 당사의 차입약정과 관련하여 신한은행 등에 채권최고액 39,952백만원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다.

9. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	642,750	351,876

미지급금	5,872,039	9,102,212

미지급비용	844,692	844,238

미지급배당금	20,613	18,756

합 계	7,380,094	10,317,082

10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	1.50%	2025.6.15	15,000,000	15,000,000

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	1.50%	2026.3.15	11,877,000	-

합 계	26,877,000	15,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터의 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 27,275,459 의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참고).

11 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.85%	2.85%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,572,455	3,459,490

사외적립자산의 공정가치	(2,815,485)	(2,576,890)

순확정급여부채	756,970	882,600

(3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부 채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	합계

당기초	3,459,490	(2,576,890)	882,600

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	361,942	-	361,942

이자비용(수익)	56,549	(46,524)	10,025

소 계	418,491	(46,524)	371,967

기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(305,526)	307,929	2,403

당분기말	3,572,455	(2,815,485)	756,970

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	2,972,586	(2,136,256)	836,330

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	318,234	0	318,234

이자비용(수익)	58,100	(43,539)	14,561

소 계	376,334	(43,539)	332,795

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

전분기말	3,348,920	(2,179,795)	1,169,125

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,533,813	2,308,377

기타	281,672	268,513

합 계	2,815,485	2,576,890

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

12. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	5,084,750	144,802	(47,602)	5,181,950

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	3,304,785	1,816,492	(47,602)	5,073,675

13. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	1,219,643	1,095,179

미처분이익잉여금	68,348,164	60,528,325

합 계	69,567,807	61,623,504

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	61,623,504	56,229,944

분기순이익	9,188,946	6,774,012

배당금 지급	(1,244,643)	(1,244,643)

분기말금액	69,567,807	61,759,313

14 . 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처리매출	7,646,947	21,540,184	6,445,533	19,419,289

유틸리티매출	4,868,683	13,531,956	2,204,774	6,927,439

합 계	12,515,630	35,072,140	8,650,307	26,346,728

(2) 당분기 및 전분기 중 당 사 의 매 출 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처리매출원가	5,477,734	14,932,135	5,096,997	14,599,420

유틸리티매출원가	1,998,513	6,026,346	277,223	907,736

합 계	7,476,247	20,958,481	5,374,220	15,507,156

15. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	574,135	1,647,479	482,618	1,466,711

퇴직급여	32,200	117,205	32,008	127,816

복리후생비	110,487	314,735	163,589	367,682

여비교통비	22,115	59,733	16,065	58,843

통신비	5,836	20,089	5,011	20,926

세금과공과금	37,703	81,761	35,498	73,234

소모품비	6,337	26,189	4,616	23,859

지급임차료	900	25,471	900	6,678

감가상각비	23,964	69,401	23,030	68,934

수선비	4,966	23,881	16,584	25,888

보험료	3,571	9,926	3,313	11,288

도서인쇄비	916	3,919	758	4,750

차량유지비	2,238	5,993	1,542	5,138

광고선전비	0	1,945	0	1,490

접대비	24,023	54,883	23,968	55,676

교육훈련비	598	616	1,105	2,734

지급수수료	152,111	483,432	172,275	463,344

수도광열비	13,411	38,382	10,583	27,346

무형자산상각비	639	1,917	639	1,917

대손상각비	(1,215)	6,412	(98)	(17)

회의비	7,629	26,405	8,343	22,114

협회비	6,750	20,093	6,885	19,803

합 계	1,029,314	3,039,867	1,009,232	2,856,154

16. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	34,281	96,073	38,944	131,681

단기금융상품	0	15,206	34,342	66,287

매도가능금융자산	882	2,742	1948	3,512

기타금융자산	2,295	2,295	0	0

장기금융상품	4,485	7,833	4,015	39,765

배당금수익	0	361,000	0	361,000

합 계	41,943	485,149	79,249	602,245

17. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액(법인세환급액 및 법인세추납액 포함)	2,689,773	1,927,689

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	(109,932)	328,439

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	2,579,841	2,256,128

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,189,959	1,181,188

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,299,891	852,749

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(109,932)	328,439

(2) 당분기 및 전분기중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,768,786	9,030,140

적용세율(당분기:21.86%, 전분기:21.26%)에 따른 법인세	2,572,633	1,962,631

조정사항:	-	-

법인세추납액(환급액)	7,208	(14,134)

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	307,631

법인세비용	2,579,841	2,256,128

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.92%	24.98%

18. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비및관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(294)	(8,138)	-	-	(294)	(8,138)

종업원급여	852,883	2,495,454	574,135	1,647,479	1,427,018	4,142,933

퇴직급여	91,789	254,762	32,200	117,205	123,989	371,967

복리후생비	150,861	374,197	110,487	314,735	261,348	688,932

외주비	411,423	1,201,304	0	-	411,423	1,201,304

감가상각비	1,688,883	4,738,088	23,964	69,401	1,712,847	4,807,489

지급수수료	398,097	539,094	152,111	483,432	550,208	1,022,526

수도광열비	908,201	2,482,705	13,411	38,382	921,612	2,521,087

수선비	595,917	1,752,191	4,966	23,881	600,883	1,776,072

기타	2,378,487	7,128,824	118,040	345,352	2,496,527	7,474,176

합 계	7,476,247	20,958,481	1,029,314	3,039,867	8,505,561	23,998,348

(전분기) (단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비및관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,181)	4,098	-	-	(2,181)	4,098

종업원급여	697,633	2,088,711	482,618	1,466,711	1,180,251	3,555,422

퇴직급여	78,924	204,979	32,008	127,816	110,932	332,795

복리후생비	172,736	375,862	163,588	367,682	336,324	743,544

외주비	349,869	1,041,317	-	-	349,869	1,041,317

감가상각비	979,936	2,437,284	23,030	68,934	1,002,966	2,506,218

지급수수료	130,829	234,049	172,274	463,344	303,103	697,393

수도광열비	(136,001)	2,410,539	10,583	27,346	(125,418)	2,437,885

수선비	518,785	1,422,984	16,584	25,888	535,369	1,448,872

기타	2,583,691	5,287,333	108,546	308,433	2,692,237	5,595,766

합 계	5,374,221	15,507,156	1,009,231	2,856,154	6,383,452	18,363,310

19. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	3,210,825,692	9,188,945,606	1,904,682,207	6,774,011,969

유통보통주식수(주)	49,785,720	49,785,720	49,785,720	49,785,720

기본 주당이익	64	185	38	136

(주) 당사의 유통보통주식수는 발행보통주식 50,000,000주에서 자기주식 214,280주를 차감한주식수입니다.

당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부 적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,082,104	32,451,263

자본	95,846,637	87,902,334

부채비율	45.99%	36.92%

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

(금융자산)

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	1,192,329	-	-	1,192,329

매출채권및기타채권	6,122,864	-	-	6,122,864

매도가능금융자산	-	2,172,465	-	2,172,465

기타금융자산	8,599,329	-	-	8,599,329

금융자산 합계	15,914,522	2,172,465	-	18,086,987

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	7,380,094	7,380,094

장기차입금	-	-	26,877,000	26,877,000

금융부채 합계	-	-	34,257,094	34,257,094

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

(금융자산)

단기금융상품	4,130,000	-	-	4,130,000

장기금융상품	382,370	-	-	382,370

매출채권및기타채권	5,656,098	-	-	5,656,098

매도가능금융자산	-	2,191,895	-	2,191,895

기타금융자산	1,599,329	-	-	1,599,329

금융자산 합계	11,767,797	2,191,895	-	13,959,692

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	10,317,082	10,317,082

장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000

금융부채 합계	-	-	25,317,082	25,317,082

(3) 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험 가. 외화위험관리당 사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율 위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

21. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

기타금융자산	8,599,329	8,599,329	1,599,329	1,599,329

(금융부채)

장기차입금	26,877,000	26,877,000	15,000,000	15,000,000

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

(금융자산)

기타금융자산	-	-	8,599,329

매도가능금융자산	-	-	1,946,724

합 계	-	-	10,546,053

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

(금융자산)

기타금융자산	-	-	1,599,329

매도가능금융자산	-	-	1,946,724

합 계	-	-	3,546,053

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금등	225,741	245,171

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하였지만 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	용신환경개발(주),(주)영농법인청량

기타 특수관계자	후성에이치디에스(주), 한국내화(주), 일광이앤씨(주), (주)후성, (주)한텍, 후성정공(주),퍼스텍(주),후성산업(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

용신환경개발(주)	149,059	989,444	3,833	167,194

(기타 특수관계자)

후성에이치디에스(주)	-	-	897,488	546,096

한국내화(주)	-	-	2,261,760	2,548,800

일광이앤씨(주)	-	-	470,000	21,450,000

(주)후성	264,447	19,646	-	-

(주)한텍	61,574	91,146	-	-

후성정공(주)	-	-	19,250	89,200

합 계	475,080	1,100,236	3,652,331	24,801,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

용신환경개발(주)	20,535	40,017	242	423

(기타 특수관계자)

후성에이치디에스(주)	-	-	332,841	40,248

한국내화(주)	-	-	2,056,340	1,329,680

일광이앤씨(주)	-	-	-	7,529,500

(주)후성	146,699	104,238	-	-

(주)한텍	28,684	14,144	-	-

퍼스텍(주)	7,000,000	-	-

후성산업(주)	2,000,000	-	-

후성정공㈜	-	-	9,075	56,100

합 계	9,195,918	158,399	2,398,498	8,955,951

당분기말 현재 특수관계자인 퍼스텍(주), 후성산업(주)의 채권 잔액은 단기 운영자금목적의 대여금입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)코엔텍	일광이앤씨(주)	공사이행연대보증	15,279,970	서울보증보험(주)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	947,669	794,437

퇴직급여	70,354	73,019

합 계	1,018,023	867,456

상기의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 주요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수누수방지

1매	백지

(2) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,082,490천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 특수관계자인 일광이엔씨(주)의 공사계약이행보증과 관련하여 15,279,970천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

[2016. 9. 30 현재] (단위 : 천원)

제공받은자	지급보증 내역	보증기간	한도금액	지급보증처

일광이엔씨(주)	공사이행 연대보증	2016.06.28~2018.12.28..	4,264,833	서울보증보험(주)

일광이엔씨(주)	공사이행 연대보증	2016.09.20.~2018.06.19.	11,015,137	서울보증보험(주)

(3) 당분기말 현재 당사는 계열회사인 퍼스텍(주), 후성산업(주)에 단기운영자금목적으로 각각 5,000,000천원과 2,000,000천원을 대여하고 있습니다.

[2016. 9. 30 현재] (단위 : 천원)

회사명	관 계	대여목적	기 초	증 감	기 말	이자율	시작일	종료일

퍼스텍(주)	계열회사	운영자금	0	5,000,000	5,000,000	1.5%	2016.09.09.	2016.12.30.

후성산업(주)	계열회사	운영자금	0	2,000,000	2,000,000	1.5%	2016.08.26	2016.12.30.

합 계	0	7,000,000	7,000,000	-	-	-

(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

신한은행(주)	26,877,000	26,877,000	에너지이용합리화자금대출

하나은행	130,000	-	외상매출채권담보대출

한국산업은행	6,000,000	-	산업운영자금대출

합 계	33,007,000	26,877,000

(주) 당 사는 상기의 약정과 관련하여 채권최고액 39,952백 만원에 해당하는 토지 및 건물을 신한은행등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조) .

(5) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

24. 부문정보

(1) 보고부문 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다. (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 당사의 가 장 큰 고객은 SKC(주)와 SK에너지(주)입니다. SKC(주)와 SK에너지(주) 에 대한 매출액은 각각 8,417,868천원(전분기: 10,294천원) 및 6,057,353천원(전분기: 7,818,974천원)입니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.