코엔텍 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
전기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 코엔텍

1. 회사의 개요주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월, 제4-1공구는 2021년 9월, 제4-2공구는 2022년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.회사의 최대주주는 이앤아이홀딩스 주식회사이며 보유주식 29,642,807주(총 발행주식의 59.29%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익' 에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(구축물 중 매립시설은 생산량비례법)으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	10 ~ 20년, 총매립용량

기계장치	6 ~15년

차량운반구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권 및 온실가스배출권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 온실가스배출권과 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.회사는 온실가스배출권과 배출부채와 관련하여 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식(1) 폐기물의 처리회사는 주요 영업활동인 폐기물 처리용역은 수행의무가 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 스팀 판매스팀 공급계약에 따라 회사는 고객에게 스팀의 공급을 기간에 걸쳐 이행합니다. 스팀은 배관을 통해 공급되며, 배관을 통해 공급된 스팀량은 계측기를 통해 기록됩니다. 회사는 매월 사전에 정한 단가와 매월 계측된 스팀량을 계산하여 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다.유효이자율법을 사용한 상각후원가 측정 금융자산에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 '이자수익'으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 '금융수익'으로 인식합니다.

후속적으로 신용이 손상된 금융자산이 아닌 금융자산은 총 장부금액에 유효이자율을적용하여 이자수익을 계산합니다. 신용이 손상된 금융자산은 해당 금융자산의(대손충당금을 차감한 후의) 순 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 '금융수익'으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익 항목인 '금융수익'으로 인식합니다.

2.18 리스(1) 회사가 리스이용자인 경우회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다.

그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.7 참고)에설명되어 있습니다.회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.(2) 회사가 리스제공자인 경우회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며, 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉, 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부별로 공시됩니다(주석 29 참조).

2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 20일자 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(3) 복구충당부채회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 계상하고 있습니다(주석 17 참조).(4) 유형자산(매립시설)의 감가상각회사는 매립시설에 대해 외부 전문가를 활용하여 잔여매립용적을 측정하며, 이를 통해 감가상각비를 산출합니다.

4. 금융위험관리4.1 금융위험관리요소회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 기타채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도,채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원천과 이자율 위험, 신용 위험, 유동성위험 금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 가격위험회사의 금융자산 규모를 고려할 때, 가격 변동이 금융자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 원화로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	7,031,730	35%	10,871,210	100%

고정금리 차입금	3,060,000	65%	-	-

합 계	10,091,730	100%	10,871,210	100%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

100bp 상승 시	(54,074)	(83,600)	(54,074)	(83,600)

100bp 하락 시	54,074	83,600	54,074	83,600

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권(주석 7 참조)

· 용역 제공에 따른 계약자산(주석 7 참조)

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(주석 7 참조)

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도(주석 27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 유동성 약정회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래(외상매출채권담보대출)	130,000	130,000

- 1년 내 만기 도래(차입약정)	9,000,000	9,000,000

외상매출채권담보대출의 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 차입약정의 한도는 원화로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년미만	2년미만	2년초과	합 계

매입채무	302,400	-	-	302,400

기타유동금융부채(*)	4,902,234	-	-	4,902,234

리스부채	85,141	80,181	267,265	432,587

차입금	4,195,054	3,038,350	14,372,777	21,606,181

합 계	9,484,829	3,118,531	14,640,042	27,243,402

(단위: 천원)

전기말	1년미만	2년미만	2년초과	합 계

매입채무	300,247	-	-	300,247

기타유동금융부채(*)	4,639,272	-	-	4,639,272

리스부채	89,908	44,627	251,361	385,896

차입금	4,047,811	3,961,856	3,233,801	11,243,468

합 계	9,077,238	4,006,483	3,485,162	16,568,883

(*) 리스부채금액은 제외되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	41,827,126	37,731,210

자본	180,632,165	170,513,285

부채비율	23.16%	22.13%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	28,700,122	-

단기금융상품	40,000,000	-

매출채권	9,414,596	-

기타유동금융자산	565,684	-

장기금융상품	4,500	-

상각후원가측정금융자산	191,095	-

기타비유동금융자산	1,718,526	-

매입채무	-	302,399

기타유동금융부채	-	4,981,773

차입금	-	20,091,730

기타비유동금융부채	-	342,151

합 계	80,594,523	25,718,053

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	62,324,443	-

단기금융상품	24,000,000	-

매출채권	9,557,484	-

기타유동금융자산	517,502	-

장기금융상품	4,500	-

상각후원가측정금융자산	167,380	-

기타비유동금융자산	1,717,659	-

매입채무	-	300,247

기타유동금융부채	-	4,725,347

차입금	-	10,871,210

기타비유동금융부채	-	276,029

합 계	98,288,968	16,172,833

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산

대손상각비	26,026	-

이자수익	3,130,746	1,950,283

상각후원가측정금융부채

이자비용	442,041	410,067

6. 사용제한예금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품

당좌개설보증금	4,500	4,500

7. 매출채권과 계약자산 및 기타금융자산(1) 매출채권과 계약자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권과 계약자산 총액	10,181,951	10,220,167

차감: 손실충당금	(26,355)	(15,743)

합 계	10,155,596	10,204,424

(2) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

채무불이행률	0.04%	0.00%	20.39%	100.00%	0.26%

총 장부금액	10,075,257	-	106,366	328	10,181,951

전체기간 기대신용손실	(4,341)	-	(21,686)	(328)	(26,355)

순장부금액	10,070,916	-	84,680	-	10,155,596

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.28%	100.00%	0.15%

총 장부금액	10,031,251	55,708	117,793	15,415	10,220,167

전체기간 기대신용손실	-	-	(328)	(15,415)	(15,743)

순장부금액	10,031,251	55,708	117,465	-	10,204,424

(3) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	15,743	15,743

대손상각비	26,026	-

제각	(15,414)	-

기말 손실충당금	26,355	15,743

(4) 기타금융자산 장부금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	20,645	-	41,119	-

미수수익	545,039	-	476,383	-

보증금	-	1,718,526	-	1,717,659

합 계	565,684	1,718,526	517,502	1,717,659

8. 상각후원가측정금융자산(1) 상각후원가측정금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국채 및 공채	191,095	167,380

(2) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	167,380	140,615

취득	37,600	32,705

처분	(13,885)	(5,940)

기말 금액	191,095	167,380

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	144,410	-

선급비용	326,407	1,265,809	362,270	1,292,254

합 계	326,407	1,265,809	506,680	1,292,254

10. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	22,251,172	-	22,251,172	22,167,230	-	22,167,230

건물	15,012,885	(5,966,684)	9,046,201	15,012,885	(5,591,362)	9,421,523

구축물(*1)	93,524,889	(56,688,634)	36,836,255	92,094,570	(53,242,057)	38,852,513

기계장치	99,718,241	(82,112,682)	17,605,559	97,673,511	(76,875,667)	20,797,844

차량운반구	215,925	(192,482)	23,443	215,924	(178,772)	37,152

기타의유형자산	632,450	(290,314)	342,136	594,650	(202,198)	392,452

건설중인자산	43,542,400	-	43,542,400	9,102,624	-	9,102,624

합 계	274,897,962	(145,250,796)	129,647,166	236,861,394	(136,090,056)	100,771,338

(*1) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산의 변동 내역1) 당기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,167,230	83,942	-	-	22,251,172

건물	9,421,524	-	(375,322)	-	9,046,202

구축물	38,852,513	1,430,318	(3,446,577)	-	36,836,254

기계장치	20,797,844	1,580,030	(5,237,014)	464,700	17,605,560

차량운반구	37,152	-	(13,710)	-	23,442

기타의유형자산	392,452	37,800	(88,116)	-	342,136

건설중인자산	9,102,624	34,904,476	-	(464,700)	43,542,400

합 계	100,771,339	38,036,566	(9,160,739)	-	129,647,166

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,141,081	26,149	-	-	-	22,167,230

건물	9,796,845	-	-	(375,322)	-	9,421,523

구축물	28,785,411	1,831,286	-	(3,243,020)	11,478,836	38,852,513

기계장치	23,343,267	370,500	(1)	(3,920,922)	1,005,000	20,797,844

차량운반구	50,862	-	-	(13,710)	-	37,152

기타의유형자산	229,389	2,600	-	(63,737)	224,200	392,452

건설중인자산	9,201,186	12,609,474	-	-	(12,708,036)	9,102,624

합 계	93,548,041	14,840,009	(1)	(7,616,711)	-	100,771,338

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	8,959,365	7,437,902

판매비와관리비	201,374	178,809

합 계	9,160,739	7,616,711

(4) 유형자산 담보제공 내역

당기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지와 건축물 및 일부 기계장치(건설중인자산 포함)가 차입약정및 차입금과 관련하여 신한은행 및 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). (5) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 307,968천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.1%입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

회원권	431,714	-	431,714	431,714	-	431,714

온실가스배출권	-	-	-	191,610	-	191,610

합 계	431,714	-	431,714	623,324	-	623,324

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	상각비	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	-	-	431,714

온실가스배출권	191,610	-	(191,610)	-	-

합 계	623,324	-	(191,610)	-	431,714

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	상각비	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	-	-	431,714

온실가스배출권	319,350	-	(127,740)	-	191,610

합 계	751,064	-	(127,740)	-	623,324

(3) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당 배출권	345,429	345,429	345,429	325,311	325,311	1,686,909

(4) 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역

1) 당기(단위: KAU, 천원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021 ~ 2025년 누계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	25,000	319,350	18,450	191,610	-	-	377,645	-	702,956	-	25,000	319,350

전기이월	-	-	-	-	32,216	-	-	-	-	-	32,216	-

무상할당	345,429	-	345,429	-	345,429	-	325,311	-	325,311	-	1,686,909	-

매도	(10,000)	(127,740)	(19,675)	(191,610)	-	-	-	-	-	-	(29,675)	(319,350)

이월	-	-	(32,216)	-	-	-	-	-	-	-	(32,216)	-

정부제출	(341,979)	-	(311,988)	-	-	-	-	-	-	-	(653,967)	-

기말	18,450	191,610	-	-	377,645	-	702,956	-	1,028,267	-	1,028,267	-

2) 전기(단위: KAU, 천원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021 ~ 2025년 누계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	25,000	319,350	18,450	191,610	363,879	191,610	709,308	191,610	1,034,619	191,610	25,000	319,350

무상할당	345,429	-	345,429	-	345,429	-	325,311	-	325,311	-	1,686,909	-

매도	(10,000)	(127,740)	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,000)	(127,740)

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(341,979)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(341,979)	-

기말	18,450	191,610	363,879	191,610	709,308	191,610	1,034,619	191,610	1,359,930	191,610	1,359,930	191,610

(5) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(6) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 324,530톤입니다.

12. 리스(1) 사용권자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

구축물	426,960	(129,343)	297,617	367,950	(102,208)	265,742

차량운반구	263,325	(155,159)	108,166	192,046	(113,079)	78,967

합 계	690,285	(284,502)	405,783	559,996	(215,287)	344,709

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역(당기) (단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	265,743	78,967	344,710

취득	59,010	107,907	166,917

상각	(27,135)	(78,708)	(105,843)

기말금액	297,618	108,166	405,784

(전기) (단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	292,383	115,365	407,748

취득	-	28,659	28,659

기타	(360)	-	(360)

상각	(26,281)	(65,057)	(91,338)

기말금액	265,742	78,967	344,709

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	79,538	86,075

비유동	342,151	276,029

합 계	421,689	362,104

(4) 리스부채의 만기 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	85,141	89,908

1년 초과 2년 이내	80,181	44,627

2년 초과 3년 이내	49,725	39,236

3년 초과 4년 이내	31,491	27,805

4년 초과 5년 이내	31,491	27,805

5년 초과	154,557	156,515

합 계	432,586	385,896

리스부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(5) 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	105,843	91,698

리스부채 이자비용	5,643	5,690

단기리스 관련 비용	-	900

소액기초자산리스 관련 비용	31,808	13,344

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 144,782천원 및 104,510 천원입니다.

13. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,364,888	-	1,863,550	-

미지급비용	2,402,346	-	2,669,222	-

미지급배당금	135,000	-	106,500	-

리스부채	79,538	342,151	86,075	276,029

합 계	4,981,772	342,151	4,725,347	276,029

14. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	292,293	-	289,558	-

선수금	62,368	-	111,315	-

선수수익	667,488	-	673,085	-

부가세예수금	929,524	-	852,234	-

기타장기종업원급여	-	125,913	-	112,322

합 계	1,951,673	125,913	1,926,192	112,322

15. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말 현재 연이자율	당기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	2025.06.15	2.25%	3,214,200	5,357,000

2026.03.15	2.25%	3,817,530	5,514,210

한국산업은행	2033.03.15	1.75%	13,060,000	-

합 계	20,091,730	10,871,210

차감: 유동항목	(3,839,480)	(3,839,480)

비유동항목	16,252,250	7,031,730

당기말과 전기말 현재 상기 의 신한은행 및 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

16. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,633,950	5,737,390

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,569,711)	(6,536,402)

순확정급여부채(자산) 계	(935,761)	(799,012)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,289천원(전기말: 1,289천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	5,737,390	5,979,044

당기근무원가	493,035	550,227

이자비용	262,992	152,648

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	361,123	(999,417)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	9,429	408,993

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(230,019)	(354,105)

기말 금액	6,633,950	5,737,390

(3) 사외적립자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	6,536,402	5,754,854

이자수익	346,038	167,528

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(69,729)	(92,530)

기여금:

사용자	1,000,000	800,000

제도에서의 지급:

급여의 지급	(243,000)	(93,450)

기말 금액	7,569,711	6,536,402

(4) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

금융기관예치금	7,569,712	100	6,536,402	100

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	4.42%	5.30%

임금상승률	4.50%	4.50%

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	±1%	(400,445)	449,478

임금상승률	±1%	456,547	(413,419)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 634,961천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	606,536	962,612	1,623,719	5,999,987	9,192,854

확정급여채무의 가중평균만기는 6.70년입니다.

17. 충당부채(1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	합 계	유동	비유동

복구충당부채	11,940,088	1,419,376	(63,470)	13,295,994	-	13,295,994

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	합 계	유동	비유동

복구충당부채	10,231,244	1,772,314	(63,470)	11,940,088	-	11,940,088

18. 자본금 등

(1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	50,000,000주	50,000,000주

보통주자본금	25,000,000,000원	25,000,000,000원

주식발행초과금	1,385,970,000원	1,385,970,000원

(2) 기타자본구성의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(10,092,404)	(10,092,404)

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	12,500,000	10,181,073

미처분이익잉여금	151,838,599	144,038,646

합 계	164,338,599	154,219,719

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위 : 원)

과 목	제31(당)기	제30(전)기

I. 미처분이익잉여금	151,838,599,156	144,038,646,396

1. 전기이월미처분이익잉여금	117,429,358,996	104,070,980,837

2. 당기순이익	34,747,816,046	39,585,282,741

3. 확정급여제도의 재측정요소	(338,575,886)	382,382,818

II. 이익잉여금 처분액	24,290,360,000	26,609,287,400

1. 이익준비금	-	2,318,927,400

2. 배당금 현금배당 (주당배당금(률): 당기 500원(100%) 전기 500원(100%))	24,290,360,000	24,290,360,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	127,548,239,156	117,429,358,996

당기의 이익잉여금처분계산서 는 2024년 3월 26일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 28일)

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	23,884	(3,289)

재고자산의 매입	2,741,445	2,935,850

종업원급여	8,317,100	8,052,491

복리후생비	1,163,421	1,006,933

외주비	1,896,195	1,815,266

감가상각비	9,160,739	7,616,711

사용권자산상각비	105,843	91,338

지급수수료	3,393,610	1,892,817

수도광열비	4,821,615	4,127,613

수선비	4,956,675	6,594,932

전력비	3,839,532	2,982,301

기타	3,951,525	4,809,977

합 계	44,371,584	41,922,940

21. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당기	전기

급여	2,446,780	2,309,619

퇴직급여	110,613	155,675

복리후생비	567,455	497,449

여비교통비	68,111	68,686

통신비	40,303	42,182

세금과공과	86,957	98,627

소모품비	99,891	115,212

지급임차료	41	37

수도광열비	104,731	89,430

감가상각비	201374	178,809

지급수수료	674,879	817,788

접대비	74,162	64,115

협회비	41,073	30,838

대손상각비	26,026	-

기타	277,865	195,964

합 계	4,820,261	4,664,431

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,130,746	1,950,283

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	442,041	410,067

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대료수익	225,600	105,600

잡이익	127,264	225,554

합 계	352,864	331,154

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	5,000	5,000

유형자산처분손실	-	1

잡손실	-	1

합 계	5,000	5,002

24. 법인세(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,522,104	10,631,495

전기법인세의 조정사항	-	(235,981)

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,942,914)	364,473

기타포괄손익에 반영된 당기법인세	101,705	(115,511)

법인세비용	2,680,895	10,644,566

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	37,428,712	50,229,849

적용세율에 따른 법인세비용	8,184,033	11,693,623

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(81,783)	(1,936)

비공제비용으로 인한 효과	83,727	44,605

세액공제	(5,526,156)	(1,071,463)

세율차이	21,074	215,717

전기법인세의 조정사항	-	(235,981)

법인세비용	2,680,895	10,644,565

유효세율	7.16%	21.19%

(3) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역

(당기) (단위: 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	기말잔액

미수수익	(476,383)	(68,656)	(545,039)	(110,521)	(125,904)

퇴직연금운용자산	(5,737,391)	(896,559)	(6,633,950)	(1,331,075)	(1,532,443)

사용권자산	(344,710)	(61,074)	(405,784)	(79,973)	(93,736)

복구비용추정자산	(3,208,633)	(246,534)	(3,455,167)	(744,403)	(798,144)

온실가스배출권	(191,610)	191,610	-	(44,454)	-

선수매출	673,085	(5,597)	667,488	156,156	154,190

퇴직급여충당부채	5,737,391	896,559	6,633,950	1,331,075	1,532,443

장기종업원급여부채	112,322	13,591	125,913	26,059	29,086

연차충당부채	852,612	58,725	911,337	197,806	210,519

리스부채	362,105	59,585	421,690	84,008	97,410

대손세액공제	9,867	-	9,867	2,289	2,279

감가상각비	11,345,075	765,289	12,110,364	2,632,057	2,797,494

복구충당부채	11,940,088	1,355,906	13,295,994	2,770,100	3,071,375

이월세액공제	-	-	-	-	1,487,469

합계	21,073,818	2,062,845	23,136,663	4,889,124	6,832,038

(전기) (단위: 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	기말잔액

미수수익	(161,316)	(315,067)	(476,383)	(39,038)	(110,521)

퇴직연금운용자산	(5,753,565)	16,174	(5,737,391)	(1,392,363)	(1,331,075)

사용권자산	(407,748)	63,038	(344,710)	(98,675)	(79,973)

복구비용추정자산	(1,781,405)	(1,427,228)	(3,208,633)	(431,100)	(744,403)

온실가스배출권	(319,350)	127,740	(191,610)	(77,283)	(44,454)

선수매출	727,919	(54,834)	673,085	176,156	156,156

퇴직급여충당부채	5,875,836	(138,445)	5,737,391	1,421,952	1,331,075

장기종업원급여부채	127,250	(14,928)	112,322	30,795	26,059

연차충당부채	800,632	51,980	852,612	193,753	197,806

리스부채	423,711	(61,606)	362,105	102,538	84,008

대손세액공제	9,867	-	9,867	2,388	2,289

감가상각비	11,936,010	(590,935)	11,345,075	2,888,515	2,632,057

복구충당부채	10,231,244	1,708,844	11,940,088	2,475,961	2,770,100

합계	21,709,085	(635,267)	21,073,818	5,253,599	4,889,124

(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의재측정요소	(440,281)	101,705	(338,576)	497,894	(115,511)	382,383

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,999,183	6,825,619

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	383,082	373,931

소계	9,382,265	7,199,550

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,424,323)	(2,199,905)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(125,904)	(110,521)

소계	(2,550,227)	(2,310,426)

이연법인세자산(부채) 순액	6,832,038	4,889,124

25. 주당순이익기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(A)	34,747,816,046원	39,585,282,741원

가중평균 유통보통주식수(B)	48,580,720주	48,580,720주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	715원	815원

(2) 희석 기본주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	34,747,816	39,585,283

조정항목

대손상각비	26,026	-

퇴직급여	409,990	535,346

감가상각비	9,160,740	7,616,711

사용권자산상각비	105,843	91,338

복구충당부채상각액	430,017	-

복구충당부채환입액	-	(254,277)

기타복리후생비	29,991	10,672

이자비용	442,041	410,067

법인세비용	2,680,896	10,644,566

이자수익	(3,130,746)	(1,950,283)

유형자산처분손실	-	1

기타	(94,867)	(88,117)

순운전자본변동

매출채권의 감소	22,801	1,000,787

기타유동금융자산의 감소	20,473	9,730

기타유동자산의 감소(증가)	180,273	(67,134)

재고자산의 감소(증가)	23,884	(3,289)

기타비유동자산의 감소(증가)	26,445	(278,046)

매입채무의 증가(감소)	2,152	(424,496)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(22,329)	588,354

기타유동부채의 증가(감소)	25,481	(641,643)

기타비유동부채의 감소	(16,400)	(25,600)

순확정급여부채의 감소	(1,093,092)	(821,757)

충당부채의 감소	(63,470)	(63,470)

영업으로부터 창출된 현금	43,913,965	55,874,743

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	464,700	12,708,036

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	356,393	(662,995)

복구충당부채 및 복구비용추정자산 인식	547,318	1,708,937

장기차입금 유동성 대체	3,839,480	3,839,480

퇴직급여 관련 미지급금의 증가(감소)	(106,072)	238,898

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채	장기차입금	유동성장기차입금

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초금액	362,104	423,711	7,031,730	10,871,210	3,839,480	3,839,480

취득 - 리스	166,916	28,659	-	-	-	-

현금흐름(원금과 이자)	(112,974)	(90,266)	13,060,000	-	(3,839,480)	(3,839,480)

기타 비금융변동	5,643	-	(3,839,480)	(3,839,480)	3,839,480	3,839,480

기말금액	421,689	362,104	16,252,250	7,031,730	3,839,480	3,839,480

27. 우발채무 및 약정사항(1) 회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당기말	전기말

서울보증보험	31,951,907	28,216,218	계약이행보증 등

(2) 금융기관과의 주요 약정내용(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

하나은행	외상매출채권담보대출	130,000	-	130,000	-

신한은행	에너지이용합리화자금대출	7,031,730	7,031,730	10,871,210	10,871,210

한국산업은행	에너지이용합리화자금대출	13,060,000	13,060,000	-	-

산업운영자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	29,221,730	20,091,730	20,001,210	10,871,210

(3) 당기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 건설중인자산으로 인식되지 않은 잔여 약정 금액은 9,836백만원(전기말: 44,276백만원)입니다. (4) 담보제공자산 현황1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산(*2)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	25,527,363	11,893,608	장기차입금	7,031,730	신한은행

구축물 및 기계장치	15,805,009

건설중인자산	43,177,400	26,500,000	장기차입금	13,060,000	한국산업은행

(*1) 상기 담보제공 토지 및 건물은 한국산업은행(담보설정금액: 26,500백만원)에도 추가로 담보제공되어 있습니다. (*2) 해당 자산은 현대해상화재보험 등의 재산종합보험 등에 부보되어 있으며, 당기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 9,590백만원 및 한국산업은행 18,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산(*2)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	25,881,517	32,252,400	장기차입금	10,871,210	신한은행

구축물 및 기계장치	18,297,103

(*1) 상기 담보제공 토지와 건물은 산업은행(담보설정금액: 7,700백만원)에도 추가로담보제공되어 있습니다. (*2) 해당 자산은 현대해상화재보험 등에 재산종합보험에 부보되어 있으며, 전기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 14,197백만원 및 한국산업은행 10,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

28. 특수관계자 거래당기말 현재 회사의 지배기업은 이앤아이홀딩스 주식회사(지분율 59.29%)이며 최상위 지배기업은 이앤에프사파이어사모투자합자회사입니다.

(1) 회사와 거래가 있는 특수관계자 내역

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	이앤아이홀딩스 주식회사

기타특수관계자(*)	아이에스동서 주식회사

(*) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	유형자산의 매입

당기	전기

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사	-	2,501,500

(3) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당기 중 회사의 지배기업인 이앤아이홀딩스 주식회사에 14,821,404천원의 배당금이 지급되었습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	402,250	418,147

퇴직급여	46,381	27,628

합 계	448,631	445,775

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 부문정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한시점에 수익인식	처리매출(폐기물)	37,253,216	44,598,521

기타매출	438,406	536,381

기간에 걸쳐 수익인식	유틸리티매출(스팀)	41,072,103	45,151,518

소 계	78,763,725	90,286,420

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	225,600	105,600

합 계	78,989,325	90,392,020

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액 정보

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

A사	16,889,906	21,548,675

B사	26,626,156	26,897,017

(4) 당기 중 유형자산의 정상가동 여부를 시험하는 과정에서 생산된 시제품의 매각으로 인식된 수익과 관련 원가는 각각 1,037,816천원, 556,933천원이며, 매출액과 매출원가로 인식하였습니다.