코엔텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제31(당)기 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제30(전)기 3분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 코엔텍

1. 회사의 개요주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월, 제4공구는 2022년 3월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.회사의 최대주주는 그린에너지홀딩스 유한회사의 보유주식 29,642,807주(총 발행주식의 59.29%)를 2020년 9월 1일자로 이앤아이홀딩스 주식회사가 매수하면서, 그린에너지홀딩스 유한회사에서 이앤아이홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	24,042,382	-

단기금융상품	40,000,000	-

매출채권	7,000,368	-

기타유동금융자산	1,160,928	-

장기금융상품(*1)	4,500	-

상각후원가측정금융자산	182,330	-

기타비유동금융자산	1,718,526	-

매입채무	-	211,764

기타유동금융부채(*2)	-	5,186,086

차입금	-	16,691,600

합 계	74,109,034	22,089,450

(*1) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채와 리스부채가 제외되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	62,324,443	-

단기금융상품	24,000,000	-

매출채권	9,557,484	-

기타유동금융자산	517,502	-

장기금융상품(*)	4,500	-

상각후원가측정금융자산	167,380	-

기타비유동금융자산	1,717,659	-

매입채무	-	300,247

기타유동금융부채	-	4,725,347

차입금	-	10,871,210

기타비유동금융부채	-	276,029

합 계	98,288,968	16,172,833

(*) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다.5.2 금융상품 범주별 주요 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	2,420,835	1,181,572

이자비용(*)	(369,037)	(276,462)

(*) 당분기에는 리스부채에서 발생하는 이자비용이 제외되어 있습니다.

6. 매출채권과 계약자산 및 기타금융자산(1) 매출채권과 계약자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권과 계약자산 총액	7,999,946	10,220,167

차감: 손실충당금	(15,743)	(15,743)

합 계	7,984,203	10,204,424

(2) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	30일이내연체 및 정상	30일 초과연체	60일 초과연체	120일 초과연체	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	12.22%	0.20%

총 장부금액	6,742,149	743,972	385,041	128,784	7,999,946

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(15,743)	(15,743)

순장부금액	6,742,149	743,972	385,041	113,041	7,984,203

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	30일이내연체 및 정상	30일 초과연체	60일 초과연체	120일 초과연체	합 계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	11.45%	0.15%

총 장부금액	8,837,367	1,001,560	243,707	137,533	10,220,167

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(15,743)	(15,743)

순장부금액	8,837,367	1,001,560	243,707	121,790	10,204,424

(3) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	15,743	15,743

대손상각비	-	-

제각	-	-

기말 손실충당금	15,743	15,743

(4) 기타금융자산 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	30,165	-	41,119	-

미수수익	1,130,762	-	476,383	-

보증금	-	1,718,526	-	1,717,659

합 계	1,160,927	1,718,526	517,502	1,717,659

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

7. 상각후원가측정금융자산(1) 상각후원가측정금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	182,330	167,380

(2) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	167,380	140,615

취득	28,005	16,900

처분	(13,055)	(3,310)

기말 금액	182,330	154,205

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,453	-	144,410	-

선급비용	432,602	1,276,513	362,270	1,292,254

합 계	434,055	1,276,513	506,680	1,292,254

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,167,230	47,967	-	-	22,215,197

건물	9,421,523	-	(281,492)	-	9,140,031

구축물	38,852,513	233,413	(2,431,392)	-	36,654,534

기계장치	20,797,844	880,030	(3,924,743)	164,700	17,917,831

차량운반구	37,152	-	(10,282)	-	26,870

기타의유형자산	392,452	5,500	(66,220)	-	331,732

건설중인자산	9,102,624	31,056,556	-	(164,700)	39,994,480

합 계	100,771,338	32,223,466	(6,714,129)	-	126,280,675

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,141,081	-	-	-	22,141,081

건물	9,796,845	-	(281,491)	-	9,515,354

구축물	28,785,411	1,783,895	(2,437,481)	11,478,836	39,610,661

기계장치	23,343,267	370,500	(2,716,829)	1,005,000	22,001,938

차량운반구	50,862	-	(10,282)	-	40,580

기타의유형자산	229,389	2,600	(41,811)	5,950	196,128

건설중인자산	9,201,186	3,989,802	-	(12,489,786)	701,202

합 계	93,548,041	6,146,797	(5,487,894)	-	94,206,944

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지와 건물 등은 차입약정 및 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	처분	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	431,714

온실가스배출권	191,610	(191,610)	-

합 계	623,324	(191,610)	431,714

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	처분	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	431,714

온실가스배출권	319,350	(127,740)	191,610

합 계	751,064	(127,740)	623,324

(2) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년	345,429

2022년	345,429

2023년	345,429

2024년	325,311

2025년	325,311

합 계	1,686,909

11. 리스(1) 사용권자산 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	265,742	78,967	344,709

취득	-	107,907	107,907

상각	(19,980)	(56,696)	(76,676)

기말금액	245,762	130,178	375,940

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	292,383	115,365	407,748

상각	(19,980)	(49,416)	(69,396)

기말금액	272,403	65,949	338,352

(2) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	87,154	86,075

비유동	302,011	276,029

합 계	389,165	362,104

(3) 리스부채의 만기 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	92,270	89,908

1년 초과 2년 이내	76,833	44,627

2년 초과 3년 이내	59,417	39,236

3년 초과 4년 이내	27,805	27,805

4년 초과 5년 이내	27,805	27,805

5년 초과	128,710	156,515

합 계	412,840	385,896

(4) 손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	76,676	69,036

리스부채 이자비용	4,071	4,294

단기리스 관련 비용	15,696	1,960

소액기초자산리스 관련 비용	13,718	11,422

합 계	110,161	86,712

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 84,918천원 및 78,942천원입니다.

12. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,210,305	-	1,863,550	-

미지급비용	1,840,781	-	2,669,222	-

미지급배당금	135,000	-	106,500	-

리스부채	87,154	302,011	86,075	276,029

합 계	5,273,240	302,011	4,725,347	276,029

13. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	129,546	-	289,558	-

선수금	80,777	-	111,315	-

선수수익	506,661	-	673,085	-

부가세예수금	387,608	-	852,234	-

기타장기종업원급여	-	109,387	-	112,322

합 계	1,104,592	109,387	1,926,192	112,322

14. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	2025.06.15	2.00	3,749,900	5,357,000

2026.03.15	2.00	4,241,700	5,514,210

산업은행	2033.03.15	1.75	8,700,000	-

합 계	16,691,600	10,871,210

차감: 유동항목	(3,839,480)	(3,839,480)

비유동항목	12,852,120	7,031,730

당분기말과 전기말 현재 상기의 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

15. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	369,776	412,670

순이자원가	(62,284)	(11,160)

종업원급여에 포함된 총 비용	307,492	401,510

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,947,688	5,737,390

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,293,403)	(6,536,402)

재무상태표상 순확정급여자산	(345,715)	(799,012)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,289천원(전기말: 1,289천원)이 포함된 금액입니다.

16. 충당부채1) 당분기(단위: 천원)

구 분	복구충당부채

기초금액	11,940,088

할인액 상각	216,866

사용	(47,602)

충당금전입	492,240

기말금액	12,601,592

차감: 유동항목	-

비유동항목	12,601,592

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	복구충당부채

기초금액	10,231,244

할인액 상각	(908,535)

사용	(31,735)

충당금전입	1,968,970

기말금액	11,259,944

차감: 유동항목	-

비유동항목	11,259,944

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	48	14,230	2,016	(1,979)

재고자산의 매입	556,361	2,062,296	668,210	2,164,991

종업원급여	1,906,600	5,423,081	1,885,404	5,291,637

외주비	484,331	1,420,116	455,795	1,352,900

감가상각비	2,245,845	6,714,129	1,773,969	5,487,895

사용권자산상각비	26,611	76,677	21,224	69,036

지급수수료	943,327	2,478,463	519,319	1,366,328

수도광열비	1,157,999	3,243,957	1,168,826	2,996,606

수선비	2,311,190	4,566,242	2,551,384	4,340,519

전력비	911,662	2,726,105	742,763	2,133,270

소모품비	749,594	1,671,008	1,261,911	2,244,274

기타	707,546	2,179,942	966,371	1,212,724

합 계	12,001,114	32,576,246	12,017,192	28,658,201

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	540,398	1,593,030	528,411	1,489,694

퇴직급여	27,653	82,960	38,918	116,756

복리후생비	135,057	400,066	124,366	378,638

여비교통비	17,248	48,537	16,757	50,714

통신비	6,571	33,726	6,276	35,742

세금과공과	46,391	66,285	48,016	81,042

소모품비	24,564	85,002	49,816	102,496

지급임차료	-	41	37	37

수도광열비	27,788	76,929	21,521	67,342

감가상각비	50,359	151,414	41,470	128,282

사용권자산상각비	26,610	76,677	21,224	69,036

지급수수료	179,891	552,856	172,410	549,043

접대비	35,682	67,277	28,710	57,510

협회비	12,485	35,693	8,097	27,523

기타	95,617	148,361	24,917	83,036

합 계	1,226,314	3,418,854	1,130,946	3,236,891

19. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	752,723	2,420,835	499,859	1,181,572

(2) 금융비용(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,362	373,109	166,443	276,462

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	58,400	163,200	44,400	61,200

잡이익	1,769	127,262	3,118	217,080

합 계	60,169	290,462	47,518	278,280

21. 법인세회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전분기: 22.4%)입니다.

22. 주당순이익기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	4,502,185,771원	22,791,109,601원	8,123,614,011원	30,065,683,040원

가중평균 유통보통주식수(B)	48,580,720주	48,580,720주	48,817,986주	49,450,881주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	93원	469원	166원	608원

(2) 희석 기본주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 배당금회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 24,290,360천원(주당500원)을 2023년 4월에 지급하였습니다(전분기 지급액: 14,935,716천원, 주당 300원).

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,791,110	30,065,683

조정:

퇴직급여	304,254	401,510

감가상각비	6,714,129	5,487,895

사용권자산상각비	76,677	69,036

복구충당부채전입액(환입액)	258,826	(769,405)

이자비용	373,109	276,462

법인세비용	6,425,682	8,480,064

이자수익	(2,420,835)	(1,181,572)

기타	(83,400)	12,592

순운전자본변동

매출채권의 감소	2,220,220	909,241

기타유동금융자산의 감소	10,953	6,314

기타유동자산의 감소	72,624	(321,615)

재고자산의 감소(증가)	14,230	(1,979)

기타비유동금융자산의 감소	14,874	19,133

매입채무의 감소	(88,483)	(455,634)

기타유동금융부채의 감소	(374,438)	(2,809,537)

기타유동부채의 감소	(821,600)	(412,552)

기타비유동부채의 감소	(14,400)	(19,200)

순확정급여자산의 감소(증가)	145,805	(21,757)

충당부채의 감소	169,265	14,209

영업으로부터 창출된 현금	35,788,602	39,748,888

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	410,271	(682,195)

유형자산 취득관련 복구충당부채	233,413	1,968,970

장기차입금 유동성 대체	2,879,610	2,879,610

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채	장기차입금	유동성장기차입금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	362,104	423,711	7,031,730	10,871,210	3,839,480	3,839,480

취득 - 리스	107,907	-	-	-	-	-

현금흐름	(80,846)	(74,103)	8,700,000	-	(2,879,610)	(2,879,610)

기타 비금융변동	-	-	(2,879,610)	(2,879,610)	2,879,610	2,879,610

기타변동	-	-	-	-	-

분기말금액	389,165	349,608	12,852,120	7,991,600	3,839,480	3,839,480

25. 우발채무 및 약정사항(1) 회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	31,619,825	28,216,218	계약이행보증

(2) 금융기관과의 주요 약정내용(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

하나은행	외상매출채권담보대출	130,000	-	130,000	-

신한은행	에너지이용합리화 자금대출	7,991,600	7,991,600	10,871,210	10,871,210

한국산업은행	에너지이용합리화 자금대출	13,060,000	8,700,000	-	-

한국산업은행	산업운영자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	30,181,600	16,691,600	20,001,210	10,871,210

(3) 당분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 건설중인자산으로 인식되지 않은 잔여 약정 금액은 15,725백만원(전기말: 44,276백만원)입니다.(4) 담보제공 자산 현황1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	25,615,902	11,893,608	장기차입금	7,991,600	신한은행

구축물 및 기계장치	16,427,122

건설중인자산	39,670,480	26,500,000	장기차입금	8,700,000	한국산업은행

(*) 상기 담보제공 토지와 건물은 한국산업은행(담보설정금액: 26,500백만원)에도 추가로 담보제공되어 있습니다. 해당 자산은 현대해상화재보험 등에 재산종합보험에 부보되어 있으며, 당분기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는신한은행 14,197백만원 및 한국산업은행 10,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	26,235,671	32,252,400	장기차입금	10,871,210	신한은행

구축물 및 기계장치	20,574,271

(*) 상기 담보제공 토지와 건물은 산업은행(담보설정금액: 7,700백만원)에도 추가로담보제공되어 있습니다. 해당 자산은 현대해상화재보험 등에 재산종합보험에 부보되어 있으며, 전기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 14,197백만원 및 한국산업은행 10,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

2) 전기말(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

26. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배기업은 이앤아이홀딩스 주식회사(지분율 59.29%)이며 최상위 지배기업은 이앤에프사파이어사모투자합자회사입니다.

(1) 회사와 거래가 있는 특수관계자 내역

구 분	특수관계자 명칭

당분기말	전기말

지배기업	이앤아이홀딩스	이앤아이홀딩스

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사	아이에스동서 주식회사

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	유형자산의 매입

당분기	전분기

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사	-	2,501,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자 간의 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 중 회사의 지배기업인 이앤아이홀딩스 주식회사에 14,821,404천원(전분기: 8,892,842천원)의 배당금이 지급되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	268,875	279,564

퇴직급여	9,112	19,654

합 계	277,987	299,218

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한시점에 수익인식	처리매출	8,365,481	27,289,928	10,746,181	33,802,333

기타매출	96,620	357,723	123,649	413,608

기간에 걸쳐 수익인식	유틸리티매출	8,537,516	31,807,199	11,181,318	31,804,617

소 계	16,999,617	59,454,850	22,051,148	66,020,558

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	58,400	163,200	30,600	61,200

합 계	17,058,017	59,618,050	22,081,748	66,081,758

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	19,952,023	17,981,969

B사	13,751,595	16,253,771