코엔텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제31(전)기 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 코엔텍

1. 회사의 개요주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월, 제4공구는 2022년 3월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월 그리고 2024년 1월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.회사의 최대주주는 이앤아이홀딩스 주식회사이며 보유주식 29,642,807주(총 발행주식의 59.29%)입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	34,212,487	-

단기금융상품	40,000,000	-

매출채권	7,315,736	-

기타유동금융자산	487,734	-

장기금융상품(*)	4,500	-

상각후원가측정금융자산	191,295	-

기타비유동금융자산	2,038,526	-

매입채무	-	209,191

기타유동금융부채	-	5,515,202

차입금	-	27,212,120

합 계	84,250,278	32,936,513

(*) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	28,700,122	-

단기금융상품	40,000,000	-

매출채권	9,414,596	-

기타유동금융자산	565,684	-

장기금융상품(*)	4,500	-

상각후원가측정금융자산	191,095	-

기타비유동금융자산	1,718,526	-

매입채무	-	302,399

기타유동금융부채	-	4,981,773

차입금	-	20,091,730

기타비유동금융부채	-	342,151

합 계	80,594,523	25,718,053

(*) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다. 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 및 부채

이자수익	1,724,217	2,420,835

이자비용(*)	(644,451)	(369,037)

(*) 리스부채에서 발생하는 이자비용이 제외되어 있습니다.

6. 매출채권과 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권과 계약자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권과 계약자산 총액	7,794,748	10,181,951

차감: 손실충당금	(22,168)	(26,355)

합 계	7,772,580	10,155,596

(2) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체	합 계

채무불이행률	0.03%	3.26%	8.42%	100.00%	0.28%

총 장부금액	7,607,433	149,269	24,899	13,147	7,794,748

전체기간 기대신용손실	(2,066)	(4,859)	(2,096)	(13,147)	(22,168)

순장부금액	7,605,367	144,410	22,803	-	7,772,580

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체	합 계

채무불이행률	0.05%	8.58%	20.39%	100.00%	0.26%

총 장부금액	10,075,257	-	106,366	328	10,181,951

전체기간 기대신용손실	(4,341)	-	(21,686)	(328)	(26,355)

순장부금액	10,070,916	-	84,680	-	10,155,596

(3) 매출채권과 계약자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	26,355	15,743

대손상각비	(4,187)	-

기말 손실충당금	22,168	15,743

(4) 기타금융자산 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	38,516	-	20,645	-

미수수익	449,219	-	545,039	-

보증금	-	2,038,526	-	1,718,526

합 계	487,735	2,038,526	565,684	1,718,526

7. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	191,295	191,095

(2) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	191,095	167,380

취득	7,940	28,005

처분	(7,740)	(13,055)

기말 금액	191,295	182,330

8. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	153,117	-	-	-

선급비용	573,502	1,229,421	326,407	1,265,809

합 계	726,619	1,229,421	326,407	1,265,809

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동 내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,251,172	-	-	-	22,251,172

건물	9,046,201	2,635,948	(474,954)	4,455,000	15,662,195

구축물(*)	36,836,255	2,003,416	(3,053,213)	12,482,985	48,269,443

기계장치	17,605,560	11,256,665	(5,107,400)	26,239,415	49,994,240

차량운반구	23,442	-	(10,283)	-	13,159

기타의유형자산	342,136	-	(66,153)	-	275,983

건설중인자산	43,542,400	341,900	-	(43,177,400)	706,900

합 계	129,647,166	16,237,929	(8,712,003)	-	137,173,092

(*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	22,167,230	47,967	-	-	22,215,197

건물	9,421,523	-	(281,492)	-	9,140,031

구축물(*)	38,852,513	233,413	(2,431,392)	-	36,654,534

기계장치	20,797,844	880,030	(3,924,743)	164,700	17,917,831

차량운반구	37,152	-	(10,282)	-	26,870

기타의유형자산	392,452	5,500	(66,220)	-	331,732

건설중인자산	9,102,624	31,056,556	-	(164,700)	39,994,480

합 계	100,771,338	32,223,466	(6,714,129)	-	126,280,675

(*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 일부 기계장치가 차입약정및 차입금과 관련하여 신한은행 및 한 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	처분	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	431,714

합 계	431,714	-	431,714

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	처분	기말 순장부금액

회원권	431,714	-	431,714

온실가스배출권	191,610	(191,610)	-

합 계	623,324	(191,610)	431,714

(2) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당 배출권	345,429	345,429	345,429	325,311	325,311	1,686,909

11. 리스

(1) 사용권자산 변동내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	297,617	108,166	405,783

취득	-	152,571	152,571

상각	(22,202)	(63,203)	(85,405)

중도해지	-	(30,468)	(30,468)

기말금액	275,415	167,066	442,481

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	265,742	78,967	344,709

취득	107,907	107,907

상각	(19,980)	(56,696)	(76,676)

기말금액	245,762	130,178	375,940

(2) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	115,312	79,538

비유동	338,256	342,151

합 계	453,568	421,689

(3) 리스부채의 만기 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	120,383	85,141

1년 초과 2년 이내	103,818	80,181

2년 초과 3년 이내	51,400	49,725

3년 초과 4년 이내	31,491	31,491

4년 초과 5년 이내	22,073	31,491

5년 초과	132,484	154,557

합 계	461,649	432,586

(4) 손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	85,406	76,676

리스부채 이자비용	5,386	4,071

단기리스 관련 비용	184,959	15,696

소액기초자산리스 관련 비용	24,017	13,718

합 계	299,768	110,161

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 95,610천원 및 84,918천원입니다.

12. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,279,859	-	2,364,888	-

미지급비용	1,979,031	-	2,402,346	-

미지급배당금	141,000	-	135,000	-

리스부채	115,312	338,256	79,538	342,151

합 계	5,515,202	338,256	4,981,772	342,151

13. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	128,869	-	292,293	-

선수금	125,222	-	62,368	-

선수수익	1,161,413	-	667,488	-

부가세예수금	1,202,682	-	929,524	-

기타장기종업원급여	-	89,205	-	125,913

합 계	2,618,186	89,205	1,951,673	125,913

14. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말 현재연이자율	당분기말	전기말

시설자금 (에너지이용자금)	신한은행	2025.06.15	1.75%	1,607,100	3,214,200

2026.03.15	1.75%	2,545,020	3,817,530

한국산업은행	2033.03.15	1.75%	23,060,000	13,060,000

합 계	27,212,120	20,091,730

차감: 유동항목	(3,839,480)	(3,839,480)

비유동항목	23,372,640	16,252,250

당분기말과 전기말 현재 상기의 신한은행 및 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

15. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	414,074	369,776

순이자원가	(40,521)	(62,284)

종업원급여에 포함된 총 비용	373,553	307,492

(2) 순확정급여자산 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,286,373	6,633,950

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,773,463)	(7,569,711)

순확정급여자산 계	(487,090)	(935,761)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,289천원(전기말: 1,289천원)이 포함된 금액입니다.

16. 충당부채 1) 당분기(단위: 천원)

구 분	복구충당부채

기초금액	13,295,994

할인액 상각	222,035

사용	(47,602)

충당금전입	11,455

기말금액	13,481,882

차감: 유동항목	-

비유동항목	13,481,882

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	복구충당부채

기초금액	11,940,088

할인액 상각	216,867

사용	(47,602)

충당금전입	492,240

기말금액	12,601,593

차감: 유동항목	-

비유동항목	12,601,593

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,244)	(16,556)	48	14,230

재고자산의 매입	699,182	2,228,911	556,361	2,062,296

종업원급여	1,990,765	5,773,900	1,906,600	5,423,081

외주비	457,581	1,382,515	484,331	1,420,116

감가상각비	2,888,104	8,712,002	2,245,845	6,714,129

사용권자산상각비	28,707	85,406	26,611	76,677

지급수수료	935,214	2,640,497	943,327	2,478,463

수도광열비	839,318	3,154,431	1,157,999	3,243,957

수선비	1,871,665	4,159,313	2,311,190	4,566,242

전력비	1,195,585	3,486,946	911,662	2,726,105

소모품비	533,748	1,809,517	749,594	1,671,008

기타	748,546	2,146,251	707,546	2,179,942

합 계	12,186,171	35,563,133	12,001,114	32,576,246

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	528,318	1,515,048	540,398	1,593,030

퇴직급여	34,562	103,685	27,653	82,960

복리후생비	144,371	418,767	135,057	400,066

여비교통비	18,679	55,337	17,248	48,537

통신비	6,397	33,103	6,571	33,726

세금과공과	46,424	81,735	46,391	66,285

소모품비	22,694	60,522	24,564	85,002

지급임차료	-	44	-	41

수도광열비	30,598	90,827	27,788	76,929

감가상각비	50,237	150,711	50,359	151,414

사용권자산상각비	28,707	85,406	26,610	76,677

지급수수료	216,218	604,303	179,891	552,856

접대비	30,900	65,439	35,682	67,277

협회비	10,242	33,026	12,485	35,693

기타	12,754	62,743	95,617	148,361

합 계	1,181,101	3,360,696	1,226,314	3,418,854

19. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	611,656	1,724,217	752,723	2,420,835

(2) 금융비용(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	127,521	649,837	39,362	373,109

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	63,000	129,600	58,400	163,200

유형자산처분이익	29,999	29,999	-	-

잡이익	95,068	186,356	1,769	127,262

합 계	188,067	345,955	60,169	290,462

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	-	-

잡손실	165	165	-	-

합 계	165	1,165	-	-

21. 법인세회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

22. 주당순이익기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	6,386,834,563원	21,181,266,734원	4,502,185,771원	22,791,109,601원

가중평균 유통보통주식수(B)	48,580,720주	48,580,720주	48,580,720주	48,580,720주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	131원	436원	93원	469원

(2) 희석 기본주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 배당금회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 24,290,360천원(주당500원)을 2024년 4월에 지급하였습니다(전분기 지급액: 24,290,360천원, 주당 500원).

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	21,181,267	22,791,110

조정:

대손상각비	(4,186)

퇴직급여	373,553	304,254

감가상각비	7,704,493	6,714,129

사용권자산상각비	85,406	76,677

복구충당부채전입액	(31,735)	258,826

이자비용	524,066	373,109

법인세비용	5,974,203	6,425,682

이자수익	(1,724,217)	(2,420,835)

기타	(18,507)	(83,400)

순운전자본변동

매출채권의 감소	2,387,203	2,220,220

계약자산의 감소(증가)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(17,870)	10,953

기타유동자산의 감소(증가)	(400,213)	72,624

재고자산의 감소(증가)	(16,556)	14,230

기타비유동금융자산의 감소	(283,612)	14,874

매입채무의 감소	(93,208)	(88,483)

기타유동금융부채의 감소	136,272	(374,438)

기타유동부채의 증가(감소)	666,513	(821,600)

기타비유동부채의 감소	(48,200)	(14,400)

순확정급여자산의 감소	217,623	145,805

충당부채의 감소	75,118	169,265

영업으로부터 창출된 현금	36,687,413	35,788,602

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	43,177,400	410,271

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(375,593)	-

유형자산 취득관련 복구충당부채	6,664	233,413

장기차입금 유동성 대체	1,919,740	1,919,740

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채	장기차입금	유동성장기차입금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	421,689	362,104	16,252,250	7,031,730	3,839,480	3,839,480

취득 - 리스	152,572	107,907	-	-	-	-

현금흐름(*)	(93,232)	(80,846)	10,000,000	8,700,000	(2,879,610)	(2,879,610)

기타변동	(27,461)	-	(2,879,610)	(2,879,610)	2,879,610	2,879,610

분기말금액	453,568	389,165	23,372,640	12,852,120	3,839,480	3,839,480

(*) 당분기 리스부채의 현금흐름에는 원금과 이자가 포함되어 있습니다.

25. 우발채무 및 약정사항(1) 회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	29,817,848	31,951,907	계약이행보증

(2) 금융기관과의 주요 약정내용(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

하나은행	외상매출채권담보대출	130,000	-	130,000	-

신한은행	에너지이용합리화 자금대출	4,152,120	4,152,120	7,031,730	7,031,730

한국산업은행	에너지이용합리화 자금대출	23,060,000	23,060,000	13,060,000	13,060,000

한국산업은행	산업운영자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	36,342,120	27,212,120	29,221,730	20,091,730

(3) 담보제공 자산 현황 1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	25,200,430	11,893,608	장기차입금	4,152,120	신한은행

구축물 및 기계장치	13,959,232

토지 및 건물	32,159,233	30,800,000	장기차입금	23,060,000	한국산업은행

구축물 및 기계장치	49,482,138

(*1) 해당 자산은 현대해상화재보험 등에 재산종합보험에 부보되어 있으며, 당분기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 4,992백만원 및 한국산업은행 29,187백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산(*2)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*1)	25,527,363	11,893,608	장기차입금	7,031,730	신한은행

구축물 및 기계장치	15,805,009

건설중인자산	43,177,400	26,500,000	장기차입금	13,060,000	한국산업은행

(*1) 상기 담보제공 토지 및 건물은 한국산업은행(담보설정금액: 26,500백만원)에도 추가로 담보제공되어 있습니다. (*2) 해당 자산은 현대해상화재보험 등의 재산종합보험 등에 부보되어 있으며, 당기말 현재 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 9,590백만원 및 한국산업은행 18,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

26. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배기업은 이앤아이홀딩스 주식회사(지분율 59.29%)이며 최상위 지배기업은 이앤에프사파이어사모투자합자회사입니다.

(1) 회사의 특수관계자 내역

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	이앤아이홀딩스

기타특수관계자(*)	아이에스동서 주식회사

(*) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	이앤아이홀딩스	-	-	-	-

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사	-	-	12,000	-

(3) 회사와 특수관계자 간의 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	이앤아이홀딩스	-	-	-	-

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사	-	-	4,400	-

(4) 당분기 중 회사의 지배기업인 이앤아이홀딩스 주식회사에 14,821,404천원(전분기: 14,821,404천원)의 배당금이 지급되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	268,875	268,875

퇴직급여	18,786	9,112

합 계	287,661	277,987

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한시점에 수익인식	처리매출	8,598,521	26,792,391	8,365,481	27,289,928

기타매출	84,904	250,048	96,620	357,723

기간에 걸쳐 수익인식	유틸리티매출	11,018,959	34,256,993	8,537,516	31,807,199

소 계	19,702,384	61,299,432	16,999,617	59,454,850

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	63,000	129,600	58,400	163,200

합 계	19,765,384	61,429,032	17,058,017	59,618,050

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	20,239,179	17,981,969

B사	15,346,461	16,253,771