코엔텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

제24기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지

주식회사 코엔텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코엔텍(이하 "당사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 하여 1993년 7월 16일 설립되었으며, 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 당분기말 현재 가동 중에 있습니다.당사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

후성에이치디에스(주)	10,145,288	20.29

김근수	3,754,069	7.51

일광이앤씨(주)	2,104,233	4.21

자기주식	214,280	0.43

기 타	33,782,130	67.56

합 계	50,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	씨티은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,877,943	9,180,146

차감: 대손충당금	(98,578)	(97,176)

매출채권 순액	8,779,365	9,082,970

미수금	24,511	107,889

미수수익	144,542	135,738

합 계	8,948,418	9,326,597

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,176	90,164

손상차손 인식금액	1,402

손상차손 환입	-	(21,880)

분기말금액	98,578	68,284

6. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(국채 및 공채)

1년 이내	57,710	55,055

1년 초과 5년 내	46,170	56,665

(비상장주식)

(주)한텍	1,726,637	1,726,637

(출자금)

대한건설폐기물공제조합	15,000	15,000

대한전문건설협회	50,199	50,199

한국엔지니어링공제조합	99,856	99,856

합 계	1,995,572	2,003,412

7. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

용신환경개발(주)	건설폐기물처리업	100.00%	한국	12월

(주)영농법인청량	영농법인	75.00%	한국	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

용신환경개발(주)	18,016,794	977,897	1,968,734	266,344

(주)영농법인청량	582,128	549,550	-	(685)

8. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법(구축물 중 매립시설은 생산량비례법)으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

건 물	40년

구 축 물	6~20년

기계장치	6~15년

시설장치	10년

차량운반구	6년

기타유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각비	대체	합계

토지	19,108,560	-	-	-	-	19,108,560

건물	10,024,225	-	-	(94,597)	-	9,929,628

구축물(주)	21,202,005	13,689	-	(673,089)	491,000	21,033,605

시설장치	256	-	-	(63)	-	193

기계장치	38,846,717	492,700	-	(1,990,860)	49,500	37,398,057

차량운반구	528,990	6,262	-	(44,170)	-	491,082

기타의유형자산	138,554	-	-	(10,324)	-	128,230

건설중인자산	1,259,700	137,500	-	-	(540,500)	856,700

합 계	91,109,007	650,151	-	(2,813,102)	-	88,946,056

(주)	구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각비	대체	합계

토지	19,101,457	7,103	-	-	-	19,108,560

건물	9,823,135	31,056	-	(91,166)	-	9,763,025

구축물(주)	23,805,881	81,157	-	(622,422)	55,000	23,319,616

시설장치	687	-	-	(108)	-	579

기계장치	38,246,082	415,000	-	(811,192)	-	37,849,890

차량운반구	616,506	-	(25,238)	(43,566)	-	547,702

기타의유형자산	112,972	-	-	(8,225)	-	104,747

건설중인자산	768,500	164,500	-	-	(55,000)	878,000

합 계	92,475,220	698,816	(25,238)	(1,576,678)	-	91,572,119

(주)	구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 연결실체의 차입약정과 관련하여 신한은행 등에 채권최고액 39,952백만원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다 (주석23 참조).

9. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,121,097	1,220,761

미지급금	2,737,629	5,207,413

미지급비용	2,732,001	1,098,488

미지급배당금	1,265,256	20,613

합 계	7,855,983	7,547,275

10. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	1.50%	2025.6.15	15,000,000	15,000,000

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	1.50%	2026.3.15	11,877,000	11,877,000

합 계	26,877,000	26,877,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터의 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 27,275,459천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 23 참고)

11. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.38 ~ 2.57%	2.37 ~ 2.57%

기대임금상승률	4.00 ~ 5.00%	4.00 ~ 5.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,250,114	4,108,737

사외적립자산의 공정가치	(3,539,166)	(3,519,533)

순확정급여부채	710,948	589,204

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	4,128,371	(3,539,166)	589,205

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	121,743	-	121,743

이자비용(수익)	-	-	-

소 계	121,743	-	121,743

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

당분기말	4,250,114	-3,539,166	710,948

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	3,884,141	(2,918,655)	965,486

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	120,648	-	120,648

이자비용	32,348	(15,508)	16,840

소 계	152,996	(15,508)	137,488

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(208,157)	210,560	2,403

전분기말	3,828,980	(2,723,603)	1,105,377

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,147,991	3,233,906

기타	391,175	285,627

합 계	3,539,166	3,519,533

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

12. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

복구충당부채	5,191,631	26,208	(15,867)	5,201,972

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

복구충당부채	5,084,750	93,705	(15,867)	5,162,588

13. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전분말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	1,452,107	1,327,643

미처분이익잉여금	85,199,361	83,009,151

합 계	86,651,468	84,336,794

(주)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,336,794	70,935,250

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	3,559,317	3,167,052

연차배당	(1,244,643)	(1,244,643)

분기말금액	86,651,468	72,857,659

14. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처리매출	9,353,913	9,353,913	6,884,752	6,884,752

유틸리티매출	5,291,108	5,291,108	4,488,062	4,488,062

기타매출	798,728	798,728	1,191,312	1,191,312

합 계	15,443,749	15,443,749	12,564,126	12,564,126

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처리매출원가	8,826,127	8,826,127	5,148,847	5,148,847

유틸리티매출원가	604,492	604,492	1,424,842	1,424,842

기타매출원가	504,211	504,211	909,571	909,571

합 계	9,934,830	9,934,830	7,483,260	7,483,260

15. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	695,076	695,076	644,609	644,609

퇴직급여	6,468	6,468	41,454	41,454

복리후생비	112,281	112,281	118,014	118,014

여비교통비	49,933	49,933	52,521	52,521

통신비	33,600	33,600	34,298	34,298

세금과공과금	24,056	24,056	23,164	23,164

소모품비	-	-	639	639

지급임차료	20,006	20,006	22,384	22,384

감가상각비	1,945	1,945	1,445	1,445

수선비	6,154	6,154	9,744	9,744

보험료	1,402	1,402	(21,880)	(21,880)

도서인쇄비	10,767	10,767	11,271	11,271

차량유지비	13,828	13,828	14,634	14,634

광고선전비	6,721	6,721	11,675	11,675

접대비	-	-	6,265	6,265

교육훈련비	2,896	2,896	3,398	3,398

지급수수료	8,569	8,569	12,734	12,734

수도광열비	200,688	200,688	185,308	185,308

무형자산상각비	15,207	15,207	13,168	13,168

대손상각비	8,307	8,307	8,279	8,279

회의비	2,317	2,317	2,040	2,040

협회비	2060	2060	-	-

사무용품비	251	251	258	258

합 계	1,222,532	1,222,532	1,195,422	1,195,422

16. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	47,015	47,015	35,051	35,051

단기금융상품	40,078	40,078	10,453	10,453

매도가능금융자산	717	717	924	924

만기보유금융자산	-	-	-	-

대여금	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-

장기금융상품	6,282	6,282	7,107	7,107

배당금수익	-	-	1,000	1,000

합 계	94,092	94,092	54,538	54,535

17. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액(법인세환급액 및 법인세추납액 포함)	1,012,889	951,064

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주)	(36,586)	(53,677)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	976,303	897,387

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,489,521	1,305,956

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,452,935	1,252,279

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(36,586)	(53,677)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,535,449	4,064,303

적용세율(당분기:22.00%, 전분기:21.91%)에 따른 법인세	997,775	894,123

조정사항:

법인세추납액(환급액)	-	-

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	-

기타(세율차이 등)(주1)	(21,472)	3,264

법인세비용	976,303	897,387

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.53%	22.08%

(주)	기타 차이금액은 비공제비용에 대하여 적용세율과 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이 등으로 구성되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(915)	(915)	-	-	(915)	(915)

종업원급여	1,118,615	1,118,615	695,076	695,076	1,813,691	1,813,691

퇴직급여	115,275	115,275	6,468	6,468	121,743	121,743

복리후생비	148,620	148,620	112,281	112,281	260,901	260,901

외주비	398,030	398,030	0	0	398,030	398,030

감가상각비	2,789,046	2,789,046	24,056	24,056	2,813,102	2,813,102

지급수수료	488,785	488,785	200,688	200,688	689,473	689,473

수도광열비	1,575,558	1,575,558	15,207	15,207	1,590,765	1,590,765

수선비	783,399	783,399	0	0	783,399	783,399

기타	2,518,418	2,518,418	168,757	168,757	2,687,175	2,687,175

합 계	9,934,831	9,934,831	1,222,533	1,222,533	11,157,364	11,157,364

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(13,469)	(13,469)	-	-	(13,469)	(13,469)

종업원급여	1,023,827	1,023,827	644,609	644,609	1,668,436	1,668,436

퇴직급여	96,034	96,034	41,454	41,454	137,488	137,488

복리후생비	118,953	118,953	118,014	118,014	236,967	236,967

외주비	385,454	385,454	-	-	385,454	385,454

감가상각비	1,553,514	1,553,514	23,164	23,164	1,576,678	1,576,678

지급수수료	289,816	289,816	185,307	185,307	475,123	475,123

수도광열비	888,361	888,361	13,168	13,168	901,529	901,529

수선비	399,282	399,282	6,265	6,265	405,547	405,547

기타	2,741,488	2,741,488	163,440	163,440	2,904,928	2,904,928

합 계	7,483,260	7,483,260	1,195,421	1,195,421	8,678,681	8,678,681

19. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,559,145,905	3,559,145,905	3,166,915,924	3,166,915,924

유통보통주식수(주)	49,785,720	49,785,720	49,785,720	49,785,720

주당 순이익	71	71	64	64

(주)	연결실체의 유통보통주식수는 발행보통주식 50,000,000주에서 자기주식 214,280주를 차감한 주식수입니다.

(2) 연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,526,139	43,293,380

자본	112,938,537	110,624,034

부채비율	39.43%	39.14%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 및 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

(금융자산)

단기금융상품	11,350,000	-	-	-	11,350,000

장기금융상품	1,282,302	-	-	-	1,282,302

매출채권및기타채권	8,933,970	-	-	-	8,933,970

매도가능금융자산	-	1,995,572	-	-	1,995,572

만기보유금융자산	-	-	102,015	-	102,015

기타금융자산	1,721,955	-	-	-	1,721,955

금융자산 합계	23,288,227	1,995,572	102,015	-	25,385,814

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	-	7,855,983	7,855,983

장기차입금	-	-	-	26,877,000	26,877,000

금융부채 합계	-	-	-	34,732,983	34,732,983

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

(금융자산)

단기금융상품	11,350,000	-	-	-	11,350,000

장기금융상품	1,012,316	-	-	-	1,012,316

매출채권및기타채권	9,326,597	-	-	-	9,326,597

매도가능금융자산	-	2,003,412	-	-	2,003,412

만기보유금융자산	-	-	106,660	-	106,660

기타금융자산	1,716,955	-	-	-	1,716,955

금융자산 합계	23,405,868	2,003,412	106,660	-	25,515,940

(금융부채)

매입채무및기타채무	-	-	-	7,547,275	7,547,275

장기차입금	-	-	-	26,877,000	26,877,000

금융부채 합계	-	-	-	34,424,275	34,424,275

(3) 금융위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화거래를 수행하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 이자율 위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

21. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

기타금융자산	1,715,455	1,715,455	1,716,955	1,716,955

(금융부채)

장기차입금	26,877,000	26,877,000	26,877,000	26,877,000

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

(금융자산)

기타금융자산	-	-	1,715,455

매도가능금융자산	-	-	1,872,663

합 계	-	-	3,588,118

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

(금융자산)

기타금융자산	-	-	1,716,955

매도가능금융자산	-	-	1,726,637

합 계	-	-	3,443,592

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금등	276,775	276,775

당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하였지만 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	후성에이치디에스(주), 한국내화(주), 일광이앤씨(주), (주)후성, (주)한텍, 후성정공(주),퍼스텍(주),

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(기타 특수관계자)

후성에이치디에스(주)	-	-	401,054	309,385

한국내화(주)	-	-	431,000	346,000

일광이앤씨(주)(구:일광실업(주))	-	-	43,600	-

(주)후성	65,476	78,834	-	-

(주)한텍	18,644	16,802	-	-

후성정공㈜

합 계	84,120	95,636	875,654	309,385

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(기타 특수관계자)

후성에이치디에스(주)	-	-	420,800	385,487

한국내화(주)	-	-	61,600	1,144,880

일광이앤씨(주)(구:일광실업(주))	-	-	-	119,900

(주)후성	109,363	163,616	-	-

(주)한텍	17,677	21949	-	-

후성정공㈜	-	-	-	15,125

합 계	127,039	185,565	482,400	1,665,392

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)코엔텍	일광이앤씨(주)	공사이행연대보증	15,279,970	서울보증보험(주)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	322,851	286,049

퇴직급여	32,774	24,180

합 계	355,625	310,229

상기의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 주요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수누수방지

1매	백지

(2) 당분기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,988,296천원, 입찰 및 지급 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 1,781,649천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 특수관계자인 일광이엔씨(주)의 공사계약이행보증과 관련하여 15,279,970천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

[2017. 3. 31 현재] (단위 : 천원)

제공받은자	지급보증 내역	보증기간	한도금액	지급보증처

일광이엔씨(주)	공사이행 연대보증	2016.06.28~2018.12.28..	4,264,833	서울보증보험(주)

일광이엔씨(주)	공사이행 연대보증	2016.09.20.~2018.06.19.	11,015,137	서울보증보험(주)

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	내역

신한은행(주)	26,877,000	26,877,000	시설자금대출

KEB 하나은행	230,000	-	외상매출채권담보대출

한국산업은행	6,000,000	-	산업운영자금대출

한국씨티은행	50,000	-	법인카드

합 계	33,157,000	26,877,000

(주)	연결실체는 상기의 약정과 관련하여 채권최고액 39,952백만원에 해당하는 토지 및건물을 신한은행등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

24. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 사업장폐기물처리 및 건설폐기물처리부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

사업장폐기물처리부문	사업장관련 폐기물을 처리하는 서비스부문

건설폐기물처리부문	건설관련 폐기물(건물 해체물 등)의 처리하는 서비스부문

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사업장폐기물처리부문	건설폐기물처리부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	13,475,180	11,374,136	1,968,569	1,189,991	15,443,749	12,564,127

영업이익	4,022,305	3,767,759	264,081	117,686	4,286,386	3,885,445

당기순이익	3,209,084	3,013,954	350,062	152,962	3,559,146	3,166,916

감가상각비	2,771,411	1,534,542	41,691	42,136	2,813,102	1,576,678

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사업장폐기물처리부문	건설폐기물처리부문	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

총자산	139,522,417	124,053,878	17,942,259	16,992,110	157,464,676	141,045,988

재고자산	49,248	51,957	-	-	49,248	51,957

유형자산	86,584,133	89,160,347	2,361,923	2,411,772	88,946,056	91,572,119

무형자산	381,923	373,483	169,997	169,997	551,920	543,480

총부채	43,547,813	40,772,506	978,326	1,128,334	44,526,139	41,900,840

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 대한민국에서 영업하고 있습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보연결실체의 가장 큰 고객은 SKC(주)와 SK에너지(주)입니다. SKC(주)와 SK에너지(주)에 대한 매출액은 각각 3,104,329천원(전분기: 2,885,294천원) 및 2,454,285천원(전분기: 1,820,722천원)입니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.