코엔텍 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25기 반기말 : 2017년 6월 30일 현재
제 24기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 코엔텍과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 코엔텍(이하 '회사' 또는 '지배기업')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 하여 1993년 7월 16일 설립되었으며, 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 25,000,000천원입니다.

1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

용신환경개발(주)	대한민국	12월	건설폐기물처리업	100%	100%

(주)영농법인청량	대한민국	12월	영농법인	75%	75%

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기 및 전기말 현재 재무상태표와 당반기 및 전반기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

용신환경개발(주)	18,770,445	1,409,497	4,255,950	588,394	588,394

(주)영농법인청량	581,262	549,000	-	(1,002)	(1,002)

(2) 전기말 및 전반기(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

용신환경개발(주)	17,844,717	1,072,163	2,838,392	382,178	382,178

(주)영농법인청량	582,264	549,000	-	(798)	(798)

1. 4 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 64,590백만원, 만기보유금융자산 104백만원, 매도가능금융자산 148백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연 결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 64,590백만원, 만기보유금융자산 104백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현 금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 148백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 64,694백만원(대여금 및 수취채권 64,590백만원, 만기보유금융자산 104백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용해 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 유형자산 내용연수 추정의 변경(주석 8 참조)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	65,199	165,055

상기 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다 4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - 83,185 - 83,185 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - 111,720 1,726,637 1,838,357 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 당반기말 전기말 전기말 장기금융상품 씨티은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,994,864 9,180,146 차감: 대손충당금 (95,456) (97,176) 매출채권 순액 8,899,408 9,082,970 미수금 32,997 107,889 미수수익 173,961 135,738 합 계 9,106,366 9,326,597 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 97,176 90,164 대손충당금환입 (1,720) (18,695) 반기말금액 95,456 71,469 7. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 국채 및 공채 83,185 111,720 비상장주식 - 1,726,637 출자금 65,199 165,055 합 계 148,384 2,003,412 차감: 비유동항목 (99,819) (1,948,357) 유동항목 48,565 55,055 8. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 반기말 토지 19,108,560 - - - - 19,108,560 건물 10,024,226 - - (189,194) - 9,835,032 구축물(*) 21,202,004 90,420 - (1,314,261) 491,000 20,469,163 시설장치 257 - - (125) - 132 기계장치 38,846,716 1,257,700 - (3,765,215) 49,500 36,388,701 차량운반구 528,990 6,263 (9,000) (88,340) - 437,913 기타의유형자산 138,554 72 - (20,648) - 117,978 건설중인자산 1,259,700 167,500 - - (540,500) 886,700 합 계 91,109,007 1,521,955 (9,000) (5,377,783) - 87,244,179 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 반기말 토지 19,101,457 7,103 - - - 19,108,560 건물 9,823,135 31,056 - (182,403) - 9,671,788 구축물(*) 23,805,881 81,624 - (1,258,919) 55,000 22,683,586 시설장치 687 - - (215) - 472 기계장치 38,246,082 1,641,000 - (1,631,304) 95,000 38,350,778 차량운반구 616,506 - (25,238) (87,132) - 504,136 기타의유형자산 112,972 - - (18,940) 60,000 154,032 건설중인자산 768,500 302,000 - - (210,000) 860,500 합 계 92,475,220 2,062,783 (25,238) (3,178,913) - 91,333,852 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 차입약정과 관련하여 신한은행 에 채권최고액 39,952백만원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).(3) 소각활동의 변화로 기계장치 중 내화재의 유지보수 주기가 짧아짐에 따라 당반기부터 기계장치의 일부인 내화재의 추정내용연수를 15년에서 6년으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당반기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 2,058백만원이 증가하였습니다. 9. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,477,167 1,220,761 미지급금 3,079,241 3,552,554 미지급비용 3,097,778 2,753,347 미지급배당금 22,470 20,613 합 계 7,676,656 7,547,275 10. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 만기 당반기말 전기말 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2025.6.15 15,000,000 15,000,000 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2026.3.15 11,877,000 11,877,000 합 계 26,877,000 26,877,000 (2) 당반기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참고). 11. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.37% ~ 2.57% 2.37% ~ 2.57% 기대임금상승률 3.50% ~ 4.00% 3.50% ~ 4.00% (2) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,145,980 4,108,737 사외적립자산의 공정가치 (3,405,243) (3,519,533) 순확정급여부채 740,737 589,204 (3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 4,108,737 (3,519,533) 589,204 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 279,141 - 279,141 이자비용(이자수익) 39,908 (39,267) 641 소 계 319,049 (39,267) 279,782 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 지급한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (281,806) 153,557 (128,249) 반기말금액 4,145,980 (3,405,243) 740,737 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,884,141 (2,918,655) 965,486 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,884,141 (2,918,655) 965,486 이자비용(이자수익) 37,699 (31,016) 6,683 소 계 321,127 (31,016) 290,111 기여금 기업이 납부한 기여금 321,127 (31,016) 290,111 제도가입자가 지급한 기여금 - 2,403 2,403 제도에서 지급한 금액 지급액 (285,477) 272,529 (12,948) 반기말금액 3,919,791 (3,174,739) 745,052 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,129,903 3,233,906 기타 275,340 285,627 합 계 3,405,243 3,519,533 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 12. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 복구충당부채 5,191,631 52,415 (31,735) 5,212,311 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 복구충당부채 5,084,750 119,254 (31,735) 5,172,269 13. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출 9,822,836 19,176,749 7,800,746 15,431,558 유틸리티매출 5,224,985 10,516,094 4,175,211 8,663,273 기타매출 1,155,837 1,954,565 734,384 1,179,637 합 계 16,203,658 31,647,408 12,710,341 25,274,468 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출원가 9,267,625 18,093,752 7,000,716 13,587,405 유틸리티매출원가 590,616 1,195,109 556,238 1,143,267 기타매출원가 876,807 1,381,017 531,555 841,096 합 계 10,735,048 20,669,878 8,088,509 15,571,768 14. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 894,844 1,589,919 641,136 1,285,746 퇴직급여 101,603 108,071 58,509 99,963 복리후생비 143,942 256,223 141,229 259,243 여비교통비 16,033 29,861 22,984 37,618 통신비 11,794 22,561 8,736 20,008 세금과공과 35,815 55,822 31,338 53,721 소모품비 22,295 28,053 9,139 20,814 지급임차료 22,050 71,983 21,450 73,971 수도광열비 17,603 32,809 14,622 27,791 감가상각비 24,056 48,113 25,653 48,817 지급수수료 233,349 434,037 188,153 372,960 접대료 5,463 39,063 11,709 46,007 회의비 3,096 11,665 5,541 18,776 협회비 7,930 14,084 3,600 13,344 기타 12,848 32,989 29,468 29,910 합 계 1,552,721 2,775,253 1,213,267 2,408,689 15. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 155,051 249,143 123,760 177,295 배당금수익 - - - 1,000 매도가능금융자산처분이익 16,380 16,380 - - 합 계 171,431 265,523 123,760 178,295 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 128,115 227,472 100,256 156,716 매도가능금융자산처분손실 3,510 3,510 - - 합 계 131,625 230,982 100,256 156,716 16. 법인세비용연결회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.3%입니다. 17. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (7,953) (8,867) - - (7,953) (8,867) 종업원급여 1,495,930 2,628,567 894,844 1,589,919 2,390,774 4,218,486 퇴직급여 54,912 171,711 101,603 108,071 156,515 279,782 복리후생비 172,402 313,081 143,942 256,223 316,344 569,304 외주비 393,486 791,516 - - 393,486 791,516 감가상각비 2,540,625 5,329,670 24,056 48,113 2,564,681 5,377,783 지급수수료 610,697 1,509,660 233,349 434,037 844,046 1,943,697 수도광열비 1,371,528 2,934,771 17,603 32,809 1,389,131 2,967,580 수선비 1,297,348 2,062,998 50 50 1,297,398 2,063,048 기타 2,806,073 4,936,771 137,274 306,031 2,943,347 5,242,802 합 계 10,735,048 20,669,878 1,552,721 2,775,253 12,287,769 23,445,131 (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,625 (7,844) - - 5,625 (7,844) 종업원급여 960,427 1,984,254 641,136 1,285,746 1,601,563 3,270,000 퇴직급여 94,114 190,148 58,509 99,963 152,623 290,111 복리후생비 136,158 255,111 141,229 259,243 277,387 514,354 외주비 404,427 789,881 - - 404,427 789,881 감가상각비 1,576,582 3,130,096 25,653 48,817 1,602,235 3,178,913 지급수수료 559,233 849,049 188,153 372,960 747,386 1,222,009 수도광열비 2,155,765 3,099,644 14,622 27,791 2,170,387 3,127,435 수선비 792,058 1,191,340 12,650 18,915 804,708 1,210,255 기타 1,404,120 4,090,089 131,315 295,254 1,535,435 4,385,343 합 계 8,088,509 15,571,768 1,213,267 2,408,689 9,301,776 17,980,457 18. 배당금연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,245백만원을 2017년 4월에 지급하였습니다(전기지급액: 1,245백만원). 19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 8,673,127 7,799,636 조정: 대손상각비 (1,720) (18,695) 퇴직급여 279,782 290,111 감가상각비 5,377,783 3,178,913 무형자산상각비 - 1,278 온실가스배출부채전입액 378,347 - 충당부채전입액 52,415 51,097 이자비용 227,472 156,716 매도가능금융자산처분손실 3,510 - 유형자산처분손실 - 13,238 무형자산처분손실 13,178 - 이자수익 (249,143) (177,295) 배당금수익 - (1,000) 매도가능금융자산처분이익 (16,380) - 유형자산처분이익 (11,000) - 잡이익 (72) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 185,282 (540,744) 미수금의 감소(증가) 83,893 (13,280) 재고자산의 감소(증가) (8,867) 7,844 선급금의 증가 (51,614) (140,301) 선급비용의 감소 123,491 104,343 부가세대급금의 감소(증가) (65) 327,013 기타금융자산의 증가 (1,500) (6,870) 매입채무의 증가 263,405 459,170 미지급금의 감소 (404,012) (395,678) 미지급비용의 증가(감소) (32,811) 32,092 예수금의 증가(감소) 28,950 (42,589) 선수금의 증가 2,451 12,280 선수수익의 증가(감소) 89,209 (184,691) 부가세예수금의 증가 18,906 536,135 사외적립자산의 증가 - (497,597) 퇴직금의 지급 (128,249) (12,948) 충당부채의 감소 (31,735) (31,735) 영업으로부터 창출된 현금 14,864,033 10,906,443 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 매도가능증권의 유동성 대체 19,885 26,375 금융상품의 유동성 대체 1,080,000 - 건설중인자산에서 본계정 대체 540,500 210,000 유형자산 취득 미지급금 감소 69,300 4,213,580 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 - 68,157 20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내역 지배기업 그린에너지홀딩스 유한회사 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - 661,994 443,093 한국내화(주)(*) - - 131,300 1,315,360 (주)후성(*) 99,102 158,189 - - (주)한텍(*) 28,948 35,498 - - 후성정공(주)(*) - - 16,500 11,000 합 계 128,050 193,687 809,794 1,769,453 (*) 당반기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - - 385,487 한국내화(주)(*) - - - 1,144,880 일광이앤씨(주)(*) - - - 119,900 (주)후성(*) - 163,616 - - (주)한텍(*) - 21,949 - - 후성정공(주)(*) - - - 12,100 합 계 - 185,565 - 1,662,367 (*) 당반기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 759,690 624,818 퇴직급여 28,328 52,501 합 계 788,018 677,319 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 매수 금액 제공사유 SK가스(주) 어음 1매 200,000 침출수 누수방지 1매 백지 (2) 당반기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,049,128천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사가 제공한 지금보증 내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행금액 내역 신한은행(*) 26,877,000 26,877,000 에너지이용합리화자금대출 하나은행 230,000 - 외상매출채권담보대출 한국산업은행 6,000,000 - 산업운영자금대출 (*) 상기의 약정과 관련하여 채권최고액 39,952백만원에 해당하는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 22. 부문정보(1) 보고부문연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 사업장폐기물처리 및 건설폐기물처리부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 사업내용 사업장폐기물처리부문 사업장관련 폐기물을 처리하는 서비스부문 건설폐기물처리부문 건설관련 폐기물(건물 해체물 등)의 처리하는 서비스부문 (2) 부문수익 및 손익 (단위: 천원) 구 분 사업장폐기물처리부문 건설폐기물처리부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 27,422,813 22,437,728 4,224,595 2,836,740 31,647,408 25,274,468 영업이익 7,564,771 7,063,723 637,505 230,288 8,202,276 7,294,011 반기순이익 6,820,885 5,618,120 786,298 381,002 7,607,183 5,999,122 감가상각비 5,294,401 3,094,642 83,382 84,271 5,377,783 3,178,913 (3) 부문자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 사업장폐기물처리부문 건설폐기물처리부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 총자산 141,422,897 136,141,948 18,757,448 17,775,467 160,180,345 153,917,415 재고자산 59,029 50,163 - - 59,029 50,163 유형자산 84,923,875 88,711,656 2,320,304 2,397,351 87,244,179 91,109,007 무형자산 381,924 381,283 - 169,997 381,924 551,280 총부채 41,842,779 42,221,278 1,350,992 1,072,102 43,193,771 43,293,380 (4) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다.(5) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 SKC(주)와 SK에너지(주)입니다. SKC(주)에 대한 매출액은 5,940,602천원(전반기: 5,419,608천원), SK에너지(주)에 대한 매출액은 5,156,244천원(전반기: 3,833,436천원)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2017.06.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 48,337,694,832 36,272,990,989 현금및현금성자산 38,026,417,222 26,864,437,659 단기금융상품 1,530,000,000 450,000,000 매출채권 및 기타채권 7,344,464,200 7,433,954,382 매도가능금융자산 48,565,000 55,055,000 재고자산 59,029,293 50,162,588 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 1,329,219,117 1,419,381,360 비유동자산 99,901,815,477 106,627,126,514 장기금융상품 2,500,000 1,012,315,500 매도가능금융자산 34,620,000 1,883,157,834 이연법인세자산 1,297,798,684 1,390,614,847 종속기업투자 11,667,902,257 11,667,902,257 유형자산 84,923,874,743 88,711,656,483 기타무형자산 381,923,850 381,283,650 기타금융자산 1,593,195,943 1,580,195,943 자산총계 148,239,510,309 142,900,117,503 부채 유동부채 9,190,004,845 9,777,795,169 매입채무 및 기타채무 4,789,856,237 5,201,620,828 당기법인세부채 594,616,957 1,276,381,901 온실가스배출부채 2,033,206,023 1,654,859,000 기타유동부채 1,772,325,628 1,644,933,440 비유동부채 32,660,531,743 32,508,497,169 장기차입금 26,877,000,000 26,877,000,000 순확정급여부채 571,220,384 439,866,052 충당부채 5,212,311,359 5,191,631,117 부채총계 41,850,536,588 42,286,292,338 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 1,278,830,000 1,278,830,000 이익잉여금 80,110,143,721 74,334,995,165 자본총계 106,388,973,721 100,613,825,165 자본과부채총계 148,239,510,309 142,900,117,503 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,093,324,339 27,653,073,554 11,153,518,759 22,556,510,260 매출원가 9,111,572,337 17,558,496,963 6,878,368,492 13,482,233,911 매출총이익 4,981,752,002 10,094,576,591 4,275,150,267 9,074,276,349 판매비와관리비 1,324,784,424 2,330,899,937 1,006,720,842 2,010,553,315 영업이익(손실) 3,656,967,578 7,763,676,654 3,268,429,425 7,063,723,034 금융수익 100,914,935 167,667,764 419,512,851 443,205,924 금융비용 131,625,126 230,981,901 100,256,309 156,715,655 기타수익 127,561,756 247,673,147 179,415,543 322,719,094 기타비용 20,843,670 20,845,059 5 13,538,171 법인세비용차감전순이익(손실) 3,732,975,473 7,927,190,605 3,767,101,505 7,659,394,226 법인세비용 6,671,720 907,399,049 830,469,911 1,681,274,312 당기순이익(손실) 3,726,303,753 7,019,791,556 2,936,631,594 5,978,119,914 총포괄손익 3,726,303,753 7,019,791,556 2,936,631,594 5,978,119,914 주당이익 기본주당이익(손실) 75 141 59 120 희석주당이익(손실) 75 141 59 120 자본변동표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 61,623,504,266 87,902,334,266 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 5,978,119,914 5,978,119,914 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 배당금지급 0 (1,244,643,000) (1,244,643,000) 2016.06.30 (기말자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 66,356,981,180 92,635,811,180 2017.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 74,334,995,165 100,613,825,165 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 7,019,791,556 7,019,791,556 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 배당금지급 0 (1,244,643,000) (1,244,643,000) 2017.06.30 (기말자본) 25,000,000,000 1,385,970,000 (107,140,000) 80,110,143,721 106,388,973,721 현금흐름표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 12,205,612,029 11,039,996,944 당기순이익(손실) 7,019,791,556 5,978,119,914 당기순이익조정을 위한 가감 6,783,174,217 4,627,644,312 이자수취 127,570,561 248,738,747 배당금수취 0 361,000,000 이자지급 (228,576,475) (149,522,559) 법인세납부(환급) (1,496,347,830) (25,983,470) 투자활동현금흐름 199,153,534 (3,388,999,651) 단기금융상품의 취득 0 (60,000,000) 단기금융상품의 처분 0 3,600,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,350,000) (180,000) 매도가능금융자산의 처분 1,869,248,074 22,285,000 장기금융상품의 취득 (529,977,500) (539,973,000) 장기금융상품의 처분 459,793,000 0 유형자산의 취득 (1,584,919,840) (6,276,362,651) 유형자산의 처분 0 13,200,000 기타무형자산의 취득 (640,200) (147,969,000) 보증금의 증가 (13,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,242,786,000) 10,634,214,000 장기차입금의 증가 0 11,877,000,000 배당금지급 (1,242,786,000) (1,242,786,000) 현금및현금성자산의증가(감소) 11,161,979,563 18,285,211,293 기초현금및현금성자산 26,864,437,659 2,302,831,220 기말현금및현금성자산 38,026,417,222 20,588,042,513 5. 재무제표 주석 제 25기 반기말 : 2017년 6월 30일 현재 제 24기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 코엔텍 1. 회사의 개요 주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 이후 수차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 25,000,000천원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 48,497백만원, 매도가능금융자산 83백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 48,497백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 83백만원을 보유하고 있습 니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 48,497백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용해 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 유형자산 내용연수 추정의 변경(주석 9 참조)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 4.2. 원가로 측정되는 금융상품당반기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 - 99,856 상기 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다 4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 매도가능금융자산 - 83,185 - (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 매도가능금융자산 - 111,720 1,726,637 4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 씨티은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,235,374 7,273,409 차감: 대손충당금 (1,585) (1,305) 매출채권 순액 7,233,789 7,272,104 미수금 32,997 107,889 미수수익 77,678 53,961 합 계 7,344,464 7,433,954 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,305 182 대손상각비 280 7,627 반기말금액 1,585 7,809 7. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 국채 및 공채 83,185 111,720 비상장주식 - 1,726,637 출자금 - 99,856 합 계 83,185 1,938,213 차감: 비유동항목 (34,620) (1,883,158) 유동항목 48,565 55,055 8.종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 당반기말 전기말 용신환경개발(주) 건설폐기물처리업 12월 180,000 100 180,000 11,667,902 11,667,902 (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 용신환경개발(주) 18,770,445 1,409,497 4,255,950 588,394 9. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 반기말 토지 17,276,737 - - - - 17,276,737 건물 9,911,575 - - (187,183) - 9,724,392 구축물(*) 21,172,643 90,420 - (1,308,761) 491,000 20,445,302 기계장치 38,833,578 1,257,700 - (3,763,057) 49,500 36,377,721 차량운반구 133,069 - (9,000) (17,831) - 106,238 기타의유형자산 124,354 - - (17,569) - 106,785 건설중인자산 1,259,700 167,500 - - (540,500) 886,700 합 계 88,711,656 1,515,620 (9,000) (5,294,401) - 84,923,875 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 반기말 토지 17,269,634 7,103 - - - 17,276,737 건물 9,706,461 31,056 - (180,391) - 9,557,126 구축물(*) 23,765,520 81,624 - (1,253,419) 55,000 22,648,725 기계장치 38,222,158 1,641,000 - (1,625,912) 95,000 38,332,246 차량운반구 196,677 - (25,238) (19,185) - 152,254 기타의유형자산 92,362 - - (15,735) 60,000 136,627 건설중인자산 768,500 302,000 - - (210,000) 860,500 합 계 90,021,312 2,062,783 (25,238) (3,094,642) - 88,964,215 (*) 구축물에는 복구비용추정자산이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 토지 및 건물이 차입약정과 관련하여 신한은행 에 채권최고액 39,952백만원을 한도로 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).(3) 소각활동의 변화로 기계장치 중 내화재의 유지보수 주기가 짧아짐에 따라 당반기부터 기계장치의 일부인 내화재의 추정내용연수를 15년에서 6년으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당반기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 2,058백만원이 증가하였습니다. 10. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 785,435 736,390 미지급금 3,021,635 3,470,662 미지급비용 2,993,522 2,628,815 미지급배당금 22,470 20,613 합 계 6,823,062 6,856,480 11. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 만기 당반기말 전기말 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2025.6.15 15,000,000 15,000,000 시설자금(에너지이용자금) 신한은행 1.50% 2026.3.15 11,877,000 11,877,000 합 계 26,877,000 26,877,000 (2) 당반기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참고). 12. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.57% 2.57% 기대임금상승률 4.00% 4.00% (2) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,630,565 3,613,501 사외적립자산의 공정가치 (3,059,345) (3,173,635) 순확정급여부채 571,220 439,866 (3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,613,501 (3,173,635) 439,866 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 247,465 - 247,465 이자비용(이자수익) 39,908 (39,267) 641 소 계 287,373 (39,267) 248,106 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 지급한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (270,309) 153,557 (116,752) 반기말금액 3,630,565 (3,059,345) 571,220 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,459,490 (2,576,890) 882,600 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 241,295 - 241,295 이자비용(이자수익) 37,699 (31,016) 6,683 소 계 278,994 (31,016) 247,978 기여금 기업이 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) 제도가입자가 지급한 기여금 - 2,403 2,403 제도에서 지급한 금액 지급액 (272,529) 272,529 - 반기말금액 3,465,955 (2,832,974) 632,981 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,784,005 2,888,008 기타 275,340 285,627 합 계 3,059,345 3,173,635 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략, 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 13. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 복구충당부채 5,191,631 52,415 (31,735) 5,212,311 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 복구충당부채 5,084,750 119,254 (31,735) 5,172,269 14. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출 8,868,339 17,136,980 6,978,308 13,893,237 유틸리티매출 5,224,985 10,516,094 4,175,211 8,663,273 합 계 14,093,324 27,653,074 11,153,519 22,556,510 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처리매출원가 8,520,956 16,363,388 6,322,130 12,338,967 유틸리티매출원가 590,616 1,195,109 556,238 1,143,267 합 계 9,111,572 17,558,497 6,878,368 13,482,234 15. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 753,020 1,332,646 538,040 1,073,344 퇴직급여 90,677 91,527 47,405 85,005 복리후생비 126,715 221,628 110,383 204,248 여비교통비 16,033 29,861 22,984 37,618 통신비 9,037 17,022 5,831 14,253 세금과공과 30,514 45,169 26,541 44,058 소모품비 21,792 26,177 8,618 19,851 지급임차료 1,500 24,883 900 24,571 수도광열비 15,448 28,735 13,452 24,971 감가상각비 22,801 45,603 23,963 45,437 지급수수료 214,095 396,829 166,137 331,321 접대료 3,652 24,613 5,872 30,860 회의비 3,096 11,665 6,042 18,776 협회비 7,930 14,084 3,600 13,344 기타 8,474 20,458 26,953 42,896 합 계 1,324,784 2,330,900 1,006,721 2,010,553 16. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,535 151,288 59,513 82,206 배당금수익 - - 360,000 361,000 매도가능금융자산처분이익 16,380 16,380 - - 합 계 100,915 167,668 419,513 443,206 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 128,115 227,472 100,256 156,716 매도가능금융자산처분손실 3,510 3,510 - - 합 계 131,625 230,982 100,256 156,716 17. 법인세비용 회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.4%입니다. 18. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (7,953) (8,867) - - (7,953) (8,867) 종업원급여 1,263,093 2,148,871 753,020 1,332,646 2,016,113 3,481,517 퇴직급여 43,967 156,579 90,677 91,527 134,644 248,106 복리후생비 135,103 246,424 126,715 221,628 261,818 468,052 외주비 393,486 791,516 - - 393,486 791,516 감가상각비 2,500,189 5,248,798 22,801 45,603 2,522,990 5,294,401 지급수수료 380,957 555,433 214,095 396,829 595,052 952,262 수도광열비 1,311,851 2,827,731 15,448 28,735 1,327,299 2,856,466 수선비 1,259,093 2,004,237 50 50 1,259,143 2,004,287 기타 1,831,786 3,587,775 101,979 213,882 1,933,765 3,801,657 합 계 9,111,572 17,558,497 1,324,785 2,330,900 10,436,357 19,889,397 (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비및관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,625 (7,844) - - 5,625 (7,844) 종업원급여 782,779 1,642,571 538,040 1,073,344 1,320,819 2,715,915 퇴직급여 76,584 162,973 47,405 85,005 123,989 247,978 복리후생비 116,713 223,336 110,383 204,248 227,096 427,584 외주비 404,427 789,881 - - 404,427 789,881 감가상각비 1,536,136 3,049,205 23,963 45,437 1,560,099 3,094,642 지급수수료 92,712 140,997 166,137 331,321 258,849 472,318 수도광열비 2,104,455 2,992,816 13,452 24,971 2,117,907 3,017,787 수선비 764,336 1,156,274 12,650 18,915 776,986 1,175,189 기타 994,601 3,332,025 94,691 227,312 1,089,292 3,559,337 합 계 6,878,368 13,482,234 1,006,721 2,010,553 7,885,089 15,492,787 19. 배당금회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,245백만원을 2017년 4월에 지급하였습니다(전기지급액: 1,245백만원). 20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,927,191 7,659,394 조정: 대손상각비 280 7,627 퇴직급여 248,106 247,978 감가상각비 5,294,401 3,094,642 무형자산상각비 - 1,278 온실가스배출부채전입액 378,347 - 충당부채전입액 52,415 51,097 이자비용 227,472 156,716 매도가능금융자산처분손실 3,510 - 유형자산처분손실 - 13,238 이자수익 (151,288) (82,206) 배당금수익 - (361,000) 매도가능금융자산처분이익 (16,380) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 38,035 (240,146) 미수금의 감소(증가) 83,893 (13,279) 재고자산의 감소(증가) (8,867) 7,844 선급금의 감소(증가) (33,328) (21,453) 선급비용의 감소 123,491 104,343 매입채무의 감소 49,046 259,857 미지급금의 감소 (379,727) (402,339) 미지급비용의 증가(감소) (12,536) 8,640 예수금의 증가(감소) 21,878 (48,234) 선수금의 증가(감소) 1,673 (1,054) 선수수익의 증가(감소) 89,209 (184,691) 부가세예수금의 증가 14,632 876,844 사외적립자산의 증가 - (497,597) 퇴지급의지급 (116,752) - 충당부채의 감소 (31,735) (31,735) 영업으로부터 창출된 현금 13,802,966 10,605,764 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 매도가능증권의 유동성 대체 19,885 26,375 금융상품의 유동성 대체 1,080,000 - 건설중인자산에서 본계정 대체 540,500 210,000 유형자산 취득 미지급금 감소 69,300 4,213,580 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 - 68,157 21. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내역 지배기업 그린에너지홀딩스 유한회사 종속기업 용신환경개발(주) 및 (주)영농법인청량 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 용신환경개발(주) 230,261 478,782 31,355 1,651 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - 661,994 443,093 한국내화(주)(*) - - 131,300 1,315,360 (주)후성(*) 99,102 158,189 - - (주)한텍(*) 28,948 35,498 - - 후성정공(주)(*) - - 16,500 11,000 합 계 358,311 672,469 841,149 1,771,104 (*) 당반기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 용신환경개발(주) 58,504 65,014 7,758 61 기타특수관계자 후성에이치디에스(주)(*) - - - 385,487 한국내화(주)(*) - - - 1,144,880 일광이앤씨(주) - - - 119,900 (주)후성(*) - 163,616 - - (주)한텍(*) - 21,949 - - 후성정공(주)(*) - - - 15,125 합 계 58,504 250,579 7,758 1,665,453 (*) 당반기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 759,690 624,818 퇴직급여 28,328 52,501 합 계 788,018 677,319 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 매수 금액 제공사유 SK가스(주) 어음 1매 200,000 침출수 누수방지 1매 백지 (2) 당반기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,049,128천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사가 제공한 지금보증 내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행금액 내역 신한은행(*) 26,877,000 26,877,000 에너지이용합리화자금대출 하나은행 230,000 - 외상매출채권담보대출 한국산업은행 6,000,000 - 산업운영자금대출 (*) 상기의 약정과 관련하여 채권최고액 39,952백만원에 해당하는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 23. 부문정보 (1) 보고부문회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 SKC(주)와 SK에너지(주)입니다. SKC(주)와 SK에너지(주)에 대한 매출액은 각각 5,930,420천원(전반기: 5,417,362천원) 및 5,114,806천원(전반기: 3,804,142천원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제25기 반기 매출채권 8,994,864 95,456 1.1 제24기 매출채권 9,180,146 97,176 1.1 제23기 매출채권 6398168 90,164 1.4 ※ 연결기준 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 기초금액 97,176 90,164 20,339 손상차손 인식금액 - 7,012 69,825 손상차손 환입 1,720 - - 제각 - - - 기말금액 95,456 97,176 90,164 ※연결기준 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회 사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(6개월) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으 며 , 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 회사는 과거 경험상 정상회수기일이 18개월 이상 경과한 채권은 거래상대방의 과거 채무불 이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고, 24개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전 액 손상채권으로 분류하고 있습니다. 라. 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 8,887,023 5,016 101,405 1,420 8,994,864 특수관계자 - - - - - 계 8,887,023 5,016 101,405 1,420 8,994,864 구성비율 98.80% 0.06% 1.13% 0.02% 100.00% ※연결기준 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가 . 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기반기 제24기 제23기 비고 폐기물처리 저장품 59,029 50,163 65,425 - 소 계 59,029 50,163 65,425 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.1 0.1 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 764회 594회 473회 - ※연결기준 나. 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 계속기록법과 대차대조표일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 확정하며, 총평균법을 적용한 취득원가순실현가능가액이 취득원가로 하락한 경우에는 순실현 가능가액으로 평가하고 있습니다. 외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기 및 반기 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 사업연도말 재고자산 실사시외부감사기관은 삼일회계법인이 맡고 있습니다. 3.채무증권발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기반기(당기) 삼일회계법인 - - 제24기(전기) 안진회계법인 적정 - 제23기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기반기(당기) 삼일회계법인 2017년 결산감사 및 반기검토 58,000 천원 352 h 제24기(전기) 안진회계법인 2016년 결산감사 및 반기검토 58,000 천원 727 h 제23기(전전기) 안진회계법인 2015년 결산감사 및 반기검토 53,500 천원 669 h 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 반기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 안진회계법인과의 감사계약 기간 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제25기부터 연속하는 3개사업연도(2017년,2018년,2019년)동안의 감사인을 삼일회계법인으로 선임하였음 5. 내 부회계관리제도경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요 2017년 6월 30일 현재 이사회는 4명 의 사내이사, 2인 의 사외이사로 6인 의 이사와 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (가) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다. - 이사회는 대표이사를 선임하며, 이사의 직무집행을 감독한다. (나) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구 성 가) 이사회는 주주총회에서 정관 제29조 및 제30조에 따라 선임된 이사로 구성 한다. 나) 회사의 기획팀장은 이사회의 간사가 되며, 이사회의 소집통지, 이사회 안건의 상정, 의사록작성 등 이사회의 행정업무를 수행한다. 2) 이사회 부의 사항 가) 주주총회에 관한 사항(주주총회소집 및 부의할 의안). 나) 경영에 관한 사항. ① 대표이사의 선임 및 해임 ② 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ③ 신주의 발행에 관한 사항 ④ 이사회 내 위원회의 설치, 운영에 관한 사항 ⑤ 주식매수선택권 부여의 취소 ⑥ 중요한 재산의 취득 및 처분 ⑦ 다액의 자금도입 및 보증행위 ⑧ 기타 경영에 관한 주요한 사항 다) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임. 라) 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 이사의 보수. 마) 회사의 예산 및 결산에 관한 사항. 바) 이사회 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 사) 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항. 아) 대표이사 또는 이사회의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의 하는 사항. 3) 이사의 의무 가) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 나) 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 다) 이사는 업무집행과 관련하여 정관 제34조의2에 의한 보고의무 사항을 준수 한다. (다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2017. 5. 19일 당사가 기 공시한 "주주총회소집공고사항" 참조. (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당없음. (마) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 정도철 경희대학교 화학공학과 現.SK에너지(주) SHE 실장 해당없음 - - 이학배 現 연세대학교 상경대학 응용통계학과 교수 해당없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 재무팀 (담당자 : 김영호 ☎ 052-228-7213)※ 2017년 3월 23일 주주총회에서 사외이사[이시국,임성배(2명)]사임으로 사외이사[정도철(1명)]신규 선임되었으며, 2017년 6월 2일 개최된 임시주주총회에서 사외이사[이학배(1명)]신규 선임되었습니다. (2017년 6월 2일 임시주주총회결과 참조) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구 성 가) 이사회는 주주총회에서 정관 제29조 및 제30조에 따라 선임된 이사로 구성 한다. 나) 회사의 기획팀장은 이사회의 간사가 되며, 이사회의 소집통지, 이사회 안건의 상정, 의사록작성 등 이사회의 행정업무를 수행한다. 2) 이사회 부의 사항 가) 주주총회에 관한 사항(주주총회소집 및 부의할 의안). 나) 경영에 관한 사항. ① 대표이사의 선임 및 해임 ② 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ③ 신주의 발행에 관한 사항 ④ 이사회 내 위원회의 설치, 운영에 관한 사항 ⑤ 주식매수선택권 부여의 취소 ⑥ 중요한 재산의 취득 및 처분 ⑦ 다액의 자금도입 및 보증행위 ⑧ 기타 경영에 관한 주요한 사항 다) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 선임 및 해임. 라) 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 이사의 보수. 마) 회사의 예산 및 결산에 관한 사항. 바) 이사회 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 사) 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항. 아) 대표이사 또는 이사회의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의 하는 사항. 3) 이사의 의무 가) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 나) 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 다) 이사는 업무집행과 관련하여 정관 제34조의2에 의한 보고의무 사항을 준수 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 사외이사 등의 성명 이시국(출석률:0%) 임성배(출석률:0%) 정도철(출석률:0%) 찬반여부 1차 17.02.23 1. 주주총회 소집결의 - 주주총회일 : 2017년 3월 23일 - 제1호 의안 : 24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 불참불참불참불참 불참불참불참불참 ---- 2차 17.04.20 1. 임시 주주총회 소집결의- 주주총회일 : 2017년 6월 2일 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 -- -- 불참불참 ※ 2017년 3월 23일 제24기 정기주주총회에서 사외이사[이시국,임성배(2명)]사임으로 사외이사[정도철(1명)]신규 선임되었음. (2017년 3월 23일 주주총회결과 참조) (다) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당없음 (라) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회(감사) 설치여부 - 감사위원회 미설치 2) 구성방법 가) 감사의 수와 선임 (정관 제39조의2) - 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. - 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 나) 감사의 임기 : 취임 후 3년 내에 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지 다) 감사의 직무 - 감사는 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 당사 정관 제39조5에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치가 명시되어 있습니다. - 정관 제39조5 : 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산 상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 재 암 前.천안논산 고속도로(주) 이사 상근감사 ※ 2017년 6월 2일 임시주주총회에서 최재암 상근감사 신규선임됨 (2017년 6월 2일 주주총회결과 참조) (라) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1차 17.02.23 1. 주주총회 소집결의 - 주주총회일 : 2017년 3월 23일 - 제1호 의안 : 24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 2차 17.06.02 1. 임시주주총회 소집결의 - 임시주주총회일 : 2017년 6월 2일 - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 정관에서 배제함 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 - 채택하고 있지 않음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 후성에이치디에스(주) 최대주주 보통주 10,145,288 20.29 0 0 장외매도 일광이앤씨(주) 계열회사 보통주 2,104,233 4.21 0 0 장외매도 김근수 최대주주회사임원 보통주 3,754,069 7.51 0 0 장외매도 허 경 최대주주 회사임원의가족 보통주 50,220 0.10 0 0 장외매도 김용민 최대주주회사임원 보통주 5,547,621 1.12 0 0 장외매도 김재중 최대주주 회사임원의가족 보통주 107,060 0.210 0 0 장외매도 김나연 최대주주회사임원 보통주 38,200 0.08 0 0 장외매도 그린에너지홀딩스(유) 최대주주 보통주 0 0 16,816,567 33.64 장외매수 그린에너지홀딩스(유) 최대주주 보통주 0 0 3,375,252 6.75 공개매수 계 우선주 - - - - - 보통주 16,816,567 33.64 20,191,819 40.39 - ※ 당사는 2017년 6월 7일 그린에너지홀딩스 유한회사 계열회사로 편입되었습니다. 1) 최대주주 및 그 지분율 (2017. 8. 3. 현재) 당사 최대주주인 그린에너지홀딩스 유한회사의 지분(율)은 20,191,819주(40.39%)입니다. 2) 그린에너지홀딩스 유한회사의 대표자(2017. 6. 30. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 비고 이수진 대표이사(상근) 1977 - 3) 재무현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 자산총액 139,409 부채총액 1,662 자본총액 137,747 매출액 10,996 영업이익 10,517 순이익(손실) 10,517 ※별도기준4) 사업현황 당사 최대주주인 그린에너지홀딩스 유한회사는 2015년 7월 28일에 설립되었으며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제249조의 13에 의한 투자목적회사로서 다른 회사 등의 주식 또는 지분 등에의 투자 관련 사업을 영위하고 있습니다 * 그린에너지홀딩스 유한회사 의 연혁 2015.10 진주그린에너지 유한회사 설립 및 이수진 대표이사 선임 2016.03 진주산업(주) 지분 60% 인수 2017.02 새한환경(주) 및 세종에너지 지분 100% 인수 2017.03 그린에너지홀딩스 유한회사로 상호 변경 2017.06 (주)코엔텍 지분 33.63% 인수 ※별도기준 3) 그린에너지홀딩스 유한회사 의 주요주주 현황 주주명 소유주식수 지분율 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호 42,459,200 100.00% 계 42,459,200 100.00% 4) 그린에너지홀딩스 유한회사 의 자본현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 자산총액 139,409 부채총액 1,662 자본총액 137,747 자본금 131,910 ※위 재무정보는 2017년 03월 31일 기준 가결산 재무정보임 2. 최근 3년간 최대주주 및 특수관계인의 변동 현황 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 08월 03일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 05월 12일 후성에이치디에스(주) 외 10,526,994 21.06 장내매수 2011년 07월 13일 후성에이치디에스(주) 외 10,796,994 21.59 장내매수 2012년 07월 20일 후성에이치디에스(주) 외 11,051,689 22.10 장내매수 2015년 03월 27일 후성에이치디에스(주) 외 11,136,631 22.27 장내매수 2015년 08월 13일 후성에이치디에스(주) 외 11,209,631 22.42 장내매수 2016년 03월 09일 후성에이치디에스(주) 외 11,316,691 22.63 장내매수 2016년 03월 29일 후성에이치디에스(주) 외 11,371,867 22.74 장내매수 2016년 04월 04일 후성에이치디에스(주) 외 11,376,567 22.75 장내매수 2016년 06월 09일 후성에이치디에스(주) 외 16,816,567 33.64 장내매수 2017년 06월 07일 후성에이치디에스(주)외 16,816,567 33.64 장외매도 2017년 06월 07일 그린에너지홀딩스 유한회사 16,816,567 33.64 장외매수 2017년 08월 03일 그린에너지홀딩스 유한회사 3,375,252 6.75 공개매수 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 05월 05일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,464 99.85% 27,730,380 55.46% ※ 2017년 임시주주총회 주주명부에 따른 자료임 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매 수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투 자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하 는 경우 9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월 내 주주명부폐쇄시기 1월1일 부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권, 100,000주권의 9종 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 (02-2073-8110) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 주가 현황 (단위 : 원) 종 류 17년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 2,935 3,000 3,290 3,625 3,895 4,485 최 저 2,610 2,690 2,805 3,040 3,225 3,760 평 균 2,795 2,843 3,032 3,335 3,639 4,409 ※ 월별 종가 기준입니다. 나. 거래량 현황 (단위 : 천주) 종 류 17년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 일최고 1,076 3,207 5,056 6,022 2,282 17,495 일최저 154 202 293 357 555 427 월합계 9,903 18,055 25,999 33,378 21,472 37,357 ※ 월별 거래량 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이민석 남 1955년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 건국대학교 산업공학과現.용신환경개발(주)대표이사 - - - 2019년 03월 24일 김용환 남 1976년 12월 이사 등기임원 비상근 이사 現.맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 대표이사 - - - 2020년 06월 01일 박진욱 남 1964년 02월 이사 등기임원 비상근 이사 現.맥쿼리자산운용(주) 전무 - - - 2020년 06월 01일 이수진 여 1977년 10월 이사 등기임원 비상근 이사 現.맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 상무 - - - 2020년 06월 01일 정도철 남 1962년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 화학공학과現.SK에너지(주) SHE 실장 - - - 2020년 03월 22일 이학배 남 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現. 연세대학교 상경대학응용통계학과 교수 - - - 2020년 06월 01일 최재암 남 1951년 05월 감사 등기임원 상근 감사 前. 천안논산 고속도로(주)이사 - - - 2020년 06월 01일 강형규 남 1961년 03월 부사장 미등기임원 상근 부사장 미 미시간대학교 前 삼표그룹 재무총괄 겸 동양시멘트 CFO/부사장 - - - - 김동영 남 1959년 03월 상무이사 미등기임원 비상근 생산 부산대학교 환경경영대학원現.(주)코엔텍 공장장 - - - - 이남보 남 1960년 03월 이사 미등기임원 상근 관리 동아대학교 경영학과現.(주)코엔텍 관리이사 - - - - 오세호 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 영업 동아대학교 행정학과現.(주)코엔텍 영업이사 - - - - ※. 제출일 현재 임원변동현황 : 2017년 6월 2일 임시주주총회결과보고 참조 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 폐기물중간최종처리 및유틸리티판매 남 60 - 3 - 63 12.30 1,983,587 31,485 - 폐기물중간최종처리 및유틸리티판매 여 7 - 1 - 8 9.29 131,500 16,437 - 합 계 67 - 4 - 71 11.95 2,115,087 29,790 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 437,930 72,988 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 392,597 130,865 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 2,000 2,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 43,333 21,667 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 1. 회사가 속해있는 기업집단 당사의 대주주인 그린에너지홀딩스 유한회사는 호주 시드니에 본사를 두고 있는 맥쿼리 그룹에 소속되어 있습니다. 맥쿼리 그룹은 전세계적으로 영업을 영위하는 글로벌 금융회사로서, Macquarie Group Limited를 최정점 기업으로 하여 그룹 소속회사가 다양한 방식의 투자활동을 전개하고 있습니다. 맥쿼리 그룹의 모든 해외 계열회사 현황을 정리하는 것은 현실적으로 어려움이 있으므로 아래에서는 국내 계열회사들의 지분을 보유하고 있는 해외 계열회사, 국내 계열회사 등 맥쿼리 그룹의 주요 계열회사 현황을 위주로 기재하였습니다. [국내 계열회사들의 지분을 보유하고 있는 해외 계열회사] 회사명 소재지 주요업종 상장 여부 Macquarie Internationale Investments Limited 영국 지주회사 비상장 Macquarie(UK) Group Services Limited 영국 지주회사 비상장 Macquarie Corporate HoldingsPty Limited(UK Branch) 영국 지주회사 비상장 Macquarie Corporate HoldingsPty Limited 호주 지주회사 비상장 Macquarie Financial HoldingsPty Limited 호주 비은행사업용지주회사 비상장 Macquarie Group Limited 호주 금융자문, 유가증권 중개, 펀드운용 등 호주증권거래소(ASX) 상장 [국내 계열회사] 명칭 업종 상장여부 (주)리클린 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 (주)영양풍력발전공사 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 비상장 그린에너지홀딩스(유) 금융업 비상장 대길그린(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대길산업(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대길리사이클링(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업,환경 정화 및 복원업 비상장 대길환경산업(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대길에코서비스(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 대덕그린에너지(유) 금융업 비상장 대전열병합발전(주) 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 비상장 대한재생산업(유) 금융업 비상장 동북화학(주) 창고 및 운송 관련 서비스업 비상장 동북화학투자(유) 금융업 비상장 마린터미널투자(유) 금융업 비상장 맥쿼리은행 서울지점 금융업 비상장 맥쿼리자산운용(주) 금융업 비상장 맥쿼리증권(주) 금융업 비상장 맥쿼리캐피탈리미티드(영업소) 금융업 비상장 맥쿼리캐피탈 코리아(주) 금융업 비상장 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈사모투자전문회사 금융업 비상장 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈사모투자전문회사 제3호 금융업 비상장 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용(유) 금융업 비상장 맥쿼리투자신탁운용(주) 금융업 비상장 맥쿼리파이낸스 코리아(주) 임대업(부동산 제외) 비상장 새한환경(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 세종에너지(주) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 비상장 엠그린(주) 그외 기타 금융업 비상장 엠다온(주) 발전업, 서비스, 폐기물 운반, 처리 및 원료재생업 비상장 엠이천(주) 서비스, 폐기물 수집 및 처리업 비상장 엠푸름(주) 그외 기타 금융업 비상장 엠함안(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 엠리뉴(주) 서비스업 비상장 영덕풍력발전(주) 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 비상장 영덕풍력투자(유) 금융업 비상장 유나이티드터미널 코리아 창고 및 운송관련 서비스업 비상장 유티케이홀딩스(유) 금융업 비상장 중부신성장환경(유) 금융업 비상장 진주산업(주) 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 비상장 (주)코엔텍 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 상장 용신환경개발(주) 건설 폐기물 처리업 비상장 (주)영농법인청량 곡물 및 기타 식량작물 재배업 비상장 코에프씨맥쿼리 2010-1그로쓰챔프사모투자전문회사 금융업 비상장 한국케이블투자사모투자전문회사 금융업 비상장 (주)에프앤씨위드 기타 개인 서비스업 비상장 2. 당사임원 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 비 고 이 민 석 대표이사 용신환경개발 대표이사 상 근 김 용 환 이 사 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 대표이사 비상근 박 진 욱 이 사 맥쿼리자산운용(주) 전무 비상근 이 수 진 이 사 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용 상무 비상근 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 용신환경개발㈜(비상장) 2006년 08월 11일 기업인수 9,236 180,000 100 11,668 - - - 180,000 100 11,668 17,845 1,045 (주)한텍(비상장) 2013년 07월 16일 유상증자 3,000 2,620,086 2.97 1,727 (2,620,086) (1,727) - - - - 163,269 1,367 합 계 2,800,086 - 13,615 (2,620,086) (1,727) - 180,000 100 11,668 - - ※ 최근 2017년 6월 30일 기준 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금, 대여금 및 가수금 ※ 해당사항 없음 (2) 담보제공 내역 ※ 해당사항 없음 (3) 지급보증 내역 ※ 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 ( 1) 매출 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 (주)후성외 1 특수관계인 용역 2017.01.01~2017.06.30 폐기물처리 166 소각/매립 합 계 166 - ※ 당사는 폐기물배출업체와 처리업체간의 폐기물 위/수탁 처리계약 체결에 의해 폐기물이 처리됨으로, 폐기물 위/수탁계약은 금액으로 계약되지 않고, 계약품목과 단위당 가격만 체결됩니다.※ 당반기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. (2) 매입 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 후성에이치디에스(주)외 2 최대주주특수관계인 용역 2017.01.01~2017.06.30 약품구입외 968 - 합 계 968 - ※ 후성에이치디에스(주)로 부터 746백만원, 후성에이치디에스(주)의 계열사인 한국내화(주)로부터 131백만원, 후성정공(주)로부터 91백만원 매입이 발생하였습니다. ※ 당반기말 현재 특수관계자에게 제외되었습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가 . 이해관계자에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금, 대여금 및 가수금 ※ 해당사항 없음 (2) 담보제공 내역 ※ 해당사항 없음 (3) 지급보증 내역 ※ 해당사항 없음 나. 이해관계자와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2007.8.23 장래사업계획또는경영계획(공정공시) 울산.미포국가산업단지 개발계획 변경에 따른 매립폐기물처리시설 증설 2008.08 수시공시의무관련사항 공시(공정공 시)시행자지정(변경) 및 실시계획 (변경)승인2008.11 2공구 지정폐기물 최종처리업변경허 가-(낙동강유역환경청)2009.05 2공구증설1단계(옹벽,도로)완료2009.10 침출수 유량조정조 증설공사 완료2010.08 2공구 증설부 설치검사 완료2012.05 산업단지개발사업 시행자지정(변경) 및 실시계획(변경)승인 통보2014.03 2공구증설3단계(제방)공사 완료2014.12 2공구증설4단계(제방)공사 완료2015.06 3공구공사 완료 현재 2공구/3공구 사용중 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2017.6.2) 1. 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결사내이사 : 김용환 신규선임사내이사 : 박진욱 신규선임사내이사 : 이수진 신규선임사외이사 : 이학배 신규선임 - 2. 제2호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결 감사 : 최재암 신규선임 - 제24기주주총회(2017.3.23) 1. 제1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결 사내이사 : 김근수 재선임사외이사 : 정도철 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 15억원으로 승인 - 4. 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 - 5. 제5호 의안 : 정관변경(안) 승인의 건 원안대로 승인 가결전환사채 발행(200억=>500억) 변경 - 제23기주주총회(2016.3.25) 1. 제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결 사내이사 : 이민석, 김용민 재선임사외이사 : 이시국, 임성배 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결상근감사 : 김영환 신규선임 - 4. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 15억원으로 승인 - 5. 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 제22기주주총회(2015.3.27) 1. 제1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결사외이사 : 예병국 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결감사 : 임성배 신규선임 - 4. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 12억원으로 승인 - 5. 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 제21기주주총회(2014.3.27) 1. 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의건 원안대로 승인 가결1주당현금 배당액:25원 - 2. 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 가결이사 : 김근수 신규선임 - 3. 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 이사보수한도액 10억원으로 승인 - 4. 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 감사보수한도액 1억원으로 승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지어음 1매 200백만원 1매 침출수 누수 방지 담보 기타(개인) - - - ※ 당사는 2017년 6월 30일 현재 서울보증보험 등에 침출수 누수방지를 위한 담보용으로 백지어음 및 수표를 제공하고 있 습니다 다. 채무보증 현황 ※ 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항 없음 마 . 그 밖의 우발채무 등 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 3.연결재무제표 의 주석 23.우발채무 및 약정사항 / 5.재무제표 의 주석 23.우발채무 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ※ 해당사항 없음 나 결산기 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표[1]_1.jpg 중소기업기준검토표[1]_1 중소기업기준검토표[1]_2.jpg 중소기업기준검토표[1]_2 라. 직접금융 자금의 사용 ※ 해당사항 없음 마.외국지주회사의 자회사 현황 ※ 해당사항 없음 5. 녹색경영 가. 목표관리업체 지정회사는 '저탄소 녹색성장 기본법 시행령' 제29조 및 '온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침(환경부고시 제2011-29호)' 제20조, 부칙 제3조의 규정에 따른 2012년도 건물부문 온실가스ㆍ에너지 목표관리업체로서, 그 의무를 성실히 이행하고 있습니다.나. 보고절차온실가스ㆍ에너지 목표관리업체로서 정부보고 절차는 다음과 같습니다. 온실가스 에너지 목표관리업체 정부보고 절차[1].jpg 온실가스 에너지 목표관리업체 정부보고 절차 다 . 온실가스배출량 및 에너지사용량 (1) 2016년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 사업장 일련번호 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지 사용량 (TJ) 직접배출 (Scope1) 간접배출(Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 1 (주)코엔텍 424,222 12,905 437,127 14.19 265.71 252.25 659.86 합계 424,222 12,905 437,127 14.19 265.71 252.25 659.86 (2) 2017년 온실가스 배출 할당량 사업장 일련번호 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지 사용량 (TJ) 1 (주)코엔텍 236,742 없음 합계 236,742 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계