코엔텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제27(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 코엔텍

1. 회사의 개요 주식회사 코엔텍(이하 "회사")은 사업장 폐기물의 매립과 소각사업을 주요 영업 목적으로 1993년 7월 16일에 설립되었습니다. 매립시설 제1공구는 1997년 12월, 제2-1 공구는 2003년 4월, 제2-2공구는 2005년 10월, 제3공구는 2015년 4월에 각각 완공되었으며, 소각시설은 1999년 10월과 2015년 12월에 완공되어 가동 중에 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 남구 용잠로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 29일자로 상호를 울산환경개발주식회사에서 주식회사 코엔텍으로 변경하였습니다.1.1 연결범위의 변동전분기 중 매각예정자산 및 부채의 매각이 완료되어 용신환경개발(주)가 종속기업에서 제외됨에 따라 전분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업은 없습니다. 다만 전분기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 재무제표에반영하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	69,300	-	-	69,300

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	46,180	-	-	46,180

당분기와 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,659,504	-	-

단기금융상품	82,000,000	-	-

매출채권	8,007,109	-	-

기타유동금융자산	387,853	-	-

장기금융상품(*)	4,500	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	69,300	-

기타비유동금융자산	1,926,018	-	-

매입채무	-	-	579,044

기타유동금융부채	-	-	4,042,519

차입금	-	-	19,510,040

기타비유동금융부채	-	-	333,097

합 계	95,984,984	69,300	24,464,700

(*) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	34,584,027	-	-

단기금융상품	73,000,000	-	-

매출채권	8,528,394	-	-

기타유동금융자산	921,740	-	-

장기금융상품(*)	4,500	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	46,180	-

기타비유동금융자산	1,952,701	-	-

매입채무	-	-	631,235

기타유동금융부채	-	-	3,676,797

차입금	-	-	22,389,650

기타비유동금융부채	-	-	355,904

합 계	118,991,362	46,180	27,053,586

(*) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다.

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가측정금융자산 및 부채

대손상각비	(15,479)

이자수익	1,083,167

이자비용	(243,407)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	548

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산 및 부채

대손충당금환입액	9,712

이자수익	1,443,453

이자비용	(280,340)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	1,163

6. 매출채권과 계약자산 및 기타금융자산 (1) 매출채권과 계약자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권과 계약자산 총액	8,911,278	9,334,156

차감: 손실충당금	(15,737)	(26,545)

합 계	8,895,541	9,307,611

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초	26,545	26,248

대손상각비(환입)	15,479	288

제각	(26,287)	-

당분기말 손실충당금	15,737	26,536

(3) 기타금융자산 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	29,096	-	313,440	-

미수수익	358,756	-	608,300	-

보증금	-	1,926,018	-	1,952,701

합 계	387,852	1,926,018	921,740	1,952,701

(4) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.7. 기 타 포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	69,300	46,180

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	46,180	45,480

취득	26,210	6,170

처분	(3,090)	(14,625)

분기말 금액	69,300	37,025

8. 유형자산(1) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	71,092,691	75,990,044

취득	17,220,722	9,487,338

처분 및 폐기	-	-

감가상각비	(7,763,375)	(7,678,781)

분기말 순장부금액	80,550,038	77,798,601

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 일부 기계장치가 차입약정및 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

9. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	434,054	236,082

취득	1,290,299	197,972

정부제출	(1,292,639)	-

분기말 순장부금액	431,714	434,054

10. 리스(1) 사용권자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축물	318,286	338,842

차량운반구	79,125	101,041

합 계	397,411	439,883

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합 계

기초금액	338,842	101,041	439,883

취득	-	31,456	31,456

상각	(20,556)	(53,372)	(73,928)

기말금액	318,286	79,125	397,411

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	70,599	94,376

비유동	333,097	355,904

합 계	403,696	450,280

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	70,599	94,376

1년 초과 2년 이내	50,131	47,489

2년 초과 3년 이내	35,567	34,877

3년 초과 4년 이내	24,297	25,210

4년 초과 5년 이내	24,665	24,389

5년 초과	198,437	223,939

합 계	403,696	450,280

(5) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	73,928

리스부채 이자비용	4,615

단기리스 관련 비용	1,960

소액기초자산리스 관련 비용	11,422

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 91,422 천원입니다.

11. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금(에너지이용자금)	신한은행	2025.06.15	1.50	10,178,300	11,785,400

2026.03.15	1.50	9,331,740	10,604,250

합 계	19,510,040	22,389,650

차감: 유동항목	(3,839,480)	(3,839,480)

비유동항목	15,670,560	18,550,170

당분기말과 전기말 현재 상기의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

12. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	365,209	324,146

순이자원가	76,751	(3,892)

종업원급여에 포함된 총 비용	441,960	320,254

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,301,477	4,800,690

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,577,518)	(4,512,691)

재무상태표상 순확정급여부채	723,959	287,999

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,289천원(전기말:1,289천원)이 포함된 금액입니다.

13. 충당부채(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	온실가스배출부채	복구충당부채	합 계

기초금액	946,175	8,956,367	9,902,542

할인액 상각	-	363,703	363,703

사용	(1,290,299)	(47,602)	(1,337,901)

충당금전입	914,870	-	914,870

기말금액	570,746	9,272,468	9,843,214

유동항목	(570,746)	-	(570,746)

비유동항목	-	9,272,468	9,272,468

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	온실가스배출부채	복구충당부채	합 계

기초금액	1,006,825	7,021,513	8,028,338

할인액 상각	-	-	-

사용	-	(47,602)	(47,602)

충당금전입(환입)	(215,862)	2,283,049	2,067,187

기말금액	790,963	9,256,960	10,047,923

유동항목	(790,963)	-	(790,963)

비유동항목	-	9,256,960	9,256,960

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,684	(13,906)	(23,785)	(36,585)

재고자산의 매입	515,158	1,789,562	639,456	1,694,846

종업원급여	2,794,979	6,082,915	1,518,484	4,626,919

복리후생비	254,071	777,829	323,669	786,331

외주비	432,242	1,300,494	426,674	1,290,066

감가상각비	2,465,364	7,763,375	2,639,395	7,698,578

사용권자산상각비	23,529	73,928	-	-

지급수수료	358,263	2,052,255	752,721	1,958,531

수도광열비	819,932	2,344,224	2,917,843	4,552,245

수선비	1,324,441	2,824,123	754,959	2,683,292

기타	1,582,931	5,180,786	(541,436)	2,831,494

합 계	10,575,594	30,175,585	9,407,980	28,085,717

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	894,282	1,816,061	411,324	1,245,919

퇴직급여	38,327	114,148	28,941	89,038

복리후생비	116,197	365,917	116,016	313,333

여비교통비	13,167	40,621	14,796	53,998

통신비	15,779	39,062	9,608	24,354

세금과공과	57,371	174,821	64,269	96,144

소모품비	53,360	89,031	19,905	46,049

지급임차료	280	1,960	560	43,461

수도광열비	20,762	65,977	17,267	50,245

감가상각비	31,593	857,852	20,177	61,904

지급수수료	196,538	534,605	313,169	652,361

접대비	20,730	38,080	14,184	44,724

협회비	7,299	25,289	6,691	24,032

기타	47,043	150,400	26,060	90,250

합 계	1,512,728	4,313,824	1,062,967	2,835,812

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	9,582	79,182	124,800	376,600

매각예정자산처분이익	-	-	-	951,649

보험차익	307,181	307,181	-	-

잡이익	79,830	154,548	3,253	113,403

합 계	396,593	540,911	128,053	1,441,652

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	500

잡손실	1	1	-	13

합 계	1	1	-	513

17. 법인세비용 회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연 간법인세율 은 22 .4% (전반기 : 24.0% )입 니다.

18. 주당순이익기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	5,348,778,615원	19,545,293,302원	6,043,486,964원	20,317,263,317원

가중평균 유통보통주식수(B)	49,785,720주	49,785,720주	49,785,720주	49,785,720주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	107원	393원	121원	408원

(2) 희석 기본주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19. 배당금 회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 26,884 백만원(주당540원)을 2020년 4 월에 지급하였습니다(전기 지급액: 19,914백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	19,545,293	20,317,263

조정:

대손상각비(환입)	15,479	(9,711)

퇴직급여	528,139	332,009

감가상각비	7,763,375	7,698,578

사용권자산상각비	76,268	-

온실가스배출부채전입액(환입)	914,870	(215,862)

복구충당부채전입액	331,892	376,415

이자비용	243,407	280,340

법인세비용	5,518,331	6,167,960

이자수익	(1,083,715)	(1,431,705)

매각예정자산처분이익	-	(951,649)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소	396,592	2,805,744

기타유동금융자산의 감소(증가)	284,344	(75,271)

기타유동자산의 감소(증가)	(459,161)	(259,994)

재고자산의 증가	(13,906)	(36,585)

기타비유동자산의 감소(증가)	28,855	(143,951)

매입채무의 증가(감소)	(52,191)	(559,092)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,435,122	814,201

기타유동부채의 감소	(1,714,809)	(630,835)

기타비유동부채의 감소	(43,400)	(45,500)

순확정급여부채의 증가(감소)	(92,179)	23,083

충당부채의 감소	-	(47,602)

영업으로부터 창출된 현금	33,622,606	34,407,836

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	1,163,717	-

복구충당부채의 복구비용추정자산 대체	-	1,917,853

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채	장기차입금	유동성장기차입금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	450,280	-	18,550,170	22,389,650	3,839,480	3,415,550

현금흐름	(78,040)	(77,705)	-	-	(2,879,610)	(2,455,680)

기타 비금융변동	31,456	546,677	(2,879,610)	(2,879,610)	2,879,610	2,879,610

기말금액	403,696	468,972	15,670,560	19,510,040	3,839,480	3,839,480

21. 우발채무 및 약정사항(1) 회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	17,794,533	17,524,059	계약이행보증

(2) 금융기관과의 주요 약정내용(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

하나은행	외상매출채권담보대출	130,000	-	130,000	-

한국산업은행	산업운영자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	9,130,000	-	9,130,000	-

(3) 담보제공 자산 현황1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	26,660,566	32,252,400	장기차입금	19,510,040	신한은행

구축물 및 기계장치	27,025,724

(*) 상기 담보제공 토지와 건물은 산업은행(담보설정금액: 7,700백만원)에도 추가로담보제공되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	26,065,218	32,252,400	장기차입금	22,389,650	신한은행

구축물 및 기계장치	30,905,298

(*) 상기 담보제공 토지와 건물은 산업은행(담보설정금액: 7,700백만원)에도 추가로담보제공되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	제공사유

SK가스(주)	어음	1매	200,000	침출수 누수방지

1매	백지

22. 특수관계자 거래 당분기말 현재 회사의 지배기업은 이앤아이홀딩스 주식회사(지분율 59.29%)이며 최상위 지배기업은 이앤에프사파이어사모투자 합자회사입니다.

(1) 종속기업 및 회사와 거래가 있는 특수관계자 내역

구 분	특수관계자 명칭

당분기말	전기말

기타특수관계자	아이에스동서 주식회사(*)	주식회사 클렌코(*)

(*) 당분기말 현재 (주)클렌코는 특수관계자에서 제외되었으며, 아이에스동서(주)는 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)클렌코(*)	-	188,871	-	-	-	-

아이에스동서(주)(*)	-	-	-	-	5,638,500	-

(*) 당분기말 현재 (주)클렌코는 특수관계자에서 제외되었으며, 아이에스동서(주)는 특수관계자에 포함되었습니다.(3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(5) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	339,258	241,444

퇴직급여	15,707	19,228

합 계	354,965	260,672

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 부문정보 (1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성됩니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처리매출	11,580,522	35,955,369	10,057,512	33,069,151

유틸리티매출	5,182,412	17,741,079	6,455,613	18,326,529

기타매출	63,375	161,543	73352	569,846

합 계	16,826,309	53,857,991	16,586,477	51,965,526

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	8,419,901	9,679,031

B사	10,444,971	11,833,265

24. 보고기간후 사건회사의 기존 지배기업인 그린에너지홀딩스 유한회사는 2020년 6월 4일자로 회사 주식 보유분(지분율 59.29%) 전량을 이앤아이홀딩스 주식회사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 해당 계약은 2020년 9월 1일에 완료되었습니다.