삼성카드 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제36기 : 2018년 12월 31일 현재
제35기 : 2017년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당기말 현재 약 1,088만명 의 신 용카드회원, 242만개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였 습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석40 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을대체하였습니다.회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.ㆍ 고객에게 지급할 대가의 수익차감 처리회사는 전기까지 고객에게 제공하는 서비스금액을 비용으로 처리해 왔으나, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 당기부터 수익에서 차감하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.이러한 회계정책 변경을 적용한 결과, 당기 재무상태표 및 순이익에 미치는 영향은 없으며, 당기 수익과 비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

영업수익의 감소	659,229,862

영업비용의 감소	659,229,862

동 기준서 적용으로 인한 상세 영향은 주석 32, 주석 33 주석 34에서 상세히 설명하고 있습니다

( 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리①기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 38,869백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 37,781백만원입니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 38,175백만원, 37,781백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 27,394백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 27,048백만원과 리스부채에 대한 이자비용 592백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2 .4 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 공정가치측정_ 기타포괄손익 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익' 으로 표 시하고 손상차손은 ' 유가증권평가 및 처분손익 ' 으로 표시합니 다.

- 공정가치측정_ 당기손익 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 유가 증권평가 및 처분손익' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 유가 증권평가 및 처분손익 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상 태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.10 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 수익인식

회사는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을인식하고 있습니다. - 1단계 : 고객과의 계약을 식별 - 2단계 : 수행의무를 식별 - 3단계 : 거래가격을 산정 - 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.14 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.15 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 1월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금 및 미사용약정충당부채 등)회사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도등에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 등의 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

9,808,735	9,808,735

(*1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 요약포괄손익계산서는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	37,464,855	21,617,250	15,847,605	2,221,333	1,326,141	1,003,764

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	22	2	20	-	-	2,489,568

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,785,293	352,973,194	(2,187,901)	-	-	(1,351,942)

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,802,193	460,611,361	190,832	-	-	(6,420,450)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,619,777	237,812,743	(2,192,966)	-	-	(3,411,715)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,634,215	348,293,656	(2,659,441)	-	-	(3,888,412)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,883,929	250,843,757	(1,959,828)	-	-	(5,198,871)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	434,832,393	440,573,674	(5,741,281)	-	1	(5,741,302)

파인더제일차유동화전문유한회사	20	-	20	-	-	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당기말	전기말

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	-	744,031,700

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	-	729,046,696

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	614,808,276	590,826,222

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	772,655,699	783,073,708

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	419,561,244	394,999,711

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	627,926,209	610,024,694

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	424,948,719	417,252,086

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	751,222,705	-

합 계	3,611,122,852	4,269,254,817

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,192,273,807	3,638,761,679

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	418,849,045	630,493,138

합 계	3,611,122,852	4,269,254,817

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하도록 하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 (1 ) 위험관리정책

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험 1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

신용카드미사용한도	64,981,592,832	60,086,995,581

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성

- 기대신용손실 일반최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이(모든 현금 부족액)를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 유효이자율을 계산할 때 해당 금융상품의 기대존속기간에 걸친 모든 계약조건(예: 중도상환옵션, 연장옵션, 콜옵션, 이와 비슷한 옵션)을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 담보물의 처분에 따른 현금흐름이나 계약조건에 포함된 그 밖의 신용보강도 현금흐름을 고려할 때 포함하고 있습니다. 금융상품의 기대존속기간은 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보고 있으나, 금융상품의 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 드문 경우에는 해당 금융상품의 남은 계약기간을 사용하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 신용손상을 일으킨 단일 사건을 특정하여 식별하는 것이 불가능할 수 있으며, 오히려 여러 사건의 결합된 효과가 신용손상을 초래할 수도 있습니다. 보고기간 말에 인식해야 하는 대손충당금(손실충당금)으로 조정하기 위한 기대신용손실액(또는 환입액)은 손상차손(환입)으로 당기손익에 인식하고 있습니다.- 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 시에는 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용하고 있습니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있습니다. 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초 인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 볼 수 있습니다.당기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.3-1) 대출채권

(단위:천원)

구분	12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	8,934,305,109	74,971,481	183,287	9,009,459,877

05~06 등급	2,125,408,326	293,711,329	1,670,669	2,420,790,324

07~10 등급	-	1,025,587,342	76,162,383	1,101,749,725

소계	11,059,713,435	1,394,270,152	78,016,339	12,531,999,926

신용손실충당금	(39,938,862)	(133,299,715)	(62,755,976)	(235,994,553)

금융상품자산

01~04 등급	1,987,964,792	22,781,956	111,925	2,010,858,673

05~06 등급	2,312,106,475	315,763,742	29,258,708	2,657,128,925

07~10 등급	-	1,146,451,174	155,553,696	1,302,004,870

소계	4,300,071,267	1,484,996,872	184,924,329	5,969,992,468

신용손실충당금	(88,730,325)	(131,951,476)	(150,026,685)	(370,708,486)

할부금융자산

01~04 등급	1,450,546,424	4,981,321	140,057	1,455,667,802

05~06 등급	177,511,712	36,085,435	262,811	213,859,958

07~10 등급	3,873,078	74,382,443	4,672,763	82,928,284

소계	1,631,931,214	115,449,199	5,075,631	1,752,456,044

신용손실충당금	(21,042,065)	(2,288,436)	(3,301,328)	(26,631,829)

금융리스채권

01~04 등급	1,103,171	-	-	1,103,171

05~06 등급	357,825,252	17,802,751	3,831,915	379,459,918

07~10 등급	33,317	7,132	352,480	392,929

소계	358,961,740	17,809,883	4,184,395	380,956,018

신용손실충당금	(4,481,856)	(250,992)	(3,639,939)	(8,372,787)

합계	17,196,484,548	2,744,735,487	52,476,766	19,993,696,801

(*) 당기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.3-2) 미사용한도

(단위:천원)

구분	당기

등급	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실측정	손상채권	합계

신용카드미사용한도	01~04등급	58,531,450,355	119,510,894	5,270,519	58,656,231,768

05~06등급	4,899,888,353	501,497,603	854,023	5,402,239,979

07~10등급	-	922,550,701	570,385	923,121,086

합계	63,431,338,708	1,543,559,198	6,694,927	64,981,592,833

회사는 고객에 대한 회 사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 10등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다. 전기말 영업금융자산 종류별 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	19,922,207,281

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	326,240,817

손상된 영업금융자산	230,164,831

합 계	20,478,612,929

(*) 신용위험을 발생시키는 기타금융자산은 신용위험에의 노출정도가 주요 영업금융자산 대비 중요하지 않다고 판단하여 공시범위에서 제외하였습니다. ① 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산의 신용건전성

(단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	8,010,446,307	1,641,521,991	1,337,615,706	3,585,134	10,993,169,138

2등급	1,459,938,781	2,387,463,064	192,581,156	327,276	4,040,310,277

3등급	2,730,833,719	881,332,710	76,281,671	548,309,139	4,236,757,239

4등급	178,526,491	276,046,078	10,100,543	28,501	464,701,613

5등급	29,187,536	40,246,759	5,739,355	341,073	75,514,723

기타	5,170,037	103,501,060	-	3,083,194	111,754,291

합 계	12,414,102,871	5,330,111,662	1,622,318,431	555,674,317	19,922,207,281

회사는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 5등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다. ② 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산의 연령분석

(단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	140,510,954	119,048,876	14,187,736	3,274,444	277,022,010

연체2회차	21,116,575	26,396,636	1,391,328	314,268	49,218,807

합 계	161,627,529	145,445,512	15,579,064	3,588,712	326,240,817

③ 전기말 현재 손상된 영업금융자산의 신용건전성

(단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	57,643,347	162,142,793	4,010,976	6,367,715	230,164,831

④ 전기말 현재 신용건전성별 대손충당금

(단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	59,713,319	156,644,393	6,552,688	1,971,190	224,881,590

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	17,850,433	24,989,435	511,887	64,280	43,416,035

손상된 영업금융자산	50,493,679	108,282,996	2,544,123	4,395,807	165,716,605

합 계	128,057,431	289,916,824	9,608,698	6,431,277	434,014,230

(3) 유동성위험 1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.

유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2 ) 부채의 만기분석(당기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

신용카드미사용한도	64,981,592,832	-	-	-	-	-	64,981,592,832

차입금(원금)	-	-	525,856,015	2,190,320,179	734,336,187	-	3,450,512,381

차입금(이자)	-	-	5,625,667	123,890,969	22,903,635	-	152,420,271

사채(원금)	-	590,000,000	2,060,000,000	2,820,000,000	4,668,000,000	360,000,000	10,498,000,000

사채(이자)	-	79,340,025	207,295,848	279,823,835	148,132,202	17,296,352	731,888,262

파생상품부채	-	2,947,847	10,546,804	29,090,057	21,056,873	475,194	64,116,775

기타금융부채	-	1,510,230,636	49,106,755	38,086,125	9,355,496	-	1,606,779,012

합 계	64,981,592,832	2,182,518,508	2,858,431,089	5,481,211,165	5,603,784,393	377,771,546	81,485,309,533

(전기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

신용카드미사용한도	60,086,995,581	-	-	-	-	-	60,086,995,581

차입금(원금)	-	214,035,999	570,762,668	1,581,371,177	1,118,814,371	-	3,484,984,215

차입금(이자)	-	11,396,245	28,905,428	59,353,823	17,368,958	-	117,024,454

사채(원금)	-	543,000,000	1,770,000,000	4,390,000,000	2,678,000,000	150,000,000	9,531,000,000

사채(이자)	-	57,655,503	156,779,330	247,027,667	109,480,829	7,469,308	578,412,637

파생상품부채	-	602,956	1,147,002	(8,832)	26,765	2,338	1,770,229

기타금융부채	-	2,476,838,242	50,580,345	48,464,010	10,614,025	-	2,586,496,622

합 계	60,086,995,581	3,303,528,945	2,578,174,773	6,326,207,845	3,934,304,948	157,471,646	76,386,683,738

(4) 시장위험

회사는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 212,631백만원 및 213,849 백만원입니다 (주석 9 참고). 한편,당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,590백만원 및 1, 599백만원 입니다 .

(5) 환위험 관리 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다.

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환종	1% 상승시	1% 하락시

USD	(65,833)	65,833

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 회사는 통화스왑 등 위험회피수단을 통하여 위험회피대상항목을 헤지하고 있습니다.

(6) 자본관리

회사(여신전문금융회사)는 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상 이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

조정자기자본	6,922,182,109	6,865,602,873

조정총자산	21,153,082,900	21,303,127,041

조정자기자본비율	32.72%	32.23%

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,271,247,762	12,245,525,629	12,483,259,273	12,474,256,430

금융상품자산	5,598,915,967	5,573,195,181	5,348,380,237	5,343,112,510

할부금융자산	1,751,541,114	1,717,680,330	1,661,241,746	1,619,537,756

금융리스채권	372,625,862	369,596,511	559,237,526	557,727,203

기타금융자산	253,671,441	253,885,150	356,694,460	356,893,646

합 계	20,248,002,146	20,159,882,801	20,408,813,242	20,351,527,545

금융부채	차입금	3,450,512,381	3,900,029,351	3,484,984,215	3,409,603,177

사채	10,492,609,196	10,529,913,889	9,526,222,966	9,512,530,361

기타금융부채	1,603,900,210	1,608,207,568	2,583,345,475	2,583,060,701

합 계	15,547,021,787	16,038,150,808	15,594,552,656	15,505,194,239

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

- 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.- 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	212,630,592	-	318,410,842	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	3,660,122	3,660,122

파생상품자산	-	563,558	-	563,558

합 계	212,630,592	563,558	322,070,964	535,265,114

금융부채	파생상품부채	-	61,438,383	-	61,438,383

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	213,849,366	-	347,885,920	561,735,286

파생상품자산	-	9,666,780	-	9,666,780

합 계	213,849,366	9,666,780	347,885,920	571,402,066

금융부채	파생상품부채	-	1,396,399	-	1,396,399

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 4) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가(*)	감소	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	347,186,920	3,167,938	31,944,016	318,410,842

공정가치측정_당기손익금융자산	699,000	3,102,911	141,789	3,660,122

합계	347,885,920	6,270,849	32,085,805	322,070,964

(*) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 전기말에 원가로 측정된 내역이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	기타포괄손익	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	13,661,760	-	(180,000)	347,885,920

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

포괄손익	포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

유가증권	19,690,325	(8,981,092)	34,549,712	(15,055,767)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산(*)

파생상품자산	563,558	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

유가증권	322,070,964	3	DCF모형 등	성장률	-

할인율	8.5%~10.71%

금융부채(*)

파생상품부채	61,438,383	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금 융자산(당기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,011,008,889	-	-	-	1,011,008,889

예치금	210,000,000	-	-	-	210,000,000

유가증권	-	-	531,041,434	3,660,122	534,701,556

신용판매자산	12,271,247,762	-	-	-	12,271,247,762

금융상품자산	5,598,915,967	-	-	-	5,598,915,967

할부금융자산	1,751,541,114	-	-	-	1,751,541,114

금융리스채권	372,625,862	-	-	-	372,625,862

파생상품자산	-	563,558	-	-	563,558

기타금융자산	253,671,441	-	-	-	253,671,441

합 계	21,469,011,035	563,558	531,041,434	3,660,122	22,004,276,149

(전기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	846,843,943	-	-	846,843,943

예치금	110,000,000	-	-	110,000,000

유가증권	-	-	564,695,663	564,695,663

신용판매자산	12,483,259,273	-	-	12,483,259,273

금융상품자산	5,348,380,237	-	-	5,348,380,237

할부금융자산	1,661,241,746	-	-	1,661,241,746

금융리스채권	559,237,526	-	-	559,237,526

파생상품자산	-	9,666,780	-	9,666,780

기타금융자산	356,694,460	-	-	356,694,460

합 계	21,365,657,185	9,666,780	564,695,663	21,940,019,628

2) 금 융부채(당기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,450,512,381	-	3,450,512,381

사채	10,492,609,196	-	10,492,609,196

파생상품부채	-	61,438,383	61,438,383

기타금융부채	1,603,900,210	-	1,603,900,210

합 계	15,547,021,787	61,438,383	15,608,460,170

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,484,984,215	-	3,484,984,215

사채	9,526,222,966	-	9,526,222,966

파생상품부채	-	1,396,399	1,396,399

기타금융부채	2,583,345,475	-	2,583,345,475

합 계	15,594,552,656	1,396,399	15,595,949,055

3) 금 융자 산의 만기분석(단위:천원)

구분	상품구분	당기말	전기말

1년미만	1년이상	합 계	1년미만	1년이상	합 계

원금	신용판매자산	11,804,978,033	727,021,893	12,531,999,926	12,224,819,156	408,554,591	12,633,373,747

금융상품자산	4,437,590,261	1,532,402,207	5,969,992,468	4,402,733,298	1,234,966,669	5,637,699,967

할부금융자산	624,799,874	1,127,656,170	1,752,456,044	529,964,881	1,111,943,590	1,641,908,471

금융리스채권	202,413,604	178,542,414	380,956,018	273,617,843	292,012,901	565,630,744

파생상품자산	147,821	(771,757)	(623,936)	(569,596)	10,714,782	10,145,186

소 계	17,069,929,593	3,564,850,927	20,634,780,520	17,430,565,582	3,058,192,533	20,488,758,115

8. 현금및예치금

( 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	38,340	16,165

보통예금 등	0.0 ~ 1.67	1,010,970,548	336,827,778

MMDA	1.10	-	510,000,000

소 계	1,011,008,888	846,843,943

예치금

정기예금	2.00 ~ 2.35	210,000,000	110,000,000

합 계	1,221,008,888	956,843,943

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유가증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	-	564,695,663

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	531,041,434	-

공정가치측정_당기손익금융자산	3,660,122	-

합계	534,701,556	564,695,663

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당기말	전기말(*)

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	40,152,020	4,647,344	44,560,869

㈜제일기획	3.04	22,817,340	78,750,000	22,817,340	74,200,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	72,868,530	16,206,828	77,581,420

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,108,829	420,112	3,246,865

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	10,091,410	880,082	8,008,617

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,659,803	442,370	6,251,595

소 계	45,414,076	212,630,592	45,414,076	213,849,366

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.9	87,560,000	311,888,720	87,560,000	343,340,272

㈜마이비	1.25	1,080,000	542,736	1,080,000	835,200

코리아크레딧뷰로㈜	3.4	1,700,000	3,455,420	1,700,000	3,011,448

SG신용정보㈜	15	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	-	-	-	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.2	510,000	510,000	510,000	510,000

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	92,863,966	318,410,842	93,063,966	349,910,886

합 계	138,278,042	531,041,434	138,478,042	563,760,252

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,522	497,653	236,311

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

소 계	699,000	699,000	699,000	699,000

기타	출자금	-	2,866,600	2,866,600	100	100

합 계	3,764,661	3,660,122	1,196,753	935,411

유가증권 계	142,042,703	534,701,556	139,674,795	564,695,663

(*) 동상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 10. 상 각 후원가 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말

신용판매자산	채권원금	12,531,999,926	12,633,373,747

이연대출부대손익	2,145,599	3,342,346

현재가치할인차금	(26,903,210)	(25,399,389)

대손충당금	(235,994,553)	(128,057,431)

소 계	12,271,247,762	12,483,259,273

금융상품자산	채권원금	5,969,992,468	5,637,699,967

이연대출부대손익	(323,020)	633,136

현재가치할인차금	(44,994)	(36,042)

대손충당금	(370,708,487)	(289,916,824)

소 계	5,598,915,967	5,348,380,237

할부금융자산	채권원금	1,752,456,044	1,641,908,471

이연대출부대손익	27,077,641	31,897,076

현재가치할인차금	(1,360,742)	(2,955,102)

대손충당금	(26,631,829)	(9,608,698)

소 계	1,751,541,114	1,661,241,747

금융리스채권	채권원금	380,956,018	565,630,744

이연대출부대손익	42,631	38,059

대손충당금	(8,372,787)	(6,431,277)

소 계	372,625,862	559,237,526

기타금융자산	채권원금	267,621,459	372,253,643

현재가치할인차금	(337,361)	(176,521)

대손충당금	(13,612,657)	(15,382,662)

소 계	253,671,441	356,694,460

합 계	20,248,002,146	20,408,813,243

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가 금융자산 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	142,773,732	252,405,528	187,311,134	-	582,490,394

12개월 기대신용손실로 대체	14,058,545	(14,021,809)	(36,736)	-	-

전체기간 기대신용손실 (집합평가)로 대체	(8,783,889)	9,041,320	(257,431)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(820,977)	(2,167,432)	2,988,409	-	-

전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	48,578,037	115,729,414	221,524,153	-	385,831,604

대손상각	(38,161,493)	(90,550,286)	(318,154,563)	-	(446,866,342)

상각채권추심	-	-	148,059,743	-	148,059,743

기타증감액	-	-	(14,195,086)	-	(14,195,086)

기말잔액	157,643,955	270,436,735	227,239,623	-	655,320,313

(전기) (단위:천원)

구 분	전 기

개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,901,057	422,901,057

(±)당기순전입액	-	273,007,136	273,007,136

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	134,430,319	134,430,319

(-)당기중 대손처리액	-	397,451,892	397,451,892

(±)기타 증감액	-	16,510,272	16,510,272

기말잔액	-	449,396,892	449,396,892

(3) 당기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,725,710,489	2,895,328,848	237,170,797	-	20,858,210,134

12개월 기대신용손실로 대체	202,504,616	(202,413,047)	(91,569)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(429,981,164)	430,444,743	(463,579)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(37,070,100)	(26,427,375)	63,497,475	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

실행 및 회수	169,979,064	24,094,247	297,905,356	-	491,978,667

대손상각	(38,161,493)	(90,550,286)	(318,154,563)	-	(446,866,342)

당기말 총 장부가액	17,592,981,412	3,030,477,130	279,863,917	-	20,903,322,459

대손충당금	157,643,955	270,436,735	227,239,623	-	655,320,313

당기말 순 장부가액	17,435,337,457	2,760,040,395	52,624,294	-	20,248,002,146

11. 신용판매자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

일시불	3,986,932,129	5,061,216,007

할부	6,616,617,464	5,913,830,829

기타	1,928,450,333	1,658,326,911

합 계	12,531,999,926	12,633,373,747

12. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,204,079,817	1,160,066,304

카드론	4,586,925,178	4,300,526,072

일반대출	100,510,988	72,065,928

팩토링자산	78,476,485	105,041,662

합 계	5,969,992,468	5,637,699,966

13. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자동차	1,723,559,075	1,594,349,205

전자	9,958,870	11,659,606

내구재	18,877,219	34,273,456

산업재 등	60,880	1,626,203

합 계	1,752,456,044	1,641,908,470

14. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	211,519,898	206,627,883	283,868,467	277,118,720

1년 초과 5년 이내	185,738,876	173,792,856	302,711,619	285,466,888

5년 초과	-	-	-	-

합 계	397,258,774	380,420,739	586,580,086	562,585,608

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	377,010,561	557,207,905

해지금융리스채권	3,367,547	5,339,645

소 계	380,378,108	562,547,550

선급리스자산	577,910	3,083,194

이연대출부대손익	42,631	38,058

대손충당금	(8,372,788)	(6,431,277)

장부금액	372,625,861	559,237,525

( 3) 당 기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미실현이자수익	16,880,666	24,032,536

15. 운용리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	986,592,034	1,017,061,068

감가상각누계액	(344,278,368)	(313,553,669)

손상차손누계액	(2,242,262)	(229,161)

장부금액	640,071,404	703,278,238

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	손 상	당기말

운용리스자산	703,278,238	209,213,379	(108,178,051)	(158,749,984)	(5,492,178)	640,071,404

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	손 상	전기말

운용리스자산	579,813,736	330,293,977	(57,068,245)	(146,284,899)	(3,476,331)	703,278,238

(3) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	134,873,788	154,615,887

1년 초과 5년 이내	141,407,438	145,287,883

5년 초과	313	3,865

합 계	276,281,539	299,907,635

16. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,207,100	(1,119,183)	-	1,087,917

비품	201,155,148	(156,333,134)	(3,538,728)	41,283,286

기타	106,000	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	70,700

합 계	203,538,948	(157,452,317)	(3,538,728)	42,547,903

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,945,251	(1,330,203)	615,048

비품	203,019,971	(144,986,156)	58,033,815

기타	106,000	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	170,533

합 계	205,241,755	(146,316,359)	58,925,396

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분 및 손상	상 각	대 체	당기말

차량운반구	615,048	844,520	(46,134)	(325,517)	-	1,087,917

비품	58,033,815	11,138,933	(5,168,975)	(22,891,020)	170,533	41,283,286

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	170,533	70,700	-	-	(170,533)	70,700

합 계	58,925,396	12,054,153	(5,215,109)	(23,216,537)	-	42,547,903

(*) 당기중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 3,539백만원 손상차손을 인식하였습니다.

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전기말

차량운반구	647,252	288,211	(34,414)	(286,001)	-	615,048

비품	69,990,487	9,492,738	(245,277)	(22,108,133)	904,000	58,033,815

기타	-	106,000	-	-	-	106,000

건설중인자산	904,000	170,533	-	-	(904,000)	170,533

합 계	71,541,739	10,057,482	(279,691)	(22,394,134)	-	58,925,396

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	232,267	(163,534)	-	68,733

개발비	408,313,573	(303,814,341)	(2,341,175)	102,158,057

회원권 및 가입권	25,312,361	-	(4,627,678)	20,684,683

기타무형자산	147,181,617	(107,979,935)	-	39,201,682

합 계	581,039,818	(411,957,810)	(6,968,853)	162,113,155

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	225,278	(180,757)	-	44,521

개발비	392,012,761	(251,841,208)	-	140,171,553

회원권 및 가입권	22,500,026	-	(1,460,896)	21,039,130

기타무형자산	135,113,461	(91,758,714)	-	43,354,747

합 계	549,851,526	(343,780,679)	(1,460,896)	204,609,951

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당기말

상표권	44,521	48,305	-	(24,093)	-	68,733

개발비	140,171,553	16,348,580	(2,341,175)	(51,973,134)	(47,767)	102,158,057

회원권 및 가입권	21,039,130	2,821,470	(3,175,917)	-	-	20,684,683

기타무형자산	43,354,747	13,262,361	(124,750)	(17,338,443)	47,767	39,201,682

합 계	204,609,951	32,480,716	(5,641,842)	(69,335,670)	-	162,113,155

(*) 당기중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 5,508백만원 손상차손을 인식하였습니다.

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전기말

상표권	31,378	31,694	-	(18,551)	-	44,521

개발비	165,960,187	23,815,471	-	(49,027,010)	(577,095)	140,171,553

회원권 및 가입권	21,039,130	-	-	-	-	21,039,130

기타무형자산	44,500,364	13,934,729	-	(15,657,441)	577,095	43,354,747

합 계	231,531,059	37,781,894	-	(64,703,002)	-	204,609,951

18. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	103,130,938	188,795,619

미수수익	82,187,984	81,199,138

종업원대출	2,359,993	2,382,857

보증금	44,760,253	60,529,441

회원권	16,372,961	19,306,274

재보험자산	3,388,171	3,016,827

기타	1,471,141	1,464,304

합 계	253,671,441	356,694,460

19. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합 계	3,060,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	563,558	61,438,383	(60,874,825)	9,666,780	1,396,399	8,270,381

( 4) 당 기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(69,145,206)	-	-	13,422,665

(5) 당기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	8,270,381	814,908	(69,960,114)	(60,874,825)

이연법인세부채로의 배부액	(2,087,444)	(205,683)	17,657,933	15,364,806

기타자본구성요소으로의 배부액	6,182,937	609,225	(52,302,181)	(45,510,019)

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(5,152,284)	499,367	12,923,298	8,270,381

이연법인세부채로의 배부액	1,246,853	(126,040)	(3,208,257)	(2,087,444)

기타자본구성요소으로의 배부액	(3,905,431)	373,327	9,715,041	6,182,937

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2018년 12월 31일부터 12 개월 이내에 당기손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 67백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	55,929,971	100,843,698	77,230,173	234,003,842

현금유출	(69,276,800)	(130,385,757)	(99,081,996)	(298,744,553)

순현금흐름	(13,346,829)	(29,542,059)	(21,851,823)	(64,740,711)

20. 보험계약 (1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,193,699	1,194,472	3,388,171	2,193,699	1,194,472	3,388,171

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,724,982	1,291,845	3,016,827	1,724,982	1,291,845	3,016,827

(3) 당기 및 전기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합 계

금 액	15,914,484	4,829,266	371,344	21,115,094	5,761,861	4,829,266	371,344	10,962,471

(전 기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합 계

금 액	34,146,622	4,980,575	(520,033)	38,607,164	5,831,603	4,980,575	(520,033)	10,292,145

21. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기차입금

유동성 장기차입금	KTB투자증권등	1.76 ~ 1.88	470,000,000	-

유동화	첼린저이십사차유동화전문유한회사 등	1.78	55,856,015	784,798,667

소 계	525,856,015	784,798,667

장기차입금

원화	신한은행	2.25	100,000,000	100,000,000

할인어음	부국증권 등	1.77~2.45	820,000,000	990,000,000

유동화	첼린저이십오차유동화전문유한회사 등	1.30~2.00	2,004,656,366	1,610,185,548

소 계	2,924,656,366	2,700,185,548

총 계	3,450,512,381	3,484,984,215

22. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

전자단기사채	-	-	210,000,000

유동성사채

원화	1.74 ~ 4.64	2,650,000,000	2,103,000,000

사채할인발행차금	(345,290)	(473,501)

소 계	2,649,654,710	2,102,526,499

사채

원화	1.79 ~ 3.67	7,848,000,000	7,218,000,000

사채할인발행차금	(5,045,514)	(4,303,533)

소 계	7,842,954,486	7,213,696,467

총 계	10,492,609,196	9,526,222,966

23. 포인트이연수익 회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가 (가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	127,658,023	133,730,170

당기 수익 이연액	313,034,384	343,957,890

당기 수익 실현액	(301,564,198)	(350,030,037)

기말잔액	139,128,209	127,658,023

24. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

포인트	6,587,758	6,860,932

미사용한도	135,364,676	83,031,384

기타	73,144,143	47,008,307

합 계	215,096,577	136,900,623

( 3 ) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,860,932	83,031,384	47,008,307	136,900,623

증감액	(273,174)	52,333,292	26,135,836	78,195,954

기말잔액	6,587,758	135,364,676	73,144,143	215,096,577

(전 기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	14,029,342	76,073,818	52,679,072	142,782,232

증감액	(7,168,410)	6,957,566	(5,670,765)	(5,881,609)

기말잔액	6,860,932	83,031,384	47,008,307	136,900,623

25. 순 확 정 급여 부 채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.20%	3.40%

가중평균 임금상승률	3.00%	2.76%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	154,266,390	144,318,758

사외적립자산의 공정가치	(142,745,538)	(128,910,492)

순확정급여부채	11,520,852	15,408,266

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	144,318,758	(128,910,493)	15,408,265	144,271,223	(120,861,353)	23,409,870

당기근무원가	11,382,286	-	11,382,286	12,413,802	-	12,413,802

이자비용(이자수익)	4,679,278	(4,155,397)	523,881	4,148,623	(3,446,327)	702,296

관계사 전입	2,472,300	-	2,472,300	-	-	-

소 계	162,852,622	(133,065,890)	29,786,732	160,833,648	(124,307,680)	36,525,968

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,014,446	2,014,446	-	1,735,335	1,735,335

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,380,333)	-	(1,380,333)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	4,643,557	-	4,643,557	(7,417,150)	-	(7,417,150)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	251,795	-	251,795	591,194	-	591,194

기여금	-	(21,000,000)	(21,000,000)	-	(15,000,000)	(15,000,000)

제도에서 지급한 금액	(11,775,001)	9,086,758	(2,688,243)	(9,420,502)	8,518,479	(902,023)

운용관리수수료	-	219,148	219,148	-	205,464	205,464

관계사 전출	(326,250)	-	(326,250)	(268,432)	(62,090)	(330,522)

기말	154,266,390	(142,745,538)	11,520,852	144,318,758	(128,910,492)	15,408,266

(5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	142,436,467	99.78	128,595,109	99.76

국민연금전환금	309,071	0.22	315,383	0.24

합 계	142,745,538	100.00	128,910,492	100.00

한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.

(6) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무증감액	12,403,768	(11,139,922)	(10,713,368)	12,122,281

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	10,921,358	13,385,871

1년~2년 미만	12,423,285	13,625,332

2년~5년 미만	46,851,628	46,176,138

5년 이상	93,112,736	87,978,173

합 계	163,309,007	161,165,514

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 30,632백만원입니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 7.4년 및 6.6년입니다.

26. 기타금융부 채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	1,321,543,679	2,291,603,915

미지급비용	157,308,986	155,365,788

예수금	35,786,894	34,308,892

예수보증금	80,279,987	94,554,653

보험부채	3,388,170	3,016,827

기타	5,592,494	4,495,400

합 계	1,603,900,210	2,583,345,475

27. 외화 부채

당기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

미지급금	USD	5,851,547	6,583,341	-	-	-

28. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(298,868,022)

합 계	1,537,968,436	1,642,961,709

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 9,148,196주 및 6,248,196주입니다.

29. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	393,563,394	-

매도가능금융자산평가이익	-	426,082,211

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(60,874,825)	8,270,381

법인세효과	(83,970,595)	(109,630,594)

합 계	248,717,974	324,721,998

30. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

이익준비금	138,595,057	122,153,453	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	670,701,175	601,850,589	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,564,374,855	3,604,428,703

합 계	4,374,671,087	4,329,432,745

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다. 1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기	비 고

대손준비금 기초잔액	670,701,175	601,850,589

대손준비금 적립예정액	(121,232,298)	68,850,586	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	549,468,877	670,701,175

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기	비 고

당기순이익	343,916,673	384,935,074

대손준비금전입예정액	(144,837,971)	-	IFRS 9 전환효과

23,605,673	68,850,586

대손준비금 반영 후 조정이익	320,311,000	316,084,488

대손준비금 반영 후 주당조정이익	2,949원	2,884원

( 4 ) 당기 및 전기의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다 .

이익잉여금처분계산서(안)=====================

제36기 2018년 1월 1일부터2018년 12월 31일까지 제35기 2017년 1월 1일부터2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 21 일 처분확정일 2018년 3월 22 일

삼성카드주식회사 (단위 : 천원)

과 목	제 36(당) 기	제 35(전) 기

I. 미처분이익잉여금	3,564,374,855	3,604,428,703

1. 전기이월미처분이익잉여금	3,354,720,470	3,215,156,184

2. 당기순이익	343,916,673	384,935,074

3. 회계정책변경효과(IFRS9적용)	(130,621,722)	-

4. 보험수리적이익(손실)	(4,133,828)	4,337,445

5. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분익 재분류	493,262	-

II. 임의적립금 등의 이입액	121,232,298	-

1. 대손준비금 환입액	121,232,298	-

III. 이익잉여금처분액	187,899,415	249,708,233

1. 이익준비금	17,081,765	16,441,604

2. 대손준비금 전입	-	68,850,586

3. 배당금	170,817,650	164,416,043

현금배당

주당배당금(률) 당기: 1,600원 (32%) 전기: 1,500원 (30%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금	3,497,707,738	3,354,720,470

( 5) 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 164,416백만원과 164,416백만원입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2019년 3월 21일 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표에는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.1) 배당금 산정내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금	1,600원	1,500원

발행주식수(*)	106,761,031주	109,610,695주

배당금총액	170,817,650	164,416,043

(*) 회사가 보유중인 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향 및 배당수익률(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당성향

배당금총액	170,817,650	164,416,043

당기순이익	343,916,673	384,935,074

배당성향	49.7%	42.7%

배당수익률

주당배당금	1,600원	1,500원

평균주가(*)	36,038원	41,200원

배당수익률	4.4%	3.6%

(*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균금액입니다.

31. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	7,193,942	-	-	7,193,942	-	-	-	-	7,193,942

신용판매자 산	526,762,474	954,008,533	235,941,165	1,716,712,172	-	188,572,881	48,465,686	237,038,567	1,479,673,605

금융상품자 산	712,068,917	184,952,923	-	897,021,840	-	316,257,446	(2)	316,257,444	580,764,396

할부금융자 산	54,953,358	3,175,162	-	58,128,520	-	15,030,467	-	15,030,467	43,098,053

금융리스채 권	23,297,072	-	297,501	23,594,573	-	(2,268,791)	-	- 2,268,791	25,863,364

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	67,440,475	67,440,475	-	-	-	-	67,440,475

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	1,308,218	1,308,218	-	-	-	-	1,308,218

소 계	1,324,275,763	1,142,136,618	304,987,359	2,771,399,740	-	517,592,003	48,465,684	566,057,687	2,205,342,053

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	78,831,294	-	-	78,831,294	(78,831,294)

사채	-	-	-	-	277,799,776	-	-	277,799,776	(277,799,776)

소 계	-	-	-	-	356,631,070	-	-	356,631,070	(356,631,070)

합 계	1,324,275,763	1,142,136,618	304,987,359	2,771,399,740	356,631,070	517,592,003	48,465,684	922,688,757	1,848,710,983

손상된 금융상품자산의 이자수익	9,227,214

(전 기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	4,195,297	-	-	4,195,297	-	-	-	-	4,195,297

신용판매자산	451,367,438	1,559,664,662	203,486,883	2,214,518,983	-	137,109,231	49,453,636	186,562,867	2,027,956,116

금융상품자산	644,640,259	181,169,366	-	825,809,625	-	252,320,225	73	252,320,298	573,489,327

할부금융자산	47,831,505	2,290,958	-	50,122,463	-	4,282,020	-	4,282,020	45,840,443

금융리스채권	33,366,040	-	669,088	34,035,128	-	195,441	-	195,441	33,839,687

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	49,542,836	49,542,836	-	-	-	-	49,542,836

소 계	1,181,400,539	1,743,124,986	253,698,807	3,178,224,332	-	393,906,917	49,453,709	443,360,626	2,734,863,706

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	72,945,797	-	-	72,945,797	(72,945,797)

사채	-	-	-	-	237,336,694	-	-	237,336,694	(237,336,694)

소 계	-	-	-	-	310,282,491	-	-	310,282,491	(310,282,491)

합 계	1,181,400,539	1,743,124,986	253,698,807	3,178,224,332	310,282,491	393,906,917	49,453,709	753,643,117	2,424,581,215

손상된 금융자산의 이자수익	9,272,330

32. 수익

(1) 당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

신용판매수익

가맹점수수료	890,568,845	1,484,274,577

신판이자	526,762,474	451,367,438

연회비	211,244,563	180,859,689

기타	63,439,688	75,390,085

소 계	1,692,015,570	2,191,891,789

금융상품수익

현금서비스수익	224,590,717	218,548,701

카드론수익	659,692,975	596,361,196

일반대출수익	6,974,497	6,205,471

팩토링수익	5,763,651	4,694,257

소 계	897,021,840	825,809,625

할부금융수익

할부금융수익	58,128,521	50,122,462

소 계	58,128,521	50,122,462

리스수익

금융리스수익	23,500,736	33,774,842

운용리스수익	318,507,243	252,765,807

기타리스수익	93,837	260,285

소 계	342,101,816	286,800,934

합 계	2,989,267,747	3,354,624,810

(2) 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 적용전 기준의 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

신용판매수익

가맹점수수료	1,548,202,475	1,484,274,577

신판이자	526,762,474	451,367,438

연회비	211,244,563	180,859,689

기타	63,439,688	75,390,085

소 계	2,349,649,200	2,191,891,789

금융상품수익

현금서비스수익	224,590,717	218,548,701

카드론수익	659,692,975	596,361,196

일반대출수익	6,974,497	6,205,471

팩토링수익	5,763,651	4,694,257

소 계	897,021,840	825,809,625

할부금융수익

할부금융수익	58,128,521	50,122,462

소 계	58,128,521	50,122,462

리스수익

금융리스수익	23,500,736	33,774,842

운용리스수익	318,507,243	252,765,807

기타리스수익	93,837	260,285

소 계	342,101,816	286,800,934

합 계	3,646,901,377	3,354,624,810

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

사업수수료수익	141,435,822	142,183,935

보험수익	21,115,094	38,607,164

이자수익	8,194,322	5,491,837

배당금수익	67,440,475	47,986,494

기타영업수익	247,557	233,654

합 계	238,433,270	234,503,084

기타비용

보험비용	10,962,472	10,292,145

기타영업비용	337,162	1,076,560

합 계	11,299,634	11,368,705

(2) 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 적용전 기준의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

사업수수료수익	143,032,054	142,183,935

보험수익	21,115,094	38,607,164

이자수익	8,194,322	5,491,837

배당금수익	67,440,475	47,986,494

기타영업수익	247,557	233,654

합 계	240,029,502	234,503,084

기타비용

보험비용	10,962,472	10,292,145

기타영업비용	337,162	1,076,560

합 계	11,299,634	11,368,705

34. 판매비 및 일반관리비

(1) 당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

판매비

서비스비용	302,486,693	716,243,152

영업수수료	235,553,895	244,737,318

마케팅비용	89,730,029	270,449,707

리스비용	298,416,281	233,465,719

업무비용	373,306,311	347,610,328

합 계	1,299,493,209	1,812,506,224

일반관리비

인건비	212,976,786	210,909,850

복리후생비	42,657,801	39,093,390

감가상각비	23,216,538	22,394,134

무형자산상각비	69,335,670	64,703,002

지급수수료	237,971,615	230,291,066

기타일반관리비	126,485,304	127,760,587

합 계	712,643,714	695,152,029

(2) 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 적용전 기준의 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

판매비

서비스비용	761,278,680	716,243,152

영업수수료	235,553,895	244,737,318

마케팅비용	290,167,905	270,449,707

리스비용	298,416,281	233,465,719

업무비용	373,306,311	347,610,328

합 계	1,958,723,072	1,812,506,224

일반관리비

인건비	212,976,786	210,909,850

복리후생비	42,657,801	39,093,390

감가상각비	23,216,538	22,394,134

무형자산상각비	69,335,670	64,703,002

지급수수료	237,971,615	230,291,066

기타일반관리비	126,485,304	127,760,587

합 계	712,643,714	695,152,029

35. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	96,798,509	110,636,583

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(344,146)	29,027,315

자본에 직접 반영된 이연법인세	27,055,636	(24,782,843)

법인세비용	123,509,999	114,881,055

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	467,426,672	499,816,130

적용세율에 따른 세부담액	118,180,335	120,493,503

조정사항:

비과세수익	(3,753,846)	(2,997,187)

비공제비용	491,407	276,571

세액공제	(10,804)	(111,433)

기타(세율차이 등)	8,602,907	(2,780,399)

법인세비용	123,509,999	114,881,055

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.42%	22.98%

(3) 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	134,518,955	11,197,012	145,715,967

매도가능금융자산 손상차손 등	10,161,413	-	10,161,413

무형자산손상차손	1,513,913	8,993,668	10,507,581

선급비용손상차손	7,314	(1,732)	5,582

확정급여채무	114,022,530	6,438,926	120,461,456

장기인센티브	17,255,840	418,971	17,674,811

해지리스자산손상차손	1,022,300	1,219,962	2,242,262

현재가치할인차금	25,415,908	351,597	25,767,505

미사용한도충당부채	83,031,384	52,333,292	135,364,676

소송충당부채	577,000	(577,000)	-

기타충당부채	46,431,307	26,712,836	73,144,143

보험부채	1,724,982	468,717	2,193,699

선수수익	9,763,773	2,054,915	11,818,688

미지급비용	48,608,630	(7,083,709)	41,524,921

감가상각비	-	2,123,480	2,123,480

소 계	494,055,249	104,650,935	598,706,184

세율	25.24%	-	25.24%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	124,699,545	26,413,896	151,113,441

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(144,648,281)	(15,855,804)	(160,504,085)

운용리스자산 감가상각비 신고조정	(35,774,734)	(25,600,204)	(61,374,938)

선급비용(현재가치)	(194,813)	(156,365)	(351,178)

이연대출부대손익	(38,861,440)	6,321,565	(32,539,875)

재보험자산	(1,724,982)	(468,717)	(2,193,699)

소 계	(221,204,250)	(35,759,525)	(256,963,775)

세율	25.24%	-	25.24%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(55,831,953)	(9,025,704)	(64,857,657)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	68,867,592	17,388,192	86,255,784

자본에 직접 가감된 이연법인세	(98,011,608)	27,055,636	(70,955,972)

합 계	(29,144,016)	44,443,828	15,299,812

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	147,759,512	(13,240,557)	134,518,955

매도가능금융자산 손상차손 등	10,114,150	47,263	10,161,413

무형자산손상차손	1,460,897	53,016	1,513,913

선급비용손상차손	8,288	(974)	7,314

확정급여채무	107,138,167	6,884,363	114,022,530

장기인센티브	17,821,650	(565,810)	17,255,840

해지리스자산손상차손	799,957	222,343	1,022,300

현재가치할인차금	27,024,898	(1,608,990)	25,415,908

미사용한도충당부채	76,073,818	6,957,566	83,031,384

소송충당부채	517,000	60,000	577,000

기타충당부채	52,162,072	(5,730,765)	46,431,307

보험부채	2,041,511	(316,529)	1,724,982

선수수익	6,643,616	3,120,157	9,763,773

미지급비용	41,051,371	7,557,259	48,608,630

소 계	490,616,907	3,438,342	494,055,249

세 율	24.20%	25.24%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	118,729,292	5,970,253	124,699,545

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(134,852,934)	(9,795,347)	(144,648,281)

운용리스자산 감가상각비 신고조정	(16,366,665)	(19,408,069)	(35,774,734)

선급비용(현재가치)	(806,526)	611,713	(194,813)

이연대출부대손익	(34,433,306)	(4,428,134)	(38,861,440)

재보험자산	(2,041,511)	316,529	(1,724,982)

소 계	(188,500,942)	(32,703,308)	(221,204,250)

세 율	24.20%	25.24%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(45,617,228)	(10,214,725)	(55,831,953)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	73,112,064	(4,244,472)	68,867,592

자본에 직접 가감된 이연법인세	(73,228,765)	(24,782,843)	(98,011,608)

합 계	(116,701)	(29,027,315)	(29,144,016)

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익인식금융자산평가손익	393,563,394	(99,335,401)	294,227,993	426,082,211	(107,543,149)	318,539,062

순확정급여제도의 재측정요소	(51,563,481)	13,014,623	(38,548,858)	(46,034,016)	11,618,985	(34,415,031)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(60,874,825)	15,364,806	(45,510,019)	8,270,381	(2,087,444)	6,182,937

합 계	281,125,088	(70,955,972)	210,169,116	388,318,576	(98,011,608)	290,306,968

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

기타포괄손익인식금융자산평가손익	8,207,748	(20,695,369)

순확정급여제도의 재측정요소	1,395,638	(753,177)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	17,452,250	(3,334,297)

합계	27,055,636	(24,782,843)

( 6) 이연 법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	107,380,300	81,215,929

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	72,112,570	55,102,600

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(155,891,356)	(153,517,303)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(8,301,702)	(11,945,242)

이연법인세자산(부채) 순액	15,299,812	(29,144,016)

36. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	343,916,673	384,935,074

가중평균유통보통주식수(*)	108,623,671	109,610,695

기본주당순이익	3,166원	3,512원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3 7 . 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험

종속기업	첼린저제이십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제이십사차유동화전문유한회사, 첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 첼린저제이십구차유동화전문유한회사 , 파인더제일차유동화전문유한회사,삼성카드고객서비스

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정, 삼성에스알에이자산운용, 삼성자산운용, 생보부동산신탁, 삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용,삼성액티브자산운용

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험	69,089	1,741,705	-	3,062,050	15,039,548	890,397

종속기업	첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,555,454

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	8,309,358

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,530,294

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,565,218

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,745,679

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,958,988

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,202,210

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,664,956

삼성카드고객서비스	-	47,685	-	1,197,176	-	114,371,578

기타	삼성자산운용	-	212,236	-	-	-	5,009

삼성생명서비스손해사정	-	119,499	-	-	-	13,661

기타	-	200,355	-	-	-	8,379

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스	916,889	1,735,271	-	-	-	98,003,349

삼성화재해상보험	32,591,702	1,573,595	-	2,489,514	532,444	21,909,218

기타(46개사)	47,061,975	31,959,090	4,656,352	12,189,492	112,542	32,741,778

합 계	80,639,655	37,589,436	4,656,352	18,938,232	15,684,534	315,475,526

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 환입액은 706백만원입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험	48,296	1,454,366	-	2,752,966	15,661,091	1,239,144

종속기업	첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,905,487

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	12,818,256

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	10,652,596

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,524,609

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,557,090

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,735,162

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,337,270

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,366,388

삼성카드고객서비스	-	39,171	-	1,144,082	-	112,043,920

기타	삼성자산운용	-	121,856	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	81,279	-	-	-	-

기타	-	136,213	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스	969,821	1,251,932	-	-	-	98,586,252

삼성화재해상보험	30,675,689	1,211,213	-	5,610,105	698,940	20,974,669

기타(42개사)	50,108,149	25,539,385	2,140,027	2,467,738	140,246	32,213,785

합 계	81,801,955	29,835,415	2,140,027	11,974,891	16,500,277	314,954,628

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 환입액은 18백만원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	522,467	9,455,232	-	1,945	55,510

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	350,274,802	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	459,447,561	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,012,205	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,337,948	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,784,355	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	424,655,510	-	-

삼성카드고객서비스	1,543,929	60,204	-	-	9,263

기타	삼성생명서비스손해사정	8,767	82,222	-	-	3,411

삼성자산운용	28,416	4,586	-	-	3,205

기타	13,393	15,154	-	-	22,361

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험	1,641,342	1,953,643	-	27,078,149	2,233,472

삼성전자	11,959,997	4,033,560	-	3,322,687	90,395

기타(48개사)	14,268,266	18,667,826	-	6,571,431	4,387,459

합 계	29,986,577	34,272,427	2,060,512,381	36,974,212	6,805,076

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 125백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	607,326	9,790,225	-	2,392	-

종속기업	첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	355,438,648	-	-

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	405,700,018	-	-

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	349,969,433	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	458,880,917	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	233,492,472	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,255,206	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,247,520	-	-

삼성카드고객서비스	1,241,511	65,289	-	-	-

기타	삼성자산운용	67,254	6,058	-	-	-

삼성생명서비스손해사정	6,308	453,930	-	-	-

기타	9,987	15,736	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자	1,130,633,953	3,526,386	-	4,865,887	507,688

삼성물산	9,835,269	9,394,915	-	943,775,507	37,948

기타(47개사)	88,106,626	4,668,518	-	24,908,895	6,105,358

합 계	1,230,508,234	27,921,057	2,394,984,214	973,552,681	6,650,994

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 117백만원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	355,633,330	-	-

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	406,400,000	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	428,559,820	-	-	-

대규모기업집단 계열회사:	-	-	-	-

삼성증권	1,539	-	-	-

합 계	428,561,359	762,033,330	-	-

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	224,000,000	-	-

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	71,126,670	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,192,864	-	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	246,108,189	-	-	-

우리은행 특정금전신탁	-	-	1,935,000,000	2,035,000,000

교보증권 특정금전신탁	-	-	750,000,000	800,000,000

신한은행 특정금전신탁	-	-	710,000,000	710,000,000

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	127,537	-	-	-

합 계	591,428,590	295,126,670	3,395,000,000	3,545,000,000

( 5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,573,510	2,741,334

퇴직급여	445,331	497,498

장기종업원급여	1,777,734	2,528,308

합 계	5,796,575	5,767,140

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 124,900백만원 및 124,902백만원입니다. (7) 특수관계자와의 구매카드 약정한도는 2,877,500백만원으로, 당기 중 거래금액은 전기말 1,194,720백만원, 당기실행금액은 4,153,456백만원, 당기 감소금액은 5,348,176백만원으로 당기말잔액은 0원 입니다.

38. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 12건(총금액 782백만원)이있습 니 다. 한편, 회사의 경영자는 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증보험으로부터 69,126백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 27,975억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 단기카드대출(현금서비스)업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 KB국민은행 USD 3,000,000 입니다. 4) 회사는 당기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 125,728백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다.

(4) 운용리스 이용회사는 임대계약에 따라 운용리스를 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 24,260백만원(전기: 23,717백만원 ) 입니다. 당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년이하	11,674,314	12,197,299

1년초과~5년이하	597,757	12,044,484

합계	12,272,071	24,241,783

(5) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	자산	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	부채총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품자산	564	-	564	564	-	-

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	자산	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	부채총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품자산	9,667	-	9,667	111	-	9,556

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	부채	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	자산총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품부채	61,438	-	61,438	564	-	60,874

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	부채	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	자산총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품부채	1,396	-	1,396	111	-	1,285

39 . 현금흐름표 (1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	2,442,575	4,469,519

차입금 유동성 대체	523,570,000	757,936,871

사채 유동성 대체	2,539,010,215	1,682,296,201

대여금및수취채권 제각	446,619,699	397,451,892

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	(32,518,818)	67,207,087

파생상품평가손익	(69,145,206)	13,422,665

확정급여제도의 재측정요소	(5,529,465)	5,090,621

기타포괄손익 관련 법인세효과	27,055,636	(24,782,843)

건설중인자산의 본계정 대체	170,533	904,000

개발중인자산 본계정 대체	3,991,673	577,095

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당 기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채

전기초	-	3,125,290,787	8,488,823,820

대체	164,416,043	-	-

현금흐름	(164,416,043)	356,174,383	1,035,282,971

이자비용	-	3,519,045	2,116,175

외화환산손익	-	-	-

전기말	-	3,484,984,215	9,526,222,966

대체	164,416,043	-	-

현금흐름	(164,416,043)	(38,139,770)	963,893,141

이자비용	-	3,667,936	2,493,089

외화환산손익	-	-	-

당기말	-	3,450,512,381	10,492,609,196

40. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명 한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	4,329,432,745

신판자산 등 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가	(174,721,405)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	44,099,683

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(130,621,722)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	4,198,811,023

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산 (전기 매도가능금융자산)	상각후원가(*2)(전기 대여금및수취채권)	위험회피목적파생상품	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	-	564,695,663	21,365,657,185	9,666,780	21,940,019,628

매도가능금융자산에서 공정가치측정_당기손익금융자산으로 재분류	935,411	(935,411)	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	935,411	563,760,252	21,365,657,185	9,666,780	21,940,019,628

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 공정가치측정_기타포괄손익금융자산 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다.(*2) 손상관련 조정 이전금액

이러한 변동으로 인한 회사의 기타포괄손익누계액에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	매도가능증권평가손익 변동	기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	318,539,061	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류	(318,539,061)	318,539,061

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	318,539,061

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식, 비상장채무증권 및 출자금 935백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 563,760백만원이 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 318,539백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	846,843,943	846,843,943	-

예치금	상각후원가	상각후원가	110,000,000	110,000,000	-

유가증권(채무증권, 출자금 등)	매도가능금융자산	공정가치-당기손익	935,411	935,411	-

유가증권(상장주식, 비상장주식)	매도가능금융자산	공정가치-기타포괄손익	563,760,252	563,760,252	-

신용판매자산	상각후원가	상각후원가	12,483,259,273	12,415,154,952	(68,104,321)

금융상품자산	상각후원가	상각후원가	5,348,380,237	5,295,921,682	(52,458,555)

할부금융자산	상각후원가	상각후원가	1,661,241,746	1,655,579,162	(5,662,584)

금융리스채권	상각후원가	상각후원가	559,237,526	553,168,985	(6,068,541)

파생상품자산	위험회피목적파생상품	위험회피목적파생상품	9,666,780	9,666,780	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	356,694,460	355,894,886	(799,574)

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 신판자산 등 상각후원가로 측정하는 금융자산을 보유하고 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

(3) 위험회피회계

2017년 12월 31일의 위험회피목적 파생상품은 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

41. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 후 2019년 1월 1일부터 2019 년 3월 7일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 1조 3,700억원의 사채 및 전자단기사채를 발행하였습니다.