삼성카드 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제39기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제38기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당분기말 현재 현재 약 1,175만명 의 신용카드회원, 약 277만개의 가맹점 및 20개의 영업ㆍ채권지역단 을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1104호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 자본금액에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	-	13,495,943

IRS(5Y)_MID	-	24,467,426

IRS(7Y)_MID	-	1,201,425

IRS(10Y)_MID	-	6,560,087

소계	-	45,724,881

사채	CD(3M)	-	870,000,000

IRS(5Y)_MID	-	1,450,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	340,000,000

소계	-	2,710,000,000

합계	-	2,755,724,881

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용합니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회계정책의 소급 적용에 따른 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금 효과 및 당기손익에 대한 효과는 없습니다.

2 ) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업 및 관 계 기 업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월	1	1

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

합계	9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월	1	1

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당분기 중 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	45,122,390	26,253,147	18,869,243	339,552	274,579	274,579

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	191,987,230	192,336,038	(348,808)	-	-	573,966

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,592,513	237,272,335	(1,679,822)	-	-	644,080

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	230,397,699	230,887,035	(489,336)	-	-	980,063

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,858,366	252,138,130	(3,279,764)	-	-	540,988

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	445,301,625	447,721,812	(2,420,187)	-	-	(285,842 )

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,832	400,116,812	20	-	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	357,832,105	358,222,550	(390,445)	-	-	(1,333,475)

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	339,596,246	340,876,149	(1,279,903)	-	-	(1,279,922)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	980,478,173	960,958,095

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	517,548,139	508,235,428

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	806,629,887	787,120,628

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	540,354,961	531,221,506

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	870,575,476	856,316,442

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	791,383,244	779,055,140

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	747,996,565	731,705,126

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	599,727,097	-

합계	5,854,693,542	5,154,612,365

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,365,081,517	4,737,585,983

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	489,612,025	417,026,382

합계	5,854,693,542	5,154,612,365

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	데이터 거래중개	한국	12월	11.88	684,876	684,876

(*) KDX의 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(7) 당분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	6,120,537	12,976	842,389	327,285	-	327,285

(*) 2020년 12월 31일 기준의 재무정보입니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	14,091,675,544	14,025,025,177	13,651,442,950	13,595,277,748

금융상품자산	6,251,606,959	6,218,225,349	6,083,608,712	6,054,986,125

할부금융자산	613,033,493	590,315,035	535,858,601	517,979,964

금융리스채권	121,430,249	119,795,048	131,853,525	130,511,362

기타금융자산	474,854,641	475,286,134	337,333,411	337,928,221

합계	21,552,600,886	21,428,646,743	20,740,097,199	20,636,683,420

금융부채	차입금	2,426,425,201	2,413,050,223	2,617,846,257	2,534,286,534

사채	11,582,080,720	11,353,765,892	11,082,152,906	10,933,267,239

기타금융부채	1,930,935,715	1,929,784,639	1,735,771,622	1,734,656,003

리스부채	31,415,433	31,415,433	31,204,791	31,204,791

합계	15,970,857,069	15,728,016,187	15,466,975,576	15,233,414,567

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	215,199,804	-	270,736,336	485,936,140

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	11,498,277	11,498,277

합계	215,199,804	-	282,234,613	497,434,417

금융부채	파생상품부채	-	45,724,880	-	45,724,880

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	214,233,296	-	270,736,336	484,969,632

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	11,117,063	11,117,063

합계	214,233,296	-	281,853,399	496,086,695

금융부채	파생상품부채	-	75,610,437	-	75,610,437

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. ( 4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입금액	매도금액	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	270,736,336	-	-	-	270,736,336

공정가치측정_당기손익금융자산	11,117,063	75,000	(9,000)	315,214	11,498,277

합계	281,853,399	75,000	(9,000)	315,214	282,234,613

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입금액	매도금액	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	288,280,778	-	-	-	288,280,778

공정가치측정_당기손익금융자산	7,794,854	1,417,500	(214,025)	(76,564)	8,921,765

합계	296,075,632	1,417,500	(214,025)	(76,564)	297,202,543

7. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	517,028,501	-	-	-	517,028,501

예치금	470,000,000	-	-	-	470,000,000

유가증권	-	-	485,936,140	11,498,277	497,434,417

신용판매자산	14,091,675,544	-	-	-	14,091,675,544

금융상품자산	6,251,606,959	-	-	-	6,251,606,959

할부금융자산	613,033,493	-	-	-	613,033,493

금융리스채권	121,430,249	-	-	-	121,430,249

기타금융자산	474,854,641	-	-	-	474,854,641

합계	22,539,629,387	-	485,936,140	11,498,277	23,037,063,804

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	757,442,980	-	-	-	757,442,980

예치금	580,000,000	-	-	-	580,000,000

유가증권	-	-	484,969,632	11,117,063	496,086,695

신용판매자산	13,651,442,950	-	-	-	13,651,442,950

금융상품자산	6,083,608,712	-	-	-	6,083,608,712

할부금융자산	535,858,601	-	-	-	535,858,601

금융리스채권	131,853,525	-	-	-	131,853,525

기타금융자산	337,333,411	-	-	-	337,333,411

합계	22,077,540,179	-	484,969,632	11,117,063	22,573,626,874

2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	2,426,425,201	-	2,426,425,201

사채	11,582,080,720	-	11,582,080,720

파생상품부채	-	45,724,880	45,724,880

기타금융부채	1,930,935,715	-	1,930,935,715

리스부채	31,415,433	-	31,415,433

합계	15,970,857,069	45,724,880	16,016,581,949

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	2,617,846,257	-	2,617,846,257

사채	11,082,152,906	-	11,082,152,906

파생상품부채	-	75,610,437	75,610,437

기타금융부채	1,735,771,622	-	1,735,771,622

리스부채	31,204,791	-	31,204,791

합계	15,466,975,576	75,610,437	15,542,586,013

8. 현금및예치금

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	25,199	25,026

보통예금 등	0.00~0.33	417,003,302	727,417,954

MMDA	0.20~0.35	100,000,000	30,000,000

소계	517,028,501	757,442,980

예치금

정기예금	0.85~1.15	470,000,000	580,000,000

합계	987,028,501	1,337,442,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	485,936,140	484,969,632

공정가치측정_당기손익금융자산	11,498,277	11,117,063

합계	497,434,417	496,086,695

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	45,610,595	4,647,344	43,196,225

㈜제일기획	3.04	22,817,340	74,375,000	22,817,340	72,100,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	59,237,402	16,206,828	61,630,100

한국기업평가㈜	1.32	420,112	5,317,418	420,112	6,151,640

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	23,362,306	880,082	22,855,432

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,297,083	442,370	8,299,899

소계	45,414,076	215,199,804	45,414,076	214,233,296

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.90	87,560,000	249,230,784	87,560,000	249,230,784

㈜마이비	1.25	1,080,000	618,264	1,080,000	618,264

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	8,225,008	1,700,000	8,225,008

SGI신용정보㈜	15.00	900,000	9,163,080	900,000	9,163,080

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	2,487,946	932,700	2,487,946

세일신용정보㈜	10.20	510,000	628,116	510,000	628,116

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	378,528	176,656	378,528

소계	92,863,966	270,736,336	92,863,966	270,736,336

합계	138,278,042	485,936,140	138,278,042	484,969,632

공정가치측정_당기손익금융자산	기타	출자금	-	10,887,675	11,498,277	10,821,675	11,117,063

유가증권 계	149,165,717	497,434,417	149,099,717	496,086,695

10. 상 각 후원가측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	14,363,414,899	13,908,346,425

이연대출부대손익	16,262,559	14,286,753

현재가치할인차금	(37,935,211)	(36,510,401)

대손충당금	(250,066,703)	(234,679,827)

소계	14,091,675,544	13,651,442,950

금융상품자산	채권원금	6,725,522,446	6,554,444,035

이연대출부대손익	1,418,864	1,665,707

현재가치할인차금	(36,263)	(37,982)

대손충당금	(475,298,088)	(472,463,048)

소계	6,251,606,959	6,083,608,712

할부금융자산	채권원금	609,253,786	533,077,074

이연대출부대손익	11,459,824	9,866,428

현재가치할인차금	(392,914)	(378,899)

대손충당금	(7,287,203)	(6,706,002)

소계	613,033,493	535,858,601

금융리스채권	채권원금	122,888,613	133,433,756

이연대출부대손익	353,025	275,561

대손충당금	(1,811,389)	(1,855,792)

소계	121,430,249	131,853,525

기타금융자산	채권원금	487,515,151	349,761,709

현재가치할인차금	(1,239,626)	(1,502,340)

대손충당금	(11,420,884)	(10,925,958)

소계	474,854,641	337,333,411

합계	21,552,600,886	20,740,097,199

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	230,498,091	302,857,028	193,275,508	-	726,630,627

12개월 기대신용손실로 대체	59,846,025	(59,830,116)	(15,909)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(26,949,381)	27,276,242	(326,861)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(745,794)	(22,067,479)	22,813,273	-	-

실행 및 회수	(25,481,071)	58,389,305	57,870,989	-	90,779,223

대손상각	(5,296)	(7,901)	(112,416,129)	-	(112,429,326)

상각채권추심	-	-	43,200,919	-	43,200,919

기타증감액	-	-	(2,297,176)	-	(2,297,176)

당분기말잔액	237,162,574	306,617,079	202,104,614	-	745,884,267

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	171,573,430	260,863,629	205,917,502	-	638,354,561

12개월 기대신용손실로 대체	30,851,061	(30,829,098)	(21,963)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(16,189,542)	16,742,304	(552,762)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(598,435)	(22,702,888)	23,301,323	-	-

실행 및 회수	(10,890,756)	34,665,493	67,367,039	-	91,141,776

대손상각	-	(412)	(125,763,434)	-	(125,763,846)

상각채권추심	-	-	41,188,410	-	41,188,410

기타증감액	-	-	(2,837,536)	-	(2,837,536)

전분기말잔액	174,745,758	258,739,028	208,598,579	-	642,083,365

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	18,429,172,750	2,801,193,668	236,361,409	-	21,466,727,827

12개월 기대신용손실로 대체	571,477,446	(571,441,287)	(36,159)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(849,505,032)	850,309,980	(804,948)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,020,843)	(76,368,483)	101,389,326	-	-

실행 및 회수	1,156,762,615	(233,509,909)	20,933,946	-	944,186,652

대손상각	(5,296)	(7,901)	(112,416,129)	-	(112,429,326)

당분기말 총 장부가액	19,282,881,640	2,770,176,068	245,427,445	-	22,298,485,153

대손충당금	237,162,574	306,617,079	202,104,614	-	745,884,267

당분기말 순 장부가액	19,045,719,066	2,463,558,989	43,322,831	-	21,552,600,886

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,365,366,232	2,763,104,399	253,278,612	-	20,381,749,243

12개월 기대신용손실로 대체	399,321,957	(399,283,711)	(38,246)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(691,032,941)	692,392,806	(1,359,865)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(27,652,398)	(88,025,576)	115,677,974	-	-

실행 및 회수	(365,225,928)	(218,619,674)	14,493,048	-	(569,352,554)

대손상각	-	(412)	(125,763,434)	-	(125,763,846)

전분기말 총 장부가액	16,680,776,922	2,749,567,832	256,288,089	-	19,686,632,843

대손충당금	174,745,759	258,739,028	208,598,578	-	642,083,365

전분기말 순 장부가액	16,506,031,163	2,490,828,804	47,689,511	-	19,044,549,478

11. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일시불	3,884,763,920	3,689,971,205

할부	8,473,046,654	8,268,521,558

기타	2,005,604,325	1,949,853,662

합계	14,363,414,899	13,908,346,425

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금서비스	1,109,348,177	1,068,998,178

카드론	5,544,516,105	5,404,304,504

일반대출	42,338,274	44,749,987

팩토링자산	29,319,890	36,391,366

합계	6,725,522,446	6,554,444,035

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자동차	597,696,696	521,173,657

전자	11,338,136	11,473,424

내구재	218,954	429,993

합계	609,253,786	533,077,074

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	66,158,887	64,585,375	71,731,630	70,122,359

1년 초과 2년 이내	36,433,322	34,415,148	42,664,792	40,311,163

2년 초과 3년 이내	18,019,149	16,297,177	17,972,735	16,244,871

3년 초과 4년 이내	7,182,377	6,109,939	6,616,456	5,612,706

4년 초과 5년 이내	1,735,019	1,397,028	1,354,082	1,093,835

5년 초과	23,072	17,471	-	-

합계	129,551,826	122,822,138	140,339,695	133,384,934

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	121,811,264	132,478,350

해지금융리스채권	657,849	631,022

소계	122,469,113	133,109,372

선급리스자산	419,500	324,384

이연대출부대손익	353,025	275,562

대손충당금	(1,811,389)	(1,855,793)

장부금액	121,430,249	131,853,525

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미실현이자수익	7,082,713	7,230,323

15. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	702,287,792	721,367,338

감가상각누계액	(280,543,525)	(285,174,681)

손상차손누계액	(804,873)	(633,930)

장부금액	420,939,394	435,558,727

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	113,570,334	112,721,812

1년 초과 2년 이내	47,743,804	53,831,687

2년 초과 3년 이내	24,166,095	24,606,112

3년 초과 4년 이내	9,486,371	11,189,612

4년 초과 5년 이내	1,174,314	1,289,330

5년 초과	1,818	754

합계	196,142,736	203,639,307

16. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,004,838	(729,624)	(243,046)	1,032,168

비품	201,365,012	(173,807,893)	(6,289,769)	21,267,350

기타	94,000	-	-	94,000

합 계	203,463,850	(174,537,517)	(6,532,815)	22,393,518

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,148,926	(985,231)	(267,633)	896,062

비품	209,708,332	(180,689,404)	(6,292,837)	22,726,091

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	-	-	70,000

합계	212,021,258	(181,674,635)	(6,560,470)	23,786,153

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	896,062	243,312	(30,738)	(76,468)	-	1,032,168

비품	22,726,091	309,572	(43,735)	(1,794,578)	70,000	21,267,350

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	-	-	-	(70,000)	-

합계	23,786,153	552,884	(74,473)	(1,871,046)	-	22,393,518

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	603,087	588,974	(9,132)	(84,345)	-	1,098,584

비품	25,412,660	1,037,927	(17,191)	(4,940,996)	-	21,492,400

기타	106,000	-	(12,000)	-	-	94,000

합계	26,121,747	1,626,901	(38,323)	(5,025,341)	-	22,684,984

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	242,396	(177,159)	(4,011)	61,226

개발비	436,996,958	(391,066,451)	(5,912,864)	40,017,643

회원권 및 가입권	25,241,411	-	(4,078,108)	21,163,303

기타무형자산	170,505,809	(143,640,127)	(38,504)	26,827,178

합 계	632,986,574	(534,883,737)	(10,033,487)	88,069,350

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	231,270	(174,224)	(4,011)	53,035

개발비	431,858,860	(387,173,053)	(5,912,864)	38,772,943

회원권 및 가입권	25,241,411	-	(4,078,108)	21,163,303

기타무형자산	169,375,881	(140,644,352)	(38,504)	28,693,025

합 계	626,707,422	(527,991,629)	(10,033,487)	88,682,306

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체	당분기말

상표권	53,035	14,076	(5,885)	-	61,226

개발비	38,772,943	5,338,815	(3,997,867)	(96,248)	40,017,643

회원권 및 가입권	21,163,303	-	-	-	21,163,303

기타무형자산	28,693,025	1,033,680	(2,995,775)	96,248	26,827,178

합 계	88,682,306	6,386,571	(6,999,527)	-	88,069,350

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	대 체	전분기말

상표권	54,279	6,392	(6,260)	-	54,411

개발비	57,653,329	828,400	(12,912,929)	(829,499)	44,739,301

회원권 및 가입권	21,332,235	-	-	-	21,332,235

기타무형자산	30,393,956	8,645,021	(4,534,333)	829,499	35,334,143

합 계	109,433,799	9,479,813	(17,453,522)	-	101,460,090

18. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	45,785,078	3,586,578	49,371,656

감가상각누계액	(17,747,869)	(1,223,915)	(18,971,784)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	28,037,209	2,362,663	30,399,872

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	45,490,481	3,404,849	48,895,330

감가상각누계액	(14,621,176)	(2,722,775)	(17,343,951)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	30,869,305	682,074	31,551,379

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	당분기말

부동산	30,869,305	2,802,047	(901,451)	(4,732,692)	-	28,037,209

기타	682,074	2,563,773	-	(883,184)	-	2,362,663

합계	31,551,379	5,365,820	(901,451)	(5,615,876)	-	30,399,872

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	전분기말

부동산	31,370,335	19,879,063	(8,464,191)	(5,019,588)	-	37,765,619

기타	414,135	2,301,132	-	(741,630)	-	1,973,637

합계	31,784,470	22,180,195	(8,464,191)	(5,761,218)	-	39,739,256

19. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	322,213,528	189,343,664

미수수익	82,885,184	80,375,361

종업원대출	2,042,330	2,001,039

보증금	47,959,130	45,829,694

회원권	16,303,303	16,279,662

재보험자산	2,546,936	2,563,393

기타	904,230	940,598

합계	474,854,641	337,333,411

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합계	2,710,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	-	45,724,880	(45,724,880)	-	75,610,437	(75,610,437)

( 4) 당 분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	29,885,557	-	-	(19,885,361)

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	당분기 평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(75,610,437)	29,441	29,856,116	(45,724,880)

이연법인세부채로의 배부액	19,348,711	(7,534)	(7,640,180)	11,700,997

기타자본구성요소으로의 배부액	(56,261,726)	21,907	22,215,936	(34,023,883)

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	전분기 평가	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(89,567,145)	-	(19,885,361)	(109,452,506)

이연법인세부채로의 배부액	22,606,747	-	5,019,065	27,625,812

기타자본구성요소으로의 배부액	(66,960,398)	-	(14,866,296)	(81,826,694)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2021년 3월 31일부터 12 개월 이내에 당기손실로 인식될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 39백만원 입니다.

(7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1~3년	3년이상	합계

현금유입	35,136,172	57,204,352	2,690,804	95,031,328

현금유출	(61,268,832)	(80,697,592)	(3,105,754)	(145,072,178)

순현금흐름	(26,132,660)	(23,493,240)	(414,950)	(50,040,850)

21. 보험계약 (1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,500,943	1,045,993	2,546,936	1,500,943	1,045,993	2,546,936

(전기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,533,861	1,029,532	2,563,393	1,533,861	1,029,532	2,563,393

(3) 당분기 및 전분 기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합계

6,288,107	1,048,344	(16,457)	7,319,994	1,398,155	1,048,344	(16,457)	2,430,042

(전분기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합계

7,045,003	968,245	(259,856)	7,753,392	1,402,846	968,246	(259,856)	2,111,236

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금

유동성 장기차입금	부국증권	-	-	300,000,000

유동화	첼린저이십오차유동화전문유한회사 등	1.30~2.00	790,707,347	797,316,520

소계	790,707,347	1,097,316,520

장기차입금

유동화	첼린저이십팔차유동화전문유한회사 등	1.12~2.00	1,635,717,854	1,520,529,737

소계	1,635,717,854	1,520,529,737

총계	2,426,425,201	2,617,846,257

23. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기사채	0.70	30,000,000	-

유동성사채

원화	1.01~2.76	1,980,000,000	1,820,000,000

사채할인발행차금	(451,507)	(456,508)

소계	1,979,548,493	1,819,543,492

사채

원화	1.12~3.10	9,578,000,000	9,268,000,000

사채할인발행차금	(5,467,773)	(5,390,586)

소계	9,572,532,227	9,262,609,414

총계	11,582,080,720	11,082,152,906

24. 포인트이연수익 회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가 (가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 회사는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	131,645,891	149,361,745

수익 이연액	70,125,924	70,500,982

수익 실현액	(89,639,870)	(79,892,998)

분기말잔액	112,131,945	139,969,729

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

포인트	6,187,313	6,925,620

미사용한도	174,941,065	173,549,709

기타	42,626,045	42,780,620

합계	223,754,423	223,255,949

( 3 ) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,925,620	173,549,709	42,780,620	223,255,949

증감액	(738,307)	1,391,356	(154,575)	498,474

당분기말잔액	6,187,313	174,941,065	42,626,045	223,754,423

(전분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	9,784,089	145,812,373	48,579,677	204,176,139

증감액	(1,192,884)	5,233,514	617,553	4,658,183

전분기말잔액	8,591,205	151,045,887	49,197,230	208,834,322

26. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	32,145,884	32,042,882

현재가치할인차금	(730,451)	(838,091)

장부금액	31,415,433	31,204,791

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,732,692	5,019,588

기타	883,184	741,630

합계	5,615,876	5,761,218

리스부채에 대한 이자비용	149,448	255,354

소액자산리스료	327,583	336,075

전대리스로 인한 수익	194,248	202,621

금융리스채권에 대한 이자수익	528	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,411백만원(전분기 : 4,663백만원)입니다 .

27. 순 확 정 급여 부 채 (자산) (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.02%	3.02%

가중평균 임금상승률	3.00%	3.00%

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	160,646,812	161,476,587

사외적립자산의 공정가치	(175,117,373)	(178,829,560)

순확정급여자산	14,470,561	17,352,973

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	161,476,587	(178,829,560)	(17,352,973)	169,059,977	(178,873,956)	(9,813,979)

당기근무원가	2,979,882	-	2,979,882	3,164,897	-	3,164,897

이자비용(이자수익)	1,114,160	(1,196,513)	(82,353)	1,058,940	(1,122,534)	(63,594)

관계사 전입	-	-	-	1,170,467	-	1,170,467

소계	165,570,629	(180,026,073)	(14,455,444)	174,454,281	(179,996,490)	(5,542,209)

기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(4,923,817)	4,908,700	(15,117)	(11,470,742)	3,147,977	(8,322,765)

관계사 전출	-	-	-	-	-	-

분기말	160,646,812	(175,117,373)	(14,470,561)	162,983,539	(176,848,513)	(13,864,974)

( 5) 당분기 말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	173,815,978	99.26	177,514,161	99.26

수익증권	1,012,714	0.58	1,020,276	0.57

국민연금전환금	288,681	0.16	295,123	0.17

합계	175,117,373	100.00	178,829,560	100.00

한편, 회사는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 임금인상율과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무	12,410,525	(11,180,269)	(10,769,229)	12,151,831

28. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,671,707,852	1,447,914,009

미지급비용	154,990,401	190,539,553

예수금	31,008,382	29,767,894

예수보증금	59,392,311	61,015,678

보험부채	2,546,936	2,563,393

기타	11,289,833	3,971,095

합계	1,930,935,715	1,735,771,622

29. 외화부채

당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

미지급금	USD	37,849	43,263	USD	19,614	21,560

30. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196 주입니다.

31. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	348,458,099	347,491,591

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(45,724,880)	(75,610,437)

법인세효과	(77,469,431)	(69,574,387)

합계	225,263,788	202,306,767

32. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	191,958,458	172,750,532	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	-	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	-	신용정보의이용및보호에관한법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	-	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	612,170,080	579,037,853	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,900,799,999	4,010,097,777

합계	4,708,928,537	4,762,886,162

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 개인정보손해배상책임준비금회사는 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자등에 해당되어, 2021년 3월주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다. (4) 신용정보손해배상책임준비금회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어,2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상책임준비금회사는 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(6) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	612,170,080	579,037,853

대손준비금 적립예정액	1,866,690	12,177,882	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	614,036,770	591,215,735

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

분기순이익	138,121,626	111,804,995

대손준비금전입 예정액	1,866,690	12,177,882	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	136,254,936	99,627,113

대손준비금 반영 후 주당조정이익	1,277원	934원

33. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,442,161	-	-	1,442,161	-	-	-	-	1,442,161

신용판매자산	165,182,927	241,468,980	64,740,355	471,392,262	-	50,445,533	14,426,899	64,872,432	406,519,830

금융상품자산	201,990,348	42,909,928	-	244,900,276	-	78,604,902	3,011	78,607,913	166,292,363

할부금융자산	3,740,165	1,066,673	-	4,806,838	-	1,209,740	-	1,209,740	3,597,098

금융리스채권	1,942,669	-	27,560	1,970,229	-	(42,764)	-	(42,764)	2,012,993

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	5,501,743	5,501,743	-	-	-	-	5,501,743

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	315,214	315,214	-	-	-	-	315,214

소 계	374,298,270	285,445,581	70,584,872	730,328,723	-	130,217,411	14,429,910	144,647,321	585,681,402

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	12,133,699	-	-	12,133,699	(12,133,699)

사채	-	-	-	-	62,782,780	-	-	62,782,780	(62,782,780)

리스부채	-	-	-	-	149,448	-	-	149,448	(149,448)

소 계	-	-	-	-	75,065,927	-	-	75,065,927	(75,065,927)

합 계	374,298,270	285,445,581	70,584,872	730,328,723	75,065,927	130,217,411	14,429,910	219,713,248	510,615,475

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,455,445

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,008,831	-	-	1,008,831	-	-	-	-	1,008,831

신용판매자산	159,025,800	208,026,003	65,401,258	432,453,061	-	37,398,882	12,160,157	49,559,039	382,894,022

금융상품자산	188,063,755	44,561,840	-	232,625,595	-	89,776,895	(7)	89,776,888	142,848,707

할부금융자산	5,606,971	839,774	-	6,446,745	-	980,487	-	980,487	5,466,258

금융리스채권	2,614,436	-	305,178	2,919,614	-	(715,187)	-	(715,187)	3,634,801

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	15,460,662	15,460,662	-	-	-	-	15,460,662

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	2,348,005	2,348,005	-	-	80,589	80,589	2,267,416

소 계	356,319,793	253,427,617	83,515,103	693,262,513	-	127,441,077	12,240,739	139,681,816	553,580,697

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	49,893	49,893	17,298,824	-	-	17,298,824	(17,248,931)

사채	-	-	-	-	58,127,678	-	-	58,127,678	(58,127,678)

리스부채	-	-	-	-	255,354	-	-	255,354	(255,354)

소 계	-	-	49,893	49,893	75,681,856	-	-	75,681,856	(75,631,963)

위험회피파생상품	파생상품	-	-	-	-	-	-	49,893	49,893	(49,893)

합 계	356,319,793	253,427,617	83,564,996	693,312,406	75,681,856	127,441,077	12,290,632	215,413,565	477,898,841

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,560,980

34. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	228,596,373	194,384,903

신판이자	165,182,927	159,025,800

연회비	61,079,593	59,918,790

기타	12,872,608	13,641,100

소계	467,731,501	426,970,593

금융상품수익

현금서비스수익	49,542,543	52,576,683

카드론수익	194,161,065	178,199,895

일반대출수익	654,125	953,487

팩토링수익	542,543	895,530

소계	244,900,276	232,625,595

할부금융수익

할부금융수익	3,966,662	5,943,229

리스수익

금융리스수익	1,953,709	2,880,805

운용리스수익	67,214,578	68,035,509

기타리스수익	16,520	38,809

소계	69,184,807	70,955,123

합계	785,783,246	736,494,540

35. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	46,050,649	42,479,258

보험수익	7,319,994	7,753,392

이자수익	1,644,272	1,245,627

배당금수익	5,501,743	17,797,921

기타영업수익	1,049,839	760,902

합계	61,566,497	70,037,100

기타비용

보험비용	2,430,042	2,111,236

기타영업비용	76,595	100,090

합계	2,506,637	2,211,326

36. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	98,430,084	72,885,146

영업수수료	52,890,602	56,887,412

마케팅비용	17,094,826	15,583,160

리스비용	61,223,141	61,823,157

업무비용	80,245,772	87,502,974

합계	309,884,425	294,681,849

일반관리비

인건비	75,674,765	67,079,270

복리후생비	12,381,379	12,028,749

감가상각비	1,871,046	5,025,341

무형자산상각비	6,999,527	17,453,522

지급수수료	61,246,868	61,010,308

기타일반관리비	28,511,395	29,989,074

합계	186,684,980	192,586,264

37. 법인세비용 법 인 세 비 용 은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	185,466,716	149,781,907

법인세비용	47,345,090	37,976,911

유효세율	25.53%	25.35%

38. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익	138,121,626	111,804,995

가중평균유통보통주식수	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,294원	1,048원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3 9 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사,첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사,첼린저제이십구차유동화전문유한회사, 파인더제일차유동화전문유한회사,첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사삼성카드고객서비스㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용㈜,삼성액티브자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)(**)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	122,034	457,131	-	3,469,935	2,291,559	64,492

종속기업	첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	930,558

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,177,077

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,599,365

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,290,265

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,405,653

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,163,905

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,154,800

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	90,803

삼성카드고객서비스㈜	-	16,200	-	265,022	-	28,274,022

기타	삼성증권㈜	12,727	145,526	-	92,021	-	16,290

삼성자산운용㈜	-	80,099	-	30,273	-	775

기타	-	128,794	-	15,019	-	5,265

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	269,519	424,601	-	-	-	26,059,722

삼성화재해상보험㈜	9,041,350	452,199	-	1,345,339	134,470	5,098,374

기타(43개사)	9,999,675	11,949,734	4,857,623	64,264	33,853	10,258,692

합계	19,445,305	13,654,284	4,857,623	5,281,873	2,459,882	80,590,058

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 127백만원입니다.
(**) 상기 비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,277백만원 및 이자비용 87백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말사용권자산 16,397백만원 및 리스부채 17,817백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)(**)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	58,881	329,160	-	1,448,529	2,284,293	105,493

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,203,012

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,635,747

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,184,360

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,730,924

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,298,095

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,419,164

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,181,041

삼성카드고객서비스㈜	-	7,175	-	260,389	-	29,143,802

기타	삼성자산운용㈜	-	34,051	-	3,000	-	1,041

삼성에스알에이자산운용㈜	-	28,951	-	-	-	73

기타	-	41,376	-	3,362	-	4,837

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	378,302	413,648	-	-	-	29,843,924

삼성화재해상보험㈜	8,515,281	391,282	-	1,008,372	84,038	4,965,806

기타(47개사)	9,067,746	10,293,480	4,866,352	139,857	28,115	7,534,947

합계	18,020,210	11,539,123	4,866,352	2,863,509	2,396,446	83,252,266

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 환입액 은 13백만원입니다.
(**) 상기 비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,244백만원 및 이자비용 137백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 24,623백만원 및 리스부채 26,013백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	211,221	11,051,586	(55,430)	-	8,530	38,607

종속기업	첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	191,908,305	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	235,219,004	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	230,348,542	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	248,032,483	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	427,229,776	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,306,689	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	356,290,306	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,089,614	-	-

삼성카드고객서비스㈜	396,919	236,132	(1,503)	-	-	1,415

기타	삼성증권㈜	82,670	339,982	(1,719)	-	10,874	1,256

삼성생명서비스손해사정㈜	7,142	277,020	(1,387)	-	-	3,317

기타	53,196	106,696	(573)	-	-	27,765

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	9,125,076	18,320,354	(94,247)	-	-	2,618,755

삼성화재해상보험㈜	1,119,664	2,987,682	(15,528)	-	14,425,847	3,454,962

기타(46개사)	8,725,749	42,138,864	(135,553)	-	3,335,864	5,560,207

합계	19,721,637	75,458,316	(305,940)	2,426,424,719	17,781,115	11,706,284

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	59,146	10,124,407	(50,669)	-	9,926	44,483

종속기업	첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	307,005,491	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	235,083,941	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	345,508,516	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	247,892,585	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	426,940,739	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,243,434	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	356,171,069	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,661,112	5,006,153	(26,383)	-	-	11,341

기타	삼성증권㈜	153,377	56,569	(377)	-	20,292	1,249

삼성생명서비스손해사정㈜	6,264	92,865	(466)	-	-	3,053

기타	155,001	28,618	(266)	-	-	26,591

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	518,483	3,265,811	(16,474)	-	14,752,526	1,961,162

삼성전자서비스㈜	5,881	14,681,447	(34,254)	-	649,416	3,539

기타(46개사)	14,885,196	17,228,188	(50,104)	-	1,971,803	8,046,395

합계	17,444,460	50,484,058	(178,993)	2,317,845,775	17,403,963	10,097,813

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	338,085,037	-	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	115,180,000	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	115,180,000	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	75,000	9,000

합계	338,085,037	230,360,000	75,000	9,000

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미집행된 금액은 3,873백만원입니다.(주석40 참고)

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	87,675,000	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	1,417,500	210,000

합계	-	87,675,000	1,417,500	210,000

( 5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	728,059	760,970

퇴직급여	329,181	114,985

장기종업원급여	615,000	651,187

합계	1,672,240	1,527,142

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 149,879백만원 및 133,218백만원입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 147,382백만원 및 151,832백만원입니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 40건(총금액 4,255백만원)이 있으며, 원고인 사건 436건(총금액 44,729백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 회사가 원고인 사건 9건, 피고인 사건 10건이 계류중입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 65,640 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항 1) 회사는 당분기말 현재 신한은행 외 17개 은행과 한도액 27,675억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.3) 회사는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 3,208백만원, 코리아크레딧뷰로 818백만원의 비용을 인식하였습니다.4) 회사는 신한은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며 수입신용장 한도 약정액은 USD 10,000,000입니다.5) 회사는 당분기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 3,873백만원입니다.6) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 31,079백만원(부가가치세포함 된 금액)입니다. 41. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 후 2021년 4월 1일부터 2021 년 5월 14일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 9,200억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.

42. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향으로 주요 경제전망지표가 급격히 악화되었으며, 대손충당금 등 기대신용손실에 영향을 미치는 미래경기전망정보에 상당한 변화가 존재할 것으로 판단하여 회사는 당분기말 현재 이러한 상황을 종합적으로 고려하여 산출된 거시변수와 추정 부도율을 활용하여 미래 전망정보를 재산출하여 반영하였습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융상품에 사용되는 주요 가정 역시 당분기말 현재 COVID-19 영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 공정가치를 산출하였습니다.

회사는 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.