삼성카드 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제38기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제37기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당분기말 현재 약 1,138만명 의 신 용카드회원, 약 257만개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1). 분기재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

9,808,735	9,808,735

(*1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 요약포괄손익계산서는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	43,634,853	27,809,539	15,825,314	248,556	346,525	346,525

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	212,710,161	214,004,743	(1,294,582)	-	-	(502,867)

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	481,133,887	490,722,173	(9,588,286)	-	-	(6,374,267)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	236,994,194	244,577,732	(7,583,538)	-	-	(4,482,256)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	358,639,579	366,873,938	(8,234,359)	-	-	(5,218,430)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	259,213,738	269,035,735	(9,821,997)	-	-	(6,113,396)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	458,339,354	470,108,845	(11,769,491)	-	-	(5,855,306)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,832	400,116,812	20	-	-	(482)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	557,266,590	612,084,583

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	749,426,091	781,957,424

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	387,228,270	427,545,165

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	583,074,278	624,503,832

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	411,741,278	452,642,081

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	665,334,179	703,134,391

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	610,237,223	671,038,831

합 계	3,964,307,909	4,272,906,307

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,552,402,979	3,844,481,389

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	411,904,930	428,424,918

합 계	3,964,307,909	4,272,906,307

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	11,694,409,282	11,660,927,057	12,670,600,297	12,632,856,739

금융상품자산	5,963,291,592	5,930,179,155	5,802,883,554	5,762,001,800

할부금융자산	757,950,468	739,603,176	738,944,424	719,801,592

금융리스채권	186,714,092	185,398,774	235,186,075	233,206,596

기타금융자산	442,184,045	442,550,918	295,780,332	296,120,061

합 계	19,044,549,479	18,958,659,080	19,743,394,682	19,643,986,788

금융부채	차입금	3,937,396,361	4,061,769,119	3,424,228,940	3,459,139,850

사채	8,983,481,538	8,914,006,475	9,263,495,641	9,267,081,613

기타금융부채	1,635,206,276	1,635,608,832	1,596,644,304	1,597,103,620

리스부채	40,831,372	40,831,372	31,790,672	31,790,672

합 계	14,596,915,547	14,652,215,798	14,316,159,557	14,355,115,755

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	174,119,900	-	288,280,778	462,400,678

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	8,921,765	8,921,765

합계	174,119,900	-	297,202,543	471,322,443

금융부채	파생상품부채	-	109,452,506	-	109,452,506

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	225,056,456	321,139,247	288,280,778	834,476,481

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	7,794,854	7,794,854

합계	225,056,456	321,139,247	296,075,632	842,271,335

금융부채	파생상품부채	-	89,567,145	-	89,567,145

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 4) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	288,280,778	-	-	288,280,778

공정가치측정_당기손익금융자산	7,794,854	1,417,500	290,589	8,921,765

합계	296,075,632	1,417,500	290,589	297,202,543

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	318,410,842	-	-	318,410,842

공정가치측정_당기손익금융자산	3,660,122	1,272,150	-	4,932,272

합계	322,070,964	1,272,150	-	323,343,114

7. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,482,016,305	-	-	-	1,482,016,305

예치금	330,000,000	-	-	-	330,000,000

유가증권	-	-	462,400,678	8,921,765	471,322,443

신용판매자산	11,694,409,282	-	-	-	11,694,409,282

금융상품자산	5,963,291,592	-	-	-	5,963,291,592

할부금융자산	757,950,468	-	-	-	757,950,468

금융리스채권	186,714,092	-	-	-	186,714,092

기타금융자산	442,184,045	-	-	-	442,184,045

합 계	20,856,565,784	-	462,400,678	8,921,765	21,327,888,227

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	445,065,835	-	-	-	445,065,835

예치금	110,000,000	-	-	-	110,000,000

유가증권	-	-	834,476,481	7,794,854	842,271,335

신용판매자산	12,670,600,297	-	-	-	12,670,600,297

금융상품자산	5,802,883,554	-	-	-	5,802,883,554

할부금융자산	738,944,424	-	-	-	738,944,424

금융리스채권	235,186,075	-	-	-	235,186,075

기타금융자산	295,780,332	-	-	-	295,780,332

합 계	20,298,460,517	-	834,476,481	7,794,854	21,140,731,852

2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,937,396,361	-	3,937,396,361

사채	8,983,481,538	-	8,983,481,538

파생상품부채	-	109,452,506	109,452,506

기타금융부채	1,635,206,276	-	1,635,206,276

리스부채	40,831,372	-	40,831,372

합 계	14,596,915,547	109,452,506	14,706,368,053

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,424,228,940	-	3,424,228,940

사채	9,263,495,641	-	9,263,495,641

파생상품부채	-	89,567,145	89,567,145

기타금융부채	1,596,644,304	-	1,596,644,304

리스부채	31,790,672	-	31,790,672

합 계	14,316,159,557	89,567,145	14,405,726,702

8. 현금및예치금

( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	27,529	30,531

보통예금 등	0.00 ~ 0.58	901,988,776	395,035,304

MMDA	0.43 ~ 0.60	580,000,000	50,000,000

소 계	1,482,016,305	445,065,835

예치금

정기예금	0.50 ~ 1.92	330,000,000	110,000,000

합 계	1,812,016,305	555,065,835

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	462,400,678	834,476,481

공정가치측정_당기손익금융자산	8,921,765	7,794,854

합계	471,322,443	842,271,335

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	37,002,842	4,647,344	47,657,560

㈜제일기획	3.04	22,817,340	55,475,000	22,817,340	84,175,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	58,004,800	16,206,828	67,938,122

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,570,952	420,112	3,510,936

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	12,257,147	880,082	12,856,181

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,809,159	442,370	8,918,657

소 계	45,414,076	174,119,900	45,414,076	225,056,456

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.90	87,560,000	274,973,424	87,560,000	274,973,424

㈜마이비	1.25	1,080,000	603,000	1,080,000	603,000

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	4,899,400	1,700,000	4,899,400

SGI신용정보㈜	15.00	900,000	4,105,260	900,000	4,105,260

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	2,861,772	932,700	2,861,772

세일신용정보㈜	10.20	510,000	532,032	510,000	532,032

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	301,280	176,656	301,280

소 계	92,863,966	288,280,778	92,863,966	288,280,778

기타	ABCP	-	-	321,139,246	321,139,247

합 계	138,278,042	462,400,678	459,417,288	834,476,481

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,522	199,061	94,522

기타	출자금	-	8,763,025	8,827,243	7,555,525	7,700,332

합 계	8,962,086	8,921,765	7,754,586	7,794,854

유가증권 계	147,240,128	471,322,443	467,171,874	842,271,335

10. 상 각 후원가 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	11,952,918,743	12,936,809,200

이연대출부대손익	4,299,256	3,367,302

현재가치할인차금	(30,434,898)	(31,564,673)

대손충당금	(232,373,819)	(238,011,532)

소 계	11,694,409,282	12,670,600,297

금융상품자산	채권원금	6,342,252,694	6,173,382,454

이연대출부대손익	547,974	(66,502)

현재가치할인차금	(34,850)	(35,782)

대손충당금	(379,474,226)	(370,396,616)

소 계	5,963,291,592	5,802,883,554

할부금융자산	채권원금	760,489,387	742,060,706

이연대출부대손익	11,190,770	10,890,821

현재가치할인차금	(484,962)	(492,208)

대손충당금	(13,244,727)	(13,514,895)

소 계	757,950,468	738,944,424

금융리스채권	채권원금	189,633,078	238,916,991

이연대출부대손익	87,422	82,160

대손충당금	(3,006,408)	(3,813,076)

소 계	186,714,092	235,186,075

기타금융자산	채권원금	457,609,097	309,427,443

현재가치할인차금	(1,440,868)	(1,028,669)

대손충당금	(13,984,184)	(12,618,442)

소 계	442,184,045	295,780,332

합 계	19,044,549,479	19,743,394,682

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	171,573,430	260,863,629	205,917,502	-	638,354,561

12개월 기대신용손실로 대체	30,851,061	(30,829,098)	(21,963)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(16,189,542)	16,742,304	(552,762)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(598,435)	(22,702,888)	23,301,323	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(10,890,756)	34,665,493	67,367,039	-	91,141,776

대손상각	-	(412)	(125,763,434)	-	(125,763,846)

상각채권추심	-	-	41,188,410	-	41,188,410

기타증감액	-	-	(2,837,536)	-	(2,837,536)

기말잔액	174,745,758	258,739,028	208,598,579	-	642,083,365

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	157,643,955	270,436,735	227,239,623	-	655,320,313

12개월 기대신용손실로 대체	35,700,784	(35,596,451)	(104,333)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,953,959)	14,344,468	(390,509)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(568,961)	(23,673,181)	24,242,142	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(22,384,458)	25,606,634	86,903,516	-	90,125,692

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

상각채권추심	-	-	35,214,391	-	35,214,391

기타증감액	-	-	(3,971,403)	-	(3,971,403)

기말잔액	156,437,361	251,118,205	243,097,807	-	650,653,373

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,365,366,232	2,763,104,399	253,278,612	-	20,381,749,243

12개월 기대신용손실로 대체	399,321,957	(399,283,711)	(38,246)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(691,032,941)	692,392,806	(1,359,865)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(27,652,398)	(88,025,576)	115,677,974	-	-

실행 및 회수	(365,225,928)	(218,619,674)	14,493,048	-	(569,352,554)

대손상각	-	(412)	(125,763,434)	-	(125,763,846)

당분기말 총 장부가액	16,680,776,922	2,749,567,832	256,288,089	-	19,686,632,843

대손충당금	174,745,759	258,739,028	208,598,578	-	642,083,365

당분기말 순 장부가액	16,506,031,163	2,490,828,804	47,689,511	-	19,044,549,478

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,592,981,412	3,030,477,130	279,863,917	-	20,903,322,459

12개월 기대신용손실로 대체	488,913,309	(488,721,362)	(191,947)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(686,995,063)	687,592,995	(597,932)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(28,626,639)	(100,892,131)	129,518,770	-	-

실행 및 회수	85,605,674	(296,743,538)	16,981,043	-	(194,156,821)

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

전분기말 총 장부가액	17,451,878,693	2,831,713,094	299,538,231	-	20,583,130,018

대손충당금	156,437,361	251,118,206	243,097,806	-	650,653,373

전분기말 순 장부가액	17,295,441,332	2,580,594,888	56,440,425	-	19,932,476,645

11. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	3,240,927,837	3,850,478,321

할부	6,821,648,940	7,015,251,742

기타	1,890,341,966	2,071,079,137

합 계	11,952,918,743	12,936,809,200

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,104,323,376	1,128,374,655

카드론	5,133,271,109	4,913,266,934

일반대출	54,018,041	59,542,400

팩토링자산	50,640,168	72,198,465

합 계	6,342,252,694	6,173,382,454

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	746,445,688	727,636,244

전자	11,032,286	9,592,204

내구재	3,011,413	4,832,258

합 계	760,489,387	742,060,706

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	107,235,775	104,893,644	129,847,565	126,972,571

1년 초과 2년 이내	58,548,922	55,495,243	72,716,371	69,105,239

2년 초과 3년 이내	28,097,177	25,561,359	39,656,581	36,133,857

3년 초과 4년 이내	3,920,378	3,359,429	7,123,360	6,158,906

4년 초과 5년 이내	435,254	352,624	574,644	477,980

5년 초과	-	-	18,873	14,773

합 계	198,237,506	189,662,299	249,937,394	238,863,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	188,751,357	238,040,586

해지금융리스채권	823,521	740,580

소 계	189,574,878	238,781,166

선급리스자산	58,200	135,825

이연대출부대손익	87,422	82,160

대손충당금	(3,006,408)	(3,813,076)

장부금액	186,714,092	235,186,075

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	8,662,629	11,156,228

15. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	793,409,475	807,337,142

감가상각누계액	(307,742,617)	(310,379,708)

손상차손누계액	(513,639)	(505,727)

장부금액	485,153,219	496,451,707

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	115,169,736	110,233,820

1년 초과 2년 이내	64,850,948	66,508,153

2년 초과 3년 이내	24,443,353	29,076,749

3년 초과 4년 이내	6,824,067	7,364,383

4년 초과 5년 이내	1,242,613	1,283,379

5년 초과	2,670	328

합 계	212,533,387	214,466,812

16. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,342,868	(969,860)	(274,424)	1,098,584

비품	203,319,940	(176,841,513)	(4,986,027)	21,492,400

기타	94,000	-	-	94,000

합 계	205,756,808	(177,811,373)	(5,260,451)	22,684,984

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,017,464	(1,139,953)	(274,424)	603,087

비품	204,209,545	(173,810,634)	(4,986,251)	25,412,660

기타	106,000	-	-	106,000

합 계	206,333,009	(174,950,587)	(5,260,675)	26,121,747

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	603,087	588,974	(9,132)	(84,345)	-	1,098,584

비품	25,412,660	1,037,927	(17,191)	(4,940,996)	-	21,492,400

기타	106,000	-	(12,000)	-	-	94,000

합 계	26,121,747	1,626,901	(38,323)	(5,025,341)	-	22,684,984

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	1,087,917	151,196	(104,458)	(83,745)	-	1,050,910

비품	41,283,286	246,440	(13,859)	(5,538,559)	70,700	36,048,008

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	-	(70,700)	-

합 계	42,547,903	397,636	(118,317)	(5,622,304)	-	37,204,918

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	231,240	(172,690)	(4,139)	54,411

개발비	419,463,444	(369,382,849)	(5,341,294)	44,739,301

회원권 및 가입권	25,241,411	-	(3,909,176)	21,332,235

기타무형자산	166,027,207	(130,662,975)	(30,089)	35,334,143

합 계	610,963,302	(500,218,514)	(9,284,698)	101,460,090

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	237,880	(179,462)	(4,139)	54,279

개발비	419,464,543	(356,469,920)	(5,341,294)	57,653,329

회원권 및 가입권	25,241,411	-	(3,909,176)	21,332,235

기타무형자산	156,552,687	(126,128,642)	(30,089)	30,393,956

합 계	601,496,521	(482,778,024)	(9,284,698)	109,433,799

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체	당분기말

상표권	54,279	6,392	(6,260)	-	54,411

개발비	57,653,329	828,400	(12,912,929)	(829,499)	44,739,301

회원권 및 가입권	21,332,235	-	-	-	21,332,235

기타무형자산	30,393,956	8,645,021	(4,534,333)	829,499	35,334,143

합 계	109,433,799	9,479,813	(17,453,522)	-	101,460,090

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	대 체	전분기말

상표권	68,733	6,237	(7,027)	-	67,943

개발비	102,158,057	2,178,377	(13,071,600)	(12,300)	91,252,534

회원권 및 가입권	20,684,683	-	-	-	20,684,683

기타무형자산	39,201,682	8,045,000	(4,692,653)	12,300	42,566,329

합 계	162,113,155	10,229,614	(17,771,280)	-	154,571,489

18. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	부 동 산	기 타	합 계

취득원가	44,812,132	2,972,604	47,784,736

감가상각누계액	(7,046,513)	(998,967)	(8,045,480)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	37,765,619	1,973,637	39,739,256

(전기말) (단위:천원)

구 분	부 동 산	기 타	합 계

취득원가	35,586,634	671,471	36,258,105

감가상각누계액	(4,216,299)	(257,336)	(4,473,635)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	31,370,335	414,135	31,784,470

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	당분기말

부동산	31,370,335	19,879,063	(8,464,191)	(5,019,588)	-	37,765,619

기타	414,135	2,301,132	-	(741,630)	-	1,973,637

합 계	31,784,470	22,180,195	(8,464,191)	(5,761,218)	-	39,739,256

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	전분기말

부동산	19,094,550	1,332,544	(221,312)	(5,189,281)	-	15,016,501

기타	130,563	-	-	(41,928)	-	88,635

합 계	19,225,113	1,332,544	(221,312)	(5,231,209)	-	15,105,136

19. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	298,421,499	152,085,270

미수수익	80,642,492	79,256,132

종업원대출	2,171,756	2,256,749

보증금	40,459,950	41,310,786

회원권	16,413,906	16,344,093

재보험자산	2,948,704	3,208,560

기타	1,125,738	1,318,742

합 계	442,184,045	295,780,332

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합 계	3,030,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	-	109,452,506	(109,452,506)	-	89,567,145	(89,567,145)

( 4) 당 분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(19,885,361)	-	-	(17,294,962)

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	당분기 평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(89,567,145)	-	(19,885,361)	(109,452,506)

이연법인세부채로의 배부액	22,606,747	-	5,019,065	27,625,812

기타자본구성요소으로의 배부액	(66,960,398)	-	(14,866,296)	(81,826,694)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	전분기 평가	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(60,874,825)	15,728	(17,310,690)	(78,169,787)

이연법인세부채로의 배부액	15,364,806	(3,970)	4,369,218	19,730,054

기타자본구성요소으로의 배부액	(45,510,019)	11,758	(12,941,472)	(58,439,733)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 3월 31일부터 12 개월 이내에 당기손실로 인식 될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 1,395백만원 입니다.

(7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	31,441,513	53,277,260	11,190,446	95,909,219

현금유출	(66,785,117)	(117,741,339)	(24,149,262)	(208,675,718)

순현금흐름	(35,343,604)	(64,464,079)	(12,958,816)	(112,766,499)

21. 보험계약 (1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,945,083	1,003,621	2,948,704	1,945,083	1,003,621	2,948,704

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,152,671	1,055,889	3,208,560	2,152,671	1,055,889	3,208,560

(3) 당분기 및 전분 기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합 계

금 액	7,045,003	968,245	(259,856)	7,753,392	1,402,846	968,246	(259,856)	2,111,236

(전분기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합 계

금 액	8,050,834	1,300,523	(47,335)	9,304,022	1,417,780	1,300,524	(47,335)	2,670,969

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

원화	신한은행 등	1.75~2.33	820,000,000	-

할인어음	-	-	-	100,000,000

유동성 장기차입금	KTB투자증권 등	1.83~2.45	800,000,000	620,000,000

유동화	첼린저이십사차유동화전문유한회사	1.78	621,149,890	443,538,572

소 계	2,241,149,890	1,163,538,572

장기차입금

할인어음	-	-	-	300,000,000

유동화	첼린저이십오차유동화전문유한회사 등	1.30~2.00	1,696,246,471	1,960,690,368

소 계	1,696,246,471	2,260,690,368

총 계	3,937,396,361	3,424,228,940

23. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기사채	-	-	320,000,000

유동성사채

원화	1.79~3.67	1,740,000,000	1,850,000,000

사채할인발행차금	(222,456)	(224,733)

소 계	1,739,777,544	1,849,775,267

사채

원화	1.46 ~ 3.10	7,248,000,000	7,098,000,000

사채할인발행차금	(4,296,006)	(4,279,626)

소 계	7,243,703,994	7,093,720,374

총 계	8,983,481,538	9,263,495,641

24. 포인트이연수익 회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가 (가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 회사는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	149,361,745	139,128,209

수익 이연액	70,500,982	79,699,233

수익 실현액	(79,892,998)	(80,156,552)

분기말잔액	139,969,729	138,670,890

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	8,591,205	9,784,089

미사용한도	151,045,887	145,812,373

기타	49,197,230	48,579,677

합 계	208,834,322	204,176,139

( 3 ) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	9,784,089	145,812,373	48,579,677	204,176,139

증감액	(1,192,884)	5,233,514	617,553	4,658,183

기말잔액	8,591,205	151,045,887	49,197,230	208,834,322

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,587,758	135,364,676	73,144,143	215,096,577

증감액	(122,037)	(3,302,258)	545,360	(2,878,935)

기말잔액	6,465,721	132,062,418	73,689,503	212,217,642

26. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	42,307,448	32,933,049

현재가치할인차금	(1,476,076)	(1,142,377)

장부금액	40,831,372	31,790,672

(*) 리스부채 측정시 사용된 할인율은 회사 가중평균 차 입이자율인 2.49%입니다. (2) 실무적 간편법 적용 - 회사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하는 실무적 간편법을 적용하였으며 기초자산이 소액인 리스에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 소액자산 리스료는 330백만원 입니다.

27. 순 확 정 급여 부 채 (자산) (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.60%	2.60%

가중평균 임금상승률	3.00%	3.00%

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	162,983,539	169,059,977

사외적립자산의 공정가치	(176,848,513)	(178,873,956)

순확정급여자산	13,864,974	9,813,979

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	169,059,977	(178,873,956)	(9,813,979)	154,266,390	(142,745,537)	11,520,853

당기근무원가	3,164,897	-	3,164,897	3,107,575	-	3,107,575

이자비용(이자수익)	1,058,940	(1,122,534)	(63,594)	1,190,446	(1,098,279)	92,167

관계사 전입	1,170,467	-	1,170,467	-	-	-

소 계	174,454,281	(179,996,490)	(5,542,209)	158,564,411	(143,843,816)	14,720,595

기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(11,470,742)	3,147,977	(8,322,765)	(4,792,227)	3,753,918	(1,038,309)

관계사 전출	-	-	-	-	-	-

분기말	162,983,539	(176,848,513)	(13,864,974)	153,772,184	(140,089,898)	13,682,286

( 5) 당분기 말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	176,544,889	99.83	178,568,315	99.83

국민연금전환금	303,624	0.17	305,641	0.17

합 계	176,848,513	100.00	178,873,956	100.00

한편, 회사는 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 임금인상율과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승율	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무	13,099,722	(11,769,939)	(11,381,432)	12,882,213

28. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,370,568,331	1,318,487,508

미지급비용	147,527,523	166,255,858

예수금	38,561,222	36,205,327

예수보증금	64,611,621	67,731,978

보험부채	2,948,704	3,208,560

기타	10,988,875	4,755,073

합 계	1,635,206,276	1,596,644,304

29. 외화부채

당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

미지급금	USD	12,829	15,912	USD	72,307	84,476

30. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합 계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196 주입니다.

31. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	324,922,637	375,859,194

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(109,452,506)	(89,567,145)

법인세효과	(54,384,661)	(72,260,113)

합 계	161,085,470	214,031,936

32. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	172,750,533	155,676,822	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	579,037,853	549,468,877	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,725,501,233	3,831,076,037

합 계	4,478,289,619	4,537,221,736

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

대손준비금 기초잔액	579,037,853	549,468,877

대손준비금 적립예정액	12,177,882	9,310,415	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	591,215,735	558,779,292

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

당기순이익	111,804,995	120,988,413

대손준비금전입(환입)예정액	12,177,882	9,310,415	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	99,627,113	111,677,998

대손준비금 반영 후 주당조정이익	934원	1,047원

33. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,008,831	-	-	1,008,831	-	-	-	-	1,008,831

신용판매자산	159,025,800	208,026,003	65,401,258	432,453,061	-	37,398,882	12,160,157	49,559,039	382,894,022

금융상품자산	188,063,755	44,561,840	-	232,625,595	-	89,776,895	(7)	89,776,888	142,848,707

할부금융자산	5,606,971	839,774	-	6,446,745	-	980,487	-	980,487	5,466,258

금융리스채권	2,614,436	-	305,178	2,919,614	-	(715,187)	-	(715,187)	3,634,801

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	15,460,662	15,460,662	-	-	-	-	15,460,662

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	2,348,005	2,348,005	-	-	80,589	80,589	2,267,416

소 계	356,319,793	253,427,617	83,515,103	693,262,513	-	127,441,077	12,240,739	139,681,816	553,580,697

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	49,893	49,893	17,298,824	-	-	17,298,824	(17,248,931)

사채	-	-	-	-	58,127,678	-	-	58,127,678	(58,127,678)

리스부채	-	-	-	-	255,354	-	-	255,354	(255,354)

소 계	-	-	49,893	49,893	75,681,856	-	-	75,681,856	(75,631,963)

위험회피파생상품	파생상품	-	-	-	-	-	-	49,893	49,893	(49,893)

합 계	356,319,793	253,427,617	83,564,996	693,312,406	75,681,856	127,441,077	12,290,632	215,413,565	477,898,841

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,560,980

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	2,521,580	-	-	2,521,580	-	-	-	-	2,521,580

신용판매자산	146,141,691	225,225,373	62,109,420	433,476,484	-	44,100,214	12,588,800	56,689,014	376,787,470

금융상품자산	174,037,409	45,411,486	-	219,448,895	-	77,119,096	11	77,119,107	142,329,788

할부금융자산	12,620,108	772,801	-	13,392,909	-	(94,261)	-	(94,261)	13,487,170

금융리스채권	4,750,404	-	63,933	4,814,337	-	(414,065)	-	(414,065)	5,228,402

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	35,970,576	35,970,576	-	-	-	-	35,970,576

소 계	340,071,192	271,409,660	98,143,929	709,624,781	-	120,710,984	12,588,811	133,299,795	576,324,986

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	19,007,173	-	-	19,007,173	(19,007,173)

사채	-	-	-	-	66,678,530	-	-	66,678,530	(66,678,530)

리스부채	-	-	-	-	184,804	-	-	184,804	(184,804)

소 계	-	-	-	-	85,870,507	-	-	85,870,507	(85,870,507)

합 계	340,071,192	271,409,660	98,143,929	709,624,781	85,870,507	120,710,984	12,588,811	219,170,302	490,454,479

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,357,812

34. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	194,384,903	209,825,274

신판이자	159,025,800	146,141,691

연회비	59,918,790	56,049,553

기타	13,641,100	15,400,100

소 계	426,970,593	427,416,618

금융상품수익

현금서비스수익	52,576,683	54,755,175

카드론수익	178,199,895	161,767,875

일반대출수익	953,487	1,959,442

팩토링수익	895,530	966,402

소 계	232,625,595	219,448,894

할부금융수익

할부금융수익	5,943,229	13,392,909

리스수익

금융리스수익	2,880,805	4,792,326

운용리스수익	68,035,509	84,406,683

기타리스수익	38,809	22,010

소 계	70,955,123	89,221,019

합 계	736,494,540	749,479,440

35. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	42,479,258	40,063,915

보험수익	7,753,392	9,304,022

이자수익	1,245,627	2,724,682

배당금수익	17,797,921	35,970,576

기타영업수익	760,902	-

합 계	70,037,100	88,063,195

기타비용

보험비용	2,111,236	2,670,969

기타영업비용	100,090	154,989

합 계	2,211,326	2,825,958

36. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	72,885,146	79,208,028

영업수수료	56,887,412	56,480,084

마케팅비용	15,583,160	16,312,816

리스비용	61,823,157	79,210,308

업무비용	87,502,974	91,414,846

합 계	294,681,849	322,626,082

일반관리비

인건비	67,079,270	73,341,883

복리후생비	12,028,749	11,190,869

감가상각비	5,025,341	5,622,304

무형자산상각비	17,453,522	17,771,280

지급수수료	61,010,308	57,587,084

기타일반관리비	29,989,074	32,393,969

합 계	192,586,264	197,907,389

37. 법인세비용 법 인 세 비 용 은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	149,781,907	147,263,297

법인세비용	37,976,911	26,274,884

유효세율	25.35%	17.84%

38. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	111,804,995	120,988,413

가중평균유통보통주식수	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,048원	1,134원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3 9 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사, 첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 첼린저제이십구차유동화전문유한회사 ,파인더제일차유동화전문유한회사,삼성카드고객서비스 ㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정 ㈜, 삼성에스알에이자산운용 ㈜ , 삼성자산운용 ㈜, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용 ㈜ , 삼성액티브자산운용 ㈜

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	58,881	329,160	-	1,448,529	2,284,293	105,493

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,203,012

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,635,747

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,184,360

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,730,924

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,298,095

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,419,164

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,181,041

삼성카드고객서비스㈜	-	7,175	-	260,389	-	29,143,802

기타	삼성자산운용㈜	-	34,051	-	3,000	-	1,041

삼성에스알에이자산운용㈜	-	28,951	-	-	-	73

기타	-	41,376	-	3,362	-	4,837

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	378,302	413,648	-	-	-	29,843,924

삼성화재해상보험㈜	8,515,281	391,282	-	1,008,372	84,038	4,965,806

기타(47개사)	9,067,746	10,293,480	4,866,352	139,857	28,115	7,534,947

합 계	18,020,210	11,539,123	4,866,352	2,863,509	2,396,446	83,252,266

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 환입액은 13백만원입니다.
(**) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,244백만원 및 이자비용 137백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 24,623백만원 및 리스부채 26,013백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	24,984	500,392	-	972,262	3,936,336	52,086

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,611,089

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,620,071

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,171,798

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,716,172

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,284,487

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,392,755

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,464,964

삼성카드고객서비스㈜	-	13,810	-	284,203	-	28,433,339

기타	삼성자산운용㈜	-	63,101	-	-	-	1,224

삼성생명서비스손해사정㈜	-	40,199	-	-	-	3,360

기타	-	44,165	-	-	-	2,409

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	303,793	411,001	-	-	-	28,423,974

삼성화재해상보험㈜	8,279,818	485,184	-	767,122	96,413	5,927,879

기타(46개사)	9,121,224	10,336,903	4,691,352	(513,243)	27,597	8,297,997

합 계	17,729,819	11,894,755	4,691,352	1,510,344	4,060,346	82,403,604

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 환입액은 158백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	172,547	11,045,293	-	4,574	44,133

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	204,515,842	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	460,166,677	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,676,252	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,443,630	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	247,470,755	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	426,069,955	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	399,053,250	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,508,465	284,523	-	-	2,652

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	7,620	161,880	-	-	3,110

삼성자산운용㈜	5,503	51,645	-	-	2,796

기타	5,332	26,232	-	-	19,193

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	998,687	3,054,218	-	15,164,766	2,425,940

삼성전자서비스㈜	6,069	17,752,696	-	366,954	3,455

기타(49개사)	14,137,268	37,697,288	-	4,150,220	5,084,217

합 계	16,841,491	70,073,775	2,317,396,361	19,686,514	7,585,496

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 211백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	25,111	9,989,069	-	3,844	50,987

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	292,133,034	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	460,022,380	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,542,606	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,422,373	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	247,332,630	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	425,785,077	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	398,990,839	-	-

삼성카드고객서비스㈜	2,478,821	54,663	-	-	8,572

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	6,689	88,449	-	-	3,078

삼성자산운용㈜	42,589	10,864	-	-	2,754

기타	6,743	20,600	-	-	17,822

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	735,034	2,711,700	-	17,571,491	1,893,338

삼성전자㈜	14,041,716	3,764,242	-	2,309,034	182,321

기타(49개사)	14,687,852	30,802,260	-	3,971,907	5,995,414

합 계	32,024,555	47,441,847	2,404,228,939	23,856,276	8,154,286

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 224백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래

자금차입	자금상환

종속기업:

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	87,675,000

합 계	-	87,675,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래

자금차입	자금상환

종속기업:

파인더제일차유동화전문유한회사	398,762,745	-

합 계	398,762,745	-

( 5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	760,970	1,184,393

퇴직급여	114,985	662,537

장기종업원급여	651,187	631,446

합 계	1,527,142	2,478,376

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 133,218백만원 및 133,227백만원입니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 19건(총 금액 454백만원)이있습 니 다. 한편, 소송 관련하여 183백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (주석25 참조)

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증보험으로부터 68,507백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당분기말 현재 농협 외 17개 은행과 한도액 28,675억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 등 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 단기카드대출(현금서비스)업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회 사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 SGI신 용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI신용정보 3,019백만원, 코리아크레딧뷰로 847백만원 의 비용을 인식하였습니다. 4) 회사는 신한은행 및 우리은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 입니다.

5) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 32,035백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다. 41. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 후 2020년 4월 1일부터 2020 년 5월 14일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 9,900억원의 사채를 발행하였습니다.

42. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.