삼성카드 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대 손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제39기 반기말	제38기말	제37기말

신용판매자산	채권원금	14,988,636,058	13,908,346,425	12,936,809,200

이연대출부대손익	19,666,749	14,286,753	3,367,302

현재가치할인차금	(37,947,821)	(36,510,401)	(31,564,673)

대손충당금	(249,547,504)	(234,679,827)	(238,011,532)

소 계	14,720,807,482	13,651,442,950	12,670,600,297

설정률(%)	1.7	1.7	1.8

금융상품자산	채권원금	6,896,487,953	6,554,444,035	6,173,382,454

이연대출부대손익	1,468,228	1,665,707	(66,502)

현재가치할인차금	(38,997)	(37,982)	(35,782)

대손충당금	(481,564,746)	(472,463,048)	(370,396,616)

소 계	6,416,352,438	6,083,608,712	5,802,883,554

설정률(%)	7.0	7.2	6.0

할부금융자산	채권원금	728,687,667	533,077,074	742,060,706

이연대출부대손익	13,670,406	9,866,429	10,890,821

현재가치할인차금	(388,480)	(378,899)	(492,208)

대손충당금	(8,161,899)	(6,706,002)	(13,514,895)

소 계	733,807,694	535,858,602	738,944,424

설정률(%)	1.1	1.3	1.8

금융리스채권	채권원금	109,950,128	133,331,115	238,815,843

이연대출부대손익	369,838	275,562	82,160

대손충당금	(1,722,019)	(1,855,279)	(3,812,570)

소 계	108,597,947	131,751,398	235,085,433

설정률(%)	1.6	1.4	1.6

기타금융자산	채권원금	318,928,377	273,951,940	244,445,288

현재가치할인차금	(1,335,122)	(1,633,560)	(1,193,345)

대손충당금	(10,992,810)	(10,924,675)	(12,642,037)

소 계	306,600,445	261,393,705	230,609,906

설정률(%)	3.4	4.0	5.2

합 계	22,286,166,006	20,664,055,367	19,678,123,614

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당금 설정률은 채권원금에 대한 대손충당금 설정률을 표시 (2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제39기 반기(당반기)	제38기(전기)	제37기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	726,628,831	638,377,650	655,343,757

2. 순대손처리액(①-②+③)	152,392,651	374,245,196	433,940,855

① 대손처리액(상각채권액)	236,955,314	525,048,384	566,379,695

② 상각채권회수액	89,547,108	164,457,716	149,156,804

③ 기타증감액	4,984,445	13,654,528	16,717,964

3. 대손상각비 계상(환입)액	177,752,798	462,496,377	416,974,748

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	751,988,978	726,628,831	638,377,650

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당 금의 자세한 변동내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 12. 상각후원가 금융자산 '을 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 대손충당금 설정기준 회사는 미래전망 정보에 근거하여 기대신용손실개념에 따라 경험손실률을 적용한 추산액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대손상각 기준 회사는 [여신전문금융업감독규정] 제 9조 자산건전성 분류기준에 따라 추정손실로 분류한 채권을 상각처리하는 것을 원칙으로 하되, 1,000만원을 초과하는 채권은 금융감독원의 승인 후 처리하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년이하	1년 초과	계

신용카드자산	12,091,640	2,992,217	2,927,479	3,788,261	21,799,597

할부금융자산	58,946	55,877	104,167	522,980	741,970

리스자산	61,094	67,166	165,553	233,786	527,599

계	12,211,680	3,115,260	3,197,199	4,545,027	23,069,166

구성비율(%)	52.94	13.50	13.86	19.70	100.00

주) 금감원 업무보고서 기준임

다. 금융상품의 공정가치 (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

(단위:천원)

구 분	금융상품	제39(당)기 반기말	제38(전)기말	제37(전전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	14,720,807,482	14,628,705,438	13,651,442,950	13,595,277,748	12,670,600,297	12,632,856,739

금융상품자산	6,416,352,438	6,363,622,043	6,083,608,712	6,054,986,125	5,802,883,554	5,762,001,800

할부금융자산	733,807,694	702,790,324	535,858,601	517,979,964	738,944,424	719,801,592

금융리스채권	108,597,947	106,626,236	131,751,398	130,408,721	235,085,433	233,105,448

기타금융자산	306,600,445	302,449,016	261,393,705	257,451,165	230,609,906	226,445,741

합 계	22,286,166,006	22,104,193,057	20,664,055,366	20,556,103,723	19,678,123,614	19,574,211,320

금융부채	차입금	650,000,000	650,000,000	300,000,000	300,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000

사채	14,616,344,128	14,231,998,922	13,316,115,304	13,167,553,772	11,699,471,355	11,706,221,463

기타금융부채	1,850,142,279	1,848,662,395	1,748,788,819	1,747,673,199	1,610,570,120	1,611,029,436

리스부채	36,420,910	36,420,910	41,586,861	41,586,861	42,065,548	42,065,548

합 계	17,152,907,317	16,767,082,227	15,406,490,984	15,256,813,832	14,372,107,023	14,379,316,447

주) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다. (2) 공 정가치로 측정되는 금융상품

(당반기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	234,861,649	-	270,736,336	505,597,985

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	16,600,384	16,600,384

파생상품자산	-	21,446,871	-	21,446,871

합 계	234,861,649	21,446,871	287,336,720	543,645,240

금융부채	파생상품부채	-	66,451,127	-	66,451,127

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	214,233,295	-	270,736,336	484,969,631

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	11,117,063	11,117,063

파생상품자산	-	3,041,593	-	3,041,593

합 계	214,233,295	3,041,593	281,853,399	499,128,287

금융부채	파생상품부채	-	172,264,150	-	172,264,150

(전전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	225,056,456	321,139,247	288,280,778	834,476,481

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	7,794,854	7,794,854

파생상품자산	-	25,509,910	-	25,509,910

합 계	225,056,456	346,649,157	296,075,632	867,781,245

금융부채	파생상품부채	-	101,476,131	-	101,476,131

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없으며, 수준 3의 측정으로 분류된금융상품의 변동내용 등은 동 공시서류 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표주석'의 '7. 공정가치 공시' 를 참고하시기 바랍니다.