삼성카드 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제40기 : 2022년 12월 31일 현재
제39기 : 2021년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 약 1,261만명의 신용카드회원, 약 300만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정_당기손익금융자산- 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정_당기손익금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 공정가치 측정_당기손익금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시합니다.

(다) 공정가치 측정_당기손익금융자산상각후원가 측정이나 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 공정가치 측정_당기손익 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실' 로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

공정가치-당기손익으로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다. 공정가치_기타포괄손익으로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검

토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식연결실체는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스 (1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.17 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.18 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2023년 1월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결실체가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당기 중 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 및 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사가 신규설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 첼린저제이십구차유동화전문유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	51,923,316	30,438,327	21,484,989	2,644,284	1,861,613	2,853,694

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,833	400,116,812	21	-	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	390,135,557	384,355,889	5,779,668	-	-	1,514,364

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	407,250,564	380,247,484	27,003,080	-	-	20,548,753

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	491,285,994	482,282,576	9,003,418	-	-	4,725,346

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	270,764,006	253,500,075	17,263,931	-	-	16,415,032

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,391,219	403,981,174	(20,589,955)	-	-	(20,589,975)

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	385,905,493	380,326,724	5,578,769	-	-	5,578,748

파인더제이차유동화전문유한회사	300,144,835	300,144,815	20	-	-	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788,079

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	-	586,652,642

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	-	951,444,005

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	884,897,105	858,289,753

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	831,411,572	809,497,948

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	711,851,807	681,450,336

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	938,585,603	900,264,685

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	440,713,393	417,929,398

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	738,076,842	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	682,667,765	-

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	515,653,514	-

합계	5,743,857,601	5,773,316,846

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,254,719,302	5,341,539,926

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	489,138,299	431,776,920

합계	5,743,857,601	5,773,316,846

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정보(1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	3,328,963,665	247,586,843	218,110,141	3,794,660,649	(88,787)	3,794,571,862

영업비용	2,012,339,223	226,642,357	140,928,259	2,379,909,839	123,426,832	2,503,336,671

대손전 영업이익	1,316,624,442	20,944,486	77,181,882	1,414,750,810	(123,515,619)	1,291,235,191

대손상각비	442,145,475	157,516	(10)	442,302,981	(14,600)	442,288,381

대손후 영업이익	874,478,967	20,786,970	77,181,892	972,447,829	(123,501,019)	848,946,810

전사간접경비	117,063,492	2,160,592	6,899,366	126,123,450	(126,123,450)	-

영업외손익	-	-	-	-	1,807,598	1,807,598

법인세차감전순이익	757,415,475	18,626,378	70,282,526	846,324,379	4,430,029	850,754,408

(전기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	3,102,790,738	283,275,122	202,546,507	3,588,612,367	(560,557)	3,588,051,810

영업비용	1,873,208,713	285,420,111	154,495,645	2,313,124,469	116,048,045	2,429,172,514

대손전 영업이익	1,229,582,025	(2,144,989)	48,050,862	1,275,487,898	(116,608,602)	1,158,879,296

대손상각비	404,662,235	4,900,208	(96)	409,562,347	25,081	409,587,428

대손후 영업이익	824,919,790	(7,045,197)	48,050,958	865,925,551	(116,633,683)	749,291,868

전사간접경비	108,384,705	2,313,211	5,993,694	116,691,610	(116,691,610)	-

영업외손익	-	-	-	-	(2,342,248)	(2,342,248)

법인세차감전순이익	716,535,085	(9,358,408)	42,057,264	749,233,941	(2,284,321)	746,949,620

(3) 지역에 대한 정보연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구분	당기말	전기말

신용카드미사용한도	92,528,265,073	84,841,815,199

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성

- 기대신용손실 일반최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이(모든 현금 부족액)를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 유효이자율을 계산할 때 해당 금융상품의 기대존속기간에 걸친 모든 계약조건(예: 중도상환옵션, 연장옵션, 콜옵션, 이와 비슷한 옵션)을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 담보물의 처분에 따른 현금흐름이나 계약조건에 포함된 그 밖의 신용보강도 현금흐름을 고려할 때 포함하고 있습니다. 금융상품의 기대존속기간은 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보고 있으나, 금융상품의 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 드문 경우에는 해당 금융상품의 남은 계약기간을 사용하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 신용손상을 일으킨 단일사건을 특정하여 식별하는 것이 불가능할 수 있으며, 오히려 여러 사건의 결합된 효과가 신용손상을 초래할 수도 있습니다. 보고기간 말에 인식해야 하는 대손충당금(손실충당금)으로 조정하기 위한 기대신용손실액(또는 환입액)은 대손상각비로 당기손익에 인식하고 있습니다.

- 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 시에는 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용하고 있습니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있습니다. 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초 인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 볼 수 있습니다.당기말 및 전기말 현재 주요 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.3-1) 대출채권

(당기말) (단위:천원)

구분	12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	14,726,064,253	149,543,739	278,026	14,875,886,018

05~06 등급	2,515,969,170	485,774,924	2,865,361	3,004,609,455

07~10 등급	-	1,085,391,582	66,846,573	1,152,238,155

소계	17,242,033,423	1,720,710,245	69,989,960	19,032,733,628

신용손실충당금	(110,055,841)	(196,358,539)	(60,071,416)	(366,485,796)

금융상품자산

01~04 등급	2,692,764,280	37,009,562	2,561,914	2,732,335,756

05~06 등급	2,843,103,640	408,551,597	13,959,114	3,265,614,351

07~10 등급	-	836,544,742	125,370,489	961,915,231

소계	5,535,867,920	1,282,105,901	141,891,517	6,959,865,338

신용손실충당금	(119,621,664)	(129,456,116)	(117,990,313)	(367,068,093)

할부금융자산

01~04 등급	435,450,683	1,394,394	23,185	436,868,262

05~06 등급	102,487,636	12,144,371	195,903	114,827,910

07~10 등급	3,725	15,542,573	2,186,573	17,732,871

소계	537,942,044	29,081,338	2,405,661	569,429,043

신용손실충당금	(4,120,658)	(537,430)	(1,802,149)	(6,460,237)

금융리스채권

01~04 등급	8,746,248	-	-	8,746,248

05~06 등급	52,950,990	12,522,746	862,120	66,335,856

07~10 등급	415,245	40,844	28,829	484,918

소계	62,112,483	12,563,590	890,949	75,567,022

신용손실충당금	(239,082)	(57,089)	(829,639)	(1,125,810)

합계	23,143,918,625	2,718,051,900	34,484,570	25,896,455,095

(*) 당기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	13,208,231,593	116,563,016	222,019	13,325,016,628

05~06 등급	2,307,316,428	449,817,624	2,552,529	2,759,686,581

07~10 등급	-	915,627,319	69,855,030	985,482,349

소계	15,515,548,021	1,482,007,959	72,629,578	17,070,185,558

신용손실충당금	(92,396,311)	(154,188,780)	(65,190,118)	(311,775,209)

금융상품자산

01~04 등급	2,554,254,884	32,470,584	1,948,855	2,588,674,323

05~06 등급	2,895,080,583	420,055,949	17,857,459	3,332,993,991

07~10 등급	-	844,851,459	151,159,592	996,011,051

소계	5,449,335,467	1,297,377,992	170,965,906	6,917,679,365

신용손실충당금	(152,764,754)	(137,238,903)	(145,206,269)	(435,209,926)

할부금융자산

01~04 등급	297,013,498	816,471	38,102	297,868,071

05~06 등급	44,475,424	6,235,243	255,202	50,965,869

07~10 등급	6,390	8,755,502	3,671,665	12,433,557

소계	341,495,312	15,807,216	3,964,969	361,267,497

신용손실충당금	(2,757,406)	(262,693)	(3,307,555)	(6,327,654)

금융리스채권

01~04 등급	6,902,481	-	-	6,902,481

05~06 등급	77,272,926	23,631,185	830,712	101,734,823

07~10 등급	224,352	31,668	33,272	289,292

소계	84,399,759	23,662,853	863,984	108,926,596

신용손실충당금	(450,107)	(169,737)	(848,532)	(1,468,376)

합계	21,142,409,981	2,526,995,907	33,871,963	23,703,277,851

(*) 전기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

3-2) 미사용한도(당기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실측정	손상채권	합계

신용카드미사용한도	01~04등급	85,095,586,057	162,646,542	2,376,341	85,260,608,940

05~06등급	5,661,176,957	822,421,545	235,460	6,483,833,962

07~10등급	-	783,478,945	343,226	783,822,171

합계	90,756,763,014	1,768,547,032	2,955,027	92,528,265,073

(전기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실측정	손상채권	합계

신용카드미사용한도	01~04등급	78,023,061,587	152,346,931	4,554,266	78,179,962,784

05~06등급	5,197,400,180	731,157,316	350,908	5,928,908,404

07~10등급	-	732,664,178	279,833	732,944,011

합계	83,220,461,767	1,616,168,425	5,185,007	84,841,815,199

연결실체는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 10등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

(3) 유동성위험1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2) 부채의 만기분석(당기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년	1년~3년	3년 ~5년	5년 초과	합계

신용카드미사용한도	92,528,265,073	-	-	-	-	-	92,528,265,073

차입금(원금)	-	600,000,000	110,000,000	1,190,000,000	1,250,000,000	850,000,000	4,000,000,000

차입금(이자)	-	6,115,841	5,367,473	7,626,983	-	-	19,110,297

사채(원금)	-	1,040,000,000	3,327,378,653	5,365,612,329	3,159,107,183	1,660,000,000	14,552,098,165

사채(이자)	-	104,009,960	262,886,788	423,052,646	183,923,088	91,671,704	1,065,544,186

파생상품부채	-	2,184,629	6,750,260	18,253,950	11,604,014	-	38,792,853

기타금융부채	-	2,211,458,703	26,943,963	31,844,813	4,860,279	-	2,275,107,758

합계	92,528,265,073	3,963,769,133	3,739,327,137	7,036,390,721	4,609,494,564	2,601,671,704	114,478,918,332

(전기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년	1년~3년	3년 ~5년	5년 초과	합 계

신용카드미사용한도	84,841,815,199	-	-	-	-	-	84,841,815,199

차입금(원금)	-	-	-	-	1,250,000,000	650,000,000	1,900,000,000

차입금(이자)	-	-	-	-	-	-	-

사채(원금)	-	705,327,412	3,010,431,481	5,868,419,355	3,900,289,075	1,290,000,000	14,774,467,323

사채(이자)	-	70,323,258	185,290,973	287,095,170	112,219,260	44,267,160	699,195,821

파생상품부채	-	4,527,038	12,311,512	12,815,049	4,515,118	-	34,168,717

기타금융부채	-	2,000,976,548	32,817,510	29,936,289	6,358,168	-	2,070,088,515

합계	84,841,815,199	2,781,154,256	3,240,851,476	6,198,265,863	5,273,381,621	1,984,267,160	104,319,735,575

(4) 시장위험연결실체는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 188,176백만원 및 202,522백만원입니다(주석 10 참고). 한편,당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,417백만원 및 1,501백만원입니다.

(5) 환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, SGD, EUR 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

USD	(14,574,332)	14,574,332

SGD	(1,941,769)	1,941,769

EUR	(6,005,262)	6,005,262

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 외화사채 2,252,098백만원에 대한 환위험을 헷지하기 위하여 통화스왑을 계약하고 있으며, 변동이자율 조건의 사채 2,810,000백만원에 대한 이자율위험을 헷지하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 관련 자산부채는 재무상태표상 "파생상품자산" 및 "파생상품부채"로 계상하고 있으며, 이러함 위험회피수단의 세부 내역, 장부가액 및 손익인식액 등 내용은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(6) 자본관리

지배기업(여신전문금융회사)은 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우8%이상이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

조정자기자본	8,175,426,300	7,816,920,298

조정총자산	27,184,314,819	25,004,084,035

조정자기자본비율	30.07%	31.26%

7. 공정가치 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,650,508,835	18,377,934,075	16,738,950,007	16,616,181,697

금융상품자산	6,595,728,256	6,440,714,870	6,484,587,847	6,426,259,466

할부금융자산	569,826,116	530,434,467	359,671,079	345,555,135

금융리스채권	75,021,392	70,996,904	107,943,180	105,040,074

기타금융자산	388,307,723	382,965,786	519,125,912	515,229,064

합계	26,279,392,322	25,803,046,102	24,210,278,025	24,008,265,436

금융부채	차입금	4,000,000,000	3,987,896,402	1,900,000,000	1,900,000,000

사채	14,541,316,393	13,302,160,398	14,762,749,544	14,192,627,334

기타금융부채	2,275,107,758	2,278,624,231	2,070,088,515	2,067,931,432

리스부채	42,373,024	42,373,024	28,212,301	28,212,301

합계	20,858,797,175	19,611,054,055	18,761,050,360	18,188,771,067

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	188,176,492	-	177,641,142	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	18,830,152	18,830,152

파생상품자산	-	215,744,365	-	215,744,365

합계	188,176,492	215,744,365	196,471,294	600,392,151

금융부채	파생상품부채	-	32,026,201	-	32,026,201

(전기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

파생상품자산	-	101,840,961	-	101,840,961

합계	202,521,777	101,840,961	275,179,262	579,542,000

금융부채	파생상품부채	-	21,914,108	-	21,914,108

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(17,819,583)	(59,329,722)	177,641,142

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	416,550	(274,500)	(1,700,713)	18,830,152

합계	275,179,262	416,550	(18,094,083)	(61,030,435)	196,471,294

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	270,736,336	-	-	(15,945,889)	254,790,447

공정가치측정_당기손익금융자산	11,117,063	3,216,000	(1,708,500)	7,764,252	20,388,815

합계	281,853,399	3,216,000	(1,708,500)	(8,181,637)	275,179,262

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	3,205,179	(1,292,624)	5,187,528	(2,611,808)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~0.5%)과 할인율(-0.5%~0.5%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산(*)

파생상품자산	215,744,365	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	3	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률	-

할인율	7.86 ~ 14.07

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	3	순자산가치법	-	-

금융부채(*)

파생상품부채	32,026,201	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

8. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,176,742,656	-	-	-	1,176,742,656

예치금	557,487,228	-	-	-	557,487,228

유가증권	-	-	365,817,634	18,830,152	384,647,786

신용판매자산	18,650,508,835	-	-	-	18,650,508,835

금융상품자산	6,595,728,256	-	-	-	6,595,728,256

할부금융자산	569,826,116	-	-	-	569,826,116

금융리스채권	75,021,392	-	-	-	75,021,392

파생상품자산	-	215,744,365	-	-	215,744,365

기타금융자산	388,307,723	-	-	-	388,307,723

합계	28,013,622,206	215,744,365	365,817,634	18,830,152	28,614,014,357

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	850,177,588	-	-	-	850,177,588

예치금	619,545,917	-	-	-	619,545,917

유가증권	-	-	457,312,224	20,388,815	477,701,039

신용판매자산	16,738,950,007	-	-	-	16,738,950,007

금융상품자산	6,484,587,847	-	-	-	6,484,587,847

할부금융자산	359,671,079	-	-	-	359,671,079

금융리스채권	107,943,180	-	-	-	107,943,180

파생상품자산	-	101,840,961	-	-	101,840,961

기타금융자산	519,125,912	-	-	-	519,125,912

합계	25,680,001,530	101,840,961	457,312,224	20,388,815	26,259,543,530

(2) 금융부채(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	4,000,000,000	-	4,000,000,000

사채	14,541,316,393	-	14,541,316,393

파생상품부채	-	32,026,201	32,026,201

기타금융부채	2,275,107,758	-	2,275,107,758

리스부채	42,373,024	-	42,373,024

합계	20,858,797,175	32,026,201	20,890,823,376

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	1,900,000,000	-	1,900,000,000

사채	14,762,749,544	-	14,762,749,544

파생상품부채	-	21,914,108	21,914,108

기타금융부채	2,070,088,515	-	2,070,088,515

리스부채	28,212,301	-	28,212,301

합계	18,761,050,360	21,914,108	18,782,964,468

(3) 금융자산의 만기분석(단위:천원)

상품구분	당기말	전기말

1년미만	1년이상	합계	1년미만	1년이상	합계

원금	신용판매자산	16,327,750,089	2,704,983,539	19,032,733,628	14,782,502,113	2,287,683,445	17,070,185,558

금융상품자산	4,680,651,479	2,279,213,859	6,959,865,338	4,790,417,464	2,127,261,901	6,917,679,365

할부금융자산	196,085,067	373,343,976	569,429,043	131,358,232	229,909,265	361,267,497

금융리스채권	33,427,365	41,847,102	75,274,467	47,814,187	61,112,409	108,926,596

파생상품자산	11,623,506	204,120,859	215,744,365	50,927,299	50,913,662	101,840,961

합계	21,249,537,506	5,603,509,335	26,853,046,841	19,803,019,295	4,756,880,682	24,559,899,977

9. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	22,838	28,871

보통예금 등	0.00~3.08	867,202,899	782,385,862

MMDA	0.00~2.25	309,516,919	67,762,855

소계	1,176,742,656	850,177,588

예치금

정기예금	1.34~5.70	557,487,228	619,545,917

합계	1,734,229,884	1,469,723,505

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	45,705,762	78,373,607	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합계	45,725,462	78,393,307

10. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	365,817,634	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	20,388,815

합계	384,647,786	477,701,039

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	43,616,115	4,647,344	40,939,314

㈜제일기획	3.04	22,817,340	80,675,000	22,817,340	79,975,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	42,996,058	16,206,828	53,581,934

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,141,104	420,112	4,609,229

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	11,243,398	880,082	16,588,620

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	5,504,817	442,370	6,827,680

소계	45,414,076	188,176,492	45,414,076	202,521,777

비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	13.13	87,560,000	167,117,016	87,560,000	224,346,232

㈜마이비	1.25	1,080,000	832,968	1,080,000	644,472

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	8,325,648	1,700,000	10,790,648

SGI신용정보㈜	-	-	-	900,000	14,521,680

한국신용카드결제㈜	-	-	-	932,700	3,297,903

세일신용정보㈜	10.20	510,000	730,116	510,000	654,534

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	630,784	176,656	530,368

소계	91,031,266	177,641,142	92,863,966	254,790,447

합계	136,445,342	365,817,634	138,278,042	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	12,471,225	18,830,152	12,329,175	20,388,815

유가증권 계	148,916,567	384,647,786	150,607,217	477,701,039

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 당기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

11. 관계기업에 대한 지분(1) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가	당기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.83	921,090	732,858	236,214	(3,094)	61,836	-	1,027,814

한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	-	3,297,903	-	85,280	-	3,383,183

SGI신용정보㈜(*)	15.00	900,000	-	900,000	-	4,309,031	(147,004)	5,062,027

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가	전기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.88	684,876	717,974	-	-	14,884	-	732,858

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2022.09.30	8,805,577	119,112	627,247	(332,161)	-	(332,161)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2022.09.30	38,032,694	14,636,605	34,206,082	1,517,903	-	1,517,903

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2022.09.30	52,959,828	19,212,980	41,265,797	1,858,455	194,608	2,053,063

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2021.09.30	6,393,422	224,583	63,142	121,560	-	121,560

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	당기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	지분취득반영 등	장부금액

㈜케이디엑스한국데이터거래소	8,686,465	11.83%	1,027,814	-	-	-	1,027,814

한국신용카드결제㈜	23,396,089	14.46%	3,383,183	-	-	-	3,383,183

SGI신용정보㈜	33,746,848	15.00%	5,062,027	-	-	-	5,062,027

(전기) (단위:천원)

회사명	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	지분취득반영 등	장부금액

㈜케이디엑스한국데이터거래소	6,168,839	11.88%	732,858	-	-	-	732,858

12. 상각후원가측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

신용판매자산	채권원금	19,032,733,628	17,070,185,558

이연대출부대손익	21,434,051	22,480,187

현재가치할인차금	(37,173,048)	(41,940,529)

대손충당금	(366,485,796)	(311,775,209)

소계	18,650,508,835	16,738,950,007

금융상품자산	채권원금	6,959,865,338	6,917,679,365

이연대출부대손익	2,983,470	2,163,294

현재가치할인차금	(52,459)	(44,886)

대손충당금	(367,068,093)	(435,209,926)

소계	6,595,728,256	6,484,587,847

할부금융자산	채권원금	569,429,043	361,267,497

이연대출부대손익	7,211,741	5,043,722

현재가치할인차금	(354,431)	(312,486)

대손충당금	(6,460,237)	(6,327,654)

소계	569,826,116	359,671,079

금융리스채권	채권원금	75,567,022	108,926,596

이연대출부대손익	580,180	484,960

대손충당금	(1,125,810)	(1,468,376)

소계	75,021,392	107,943,180

기타금융자산	채권원금	409,454,626	533,620,035

현재가치할인차금	(2,644,554)	(1,428,789)

대손충당금	(18,502,349)	(13,065,334)

소계	388,307,723	519,125,912

합계	26,279,392,322	24,210,278,025

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499

12개월 기대신용손실로 대체	19,951,285	(19,876,018)	(75,267)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(12,912,646)	13,136,927	(224,281)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(747,845)	(1,887,709)	2,635,554	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	37,472,185	144,960,878	221,717,928	-	404,150,991

대손상각	(52,546,581)	(101,165,502)	(440,683,308)	-	(594,395,391)

상각채권추심	-	-	189,940,526	-	189,940,526

기타증감액	-	-	(7,900,340)	-	(7,900,340)

당기말잔액	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	230,496,295	302,857,028	193,275,508	-	726,628,831

12개월 기대신용손실로 대체	30,001,356	(29,997,841)	(3,515)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,683,098)	13,844,747	(161,649)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,135,829)	(1,882,554)	3,018,383	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	52,460,670	84,713,211	221,094,279	-	358,268,160

대손상각	(44,703,202)	(75,381,804)	(366,151,802)	-	(486,236,808)

상각채권추심	-	-	179,864,938	-	179,864,938

기타증감액	-	-	(10,678,622)	-	(10,678,622)

전기말잔액	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,894,592,524	2,829,477,471	254,054,529	-	24,978,124,524

12개월 기대신용손실로 대체	221,552,750	(221,439,307)	(113,443)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(462,620,366)	462,922,554	(302,188)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,893,580)	(17,105,674)	42,999,254	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	2,183,404,943	107,772,067	364,128,464	-	2,655,305,474

대손상각	(52,546,581)	(101,165,502)	(440,683,308)	-	(594,395,391)

당기말 총 장부가액	23,758,489,690	3,060,461,609	220,083,308	-	27,039,034,607

대손충당금	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285

당기말 순 장부가액	23,513,837,100	2,731,140,246	34,414,976	-	26,279,392,322

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	18,353,129,121	2,801,193,668	236,361,409	-	21,390,684,198

12개월 기대신용손실로 대체	280,067,191	(280,062,809)	(4,382)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(417,506,810)	417,759,320	(252,510)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(35,586,081)	(17,540,322)	53,126,403	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	3,759,192,306	(16,490,582)	330,975,410	-	4,073,677,134

대손상각	(44,703,202)	(75,381,804)	(366,151,802)	-	(486,236,808)

전기말 총 장부가액	21,894,592,525	2,829,477,471	254,054,528	-	24,978,124,524

대손충당금	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499

전기말 순 장부가액	21,641,156,333	2,535,324,684	33,797,008	-	24,210,278,025

13. 신용판매자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

일시불	5,436,440,478	4,641,620,868

할부	10,976,480,462	10,191,571,809

기타	2,619,812,688	2,236,992,881

합계	19,032,733,628	17,070,185,558

14. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,202,953,667	1,067,353,171

장기카드대출(카드론)	5,698,694,731	5,792,510,904

일반대출	53,123,903	43,552,841

팩토링자산	5,093,037	14,262,449

합계	6,959,865,338	6,917,679,365

15. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자동차	559,371,500	351,406,731

전자	10,020,038	9,814,742

내구재	37,505	46,024

합계	569,429,043	361,267,497

16. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치

1년 이내	37,390,678	36,275,246	52,347,362	51,133,618

1년 초과 2년 이내	25,004,268	23,505,582	29,026,733	27,350,938

2년 초과 3년 이내	12,022,384	10,818,082	23,616,017	21,395,148

3년 초과 4년 이내	4,910,595	4,074,851	9,010,241	7,821,115

4년 초과 5년 이내	1,539,670	1,180,886	2,077,049	1,667,998

5년 초과	-	-	52,525	42,738

합계	80,867,595	75,854,647	116,129,927	109,411,555

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	74,411,932	108,095,469

해지금융리스채권	862,535	831,127

소계	75,274,467	108,926,596

선급리스자산	292,555	-

이연대출부대손익	580,180	484,959

대손충당금	(1,125,810)	(1,468,376)

장부금액	75,021,392	107,943,179

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미실현이자수익	5,593,128	7,203,331

17. 운용리스자산(1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	553,160,911	644,330,768

감가상각누계액	(219,099,410)	(262,870,422)

손상차손누계액	(7,646,191)	(7,898,161)

장부금액	326,415,310	373,562,185

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	손상	당기말

운용리스자산	373,562,185	120,470,356	(72,232,894)	(91,977,598)	(3,406,739)	326,415,310

(전기) (단위:천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	손상	전기말

운용리스자산	435,558,727	150,310,874	(89,027,696)	(112,485,737)	(10,793,983)	373,562,185

(3) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	83,490,631	89,020,222

1년 초과 2년 이내	43,184,050	47,493,962

2년 초과 3년 이내	20,750,732	29,299,565

3년 초과 4년 이내	6,735,191	9,200,467

4년 초과 5년 이내	2,246,458	971,677

5년 초과	5,819	1,606

합계	156,412,881	175,987,499

18. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,341,621	(1,006,366)	(236,146)	1,099,109

비품	201,436,498	(170,105,734)	(7,519,850)	23,810,914

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	3,871,000

합계	207,743,119	(171,112,100)	(7,755,996)	28,875,023

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,024,787	(873,077)	(291,219)	860,491

비품	196,571,689	(167,165,107)	(6,828,957)	22,577,625

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	744,464

합계	199,434,940	(168,038,184)	(7,120,176)	24,276,580

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	당기말

차량운반구	860,491	694,385	(127,202)	(328,565)	-	1,099,109

비품	22,577,625	10,977,349	(1,081,208)	(9,407,316)	744,464	23,810,914

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	3,871,000	-	-	(744,464)	3,871,000

합계	24,276,580	15,542,734	(1,208,410)	(9,735,881)	-	28,875,023

(*) 연결실체는 당기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 연결실체의 유형자산에 대하여 당기 중 880백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,638,143백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 10.12%입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	전기말

차량운반구	896,062	381,304	(106,977)	(309,898)	-	860,491

비품	26,073,233	5,567,301	(720,758)	(8,412,151)	70,000	22,577,625

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	744,464	-	-	(70,000)	744,464

합계	27,133,295	6,693,069	(827,735)	(8,722,049)	-	24,276,580

(*) 연결실체는 전기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 연결실체의 유형자산에 대하여 전기 중 565백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,757,825백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 9.02%입니다.

19. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	294,217	(223,072)	(21,173)	49,972

개발비	505,587,762	(416,619,463)	(10,853,017)	78,115,282

회원권 및 가입권	27,010,873	-	(2,992,738)	24,018,135

기타무형자산	186,115,084	(167,183,375)	(38,505)	18,893,204

합계	719,007,936	(584,025,910)	(13,905,433)	121,076,593

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	272,628	(197,640)	(16,583)	58,405

개발비	465,673,035	(401,972,434)	(9,707,531)	53,993,070

회원권 및 가입권	26,615,024	-	(2,660,927)	23,954,097

기타무형자산	181,697,769	(156,583,021)	(38,504)	25,076,244

합계	674,258,456	(558,753,095)	(12,423,545)	103,081,816

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	당기말

상표권	58,405	27,473	(4,590)	(31,316)	-	49,972

개발비	53,993,070	43,658,861	(4,456,331)	(14,647,028)	(433,290)	78,115,282

회원권 및 가입권	23,954,097	466,000	(401,962)	-	-	24,018,135

기타무형자산	25,076,244	4,375,769	(310,969)	(10,681,130)	433,290	18,893,204

합계	103,081,816	48,528,103	(5,173,852)	(25,359,474)	-	121,076,593

(*) 연결실체는 당기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 연결실체의 무형자산에 대하여 당기 중 1,596백만원의 손상차손 및 114백만원의 환입을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,638,143백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 10.12%입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	전기말

상표권	53,035	44,307	(12,571)	(26,366)	-	58,405

개발비	39,146,033	39,866,900	(9,646,676)	(14,903,851)	(469,336)	53,993,070

회원권 및 가입권	22,066,803	1,074,311	812,983	-	-	23,954,097

기타무형자산	31,061,724	5,976,027	(119,937)	(12,310,906)	469,336	25,076,244

합계	92,327,595	46,961,545	(8,966,201)	(27,241,123)	-	103,081,816

(*) 연결실체는 전기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 연결실체의 무형자산에 대하여 전기 중 3,807백만원의 손상차손 및 1,624백만원의 환입을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,757,825백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 9.02%입니다.

20. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	57,353,646	406,916	57,760,562

감가상각누계액	(15,335,003)	(144,988)	(15,479,991)

장부금액	42,018,643	261,928	42,280,571

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	56,785,313	506,760	57,292,073

감가상각누계액	(28,963,260)	(220,728)	(29,183,988)

장부금액	27,822,053	286,032	28,108,085

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당기말

부동산	27,822,053	38,490,960	(2,102,005)	(22,192,365)	42,018,643

기타	286,032	3,577,599	-	(3,601,703)	261,928

합계	28,108,085	42,068,559	(2,102,005)	(25,794,068)	42,280,571

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전기말

부동산	41,259,552	13,070,192	(3,605,086)	(22,902,605)	27,822,053

기타	682,074	2,976,858	-	(3,372,900)	286,032

합계	41,941,626	16,047,050	(3,605,086)	(26,275,505)	28,108,085

21. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미수금	204,563,465	358,056,294

미수수익	97,231,418	81,716,650

종업원대출	2,820,072	2,010,975

보증금	66,367,154	57,791,642

회원권	14,561,153	16,281,849

재보험자산	1,851,852	2,293,207

기타	912,609	975,295

합계	388,307,723	519,125,912

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,142,877,831	USD 1,150,000,000SGD 205,890,000EUR 444,439,200

(3) 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

합계	2,810,000,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	185,285,324	32,026,201	44,038,791	101,840,961	2,156,786	15,654,746

이자율스왑	30,459,041	-	30,459,040	-	19,757,322	(19,757,322)

합계	215,744,365	32,026,201	74,497,831	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)

(5) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	76,309,980	60,276,080	28,384,045	116,793,288	37,050,000	25,383,008

이자율스왑	-	-	50,216,362	-	-	55,853,114

합계	76,309,980	60,276,080	78,600,407	116,793,288	37,050,000	81,236,122

(6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)

기타자본구성요소로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

(전기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	41,270,165	39,965,957	(4,102,576)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(10,561,035)	(10,214,981)	1,062,157

기타자본구성요소로의 배부액	(63,500,525)	30,709,130	29,750,976	(3,040,419)

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 9,480백만원입니다.

(8) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	199,636,228	1,056,148,887	1,417,998,969	2,673,784,084

현금유출	(125,260,476)	(940,838,319)	(1,360,671,954)	(2,426,770,749)

순현금흐름	74,375,752	115,310,568	57,327,015	247,013,335

(9) 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	8,783,189	-

IRS(5Y)_MID	12,637,916	-

IRS(7Y)_MID	396,337	-

IRS(10Y)_MID	8,641,598	-

LIB(1M) USD	169,808,197	-

소계	200,267,237	-

사채(*)	CD(3M)	-	500,000,000

IRS(5Y)_MID	-	1,550,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	710,000,000

LIB(1M) USD	-	1,077,205,000

소계	-	3,887,205,000

합계	200,267,237	3,887,205,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

23. 보험계약(1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다.- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,165,964	685,888	1,851,852	1,165,964	685,888	1,851,852

(전기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,286,105	1,007,102	2,293,207	1,286,105	1,007,102	2,293,207

(3) 당기 및 전기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합계

48,046,700	3,270,563	(441,355)	50,875,908	5,288,326	3,270,563	(441,355)	8,117,534

(전기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합계

24,904,501	3,741,125	(270,186)	28,375,440	5,519,282	3,741,125	(270,186)	8,990,221

24. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기차입금

원화	하나은행 등	4.60~5.42	400,000,000	-

할인어음	부국증권 등	3.71	200,000,000	-

유동성장기차입금	BNK투자증권 등	4.06~4.14	110,000,000	-

소계	710,000,000	-

장기차입금

원화	신한은행 등	3.79~5.90	350,000,000	-

할인어음	유진투자증권 등	1.55~4.24	2,940,000,000	1,900,000,000

소계	3,290,000,000	1,900,000,000

합계	4,000,000,000	1,900,000,000

25. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당기말연이자율(%)	금액

당기말	전기말

단기사채	3.88~5.65	390,000,000	-

유동성사채

원화	1.31~4.29	3,913,333,333	2,948,000,000

외화	1.34~1.34	64,045,320	767,758,894

사채할인발행차금	(797,955)	(1,200,540)

소계	3,976,580,698	3,714,558,354

사채

원화	1.40~5.74	7,996,666,667	9,650,000,000

외화	1.34~3.39	2,188,052,845	1,408,708,430

사채할인발행차금	(9,983,817)	(10,517,240)

소계	10,174,735,695	11,048,191,190

합계	14,541,316,393	14,762,749,544

26. 포인트이연수익연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 연결실체는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	150,838,928	131,645,891

수익 이연액	400,931,805	326,378,062

수익 실현액	(397,256,177)	(307,185,025)

기말잔액	154,514,556	150,838,928

27. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

포인트	6,855,679	7,646,975

미사용한도	263,006,367	224,868,976

기타	29,552,621	45,216,695

합계	299,414,667	277,732,646

(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	45,216,695	277,732,646

증감액	(791,296)	38,137,391	(15,664,074)	21,682,021

기말잔액	6,855,679	263,006,367	29,552,621	299,414,667

(전기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,925,620	173,549,709	43,737,925	224,213,254

증감액	721,355	51,319,267	1,478,770	53,519,392

기말잔액	7,646,975	224,868,976	45,216,695	277,732,646

(4) 당기 및 전기 중 미사용한도의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계

기초잔액	151,770,882	70,760,120	2,337,974	224,868,976

12개월 기대신용손실로 대체	33,155,655	(31,834,161)	(1,321,494)	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(7,467,211)	7,538,585	(71,374)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,892)	(26,705)	30,597	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	6,195,988	31,716,026	225,377	38,137,391

기말잔액	183,651,422	78,153,865	1,201,080	263,006,367

(전기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계

기초잔액	110,506,875	61,704,449	1,338,385	173,549,709

12개월 기대신용손실로 대체	37,663,217	(37,028,347)	(634,870)	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(5,365,710)	5,398,352	(32,642)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(262,717)	(754,173)	1,016,890	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	9,229,217	41,439,839	650,211	51,319,267

기말잔액	151,770,882	70,760,120	2,337,974	224,868,976

28. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스부채	43,766,848	28,803,642

현재가치할인차금	(1,393,824)	(591,341)

장부금액	42,373,024	28,212,301

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	3,990,550	14,502,294	24,903,261	84,720	5,709	43,486,534

기타	92,414	187,900	-	-	-	280,314

합계	4,082,964	14,690,194	24,903,261	84,720	5,709	43,766,848

(전기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	4,933,244	14,537,094	8,993,691	36,526	-	28,500,555

기타	100,007	199,980	3,100	-	-	303,087

합계	5,033,251	14,737,074	8,996,791	36,526	-	28,803,642

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,192,365	22,902,605

기타	3,601,703	3,372,900

합계	25,794,068	26,275,505

리스부채에 대한 이자비용	398,176	712,768

소액자산리스료	1,574,572	1,616,933

당기 중 리스의 총 현금유출은 27,449백만원(전기 : 28,027백만원)입니다.

29. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	5.79%~6.10%	3.27%~3.68%

가중평균 임금상승률	3.70%	3.00%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	191,063,811	193,366,679

사외적립자산의 공정가치	(231,605,067)	(195,745,215)

순확정급여자산	40,541,256	2,378,536

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	193,366,679	(195,745,215)	(2,378,536)	187,286,696	(205,243,088)	(17,956,392)

당기근무원가	14,797,012	-	14,797,012	16,168,725	-	16,168,725

이자비용(이자수익)	5,559,449	(5,644,055)	(84,606)	5,233,680	(5,776,446)	(542,766)

관계사 전입	219,675	-	219,675	1,687,433	-	1,687,433

소계	213,942,815	(201,389,270)	12,553,545	210,376,534	(211,019,534)	(643,000)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,824,472	1,824,472	-	1,948,867	1,948,867

할인율 변화에서 발생하는 보험수리적손익	(22,740,710)	-	(22,740,710)	(3,040,734)	-	(3,040,734)

할인율 외 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	5,954,804	-	5,954,804	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(88,370)	-	(88,370)	(136,203)	-	(136,203)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	11,780,917	-	11,780,917	7,118,901	-	7,118,901

소계	(5,093,359)	1,824,472	(3,268,887)	3,941,964	1,948,867	5,890,831

기여금	-	(48,000,000)	(48,000,000)	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액	(17,164,735)	15,633,407	(1,531,328)	(19,998,452)	17,985,004	(2,013,448)

운용관리수수료	-	326,324	326,324	-	340,448	340,448

관계사 전출	(620,910)	-	(620,910)	(953,367)	-	(953,367)

기말	191,063,811	(231,605,067)	(40,541,256)	193,366,679	(195,745,215)	(2,378,536)

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	230,421,753	99.49	194,447,064	99.33

수익증권	922,828	0.40	1,029,113	0.53

국민연금전환금	260,486	0.11	269,038	0.14

합계	231,605,067	100.00	195,745,215	100.00

한편, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	9,438,178	(8,710,051)	(8,171,738)	8,983,754

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 미만	28,018,619	26,394,902

1년~2년 미만	30,516,777	27,250,157

2년~5년 미만	82,616,456	76,707,656

5년 이상	274,838,639	236,359,356

합계	415,990,491	366,712,071

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 20,605백만원입니다.(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 4.18년 및 4.72년입니다.

30. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	1,939,927,357	1,733,730,222

미지급비용	252,742,273	239,187,167

예수금	25,993,077	27,474,117

예수보증금	48,918,708	61,387,855

보험부채	1,851,852	2,293,207

기타	5,674,491	6,015,947

합계	2,275,107,758	2,070,088,515

31. 외화자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	988	1,252	USD	1,162	1,377

외화부채:

외화사채	USD	1,150,000,000	1,457,395,000	USD	1,303,333,333	1,545,101,666

SGD	205,890,000	194,176,918	SGD	468,484,600	410,926,582

EUR	444,439,200	600,526,247	EUR	164,220,000	220,439,075

미지급금	USD	31,153	39,480	USD	17,537	20,790

32. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

33. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	230,172,294	319,834,183

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	74,497,831	(4,102,576)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(102,004)	-

법인세효과	(75,167,413)	(81,742,913)

합계	229,400,708	233,988,694

34. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비 고

이익준비금	216,501,918	191,958,458	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	674,529,778	612,170,080	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,612,331,299	4,318,392,719

합계	5,507,362,995	5,126,521,257

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 개인정보손해배상 책임준비금지배기업은 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(4) 신용정보손해배상 책임준비금지배기업은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금지배기업은 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(6) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비고

대손준비금 기초잔액	674,529,778	612,170,080

대손준비금 적립 예정액	66,760,515	62,359,698	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	741,290,293	674,529,778

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비 고

당기순이익	622,254,074	551,057,339

대손준비금 전입 예정액	66,760,515	62,359,698	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영후 조정이익	555,493,559	488,697,641

대손준비금 반영후 주당조정이익	5,206원	4,580원

(7) 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 245,435백만원과 192,079백만원입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2023년 3월 16일 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표에는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.

당기 및 전기의 지배기업의 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

1주당 배당금	2,500원	2,300원

발행주식수(*)	106,710,695주	106,710,695주

배당금총액	266,776,738	245,434,599

(*) 회사가 보유중인 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향 및 배당수익률(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당성향

배당금총액	266,776,738	245,434,599

당기순이익	622,254,074	551,057,339

배당성향	42.9%	44.5%

배당수익률

주당배당금	2,500원	2,300원

평균주가(*)	32,720원	34,210원

배당수익률	7.6%	6.7%

(*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균금액입니다.

35. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	15,567,734	-	-	15,567,734	-	-	-	-	15,567,734

신용판매자산	854,732,862	1,013,257,505	296,631,569	2,164,621,936	-	279,661,216	98,388,176	378,049,392	1,786,572,544

금융상품자산	839,750,805	168,836,909	-	1,008,587,714	-	292,723,280	-	292,723,280	715,864,434

할부금융자산	13,629,311	6,375,911	-	20,005,222	-	658,529	-	658,529	19,346,693

금융리스채권	7,124,381	-	135,226	7,259,607	-	(358,454)	-	(358,454)	7,618,061

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,379,191	8,379,191	-	-	-	-	8,379,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	-	-	-	-	1,700,713	1,700,713	(1,700,713)

소계	1,730,805,093	1,188,470,325	305,145,986	3,224,421,404	-	572,684,571	100,088,889	672,773,460	2,551,647,944

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	83,957,135	-	-	83,957,135	(83,957,135)

사채	-	-	8,257,573	8,257,573	348,938,419	-	145,821,612	494,760,031	(486,502,458)

리스부채	-	-	-	-	398,176	-	-	398,176	(398,176)

소계	-	-	8,257,573	8,257,573	433,293,730	-	145,821,612	579,115,342	(570,857,769)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	144,843,633	144,843,633	-	-	8,257,573	8,257,573	136,586,060

합계	1,730,805,093	1,188,470,325	458,247,192	3,377,522,610	433,293,730	572,684,571	254,168,074	1,260,146,375	2,117,376,235

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,748,562

(전기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	6,020,912	-	-	6,020,912	-	-	-	-	6,020,912

신용판매자산	714,102,714	945,376,105	272,435,278	1,931,914,097	-	220,915,263	68,048,439	288,963,702	1,642,950,395

금융상품자산	823,191,005	164,929,069	-	988,120,074	-	296,255,204	(7)	296,255,197	691,864,877

할부금융자산	13,361,476	5,997,436	-	19,358,912	-	5,300,251	-	5,300,251	14,058,661

금융리스채권	7,441,661	-	97,330	7,538,991	-	(379,480)	-	(379,480)	7,918,471

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	5,501,744	5,501,744	-	-	-	-	5,501,744

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	7,764,252	7,764,252	-	-	-	-	7,764,252

소계	1,564,117,768	1,116,302,610	285,798,604	2,966,218,982	-	522,091,238	68,048,432	590,139,670	2,376,079,312

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	17,874,959	-	-	17,874,959	(17,874,959)

사채	-	-	2,960,887	2,960,887	306,884,129	-	157,615,114	464,499,243	(461,538,356)

리스부채	-	-	-	-	712,768	-	-	712,768	(712,768)

소계	-	-	2,960,887	2,960,887	325,471,856	-	157,615,114	483,086,970	(480,126,083)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	156,804,174	156,804,174	-	-	2,960,887	2,960,887	153,843,287

합계	1,564,117,768	1,116,302,610	445,563,665	3,125,984,043	325,471,856	522,091,238	228,624,433	1,076,187,527	2,049,796,516

손상된 금융상품자산의 이자수익	5,949,541

36. 수익

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

신용판매수익

가맹점수수료	939,915,480	890,252,141

신판이자	854,732,862	714,102,714

연회비	272,680,410	254,987,988

기타	73,342,026	55,123,964

소계	2,140,670,778	1,914,466,807

금융상품수익

현금서비스수익	193,845,367	190,853,414

카드론수익	811,369,643	793,142,409

일반대출수익	2,854,852	2,555,368

팩토링수익	517,852	1,568,883

소계	1,008,587,714	988,120,074

할부금융수익

할부금융수익	14,385,992	14,193,473

리스수익

금용리스수익	7,167,407	7,477,931

운용리스수익	216,527,527	252,146,327

기타리스수익	92,200	61,060

소계	223,787,134	259,685,318

합계	3,387,431,618	3,176,465,672

37. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익

사업수수료수익	145,873,783	180,195,359

보험수익	50,875,908	28,375,440

이자수익	17,267,318	7,348,975

배당금수익	8,379,191	5,501,743

기타영업수익	7,691,497	5,187,710

합계	230,087,697	226,609,227

기타비용

보험비용	8,117,534	8,990,221

유동화비용	977,980	810,940

기타영업비용	1,155,452	9,348,534

합계	10,250,966	19,149,695

38. 판매비 및 일반관리비

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비

서비스비용	286,006,601	293,251,936

영업수수료	222,480,292	224,918,528

마케팅비용	88,010,929	89,125,428

리스비용	192,161,429	236,872,503

업무비용	379,754,954	347,706,739

합계	1,168,414,205	1,191,875,134

일반관리비

인건비	361,613,740	355,851,542

복리후생비	70,476,195	65,029,664

감가상각비	9,735,881	8,722,049

무형자산상각비	25,359,474	27,241,123

지급수수료	129,296,009	132,750,655

기타일반관리비	138,423,831	143,162,619

합계	734,905,130	732,757,652

39. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	223,397,416	214,792,205

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	139,244	(5,958,689)

자본에 직접 반영된 이연법인세	4,963,674	(12,941,236)

법인세비용	228,500,334	195,892,280

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	850,754,408	746,949,620

적용세율에 따른 세부담액	223,595,462	195,049,145

조정사항:

비과세수익	(539,109)	(456,913)

비공제비용	310,473	1,259,055

세액공제	(26,892)	(32,513)

기타(세율차이 등)	5,160,400	73,506

법인세비용	228,500,334	195,892,280

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.86%	26.23%

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	증감	당기말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	158,485,903	2,884,332	161,370,235

공정가치측정_기타포괄손익인식금융자산 평가손익 등	1,981,945	-	1,981,945

무형자산손상차손	9,700,232	(1,409,285)	8,290,947

선급비용손상차손	635	(5)	630

확정급여채무	141,832,753	2,799,043	144,631,796

장기인센티브	16,732,441	4,022,682	20,755,123

해지리스자산손상차손	7,898,160	(251,970)	7,646,190

현재가치할인차금	41,966,552	(3,615,448)	38,351,104

미사용한도충당부채	224,868,976	38,137,391	263,006,367

소송충당부채	-	46,348	46,348

기타충당부채	49,749,126	(15,565,830)	34,183,296

보험부채	1,286,105	(120,141)	1,165,964

선수수익	18,290,571	(3,763,965)	14,526,606

미지급비용	59,930,980	(3,170,151)	56,760,829

감가상각비	351,981	236,920	588,901

리스부채	28,206,317	14,928,965	43,135,282

운용리스국고보조금	1,244,840	(250,747)	994,093

보험대리모집 미지급금	-	8,553,595	8,553,595

소 계	762,527,517	43,461,734	805,989,251

세 율	22.0% ~ 25.89%	22.0% ~ 24.68%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	195,736,818	1,985,013	197,721,831

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(216,683,685)	(4,355,929)	(221,039,614)

운용리스자산 감가상각비한도초과	(38,853,193)	10,416,780	(28,436,413)

선급비용(현재가치)	(79,885)	(1,708,442)	(1,788,327)

미수수익	(79,157)	(145,489)	(224,646)

이연대출부대손익	(33,474,381)	(2,452,941)	(35,927,322)

재보험자산	(1,286,105)	120,141	(1,165,964)

사용권자산	(28,106,330)	(14,933,199)	(43,039,529)

공정가치측정_당기손익금융자산	(8,063,665)	1,700,714	(6,362,951)

보험대리모집 미수금	-	(27,228,939)	(27,228,939)

지분법주식	(33,098)	(4,320,934)	(4,354,032)

소 계	(326,659,499)	(42,908,238)	(369,567,737)

세 율	22.0% ~ 25.89%	22.0% ~ 24.68%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(83,123,419)	(7,087,931)	(90,211,350)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	112,613,399	(5,102,918)	107,510,481

자본에 직접 가감된 이연법인세	(62,594,496)	4,963,674	(57,630,822)

합 계	50,018,903	(139,244)	49,879,659

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	증감	전기말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	138,571,511	19,914,392	158,485,903

공정가치측정_기타포괄손익인식금융자산 평가손익 등	1,981,945	-	1,981,945

무형자산손상차손	13,501,538	(3,801,306)	9,700,232

선급비용손상차손	881	(246)	635

확정급여채무	139,668,648	2,164,105	141,832,753

장기인센티브	12,445,416	4,287,025	16,732,441

해지리스자산손상차손	633,930	7,264,230	7,898,160

현재가치할인차금	36,906,387	5,060,165	41,966,552

미사용한도충당부채	173,549,709	51,319,267	224,868,976

기타충당부채	47,857,138	1,891,988	49,749,126

보험부채	1,533,861	(247,756)	1,286,105

선수수익	27,463,027	(9,172,456)	18,290,571

미지급비용	56,496,041	3,434,939	59,930,980

감가상각비	445,784	(93,803)	351,981

리스부채	41,601,506	(13,395,189)	28,206,317

운용리스국고보조금	-	1,244,840	1,244,840

대손충당금	8,522,803	(8,522,803)	-

소 계	701,180,125	61,347,392	762,527,517

세 율	22.0% ~ 25.59%	22.0% ~ 25.89%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	177,938,482	17,798,336	195,736,818

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(208,722,485)	(7,961,200)	(216,683,685)

운용리스자산 감가상각비한도초과	(51,785,339)	12,932,146	(38,853,193)

선급비용(현재가치)	(110,066)	30,181	(79,885)

미수수익	(63,320)	(15,837)	(79,157)

이연대출부대손익	(29,807,885)	(3,666,496)	(33,474,381)

재보험자산	(1,533,861)	247,756	(1,286,105)

사용권자산	(41,950,589)	13,844,259	(28,106,330)

공정가치측정_당기손익금융자산	(299,413)	(7,764,252)	(8,063,665)

지분법주식	(33,098)	-	(33,098)

소 계	(334,306,056)	7,646,557	(326,659,499)

세 율	22.0% ~ 25.59%	22.0% ~ 25.89%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(84,225,008)	1,101,589	(83,123,419)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	93,713,474	18,899,925	112,613,399

자본에 직접 가감된 이연법인세	(49,653,260)	(12,941,236)	(62,594,496)

합 계	44,060,214	5,958,689	50,018,903

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

공정가치측정_기타포괄손익	230,172,294	(56,806,522)	173,365,772	319,834,183	(82,805,070)	237,029,113

확정급여제도의 재측정요소	(71,506,774)	17,536,590	(53,970,184)	(74,775,661)	19,148,417	(55,627,244)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	74,497,830	(18,386,065)	56,111,765	(4,102,576)	1,062,157	(3,040,419)

관계기업투자 기타포괄손익지분	(102,004)	25,175	(76,829)	-	-	-

합계	233,061,346	(57,630,822)	175,430,524	240,955,946	(62,594,496)	178,361,450

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

공정가치측정_기타포괄손익	25,998,548	6,118,028

확정급여제도의 재측정요소	(1,611,827)	1,716,752

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(19,448,222)	(20,776,016)

관계기업투자 기타포괄손익지분	25,175	-

합계	4,963,674	(12,941,236)

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	148,533,190	142,930,029

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	66,750,406	73,017,363

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(137,660,228)	(157,223,875)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(27,743,709)	(8,704,614)

이연법인세자산 순액	49,879,659	50,018,903

40. 주당이익

(1) 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익	622,254,074	551,057,339

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	5,831원	5,164원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

41. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜, SGI신용정보㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	967,430	1,419,611	-	4,394,410	14,640,529	2,190,118

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	16,227	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	37,483	-	-	-	12,475,272

한국신용카드결제㈜	104,946	-	-	-	-	3,914,567

기타	삼성증권㈜	41,298	482,575	-	37,683	-	131,345

삼성자산운용㈜	-	241,690	-	43,499	-	4,630

기타	-	447,484	-	41,840	-	23,986

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	981,288	1,609,585	-	-	-	108,047,642

삼성화재해상보험㈜	38,459,630	1,539,536	-	5,586,338	2,380,746	19,412,357

기타(45개사)	32,225,581	44,872,004	5,382,623	4,308,199	286,284	39,001,513

합계	72,780,173	50,649,968	5,382,623	14,428,196	17,307,559	185,211,430

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 전입액은 16백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 10,066백만원 및 이자비용 160백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 사용권자산 30,058백만원 및 리스부채 30,071백만원을 계상하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	633,204	1,775,239	-	9,055,631	14,366,584	409,207

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	10,045	-	-

기타	삼성증권㈜	42,872	576,812	-	237,119	-	114,694

삼성자산운용㈜	-	280,842	-	39,273	-	5,256

기타	-	490,910	-	48,913	-	21,933

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	1,034,274	1,587,516	-	-	-	107,286,258

삼성화재해상보험㈜	37,709,310	1,726,861	-	5,792,950	3,068,692	19,406,314

기타(43개사)	37,438,768	47,011,858	4,857,623	2,705,371	334,085	47,036,571

합계	76,858,428	53,450,038	4,857,623	17,889,302	17,769,361	174,280,233

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 전입액은 20백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 12,077백만원 및 이자비용 344백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로인해 전기말 현재 사용권자산 10,853백만원 및 리스부채 10,959백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	811,782	10,937,645	(55,344)	13,189	60,490

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	15,300	(77)	-	-

한국신용카드결제㈜	-	-	-	56,403	-

기타	삼성증권㈜	252,547	667,943	(3,508)	11,822	1,546

삼성자산운용㈜	58,006	64,177	(111)	-	3,110

기타	127,333	144,072	(819)	-	42,602

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	934,211	5,520,636	(27,354)	26,716,062	1,571,476

삼성전자㈜	19,424,801	7,388,381	(40,522)	-	1,263,468

기타(47개사)	16,707,989	21,654,608	(65,674)	4,179,741	12,709,773

합계	38,316,669	46,392,762	(193,409)	30,977,217	15,652,465

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	469,973	11,403,843	(57,401)	12,745	69,710

기타	삼성증권㈜	331,220	485,822	(2,610)	8,920	1,666

삼성자산운용㈜	90,171	13,310	(136)	-	2,481

기타	95,709	115,927	(653)	-	33,514

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	772,181	4,956,997	(25,128)	13,753,533	2,616,135

삼성전자㈜	6,568,240	5,997,855	(31,713)	-	2,223,848

기타(46개사)	18,704,075	24,247,047	(59,684)	2,490,075	9,879,938

합계	27,031,569	47,220,801	(177,325)	16,265,273	14,827,292

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	236,214	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	416,550	274,500

합계	652,764	274,500

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미집행된 금액은 316백만원입니다(주석42 참고).

(전기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	3,216,000	1,708,500

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 전기말 현재 미집행된 금액은 732백만원입니다.

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	4,001,446	3,908,284

퇴직급여	754,438	649,856

장기종업원급여	2,568,000	2,544,000

합계	7,323,884	7,102,140

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 191,520백만원 및 149,879백만원입니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 203,724백만원 및 162,260백만원입니다.

42. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 39건(총금액 2,389백만원)이 있으며, 원고인 사건 682건(총금액 57,951백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 연결실체가 원고인 사건 11건, 피고인 사건 19건이 계류중이고, 당기말 현재 46백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 322,706백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당기말 현재 신한은행 외 17개 은행과 29,475억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 13,723백만원, 코리아크레딧뷰로 3,812백만원의 비용을 인식하였습니다.4) 연결실체는 당기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 316백만원입니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	215,744,365	-	215,744,365	32,026,201	-	183,718,164

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	101,840,961	-	101,840,961	21,914,108	-	79,926,853

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	32,026,201	-	32,026,201	32,026,201	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	21,914,108	-	21,914,108	21,914,108	-	-

43. 현금흐름표(1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	(2,074,574)	(1,943,116)

사채 유동성 대체	3,666,336,355	3,653,598,136

대여금및수취채권 제각	603,287,867	486,373,531

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	(87,296,687)	(27,657,408)

파생상품평가손익	78,600,406	81,236,122

확정급여제도의 재측정요소	3,268,887	(5,890,831)

순확정급여자산대체	(38,162,720)	15,577,856

기타포괄손익 관련 법인세효과	(4,963,674)	(12,941,236)

건설중인자산의 본계정 대체	744,464	70,000

개발중인자산 본계정 대체	25,244,624	7,536,749

기타포괄손익인식 금융자산의 대체	4,197,903	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채	파생상품부채(자산)	리스부채

전기초	-	300,000,000	13,316,115,303	-	41,586,860

대체	192,079,251	-	-	-	12,322,920

현금흐름	(192,079,251)	1,600,000,000	1,323,748,202	-	(26,410,247)

이자비용	-	-	6,092,750	-	712,768

외화환산손익	-	-	116,793,288	-	-

전기말	-	1,900,000,000	14,762,749,543	-	28,212,301

대체	245,434,599	-	-	(158,527,259)	39,636,890

현금흐름	(245,434,599)	2,100,000,000	(302,765,727)	111,395,155	(25,874,343)

이자비용	-	-	5,022,597	-	398,176

파생관련손익	-	-	-	(136,586,060)	-

외화환산손익	-	-	76,309,980	-	-

당기말	-	4,000,000,000	14,541,316,393	(183,718,164)	42,373,024

44. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 후 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 3일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 5조 3,300억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.

주) 제40기(당기) 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.