삼성카드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 37기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사 (이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 약 1,138만명 의 신용카드회원, 약 257만개의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합 계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결 실체 에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사 (*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	43,634,853	27,809,539	15,825,314	248,556	346,525	346,525

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	212,710,161	214,004,743	(1,294,582)	-	-	(502,867)

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	481,133,887	490,722,173	(9,588,286)	-	-	(6,374,267)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	236,994,194	244,577,732	(7,583,538)	-	-	(4,482,256)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	358,639,579	366,873,938	(8,234,359)	-	-	(5,218,430)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	259,213,738	269,035,735	(9,821,997)	-	-	(6,113,396)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	458,339,354	470,108,845	(11,769,491)	-	-	(5,855,306)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,832	400,116,812	20	-	-	(482)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	557,266,590	612,084,583

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	749,426,091	781,957,424

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	387,228,270	427,545,165

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	583,074,278	624,503,832

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	411,741,278	452,642,081

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	665,334,179	703,134,391

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	610,237,223	671,038,831

합 계	3,964,307,909	4,272,906,307

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,552,402,979	3,844,481,389

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	411,904,930	428,424,918

합 계	3,964,307,909	4,272,906,307

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정 보 (1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 현금서비스(단기카드대출), 카드론(장기카드대출) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	784,634,126	79,297,055	48,703,231	912,634,412	(80,272)	912,554,140

영업비용	524,638,854	73,533,331	38,843,040	637,015,225	28,705,770	665,720,995

대손전 영업이익	259,995,272	5,763,724	9,860,191	275,619,187	(28,786,042)	246,833,145

대손상각비	96,518,771	(143,481)	-	96,375,290	284	96,375,574

대손후 영업이익	163,476,501	5,907,205	9,860,191	179,243,897	(28,786,326)	150,457,571

전사간접경비	26,710,126	693,276	1,631,480	29,034,882	(29,034,882)	-

영업외손익	-	-	-	-	(328,582)	(328,582)

법인세차감전순이익	136,766,375	5,213,929	8,228,711	150,209,015	(80,026)	150,128,989

(전분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	725,793,077	105,521,243	49,585,371	880,899,691	105,690	881,005,381

영업비용	479,500,181	98,767,049	40,646,547	618,913,777	28,581,826	647,495,603

대손전 영업이익	246,292,896	6,754,194	8,938,824	261,985,914	(28,476,136)	233,509,778

대손상각비	87,750,024	(926,578)	(12)	86,823,434	266	86,823,700

대손후 영업이익	158,542,872	7,680,772	8,938,836	175,162,480	(28,476,402)	146,686,078

전사간접경비	25,067,693	1,014,256	1,447,408	27,529,357	(27,529,357)	-

영업외손익	-	-	-	-	(287,093)	(287,093)

법인세차감전순이익	133,475,179	6,666,516	7,491,428	147,633,123	(1,234,138)	146,398,985

(3) 지역에 대한 정보 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 6. 금융상품이 노출된 위험 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

7. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	11,694,409,282	11,660,927,057	12,670,600,297	12,632,856,739

금융상품자산	5,963,291,592	5,930,179,155	5,802,883,554	5,762,001,800

할부금융자산	757,950,468	739,603,176	738,944,424	719,801,592

금융리스채권	186,670,993	185,355,459	235,085,433	233,105,448

기타금융자산	296,627,556	292,523,665	230,609,906	226,445,741

합 계	18,898,949,891	18,808,588,512	19,678,123,614	19,574,211,320

금융부채	차입금	1,620,000,000	1,620,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000

사채	11,430,290,780	11,355,775,594	11,699,471,355	11,706,221,463

기타금융부채	1,644,512,291	1,644,914,847	1,610,570,120	1,611,029,436

리스부채	51,633,883	51,633,883	42,065,548	42,065,548

합 계	14,746,436,954	14,672,324,324	14,372,107,023	14,379,316,447

연결실체는 상기 표에 상술되 어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	174,119,900	-	288,280,778	462,400,678

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	8,921,765	8,921,765

파생상품자산	-	82,720,509	-	82,720,509

합 계	174,119,900	82,720,509	297,202,543	554,042,952

금융부채	파생상품부채	-	109,452,506	-	109,452,506

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	225,056,456	321,139,247	288,280,778	834,476,481

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	7,794,854	7,794,854

파생상품자산	-	25,509,910	-	25,509,910

합 계	225,056,456	346,649,157	296,075,632	867,781,245

금융부채	파생상품부채	-	101,476,131	-	101,476,131

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다.

(4) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	288,280,778	-	-	288,280,778

공정가치측정_당기손익금융자산	7,794,854	1,417,500	290,589	8,921,765

합 계	296,075,632	1,417,500	290,589	297,202,543

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	318,410,842	-	-	318,410,842

공정가치측정_당기손익금융자산	3,660,122	1,272,150	-	4,932,272

합 계	322,070,964	1,272,150	-	323,343,114

8. 범 주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결 실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,573,749,972	-	-	-	1,573,749,972

예치금	405,178,884	-	-	-	405,178,884

유가증권	-	-	462,400,678	8,921,765	471,322,443

신용판매자산	11,694,409,282	-	-	-	11,694,409,282

금융상품자산	5,963,291,592	-	-	-	5,963,291,592

할부금융자산	757,950,468	-	-	-	757,950,468

금융리스채권	186,670,993	-	-	-	186,670,993

파생상품자산	-	82,720,509	-	-	82,720,509

기타금융자산	296,627,556	-	-	-	296,627,556

합 계	20,877,878,747	82,720,509	462,400,678	8,921,765	21,431,921,699

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	459,668,785	-	-	-	459,668,785

예치금	189,656,506	-	-	-	189,656,506

유가증권	-	-	834,476,481	7,794,854	842,271,335

신용판매자산	12,670,600,297	-	-	-	12,670,600,297

금융상품자산	5,802,883,554	-	-	-	5,802,883,554

할부금융자산	738,944,424	-	-	-	738,944,424

금융리스채권	235,085,433	-	-	-	235,085,433

파생상품자산	-	25,509,910	-	-	25,509,910

기타금융자산	230,609,906	-	-	-	230,609,906

합 계	20,327,448,905	25,509,910	834,476,481	7,794,854	21,195,230,150

(2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,620,000,000	-	1,620,000,000

사채	11,430,290,780	-	11,430,290,780

파생상품부채	-	109,452,506	109,452,506

기타금융부채	1,644,512,291	-	1,644,512,291

리스부채	51,633,883	-	51,633,883

합 계	14,746,436,954	109,452,506	14,855,889,460

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,020,000,000	-	1,020,000,000

사채	11,699,471,355	-	11,699,471,355

파생상품부채	-	101,476,131	101,476,131

기타금융부채	1,610,570,120	-	1,610,570,120

리스부채	42,065,548	-	42,065,548

합 계	14,372,107,023	101,476,131	14,473,583,154

9. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	27,529	30,531

보통예금 등	0.0~0.58	905,067,224	399,071,606

MMDA	0.43~0.60	668,655,220	60,566,649

소 계	1,573,749,973	459,668,786

예치금

정기예금	0.50~1.92	405,178,884	189,656,506

합 계	1,978,928,857	649,325,292

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	147,157,795	65,835,814	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합 계	147,177,495	65,855,514

10. 유가 증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공 정 가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	462,400,678	834,476,480

공정가치측정_당기손익금융자산	8,921,765	7,794,854

합계	471,322,443	842,271,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공 정 가치측정 금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	37,002,842	4,647,344	47,657,560

㈜제일기획	3.04	22,817,340	55,475,000	22,817,340	84,175,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	58,004,800	16,206,828	67,938,122

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,570,952	420,112	3,510,936

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	12,257,147	880,082	12,856,181

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,809,159	442,370	8,918,657

소 계	45,414,076	174,119,900	45,414,076	225,056,456

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.9	87,560,000	274,973,424	87,560,000	274,973,424

㈜마이비	1.25	1,080,000	603,000	1,080,000	603,000

코리아크레딧뷰로㈜	3.4	1,700,000	4,899,400	1,700,000	4,899,400

SGI신용정보㈜	15	900,000	4,105,260	900,000	4,105,260

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	2,861,772	932,700	2,861,772

세일신용정보㈜	10.2	510,000	532,032	510,000	532,032

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	301,280	176,656	301,280

소 계	92,863,966	288,280,778	92,863,966	288,280,778

기타	ABCP	-	-	-	321,139,246	321,139,246

합 계	138,278,042	462,400,678	459,417,288	834,476,480

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,522	199,061	94,522

기타	출자금	-	8,763,025	8,827,243	7,555,525	7,700,332

합 계	8,962,086	8,921,765	7,754,586	7,794,854

유가증권 계	147,240,128	471,322,443	467,171,874	842,271,334

(3) 당 분기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명	구조화기업과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 연결실체의 최대노출액(*1)

기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리되는 지분(종속기업 지분은 제외)	한마음금융주식회사(*2)	공정가치측정 금융자산	94,522	94,522

(*1) 최대노출액은 금융자산의 경우에는 장부금액을 기재하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.
(*2) 한마음금융주식회사는 신용불량자인 개인채무자의 신용 회복지원 및 부실채권의 효율적 정리를 통한 금융기관 자산의 건전성 제고를 위하여 설립되었습니다. 회사는 "배드뱅크 설립ㆍ운영에 관한 채권금융기관협약"에 가입한 채권금융기관에 의해 신용불량자로 등록되어 있는 개인채무자에 대해, 기존 채무상환을 위한 금전의 대부, 동 대부금의 회수 및 추심, 해당 업무를 수행하는데 필요한 업무의 위탁 등에 대한 관련 계약의 체결, 대부를 위하여 필요한 자금의 일시적인 차입 및 기타 이와 유사한 거래를 사업목적으로 하고 있습니다. 한마음금융주식회사의 입수 가능한 최근 결산일의 자산규모는 피투자회사의 당분기말 재무제표상 장부금액을 기준으로 581 백만원입니다 . 당분기말 현재 연결실체는 한마음금융주식회사에 대하여 자금을 지원하는 약정을 체결하고 있지 않습니다.

11. 상각후원가 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	11,952,918,743	12,936,809,200

이연대출부대손익	4,299,256	3,367,302

현재가치할인차금	(30,434,898)	(31,564,673)

대손충당금	(232,373,819)	(238,011,532)

소 계	11,694,409,282	12,670,600,297

금융상품자산	채권원금	6,342,252,694	6,173,382,454

이연대출부대손익	547,974	(66,502)

현재가치할인차금	(34,850)	(35,782)

대손충당금	(379,474,226)	(370,396,616)

소 계	5,963,291,592	5,802,883,554

할부금융자산	채권원금	760,489,387	742,060,706

이연대출부대손익	11,190,770	10,890,821

현재가치할인차금	(484,962)	(492,208)

대손충당금	(13,244,727)	(13,514,895)

소 계	757,950,468	738,944,424

금융리스채권	채권원금	189,589,763	238,815,843

이연대출부대손익	87,422	82,160

대손충당금	(3,006,192)	(3,812,570)

소 계	186,670,993	235,085,433

기타금융자산	채권원금	312,230,688	244,445,288

현재가치할인차금	(1,595,359)	(1,193,345)

대손충당금	(14,007,773)	(12,642,037)

소 계	296,627,556	230,609,906

합 계	18,898,949,891	19,678,123,614

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	171,596,520	260,863,629	205,917,501	-	638,377,650

12개월 기대신용손실로 대체	30,851,061	(30,829,098)	(21,963)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(16,189,542)	16,742,304	(552,762)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(598,435)	(22,702,888)	23,301,323	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한새로운 금융자산	(10,890,472)	34,665,493	67,367,039	-	91,142,060

대손상각	-	(412)	(125,763,434)	-	(125,763,846)

상각채권추심	-	-	41,188,410	-	41,188,410

기타증감액	-	-	(2,837,536)	-	(2,837,536)

분기말잔액	174,769,132	258,739,028	208,598,578	-	642,106,738

(전분기) (단위:천원)

구 분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	157,667,401	270,436,734	227,239,622	-	655,343,757

12개월 기대신용손실로 대체	35,700,784	(35,596,451)	(104,333)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,953,959)	14,344,468	(390,509)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(568,961)	(23,673,181)	24,242,142	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한새로운 금융자산	(22,384,191)	25,606,634	86,903,516	-	90,125,959

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

상각채권추심	-	-	35,214,391	-	35,214,391

기타증감액	-	-	(3,971,403)	-	(3,971,403)

분기말잔액	156,461,074	251,118,204	243,097,806	-	650,677,084

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,300,118,253	2,763,104,399	253,278,612	-	20,316,501,264

12개월 기대신용손실로 대체	399,321,957	(399,283,711)	(38,246)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(691,032,941)	692,392,806	(1,359,865)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(27,652,398)	(88,025,576)	115,677,974	-	-

실행 및 회수	(445,554,163)	(218,619,674)	14,493,048	-	(649,680,789)

대손상각	-	(412)	(125,763,434)	-	(125,763,846)

당분기말 총 장부가액	16,535,200,708	2,749,567,832	256,288,089	-	19,541,056,629

대손충당금	174,769,132	258,739,028	208,598,578	-	642,106,738

당분기말 순 장부가액	16,360,431,576	2,490,828,804	47,689,511	-	18,898,949,891

(전분기) (단위:천원)

구 분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,563,442,807	3,030,477,130	279,863,917	-	20,873,783,854

12개월 기대신용손실로 대체	488,913,309	(488,721,362)	(191,947)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(686,995,063)	687,592,995	(597,932)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(28,626,639)	(100,892,131)	129,518,770	-	-

실행 및 회수	80,968,830	(296,743,539)	16,981,043	-	(198,793,666)

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

전분기말 총 장부가액	17,417,703,244	2,831,713,093	299,538,231	-	20,548,954,568

대손충당금	156,461,072	251,118,206	243,097,806	-	650,677,084

전분기말 순 장부가액	17,261,242,172	2,580,594,887	56,440,425	-	19,898,277,484

12. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	3,240,927,837	3,850,478,321

할부	6,821,648,940	7,015,251,742

기타	1,890,341,966	2,071,079,137

합 계	11,952,918,743	12,936,809,200

13. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,104,323,376	1,128,374,655

카드론	5,133,271,109	4,913,266,934

일반대출	54,018,041	59,542,400

팩토링자산	50,640,168	72,198,465

합 계	6,342,252,694	6,173,382,454

14. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	746,445,688	727,636,244

전자	11,032,286	9,592,204

내구재	3,011,413	4,832,258

합 계	760,489,387	742,060,706

15. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	107,192,460	104,850,329	129,746,417	126,871,423

1년 초과 2년 이내	58,548,922	55,495,243	72,716,371	69,105,239

2년 초과 3년 이내	28,097,177	25,561,359	39,656,581	36,133,857

3년 초과 4년 이내	3,920,378	3,359,429	7,123,360	6,158,906

4년 초과 5년 이내	435,254	352,624	574,644	477,980

5년 초과	-	-	18,873	14,773

합 계	198,194,191	189,618,984	249,836,246	238,762,178

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	188,708,041	237,939,438

해지금융리스채권	823,522	740,580

소 계	189,531,563	238,680,018

선급리스자산	58,200	135,825

이연대출부대손익	87,422	82,160

대손충당금	(3,006,192)	(3,812,570)

장부금액	186,670,993	235,085,433

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	8,662,629	11,156,228

16. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	793,409,475	807,337,142

감가상각누계액	(307,742,618)	(310,379,708)

손상차손누계액	(513,639)	(505,727)

장부금액	485,153,218	496,451,707

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	115,169,736	110,233,820

1년 초과 2년 이내	64,850,948	66,508,153

2년 초과 3년 이내	24,443,353	29,076,749

3년 초과 4년 이내	6,824,067	7,364,383

4년 초과 5년 이내	1,242,613	1,283,379

5년 초과	2,670	328

합 계	212,533,387	214,466,812

17. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,342,868	(969,860)	(274,424)	1,098,584

비품	215,143,877	(184,665,457)	(5,149,135)	25,329,285

기타	94,000	-	-	94,000

합 계	217,580,745	(185,635,317)	(5,423,559)	26,521,869

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,017,464	(1,139,953)	(274,424)	603,087

비품	214,051,052	(181,430,569)	(5,149,358)	27,471,125

기타	106,000	-	-	106,000

건설중인자산	555,400	-	-	555,400

합 계	216,729,916	(182,570,522)	(5,423,782)	28,735,612

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	603,087	588,974	(9,132)	(84,345)	-	1,098,584

비품	27,471,125	1,909,558	(13,215)	(5,148,983)	1,110,800	25,329,285

기타	106,000	-	(12,000)	-	94,000

건설중인자산	555,400	555,400	-	-	(1,110,800)	-

합 계	28,735,612	3,053,932	(34,347)	(5,233,328)	-	26,521,869

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	1,087,917	151,196	(104,458)	(83,745)	-	1,050,910

비품	43,458,196	626,133	(13,859)	(5,712,483)	70,700	38,428,687

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	-	(70,700)	-

합 계	44,722,813	777,329	(118,317)	(5,796,228)	-	39,585,597

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	231,240	(172,690)	(4,139)	54,411

개발비	419,526,778	(369,382,849)	(5,341,294)	44,802,635

회원권 및 가입권	26,656,922	-	(4,421,187)	22,235,735

기타무형자산	171,718,154	(133,923,315)	(30,089)	37,764,750

합 계	618,133,094	(503,478,854)	(9,796,709)	104,857,531

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	237,880	(179,462)	(4,139)	54,279

개발비	419,833,127	(356,469,920)	(5,341,294)	58,021,913

회원권 및 가입권	26,656,923	-	(4,421,188)	22,235,735

기타무형자산	161,167,466	(129,182,468)	(30,089)	31,954,909

합 계	607,895,396	(485,831,850)	(9,796,710)	112,266,836

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체	당분기말

상표권	54,279	6,392	(6,260)	-	54,411

개발비	58,021,913	1,133,650	(12,912,929)	(1,439,999)	44,802,635

회원권 및 가입권	22,235,735	-	-	-	22,235,735

기타무형자산	31,954,909	9,110,689	(4,740,847)	1,439,999	37,764,750

합 계	112,266,836	10,250,731	(17,660,036)	-	104,857,531

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	대 체	전분기말

상표권	68,733	6,237	(7,027)	-	67,943

개발비	102,158,057	2,178,377	(13,071,600)	(12,300)	91,252,534

회원권 및 가입권	21,588,183	-	-	-	21,588,183

기타무형자산	40,547,928	8,045,000	(4,857,013)	12,300	43,748,215

합 계	164,362,901	10,229,614	(17,935,640)	-	156,656,875

19. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	부 동 산	기 타	합 계

취득원가	56,275,209	2,972,604	59,247,813

감가상각누계액	(7,259,187)	(998,967)	(8,258,154)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	49,016,022	1,973,637	50,989,659

(전기말) (단위:천원)

구 분	부 동 산	기 타	합 계

취득원가	45,814,977	671,471	46,486,448

감가상각누계액	(3,905,795)	(257,336)	(4,163,131)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	41,909,182	414,135	42,323,317

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	당분기말

부동산	41,909,182	21,215,027	(8,466,763)	(5,641,424)	-	49,016,022

기타	414,135	2,301,132	-	(741,630)	-	1,973,637

합 계	42,323,317	23,516,159	(8,466,763)	(6,383,054)	-	50,989,659

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	전분기말

부동산	25,849,536	1,431,203	(221,312)	(6,964,611)	-	20,094,816

기타	130,563	-	-	(41,929)	-	88,634

합 계	25,980,099	1,431,203	(221,312)	(7,006,540)	-	20,183,450

20. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	148,212,192	82,239,905

미수수익	80,781,231	79,427,178

종업원대출	2,171,756	2,256,749

보증금	44,974,029	45,814,679

회원권	16,413,906	16,344,093

재보험자산	2,948,704	3,208,560

기타	1,125,738	1,318,742

합 계	296,627,556	230,609,906

21. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2015.08 ~ 2020.10	204,575,000	USD 175,000,000	1,169.00

미쓰비시도쿄UFJ	2016.04 ~ 2021.08	460,720,000	USD 400,000,000	1,151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2016.12 ~ 2022.01	235,560,000	USD 200,000,000	1,177.80

SMBC	2017.03 ~ 2021.07	345,540,000	USD 300,000,000	1,151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	248,820,000	USD 220,000,000	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2018.04 ~ 2022.07	214,280,000	USD 200,000,000	1,071.40

디비에스은행	2018.04 ~ 2022.07	214,279,820	SGD 262,594,600	816.01

합 계	1,923,774,820	USD 1,495,000,000 SGD 262,594,600

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합 계	3,030,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	82,720,509	-	(46,692,372)	25,509,910	11,908,986	(18,145,850)

이자율스왑	-	109,452,506	(109,452,506)	-	89,567,145	(89,567,145)

합 계	82,720,509	109,452,506	(156,144,878)	25,509,910	101,476,131	(107,712,995)

(5) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	96,826,107	3,700,000	(28,546,522)	37,297,189	-	(193,968)

이자율스왑	-	-	(19,885,361)	-	-	(17,294,962)

합 계	96,826,107	3,700,000	(48,431,883)	37,297,189	-	(17,488,930)

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	당분기 평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(107,712,995)	(237,520)	(48,194,363)	(156,144,878)

이연법인세부채로의 배부액	27,186,760	59,950	12,164,257	39,410,967

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(80,526,235)	(177,570)	(36,030,106)	(116,733,911)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	전분기 평가	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(75,425,532)	15,728	(17,504,658)	(92,914,462)

이연법인세부채로의 배부액	19,037,404	(3,970)	4,418,176	23,451,610

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(56,388,128)	11,758	(13,086,482)	(69,462,852)

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 3월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 2,362백만원 입 니다.

(8) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	670,218,152	1,484,723,117	11,190,446	2,166,131,715

현금유출	(687,900,086)	(1,484,010,242)	(24,149,262)	(2,196,059,590)

순현금흐름	(17,681,934)	712,875	(12,958,816)	(29,927,875)

22. 보험계약 (1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다. - 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,945,083	1,003,621	2,948,704	1,945,083	1,003,621	2,948,704

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,152,671	1,055,889	3,208,560	2,152,671	1,055,889	3,208,560

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	7,045,003	968,246	(259,856)	7,753,393	1,402,846	968,246	(259,856)	2,111,236

(전분기) (단위:천원)

구 분	수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	8,050,834	1,300,523	(47,335)	9,304,022	1,417,780	1,300,524	(47,335)	2,670,969

23. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

원화	신한은행 등	1.75~2.33	820,000,000	-

할인어음	-	-	-	100,000,000

유동성장기차입금	KTB투자증권 등	1.83~2.45	800,000,000	620,000,000

소계	1,620,000,000	720,000,000

장기차입금

할인어음	-	-	-	300,000,000

소 계	-	300,000,000

합 계	1,620,000,000	1,020,000,000

24. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말 연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기사채	-	-	320,000,000

유동성사채

원화	1.79~3.67	1,740,000,000	1,850,000,000

외화	1.78	621,488,334	443,823,334

사채할인발행차금	(560,901)	(509,495)

소 계	2,360,927,433	2,293,313,839

사채

원화	1.46 ~ 3.10	7,648,000,000	7,498,000,000

외화	1.30~2.00	1,431,699,367	1,599,373,260

사채할인발행차금	(10,336,020)	(11,215,744)

소 계	9,069,363,347	9,086,157,516

총 계	11,430,290,780	11,699,471,355

25. 포인트이연수익 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	149,361,745	139,128,209

수익 이연액	70,500,982	79,699,233

수익 실현액	(79,892,998)	(80,156,552)

기말잔액	139,969,729	138,670,890

26. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다. 2) 미사용한도충당부채 : 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	8,591,205	9,784,089

미사용한도	151,045,887	145,812,373

기타	50,919,680	49,510,051

합 계	210,556,772	205,106,513

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	9,784,089	145,812,373	49,510,051	205,106,513

증감액	(1,192,884)	5,233,514	1,409,629	5,450,259

분기말잔액	8,591,205	151,045,887	50,919,680	210,556,772

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,587,758	135,364,676	73,977,043	215,929,477

증감액	(122,037)	(3,302,258)	1,077,839	(2,346,456)

분기말잔액	6,465,721	132,062,418	75,054,882	213,583,021

27. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	53,719,884	43,871,921

현재가치할인차금	(2,086,001)	(1,806,373)

장부금액	51,633,883	42,065,548

(*) 리스부채 측정시 사용된 할인율은 연결실체 가중평균 차입이자율인 2.49%입니다. (2) 실무적 간편법 적용 - 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하는 실무적 간편법을 적용하였으며 기초자산이 소액인 리스에 대하여 인식 면제규정을 적용하였습니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 소액자산 리스료는 424 백만원 입니다.

28. 순 확 정급여부 채( 자 산 ) (1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40%~2.60%	2.40%~2.60%

가중평균 임금상승률	3.00%	3.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	186,773,946	192,037,908

사외적립자산의 공정가치	(201,112,229)	(199,884,384)

순확정급여자산	14,338,283	7,846,476

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	192,037,908	(199,884,384)	(7,846,476)	172,666,125	(158,284,015)	14,382,110

당기근무원가	4,279,685	-	4,279,685	4,233,787	-	4,233,787

이자비용(이자수익)	1,186,066	(1,224,460)	(38,394)	1,317,816	(1,196,420)	121,396

관계사 전입	1,170,467	-	1,170,467	-	-	-

소 계	198,674,126	(201,108,844)	(2,434,718)	178,217,728	(159,480,435)	18,737,293

기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(11,900,180)	3,496,615	(8,403,565)	(5,354,760)	4,102,793	(1,251,967)

관계사 전출	-	-	-	-	-	-

기말	186,773,946	(201,112,229)	(14,338,283)	172,862,968	(155,377,642)	17,485,326

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	200,808,605	99.85	199,578,743	99.85

국민연금전환금	303,624	0.15	305,641	0.15

합 계	201,112,229	100.00	199,884,384	100.00

한편, 연결실체는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜에 원리금보장형 상품으로 전액 투자하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무 의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	14,682,411	(13,182,934)	(12,750,434)	14,441,789

29. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,372,616,288	1,321,689,755

미지급비용	153,986,283	176,317,168

예수금	39,360,380	36,867,447

예수보증금	64,611,621	67,731,978

보험부채	2,948,704	3,208,560

기타	10,989,015	4,755,212

합 계	1,644,512,291	1,610,570,120

30. 외화부채 당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

외화사채	USD	1,495,000,000	1,827,787,000	USD	1,570,000,000	1,817,746,000

SGD	262,594,600	225,400,701	SGD	262,594,600	225,450,594

미지급금	USD	12,829	15,912	USD	72,307	84,476

31. 자본 금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주1)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주1)	614,794,455	614,794,455

(주1) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합 계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 9,148,196주입니다.

32. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	324,922,637	375,859,194

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(156,144,878)	(107,712,995)

법인세효과	(42,599,506)	(67,680,100)

합 계	126,178,253	200,466,099

33. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	172,750,533	155,676,822	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	579,037,853	549,468,877	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,731,843,509	3,837,071,787

합 계	4,484,631,895	4,543,217,486

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	579,037,853	549,468,877

대손준비금 전입 예정액	12,177,882	9,310,415	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	591,215,735	558,779,292

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	112,151,520	120,314,541

대손준비금 전입 예정액	12,177,882	9,310,415

대손준비금 반영후 순이익	99,973,638	111,004,126

대손준비금 반영후 주당순이익	937원	1,040원

34. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,089,172	-	-	1,089,172	-	-	-	-	1,089,172

신용판매자산	159,025,800	208,026,003	65,401,258	432,453,061	-	37,398,882	12,160,157	49,559,039	382,894,022

금융상품자산	188,063,755	44,561,840	-	232,625,595	-	89,776,895	(7)	89,776,888	142,848,707

할부금융자산	5,606,971	839,774	-	6,446,745	-	980,487	-	980,487	5,466,258

금융리스채권	2,614,509	-	305,178	2,919,687	-	(715,187)	-	(715,187)	3,634,874

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	15,460,662	15,460,662	-	-	-	-	15,460,662

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	2,348,005	2,348,005	-	-	80,589	80,589	2,267,416

소 계	356,400,207	253,427,617	83,515,103	693,342,927	-	127,441,077	12,240,739	139,681,816	553,661,111

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	5,475,389	-	-	5,475,389	(5,475,389)

사채	-	-	49,893	49,893	69,780,021	-	100,747,093	170,527,114	(170,477,221)

리스부채	-	-	-	-	323,657	-	-	323,657	(323,657)

소 계	-	-	49,893	49,893	75,579,067	-	100,747,093	176,326,160	(176,276,267)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	100,576,000	100,576,000	-	-	49,893	49,893	100,526,107

합 계	356,400,207	253,427,617	184,140,996	793,968,820	75,579,067	127,441,077	113,037,725	316,057,869	477,910,951

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,560,980

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	2,627,312	-	-	2,627,312	-	-	-	-	2,627,312

신용판매자산	146,141,691	225,225,373	62,109,420	433,476,484	-	44,100,214	12,588,800	56,689,014	376,787,470

금융상품자산	174,037,409	45,411,486	-	219,448,895	-	77,119,096	11	77,119,107	142,329,788

할부금융자산	12,620,108	772,801	-	13,392,909	-	(94,260)	-	(94,260)	13,487,169

금융리스채권	4,750,404	-	63,934	4,814,338	-	(414,065)	-	(414,065)	5,228,403

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	35,970,576	35,970,576	-	-	-	-	35,970,576

소 계	340,176,924	271,409,660	98,143,930	709,730,514	-	120,710,985	12,588,811	133,299,796	576,430,718

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	7,589,127	-	-	7,589,127	(7,589,127)

사채	-	-	-	-	77,939,867	-	37,453,898	115,393,765	(115,393,765)

리스부채	-	-	-	-	221,695	-	-	221,695	(221,695)

소 계	-	-	-	-	85,750,689	-	37,453,898	123,204,587	(123,204,587)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	37,297,189	37,297,189	-	-	-	-	37,297,189

합 계	340,176,924	271,409,660	135,441,119	747,027,703	85,750,689	120,710,985	50,042,709	256,504,383	490,523,320

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,357,812

35. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	194,384,903	209,825,274

신판이자	159,025,800	146,141,691

연회비	59,918,790	56,049,553

기타	13,641,100	15,400,100

소 계	426,970,593	427,416,618

금융상품수익

현금서비스수익	52,576,683	54,755,175

카드론수익	178,199,895	161,767,875

일반대출수익	953,487	1,959,442

팩토링수익	895,530	966,402

소 계	232,625,595	219,448,894

할부금융수익

할부금융수익	5,943,229	13,392,909

리스수익

금용리스수익	2,880,878	4,792,326

운용리스수익	68,031,685	84,398,337

기타리스수익	38,809	22,010

소 계	70,951,372	89,212,673

합 계	736,490,789	749,471,094

36. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	42,501,076	40,063,915

보험수익	7,753,392	9,304,022

이자수익	1,333,572	2,838,716

배당금수익	17,797,921	35,970,576

기타영업수익	558,282	-

합 계	69,944,243	88,177,229

기타비용

보험비용	2,111,236	2,670,968

유동화비용	171,093	156,709

기타영업비용	100,090	154,989

합 계	2,382,419	2,982,666

37. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	72,885,146	79,208,028

영업수수료	56,887,412	56,480,084

마케팅비용	15,628,805	16,350,131

리스비용	61,823,157	79,210,308

업무비용	87,578,353	91,566,629

합 계	294,802,873	322,815,180

일반관리비

인건비	85,399,335	91,703,867

복리후생비	17,150,301	16,046,842

감가상각비	5,233,328	5,796,228

무형자산상각비	17,660,036	17,935,639

지급수수료	33,410,570	30,645,750

기타일반관리비	33,197,920	36,642,434

합 계	192,051,490	198,770,760

38. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	150,128,989	146,398,985

법인세비용	37,977,468	26,084,444

유효세율	25.30%	17.82%

39. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	112,151,520	120,314,541

가중평균유통보통주식수	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,051원	1,127원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

40 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜,삼성자산운용㈜, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	58,881	329,160	-	1,563,480	2,284,293	110,893

기타	삼성자산운용㈜	-	34,051	-	3,000	-	1,041

삼성에스알에이자산운용㈜	-	28,951	-	-	-	73

기타	-	41,376	-	3,362	-	4,837

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	378,302	413,648	-	-	-	30,783,268

삼성화재해상보험㈜	8,515,282	391,282	-	1,008,372	519,707	4,990,944

기타(46개사)	9,067,746	10,293,480	4,866,352	139,857	91,660	7,655,886

합 계	18,020,211	11,531,948	4,866,352	2,718,071	2,895,660	43,546,942

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 환입액은 12백만원입니다.
(**) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,393백만원 및 이자비용 145백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 사용권자산 25,948백만원 및 리스부채 27,224백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	24,984	500,392	-	1,057,574	3,936,336	57,486

기타	삼성자산운용㈜	-	63,101	-	-	-	1,224

삼성생명서비스손해사정㈜	-	40,199	-	-	-	3,360

기타	-	44,165	-	-	-	2,409

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	303,793	411,001	-	-	-	29,422,033

삼성화재해상보험㈜	8,279,818	485,184	-	767,122	526,567	5,911,564

기타(46개사)	9,121,224	10,336,903	4,691,352	(513,243)	89,672	8,903,675

합 계	17,729,819	11,880,945	4,691,352	1,311,453	4,552,575	44,301,751

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 160백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	172,547	11,045,292	4,574	44,133

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	7,620	161,880	-	3,110

삼성자산운용㈜	5,503	51,645	-	2,796

기타	5,332	26,232	-	19,193

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	998,687	4,011,639	15,164,766	2,529,822

삼성전자서비스㈜	6,069	17,752,696	366,954	3,455

기타(49개사)	14,137,268	37,697,288	4,150,220	5,117,855

합 계	15,333,026	70,746,672	19,686,514	7,720,364

(*) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 212백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	25,111	9,989,069	3,844	50,987

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	6,689	88,449	-	3,078

삼성자산운용㈜	42,589	10,864	-	2,754

기타	6,743	20,600	-	17,822

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	735,034	3,719,468	17,571,491	1,970,520

삼성전자㈜	14,041,716	3,764,242	2,309,034	182,321

기타(49개사)	14,687,852	30,802,260	3,971,907	6,038,956

합 계	29,545,734	48,394,952	23,856,276	8,266,438

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 224백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	851,641	1,385,226

퇴직급여	125,646	682,915

장기종업원급여	651,187	631,446

합 계	1,628,474	2,699,587

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 133,218백만원이고, 전분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 133,227백만원 입니다.

41. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 19건(총금액 454백만원)이 있으며, 소송 관련하여 183백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (주석26 참조)

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울 보증으로부터 68,507백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당분기말 현재 농협은행 외 17개 은행과 한도액 28,675억원의 차월약정 및 대출 약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 등 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신 용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI신용정보 3,019백만원, 코리아크레딧뷰로 847백만원 의 비용을 인식하였습니다. 4) 연결실체는 신한은행 및 우리은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,0 00,000, 우리은행 USD 9,000,000입니다.

42. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 보고기간 후 2020년 4월 1일부터 2020년 5월 14일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 9,900억원의 사채를 발행하였습니다.

43. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.