삼성카드 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제35기 : 2017년 12월 31일 현재
제34기 : 2016년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기 업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사 (이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 약 1,045만명 의 신 용카드회원, 235만개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	6,248,196	5.39

기타	26,351,689	22.75

합 계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같으며, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,392,323백만원, 매도가능금융자산 564,696 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,392,323백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 매도 및 기타목적으로 보유하는 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 699백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은563,997백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,556백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

대여금 및 수취채권에 대해 예비영향평가를 한 결과 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 손실충당금 532,456백만원(미사용한도충당금 83,031백만원포함)이 33% 가량 증가할 것으로 예상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 파생상품자산,부채는 각각 29,924백만원 및 109,886백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 (-)261,162백만원이 당기손익으로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 등 (-) 25,187백만원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 16,330백만원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용한다고 가정하여 예비영향평가를 하였으며, 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중입니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 위험회피목적 파생상품의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지거나 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "사채"로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검

토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상 태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 수익인식기준을 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 관련 신용판매자산, 금융상품자산, 할부금융자산 등에 대한 수수료를 발생주의 원칙에 따라 결정적으로 중요한 행위가 수행되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 거래는 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.15 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.16 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2018년 1월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금 및 미사용약정충당부채 등)연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도등에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 등의 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

교보증권 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

(*1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당기 중 첼린저제이십일차유동화전문유한회사가 청산되었으며, 우리은행 및 교보증권의 특정금전신탁이 만기상환되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사 및 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	33,270,098	18,426,257	14,843,841	2,237,604	1,766,771	1,195,606

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	356,356,019	357,269,012	(912,993)	-	-	6,838,931

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	426,204,344	428,693,891	(2,489,547)	-	-	5,886,985

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,785,293	351,621,252	(835,959)	-	-	4,055,353

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,802,192	454,190,911	6,611,281	-	-	6,119,487

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,617,910	234,399,161	1,218,749	-	-	4,563,831

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,634,215	344,405,244	1,228,971	-	-	1,228,951

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,883,929	245,644,886	3,239,043	-	-	3,239,023

(4) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당기말	전기말

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2013.05.03	-	394,849,485

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	744,031,700	713,880,109

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	729,046,696	708,323,169

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	590,826,222	582,402,543

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	783,073,708	814,008,886

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	394,999,711	366,461,821

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	610,024,694	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	417,252,086	-

합 계	4,269,254,817	3,579,926,013

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,638,761,679	2,963,432,583

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	630,493,138	616,493,430

합 계	4,269,254,817	3,579,926,013

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환의무를 부담하도록 하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정 보 (1) 일반사항 1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 현금서비스(단기카드대출), 카드론(장기카드대출) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스 (나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 신차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 채무면제 및 유예(DCDS), 여행, 웨딩, 쇼핑몰 등의 서비스 제공

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부문에 배분됩니다.

(2) 부문손익에 관한 정보(당기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	3,381,760,023	346,515,116	171,384,957	3,899,660,096	297,679	3,899,957,775

영업비용	2,544,964,271	314,139,157	141,997,268	3,001,100,696	113,297,767	3,114,398,463

대손전 영업이익	836,795,752	32,375,959	29,387,689	898,559,400	(113,000,088)	785,559,312

대손상각비	277,284,847	2,609,127	70,727	279,964,701	2,130	279,966,831

대손후 영업이익	559,510,905	29,766,832	29,316,962	618,594,699	(113,002,218)	505,592,481

전사간접경비	105,173,049	4,732,220	5,371,435	115,276,704	(115,276,704)	-

영업외손익	-	-	-	-	(3,422,945)	(3,422,945)

법인세차감전순이익	454,337,856	25,034,612	23,945,527	503,317,995	(1,148,459)	502,169,536

(전기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	2,994,397,294	314,042,029	163,339,408	3,471,778,731	(1,678,271)	3,470,100,460

영업비용	2,197,174,495	291,434,438	137,206,205	2,625,815,138	131,967,920	2,757,783,058

대손전 영업이익	797,222,799	22,607,591	26,133,203	845,963,593	(133,646,191)	712,317,402

대손상각비	275,460,381	7,748,453	(1,821,412)	281,387,422	(746)	281,386,676

대손후 영업이익	521,762,418	14,859,138	27,954,615	564,576,171	(133,645,445)	430,930,726

전사간접경비	121,137,004	6,318,908	7,983,687	135,439,599	(135,439,599)	-

영업외손익	-	-	-	-	25,355,206	25,355,206

법인세차감전순이익	400,625,414	8,540,230	19,970,928	429,136,572	27,149,360	456,285,932

(3) 지역에 대한 정보 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험 (1) 위험관리정책

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험 1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

대출미사용약정	-	7,908,000

신용카드미사용한도	60,086,995,581	53,437,565,148

합 계	60,086,995,581	53,445,473,148

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성(단위:천원)

구 분(*)	당기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	19,922,207,281	18,975,003,278

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	326,240,817	270,220,230

손상된 영업금융자산	230,164,831	223,361,597

합 계	20,478,612,929	19,468,585,105

(*) 신용위험을 발생시키는 기타금융자산은 신용위험에의 노출정도가 주요 영업금융자산 대비 중요하지 않다고 판단하여 공시범위에서 제외하였습니다.

① 연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산의 신용건전성

(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	8,010,446,307	1,641,521,991	1,337,615,706	3,585,134	10,993,169,138

2등급	1,459,938,781	2,387,463,064	192,581,156	327,276	4,040,310,277

3등급	2,730,833,719	881,332,710	76,281,671	548,309,139	4,236,757,239

4등급	178,526,491	276,046,078	10,100,543	28,501	464,701,613

5등급	29,187,536	40,246,759	5,739,355	341,073	75,514,723

기타	5,170,037	103,501,060	-	3,083,194	111,754,291

합 계	12,414,102,871	5,330,111,662	1,622,318,431	555,674,317	19,922,207,281

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	7,269,971,903	1,594,911,526	769,048,086	22,967,195	9,656,898,710

2등급	1,299,992,663	2,199,270,934	123,273,637	3,025,664	3,625,562,898

3등급	3,458,586,215	833,602,490	80,593,635	747,113,954	5,119,896,294

4등급	167,178,729	267,769,722	6,266,513	359,633	441,574,597

5등급	31,893,039	40,784,694	5,773,064	1,337,720	79,788,517

기타	3,916,985	42,169,935	-	5,195,342	51,282,262

합 계	12,231,539,534	4,978,509,301	984,954,935	779,999,508	18,975,003,278

연결실체는 고객에 대한 연결실체 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 5등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

② 연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산의 연 령 분석

(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	140,510,954	119,048,876	14,187,736	3,274,444	277,022,010

연체2회차	21,116,575	26,396,636	1,391,328	314,268	49,218,807

합 계	161,627,529	145,445,512	15,579,064	3,588,712	326,240,817

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	110,228,722	95,141,983	9,731,443	9,044,338	224,146,486

연체2회차	18,025,449	23,902,234	946,091	3,199,970	46,073,744

합 계	128,254,171	119,044,217	10,677,534	12,244,308	270,220,230

③ 손상된 영업금융자산의 신용건전성(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	57,643,347	162,142,793	4,010,976	6,367,715	230,164,831

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	50,993,611	156,764,194	2,616,610	12,987,182	223,361,597

④ 신용건전성별 대손충당금(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	59,713,319	156,644,393	6,552,688	1,971,190	224,881,590

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	17,850,433	24,989,435	511,887	64,280	43,416,035

손상된 영업금융자산	50,493,679	108,282,996	2,544,123	4,395,807	165,716,605

합 계	128,057,431	289,916,824	9,608,698	6,431,277	434,014,230

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	48,544,997	150,347,673	5,407,214	3,360,430	207,660,314

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	14,464,538	22,831,274	524,575	427,569	38,247,956

손상된 영업금융자산	44,088,103	107,037,009	1,605,511	9,073,092	161,803,715

합 계	107,097,638	280,215,956	7,537,300	12,861,091	407,711,985

(3) 유동성위험 1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다. 유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2) 부채의 만기분석(당기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년 이내	1년~3년이내	3년 ~5년이내	5년 초과	합 계

신용카드미사용한도	60,086,995,581	-	-	-	-	-	60,086,995,581

차입금(원금)	-	-	-	1,090,000,000	-	-	1,090,000,000

차입금(이자)	-	-	-	-	-	-	-

사채(원금)	-	757,279,998	2,341,413,332	4,854,273,334	3,735,114,666	150,000,000	11,838,081,330

사채(이자)	-	69,051,748	185,684,758	306,381,491	126,849,787	7,469,308	695,437,092

파생상품부채	-	(531,591)	(5,326,309)	12,471,700	71,464,512	2,338	78,080,650

기타금융부채	-	2,488,331,196	50,580,385	48,464,030	10,614,105	-	2,597,989,716

합 계	60,086,995,581	3,314,131,351	2,572,352,166	6,311,590,555	3,944,043,070	157,471,646	76,386,584,369

(전기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년 이내	1년~3년이내	3년 ~5년이내	5년 초과	합 계

대출미사용약정	7,908,000	-	-	-	-	-	7,908,000

신용카드미사용한도	53,437,565,148	-	-	-	-	-	53,437,565,148

차입금(원금)	-	-	40,000,000	470,000,000	520,000,000	-	1,030,000,000

차입금(이자)	-	-	-	-	-	-	-

사채(원금)	-	1,045,566,668	1,406,700,003	5,059,658,329	2,846,941,667	430,283,333	10,789,150,000

사채(이자)	-	56,465,132	158,324,823	266,249,186	65,715,134	7,318,286	554,072,561

파생상품부채	-	1,040,925	2,147,088	2,625,029	189,907	-	6,002,949

기타금융부채	-	2,841,372,232	67,421,213	61,592,395	6,614,137	20	2,976,999,997

합 계	53,445,473,148	3,944,444,957	1,674,593,127	5,860,124,939	3,439,460,845	437,601,639	68,801,698,655

(4) 시장위험 시장위험은 금융시장에서 금리, 주가, 환율 등 자산가격의 불리한 변동으로 인하여 시장성 자산의 가치가 감소할 가능성을 말합니다. 시장리스크는 금융시장 변수의 변동에 따른 시장가치의 변동성(VaR: Value at Risk)으로 측정합니다. 연결실체의 금리VaR는 시장금리 200bp 상승시 순자산가치의 손실금액을 의미하며, 금리에 대한 순자산가치 민감도인 듀레이션 갭(Duration Gap)을 이용하여 산출합니다. 리스크관리 전담부서는 향후 트레이딩 목적 자산 보유 시 연결실체의 전략적 방향과 리스크 부담 능력을 고려하여 총 시장리스크 한도를 결정합니다.

연결실체는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 213,849백만원 및 162,648 백만원입니다 (주석 10 참고). 한편,당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,599백만원 및 1,233 백만원 입니다 .

(5) 환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.당기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환종	1% 상승시	1% 하락시

USD	(23,070,813)	23,070,813

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 통화스왑 등 위험회피수단을 통하여 위험회피대상항목을 헤지하고 있습니다. (6) 자본관리

지배기업(여신전문금융회사)은 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

지배기업은 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

조정자기자본	6,865,602,873	6,548,302,634

조정총자산	21,303,127,041	20,196,984,749

조정자기자본비율	32.23%	32.42%

7. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,483,259,273	12,474,256,430	12,284,516,117	12,274,827,190

금융상품자산	5,348,380,237	5,343,112,510	4,975,963,698	4,975,431,582

할부금융자산	1,661,241,746	1,619,537,756	1,010,922,725	983,157,050

금융리스채권	559,237,526	557,727,203	792,447,820	795,290,589

기타금융자산	247,563,921	247,763,107	197,771,554	197,267,012

합 계	20,299,682,703	20,242,397,006	19,261,621,914	19,225,973,423

금융부채	차입금	1,090,000,000	1,090,000,000	1,030,000,000	1,030,000,000

사채	11,824,915,181	11,832,133,538	10,776,124,607	10,841,464,768

기타금융부채	2,594,838,569	2,594,553,795	2,973,344,206	2,969,381,893

합 계	15,509,753,750	15,516,687,333	14,779,468,813	14,840,846,661

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품에 대해 원가법으로 평가하고 있는 부분은 공정가치를 산출할 수 없어 상기 표에서 제외되어 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

- 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.- 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	213,849,366	-	347,885,920	561,735,286

파생상품자산	-	29,924,199	-	29,924,199

합 계	213,849,366	29,924,199	347,885,920	591,659,485

금융부채	파생상품부채	-	109,886,414	-	109,886,414

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	162,648,112	-	334,404,160	497,052,272

파생상품자산	-	167,485,259	-	167,485,259

합 계	162,648,112	167,485,259	334,404,160	664,537,531

금융부채	파생상품부채	-	5,152,284	-	5,152,284

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 2,3으로 분류된 금융자산, 금융부채의 공정가치 평가방법- 매도가능금융자산 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.- 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.

(4) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	기타포괄손익	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	13,661,760	-	(180,000)	347,885,920

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	기타포괄손익	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	243,586,312	94,848,648	879,000	(4,909,800)	334,404,160

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	34,549,712	(15,055,767)	39,848,836	(17,123,584)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,960,277	3,007,540

출자금	100	100

합계	2,960,377	3,007,640

상기 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산(*)

파생상품자산	29,924,199	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	347,885,920	3	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률	-

할인율	6.33%~10.97%

금융부채(*)

파생상품부채	109,886,414	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

8. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금 융자산(당기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	860,565,390	-	-	860,565,390

예치금	232,074,586	-	-	232,074,586

유가증권	-	-	564,695,663	564,695,663

신용판매자산	12,483,259,273	-	-	12,483,259,273

금융상품자산	5,348,380,237	-	-	5,348,380,237

할부금융자산	1,661,241,746	-	-	1,661,241,746

금융리스채권	559,237,526	-	-	559,237,526

파생상품자산	29,924,199	-	29,924,199

기타금융자산	247,563,921	-	-	247,563,921

합 계	21,392,322,679	29,924,199	564,695,663	21,986,942,541

(전기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	809,216,190	-	-	809,216,190

예치금	139,014,463	-	-	139,014,463

유가증권	-	-	500,059,912	500,059,912

신용판매자산	12,284,516,117	-	-	12,284,516,117

금융상품자산	4,975,963,698	-	-	4,975,963,698

할부금융자산	1,010,922,725	-	-	1,010,922,725

금융리스채권	792,447,820	-	-	792,447,820

파생상품자산	-	167,485,259	-	167,485,259

기타금융자산	197,771,554	-	-	197,771,554

합 계	20,209,852,567	167,485,259	500,059,912	20,877,397,738

2) 금 융부채(당기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,090,000,000	-	1,090,000,000

사채	11,824,915,181	-	11,824,915,181

파생상품부채	-	109,886,414	109,886,414

기타금융부채	2,594,838,569	-	2,594,838,569

합 계	15,509,753,750	109,886,414	15,619,640,164

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,030,000,000	-	1,030,000,000

사채	10,776,124,607	-	10,776,124,607

파생상품부채	-	5,152,284	5,152,284

기타금융부채	2,973,344,206	-	2,973,344,206

합 계	14,779,468,813	5,152,284	14,784,621,097

3) 금 융자 산의 만기분석(단위:천원)

구분	상품구분	당기말	전기말

1년미만	1년이상	합 계	1년미만	1년이상	합 계

원금	신용판매자산	12,224,819,156	408,554,591	12,633,373,747	12,016,632,713	394,154,603	12,410,787,316

금융상품자산	4,402,733,298	1,234,966,669	5,637,699,967	4,083,679,827	1,170,637,885	5,254,317,712

할부금융자산	529,964,881	1,111,943,590	1,641,908,471	305,431,548	692,817,531	998,249,079

금융리스채권	273,617,843	292,012,901	565,630,744	379,581,127	425,649,871	805,230,998

파생상품자산	22,254,567	10,714,782	32,969,349	17,851,730	195,804,123	213,655,853

소 계	17,453,389,745	3,058,192,533	20,511,582,278	16,803,176,945	2,879,064,013	19,682,240,958

이자	신용판매자산	79,362,970	21,870,099	101,233,069	68,297,481	21,766,218	90,063,699

금융상품자산	426,975,365	126,976,245	553,951,610	409,811,005	122,854,145	532,665,150

할부금융자산	60,542,470	68,344,552	128,887,022	40,342,023	51,526,568	91,868,591

금융리스채권	14,494,817	9,455,393	23,950,210	20,752,828	15,319,534	36,072,362

소 계	581,375,622	226,646,289	808,021,911	539,203,337	211,466,465	750,669,802

합 계	18,034,765,367	3,284,838,822	21,319,604,189	17,342,380,282	3,090,530,478	20,432,910,760

9. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	16,165	10,685

보통예금 등	-	342,033,057	198,178,027

MMF	-	-	180,000,000

MMDA	0.9 ~ 1.1	518,516,168	83,032,323

RP	-	-	100,000,000

CP	-	-	247,995,155

소 계	860,565,390	809,216,190

예치금

정기예금	1.65 ~ 2.16	232,074,586	139,014,463

합 계	1,092,639,976	948,230,653

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	109,074,735	32,773,496	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합 계	109,096,435	32,795,196

10 . 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	564,695,663	500,059,912

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	44,560,869	4,647,344	25,272,153

㈜제일기획	3.04	22,817,340	74,200,000	22,817,340	55,125,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	77,581,420	16,206,828	63,587,762

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,246,865	420,112	2,490,664

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	8,008,617	880,081	6,386,619

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	6,251,595	442,370	7,510,448

㈜옴니텔	-	-	-	2,344,073	2,275,466

소 계	45,414,076	213,849,366	47,758,148	162,648,112

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.90	87,560,000	343,340,272	87,560,000	330,013,640

㈜마이비	1.25	1,080,000	835,200	1,080,000	838,440

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	3,011,448	1,700,000	2,673,080

SG신용정보㈜	15.00	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.73	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.20	510,000	510,000	510,000	510,000

한마음금융㈜	-	497,653	236,311	597,184	283,574

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,561,619	350,147,197	93,661,150	336,532,700

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	413,000	413,000

소 계	699,000	699,000	879,000	879,000

기타	출자금	-	100	100	100	100

합 계	139,674,795	564,695,663	142,298,398	500,059,912

(3) 당 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명	구조화기업과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 연결실체의 최대노출액(*1)

기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리되는 지분(종속기업 지분은 제외)	한마음금융주식회사(*2)	매도가능금융자산	236,311	236,311

(*1) 최대노출액은 금융자산의 경우에는 장부금액을 기재하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.
(*2) 한마음금융주식회사는 신용불량자인 개인채무자의 신용 회복지원 및 부실채권의 효율적 정리를 통한 금융기관 자산의 건전성 제고를 위하여 설립되었습니다. 회사는 "배드뱅크 설립ㆍ운영에 관한 채권금융기관협약"에 가입한 채권금융기관에 의해 신용불량자로 등록되어 있는 개인채무자에 대해, 기존 채무상환을 위한 금전의 대부, 동 대부금의 회수 및 추심, 해당 업무를 수행하는데 필요한 업무의 위탁 등에 대한 관련 계약의 체결, 대부를 위하여 필요한 자금의 일시적인 차입 및 기타 이와 유사한 거래를사업목적으로 하고 있습니다. 한마음금융주식회사의 입수 가능한 최근 결산일의 자산규모는 피투자회사의 당기말 재무제표상 장부금액을 기준으로 19,327백만원입니다 . 당기말 현재 연결실체는 한마음금융주식회사에 대하여 자금을 지원하는 약정을 체결하고 있지 않습니다.

11. 대여금 및 수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말

신용판매자산	채권원금	12,633,373,747	12,410,787,316

이연대출부대손익	3,342,346	5,593,672

현재가치할인차금	(25,399,389)	(24,767,233)

대손충당금	(128,057,431)	(107,097,638)

소 계	12,483,259,273	12,284,516,117

금융상품자산	채권원금	5,637,699,967	5,254,317,712

이연대출부대손익	633,136	1,898,760

현재가치할인차금	(36,042)	(36,818)

대손충당금	(289,916,824)	(280,215,956)

소 계	5,348,380,237	4,975,963,698

할부금융자산	채권원금	1,641,908,471	998,249,079

이연대출부대손익	31,897,075	25,279,210

현재가치할인차금	(2,955,102)	(5,068,264)

대손충당금	(9,608,698)	(7,537,300)

소 계	1,661,241,746	1,010,922,725

금융리스채권	채권원금	565,630,744	805,230,998

이연대출부대손익	38,059	77,913

대손충당금	(6,431,277)	(12,861,091)

소 계	559,237,526	792,447,820

기타금융자산	채권원금	263,230,682	213,905,302

현재가치할인차금	(256,398)	(919,103)

대손충당금	(15,410,363)	(15,214,645)

소 계	247,563,921	197,771,554

합 계	20,299,682,703	19,261,621,914

(2) 당기 및 전기 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

개별평가	집합평가	합 계	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,926,630	422,926,630	306,687	379,564,798	379,871,485

(±)당기순전입액	-	273,009,265	273,009,265	-	269,595,951	269,595,951

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	134,430,319	134,430,319	-	123,751,622	123,751,622

(-)당기중 대손처리액	-	397,451,892	397,451,892	-	365,123,643	365,123,643

(±)기타 증감액	-	16,510,271	16,510,271	(306,687)	15,137,902	14,831,215

기말잔액	-	449,424,593	449,424,593	-	422,926,630	422,926,630

12. 신용판매자산 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

일시불	5,061,216,007	5,544,877,748

할부	5,913,830,829	5,406,170,406

기타	1,658,326,911	1,459,739,162

합 계	12,633,373,747	12,410,787,316

13. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금서비스	1,160,066,304	1,102,218,914

카드론	4,300,526,073	4,008,157,570

일반대출	72,065,928	101,649,903

팩토링자산	105,041,662	42,291,325

합 계	5,637,699,967	5,254,317,712

14. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자동차	1,594,349,205	913,044,565

전자	11,659,606	19,377,038

내구재	34,273,456	56,545,621

산업재 등	1,626,204	9,281,855

합 계	1,641,908,471	998,249,079

15. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	283,868,467	277,118,720	388,736,462	379,299,404

1년 초과 5년 이내	302,711,619	285,466,888	446,824,812	420,802,379

5년 초과	-	-	13,339	11,784

합 계	586,580,086	562,585,608	835,574,613	800,113,567

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	557,207,905	789,020,427

해지금융리스채권	5,339,645	11,015,228

소 계	562,547,550	800,035,655

선급리스자산	3,083,194	5,195,343

이연대출부대손익	38,059	77,913

대손충당금	(6,431,277)	(12,861,091)

장부금액	559,237,526	792,447,820

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미실현이자수익	24,032,536	35,538,958

16. 운용리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	1,017,061,068	801,615,159

감가상각누계액	(313,553,669)	(221,001,466)

손상차손누계액	(229,161)	(799,957)

장부금액	703,278,238	579,813,736

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	손 상	당기말

운용리스자산	579,813,736	330,293,977	(57,068,245)	(146,284,899)	(3,476,331)	703,278,238

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	손 상	전기말

운용리스자산	486,351,082	278,020,294	(57,788,649)	(123,181,275)	(3,587,716)	579,813,736

연결실체는 운용리스자산을 예상 리스기간에 대해 상각하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	154,615,887	139,169,270

1년 초과 5년 이내	145,287,883	114,666,154

5년 초과	3,865	1,219

합 계	299,907,635	253,836,643

17. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,987,829	(1,367,665)	620,164

비품	210,437,575	(151,403,155)	59,034,420

기타	106,000	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	170,533

합 계	212,701,937	(152,770,820)	59,931,117

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,964,451	(1,306,967)	657,484

비품	202,846,828	(131,461,831)	71,384,997

건설중인자산	904,000	-	904,000

합 계	205,715,279	(132,768,798)	72,946,481

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당기말

차량운반구	657,484	288,211	(34,414)	(291,117)	-	620,164

비품	71,384,997	9,644,459	(246,575)	(22,652,461)	904,000	59,034,420

기타	-	106,000	-	-	-	106,000

건설중인자산	904,000	170,533	-	-	(904,000)	170,533

합 계	72,946,481	10,209,203	(280,989)	(22,943,578)	-	59,931,117

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전기말

차량운반구	1,056,122	-	(104,751)	(293,887)	-	657,484

비품	79,197,781	10,094,386	(2,280,029)	(25,481,361)	9,854,220	71,384,997

건설중인자산	9,821,170	937,050	-	-	(9,854,220)	904,000

합 계	90,075,073	11,031,436	(2,384,780)	(25,775,248)	-	72,946,481

18. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	225,278	(180,756)	-	44,522

개발비	392,012,761	(251,841,208)	-	140,171,553

회원권 및 가입권	23,915,538	-	(1,460,897)	22,454,641

기타무형자산	138,484,847	(93,477,964)	-	45,006,883

합 계	554,638,424	(345,499,928)	(1,460,897)	207,677,599

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	216,687	(185,309)	-	31,378

개발비	368,774,385	(202,814,198)	-	165,960,187

회원권 및 가입권	23,915,538	-	(1,460,897)	22,454,641

기타무형자산	123,847,632	(77,160,492)	-	46,687,140

합 계	516,754,242	(280,159,999)	(1,460,897)	235,133,346

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당기말

상표권	31,378	31,694	-	(18,550)	-	44,522

개발비	165,960,187	23,901,821	-	(49,027,010)	(663,445)	140,171,553

회원권 및 가입권	22,454,641	-	-	-	-	22,454,641

기타무형자산	46,687,140	13,973,770	-	(16,317,472)	663,445	45,006,883

합 계	235,133,346	37,907,285	-	(65,363,032)	-	207,677,599

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전기말

상표권	46,751	3,777	(442)	(18,708)	-	31,378

개발비	188,197,470	32,115,430	-	(49,331,088)	(5,021,625)	165,960,187

회원권 및 가입권	22,828,700	7,656	(729,715)	-	348,000	22,454,641

기타무형자산	43,068,995	14,673,814	-	(15,729,294)	4,673,625	46,687,140

합 계	254,141,916	46,800,677	(730,157)	(65,079,090)	-	235,133,346

19. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	74,519,073	39,355,158

미수수익	81,269,104	73,469,423

종업원대출	2,382,857	2,522,943

보증금	65,605,482	58,572,450

회원권	19,306,274	18,840,740

재보험자산	3,016,827	3,536,860

기타	1,464,304	1,473,980

합 계	247,563,921	197,771,554

20. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화차입금 및 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 연결실체는 이에 대하여 환율위험에 대하여 공정가치위험회피회계를, 이자율변동위험에 대해여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문회사	미쓰비시도쿄UFJ	2014.03 ~ 2018.05	355,633,330	USD 333,333,330	1,066.90

SMBC	2014.09 ~ 2018.12	406,400,000	USD 400,000,000	1,016.00

미쓰비시도쿄UFJ	2015.08 ~ 2020.10	350,700,000	USD 300,000,000	1,169.00

미쓰비시도쿄UFJ	2016.04 ~ 2021.08	460,720,000	USD 400,000,000	1,151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2016.12 ~ 2022.01	235,560,000	USD 200,000,000	1,177.80

SMBC	2017.03 ~ 2021.07	345,540,000	USD 300,000,000	1,151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	248,820,000	USD 220,000,000	1,131.00

합 계	2,403,373,330	USD 2,153,333,330

(3) 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	국민은행	2013.07 ~ 2018.04	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

합 계	1,020,000,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	20,257,419	108,490,015	8,059,403	167,485,259	-	(24,524,741)

이자율스왑	9,666,780	1,396,399	8,270,381	-	5,152,284	(5,152,284)

합 계	29,924,199	109,886,414	16,329,784	167,485,259	5,152,284	(29,677,025)

(5) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	(261,162,000)	(25,186,667)	32,584,145	76,270,000	(5,410,000)	2,249,875

이자율스왑	-	-	13,422,665	-	-	3,067,644

합 계	(261,162,000)	(25,186,667)	46,006,810	76,270,000	(5,410,000)	5,317,519

(6) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(29,677,025)	1,150,951	44,855,858	16,329,784

이연법인세부채로의 배부액	7,181,840	(290,500)	(11,012,977)	(4,121,637)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(22,495,185)	860,451	33,842,881	12,208,147

(전 기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(34,994,545)	1,794,018	3,523,502	(29,677,025)

이연법인세부채로의 배부액	8,468,680	(434,152)	(852,688)	7,181,840

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(26,525,865)	1,359,866	2,670,814	(22,495,185)

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2024년 12월 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2017년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 3,153백만원 입니다.

(8) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	848,736,522	582,312,165	1,114,531,263	2,545,579,950

현금유출	(820,624,054)	(589,860,021)	(1,180,207,174)	(2,590,691,249)

순현금흐름	28,112,468	(7,547,856)	(65,675,911)	(45,111,299)

21. 보험계약 (1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다. - 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 상품

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,724,982	1,291,845	3,016,827	1,724,982	1,291,845	3,016,827

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,041,511	1,495,349	3,536,860	2,041,511	1,495,349	3,536,860

(3) 당기 및 전기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	34,146,622	4,980,575	(520,033)	38,607,164	5,831,603	4,980,575	(520,033)	10,292,145

(전기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	41,965,118	6,266,009	(269,872)	47,961,255	6,754,470	6,266,009	(269,872)	12,750,607

22. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기차입금

할인어음	한국투자증권	-	-	40,000,000

장기차입금

원화	신한은행	1.96	100,000,000	-

할인어음	KTB투자증권 등	1.76~1.88	990,000,000	990,000,000

소계	1,090,000,000	990,000,000

합 계	1,090,000,000	1,030,000,000

23. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

전자단기사채	1.85 ~ 2.11	210,000,000	775,000,000

유동성사채

원화	1.55 ~ 4.86	2,103,000,000	1,355,000,000

외화	2.41 ~ 2.79	785,693,330	322,266,671

사채할인발행차금	(1,368,164)	(561,058)

소 계	2,887,325,166	1,676,705,613

사채

원화	1.74 ~ 4.64	7,218,000,000	6,363,000,000

외화	1.30 ~ 1.99	1,521,388,000	1,973,883,329

사채할인발행차금	(11,797,985)	(12,464,335)

소 계	8,727,590,015	8,324,418,994

총 계	11,824,915,181	10,776,124,607

24. 포인트이연수익 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	133,730,170	130,615,876

당기 수익 이연액	343,957,890	306,434,087

당기 수익 실현액	(350,030,037)	(303,319,793)

기말잔액	127,658,023	133,730,170

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

포인트	6,860,932	14,029,342

미사용한도	83,031,384	76,073,818

기타	47,237,061	52,907,305

합 계	137,129,377	143,010,465

(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	14,029,342	76,073,818	52,907,305	143,010,465

증감액	(7,168,410)	6,957,566	(5,670,244)	(5,881,088)

기말잔액	6,860,932	83,031,384	47,237,061	137,129,377

(전 기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,205,258	64,283,093	40,070,223	120,558,574

증감액	(2,175,916)	11,790,725	12,837,082	22,451,891

기말잔액	14,029,342	76,073,818	52,907,305	143,010,465

26. 순 확 정급여부 채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.10%~3.40%	2.60%~3.00%

가중평균 임금상승률	2.76%	3.10%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	159,325,734	156,125,120

사외적립자산의 공정가치	(141,746,274)	(130,097,162)

순확정급여부채	17,579,460	26,027,958

(4) 당기 및 전기 중 순 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	156,125,120	(130,097,163)	26,027,957	171,495,158	(124,856,763)	46,638,395

당기근무원가	16,740,746	-	16,740,746	17,785,599	-	17,785,599

이자비용(이자수익)	4,433,778	(3,663,412)	770,366	4,919,694	(3,503,882)	1,415,812

소 계	177,299,644	(133,760,575)	43,539,069	194,200,451	(128,360,645)	65,839,806

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,828,244	1,828,244	-	2,024,115	2,024,115

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(234,429)	-	(234,429)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(8,320,101)	-	(8,320,101)	(7,667,003)	-	(7,667,003)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	2,367,928	-	2,367,928	(2,022,043)	-	(2,022,043)

기여금	-	(20,000,000)	(20,000,000)	-	(30,000,000)	(30,000,000)

제도에서 지급한 금액	(11,518,876)	10,015,253	(1,503,623)	(28,386,285)	26,016,789	(2,369,496)

운용관리수수료	-	232,894	232,894	-	222,579	222,579

관계사 전출	(268,432)	(62,090)	(330,522)	-	-	-

기말	159,325,734	(141,746,274)	17,579,460	156,125,120	(130,097,162)	26,027,958

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	141,430,891	99.78	129,770,907	99.75

국민연금전환금	315,383	0.22	326,256	0.25

합 계	141,746,274	100.00	130,097,163	100.00

한편, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.

(6) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	11,057,228	(9,995,929)	(9,865,496)	11,124,275

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	15,767,879	13,740,371

1년~2년 미만	16,488,765	14,771,941

2년~5년 미만	54,662,980	47,604,013

5년 이상	100,641,455	97,068,105

합 계	187,561,079	173,184,430

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 18,792백만원입니다.(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 6.6년 및 7.2년입니다

27. 기타금융부 채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	2,293,257,784	2,642,807,235

미지급비용	164,562,484	162,149,823

예수금	34,951,281	30,926,558

예수보증금	94,554,653	127,309,491

보험부채	3,016,827	3,536,860

기타	4,495,540	6,614,239

합 계	2,594,838,569	2,973,344,206

28. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

외화사채	USD	2,153,333,330	2,307,081,330	USD	1,900,000,000	2,296,150,000

29. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주)	614,794,455	614,794,455

(주) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(298,868,022)	(298,868,022)

합 계	1,642,961,709	1,642,961,709

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 6,248,196주 입니다.

30. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	426,082,211	358,875,124

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	16,329,785	(29,677,025)

법인세효과	(111,664,788)	(79,665,940)

합 계	330,747,208	249,532,159

31. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

이익준비금	122,153,453	105,711,848	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	601,850,589	576,591,009	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,609,435,927	3,425,079,987

합 계	4,334,439,969	4,108,382,844

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기	비 고

대손준비금 기초잔액	601,850,589	576,591,009

대손준비금 적립예정액	68,850,586	25,259,580	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	670,701,175	601,850,589

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기	비 고

당기순이익	386,706,888	349,442,507

대손준비금전입예정액	68,850,586	25,259,580	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	317,856,302	324,182,927

대손준비금 반영 후 주당조정이익	2,900원	2,842원

(4) 배당금

당기 및 전기의 지배기업의 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금	1,500원	1,500원

발행주식수(*)	109,610,695주	109,610,695주

배당금총액	164,416,043	164,416,043

(*) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 6,248,196주는 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향 및 배당수익률(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당성향

배당금총액	164,416,043	164,416,043

당기순이익	386,706,888	349,442,507

배당성향	42.52%	47.05%

배당수익률

주당배당금	1,500원	1,500원

평균주가(*)	41,200원	41,893원

배당수익률	3.6%	3.6%

(*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균금액입니다.

32. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	4,493,539	-	-	4,493,539	-	-	-	-	4,493,539

신용판매자산	451,367,438	1,559,664,662	203,486,883	2,214,518,983	-	137,109,231	49,453,636	186,562,867	2,027,956,116

금융상품자산	644,640,259	181,169,366	-	825,809,625	-	252,320,225	73	252,320,298	573,489,327

할부금융자산	47,831,505	2,290,958	-	50,122,463	-	4,282,020	-	4,282,020	45,840,443

금융리스채권	33,366,040	-	669,088	34,035,128	-	195,441	-	195,441	33,839,687

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	49,542,836	49,542,836	-	-	-	-	49,542,836

소 계	1,181,698,781	1,743,124,986	253,698,807	3,178,522,574	-	393,906,917	49,453,709	443,360,626	2,735,161,948

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	22,369,062	-	-	22,369,062	(22,369,062)

사채	-	-	286,348,667	286,348,667	287,233,553	-	679,876	287,913,429	(1,564,762)

소 계	-	-	286,348,667	286,348,667	309,602,615	-	679,876	310,282,491	(23,933,824)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	-	-	-	-	286,348,667	286,348,667	(286,348,667)

합 계	1,181,698,781	1,743,124,986	540,047,474	3,464,871,241	309,602,615	393,906,917	336,482,252	1,039,991,784	2,424,879,457

손상된 금융자산의 이자수익	9,272,330

(전 기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	3,283,912	-	-	3,283,912	-	-	-	-	3,283,912

신용판매자산	423,591,525	1,445,061,053	168,734,330	2,037,386,908	-	120,673,306	59,758,438	180,431,744	1,856,955,164

금융상품자산	632,281,418	179,169,530	-	811,450,948	-	249,744,092	2	249,744,094	561,706,854

할부금융자산	30,305,347	1,010,812	-	31,316,159	-	1,766,844	-	1,766,844	29,549,315

금융리스채권	49,478,470	-	1,242,898	50,721,368	-	9,120,291	-	9,120,291	41,601,077

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	57,432,366	57,432,366	-	-	-	-	57,432,366

소 계	1,138,940,672	1,625,241,395	227,409,594	2,991,591,661	-	381,304,533	59,758,440	441,062,973	2,550,528,688

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	11,805,391	-	-	11,805,391	(11,805,391)

사채	-	-	5,710,001	5,710,001	269,869,587	-	77,168,885	347,038,472	(341,328,471)

소 계	-	-	5,710,001	5,710,001	281,674,978	-	77,168,885	358,843,863	(353,133,862)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	76,570,000	76,570,000	-	-	5,710,000	5,710,000	70,860,000

합 계	1,138,940,672	1,625,241,395	309,689,595	3,073,871,662	281,674,978	381,304,533	142,637,325	805,616,836	2,268,254,826

손상된 금융자산의 이자수익	9,226,077

33. 수익

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

신용판매수익

가맹점수수료	1,484,274,577	1,359,672,825

신판이자	451,367,438	423,591,525

연회비	180,859,689	150,114,070

기타	75,390,085	85,388,227

소 계	2,191,891,789	2,018,766,647

금융상품수익

현금서비스수익	218,548,701	224,112,088

카드론수익	596,361,196	576,974,467

일반대출수익	6,205,471	8,953,968

팩토링수익	4,694,257	1,410,425

소 계	825,809,625	811,450,948

할부금융수익

할부금융수익	50,122,462	31,316,159

소 계	50,122,462	31,316,159

리스수익

금융리스수익	33,774,842	50,367,192

운용리스수익	252,722,718	223,925,600

기타리스수익	260,286	354,176

소 계	286,757,846	274,646,968

합 계	3,354,581,722	3,136,180,722

34. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

사업수수료수익	142,181,339	121,844,164

보험수익	38,607,164	47,961,255

이자수익	5,835,197	4,749,964

배당금수익	47,986,494	53,558,966

기타영업수익	233,654	1,031,728

합 계	234,843,848	229,146,077

기타비용

보험비용	10,292,145	12,750,607

유동화비용	679,876	598,884

기타영업비용	1,076,561	1,078,296

합 계	12,048,582	14,427,787

35. 판매비 및 일반관리비

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

판매비

서비스비용	716,212,735	591,912,580

영업수수료	244,737,318	220,224,342

마케팅비용	270,882,910	267,438,034

리스비용	233,465,719	215,217,187

업무비용	348,016,830	322,749,052

합 계	1,813,315,512	1,617,541,195

일반관리비

인건비	279,334,132	354,632,865

복리후생비	56,532,275	59,803,688

감가상각비	22,943,578	25,775,248

무형자산상각비	65,363,032	65,079,090

지급수수료	123,502,015	107,565,431

기타일반관리비	144,688,769	147,493,835

합 계	692,363,801	760,350,157

36. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	111,107,572	103,371,027

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	36,946,002	17,443,241

자본에 직접 반영된 이연법인세	(32,590,926)	(13,970,843)

법인세비용	115,462,648	106,843,425

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	502,169,536	456,285,932

적용세율에 따른 세부담액	121,063,028	110,421,196

조정사항:

비과세수익	(2,997,187)	(2,965,382)

비공제비용	290,609	335,466

세액공제	(111,433)	(84,950)

기타(세율차이 등)	(2,782,369)	(862,905)

법인세비용	115,462,648	106,843,425

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.99%	23.42%

(3) 당기 및 전기의 연결실체의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	당 기 말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	147,759,512	(13,240,557)	134,518,955

매도가능금융자산 손상차손 등	10,114,150	47,263	10,161,413

무형자산손상차손	1,460,897	53,017	1,513,914

선급비용손상차손	8,289	(975)	7,314

확정급여채무	116,994,795	9,203,576	126,198,371

장기인센티브	17,821,650	(565,810)	17,255,840

해지리스자산손상차손	799,957	222,343	1,022,300

현재가치할인차금	27,135,628	(1,639,844)	25,495,784

미사용한도충당부채	76,073,818	6,957,566	83,031,384

소송충당부채	517,000	60,000	577,000

기타충당부채	53,824,184	(4,932,585)	48,891,599

보험부채	2,041,511	(316,529)	1,724,982

선수수익	6,643,616	3,120,157	9,763,773

미지급비용	44,888,423	7,661,029	52,549,452

감가상각비	(422,191)	(99,183)	(521,374)

소 계	505,661,239	6,529,468	512,190,707

세 율	22.00% ~ 24.20%	22.00% ~ 25.24%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	122,039,045	6,650,301	128,689,346

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(144,088,744)	(13,395,319)	(157,484,063)

운용리스자산 감가상각비 신고조정	(16,366,665)	(19,408,069)	(35,774,734)

선급비용(현재가치)	(912,719)	642,149	(270,570)

미수수익	(45,633)	(24,333)	(69,966)

이연대출부대손익	(34,433,306)	(4,428,134)	(38,861,440)

재보험자산	(2,041,511)	316,529	(1,724,982)

소 계	(197,888,578)	(36,297,177)	(234,185,755)

세 율	22.00% ~ 24.20%	22.00% ~ 25.24%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(47,682,508)	(11,005,377)	(58,687,885)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	74,356,537	(4,355,076)	70,001,461

자본에 직접 가감된 이연법인세	(66,820,410)	(32,590,926)	(99,411,336)

합 계	7,536,127	(36,946,002)	(29,409,875)

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	당 기 말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	146,821,134	938,378	147,759,512

매도가능금융자산 손상차손 등	10,396,347	(282,197)	10,114,150

운용리스자산 감가상각비한도초과	560,017	(16,926,682)	(16,366,665)

무형자산손상차손	6,530,897	(5,070,000)	1,460,897

선급비용손상차손	11,435	(3,146)	8,289

퇴직급여채무	114,043,401	2,951,394	116,994,795

장기인센티브	9,760,717	8,060,933	17,821,650

해지리스자산손상차손	3,630,870	(2,830,913)	799,957

현재가치할인차금	28,483,485	(1,347,857)	27,135,628

미사용한도충당부채	64,283,093	11,790,725	76,073,818

소송충당부채	1,645,000	(1,128,000)	517,000

기타충당부채	39,113,814	14,710,370	53,824,184

보험부채	2,069,934	(28,423)	2,041,511

선수수익	10,628,472	(3,984,856)	6,643,616

미지급비용	40,926,835	3,961,588	44,888,423

감가상각비	124,776	(546,967)	(422,191)

이월결손금	-	-	-

소 계	479,030,227	10,264,347	489,294,574

세 율	22.0% ~ 24.2%	22.0% ~ 24.2%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	115,706,205	2,372,107	118,078,312

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(136,802,622)	(7,286,122)	(144,088,744)

선급비용(현재가치)	(1,462,662)	549,943	(912,719)

미수수익	(88,300)	42,667	(45,633)

이연대출부대손익	(16,701,823)	(17,731,483)	(34,433,306)

재보험자산	(2,069,934)	28,423	(2,041,511)

소 계	(157,125,341)	(24,396,572)	(181,521,913)

세 율	22.0% ~ 24.2%	22.0% ~ 24.2%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(37,877,270)	(5,844,505)	(43,721,775)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	77,828,935	(3,472,398)	74,356,537

자본에 직접 가감된 이연법인세	(52,849,567)	(13,970,843)	(66,820,410)

합 계	24,979,368	(17,443,241)	7,536,127

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	426,082,211	(107,543,150)	318,539,061	358,875,125	(86,847,780)	272,027,345

확정급여제도의 재측정요소	(48,917,951)	12,253,451	(36,664,500)	(53,276,309)	12,845,530	(40,430,779)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	16,329,785	(4,121,637)	12,208,148	(29,677,025)	7,181,840	(22,495,185)

합 계	393,494,045	(99,411,336)	294,082,709	275,921,791	(66,820,410)	209,101,381

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(20,695,370)	(10,812,565)

확정급여제도의 재측정요소	(592,079)	(1,871,438)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(11,303,477)	(1,286,840)

합계	(32,590,926)	(13,970,843)

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	83,944,940	79,478,103

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	54,443,899	62,207,826

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(155,821,412)	(125,588,361)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,977,302)	(8,561,441)

이연법인세자산(부채) 순액	(29,409,875)	7,536,127

37. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	386,706,888	349,442,507

가중평균유통보통주식수(*)	109,610,695	114,071,417

기본주당순이익	3,528원	3,063원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38 . 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정, 삼성에스알에이자산운용, 삼성자산운용, 생보부동산신탁, 삼성생명금융서비스보험대리점,삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용

대규모기업집단계열회사 (*1)	삼성전자 및 그 종속회사 등

(*1) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타

지배기업	삼성생명보험	48,296	1,454,366	-	2,904,826	15,661,091	1,306,938

기타	삼성자산운용	-	121,856	-	-	-	-

삼성에스알에이 자산운용	-	81,279	-	-	-	-

기타	-	136,213	-	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	삼성에스디에스	969,821	1,251,932	-	-	22,294	102,896,252

삼성화재해상보험	30,675,689	1,211,213	-	5,610,105	2,894,585	21,636,004

기타(42개사)	50,108,149	25,539,385	2,140,027	2,467,738	174,753	32,860,516

합 계	81,801,955	29,796,244	2,140,027	10,982,669	18,752,723	158,699,710

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 환입액은 18백만원입니다.

(전기) (단위:천원)

구분(주)	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타

지배기업	삼성생명보험	34,224	2,041,888	-	2,655,149	17,845,604	1,322,786

기타	삼성자산운용	-	164,851	-	461	-	-

삼성에스알에이 자산운용	-	54,188	-	3,689	-	-

기타	-	96,581	-	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	삼성에스디에스	1,267,369	1,471,408	-	-	-	100,918,985

삼성화재해상보험	28,245,377	1,612,461	-	5,969,771	2,641,377	22,474,947

기타(49개사)	57,589,106	28,589,501	2,103,774	760,280	144,918	44,333,143

합 계	87,136,076	34,030,878	2,103,774	9,389,350	20,631,899	169,049,861

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 전입액은 1백만원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	607,326	9,790,225	2,392	-

기타	삼성자산운용㈜	67,253	6,058	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	6,308	453,930	-	-

기타	9,987	15,736	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자	1,130,633,953	3,526,387	4,865,887	507,912

삼성물산	9,835,269	9,394,915	943,775,507	37,948

기타(47개사)	88,106,626	5,601,665	24,908,895	6,156,115

합 계	1,229,266,722	28,788,916	973,552,681	6,701,975

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 122백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	615,233	11,597,905	2,912	-

기타	삼성자산운용㈜	234,824	8,770	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	5,789	106,014	-	-

기타	6,604	8,834	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자	1,515,540,078	3,700,083	1,597,167	219,528

삼성물산	17,461,912	9,474,403	1,206,436,175	59,167

기타(45개사)	383,217,187	4,798,184	28,160,494	8,407,794

합 계	1,917,081,627	29,694,193	1,236,196,748	8,686,489

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 140백만원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	127,537	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	18,997	-	-	-

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,269,152	3,092,765

퇴직급여	539,618	600,273

장기종업원급여	2,528,308	2,648,923

합 계	6,337,078	6,341,961

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 124,902백만원 및 124,902백만원입니다.(7) 특수관계자와의 구매카드 약정한도는 2,894,500백만원으로, 당기 중 거래금액은전기말 1,875,017백만원, 당기실행금액은 6,049,365백만원, 당기 감소금액은 6,729,662백만원으로 기말잔액은 1,194,720 백만원 입니다.

39. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 23건(총금액 8,775백만 원)이 있으며, 피고인 사건과 관련하여 577백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석25 참조). 한편, 연결실체의 경영자는 기타충당부채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 62,145백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당기말 현재 농협은행 외 16개 은행과 한도액 26,365억원의 차월약정및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 KB국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 KB국민은행 USD 3,000,000 입니다.

(4) 운용리스 이용연결실체는 임대계약에 따라 운용리스를 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 28,122백만원(전기: 29,401백만원) 입니다.당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년이하	14,851,753	4,345,181

1년초과~5년이하	14,698,938	8,121,283

합계	29,550,691	12,466,464

(5) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	자산	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	부채총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품자산	29,924	-	29,924	20,369	-	9,555

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	자산	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	부채총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품자산	167,485	-	167,485	-	-	167,485

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	부채	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	자산총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품부채	109,886	-	109,886	20,369	-	89,517

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	부채	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	자산총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품부채	5,152	-	5,152	-	-	5,152

40 . 현금흐름표 (1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	4,469,519	(11,496,822)

사채 유동성 대체	2,465,360,452	1,667,533,337

대여금및수취채권 제각	397,451,892	365,123,643

매도가능증권평가손익	67,207,087	44,680,019

파생상품평가손익	46,006,810	5,317,519

확정급여제도의 재측정요소	4,358,358	7,664,932

기타포괄손익 관련 법인세효과	(32,590,926)	(13,970,843)

건설중인자산의 본계정 대체	904,000	9,854,220

개발중인자산 본계정 대체	663,445	5,021,625

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채

전기초	-	50,000,000	9,775,361,061

대체	173,101,043	-	-

현금흐름	(173,101,043)	980,000,000	919,859,732

이자비용	-	-	4,633,814

외화환산손익	-	-	76,270,000

전기말	-	1,030,000,000	10,776,124,607

대체	164,416,043	-	-

현금흐름	(164,416,043)	60,000,000	1,304,317,353

이자비용	-	-	5,635,221

외화환산손익	-	-	(261,162,000)

당기말	-	1,090,000,000	11,824,915,181

41. 보고기간 후 사건

연결실체는 보고기간 후 2018년 1월 2일부터 2018 년 3월 8일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 4조 6,050억원의 사채 및 전자단기사채를 발행하였습니다.