삼성카드 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제37기 1분기말	제36기말	제35기말

신용판매자산	채권원금	12,332,249,451	12,531,999,926	12,633,373,747

이연대출부대손익	1,854,082	2,145,599	3,342,346

현재가치할인차금	(26,754,204)	(26,903,210)	(25,399,389)

대손충당금	(234,795,340)	(235,994,553)	(128,057,431)

소 계	12,072,553,989	12,271,247,762	12,483,259,273

설정률(%)	1.9	1.9	1.0

금융상품자산	채권원금	5,898,645,503	5,969,992,468	5,637,699,967

이연대출부대손익	(592,644)	(323,020)	633,136

현재가치할인차금	(47,847)	(44,994)	(36,042)

대손충당금	(368,032,358)	(370,708,486)	(289,916,824)

소 계	5,529,972,654	5,598,915,968	5,348,380,237

설정률(%)	6.2	6.2	5.1

할부금융자산	채권원금	1,643,462,561	1,752,456,044	1,641,908,471

이연대출부대손익	23,961,277	27,077,641	31,897,076

현재가치할인차금	(1,060,550)	(1,360,742)	(2,955,102)

대손충당금	(25,403,762)	(26,631,829)	(9,608,698)

소 계	1,640,959,526	1,751,541,114	1,661,241,747

설정률(%)	1.5	1.5	0.6

금융리스채권	채권원금	351,838,485	380,956,018	565,630,744

이연대출부대손익	39,901	42,631	38,059

대손충당금	(7,958,154)	(8,372,787)	(6,431,277)

소 계	343,920,232	372,625,862	559,237,526

설정률(%)	2.3	2.2	1.1

기타금융자산	채권원금	325,878,478	238,121,596	263,230,682

현재가치할인차금	(519,925)	(376,103)	(256,397)

대손충당금	(14,487,470)	(13,636,102)	(15,410,363)

소 계	310,871,083	224,109,391	247,563,922

설정률(%)	4.4	5.7	5.9

합 계	19,898,277,484	20,218,440,097	20,299,682,705

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당금 설정률은 채권원금에 대한 대손충당금 설정률을 표시 (2) 대손충당금 변동내 역

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	157,667,401	270,436,734	227,239,622	-	655,343,757

12개월 기대신용손실로 대체	35,700,784	(35,596,451)	(104,333)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,953,959)	14,344,468	(390,509)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(568,961)	(23,673,181)	24,242,142	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한새로운 금융자산	(22,384,191)	25,606,634	86,903,516	-	90,125,959

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

상각채권추심	-	-	35,214,391	-	35,214,391

기타증감액	-	-	(3,971,403)	-	(3,971,403)

분기말잔액	156,461,074	251,118,204	243,097,806	-	650,677,084

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	142,801,433	252,405,528	187,311,134	-	582,518,095

12개월 기대신용손실로 대체	14,058,545	(14,021,809)	(36,736)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(8,783,889)	9,041,320	(257,431)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(820,977)	(2,167,432)	2,988,409	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	48,573,780	115,729,413	221,524,153	-	385,827,346

대손상각	(38,161,491)	(90,550,286)	(318,154,563)	-	(446,866,340)

상각채권추심	-	-	148,059,743	-	148,059,743

기타증감액	-	-	(14,195,087)	-	(14,195,087)

기말잔액	157,667,401	270,436,734	227,239,622	-	655,343,757

(전전기) (단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,926,630	422,926,630

(±)당기순전입액(환입액)	-	273,009,265	273,009,265

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	134,430,319	134,430,319

(-)당기중 대손처리액	-	397,451,892	397,451,892

(±)기타 증감액	-	16,510,271	16,510,271

기말잔액	-	449,424,593	449,424,593

주) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임 ( 3) 대손 충당금 설정기준 회사는 미래전망 정보에 근거하여 기대신용손실개념에 따라 경험손실률을 적용한 추산액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대손상각 기준 회사는 [여신전문금융업감독규정] 제 9조 자산건전성 분류기준에 따라 추정손실로 분류한 채권을 상각처리하는 것을 원칙으로 하되, 미수원금(채권원금과 가지급금을 합산한 금액)이 1,000만원을 초과하는 채권은 금융감독원의 승인후 처리하 고 있습니다. (5) 당 분기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과	계

신용카드자산	11,257,797	2,419,330	2,182,509	2,198,427	18,058,063

할부금융자산	164,032	157,213	295,192	1,049,926	1,666,363

리스자산	169,040	128,640	220,889	435,471	954,040

계	11,590,869	2,705,183	2,698,590	3,683,824	20,678,466

구성비율(%)	56.05	13.08	13.05	17.82	100.00

주 ) 금감원 업무보고서 기준임 다. 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	금융상품	제37기 1분기말	제36기 말	제35기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,072,553,989	12,041,921,150	12,271,247,762	12,245,525,629	12,483,259,273	12,474,256,430

금융상품자산	5,529,972,654	5,493,488,927	5,598,915,968	5,573,195,181	5,348,380,237	5,343,112,510

할부금융자산	1,640,959,526	1,609,997,425	1,751,541,114	1,717,680,330	1,661,241,746	1,619,537,756

금융리스채권	343,920,232	339,472,147	372,625,862	369,596,511	559,237,526	557,727,203

기타금융자산	310,871,083	306,532,945	224,109,391	219,716,830	247,563,921	247,763,107

합 계	19,898,277,484	19,791,412,594	20,218,440,097	20,125,714,481	20,299,682,703	20,242,397,006

금융부채	차입금	1,390,000,000	1,390,000,000	1,390,000,000	1,390,000,000	1,090,000,000	1,090,000,000

사채	12,456,754,680	12,537,313,191	12,509,419,667	12,569,943,240	11,824,915,181	11,832,133,538

기타금융부채	1,965,972,377	1,971,142,097	1,616,077,782	1,618,631,479	2,594,838,569	2,594,553,795

리스부채	19,771,250	19,771,250	-	-	-	-

합 계	15,832,498,307	15,918,226,538	15,515,497,449	15,578,574,719	15,509,753,750	15,516,687,333

주) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

라. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	231,140,792	-	318,410,842	549,551,634

공정가치측정_당기손익금융자산	-	600,000,000	4,932,272	604,932,272

파생상품자산	-	12,393,708	-	12,393,708

합 계	231,140,792	612,393,708	323,343,114	1,166,877,614

금융부채	파생상품부채	-	111,712,891	-	111,712,891

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	212,630,592	-	318,410,842	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	3,660,122	3,660,122

파생상품자산	-	6,647,967	-	6,647,967

합 계	212,630,592	6,647,967	322,070,964	541,349,523

금융부채	파생상품부채	-	125,775,409	-	125,775,409

(전전기말) (단위 : 천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	213,849,366	-	347,885,920	561,735,286

파생상품자산	-	29,924,199	-	29,924,199

합 계	213,849,366	29,924,199	347,885,920	591,659,485

금융부채	파생상품부채	-	109,886,414	-	109,886,414

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다. 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기, 전기 및 전전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

공정가치측정 기타포괄손익금융자산	318,410,842	-	-	318,410,842

공정가치측정_당기손익금융자산	3,660,122	1,272,150	-	4,932,272

합 계	322,070,964	1,272,150	-	323,343,114

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가(*)	감소	기말금액

공정가치측정 기타포괄손익금융자산	347,186,920	3,167,938	31,944,016	318,410,842

공정가치측정_당기손익금융자산	699,000	3,102,911	141,789	3,660,122

합 계	347,885,920	6,270,849	32,085,805	322,070,964

(*) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 전전기말에 원가로 측정된 내역이 포함되어 있습니다.

(전전기) (단위:천원)

구분	기초금액	기타포괄손익	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	13,661,760	-	(180,000)	347,885,920

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.07	70,000	1.71	A1(한국신용평가 등)	2019.01.11	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.07	20,000	1.70	A1(한국신용평가 등)	2019.01.08	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	80,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.16	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	20,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	30,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	70,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	60,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.08	20,000	1.79	A1(한국신용평가 등)	2019.01.15	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.10	20,000	1.82	A1(한국신용평가 등)	2019.01.11	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.15	20,000	1.85	A1(한국신용평가 등)	2019.01.24	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.16	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.21	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	50,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.01.28	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.21	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	60,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.01.28	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.17	50,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.01.28	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.18	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.25	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.18	30,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.01.25	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.01.23	100,000	1.87	A1(한국신용평가 등)	2019.01.25	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.02.11	20,000	1.83	A1(한국신용평가 등)	2019.02.14	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.02.13	30,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.02.14	상환	-

삼성카드	전자단기사채	사모	2019.02.13	30,000	1.84	A1(한국신용평가 등)	2019.02.14	상환	-

삼성카드	회사채	공모	2019.01.15	30,000	2.35	AA+(한국신용평가 등)	2024.06.20	미상환	이베스트투자증권

삼성카드	회사채	공모	2019.01.15	10,000	2.16	AA+(한국신용평가 등)	2022.01.14	미상환	이베스트투자증권

삼성카드	회사채	공모	2019.02.20	60,000	2.32	AA+(한국신용평가 등)	2024.02.20	미상환	한국투자증권

파인더제일차유동화전문(유)	회사채	사모	2019.01.30	400,000	2.13	-	2024.01.29	미상환	부국증권

합 계	-	-	-	1,370,000	-	-	-	-	-

주) 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않아서 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음(증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2의 ② 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채)

바.기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	150,000	130,000	310,000	700,000	-	-	1,290,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	150,000	130,000	310,000	700,000	-	-	1,290,000

(별도기준) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	150,000	130,000	310,000	700,000	-	-	1,290,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	150,000	130,000	310,000	700,000	-	-	1,290,000

사. 미상환 전자단기사채 현황 (연결기준)

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

합계	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

(별도기준) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

합계	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

아.회사채 미상환 잔액(연결기준)

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	2,520,000	1,740,000	810,000	2,588,000	1,970,000	380,000	-	10,008,000

사모	146,125	588,508	800,740	534,527	400,000	-	-	2,469,900

합계	2,666,125	2,328,508	1,610,740	3,122,527	2,370,000	380,000	-	12,477,900

(별도기준) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	2,520,000	1,740,000	810,000	2,588,000	1,970,000	380,000	-	10,008,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,520,000	1,740,000	810,000	2,588,000	1,970,000	380,000	-	10,008,000

자.신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차 .조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-