삼성카드 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제42기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제41기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당분기말 현재 약 1,307만명의 신용카드회원, 약 306만개의 가맹점 및 16개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동 당분기 중 파인더제일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십차유동화전문유한회사가청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	53,133,302	30,921,880	22,211,422	2,454,260	1,953,650	1,953,650

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	405,264,512	395,922,996	9,341,516	-	-	(6,127,725)

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	507,152,947	506,035,028	1,117,919	-	-	(1,973,270)

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	270,094,653	263,950,057	6,144,596	-	-	(3,659,891)

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	399,271,595	413,224,008	(13,952,413)	-	-	2,994,603

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	392,803,930	395,982,544	(3,178,614)	-	-	(1,251,108)

파인더제이차유동화전문유한회사	300,144,836	300,144,816	20	-	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	388,395,138	405,365,114	(16,969,976)	-	-	1,464,918

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	806,183,297	821,467,170	(15,283,873)	-	-	(15,283,893)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	-	773,412,810

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	-	721,545,475

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	601,059,782	622,499,455

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	791,833,894	820,957,434

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	469,657,192	387,104,564

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	801,482,792	650,853,788

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	762,766,564	605,942,543

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	516,783,862	524,017,114

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	655,740,902	675,239,174

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2024.01.16	1,349,710,532	-

합계	5,949,035,520	5,781,572,357

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,497,447,044	5,389,297,142

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	451,588,476	392,275,215

합계	5,949,035,520	5,781,572,357

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	데이터 거래중개	대한민국	12월	11.84	1,146,782	1,146,782	1,146,782

한국신용카드결제㈜(*)	신용카드 서비스	대한민국	12월	14.46	3,297,903	3,297,903	3,297,903

SGI신용정보㈜(*)	신용 조사 및 추심 대행업	대한민국	12월	15.00	900,000	900,000	900,000

합계	5,344,685	5,344,685	5,344,685

(*) 소유지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소	대한민국	7,090,334	240,364	156,763	(1,357,366)	-	(1,357,366)

한국신용카드결제㈜	대한민국	46,435,096	14,174,293	31,301,104	2,219,895	-	2,219,895

SGI신용정보㈜	대한민국	53,352,123	17,522,189	26,488,309	1,397,348	-	1,397,348

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소	대한민국	9,330,043	234,738	294,440	(1,193,573)	-	(1,193,573)

한국신용카드결제㈜	대한민국	42,020,193	12,119,697	45,857,858	3,210,564	-	3,210,564

SGI신용정보㈜	대한민국	52,892,402	18,015,507	37,958,423	1,555,802	-	1,555,802

5. 금융상품이 노출된 위험회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가채무증권	5,214,784	5,240,989	-	-

신용판매자산	18,122,810,934	17,976,084,702	17,622,287,144	17,448,494,922

금융상품자산	6,617,571,249	6,481,529,654	6,304,412,759	6,152,660,988

할부금융자산	308,252,606	296,296,978	435,602,052	414,884,051

금융리스채권	36,382,667	35,023,492	50,871,861	48,633,518

기타금융자산	450,972,437	451,200,486	588,293,211	588,063,072

합계	25,541,204,677	25,245,376,301	25,001,467,027	24,652,736,551

금융부채	차입금	6,281,687,465	6,459,173,537	6,397,400,082	6,514,743,950

사채	10,914,789,412	10,263,237,701	11,054,958,849	10,319,974,924

기타금융부채	2,375,701,045	2,374,598,214	2,207,576,306	2,209,308,053

리스부채	22,764,941	22,764,941	27,696,706	27,696,707

합계	19,594,942,863	19,119,774,393	19,687,631,943	19,071,723,634

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	151,798,750	-	171,433,484	323,232,234

공정가치측정_당기손익금융자산	-	700,165,948	11,435,142	711,601,090

파생상품자산	-	544,395	-	544,395

합계	151,798,750	700,710,343	182,868,626	1,035,377,719

금융부채	파생상품부채	-	1,824,611	-	1,824,611

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	163,371,621	-	171,433,484	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	-	600,378,187	15,269,068	615,647,255

파생상품자산	-	4,299,136	-	4,299,136

합계	163,371,621	604,677,323	186,702,552	954,751,496

금융부채	파생상품부채	-	372,736	-	372,736

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	171,433,484	-	-	-	171,433,484

공정가치측정_당기손익금융자산	15,269,068	95,475	(2,648,850)	(1,280,551)	11,435,142

합계	186,702,552	95,475	(2,648,850)	(1,280,551)	182,868,626

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	-	-	-	177,641,142

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	167,550	(862,500)	(1,856,981)	16,278,221

합계	196,471,294	167,550	(862,500)	(1,856,981)	193,919,363

7. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	801,883,067	-	-	-	801,883,067

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	5,214,784	-	323,232,234	711,601,090	1,040,048,108

신용판매자산	18,122,810,934	-	-	-	18,122,810,934

금융상품자산	6,617,571,249	-	-	-	6,617,571,249

할부금융자산	308,252,606	-	-	-	308,252,606

금융리스채권	36,382,667	-	-	-	36,382,667

파생상품자산	-	544,395	-	-	544,395

기타금융자산	450,972,437	-	-	-	450,972,437

합계	26,843,087,744	544,395	323,232,234	711,601,090	27,878,465,463

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,176,923,427	-	-	-	1,176,923,427

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	-	-	334,805,105	615,647,255	950,452,360

신용판매자산	17,622,287,144	-	-	-	17,622,287,144

금융상품자산	6,304,412,759	-	-	-	6,304,412,759

할부금융자산	435,602,052	-	-	-	435,602,052

금융리스채권	50,871,861	-	-	-	50,871,861

파생상품자산	-	4,299,136	-	-	4,299,136

기타금융자산	588,293,211	-	-	-	588,293,211

합계	26,678,390,454	4,299,136	334,805,105	615,647,255	27,633,141,950

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,281,687,465	-	6,281,687,465

사채	10,914,789,412	-	10,914,789,412

파생상품부채	-	1,824,611	1,824,611

기타금융부채	2,375,701,045	-	2,375,701,045

리스부채	22,764,941	-	22,764,941

합계	19,594,942,863	1,824,611	19,596,767,474

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,397,400,082	-	6,397,400,082

사채	11,054,958,849	-	11,054,958,849

파생상품부채	-	372,736	372,736

기타금융부채	2,207,576,306	-	2,207,576,306

리스부채	27,696,706	-	27,696,706

합계	19,687,631,943	372,736	19,688,004,679

8. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	19,288	25,872

보통예금 등	0.00~3.33	641,863,779	1,176,897,555

MMDA 등	3.34	160,000,000	-

소계	801,883,067	1,176,923,427

예치금

정기예금	3.43~4.69	500,000,000	500,000,000

합계	1,301,883,067	1,676,923,427

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정_유가증권	5,214,784	-

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	323,232,234	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	711,601,090	615,647,255

합계	1,040,048,108	950,452,360

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	25,088,451	4,647,344	34,326,040

㈜제일기획	3.04	22,817,340	64,365,000	22,817,340	66,605,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	42,851,046	16,206,828	43,503,600

한국기업평가㈜	1.32	420,112	5,137,370	420,112	4,585,223

나이스평가정보㈜	1.53	880,082	9,778,070	880,082	8,727,457

㈜NICE홀딩스	1.14	442,370	4,578,813	442,370	5,624,301

소계	45,414,076	151,798,750	45,414,076	163,371,621

비상장주식	르노코리아㈜(*)	13.13	87,560,000	158,308,480	87,560,000	158,308,480

㈜마이비	1.25	1,080,000	1,657,440	1,080,000	1,657,440

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	10,066,448	1,700,000	10,066,448

세일신용정보㈜	10.20	510,000	673,098	510,000	673,098

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	723,408	176,656	723,408

소계	91,031,266	171,433,484	91,031,266	171,433,484

합계	136,445,342	323,232,234	136,445,342	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	8,330,400	11,435,142	10,883,775	15,269,068

수익증권	-	700,012,960	700,165,948	600,022,151	600,378,187

합계	708,343,360	711,601,090	610,905,926	615,647,255

유가증권 계	844,788,702	1,034,833,324	747,351,268	950,452,360

(*) 기존 르노코리아자동차㈜는 당분기 중 르노코리아㈜로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지분증권	17,981,780	20,140,937

10. 상각후원가측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	18,465,467,026	18,029,605,386

이연대출부대손익	6,805,606	10,018,173

현재가치할인차금	(48,573,157)	(37,867,977)

대손충당금	(300,888,541)	(379,468,438)

소계	18,122,810,934	17,622,287,144

금융상품자산	채권원금	7,046,193,014	6,716,756,099

이연대출부대손익	2,794,589	2,441,347

현재가치할인차금	(56,381)	(62,253)

대손충당금	(431,359,973)	(414,722,434)

소계	6,617,571,249	6,304,412,759

할부금융자산	채권원금	311,545,551	440,229,425

이연대출부대손익	1,845,231	3,500,404

현재가치할인차금	(221,297)	(245,880)

대손충당금	(4,916,879)	(7,881,897)

소계	308,252,606	435,602,052

금융리스채권	채권원금	36,927,865	51,547,038

이연대출부대손익	256,737	359,280

대손충당금	(801,935)	(1,034,457)

소계	36,382,667	50,871,861

기타금융자산	채권원금	467,510,604	607,204,180

현재가치할인차금	(2,055,772)	(2,653,782)

대손충당금	(14,482,395)	(16,257,187)

소계	450,972,437	588,293,211

상각후원가채무증권	채권원금	5,240,989	-

대손충당금	(26,205)	-

소계	5,214,784	-

합계	25,541,204,677	25,001,467,027

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	262,747,268	314,157,668	242,459,477	-	819,364,413

12개월 기대신용손실로 대체	24,934,178	(24,912,653)	(21,525)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(15,953,865)	16,322,609	(368,744)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,350,128)	(2,941,679)	4,291,807	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	83,893,448	119,929,479	293,695,113	-	497,518,040

대손상각	(88,008,847)	(151,700,532)	(428,128,135)	-	(667,837,514)

상각채권추심	-	-	166,888,094	-	166,888,094

기타증감액	-	-	(63,457,105)	-	(63,457,105)

분기말잔액	266,262,054	270,854,892	215,358,982	-	752,475,928

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	244,645,930	329,321,363	185,668,333	-	759,635,626

12개월 기대신용손실로 대체	24,257,293	(24,205,111)	(52,182)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,626,143)	13,751,212	(125,069)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,054,805)	(3,245,270)	4,300,075	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	51,790,640	149,633,148	362,596,968	-	564,020,756

대손상각	(72,631,706)	(145,624,651)	(425,934,248)	-	(644,190,605)

상각채권추심	-	-	142,900,383	-	142,900,383

기타증감액	-	-	(41,475,613)	-	(41,475,613)

분기말잔액	233,381,209	319,630,691	227,878,647	-	780,890,547

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	22,658,316,079	2,878,074,183	284,441,178	-	25,820,831,440

12개월 기대신용손실로 대체	292,772,703	(292,741,598)	(31,105)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(542,609,740)	543,136,136	(526,396)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(47,097,956)	(25,636,961)	72,734,917	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	1,195,860,106	(380,365,498)	325,192,071	-	1,140,686,679

대손상각	(88,008,847)	(151,700,532)	(428,128,135)	-	(667,837,514)

분기말 총 장부가액	23,469,232,345	2,570,765,730	253,682,530	-	26,293,680,605

대손충당금	266,262,054	270,854,892	215,358,982	-	752,475,928

분기말 순 장부가액	23,202,970,291	2,299,910,838	38,323,548	-	25,541,204,677

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	23,804,150,402	3,060,461,609	220,083,309	-	27,084,695,320

12개월 기대신용손실로 대체	295,823,961	(295,761,143)	(62,818)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(605,423,365)	605,603,776	(180,411)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(46,601,597)	(29,805,610)	76,407,207	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(235,342,836)	(199,484,749)	398,326,368	-	(36,501,217)

대손상각	(72,631,706)	(145,624,651)	(425,934,248)	-	(644,190,605)

분기말 총 장부가액	23,139,974,859	2,995,389,232	268,639,407	-	26,404,003,498

대손충당금	233,381,209	319,630,691	227,878,647	-	780,890,547

분기말 순 장부가액	22,906,593,650	2,675,758,541	40,760,760	-	25,623,112,951

11. 신용판매자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일시불	6,123,629,312	5,791,412,553

할부	10,049,475,535	9,642,787,580

기타	2,292,362,179	2,595,405,253

합계	18,465,467,026	18,029,605,386

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	970,024,233	882,684,362

장기카드대출(카드론)	6,042,455,902	5,798,681,613

일반대출	33,130,672	33,949,009

팩토링자산	582,207	1,441,115

합계	7,046,193,014	6,716,756,099

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자동차	305,084,735	432,746,037

전자	6,419,891	7,476,016

내구재	40,925	7,372

합계	311,545,551	440,229,425

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	23,088,437	22,428,252	32,416,138	31,305,780

1년 초과 2년 이내	8,994,345	8,335,763	13,256,740	12,384,354

2년 초과 3년 이내	3,712,778	3,188,992	6,382,193	5,527,703

3년 초과 4년 이내	2,472,736	1,976,640	2,466,368	1,980,232

4년 초과 5년 이내	1,541,777	1,153,534	950,091	708,249

5년 초과	51,795	34,035	-	-

합계	39,861,868	37,117,216	55,471,530	51,906,318

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	36,241,631	50,816,607

해지금융리스채권	618,848	730,431

소계	36,860,479	51,547,038

선급리스자산	67,386	-

이연대출부대손익	256,737	359,280

대손충당금	(801,935)	(1,034,457)

장부금액	36,382,667	50,871,861

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미실현이자수익	3,001,389	3,924,492

15. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	646,483,693	575,695,591

감가상각누계액	(216,690,532)	(211,814,749)

손상차손누계액	(7,666,020)	(7,654,537)

장부금액	422,127,141	356,226,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	92,918,173	84,190,405

1년 초과 2년 이내	60,270,577	46,799,010

2년 초과 3년 이내	48,187,175	30,609,192

3년 초과 4년 이내	23,190,511	20,044,779

4년 초과 5년 이내	1,619,535	2,316,949

5년 초과	5,484	523

합계	226,191,455	183,960,858

16. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,386,079	(1,168,095)	(97,231)	1,120,753

비품	189,505,757	(163,322,426)	(6,851,807)	19,331,524

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	2,032,069

합계	194,017,905	(164,490,521)	(6,949,038)	22,578,346

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,418,502	(1,095,593)	(155,978)	1,166,931

비품	197,701,982	(166,770,611)	(7,167,237)	23,764,134

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	2,032,069

합계	202,246,553	(167,866,204)	(7,323,215)	27,057,134

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

차량운반구	1,166,931	415,211	(135,561)	(325,828)	-	1,120,753

비품	23,764,134	2,141,690	(114,436)	(6,459,864)	-	19,331,524

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	-	-	2,032,069

합계	27,057,134	2,556,901	(249,997)	(6,785,692)	-	22,578,346

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

차량운반구	1,099,109	622,909	(130,496)	(319,684)	-	1,271,838

비품	19,765,148	6,878,637	(441,748)	(6,380,580)	3,871,000	23,692,457

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	-	(3,871,000)	-

합계	24,829,257	7,501,546	(572,244)	(6,700,264)	-	25,058,295

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	318,441	(264,500)	(23,634)	30,307

개발비	537,544,633	(453,387,626)	(11,238,672)	72,918,335

회원권 및 가입권	25,072,643	-	(2,858,838)	22,213,805

기타무형자산	188,488,099	(174,727,397)	(38,504)	13,722,198

합계	751,423,816	(628,379,523)	(14,159,648)	108,884,645

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	303,326	(249,502)	(23,634)	30,190

개발비	527,919,245	(437,025,738)	(11,238,672)	79,654,835

회원권 및 가입권	25,072,643	-	(2,294,638)	22,778,005

기타무형자산	186,342,408	(169,582,655)	(38,504)	16,721,249

합계	739,637,622	(606,857,895)	(13,595,448)	119,184,279

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

상표권	30,190	15,114	-	(14,997)	-	30,307

개발비	79,654,835	23,512,792	(13,887,406)	(16,361,886)	-	72,918,335

회원권 및 가입권	22,778,005	-	(564,200)	-	-	22,213,805

기타무형자산	16,721,249	2,159,283	(13,592)	(5,144,742)	-	13,722,198

합계	119,184,279	25,687,189	(14,465,198)	(21,521,625)	-	108,884,645

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

상표권	49,971	15,200	(12,283)	(20,230)	-	32,658

개발비	77,983,612	16,862,981	(4,031,069)	(15,068,188)	(55,000)	75,692,336

회원권 및 가입권	22,671,636	94,800	33,569	-	-	22,800,005

기타무형자산	16,417,200	2,501,929	-	(5,860,126)	55,000	13,114,003

합계	117,122,419	19,474,910	(4,009,783)	(20,948,544)	-	111,639,002

18. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	40,890,891	3,940,476	44,831,367

감가상각누계액	(19,022,373)	(2,945,345)	(21,967,718)

장부금액	21,868,518	995,131	22,863,649

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	39,222,177	360,436	39,582,613

감가상각누계액	(11,032,921)	(128,243)	(11,161,164)

장부금액	28,189,256	232,193	28,421,449

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

부동산	28,189,256	12,809,479	(3,633,924)	(15,496,293)	21,868,518

기타	232,193	3,921,801	-	(3,158,863)	995,131

합계	28,421,449	16,731,280	(3,633,924)	(18,655,156)	22,863,649

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

부동산	36,672,275	9,332,700	(1,138,710)	(14,472,345)	30,393,920

기타	261,927	3,497,920	-	(2,869,982)	889,865

합계	36,934,202	12,830,620	(1,138,710)	(17,342,327)	31,283,785

19. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	284,027,100	423,390,007

미수수익	95,009,135	103,453,992

종업원대출	2,818,418	3,098,619

보증금	50,832,747	40,494,270

회원권	15,238,134	14,943,836

재보험자산	1,804,815	1,625,850

기타	1,242,088	1,286,637

합계	450,972,437	588,293,211

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

우리은행	2024.08 ~ 2026.08	30,000,000

합계	850,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	544,395	1,824,611	(1,280,216)	4,299,136	372,736	3,926,400

(4) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(5,206,616)	-	-	(4,419,333)

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	3,926,400	(3,593,751)	(1,612,865)	(1,280,216)

이연법인세부채로의 배부액	(967,466)	885,500	397,410	315,444

기타자본구성요소로의 배부액	2,958,934	(2,708,251)	(1,215,455)	(964,772)

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	30,459,040	(12,112,440)	7,693,108	26,039,708

이연법인세부채로의 배부액	(7,517,292)	2,989,350	(1,898,659)	(6,426,601)

기타자본구성요소로의 배부액	22,941,748	(9,123,090)	5,794,449	19,613,107

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2024년 9월 30일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식 될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 81백만원입니다.

(7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	18,577,510	14,732,466	33,930,831	67,240,807

현금유출	(18,395,433)	(15,427,415)	(34,528,833)	(68,351,681)

순현금흐름	182,077	(694,949)	(598,002)	(1,110,874)

(8) 회사는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화CD)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 회사는 노출된 이자율지표에대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.또한 회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 유지될 것입니다. 만약 회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단 한다면, 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	481,650	140,631

사채(*)	CD(3M)	-	330,000,000

합계	481,650	330,140,631

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

21. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금

원화	우리은행 등	3.48~4.10	300,000,000	275,000,000

유동성장기차입금	유진투자증권 등	1.55~4.19	360,000,000	440,000,000

유동화	첼린저삼십이차유동화전문유한회사	1.34	505,684,066	395,342,263

소계	1,165,684,066	1,110,342,263

장기차입금

원화	미즈호은행	5.90	50,000,000	250,000,000

할인어음	부국증권 등	1.63~3.30	2,300,000,000	2,600,000,000

유동화	첼린저삼십일차유동화전문유한회사 등	1.66~4.90	2,766,003,399	2,437,057,819

소계	5,116,003,399	5,287,057,819

합계	6,281,687,465	6,397,400,082

22. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기사채	-	-	350,000,000

유동성사채

원화	1.46~5.61	3,030,000,000	3,120,000,000

사채할인발행차금	(396,561)	(663,098)

소계	3,029,603,439	3,119,336,902

사채

원화	1.55~5.13	7,890,000,000	7,590,000,000

사채할인발행차금	(4,814,027)	(4,378,053)

소계	7,885,185,973	7,585,621,947

합계	10,914,789,412	11,054,958,849

23. 포인트이연수익회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 회사는 카드포인트 제공은 회사가 카드회원에게 고객선택권을 제공한 것이며, 회사는 이에 대하여 본인으로 통제하고 있다고 판단하고 있습니다. 만약, 회사가 가맹점이 고객에게 제공하는 재화나 용역을 제공하도록 주선한다고 판단하여 순액 회계처리를 하는 경우 당분기 영업수익은 224,312백만원 감소하고 영업비용은 224,312백만원 감소합니다.당분기 및 전분기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	180,113,876	154,514,556

수익 이연액	336,681,798	341,387,482

수익 실현액	(335,503,929)	(318,298,867)

기말잔액	181,291,745	177,603,171

24. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

포인트	8,785,014	8,859,632

미사용한도	180,420,602	190,759,443

기타	13,467,272	26,617,327

합계	202,672,888	226,236,402

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	8,859,632	190,759,443	26,617,327	226,236,402

적립 등	22,819,151	-	4,620,107	27,439,258

사용 등	(22,893,769)	(10,338,841)	(17,770,162)	(51,002,772)

기말잔액	8,785,014	180,420,602	13,467,272	202,672,888

(전분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,855,679	263,006,367	27,936,881	297,798,927

적립 등	29,442,805	-	3,145,840	32,588,645

사용 등	(27,831,189)	(2,296,214)	(11,491,304)	(41,618,707)

기말잔액	8,467,295	260,710,153	19,591,417	288,768,865

25. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	23,219,850	27,833,140

현재가치할인차금	(454,909)	(136,434)

장부금액	22,764,941	27,696,706

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,496,293	14,472,345

기타	3,158,863	2,869,982

합계	18,655,156	17,342,327

리스부채에 대한 이자비용	434,520	651,822

소액자산리스료	784,097	785,651

전대리스로 인한 수익	609,464	551,631

금융리스채권에 대한 이자수익	4,490	4,177

당분기 중 리스의 총 현금유출은 19,364백만원(전분기 : 18,235백만원)입니다.

26. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.80%	4.80%

가중평균 임금상승률	3.90%	3.90%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	177,190,868	177,271,795

사외적립자산의 공정가치	(195,132,906)	(198,978,349)

순확정급여자산	17,942,038	21,706,554

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	177,271,795	(198,978,349)	(21,706,554)	161,478,724	(192,683,419)	(31,204,695)

당기근무원가	8,368,454	-	8,368,454	7,769,545	-	7,769,545

이자비용(이자수익)	5,393,131	(5,930,237)	(537,106)	5,943,795	(7,065,454)	(1,121,659)

관계사 전입	94,300	(79,923)	14,377	-	-	-

소계	191,127,680	(204,988,509)	(13,860,829)	175,192,064	(199,748,873)	(24,556,809)

기여금	-	(4,000,000)	(4,000,000)	-	(6,500,000)	(6,500,000)

제도에서 지급한 금액	(13,936,812)	13,855,603	(81,209)	(9,735,449)	9,719,525	(15,924)

관계사 전출	-	-	-	(53,750)	-	(53,750)

분기말	177,190,868	(195,132,906)	(17,942,038)	165,402,865	(196,529,348)	(31,126,483)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	193,902,126	99.37	197,782,124	99.40

수익증권	996,988	0.51	958,219	0.48

국민연금전환금	233,792	0.12	238,006	0.12

합계	195,132,906	100.00	198,978,349	100.00

한편, 회사는 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

27. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,066,727,967	1,903,794,038

미지급비용	236,922,000	232,829,692

예수금	12,052,128	21,679,446

예수보증금	34,714,364	40,901,587

보험부채	1,804,815	1,625,850

기타	23,479,771	6,745,693

합계	2,375,701,045	2,207,576,306

28. 외화자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	-	-	USD	12,238	15,779

외화부채:

미지급금	USD	7,441,943	9,820,388	USD	33,760	43,530

29. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

30. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	187,586,893	199,159,766

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,280,216)	3,926,400

법인세효과	(45,905,965)	(50,040,432)

합계	140,400,712	153,045,734

31. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	269,857,266	243,179,592	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보 보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	2,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	607,328,254	741,290,293	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	5,201,646,556	4,833,034,983

합계	6,083,832,076	5,821,504,868

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 개인정보손해배상 책임준비금회사는 개인정보 보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(4) 신용정보손해배상 책임준비금회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어,2021년 3월 및 2024년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금회사는 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	607,328,254	741,290,293

대손준비금 전입(환입) 예정액	(62,204,540)	(121,237,130)	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	545,123,714	620,053,163

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

분기순이익	529,103,946	426,874,315

대손준비금 전입(환입) 예정액	(62,204,540)	(121,237,130)	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	591,308,486	548,111,445

대손준비금 반영 후 주당조정이익	5,541원	5,136원

32. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	21,887,420	-	-	21,887,420	-	-	-	-	21,887,420

채무증권	96,530	-	-	96,530	-	26,205	-	26,205	70,325

신용판매자산	751,730,805	829,314,718	218,684,621	1,799,730,144	-	273,746,210	-	273,746,210	1,525,983,934

금융상품자산	673,359,915	106,200,814	-	779,560,729	-	372,690,608	-	372,690,608	406,870,121

할부금융자산	9,504,847	608,325	-	10,113,172	-	(692,682)	-	(692,682)	10,805,854

금융리스채권	3,932,410	-	105,979	4,038,389	-	(568)	-	(568)	4,038,957

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	18,062,779	18,062,779	-	-	-	-	18,062,779

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	3,126,861	3,126,861	-	-	1,280,551	1,280,551	1,846,310

소계	1,460,511,927	936,123,857	239,980,240	2,636,616,024	-	645,769,773	1,280,551	647,050,324	1,989,565,700

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	138,713,102	-	-	138,713,102	(138,713,102)

사채	-	-	-	-	241,536,179	-	-	241,536,179	(241,536,179)

리스부채	-	-	-	-	434,520	-	-	434,520	(434,520)

소계	-	-	-	-	380,683,801	-	-	380,683,801	(380,683,801)

합계	1,460,511,927	936,123,857	239,980,240	2,636,616,024	380,683,801	645,769,773	1,280,551	1,027,734,125	1,608,881,899

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,391,087

(전분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	20,824,282	-	-	20,824,282	-	-	-	-	20,824,282

신용판매자산	774,624,171	790,889,987	239,293,539	1,804,807,697	-	329,644,938	42,825,402	372,470,340	1,432,337,357

금융상품자산	623,003,256	127,554,297	-	750,557,553	-	354,932,347	-	354,932,347	395,625,206

할부금융자산	10,895,289	2,467,384	-	13,362,673	-	(51,440)	-	(51,440)	13,414,113

금융리스채권	5,031,093	-	90,555	5,121,648	-	(143,926)	-	(143,926)	5,265,574

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	20,249,087	20,249,087	-	-	-	-	20,249,087

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	727,178	727,178	-	-	1,856,981	1,856,981	(1,129,803)

소계	1,434,378,091	920,911,668	260,360,359	2,615,650,118	-	684,381,919	44,682,383	729,064,302	1,886,585,816

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	127,644,676	-	5	127,644,681	(127,644,681)

사채	-	-	-	-	233,715,932	-	-	233,715,932	(233,715,932)

리스부채	-	-	-	-	651,822	-	-	651,822	(651,822)

소계	-	-	-	-	362,012,430	-	5	362,012,435	(362,012,435)

합계	1,434,378,091	920,911,668	260,360,359	2,615,650,118	362,012,430	684,381,919	44,682,388	1,091,076,737	1,524,573,381

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,215,572

33. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신용판매수익

가맹점수수료	255,827,500	765,905,048	242,382,376	724,855,670

신판이자	246,819,557	751,730,805	262,193,054	774,624,171

연회비	73,355,666	218,684,621	73,683,846	216,049,602

기타	21,649,155	63,409,670	20,946,453	66,034,317

소계	597,651,878	1,799,730,144	599,205,729	1,781,563,760

금융상품수익

현금서비스수익	43,203,144	120,866,347	46,506,218	145,827,081

카드론수익	221,778,883	657,055,540	204,620,397	602,435,736

일반대출수익	560,543	1,601,209	658,148	2,173,973

팩토링수익	9,197	37,633	28,692	120,763

소계	265,551,767	779,560,729	251,813,455	750,557,553

할부금융수익

할부금융수익	3,148,293	10,113,172	3,637,133	11,481,427

리스수익

금융리스수익	1,132,578	4,001,379	1,702,307	5,065,896

운용리스수익	49,860,298	150,695,075	43,232,584	148,629,150

기타리스수익	12,030	37,010	14,711	55,752

소계	51,004,906	154,733,464	44,949,602	153,750,798

합계	917,356,844	2,744,137,509	899,605,919	2,697,353,538

34. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	36,790,371	121,481,058	35,784,123	114,957,552

보험수익	5,261,627	16,011,694	5,653,632	18,209,357

이자수익	7,865,264	23,265,882	7,517,289	22,179,436

배당금수익	-	18,062,780	82,882	20,249,087

기타영업수익	17,883,777	45,035,491	12,443,815	30,542,354

합계	67,801,039	223,856,905	61,481,741	206,137,786

기타비용

보험비용	1,595,596	4,734,067	1,571,315	5,324,229

기타영업비용	2,506,779	5,991,146	1,961,180	6,681,398

합계	4,102,375	10,725,213	3,532,495	12,005,627

35. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	71,121,058	224,343,453	78,307,402	248,029,741

영업수수료	43,225,165	122,653,998	49,128,630	148,906,785

마케팅비용	17,569,248	44,308,264	18,817,092	52,194,905

리스비용	40,988,669	124,512,457	36,386,731	126,497,971

업무비용	100,855,646	302,965,053	101,855,494	299,067,170

합계	273,759,786	818,783,225	284,495,349	874,696,572

일반관리비

인건비	71,112,572	233,331,337	69,684,025	208,362,855

복리후생비	13,819,503	42,093,605	12,552,405	40,269,863

감가상각비	2,278,437	6,785,692	2,231,816	6,700,264

무형자산상각비	7,246,797	21,521,625	7,263,136	20,948,544

지급수수료	60,630,601	179,950,802	59,731,891	177,520,537

기타일반관리비	32,448,906	96,358,752	30,794,964	92,126,963

합계	187,536,816	580,041,813	182,258,237	545,929,026

36. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	711,810,650	569,114,734

법인세비용	182,706,704	142,240,419

유효세율	25.67%	24.99%

37. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	167,531,167	529,103,946	138,853,201	426,874,315

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,570원	4,958원	1,301원	4,000원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜. SGI신용정보㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스, 삼성헤지자산운용㈜,삼성액티브자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	1,199,404	1,045,711	-	2,901,381	11,219,614	3,673,383

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	112,151

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	942,173

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,146,256

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,391,009

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,898,890

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,556,635

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	9,649,853

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	10,926,115

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	12,407,435

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	20,599,792

삼성카드고객서비스㈜	-	42,941	-	937,997	-	77,310,376

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	3,636	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	43,803	81,000	-	-	10,819,454

한국신용카드결제㈜	118,453	-	-	-	-	4,176,208

기타	삼성증권㈜	23,445	495,232	-	9,857	-	140,231

삼성자산운용㈜	-	242,933	-	71,792	-	3,560

기타	-	323,755	-	67,225	-	23,029

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	885,338	1,398,574	-	81,702	-	82,746,298

삼성화재해상보험㈜	31,381,731	1,769,600	-	2,883,141	613,933	12,882,750

기타(46개사)	23,497,591	38,565,950	5,947,635	5,302,245	132,615	28,513,642

합계	57,105,962	43,928,499	6,028,635	12,258,976	11,966,162	293,929,240

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 1백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 8,431백만원 및 이자비용 366백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 13,500백만원 및 리스부채 14,139백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	917,381	1,345,640	-	5,278,771	10,884,810	2,927,449

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,425,550

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,513,749

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,138,817

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,371,223

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,885,780

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,527,430

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	9,605,298

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	10,913,845

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,031,443

삼성카드고객서비스㈜	-	44,537	-	896,286	-	79,164,183

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	18,527	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	46,779	108,150	-	-	9,033,521

한국신용카드결제㈜	108,495	-	-	-	-	4,273,732

기타	삼성증권㈜	24,242	677,113	-	4,648	-	123,838

삼성자산운용㈜	-	258,867	-	25,551	-	3,538

기타	-	384,540	-	33,545	-	20,175

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	711,061	1,813,271	-	84,681	-	74,335,399

삼성화재해상보험㈜	30,508,395	1,920,735	-	2,338,864	543,143	14,053,239

기타(45개사)	24,365,955	41,998,038	5,942,623	5,636,967	136,287	36,543,926

합계	56,635,529	48,489,520	6,050,773	14,317,840	11,564,240	272,902,135

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 환입액은 9백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 8,106백만원 및 이자비용 485백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 22,535백만원 및 리스부채 23,217백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	320,133	13,165,103	(65,485)	-	23,790	65,764

종속기업	첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	339,081,870	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	446,493,894	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	231,349,555	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,992,633	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,832,306	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,862,220	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	386,473,000	-	-

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	802,601,987	-	-

삼성카드고객서비스㈜	672,811	47,030	(849)	-	-	4,486

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	123,301	-

기타	삼성증권㈜	310,155	1,401,402	(7,102)	-	7,865	2,366

삼성자산운용㈜	184,264	49,929	(230)	-	-	4,826

기타	153,142	108,779	(703)	-	-	60,343

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	430,889	3,211,935	(15,322)	-	30,997,041	1,194,629

삼성전자㈜	15,738,731	12,780,488	(56,108)	-	-	1,370,075

기타(48개사)	27,648,898	19,059,090	(52,424)	-	6,361,293	8,233,647

합계	45,459,023	49,823,756	(198,223)	3,271,687,465	37,513,290	10,936,136

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	734,662	12,595,691	(62,784)	-	18,005	56,856

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	66,662,713	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	298,022,743	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,873,279	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	446,203,224	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	231,195,812	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,929,601	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,548,073	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,828,727	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	386,135,429	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,255,320	2,028,894	(11,291)	-	-	17,805

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	75,549	-

기타	삼성증권㈜	161,135	1,304,443	(6,626)	-	77,691	1,967

삼성자산운용㈜	120,769	55,940	(206)	-	-	4,266

기타	116,211	160,951	(907)	-	-	51,819

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	576,838	5,472,252	(26,603)	-	10,965,129	1,371,348

삼성전자㈜	11,506,187	8,656,288	(38,088)	-	6,138	1,730,910

기타(48개사)	19,850,566	20,259,665	(52,698)	-	9,732,077	17,819,947

합계	34,321,688	50,534,124	(199,203)	2,832,399,601	20,874,589	21,054,918

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	801,941,884	-	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	66,666,667	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	298,123,429	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	95,475	2,648,850

합계	801,941,884	364,790,096	95,475	2,648,850

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미집행된 금액은 없습니다(주석39 참고).

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	385,944,418	-	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	133,333,333	-	-

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	225,692	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	167,550	862,500

합계	385,944,418	133,333,333	393,242	862,500

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 전분기말 현재 미집행된 금액은 148백만원입니다(주석39 참고).

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,655,184	2,236,558

퇴직급여	585,238	750,671

장기종업원급여	2,562,660	2,587,500

합계	5,803,082	5,574,729

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 208,160백만원 및 208,169백만원입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 196,651백만원 및 198,740백만원입니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 44건(총금액 1,056백만원)이 있으며, 원고인 사건 998건(총금액 167,159백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 회사가 원고인 사건 14건, 피고인 사건 16건이 계류중입니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 311,338백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당분기말 현재 신한은행 외 19개 은행과 31,875억원 한도의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 11,901백만원, 코리아크레딧뷰로 3,420백만원의 비용을 인식하였습니다.

4) 회사는 당분기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 모두 납입 완료되었습니다.

5) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스㈜와 고객상담 및 입회심사업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당분기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스㈜에 지급한 지급수수료는 85,035백만원(부가가치세포함된 금액)입니다.

(4) 자산유동화 약정사항

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

40. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간 후 2024년 10월 1일부터 2024년 11월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2조 2,100억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.

(2) 회사는 2024년 10월 11일 자산유동화를 위해 카드할부자산 2,000억원을 양도하기로 결정하였으며, 해당 카드할부자산의 양도일은 2024년 10월 21일 입니다. 이 자산 양도는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 것으로 판단하여 재무제표에서 제거하였습니다.