삼성카드 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부

위원회명	목적 또는 기능	권한과 책임	운영방안	구성일

감사위원회	회사의 전반적인내부통제 시스템의 적정성과경영성과를 평가, 개선하기 위한내부감사 업무의 수행 등	(권한)ㆍ회사내 필요한 정보에 대한 요구권ㆍ관계자의 출석 및 답변 요구ㆍ기타 감사업무수행에 필요한 사항 요구 등(책임)ㆍ공정한 감사ㆍ직무상 알게된 기밀누설 금지 등	ㆍ위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분ㆍ정기회의는 분기당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시 개최ㆍ회의는 위원장이 소집ㆍ위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 성립	2002.03.12

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

문창용(위원장)	예	ㆍ김 법률사무소 고문(現)ㆍ저축은행중앙회 전문이사(現)ㆍ한국자산관리공사 사장('16~'19)ㆍ기획재정부, 세제실 실장('14~'16)	예	금융기관·정부·증권 유관기관 등 경력자	ㆍ기본자격 2014 ~ 2016 기획재정부, 세제실 실장 [2.0年] 2013 ~ 2014 기획재정부, 세제실 조세정책관 [1.1年] 2011 ~ 2013 기획재정부, 세제실 재산소비세정책관 [2.0年] 2010 ~ 2011 기획재정부, 조세기획관 [1.1年]ㆍ근무기간 : 6.2년 이상

김준규	예	ㆍ현대글로비스㈜ 사외이사('15~'21)ㆍ법무법인 화우 변호사('14~'20)ㆍ농협금융지주㈜ 사외이사('14~'16)ㆍ제37대 대검찰청 검찰총장('09~'11)	-	-	-

최재천	예	ㆍ법무법인 헤리티지 대표변호사(現)ㆍ금호타이어 비상근 고문(現)ㆍ제19대 국회의원('12~'16)ㆍ제17대 국회의원('04~'08)	-	-	-

주) 위원회 구성현황 및 주요경력은 작성기준일 현재의 현황임

다. 감사위원회 위원의 독립성 등 당사는 상법 제 415조의 2(감사위원회) 및 금융회사 지배구조에 관한 법률 제 19조(감사위원회의 구성 및 감사위원회의 선임 등)에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. (1) 감사위원회의 위원의 선임 또는 해임 ㆍ 감사위원의 선임 또는 해임의 권한은 주주총회에 있으며, 감사위원의 선임에 관하여, 주주총회에서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주의 경우, 그 초과하는 주식의 의결권을 제한의 방법으로 선임 (단, 최대주주 및 최대주주의 특수관계인의 주식은 합산하여 적용) 또한, 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임

(2) 구성

ㆍ 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 3분의 2 이상으로 함 ㆍ 감사위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가이어야 함 ㆍ 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함

(3) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 ㆍ 주요 결재서류 사전 또는 사후 결재

ㆍ 이사회 참석 및 진술 ㆍ 집행임원 산하 조직에 대한 정기 및 수시감사 (4) 선임배경 등

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

문창용	- 기획재정부에서 재무 또는 회계 관련 업무 5년 이상 종사	임원후보 추천위원회	3년 ('24.03.20 ~ '27.03.19)	미해당	해당없음	해당없음

김준규	- 검찰총장, 농협금융지주㈜ 사외이사, 법무법인 화우 변호사 역임- 검찰총장, 법무법인 화우 변호사 역임으로 법률적 지식이 풍부하며 금융지주 사외이사 역임으로 금융분야에 대한 이해도 높음	임원후보 추천위원회	3년 ('22.03.17~'25.03.16)	미해당	해당없음	해당없음

최재천	- 법무법인 대표변호사 및 국회의원 역임- 변호사, 국회의원 역임 등 법률 분야에 대한 경험 풍부	임원후보 추천위원회	3년 ('22.03.17~'25.03.16)	미해당	해당없음	해당없음

라. 감사위원회의 주요 활동 내역

위원회명	개최일자	의안 내용	가결 여부	사외이사의 성명, 참석 및 찬반여부 (출석률)

강태수 (100%)	문창용 (100%)	김준규 (100%)	최재천 (100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2024.01.29	■ 의결사항 1. 2024년 감사 계획 수립의 건 2. 2024년 감사위원회 활동계획 수립의 건 3. 감사담당 성과 평가의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	해당사항없음('24.3.20 선임)	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성

■ 보고사항 1. 제41기 재무제표, 영업보고서 감사위원회 제출의 건 2. 2023년 4분기 주요 감사실시 현황 보고의 건 3. 2023년 4분기 일상업무에 관한 직무감사의 건 4. 2023년 4분기 대외후원 내역 보고의 건 5. 금감원 정기검사 현지조치사항 조치결과 보고의 건 6. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무 수행 보고 7. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	보고	보고	보고

2024.02.26	■ 심의사항 1. 내부통제시스템 평가결과 보고의 건	심의	심의	심의	심의

■ 의결사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 2. 자금세탁방지업무 점검 결과 승인의 건 3. 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 작성의 건 4. 감사보고서 작성의 건 5. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의 건	가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

■ 보고사항 1. 제41기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고의 건	보고	보고	보고	보고

2024.04.25	■ 의결사항 1. 감사위원회 위원장 선임 2. 제41기 외부감사인의 감사활동에 대한 평가의 건	가결가결	해당사항
없음
(임기종료)	미행사찬성	찬성찬성	찬성찬성

■ 보고사항 1. 2024년 1분기 주요 감사실시 현황 보고의 건 2. 2024년 1분기 일상업무에 관한 직무 감사의 건 3. 2024년 1분기 대외후원 내역 보고의 건 4. 감사담당 성과평가 기준 보고의 건 5. 제42기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 1분기 검토 결과 중간보고의 건 6. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고	보고	보고	보고	보고

2024.07.25	■ 의결사항 1. 감사담당 성과 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

■ 보고사항
1. 2024년 2분기 주요 감사실시 현황 보고의 건
2. 2024년 2분기 일상업무에 관한 직무 감사의 건
3. 2024년 2분기 대외후원 내역 보고의 건
4. 제 42기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 반기 검토 결과 중간보고의 건	보고	보고	보고	보고

2024.10.24	■ 의결사항1. 2024년 감사계획 변경	가결	찬성	찬성	찬성

■ 보고사항1. 제 42기 재무제표에 대한 외부감사인의 3분기 검토결과 중간보고의 건
2. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고
3. 외부감사인의 당사 용역 업무 수행 보고
4. 2024년 3분기 주요 감사 실시 현황 보고
5. 2024년 3분기 일상업무에 관한 직무감사 현황 보고
6. 2024년 3분기 대외후원내역 보고	보고	보고	보고	보고

2024.12.05	■ 의결사항1. 감사부서장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

■ 의결사항1. 내부회계관리규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성

■ 보고사항1. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무(법인세 세무 조정) 수행 보고2. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무(ESG컨설팅) 수행 보고	보고	보고	보고	보고

주1) 위원장 : 문창용 사외이사 주2) 문창용 사외이사는 4.25일 본인을 위원장 후보로 상정한 의안에 대해 의결권을 행사하지 않음

마. 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사위원을 대상으로 법령상 필수교육 및 대내ㆍ외 감사환경, 당사의 경영이슈 등에 대하여 교육을 실시할 계획입니다. - 외부감사법상 필수교육인 내부회계관리제도 교육 실시 - 경영전략회의 참석 - 기타 감사위원회 관련 외부 교육 실시 - 감사위원회 저널 등 관련 교육 자료 제공

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.02.23	감사담당	강태수, 김준규, 최재천	-	- 은행 및 자본시장 전망- 보험업/부동산업/자산운영업 전망 * Deloitte Insights_금융산업 특집호-2024 금융산업전망

2024.04.25	안진회계법인	문창용, 김준규, 최재천	-	- IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'제정 · 新기준서 제정 프로젝트 진행 현황 · 핵심사항 및 기대효과/과제 등

2024.06.03	안진회계법인	문창용	김준규, 최재천 위원 개인 사정으로 불참	- 기업지배기구 발전센터 세미나 참석 ·사례로 짚어보는 고의 또는 중과실 이슈 및 시사점 ·사외이사의 내부통제 감독의 의의와 시사점 ·금융회사 책무구조도 도입에 따른 내부통제 개선방안

2024.07.25	안진회계법인	문창용, 김준규, 최재천	-	- 내부회계관리제도의 최신 동향 ·내부회계관리제도의 개요 ·국내 내부회계관리제도 현황 ·글로벌 내부통제 동향

2024.10.24	안진회계법인	문창용, 김준규, 최재천	-	- 금융회사에 도입 예정인 주요제도 설명- 2024년 상반기 금융감독원 회계심사/감리 주요 지적사례 공유

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사담당 (산하 경영진단1팀, 경영진단2팀)	16	상무 1명(0년) CL4[수석] 7명(평균 5년) CL3[책임] 8명(평균 2년)	- 법규 및 감독기관 지침에 따른 감사 (내부회계관리제도 운영실태 평가, 내부감사협의제도 등) - 현장점검(정도영업, 기본지키기 등) - 운영감사(조치요구사항 이행실태 점검 등) - 업무부실 사고건 조사, 시재감사 등

주) 직원수 16명은 임원 1명이 포함된 수치임

아. 준법감시인 현황

당사는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제 25조(준법감시인의 임면 등)에 따라 준법감시인을 선임하였습니다.

1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	주요경력	준법감시인 선임일

이온복	여	1978년 12월	(학력)
- '04.02 고려대학교 법학과 졸업
(약력)
- '05.12 제47회 사법시험 합격
- '08.01 사법연수원 제37기 수료
- '11.05 삼성카드 입사
- '18.02 삼성카드 법무지원팀장 - '20.12 삼성카드 법무1팀장 - '23.12 삼성카드 Compliance 담당	2023.12.05 ~ 현재

주) 준법감시인 임기는 2023.12.07 개시

2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요점검내용	점검결과

정기점검	수시점검

'24년 1분기	- 정도영업, 공정추심 점검- 광고/약관 운영실태 점검- 자금세탁방지 운영현황 점검- 업무위수탁 계약 현황 점검- 이해상충방지 내부통제 절차 준수 여부 점검 等	- 이사회, 이사회 내 위원회 등 부의안건 사전점검- 계약의 체결 및 변경, 내규의 제ㆍ개정 사전점검- 상품/서비스 제ㆍ개정, 대고객 영업물 사전점검 等	전반적으로 양호하며,일부 개선이 필요한 사항은조치 완료

'24년 2분기	전반적으로 양호하며,일부 개선이 필요한 사항은조치 완료

'24년 3분기	전반적으로 양호하며,일부 개선이 필요한 사항은조치 완료

'24년 4분기	전반적으로 양호하며,일부 개선이 필요한 사항은조치 완료

3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법감시팀	10	CL4[수석] 5명(평균 6년 6개월)CL3[책임] 5명(평균 2년 3개월)	- 내부통제 기획 및 법규 제ㆍ개정 모니터링- Compliance 평가ㆍ교육 및 임직원 법규준수 인식 제고- 자금세탁방지제도 기획 및 운영

Compliance운영팀	28	CL4[수석] 16명(평균 3년 11개월)CL3[책임] 11명(평균 3년 7개월)A3 [선임] 1명(8년 0개월)	- 광고, 약관 등 일상업무 사전 심의- 상품/서비스, 신사업 사전 점검- 영업/채권 접점 등 금융소비자보호 점검