삼성카드 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 약 1,273만명의 신용카드회원, 약 302만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당분기중 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	43,966,312	22,739,758	21,226,554	(236,254)	(258,434)	(258,434)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,833	400,116,813	20	-	1	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	401,884,781	397,846,187	4,038,594	-	-	(1,741,074)

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	414,274,558	391,197,484	23,077,074	-	-	(3,926,006)

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	498,573,599	494,263,516	4,310,083	-	-	(4,693,335)

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	275,532,890	260,800,075	14,732,815	-	-	(2,531,116)

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,391,219	407,099,697	(23,708,478)	-	-	(3,118,523)

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	394,262,012	391,276,724	2,985,288	-	-	(2,593,480)

파인더제이차유동화전문유한회사	300,180,712	300,180,692	20	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	847,457,041	884,897,105

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	796,005,545	831,411,572

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	689,265,208	711,851,807

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	900,313,124	938,585,603

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	423,745,629	440,713,393

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	711,258,878	738,076,842

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	661,285,684	682,667,765

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	496,885,571	515,653,514

합계	5,526,216,680	5,743,857,601

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,072,102,422	5,254,719,302

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	454,114,258	489,138,299

합계	5,526,216,680	5,743,857,601

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정보(1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당분기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	955,199,857	63,779,519	50,289,908	1,069,269,284	(48,515)	1,069,220,769

영업비용	564,448,342	57,708,877	35,322,900	657,480,119	30,345,335	687,825,454

대손전 영업이익	390,751,515	6,070,642	14,967,008	411,789,165	(30,393,850)	381,395,315

대손상각비	189,234,044	331,973	-	189,566,017	16,147	189,582,164

대손후 영업이익	201,517,471	5,738,669	14,967,008	222,223,148	(30,409,997)	191,813,151

전사간접경비	28,932,017	459,379	1,387,850	30,779,246	(30,779,246)	-

영업외손익	-	-	-	-	1,098,767	1,098,767

법인세차감전순이익	172,585,454	5,279,290	13,579,158	191,443,902	1,468,016	192,911,918

(전분기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	812,271,248	66,280,601	52,326,899	930,878,748	(77,572)	930,801,176

영업비용	483,069,743	60,605,357	38,419,086	582,094,186	29,361,908	611,456,094

대손전 영업이익	329,201,505	5,675,244	13,907,813	348,784,562	(29,439,480)	319,345,082

대손상각비	103,125,203	(170,809)	-	102,954,394	1,037	102,955,431

대손후 영업이익	226,076,302	5,846,053	13,907,813	245,830,168	(29,440,517)	216,389,651

전사간접경비	27,232,927	521,195	1,560,724	29,314,846	(29,314,846)	-

영업외손익	-	-	-	-	655,376	655,376

법인세차감전순이익	198,843,375	5,324,858	12,347,089	216,515,322	529,705	217,045,027

(3) 지역에 대한 정보연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

7. 공정가치 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,393,576,042	18,159,753,817	18,650,508,835	18,377,934,075

금융상품자산	6,483,177,749	6,341,089,906	6,595,728,256	6,440,714,870

할부금융자산	518,844,944	487,578,485	569,826,116	530,434,467

금융리스채권	68,499,334	65,226,954	75,021,392	70,996,904

기타금융자산	479,899,101	475,422,209	388,307,723	382,965,786

합계	25,943,997,170	25,529,071,371	26,279,392,322	25,803,046,102

금융부채	차입금	3,460,000,000	3,452,292,823	4,000,000,000	3,987,896,402

사채	14,962,991,204	14,026,020,871	14,541,316,393	13,302,160,398

기타금융부채	2,274,541,184	2,276,997,235	2,275,107,758	2,278,624,231

리스부채	43,127,687	43,127,686	42,373,024	42,373,024

합계	20,740,660,075	19,798,438,615	20,858,797,175	19,611,054,055

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	168,833,375	-	177,641,142	346,474,517

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	18,644,642	18,644,642

파생상품자산	-	234,803,174	-	234,803,174

합계	168,833,375	234,803,174	196,285,784	599,922,333

금융부채	파생상품부채	-	8,836,309	-	8,836,309

(전기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	188,176,492	-	177,641,142	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	18,830,152	18,830,152

파생상품자산	-	215,744,365	-	215,744,365

합계	188,176,492	215,744,365	196,471,294	600,392,151

금융부채	파생상품부채	-	32,026,201	-	32,026,201

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	-	-	-	177,641,142

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	58,050	(450,000)	206,440	18,644,642

합계	196,471,294	58,050	(450,000)	206,440	196,285,784

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(3,297,903)	-	251,492,544

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	298,050	(57,000)	(166,476)	20,463,389

합계	275,179,262	298,050	(3,354,903)	(166,476)	271,955,933

8. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	707,371,471	-	-	-	707,371,471

예치금	1,054,245,609	-	-	-	1,054,245,609

유가증권	-	-	346,474,517	18,644,642	365,119,159

신용판매자산	18,393,576,042	-	-	-	18,393,576,042

금융상품자산	6,483,177,749	-	-	-	6,483,177,749

할부금융자산	518,844,944	-	-	-	518,844,944

금융리스채권	68,499,334	-	-	-	68,499,334

파생상품자산	-	234,803,174	-	-	234,803,174

기타금융자산	479,899,101	-	-	-	479,899,101

합계	27,705,614,250	234,803,174	346,474,517	18,644,642	28,305,536,583

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,176,742,656	-	-	-	1,176,742,656

예치금	557,487,228	-	-	-	557,487,228

유가증권	-	-	365,817,634	18,830,152	384,647,786

신용판매자산	18,650,508,835	-	-	-	18,650,508,835

금융상품자산	6,595,728,256	-	-	-	6,595,728,256

할부금융자산	569,826,116	-	-	-	569,826,116

금융리스채권	75,021,392	-	-	-	75,021,392

파생상품자산	-	215,744,365	-	-	215,744,365

기타금융자산	388,307,723	-	-	-	388,307,723

합계	28,013,622,206	215,744,365	365,817,634	18,830,152	28,614,014,357

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	3,460,000,000	-	3,460,000,000

사채	14,962,991,204	-	14,962,991,204

파생상품부채	-	8,836,309	8,836,309

기타금융부채	2,274,541,184	-	2,274,541,184

리스부채	43,127,687	-	43,127,687

합계	20,740,660,075	8,836,309	20,749,496,384

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	4,000,000,000	-	4,000,000,000

사채	14,541,316,393	-	14,541,316,393

파생상품부채	-	32,026,201	32,026,201

기타금융부채	2,275,107,758	-	2,275,107,758

리스부채	42,373,024	-	42,373,024

합계	20,858,797,175	32,026,201	20,890,823,376

9. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	16,298	22,838

보통예금 등	0.00~3.33	700,561,993	867,202,899

MMDA	1.20~1.93	6,793,180	309,516,919

소계	707,371,471	1,176,742,656

예치금

정기예금	2.01~5.70	1,054,245,609	557,487,228

합계	1,761,617,080	1,734,229,884

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	45,502,394	45,705,762	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합계	45,522,094	45,725,462

10. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	346,474,517	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	18,644,642	18,830,152

합계	365,119,159	384,647,786

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	42,776,335	4,647,344	43,616,115

㈜제일기획	3.04	22,817,340	65,170,000	22,817,340	80,675,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	40,095,818	16,206,828	42,996,058

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,231,128	420,112	4,141,104

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	11,353,989	880,082	11,243,398

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	5,206,105	442,370	5,504,817

소계	45,414,076	168,833,375	45,414,076	188,176,492

비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	13.13	87,560,000	167,117,016	87,560,000	167,117,016

㈜마이비	1.25	1,080,000	832,968	1,080,000	832,968

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	8,325,648	1,700,000	8,325,648

세일신용정보㈜	10.20	510,000	730,116	510,000	730,116

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	630,784	176,656	630,784

소계	91,031,266	177,641,142	91,031,266	177,641,142

합계	136,445,342	346,474,517	136,445,342	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	12,079,275	18,644,642	12,471,225	18,830,152

유가증권 계	148,524,617	365,119,159	148,916,567	384,647,786

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 전기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

11. 관계기업에 대한 지분(1) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.83	921,090	1,027,814	-	-	(34,267)	-	993,547

한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	3,383,183	-	-	465,401	-	3,848,584

SGI신용정보㈜(*)	15.00	900,000	5,062,027	-	-	81,510	(37,223)	5,106,314

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.83	684,876	732,858	-	-	101,173	-	834,031

한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	-	3,297,903	-	85,280	-	3,383,183

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2022.12.31	8,718,997	322,138	931,371	(621,768)	-	(621,768)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2022.12.31	37,139,000	10,524,479	58,659,718	3,218,432	-	3,218,432

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2022.12.31	53,561,342	19,519,249	54,697,493	2,401,852	(53,544)	2,348,308

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2022.09.30	8,805,577	119,112	627,247	(332,161)	-	(332,161)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2022.09.30	38,032,694	14,636,605	34,206,082	1,517,903	-	1,517,903

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2022.09.30	52,959,828	19,212,980	41,265,797	1,858,455	194,608	2,053,063

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

12. 상각후원가측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	18,813,984,418	19,032,733,628

이연대출부대손익	18,073,561	21,434,051

현재가치할인차금	(36,804,660)	(37,173,048)

대손충당금	(401,677,277)	(366,485,796)

소계	18,393,576,042	18,650,508,835

금융상품자산	채권원금	6,864,812,794	6,959,865,338

이연대출부대손익	2,523,841	2,983,470

현재가치할인차금	(53,438)	(52,459)

대손충당금	(384,105,448)	(367,068,093)

소계	6,483,177,749	6,595,728,256

할부금융자산	채권원금	519,999,851	569,429,043

이연대출부대손익	6,115,259	7,211,741

현재가치할인차금	(408,696)	(354,431)

대손충당금	(6,861,470)	(6,460,237)

소계	518,844,944	569,826,116

금융리스채권	채권원금	69,149,620	75,567,022

이연대출부대손익	535,511	580,180

대손충당금	(1,185,797)	(1,125,810)

소계	68,499,334	75,021,392

기타금융자산	채권원금	506,878,305	409,454,626

현재가치할인차금	(3,853,090)	(2,644,554)

대손충당금	(23,126,114)	(18,502,349)

소계	479,899,101	388,307,723

합계	25,943,997,170	26,279,392,322

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285

12개월 기대신용손실로 대체	32,226,805	(32,211,403)	(15,402)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(15,173,090)	15,494,793	(321,703)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,057,984)	(27,420,373)	28,478,357	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(14,566,542)	78,721,263	121,223,851	-	185,378,572

대손상각	(8,624,472)	(39,665,951)	(120,203,175)	-	(168,493,598)

상각채권추심	-	-	47,370,471	-	47,370,471

기타증감액	-	-	(6,941,624)	-	(6,941,624)

당분기말잔액	237,457,307	324,239,692	255,259,107	-	816,956,106

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499

12개월 기대신용손실로 대체	34,155,122	(34,116,970)	(38,152)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(17,972,105)	18,281,329	(309,224)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(558,971)	(15,432,847)	15,991,818	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(8,796,623)	61,515,762	43,913,115	-	96,632,254

대손상각	(3,924,646)	(23,509,674)	(154,361,849)	-	(181,796,169)

상각채권추심	-	-	46,635,486	-	46,635,486

기타증감액	-	-	(2,103,118)	-	(2,103,118)

전분기말잔액	256,338,969	300,890,387	169,985,596	-	727,214,952

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	23,758,489,689	3,060,461,609	220,083,309	-	27,039,034,607

12개월 기대신용손실로 대체	369,028,825	(369,002,997)	(25,828)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(622,892,027)	623,298,533	(406,506)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(40,885,204)	(100,739,077)	141,624,281	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(5,388,447)	(158,913,195)	54,713,909	-	(109,587,733)

대손상각	(8,624,472)	(39,665,951)	(120,203,175)	-	(168,493,598)

당분기말 총 장부가액	23,449,728,364	3,015,438,922	295,785,990	-	26,760,953,276

대손충당금	237,457,307	324,239,692	255,259,107	-	816,956,106

당분기말 순 장부가액	23,212,271,057	2,691,199,230	40,526,883	-	25,943,997,170

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,894,592,525	2,829,477,470	254,054,529	-	24,978,124,524

12개월 기대신용손실로 대체	363,933,606	(363,874,439)	(59,167)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(626,376,463)	626,851,392	(474,929)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(19,943,016)	(56,478,961)	76,421,977	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	786,410,277	(158,458,378)	27,614,859	-	655,566,758

대손상각	(3,924,646)	(23,509,674)	(154,361,849)	-	(181,796,169)

전분기말 총 장부가액	22,394,692,283	2,854,007,410	203,195,420	-	25,451,895,113

대손충당금	256,338,969	300,890,387	169,985,596	-	727,214,952

전분기말 순 장부가액	22,138,353,314	2,553,117,023	33,209,824	-	24,724,680,161

13. 신용판매자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일시불	5,616,511,698	5,436,440,478

할부	10,555,552,634	10,976,480,462

기타	2,641,920,086	2,619,812,688

합계	18,813,984,418	19,032,733,628

14. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,148,437,860	1,202,953,667

장기카드대출(카드론)	5,664,290,835	5,698,694,731

일반대출	48,615,254	53,123,903

팩토링자산	3,468,845	5,093,037

합계	6,864,812,794	6,959,865,338

15. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자동차	508,435,347	559,371,500

전자	11,539,213	10,020,038

내구재	25,291	37,505

합계	519,999,851	569,429,043

16. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치

1년 이내	34,480,579	33,415,316	37,390,678	36,275,246

1년 초과 2년 이내	22,915,305	21,559,160	25,004,268	23,505,582

2년 초과 3년 이내	10,666,993	9,522,108	12,022,384	10,818,082

3년 초과 4년 이내	4,289,984	3,517,632	4,910,595	4,074,851

4년 초과 5년 이내	1,489,685	1,124,774	1,539,670	1,180,886

합계	73,842,546	69,138,990	80,867,595	75,854,647

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	67,748,454	74,411,932

해지금융리스채권	855,025	862,535

소계	68,603,479	75,274,467

선급리스자산	546,141	292,555

이연대출부대손익	535,511	580,180

대손충당금	(1,185,797)	(1,125,810)

장부금액	68,499,334	75,021,392

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미실현이자수익	5,239,067	5,593,128

17. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	552,428,017	553,160,911

감가상각누계액	(208,288,284)	(219,099,410)

손상차손누계액	(7,574,774)	(7,646,191)

장부금액	336,564,959	326,415,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	91,000,756	83,490,631

1년 초과 2년 이내	43,908,138	43,184,050

2년 초과 3년 이내	22,384,844	20,750,732

3년 초과 4년 이내	9,563,412	6,735,191

4년 초과 5년 이내	2,204,403	2,246,458

5년 초과	2,801	5,819

합계	169,064,354	156,412,881

18. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,545,717	(877,164)	(181,961)	1,486,592

비품	210,330,628	(172,390,680)	(7,518,524)	30,421,424

기타	94,000	-	-	94,000

합계	212,970,345	(173,267,844)	(7,700,485)	32,002,016

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,341,621	(1,006,366)	(236,146)	1,099,109

비품	201,436,498	(170,105,734)	(7,519,850)	23,810,914

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	3,871,000

합계	207,743,119	(171,112,100)	(7,755,996)	28,875,023

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

차량운반구	1,099,109	622,910	(130,156)	(105,271)	-	1,486,592

비품	23,810,914	5,142,419	(8,259)	(2,394,650)	3,871,000	30,421,424

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	-	(3,871,000)	-

합계	28,875,023	5,765,329	(138,415)	(2,499,921)	-	32,002,016

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

차량운반구	860,491	179,608	(62,313)	(76,536)	-	901,250

비품	22,577,625	3,745,282	(26,149)	(2,406,842)	-	23,889,916

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	-	-	744,464

합계	24,276,580	3,924,890	(88,462)	(2,483,378)	-	25,629,630

19. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	295,018	(230,529)	(21,173)	43,316

개발비	508,273,433	(421,247,430)	(10,853,018)	76,172,985

회원권 및 가입권	27,058,907	-	(2,992,738)	24,066,169

기타무형자산	188,690,183	(169,367,919)	(38,504)	19,283,760

합계	724,317,541	(590,845,878)	(13,905,433)	119,566,230

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	294,217	(223,072)	(21,173)	49,972

개발비	505,587,762	(416,619,463)	(10,853,017)	78,115,282

회원권 및 가입권	27,010,873	-	(2,992,738)	24,018,135

기타무형자산	186,115,084	(167,183,375)	(38,505)	18,893,204

합계	719,007,936	(584,025,910)	(13,905,433)	121,076,593

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

상표권	49,972	10,624	(9,823)	(7,457)	-	43,316

개발비	78,115,282	3,580,887	(763,546)	(4,627,968)	(131,670)	76,172,985

회원권 및 가입권	24,018,135	94,800	(46,766)	-	-	24,066,169

기타무형자산	18,893,204	2,453,329	-	(2,194,443)	131,670	19,283,760

합계	121,076,593	6,139,640	(820,135)	(6,829,868)	-	119,566,230

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

상표권	58,405	3,294	-	(7,971)	-	53,728

개발비	53,993,070	10,408,393	(728,429)	(3,420,063)	-	60,252,971

회원권 및 가입권	23,954,097	-	-	-	-	23,954,097

기타무형자산	25,076,244	762,760	-	(2,935,384)	-	22,903,620

합계	103,081,816	11,174,447	(728,429)	(6,363,418)	-	107,164,416

20. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	59,373,205	3,884,593	63,257,798

감가상각누계액	(19,194,878)	(1,098,919)	(20,293,797)

장부금액	40,178,327	2,785,674	42,964,001

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	57,353,646	406,916	57,760,562

감가상각누계액	(15,335,003)	(144,988)	(15,479,991)

장부금액	42,018,643	261,928	42,280,571

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

부동산	42,018,643	3,910,995	(99,020)	(5,652,291)	40,178,327

기타	261,928	3,491,174	-	(967,428)	2,785,674

합계	42,280,571	7,402,169	(99,020)	(6,619,719)	42,964,001

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

부동산	27,822,053	1,850,267	(826,113)	(5,629,222)	23,216,985

기타	286,032	3,194,560	-	(903,027)	2,577,565

합계	28,108,085	5,044,827	(826,113)	(6,532,249)	25,794,550

21. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	276,936,010	204,563,465

미수수익	100,981,872	97,231,418

종업원대출	2,932,376	2,820,072

보증금	81,372,981	66,367,154

회원권	14,654,534	14,561,153

재보험자산	2,042,533	1,851,852

기타	978,795	912,609

합계	479,899,101	388,307,723

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD	150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD	205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD	300,000,000	1,131.70

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR	164,220,000	1,360.37

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD	200,000,000	1,117.00

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD	200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR	280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD	150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD	150,000,000	1,279.60

합계	2,142,877,831	USD	1,150,000,000

SGD	205,890,000

EUR	444,439,200

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

합계	2,470,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	224,471,550	8,568,255	25,435,255	185,285,324	32,026,201	44,038,791

이자율스왑	10,331,624	268,054	10,063,569	30,459,041	-	30,459,040

합계	234,803,174	8,836,309	35,498,824	215,744,365	32,026,201	74,497,831

(5) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	81,247,707	-	(18,603,536)	34,153,984	3,275,635	22,728,867

이자율스왑	-	-	(20,395,471)	-	-	28,823,954

합계	81,247,707	-	(38,999,007)	34,153,984	3,275,635	51,552,821

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(16,537,600)	(22,461,406)	35,498,825

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	4,081,480	5,543,475	(8,761,110)

기타자본구성요소로의 배부액	56,111,766	(12,456,120)	(16,917,931)	26,737,715

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	6,426,137	45,126,685	47,450,246

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	(1,663,727)	(11,683,299)	(12,284,869)

기타자본구성요소로의 배부액	(3,040,419)	4,762,410	33,443,386	35,165,377

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 3월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,139백만원입니다.

(8) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	375,596,461	1,065,238,409	1,251,159,439	2,691,994,309

현금유출	(291,799,206)	(924,816,656)	(1,181,837,289)	(2,398,453,151)

순현금흐름	83,797,255	140,421,753	69,322,150	293,541,158

(9) 당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	4,453,468	-

IRS(5Y)_MID	4,134,329	-

IRS(7Y)_MID	182,662	-

IRS(10Y)_MID	1,561,165	268,054

LIB(1M) USD	189,721,251	-

소계	200,052,875	268,054

사채(*)	CD(3M)	-	450,000,000

IRS(5Y)_MID	-	1,360,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	610,000,000

LIB(1M) USD	-	1,108,230,000

소계	-	3,578,230,000

합계	200,052,875	3,578,498,054

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

23. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

원화	SMBC	4.34	60,000,000	400,000,000

할인어음	-	-	-	200,000,000

유동성장기차입금	BNK투자증권 등	4.06~4.14	230,000,000	110,000,000

소계	290,000,000	710,000,000

장기차입금

원화	신한은행 등	3.79~5.90	250,000,000	350,000,000

할인어음	유진투자증권 등	1.55~4.24	2,920,000,000	2,940,000,000

소계	3,170,000,000	3,290,000,000

합계	3,460,000,000	4,000,000,000

24. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기사채	3.66~3.76	530,000,000	390,000,000

유동성사채

원화	1.36~5.74	3,990,000,000	3,913,333,333

외화	1.34~1.34	265,174,810	64,045,320

사채할인발행차금	(1,106,951)	(797,955)

소계	4,254,067,859	3,976,580,698

사채

원화	1.40~5.61	8,120,000,000	7,996,666,667

외화	1.34~3.39	2,068,171,061	2,188,052,845

사채할인발행차금	(9,247,716)	(9,983,817)

소계	10,178,923,345	10,174,735,695

합계	14,962,991,204	14,541,316,393

25. 포인트이연수익연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 연결실체는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	154,514,556	150,838,928

수익 이연액	108,769,116	86,496,542

수익 실현액	(109,345,209)	(90,163,084)

기말잔액	153,938,463	147,172,386

26. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

포인트	6,862,885	6,855,679

미사용한도	267,209,959	263,006,367

기타	30,370,995	29,552,621

합계	304,443,839	299,414,667

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,855,679	263,006,367	29,552,621	299,414,667

증감액	7,206	4,203,592	818,374	5,029,172

기말잔액	6,862,885	267,209,959	30,370,995	304,443,839

(전분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	45,216,695	277,732,646

증감액	(225,093)	6,323,178	1,788,679	7,886,764

기말잔액	7,421,882	231,192,154	47,005,374	285,619,410

27. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	44,406,467	43,766,848

현재가치할인차금	(1,278,780)	(1,393,824)

장부금액	43,127,687	42,373,024

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,652,291	5,629,222

기타	967,428	903,027

합계	6,619,719	6,532,249

리스부채에 대한 이자비용	246,686	157,539

소액자산리스료	374,957	388,925

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,664백만원(전분기 : 5,694백만원)입니다.

28. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.79%~6.10%	5.79%~6.10%

가중평균 임금상승률	3.70%	3.70%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	193,199,346	191,063,811

사외적립자산의 공정가치	(230,796,452)	(231,605,067)

순확정급여자산	37,597,106	40,541,256

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	191,063,811	(231,605,067)	(40,541,256)	193,366,679	(195,745,215)	(2,378,536)

당기근무원가	3,550,337	-	3,550,337	3,698,167	-	3,698,167

이자비용(이자수익)	2,380,334	(2,877,580)	(497,246)	1,389,398	(1,328,991)	60,407

소계	196,994,482	(234,482,647)	(37,488,165)	198,454,244	(197,074,206)	1,380,038

제도에서 지급한 금액	(3,795,136)	3,686,195	(108,941)	(6,092,466)	5,849,543	(242,923)

기말	193,199,346	(230,796,452)	(37,597,106)	192,361,778	(191,224,663)	1,137,115

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	229,599,516	99.48	230,421,753	99.49

수익증권	939,512	0.41	922,828	0.40

국민연금전환금	257,424	0.11	260,486	0.11

합계	230,796,452	100.00	231,605,067	100.00

한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

29. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,994,172,199	1,939,927,357

미지급비용	184,609,167	252,742,273

예수금	27,465,698	25,993,077

예수보증금	47,124,698	48,918,708

보험부채	2,042,533	1,851,852

기타	19,126,889	5,674,491

합계	2,274,541,184	2,275,107,758

30. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	1,857	2,422	USD	988	1,252

외화부채:

외화사채	USD	1,150,000,000	1,499,370,000	USD	1,150,000,000	1,457,395,000

SGD	205,890,000	202,192,216	SGD	205,890,000	194,176,918

EUR	444,439,200	631,783,656	EUR	444,439,200	600,526,247

미지급금	USD	24,889	32,450	USD	31,153	39,480

31. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

32. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	210,829,177	230,172,294

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	35,498,824	74,497,831

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(139,227)	(102,004)

법인세효과	(60,759,389)	(75,167,413)

합계	185,429,385	229,400,708

33. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	243,179,592	216,501,918	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	741,290,293	674,529,778	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,397,601,483	4,612,331,299

합계	5,386,071,368	5,507,362,995

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 개인정보손해배상 책임준비금지배기업은 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(4) 신용정보손해배상 책임준비금지배기업은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금지배기업은 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	741,290,293	674,529,778

대손준비금 전입(환입) 예정액	(130,571,911)	8,613,198	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	610,718,382	683,142,976

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	145,485,110	160,780,193

대손준비금 전입(환입) 예정액	(130,571,911)	8,613,198	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영후 조정이익	276,057,021	152,166,995

대손준비금 반영후 주당조정이익	2,587원	1,426원

34. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	6,837,167	-	-	6,837,167	-	-	-	6,837,167

신용판매자산	254,263,746	269,800,652	78,077,798	602,142,196	-	108,588,048	12,970,767	121,558,815	480,583,381

금융상품자산	206,244,874	44,074,048	-	250,318,922	-	114,783,085	-	114,783,085	135,535,837

할부금융자산	3,839,943	808,585	-	4,648,528	-	142,748	-	142,748	4,505,780

금융리스채권	1,673,288	-	18,237	1,691,525	-	60,136	-	60,136	1,631,389

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	20,166,205	20,166,205	-	-	-	-	20,166,205

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	206,440	206,440	-	-	-	-	206,440

소계	472,859,018	314,683,285	98,468,680	886,010,983	-	223,574,017	12,970,767	236,544,784	649,466,199

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	25,887,598	-	-	25,887,598	(25,887,598)

사채	-	-	-	-	94,616,695	-	81,551,491	176,168,186	(176,168,186)

리스부채	-	-	-	-	246,686	-	-	246,686	(246,686)

소계	-	-	-	-	120,750,979	-	81,551,491	202,302,470	(202,302,470)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	81,247,707	81,247,707	-	-	-	-	81,247,707

합계	472,859,018	314,683,285	179,716,387	967,258,690	120,750,979	223,574,017	94,522,258	438,847,254	528,411,436

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,310,585

(전분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	2,610,315	-	-	2,610,315	-	-	-	-	2,610,315

신용판매자산	195,242,831	242,898,896	69,934,051	508,075,778	-	50,023,090	23,168,079	73,191,169	434,884,609

금융상품자산	208,547,728	39,039,882	-	247,587,610	-	89,634,279	(1)	89,634,278	157,953,332

할부금융자산	2,534,303	1,079,444	-	3,613,747	-	309,889	-	309,889	3,303,858

금융리스채권	1,808,877	-	23,844	1,832,721	-	(105,241)	-	(105,241)	1,937,962

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,424,191	8,424,191	-	-	-	-	8,424,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	-	-	-	-	166,477	166,477	(166,477)

소계	410,744,054	283,018,222	78,382,086	772,144,362	-	139,862,017	23,334,555	163,196,572	608,947,790

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	11,147,933	-	-	11,147,933	(11,147,933)

사채	-	-	4,587,188	4,587,188	79,815,501	-	42,279,274	122,094,775	(117,507,587)

리스부채	-	-	-	-	157,539	-	-	157,539	(157,539)

소계	-	-	4,587,188	4,587,188	91,120,973	-	42,279,274	133,400,247	(128,813,059)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	42,016,807	42,016,807	-	-	4,587,188	4,587,188	37,429,619

합계	410,744,054	283,018,222	124,986,081	818,748,357	91,120,973	139,862,017	70,201,017	301,184,007	517,564,350

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,326,036

35. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	246,840,671	227,383,733

신판이자	254,263,746	195,242,831

연회비	70,255,324	65,723,776

기타	22,959,981	15,515,163

소계	594,319,722	503,865,503

금융상품수익

현금서비스수익	50,432,973	45,067,949

카드론수익	199,037,052	201,710,095

일반대출수익	795,038	641,231

팩토링수익	53,859	168,335

소계	250,318,922	247,587,610

할부금융수익

할부금융수익	4,028,337	2,686,229

리스수익

금용리스수익	1,675,155	1,810,301

운용리스수익	56,168,532	59,879,462

기타리스수익	16,370	22,420

소계	57,860,057	61,712,183

합계	906,527,038	815,851,525

36. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	36,402,828	45,341,888

보험수익	6,663,388	6,586,352

이자수익	7,194,138	2,844,646

배당금수익	20,166,205	8,424,191

기타영업수익	2,990,389	938,028

합계	73,416,948	64,135,105

기타비용

보험비용	2,090,183	1,901,873

유동화비용	303,784	262,467

기타영업비용	1,179,088	132,645

합계	3,573,055	2,296,985

37. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	86,890,748	71,616,042

영업수수료	51,565,395	56,816,381

마케팅비용	16,272,049	15,896,866

리스비용	48,392,843	52,959,064

업무비용	96,174,187	86,631,604

합계	299,295,222	283,919,957

일반관리비

인건비	87,341,388	95,165,799

복리후생비	19,082,300	18,407,858

감가상각비	2,499,921	2,483,378

무형자산상각비	6,829,868	6,363,418

지급수수료	33,228,294	31,581,644

기타일반관리비	33,577,288	33,281,951

합계	182,559,059	187,284,048

38. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	192,911,918	217,045,027

법인세비용	47,426,807	56,264,834

유효세율	24.58%	25.92%

39. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익	145,485,110	160,780,193

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,363원	1,507원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜, SGI신용정보㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	285,836	451,536	-	1,903,493	2,423,650	912,415

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	15,300	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	16,089	-	-	-	2,868,333

한국신용카드결제㈜	32,273	-	-	-	-	1,309,442

기타	삼성증권㈜	8,613	226,972	-	1,482	-	14,240

삼성자산운용㈜	-	87,693	-	33,273	-	1,146

기타	-	129,253	-	13,599	-	6,435

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	275,463	587,387	-	84,681	-	26,574,299

삼성화재해상보험㈜	10,477,029	589,723	-	831,823	480,218	5,944,810

기타(45개사)	8,575,723	13,480,032	5,942,623	1,167,578	97,521	9,714,975

합계	19,654,937	15,568,685	5,942,623	4,051,229	3,001,389	47,356,095

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 환입액은 256백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,451백만원 및 이자비용 159백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 27,829백만원 및 리스부채 29,298백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	213,855	349,898	-	1,361,431	2,417,554	80,945

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	-	-	10,000

기타	삼성증권㈜	9,508	111,593	-	34,253	-	13,794

삼성자산운용㈜	-	47,722	-	30,273	-	1,017

기타	-	108,010	-	13,572	-	5,731

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	257,013	340,615	-	-	-	26,704,105

삼성화재해상보험㈜	9,268,690	361,945	-	2,330,041	451,064	5,239,330

기타(43개사)	9,376,529	10,486,327	5,382,623	888,695	81,315	9,651,232

합계	19,125,595	11,806,110	5,382,623	4,658,265	2,949,933	41,706,154

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 전입액은 189백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,121백만원 및 이자비용 64백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 현재 사용권자산 7,415백만원 및 리스부채 9,514백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	770,713	11,596,029	(58,603)	16,675	109,797

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	-	-

한국신용카드결제㈜	-	-	-	51,563	-

기타	삼성증권㈜	90,537	1,287,432	(6,460)	14,460	1,261

삼성자산운용㈜	35,743	180,398	(680)	-	3,256

기타	121,362	353,861	(1,863)	-	44,811

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	1,816,139	5,160,746	(26,288)	14,173,980	2,084,951

삼성전자㈜	16,063,615	32,694,031	(163,223)	-	3,555,299

기타(48개사)	91,190,523	44,021,082	(192,662)	3,181,355	6,907,857

합계	110,088,632	95,293,579	(449,779)	17,438,033	12,707,232

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	811,782	10,937,645	(55,344)	13,189	60,490

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	15,300	(77)	-	-

한국신용카드결제㈜	-	-	-	56,403	-

기타	삼성증권㈜	252,547	667,943	(3,508)	11,822	1,546

삼성자산운용㈜	58,006	64,177	(111)	-	3,110

기타	127,333	144,072	(819)	-	42,602

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	934,211	5,520,636	(27,354)	26,716,062	1,571,476

삼성전자㈜	19,424,801	7,388,381	(40,522)	-	1,263,468

기타(47개사)	16,707,989	21,654,608	(65,674)	4,179,741	12,709,773

합계	38,316,669	46,392,762	(193,409)	30,977,217	15,652,465

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	58,050	450,000

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미집행된금액은 257백만원입니다(주석41 참고)

(전분기) (단위:천원)

회사명	투자지분 거래

증가	감소

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	298,050	57,000

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 전분기말 현재 미집행된 금액은 434백만원입니다.

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	968,138	1,052,752

퇴직급여	108,473	375,219

장기종업원급여	862,500	642,000

합계	1,939,111	2,069,971

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 208,169백만원 및 191,520백만원입니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 230,014백만원 및 203,724백만원입니다.

41. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 40건(총금액 2,102백만원)이 있으며, 원고인 사건 909건(총금액 60,057백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 연결실체가 원고인사건 10건, 피고인 사건 18건이 계류중이고, 당분기말 현재 46백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 323,377백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당분기말 현재 신한은행 외 18개 은행과 31,375억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 3,155백만원, 코리아크레딧뷰로 985백만원의 비용을 인식하였습니다.4) 연결실체는 당분기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 257백만원입니다.

42. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 후 2023년 4월 1일부터 2023년 5월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 7,200억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.