삼성카드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제41기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제40기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.회사는 당분기말 현재 약 1,294만명의 신용카드회원, 약 303만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100	9,808,734	9,808,734

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100	9,808,734	9,808,734

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당분기 중 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	47,883,734	23,895,914	23,987,820	3,394,733	2,502,832	2,502,832

파인더제일차유동화전문유한회사	266,729,035	266,729,014	21	-	2	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	406,510,308	403,990,367	2,519,941	-	-	(3,259,728)

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	426,576,065	403,483,113	23,092,952	-	-	(3,910,128)

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	507,353,492	502,479,753	4,873,739	-	-	(4,129,680)

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	284,640,226	268,990,056	15,650,170	-	-	(1,613,762)

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,363,870	402,761,446	(19,397,576)	-	-	1,192,379

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	412,304,494	403,542,543	8,761,951	-	-	3,183,182

파인더제이차유동화전문유한회사	300,144,835	300,144,815	20	-	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	399,966,383	403,617,269	(3,650,886)	-	-	(3,650,907)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	796,418,142	884,897,105

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	743,292,430	831,411,572

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	644,960,306	711,851,807

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	851,800,700	938,585,603

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	399,862,977	440,713,393

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	673,236,212	738,076,842

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	627,210,456	682,667,765

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	534,664,141	515,653,514

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	696,097,172	-

합계	5,967,542,536	5,743,857,601

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,496,815,646	5,254,719,302

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	470,726,890	489,138,299

합계	5,967,542,536	5,743,857,601

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	데이터 거래중개	대한민국	12월	11.84	1,146,782	1,146,782	921,090

한국신용카드결제㈜(*)	신용카드 서비스	대한민국	12월	14.46	3,297,903	3,297,903	3,297,903

SGI신용정보㈜(*)	신용 조사 및 추심 대행업	대한민국	12월	15.00	900,000	900,000	900,000

합계	5,344,685	5,344,685	5,118,993

(*) 소유지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	9,925,015	166,436	141,929	(530,300)	-	(530,300)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	40,441,855	11,741,030	30,262,530	2,010,893	-	2,010,893

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	51,410,315	17,169,943	25,117,377	919,280	-	919,280

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	8,805,577	119,112	627,247	(332,161)	-	(332,161)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	38,032,694	14,636,605	34,206,082	1,517,903	-	1,517,903

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	52,959,828	19,212,980	41,265,797	1,858,455	194,608	2,053,063

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,227,420,935	18,008,679,650	18,650,508,835	18,377,934,075

금융상품자산	6,392,196,313	6,227,035,233	6,595,728,256	6,440,714,870

할부금융자산	424,091,474	398,103,677	569,826,116	530,434,467

금융리스채권	58,045,181	55,154,244	75,141,381	71,117,496

기타금융자산	521,359,048	521,583,770	433,855,106	432,918,936

합계	25,623,112,951	25,210,556,574	26,325,059,694	25,853,119,844

금융부채	차입금	6,471,408,953	6,618,613,181	6,837,129,974	6,761,473,098

사채	10,864,708,978	9,953,305,261	11,594,966,085	10,528,583,702

기타금융부채	3,051,963,188	3,054,214,068	2,262,290,445	2,265,806,918

리스부채	30,568,840	30,568,840	36,896,425	36,896,425

합계	20,418,649,959	19,656,701,350	20,731,282,929	19,592,760,143

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	175,081,360	-	177,641,142	352,722,502

공정가치측정_당기손익금융자산	-	500,204,180	16,278,221	516,482,401

파생상품자산	-	26,039,708	-	26,039,708

합계	175,081,360	526,243,888	193,919,363	895,244,611

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	188,176,492	-	177,641,142	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	18,830,152	18,830,152

파생상품자산	-	30,459,040	-	30,459,040

합계	188,176,492	30,459,040	196,471,294	415,106,826

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	-	-	-	177,641,142

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	167,550	(862,500)	(1,856,981)	16,278,221

합계	196,471,294	167,550	(862,500)	(1,856,981)	193,919,363

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(3,297,903)	-	251,492,544

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	357,300	(274,500)	(1,027,049)	19,444,566

합계	275,179,262	357,300	(3,572,403)	(1,027,049)	270,937,110

7. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,318,167,821	-	-	-	1,318,167,821

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	-	-	352,722,502	516,482,401	869,204,903

신용판매자산	18,227,420,935	-	-	-	18,227,420,935

금융상품자산	6,392,196,313	-	-	-	6,392,196,313

할부금융자산	424,091,474	-	-	-	424,091,474

금융리스채권	58,045,181	-	-	-	58,045,181

파생상품자산	-	26,039,708	-	-	26,039,708

기타금융자산	521,359,048	-	-	-	521,359,048

합계	27,441,280,772	26,039,708	352,722,502	516,482,401	28,336,525,383

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,165,858,548	-	-	-	1,165,858,548

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	-	-	365,817,634	18,830,152	384,647,786

신용판매자산	18,650,508,835	-	-	-	18,650,508,835

금융상품자산	6,595,728,256	-	-	-	6,595,728,256

할부금융자산	569,826,116	-	-	-	569,826,116

금융리스채권	75,141,381	-	-	-	75,141,381

파생상품자산	-	30,459,040	-	-	30,459,040

기타금융자산	433,855,106	-	-	-	433,855,106

합계	27,990,918,242	30,459,040	365,817,634	18,830,152	28,406,025,068

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,471,408,953	-	6,471,408,953

사채	10,864,708,978	-	10,864,708,978

기타금융부채	3,051,963,188	-	3,051,963,188

리스부채	30,568,840	-	30,568,840

합계	20,418,649,959	-	20,418,649,959

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,837,129,974	-	6,837,129,974

사채	11,594,966,085	-	11,594,966,085

기타금융부채	2,262,290,445	-	2,262,290,445

리스부채	36,896,425	-	36,896,425

합계	20,731,282,929	-	20,731,282,929

8. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	23,052	22,838

보통예금 등	0.00~3.33	1,318,144,769	865,835,710

MMDA	-	-	300,000,000

소계	1,318,167,821	1,165,858,548

예치금

정기예금	3.55~5.70	500,000,000	500,000,000

합계	1,818,167,821	1,665,858,548

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	352,722,502	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	516,482,401	18,830,152

합계	869,204,903	384,647,786

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	44,455,896	4,647,344	43,616,115

㈜제일기획	3.04	22,817,340	70,175,000	22,817,340	80,675,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	41,038,396	16,206,828	42,996,058

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,759,269	420,112	4,141,104

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	9,105,309	880,082	11,243,398

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	5,547,490	442,370	5,504,817

소계	45,414,076	175,081,360	45,414,076	188,176,492

비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	13.13	87,560,000	167,117,016	87,560,000	167,117,016

㈜마이비	1.25	1,080,000	832,968	1,080,000	832,968

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	8,325,648	1,700,000	8,325,648

세일신용정보㈜	10.20	510,000	730,116	510,000	730,116

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	630,784	176,656	630,784

소계	91,031,266	177,641,142	91,031,266	177,641,142

합계	136,445,342	352,722,502	136,445,342	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	11,776,275	16,278,221	12,471,225	18,830,152

수익증권	-	500,000,000	500,204,180	-	-

합계	511,776,275	516,482,401	12,471,225	18,830,152

유가증권 계	648,221,617	869,204,903	148,916,567	384,647,786

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 전기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

10. 상각후원가측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	18,654,506,607	19,032,733,628

이연대출부대손익	12,383,620	21,434,051

현재가치할인차금	(37,761,368)	(37,173,047)

대손충당금	(401,707,924)	(366,485,797)

소계	18,227,420,935	18,650,508,835

금융상품자산	채권원금	6,746,093,437	6,959,865,338

이연대출부대손익	2,512,002	2,983,470

현재가치할인차금	(57,203)	(52,459)

대손충당금	(356,351,923)	(367,068,093)

소계	6,392,196,313	6,595,728,256

할부금융자산	채권원금	426,816,392	569,429,043

이연대출부대손익	4,274,846	7,211,741

현재가치할인차금	(289,450)	(354,431)

대손충당금	(6,710,314)	(6,460,237)

소계	424,091,474	569,826,116

금융리스채권	채권원금	58,616,760	75,687,614

이연대출부대손익	411,403	580,180

대손충당금	(982,982)	(1,126,413)

소계	58,045,181	75,141,381

기타금융자산	채권원금	539,672,884	454,850,055

현재가치할인차금	(3,176,432)	(2,499,863)

대손충당금	(15,137,404)	(18,495,086)

소계	521,359,048	433,855,106

합계	25,623,112,951	26,325,059,694

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	244,645,930	329,321,363	185,668,333	-	759,635,626

12개월 기대신용손실로 대체	24,257,293	(24,205,111)	(52,182)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,626,143)	13,751,212	(125,069)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,054,805)	(3,245,270)	4,300,075	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	51,790,640	149,633,148	362,596,968	-	564,020,756

대손상각	(72,631,706)	(145,624,651)	(425,934,248)	-	(644,190,605)

상각채권추심	-	-	142,900,383	-	142,900,383

기타증감액	-	-	(41,475,613)	-	(41,475,613)

당분기말잔액	233,381,209	319,630,691	227,878,647	-	780,890,547

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,414,933	294,152,787	220,257,520	-	767,825,240

12개월 기대신용손실로 대체	24,666,394	(24,624,694)	(41,700)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(14,883,104)	15,088,848	(205,744)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(784,187)	(2,507,183)	3,291,370	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	42,837,641	120,522,012	120,121,641	-	283,481,294

대손상각	(37,512,765)	(89,413,621)	(323,527,300)	-	(450,453,686)

상각채권추심	-	-	143,515,961	-	143,515,961

기타증감액	-	-	(3,942,340)	-	(3,942,340)

전분기말잔액	267,738,912	313,218,149	159,469,408	-	740,426,469

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	23,804,150,402	3,060,461,609	220,083,309	-	27,084,695,320

12개월 기대신용손실로 대체	295,823,961	(295,761,143)	(62,818)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(605,423,365)	605,603,776	(180,411)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(46,601,597)	(29,805,610)	76,407,207	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(235,342,836)	(199,484,749)	398,326,368	-	(36,501,217)

대손상각	(72,631,706)	(145,624,651)	(425,934,248)	-	(644,190,605)

당분기말 총 장부가액	23,139,974,859	2,995,389,232	268,639,407	-	26,404,003,498

대손충당금	233,381,209	319,630,691	227,878,647	-	780,890,547

당분기말 순 장부가액	22,906,593,650	2,675,758,541	40,760,760	-	25,623,112,951

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,969,880,846	2,829,477,470	254,054,529	-	25,053,412,845

12개월 기대신용손실로 대체	271,527,997	(271,425,546)	(102,451)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(530,478,283)	530,792,338	(314,055)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(26,929,545)	(21,487,218)	48,416,763	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	2,711,727,506	(5,228,457)	212,595,433	-	2,919,094,482

대손상각	(37,512,765)	(89,413,622)	(323,527,299)	-	(450,453,686)

전분기말 총 장부가액	24,358,215,756	2,972,714,965	191,122,920	-	27,522,053,641

대손충당금	267,738,912	313,218,149	159,469,408	-	740,426,469

전분기말 순 장부가액	24,090,476,844	2,659,496,816	31,653,512	-	26,781,627,172

11. 신용판매자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일시불	6,104,027,657	5,436,440,478

할부	9,904,142,290	10,976,480,462

기타	2,646,336,660	2,619,812,688

합계	18,654,506,607	19,032,733,628

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,041,568,180	1,202,953,667

장기카드대출(카드론)	5,664,160,846	5,698,694,731

일반대출	38,533,922	53,123,903

팩토링자산	1,830,489	5,093,037

합계	6,746,093,437	6,959,865,338

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자동차	417,248,976	559,371,500

전자	9,559,403	10,020,038

내구재	8,013	37,505

합계	426,816,392	569,429,043

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	32,116,218	30,980,995	37,511,270	36,395,838

1년 초과 2년 이내	17,866,873	16,821,617	25,004,268	23,505,582

2년 초과 3년 이내	8,368,077	7,394,703	12,022,384	10,818,082

3년 초과 4년 이내	2,933,206	2,372,015	4,910,595	4,074,851

4년 초과 5년 이내	1,625,929	1,222,072	1,539,670	1,180,886

합계	62,910,303	58,791,402	80,988,187	75,975,239

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	57,649,568	74,532,524

해지금융리스채권	730,431	862,535

소계	58,379,999	75,395,059

선급리스자산	236,761	292,555

이연대출부대손익	411,403	580,180

대손충당금	(982,982)	(1,126,413)

장부금액	58,045,181	75,141,381

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미실현이자수익	4,530,304	5,593,128

15. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	524,405,756	553,160,911

감가상각누계액	(211,170,341)	(219,099,410)

손상차손누계액	(7,581,888)	(7,646,191)

장부금액	305,653,527	326,415,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	77,821,833	83,490,631

1년 초과 2년 이내	37,882,830	43,184,050

2년 초과 3년 이내	19,575,347	20,750,732

3년 초과 4년 이내	8,827,849	6,735,191

4년 초과 5년 이내	2,124,099	2,246,458

5년 초과	5,812	5,819

합계	146,237,770	156,412,881

16. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,418,502	(990,686)	(155,978)	1,271,838

비품	201,465,217	(170,555,185)	(7,217,575)	23,692,457

기타	94,000	-	-	94,000

합계	203,977,719	(171,545,871)	(7,373,553)	25,058,295

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,341,621	(1,006,366)	(236,146)	1,099,109

비품	191,571,318	(164,785,525)	(7,020,645)	19,765,148

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	3,871,000

합계	197,877,939	(165,791,891)	(7,256,791)	24,829,257

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

차량운반구	1,099,109	622,909	(130,496)	(319,684)	-	1,271,838

비품	19,765,148	6,878,637	(441,748)	(6,380,580)	3,871,000	23,692,457

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	-	(3,871,000)	-

합계	24,829,257	7,501,546	(572,244)	(6,700,264)	-	25,058,295

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

차량운반구	860,491	489,592	(87,275)	(237,297)	-	1,025,511

비품	19,390,748	6,229,219	(767,135)	(6,031,520)	744,464	19,565,776

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	189,818	-	-	(744,464)	189,818

합계	21,089,703	6,908,629	(854,410)	(6,268,817)	-	20,875,105

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	299,594	(243,302)	(23,634)	32,658

개발비	518,618,657	(431,687,649)	(11,238,672)	75,692,336

회원권 및 가입권	25,072,643	-	(2,272,638)	22,800,005

기타무형자산	180,781,875	(167,629,368)	(38,504)	13,114,003

합계	724,772,769	(599,560,319)	(13,573,448)	111,639,002

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	294,217	(223,073)	(21,173)	49,971

개발비	505,456,092	(416,619,462)	(10,853,018)	77,983,612

회원권 및 가입권	25,024,610	-	(2,352,974)	22,671,636

기타무형자산	178,224,946	(161,769,242)	(38,504)	16,417,200

합계	708,999,865	(578,611,777)	(13,265,669)	117,122,419

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

상표권	49,971	15,200	(12,283)	(20,230)	-	32,658

개발비	77,983,612	16,862,981	(4,031,069)	(15,068,188)	(55,000)	75,692,336

회원권 및 가입권	22,671,636	94,800	33,569	-	-	22,800,005

기타무형자산	16,417,200	2,501,929	-	(5,860,126)	55,000	13,114,003

합계	117,122,419	19,474,910	(4,009,783)	(20,948,544)	-	111,639,002

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

상표권	58,405	15,887	(4,590)	(23,021)	-	46,681

개발비	53,993,070	27,171,457	(4,428,164)	(9,900,147)	(371,800)	66,464,416

회원권 및 가입권	22,911,597	-	(169,811)	-	-	22,741,786

기타무형자산	22,300,929	2,273,943	(227,551)	(7,483,107)	371,800	17,236,014

합계	99,264,001	29,461,287	(4,830,116)	(17,406,275)	-	106,488,897

18. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	48,624,481	3,517,356	52,141,837

감가상각누계액	(18,230,561)	(2,627,491)	(20,858,052)

장부금액	30,393,920	889,865	31,283,785

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	45,548,486	406,915	45,955,401

감가상각누계액	(8,876,211)	(144,988)	(9,021,199)

장부금액	36,672,275	261,927	36,934,202

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

부동산	36,672,275	9,332,700	(1,138,710)	(14,472,345)	30,393,920

기타	261,927	3,497,920	-	(2,869,982)	889,865

합계	36,934,202	12,830,620	(1,138,710)	(17,342,327)	31,283,785

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

부동산	19,688,810	7,918,304	(2,258,832)	(14,079,694)	11,268,588

기타	286,031	3,213,363	-	(2,675,993)	823,401

합계	19,974,841	11,131,667	(2,258,832)	(16,755,687)	12,091,989

19. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	355,566,816	254,741,261

미수수익	102,072,931	97,006,772

종업원대출	3,073,165	2,820,072

보증금	42,826,182	61,961,387

회원권	14,846,380	14,561,153

재보험자산	1,707,819	1,851,852

기타	1,265,755	912,609

합계	521,359,048	433,855,106

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

합계	1,300,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	26,039,708	-	26,039,708	30,459,040	-	30,459,040

(4) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(4,419,333)	-	-	72,449,946

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	30,459,040	(12,112,440)	7,693,108	26,039,708

이연법인세부채로의 배부액	(7,517,292)	2,989,350	(1,898,659)	(6,426,601)

기타자본구성요소로의 배부액	22,941,748	(9,123,090)	5,794,449	19,613,107

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(19,757,322)	(1,275,132)	73,725,078	52,692,624

이연법인세부채로의 배부액	5,115,170	330,132	(19,087,423)	(13,642,121)

기타자본구성요소로의 배부액	(14,642,152)	(945,000)	54,637,655	39,050,503

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 9월 30일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식 될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 1,219백만원입니다.

(7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	38,004,826	32,325,040	54,720,359	125,050,225

현금유출	(27,793,506)	(24,750,033)	(41,790,333)	(94,333,872)

순현금흐름	10,211,320	7,575,007	12,930,026	30,716,353

(8) 당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	5,385,567	-

사채(*)	CD(3M)	-	340,000,000

합계	5,385,567	340,000,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

21. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금

원화	-	-	-	400,000,000

할인어음	-	-	-	200,000,000

유동성장기차입금	BNK투자증권 등	3.45~4.24	440,000,000	110,000,000

유동화	파인더제일차유동화전문유한회사 등	1.34~2.22	670,322,951	397,111,929

소계	1,110,322,951	1,107,111,929

장기차입금

원화	신한은행 등	3.79~5.90	250,000,000	350,000,000

할인어음	유진투자증권 등	1.55~4.21	2,690,000,000	2,940,000,000

유동화	첼린저삼십일차유동화전문유한회사 등	1.34~4.90	2,421,086,002	2,440,018,045

소계	5,361,086,002	5,730,018,045

합계	6,471,408,953	6,837,129,974

22. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기사채	-	-	390,000,000

유동성사채

원화	1.39~5.74	2,910,000,000	3,580,000,000

사채할인발행차금	(703,534)	(531,231)

소계	2,909,296,466	3,579,468,769

사채

원화	1.46~5.61	7,960,000,000	7,630,000,000

사채할인발행차금	(4,587,488)	(4,502,684)

소계	7,955,412,512	7,625,497,316

합계	10,864,708,978	11,594,966,085

23. 포인트이연수익회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 회사는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	154,514,556	150,838,928

수익 이연액	341,387,482	291,834,955

수익 실현액	(318,298,867)	(285,904,617)

기말잔액	177,603,171	156,769,266

24. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

포인트	8,467,295	6,855,679

미사용한도	260,710,153	263,006,367

기타	19,591,417	27,936,881

합계	288,768,865	297,798,927

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,855,679	263,006,367	27,936,881	297,798,927

증감액	1,611,616	(2,296,214)	(8,345,464)	(9,030,062)

기말잔액	8,467,295	260,710,153	19,591,417	288,768,865

(전분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	43,607,430	276,123,381

증감액	(373,602)	12,395,052	(2,090,645)	9,930,805

기말잔액	7,273,373	237,264,028	41,516,785	286,054,186

25. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	31,392,056	38,168,549

현재가치할인차금	(823,216)	(1,272,124)

장부금액	30,568,840	36,896,425

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,472,345	14,079,694

기타	2,869,982	2,675,993

합계	17,342,327	16,755,687

리스부채에 대한 이자비용	651,822	305,837

소액자산리스료	785,651	926,938

전대리스로 인한 수익	551,631	526,368

금융리스채권에 대한 이자수익	4,177	3,961

당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,235백만원(전분기 : 18,108백만원)입니다.

26. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.79%	5.79%

가중평균 임금상승률	3.70%	3.70%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	165,402,865	161,478,724

사외적립자산의 공정가치	(196,529,348)	(192,683,419)

순확정급여자산	31,126,483	31,204,695

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	161,478,724	(192,683,419)	(31,204,695)	165,045,760	(165,758,958)	(713,198)

당기근무원가	7,769,545	-	7,769,545	8,184,411	-	8,184,411

이자비용(이자수익)	5,943,795	(7,065,454)	(1,121,659)	3,498,995	(3,315,758)	183,237

소계	175,192,064	(199,748,873)	(24,556,809)	176,729,166	(169,074,716)	7,654,450

기여금	-	(6,500,000)	(6,500,000)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(9,735,449)	9,719,525	(15,924)	(10,459,670)	10,418,648	(41,022)

관계사 전출	(53,750)	-	(53,750)	-	-	-

분기말	165,402,865	(196,529,348)	(31,126,483)	166,269,496	(158,656,068)	7,613,428

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	195,366,927	99.41	191,500,105	99.38

수익증권	916,955	0.47	922,828	0.48

국민연금전환금	245,466	0.12	260,486	0.14

합계	196,529,348	100.00	192,683,419	100.00

한편, 회사는 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

27. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,764,129,273	1,938,256,785

미지급비용	212,269,886	242,349,057

예수금	22,081,251	25,239,711

예수보증금	43,746,295	48,918,708

보험부채	1,707,819	1,851,852

기타	8,028,664	5,674,332

합계	3,051,963,188	2,262,290,445

28. 외화자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	7,256	9,759	USD	988	1,252

외화부채:

미지급금	USD	18,242	24,532	USD	31,153	39,480

29. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

30. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가손익	217,077,162	230,172,294

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	26,039,708	30,459,040

법인세효과	(60,001,244)	(64,323,813)

합계	183,115,626	196,307,521

31. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	243,179,592	216,501,918	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의이용및보호에관한법률제43조의3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	741,290,293	674,529,778	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,664,038,115	4,597,378,727

합계	5,652,508,000	5,492,410,423

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 개인정보손해배상 책임준비금회사는 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(4) 신용정보손해배상 책임준비금회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어,2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금회사는 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	741,290,293	674,529,778

대손준비금 전입(환입) 예정액	(121,237,130)	75,237,253	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	620,053,163	749,767,031

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

분기순이익	426,874,315	454,366,623

대손준비금 전입(환입) 예정액	(121,237,130)	75,237,253	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	548,111,445	379,129,370

대손준비금 반영 후 주당조정이익	5,136원	3,553원

32. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	20,824,282	-	-	20,824,282	-	-	-	-	20,824,282

신용판매자산	774,624,171	790,889,987	239,293,539	1,804,807,697	-	329,644,938	42,825,402	372,470,340	1,432,337,357

금융상품자산	623,003,256	127,554,297	-	750,557,553	-	354,932,347	-	354,932,347	395,625,206

할부금융자산	10,895,289	2,467,384	-	13,362,673	-	(51,440)	-	(51,440)	13,414,113

금융리스채권	5,031,093	-	90,555	5,121,648	-	(143,926)	-	(143,926)	5,265,574

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	20,249,087	20,249,087	-	-	-	-	20,249,087

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	727,178	727,178	-	-	1,856,981	1,856,981	(1,129,803)

소계	1,434,378,091	920,911,668	260,360,359	2,615,650,118	-	684,381,919	44,682,383	729,064,302	1,886,585,816

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	127,644,676	-	5	127,644,681	(127,644,681)

사채	-	-	-	-	233,715,932	-	-	233,715,932	(233,715,932)

리스부채	-	-	-	-	651,822	-	-	651,822	(651,822)

소계	-	-	-	-	362,012,430	-	5	362,012,435	(362,012,435)

합계	1,434,378,091	920,911,668	260,360,359	2,615,650,118	362,012,430	684,381,919	44,682,388	1,091,076,737	1,524,573,381

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,215,572

(전분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	8,279,930	-	-	8,279,930	-	-	-	-	8,279,930

신용판매자산	617,282,431	737,354,940	218,957,909	1,573,595,280	-	166,956,375	76,700,663	243,657,038	1,329,938,242

금융상품자산	630,111,374	123,971,427	-	754,082,801	-	241,451,572	-	241,451,572	512,631,229

할부금융자산	9,493,668	5,534,757	-	15,028,425	-	1,567,398	-	1,567,398	13,461,027

금융리스채권	5,445,638	-	100,560	5,546,198	-	(229,966)	-	(229,966)	5,776,164

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,424,191	8,424,191	-	-	-	-	8,424,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	-	-	-	-	1,027,049	1,027,049	(1,027,049)

소계	1,270,613,041	866,861,124	227,482,660	2,364,956,825	-	409,745,379	77,727,712	487,473,091	1,877,483,734

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	91,873,712	-	-	91,873,712	(91,873,712)

사채	-	-	-	-	217,720,409	-	-	217,720,409	(217,720,409)

리스부채	-	-	-	-	305,837	-	-	305,837	(305,837)

소계	-	-	-	-	309,899,958	-	-	309,899,958	(309,899,958)

합계	1,270,613,041	866,861,124	227,482,660	2,364,956,825	309,899,958	409,745,379	77,727,712	797,373,049	1,567,583,776

손상된 금융상품자산의 이자수익	3,569,167

33. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신용판매수익

가맹점수수료	242,382,376	724,855,670	223,679,356	683,750,390

신판이자	262,193,054	774,624,171	219,596,499	617,282,431

연회비	73,683,846	216,049,602	69,256,189	202,330,824

기타	20,946,453	66,034,317	19,430,486	53,604,549

소계	599,205,729	1,781,563,760	531,962,530	1,556,968,194

금융상품수익

현금서비스수익	46,506,218	145,827,081	50,471,911	142,373,939

카드론수익	204,620,397	602,435,736	203,371,592	609,231,210

일반대출수익	658,148	2,173,973	738,513	2,045,070

팩토링수익	28,692	120,763	111,931	432,582

소계	251,813,455	750,557,553	254,693,947	754,082,801

할부금융수익

할부금융수익	3,637,133	11,481,427	4,199,618	10,043,169

리스수익

금융리스수익	1,702,307	5,065,896	1,797,146	5,468,357

운용리스수익	43,232,584	148,629,150	48,988,232	165,387,504

기타리스수익	14,711	55,752	36,260	77,840

소계	44,949,602	153,750,798	50,821,638	170,933,701

합계	899,605,919	2,697,353,538	841,677,733	2,492,027,865

34. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	35,784,123	114,957,552	39,448,114	127,471,955

보험수익	5,653,632	18,209,357	6,597,080	20,112,092

이자수익	7,517,289	22,179,436	3,734,603	9,382,965

배당금수익	82,882	20,249,087	-	8,424,191

기타영업수익	12,443,815	30,542,354	3,399,262	5,811,116

합계	61,481,741	206,137,786	53,179,059	171,202,319

기타비용

보험비용	1,571,315	5,324,229	2,061,026	6,172,010

기타영업비용	1,961,180	6,681,398	250,611	547,779

합계	3,532,495	12,005,627	2,311,637	6,719,789

35. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	78,307,402	248,029,741	73,433,285	220,669,151

영업수수료	49,128,630	148,906,785	57,382,431	171,423,454

마케팅비용	18,817,092	52,194,905	25,111,170	66,013,187

리스비용	36,386,731	126,497,971	43,359,320	146,587,605

업무비용	101,855,494	299,067,170	99,979,564	281,618,776

합계	284,495,349	874,696,572	299,265,770	886,312,173

일반관리비

인건비	69,684,025	208,362,855	77,957,686	229,851,592

복리후생비	12,552,405	40,269,863	13,710,707	42,160,629

감가상각비	2,231,816	6,700,264	2,021,829	6,268,817

무형자산상각비	7,263,136	20,948,544	5,430,802	17,406,275

지급수수료	59,731,891	177,520,537	59,259,375	173,958,533

기타일반관리비	30,794,964	92,126,963	31,317,422	92,455,015

합계	182,258,237	545,929,026	189,697,821	562,100,861

36. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	569,114,734	615,504,563

법인세비용	142,240,419	161,137,940

유효세율	24.99%	26.18%

37. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	138,853,201	426,874,315	140,097,088	454,366,623

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,301원	4,000원	1,313원	4,258원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사,첼린저제삼십육차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜, SGI신용정보㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용㈜,삼성액티브자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	917,381	1,345,640	-	5,278,771	10,884,810	2,927,449

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,425,550

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,513,749

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,138,817

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,371,223

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,885,780

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,527,430

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	9,605,298

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	10,913,845

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,031,443

삼성카드고객서비스㈜	-	44,537	-	896,286	-	79,164,183

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	18,527	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	46,779	108,150	-	-	9,033,521

한국신용카드결제㈜	108,495	-	-	-	-	4,273,732

기타	삼성증권㈜	24,242	677,113	-	4,648	-	123,838

삼성자산운용㈜	-	258,867	-	25,551	-	3,538

기타	-	384,540	-	33,545	-	20,175

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	711,061	1,813,271	-	84,681	-	74,335,399

삼성화재해상보험㈜	30,508,395	1,920,735	-	2,338,864	543,143	14,053,239

기타(45개사)	24,365,955	41,998,038	5,942,623	5,636,967	136,287	36,543,926

합계	56,635,529	48,489,520	6,050,773	14,317,840	11,564,240	272,902,135

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 환입액은 9백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 8,106백만원 및 이자비용 485백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 22,535백만원 및 리스부채 23,217백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	698,389	1,014,098	-	3,411,893	10,589,012	613,445

종속기업	첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	56,772

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,145,672

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,560,713

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,569,725

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,508,885

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,135,327

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,367,503

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,883,287

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,064,874

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,535,324

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	679,558

삼성카드고객서비스㈜	-	33,742	-	894,259	-	80,837,264

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	2,318	-	10,000

한국신용카드결제㈜	51,298	-	-	-	-	2,598,774

기타	삼성증권㈜	33,198	342,514	-	36,095	-	114,894

삼성자산운용㈜	-	161,566	-	37,499	-	3,264

기타	-	329,809	-	33,898	-	17,603

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	656,918	1,128,915	-	-	-	72,837,208

삼성화재해상보험㈜	28,682,024	1,091,059	-	4,612,836	433,930	13,609,041

기타(44개사)	25,860,588	32,563,091	5,382,623	2,422,832	99,873	30,057,360

합계	55,982,415	36,664,794	5,382,623	11,451,630	11,122,815	240,206,493

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 전입액은 18백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 7,776백만원 및 이자비용 135백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 3,129백만원 및 리스부채 3,652백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	762,559	14,235,725	(70,857)	-	21,074	54,326

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	266,630,214	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	357,521,978	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,800,191	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	446,106,252	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	231,144,613	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,908,711	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,454,216	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,817,826	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	386,024,471	-	-

삼성카드고객서비스㈜	570,231	44,902	(684)	-	-	4,616

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	85,522	-

기타	삼성증권㈜	127,802	1,682,939	(8,466)	-	-	1,666

삼성자산운용㈜	169,243	57,071	(197)	-	-	3,649

기타	142,398	108,938	(655)	-	-	49,964

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	696,637	6,063,866	(29,555)	-	30,624,254	1,214,895

삼성전자㈜	10,175,845	10,746,096	(47,067)	-	4,129	1,867,058

기타(48개사)	22,470,458	22,145,835	(57,959)	-	7,979,626	9,550,856

합계	35,115,173	55,085,372	(215,440)	3,091,408,472	38,714,605	12,747,030

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	811,782	10,937,645	(55,344)	-	13,189	60,490

종속기업	첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,766,545	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	357,149,438	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,584,668	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	445,820,402	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	230,993,963	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,847,535	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,180,358	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,786,584	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,277,974	3,172,389	(16,893)	-	-	25,611

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	15,300	(77)	-	-	-

한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	56,403	-

기타	삼성증권㈜	252,547	667,943	(3,508)	-	11,822	1,546

삼성자산운용㈜	58,006	64,177	(111)	-	-	3,110

기타	127,333	144,072	(819)	-	-	42,602

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	934,211	4,789,553	(23,699)	-	26,716,062	1,566,623

삼성전자㈜	19,424,801	7,388,381	(40,522)	-	-	1,263,468

기타(48개사)	16,707,989	21,654,609	(65,674)	-	4,179,741	12,709,773

합계	39,594,643	48,834,069	(206,647)	2,837,129,493	30,977,217	15,673,223

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	385,944,418	-	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	133,333,333	-	-

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	225,692	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	167,550	862,500

합계	-	133,333,333	393,242	862,500

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미집행된 금액은 148백만원입니다(주석39 참고).

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	382,779,075	-	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	381,963,642	-	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	299,774,427	-	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	207,350,001	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	39,260,000	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	428,559,820	-	-

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	236,214	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	357,300	274,500

합계	1,064,517,144	675,169,821	593,514	274,500

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 전분기말 현재 미집행된 금액은 375백만원입니다.

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,236,558	2,875,668

퇴직급여	750,671	627,733

장기종업원급여	2,587,500	1,926,000

합계	5,574,729	5,429,401

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 208,169백만원 및 191,520백만원입니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 195,461백만원 및 164,804백만원입니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 45건(총금액 69,955백만원)이 있으며, 원고인 사건 837건(총금액 109,007백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 회사가 원고인 사건 12건, 피고인 사건 21건이 계류중입니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 380,329백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당분기말 현재 신한은행 외 18개 은행과 31,875억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI신용정보 9,937백만원, 코리아크레딧뷰로 3,219백만원의 비용을 인식하였습니다.

4) 회사는 당분기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 148백만원입니다.

5) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당분기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 88,060백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다.

40. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 후 2023년 10월 1일부터 2023년 11월 10일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2조 5,000억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.