삼성카드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제34기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제33기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기 업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사 (이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 현금서비스, 카드론 등 의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 약 985만명 의 신 용카드회원, 217만여 개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

기타	32,599,885	28.14

합 계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십일차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

농협은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

신한은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십일차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

신한은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

(주1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다

(2) 종속기업의 변동당분기 중 농협은행의 특정금전신탁 신규 운용으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	26,908,562	12,752,205	14,156,357	24,793,710	1,425,792	1,425,792

첼린저제이십차유동화전문유한회사	231,137,019	231,571,768	(434,749)	634,213	-	471,800

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	229,420,653	230,740,781	(1,320,128)	1,318,521	-	208,898

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	450,283,104	461,497,693	(11,214,589)	3,196,021	-	(45,827)

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	450,136,497	461,507,113	(11,370,616)	2,650,307	-	(1,726,021)

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,751,315	359,634,905	(8,883,590)	1,627,333	-	(5,358,006)

우리은행 특정금전신탁	100,000,000	-	100,000,000	-	-	-

농협은행 특정금전신탁	10,000,000	-	10,000,000	-	-	-

신한은행 특정금전신탁	140,000,000	-	140,000,000	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화 회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2012.07.20	386,754,390	408,055,106

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2013.05.03	375,628,392	392,309,177

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	677,367,450	705,855,538

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	681,740,653	711,606,823

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	546,943,696	573,129,732

합 계	2,668,434,581	2,790,956,376

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불 및 할부 일부결제금액 이월(리볼빙) 신판	2,168,771,672	2,275,571,080

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	499,662,909	515,385,296

합 계	2,668,434,581	2,790,956,376

연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환의무를 부담하도록 하고 있습니다. 한편, 양도한 채권과 관련된 부채는 차입금 및 사채 등으로 계상하고 있습니다.

5. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	결산월	당분기말

지분율(%)	취득 원가	장부 금액

㈜올앳(주1)	금융지원서비스	한국	12월	30%	4,909,800	5,014,313

(주1) (주)올앳은 업종을 금융업으로 변경함에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류변경되었습니다.

(2) 당분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법 손익	분기말

㈜올앳	-	4,909,800	-	104,513	5,014,313

(3) 당분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜올앳(주1)

자산	43,136,741

부채	27,665,232

자본	15,471,509

영업수익	13,111,350

분기순손익	348,378

총포괄손익	348,378

(주1) 2016년 3월 31일 현재의 가결산 요약재무정보입니다.

6. 부문 정 보 (1) 일반사항 1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 현금서비스, 카드론 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스 (나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 신차 및 중고차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 채무면제 및 유예(DCDS), 여행, 웨딩, 쇼핑몰 등의 서비스 제공

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다. - 영업부문간의 내부거래는 없습니다. - 법인세비용은 영업부문으로 배분하지 않습니다. -총자산 및 총부채는 영업부문별로 구분하지 아니하며, 금융자산은 부문별로 구분합니다. (2) 부문손익, 부문자산에 관한 정보

(당분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

부문손익

영업수익(주1)	731,890,175	80,200,207	46,051,854	858,142,236	(1,129,811)	857,012,425

영업비용(주2)	521,426,893	74,705,676	35,243,421	631,375,990	22,592,450	653,968,440

대손전 영업이익	210,463,282	5,494,531	10,808,433	226,766,246	(23,722,261)	203,043,985

대손상각비	67,883,336	3,366,212	(1,782,158)	69,467,390	963	69,468,353

대손후 영업이익	142,579,946	2,128,319	12,590,591	157,298,856	(23,723,224)	133,575,632

전사간접경비	22,930,965	668,101	1,835,753	25,434,819	(25,434,819)	-

영업외손익	-	-	-	-	(57,271)	(57,271)

법인세차감전순이익	119,648,981	1,460,218	10,754,838	131,864,037	1,654,324	133,518,361

법인세비용	-	-	-	-	31,452,855	31,452,855

분기순이익	119,648,981	1,460,218	10,754,838	131,864,037	(29,798,531)	102,065,506

부문자산

금융자산	15,253,763,281	2,014,072,352	-	17,267,835,633	502,174,226	17,770,009,859

(주1)

사업수익	672,272,016	79,134,851	44,608,486	796,015,353	(1,665,507)	794,349,846

기타수익	59,618,159	1,065,356	1,443,368	62,126,883	535,696	62,662,579

합 계	731,890,175	80,200,207	46,051,854	858,142,236	(1,129,811)	857,012,425

(주2)

금융비용	64,560,289	10,642,750	-	75,203,039	(4,957,220)	70,245,819

판매비 등	456,866,604	64,062,926	35,243,421	556,172,951	27,549,670	583,722,621

합 계	521,426,893	74,705,676	35,243,421	631,375,990	22,592,450	653,968,440

(전분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

부문손익

영업수익(주1)	625,221,455	73,606,714	61,696,954	760,525,123	11,487,360	772,012,483

영업비용(주2)	536,708,195	69,900,066	21,417,919	628,026,180	(40,346,679)	587,679,501

대손전 영업이익	88,513,260	3,706,648	40,279,035	132,498,943	51,834,039	184,332,982

대손상각비	73,953,085	1,290,234	(383)	75,242,936	3,611	75,246,547

대손후 영업이익	14,560,175	2,416,414	40,279,418	57,256,007	51,830,428	109,086,435

전사간접경비	(1,211,886)	(1,482,702)	27,345,815	24,651,227	(24,651,227)	-

영업외손익	-	-	-	-	(56,770)	(56,770)

법인세차감전순이익	15,772,061	3,899,116	12,933,603	32,604,780	76,424,885	109,029,665

법인세비용	-	-	-	-	26,311,376	26,311,376

분기순이익	15,772,061	3,899,116	12,933,603	32,604,780	50,113,509	82,718,289

부문자산

금융자산	14,239,962,442	1,880,748,962	-	16,120,711,404	573,540,784	16,694,252,188

(주1)

사업수익	587,937,174	72,901,290	27,636	660,866,100	33,054,981	693,921,081

기타수익	37,284,281	705,424	61,669,318	99,659,023	(21,567,621)	78,091,402

합 계	625,221,455	73,606,714	61,696,954	760,525,123	11,487,360	772,012,483

(주2)

금융비용	79,031,839	11,024,367	(13,452,020)	76,604,186	(4,106,923)	72,497,263

판매비 등	457,676,356	58,875,699	34,869,939	551,421,994	(36,239,756)	515,182,238

합 계	536,708,195	69,900,066	21,417,919	628,026,180	(40,346,679)	587,679,501

(3) 지역에 대한 정보

연결실체의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

7. 금융상품이 노출된 위험 (1) 위험관리정책1) 재무위험요소연결실체는 재무리스크(위험)와 비재무리스크에 노출되어 있습니다. - 재무리스크: 신용리스크, 유 동성리스 크, 시장리스크 - 비재무리스크: 경영리스크, 법률리스크, 평판리스크, 사무리스크, 전산리스크,

정보보호리스크, 재난리스크 등

재무리스크는 리스크관리 규정 및 운영지침에 의거 각 리스크별 관리원칙 및 방법에 따라 관리하고 있습니다.

비재무리스크는 각 리스크별로 관련 부서에 위임하여 관련 규정 및 제반 절차에 따라관리하며, 각 리스크별 관련 부서는 해당 리스크의 발생 가능성을 상시 점검하고 사전 예방조치를 수행하고 있습니다.

2) 위험관리구 조 ① 기본원칙 리스크관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 리스크와 수익은 적절한 균형을 이루어야 한다. - 리스 크 허용수 준은 사업목적 및 전략에 부합되게 결정한다. - 연결실체의 주요 경영정책은 리스크를 감안하여 수립시행하며 성과평가에는 리 스크를 반영한다.

연결실체는 리스크관리를 위해 리스크관리 위원회와 리스크관리 전담부서를 운영하고 있습니다. ② 리스크관리 위원회(Risk Management Committee)

리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 회사의 리스크관리에 관한 전반적인사항을 지휘·통제하며 이를 효율적으로 수행하기 위하여 산하에 리스크관리실장을 위원장으로 하고 경영진으로 구성된 리스크관리집행위원회를 운영하고 있습니다.

리스크관리위원회는 다음에 관한 사항을 심의·의결하고 있습니다. - 리스크관리 원칙 및 전략 수립

- 부담 가능한 리스크 수준 결정- 주요 리스크에 대한 허용한도 설정

- 리스크 관리 규정 개정 및 폐지

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

③ 리스크관리 전담부서(Risk Management Division)리스크관리 전담부서는 다음과 같은 업무를 수행합니다. - 회사의 리스크관리 정책, 전략, 관리기준 수립 및 관리

- 전사 리스크 모니터링 및 주요 현안 분석

- 리스크 관련 규정, 지침의 관리

- 리스크관리 관련 위원회의 운영 지원

- 리스크관리시스템 운영- 신규사업 리스크 점검

- 기타 리스크관리 업무와 관련, 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회 로부터 지시 받은 업무

(2) 신용위험 1) 개념신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

2) 관리방법① 신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 연결재무상태표 잔액을 기준으로 산출합니다.② 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다.③ 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

3) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대출미사용약정	8,131,853	8,085,363

신용카드미사용한도	50,227,202,171	48,535,696,912

합 계	50,235,334,024	48,543,782,275

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

4) 영업금융자산 종류별 신용건전성(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	16,226,379,982	16,592,313,982

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	288,296,540	304,397,581

손상된 영업금융자산	223,929,390	222,352,337

합 계	16,738,605,912	17,119,063,900

(주) 신용위험을 발생시키는 기타금융자산은 신용위험에의 노출정도가 주요 영업금융자산 대비 중요하지 않다고 판단하여 공시범위에서 제외하였습니다.

① 연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산의 신용건전성

(당분기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	6,239,228,525	1,589,404,940	280,710,378	45,858,072	8,155,201,915

2등급	1,138,067,850	2,094,904,055	50,903,321	7,711,889	3,291,587,115

3등급	2,580,308,106	760,862,788	92,417,766	834,343,016	4,267,931,676

4등급	142,208,701	258,965,754	4,177,896	604,776	405,957,127

5등급	28,966,333	42,738,875	7,111,486	2,420,817	81,237,511

기타	3,329,112	21,135,526	-	-	24,464,638

합 계	10,132,108,627	4,768,011,938	435,320,847	890,938,570	16,226,379,982

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	6,465,590,442	1,591,497,346	173,473,791	54,813,258	8,285,374,837

2등급	1,150,597,998	2,045,546,291	42,264,709	8,828,656	3,247,237,654

3등급	2,892,350,114	723,754,833	74,638,962	887,194,683	4,577,938,592

4등급	132,226,756	245,664,343	4,394,362	426,267	382,711,728

5등급	26,423,564	38,937,038	8,279,144	3,657,866	77,297,612

기타	2,863,606	17,127,113	-	1,762,840	21,753,559

합 계	10,670,052,480	4,662,526,964	303,050,968	956,683,570	16,592,313,982

연결실체는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 5등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

② 연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산의 연 령 분석

(당분기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	130,860,004	88,010,223	8,336,306	19,501,927	246,708,460

연체2회차	15,556,663	22,824,629	623,826	2,582,962	41,588,080

합 계	146,416,667	110,834,852	8,960,132	22,084,889	288,296,540

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	143,214,502	90,868,179	8,579,206	21,986,427	264,648,314

연체2회차	15,917,383	20,712,765	1,069,984	2,049,135	39,749,267

합 계	159,131,885	111,580,944	9,649,190	24,035,562	304,397,581

③ 손상된 영업금융자산의 신용건전성(당분기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	45,471,356	153,819,701	3,022,750	21,615,583	223,929,390

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	43,850,600	153,853,947	3,823,091	20,824,699	222,352,337

④ 신용건전성별 대손충당금(당분기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	38,055,549	139,872,915	5,129,012	4,175,477	187,232,953

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	12,204,651	21,523,581	675,985	485,427	34,889,644

손상된 영업금융자산	38,875,222	105,585,537	1,554,840	9,396,483	155,412,082

합 계	89,135,422	266,982,033	7,359,837	14,057,387	377,534,679

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	34,574,766	133,583,032	5,218,203	5,129,071	178,505,072

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	11,559,766	20,145,485	826,723	464,748	32,996,722

손상된 영업금융자산	37,015,621	105,882,298	2,185,501	6,683,591	151,767,011

합 계	83,150,153	259,610,815	8,230,427	12,277,410	363,268,805

⑤ 손 상되었다고 개별적으로 결정한 영업금융자산

당분기말과 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 영업금융자산은 다음과 같으며, 연결실체는 회수가능가액을 합리적으로 추정하여 장부금액으로 인식하였습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권원금	대손충당금	장부금액

신용판매자산	주식회사 웅진홀딩스	336,112	(306,687)	29,425

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권원금	대손충당금	장부금액

신용판매자산	주식회사 웅진홀딩스	336,112	(306,687)	29,425

(3) 유동성위험 1) 개념유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.2) 관리방법① 유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지합니다. 이를 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을 관리합니다.② 카드자산은 표면 만기가 단기라 하더라도 사실상 매월 반복적으로 거래가 발생함을 감안하여 장기자산으로 인식하고 장기 조달계획을 수립합니다.③ 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에 대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

3) 부채의 만기분석(당분기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년 이내	1년~3년이내	3년 ~5년이내	5년 초과	합 계

대출미사용약정	8,131,853	-	-	-	-	-	8,131,853

신용카드미사용한도	50,227,202,171	-	-	-	-	-	50,227,202,171

차입금(원금)	-	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

사채(원금)	-	1,365,350,001	1,072,250,000	4,014,599,998	2,586,050,000	620,000,000	9,658,250,000

사채(이자)	-	55,429,209	147,570,407	272,344,517	87,593,900	16,149,300	579,087,333

파생상품부채	-	2,855,730	5,726,490	8,012,161	5,665,035	-	22,259,415

기타금융부채	-	1,763,563,661	73,111,863	86,034,109	7,900,396	-	1,930,610,029

합 계	50,235,334,024	3,217,198,601	1,298,658,760	4,380,990,785	2,687,209,331	636,149,300	62,455,540,801

(전기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년 이내	1년~3년이내	3년 ~5년이내	5년 초과	합 계

대출미사용약정	8,085,363	-	-	-	-	-	8,085,363

신용카드미사용한도	48,535,696,912	-	-	-	-	-	48,535,696,912

차입금(원금)	-	50,000,000	-	-	-	-	50,000,000

차입금(이자)	-	13,315	-	-	-	-	13,315

사채(원금)	-	1,120,000,000	1,274,400,000	3,790,000,000	2,921,600,000	680,000,000	9,786,000,000

사채(이자)	-	56,385,372	155,884,390	293,425,900	104,449,752	17,797,050	627,942,464

파생상품부채	-	1,975,181	4,698,501	3,475,850	(4,395,498)	11,265	5,765,299

기타금융부채	-	1,841,242,114	41,105,288	92,204,058	7,318,781	-	1,981,870,241

합 계	48,543,782,275	3,069,615,982	1,476,088,179	4,179,105,808	3,028,973,035	697,808,315	60,995,373,594

(4) 시장위험 1) 개념시장위험은 금융시장에서 금리, 주가, 환율 등 자산가격의 불리한 변동으로 인하여 시장성 자산의 가치가 감소할 가능성을 말합니다. 금리변동위험은 자산, 부채간만기 및 금리 개정조건 불일치 등으로 시중금리의 변동에 따라 순이자 또는 순자산 가치의 하락 가능성을 말합니다. 주가변동위험은 주가변동에 따라 시장성 자산의 가치가 하락할 가능성을 말합니다. 환율변동위험은 환율 변동에 따라 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

2) 관리방법① 시장리스크는 금융시장 변수의 변동에 따른 시장가치의 변동성(VaR: Value at Risk)으로 측정합니다. 연결실체의 금리VaR는 시장금리 200bp 상승시 순자산가치의 손실금액을 의미하며, 금리에 대한 순자산가치 민감도인 듀레이션 갭(Duration Gap)을 이용하여 산출합니다.② 리스크관리 전담부서는 향후 트레이딩 목적 자산 보유시 연결실체의 전략적 방향과 리스크 부담 능력을 고려하여 총 시장리스크 한도를 결정합니다.3) 금리VaR

(당분기말) (단위:천원)

구 분	평 균	최 대	최 소	기 말

금리VaR	8,914,048	15,294,895	4,993,602	15,294,895

(전기말) (단위:천원)

구 분	평 균	최 대	최 소	기 말

금리VaR	24,330,079	54,533,055	3,725,326	17,039,387

4) 주가변동위험 연결실체는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 180,462백만원 및 207,063백만원입니다(주석 11참고). 한편, 당분기말 및 전기말 현재 시장성있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,368백만원 및 1,570백만원입니다. 5) 환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.당분기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환종	1% 상승시	1% 하락시

USD	(17,302,500)	17,302,500

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 통화스왑 등 위험회피수단을 통하여 위험회피대상항목을 헤지하고 있습니다. (5) 자본관리

지배기업(여신전문금융회사)은 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

지배기업은 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

조정자기자본	6,506,743,142	6,557,663,458

조정총자산	17,561,053,094	17,755,931,841

조정자기자본비율	37.05%	36.93%

8. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	10,218,731,155	10,211,009,138	10,771,967,555	10,764,867,721

금융상품자산	4,769,361,809	4,773,636,715	4,672,756,342	4,675,411,028

할부금융자산	439,667,883	433,070,170	303,993,864	299,882,913

금융리스채권	925,336,709	931,123,753	989,554,217	994,579,221

기타금융자산	223,154,980	222,890,704	180,929,488	181,721,198

합 계	16,576,252,536	16,571,730,480	16,919,201,466	16,916,462,081

금융부채	차입금	30,000,000	30,000,000	50,000,000	50,000,000

사채	9,648,574,002	9,826,238,952	9,775,361,061	9,873,073,668

기타금융부채	1,919,166,104	1,923,351,047	1,969,732,416	1,970,598,012

합 계	11,597,740,106	11,779,589,999	11,795,093,477	11,893,671,680

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품에 대해 원가법으로 평가하고 있는 부분은 공정가치를 산출할 수 없어 상기 표에서 제외되어 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	180,461,525	-	238,676,512	419,138,037

파생상품자산	-	72,434,606	-	72,434,606

합 계	180,461,525	72,434,606	238,676,512	491,572,643

금융부채	파생상품부채	-	23,808,709	-	23,808,709

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	207,062,873	-	243,586,312	450,649,185

파생상품자산	-	94,910,988	-	94,910,988

합 계	207,062,873	94,910,988	243,586,312	545,560,173

금융부채	파생상품부채	-	10,845,533	-	10,845,533

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있습니다. 또한, 수준 3으로 분류된 비상장주식은 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입 등	매도 등	수준간대체	기말금액

매도가능금융자산	243,586,312	-	-	-	(4,909,800)	-	238,676,512

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입 등	매도 등	수준간대체	기말금액

매도가능금융자산	162,736,772	-	-	-	-	-	162,736,772

9. 범 주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	528,316,444	-	-	-	528,316,444

예치금	-	170,813,333	-	-	-	170,813,333

유가증권	-	-	-	422,192,940	-	422,192,940

신용판매자산	-	10,218,731,155	-	-	-	10,218,731,155

금융상품자산	-	4,769,361,809	-	-	-	4,769,361,809

할부금융자산	-	439,667,883	-	-	-	439,667,883

금융리스채권	-	925,336,709	-	-	-	925,336,709

파생상품자산	-	-	72,434,606	-	-	72,434,606

기타금융자산	-	223,154,980	-	-	-	223,154,980

합 계	-	17,275,382,313	72,434,606	422,192,940	-	17,770,009,859

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	550,961,957	-	-	-	550,961,957

예치금	-	130,800,000	-	-	-	130,800,000

유가증권	-	-	-	454,034,927	-	454,034,927

신용판매자산	-	10,771,967,555	-	-	-	10,771,967,555

금융상품자산	-	4,672,756,342	-	-	-	4,672,756,342

할부금융자산	-	303,993,864	-	-	-	303,993,864

금융리스채권	-	989,554,217	-	-	-	989,554,217

파생상품자산	-	-	94,910,988	-	-	94,910,988

기타금융자산	-	180,929,488	-	-	-	180,929,488

합 계	-	17,600,963,423	94,910,988	454,034,927	-	18,149,909,338

(2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	-	30,000,000	-	30,000,000

사채	-	9,648,574,002	-	9,648,574,002

파생상품부채	-	-	23,808,709	23,808,709

기타금융부채	-	1,919,166,103	-	1,919,166,103

합 계	-	11,597,740,105	23,808,709	11,621,548,814

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	-	50,000,000	-	50,000,000

사채	-	9,775,361,061	-	9,775,361,061

파생상품부채	-	-	10,845,533	10,845,533

기타금융부채	-	1,969,732,416	-	1,969,732,416

합 계	-	11,795,093,477	10,845,533	11,805,939,010

(3) 금 융자 산의 만기분석(단위:천원)

구분	상품구분	당분기말	전기말

1년미만	1년이상	합 계	1년미만	1년이상	합 계

원금	신용판매자산	9,982,904,346	341,092,304	10,323,996,650	10,541,816,797	331,218,167	10,873,034,964

금융상품자산	3,899,620,627	1,133,045,864	5,032,666,491	3,824,137,096	1,103,824,760	4,927,961,856

할부금융자산	170,430,427	276,873,302	447,303,729	141,715,816	174,807,433	316,523,249

금융리스채권	417,506,226	521,668,459	939,174,685	423,303,917	578,239,913	1,001,543,830

파생상품자산	(11,973,589)	83,033,774	71,060,185	(11,093,694)	109,576,668	98,482,974

소 계	14,458,488,037	2,355,713,703	16,814,201,740	14,919,879,932	2,297,666,941	17,217,546,873

이자	신용판매자산	63,824,953	17,892,250	81,717,203	59,767,321	16,802,369	76,569,690

금융상품자산	400,177,396	122,156,207	522,333,603	389,360,642	121,116,905	510,477,547

할부금융자산	17,387,701	20,787,248	38,174,949	12,238,333	12,678,425	24,916,758

금융리스채권	28,206,911	20,490,572	48,697,483	31,113,826	23,902,642	55,016,468

소 계	509,596,961	181,326,277	690,923,238	492,480,122	174,500,341	666,980,463

합 계	14,968,084,998	2,537,039,980	17,505,124,978	15,412,360,054	2,472,167,282	17,884,527,336

10. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	18,502	16,658

보통예금 등	-	118,741,231	138,274,980

MMF	1.48	150,000,000	200,000,000

MMDA	0.95 ~ 1.30	9,556,711	12,670,319

RP	1.47 ~ 1.50	250,000,000	200,000,000

소 계	528,316,444	550,961,957

예치금

정기예금	1.09 ~ 1.70	170,813,333	130,800,000

합 계	699,129,777	681,761,957

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

예금	한국씨티은행	65,857,838	27,962,581	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합 계	65,879,538	27,984,281

11 . 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	422,192,940	454,034,927

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	34,903,390	4,647,344	40,571,910

㈜제일기획	3.04	22,817,340	59,500,000	22,817,340	72,450,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	64,095,304	16,206,828	72,288,482

한국기업평가㈜	1.32	420,112	2,568,685	420,112	3,024,806

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,081	8,404,901	880,081	9,446,297

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	8,427,918	442,370	9,281,378

㈜옴니텔	4.82	2,344,072	2,561,327	-	-

소 계	47,758,147	180,461,525	45,414,075	207,062,873

비상장주식	르노삼성자동차㈜(주1)	0.20	87,560,000	235,238,696	87,560,000	235,238,696

㈜올앳(주1,2)	0.00	-	-	1,500,000	4,909,800

㈜마이비(주1)	0.01	1,080,000	1,110,312	1,080,000	1,110,312

코리아크레딧뷰로㈜(주1)	0.03	1,700,000	2,327,504	1,700,000	2,327,504

SG신용정보㈜	0.15	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	0.14	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.01	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	0.10	510,000	510,000	510,000	510,000

한마음금융㈜	-	696,714	330,837	1,393,429	661,676

삼성솔루션㈜	0.01	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.00	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,760,680	241,731,315	95,957,395	246,971,954

기타	출자금	100	100	100	100

합 계	141,518,927	422,192,940	141,371,570	454,034,927

(주1) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대해 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관(삼덕회계법인, 한국자산평가)의 가장 최근의 평가결과를 사용하여 공정가치로 평가하였습니다.
(주2) (주)올앳은 업종을 금융업으로 변경함에 따라 의결권 행사 제외대상(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조)에 포함되지 않아 당분기부터 관계기업투자로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명	구조화기업과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 연결실체의 최대노출액(주1)

기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리되는 지분(종속기업 지분은 제외)	한마음금융주식회사(주2)	매도가능금융자산	330,837	330,837

(주1) 최대노출액은 금융자산의 경우에는 장부금액을 기재하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.
(주2) 한마음금융주식회사는 신용불량자인 개인채무자의 신용 회복지원 및 부실채권의 효율적 정리를 통한 금융기관 자산의 건전성 제고를 위하여 설립되었습니다. 회사는 "배드뱅크 설립ㆍ운영에 관한 채권금융기관협약"에 가입한 채권금융기관에 의해 신용불량자로 등록되어 있는 개인채무자에 대해, 기존 채무상환을 위한 금전의 대부, 동 대부금의 회수 및 추심, 해당 업무를 수행하는데 필요한 업무의 위탁 등에 대한 관련 계약의 체결, 대부를 위하여 필요한 자금의 일시적인차입 및 기타 이와 유사한 거래를 사업목적으로 하고 있습니다. 한마음금융주식회사의 입수 가능한 최근 결산일의 자산규모는 피투자회사의 당분기말 재무제표상 장부금액을 기준으로 11,663백만원입니다 . 당분기말 현재 연결실체는 한마음금융주식회사에 대하여 자금을 지원하는 약정을 체결하고 있지 않습니다.

12. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	10,323,996,650	10,873,034,964

이연대출부대손익	6,058,726	5,674,475

현재가치할인차금	(22,188,799)	(23,591,731)

대손충당금	(89,135,422)	(83,150,153)

소 계	10,218,731,155	10,771,967,555

금융상품자산	채권원금	5,032,666,491	4,927,961,856

이연대출부대손익	3,722,957	4,473,222

현재가치할인차금	(45,606)	(67,921)

대손충당금	(266,982,033)	(259,610,815)

소 계	4,769,361,809	4,672,756,342

할부금융자산	채권원금	447,303,729	316,523,249

이연대출부대손익	8,092,354	4,914,055

현재가치할인차금	(8,368,363)	(9,213,014)

대손충당금	(7,359,837)	(8,230,426)

소 계	439,667,883	303,993,864

금융리스채권	채권원금	939,174,684	1,001,543,830

이연대출부대손익	219,412	287,797

대손충당금	(14,057,387)	(12,277,410)

소 계	925,336,709	989,554,217

기타금융자산	채권원금	240,623,583	199,013,519

현재가치할인차금	(1,500,080)	(1,481,350)

대손충당금	(15,968,523)	(16,602,681)

소 계	223,154,980	180,929,488

합 계	16,576,252,536	16,919,201,466

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개별평가	집합평가	합 계	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	306,687	379,564,798	379,871,485	375,883	354,289,449	354,665,332

(±)당분기순전입액	-	67,196,488	67,196,488	(69,196)	73,776,836	73,707,640

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	30,582,247	30,582,247	-	25,288,630	25,288,630

(-)당분기 중 대손처리액	-	90,162,173	90,162,173	-	85,946,199	85,946,199

(±)기타 증감액	-	6,015,155	6,015,155	-	3,063,278	3,063,278

기말잔액	306,687	393,196,515	393,503,202	306,687	370,471,994	370,778,681

13. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	4,244,518,459	4,649,665,898

할부	4,836,820,408	4,975,447,066

기타	1,242,657,783	1,247,922,000

합 계	10,323,996,650	10,873,034,964

14. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,069,540,284	1,064,861,837

카드론	3,806,596,020	3,694,084,125

일반대출	135,410,569	151,930,860

팩토링자산	21,119,618	17,085,034

합 계	5,032,666,491	4,927,961,856

15. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	311,253,582	161,945,944

전자	24,459,612	22,987,889

내구재	87,099,145	98,314,540

산업재 등	24,491,390	33,274,876

합 계	447,303,729	316,523,249

16. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	440,739,168	424,545,533	450,756,819	434,355,243

1년 초과 5년 이내	549,526,554	510,312,920	611,663,790	565,713,544

5년 초과	-	-	-	-

합 계	990,265,722	934,858,453	1,062,420,609	1,000,068,787

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	918,922,052	984,469,919

해지금융리스채권	15,716,989	15,311,071

소 계	934,639,041	999,780,990

선급리스자산	4,535,643	1,762,840

이연대출부대손익	219,412	287,797

대손충당금	(14,057,387)	(12,277,410)

장부금액	925,336,709	989,554,217

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	55,626,681	62,639,619

17. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	682,378,256	634,058,154

감가상각누계액	(154,896,027)	(144,076,202)

손상차손누계액	(3,319,783)	(3,630,870)

장부금액	524,162,446	486,351,082

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	125,421,657	110,472,275

1년 초과 5년 이내	130,676,336	128,485,025

합 계	256,097,993	238,957,300

18. 보험가입자산 연결실체는 당분기말 현재 금융리스채권 및 운융리스자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등 에 부보금액 967,623백만 원 동산종합보험에 가입하고 있습니다 . 그 이외에 연결실체는 부보금액 60,000백만원의 임원배상책임보험을 삼성화재해상보험㈜에 가입하고 있으며, 전산장비, 시설물 및 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다 .

19. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,964,451	(1,093,341)	871,110

비품	221,846,320	(148,800,823)	73,045,497

건설중인자산	10,280,920	-	10,280,920

합 계	234,091,691	(149,894,164)	84,197,527

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	2,501,804	(1,445,682)	1,056,122

비품	235,122,955	(155,925,174)	79,197,781

건설중인자산	9,821,170	-	9,821,170

합 계	247,445,929	(157,370,856)	90,075,073

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	1,056,122	-	(104,750)	(80,262)	-	871,110

비품	79,197,781	206,283	-	(6,417,867)	59,300	73,045,497

건설중인자산	9,821,170	519,050	-	-	(59,300)	10,280,920

합 계	90,075,073	725,333	(104,750)	(6,498,129)	-	84,197,527

(전분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	1,230,389	75,044	(46,381)	(104,859)	-	1,154,193

비품	40,927,538	5,017,872	(76,722)	(4,421,691)	1,505,820	42,952,817

건설중인자산	39,102,726	1,229,000	-	-	(1,505,820)	38,825,906

합 계	81,260,653	6,321,916	(123,103)	(4,526,550)	-	82,932,916

20. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	218,835	(177,303)	-	41,532

개발비	348,168,715	(166,019,993)	-	182,148,722

회원권 및 가입권	24,289,597	-	(1,460,897)	22,828,700

기타무형자산	113,964,734	(65,436,732)	-	48,528,002

합 계	486,641,881	(231,634,028)	(1,460,897)	253,546,956

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	220,913	(174,162)	-	46,751

개발비	341,680,580	(153,483,110)	-	188,197,470

회원권 및 가입권	24,289,597	-	(1,460,897)	22,828,700

기타무형자산	104,971,029	(61,902,034)	-	43,068,995

합 계	471,162,119	(215,559,306)	(1,460,897)	254,141,916

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

상표권	46,751	-	-	(5,219)	-	41,532

개발비	188,197,470	6,664,135	-	(12,536,883)	(176,000)	182,148,722

회원권 및 가입권	22,828,700	-	-	-	-	22,828,700

기타무형자산	43,068,995	9,288,541	-	(4,005,534)	176,000	48,528,002

합 계	254,141,916	15,952,676	-	(16,547,636)	-	253,546,956

(전분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

상표권	46,442	10,914	-	(5,383)	-	51,973

개발비	168,902,580	6,051,449	(735,532)	(5,490,356)	(655,980)	168,072,161

회원권 및 가입권	22,828,700	-	-	-	-	22,828,700

기타무형자산	19,439,869	9,594,565	(90,861)	(2,532,329)	655,980	27,067,224

합 계	211,217,591	15,656,928	(826,393)	(8,028,068)	-	218,020,058

21. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	75,845,460	37,226,508

미수수익	68,040,386	65,833,174

종업원대출	3,164,829	3,403,218

보증금	52,332,151	50,851,368

회원권	18,429,882	18,296,032

재보험자산	3,851,660	3,806,732

기타	1,490,612	1,512,456

합 계	223,154,980	180,929,488

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화차입금 및 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2012.07 ~ 2016.09	231,080,000	USD 200,000,000	1,155.40

미쓰비시도쿄UFJ	2013.05 ~ 2017.07	224,000,000	USD 200,000,000	1,120.00

미쓰비시도쿄UFJ	2014.03 ~ 2018.05	426,760,000	USD 400,000,000	1,066.90

SMBC	2014.09 ~ 2018.12	406,400,000	USD 400,000,000	1,016.00

미쓰비시도쿄UFJ	2015.08 ~ 2020.10	350,700,000	USD 300,000,000	1,169.00

합 계	1,638,940,000	USD 1,500,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	한국스탠다드차타드은행	2012.10 ~ 2017.04	10,000,000

신한은행	2012.12 ~ 2016.06	10,000,000

신한은행	2012.12 ~ 2016.12	20,000,000

신한은행	2013.06 ~ 2017.06	10,000,000

국민은행	2013.06 ~ 2016.06	20,000,000

국민은행	2013.06 ~ 2016.06	10,000,000

신한은행	2013.06 ~ 2017.06	10,000,000

신한은행	2013.07 ~ 2017.07	20,000,000

국민은행	2013.07 ~ 2017.01	30,000,000

신한은행	2013.07 ~ 2017.07	20,000,000

신한은행	2013.07 ~ 2016.07	10,000,000

국민은행	2013.07 ~ 2016.07	20,000,000

국민은행	2013.07 ~ 2018.04	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

합 계	430,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	72,434,606	14,348,379	(33,223,773)	94,910,988	2,625,605	(26,774,616)

이자율스왑	-	9,460,330	(9,460,330)	-	8,219,928	(8,219,928)

합 계	72,434,606	23,808,709	(42,684,103)	94,910,988	10,845,533	(34,994,544)

(5) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	(27,750,000)	-	(6,449,157)	7,685,000	(372,500)	(791,098)

이자율스왑	-	-	(1,240,401)	-	-	(2,363,172)

합 계	(27,750,000)	-	(7,689,558)	7,685,000	(372,500)	(3,154,270)

(6) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	329,972,565	1,108,932,739	356,243,242	1,795,148,546

현금유출	(350,528,374)	(1,033,911,125)	(361,908,277)	(1,746,347,776)

순현금흐름	(20,555,809)	75,021,614	(5,665,035)	48,800,770

23. 보험계약 (1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다. - 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 상품

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,175,204	1,676,456	3,851,660	2,175,204	1,676,456	3,851,660

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,069,934	1,736,798	3,806,732	2,069,934	1,736,798	3,806,732

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

13,509,064	1,767,144	44,928	15,321,136	1,842,129	1,767,144	44,928	3,654,201

(전분기) (단위:천원)

수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

14,931,015	1,714,241	(73,320)	16,571,936	1,792,508	1,714,241	(73,319)	3,433,430

24. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

원화	하나은행	-	-	50,000,000

할인어음	신한은행	1.68	30,000,000	-

합 계	30,000,000	50,000,000

25. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

전자단기사채	1.71 ~ 1.96	900,000,000	1,000,000,000

유동성사채

원화	1.61 ~ 5.23	1,230,000,000	1,160,000,000

외화	2.22 ~ 3.00	307,600,002	234,400,000

사채할인발행차금	(318,519)	(421,498)

소 계	1,537,281,483	1,393,978,502

사채

원화	1.87 ~ 4.86	5,798,000,000	5,868,000,000

외화	1.87 ~ 2.79	1,422,649,998	1,523,600,000

사채할인발행차금	(9,357,479)	(10,217,441)

소 계	7,211,292,519	7,381,382,559

총 계	9,648,574,002	9,775,361,061

26. 포인트이연수익 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	130,615,876	119,725,974

수익 이연액	71,588,177	63,604,320

수익 실현액	(72,107,364)	(61,934,587)

기말잔액	130,096,689	121,395,707

27. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	15,655,341	16,205,258

미사용한도	66,554,958	64,283,093

기타	44,362,120	40,070,223

합 계	126,572,419	120,558,574

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,205,258	64,283,093	40,070,223	120,558,574

충당부채 전입	7,700,912	2,271,865	7,552,840	17,525,617

사용으로 인한 환입	(8,250,829)	-	(3,260,943)	(11,511,772)

기말잔액	15,655,341	66,554,958	44,362,120	126,572,419

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,965,922	52,067,429	4,084,066	73,117,417

충당부채 전입	8,591,155	1,538,906	2,417,908	12,547,969

사용으로 인한 환입	(8,731,509)	-	(1,250,293)	(9,981,802)

기말잔액	16,825,568	53,606,335	5,251,681	75,683,584

28. 순 확 정급여부 채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.70% ~ 3.00%	2.70% ~ 3.00%

가중평균 임금상승률	3.43%	3.43%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	169,510,824	171,495,158

사외적립자산의 공정가치	(119,192,364)	(124,856,763)

순확정급여부채	50,318,460	46,638,395

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	171,495,158	(124,856,763)	46,638,395	161,085,570	(123,395,123)	37,690,447

당기근무원가	4,790,710	-	4,790,710	5,000,873	-	5,000,873

이자비용(이자수익)	1,229,923	(879,350)	350,573	1,490,710	(1,054,327)	436,383

소 계	177,515,791	(125,736,113)	51,779,678	167,577,153	(124,449,450)	43,127,703

기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(8,004,967)	6,543,750	(1,461,217)	(6,012,495)	4,913,624	(1,098,871)

관계사 전입	-	-	-	-	-	-

기말	169,510,824	(119,192,364)	50,318,460	161,564,658	(119,535,826)	42,028,832

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	118,785,426	99.66	124,441,470	99.67

국민연금전환금	406,938	0.34	415,293	0.33

합 계	119,192,364	100.00	124,856,763	100.00

(6) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여부채	185,190,068	159,221,999	159,213,814	185,487,942

한편, 연결실체는 사외적립자산 전액을 원리금보장형상품에 전액 투자하고 있으며, 자산부채대응전략을 시행하고 있지 않습니다.

29. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,597,527,127	1,624,932,051

미지급비용	118,001,372	140,520,418

예수금	33,563,961	33,931,496

예수보증금	156,985,626	161,521,023

보험부채	3,851,660	3,806,732

기타	9,236,357	5,020,696

합 계	1,919,166,103	1,969,732,416

30. 외화부채 당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

외화사채	USD	1,500,000,000	1,730,250,000	USD	1,500,000,000	1,758,000,000

31. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주1)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주1)	614,794,455	614,794,455

(주1) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(6,180,715)	(6,180,715)

합 계	1,935,649,016	1,935,649,016

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 458,196주입니다.

32. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	281,839,889	314,195,106

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(42,684,103)	(34,994,544)

법인세효과	(57,875,700)	(67,566,536)

합 계	181,280,086	211,634,026

33. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	105,711,849	88,401,744	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

미처분이익잉여금(주)	3,748,500,501	3,836,846,142

합 계	3,855,212,350	3,926,247,886

(주) 지배기업은 여신전문금융업감독규정에 따라 당분기말 및 전기말 현재 566,916백만원 및 576,591백만원을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 기초잔액	576,591,009	531,131,388

대손준비금 환입액	(9,674,639)	(33,494,379)

대손준비금 기말잔액	566,916,370	497,637,009

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	102,065,506	82,718,289

대손준비금 환입액	(9,674,639)	(33,494,379)	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 적립후 순이익	111,740,145	116,212,668

대손준비금 적립후 주당순이익	968원	1,007원

34. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	728,322	-	-	728,322	-	-	-	728,322

신용판매자산	101,123,479	337,594,001	34,328,655	473,046,135	-	14,419,630	14,419,630	458,626,505

금융상품자산	154,167,293	43,775,035	-	197,942,328	-	-	-	197,942,328

할부금융자산	6,052,431	181,664	-	6,234,095	-	-	-	6,234,095

금융리스채권	13,930,647	-	483,190	14,413,837	-	-	-	14,413,837

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	29,798,639	29,798,639	-	-	-	29,798,639

위험회피파생상품	파생상품	-	-	-	-	-	27,750,000	27,750,000	(27,750,000)

소 계	276,002,172	381,550,700	64,610,484	722,163,356	-	42,169,630	42,169,630	679,993,726

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	1,029,881	-	1,029,881	(1,029,881)

사채	-	-	31,649,780	31,649,780	69,215,938	514,516	69,730,454	(38,080,674)

소 계	-	-	31,649,780	31,649,780	70,245,819	514,516	70,760,335	(39,110,555)

합 계	276,002,172	381,550,700	96,260,264	753,813,136	70,245,819	42,684,146	112,929,965	640,883,171

손상된 금융자산의 이자수익	2,299,782

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	1,016,233	-	-	1,016,233	-	-	-	1,016,233

신용판매자산	99,262,388	308,954,050	29,776,651	437,993,089	-	17,738,187	17,738,187	420,254,902

금융상품자산	136,459,093	47,143,850	-	183,602,943	-	-	-	183,602,943

할부금융자산	7,082,610	129,342	-	7,211,952	-	-	-	7,211,952

금융리스채권	18,941,395	-	878,383	19,819,778	-	-	-	19,819,778

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	12,421,574	12,421,574	-	-	-	12,421,574

위험회피파생상품	파생상품	-	-	7,810,000	7,810,000	-	497,500	497,500	7,312,500

소 계	262,761,719	356,227,242	50,886,608	669,875,569	-	18,235,687	18,235,687	651,639,882

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	687,924	-	687,924	(687,924)

사채	-	-	4,165,201	4,165,201	71,809,338	8,465,623	80,274,961	(76,109,760)

소 계	-	-	4,165,201	4,165,201	72,497,262	8,465,623	80,962,885	(76,797,684)

합 계	262,761,719	356,227,242	55,051,809	674,040,770	72,497,262	26,701,310	99,198,572	574,842,198

손상된 금융자산의 이자수익	2,617,376

35. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	320,850,016	299,481,909

신판이자	101,123,479	99,262,388

연회비	34,328,655	29,776,651

기타	16,743,985	9,472,141

소 계	473,046,135	437,993,089

금융수익

현금서비스수익	55,490,210	58,357,110

카드론수익	139,596,374	121,970,692

일반대출수익	2,593,752	3,141,782

팩토링수익	261,992	133,359

소 계	197,942,328	183,602,943

할부금융수익

할부금융수익	6,234,095	7,211,952

소 계	6,234,095	7,211,952

리스수익

금용리스수익	14,199,032	19,819,778

운용리스수익	56,725,564	45,218,190

기타리스수익	214,805	75,129

소 계	71,139,401	65,113,097

합 계	748,361,959	693,921,081

36. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	30,666,775	34,859,426

보험수익	15,321,136	16,571,936

이자수익	1,039,931	2,263,266

배당금수익	26,159,380	11,856,505

기타영업수익	174,228	-

합 계	73,361,450	65,551,133

기타비용

보험비용	3,654,201	3,433,430

유동화비용	113,724	115,065

합 계	3,767,925	3,548,495

37. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	131,233,767	115,503,469

영업수수료	52,650,413	51,409,333

마케팅비용	54,637,323	49,819,319

리스비용	56,737,765	48,080,079

업무비용	81,263,511	74,260,049

합 계	376,522,779	339,072,249

일반관리비

인건비	76,845,156	75,037,859

복리후생비	15,483,695	15,908,575

감가상각비	6,498,129	4,526,550

무형자산상각비	16,547,636	8,028,068

지급수수료	24,963,581	23,861,305

기타일반관리비	34,942,928	36,351,080

합 계	175,281,125	163,713,437

38. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.56%입니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	133,518,361	109,029,665

법인세비용	31,452,855	26,311,377

유효세율	23.56%	24.13%

39. 주 당 이 익 (1) 기본주당순이익

1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	기간	가중치	가중평균주식수

보통주 전기이월	115,858,891	1.1 ~ 3.31	91/91	115,858,891

자기주식 전기이월	(458,196)	1.1 ~ 3.31	91/91	(458,196)

합 계	115,400,695

(전분기) (단위:주)

구 분	주식수	기간	가중치	가중평균주식수

보통주 전기이월	115,858,891	1.1 ~ 3.31	90/90	115,858,891

자기주식 전기이월	(458,196)	1.1 ~ 3.31	90/90	(458,195)

합 계	115,400,695

2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	102,065,506	82,718,289

가중평균유통보통주식수	115,400,695	115,400,695

기본주당순이익	884원	717원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

40 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업(주1)	삼성생명보험㈜

관계기업	㈜올앳

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점 등

(주1) ㈜삼성전자가 보유중인 회사의 지분 전량을 삼성생명보험㈜에 매각하여 삼성생명보험㈜은 당분기말 현재 지배기업에 해당하며 ㈜삼성전자 및 ㈜삼성전자의 종속기업은 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	기타수익	임차료	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	7,708	500,229	666,280	4,328,583	44,894

관계기업	㈜올앳	3,000,917	882	-	-	2,418,829

기타	삼성자산운용㈜	-	47,059	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	15,553	-	-	-

기타	-	16,625	-	-	-

합 계	3,008,625	580,348	666,280	4,328,583	2,463,723

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	기타수익	임차료	기타

유의적 영향력을행사하는 기업	삼성전자㈜	61,010	3,533,834	73,489	41,247	1,453,919

삼성생명보험㈜	5,559	361,443	952,242	4,644,485	30,868

기타	삼성디스플레이㈜	-	546,868	-	573	-

삼성전자판매㈜	3,261,285	60,422	-	-	-

기타	373,285	560,656	2,021	-	35,507

합 계	3,701,139	5,063,223	1,027,752	4,686,305	1,520,294

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산(주2)	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	1,811,120	12,655,725	5,640	-

관계기업	㈜올앳	63,109	2,742	6,505,093	541,653

기타	삼성자산운용㈜	23,582	26,969	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	7,730	176,559	-	-

기타	5,246	23,452	-	-

합 계	1,910,787	12,885,447	6,510,733	541,653

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

유의적 영향력을행사하는 기업	삼성전자㈜	1,151,211,638	3,761,908	778,003	326,481

삼성생명보험㈜	520,590	12,549,878	3,193	-

기타	삼성디스플레이㈜	89,597,283	649,510	-	630

삼성생명서비스손해사정㈜	7,923	82,764	-	-

기타	393,637	268,844	4,288,157	-

합 계	1,241,731,071	17,312,904	5,069,353	327,111

(4) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	708,001	862,923

퇴직급여	289,411	494,567

장기종업원급여	397,158	349,103

합 계	1,394,570	1,706,593

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

41. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 33건(총금액 8,611백만원)이있으며, 피고인 사건과 관련하여 1,691백만원을 기타충당부채로 계상하고있습니다(주석27 참조). 한편, 연결실체의 경영자는 기타충당부채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 서울보증보험으로부터 60,690백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요약정사항

1) 연결실체는 당분기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 25,435억원의 차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 10,000,000 및 국민은행 USD 3,000,000 입니다.

42. 보고기간후사건

연결실체는 보고기간 후 2016년 4월 1일부터 2016년 5월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 8,800억원의 사채 및 전자단기사채와 USD 400,000,000의 외화사채를 발행하였습니다.