삼성카드 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제40기 : 2022년 12월 31일 현재
제39기 : 2021년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.회사는 당기말 현재 약 1,261만명의 신용카드회원, 약 300만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업ㆍ관계기업투자주식회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정_당기손익금융자산- 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정_당기손익금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 공정가치 측정_당기손익금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시합니다. (다) 공정가치 측정_당기손익금융자산상각후원가 측정이나 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 공정가치 측정_당기손익 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실' 로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

공정가치-당기손익으로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다. 공정가치_기타포괄손익으로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스 (1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 1월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)회사는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다.회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 종속기업투자 및 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100	9,808,734	9,808,734

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당기 중 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 및 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사 및 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 첼린저제이십구차유동화전문유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	51,923,316	30,438,327	21,484,989	2,644,284	1,861,613	2,853,694

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,833	400,116,812	21	-	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	390,135,557	384,355,889	5,779,668	-	-	1,514,364

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	407,250,564	380,247,484	27,003,080	-	-	20,548,753

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	491,285,994	482,282,576	9,003,418	-	-	4,725,346

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	270,764,006	253,500,075	17,263,931	-	-	16,415,032

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,391,219	403,981,174	(20,589,955)	-	-	(20,589,975)

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	385,905,493	380,326,724	5,578,769	-	-	5,578,748

파인더제이차유동화전문유한회사	300,144,835	300,144,815	20	-	-	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788,079

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	-	586,652,642

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	-	951,444,005

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	884,897,105	858,289,753

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	831,411,572	809,497,948

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	711,851,807	681,450,336

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	938,585,603	900,264,685

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	440,713,393	417,929,398

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	738,076,842	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	682,667,765	-

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	515,653,514	-

합계	5,743,857,601	5,773,316,846

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,254,719,302	5,341,539,926

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	489,138,299	431,776,920

합계	5,743,857,601	5,773,316,846

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	데이터 거래중개	대한민국	12월	11.83	921,090	921,090	684,876

한국신용카드결제㈜(*)	신용카드 서비스	대한민국	12월	14.46	3,297,903	3,297,903	-

SGI신용정보㈜(*)	신용 조사 및 추심 대행업	대한민국	12월	15.00	900,000	900,000	-

합계	5,118,993	5,118,993	684,876

(*) 소유지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소	대한민국	8,805,577	119,112	627,247	(332,161)	-	(332,161)

한국신용카드결제㈜	대한민국	38,032,694	14,636,605	34,206,082	1,517,903	-	1,517,903

SGI신용정보㈜	대한민국	52,959,828	19,212,980	41,265,797	1,858,455	194,608	2,053,063

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소	대한민국	6,393,422	224,583	63,142	121,560	-	121,560

5. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구분	당기말	전기말

신용카드미사용한도	92,528,265,073	84,841,815,199

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성

- 기대신용손실 일반최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이(모든 현금 부족액)를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 유효이자율을 계산할 때 해당 금융상품의 기대존속기간에 걸친 모든 계약조건(예: 중도상환옵션, 연장옵션, 콜옵션, 이와 비슷한 옵션)을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 담보물의 처분에 따른 현금흐름이나 계약조건에 포함된 그 밖의 신용보강도 현금흐름을 고려할 때 포함하고 있습니다. 금융상품의 기대존속기간은 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보고 있으나, 금융상품의 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 드문 경우에는 해당 금융상품의 남은 계약기간을 사용하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 신용손상을 일으킨 단일사건을 특정하여 식별하는 것이 불가능할 수 있으며, 오히려 여러 사건의 결합된 효과가 신용손상을 초래할 수도 있습니다. 보고기간 말에 인식해야 하는 대손충당금(손실충당금)으로 조정하기 위한 기대신용손실액(또는 환입액)은 대손상각비로 당기손익에 인식하고 있습니다.

- 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 시에는 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용하고 있습니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있습니다. 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초 인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 볼 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.3-1) 대출채권

(당기말) (단위:천원)

구분	12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	14,726,064,253	149,543,739	278,026	14,875,886,018

05~06 등급	2,515,969,170	485,774,924	2,865,361	3,004,609,455

07~10 등급	-	1,085,391,582	66,846,573	1,152,238,155

소계	17,242,033,423	1,720,710,245	69,989,960	19,032,733,628

신용손실충당금	(110,055,842)	(196,358,539)	(60,071,416)	(366,485,797)

금융상품자산

01~04 등급	2,692,764,280	37,009,562	2,561,914	2,732,335,756

05~06 등급	2,843,103,640	408,551,597	13,959,114	3,265,614,351

07~10 등급	-	836,544,742	125,370,489	961,915,231

소계	5,535,867,920	1,282,105,901	141,891,517	6,959,865,338

신용손실충당금	(119,621,664)	(129,456,116)	(117,990,313)	(367,068,093)

할부금융자산

01~04 등급	435,450,683	1,394,394	23,185	436,868,262

05~06 등급	102,487,636	12,144,371	195,903	114,827,910

07~10 등급	3,725	15,542,573	2,186,573	17,732,871

소계	537,942,044	29,081,338	2,405,661	569,429,043

신용손실충당금	(4,120,658)	(537,430)	(1,802,149)	(6,460,237)

금융리스채권

01~04 등급	8,866,840	-	-	8,866,840

05~06 등급	52,950,990	12,522,746	862,120	66,335,856

07~10 등급	415,245	40,844	28,829	484,918

소계	62,233,075	12,563,590	890,949	75,687,614

신용손실충당금	(239,684)	(57,089)	(829,640)	(1,126,413)

합계	23,144,038,614	2,718,051,900	34,484,569	25,896,575,083

(*) 당기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	13,208,231,593	116,563,016	222,019	13,325,016,628

05~06 등급	2,307,316,428	449,817,624	2,552,529	2,759,686,581

07~10 등급	-	915,627,319	69,855,029	985,482,348

소계	15,515,548,021	1,482,007,959	72,629,577	17,070,185,557

신용손실충당금	(92,396,311)	(154,188,780)	(65,190,118)	(311,775,209)

금융상품자산

01~04 등급	2,554,254,884	32,470,584	1,948,855	2,588,674,323

05~06 등급	2,895,080,583	420,055,949	17,857,459	3,332,993,991

07~10 등급	-	844,851,459	151,159,592	996,011,051

소계	5,449,335,467	1,297,377,992	170,965,906	6,917,679,365

신용손실충당금	(152,764,754)	(137,238,903)	(145,206,269)	(435,209,926)

할부금융자산

01~04 등급	297,013,499	816,471	38,102	297,868,072

05~06 등급	44,475,424	6,235,243	255,202	50,965,869

07~10 등급	6,389	8,755,502	3,671,665	12,433,556

소계	341,495,312	15,807,216	3,964,969	361,267,497

신용손실충당금	(2,757,406)	(262,693)	(3,307,555)	(6,327,654)

금융리스채권

01~04 등급	7,021,089	-	-	7,021,089

05~06 등급	77,272,925	23,631,186	830,712	101,734,823

07~10 등급	224,353	31,667	33,272	289,292

소계	84,518,367	23,662,853	863,984	109,045,204

신용손실충당금	(450,700)	(169,737)	(848,532)	(1,468,969)

합계	21,142,527,996	2,526,995,907	33,871,962	23,703,395,865

(*) 전기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

3-2) 미사용한도(당기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실측정	손상채권	합계

신용카드미사용한도	01~04등급	85,095,586,057	162,646,542	2,376,341	85,260,608,940

05~06등급	5,661,176,957	822,421,545	235,460	6,483,833,962

07~10등급	-	783,478,945	343,226	783,822,171

합계	90,756,763,014	1,768,547,032	2,955,027	92,528,265,073

(전기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실측정	손상채권	합계

신용카드미사용한도	01~04등급	78,023,061,587	152,346,931	4,554,266	78,179,962,784

05~06등급	5,197,400,180	731,157,316	350,908	5,928,908,404

07~10등급	-	732,664,178	279,833	732,944,011

합계	83,220,461,767	1,616,168,425	5,185,007	84,841,815,199

회사는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 10등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

(3) 유동성위험1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.

유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2) 부채의 만기분석(당기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합계

신용카드미사용한도	92,528,265,073	-	-	-	-	-	92,528,265,073

차입금(원금)	-	600,000,000	502,691,295	2,056,486,673	2,827,952,006	850,000,000	6,837,129,974

차입금(이자)	-	31,772,745	82,781,794	171,194,388	66,375,848	-	352,124,775

사채(원금)	-	1,040,000,000	2,930,000,000	4,440,000,000	1,530,000,000	1,660,000,000	11,600,000,000

사채(이자)	-	78,353,056	185,472,469	259,485,240	117,547,240	91,671,704	732,529,709

기타금융부채	-	2,198,641,549	26,943,804	31,844,813	4,860,279	-	2,262,290,445

합계	92,528,265,073	3,948,767,350	3,727,889,362	6,959,011,114	4,546,735,373	2,601,671,704	114,312,339,976

(전기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합계

신용카드미사용한도	84,841,815,199	-	-	-	-	-	84,841,815,199

차입금(원금)	-	182,027,874	533,813,077	756,159,636	2,264,538,624	650,000,000	4,386,539,211

차입금(이자)	-	6,787,753	16,115,221	25,224,887	7,208,695	-	55,336,556

사채(원금)	-	510,000,000	2,438,000,000	5,110,000,000	2,850,000,000	1,290,000,000	12,198,000,000

사채(이자)	-	63,535,504	169,175,752	261,870,283	105,010,566	44,267,160	643,859,265

파생상품부채	-	3,872,023	10,287,585	7,442,446	98,231	-	21,700,285

기타금융부채	-	1,982,517,909	32,817,351	29,936,289	6,358,168	-	2,051,629,717

합계	84,841,815,199	2,748,741,063	3,200,208,986	6,190,633,541	5,233,214,284	1,984,267,160	104,198,880,233

(4) 시장위험

회사는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 188,176백만원 및 202,522백만원입니다(주석 9 참고). 한편, 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,417백만원 및 1,501백만원입니다.

(5) 환위험 관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.당기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

USD	(382,282)	382,282

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 회사는 변동이자율 조건의 사채 2,810,000백만원에 대한 이자율위험을 헷지하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 관련 자산부채는 재무상태표 상 "파생상품자산" 및 "파생상품부채"로 계상하고 있으며, 이러한 위험회피수단의 세부 내역, 장부가액 및 손익인식액 등 내용은 주석 20에서 설명하고 있습니다.

(6) 자본관리

회사(여신전문금융회사)는 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상 이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

조정자기자본	8,175,426,300	7,816,920,298

조정총자산	27,184,314,819	25,004,084,035

조정자기자본비율	30.07%	31.26%

6. 공정가치 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,650,508,835	18,377,934,075	16,738,950,007	16,616,181,697

금융상품자산	6,595,728,256	6,440,714,870	6,484,587,847	6,426,259,466

할부금융자산	569,826,116	530,434,467	359,671,079	345,555,135

금융리스채권	75,141,381	71,117,496	108,061,195	105,158,682

기타금융자산	433,855,106	432,918,936	594,317,477	594,565,936

합계	26,325,059,694	25,853,119,844	24,285,587,605	24,087,720,916

금융부채	차입금	6,837,129,974	6,761,473,098	4,386,539,211	4,423,556,686

사채	11,594,966,085	10,528,583,702	12,192,180,904	11,669,070,648

기타금융부채	2,262,290,445	2,265,806,918	2,051,629,717	2,049,472,634

리스부채	36,896,425	36,896,425	20,048,117	20,048,117

합계	20,731,282,929	19,592,760,143	18,650,397,949	18,162,148,085

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	188,176,492	-	177,641,142	365,817,634

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	18,830,152	18,830,152

파생상품자산	-	30,459,040	-	30,459,040

합계	188,176,492	30,459,040	196,471,294	415,106,826

금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

합계	202,521,777	-	275,179,262	477,701,039

금융부채	파생상품부채	-	19,757,322	-	19,757,322

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(17,819,583)	(59,329,722)	177,641,142

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	416,550	(274,500)	(1,700,713)	18,830,152

합계	275,179,262	416,550	(18,094,083)	(61,030,435)	196,471,294

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	270,736,336	-	-	(15,945,889)	254,790,447

공정가치측정_당기손익금융자산	11,117,063	3,216,000	(1,708,500)	7,764,252	20,388,815

합계	281,853,399	3,216,000	(1,708,500)	(8,181,637)	275,179,262

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	3,205,179	(1,292,624)	5,187,528	(2,611,808)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~0.5%)과 할인율(-0.5%~0.5%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산(*)

파생상품자산	30,459,040	2	DCF모형, 내재선도금리 산출법	-	-

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	3	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률	-

할인율	7.86 ~ 14.07

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	3	순자산가치법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,165,858,548	-	-	-	1,165,858,548

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	-	-	365,817,634	18,830,152	384,647,786

신용판매자산	18,650,508,835	-	-	-	18,650,508,835

금융상품자산	6,595,728,256	-	-	-	6,595,728,256

할부금융자산	569,826,116	-	-	-	569,826,116

금융리스채권	75,141,381	-	-	-	75,141,381

파생상품자산	-	30,459,040	-	-	30,459,040

기타금융자산	433,855,106	-	-	-	433,855,106

합계	27,990,918,242	30,459,040	365,817,634	18,830,152	28,406,025,068

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	831,367,802	-	-	-	831,367,802

예치금	530,000,000	-	-	-	530,000,000

유가증권	-	-	457,312,224	20,388,815	477,701,039

신용판매자산	16,738,950,007	-	-	-	16,738,950,007

금융상품자산	6,484,587,847	-	-	-	6,484,587,847

할부금융자산	359,671,079	-	-	-	359,671,079

금융리스채권	108,061,195	-	-	-	108,061,195

기타금융자산	594,317,477	-	-	-	594,317,477

합계	25,646,955,407	-	457,312,224	20,388,815	26,124,656,446

(2) 금융부채(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,837,129,974	-	6,837,129,974

사채	11,594,966,085	-	11,594,966,085

기타금융부채	2,262,290,445	-	2,262,290,445

리스부채	36,896,425	-	36,896,425

합계	20,731,282,929	-	20,731,282,929

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	4,386,539,211	-	4,386,539,211

사채	12,192,180,904	-	12,192,180,904

파생상품부채	-	19,757,322	19,757,322

기타금융부채	2,051,629,717	-	2,051,629,717

리스부채	20,048,117	-	20,048,117

합계	18,650,397,949	19,757,322	18,670,155,271

(3) 금융자산의 만기분석(단위:천원)

상품구분	당기말	전기말

1년미만	1년이상	합계	1년미만	1년이상	합계

원금	신용판매자산	16,327,750,089	2,704,983,539	19,032,733,628	14,782,502,113	2,287,683,445	17,070,185,558

금융상품자산	4,680,651,479	2,279,213,859	6,959,865,338	4,790,417,464	2,127,261,901	6,917,679,365

할부금융자산	196,085,067	373,343,976	569,429,043	131,358,232	229,909,265	361,267,497

금융리스채권	33,547,957	41,847,102	75,395,059	47,932,795	61,112,409	109,045,204

파생상품자산	11,623,506	18,835,534	30,459,040	-	-	-

합계	21,249,658,098	5,418,224,010	26,667,882,108	19,752,210,604	4,705,967,020	24,458,177,624

8. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	22,838	28,871

보통예금 등	0.00~3.08	865,835,710	781,338,931

MMDA	2.20~2.25	300,000,000	50,000,000

소계	1,165,858,548	831,367,802

예치금

정기예금	1.34~5.70	500,000,000	530,000,000

합계	1,665,858,548	1,361,367,802

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	365,817,634	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	20,388,815

합계	384,647,786	477,701,039

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	43,616,115	4,647,344	40,939,314

㈜제일기획	3.04	22,817,340	80,675,000	22,817,340	79,975,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	42,996,058	16,206,828	53,581,934

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,141,104	420,112	4,609,229

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	11,243,398	880,082	16,588,620

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	5,504,817	442,370	6,827,680

소계	45,414,076	188,176,492	45,414,076	202,521,777

비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	13.13	87,560,000	167,117,016	87,560,000	224,346,232

㈜마이비	1.25	1,080,000	832,968	1,080,000	644,472

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	8,325,648	1,700,000	10,790,648

SGI신용정보㈜	-	-	-	900,000	14,521,680

한국신용카드결제㈜	-	-	-	932,700	3,297,903

세일신용정보㈜	10.20	510,000	730,116	510,000	654,534

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	630,784	176,656	530,368

소계	91,031,266	177,641,142	92,863,966	254,790,447

합계	136,445,342	365,817,634	138,278,042	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	12,471,225	18,830,152	12,329,175	20,388,815

유가증권 계	148,916,567	384,647,786	150,607,217	477,701,039

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 당기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

10. 상각후원가측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

신용판매자산	채권원금	19,032,733,628	17,070,185,558

이연대출부대손익	21,434,051	22,480,187

현재가치할인차금	(37,173,047)	(41,940,529)

대손충당금	(366,485,797)	(311,775,209)

소계	18,650,508,835	16,738,950,007

금융상품자산	채권원금	6,959,865,338	6,917,679,365

이연대출부대손익	2,983,470	2,163,294

현재가치할인차금	(52,459)	(44,886)

대손충당금	(367,068,093)	(435,209,926)

소계	6,595,728,256	6,484,587,847

할부금융자산	채권원금	569,429,043	361,267,497

이연대출부대손익	7,211,741	5,043,722

현재가치할인차금	(354,431)	(312,486)

대손충당금	(6,460,237)	(6,327,654)

소계	569,826,116	359,671,079

금융리스채권	채권원금	75,687,614	109,045,204

이연대출부대손익	580,180	484,960

대손충당금	(1,126,413)	(1,468,969)

소계	75,141,381	108,061,195

기타금융자산	채권원금	454,850,055	608,587,512

현재가치할인차금	(2,499,863)	(1,226,553)

대손충당금	(18,495,086)	(13,043,482)

소계	433,855,106	594,317,477

합계	26,325,059,694	24,285,587,605

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,414,933	294,152,787	220,257,520	-	767,825,240

12개월 기대신용손실로 대체	19,951,285	(19,876,018)	(75,267)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(12,912,646)	13,136,926	(224,280)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(747,845)	(1,887,708)	2,635,553	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	37,486,784	144,960,878	221,717,927	-	404,165,589

대손상각	(52,546,581)	(101,165,502)	(440,683,308)	-	(594,395,391)

상각채권추심	-	-	189,940,527	-	189,940,527

기타증감액	-	-	(7,900,339)	-	(7,900,339)

당기말잔액	244,645,930	329,321,363	185,668,333	-	759,635,626

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	230,498,091	302,857,028	193,275,508	-	726,630,627

12개월 기대신용손실로 대체	30,001,356	(29,997,841)	(3,515)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,683,098)	13,844,747	(161,649)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,135,829)	(1,882,554)	3,018,383	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	52,437,615	84,713,211	221,092,253	-	358,243,079

대손상각	(44,703,202)	(75,381,804)	(366,149,776)	-	(486,234,782)

상각채권추심	-	-	179,864,938	-	179,864,938

기타증감액	-	-	(10,678,622)	-	(10,678,622)

전기말잔액	253,414,933	294,152,787	220,257,520	-	767,825,240

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,969,880,846	2,829,477,470	254,054,529	-	25,053,412,845

12개월 기대신용손실로 대체	221,552,750	(221,439,307)	(113,443)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(462,620,366)	462,922,554	(302,188)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,893,580)	(17,105,674)	42,999,254	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	2,153,777,333	107,772,068	364,128,465	-	2,625,677,866

대손상각	(52,546,581)	(101,165,502)	(440,683,308)	-	(594,395,391)

당기말 총 장부가액	23,804,150,402	3,060,461,609	220,083,309	-	27,084,695,320

대손충당금	244,645,930	329,321,363	185,668,333	-	759,635,626

당기말 순 장부가액	23,559,504,472	2,731,140,246	34,414,976	-	26,325,059,694

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	18,429,172,750	2,801,193,668	236,361,409	-	21,466,727,827

12개월 기대신용손실로 대체	280,067,191	(280,062,809)	(4,382)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(417,506,810)	417,759,320	(252,510)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(35,586,081)	(17,540,322)	53,126,403	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	3,758,436,998	(16,490,583)	330,973,385	-	4,072,919,800

대손상각	(44,703,202)	(75,381,804)	(366,149,776)	-	(486,234,782)

전기말 총 장부가액	21,969,880,846	2,829,477,470	254,054,529	-	25,053,412,845

대손충당금	253,414,933	294,152,787	220,257,520	-	767,825,240

전기말 순 장부가액	21,716,465,913	2,535,324,683	33,797,009	-	24,285,587,605

11. 신용판매자산당기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

일시불	5,436,440,478	4,641,620,868

할부	10,976,480,462	10,191,571,809

기타	2,619,812,688	2,236,992,881

합계	19,032,733,628	17,070,185,558

12. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,202,953,667	1,067,353,171

장기카드대출(카드론)	5,698,694,731	5,792,510,904

일반대출	53,123,903	43,552,841

팩토링자산	5,093,037	14,262,449

합계	6,959,865,338	6,917,679,365

13. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자동차	559,371,500	351,406,731

전자	10,020,038	9,814,742

내구재	37,505	46,024

합계	569,429,043	361,267,497

14. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	37,511,270	36,395,838	52,465,970	51,252,226

1년 초과 2년 이내	25,004,268	23,505,582	29,026,733	27,350,938

2년 초과 3년 이내	12,022,384	10,818,082	23,616,017	21,395,148

3년 초과 4년 이내	4,910,595	4,074,851	9,010,241	7,821,115

4년 초과 5년 이내	1,539,670	1,180,886	2,077,049	1,667,998

5년 초과	-	-	52,525	42,739

합계	80,988,187	75,975,239	116,248,535	109,530,164

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	74,532,524	108,214,077

해지금융리스채권	862,535	831,127

소계	75,395,059	109,045,204

선급리스자산	292,555	-

이연대출부대손익	580,180	484,960

대손충당금	(1,126,413)	(1,468,969)

장부금액	75,141,381	108,061,195

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미실현이자수익	5,593,128	7,203,331

15. 운용리스자산(1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	553,160,911	644,330,768

감가상각누계액	(219,099,410)	(262,870,422)

손상차손누계액	(7,646,191)	(7,898,161)

장부금액	326,415,310	373,562,185

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	당기말

운용리스자산	373,562,185	120,470,356	(72,232,894)	(91,977,598)	(3,406,739)	326,415,310

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	전기말

운용리스자산	435,558,727	150,310,874	(89,027,696)	(112,485,737)	(10,793,983)	373,562,185

(3) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	83,490,631	89,020,222

1년 초과 2년 이내	43,184,050	47,493,962

2년 초과 3년 이내	20,750,732	29,299,565

3년 초과 4년 이내	6,735,191	9,200,467

4년 초과 5년 이내	2,246,458	971,677

5년 초과	5,819	1,606

합계	156,412,881	175,987,499

16. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,341,621	(1,006,366)	(236,146)	1,099,109

비품	191,571,318	(164,785,525)	(7,020,645)	19,765,148

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	3,871,000

합계	197,877,939	(165,791,891)	(7,256,791)	24,829,257

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,024,787	(873,077)	(291,219)	860,491

비품	189,087,005	(163,197,395)	(6,498,862)	19,390,748

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	744,464

합계	191,950,256	(164,070,472)	(6,790,081)	21,089,703

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	당기말

차량운반구	860,491	694,385	(127,202)	(328,565)	-	1,099,109

비품	19,390,748	8,529,842	(908,918)	(7,990,988)	744,464	19,765,148

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	3,871,000	-	-	(744,464)	3,871,000

합계	21,089,703	13,095,227	(1,036,120)	(8,319,553)	-	24,829,257

(*) 회사는 당기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 회사의 유형자산에 대하여 당기 중 708백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,638,143백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 10.12%입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	전기말

차량운반구	896,062	381,304	(106,977)	(309,898)	-	860,491

비품	22,726,091	4,512,695	(580,040)	(7,337,998)	70,000	19,390,748

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	744,464	-	-	(70,000)	744,464

합계	23,786,153	5,638,463	(687,017)	(7,647,896)	-	21,089,703

(*) 회사는 전기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 회사의 유형자산에 대하여 전기 중 440백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,757,825백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 9.02%입니다.

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	294,217	(223,073)	(21,173)	49,971

개발비	505,456,092	(416,619,462)	(10,853,018)	77,983,612

회원권 및 가입권	25,024,610	-	(2,352,974)	22,671,636

기타무형자산	178,224,946	(161,769,242)	(38,504)	16,417,200

합계	708,999,865	(578,611,777)	(13,265,669)	117,122,419

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	272,628	(197,640)	(16,583)	58,405

개발비	465,673,036	(401,972,435)	(9,707,531)	53,993,070

회원권 및 가입권	25,094,759	-	(2,183,162)	22,911,597

기타무형자산	174,405,832	(152,066,399)	(38,504)	22,300,929

합계	665,446,255	(554,236,474)	(11,945,780)	99,264,001

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	당기말

상표권	58,405	27,473	(4,591)	(31,316)	-	49,971

개발비	53,993,070	43,527,191	(4,456,331)	(14,647,028)	(433,290)	77,983,612

회원권 및 가입권	22,911,597	-	(239,961)	-	-	22,671,636

기타무형자산	22,300,929	3,777,568	(310,969)	(9,783,618)	433,290	16,417,200

합계	99,264,001	47,332,232	(5,011,852)	(24,461,962)	-	117,122,419

(*) 회사는 당기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 회사의 무형자산에 대하여 당기 중 1,434백만원의 손상차손 및 114백만원의 환입을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,638,143백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 10.12%입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상(*)	상각	대체	전기말

상표권	53,036	44,307	(12,572)	(26,366)	-	58,405

개발비	38,772,943	39,866,901	(9,646,675)	(14,903,851)	(96,248)	53,993,070

회원권 및 가입권	21,163,302	758,311	989,984	-	-	22,911,597

기타무형자산	28,693,025	5,066,840	(119,938)	(11,435,246)	96,248	22,300,929

합계	88,682,306	45,736,359	(8,789,201)	(26,365,463)	-	99,264,001

(*) 회사는 전기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 회사의 무형자산에 대하여 전기 중 3,807백만원의 손상차손 및 1,624백만원의 환입을 인식하였습니다. 관련회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 6,757,825백만원이고 사용가치 산정시 사용된 할인율은 9.02%입니다.

18. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	45,548,486	406,915	45,955,401

감가상각누계액	(8,876,211)	(144,988)	(9,021,199)

장부금액	36,672,275	261,927	36,934,202

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	45,071,675	506,759	45,578,434

감가상각누계액	(25,382,865)	(220,728)	(25,603,593)

장부금액	19,688,810	286,031	19,974,841

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당기말

부동산	19,688,810	38,218,330	(2,586,859)	(18,648,006)	36,672,275

기타	286,031	3,577,599	-	(3,601,703)	261,927

합계	19,974,841	41,795,929	(2,586,859)	(22,249,709)	36,934,202

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전기말

부동산	30,869,305	11,305,423	(3,537,194)	(18,948,724)	19,688,810

기타	682,074	2,976,857	-	(3,372,900)	286,031

합계	31,551,379	14,282,280	(3,537,194)	(22,321,624)	19,974,841

19. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미수금	254,741,261	437,472,322

미수수익	97,006,772	81,637,493

종업원대출	2,820,072	2,010,975

보증금	61,961,387	53,646,336

회원권	14,561,153	16,281,849

재보험자산	1,851,852	2,293,207

기타	912,609	975,295

합계	433,855,106	594,317,477

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

합계	2,810,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	30,459,040	-	30,459,040	-	19,757,322	(19,757,322)

(4) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	50,216,363	-	-	55,853,114

(5) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(19,757,322)	(10,158,562)	60,374,924	30,459,040

이연법인세부채로의 배부액	5,115,170	2,507,133	(15,139,595)	(7,517,292)

기타자본구성요소로의 배부액	(14,642,152)	(7,651,429)	45,235,329	22,941,748

(전기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(75,610,437)	27,606,070	28,247,045	(19,757,322)

이연법인세부채로의 배부액	19,348,711	(7,064,394)	(7,169,147)	5,115,170

기타자본구성요소로의 배부액	(56,261,726)	20,541,676	21,077,898	(14,642,152)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 8,755백만원입니다.

(7) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	77,119,632	44,930,848	53,992,697	176,043,177

현금유출	(54,369,563)	(37,208,641)	(47,221,537)	(138,799,741)

순현금흐름	22,750,069	7,722,207	6,771,160	37,243,436

(8) 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	8,783,189	-

IRS(5Y)_MID	12,637,916	-

IRS(7Y)_MID	396,337	-

IRS(10Y)_MID	8,641,598	-

소계	30,459,040	-

사채(*)	CD(3M)	-	500,000,000

IRS(5Y)_MID	-	1,550,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	710,000,000

소계	-	2,810,000,000

합계	30,459,040	2,810,000,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

21. 보험계약(1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,165,964	685,888	1,851,852	1,165,964	685,888	1,851,852

(전기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,286,105	1,007,102	2,293,207	1,286,105	1,007,102	2,293,207

(3) 당기 및 전기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합계

48,046,700	3,270,563	(441,355)	50,875,908	5,288,326	3,270,563	(441,355)	8,117,534

(전기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합계

24,904,501	3,741,125	(270,186)	28,375,440	5,519,282	3,741,125	(270,186)	8,990,221

22. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금액

당기말	전기말

단기차입금

원화	하나은행 등	4.60~5.42	400,000,000	-

할인어음	부국증권 등	3.71	200,000,000	-

유동성장기차입금	BNK투자증권 등	4.06~4.14	110,000,000	-

유동화	파인더제일차유동화전문유한회사 등	1.34~2.22	397,111,929	766,960,026

소계	1,107,111,929	766,960,026

장기차입금

원화	신한은행 등	3.79~5.90	350,000,000	-

할인어음	유진투자증권 등	1.55~4.24	2,940,000,000	1,900,000,000

유동화	첼린저삼십차유동화전문유한회사 등	1.34~4.90	2,440,018,045	1,719,579,185

소계	5,730,018,045	3,619,579,185

합계	6,837,129,974	4,386,539,211

23. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당기말연이자율(%)	금액

당기말	전기말

단기사채	3.88~5.65	390,000,000	-

유동성사채

원화	1.31~4.29	3,580,000,000	2,948,000,000

사채할인발행차금	(531,231)	(401,672)

소계	3,579,468,769	2,947,598,328

사채

원화	1.40~5.74	7,630,000,000	9,250,000,000

사채할인발행차금	(4,502,684)	(5,417,424)

소계	7,625,497,316	9,244,582,576

합계	11,594,966,085	12,192,180,904

24. 포인트이연수익회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 회사는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	150,838,928	131,645,891

수익 이연액	400,931,805	326,378,062

수익 실현액	(397,256,177)	(307,185,025)

기말잔액	154,514,556	150,838,928

25. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

포인트	6,855,679	7,646,975

미사용한도	263,006,367	224,868,976

기타	27,936,881	43,607,430

합계	297,798,927	276,123,381

(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	43,607,430	276,123,381

증감액	(791,296)	38,137,391	(15,670,549)	21,675,546

기말잔액	6,855,679	263,006,367	27,936,881	297,798,927

(전기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,925,620	173,549,709	42,780,620	223,255,949

증감액	721,355	51,319,267	826,810	52,867,432

기말잔액	7,646,975	224,868,976	43,607,430	276,123,381

(4) 당기 및 전기 중 미사용한도의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권전체기간 기대신용손실	합계

기초잔액	151,770,882	70,760,120	2,337,974	224,868,976

12개월 기대신용손실로 대체	33,155,655	(31,834,161)	(1,321,494)	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(7,467,211)	7,538,585	(71,374)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,892)	(26,705)	30,597	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	6,195,988	31,716,026	225,377	38,137,391

기말잔액	183,651,422	78,153,865	1,201,080	263,006,367

(전기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권전체기간 기대신용손실	합계

기초잔액	110,506,875	61,704,449	1,338,385	173,549,709

12개월 기대신용손실로 대체	37,663,217	(37,028,347)	(634,870)	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(5,365,710)	5,398,352	(32,642)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(262,717)	(754,173)	1,016,890	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	9,229,217	41,439,839	650,211	51,319,267

기말잔액	151,770,882	70,760,120	2,337,974	224,868,976

26. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스부채	38,168,549	20,398,841

현재가치할인차금	(1,272,124)	(350,724)

장부금액	36,896,425	20,048,117

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	3,161,544	12,169,589	22,466,687	84,720	5,709	37,888,249

기타	92,400	187,900	-	-	-	280,300

합계	3,253,944	12,357,489	22,466,687	84,720	5,709	38,168,549

(전기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	3,363,462	12,287,967	4,407,816	36,526	-	20,095,771

기타	99,990	199,980	3,100	-	-	303,070

합계	3,463,452	12,487,947	4,410,916	36,526	-	20,398,841

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	18,648,006	18,948,724

기타	3,601,703	3,372,900

합계	22,249,709	22,321,624

리스부채에 대한 이자비용	265,238	525,500

소액자산리스료	1,282,950	1,261,712

전대리스로 인한 수익	690,309	720,637

금융리스채권에 대한 이자수익	5,044	1,570

당기 중 리스의 총 현금유출은 24,096백만원(전기 : 24,127백만원)입니다.

27. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	5.79%	3.27%

가중평균 임금상승률	3.70%	3.00%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	161,478,724	165,045,760

사외적립자산의 공정가치	(192,683,419)	(165,758,958)

순확정급여자산	31,204,695	713,198

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	165,045,760	(165,758,958)	(713,198)	161,476,587	(178,829,560)	(17,352,973)

당기근무원가	10,915,582	-	10,915,582	11,833,815	-	11,833,815

이자비용(이자수익)	4,666,625	(4,689,946)	(23,321)	4,554,299	(5,078,359)	(524,060)

관계사 전입	219,675	-	219,675	1,687,433	-	1,687,433

소계	180,847,642	(170,448,904)	10,398,738	179,552,134	(183,907,919)	(4,355,785)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,452,448	1,452,448	-	1,736,113	1,736,113

할인율 변화에서 발생하는 보험수리적손익	(18,014,264)	-	(18,014,264)	(1,968,038)	-	(1,968,038)

할인율 외 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	4,694,067	-	4,694,067	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	(129,379)	-	(129,379)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	9,870,761	-	9,870,761	6,286,513	-	6,286,513

소계	(3,449,436)	1,452,448	(1,996,988)	4,189,096	1,736,113	5,925,209

기여금	-	(38,000,000)	(38,000,000)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(15,298,572)	14,045,336	(1,253,236)	(17,742,103)	16,124,038	(1,618,065)

운용관리수수료	-	267,701	267,701	-	288,810	288,810

관계사 전출	(620,910)	-	(620,910)	(953,367)	-	(953,367)

기말	161,478,724	(192,683,419)	(31,204,695)	165,045,760	(165,758,958)	(713,198)

(5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	191,500,105	99.38	164,460,807	99.22

수익증권	922,828	0.48	1,029,113	0.62

국민연금전환금	260,486	0.14	269,038	0.16

합계	192,683,419	100.00	165,758,958	100.00

한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	7,400,901	(6,872,650)	(6,450,436)	7,050,333

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	24,602,036	22,335,532

1년~2년 미만	26,743,030	23,435,022

2년~5년 미만	70,479,304	66,181,169

5년 이상	191,990,314	174,183,655

합계	313,814,684	286,135,378

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 15,280백만원입니다.(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 4.18년 및 4.72년입니다.

28. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미지급금	1,938,256,785	1,726,068,391

미지급비용	242,349,057	229,169,456

예수금	25,239,711	26,695,020

예수보증금	48,918,708	61,387,855

보험부채	1,851,852	2,293,207

기타	5,674,332	6,015,788

합계	2,262,290,445	2,051,629,717

29. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	988	1,252	USD	1,162	1,377

외화부채:

미지급금	USD	31,153	39,480	USD	17,537	20,790

30. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

31. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	230,172,294	319,834,183

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	30,459,040	(19,757,322)

법인세효과	(64,323,813)	(77,689,900)

합계	196,307,521	222,386,961

32. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비고

이익준비금	216,501,918	191,958,459	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의이용및보호에관한법률제43조의3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	674,529,778	612,170,080	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,597,378,727	4,309,536,153

합계	5,492,410,423	5,117,664,692

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 개인정보손해배상 책임준비금회사는 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(4) 신용정보손해배상 책임준비금회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어,2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금회사는 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비고

대손준비금 기초잔액	674,529,778	612,170,080

대손준비금 적립예정액	66,760,515	62,359,698	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	741,290,293	674,529,778

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비고

당기순이익	617,150,148	551,058,673

대손준비금전입예정액	66,760,515	62,359,698	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	550,389,633	488,698,975

대손준비금 반영 후 주당조정이익	5,158원	4,580원

(7) 당기 및 전기의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)=====================

제40기 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 제39기 2021년 1월 1일부터2021년 12월 31일까지
처분예정일 2023년 3월 16일 처분확정일 2022년 3월 17일

삼성카드주식회사 (단위:천원)

과목	제 40(당) 기	제 39(전) 기

I. 미처분이익잉여금	4,597,378,727	4,309,536,154

1. 전기이월미처분이익잉여금	3,977,198,397	3,762,678,374

2. 당기순이익	617,150,148	551,058,673

3. 보험수리적이익(손실)	664,979	(4,200,893)

4. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분익 재분류	2,365,203	-

II. 이익잉여금처분액	360,214,926	332,337,757

1. 이익준비금	26,677,674	24,543,460

2. 대손준비금 전입	66,760,514	62,359,698

3. 배당금	266,776,738	245,434,599

현금배당

주당배당금(률) 당기: 2,500원 (50%) 전기: 2,300원 (46%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	4,237,163,801	3,977,198,397

(8) 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 245,435백만원과 192,079백만원입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2023년 3월 16일 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표에는 이러한 미지급배당금을포함하고 있지 않습니다.

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역(단위:천원)

구분	당기	전기

1주당 배당금	2,500원	2,300원

발행주식수(*)	106,710,695주	106,710,695주

배당금총액	266,776,738	245,434,599

(*) 회사가 보유중인 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향 및 배당수익률(단위:천원)

구분	당기	전기

배당성향

배당금총액	266,776,738	245,434,599

당기순이익	617,150,148	551,058,673

배당성향	43.23%	44.5%

배당수익률

주당배당금	2,500원	2,300원

평균주가(*)	32,720원	34,210원

배당수익률	7.64%	6.7%

(*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균금액입니다.

33. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	15,072,726	-	-	15,072,726	-	-	-	-	15,072,726

신용판매자산	854,732,862	1,013,257,506	296,631,569	2,164,621,937	-	279,661,216	98,388,176	378,049,392	1,786,572,545

금융상품자산	839,750,805	168,836,909	-	1,008,587,714	-	292,723,280	-	292,723,280	715,864,434

할부금융자산	13,629,311	6,375,911	-	20,005,222	-	658,529	-	658,529	19,346,693

금융리스채권	7,129,425	-	135,226	7,264,651	-	(358,454)	-	(358,454)	7,623,105

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,424,191	8,424,191	-	-	-	-	8,424,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	-	-	-	-	1,700,714	1,700,714	(1,700,714)

소계	1,730,315,129	1,188,470,326	305,190,986	3,223,976,441	-	572,684,571	100,088,890	672,773,461	2,551,202,980

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	141,191,328	-	-	141,191,328	(141,191,328)

사채	-	-	-	-	292,682,205	-	-	292,682,205	(292,682,205)

리스부채	-	-	-	-	265,238	-	-	265,238	(265,238)

소계	-	-	-	-	434,138,771	-	-	434,138,771	(434,138,771)

합계	1,730,315,129	1,188,470,326	305,190,986	3,223,976,441	434,138,771	572,684,571	100,088,890	1,106,912,232	2,117,064,209

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,748,562

(전기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	5,792,194	-	-	5,792,194	-	-	-	-	5,792,194

신용판매자산	714,102,714	945,376,105	272,435,278	1,931,914,097	-	220,915,263	68,048,439	288,963,702	1,642,950,395

금융상품자산	823,191,005	164,929,069	-	988,120,074	-	296,255,204	(7)	296,255,197	691,864,877

할부금융자산	13,361,476	5,997,436	-	19,358,912	-	5,300,251	-	5,300,251	14,058,661

금융리스채권	7,443,232	-	97,330	7,540,562	-	(379,480)	-	(379,480)	7,920,042

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	5,501,743	5,501,743	-	-	-	-	5,501,743

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	7,764,252	7,764,252	-	-	-	-	7,764,252

소계	1,563,890,621	1,116,302,610	285,798,603	2,965,991,834	-	522,091,238	68,048,432	590,139,670	2,375,852,164

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	63,756,115	-	-	63,756,115	(63,756,115)

사채	-	-	-	-	261,813,913	-	-	261,813,913	(261,813,913)

리스부채	-	-	-	-	525,500	-	-	525,500	(525,500)

소계	-	-	-	-	326,095,528	-	-	326,095,528	(326,095,528)

합계	1,563,890,621	1,116,302,610	285,798,603	2,965,991,834	326,095,528	522,091,238	68,048,432	916,235,198	2,049,756,636

손상된 금융상품자산의 이자수익	5,949,541

34. 수익

당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

신용판매수익

가맹점수수료	939,915,480	890,252,142

신판이자	854,732,862	714,102,714

연회비	272,680,410	254,987,988

기타	73,342,026	55,123,963

소계	2,140,670,778	1,914,466,807

금융상품수익

현금서비스수익	193,845,367	190,853,414

카드론수익	811,369,643	793,142,409

일반대출수익	2,854,852	2,555,368

팩토링수익	517,852	1,568,883

소계	1,008,587,714	988,120,074

할부금융수익

할부금융수익	14,385,992	14,193,473

리스수익

금융리스수익	7,172,451	7,479,501

운용리스수익	216,568,627	252,205,133

기타리스수익	92,200	61,060

소계	223,833,278	259,745,694

합계	3,387,477,762	3,176,526,048

35. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익

사업수수료수익	145,804,238	180,134,787

보험수익	50,875,908	28,375,440

이자수익	16,691,120	7,072,074

배당금수익	8,424,191	5,501,743

기타영업수익	8,381,805	5,908,347

합계	230,177,262	226,992,391

기타비용

보험비용	8,117,534	8,990,221

기타영업비용	1,155,453	9,348,534

합계	9,272,987	18,338,755

36. 판매비 및 일반관리비

당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비

서비스비용	286,006,601	293,251,937

영업수수료	222,480,292	224,918,528

마케팅비용	87,647,164	88,729,458

리스비용	192,161,429	236,872,503

업무비용	379,604,902	347,534,354

합계	1,167,900,388	1,191,306,780

일반관리비

인건비	297,694,119	289,639,029

복리후생비	52,681,765	47,090,386

감가상각비	8,319,553	7,647,896

무형자산상각비	24,461,962	26,365,463

지급수수료	229,669,045	235,342,895

기타일반관리비	125,468,984	127,954,153

합계	738,295,428	734,039,822

37. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	223,572,864	214,524,509

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,817,080)	(12,230,715)

자본에 직접 반영된 이연법인세	12,034,077	(6,391,197)

법인세비용	226,789,861	195,902,597

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	843,940,009	746,961,270

적용세율에 따른 세부담액	221,721,503	195,052,349

조정사항:

비과세수익	(539,109)	(455,988)

비공제비용	289,951	1,242,516

세액공제	(26,892)	(32,513)

기타(세율차이 등)	5,344,408	96,233

법인세비용	226,789,861	195,902,597

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.87%	26.23%

(3) 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	증감	당기말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	158,485,903	2,884,332	161,370,235

공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익등	1,981,945	-	1,981,945

무형자산손상차손	9,700,232	(1,409,285)	8,290,947

선급비용손상차손	636	(6)	630

확정급여채무	118,184,517	(109,048)	118,075,469

장기인센티브	16,732,441	4,022,682	20,755,123

해지리스자산손상차손	7,898,160	(251,970)	7,646,190

현재가치할인차금	41,764,316	(3,557,903)	38,206,413

미사용한도충당부채	224,868,976	38,137,390	263,006,366

소송충당부채	-	46,348	46,348

기타충당부채	43,607,430	(15,716,896)	27,890,534

보험부채	1,286,105	(120,141)	1,165,964

선수수익	18,290,571	(3,763,965)	14,526,606

미지급비용	55,154,851	(3,275,998)	51,878,853

감가상각비	50,807	14,061	64,868

리스부채	20,048,117	16,848,308	36,896,425

운용리스국고보조금	1,244,840	(250,747)	994,093

보험대리모집 미지급금	-	8,553,595	8,553,595

소계	719,299,847	42,050,757	761,350,604

세율	25.89%	24.68%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	186,226,731	1,674,598	187,901,329

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(187,535,977)	2,106,036	(185,429,941)

운용리스자산 감가상각비한도초과	(38,853,193)	10,416,780	(28,436,413)

선급비용(현재가치)	(79,885)	(1,708,442)	(1,788,327)

이연대출부대손익	(33,474,381)	(2,452,941)	(35,927,322)

재보험자산	(1,286,105)	120,141	(1,165,964)

사용권자산	(20,093,449)	(16,961,345)	(37,054,794)

공정가치측정_당기손익금융자산	(8,063,665)	1,700,714	(6,362,951)

보험대리모집 미수금	-	(27,228,939)	(27,228,939)

소계	(289,386,655)	(34,007,996)	(323,394,651)

세율	25.89%	24.68%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(74,922,205)	(4,891,595)	(79,813,800)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	111,304,526	(3,216,997)	108,087,529

자본에 직접 가감된 이연법인세	(59,734,807)	12,034,077	(47,700,730)

합계	51,569,719	8,817,080	60,386,799

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	증감	전기말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	138,571,511	19,914,392	158,485,903

공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익등	1,981,945	-	1,981,945

무형자산손상차손	13,501,538	(3,801,306)	9,700,232

선급비용손상차손	881	(245)	636

확정급여채무	118,778,354	(593,837)	118,184,517

장기인센티브	12,445,416	4,287,025	16,732,441

해지리스자산손상차손	633,930	7,264,230	7,898,160

현재가치할인차금	36,775,168	4,989,148	41,764,316

미사용한도충당부채	173,549,709	51,319,267	224,868,976

기타충당부채	42,780,621	826,809	43,607,430

보험부채	1,533,861	(247,756)	1,286,105

선수수익	27,463,027	(9,172,456)	18,290,571

미지급비용	51,729,737	3,425,114	55,154,851

감가상각비	104,833	(54,026)	50,807

리스부채	31,204,791	(11,156,674)	20,048,117

운용리스국고보조금	-	1,244,840	1,244,840

대손충당금	8,522,803	(8,522,803)	-

소계	659,578,125	59,721,722	719,299,847

세율	25.59%	25.89%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	168,786,042	17,440,689	186,226,731

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(182,204,605)	(5,331,372)	(187,535,977)

운용리스자산 감가상각비한도초과	(51,785,339)	12,932,146	(38,853,193)

선급비용(현재가치)	(110,066)	30,181	(79,885)

이연대출부대손익	(29,807,884)	(3,666,497)	(33,474,381)

재보험자산	(1,533,861)	247,756	(1,286,105)

사용권자산	(31,654,019)	11,560,570	(20,093,449)

공정가치측정_당기손익금융자산	(299,413)	(7,764,252)	(8,063,665)

소계	(297,395,187)	8,008,532	(289,386,655)

세율	25.59%	25.89%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(76,103,428)	1,181,223	(74,922,205)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	92,682,614	18,621,912	111,304,526

자본에 직접 가감된 이연법인세	(53,343,610)	(6,391,197)	(59,734,807)

합계	39,339,004	12,230,715	51,569,719

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

공정가치측정_기타포괄손익	230,172,294	(56,806,522)	173,365,772	319,834,183	(82,805,070)	237,029,113

확정급여제도의 재측정요소	(67,354,471)	16,623,083	(50,731,388)	(69,351,459)	17,955,093	(51,396,366)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	30,459,040	(7,517,291)	22,941,749	(19,757,322)	5,115,170	(14,642,152)

합계	193,276,863	(47,700,730)	145,576,133	230,725,402	(59,734,807)	170,990,595

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

공정가치측정_기타포괄손익	25,998,548	6,118,028

확정급여제도의 재측정요소	(1,332,009)	1,724,316

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(12,632,462)	(14,233,541)

합계	12,034,077	(6,391,197)

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	158,938,232	133,321,857

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	45,586,180	75,975,136

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(127,312,100)	(149,040,075)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(16,825,513)	(8,687,199)

이연법인세자산 순액	60,386,799	51,569,719

38. 주당이익

(1) 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익	617,150,148	551,058,673

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	5,783원	5,164원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사,삼성카드고객서비스㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜. SGI신용정보㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용㈜,삼성액티브자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	967,430	1,419,611	-	4,394,410	14,640,529	2,056,535

종속기업	첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	56,772

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,208,005

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,560,713

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	8,784,430

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,692,184

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,529,503

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,839,961

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,855,362

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	8,601,321

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,770,738

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,357,225

삼성카드고객서비스㈜	-	44,821	-	1,178,224	-	104,930,586

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	16,227	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	37,483	45,000	-	-	12,475,272

한국신용카드결제㈜	104,946	-	-	-	-	3,914,567

기타	삼성증권㈜	41,298	482,575	-	37,681	-	129,780

삼성자산운용㈜	-	241,690	-	43,499	-	4,630

기타	-	447,484	-	41,840	-	23,985

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	981,288	1,609,585	-	-	-	104,041,107

삼성화재해상보험㈜	38,459,630	1,539,536	-	5,586,338	582,874	18,767,679

기타(45개사)	32,225,580	44,872,005	5,382,623	4,308,198	138,417	38,649,624

합계	72,780,172	50,694,790	5,427,623	15,606,417	15,361,820	341,259,979

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 전입액은 5백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 10,955백만원 및 이자비용 149백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 사용권자산 29,147백만원 및 리스부채 29,150백만원을 계상하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	633,204	1,775,239	-	9,055,631	14,366,584	296,846

종속기업	첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,584,668

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,068,266

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,511,956

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,237,268

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	9,766,390

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	8,778,509

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,685,755

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,253,820

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,054,013

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,129,571

삼성카드고객서비스㈜	-	53,460	-	1,142,003	-	107,909,615

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	10,045	-	-

기타	삼성증권㈜	42,872	576,812	-	237,119	-	114,087

삼성자산운용㈜	-	280,842	-	39,273	-	5,256

기타	-	490,910	-	48,913	-	21,933

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	1,034,274	1,587,516	-	-	-	103,048,040

삼성화재해상보험㈜	37,709,310	1,726,861	-	5,792,132	556,436	18,794,644

기타(43개사)	37,438,768	47,011,858	4,857,623	2,705,370	130,869	46,669,607

합계	76,858,428	53,503,498	4,857,623	19,030,486	15,053,889	321,930,244

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 전입액은 23백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 10,803백만원 및 이자비용 328백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전기말 사용권자산 9,976백만원 및 리스부채 10,070백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	811,782	10,937,645	(55,344)	-	13,189	60,490

종속기업	첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,766,545	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	357,149,438	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,584,668	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	445,820,402	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	230,993,963	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,847,535	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,180,358	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,786,584	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,277,974	3,172,389	(16,893)	-	-	25,611

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	15,300	(77)	-	-	-

한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	56,403	-

기타	삼성증권㈜	252,547	667,943	(3,508)	-	11,822	1,546

삼성자산운용㈜	58,006	64,177	(111)	-	-	3,110

기타	127,333	144,072	(819)	-	-	42,602

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	934,211	4,789,553	(23,699)	-	26,716,062	1,566,623

삼성전자㈜	19,424,801	7,388,381	(40,522)	-	-	1,263,468

기타(48개사)	16,707,989	21,654,609	(65,674)	-	4,179,741	12,709,773

합계	39,594,643	48,834,069	(206,647)	2,837,129,493	30,977,217	15,673,223

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	469,973	11,403,843	(57,401)	-	12,745	69,710

종속기업	첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	39,253,399	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	248,464,478	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	428,123,075	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,502,115	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	356,657,039	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,300,595	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	445,442,571	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	230,795,458	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,334,915	5,748,252	(29,825)	-	-	10,733

기타	삼성증권㈜	331,220	485,822	(2,610)	-	8,920	1,666

삼성자산운용㈜	90,171	13,310	(136)	-	-	2,481

기타	95,709	115,927	(653)	-	-	33,514

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	772,181	3,940,943	(20,048)	-	13,753,533	2,590,147

삼성전자㈜	6,568,240	5,997,855	(31,713)	-	-	2,223,848

기타(46개사)	18,704,075	24,247,046	(59,684)	-	2,490,075	9,855,797

합계	28,366,484	51,952,998	(202,070)	2,486,538,730	16,265,273	14,787,896

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	382,779,075	-	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	381,963,642	-	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	299,774,427	-	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	248,820,000	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	39,260,000	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	428,559,820	-	-

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	236,214	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	416,550	274,500

합계	1,064,517,144	716,639,820	652,764	274,500

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미집행된 금액은 316백만원입니다(주석40 참고).

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	338,085,037	-	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	445,246,823	-	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	230,737,896	-	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	307,146,666	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	196,300,000	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	345,540,000	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	3,216,000	1,708,500

합계	1,014,069,756	848,986,666	3,216,000	1,708,500

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 전기말 현재 미집행된 금액은 732백만원입니다.

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	3,566,775	3,416,992

퇴직급여	703,071	589,056

장기종업원급여	2,568,000	2,544,000

합계	6,837,846	6,550,048

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 191,520백만원 및 149,879백만원입니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 164,804백만원 및 138,274백만원입니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 38건(총금액 2,285백만원)이 있으며, 원고인 사건 682건(총금액 57,951백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 회사가 원고인 사건 11건, 피고인 사건 18건이 계류중이고, 당기말 현재 46백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 322,706백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당기말 현재 신한은행 외 17개 은행과 29,475억원 한도의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 13,723백만원, 코리아크레딧뷰로 3,812백만원의 비용을 인식하였습니다.

4) 회사는 당기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 316백만원입니다.

5) 회사는 당기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스㈜와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스㈜에 지급한 지급수수료는 115,308백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	30,459,040	-	30,459,040	-	-	30,459,040

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	19,757,322	-	19,757,322	-	-	19,757,322

41. 현금흐름표(1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	(1,942,964)	(1,823,616)

차입금 유동성 대체	345,992,855	816,233,826

사채 유동성 대체	3,269,224,426	2,947,106,006

대여금및수취채권 제각	603,287,867	486,373,531

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	(87,296,687)	(27,657,408)

파생상품평가손익	50,216,363	55,853,114

확정급여제도의 재측정요소	1,996,988	(5,925,208)

순확정급여자산대체	(30,491,497)	16,639,775

기타포괄손익 관련 법인세효과	(12,034,077)	(6,391,197)

건설중인자산의 본계정 대체	744,464	70,000

개발중인자산 본계정 대체	25,244,624	7,163,660

기타포괄손익인식 금융자산의 대체	4,197,903	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채	리스부채

전기초	-	2,617,846,257	11,082,152,906	31,204,791

대체	192,079,251	-	-	11,182,747

현금흐름	(192,079,251)	1,765,083,091	1,107,545,112	(22,864,921)

이자비용	-	3,609,863	2,482,886	525,500

전기말	-	4,386,539,211	12,192,180,904	20,048,117

대체	245,434,599	-	-	39,395,942

현금흐름	(245,434,599)	2,447,877,325	(599,523,977)	(22,812,872)

이자비용	-	2,713,438	2,309,158	265,238

당기말	-	6,837,129,974	11,594,966,085	36,896,425

42. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 후 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 3일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 5조 3,300억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.

주) 제40기(당기) 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.