삼성카드 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 약 1,250만명의 신용카드회원, 약 298만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당분기 중 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 및 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사가 신규설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	47,409,192	26,997,256	20,411,936	2,548,386	1,780,642	1,780,642

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	52,637,727	52,617,854	19,873	-	-	483,543

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	3,021	3,001	20	-	-	(285,838)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,093,490	400,093,470	20	-	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	427,439,252	421,577,284	5,861,968	-	-	1,596,664

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	462,069,970	430,483,113	31,586,857	-	-	25,132,531

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	532,055,650	518,362,957	13,692,693	-	-	9,414,621

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	307,615,280	286,990,056	20,625,224	-	-	19,776,325

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,363,869	395,725,484	(12,361,615)	-	-	(12,361,635)

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	443,107,513	430,542,543	12,564,970	-	-	12,564,950

파인더제이차유동화전문유한회사	300,610,655	300,610,635	20	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788,079

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	605,399,046	586,652,642

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	-	951,444,005

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	887,819,850	858,289,753

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	831,416,777	809,497,948

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	714,352,530	681,450,336

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	938,386,333	900,264,685

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	437,584,473	417,929,398

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	735,392,445	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	677,564,981	-

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	511,904,960	-

합계	6,339,821,395	5,773,316,846

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,808,928,367	5,341,539,926

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	530,893,028	431,776,920

합계	6,339,821,395	5,773,316,846

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정보(1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당분기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	2,708,911,086	188,648,236	149,471,622	3,047,030,944	(143,774)	3,046,887,170

영업비용	1,759,190,382	171,314,842	108,558,843	2,039,064,067	91,919,500	2,130,983,567

대손전 영업이익	949,720,704	17,333,394	40,912,779	1,007,966,877	(92,063,274)	915,903,603

대손상각비	295,041,636	834,720	(11)	295,876,345	568	295,876,913

대손후 영업이익	654,679,068	16,498,674	40,912,790	712,090,532	(92,063,842)	620,026,690

전사간접경비	88,018,277	1,664,839	4,938,618	94,621,734	(94,621,734)	-

영업외손익	-	-	-	-	(1,771,200)	(1,771,200)

법인세차감전순이익	566,660,791	14,833,835	35,974,172	617,468,798	786,692	618,255,490

(전분기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	2,325,057,688	223,658,347	153,408,592	2,702,124,627	(425,234)	2,701,699,393

영업비용	1,437,789,346	207,864,218	115,724,642	1,761,378,206	79,358,583	1,840,736,789

대손전 영업이익	887,268,342	15,794,129	37,683,950	940,746,421	(79,783,817)	860,962,604

대손상각비	285,501,585	1,935,750	(97)	287,437,238	26,230	287,463,468

대손후 영업이익	601,766,757	13,858,379	37,684,047	653,309,183	(79,810,047)	573,499,136

전사간접경비	79,006,497	1,709,427	4,424,859	85,140,783	(85,140,783)	-

영업외손익	-	-	-	-	(2,812,101)	(2,812,101)

법인세차감전순이익	522,760,260	12,148,952	33,259,188	568,168,400	2,518,635	570,687,035

(3) 지역에 대한 정보연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

7. 공정가치 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,872,722,572	18,571,467,484	16,738,950,007	16,616,181,697

금융상품자산	6,743,403,130	6,582,075,624	6,484,587,847	6,426,259,466

할부금융자산	612,403,939	566,011,230	359,671,079	345,555,135

금융리스채권	81,592,720	77,211,161	107,943,180	105,040,074

기타금융자산	383,363,580	378,982,842	519,125,912	515,229,064

합계	26,693,485,941	26,175,748,341	24,210,278,025	24,008,265,436

금융부채	차입금	3,650,000,000	3,643,274,141	1,900,000,000	1,900,000,000

사채	15,071,283,936	13,722,054,056	14,762,749,544	14,192,627,334

기타금융부채	2,535,803,517	2,532,273,266	2,070,088,515	2,067,931,432

리스부채	17,773,727	17,773,727	28,212,301	28,212,301

합계	21,274,861,180	19,915,375,190	18,761,050,360	18,188,771,067

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	180,911,144	-	251,492,544	432,403,688

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	19,444,566	19,444,566

파생상품자산	-	476,168,718	-	476,168,718

합계	180,911,144	476,168,718	270,937,110	928,016,972

금융부채	파생상품부채	-	780,175	-	780,175

(전기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

파생상품자산	-	101,840,961	-	101,840,961

합계	202,521,777	101,840,961	275,179,262	579,542,000

금융부채	파생상품부채	-	21,914,108	-	21,914,108

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(3,297,903)	-	251,492,544

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	357,300	(274,500)	(1,027,049)	19,444,566

합계	275,179,262	357,300	(3,572,403)	(1,027,049)	270,937,110

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	270,736,336	-	-	-	270,736,336

공정가치측정_당기손익금융자산	11,117,063	3,141,000	(841,500)	6,239,039	19,655,602

합계	281,853,399	3,141,000	(841,500)	6,239,039	290,391,938

8. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	712,549,225	-	-	-	712,549,225

예치금	614,452,670	-	-	-	614,452,670

유가증권	-	-	432,403,688	19,444,566	451,848,254

신용판매자산	18,872,722,572	-	-	-	18,872,722,572

금융상품자산	6,743,403,130	-	-	-	6,743,403,130

할부금융자산	612,403,939	-	-	-	612,403,939

금융리스채권	81,592,720	-	-	-	81,592,720

파생상품자산	-	476,168,718	-	-	476,168,718

기타금융자산	383,363,580	-	-	-	383,363,580

합계	28,020,487,836	476,168,718	432,403,688	19,444,566	28,948,504,808

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	850,177,588	-	-	-	850,177,588

예치금	619,545,917	-	-	-	619,545,917

유가증권	-	-	457,312,224	20,388,815	477,701,039

신용판매자산	16,738,950,007	-	-	-	16,738,950,007

금융상품자산	6,484,587,847	-	-	-	6,484,587,847

할부금융자산	359,671,079	-	-	-	359,671,079

금융리스채권	107,943,180	-	-	-	107,943,180

파생상품자산	-	101,840,961	-	-	101,840,961

기타금융자산	519,125,912	-	-	-	519,125,912

합계	25,680,001,530	101,840,961	457,312,224	20,388,815	26,259,543,530

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	3,650,000,000	-	3,650,000,000

사채	15,071,283,936	-	15,071,283,936

파생상품부채	-	780,175	780,175

기타금융부채	2,535,803,517	-	2,535,803,517

리스부채	17,773,727	-	17,773,727

합계	21,274,861,180	780,175	21,275,641,355

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	1,900,000,000	-	1,900,000,000

사채	14,762,749,544	-	14,762,749,544

파생상품부채	-	21,914,108	21,914,108

기타금융부채	2,070,088,515	-	2,070,088,515

리스부채	28,212,301	-	28,212,301

합계	18,761,050,360	21,914,108	18,782,964,468

9. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	14,500	28,871

보통예금 등	0.00~2.30	609,074,239	782,385,862

MMDA	0.00~1.85	103,460,486	67,762,855

소계	712,549,225	850,177,588

예치금

정기예금	1.26~4.35	614,452,670	619,545,917

합계	1,327,001,895	1,469,723,505

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	90,955,972	78,373,607	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합계	90,975,672	78,393,307

10. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	432,403,688	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	19,444,566	20,388,815

합계	451,848,254	477,701,039

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	37,737,650	4,647,344	40,939,314

㈜제일기획	3.04	22,817,340	79,450,000	22,817,340	79,975,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	41,980,974	16,206,828	53,581,934

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,123,099	420,112	4,609,229

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	12,349,306	880,082	16,588,620

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	5,270,115	442,370	6,827,680

소계	45,414,076	180,911,144	45,414,076	202,521,777

비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	19.90	87,560,000	224,346,232	87,560,000	224,346,232

㈜마이비	1.25	1,080,000	644,472	1,080,000	644,472

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	10,790,648	1,700,000	10,790,648

SGI신용정보㈜	15.00	900,000	14,521,680	900,000	14,521,680

한국신용카드결제㈜	-	-	-	932,700	3,297,903

세일신용정보㈜	10.20	510,000	654,534	510,000	654,534

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	530,368	176,656	530,368

소계	91,931,266	251,492,544	92,863,966	254,790,447

합계	137,345,342	432,403,688	138,278,042	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	12,411,975	19,444,566	12,329,175	20,388,815

유가증권 계	149,757,317	451,848,254	150,607,217	477,701,039

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 당기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

11. 관계기업에 대한 지분(1) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.83	921,090	732,858	236,214	63,598	-	1,032,670

한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	-	3,297,903	392,823	-	3,690,726

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.88	684,876	717,974	-	(2,393)	-	715,581

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2022.06.30	8,870,245	142,740	378,770	(291,122)	-	(291,122)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2022.06.30	37,115,409	11,592,538	27,900,087	2,126,782	-	2,126,782

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2021.09.30	6,393,422	224,583	63,142	121,560	-	121,560

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

12. 상각후원가측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	19,201,797,467	17,070,185,558

이연대출부대손익	24,980,792	22,480,187

현재가치할인차금	(42,952,499)	(41,940,529)

대손충당금	(311,103,188)	(311,775,209)

소계	18,872,722,572	16,738,950,007

금융상품자산	채권원금	7,142,920,540	6,917,679,365

이연대출부대손익	3,359,330	2,163,294

현재가치할인차금	(48,070)	(44,886)

대손충당금	(402,828,670)	(435,209,926)

소계	6,743,403,130	6,484,587,847

할부금융자산	채권원금	611,684,090	361,267,497

이연대출부대손익	8,264,967	5,043,722

현재가치할인차금	(374,539)	(312,486)

대손충당금	(7,170,579)	(6,327,654)

소계	612,403,939	359,671,079

금융리스채권	채권원금	82,299,531	108,926,596

이연대출부대손익	508,988	484,960

대손충당금	(1,215,799)	(1,468,376)

소계	81,592,720	107,943,180

기타금융자산	채권원금	404,355,367	533,620,035

현재가치할인차금	(2,861,729)	(1,428,789)

대손충당금	(18,130,058)	(13,065,334)

소계	383,363,580	519,125,912

합계	26,693,485,941	24,210,278,025

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499

12개월 기대신용손실로 대체	24,666,394	(24,624,694)	(41,700)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(14,883,104)	15,088,848	(205,744)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(784,187)	(2,507,183)	3,291,370	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	42,838,207	120,522,012	120,121,641	-	283,481,860

대손상각	(37,512,765)	(89,413,622)	(323,527,299)	-	(450,453,686)

상각채권추심	-	-	143,515,961	-	143,515,961

기타증감액	-	-	(3,942,340)	-	(3,942,340)

당분기말잔액	267,760,737	313,218,148	159,469,409	-	740,448,294

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	230,496,295	302,857,028	193,275,508	-	726,628,831

12개월 기대신용손실로 대체	36,088,609	(36,081,619)	(6,990)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(18,571,179)	18,774,541	(203,362)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,450,814)	(2,974,741)	4,425,555	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	29,965,422	95,533,139	142,861,008	-	268,359,569

대손상각	(27,895,736)	(64,983,774)	(263,896,993)	-	(356,776,503)

상각채권추심	-	-	133,316,280	-	133,316,280

기타증감액	-	-	(7,808,763)	-	(7,808,763)

전분기말잔액	248,632,597	313,124,574	201,962,243	-	763,719,414

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,894,592,525	2,829,477,471	254,054,528	-	24,978,124,524

12개월 기대신용손실로 대체	271,527,997	(271,425,546)	(102,451)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(530,478,283)	530,792,337	(314,054)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(26,929,545)	(21,487,218)	48,416,763	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	2,698,896,421	(5,228,458)	212,595,434	-	2,906,263,397

대손상각	(37,512,765)	(89,413,622)	(323,527,299)	-	(450,453,686)

당분기말 총 장부가액	24,270,096,350	2,972,714,964	191,122,921	-	27,433,934,235

대손충당금	267,760,737	313,218,148	159,469,409	-	740,448,294

당분기말 순 장부가액	24,002,335,613	2,659,496,816	31,653,512	-	26,693,485,941

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	18,353,129,121	2,801,193,668	236,361,409	-	21,390,684,198

12개월 기대신용손실로 대체	345,655,642	(345,632,484)	(23,158)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(582,335,711)	582,652,054	(316,343)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(45,335,384)	(26,522,623)	71,858,007	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	3,211,819,431	(30,083,140)	203,274,437	-	3,385,010,728

대손상각	(27,895,736)	(64,983,774)	(263,896,993)	-	(356,776,503)

전분기말 총 장부가액	21,255,037,363	2,916,623,701	247,257,359	-	24,418,918,423

대손충당금	248,632,597	313,124,574	201,962,243	-	763,719,414

전분기말 순 장부가액	21,006,404,766	2,603,499,127	45,295,116	-	23,655,199,009

13. 신용판매자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일시불	5,579,630,625	4,641,620,868

할부	11,156,951,399	10,191,571,809

기타	2,465,215,443	2,236,992,881

합계	19,201,797,467	17,070,185,558

14. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,145,150,899	1,067,353,171

장기카드대출(카드론)	5,937,692,306	5,792,510,904

일반대출	52,284,615	43,552,841

팩토링자산	7,792,720	14,262,449

합계	7,142,920,540	6,917,679,365

15. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자동차	600,870,011	351,406,731

전자	10,754,072	9,814,742

내구재	60,007	46,024

합계	611,684,090	361,267,497

16. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치

1년 이내	38,553,263	37,396,039	52,347,362	51,133,618

1년 초과 2년 이내	23,297,011	21,939,479	29,026,733	27,350,938

2년 초과 3년 이내	15,998,659	14,573,628	23,616,017	21,395,148

3년 초과 4년 이내	6,183,010	5,326,766	9,010,241	7,821,115

4년 초과 5년 이내	1,043,517	831,243	2,077,049	1,667,998

5년 초과	-	-	52,525	42,738

합계	85,075,460	80,067,155	116,129,927	109,411,555

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	78,703,686	108,095,469

해지금융리스채권	854,481	831,127

소계	79,558,167	108,926,596

선급리스자산	2,741,364	-

이연대출부대손익	508,988	484,959

대손충당금	(1,215,799)	(1,468,376)

장부금액	81,592,720	107,943,179

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미실현이자수익	5,517,293	7,203,331

17. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	565,161,754	644,330,768

감가상각누계액	(227,855,166)	(262,870,422)

손상차손누계액	(7,539,446)	(7,898,161)

장부금액	329,767,142	373,562,185

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	83,580,119	89,020,222

1년 초과 2년 이내	43,951,350	47,493,962

2년 초과 3년 이내	22,885,927	29,299,565

3년 초과 4년 이내	6,743,361	9,200,467

4년 초과 5년 이내	1,423,586	971,677

5년 초과	2,718	1,606

합계	158,587,061	175,987,499

18. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,208,707	(939,756)	(243,440)	1,025,511

비품	205,035,512	(173,506,394)	(7,665,158)	23,863,960

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	189,818	-	-	189,818

합계	207,528,037	(174,446,150)	(7,908,598)	25,173,289

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,024,787	(873,077)	(291,219)	860,491

비품	196,571,689	(167,165,107)	(6,828,957)	22,577,625

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	744,464

합계	199,434,940	(168,038,184)	(7,120,176)	24,276,580

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

차량운반구	860,491	489,593	(87,276)	(237,297)	-	1,025,511

비품	22,577,625	8,548,901	(939,424)	(7,067,606)	744,464	23,863,960

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	189,818	-	-	(744,464)	189,818

합계	24,276,580	9,228,312	(1,026,700)	(7,304,903)	-	25,173,289

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

차량운반구	896,062	381,304	(105,580)	(232,095)	-	939,691

비품	26,073,233	2,664,150	(685,250)	(6,210,762)	70,000	21,911,371

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	-	-	-	(70,000)	-

합계	27,133,295	3,045,454	(790,830)	(6,442,857)	-	22,945,062

19. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	282,631	(214,777)	(21,173)	46,681

개발비	489,197,515	(411,872,581)	(10,853,018)	66,471,916

회원권 및 가입권	26,615,024	-	(2,992,738)	23,622,286

기타무형자산	184,495,312	(164,731,148)	(38,504)	19,725,660

합계	700,590,482	(576,818,506)	(13,905,433)	109,866,543

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	272,628	(197,640)	(16,583)	58,405

개발비	465,673,035	(401,972,434)	(9,707,531)	53,993,070

회원권 및 가입권	26,615,024	-	(2,660,927)	23,954,097

기타무형자산	181,697,769	(156,583,021)	(38,504)	25,076,244

합계	674,258,456	(558,753,095)	(12,423,545)	103,081,816

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당분기말

상표권	58,405	15,887	(4,590)	(23,021)	-	46,681

개발비	53,993,070	27,178,957	(4,428,164)	(9,900,147)	(371,800)	66,471,916

회원권 및 가입권	23,954,097	-	(331,811)	-	-	23,622,286

기타무형자산	25,076,244	2,653,294	(227,551)	(8,148,127)	371,800	19,725,660

합계	103,081,816	29,848,138	(4,992,116)	(18,071,295)	-	109,866,543

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

상표권	53,035	34,787	(12,571)	(19,293)	-	55,958

개발비	39,146,033	25,151,062	(7,552,922)	(11,350,785)	(968,518)	44,424,870

회원권 및 가입권	22,066,803	-	1,623,502	-	-	23,690,305

기타무형자산	31,061,724	2,605,996	(119,937)	(9,307,071)	968,518	25,209,230

합계	92,327,595	27,791,845	(6,061,928)	(20,677,149)	-	93,380,363

20. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	56,885,242	3,237,239	60,122,481

감가상각누계액	(40,304,590)	(2,413,838)	(42,718,428)

장부금액	16,580,652	823,401	17,404,053

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	56,785,313	506,760	57,292,073

감가상각누계액	(28,963,260)	(220,728)	(29,183,988)

장부금액	27,822,053	286,032	28,108,085

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

부동산	27,822,053	7,280,509	(1,786,132)	(16,735,778)	16,580,652

기타	286,032	3,213,362	-	(2,675,993)	823,401

합계	28,108,085	10,493,871	(1,786,132)	(19,411,771)	17,404,053

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

부동산	41,259,552	9,443,085	(2,639,500)	(17,140,257)	30,922,880

기타	682,074	2,581,970	-	(2,593,532)	670,512

합계	41,941,626	12,025,055	(2,639,500)	(19,733,789)	31,593,392

21. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	209,724,435	358,056,294

미수수익	84,046,174	81,716,650

종업원대출	2,111,209	2,010,975

보증금	70,120,480	57,791,642

회원권	14,466,352	16,281,849

재보험자산	2,069,067	2,293,207

기타	825,863	975,295

합계	383,363,580	519,125,912

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	41,469,999	USD 36,666,666	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,184,347,830	USD 1,186,666,666 SGD 205,890,000 EUR 444,439,200

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

KDB 산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB 산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

합계	3,250,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	423,476,094	780,175	71,989,830	101,840,961	2,156,786	15,654,746

이자율스왑	52,692,624	-	52,692,624	-	19,757,322	(19,757,322)

합계	476,168,718	780,175	124,682,454	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)

(5) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	315,797,401	51,377,080	56,335,084	127,667,324	27,650,000	12,913,967

이자율스왑	-	-	72,449,946	-	-	52,288,125

합계	315,797,401	51,377,080	128,785,030	127,667,324	27,650,000	65,202,092

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	1,113,345	127,671,685	124,682,454

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	(288,245)	(33,054,199)	(32,280,287)

기타자본구성요소로의 배부액	(3,040,419)	825,100	94,617,486	92,402,167

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	3,504,954	61,697,138	(20,136,606)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(896,918)	(15,788,297)	5,152,958

기타자본구성요소로의 배부액	(63,500,525)	2,608,036	45,908,841	(14,983,648)

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 9월 30일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 11,303백만원입니다.

(8) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	240,646,486	1,151,431,076	1,654,444,955	3,046,522,517

현금유출	(147,673,200)	(924,643,455)	(1,426,857,175)	(2,499,173,830)

순현금흐름	92,973,286	226,787,621	227,587,780	547,348,687

(9) 당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	14,916,777	-

IRS(5Y)_MID	23,072,436	-

IRS(7Y)_MID	699,813	-

IRS(10Y)_MID	14,003,597	-

LIB(1M) USD	322,951,748	-

소계	375,644,371	-

사채(*)	CD(3M)	-	940,000,000

IRS(5Y)_MID	-	1,550,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	710,000,000

LIB(1M) USD	-	1,219,580,000

소계	-	4,469,580,000

합계	375,644,371	4,469,580,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

23. 보험계약(1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다.- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,203,362	865,705	2,069,067	1,203,362	865,705	2,069,067

(전기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,286,105	1,007,102	2,293,207	1,286,105	1,007,102	2,293,207

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합계

17,961,958	2,374,274	(224,140)	20,112,092	4,021,876	2,374,274	(224,140)	6,172,010

(전분기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합계

18,781,622	2,911,192	(247,583)	21,445,231	4,165,607	2,911,192	(247,583)	6,829,216

24. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

할인어음	BNK투자증권 등	2.86~3.71	300,000,000	-

유동성장기차입금	부국증권 등	4.14	20,000,000	-

소계	320,000,000	-

장기차입금

원화	신한은행 등	3.27~4.26	300,000,000	-

할인어음	BNK투자증권 등	1.55~4.24	3,030,000,000	1,900,000,000

소계	3,330,000,000	1,900,000,000

합계	3,650,000,000	1,900,000,000

25. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

유동성사채

원화	1.28~4.78	3,881,333,333	2,948,000,000

외화	1.88	52,609,333	767,758,894

사채할인발행차금	(687,539)	(1,200,540)

소계	3,933,255,127	3,714,558,354

사채

원화	1.39~4.99	8,666,666,667	9,650,000,000

외화	1.12~3.28	2,482,444,587	1,408,708,429

사채할인발행차금	(11,082,445)	(10,517,240)

소계	11,138,028,809	11,048,191,189

합계	15,071,283,936	14,762,749,543

26. 포인트이연수익연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 연결실체는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	150,838,928	131,645,891

수익 이연액	291,834,955	234,521,172

수익 실현액	(285,904,617)	(213,618,816)

분기말잔액	156,769,266	152,548,247

27. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

포인트	7,273,373	7,646,975

미사용한도	237,264,028	224,868,976

기타	43,224,711	45,216,695

합계	287,762,112	277,732,646

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	45,216,695	277,732,646

증감액	(373,602)	12,395,052	(1,991,984)	10,029,466

분기말잔액	7,273,373	237,264,028	43,224,711	287,762,112

(전분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,925,620	173,549,709	43,737,925	224,213,254

증감액	1,727,061	19,103,899	(2,437,981)	18,392,979

분기말잔액	8,652,681	192,653,608	41,299,944	242,606,233

28. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	18,078,754	28,803,642

현재가치할인차금	(305,027)	(591,341)

장부금액	17,773,727	28,212,301

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,735,778	17,140,258

기타	2,675,993	2,593,532

합계	19,411,771	19,733,790

리스부채에 대한 이자비용	410,861	566,846

소액자산리스료	1,151,132	1,222,515

당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,412백만원(전분기 : 19,559백만원)입니다.

29. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.27%~3.68%	3.27%~3.68%

가중평균 임금상승률	3.00%	3.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	196,463,013	193,366,679

사외적립자산의 공정가치	(187,873,531)	(195,745,215)

순확정급여자산	-	2,378,536

순확정급여부채	8,589,482	-

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	193,366,679	(195,745,215)	(2,378,536)	187,286,696	(205,243,088)	(17,956,392)

당기근무원가	11,095,484	-	11,095,484	12,190,827	-	12,190,827

이자비용(이자수익)	4,168,614	(3,987,372)	181,242	3,852,017	(4,074,375)	(222,358)

소계	208,630,777	(199,732,587)	8,898,190	203,329,540	(209,317,463)	(5,987,923)

제도에서 지급한 금액	(12,167,764)	11,859,056	(308,708)	(14,210,026)	13,781,036	(428,990)

분기말	196,463,013	(187,873,531)	8,589,482	189,119,514	(195,536,427)	(6,416,913)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	186,700,358	99.38	194,447,064	99.33

수익증권	910,640	0.48	1,029,113	0.53

국민연금전환금	262,533	0.14	269,038	0.14

합계	187,873,531	100.00	195,745,215	100.00

한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	10,317,380	(9,473,378)	(9,094,596)	10,070,494

30. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,189,954,520	1,733,730,222

미지급비용	254,751,742	239,187,167

예수금	28,314,624	27,474,117

예수보증금	51,407,235	61,387,855

보험부채	2,069,067	2,293,207

기타	9,306,329	6,015,947

합계	2,535,803,517	2,070,088,515

31. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	94	135	USD	1,162	1,377

외화부채:

외화사채	USD	1,186,666,666	1,702,629,332	USD	1,303,333,333	1,545,101,666

SGD	205,890,000	206,285,309	SGD	468,484,600	410,926,582

EUR	444,439,200	626,139,278	EUR	164,220,000	220,439,075

미지급금	USD	34,650	49,715	USD	17,537	20,790

32. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 9,148,196주입니다.

33. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	295,858,348	319,834,183

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	124,682,454	(4,102,576)

법인세효과	(108,878,014)	(81,742,913)

합계	311,662,788	233,988,694

34. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	216,501,918	191,958,458	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	674,529,778	612,170,080	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,444,903,115	4,318,392,719

합계	5,339,934,811	5,126,521,257

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 개인정보손해배상 책임준비금지배기업은 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(4) 신용정보손해배상 책임준비금지배기업은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금지배기업은 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(6) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	674,529,778	612,170,080

대손준비금 적립 예정액	75,237,253	73,848,996	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	749,767,031	686,019,076

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	456,482,950	421,652,518

대손준비금 전입 예정액	75,237,253	73,848,996	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영후 조정이익	381,245,697	347,803,522

대손준비금 반영후 주당조정이익	3,573원	3,259원

35. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	8,583,221	-	-	8,583,221	-	-	-	-	8,583,221

신용판매자산	617,282,431	737,354,940	218,957,909	1,573,595,280	-	166,956,375	76,700,663	243,657,038	1,329,938,242

금융상품자산	630,111,374	123,971,427	-	754,082,801	-	241,451,572	-	241,451,572	512,631,229

할부금융자산	9,493,668	5,534,757	-	15,028,425	-	1,567,398	-	1,567,398	13,461,027

금융리스채권	5,441,676	-	100,560	5,542,236	-	(229,966)	-	(229,966)	5,772,202

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,424,191	8,424,191	-	-	-	-	8,424,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	-	-	-	-	1,027,049	1,027,049	(1,027,049)

소계	1,270,912,370	866,861,124	227,482,660	2,365,256,154	-	409,745,379	77,727,712	487,473,091	1,877,783,063

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	51,605,483	-	-	51,605,483	(51,605,483)

사채	-	-	-	-	257,228,048	-	367,935,072	625,163,120	(625,163,120)

리스부채	-	-	-	-	410,861	-	-	410,861	(410,861)

소계	-	-	-	-	309,244,392	-	367,935,072	677,179,464	(677,179,464)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	367,174,482	367,174,482	-	-	-	-	367,174,482

합계	1,270,912,370	866,861,124	594,657,142	2,732,430,636	309,244,392	409,745,379	445,662,784	1,164,652,555	1,567,778,081

손상된 금융상품자산의 이자수익	3,569,167

(전분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	4,279,349	-	-	4,279,349	-	-	-	-	4,279,349

신용판매자산	523,822,825	682,991,214	201,011,357	1,407,825,396	-	137,115,683	45,974,255	183,089,938	1,224,735,458

금융상품자산	614,335,965	128,291,302	-	742,627,267	-	248,535,250	(15)	248,535,235	494,092,032

할부금융자산	12,659,319	3,279,863	-	15,939,182	-	3,371,270	-	3,371,270	12,567,912

금융리스채권	5,618,051	-	75,580	5,693,631	-	(299,871)	-	(299,871)	5,993,502

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	5,501,743	5,501,743	-	-	-	-	5,501,743

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	6,239,039	6,239,039	-	-	-	-	6,239,039

소계	1,160,715,509	814,562,379	212,827,719	2,188,105,607	-	388,722,332	45,974,240	434,696,572	1,753,409,035

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	8,899,776	-	-	8,899,776	(8,899,776)

사채	-	-	-	-	227,357,158	-	155,941,009	383,298,167	(383,298,167)

리스부채	-	-	-	-	566,846	-	-	566,846	(566,846)

소계	-	-	-	-	236,823,780	-	155,941,009	392,764,789	(392,764,789)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	155,317,324	155,317,324	-	-	-	-	155,317,324

합계	1,160,715,509	814,562,379	368,145,043	2,343,422,931	236,823,780	388,722,332	201,915,249	827,461,361	1,515,961,570

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,401,075

36. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신용판매수익

가맹점수수료	223,679,356	683,750,390	211,458,352	643,278,808

신판이자	219,596,499	617,282,431	183,970,050	523,822,825

연회비	69,256,189	202,330,824	64,903,232	188,846,437

기타	19,430,486	53,604,549	14,419,374	39,712,406

소계	531,962,530	1,556,968,194	474,751,008	1,395,660,476

금융상품수익

현금서비스수익	50,471,911	142,373,939	46,196,268	148,013,611

카드론수익	203,371,592	609,231,210	199,631,331	591,405,728

일반대출수익	738,513	2,045,070	639,449	1,918,006

팩토링수익	111,931	432,582	332,802	1,289,922

소계	254,693,947	754,082,801	246,799,850	742,627,267

할부금융수익

할부금융수익	4,199,618	10,043,169	4,935,347	13,390,649

리스수익

금용리스수익	1,795,642	5,464,397	1,805,401	5,648,960

운용리스수익	48,976,045	165,358,590	60,898,262	198,734,676

기타리스수익	36,260	77,840	11,450	44,670

소계	50,807,947	170,900,827	62,715,113	204,428,306

합계	841,664,042	2,491,994,991	789,201,318	2,356,106,698

37. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	39,467,660	127,522,408	43,783,479	137,320,473

보험수익	6,597,080	20,112,092	7,089,434	21,445,231

이자수익	3,896,390	9,746,543	1,789,620	5,038,562

배당금수익	-	8,424,191	-	5,501,743

기타영업수익	3,221,055	5,284,750	859,882	2,564,984

합계	53,182,185	171,089,984	53,522,415	171,870,993

기타비용

보험비용	2,061,026	6,172,010	2,231,369	6,829,216

유동화비용	236,984	760,590	203,481	623,686

기타영업비용	250,611	547,779	90,247	241,036

합계	2,548,621	7,480,379	2,525,097	7,693,938

38. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	73,433,285	220,669,151	61,508,342	228,197,505

영업수수료	57,382,431	171,423,454	57,151,998	167,029,423

마케팅비용	25,179,122	66,262,146	22,481,420	64,188,643

리스비용	43,359,320	146,587,605	55,454,760	180,744,238

업무비용	100,022,538	281,736,262	88,308,810	256,364,684

합계	299,376,696	886,678,618	284,905,330	896,524,493

일반관리비

인건비	94,850,793	279,241,969	89,358,191	264,751,349

복리후생비	17,926,275	55,628,367	15,361,695	49,977,006

감가상각비	2,406,667	7,304,903	2,176,077	6,442,857

무형자산상각비	5,657,357	18,071,295	6,659,016	20,677,149

지급수수료	33,411,761	96,660,388	33,264,216	101,005,846

기타일반관리비	34,596,772	102,018,802	34,587,808	101,399,775

합계	188,849,625	558,925,724	181,407,003	544,253,982

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	618,255,490	570,687,035

법인세비용	161,772,541	149,034,517

유효세율	26.17%	26.11%

40. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	140,548,005	456,482,950	139,501,313	421,652,518

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,317원	4,278원	1,307원	3,951원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

41. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	698,389	1,014,098	-	3,411,893	10,589,012	740,388

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	2,318	-	10,000

한국신용카드결제㈜	51,298	-	-	-	-	2,598,774

기타	삼성증권㈜	33,198	342,514	-	36,097	-	116,459

삼성자산운용㈜	-	161,566	-	37,499	-	3,264

기타	-	329,809	-	33,898	-	17,603

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	656,918	1,128,915	-	-	-	75,906,362

삼성화재해상보험㈜	28,682,024	1,091,059	-	4,612,836	1,736,711	13,593,097

기타(44개사)	25,860,588	32,563,091	5,382,623	2,422,832	247,740	30,325,803

합계	55,982,415	36,631,052	5,382,623	10,557,373	12,573,463	123,311,750

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 46백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 7,154백만원 및 이자비용 146백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 3,349백만원 및 리스부채 3,918백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	438,659	1,349,947	-	7,713,178	10,319,949	362,181

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	2,318	-	-

기타	삼성증권㈜	28,981	422,888	-	208,264	-	99,743

삼성자산운용㈜	-	215,828	-	36,273	-	3,886

기타	-	374,701	-	38,066	-	16,419

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	750,611	1,199,439	-	-	-	80,353,580

삼성화재해상보험㈜	28,212,806	1,300,421	-	4,834,643	2,238,125	13,881,975

기타(43개사)	29,397,696	35,360,417	4,857,623	1,883,109	255,485	35,415,184

합계	58,828,753	40,223,641	4,857,623	14,715,851	12,813,559	130,132,968

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 전입액은 43백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 8,135백만원 및 이자비용 277백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 12,710백만원 및 리스부채 13,327백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	207,134	12,811,391	(64,225)	12,727	63,746

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	52,959	-

기타	삼성증권㈜	116,701	1,630,277	(8,195)	7,963	1,826

삼성자산운용㈜	191,237	38,549	(332)	-	2,744

기타	70,620	107,398	(590)	-	40,394

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	1,238,142	6,962,073	(35,611)	25,830,477	1,341,510

삼성전자㈜	29,884,811	7,800,283	(47,559)	-	1,388,149

기타(47개사)	39,341,905	22,869,037	(66,524)	3,379,373	10,312,447

합계	71,050,550	52,219,008	(223,036)	29,283,499	13,150,816

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	469,973	11,403,843	(57,401)	12,745	69,710

기타	삼성증권㈜	331,220	485,822	(2,610)	8,920	1,666

삼성자산운용㈜	90,171	13,310	(136)	-	2,481

기타	95,709	115,927	(653)	-	33,514

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	772,181	4,956,997	(25,128)	13,753,533	2,616,135

삼성전자㈜	6,568,240	5,997,855	(31,713)	-	2,223,848

기타(46개사)	18,704,075	24,247,047	(59,684)	2,490,075	9,879,938

합계	27,031,569	47,220,801	(177,325)	16,265,273	14,827,292

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	236,214	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	357,300	274,500

합계	593,514	274,500

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미집행된 금액은 375백만원입니다(주석42 참고).

(전분기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합	3,141,000	841,500

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,200,232	2,538,264

퇴직급여	665,700	547,525

장기종업원급여	1,926,000	1,845,000

합계	5,791,932	4,930,789

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 191,520백만원 및 149,879백만원입니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 159,048백만원 및 162,260백만원입니다.

42. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 40건(총금액 2,415백만원)이 있으며, 원고인 사건 633건(총금액 58,028백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 연결실체가 원고인사건 11건, 피고인 사건 20건이 계류중입니다. 한편, 연결실체는 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 321,355백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당분기말 현재 신한은행 외 17개 은행과 30,675억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 10,534백만원, 코리아크레딧뷰로 2,705백만원의 비용을 인식하였습니다.4) 연결실체는 당분기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 375백만원입니다.

43. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 후 2022년 10월 1일부터 2022년 11월 11일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 1조 1,700억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.

44. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향으로 대손충당금 등 기대신용손실에 영향을 미치는 미래경기전망정보에 상당한 변화가 존재할 것으로 판단하여 연결실체는 이러한 상황을 종합적으로 고려하여 산출된 거시변수와 추정 부도율을 활용하여 미래 전망정보를 산출하여 반영하였습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융상품에 사용되는 주요 가정 역시 당분기말 현재 COVID-19 영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 공정가치를 산출하였습니다.

연결실체는 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.