삼성카드 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제36기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제35기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 당반기말 현재 약 1,066만명의 신용카드회원과 약 236만 개의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	7,748,196	6.69

기타	24,851,689	21.45

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석38 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종 속 기 업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합 계	9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합 계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라피투자자에 대한 관여로 회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	반기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	35,764,386	19,533,997	16,230,389	1,764,425	1,386,547	1,386,547

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	26	6	20	-	-	913,013

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	447,814,726	448,787,113	(972,387)	-	-	1,517,160

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,768,239	353,709,920	(2,941,681)	-	-	(2,105,722)

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,785,758	459,403,438	1,382,320	-	-	(5,228,961)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,606,332	237,231,463	(1,625,131)	-	-	(2,843,880)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,615,376	347,814,260	(2,198,884)	-	-	(3,427,854)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,871,147	249,364,852	(493,705)	-	-	(3,732,748)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	436,226,139	444,220,963	(7,994,824)	-	-	(7,994,844)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당반기말	전기말

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	-	744,031,700

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	704,609,951	729,046,696

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	574,361,434	590,826,222

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	755,423,143	783,073,708

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	383,881,257	394,999,711

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	602,556,568	610,024,694

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	401,994,395	417,252,086

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	732,223,493	-

합 계	4,155,050,241	4,269,254,817

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당반기말	전기말

신용판매자산	일시불 일부결제 (리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,631,340,828	3,638,761,679

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	523,709,413	630,493,138

합 계	4,155,050,241	4,269,254,817

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하도록 하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가 신탁할 수 있습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,693,071,266	12,687,765,716	12,483,259,273	12,474,256,430

금융상품자산	5,522,748,078	5,523,155,190	5,348,380,237	5,343,112,510

할부금융자산	1,823,505,870	1,788,389,105	1,661,241,746	1,619,537,756

금융리스채권	444,329,833	442,190,645	559,237,526	557,727,203

기타금융자산	362,553,517	362,763,698	356,694,460	356,893,646

합 계	20,846,208,564	20,804,264,354	20,408,813,242	20,351,527,545

금융부채	차입금	3,855,078,433	4,005,623,074	3,484,984,215	3,409,603,177

사채	10,832,271,437	10,849,291,971	9,526,222,966	9,512,530,361

기타금융부채	2,322,863,606	2,322,746,512	2,583,345,475	2,583,060,701

합 계	17,010,213,476	17,177,661,557	15,594,552,656	15,505,194,239

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA 수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	227,674,773	-	349,910,886	577,585,659

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	2,293,622	2,293,622

파생상품자산	-	7,887,160	-	7,887,160

합 계	227,674,773	7,887,160	352,204,508	587,766,441

금융부채	파생상품부채	-	20,985,134	-	20,985,134

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	213,849,366	-	347,885,920	561,735,286

파생상품자산	-	9,666,780	-	9,666,780

합 계	213,849,366	9,666,780	347,885,920	571,402,066

금융부채	파생상품부채	-	1,396,399	-	1,396,399

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가(*)	감소	반기말금액

공정가치측정 기타포괄손익금융자산	347,186,920	2,723,966	-	349,910,886

공정가치측정_당기손익금융자산	699,000	1,736,411	141,789	2,293,622

합 계	347,885,920	4,460,377	141,789	352,204,508

(*) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입 등	매도 등	수준간대체	반기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	-	-	-	-	-	334,404,160

7. 범 주별 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당반기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,704,652,923	-	-	-	1,704,652,923

예치금	110,000,000	-	-	-	110,000,000

유가증권	-	-	577,585,659	2,293,622	579,879,281

신용판매자산	12,693,071,266	-	-	-	12,693,071,266

금융상품자산	5,522,748,078	-	-	-	5,522,748,078

할부금융자산	1,823,505,870	-	-	-	1,823,505,870

금융리스채권	444,329,833	-	-	-	444,329,833

파생상품자산	-	7,887,160	-	-	7,887,160

기타금융자산	362,553,517	-	-	-	362,553,517

합 계	22,660,861,487	7,887,160	577,585,659	2,293,622	23,248,627,928

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	846,843,943	-	-	846,843,943

예치금	110,000,000	-	-	110,000,000

유가증권	-	-	564,695,664	564,695,664

신용판매자산	12,483,259,273	-	-	12,483,259,273

금융상품자산	5,348,380,237	-	-	5,348,380,237

할부금융자산	1,661,241,746	-	-	1,661,241,746

금융리스채권	559,237,526	-	-	559,237,526

파생상품자산	-	9,666,780	-	9,666,780

기타금융자산	356,694,460	-	-	356,694,460

합 계	21,365,657,185	9,666,780	564,695,664	21,940,019,629

(2) 금 융부채(당반기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,855,078,433	-	3,855,078,433

사채	10,832,271,437	-	10,832,271,437

파생상품부채	-	20,985,134	20,985,134

기타금융부채	2,322,863,606	-	2,322,863,606

합 계	17,010,213,476	20,985,134	17,031,198,610

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,484,984,215	-	3,484,984,215

사채	9,526,222,966	-	9,526,222,966

파생상품부채	-	1,396,399	1,396,399

기타금융부채	2,583,345,475	-	2,583,345,475

합 계	15,594,552,656	1,396,399	15,595,949,055

8. 현금및예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	24,254	16,165

보통예금 등	0.0~1.4	554,628,669	336,827,778

MMDA	1.1	1,150,000,000	510,000,000

소 계	1,704,652,923	846,843,943

예치금

정기예금	1.65~2.18	110,000,000	110,000,000

합 계	1,814,652,923	956,843,943

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당반기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

9. 유가 증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 유가증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정 기타포괄손익금융자산	577,585,659	-

공정가치측정_당기손익금융자산	2,293,622	-

매도가능금융자산	-	564,695,663

합 계	579,879,281	564,695,663

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당반기말	전기말(*)

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	64,820,581	4,647,344	44,560,869

㈜제일기획	3.04	22,817,340	72,275,000	22,817,340	74,200,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	70,185,808	16,206,828	77,581,420

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,150,840	420,112	3,246,865

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	10,137,490	880,082	8,008,617

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,105,054	442,370	6,251,595

소 계	45,414,076	227,674,773	45,414,076	213,849,366

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.9	87,560,000	343,340,272	87,560,000	343,340,272

㈜마이비	1.25	1,080,000	835,200	1,080,000	835,200

코리아크레딧뷰로㈜	3.4	1,700,000	3,011,448	1,700,000	3,011,448

SGI신용정보㈜	15	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.73	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.2	510,000	510,000	510,000	510,000

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,063,966	349,910,886	93,063,966	349,910,886

합 계	138,478,042	577,585,659	138,478,042	563,760,252

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,522	497,653	236,311

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

소 계	699,000	699,000	699,000	699,000

기타	출자금	-	1,500,100	1,500,100	100	100

합 계	2,398,161	2,293,622	1,196,753	935,411

유가증권 계	140,876,203	579,879,281	139,674,795	564,695,663

(*)동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

10. 상각후원가 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

신용판매자산	채권원금	12,929,317,110	12,633,373,747

이연대출부대손익	2,924,577	3,342,346

현재가치할인차금	(27,224,696)	(25,399,389)

대손충당금	(211,945,725)	(128,057,431)

소 계	12,693,071,266	12,483,259,273

금융상품자산	채권원금	5,873,911,699	5,637,699,967

이연대출부대손익	(322,713)	633,136

현재가치할인차금	(34,161)	(36,042)

대손충당금	(350,806,748)	(289,916,824)

소 계	5,522,748,077	5,348,380,237

할부금융자산	채권원금	1,811,941,204	1,641,908,471

이연대출부대손익	30,848,087	31,897,075

현재가치할인차금	(2,245,339)	(2,955,102)

대손충당금	(17,038,081)	(9,608,698)

소 계	1,823,505,871	1,661,241,746

금융리스채권	채권원금	454,125,897	565,630,744

이연대출부대손익	25,051	38,059

대손충당금	(9,821,115)	(6,431,277)

소 계	444,329,833	559,237,526

기타금융자산	채권원금	380,034,415	372,253,643

현재가치할인차금	(628,942)	(176,521)

대손충당금	(16,851,956)	(15,382,662)

소 계	362,553,517	356,694,460

합 계	20,846,208,564	20,408,813,242

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	142,773,732	252,405,529	187,311,134	-	582,490,395

12개월 기대신용손실로 대체	23,969,941	(23,930,575)	(39,366)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,237,138)	13,639,094	(401,956)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용 손실로 대체	(935,625)	(6,535,323)	7,470,948	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

기초잔액 대손충당금전입(환입)	(95,560,221)	(165,231,078)	69,278,268	-	(191,513,031)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	92,135,237	225,399,997	34,617,904	-	352,153,138

대손상각	(2,484,565)	(37,830,804)	(169,453,791)	-	(209,769,160)

상각채권추심	-	-	78,923,450	-	78,923,450

기타증감액	-	-	(5,821,166)	-	(5,821,166)

반기말잔액	146,661,361	257,916,840	201,885,425	-	606,463,626

(전반기) (단위:천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,901,057	422,901,057

(±) 순전입액	-	120,253,165	120,253,165

(+) 상각채권회수에 따른 증가	-	66,833,028	66,833,028

(-) 대손처리액	-	195,314,054	195,314,054

(±) 기타 증감액	-	8,850,680	8,850,680

반기말잔액	-	423,523,876	423,523,876

11. 신용판매자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

일시불	5,006,109,061	5,061,216,007

할부	6,188,018,621	5,913,830,829

기타	1,735,189,428	1,658,326,911

합 계	12,929,317,110	12,633,373,747

12. 금융상품자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금서비스	1,138,092,994	1,160,066,304

카드론	4,549,940,121	4,300,526,073

일반대출	80,563,436	72,065,928

팩토링자산	105,315,148	105,041,662

합 계	5,873,911,699	5,637,699,967

13. 할부금융자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자동차	1,773,124,519	1,594,349,205

전자	12,322,008	11,659,606

내구재	26,029,001	34,273,456

산업재 등	465,676	1,626,204

합 계	1,811,941,204	1,641,908,471

14. 금융리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	237,698,503	231,906,069	283,868,467	277,118,720

1년 초과 5년 이내	235,980,971	222,244,611	302,711,619	285,466,888

5년 초과	-	-	-	-

합 계	473,679,474	454,150,680	586,580,086	562,585,608

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	450,337,215	557,207,905

해지금융리스채권	3,788,414	5,339,645

소 계	454,125,629	562,547,550

선급리스자산	268	3,083,194

이연대출부대손익	25,051	38,058

대손충당금	(9,821,116)	(6,431,277)

장부금액	444,329,832	559,237,525

(3) 당반기 말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미실현이자수익	19,553,845	24,032,536

15. 운용리스자 산

(1) 당반기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,030,921,703	1,017,061,068

감가상각누계액	(335,317,497)	(313,553,669)

손상차손누계액	(202,732)	(229,161)

장부금액	695,401,474	703,278,238

(2) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	154,805,015	154,615,887

1년 초과 5년 이내	149,733,081	145,287,883

5년초과	4,192	3,865

합 계	304,542,288	299,907,635

16. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	2,011,374	(1,043,224)	968,150

비품	206,175,876	(155,708,603)	50,467,273

기타	106,000	-	106,000

합 계	208,293,250	(156,751,827)	51,541,423

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,945,251	(1,330,203)	615,048

비품	203,019,971	(144,986,156)	58,033,815

기타	106,000	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	170,533

합 계	205,241,755	(146,316,359)	58,925,396

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당반기말

차량운반구	615,048	554,058	(56,751)	(144,205)	-	968,150

비품	58,033,815	3,644,875	(92,029)	(11,289,921)	170,533	50,467,273

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	-	-	(170,533)	-

합 계	58,925,396	4,198,933	(148,780)	(11,434,126)	-	51,541,423

(전반기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전반기말

차량운반구	647,252	164,041	-	(139,098)	-	672,195

비품	69,990,487	4,549,827	(186,819)	(11,013,603)	64,000	63,403,892

건설중인자산	904,000	73,000	-	-	(64,000)	913,000

합 계	71,541,739	4,786,868	(186,819)	(11,152,701)	-	64,989,087

17. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	217,274	(160,427)	-	56,847

개발비	400,614,567	(277,751,170)	-	122,863,397

회원권 및 가입권	25,312,361	-	(1,273,563)	24,038,798

기타무형자산	144,744,717	(100,456,179)	-	44,288,538

합 계	570,888,919	(378,367,776)	(1,273,563)	191,247,580

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	225,278	(180,757)	-	44,521

개발비	392,012,761	(251,841,208)	-	140,171,553

회원권 및 가입권	22,500,026	-	(1,460,896)	21,039,130

기타무형자산	135,113,461	(91,758,714)	-	43,354,747

합 계	549,851,526	(343,780,679)	(1,460,896)	204,609,951

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당반기말

상표권	44,521	23,804	-	(11,478)	-	56,847

개발비	140,171,553	8,649,573	-	(25,909,962)	(47,767)	122,863,397

회원권 및 가입권	21,039,130	2,821,470	178,198	-	-	24,038,798

기타무형자산	43,354,747	9,583,489	-	(8,697,465)	47,767	44,288,538

합 계	204,609,951	21,078,336	178,198	(34,618,905)	-	191,247,580

(전반기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전반기말

상표권	31,378	9,996	-	(8,635)	-	32,739

개발비	165,960,187	11,993,525	-	(23,990,661)	(23,040)	153,940,011

회원권 및 가입권	21,039,130	-	-	-	-	21,039,130

기타무형자산	44,500,364	10,981,065	-	(7,592,105)	23,040	47,912,364

합 계	231,531,059	22,984,586	-	(31,591,401)	-	222,924,244

18. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	196,329,010	188,795,619

미수수익	79,385,187	81,199,138

종업원대출	2,357,928	2,382,857

보증금	63,362,060	60,529,441

회원권	16,315,618	19,306,274

재보험자산	3,405,083	3,016,827

기타	1,398,631	1,464,304

합 계	362,553,517	356,694,460

19. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

합 계	2,750,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	7,887,160	20,985,134	(13,097,974)	9,666,780	1,396,399	8,270,381

(4) 당반기 및 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(21,368,355)	-	-	2,490,969

(5) 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	54,664,537	112,678,202	105,802,225	273,144,964

현금유출	(62,257,659)	(117,329,652)	(108,110,557)	(287,697,868)

순현금흐름	(7,593,122)	(4,651,450)	(2,308,332)	(14,552,904)

20. 보험계약

(1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약의 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,168,534	1,236,549	3,405,083	2,168,534	1,236,549	3,405,083

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,724,982	1,291,845	3,016,827	1,724,982	1,291,845	3,016,827

(3) 당반기 및 전반기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	1,736,763	2,452,780	388,256	4,577,799	2,912,997	2,452,780	388,256	5,754,033

(전반기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	20,858,713	2,249,770	(405,754)	22,702,729	3,003,721	2,249,770	(405,754)	4,847,737

21. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당반기말연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

유동성장기차입금

할인어음	KTB투자증권 등	1.84	150,000,000	-

유동화	첼린저이십삼차유동화전문유한회사	2.41	448,424,378	784,798,667

소 계	598,424,378	784,798,667

장기차입금

원화	신한은행	2.2	100,000,000	100,000,000

할인어음	KTB투자증권 등	1.76~2.45	1,140,000,000	990,000,000

유동화	첼린저이십사차유동화전문유한회사 등	1.30~2.00	2,016,654,055	1,610,185,548

소 계	3,256,654,055	2,700,185,548

총 계	3,855,078,433	3,484,984,215

22. 사채

당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당반기말연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

전자단기사채	-	-	210,000,000

유동성사채

원화	1.69 ~ 4.86	2,850,000,000	2,103,000,000

사채할인발행차금	(521,102)	(473,501)

소 계	2,849,478,898	2,102,526,499

사채

원화	1.74 ~ 3.67	7,988,000,000	7,218,000,000

사채할인발행차금	(5,207,461)	(4,303,533)

소 계	7,982,792,539	7,213,696,467

총 계	10,832,271,437	9,526,222,966

23. 포인트이연수익

회사 부담포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당반기 및 전반기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	127,658,023	133,730,170

수익 이연액	148,131,559	164,330,756

수익 실현액	(143,044,847)	(161,566,293)

기말잔액	132,744,735	136,494,633

24. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트	6,756,485	6,860,932

미사용한도	130,590,848	83,031,384

기타	63,247,528	47,008,307

합 계	200,594,861	136,900,623

(3) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,860,932	83,031,384	47,008,307	136,900,623

증감액	(104,447)	47,559,464	16,239,221	63,694,238

기말잔액	6,756,485	130,590,848	63,247,528	200,594,861

(전반기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	14,029,342	76,073,818	52,679,072	142,782,232

증감액	(874,169)	3,282,539	1,292,670	3,701,040

기말잔액	13,155,173	79,356,357	53,971,742	146,483,272

25. 순확정급여부채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분 한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.40%	3.40%

가중평균 임금상승율	2.76%	2.76%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	147,872,491	144,318,758

사외적립자산의 공정가치	(125,386,431)	(128,910,492)

순확정급여부채	22,486,060	15,408,266

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	144,318,758	(128,910,492)	15,408,266	144,271,223	(120,861,353)	23,409,870

당기근무원가	5,796,496	-	5,796,496	6,276,708	-	6,276,708

이자비용(이자수익)	2,339,639	(2,076,617)	263,022	2,074,311	(1,716,097)	358,214

관계사 전입	2,472,300	-	2,472,300	-	-	-

소 계	154,927,193	(130,987,109)	23,940,084	152,622,242	(122,577,450)	30,044,792

제도에서 지급한 금액	(6,728,452)	5,600,678	(1,127,774)	(7,700,347)	6,705,859	(994,488)

관계사 전출	(326,250)	-	(326,250)	-	-	-

반기말	147,872,491	(125,386,431)	22,486,060	144,921,895	(115,871,591)	29,050,304

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	125,073,460	99.75	128,595,109	99.76

국민연금전환금	312,971	0.25	315,383	0.24

합 계	125,386,431	100.00	128,910,492	100.00

(6) 당반기말 현재 임금인상율과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승율	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무증감액	10,071,376	(9,117,611)	(8,991,554)	10,124,117

한편, 회사는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.

26. 기타금융부 채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	2,029,963,414	2,291,603,915

미지급비용	156,855,247	155,365,788

예수금	37,941,728	34,308,892

예수보증금	88,618,178	94,554,653

보험부채	3,405,083	3,016,827

기타	6,079,956	4,495,400

합 계	2,322,863,606	2,583,345,475

27. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주)	614,794,455	614,794,455

(주) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(356,499,899)	(298,868,022)

합 계	1,585,329,832	1,642,961,709

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 7,748,196주 및 6,248,196주입니다.

28. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	439,907,618	-

매도가능금융자산평가이익	-	426,082,211

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(13,097,974)	8,270,381

법인세효과	(107,726,754)	(109,630,594)

합 계	319,082,890	324,721,998

29. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

이익준비금	138,595,057	122,153,453	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	670,701,175	601,850,589	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,416,985,774	3,604,428,703

합 계	4,227,282,006	4,329,432,745

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기	비고

대손준비금 기초잔액	670,701,175	601,850,589

대손준비금 전입 예정액	(87,217,814)	129,110,572	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	583,483,361	730,961,161

2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기	비 고

반기순이익	192,887,026	211,325,284

대손준비금 전입(환입) 예정액	(144,837,971)	-	IFRS9 전환효과

57,620,157	129,110,572

대손준비금 반영후 순이익	135,266,869	82,214,712	IFRS9 전환효과 제외

대손준비금 반영후 주당순이익	1,240원	750원

30. 금융상품 범주별 순손익

당반기 및 전반기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	3,241,697	-	-	3,241,697	-	-	-	-	3,241,697

신용판매자산	249,050,830	796,132,677	112,929,743	1,158,113,250	-	86,003,995	21,795,744	107,799,739	1,050,313,511

금융상품자산	351,417,947	90,878,857	-	442,296,804	-	144,695,647	(6)	144,695,641	297,601,163

할부금융자산	26,996,769	1,600,537	-	28,597,306	-	3,188,250	-	3,188,250	25,409,056

금융리스채권	12,632,807	-	187,276	12,820,083	-	(1,546,214)	-	(1,546,214)	14,366,297

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	67,303,038	67,303,038	-	-	-	-	67,303,038

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	1,308,218	1,308,218	-	-	-	-	1,308,218

소 계	643,340,050	888,612,071	181,728,275	1,713,680,396	-	232,341,678	21,795,738	254,137,416	1,459,542,980

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	39,758,937	-	-	39,758,937	(39,758,937)

사채	-	-	-	-	135,263,195	-	-	135,263,195	(135,263,195)

소 계	-	-	-	-	175,022,132	-	-	175,022,132	(175,022,132)

합 계	643,340,050	888,612,071	181,728,275	1,713,680,396	175,022,132	232,341,678	21,795,738	429,159,548	1,284,520,848

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,575,374

(전반기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,908,387	-	-	1,908,387	-	-	-	-	1,908,387

신용판매자산	216,690,339	773,827,154	97,209,793	1,087,727,286	-	62,891,556	24,792,957	87,684,513	1,000,042,773

금융상품자산	316,661,111	85,785,030	-	402,446,141	-	114,408,545	166	114,408,711	288,037,430

할부금융자산	21,880,473	979,255	-	22,859,728	-	2,724,101	-	2,724,101	20,135,627

금융리스채권	18,264,717	-	413,023	18,677,740	-	575,477	-	575,477	18,102,263

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	49,454,013	49,454,013	-	-	-	-	49,454,013

소 계	575,405,027	860,591,439	147,076,829	1,583,073,295	-	180,599,679	24,793,123	205,392,802	1,377,680,493

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	35,451,204	-	-	35,451,204	(35,451,204)

사채	-	-	-	-	112,249,079	-	-	112,249,079	(112,249,079)

소 계	-	-	-	-	147,700,283	-	-	147,700,283	(147,700,283)

합 계	575,405,027	860,591,439	147,076,829	1,583,073,295	147,700,283	180,599,679	24,793,123	353,093,085	1,229,980,210

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,595,475

31. 수익

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

신용판매수익

가맹점수수료	388,692,736	764,895,970	373,891,437	728,191,203

신판이자	127,048,367	249,050,830	109,035,075	216,690,339

연회비	51,641,277	100,697,768	44,191,284	85,963,181

기타	15,567,440	31,236,707	20,775,085	45,635,951

소 계	582,949,820	1,145,881,275	547,892,881	1,076,480,674

금융수익

현금서비스수익	54,154,822	110,891,510	53,554,685	106,390,700

카드론수익	163,806,815	325,643,750	145,780,013	290,646,846

일반대출수익	1,560,688	3,002,596	1,569,757	3,276,167

팩토링수익	1,438,994	2,758,948	1,200,157	2,132,429

소 계	220,961,319	442,296,804	202,104,612	402,446,142

할부금융수익

할부금융수익	14,588,805	28,597,305	12,167,404	22,859,729

소 계	14,588,805	28,597,305	12,167,404	22,859,729

리스수익

금융리스수익	6,043,673	12,770,228	8,968,739	18,508,752

운용리스수익	79,202,846	159,481,004	60,458,894	116,074,001

기타리스수익	19,814	49,856	43,940	168,988

소 계	85,266,333	172,301,088	69,471,573	134,751,741

합 계	903,766,277	1,789,076,472	831,636,470	1,636,538,286

32. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	38,853,084	76,094,863	36,249,378	68,610,528

보험수익	(6,460,179)	4,577,799	10,944,704	22,702,729

이자수익	2,461,691	3,658,525	1,423,276	2,602,008

배당금수익	19,824,574	67,303,038	1,819	47,897,670

기타영업수익	-	-	-	233,655

합 계	54,679,170	151,634,225	48,619,177	142,046,590

기타비용

보험비용	2,750,308	5,754,033	2,233,801	4,847,737

33. 판매비 및 일반관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	191,939,451	371,118,742	173,289,258	343,506,965

영업수수료	63,889,202	121,414,236	61,513,137	121,990,092

마케팅비용	79,786,696	151,805,176	66,546,607	125,807,929

리스비용	73,193,315	148,464,582	56,269,579	108,487,711

업무비용	93,285,006	181,752,701	87,575,478	169,613,997

합 계	502,093,670	974,555,437	445,194,059	869,406,694

일반관리비

인건비	57,419,057	118,896,955	60,134,285	123,048,450

복리후생비	10,537,754	20,911,145	9,873,036	20,524,404

감가상각비	5,727,904	11,450,995	5,553,894	11,152,701

무형자산상각비	17,382,513	34,618,905	15,999,563	31,591,401

지급수수료	59,339,421	118,658,843	58,575,654	113,445,650

기타일반관리비	31,431,441	62,826,894	32,637,992	64,591,340

합 계	181,838,090	367,363,737	182,774,424	364,353,946

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	261,946,600	276,673,396

법인세비용	69,059,573	65,348,112

유효세율	26.36%	23.62%

35. 주당이익(1) 기본주당순이익

당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주순이익	192,887,026	211,325,284

가중평균유통보통주식수	109,364,565	109,610,695

기본주당순이익	1,764원	1,928원

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기 중 회사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36 . 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제이십이차유동화전문유한회사, 첼린저제이십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제이십사차유동화전문유한회사, 첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사,첼린저제이십구차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜ 등

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익 등과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	31,595	810,964	-	1,537,877	7,981,117	98,150

종속기업	챌린저이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,555,454

챌린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,291,152

챌린저이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,237,598

챌린저이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,254,616

챌린저이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,352,018

챌린저이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,450,687

챌린저이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,578,311

챌린저이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,777,921

삼성카드고객서비스㈜	-	25,189	-	595,840	-	57,533,117

기타	삼성자산운용(주)	-	90,733	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	51,068	-	-	-	-

기타	-	104,097	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	505,485	895,649	-	-	-	50,514,768

삼성화재해상보험㈜	16,218,782	737,037	-	1,342,534	259,341	13,665,080

기타(44개사)	25,599,488	15,905,434	4,656,352	501,167	60,004	15,654,833

합 계	42,355,350	18,620,171	4,656,352	3,977,418	8,300,462	161,963,705

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 환입액은 28백만원입니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	21,887	737,455	-	1,320,704	8,484,440	103,330

종속기업	챌린저이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,842,915

챌린저이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,366,487

챌린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,279,634

챌린저이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,234,769

챌린저이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,250,556

챌린저이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,346,790

챌린저이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,829,805

삼성카드고객서비스㈜	-	16,129	-	608,383	-	56,292,708

기타	삼성자산운용(주)	-	57,722	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	36,027	-	-	-	-

기타	-	61,140	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	597,880	597,950	-	-	-	51,289,311

삼성화재해상보험㈜	15,324,148	581,499	-	3,301,997	395,091	13,107,128

기타(40개사)	22,848,059	12,568,074	2,140,027	1,866,180	70,922	16,213,639

합 계	38,791,974	14,655,996	2,140,027	7,097,264	8,950,453	161,157,072

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 전입액은 26백만원입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	698,193	9,533,225	-	3,070	-

종속기업	첼린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	406,144,378	-	-

첼린저이십사차유동화전문유한회사	-	-	350,120,151	-	-

첼린저이십오차유동화전문유한회사	-	-	459,160,898	-	-

첼린저이십육차유동화전문유한회사	-	-	233,748,884	-	-

첼린저이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,296,029	-	-

첼린저이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,512,315	-	-

첼린저이십구차유동화전문유한회사	-	-	431,668,006	-	-

삼성카드고객서비스㈜	877,138	111,222	-	-	-

기타	삼성자산운용㈜	46,209	19,522	-	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	11,907	76,542	-	-	-

기타	13,696	16,047	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	979,740,255	8,395,629	-	5,778,297	538,929

삼성물산㈜	8,876,244	9,843,971	-	405,799,732	44,271

기타(48개사)	141,411,675	8,540,013	-	297,492,756	6,313,235

합 계	1,131,675,317	36,536,171	2,472,650,661	709,073,855	6,896,435

(*)채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 804백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분(주)	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	607,326	9,790,225	-	2,392	-

종속기업	첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	355,438,648	-	-

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	405,700,018	-	-

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	349,969,433	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	458,880,917	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	233,492,472	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,255,206	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,247,520	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,241,511	65,289	-	-	-

기타	삼성자산운용	67,254	6,058	-	-	-

삼성생명서비스손해사정	6,308	453,930	-	-	-

기타	9,987	15,736	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자	1,130,633,953	3,526,386	-	4,865,887	507,688

삼성물산	9,835,269	9,394,915	-	943,775,507	37,948

기타(47개사)	88,106,626	4,668,518	-	24,908,895	6,105,358

합 계	1,230,508,234	27,921,057	2,394,984,214	973,552,681	6,650,994

(*)채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 117백만원입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	355,633,330	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	428,559,820	-	-	-

합 계	428,559,820	355,633,330	-	-

(전반기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	186,666,667	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,192,864	-	-	-

우리은행 특정금전신탁	-	-	685,000,000	785,000,000

교보증권 특정금전신탁	-	-	450,000,000	400,000,000

신한은행 특정금전신탁	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	345,192,864	186,666,667	1,285,000,000	1,335,000,000

(5) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,867,900	1,459,479

퇴직급여	148,444	575,079

장기종업원급여	1,968,567	793,708

합 계	3,984,911	2,828,266

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 특수관계자와의 구매카드 약정한도는 3,094,500백만원으로, 당반기 중 거래금액은 전기말 1,194,720백만원, 당반기실행금액은 2,887,578백만원, 당반기 감소금액은 2,981,099백만원으로 기말잔액은 1,101,200백만원 입니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 16건(총금액 6,414백만원)이 있으며, 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 68,877백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요약정사항 1) 회사는 당반기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 27,465억원의 차월약정 및 한도 대출약정을 맺고 있습니다.2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.3) 회사는 신한은행, 우리은행 및 KB국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 KB국민은행 USD 3,000,000 입니다.4) 회사는 당반기말 현재 종속기업인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당반기 중 회사가 종속기업인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 63,246백만원(부가가치세포함)입니다.

38. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명 한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	4,329,432,745

신판자산 등 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가	(174,721,405)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	44,099,683

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(130,621,722)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	4,198,811,023

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산 (전기 매도가능금융자산)	상각후원가(*2)(전기 대여금및수취채권)	위험회피목적파생상품	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	-	564,695,663	21,365,657,185	9,666,780	21,940,019,628

매도가능금융자산에서 공정가치측정_당기손익금융자산으로 재분류	935,411	(935,411)	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류	-	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	935,411	563,760,252	21,365,657,185	9,666,780	21,940,019,628

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 공정가치측정_기타포괄손익금융자산 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다.(*2) 손상관련 조정 이전금액

이러한 변동으로 인한 회사의 기타포괄손익누계액에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	매도가능증권평가손익 변동	기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	318,539,061	-

매도가능금융자산에서 공정가치측정_당기손익금융자산으로 재분류	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류	(318,539,061)	318,539,061

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	318,539,061

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식, 비상장채무증권 및 출자금 935백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 563,760백만원이 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 318,539백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	846,843,943	846,843,943	-

예치금	상각후원가	상각후원가	110,000,000	110,000,000	-

유가증권(채무증권, 출자금 등)	매도가능금융자산	공정가치-당기손익	935,411	935,411	-

유가증권(상장주식, 비상장주식)	매도가능금융자산	공정가치-기타포괄손익	563,760,252	563,760,252	-

신용판매자산	상각후원가	상각후원가	12,483,259,273	12,415,154,952	(68,104,321)

금융상품자산	상각후원가	상각후원가	5,348,380,237	5,295,921,682	(52,458,555)

할부금융자산	상각후원가	상각후원가	1,661,241,746	1,655,579,162	(5,662,584)

금융리스채권	상각후원가	상각후원가	559,237,526	553,168,985	(6,068,541)

파생상품자산	위험회피목적파생상품	위험회피목적파생상품	9,666,780	9,666,780	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	356,694,460	355,894,886	(799,574)

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 신판자산 등 상각후원가로 측정하는 금융자산을 보유하고 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

(3) 위험회피회계

2017년 12월 31일의 위험회피목적 파생상품은 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

39. 보고기간후사건

회사는 보고기간 후 2018년 7월 1일부터 2018년 8월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 5,100억원의 사채를 발행하였습니다.