삼성카드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제39기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재 무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당분기말 현재 약 1,225 만명 의 신 용카드회원, 약 291 만개 의 가맹점 및 17 개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습 니 다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업 투자 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동 당분기 중 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	43,500,616	24,951,859	18,548,757	(135,250)	(82,537)	(82,537)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	9,401	9,381	20	-	-	13,924

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	266,152,500	266,427,128	(274,628)	-	-	189,043

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	461,140,063	477,341,735	(16,201,672)	-	-	(16,487,530)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,116,513	400,116,493	20	-	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	371,869,628	366,002,287	5,867,341	-	-	1,602,037

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	381,595,102	363,297,484	18,297,618	-	-	11,843,292

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	475,770,502	464,385,132	11,385,370	-	-	7,107,297

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	252,106,294	242,200,075	9,906,219	-	-	9,057,319

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,391,218	390,206,541	(6,815,323)	-	-	(6,815,343)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788,079

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	578,612,337	586,652,642

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	938,946,731	951,444,005

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	846,055,114	858,289,753

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	798,764,581	809,497,948

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	680,722,317	681,450,336

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	889,606,816	900,264,685

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	413,871,732	417,929,398

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	685,553,893	-

합계	5,832,133,521	5,773,316,846

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,377,266,618	5,341,539,926

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	454,866,903	431,776,920

합계	5,832,133,521	5,773,316,846

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	데이터 거래중개	대한민국	12월	11.83	684,876	684,876	684,876

한국신용카드결제㈜(*)	신용카드 서비스	한국	12월	14.46	3,297,903	3,297,903	-

합계	3,982,779	3,982,779	684,876

(*) 소유지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	7,377,687	357,222	900,814	879,585	-	879,585

㈜한국신용카드결제(*)	38,032,694	14,636,605	1,026,141	1,299,096	-	1,299,096

(*) 2021년 12월 31일 기준의 재무정보입니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	6,393,422	224,583	63,142	121,560	-	121,560

(*) 2021년 9월 30일 기준의 재무정보입니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	17,003,153,003	16,824,788,872	16,738,950,007	16,616,181,697

금융상품자산	6,699,843,789	6,606,888,816	6,484,587,847	6,426,259,466

할부금융자산	434,238,140	410,601,430	359,671,079	345,555,135

금융리스채권	97,955,470	94,421,657	108,061,195	105,158,682

기타금융자산	599,172,924	599,494,615	594,317,477	594,565,936

합계	24,834,363,326	24,536,195,390	24,285,587,605	24,087,720,916

금융부채	차입금	4,988,034,845	4,994,416,138	4,386,539,211	4,423,556,686

사채	11,952,567,020	11,249,199,472	12,192,180,904	11,669,070,648

기타금융부채	2,237,649,861	2,235,147,609	2,051,629,717	2,049,472,634

리스부채	20,517,326	20,517,326	20,048,117	20,048,117

합계	19,198,769,052	18,499,280,545	18,650,397,949	18,162,148,085

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	206,978,343	-	251,492,544	458,470,887

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,463,388	20,463,388

파생상품자산	-	9,381,218	-	9,381,218

합계	206,978,343	9,381,218	271,955,932	488,315,493

금융부채	파생상품부채	-	314,586	-	314,586

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

합계	202,521,777	-	275,179,262	477,701,039

금융부채	파생상품부채	-	19,757,322	-	19,757,322

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. ( 4) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(3,297,903)	-	251,492,544

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	298,050	(57,000)	(166,477)	20,463,388

합계	275,179,262	298,050	(3,354,903)	(166,477)	271,955,932

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	270,736,336	-	-	-	270,736,336

공정가치측정_당기손익금융자산	11,117,063	75,000	(9,000)	315,214	11,498,277

합계	281,853,399	75,000	(9,000)	315,214	282,234,613

7. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	848,164,181	-	-	-	848,164,181

예치금	370,000,000	-	-	-	370,000,000

유가증권	-	-	458,470,887	20,463,388	478,934,275

신용판매자산	17,003,153,003	-	-	-	17,003,153,003

금융상품자산	6,699,843,789	-	-	-	6,699,843,789

할부금융자산	434,238,140	-	-	-	434,238,140

금융리스채권	97,955,470	-	-	-	97,955,470

파생상품자산	-	9,381,218	-	-	9,381,218

기타금융자산	599,172,924	-	-	-	599,172,924

합계	26,052,527,507	9,381,218	458,470,887	20,463,388	26,540,843,000

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	831,367,802	-	-	-	831,367,802

예치금	530,000,000	-	-	-	530,000,000

유가증권	-	-	457,312,224	20,388,815	477,701,039

신용판매자산	16,738,950,007	-	-	-	16,738,950,007

금융상품자산	6,484,587,847	-	-	-	6,484,587,847

할부금융자산	359,671,079	-	-	-	359,671,079

금융리스채권	108,061,195	-	-	-	108,061,195

기타금융자산	594,317,477	-	-	-	594,317,477

합계	25,646,955,407	-	457,312,224	20,388,815	26,124,656,446

2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	4,988,034,845	-	4,988,034,845

사채	11,952,567,020	-	11,952,567,020

파생상품부채	-	314,586	314,586

기타금융부채	2,237,649,861	-	2,237,649,861

리스부채	20,517,326	-	20,517,326

합계	19,198,769,052	314,586	19,199,083,638

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	4,386,539,211	-	4,386,539,211

사채	12,192,180,904	-	12,192,180,904

파생상품부채	-	19,757,322	19,757,322

기타금융부채	2,051,629,717	-	2,051,629,717

리스부채	20,048,117	-	20,048,117

합계	18,650,397,949	19,757,322	18,670,155,271

8. 현금및예치금

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	26,140	28,871

보통예금 등	0.0~1.05	468,138,041	781,338,931

MMDA	1.10	380,000,000	50,000,000

소계	848,164,181	831,367,802

예치금

정기예금	1.34~1.85	370,000,000	530,000,000

합계	1,218,164,181	1,361,367,802

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	458,470,887	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	20,463,388	20,388,815

합계	478,934,275	477,701,039

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	42,618,875	4,647,344	40,939,314

㈜제일기획	3.04	22,817,340	82,425,000	22,817,340	79,975,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	51,696,778	16,206,828	53,581,934

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,849,293	420,112	4,609,229

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	18,155,323	880,082	16,588,620

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,233,074	442,370	6,827,680

소계	45,414,076	206,978,343	45,414,076	202,521,777

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.90	87,560,000	224,346,232	87,560,000	224,346,232

㈜마이비	1.25	1,080,000	644,472	1,080,000	644,472

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	10,790,648	1,700,000	10,790,648

SGI신용정보㈜	15.00	900,000	14,521,680	900,000	14,521,680

한국신용카드결제㈜	-	-	-	932,700	3,297,903

세일신용정보㈜	10.20	510,000	654,534	510,000	654,534

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	530,368	176,656	530,368

소계	91,931,266	251,492,544	92,863,966	254,790,447

합계	137,345,342	458,470,887	138,278,042	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	12,570,225	20,463,388	12,329,175	20,388,815

유가증권 계	149,915,567	478,934,275	150,607,217	477,701,039

10. 상 각 후원가 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	17,319,102,115	17,070,185,558

이연대출부대손익	23,901,280	22,480,187

현재가치할인차금	(42,436,825)	(41,940,529)

대손충당금	(297,413,567)	(311,775,209)

소계	17,003,153,003	16,738,950,007

금융상품자산	채권원금	7,108,541,572	6,917,679,365

이연대출부대손익	2,680,790	2,163,294

현재가치할인차금	(47,353)	(44,886)

대손충당금	(411,331,220)	(435,209,926)

소계	6,699,843,789	6,484,587,847

할부금융자산	채권원금	433,933,795	361,267,497

이연대출부대손익	6,327,573	5,043,722

현재가치할인차금	(369,314)	(312,486)

대손충당금	(5,653,914)	(6,327,654)

소계	434,238,140	359,671,079

금융리스채권	채권원금	98,808,943	109,045,204

이연대출부대손익	486,398	484,960

대손충당금	(1,339,871)	(1,468,969)

소계	97,955,470	108,061,195

기타금융자산	채권원금	611,815,334	608,587,512

현재가치할인차금	(1,188,326)	(1,226,553)

대손충당금	(11,454,084)	(13,043,482)

소계	599,172,924	594,317,477

합계	24,834,363,326	24,285,587,605

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,414,933	294,152,787	220,257,520	-	767,825,240

12개월 기대신용손실로 대체	34,155,122	(34,116,970)	(38,152)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(17,972,105)	18,281,329	(309,224)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(558,971)	(15,432,847)	15,991,818	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(8,797,660)	61,515,762	43,913,115	-	96,631,217

대손상각	(3,924,646)	(23,509,674)	(154,361,849)	-	(181,796,169)

상각채권추심	-	-	46,635,486	-	46,635,486

기타증감액	-	-	(2,103,118)	-	(2,103,118)

당분기말잔액	256,316,673	300,890,387	169,985,596	-	727,192,656

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	230,498,091	302,857,028	193,275,508	-	726,630,627

12개월 기대신용손실로 대체	59,846,025	(59,830,116)	(15,909)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(26,949,381)	27,276,242	(326,861)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(745,794)	(22,067,479)	22,813,273	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(25,481,071)	58,389,305	57,870,989	-	90,779,223

대손상각	(5,296)	(7,901)	(112,416,129)	-	(112,429,326)

상각채권추심	-	-	43,200,919	-	43,200,919

기타증감액	-	-	(2,297,176)	-	(2,297,176)

전분기말잔액	237,162,574	306,617,079	202,104,614	-	745,884,267

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,969,880,846	2,829,477,470	254,054,529	-	25,053,412,845

12개월 기대신용손실로 대체	363,933,606	(363,874,439)	(59,167)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(626,376,463)	626,851,392	(474,929)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(19,943,016)	(56,478,961)	76,421,977	-	-

실행 및 회수	820,782,825	(158,458,378)	27,614,859	-	689,939,306

대손상각	(3,924,646)	(23,509,674)	(154,361,849)	-	(181,796,169)

당분기말 총 장부가액	22,504,353,152	2,854,007,410	203,195,420	-	25,561,555,982

대손충당금	256,316,673	300,890,387	169,985,596	-	727,192,656

당분기말 순 장부가액	22,248,036,479	2,553,117,023	33,209,824	-	24,834,363,326

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	18,429,172,750	2,801,193,668	236,361,409	-	21,466,727,827

12개월 기대신용손실로 대체	571,477,446	(571,441,287)	(36,159)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(849,505,032)	850,309,980	(804,948)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,020,843)	(76,368,483)	101,389,326	-	-

실행 및 회수	1,156,762,615	(233,509,909)	20,933,946	-	944,186,652

대손상각	(5,296)	(7,901)	(112,416,129)	-	(112,429,326)

전분기말 총 장부가액	19,282,881,640	2,770,176,068	245,427,445	-	22,298,485,153

대손충당금	237,162,574	306,617,079	202,104,614	-	745,884,267

전분기말 순 장부가액	19,045,719,066	2,463,558,989	43,322,831	-	21,552,600,886

11. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일시불	4,679,785,140	4,641,620,868

할부	10,396,852,195	10,191,571,809

기타	2,242,464,780	2,236,992,881

합계	17,319,102,115	17,070,185,558

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,060,567,410	1,067,353,171

장기카드대출(카드론)	5,991,171,428	5,792,510,904

일반대출	44,719,961	43,552,841

팩토링자산	12,082,773	14,262,449

합계	7,108,541,572	6,917,679,365

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자동차	422,851,559	351,406,731

전자	11,040,767	9,814,742

내구재	41,469	46,024

합계	433,933,795	361,267,497

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	47,243,053	46,039,475	52,465,970	51,252,226

1년 초과 2년 이내	26,571,453	25,052,378	29,026,733	27,350,938

2년 초과 3년 이내	21,535,980	19,570,122	23,616,017	21,395,148

3년 초과 4년 이내	8,172,265	7,106,159	9,010,241	7,821,115

4년 초과 5년 이내	1,535,916	1,234,299	2,077,049	1,667,998

5년 초과	51,805	42,481	52,525	42,739

합계	105,110,472	99,044,914	116,248,535	109,530,164

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	97,764,196	108,214,077

해지금융리스채권	794,320	831,127

소계	98,558,516	109,045,204

선급리스자산	250,427	-

이연대출부대손익	486,398	484,960

대손충당금	(1,339,871)	(1,468,969)

장부금액	97,955,470	108,061,195

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미실현이자수익	6,551,956	7,203,331

15. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	624,346,721	644,330,768

감가상각누계액	(250,499,932)	(262,870,422)

손상차손누계액	(7,606,352)	(7,898,161)

장부금액	366,240,437	373,562,185

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	91,587,706	89,020,222

1년 초과 2년 이내	47,371,568	47,493,962

2년 초과 3년 이내	28,473,208	29,299,565

3년 초과 4년 이내	9,190,437	9,200,467

4년 초과 5년 이내	1,079,130	971,677

5년 초과	2,128	1,606

합계	177,704,177	175,987,499

16. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,092,612	(916,145)	(275,217)	901,250

비품	191,911,721	(165,122,214)	(6,498,862)	20,290,645

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	744,464

합계	194,842,797	(166,038,359)	(6,774,079)	22,030,359

(전기말) (단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,024,787	(873,077)	(291,219)	860,491

비품	189,087,005	(163,197,395)	(6,498,862)	19,390,748

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	744,464

합계	191,950,256	(164,070,472)	(6,790,081)	21,089,703

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	당분기말

차량운반구	860,491	179,608	(62,313)	(76,536)	901,250

비품	19,390,748	3,029,585	(26,149)	(2,103,539)	20,290,645

기타	94,000	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	-	744,464

합계	21,089,703	3,209,193	(88,462)	(2,180,075)	22,030,359

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전분기말

차량운반구	896,062	243,312	(30,738)	(76,468)	-	1,032,168

비품	22,726,091	309,572	(43,735)	(1,794,578)	70,000	21,267,350

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	-	-	-	(70,000)	-

합계	23,786,153	552,884	(74,473)	(1,871,046)	-	22,393,518

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	271,168	(200,857)	(16,583)	53,728

개발비	475,317,950	(405,392,497)	(9,707,532)	60,217,921

회원권 및 가입권	25,094,759	-	(2,183,162)	22,911,597

기타무형자산	175,163,732	(154,788,279)	(38,504)	20,336,949

합계	675,847,609	(560,381,633)	(11,945,781)	103,520,195

(전기말) (단위:천원)

과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	272,628	(197,640)	(16,583)	58,405

개발비	465,673,036	(401,972,435)	(9,707,531)	53,993,070

회원권 및 가입권	25,094,759	-	(2,183,162)	22,911,597

기타무형자산	174,405,832	(152,066,399)	(38,504)	22,300,929

합계	665,446,255	(554,236,474)	(11,945,780)	99,264,001

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	당분기말

상표권	58,405	3,294	-	(7,971)	53,728

개발비	53,993,070	10,373,343	(728,429)	(3,420,063)	60,217,921

회원권 및 가입권	22,911,597	-	-	-	22,911,597

기타무형자산	22,300,929	757,900	-	(2,721,880)	20,336,949

합계	99,264,001	11,134,537	(728,429)	(6,149,914)	103,520,195

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취득	상각	대체	전분기말

상표권	53,035	14,076	(5,885)	-	61,226

개발비	38,772,943	5,338,815	(3,997,867)	(96,248)	40,017,643

회원권 및 가입권	21,163,303	-	-	-	21,163,303

기타무형자산	28,693,025	1,033,680	(2,995,775)	96,248	26,827,178

합계	88,682,306	6,386,571	(6,999,527)	-	88,069,350

18. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	46,262,281	3,634,525	49,896,806

감가상각누계액	(29,611,274)	(1,056,961)	(30,668,235)

장부금액	16,651,007	2,577,564	19,228,571

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	45,071,675	506,759	45,578,434

감가상각누계액	(25,382,865)	(220,728)	(25,603,593)

장부금액	19,688,810	286,031	19,974,841

(2) 당 분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

부동산	19,688,810	2,610,831	(905,544)	(4,743,090)	16,651,007

기타	286,031	3,194,560	-	(903,027)	2,577,564

합계	19,974,841	5,805,391	(905,544)	(5,646,117)	19,228,571

(전분기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

부동산	30,869,305	2,802,047	(901,451)	(4,732,692)	28,037,209

기타	682,074	2,563,773	-	(883,184)	2,362,663

합계	31,551,379	5,365,820	(901,451)	(5,615,876)	30,399,872

19. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	445,841,316	437,472,322

미수수익	82,886,760	81,637,493

종업원대출	1,912,560	2,010,975

보증금	49,243,140	53,646,336

회원권	16,312,867	16,281,849

재보험자산	2,160,718	2,293,207

기타	815,563	975,295

합계	599,172,924	594,317,477

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합계	2,640,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	9,381,218	314,586	9,066,632	-	19,757,322	(19,757,322)

( 4) 당분 기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	28,823,954	-	-	29,885,557

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(19,757,322)	3,038,823	25,785,131	9,066,632

이연법인세부채로의 배부액	5,115,170	(786,751)	(6,675,770)	(2,347,351)

기타자본구성요소으로의 배부액	(14,642,152)	2,252,072	19,109,361	6,719,281

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(75,610,437)	29,441	29,856,116	(45,724,880)

이연법인세부채로의 배부액	19,348,711	(7,534)	(7,640,180)	11,700,997

기타자본구성요소으로의 배부액	(56,261,726)	21,907	22,215,936	(34,023,883)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노 출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이 며, 기타포괄손익누계액 에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 3월 31일부터 12 개월 이내에 당기손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 327백 만 원 입니다.

(7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1~3년이내	3년초과	합계

현금유입	61,901,101	30,469,238	-	92,370,339

현금유출	(58,791,817)	(25,011,529)	-	(83,803,346)

순현금흐름	3,109,284	5,457,709	-	8,566,993

(8) 당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	IRS(5Y)_MID	3,100,257	-

IRS(7Y)_MID	51,233	-

IRS(10Y)_MID	182,989	-

소계	3,334,479	-

사채(*)	IRS(5Y)_MID	-	420,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	160,000,000

소계	-	630,000,000

합계	3,334,479	630,000,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감 전 명목금액이며 해당 금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

21. 보험계약 (1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,200,976	959,742	2,160,718	1,200,976	959,742	2,160,718

(전기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,286,105	1,007,102	2,293,207	1,286,105	1,007,102	2,293,207

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합계

6,043,717	675,124	(132,489)	6,586,352	1,359,238	675,124	(132,489)	1,901,873

(전분기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합계

6,288,107	1,048,344	(16,457)	7,319,994	1,398,155	1,048,344	(16,457)	2,430,042

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금

유동화	첼린저이십팔차유동화전문유한회사 등	1.88~2.00	584,146,684	766,960,026

소계	584,146,684	766,960,026

장기차입금

할인어음	BNK투자증권 등	1.55~2.73	2,300,000,000	1,900,000,000

유동화	첼린저삼십차유동화전문유한회사 등	1.12~2.61	2,103,888,161	1,719,579,185

소계	4,403,888,161	3,619,579,185

합계	4,988,034,845	4,386,539,211

23. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

유동성사채

원화	1.13~3.09	3,088,000,000	2,948,000,000

사채할인발행차금	(348,930)	(401,672)

소계	3,087,651,070	2,947,598,328

사채

원화	1.36~3.22	8,870,000,000	9,250,000,000

사채할인발행차금	(5,084,050)	(5,417,424)

소계	8,864,915,950	9,244,582,576

합계	11,952,567,020	12,192,180,904

24. 포인트이연수익 회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가 (가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 회사는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	150,838,928	131,645,891

수익 이연액	86,496,542	70,125,924

수익 실현액	(90,163,084)	(89,639,870)

분기말잔액	147,172,386	112,131,945

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

포인트	7,421,882	7,646,975

미사용한도	231,192,154	224,868,976

기타	44,624,878	43,607,430

합계	283,238,914	276,123,381

( 3 ) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	43,607,430	276,123,381

증감액	(225,093)	6,323,178	1,017,448	7,115,533

분기말잔액	7,421,882	231,192,154	44,624,878	283,238,914

(전분기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,925,620	173,549,709	42,780,620	223,255,949

증감액	(738,307)	1,391,356	(154,575)	498,474

분기말잔액	6,187,313	174,941,065	42,626,045	223,754,423

26. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	20,820,570	20,398,841

현재가치할인차금	(303,244)	(350,724)

장부금액	20,517,326	20,048,117

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,743,090	4,732,692

기타	903,027	883,184

합계	5,646,117	5,615,876

리스부채에 대한 이자비용	118,952	149,448

소액자산리스료	310,465	327,583

전대리스로 인한 수익	170,097	194,248

금융리스채권에 대한 이자수익	700	528

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,825백만원(전분기 : 5,411백만원)입니다.

27. 순 확 정 급여 부 채 (자산) (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.27%	3.27%

가중평균 임금상승률	3.00%	3.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	163,599,157	165,045,760

사외적립자산의 공정가치	(161,570,716)	(165,758,958)

순확정급여자산	-	713,198

순확정급여부채	2,028,441	-

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	165,045,760	(165,758,958)	(713,198)	161,476,587	(178,829,560)	(17,352,973)

당기근무원가	2,727,809	-	2,727,809	2,979,882	-	2,979,882

이자비용(이자수익)	1,166,192	(1,105,120)	61,072	1,114,160	(1,196,513)	(82,353)

소계	168,939,761	(166,864,078)	2,075,683	165,570,629	(180,026,073)	(14,455,444)

제도에서 지급한 금액	(5,340,604)	5,293,362	(47,242)	(4,923,817)	4,908,700	(15,117)

분기말	163,599,157	(161,570,716)	2,028,441	160,646,812	(175,117,373)	(14,470,561)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	160,270,086	99.20	164,460,807	99.22

수익증권	1,031,878	0.64	1,029,113	0.62

국민연금전환금	268,752	0.16	269,038	0.16

합계	161,570,716	100.00	165,758,958	100.00

한편, 회사는 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무증감액	8,363,209	(7,721,817)	(7,417,370)	8,170,131

28. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,966,283,056	1,726,068,391

미지급비용	165,983,042	229,169,456

예수금	30,999,283	26,695,020

예수보증금	58,583,557	61,387,855

보험부채	2,160,718	2,293,207

기타	13,640,205	6,015,788

합계	2,237,649,861	2,051,629,717

29. 외화자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	1,149	1,391	USD	1,162	1,377

외화부채:

미지급금	USD	23,686	28,680	USD	17,537	20,790

30. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196 주입니 다.

31. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정-기타포괄손익 금융자산평가이익	321,925,546	319,834,183

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	9,066,632	(19,757,322)

법인세효과	(85,693,875)	(77,689,900)

합계	245,298,303	222,386,961

32. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	216,501,918	191,958,459	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의이용및보호에관한법률제43조의3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	674,529,778	612,170,080	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,140,282,425	4,309,536,153

합계	5,035,314,121	5,117,664,692

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 개인정보손해배상 책임준비금회사는 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자등에 해당되어, 2021년 3월주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(4) 신용정보손해배상 책임준비금회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어,2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금회사는 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다. (6) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	674,529,778	612,170,080

대손준비금 적립예정액	8,613,198	1,866,690	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	683,142,976	614,036,770

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

분기순이익	160,718,825	138,121,626

대손준비금전입예정액	8,613,198	1,866,690	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	152,105,627	136,254,936

대손준비금 반영 후 주당조정이익	1,425원	1,277원

33. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	2,547,683	-	-	2,547,683	-	-	-	-	2,547,683

신용판매자산	195,242,831	242,898,896	69,934,051	508,075,778	-	50,023,090	23,168,079	73,191,169	434,884,609

금융상품자산	208,547,728	39,039,882	-	247,587,610	-	89,634,279	(1)	89,634,278	157,953,332

할부금융자산	2,534,303	1,079,444	-	3,613,747	-	309,889	-	309,889	3,303,858

금융리스채권	1,809,577	-	23,844	1,833,421	-	(105,241)	-	(105,241)	1,938,662

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,424,191	8,424,191	-	-	-	-	8,424,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	-	-	-	-	166,477	166,477	(166,477)

소계	410,682,122	283,018,222	78,382,086	772,082,430	-	139,862,017	23,334,555	163,196,572	608,885,858

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	23,106,487	-	-	23,106,487	(23,106,487)

사채	-	-	-	-	68,119,414	-	-	68,119,414	(68,119,414)

리스부채	-	-	-	-	118,952	-	-	118,952	(118,952)

소계	-	-	-	-	91,344,853	-	-	91,344,853	(91,344,853)

합계	410,682,122	283,018,222	78,382,086	772,082,430	91,344,853	139,862,017	23,334,555	254,541,425	517,541,005

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,326,036

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,442,161	-	-	1,442,161	-	-	-	-	1,442,161

신용판매자산	165,182,927	241,468,980	64,740,355	471,392,262	-	50,445,533	14,426,899	64,872,432	406,519,830

금융상품자산	201,990,348	42,909,928	-	244,900,276	-	78,604,902	3,011	78,607,913	166,292,363

할부금융자산	3,740,165	1,066,673	-	4,806,838	-	1,209,740	-	1,209,740	3,597,098

금융리스채권	1,942,669	-	27,560	1,970,229	-	(42,764)	-	(42,764)	2,012,993

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	5,501,743	5,501,743	-	-	-	-	5,501,743

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	315,214	315,214	-	-	-	-	315,214

소계	374,298,270	285,445,581	70,584,872	730,328,723	-	130,217,411	14,429,910	144,647,321	585,681,402

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	12,133,699	-	-	12,133,699	(12,133,699)

사채	-	-	-	-	62,782,780	-	-	62,782,780	(62,782,780)

리스부채	-	-	-	-	149,448	-	-	149,448	(149,448)

소계	-	-	-	-	75,065,927	-	-	75,065,927	(75,065,927)

합계	374,298,270	285,445,581	70,584,872	730,328,723	75,065,927	130,217,411	14,429,910	219,713,248	510,615,475

손상된 금융상품자산의 이자수익	1,455,445

34. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	227,383,733	228,596,373

신판이자	195,242,831	165,182,927

연회비	65,723,776	61,079,593

기타	15,515,163	12,872,608

소계	503,865,503	467,731,501

금융상품수익

현금서비스수익	45,067,949	49,542,543

카드론수익	201,710,095	194,161,065

일반대출수익	641,231	654,125

팩토링수익	168,335	542,543

소계	247,587,610	244,900,276

할부금융수익

할부금융수익	2,686,229	3,966,662

소계	2,686,229	3,966,662

리스수익

금융리스수익	1,811,001	1,953,709

운용리스수익	59,884,001	67,214,578

기타리스수익	22,420	16,520

소계	61,717,422	69,184,807

합계	815,856,764	785,783,246

35. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	45,326,434	46,050,649

보험수익	6,586,352	7,319,994

이자수익	2,762,808	1,644,272

배당금수익	8,424,191	5,501,743

기타영업수익	1,108,125	1,049,839

합계	64,207,910	61,566,497

기타비용

보험비용	1,901,873	2,430,042

기타영업비용	132,645	76,595

합계	2,034,518	2,506,637

36. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	71,616,042	98,430,084

영업수수료	56,816,381	52,890,602

마케팅비용	15,848,436	17,094,826

리스비용	52,959,064	61,223,141

업무비용	86,594,082	80,245,772

합계	283,834,005	309,884,425

일반관리비

인건비	77,898,786	75,674,765

복리후생비	13,742,313	12,381,379

감가상각비	2,180,075	1,871,046

무형자산상각비	6,149,914	6,999,527

지급수수료	57,342,854	61,246,868

기타일반관리비	30,048,055	28,511,395

합계	187,361,997	186,684,980

37. 법인세비용

법 인 세 비 용 은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	216,952,684	185,466,716

법인세비용	56,233,860	47,345,090

유효세율	25.92%	25.53%

38. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익	160,718,825	138,121,626

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,506원	1,294원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3 9 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 첼린저제이십구차유동화전문유한회사, 파인더제일차유동화전문유한회사,첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용㈜,삼성액티브자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1,*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	213,855	349,898	-	1,361,431	2,417,554	75,545

종속기업	첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	56,772

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,293,248

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,251,379

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,165,487

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,156,378

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,363,010

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,439,533

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	950,331

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,019,949

삼성카드고객서비스㈜	-	11,433	-	298,086	-	26,945,580

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	-	-	10,000

기타	삼성증권㈜	9,508	111,593	-	34,253	-	13,794

삼성자산운용㈜	-	47,722	-	30,273	-	1,017

기타	-	108,010	-	13,572	-	5,731

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	257,013	340,615	-	-	-	25,622,715

삼성화재해상보험㈜	9,268,690	361,945	-	2,330,041	135,401	5,242,719

기타(43개사)	9,376,529	10,486,327	5,382,623	888,695	32,670	9,574,996

합계	19,125,595	11,817,543	5,382,623	4,956,351	2,585,625	79,188,184

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 163 백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,032백만원 및 이자비용 60백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 7,196백만원 및 리스부채 8,714백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1,*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	122,034	457,131	-	3,469,935	2,291,559	64,492

종속기업	첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	930,558

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,177,077

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,599,365

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,290,265

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,405,653

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,163,905

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,154,800

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	90,803

삼성카드고객서비스㈜	-	16,200	-	265,022	-	28,274,022

기타	삼성증권㈜	12,727	145,526	-	92,021	-	16,290

삼성자산운용㈜	-	80,099	-	30,273	-	775

기타	-	128,794	-	15,019	-	5,265

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	269,519	424,601	-	-	-	26,059,722

삼성화재해상보험㈜	9,041,350	452,199	-	1,345,339	134,470	5,098,374

기타(43개사)	9,999,675	11,949,734	4,857,623	64,264	33,853	10,258,692

합계	19,445,305	13,654,284	4,857,623	5,281,873	2,459,882	80,590,058

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 전입액은 127백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 1,277백만원 및 이자비용 87백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 16,397백만원 및 리스부채 17,817백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	434,843	10,714,642	(53,927)	-	12,843	46,031

종속기업	첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	248,607,359	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	285,545,669	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,566,780	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	356,777,854	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,370,212	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	445,535,277	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	230,844,098	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,787,114	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,242,649	278,070	(2,399)	-	-	1,147

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	43,471	-

기타	삼성증권㈜	99,988	635,558	(3,209)	-	3,928	958

삼성자산운용㈜	11,067	97,956	(495)	-	-	2,498

기타	66,563	380,854	(1,954)	-	-	35,577

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	1,215,148	3,775,683	(19,619)	-	14,316,972	2,742,152

삼성전자㈜	5,277,975	25,337,763	(126,784)	-	-	2,853,825

기 타( 46개사)	16,104,282	43,819,428	(156,942)	-	2,707,526	5,322,979

합계	24,452,515	85,039,954	(365,329)	2,688,034,363	17,084,740	11,005,167

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	469,973	11,403,843	(57,401)	-	12,745	69,710

종속기업	첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	39,253,399	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	248,464,478	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	428,123,075	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	399,502,115	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	356,657,039	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,300,595	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	445,442,571	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	230,795,458	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,334,915	5,748,252	(29,825)	-	-	10,733

기타	삼성증권㈜	331,220	485,822	(2,610)	-	8,920	1,666

삼성자산운용㈜	90,171	13,310	(136)	-	-	2,481

기타	95,709	115,927	(653)	-	-	33,514

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	772,181	3,940,943	(20,048)	-	13,753,533	2,590,147

삼성전자㈜	6,568,240	5,997,855	(31,713)	-	-	2,223,848

기 타( 46개사)	18,704,075	24,247,046	(59,684)	-	2,490,075	9,855,797

합계	28,366,484	51,952,998	(202,070)	2,486,538,730	16,265,273	14,787,896

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	382,779,075	-	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	39,260,000	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	142,853,277	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	298,050	57,000

합계	382,779,075	182,113,277	298,050	57,000

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 미집행된 금액은 434 백만원입니다(주석 40 참고).

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	338,085,037	-	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	115,180,000	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	115,180,000	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합	-	-	75,000	9,000

합계	338,085,037	230,360,000	75,000	9,000

( 5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	954,927	728,059

퇴직급여	364,052	329,181

장기종업원급여	642,000	615,000

합계	1,960,979	1,672,240

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 191,520 백 만원 및 149,879백만원입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 133,768백만원 및 138,274백만원입니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 46건(총금액 3,449백만원)이 있으며, 원고인 사건 349건(총금액 65,799백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 회사가 원고인 사건 12건, 피고인 사건 29건이 계류중입니다. 한편, 회사는 동 사항이 재무제표에 중대한영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 275,228백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당분기말 현재 신한은행 외 17개 은행과 한도액 27,675억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 3,368백만원, 코리아크레딧뷰로 852백만원의 비용을 인식하였습니다. 4) 회사는 신한은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며 수입신용장 한도 약정액은 USD 10,000,000입니다.

5) 회사는 당분기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 434백만원입니다. 6) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당분기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 29,598백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다.

41. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간 후 2022년 4월 1일부터 2022 년 5월 13일 까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 3조 6,100억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. (2) 첼린저제이십육차유동화전문유한회사가 2022년 4월 5일 청산종결등기가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. 그리고 첼 린저제삼십오차유동화전문유한회사가 2022년 4월 1일 자산유동화 및 유동화증권 발행ㆍ상환 목적으로 설립되었습니다.

42. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향으로 대손충당금 등 기대신용손실에 영향을 미치는 미래경기전망정보에 상당한 변화가 존재할 것으로 판단하여 회사는 이러한 상황을 종합적으로 고려하여 산출된 거시변수와 추정 부도율을 활용하여 미래 전망정보를 재산출하여 반영하였습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융상품에 사용되는 주요 가정 역시 당분기말 현재 COVID-19영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 공정가치를 산출하였습니다.

회사는 2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.