삼성카드 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제35기 : 2017년 12월 31일 현재
제34기 : 2016년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당기말 현재 약 1,045만명 의 신 용카드회원, 235만개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	6,248,196	5.39

기타	26,351,689	22.75

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같으며, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,365,657백만원, 매도가능금융자산 564,696백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,365,657백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 매도 및 기타목적으로 보유하는 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 699백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 563,997백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,556백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

대여금 및 수취채권에 대해 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 532,428백만원(미사용한도충당금 83,031백만원포함)이 33% 가량 증가할 것으로 예상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 파생상품자산,부채는 각각9,667백만원 및 1,396백만원입니다. 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 위험회피수단의 공정가치 변동금액은 8,270백만원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용한다고 가정하여 예비영향평가를 하였으며, 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 회사는 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중입니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2 .4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 위험회피목적 파생상품 등의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지거나 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상 태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.10 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 수익인식

회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 수익인식기준을 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 관련 신용판매자산, 금융상품자산, 할부금융자산 등에 대한 수수료를 발생주의 원칙에 따라 결정적으로 중요한 행위가 수행되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 거래는 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.14 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.15 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 1월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금 및 미사용약정충당부채 등)회사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도등에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 등의 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00	100,000,000	100,000,000

교보증권 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00	50,000,000	50,000,000

합 계	159,808,735	159,808,735

(*1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 요약포괄손익계산서는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	33,270,098	18,426,256	14,843,841	2,237,604	1,766,771	1,195,606

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	356,356,019	357,269,012	(912,993)	-	-	6,838,931

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	426,204,344	428,693,891	(2,489,547)	-	-	5,886,985

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,785,293	351,621,252	(835,959)	-	-	4,055,353

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,802,192	454,190,911	6,611,281	-	-	6,119,487

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,617,910	234,399,161	1,218,749	-	-	4,563,831

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,634,215	344,405,245	1,228,971	-	-	1,228,951

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,883,929	245,644,886	3,239,043	-	-	3,239,023

(3) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당기말	전기말

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2013.05.03	-	394,849,485

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	744,031,700	713,880,109

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	729,046,696	708,323,169

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	590,826,222	582,402,543

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	783,073,708	814,008,886

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	394,999,711	366,461,821

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	610,024,694	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	417,252,086	-

합 계	4,269,254,817	3,579,926,013

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,638,761,679	2,963,432,583

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	630,493,138	616,493,430

합 계	4,269,254,817	3,579,926,013

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환의무를 부담하도록 하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 (1 ) 위험관리정책

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험 1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

대출미사용약정	-	7,908,000

신용카드미사용한도	60,086,995,581	53,437,565,148

합 계	60,086,995,581	53,445,473,148

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성(단위:천원)

구 분(*)	당기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	19,922,207,281	18,975,003,278

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	326,240,817	270,220,230

손상된 영업금융자산	230,164,831	223,361,597

합 계	20,478,612,929	19,468,585,105

(*) 신용위험을 발생시키는 기타금융자산은 신용위험에의 노출정도가 주요 영업금융자산 대비 중요하지 않다고 판단하여 공시범위에서 제외하였습니다.

① 연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산의 신용건전성

(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	8,010,446,307	1,641,521,991	1,337,615,706	3,585,134	10,993,169,138

2등급	1,459,938,781	2,387,463,064	192,581,156	327,276	4,040,310,277

3등급	2,730,833,719	881,332,710	76,281,671	548,309,139	4,236,757,239

4등급	178,526,491	276,046,078	10,100,543	28,501	464,701,613

5등급	29,187,536	40,246,759	5,739,355	341,073	75,514,723

기타	5,170,037	103,501,060	-	3,083,194	111,754,291

합 계	12,414,102,871	5,330,111,662	1,622,318,431	555,674,317	19,922,207,281

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	7,269,971,903	1,594,911,526	769,048,086	22,967,195	9,656,898,710

2등급	1,299,992,663	2,199,270,934	123,273,637	3,025,664	3,625,562,898

3등급	3,458,586,215	833,602,490	80,593,635	747,113,954	5,119,896,294

4등급	167,178,729	267,769,722	6,266,513	359,633	441,574,597

5등급	31,893,039	40,784,694	5,773,064	1,337,720	79,788,517

기타	3,916,985	42,169,935	-	5,195,342	51,282,262

합 계	12,231,539,534	4,978,509,301	984,954,935	779,999,508	18,975,003,278

회사는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 5등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

② 연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산의 연 령 분석

(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	140,510,954	119,048,876	14,187,736	3,274,444	277,022,010

연체2회차	21,116,575	26,396,636	1,391,328	314,268	49,218,807

합 계	161,627,529	145,445,512	15,579,064	3,588,712	326,240,817

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	110,228,722	95,141,983	9,731,443	9,044,338	224,146,486

연체2회차	18,025,449	23,902,234	946,091	3,199,970	46,073,744

합 계	128,254,171	119,044,217	10,677,534	12,244,308	270,220,230

③ 손상된 영업금융자산의 신용건전성(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	57,643,347	162,142,793	4,010,976	6,367,715	230,164,831

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	50,993,611	156,764,194	2,616,610	12,987,182	223,361,597

④ 신용건전성별 대손충당금(당기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	59,713,319	156,644,393	6,552,688	1,971,190	224,881,590

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	17,850,433	24,989,435	511,887	64,280	43,416,035

손상된 영업금융자산	50,493,679	108,282,996	2,544,123	4,395,807	165,716,605

합 계	128,057,431	289,916,824	9,608,698	6,431,277	434,014,230

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	48,544,997	150,347,673	5,407,214	3,360,430	207,660,314

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	14,464,538	22,831,274	524,575	427,569	38,247,956

손상된 영업금융자산	44,088,103	107,037,009	1,605,511	9,073,092	161,803,715

합 계	107,097,638	280,215,956	7,537,300	12,861,091	407,711,985

(3) 유동성위험 1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.

유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2 ) 부채의 만기분석(당기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

신용카드미사용한도	60,086,995,581	-	-	-	-	-	60,086,995,581

차입금(원금)	-	214,035,999	570,762,668	1,581,371,177	1,118,814,371	-	3,484,984,215

차입금(이자)	-	11,396,245	28,905,428	59,353,823	17,368,958	-	117,024,454

사채(원금)	-	543,000,000	1,770,000,000	4,390,000,000	2,678,000,000	150,000,000	9,531,000,000

사채(이자)	-	57,655,503	156,779,330	247,027,667	109,480,829	7,469,308	578,412,637

파생상품부채	-	602,956	1,147,002	(8,832)	26,765	2,338	1,770,229

기타금융부채	-	2,476,838,242	50,580,345	48,464,010	10,614,025	-	2,586,496,622

합 계	60,086,995,581	3,303,528,945	2,578,174,773	6,326,207,845	3,934,304,948	157,471,646	76,386,683,738

(전기말) (단위:천원)

구 분	즉시지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

대출미사용약정	7,908,000	-	-	-	-	-	7,908,000

신용카드미사용한도	53,437,565,148	-	-	-	-	-	53,437,565,148

차입금(원금)	-	80,497,961	281,493,881	1,320,459,696	1,406,649,475	36,189,774	3,125,290,787

차입금(이자)	-	6,231,382	18,573,598	31,034,197	13,905,063	40,761	69,785,001

사채(원금)	-	965,000,000	1,165,000,000	4,113,000,000	1,860,000,000	390,000,000	8,493,000,000

사채(이자)	-	50,233,750	139,751,225	235,214,989	51,810,071	7,277,525	484,287,560

파생상품부채	-	1,040,925	2,147,088	2,625,029	189,907	-	6,002,949

기타금융부채	-	2,830,217,337	67,421,193	61,592,356	6,614,097	-	2,965,844,983

합 계	53,445,473,148	3,933,221,355	1,674,386,985	5,763,926,267	3,339,168,613	433,508,060	68,589,684,428

(4) 시장위험시장위험은 금융시장에서 금리, 주가, 환율 등 자산가격의 불리한 변동으로 인하여 시장성 자산의 가치가 감소할 가능성을 말합니다. 시장리스크는 금융시장 변수의 변동에 따른 시장가치의 변동성(VaR: Value at Risk)으로 측정합니다. 회사의 금리VaR는 시장금리 200bp 상승시 순자산가치의 손실금액을 의미하며, 금리에 대한 순자산가치 민감도인 듀레이션 갭(Duration Gap)을 이용하여 산출합니다. 리스크관리 전담부서는 향후 트레이딩 목적 자산 보유 시 회사의전략적 방향과 리스크 부담 능력을 고려하여 총 시장리스크 한도를 결정합니다.

회사는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 213,849백만원 및 162,648 백만원입니다 (주석 9 참고). 한편, 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,599백만원 및 1,233 백만원 입니다 .

(5) 환위험 관리 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다.

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.당기말 현재 회사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않으므로 외화에 대한기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 자본관리

회사(여신전문금융회사)는 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상 이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

조정자기자본	6,865,602,873	6,548,302,634

조정총자산	21,303,127,041	20,196,984,749

조정자기자본비율	32.23%	32.42%

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,483,259,273	12,474,256,430	12,284,516,117	12,274,827,190

금융상품자산	5,348,380,237	5,343,112,510	4,975,963,698	4,975,431,582

할부금융자산	1,661,241,746	1,619,537,756	1,010,922,725	983,157,050

금융리스채권	559,237,526	557,727,203	792,447,820	795,290,589

기타금융자산	356,694,460	356,893,646	228,302,117	222,773,855

합 계	20,408,813,242	20,351,527,545	19,292,152,477	19,251,480,266

금융부채	차입금	3,484,984,215	3,409,603,177	3,125,290,787	3,142,873,445

사채	9,526,222,966	9,512,530,361	8,488,823,820	8,536,581,324

기타금융부채	2,583,345,475	2,583,060,701	2,962,189,191	2,958,226,878

합 계	15,594,552,656	15,505,194,239	14,576,303,798	14,637,681,647

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품에 대해 원가법으로 평가하고 있는 부분은 공정가치를 산출할 수 없어 상기 표에서 제외되어 있습니다.상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

- 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.- 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	213,849,366	-	347,885,920	561,735,286

파생상품자산	-	9,666,780	-	9,666,780

합 계	213,849,366	9,666,780	347,885,920	571,402,066

금융부채	파생상품부채	-	1,396,399	-	1,396,399

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	162,648,112	-	334,404,160	497,052,272

금융부채	파생상품부채	-	5,152,284	-	5,152,284

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 2,3으로 분류된 금융자산, 금융부채의 공정가치 평가방법- 매도가능금융자산 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.- 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. (4) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	기타포괄손익	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	13,661,760	-	(180,000)	347,885,920

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	기타포괄손익	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	243,586,312	94,848,648	879,000	(4,909,800)	334,404,160

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기 손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	34,549,712	(15,055,767)	39,848,836	(17,123,584)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,960,277	3,007,540

출자금	100	100

합계	2,960,377	3,007,640

상기 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산(*)

파생상품자산	9,666,780	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

매도가능금융자산	347,885,920	3	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률	-

할인율	6.33%~10.97%

금융부채(*)

파생상품부채	1,396,399	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 금 융자산(당기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	846,843,943	-	-	846,843,943

예치금	110,000,000	-	-	110,000,000

유가증권	-	-	564,695,663	564,695,663

신용판매자산	12,483,259,273	-	-	12,483,259,273

금융상품자산	5,348,380,237	-	-	5,348,380,237

할부금융자산	1,661,241,746	-	-	1,661,241,746

금융리스채권	559,237,526	-	-	559,237,526

파생상품자산	-	9,666,780	-	9,666,780

기타금융자산	356,694,460	-	-	356,694,460

합 계	21,365,657,185	9,666,780	564,695,663	21,940,019,628

(전기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	643,464,770	-	-	643,464,770

예치금	100,000,000	-	-	100,000,000

유가증권	-	-	500,059,912	500,059,912

신용판매자산	12,284,516,117	-	-	12,284,516,117

금융상품자산	4,975,963,698	-	-	4,975,963,698

할부금융자산	1,010,922,725	-	-	1,010,922,725

금융리스채권	792,447,820	-	-	792,447,820

기타금융자산	228,302,117	-	-	228,302,117

합 계	20,035,617,247	-	500,059,912	20,535,677,159

2) 금 융부채(당기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,484,984,215	-	3,484,984,215

사채	9,526,222,966	-	9,526,222,966

파생상품부채	-	1,396,399	1,396,399

기타금융부채	2,583,345,475	-	2,583,345,475

합 계	15,594,552,656	1,396,399	15,595,949,055

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,125,290,787	-	3,125,290,787

사채	8,488,823,820	-	8,488,823,820

파생상품부채	-	5,152,284	5,152,284

기타금융부채	2,962,189,191	-	2,962,189,191

합 계	14,576,303,798	5,152,284	14,581,456,082

3) 금 융자 산의 만기분석(단위:천원)

구분	상품구분	당기말	전기말

1년미만	1년이상	합 계	1년미만	1년이상	합 계

원금	신용판매자산	12,224,819,156	408,554,591	12,633,373,747	12,016,632,713	394,154,603	12,410,787,316

금융상품자산	4,402,733,298	1,234,966,669	5,637,699,967	4,083,679,827	1,170,637,885	5,254,317,712

할부금융자산	529,964,881	1,111,943,590	1,641,908,471	305,431,548	692,817,531	998,249,079

금융리스채권	273,617,843	292,012,901	565,630,744	379,581,127	425,649,871	805,230,998

파생상품자산	(569,596)	10,714,782	10,145,186	-	-	-

소 계	17,430,565,582	3,058,192,533	20,488,758,115	16,785,325,215	2,683,259,890	19,468,585,105

이자	신용판매자산	79,362,970	21,870,099	101,233,069	68,297,481	21,766,218	90,063,699

금융상품자산	426,975,365	126,976,244	553,951,609	409,811,005	122,854,145	532,665,150

할부금융자산	60,542,470	68,344,551	128,887,021	40,342,023	51,526,568	91,868,591

금융리스채권	14,494,817	9,455,393	23,950,210	20,752,828	15,319,534	36,072,362

소 계	581,375,622	226,646,287	808,021,909	539,203,337	211,466,465	750,669,802

합 계	18,011,941,204	3,284,838,820	21,296,780,024	17,324,528,552	2,894,726,355	20,219,254,907

8. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	16,165	10,685

보통예금 등	-	336,827,778	195,170,039

MMF	-	-	180,000,000

MMDA	1.10	510,000,000	70,000,000

CP	-	-	198,284,046

소 계	846,843,943	643,464,770

예치금

정기예금	1.65 ~ 2.16	110,000,000	100,000,000

합 계	956,843,943	743,464,770

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유가증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	564,695,663	500,059,912

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	44,560,869	4,647,344	25,272,153

㈜제일기획	3.04	22,817,340	74,200,000	22,817,340	55,125,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	77,581,420	16,206,828	63,587,762

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,246,865	420,112	2,490,664

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	8,008,617	880,081	6,386,619

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	6,251,595	442,370	7,510,448

㈜옴니텔	-	-	-	2,344,073	2,275,466

소 계	45,414,076	213,849,366	47,758,148	162,648,112

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.90	87,560,000	343,340,272	87,560,000	330,013,640

㈜마이비	1.25	1,080,000	835,200	1,080,000	838,440

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	3,011,448	1,700,000	2,673,080

SG신용정보㈜	15.00	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.73	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.20	510,000	510,000	510,000	510,000

한마음금융㈜	-	497,653	236,311	597,184	283,574

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,561,619	350,147,197	93,661,150	336,532,700

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	413,000	413,000

소 계	699,000	699,000	879,000	879,000

기타	출자금	-	100	100	100	100

합 계	139,674,795	564,695,663	142,298,398	500,059,912

10. 대여금 및 수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말

신용판매자산	채권원금	12,633,373,747	12,410,787,316

이연대출부대손익	3,342,346	5,593,672

현재가치할인차금	(25,399,389)	(24,767,233)

대손충당금	(128,057,431)	(107,097,638)

소 계	12,483,259,273	12,284,516,117

금융상품자산	채권원금	5,637,699,967	5,254,317,712

이연대출부대손익	633,136	1,898,760

현재가치할인차금	(36,042)	(36,818)

대손충당금	(289,916,824)	(280,215,956)

소 계	5,348,380,237	4,975,963,698

할부금융자산	채권원금	1,641,908,471	998,249,079

이연대출부대손익	31,897,075	25,279,210

현재가치할인차금	(2,955,102)	(5,068,264)

대손충당금	(9,608,698)	(7,537,300)

소 계	1,661,241,746	1,010,922,725

금융리스채권	채권원금	565,630,744	805,230,998

이연대출부대손익	38,059	77,912

대손충당금	(6,431,277)	(12,861,090)

소 계	559,237,526	792,447,820

기타금융자산	채권원금	372,253,643	244,299,563

현재가치할인차금	(176,521)	(808,373)

대손충당금	(15,382,662)	(15,189,073)

소 계	356,694,460	228,302,117

합 계	20,408,813,242	19,292,152,477

(2) 당기 및 전기 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

개별평가	집합평가	합 계	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,901,057	422,901,057	306,687	379,538,480	379,845,167

(±)당기순전입액	-	273,007,136	273,007,136	-	269,596,698	269,596,698

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	134,430,319	134,430,319	-	123,751,622	123,751,622

(-)당기중 대손처리액	-	397,451,892	397,451,892	-	365,123,643	365,123,643

(±)기타 증감액	-	16,510,272	16,510,272	(306,687)	15,137,900	14,831,213

기말잔액	-	449,396,892	449,396,892	-	422,901,057	422,901,057

11. 신용판매자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

일시불	5,061,216,007	5,544,877,748

할부	5,913,830,829	5,406,170,406

기타	1,658,326,911	1,459,739,162

합 계	12,633,373,747	12,410,787,316

12. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,160,066,304	1,102,218,914

카드론	4,300,526,073	4,008,157,570

일반대출	72,065,928	101,649,903

팩토링자산	105,041,662	42,291,325

합 계	5,637,699,967	5,254,317,712

13. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자동차	1,594,349,205	913,044,565

전자	11,659,606	19,377,038

내구재	34,273,456	56,545,621

산업재 등	1,626,204	9,281,855

합 계	1,641,908,471	998,249,079

14. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	283,868,467	277,118,720	388,736,462	379,299,404

1년 초과 5년 이내	302,711,619	285,466,888	446,824,812	420,802,379

5년 초과	-	-	13,339	11,784

합 계	586,580,086	562,585,608	835,574,613	800,113,567

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	557,207,905	789,020,427

해지금융리스채권	5,339,645	11,015,228

소 계	562,547,550	800,035,655

선급리스자산	3,083,194	5,195,343

이연대출부대손익	38,059	77,912

대손충당금	(6,431,277)	(12,861,090)

장부금액	559,237,526	792,447,820

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미실현이자수익	24,032,536	35,538,958

15. 운용리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	1,017,061,068	801,615,159

감가상각누계액	(313,553,669)	(221,001,466)

손상차손누계액	(229,161)	(799,957)

장부금액	703,278,238	579,813,736

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	손 상	당기말

운용리스자산	579,813,736	330,293,977	(57,068,245)	(146,284,899)	(3,476,331)	703,278,238

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	손 상	전기말

운용리스자산	486,351,082	278,020,294	(57,788,649)	(123,181,275)	(3,587,716)	579,813,736

회사는 운용리스자산을 예상 리스기간에 대해 상각하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	154,615,887	139,169,270

1년 초과 5년 이내	145,287,883	114,666,154

5년 초과	3,865	1,219

합 계	299,907,635	253,836,643

16. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,945,251	(1,330,203)	615,048

비품	203,019,971	(144,986,156)	58,033,815

기타	106,000	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	170,533

합 계	205,241,755	(146,316,359)	58,925,396

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,886,090	(1,238,838)	647,252

비품	195,547,460	(125,556,973)	69,990,487

건설중인자산	904,000	-	904,000

합 계	198,337,550	(126,795,811)	71,541,739

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당기말

차량운반구	647,252	288,211	(34,414)	(286,001)	-	615,048

비품	69,990,487	9,492,738	(245,277)	(22,108,133)	904,000	58,033,815

기타	-	106,000	-	-	-	106,000

건설중인자산	904,000	170,533	-	-	(904,000)	170,533

합 계	71,541,739	10,057,482	(279,691)	(22,394,134)	-	58,925,396

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전기말

차량운반구	1,040,775	-	(104,751)	(288,772)	-	647,252

비품	77,683,099	9,743,012	(2,241,371)	(24,989,173)	9,794,920	69,990,487

건설중인자산	9,794,920	904,000	-	-	(9,794,920)	904,000

합 계	88,518,794	10,647,012	(2,346,122)	(25,277,945)	-	71,541,739

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	225,278	(180,757)	-	44,521

개발비	392,012,761	(251,841,208)	-	140,171,553

회원권 및 가입권	22,500,026	-	(1,460,896)	21,039,130

기타무형자산	135,113,461	(91,758,714)	-	43,354,747

합 계	549,851,526	(343,780,679)	(1,460,896)	204,609,951

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	216,687	(185,309)	-	31,378

개발비	368,774,385	(202,814,198)	-	165,960,187

회원권 및 가입권	22,500,026	-	(1,460,896)	21,039,130

기타무형자산	120,601,636	(76,101,272)	-	44,500,364

합 계	512,092,734	(279,100,779)	(1,460,896)	231,531,059

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당기말

상표권	31,378	31,694	-	(18,551)	-	44,521

개발비	165,960,187	23,815,471	-	(49,027,010)	(577,095)	140,171,553

회원권 및 가입권	21,039,130	-	-	-	-	21,039,130

기타무형자산	44,500,364	13,934,729	-	(15,657,441)	577,095	43,354,747

합 계	231,531,059	37,781,894	-	(64,703,002)	-	204,609,951

(전 기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전기말

상표권	46,751	3,777	(442)	(18,708)	-	31,378

개발비	188,182,161	31,584,664	-	(49,331,088)	(4,475,550)	165,960,187

회원권 및 가입권	21,550,130	-	(511,000)	-	-	21,039,130

기타무형자산	41,260,969	13,961,958	-	(15,198,113)	4,475,550	44,500,364

합 계	251,040,011	45,550,399	(511,442)	(64,547,909)	-	231,531,059

18. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	188,795,619	74,844,465

미수수익	81,199,138	73,423,789

종업원대출	2,382,857	2,522,943

보증금	60,529,441	53,659,340

회원권	19,306,274	18,840,740

재보험자산	3,016,827	3,536,860

기타	1,464,304	1,473,980

합 계	356,694,460	228,302,117

19. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	국민은행	2013.07 ~ 2018.04	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

합 계	1,020,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	9,666,780	1,396,399	8,270,381	-	5,152,284	(5,152,284)

(4) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	13,422,665	-	-	3,067,644

(5) 당기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(5,152,284)	499,367	12,923,298	8,270,381

이연법인세부채로의 배부액	1,246,853	(126,040)	(3,208,257)	(2,087,444)

기타자본구성요소으로의 배부액	(3,905,431)	373,327	9,715,041	6,182,937

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(8,219,928)	887,449	2,180,195	(5,152,284)

이연법인세부채로의 배부액	1,989,223	(214,763)	(527,607)	1,246,853

기타자본구성요소으로의 배부액	(6,230,705)	672,686	1,652,588	(3,905,431)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2024년 12월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2017년 12월 31일부터 12 개월 이내에 당기손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 609백만원입니다.

(7) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	18,063,062	38,568,742	33,630,732	90,262,536

현금유출	(20,382,616)	(33,636,066)	(27,868,897)	(81,887,579)

순현금흐름	(2,319,554)	4,932,676	5,761,835	8,374,957

20. 보험계약 (1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적 실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,724,982	1,291,845	3,016,827	1,724,982	1,291,845	3,016,827

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,041,511	1,495,349	3,536,860	2,041,511	1,495,349	3,536,860

(3) 당기 및 전기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합 계

금 액	34,146,622	4,980,575	(520,033)	38,607,164	5,831,603	4,980,575	(520,033)	10,292,145

(전 기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채전입액	합 계

금 액	41,965,118	6,266,009	(269,872)	47,961,255	6,754,470	6,266,009	(269,872)	12,750,607

21. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기차입금

할인어음	한국투자증권	-	-	40,000,000

유동성장기차입금

유동화	첼린저이십이차유동화전문유한회사 등	2.41~2.79	784,798,667	321,991,842

장기차입금

원화	신한은행	1.96	100,000,000	-

할인어음	KTB투자증권 등	1.76~1.88	990,000,000	990,000,000

유동화	첼린저이십삼차유동화전문유한회사 등	1.30~1.99	1,610,185,548	1,773,298,945

소 계	2,700,185,548	2,763,298,945

총 계	3,484,984,215	3,125,290,787

22. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

전자단기사채	1.85 ~ 2.11	210,000,000	775,000,000

유동성사채

원화	1.55 ~ 4.86	2,103,000,000	1,355,000,000

사채할인발행차금	(473,501)	(286,230)

소 계	2,102,526,499	1,354,713,770

사채

원화	1.74 ~ 4.64	7,218,000,000	6,363,000,000

사채할인발행차금	(4,303,533)	(3,889,950)

소 계	7,213,696,467	6,359,110,050

총 계	9,526,222,966	8,488,823,820

23. 포인트이연수익 회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가 (가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	133,730,170	130,615,876

당기 수익 이연액	343,957,890	306,434,087

당기 수익 실현액	(350,030,037)	(303,319,793)

기말잔액	127,658,023	133,730,170

24. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

포인트	6,860,932	14,029,342

미사용한도	83,031,384	76,073,818

기타	47,008,307	52,679,072

합 계	136,900,623	142,782,232

(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	14,029,342	76,073,818	52,679,072	142,782,232

증감액	(7,168,410)	6,957,566	(5,670,765)	(5,881,609)

기말잔액	6,860,932	83,031,384	47,008,307	136,900,623

(전 기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,205,258	64,283,093	39,861,045	120,349,396

증감액	(2,175,916)	11,790,725	12,818,027	22,432,836

기말잔액	14,029,342	76,073,818	52,679,072	142,782,232

25. 순 확 정 급여 부 채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.40%	3.00%

가중평균 임금상승률	2.76%	3.10%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	144,318,758	144,271,223

사외적립자산의 공정가치	(128,910,492)	(120,861,353)

순확정급여부채	15,408,266	23,409,870

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	144,271,223	(120,861,353)	23,409,870	163,499,433	(118,404,945)	45,094,488

당기근무원가	12,413,802	-	12,413,802	13,589,830	-	13,589,830

이자비용(이자수익)	4,148,623	(3,446,327)	702,296	4,719,003	(3,366,168)	1,352,835

소 계	160,833,648	(124,307,680)	36,525,968	181,808,266	(121,771,113)	60,037,153

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,735,335	1,735,335	-	1,956,685	1,956,685

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,417,150)	-	(7,417,150)	(7,160,413)	-	(7,160,413)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	591,194	-	591,194	(3,212,348)	-	(3,212,348)

기여금	-	(15,000,000)	(15,000,000)	-	(26,500,000)	(26,500,000)

제도에서 지급한 금액	(9,420,502)	8,518,479	(902,023)	(27,164,282)	25,251,787	(1,912,495)

운용관리수수료	-	205,464	205,464	-	201,288	201,288

관계사 전출	(268,432)	(62,090)	(330,522)	-	-	-

기말	144,318,758	(128,910,492)	15,408,266	144,271,223	(120,861,353)	23,409,870

(5) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	128,595,109	99.76	120,535,097	99.73

국민연금전환금	315,383	0.24	326,256	0.27

합 계	128,910,492	100.00	120,861,353	100.00

한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.

(6) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무증감액	10,071,376	(9,117,611)	(8,991,554)	10,124,117

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	13,385,871	11,967,583

1년~2년 미만	13,625,332	12,548,557

2년~5년 미만	46,176,138	42,760,647

5년 이상	87,978,173	86,975,224

합 계	161,165,514	154,252,011

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 14,006백만원입니다.(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 6.6년 및 7.2년입니다

26. 기타금융부 채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	2,291,603,915	2,640,943,190

미지급비용	155,365,788	153,459,246

예수금	34,308,892	30,326,286

예수보증금	94,554,653	127,309,490

보험부채	3,016,827	3,536,860

기타	4,495,400	6,614,119

합 계	2,583,345,475	2,962,189,191

27. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(298,868,022)	(298,868,022)

합 계	1,642,961,709	1,642,961,709

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 6,248,196주입니다.

28. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	426,082,211	358,875,125

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	8,270,381	(5,152,284)

법인세효과	(109,630,594)	(85,600,928)

합 계	324,721,998	268,121,913

29. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

이익준비금	122,153,453	105,711,848	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	601,850,589	576,591,009	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,604,428,703	3,421,273,411

합 계	4,329,432,745	4,104,576,268

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다. 1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기	비 고

대손준비금 기초잔액	601,850,589	576,591,009

대손준비금 적립예정액	68,850,586	25,259,580	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	670,701,175	601,850,589

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기	비 고

당기순이익	384,935,074	347,971,871

대손준비금전입예정액	68,850,586	25,259,580	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	316,084,488	322,712,291

대손준비금 반영 후 주당조정이익	2,884원	2,829원

( 4 ) 당기 및 전기의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다

이익잉여금처분계산서(안)=====================

제35기 2017년 1월 1일부터2017년 12월 31일까지 제34기 2016년 1월 1일부터2016년 12월 31일까지
처분예정일 2018년 3월 22일 처분확정일 2017년 3월 24일

삼성카드주식회사 (단위 : 천원)

과 목	제 35(당) 기	제 34(전) 기

I. 미처분이익잉여금	3,604,428,703	3,421,273,411

1. 전기이월미처분이익잉여금	3,215,156,184	3,066,922,155

2. 당기순이익	384,935,074	347,971,871

3. 보험수리적이익(손실)	4,337,445	6,379,385

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	249,708,233	206,117,227

1. 이익준비금	16,441,604	16,441,604

2. 대손준비금 전입	68,850,586	25,259,580

3. 배당금	164,416,043	164,416,043

현금배당

주당배당금(률) 당기: 1,500원 (30%) 전기: 1,500원 (30%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금	3,354,720,470	3,215,156,184

( 5) 배당금

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금	1,500원	1,500원

발행주식수(*)	109,610,695주	109,610,695주

배당금총액	164,416,043	164,416,043

(*) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 6,248,196주는 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향 및 배당수익률(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당성향

배당금총액	164,416,043	164,416,043

당기순이익	384,935,074	347,971,871

배당성향	42.71%	47.25%

배당수익률

주당배당금	1,500원	1,500원

평균주가(*)	41,200원	41,893원

배당수익률	3.6%	3.6%

(*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균금액입니다.

30. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	4,195,297	-	-	4,195,297	-	-	-	-	4,195,297

신용판매자산	451,367,438	1,559,664,662	203,486,883	2,214,518,983	-	137,109,231	49,453,636	186,562,867	2,027,956,116

금융상품자산	644,640,259	181,169,366	-	825,809,625	-	252,320,225	73	252,320,298	573,489,327

할부금융자산	47,831,505	2,290,958	-	50,122,463	-	4,282,020	-	4,282,020	45,840,443

금융리스채권	33,366,040	-	669,088	34,035,128	-	195,441	-	195,441	33,839,687

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	49,542,836	49,542,836	-	-	-	-	49,542,836

소 계	1,181,400,539	1,743,124,986	253,698,807	3,178,224,332	-	393,906,917	49,453,709	443,360,626	2,734,863,706

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	72,945,797	-	-	72,945,797	(72,945,797)

사채	-	-	-	-	237,336,694	-	-	237,336,694	(237,336,694)

소 계	-	-	-	-	310,282,491	-	-	310,282,491	(310,282,491)

합 계	1,181,400,539	1,743,124,986	253,698,807	3,178,224,332	310,282,491	393,906,917	49,453,709	753,643,117	2,424,581,215

손상된 금융자산의 이자수익	9,272,330

(전 기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	3,035,348	-	-	3,035,348	-	-	-	-	3,035,348

신용판매자산	423,591,525	1,445,061,053	168,734,330	2,037,386,908	-	120,673,306	59,758,438	180,431,744	1,856,955,164

금융상품자산	632,281,418	179,169,530	-	811,450,948	-	249,744,092	2	249,744,094	561,706,854

할부금융자산	30,305,347	1,010,812	-	31,316,159	-	1,766,844	-	1,766,844	29,549,315

금융리스채권	49,478,470	-	1,242,899	50,721,369	-	9,120,291	-	9,120,291	41,601,078

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	57,432,366	57,432,366	-	-	-	-	57,432,366

소 계	1,138,692,108	1,625,241,395	227,409,595	2,991,343,098	-	381,304,533	59,758,440	441,062,973	2,550,280,125

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	56,984,183	-	-	56,984,183	(56,984,183)

사채	-	-	-	-	225,888,565	-	-	225,888,565	(225,888,565)

소 계	-	-	-	-	282,872,748	-	-	282,872,748	(282,872,748)

합 계	1,138,692,108	1,625,241,395	227,409,595	2,991,343,098	282,872,748	381,304,533	59,758,440	723,935,721	2,267,407,377

손상된 금융자산의 이자수익	9,226,077

31. 수익

당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

신용판매수익

가맹점수수료	1,484,274,577	1,359,672,825

신판이자	451,367,438	423,591,525

연회비	180,859,689	150,114,070

기타	75,390,085	85,388,227

소 계	2,191,891,789	2,018,766,647

금융상품수익

현금서비스수익	218,548,701	224,112,088

카드론수익	596,361,196	576,974,467

일반대출수익	6,205,471	8,953,968

팩토링수익	4,694,257	1,410,425

소 계	825,809,625	811,450,948

할부금융수익

할부금융수익	50,122,462	31,316,159

소 계	50,122,462	31,316,159

리스수익

금융리스수익	33,774,842	50,367,192

운용리스수익	252,765,807	223,981,165

기타리스수익	260,285	354,177

소 계	286,800,934	274,702,534

합 계	3,354,624,810	3,136,236,288

32. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

사업수수료수익	142,183,935	121,844,164

보험수익	38,607,164	47,961,255

이자수익	5,491,837	4,454,429

배당금수익	47,986,494	53,558,966

기타영업수익	233,654	2,949,971

합 계	234,503,084	230,768,785

기타비용

보험비용	10,292,145	12,750,607

기타영업비용	1,076,560	1,078,296

합 계	11,368,705	13,828,903

33. 판매비 및 일반관리비

당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

판매비

서비스비용	716,243,152	591,912,580

영업수수료	244,737,318	220,224,342

마케팅비용	270,449,707	267,109,716

리스비용	233,465,719	215,217,187

업무비용	347,610,328	322,349,190

합 계	1,812,506,224	1,616,813,015

일반관리비

인건비	210,909,850	293,603,113

복리후생비	39,093,390	43,249,033

감가상각비	22,394,134	25,277,945

무형자산상각비	64,703,002	64,547,908

지급수수료	230,291,066	205,049,975

기타일반관리비	127,760,587	132,822,046

합 계	695,152,029	764,550,020

34. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	110,636,583	102,548,307

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	29,027,315	17,588,022

자본에 직접 반영된 이연법인세	(24,782,843)	(13,591,624)

법인세비용	114,881,055	106,544,705

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	499,816,130	454,516,575

적용세율에 따른 세부담액	120,493,503	109,993,011

조정사항:

비과세수익	(2,997,187)	(2,965,382)

비공제비용	276,571	312,775

세액공제	(111,433)	(74,532)

기타(세율차이 등)	(2,780,399)	(721,167)

법인세비용	114,881,055	106,544,705

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.98%	23.44%

(3) 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	147,759,512	(13,240,557)	134,518,955

매도가능금융자산 손상차손 등	10,114,150	47,263	10,161,413

무형자산손상차손	1,460,897	53,016	1,513,913

선급비용손상차손	8,288	(974)	7,314

확정급여채무	107,138,167	6,884,363	114,022,530

장기인센티브	17,821,650	(565,810)	17,255,840

해지리스자산손상차손	799,957	222,343	1,022,300

현재가치할인차금	27,024,898	(1,608,990)	25,415,908

미사용한도충당부채	76,073,818	6,957,566	83,031,384

소송충당부채	517,000	60,000	577,000

기타충당부채	52,162,072	(5,730,765)	46,431,307

보험부채	2,041,511	(316,529)	1,724,982

선수수익	6,643,616	3,120,157	9,763,773

미지급비용	41,051,371	7,557,259	48,608,630

소 계	490,616,907	3,438,342	494,055,249

세 율	24.20%	25.24%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	118,729,292	5,970,253	124,699,545

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(134,852,934)	(9,795,347)	(144,648,281)

운용리스자산 감가상각비 신고조정	(16,366,665)	(19,408,069)	(35,774,734)

선급비용(현재가치)	(806,526)	611,713	(194,813)

이연대출부대손익	(34,433,306)	(4,428,134)	(38,861,440)

재보험자산	(2,041,511)	316,529	(1,724,982)

소 계	(188,500,942)	(32,703,308)	(221,204,250)

세 율	24.20%	25.24%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(45,617,228)	(10,214,725)	(55,831,953)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	73,112,064	(4,244,472)	68,867,592

자본에 직접 가감된 이연법인세	(73,228,765)	(24,782,843)	(98,011,608)

합 계	(116,701)	(29,027,315)	(29,144,016)

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	146,821,134	938,378	147,759,512

매도가능금융자산 손상차손 등	10,396,347	(282,197)	10,114,150

운용리스자산 감가상각비한도초과	560,017	(16,926,682)	(16,366,665)

무형자산손상차손	6,530,897	(5,070,000)	1,460,897

선급비용손상차손	11,435	(3,147)	8,288

퇴직급여채무	107,729,607	(591,440)	107,138,167

장기인센티브	9,760,717	8,060,933	17,821,650

해지리스자산손상차손	3,630,870	(2,830,913)	799,957

현재가치할인차금	28,334,965	(1,310,067)	27,024,898

미사용한도충당부채	64,283,093	11,790,725	76,073,818

소송충당부채	1,645,000	(1,128,000)	517,000

기타충당부채	38,216,045	13,946,027	52,162,072

보험부채	2,069,934	(28,423)	2,041,511

선수수익	10,628,473	(3,984,857)	6,643,616

미지급비용	38,216,214	2,835,157	41,051,371

감가상각비	235,960	(235,960)	-

소 계	469,070,708	5,179,534	474,250,242

세 율	24.20%	24.20%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	113,515,111	1,253,448	114,768,559

(가산할 일시적차이)

퇴직연금	(130,350,805)	(4,502,129)	(134,852,934)

선급비용(현재가치)	(1,318,138)	511,612	(806,526)

이연대출부대손익	(16,701,823)	(17,731,483)	(34,433,306)

재보험자산	(2,069,934)	28,423	(2,041,511)

소 계	(150,440,700)	(21,693,577)	(172,134,277)

세 율	24.20%	24.20%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(36,406,649)	(5,249,846)	(41,656,495)

일시적차이로 인한 이연법인세자산 차감계	77,108,462	(3,996,398)	73,112,064

자본에 직접 가감된 이연법인세	(59,637,141)	(13,591,624)	(73,228,765)

합 계	17,471,321	(17,588,022)	(116,701)

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	426,082,211	(107,543,149)	318,539,062	358,875,124	(86,847,780)	272,027,344

확정급여제도의 재측정요소	(46,034,016)	11,618,985	(34,415,031)	(51,124,637)	12,372,162	(38,752,475)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	8,270,381	(2,087,444)	6,182,937	(5,152,285)	1,246,853	(3,905,432)

합 계	388,318,576	(98,011,608)	290,306,968	302,598,202	(73,228,765)	229,369,437

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(20,695,369)	(10,812,564)

확정급여제도의 재측정요소	(753,177)	(2,036,691)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,334,297)	(742,369)

합계	(24,782,843)	(13,591,624)

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	81,215,929	77,259,434

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	55,102,600	55,088,873

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(153,517,303)	(123,936,969)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,945,242)	(8,528,039)

이연법인세자산(부채) 순액	(29,144,016)	(116,701)

35. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	384,935,074	347,971,871

가중평균유통보통주식수(*)	109,610,695	114,071,417

기본주당순이익	3,512원	3,050원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3 6 . 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험

종속기업	첼린저제이십이차유동화전문유한회사, 첼린저제이십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제이십사차유동화전문유한회사, 첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정, 삼성에스알에이자산운용, 삼성자산운용, 생보부동산신탁, 삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용,삼성액티브자산운용

대규모기업집단계열회사(*)	삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험	48,296	1,454,366	-	2,752,966	15,661,091	1,239,144

종속기업	첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,905,487

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	12,818,256

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	10,652,596

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,524,609

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,557,090

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,735,162

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,337,270

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,366,388

삼성카드고객서비스	-	39,171	-	1,144,082	-	112,043,920

기타	삼성자산운용	-	121,856	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	81,279	-	-	-	-

기타	-	136,213	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스	969,821	1,251,932	-	-	-	98,586,252

삼성화재해상보험	30,675,689	1,211,213	-	5,610,105	698,940	20,974,669

기타(42개사)	50,108,149	25,539,385	2,140,027	2,467,738	140,246	32,213,785

합 계	81,801,955	29,835,415	2,140,027	11,974,891	16,500,277	314,954,628

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 환입액은 18백만원입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험	34,224	2,041,888	-	2,545,844	17,845,604	1,278,955

종속기업	첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,279,137

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	12,857,712

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	10,658,919

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,519,166

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,599,594

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	206,742

삼성카드고객서비스	-	50,514	-	1,954,562	-	101,286,176

기타	삼성자산운용	-	164,851	-	461	-	-

삼성에스알에이자산운용	-	54,188	-	3,689	-	-

기타	-	96,581	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스	1,267,369	1,471,408	-	-	-	96,811,593

삼성화재해상보험	28,245,377	1,612,461	-	5,969,771	826,538	21,622,324

기타(43개사)	57,589,106	28,589,501	2,103,774	760,280	144,918	43,706,483

합 계	87,136,076	34,081,392	2,103,774	11,234,607	18,817,060	304,826,801

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 전입액은 1백만원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	607,326	9,790,225	-	2,392	-

종속기업	첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	355,438,648	-	-

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	405,700,018	-	-

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	349,969,433	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	458,880,917	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	233,492,472	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,255,206	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,247,520	-	-

삼성카드고객서비스	1,241,511	65,289	-	-	-

기타	삼성자산운용	67,254	6,058	-	-	-

삼성생명서비스손해사정	6,308	453,930	-	-	-

기타	9,987	15,736	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자	1,130,633,953	3,526,386	-	4,865,887	507,688

삼성물산	9,835,269	9,394,915	-	943,775,507	37,948

기타(47개사)	88,106,626	4,668,518	-	24,908,895	6,105,358

합 계	1,230,508,234	27,921,057	2,394,984,214	973,552,681	6,650,994

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 117백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	615,233	11,597,905	-	2,912	-

종속기업	첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	-	223,888,845	-	-

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	425,605,193	-	-

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	404,821,342	-	-

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	349,669,749	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	458,322,401	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	232,983,256	-	-

삼성카드고객서비스	945,663	64,459	-	-	-

기타	삼성자산운용	234,824	8,769	-	-	-

삼성생명서비스손해사정	5,790	106,014	-	-	-

기타	6,604	8,834	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자	1,515,540,078	3,700,083	-	1,597,166	219,529

삼성물산	17,461,912	9,474,403	-	1,206,436,175	59,167

기타(45개사)	383,217,187	3,865,037	-	28,160,494	8,373,893

합 계	1,918,027,291	28,825,504	2,095,290,786	1,236,196,747	8,652,589

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 136백만원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	-	224,000,000	-	-

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	71,126,670	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,192,864	-	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	246,108,189	-	-	-

우리은행 특정금전신탁	-	-	1,935,000,000	2,035,000,000

교보증권 특정금전신탁	-	-	750,000,000	800,000,000

신한은행 특정금전신탁	-	-	710,000,000	710,000,000

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	127,537	-	-	-

합 계	591,428,590	295,126,670	3,395,000,000	3,545,000,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십차유동화전문유한회사	-	231,080,000	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	457,934,921	-	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	232,961,255	-	-	-

우리은행 특정금전신탁	-	-	2,770,000,000	2,770,000,000

신한은행 특정금전신탁	-	-	1,940,000,000	2,040,000,000

교보증권 특정금전신탁	-	-	250,000,000	200,000,000

국민은행 특정금전신탁	-	-	150,000,000	150,000,000

농협은행 특정금전신탁	-	-	60,000,000	60,000,000

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	18,997	-	-	-

합 계	690,915,173	231,080,000	5,170,000,000	5,220,000,000

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	2,741,334	2,336,995

퇴직급여	497,498	496,123

장기종업원급여	2,528,308	2,648,923

합 계	5,767,140	5,482,041

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 124,902백만원 및 124,902백만원입니다.(7) 특수관계자와의 구매카드 약정한도는 2,894,500백만원으로, 당기 중 거래금액은전기말 1,875,017백만원, 당기 실행금액은 6,049,365백만원, 당기 감소금액은 6,729,662백만원으로 기말잔액은 1,194,720백만원 입니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 23건(총금액 8,775백만원)이있으며, 피고인 사건과 관련하여 577백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 회사의 경영자는 기타충당부채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증보험으로부터 62,145백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 26,365억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 단기카드대출(현금서비스)업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 국민은행 USD 3,000,000 입니다. 4) 회사는 당기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 123,192백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다.

(4) 운용리스 이용회사는 임대계약에 따라 운용리스를 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 23,717백만원(전기: 25,886백만원) 입니다.당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년이하	12,197,299	1,782,652

1년초과~5년이하	12,044,484	2,996,224

합계	24,241,783	4,778,876

(5) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	자산	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	부채총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품자산	9,667	-	9,667	111	-	9,556

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	자산	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	부채총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	부채	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	자산총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품부채	1,396	-	1,396	111	-	1,285

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	부채	상계된	재무상태표	상계되지 않은 금액	순액

총액	자산총액	표시 순액	금융상품	현금담보

파생상품부채	5,152	-	5,152	-	-	5,152

38 . 현금흐름표 (1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유ㆍ무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	4,469,519	(11,370,003)

차입금 유동성 대체	757,936,871	322,172,081

사채 유동성 대체	1,682,296,201	1,355,000,000

대여금및수취채권 제각	397,451,892	365,123,643

매도가능증권평가손익	67,207,087	44,680,019

파생상품평가손익	13,422,665	3,067,644

확정급여제도의 재측정요소	5,090,621	8,416,076

기타포괄손익 관련 법인세효과	(24,782,843)	(13,591,625)

건설중인자산의 본계정 대체	904,000	9,794,920

개발중인자산 본계정 대체	577,095	4,475,550

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채

전기초	-	1,682,488,602	8,023,812,460

대체	173,101,043	-	-

현금흐름	(173,101,043)	1,442,802,185	463,363,557

이자비용	-	-	1,647,803

전기말	-	3,125,290,787	8,488,823,820

대체	164,416,043	-	-

현금흐름	(164,416,043)	356,174,383	1,035,282,971

이자비용	-	3,519,045	2,116,175

당기말	-	3,484,984,215	9,526,222,966

39. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 후 2018년 1월 2일부터 2018년 3월 8일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 4조 6,050억원의 사채 및 전자단기사채를 발행하였습니다.