삼성카드 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 따른 주의사항

당사가 본 경영진단 및 분석의견에 기재한 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보 등은 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있는 바, 동 가정들이 향후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 중요 차이의 요인은 회사내부 경영과 관련된 요인 및 외부 환경에 관한 요인 등이 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 결론적으로 본 경영진단 및 분석의견서 상에 기재된 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상이 반드시 발생하거나 실현된다는 확신을 제공할 수는 없습니다. 한편, 작성시점 이후 위험 요인이나 예측정보의 변경 내용에 대해서는 업데이트 할 예정이 없으며, 이를 반영하기 위하여 당초 예측정보 등에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요 2020년은 코로나19의 확산과 이로 인한 경기침체가 이어졌습니다. 일상적인 대면활동이 어려워지면서, 민간소비에 큰 영향을 받는 카드업계에도 위기가 드리웠던 한해였습니다. 하지만, 삼성카드는 디지털 중심의 유치ㆍ마케팅 전략을 신속하게 실행하며 Untact 트렌드에 효과적으로 대응하였습니다. 그 결과 삼성카드는 약1,167만명의 회원을 확보하며 영업수익 3조 3,671억원, 세전이익 5,325억원, 당기순이익 3,988억원의 재무성과를 달성하였습니다. 2021년에도 쉽게 끝날 것 같지 않은 코로나 사태와 경기침체에 더해, 가맹점수수료율과 최고금리 인하 논의 등으로 인해 카드업에 대한 우려가 이어지는 상황입니다. 이런 위기를 기회로 삼아, 저희 삼성카드는 기존사업 경쟁력 강화를 통해 시장 지배력을 확대하는 동시에, 신규 수익 기반을 발굴하여 선도 카드사로서의 입지를 더욱 공고히 해 나갈 것입니다. 우선, 포스트 코로나 시대를 선제적으로 준비하여 지속적으로 성장하는 기업을 만들겠습니다. 코로나로 촉발된 Untact 트렌드 하에서 고객의 니즈를 가장 잘 이해하고 충족시키는 카드사가 되기 위해, 디지털 채널과 서비스 경쟁력을 업계 최고 수준으로 끌어올리겠습니다. 둘째, 비즈니스 활동 전반의 변화ㆍ혁신을 통해 환경 변화에 능동적으로 대응하겠습니다. 지난 수 년간 추진해 온 Digital Transformation을 바탕으로, 비즈니스 활동 전반을 고객 관점에서 과감하게 혁신하여 민첩하고 효율적으로 시장변화에 대응하겠습니다. 셋째, Big Tech 기업의 금융사업 진출 등 새로운 경쟁국면에 대비하여, 그 어느 때보다도 적극적으로 새로운 경쟁환경에 필요한 핵심 경쟁력을 육성하고, 신규 사업 등 미래 성장동력을 발굴해 나가겠습니다. 넷째, 코로나 이후 가계부채 확대와 실물경기 침체로 인한 불확실성이 증대되고 있음을 유념하고, 선제적으로 부실을 관리함으로써 건전성 방어에 최선을 다할 것을 약속 드립니다. 마지막으로, 기업의 사회적 책임을 다하기 위한 금융소비자 보호와 ESG 경영을 본격화해 나갈 것입니다. 향후 환경을 전망해보면, 신용판매 시장은 코로나 사태 지속으로 인한 민간소비위축과 종합지급결제 사업자의 등장, Big Tech의 금융사업 확대 등으로 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 카드금융 시장은 중ㆍ소상공인의 리스크 관리 부담이 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 더해, 대면활동 제약이 장기화 됨에 따라 유치채널의 디지털화가 가속화할 것으로 보이며, 고객의 소비채널이 온라인 중심으로 빠르게 이동함에 따라 온라인 채널에서의 결제편의와 실시간 혜택 제공을 위한 디지털 경쟁력 확보 필요성이 심화될 것으로 전망됩니다. 또한, 카드업계 뿐만 아니라 다양한 데이터를 보유한 Big Tech사에 대응하여 전방위적인 데이터 경쟁력 확보가 긴요한 상황입니다. 이에 따라, 내/외부 데이터 결합 기반의 금융상품 추천 및 초개인화된 혜택 제공을 위한 데이터 수집ㆍ활용 역량 제고가 그 어느 때보다도 중요해질 것으로 판단됩니다. 【 주요 경영지표 】

(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감

① 조정자기자본비율	33.94	34.08	ㅿ0.14

* 조정자기자본	73,753	70,850	+2,903

* 조정총자산	217,334	207,907	+9,427

② 단순자기자본비율	28.61	29.57	ㅿ0.96

* 가감후 자기자본	65,058	63,250	+1,808

* 가감후 총자산	227,415	213,926	+13,489

③ 총자산이익률	1.60	1.42	+0.18

④ 자기자본이익률	5.13	4.51	+0.62

주 ) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다.

① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100 조 정자기자본비율은 전기比 조정자기자본이 2,903억원 증 가와 조정총자산이 9,427억원 증가한 영향으로 0.14%p 감소( 34.08% → 33.94%) 하였습니다. 단순자기자본비율은 전기比 0.96%p 감소(29.57% → 28.61%)하였는데, 이는 현금ㆍ예치금 및 상품자산 등의 자산이 1조 3,489억원 증 가한 영향입니다. 당사의 별도 당기순이익은 3,959억원으로 전년 3,426억원比 533억 증가하였으며,이에 따라 총자산이익률은 자산평잔 증가( 22.5조 → 23.3조)에도 전기比 0.18%p 증 가, 자기자본이익률은 자본평잔 증가(6.9조 → 7.1조)에도 전기比 0.62% p 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 항목

가. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태

① 당사 자산의 주요 구성요소(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감률

현금 및 예치금	14,418	6,493	+7,925	+122.04

유가증권	4,961	8,423	ㅿ3,462	ㅿ41.10

관계기업투자주식	7	-	+7	+100.00

신용판매자산	136,514	126,706	+9,808	+7.74

금융상품자산	60,836	58,029	+2,807	+4.84

할부금융자산	5,358	7,389	ㅿ2,031	ㅿ27.48

금융리스채권	1,318	2,351	ㅿ1,033	ㅿ43.96

운용리스자산	4,356	4,964	ㅿ608	ㅿ12.27

유무형자산	1,195	1,410	ㅿ215	ㅿ15.28

기 타 자 산	5,026	4,617	+409	+8.86

자 산 총 계	233,989	220,382	+13,607	+6.17

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

현금 및 예치금은 1조 4,418억원으로 전기말 대비 7,925억원이 증가하였는데, 이는 당사의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 정기예금은 전기말 1,897억원에 서 6,595억원으로 4,698억원 이 증가하였고, 보유어 음 은 2,189 억원에서 5,100억원으로 2,911억원이 증가하였습니다. 유가증권은 4,961억원으로, 전기말 자금운용 목적으로 보유 중이던 ABCP 3,211억원을 당해년도 중 인출한 영향 등으로 전기말 대비 3,462억원이 감소했습니다. 상품자산은 20조 8,382억원으로 신판자산 및 카드금융자산 증가 등으로 전기말 대비 8,943억 증가했습니다. 반면, 유ㆍ무형자산 은 감가상각 등으로 전년비 약 215억원 감소한 1,195억원이었습니다. 이로써, 2020년말 자산은 23조 3,989억원이며, 전기말 대비 1조 3,607억원 증가한 규모입니다. ② 당사 부채 및 자본의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%) 구 분 2020년 2019년 증감 증감율 차입금 3,000 10,200 ㅿ7,200 ㅿ70.59 사채 133,161 116,995 +16,166 +13.82 기타 26,632 24,223 +2,409 +9.94 부채총계 162,793 151,418 +11,375 +7.51 자본금 6,148 6,148 - - 기타불입자본 15,380 15,380 - - 기타자본구성요소 1,951 2,004 ㅿ53 ㅿ2.69 이익잉여금 47,717 45,432 +2,285 +5.03 자본총계 71,196 68,964 +2,232 +3.24 부채 및 자본 총계 233,989 220,382 +13,607 +6.17

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

2020년말 부채총계는 전기말대비 1조 1,375억원 증가한 16조 2,793억원입니다. 이는 사채 1조 6,166억원 증가 및 차입금 7,200억원 감소 등이 주된 원인입니다. 2020년말 자본총계는 전기말대비 2,232억원 증가한 7조 1,196억원입니다. 이는 당기순이익 3,988억원 증가와 배당금 지급 1,921억원 감소 등에 기인합니다.

( 2) 영업성과① 당사 영업수익의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감율

1. 신용판매수익	17,441	16,959	+482	+2.84

2. 금융상품수익	9,355	8,884	+471	+5.30

3. 할부금융수익	207	348	ㅿ141	ㅿ40.52

4. 리스수익	2,789	3,300	ㅿ511	ㅿ15.48

5. 유가증권평가 및 처분이익	2	2	-	+14.19

6. 파생상품평가 및 거래이익	112	754	ㅿ642	ㅿ85.13

7. 외화평가 및 거래이익	1,393	262	+1,131	+430.74

8. 기타수익	2,372	2,425	ㅿ53	ㅿ2.20

합 계	33,671	32,934	+737	+2.24

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

2020년 영업수익은 3조 3,671억원이며, 전기 대비 737억원 증가했습니다.

주된 증가 원인은 상품수익 301억원 증가 및 외화평가 및 거래이익 증가 1,131억원 등 인 데, 상품수익 증가는 상품자산 증가에 따른 신용판매 수익 482억원 증가 및 금융상품 수익 471억 증가 등의 영향이며, 외화평가 및 거래이익은 1,393억원으로 환율 하락에 따른 외화 회사채 평가이익 증가 1,176억원 등 1,131억 증가하였습니다. ② 당사 영업비용의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감율

1. 금융비용	3,098	3,225	ㅿ127	ㅿ3.94

2. 판매비	11,922	13,059	ㅿ1,137	ㅿ8.71

3. 일반관리비	6,958	7,001	ㅿ43	ㅿ0.61

4. 파생상품평가 및 거래손실	1,230	-	+1,230	+100.00

5. 외화평가 및 거래손실	117	760	ㅿ643	ㅿ84.62

6. 유가증권평가 및 처분손실	1	-	+1	+100.00

6. 대손상각비	4,902	4,274	+628	+14.70

7. 기타비용	100	118	ㅿ18	ㅿ14.70

합 계	28,328	28,437	ㅿ109	ㅿ0.38

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

2020년 영업비용은 2조 8,328억원이며, 전기 대비 109억원 감소했습니다.

금융비용은 연중 평균조달금리에 하락으로 127억원 감소하였으며, 판매비는 카드서비스비용 402억원 감소 및 리스비용 427억 감소 등으로 1,137억이 감소하였습니다. 한편, 외화평가 및 거래손실은 117억 원 으로 전기비 643억원 감소하였는데, 이는 전년비 환율 하락에 따른 외화 회사채 평가손실 감소 729억 등 의 영향입 니 다 . 대손상각비는 4,902억원으로 전년비 628억원 증가하였습니다. COVID19로 증가된 미래전망의 불확실성을 반영하기 위해 당사는 충당금 산출 시 미래경기전망 추정방법을 변경하였으며, 이에 따라 대손충당금 및 미사용한도 충당부채 1,014억을 추가 적립한 영향입니다.

나. 부문별 실적 ① 카드 업무

[ 취급액 기준 ] (단위 : 억원,%)

구분	2020년	2019년	증감	증감률

신 용판 매	개인	903,789	879,132	+24,657	+2.80

법인	161,097	171,639	ㅿ10,542	ㅿ6.14

합계	1,064,886	1,050,771	+14,115	+1.34

카드대출	173,835	163,754	+10,081	+6.16

합 계	1,238,721	1,214,525	+24,196	+1.99

주) 신용공여 기능이 없는 카드(직불/체크/선불카드)의 이용실적 제외함 당사는 2020년 말 현재 약 1,167만명의 개인ㆍ법인 회원과 272만개의 가맹점을 기반으로 창의적이고 개선된 카드상품 및 서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 시장을 선도해 나가고 있습니다. 이에, 2020년도 개인신용카드 누적 취급고는 90.4조원으로 전년도 87.9 조원 대비 2.80% 증가하였으며, 카드금융 취급고는 17.4조원으로 전년도 16.4조원 대비 6.16% 증가하였습니다. 반면, 법인신용카드의 누적 취급고는 구매카드 등 저수익 자산의 축소기조 및 COVID19로 인한 항공 ㆍ여 행 업종 감소에 기인하여 전년도 17.2조원에서 2020년도 16.1조원으로 6.14% 감소하였습니다. ② 할부금융 및 일반대출

[ 취급액 기준 ] (단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감률

할부금융	내구재	자 동 차	6,340	4,777	+1,563	+32.73

가전제품	226	187	+39	+20.90

기 타	5	9	ㅿ4	ㅿ48.20

소 계	6,571	4,973	+1,598	+32.15

일 반 대 출	271	331	ㅿ60	ㅿ18.04

팩 토 링	400	465	ㅿ65	ㅿ14.06

합 계	7,242	5,769	+1,473	+25.54

주) 일반대출은 카드금융 이외의 오토론 등 대출실적 할부금융 및 일반대출 부문의 취급고는 '19년 0.6조원에서 '20년 0.7조원으로 전년비 25.54% 증가하였는데, 이는 '20년 신차 시장의 확대 등에 따른 자동차 할부금융 증 가에 기인합니다. ③ 리스 및 렌탈

[ 취급액 기준 ] (단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감률

리 스	설비	272	450	ㅿ178	ㅿ39.56

플릿	2,214	1,940	+274	+14.12

소계	2,486	2,390	+96	+3.99

렌 탈	901	914	ㅿ13	ㅿ1.47

합 계	3,387	3,304	+83	+2.48

리스 및 렌탈 부문은 플릿리스 등 취급 물량 증가 로 '19년 3,304 억원에서 '20년 3,387 억원으로 2.48% 증가하였습니다.

다. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안

당사는 원화 변동금리부 사채의 이자율 변동, 외화 변동금리부 사채의 환율 변동 및 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 및 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약 또는 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 라. 공시 대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 보고기간 종료일 현재 유ㆍ무형자산에 대한 손상검토를 실시하며, 손상검토 결과 다음과 같 이 손상차손(환입)을 계상하였습니다.

(단위 : 억원)

자산	감액금액	환입금액	평가방법

유형자산	차량운반구	0	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

공기구비품	14	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

소계	14	-

무형자산	개발비	6	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

회원권 등	2	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

소계	8	-

합 계	22	-

주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준으로 작성 4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감율

1. 현금 및 예치금 합계	14,418	6,494	+7,924	+122.04

가. 현금 및 현금성자산	7,823	4,597	+3,226	+70.19

a. 현금 및 보통예금 등	2,192	1,802	+390	+21.64

b. MMDA	531	606	ㅿ75	ㅿ12.39

c. 은행발행어음 등	5,100	2,189	+2,911	+133.02

나. 예치금	6,595	1,897	+4,698	+247.73

a. 정기예금	6,595	1,897	+4,698	+247.73

2. 즉시매도가능유가증권	-	3,211	ㅿ3,211	ㅿ100.00

a. ABCP	-	3,211	ㅿ3,211	ㅿ100.00

3. 미인출약정한도	25,385	24,385	+1,000	+4.10

가. 당좌차월 등	935	935	-	-

나. 일반자금 대출	23,450	23,450	-	-

다. 기타어음 할인	1,000	-	+1,000	-

유동성 총계	39,803	34,090	+5,713	+16.76

주) 상기 유동성에 관한 사항은 연결재무제표기준에 따라 작성되었습니다.

당사는 2020년말 현재 약 3조 9,803억원의 유동성을 확보하고 있으며, 이는 전기 대비 약 5,713억원 증가한 수준입니다. 현금 및 예치금은 영업자금 증가 및 정기예금 등 보유 유동성 증가 영향으로 전기대비 약 7,924억 증가한 1조 4,418억원 수준이며, 즉시매도가능 유가증권은 전년도 운용한 ABCP(WRAP) 투자금액 인출로 3,211억원 감소하였습니다. 당사는 운용중인 상품 외에도 2조 5,385억원의 은행 약정한도를 체결하고 있는데, 20 19년말 인출하였던 기타어음의 상환으로 2020년말의 미 인출 약정한도는 전기대비 1,000억원이 증가하였습니다. 한편, 당사는 자금시장 경색으로 시장을 통한 자금조달이 어려운 상황에 대비하여, 3개월 이상의 대처가 가능하도록 현금 및 예치금 보유량과 은행 약정한도를 관리하고 있습니다. 나. 자금조달 원천 및 중요한 자금지출에 관한사항

(1) 자금 조달 원천(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감율

1. 원화차입금	42,900	52,450	ㅿ9,550	ㅿ18.21

가. CP	-	1,000	ㅿ1,000	ㅿ100.00

나. 일반대출	42,900	51,450	ㅿ8,550	ㅿ16.62

2. 사채	120,000	111,300	+8,700	+7.82

가. 원화사채	39,900	11,000	+28,900	+262.73

나. 단기사채	80,100	100,300	ㅿ20,200	ㅿ20.14

3. ABS	3,325	4,000	ㅿ675	ㅿ16.88

가. 국내 ABS	-	4,000	ㅿ4,000	ㅿ100.00

나. 해외 ABS	3,325	-	+3,325	-

합 계	166,225	167,750	ㅿ1,525	ㅿ0.91

주) 기중 조달실적 기준, 외화차입금은 해당년도말 환율을 적용함

당사는 회사채, ABS, CP, 단기사채 등 다양한 방법으로 자금을 조달하고 있습니다. 2020년 중 총 자금조달은 16조 6,225억원으로 전기대비 1,525억원 감소했습니다.

(2) 만 기현황(단위 : 억원,%)

구 분	2020년	2019년	증감	증감율

1년 이내	29,168	33,333	ㅿ4,165	ㅿ12.49

1년 초과	106,993	93,862	+13,131	+13.99

합 계	136,161	127,195	+8,966	+7.05

2020년말 조달잔액은 13조 6,161억원으로 전기대비 8,966억원 증가했습니다. 당사는 안정적인 자금조달을 위해 회사채, ABS 등 장기상품 위주로 조달한 바, 총 조달잔액 중 만기도래 기간이 1년을 초과하는 금액은 약 10조 6,993억원이며, 1년 이내 만기도래 금액은 약 2조 9,168억원입니다.

5. 부외거래에 관한 사항

중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황,

채무 인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서

' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 최근 3개 사업년도 동안 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 추정사항에 대해서는 동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'Ⅲ. 재무에 관 한 사항 - 5. 재무제표 주석' 를 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항

(1) 회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법규상의 규제내용

1) 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경

회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거하여 정의된 여신전문금융업으로 규제 및 관리되고 있습니다.

금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.

2) 여신전문금융회사의 감독 ① 사업 영역의 제한

여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 명시하여 규정하고 있습니다.

② 자본 적정성

여전법 및 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본÷조정총자산)을 7% 이상 (신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상) 으로 유지하여야 하며, 신용카드회사는 감독규정에서 정하는 연체채권비율(연체잔액 등 ÷ 총취급잔액)을 10%미만으로 유지하여야 합니다.

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 반기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권,

리스자산(미수금 중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금의 한도가 존재하며, 카드 미사용 한도에 대한 최저 충당금 한도가 존재합니다. 최저 충당금 한도는 여신전문업감독규정 제11조(대손충당금등 적립 기준) 를

참조하시기 바랍니다.

③ 유동성

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을

100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.

④ 자금 조달의 제한

여전법 및 그 하위 규정에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금조달 수단은

ⅰ. 금융기관으로부터의 차입,ⅱ. 사채 또는 어음발행,

ⅲ. 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출,

ⅳ. 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도,

ⅴ. 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.

또한, 여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다.

단, 외형위주의 경영을 제한하기 위하여 신용카드사의 총자산한도는 자기자본대비 8배를 초과 할 수 없습니다. ⑤ 대주주와의 거래 등의 제한

여전법 및 그 하위 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 대주주,

대주주의 특수관계인에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수

없습니다.

⑥ 타 기업에 대한 지원 제한

여전법 및 하위 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융기관 및 기업에 대하여 ⅰ. 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을

체결하여 의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위,

ⅱ. 상법이나 증권거래법 하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환

약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위,

ⅲ. 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.

⑦ 부동산 투자 제한

여전법 및 그 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사가 취득할 수 있는 업무용부동산의 총액을 자기자본의 100%로 제한하고 있습니다.

⑧ 타 기업에 대한 지분 보유 제한

여전법 및 그 하위 규정과 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열 금융회사)은

ⅰ. 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우,

ⅱ. 계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열 금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인을 받아야 합니다.

또한, 여전법 및 그 하위 규정과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융 회사와 계열금융회사가

ⅰ. 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나,

ⅱ. 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다.

그리 고 여전법 및 그 하위 규정에 따라, 여신전문금융회사는 자기자본의 100분의 150에 해당하는 금액을 초과하여 대주주가 발행한 주식을 소유할 수 없습니다.

⑨ 경영공시

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.

또한, 여신전문금융회사는 부실채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고, 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. 3) 신용카드업에 대한 감독

① 분실, 도난, 위조 및 변조된 신용카드로 인한 손실 리스크

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 신용카드회사는 회원이 카드 분실 또는 도난 발생 이후 신고한 사항 및 신용카드나 직불카드의 불법 사용으로 인한 손실에 대해 책임을 지며, 위조 및 변조된 신용카드, 직불카드, 선불카드로 인한 손실에 대한 책임을 부담합니다.

그러나 신용카드회사와 회원 간에 체결되는 이용약관 상에 구체적으로 이러한 리스크 전가 조항이 있는 경우, 신용카드 회원에게 의도적인 부정이나 중대한 과실이 있다면 신용카드회사는 이러한 손실 리스크의 책임을 카드회원에게 부담하게 할 수 있습니다.

② 부대업무에서의 평균잔액 비율 (Lending Ratio) 신용카드회사의 신용카드 회원에 대한 자금의 융통으로 인한 채권의 분기 중 평균잔액(현금 서비스, 카드론 포함, 대환대출 제외)은

ⅰ. 상품 및 서비스 구매에서 발생한 분기 중 신용판매 평균잔액과

ⅱ. 분기중 직불카드 이용대금의 합계보다 클 수 없습니다.

③ 신규 카드 발급 및 신규 회원 모집

여전법 및 그 하위 규정은 신용 카드회사가 신규 카드를 발급하 고 신규회원을 모집할 수 있는 조건을 정하고 있으며, 모집방법에 대한 제한 규정이 있습니다.

④ 카드채권 추심 규정

여신전문금융회사에 대한 금융위 감독규정에 따라,

신용카드회사는 채무자로부터 채권을 추심함에 있어서 일정한 행위를 금지하고 있습니다.

4) 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정

여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다.

여전법 및 그 하위 규정에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금을 융자받아 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다.

(2) 예상되는 규제의 변경과 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향

금융소비자의 권익을 보호하고 금융회사에 대한 국민의 신뢰를 제고하기 위해 제정된 금융소비자보호법이 2021년 3월 25일부터 시행됩니다. 금융소비자보호법은 금융업 부문별로 '동일기능-동일규제'의 원칙이 적용될 수 있도록 금융상품 및 판매업 등의 유형을 재분류하고, 금융상품의 6대 판매원칙을 명확히 하여 모든 금융상품에 적용함으로써, 소비자보호의 공백을 해소하는 것을 주된 내용으로 하는 법규입니다. 또한, 금융소비자보호법에는 금융소비자의 선택권을 강화하고 피해방지, 사후 구제를 강화하는 등 금융소비자 권익 보호를 위한 제도적 장치를 신설하는 내용이 포함되어 있습니다. 당사는 위와 같이 제정ㆍ시행되는 금융소비자보호법을 준수하기 위하여 전담 부서를 설치하고, 제반 규정과 프로세스를 정비하는 등 관련법규 준수체계를 구축함으로써, 금융소비자의 권익을 보호하고 시장에서의 신뢰를 제고하기 위한 노력을 지속할 것입니다.

라. 파생상품 및 위험관리 정책

(1) 파생상품 파생상품 정책과 관련된 내용과 관련된 내용은 동 공시서류 본문 중 'II. 사업의 내용 - 4. 파생상품 거래현황' 또는 'III.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 파생상품 '을 참조하시기 바랍니다. (2) 위험관리정책 위험관리 정책과 관련된 내용은 동 공시서류 본문 중 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주 석 - 6. 금융상품이 노출된 위험 '을 참조하시기 바랍니다.

마. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항

최대주주 등 특수관계인과의 거래내 용은 동 공시서류 본문의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 41. 특수관계자와의 거래', 'Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용' 또는 첨부서류인 감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석 - 41. 특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다.