삼성카드 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 자산유동화 관련 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 대 손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제40기 1분기말	제39기말	제38기말

신용판매자산	채권원금	17,319,102,115	17,070,185,558	13,908,346,425

이연대출부대손익	23,901,280	22,480,187	14,286,753

현재가치할인차금	(42,436,825)	(41,940,529)	(36,510,401)

대손충당금	(297,413,567)	(311,775,209)	(234,679,827)

소 계	17,003,153,003	16,738,950,007	13,651,442,950

설정률(%)	1.7	1.8	1.7

금융상품자산	채권원금	7,108,541,572	6,917,679,365	6,554,444,035

이연대출부대손익	2,680,790	2,163,294	1,665,707

현재가치할인차금	(47,353)	(44,886)	(37,982)

대손충당금	(411,331,220)	(435,209,926)	(472,463,048)

소 계	6,699,843,789	6,484,587,847	6,083,608,712

설정률(%)	5.8	6.3	7.2

할부금융자산	채권원금	433,933,795	361,267,497	533,077,074

이연대출부대손익	6,327,573	5,043,722	9,866,429

현재가치할인차금	(369,314)	(312,486)	(378,899)

대손충당금	(5,653,914)	(6,327,654)	(6,706,002)

소 계	434,238,140	359,671,079	535,858,602

설정률(%)	1.3	1.8	1.3

금융리스채권	채권원금	98,738,195	108,926,596	133,331,115

이연대출부대손익	486,398	484,960	275,562

대손충당금	(1,339,517)	(1,468,376)	(1,855,279)

소 계	97,885,076	107,943,180	131,751,398

설정률(%)	1.4	1.3	1.4

기타금융자산	채권원금	502,429,478	533,620,035	273,951,940

현재가치할인차금	(1,392,591)	(1,428,789)	(1,633,560)

대손충당금	(11,476,734)	(13,065,334)	(10,924,675)

소 계	489,560,153	519,125,912	261,393,705

설정률(%)	2.3	2.4	4.0

합 계	24,724,680,161	24,210,278,025	20,664,055,367

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당금 설정률은 채권원금에 대한 대손충당금 설정률을 표시

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제40기 1분기(당분기)	제39기(전기)	제38기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	767,846,499	726,628,831	638,377,650

2. 순대손처리액(①-②+③)	137,263,801	317,050,492	374,245,196

① 대손처리액(상각채권액)	181,796,169	486,236,808	525,048,384

② 상각채권회수액	46,635,486	179,864,938	164,457,716

③ 기타증감액	2,103,118	10,678,622	13,654,528

3. 대손상각비 계상(환입)액	96,632,254	358,268,160	462,496,377

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	727,214,952	767,846,499	726,628,831

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당 금의 자세한 변동내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 12. 상각후원가 금융자산 '을 참조하여 주시기 바랍니다.

(3) 대손충당금 설정기준 회사는 미래전망 정보에 근거하여 기대신용손실개념에 따라 경험손실률을 적용한 추산액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대손상각 기준 회사는 [여신전문금융업감독규정] 제 9조 자산건전성 분류기준에 따라 추정손실로 분류한 채권을 상각처리하는 것을 원칙으로 하되, 1,000만원을 초과하는 채권은 금융감독원의 승인 후 처리하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

신용카드자산	13,444,561	3,156,891	3,098,795	2,739,887	1,915,305	24,355,439

할부금융자산	42,027	38,851	68,210	106,372	184,432	439,892

리스자산	68,294	53,479	117,924	86,581	139,258	465,536

계	13,554,882	3,249,221	3,284,929	2,932,840	2,238,995	25,260,867

구성비율(%)	53.67	12.86	13.00	11.61	8.86	100.00

주) 금감원 업무보고서 기준임

라. 금융상품의 공정가치 (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

(단위:천원)

구 분	금융상품	제40(당)기 1분기말	제39(전)기말	제38(전전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	17,003,153,003	16,824,788,872	16,738,950,007	16,616,181,697	13,651,442,950	13,595,277,748

금융상품자산	6,699,843,789	6,606,888,816	6,484,587,847	6,426,259,466	6,083,608,712	6,054,986,125

할부금융자산	434,238,140	410,601,430	359,671,079	345,555,135	535,858,601	517,979,964

금융리스채권	97,885,076	94,350,909	107,943,180	105,040,074	131,751,398	130,408,721

기타금융자산	489,560,153	485,579,541	519,125,912	515,229,064	261,393,705	257,451,165

합 계	24,724,680,161	24,422,209,568	24,210,278,025	24,008,265,436	20,664,055,366	20,556,103,723

금융부채	차입금	2,300,000,000	2,300,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000	300,000,000	300,000,000

사채	14,745,571,141	13,943,615,610	14,762,749,544	14,192,627,334	13,316,115,304	13,167,553,772

기타금융부채	2,246,227,996	2,243,725,744	2,070,088,515	2,067,931,432	1,748,788,819	1,747,673,199

리스부채	27,139,972	27,139,973	28,212,301	28,212,301	41,586,861	41,586,861

합 계	19,318,939,109	18,514,481,327	18,761,050,360	18,188,771,067	15,406,490,984	15,256,813,832

주) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다. (2) 공 정가치로 측정되는 금융상품

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	206,978,343	-	251,492,544	458,470,887

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,463,389	20,463,389

파생상품자산	-	164,419,345	-	164,419,345

합계	206,978,343	164,419,345	271,955,933	643,353,621

금융부채	파생상품부채	-	11,999,822	-	11,999,822

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

파생상품자산	-	101,840,961	-	101,840,961

합계	202,521,777	101,840,961	275,179,262	579,542,000

금융부채	파생상품부채	-	21,914,108	-	21,914,108

(전전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	214,233,295	-	270,736,336	484,969,631

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	11,117,063	11,117,063

파생상품자산	-	3,041,593	-	3,041,593

합계	214,233,295	3,041,593	281,853,399	499,128,287

금융부채	파생상품부채	-	172,264,150	-	172,264,150

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없으며, 수준 3의 측정으로 분류된금융상품의 변동내용 등은 동 공시서류 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표주석'의 '7. 공정가치 공시' 를 참고하시기 바랍니다.