삼성카드 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제35기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기 업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사 (이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 현금서비스, 카드론 등 의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 당분기 말 현재 약 1,055 만명 의 신 용카드회원, 236만 개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단 을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	6,248,196	5.39

기타	26,351,689	22.75

합 계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준 보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석40 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 금융자산가. 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익' 으로 표 시하고 손상차손은 ' 유가증권평가 및 처분손익 ' 으로 표시합니 다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 유가 증권평가 및 처분손익' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 유가 증권평가 및 처분손익 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

3) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사((*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50%	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배기업의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다

(2) 종속기업의 변동 당분기 중 첼린저제이십구차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	31,222,444	15,567,431	15,655,013	1,028,992	811,172	811,172

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	142,092,963	142,254,275	(161,312)	-	-	751,681

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	424,642,783	426,733,891	(2,091,108)	-	-	398,439

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,785,293	352,895,377	(2,110,084)	-	-	(1,274,125)

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,884,365	457,015,737	3,868,627	-	-	(2,742,654)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,617,910	235,784,445	(166,536)	-	-	(1,385,285)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,634,215	346,237,078	(602,863)	-	-	(1,831,833)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,883,929	247,224,570	1,659,360	-	-	(1,579,683)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	20	-	20	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	729,677,091	744,031,700

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	712,024,392	729,046,696

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	575,982,227	590,826,222

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	762,103,864	783,073,708

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	386,921,730	394,999,711

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	599,894,527	610,024,694

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	407,767,599	417,252,086

합 계	4,174,371,430	4,269,254,817

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불 일부결제 (리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,575,754,445	3,638,761,679

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	598,616,985	630,493,138

합 계	4,174,371,430	4,269,254,817

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하도록 하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정 보 (1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 현금서비스(단기카드대출), 카드론(장기카드대출) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 채무면제 및 유예(DCDS), 여행, 웨딩, 쇼핑몰 등의 서비스 제공2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	847,755,460	104,732,717	47,972,759	1,000,460,936	75,480	1,000,536,416

영업비용	593,874,567	95,008,639	39,110,077	727,993,283	27,919,307	755,912,590

대손전 영업이익	253,880,893	9,724,078	8,862,682	272,467,653	(27,843,827)	244,623,826

대손상각비	92,377,393	837,447	(6,798)	93,208,042	(2,886)	93,205,156

대손후 영업이익	161,503,500	8,886,631	8,869,480	179,259,611	(27,840,941)	151,418,670

전사간접경비	26,198,277	1,211,958	1,471,997	28,882,232	(28,882,232)	-

영업외손익	-	-	-	-	(3,204,260)	(3,204,260)

법인세차감전순이익	135,305,223	7,674,673	7,397,483	150,377,379	(2,162,969)	148,214,410

(전분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	966,044,347	79,763,222	44,091,802	1,089,899,371	56,785	1,089,956,156

영업비용	735,123,901	71,552,118	32,816,168	839,492,187	25,753,567	865,245,754

대손전 영업이익	230,920,446	8,211,104	11,275,634	250,407,184	(25,696,782)	224,710,402

대손상각비	70,224,812	1,902,860	(183,360)	71,944,312	2,837	71,947,149

대손후 영업이익	160,695,634	6,308,244	11,458,994	178,462,872	(25,699,619)	152,763,253

전사간접경비	24,907,675	1,134,415	1,340,994	27,383,084	(27,383,084)	-

영업외손익	-	-	-	-	(4,776,813)	(4,776,813)

법인세차감전순이익	135,787,959	5,173,829	10,118,000	151,079,788	(3,093,348)	147,986,440

(3) 지역에 대한 정보 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다 6. 금융상품이 노출된 위험 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

7. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,867,296,561	12,860,022,719	12,483,259,273	12,474,256,430

금융상품자산	5,446,322,780	5,442,311,161	5,348,380,237	5,343,112,510

할부금융자산	1,749,754,462	1,709,340,989	1,661,241,746	1,619,537,756

금융리스채권	506,839,133	503,287,649	559,237,526	557,727,203

기타금융자산	317,401,804	317,587,677	247,563,921	247,763,107

합 계	20,887,614,740	20,832,550,195	20,299,682,703	20,242,397,006

금융부채	차입금	1,390,000,000	1,390,000,000	1,090,000,000	1,090,000,000

사채	12,818,062,237	12,855,056,914	11,824,915,181	11,832,133,538

기타금융부채	1,870,087,717	1,869,871,827	2,594,838,569	2,594,553,795

합 계	16,078,149,954	16,114,928,741	15,509,753,750	15,516,687,333

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품에 대해 원가법으로 평가하고 있는 부분은 공정가치를 산출할 수 없어 상기 표에서 제외되어 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	204,336,906	-	349,910,887	554,247,793

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	2,293,621	2,293,621

파생상품자산	-	29,346,527	-	29,346,527

합 계	204,336,906	29,346,527	352,204,508	585,887,941

금융부채	파생상품부채	-	135,802,268	-	135,802,268

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	213,849,366	-	347,885,920	561,735,286

파생상품자산	-	29,924,199	-	29,924,199

합 계	213,849,366	29,924,199	347,885,920	591,659,485

금융부채	파생상품부채	-	109,886,414	-	109,886,414

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가(*)	감소	기말금액

공정가치측정 기타포괄손익금융자산	347,186,920	2,723,967	-	349,910,887

공정가치측정_당기손익금융자산	699,000	1,736,410	141,789	2,293,621

합 계	347,885,920	4,460,377	141,789	352,204,508

(*) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	-	-	334,404,160

8. 범 주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	697,569,619	-	-	-	697,569,619

예치금	232,225,638	-	-	-	232,225,638

유가증권	-	-	554,247,793	2,293,621	556,541,414

신용판매자산	12,867,296,561	-	-	-	12,867,296,561

금융상품자산	5,446,322,780	-	-	-	5,446,322,780

할부금융자산	1,749,754,462	-	-	-	1,749,754,462

금융리스채권	506,839,133	-	-	-	506,839,133

파생상품자산	-	29,346,527	-	-	29,346,527

기타금융자산	317,401,804	-	-	-	317,401,804

합 계	21,817,409,997	29,346,527	554,247,793	2,293,621	22,403,297,938

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	860,565,390	860,565,390

예치금	232,074,587	232,074,587

유가증권	-	564,695,663	564,695,663

신용판매자산	12,483,259,273	12,483,259,273

금융상품자산	5,348,380,237	5,348,380,237

할부금융자산	1,661,241,746	1,661,241,746

금융리스채권	559,237,526	559,237,526

파생상품자산	-	29,924,199	29,924,199

기타금융자산	247,563,921	247,563,921

합 계	21,392,322,680	29,924,199	564,695,663	21,986,942,542

(2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,390,000,000	-	1,390,000,000

사채	12,818,062,237	-	12,818,062,237

파생상품부채	-	135,802,268	135,802,268

기타금융부채	1,870,087,717	-	1,870,087,717

합 계	16,078,149,954	135,802,268	16,213,952,222

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,090,000,000	-	1,090,000,000

사채	11,824,915,181	-	11,824,915,181

파생상품부채	-	109,886,414	109,886,414

기타금융부채	2,594,838,569	-	2,594,838,569

합 계	15,509,753,750	109,886,414	15,619,640,164

9. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	20,146	16,165

보통예금 등	-	304,261,887	342,033,057

MMDA	1.1	393,287,586	518,516,168

소 계	697,569,619	860,565,390

예치금

정기예금	1.65 ~ 2.28	232,225,638	232,074,586

합 계	929,795,257	1,092,639,976

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	106,725,806	109,074,735	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합 계	106,747,506	109,096,435

10. 유가 증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유가증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정 기타포괄손익금융자산	554,247,792	-

공정가치측정_당기손익금융자산	2,293,622	-

매도가능금융자산	-	564,695,663

합 계	556,541,414	564,695,663

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말(*)

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	50,334,362	4,647,344	44,560,869

㈜제일기획	3.04	22,817,340	63,000,000	22,817,340	74,200,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	71,708,434	16,206,828	77,581,420

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,480,928	420,112	3,246,865

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	6,827,680	880,082	8,008,617

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	8,985,503	442,370	6,251,595

소 계	45,414,076	204,336,907	45,414,076	213,849,366

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.9	87,560,000	343,340,272	87,560,000	343,340,272

㈜마이비	1.25	1,080,000	835,200	1,080,000	835,200

코리아크레딧뷰로㈜	3.4	1,700,000	3,011,448	1,700,000	3,011,448

SG신용정보㈜	15	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.73	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.2	510,000	510,000	510,000	510,000

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,063,966	349,910,886	93,063,966	349,910,886

합 계	138,478,042	554,247,793	138,478,042	563,760,252

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,521	497,653	236,311

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

소 계	699,000	699,000	699,000	699,000

기타	출자금	-	1,500,100	1,500,100	100	100

합 계	2,398,161	2,293,621	1,196,753	935,411

유가증권 계	140,876,203	556,541,414	139,674,795	564,695,663

(*)동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명	구조화기업과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 연결실체의 최대노출액(*1)

기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리되는 지분(종속기업 지분은 제외)	한마음금융주식회사(*2)	매도가능금융자산	94,521	94,521

(*1) 최대노출액은 금융자산의 경우에는 장부금액을 기재하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.
(*2) 한마음금융주식회사는 신용불량자인 개인채무자의 신용 회복지원 및 부실채권의 효율적 정리를 통한 금융기관 자산의 건전성 제고를 위하여 설립되었습니다. 회사는 "배드뱅크 설립ㆍ운영에 관한 채권금융기관협약"에 가입한 채권금융기관에 의해 신용불량자로 등록되어 있는 개인채무자에 대해, 기존 채무상환을 위한 금전의 대부, 동 대부금의 회수 및 추심, 해당 업무를 수행하는데 필요한 업무의 위탁 등에 대한 관련 계약의 체결, 대부를 위하여 필요한 자금의 일시적인차입 및 기타 이와 유사한 거래를 사업목적으로 하고 있습니다. 한마음금융주식회사의 입수 가능한 최근 결산일의 자산규모는 피투자회사의 당분기말 재무제표상 장부금액을 기준으로 19,327백만원입니다 . 당분기말 현재 연결 실체는 한마음금융주식회사에 대하여 자금을 지원하는 약정을 체결하고 있지 않습니다.

11. 상각후원가 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	13,093,482,420	12,633,373,747

이연대출부대손익	3,389,154	3,342,346

현재가치할인차금	(25,121,422)	(25,399,389)

대손충당금	(204,453,591)	(128,057,431)

소 계	12,867,296,561	12,483,259,273

금융상품자산	채권원금	5,792,802,717	5,637,699,967

이연대출부대손익	178,244	633,136

현재가치할인차금	(32,749)	(36,042)

대손충당금	(346,625,432)	(289,916,824)

소 계	5,446,322,780	5,348,380,237

할부금융자산	채권원금	1,737,498,988	1,641,908,471

이연대출부대손익	31,524,149	31,897,075

현재가치할인차금	(2,696,195)	(2,955,102)

대손충당금	(16,572,480)	(9,608,698)

소 계	1,749,754,462	1,661,241,746

금융리스채권	채권원금	518,360,606	565,630,744

이연대출부대손익	11,338	38,059

대손충당금	(11,532,810)	(6,431,277)

소 계	506,839,134	559,237,526

기타금융자산	채권원금	334,851,623	263,230,682

현재가치할인차금	(370,548)	(256,398)

대손충당금	(17,079,271)	(15,410,363)

소 계	317,401,804	247,563,921

합 계	20,887,614,741	20,299,682,703

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	142,801,433	252,405,529	187,311,134	-	582,518,096

12개월 기대신용손실로 대체	18,686,018	(18,684,079)	(1,939)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(112,754,353)	112,956,501	(202,148)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(13,478)	(90,245,114)	90,258,592	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

대손충당금전입(환입)	65,560,889	(4,563,363)	(12,779,106)	-	48,218,420

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	32,369,043	3,798,652	53,527	-	36,221,222

대손상각	-	-	(102,374,956)	-	(102,374,956)

상각채권추심	-	-	34,301,266	-	34,301,266

기타증감액	-	-	(2,620,464)	-	(2,620,464)

분기말잔액	146,649,552	255,668,126	193,945,906	-	596,263,584

(전분기) (단위:천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,926,630	422,926,630

(±)당기순전입액	-	69,541,073	69,541,073

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	34,767,263	34,767,263

(-)당기중 대손처리액	-	92,614,220	92,614,220

(±)기타 증감액	-	4,405,998	4,405,998

분기말잔액	-	439,026,744	439,026,744

12. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	5,474,950,568	5,061,216,007

할부	5,941,493,403	5,913,830,829

기타	1,677,038,449	1,658,326,911

합 계	13,093,482,420	12,633,373,747

13. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,149,275,309	1,160,066,304

카드론	4,460,901,321	4,300,526,073

일반대출	70,946,684	72,065,928

팩토링자산	111,679,403	105,041,662

합 계	5,792,802,717	5,637,699,967

14. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	1,694,312,284	1,594,349,205

전자	12,338,938	11,659,606

내구재	29,970,769	34,273,456

산업재 등	876,996	1,626,204

합 계	1,737,498,987	1,641,908,471

15. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	265,878,001	259,406,232	283,868,467	277,118,720

1년 초과 5년 이내	274,221,209	258,617,839	302,711,619	285,466,888

5년 초과	-	-	-	-

합 계	540,099,210	518,024,071	586,580,086	562,585,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	513,436,657	557,207,905

해지금융리스채권	4,576,076	5,339,645

소 계	518,012,733	562,547,550

선급리스자산	347,873	3,083,194

이연대출부대손익	11,338	38,058

대손충당금	(11,532,811)	(6,431,277)

장부금액	506,839,133	559,237,525

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	22,086,477	24,032,536

16. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,026,389,557	1,017,061,068

감가상각누계액	(322,939,981)	(313,553,669)

손상차손누계액	(216,941)	(229,161)

장부금액	703,232,635	703,278,238

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	159,094,771	154,615,887

1년초과5년이내	147,426,236	145,287,883

5년초과	2,754	3,865

합 계	306,523,761	299,907,635

17. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	2,046,928	(1,133,096)	913,832

비품	213,221,448	(157,020,855)	56,200,593

기타	106,000	-	106,000

건설중인자산	37,250	-	37,250

합 계	215,411,626	(158,153,951)	57,257,675

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,987,829	(1,367,665)	620,164

비품	210,437,575	(151,403,155)	59,034,420

기타	106,000	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	170,533

합 계	212,701,937	(152,770,820)	59,931,117

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	620,164	377,363	(10,319)	(73,376)	-	913,832

비품	59,034,420	2,809,123	(21,216)	(5,792,267)	170,533	56,200,593

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	170,533	37,250	-	-	(170,533)	37,250

합 계	59,931,117	3,223,736	(31,535)	(5,865,643)	-	57,257,675

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	657,484	41,908	-	(69,810)	-	629,582

비품	71,384,997	217,515	(6,865)	(5,662,366)	64,000	65,997,281

건설중인자산	904,000	-	-	-	(64,000)	840,000

합 계	72,946,481	259,423	(6,865)	(5,732,176)	-	67,466,863

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	236,683	(183,350)	-	53,333

개발비	395,425,851	(264,696,966)	-	130,728,885

회원권 및 가입권	23,906,403	-	(1,460,897)	22,445,506

기타무형자산	146,646,534	(98,021,980)	-	48,624,554

합 계	566,215,471	(362,902,296)	(1,460,897)	201,852,278

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	225,278	(180,756)	-	44,522

개발비	392,012,761	(251,841,208)	-	140,171,553

회원권 및 가입권	23,915,538	-	(1,460,897)	22,454,641

기타무형자산	138,484,847	(93,477,964)	-	45,006,883

합 계	554,638,424	(345,499,928)	(1,460,897)	207,677,599

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

상표권	44,522	14,522	-	(5,711)	-	53,333

개발비	140,171,553	3,460,857	-	(12,855,758)	(47,767)	130,728,885

회원권 및 가입권	22,454,641	-	(9,135)	-	-	22,445,506

기타무형자산	45,006,883	8,113,921	-	(4,544,017)	47,767	48,624,554

합 계	207,677,599	11,589,300	(9,135)	(17,405,486)	-	201,852,278

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

상표권	31,378	4,783	-	(4,088)	-	32,073

개발비	165,960,187	6,403,966	-	(11,897,145)	(23,040)	160,443,968

회원권 및 가입권	22,454,641	-	-	-	-	22,454,641

기타무형자산	46,687,140	3,128,985	-	(3,852,905)	23,040	45,986,260

합 계	235,133,346	9,537,734	-	(15,754,138)	-	228,916,942

19. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	147,961,116	74,519,073

미수수익	80,638,840	81,269,104

종업원대출	2,306,698	2,382,857

보증금	62,480,829	65,605,482

회원권	19,331,294	19,306,274

재보험자산	3,280,704	3,016,827

기타	1,402,323	1,464,304

합 계	317,401,804	247,563,921

20. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2014.03 ~ 2018.05	142,253,332	USD 133,333,332	1066.90

SMBC	2014.09 ~ 2018.12	406,400,000	USD 400,000,000	1,016

미쓰비시도쿄UFJ	2015.08 ~ 2020.10	350,700,000	USD 300,000,000	1,169

미쓰비시도쿄UFJ	2016.04 ~ 2021.08	460,720,000	USD 400,000,000	1151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2016.12 ~ 2022.01	235,560,000	USD 200,000,000	1177.80

SMBC	2017.03 ~ 2021.07	345,540,000	USD 300,000,000	1151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	248,820,000	USD 220,000,000	1,131

합 계	2,189,993,332	USD 1,953,333,332

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	국민은행	2013.07 ~ 2018.04	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

합 계	2,210,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	18,108,872	124,476,261	395,944	20,257,419	108,490,016	8,059,403

이자율스왑	11,237,655	11,326,007	(88,352)	9,666,780	1,396,399	8,270,381

합 계	29,346,527	135,802,268	307,592	29,924,199	109,886,415	16,329,784

(5) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	(9,571,333)	366,667	(7,663,459)	(180,110,000)	(5,443,333)	4,236,428

이자율스왑	-	-	(8,358,733)	-	-	1,051,474

합 계	(9,571,333)	366,667	(16,022,192)	(180,110,000)	(5,443,333)	5,287,902

(6) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	660,174,120	856,295,968	950,510,762	2,466,980,850

현금유출	(631,855,444)	(876,236,856)	(1,007,064,644)	(2,515,156,944)

순현금흐름	28,318,676	(19,940,888)	(56,553,882)	(48,176,094)

21. 보험계약 (1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다. - 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,993,392	1,287,312	3,280,704	1,993,392	1,287,312	3,280,704

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,724,982	1,291,845	3,016,827	1,724,982	1,291,845	3,016,827

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	9,466,869	1,307,232	263,877	11,037,978	1,432,616	1,307,232	263,877	3,003,725

(전분기) (단위:천원)

구 분	수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	10,678,033	1,284,497	(204,505)	11,758,025	1,533,944	1,284,497	(204,505)	2,613,936

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

장기차입금

원화	신한은행	2.20	100,000,000	100,000,000

할인어음	KTB투자증권 등	1.76~2.45	1,290,000,000	990,000,000

합 계	1,390,000,000	1,090,000,000

23. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말 연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

전자단기사채	1.70 ~ 1.75	180,000,000	210,000,000

유동성사채

원화	1.65 ~ 4.86	2,360,000,000	2,103,000,000

외화	2.41 ~ 2.79	568,799,998	785,693,330

사채할인발행차금	(945,278)	(1,368,164)

소 계	2,927,854,720	2,887,325,166

사채

원화	1.74 ~ 3.67	8,208,000,000	7,218,000,000

외화	1.30 ~ 1.99	1,514,430,000	1,521,388,000

사채할인발행차금	(12,222,483)	(11,797,985)

소 계	9,710,207,517	8,727,590,015

총 계	12,818,062,237	11,824,915,181

24. 포인트이연수익 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	127,658,023	133,730,170

수익 이연액	70,981,689	79,196,838

수익 실현액	(72,028,819)	(79,375,912)

기말잔액	126,610,893	133,551,096

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	6,435,240	6,860,932

미사용한도	133,424,727	83,031,384

기타	51,062,546	47,237,061

합 계	190,922,513	137,129,377

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,860,932	83,031,384	47,237,061	137,129,377

증감액	(425,692)	50,393,343	3,825,485	53,793,136

분기말잔액	6,435,240	133,424,727	51,062,546	190,922,513

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	14,029,342	76,073,818	52,907,305	143,010,465

증감액	(105,792)	2,406,076	2,751,101	5,051,385

분기말잔액	13,923,550	78,479,894	55,658,406	148,061,850

26. 순 확 정급여부 채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.10%~3.40%	3.10%~3.40%

가중평균 임금상승률	2.76%	2.76%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	160,306,712	159,325,734

사외적립자산의 공정가치	(137,616,069)	(141,746,274)

순확정급여부채	22,690,643	17,579,460

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	159,325,734	(141,746,274)	17,579,460	156,125,120	(130,097,162)	26,027,958

당기근무원가	4,105,732	-	4,105,732	4,224,412	-	4,224,412

이자비용(이자수익)	1,276,893	(1,128,556)	148,337	1,108,444	(906,204)	202,240

관계사 전입	2,472,300	-	2,472,300	-	-	-

소 계	167,180,659	(142,874,830)	24,305,829	161,457,976	(131,003,366)	30,454,610

제도에서 지급한 금액	(6,547,698)	5,258,761	(1,288,937)	(6,505,370)	5,889,110	(616,260)

관계사 전출	(326,249)	-	(326,249)	-	-	-

기말	160,306,712	(137,616,069)	22,690,643	154,952,606	(125,114,256)	29,838,350

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	137,303,097	99.77	141,430,891	99.78

국민연금전환금	312,972	0.23	315,383	0.22

합 계	137,616,069	100.00	141,746,274	100.00

(6) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여부채	11,057,228	(9,995,929)	(9,865,496)	11,124,275

한편, 연결실체는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형 상품으로 전액 투자하고 있습니다.

27. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,575,398,600	2,293,257,784

미지급비용	147,205,678	164,562,484

예수금	40,614,923	34,951,281

예수보증금	92,254,774	94,554,653

보험부채	3,280,704	3,016,827

기타	11,333,038	4,495,540

합 계	1,870,087,717	2,594,838,569

28. 외화부채 당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

외화사채	USD	1,953,333,332	2,083,229,999	USD	2,153,333,330	2,307,081,330

29. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주1)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주1)	614,794,455	614,794,455

(주1) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(298,868,022)	(298,868,022)

합 계	1,642,961,709	1,642,961,709

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 6,248,196주입니다.

30. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	416,569,752	-

매도가능금융자산평가이익	-	426,082,211

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	307,592	16,329,785

법인세효과	(105,219,842)	(111,664,788)

합 계	311,657,502	330,747,208

31. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	138,595,057	122,153,453	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	670,701,175	601,850,589	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,340,581,159	3,609,435,927

합 계	4,150,877,391	4,334,439,969

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	670,701,175	601,850,589

대손준비금 전입(환입) 예정액	(120,460,152)	65,703,390	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	550,241,023	667,553,979

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	111,475,187	112,967,187

대손준비금 전입(환입) 예정액	(144,837,971)	-	IFRS9 전환효과

24,377,819	65,703,390

대손준비금 반영후 순이익	87,097,368	47,263,797	IFRS9 전환효과 제외

대손준비금 반영후 주당순이익	795원	431원

32. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,147,468	-	-	1,147,468	-	-	-	-	1,147,468

신용판매자산	122,002,463	391,872,501	55,125,963	569,000,927	-	42,779,820	10,721,425	53,501,245	515,499,682

금융상품자산	174,834,121	46,501,364	-	221,335,485	-	70,931,879	(7)	70,931,872	150,403,613

할부금융자산	13,229,334	779,165	-	14,008,499	-	1,874,447	-	1,874,447	12,134,052

금융리스채권	6,647,603	-	108,994	6,756,597	-	(744,508)	-	(744,508)	7,501,105

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	47,478,465	47,478,465	-	-	-	-	47,478,465

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	1,308,218	1,308,218	-	-	-	-	1,308,218

소 계	317,860,989	439,153,030	104,021,640	861,035,659	-	114,841,638	10,721,418	125,563,056	735,472,603

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	7,182,204	-	-	7,182,204	(7,182,204)

사채	-	-	10,011,333	10,011,333	77,514,909	-	976,791	78,491,700	(68,480,367)

소 계	-	-	10,011,333	10,011,333	84,697,113	-	976,791	85,673,904	(75,662,571)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	806,667	806,667	-	-	10,011,333	10,011,333	(9,204,666)

합 계	317,860,989	439,153,030	114,839,640	871,853,659	84,697,113	114,841,638	21,709,542	221,248,293	650,605,366

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,300,795

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	951,579	-	-	951,579	-	-	-	-	951,579

신용판매자산	107,655,264	379,160,631	47,311,354	534,127,249	-	32,611,681	13,596,085	46,207,766	487,919,483

금융상품자산	157,886,648	42,454,882	-	200,341,530	-	65,582,828	173	65,583,001	134,758,529

할부금융자산	10,233,337	458,987	-	10,692,324	-	2,007,192	-	2,007,192	8,685,132

금융리스채권	9,402,913	-	262,148	9,665,061	-	754,144	-	754,144	8,910,917

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	48,373,207	48,373,207	-	-	-	-	48,373,207

소 계	286,129,741	422,074,500	95,946,709	804,150,950	-	100,955,845	13,596,258	114,552,103	689,598,847

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	5,482,776	-	-	5,482,776	(5,482,776)

사채	-	-	185,553,333	185,553,333	66,988,130	-	141,231	67,129,361	118,423,972

소 계	-	-	185,553,333	185,553,333	72,470,906	-	141,231	72,612,137	112,941,196

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	-	-	-	-	185,553,333	185,553,333	(185,553,333)

합 계	286,129,741	422,074,500	281,500,042	989,704,283	72,470,906	100,955,845	199,290,822	372,717,573	616,986,710

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,284,199

33. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	376,203,234	354,299,766

신판이자	122,002,463	107,655,264

연회비	49,056,491	41,771,897

기타	15,669,267	24,860,866

소 계	562,931,455	528,587,793

금융상품수익

현금서비스수익	56,736,688	52,836,015

카드론수익	161,836,935	144,866,832

일반대출수익	1,441,908	1,706,410

팩토링수익	1,319,954	932,272

소 계	221,335,485	200,341,529

할부금융수익

할부금융수익	14,008,500	10,692,325

소 계	14,008,500	10,692,325

리스수익

금용리스수익	6,726,555	9,540,014

운용리스수익	80,266,946	55,605,301

기타리스수익	30,042	125,048

소 계	87,023,543	65,270,363

합 계	885,298,983	804,892,010

34. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	37,241,779	32,361,151

보험수익	11,037,978	11,758,025

이자수익	1,283,522	1,245,320

배당금수익	47,478,465	47,895,851

기타영업수익	-	233,654

합 계	97,041,744	93,494,001

기타비용

보험비용	3,003,725	2,613,936

유동화비용	170,124	141,232

합 계	3,173,849	2,755,168

35. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	179,168,608	170,187,290

영업수수료	57,525,034	60,476,955

마케팅비용	72,077,641	59,311,606

리스비용	75,271,267	52,218,132

업무비용	88,606,114	82,156,133

합 계	472,648,664	424,350,116

일반관리비

인건비	78,595,492	79,063,744

복리후생비	14,951,717	15,111,671

감가상각비	5,865,643	5,732,176

무형자산상각비	17,405,486	15,754,138

지급수수료	32,088,395	28,146,844

기타일반관리비	35,469,089	36,003,948

합 계	184,375,822	179,812,521

36. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	148,214,409	147,986,440

법인세비용	36,739,222	35,019,254

유효세율	24.79%	23.66%

37. 주 당 이 익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	111,475,187	112,967,187

가중평균유통보통주식수	109,610,695	109,610,695

기본주당순이익	1,017원	1,031원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜,삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	15,167	340,020	-	983,086	4,042,633	68,621

기타	삼성자산운용㈜	-	34,130	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	25,526	-	-	-	-

기타	-	40,169	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	336,756	443,450	-	-	-	29,845,644

삼성화재해상보험㈜	8,036,125	317,025	-	512,183	451,289	6,496,161

기타(43개사)	13,641,586	7,755,877	4,656,352	266,749	76,242	7,246,706

합 계	22,029,634	8,956,197	4,656,352	1,762,018	4,570,164	43,657,132

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 전입액은 242백만원입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	10,527	380,904	-	759,484	4,266,096	69,628

기타	삼성자산운용㈜	-	31,181	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	13,386	-	-	-	-

기타	-	30,428	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	194,392	317,176	-	-	22,294	21,340,774

삼성화재해상보험㈜	7,581,770	297,356	-	1,883,717	504,531	5,971,845

기타(40개사)	10,633,396	6,529,661	2,140,027	252,245	70,063	7,107,862

합 계	18,420,085	7,600,092	2,140,027	2,895,446	4,862,984	34,490,109

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 전입액은 71백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	930,976	9,931,402	2,581	-

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	8,868	166,074	-	-

삼성자산운용㈜	44,037	45,263	-	-

기타	8,536	21,024	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	1,153,436,316	13,566,814	3,323,206	1,288,699

삼성디스플레이㈜	347,588,472	3,342,208	-	-

기타(47개사)	58,099,205	24,669,724	233,048,784	9,508,587

합 계	1,560,116,410	51,742,509	236,374,571	10,797,286

(*)채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 1,129백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	607,326	9,790,225	2,392	-

기타	삼성자산운용㈜	67,253	6,058	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	6,308	453,930	-	-

기타	9,987	15,736	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	1,130,633,953	3,526,387	4,865,887	507,912

삼성물산㈜	9,835,269	9,394,915	943,775,507	37,948

기타(47개사)	88,106,626	5,601,665	24,908,895	6,156,115

합 계	1,229,266,722	28,788,916	973,552,681	6,701,975

(*)채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 122백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,068,000	739,676

퇴직급여	558,997	345,308

장기종업원급여	603,245	619,574

합 계	2,230,242	1,704,558

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(5) 특수관계자와의 구매카드 약정한도는 3,094,500백만원으로, 당분기 중 거래금액은전기말 1,194,720백만원, 당분기실행금액은 1,682,518백만원, 당분기 감소금액은 1,350,478백만원으로 기말잔액은 1,526,759백만원 입니다.

39. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 23건(총금액 8,623백만 원)이 있으며, 피고인 사건과 관련하여 592백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석25 참조). 한편, 연결실체의 경영자는 기타충당부채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울 보증으로부터 67,000백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당분기말 현재 농협은행 외 16개 은행과 한도액 26,465억원의 차월약정및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 KB국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 KB국민은행 USD 3,000,000 입니다.

40. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명 한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	4,334,439,969

신판자산 등 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가	(174,721,405)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	44,099,683

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(130,621,722)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	4,203,818,247

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산 (전기 매도가능금융자산)	상각후원가(*2)(전기 대여금및수취채권)	위험회피목적파생상품	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	-	564,695,663	21,392,322,680	29,924,199	21,986,942,542

매도가능금융자산에서 공정가치측정_당기손익금융자산으로 재분류	935,411	(935,411)	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	935,411	563,760,252	21,392,322,680	29,924,199	21,986,942,542

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 공정가치측정_기타포괄손익금융자산 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다. (*2) 손상관련 조정 이전금액

이러한 변동으로 인한 연결실체의 기타포괄손익누계액에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	매도가능증권평가손익 변동	기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	318,539,061	-

매도가능금융자산에서 공정가치측정_당기손익금융자산으로 재분류	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류	(318,539,061)	318,539,061

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	318,539,061

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식, 비상장채무증권 및 출자금 935백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 563,760백만원이 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 318,539백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	860,565,390	860,565,390	-

예치금	상각후원가	상각후원가	232,074,586	232,074,586	-

유가증권(채무증권, 출자금 등)	매도가능금융자산	공정가치-당기손익	935,411	935,411	-

유가증권(상장주식, 비상장주식)	매도가능금융자산	공정가치-기타포괄손익	563,760,252	563,760,252	-

신용판매자산	상각후원가	상각후원가	12,483,259,273	12,415,154,952	(68,104,321)

금융상품자산	상각후원가	상각후원가	5,348,380,237	5,295,921,682	(52,458,555)

할부금융자산	상각후원가	상각후원가	1,661,241,746	1,655,579,162	(5,662,584)

금융리스채권	상각후원가	상각후원가	559,237,526	553,168,985	(6,068,541)

파생상품자산	위험회피목적파생상품	위험회피목적파생상품	29,924,199	29,924,199	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	247,563,921	246,764,347	(799,574)

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 신판자산 등 상각후원가로 측정하는 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

(3) 위험회피회계

2017년 12월 31일의 위험회피목적 파생상품은 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 연결실체의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

41.보고기간 후 사건

연결실체는 보고기간 후 2018년 4월 1일부터 2018년 5월 14일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 1조 900억원의 사채 및 전자단기사채와 USD 200,000,000, SGD 262,594,600의 외화사채를 발행하였습니다