삼성카드 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제34기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기 업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사 (이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 현금서비스, 카드론 등 의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 당분기 말 현재 약 1,042 만명 의 신 용카드회원, 231만 개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단 을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	6,248,196	5.39

기타	26,351,689	22.75

합 계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 전기 4분기부터 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 현재 재무영향분석 및 시스템 안정화 등 적용준비 작업을 진행하고 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 21,893,470백만원, 매도가능금융자산 514,406백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 21,893,470백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 201 7년 9월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 699백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 513,707백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,556백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 21,893,470백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 699백만원, 이들 자산에 대하여 손실충당금 432,104백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

(2) 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00

신한은행 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00

교보증권 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십일차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십이차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십사차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십오차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사 (주1)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

교보증권 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00	한국	12월

(주1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배기업의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다

(2) 종속기업의 변동당분기 중 신한은행 특정금전신탁과 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사 및 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사가 특정금전신탁의 신규 운용 및 유동화전문유한회사 설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	36,125,821	19,813,676	16,312,145	3,474,601	2,663,909	2,663,909

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	5,025	5,001	24	-	4	(651,580)

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	456,236,150	458,810,255	(2,574,105)	-	-	5,177,819

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	454,058,454	458,787,113	(4,728,659)	-	-	(3,647,873)

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,768,239	355,286,994	(4,518,755)	-	-	372,557

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,785,758	459,781,297	1,004,461	-	-	512,667

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,606,332	237,834,790	(2,228,458)	-	-	(2,228,478)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,615,376	348,827,720	(3,212,344)	-	-	(3,212,364)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	251,790,835	252,325,127	(534,292)	-	-	(534,313)

우리은행 특정금전신탁	185,000,000	-	185,000,000	-	-	-

신한은행 특정금전신탁	100,000,000	-	100,000,000	-	-	-

교보증권 특정금전신탁	100,000,000	-	100,000,000	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2013.05.03	-	394,849,485

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	694,588,263	713,880,109

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	694,741,112	708,323,169

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	564,776,631	582,402,543

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	778,526,455	814,008,886

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	390,246,701	366,461,821

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	604,159,108	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	391,403,163	-

합 계	4,118,441,433	3,579,926,013

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불 및 할부 일부결제금액 이월(리볼빙) 신판	3,492,789,855	2,963,432,583

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	625,651,578	616,493,430

합 계	4,118,441,433	3,579,926,013

연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환의무를 부담하도록 하고 있습니다. 한편, 양도한 채권과 관련된 부채는 차입금 및 사채 등으로 계상하고 있습니다.

5. 부문 정 보 (1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 현금서비스(단기카드대출), 카드론(장기카드대출) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 신차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 채무면제 및 유예(DCDS), 여행, 웨딩, 쇼핑몰 등의 서비스 제공2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	2,437,969,506	253,313,721	133,405,771	2,824,688,998	206,138	2,824,895,136

영업비용	1,804,572,371	231,362,726	104,248,035	2,140,183,132	83,969,951	2,224,153,083

대손전 영업이익	633,397,135	21,950,995	29,157,736	684,505,866	(83,763,813)	600,742,053

대손상각비	193,540,143	3,766,150	74,064	197,380,357	1,761	197,382,118

대손후 영업이익	439,856,992	18,184,845	29,083,672	487,125,509	(83,765,574)	403,359,935

전사간접경비	79,592,449	3,563,090	4,119,896	87,275,435	(87,275,435)	-

영업외손익	-	-	-	-	(3,811,773)	(3,811,773)

세전이익	360,264,543	14,621,755	24,963,776	399,850,074	(301,912)	399,548,162

(전분기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

영업수익	2,271,316,493	235,625,025	127,636,038	2,634,577,556	(2,206,219)	2,632,371,337

영업비용	1,672,037,395	217,446,419	103,416,672	1,992,900,486	80,204,366	2,073,104,852

대손전 영업이익	599,279,098	18,178,606	24,219,366	641,677,070	(82,410,585)	559,266,485

대손상각비	193,856,453	3,638,010	(1,814,736)	195,679,727	(822)	195,678,905

대손후 영업이익	405,422,645	14,540,596	26,034,102	445,997,343	(82,409,763)	363,587,580

전사간접경비	76,820,842	2,753,289	5,834,832	85,408,963	(85,408,963)	-

영업외손익	-	-	-	-	8,417,050	8,417,050

세전이익	328,601,803	11,787,307	20,199,270	360,588,380	11,416,250	372,004,630

(3) 지역에 대한 정보

연결실체의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 6. 금융상품이 노출된 위험 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

7. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,939,404,776	12,930,938,163	12,284,516,117	12,274,827,190

금융상품자산	5,242,450,527	5,240,528,960	4,975,963,698	4,975,431,582

할부금융자산	1,591,122,018	1,552,540,415	1,010,922,725	983,157,050

금융리스채권	616,406,368	616,124,549	792,447,820	795,290,589

기타금융자산	245,239,090	245,518,918	197,771,554	197,267,012

합 계	20,634,622,779	20,585,651,005	19,261,621,914	19,225,973,423

금융부채	차입금	1,030,000,000	1,030,000,000	1,030,000,000	1,030,000,000

사채	12,957,480,102	13,005,688,783	10,776,124,607	10,841,464,768

기타금융부채	2,228,275,331	2,228,063,011	2,973,344,206	2,969,381,893

합 계	16,215,755,433	16,263,751,794	14,779,468,813	14,840,846,661

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품에 대해 원가법으로 평가하고 있는 부분은 공정가치를 산출할 수 없어 상기 표에서 제외되어 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	177,221,470	-	334,224,160	511,445,630

파생상품자산	-	83,885,164	-	83,885,164

금융부채	파생상품부채	-	27,554,230	-	27,554,230

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	162,648,112	-	334,404,160	497,052,272

파생상품자산	-	167,485,259	-	167,485,259

금융부채	파생상품부채	-	5,152,284	-	5,152,284

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	334,404,160	(180,000)	334,224,160

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	기말금액

매도가능금융자산	243,586,312	879,000	(4,909,800)	239,555,512

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,960,277	3,007,540

출자금	100	100

합계	2,960,377	3,007,640

상기 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

8. 범 주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,086,361,936	-	-	1,086,361,936

예치금	172,484,936	-	-	172,484,936

유가증권	-	-	514,406,007	514,406,007

신용판매자산	12,939,404,776	-	-	12,939,404,776

금융상품자산	5,242,450,527	-	-	5,242,450,527

할부금융자산	1,591,122,018	-	-	1,591,122,018

금융리스채권	616,406,368	-	-	616,406,368

파생상품자산	-	83,885,164	-	83,885,164

기타금융자산	245,239,090	-	-	245,239,090

합 계	21,893,469,651	83,885,164	514,406,007	22,491,760,822

(전기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	809,216,190	-	-	809,216,190

예치금	139,014,463	-	-	139,014,463

유가증권	-	-	500,059,912	500,059,912

신용판매자산	12,284,516,117	-	-	12,284,516,117

금융상품자산	4,975,963,698	-	-	4,975,963,698

할부금융자산	1,010,922,725	-	-	1,010,922,725

금융리스채권	792,447,820	-	-	792,447,820

파생상품자산	-	167,485,259	-	167,485,259

기타금융자산	197,771,554	-	-	197,771,554

합 계	20,209,852,567	167,485,259	500,059,912	20,877,397,738

(2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,030,000,000	-	1,030,000,000

사채	12,957,480,102	-	12,957,480,102

파생상품부채	-	27,554,230	27,554,230

기타금융부채	2,228,275,331	-	2,228,275,331

합 계	16,215,755,433	27,554,230	16,243,309,663

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	1,030,000,000	-	1,030,000,000

사채	10,776,124,607	-	10,776,124,607

파생상품부채	-	5,152,284	5,152,284

기타금융부채	2,973,344,206	-	2,973,344,206

합 계	14,779,468,813	5,152,284	14,784,621,097

9. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	35,957	10,685

보통예금 등	-	399,954,204	198,178,028

MMF	1.29	50,000,000	180,000,000

MMDA	0.9	3,283,468	83,032,323

RP	1.24~1.25	285,000,000	100,000,000

CP	1.5~1.58	348,088,307	247,995,155

소 계	1,086,361,936	809,216,191

예치금

정기예금	0.79~1.74	172,484,936	139,014,463

합 계	1,258,846,872	948,230,654

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

예금	한국씨티은행	37,490,109	32,773,496	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합 계	37,511,809	32,795,196

10. 유가 증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유가증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	514,406,007	500,059,912

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	30,547,026	4,647,344	25,272,153

㈜제일기획	3.04	22,817,340	63,700,000	22,817,340	55,125,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	64,675,352	16,206,828	63,587,762

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,270,872	420,112	2,490,664

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,081	7,603,118	880,081	6,386,619

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	7,425,102	442,370	7,510,448

㈜옴니텔	-	-	-	2,344,073	2,275,466

소 계	45,414,075	177,221,470	47,758,148	162,648,112

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.90	87,560,000	330,013,640	87,560,000	330,013,640

㈜마이비	1.25	1,080,000	838,440	1,080,000	838,440

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	2,673,080	1,700,000	2,673,080

SG신용정보㈜	15.00	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.73	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.20	510,000	510,000	510,000	510,000

한마음금융㈜	-	497,653	236,311	597,184	283,574

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,561,619	336,485,437	93,661,150	336,532,700

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	413,000	413,000

소 계	699,000	699,000	879,000	879,000

기타	출자금	-	100	100	100	100

합 계	139,674,794	514,406,007	142,298,398	500,059,912

(3) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명	구조화기업과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업의 손실에대한 연결실체의 최대노출액(주1)

기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리되는 지분(종속기업 지분은 제외)	한마음금융주식회사(주2)	매도가능금융자산	236,311	236,311

(주1) 최대노출액은 금융자산의 경우에는 장부금액을 기재하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.
(주2) 한마음금융주식회사는 신용불량자인 개인채무자의 신용 회복지원 및 부실채권의 효율적 정리를 통한 금융기관 자산의 건전성 제고를 위하여 설립되었습니다. 회사는 "배드뱅크 설립ㆍ운영에 관한 채권금융기관협약"에 가입한 채권금융기관에 의해 신용불량자로 등록되어 있는 개인채무자에 대해, 기존 채무상환을 위한 금전의 대부, 동 대부금의 회수 및 추심, 해당 업무를 수행하는데 필요한 업무의 위탁 등에 대한 관련 계약의 체결, 대부를 위하여 필요한 자금의 일시적인차입 및 기타 이와 유사한 거래를 사업목적으로 하고 있습니다. 한마음금융주식회사의 입수 가능한 최근 결산일의 자산규모는 피투자회사의 당분기말 재무제표상 장부금액을 기준으로 18,571백만원입니다 . 당분기말 현재 연결 실체는 한마음금융주식회사에 대하여 자금을 지원하는 약정을 체결하고 있지 않습니다.

11. 대여금 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 대여금 및 수취채권의 내역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	13,081,300,635	12,410,787,316

이연대출부대손익	3,655,218	5,593,672

현재가치할인차금	(25,420,336)	(24,767,233)

대손충당금	(120,130,741)	(107,097,638)

소 계	12,939,404,776	12,284,516,117

금융상품자산	채권원금	5,520,167,598	5,254,317,712

이연대출부대손익	1,831,450	1,898,760

현재가치할인차금	(36,537)	(36,818)

대손충당금	(279,511,984)	(280,215,956)

소 계	5,242,450,527	4,975,963,698

할부금융자산	채권원금	1,570,945,410	998,249,079

이연대출부대손익	33,468,848	25,279,210

현재가치할인차금	(3,535,866)	(5,068,264)

대손충당금	(9,756,374)	(7,537,300)

소 계	1,591,122,018	1,010,922,725

금융리스채권	채권원금	624,153,019	805,230,998

이연대출부대손익	30,220	77,913

대손충당금	(7,776,871)	(12,861,091)

소 계	616,406,368	792,447,820

기타금융자산	채권원금	260,542,457	213,905,302

현재가치할인차금	(375,389)	(919,103)

대손충당금	(14,927,978)	(15,214,645)

소 계	245,239,090	197,771,554

합 계	20,634,622,779	19,261,621,914

2) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개별평가	집합평가	합 계	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	-	422,926,629	422,926,629	306,687	379,564,798	379,871,485

(±) 순전입액	-	192,205,573	192,205,573	-	189,163,034	189,163,034

(+) 상각채권회수에 따른 증가	-	102,051,765	102,051,765	-	92,481,044	92,481,044

(-) 대손처리액	-	298,042,641	298,042,641	-	277,668,203	277,668,203

(±) 기타 증감액	-	12,962,622	12,962,621	(306,687)	18,743,554	18,436,867

기말잔액	-	432,103,948	432,103,948	-	402,284,227	402,284,227

12. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	5,751,908,488	5,544,877,748

할부	5,740,231,988	5,406,170,406

기타	1,589,160,159	1,459,739,162

합 계	13,081,300,635	12,410,787,316

13. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,107,759,144	1,102,218,914

카드론	4,227,681,534	4,008,157,570

일반대출	76,050,930	101,649,903

팩토링자산	108,675,990	42,291,325

합 계	5,520,167,598	5,254,317,712

14. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	1,513,810,831	913,044,565

전자	14,928,732	19,377,038

내구재	39,433,627	56,545,621

산업재 등	2,772,220	9,281,855

합 계	1,570,945,410	998,249,079

15. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료 의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	308,050,004	300,807,415	388,736,462	379,299,404

1년 초과 5년 이내	341,295,701	321,874,447	446,824,812	420,802,379

5년 초과	2,318	1,977	13,339	11,784

합 계	649,348,023	622,683,839	835,574,613	800,113,567

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	615,738,467	789,020,427

해지금융리스채권	6,915,151	11,015,229

소 계	622,653,618	800,035,656

선급리스자산	1,499,401	5,195,342

이연대출부대손익	30,220	77,913

대손충당금	(7,776,871)	(12,861,091)

장부금액	616,406,368	792,447,820

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	26,694,405	35,538,958

16. 운용리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	961,567,293	801,615,159

감가상각누계액	(292,552,252)	(221,001,466)

손상차손누계액	(340,406)	(799,957)

장부금액	668,674,635	579,813,736

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	148,766,309	139,169,270

1년초과5년이내	133,017,055	114,666,154

5년초과	3,981	1,219

합 계	281,787,345	253,836,643

17. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	2,023,612	(1,330,040)	693,572

비품	208,799,945	(147,499,873)	61,300,072

건설중인자산	113,080	-	113,080

합 계	210,936,637	(148,829,913)	62,106,724

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,964,451	(1,306,967)	657,484

비품	202,846,828	(131,461,831)	71,384,997

건설중인자산	904,000	-	904,000

합 계	205,715,279	(132,768,798)	72,946,481

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	657,484	288,211	(34,414)	(217,709)	-	693,572

비품	71,384,997	6,154,054	(188,115)	(16,954,864)	904,000	61,300,072

건설중인자산	904,000	113,080	-	-	(904,000)	113,080

합 계	72,946,481	6,555,345	(222,529)	(17,172,573)	-	62,106,724

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	1,056,122	-	(104,751)	(223,552)	-	727,819

비품	79,197,781	4,618,110	(125,806)	(19,333,381)	9,854,220	74,210,924

건설중인자산	9,821,170	148,785	-	-	(9,854,220)	115,735

합 계	90,075,073	4,766,895	(230,557)	(19,556,933)	-	75,054,478

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	244,468	(198,638)	-	45,830

개발비	385,872,321	(239,196,346)	-	146,675,976

회원권 및 가입권	23,915,538	-	(1,460,896)	22,454,641

기타무형자산	137,159,663	(89,301,424)	-	47,858,239

합 계	547,191,990	(328,696,408)	(1,460,896)	217,034,686

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	216,687	(185,309)	-	31,378

개발비	368,774,385	(202,814,198)	-	165,960,187

회원권 및 가입권	23,915,538	-	(1,460,897)	22,454,641

기타무형자산	123,847,632	(77,160,492)	-	46,687,140

합 계	516,754,242	(280,159,999)	(1,460,897)	235,133,346

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

상표권	31,378	27,781	-	(13,329)	-	45,830

개발비	165,960,187	17,761,381	-	(36,382,147)	(663,445)	146,675,976

회원권 및 가입권	22,454,641	-	-	0	-	22,454,641

기타무형자산	46,687,140	12,648,586	-	(12,140,932)	663,445	47,858,239

합 계	235,133,346	30,437,748	-	(48,536,408)	-	217,034,686

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

상표권	46,751	3,121	(442)	(14,697)	-	34,733

개발비	188,197,470	28,266,419	-	(37,426,259)	(4,870,510)	174,170,120

회원권 및 가입권	22,828,700	-	(218,715)	-	348,000	22,957,985

기타무형자산	43,068,995	12,511,966	-	(11,872,186)	4,522,510	48,231,285

합 계	254,141,916	40,781,506	(219,157)	(49,310,142)	-	245,394,123

19. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	73,975,480	39,355,158

미수수익	75,383,524	73,469,423

종업원대출	2,348,854	2,522,943

보증금	69,885,325	58,572,450

회원권	19,258,247	18,840,740

재보험자산	2,896,820	3,536,860

기타	1,490,840	1,473,980

합 계	245,239,090	197,771,554

20. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 원/USD)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2014.03 ~ 2018.05	426,760,000	USD 400,000,000	1,066.90

SMBC	2014.09 ~ 2018.12	406,400,000	USD 400,000,000	1,016.00

미쓰비시도쿄UFJ	2015.08 ~ 2020.10	350,700,000	USD 300,000,000	1,169.00

미쓰비시도쿄UFJ	2016.04 ~ 2021.08	460,720,000	USD 400,000,000	1,151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2016.12 ~ 2022.01	235,560,000	USD 200,000,000	1,177.80

SMBC	2017.03 ~ 2021.07	345,540,000	USD 300,000,000	1,151.80

미쓰비시도쿄UFJ	2017.09~2022.10	248,820,000	USD 220,000,000	1,131.00

합 계	2,474,500,000	USD 2,220,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	국민은행	2013.07 ~ 2018.04	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

합 계	790,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	79,816,883	25,435,176	(16,792,293)	167,485,259	-	(24,524,741)

이자율스왑	4,068,281	2,119,054	1,949,227	-	5,152,284	(5,152,284)

합 계	83,885,164	27,554,230	(14,843,066)	167,485,259	5,152,284	(29,677,025)

(5) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	(103,136,000)	(16,426,667)	7,732,448	(120,610,000)	(5,410,000)	(12,901,304)

이자율스왑	-	-	7,101,511	-	-	(623,298)

합 계	(103,136,000)	(16,426,667)	14,833,959	(120,610,000)	(5,410,000)	(13,524,602)

(6) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	744,912,191	685,879,207	1,337,462,437	2,768,253,835

현금유출	(688,436,032)	(642,935,194)	(1,329,037,838)	(2,660,409,064)

순현금흐름	56,476,159	42,944,013	8,424,599	107,844,771

21. 보험계약 (1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다. - 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	1,557,014	1,339,806	2,896,820	1,557,014	1,339,806	2,896,820

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,041,511	1,495,349	3,536,860	2,041,511	1,495,349	3,536,860

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	30,623,734	3,489,324	(640,039)	33,473,019	4,423,070	3,489,325	(640,039)	7,272,356

(전분기) (단위:천원)

구 분	수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	35,482,975	5,026,374	156,772	40,666,121	5,255,703	5,026,374	156,772	10,438,849

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

할인어음	한국투자증권	1.77	40,000,000	40,000,000

장기차입금

할인어음	KTB투자증권 등	1.76~1.88	990,000,000	990,000,000

합 계	1,030,000,000	1,030,000,000

23. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

전자단기사채	1.5 ~ 1.68	1,180,000,000	775,000,000

유동성사채

원화	1.56 ~ 4.66	1,888,000,000	1,355,000,000

외화	2.41~2.785	688,019,998	322,266,671

사채할인발행차금	(1,220,576)	(557,580)

소 계	2,574,799,422	1,676,709,091

사채

원화	1.71 ~ 4.86	7,358,000,000	6,363,000,000

외화	1.30 ~ 2.41	1,857,654,002	1,973,883,329

사채할인발행차금	(12,973,322)	(12,467,813)

소 계	9,202,680,680	8,324,415,516

총 계	12,957,480,102	10,776,124,607

24. 포인트이연수익 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	133,730,170	130,615,876

수익 이연액	253,917,767	223,225,999

수익 실현액	(244,024,929)	(220,329,377)

기말잔액	143,623,008	133,512,498

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	13,409,458	14,029,342

미사용한도	81,250,363	76,073,818

기타	53,073,102	52,907,305

합 계	147,732,923	143,010,465

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	14,029,342	76,073,818	52,907,305	143,010,465

증감액	(619,884)	5,176,545	165,797	4,722,458

기말잔액	13,409,458	81,250,363	53,073,102	147,732,923

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,205,258	64,283,093	40,070,223	120,558,574

증감액	(1,597,905)	6,515,871	(22,105,712)	(17,187,746)

기말잔액	14,607,353	70,798,964	17,964,511	103,370,828

26. 순 확 정급여부 채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.60% ~ 3.00%	2.60% ~ 3.00%

가중평균 임금상승률	3.10%	3.10%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	160,971,654	156,125,120

사외적립자산의 공정가치	(123,428,169)	(130,097,162)

순확정급여부채	37,543,485	26,027,958

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	156,125,120	(130,097,163)	26,027,957	171,495,158	(124,856,763)	46,638,395

당기근무원가	12,655,948	-	12,655,948	14,196,979	-	14,196,979

이자비용(이자수익)	3,325,334	(2,736,219)	589,115	3,689,770	(2,608,139)	1,081,631

소 계	172,106,402	(132,833,382)	39,273,020	189,381,907	(127,464,902)	61,917,005

기여금	-	-	-	-	(10,000,000)	(10,000,000)

제도에서 지급한 금액	(11,134,748)	9,405,213	(1,729,535)	(24,751,586)	22,618,686	(2,132,900)

기말	160,971,654	(123,428,169)	37,543,485	164,630,321	(114,846,216)	49,784,105

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	123,112,785	99.74	129,770,907	99.75

국민연금전환금	315,384	0.26	326,256	0.25

합 계	123,428,169	100.00	130,097,163	100.00

(6) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여부채	167,999,482	(145,457,386)	(145,516,548)	168,173,930

한편, 연결실체는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형 상품으로 전액 투자하고 있습니다.

27. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,919,519,722	2,642,807,235

미지급비용	166,990,505	162,149,823

예수금	30,733,764	30,926,558

예수보증금	102,327,562	127,309,491

보험부채	2,896,820	3,536,860

기타	5,806,958	6,614,239

합 계	2,228,275,331	2,973,344,206

28. 외화부채 당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

외화사채	USD	2,220,000,000	2,545,674,000	USD	1,900,000,000	2,296,150,000

29. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주1)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주1)	614,794,455	614,794,455

(주1) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(298,868,022)	(298,868,022)

합 계	1,642,961,709	1,642,961,709

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 6,248,196주입니다.

30. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	375,792,555	358,875,124

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(14,843,066)	(29,677,025)

법인세효과	(87,349,776)	(79,665,940)

합 계	273,599,713	249,532,159

31. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	122,153,453	105,711,848	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	601,850,589	576,591,009	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,524,343,730	3,425,079,987

합 계	4,249,347,772	4,108,382,844

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	601,850,589	576,591,009

대손준비금 전입예정액	142,027,608	24,168,619	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	743,878,197	600,759,628

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	305,380,971	283,748,447

대손준비금 전입예정액	142,027,608	24,168,619	당분기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	163,353,363	259,579,828

대손준비금 반영 후 주당조정이익	1,490원	2,251원

32. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	3,160,979	-	-	3,160,979	-	-	-	3,160,979

신용판매자산	332,729,379	1,166,979,642	132,558,253	1,632,267,274	-	36,045,752	36,045,752	1,596,221,522

금융상품자산	476,908,534	133,767,031	-	610,675,565	-	62	62	610,675,503

할부금융자산	34,570,962	1,626,300	-	36,197,262	-	-	-	36,197,262

금융리스채권	26,083,759	-	574,495	26,658,254	-	-	-	26,658,254

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	49,454,013	49,454,013	-	-	-	49,454,013

소 계	873,453,613	1,302,372,973	182,586,761	2,358,413,347	-	36,045,814	36,045,814	2,322,367,533

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	16,362,251	-	16,362,251	(16,362,251)

사채	-	-	140,054,241	140,054,241	210,316,617	4,461,736	214,778,353	(74,724,112)

소 계	-	-	140,054,241	140,054,241	226,678,868	4,461,736	231,140,604	(91,086,363)

위험회피파생상품	파생상품	3,454,000	3,454,000	-	123,016,667	123,016,667	(119,562,667)

합 계	873,453,613	1,302,372,973	326,095,002	2,501,921,588	226,678,868	163,524,217	390,203,085	2,111,718,503

손상된 금융상품자산의 이자수익	6,917,821

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	2,473,797	-	-	2,473,797	-	-	-	2,476,797

신용판매자산	314,165,655	1,063,151,690	109,272,440	1,486,589,785	-	42,676,160	42,676,160	1,443,913,625

금융상품자산	469,916,967	133,435,836	-	603,352,803	-	191	191	603,352,612

할부금융자산	21,090,072	673,856	-	21,763,928	-	-	-	21,763,928

금융리스채권	38,617,942	-	970,180	39,588,122	-	-	-	39,588,122

매도가능금융자산	유가증권(주식)	-	-	35,542,366	35,542,366	-	-	-	35,542,366

소 계	846,264,433	1,197,261,382	145,784,986	2,189,310,801	-	42,676,351	42,676,351	2,146,634,450

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	6,498,964	-	6,498,964	(6,498,964)

사채	-	-	139,797,905	139,797,905	202,846,975	2,004,477	204,851,452	(65,053,547)

소 계	-	-	139,797,905	139,797,905	209,345,939	2,004,477	211,350,416	(71,552,511)

위험회피파생상품	파생상품	-	-	300,000	300,000	-	126,320,000	126,320,000	(126,020,000)

합 계	846,264,433	1,197,261,382	285,882,891	2,329,408,706	209,345,939	171,000,828	380,346,767	1,949,061,939

손상된 금융상품자산의 이자수익	6,893,418

33. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

신용판매수익

가맹점수수료	378,436,834	1,106,628,036	345,420,504	1,001,024,973

신판이자	116,039,040	332,729,379	109,605,086	314,165,655

연회비	46,595,072	132,558,253	38,784,670	109,272,440

기타	14,715,654	60,351,606	20,490,871	62,126,717

소 계	555,786,600	1,632,267,274	514,301,131	1,486,589,785

금융상품수익

현금서비스수익	55,303,688	161,694,387	56,505,074	167,565,560

카드론수익	149,997,353	440,644,199	145,884,450	427,824,411

일반대출수익	1,500,703	4,776,870	2,122,383	7,012,781

팩토링수익	1,427,680	3,560,109	336,903	950,051

소 계	208,229,424	610,675,565	204,848,810	603,352,803

할부금융수익

할부금융수익	13,337,533	36,197,262	8,471,715	21,763,928

소 계	13,337,533	36,197,262	8,471,715	21,763,928

리스수익

금용리스수익	7,907,114	26,415,866	11,736,123	39,289,113

운용리스수익	66,404,729	182,460,988	56,286,824	168,496,507

기타리스수익	73,400	242,388	68,284	299,009

소 계	74,385,243	209,119,242	68,091,231	208,084,629

합 계	851,738,799	2,488,259,343	795,712,887	2,319,791,145

34. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	37,185,923	105,794,549	30,644,000	92,022,121

보험수익	10,770,291	33,473,019	10,840,306	40,666,121

이자수익	1,424,943	4,172,318	1,107,092	3,534,500

배당금수익	-	47,897,670	5,509,586	31,668,966

기타영업수익	-	233,655	224,039	717,180

합 계	49,381,157	191,571,211	48,325,023	168,608,888

기타비용

보험비용	2,424,619	7,272,356	3,208,359	10,438,849

유동화비용	169,351	506,939	159,731	463,054

합 계	2,593,970	7,779,295	3,368,090	10,901,903

35. 판매비 및 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	175,020,353	518,496,901	153,599,554	428,505,528

영업수수료	61,538,683	183,528,775	56,417,354	162,729,641

마케팅비용	71,382,466	197,368,505	66,446,362	195,729,550

리스비용	60,862,124	169,349,834	53,397,230	163,675,643

업무비용	89,947,709	259,767,628	82,888,600	239,509,173

합 계	458,751,335	1,328,511,643	412,749,100	1,190,149,535

일반관리비

인건비	71,023,353	227,390,169	76,035,186	234,142,734

복리후생비	12,833,925	41,570,297	13,151,190	44,057,701

감가상각비	5,748,512	17,172,573	6,452,183	19,556,933

무형자산상각비	16,619,827	48,536,408	16,093,556	49,310,142

지급수수료	30,412,749	90,166,443	27,653,838	78,164,154

기타일반관리비	36,380,927	109,375,923	38,492,981	109,614,389

합 계	173,019,293	534,211,813	177,878,934	534,846,053

36. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.57%입니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	399,548,162	372,004,629

법인세비용	94,167,191	88,256,182

유효세율	23.57%	23.72%

37. 주 당 이 익 (1) 기본주당순이익

1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	기간	가중치	가중주식수

보통주 전기이월	115,858,891	1.1 ~ 9.30	273/273	115,858,891

자기주식 전기이월	(6,248,196)	1.1 ~ 9.30	273/273	(6,248,196)

합 계	109,610,695

(전분기) (단위:주)

구 분	주식수	기간	가중치	가중주식수

보통주 전기이월	115,858,891	1.1 ~ 9.30	274/274	115,858,891

자기주식 전기이월	(458,196)	1.1 ~ 8.31	244/274	(408,029)

자기주식 추가취득	(459,929)	9.1 ~ 9.1	1/274	(1,679)

(471,711)	9.2 ~ 9.5	4/274	(6,886)

(475,211)	9.6 ~ 9.11	6/274	(10,406)

(515,211)	9.12 ~ 9.12	1/274	(1,880)

(665,211)	9.13 ~ 9.18	6/274	(14,567)

(861,949)	9.19 ~ 9.19	1/274	(3,146)

(1,061,949)	9.20 ~ 9.20	1/274	(3,876)

(1,231,949)	9.21 ~ 9.21	1/274	(4,496)

(1,491,949)	9.22 ~ 9.22	1/274	(5,445)

(1,761,949)	9.23 ~ 9.25	3/274	(19,291)

(1,848,949)	9.26 ~ 9.26	1/274	(6,748)

(2,014,949)	9.27 ~ 9.27	1/274	(7,354)

(2,168,949)	9.28 ~ 9.28	1/274	(7,916)

(2,346,949)	9.29 ~ 9.29	1/274	(8,566)

(2,646,949)	9.30 ~ 9.30	1/274	(9,660)

합 계	115,338,946

2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	305,380,971	283,748,447

가중평균유통보통주식수	109,610,695	115,338,946

기본주당순이익	2,786원	2,460원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜,삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜

대규모기업집단계열회사(주1)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(주1) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	34,683	1,101,824	-	2,245,678	12,484,515	666,859

기타	삼성자산운용㈜	-	88,175	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	58,668	-	-	-	-

기타	-	98,668	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	796,311	912,516	-	-	22,294	75,021,280

삼성화재해상보험㈜	23,140,293	898,049	-	4,802,476	2,140,642	16,200,724

기타(42개사)	37,999,257	19,073,537	2,140,027	2,327,247	140,796	23,259,012

합 계	61,970,544	22,231,437	2,140,027	9,375,401	14,788,247	115,147,875

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	24,705	1,520,519	-	2,103,516	13,328,227	696,799

기타	삼성자산운용㈜	-	126,219	-	461	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	44,713	-	328	-	-

기타	-	69,929	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	1,091,925	1,126,144	-	-	-	79,277,953

삼성화재해상보험㈜	20,938,319	1,246,966	-	4,859,603	1,842,476	17,303,946

기타(42개사)	42,994,271	21,549,876	2,103,774	687,858	108,039	32,239,569

합 계	65,049,220	25,684,366	2,103,774	7,651,766	15,278,742	129,518,267

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	809,455	9,406,146	2,399	-

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	8,199	62,619	-	-

삼성자산운용㈜	45,783	10,958	-	-

기타	16,397	12,217	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	1,455,570,839	4,670,178	5,153,533	431,252

삼성물산㈜	4,576,511	9,516,134	400,267,419	9,654,564

기타(46개사)	459,326,446	6,521,989	31,401,397	6,229,442

합 계	1,920,353,630	30,200,241	436,824,748	16,315,258

(*)채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 143백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	615,233	11,597,905	2,912	-

기타	삼성자산운용㈜	234,824	8,770	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	5,789	106,014	-	-

기타	6,604	8,834	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	1,515,540,078	3,700,083	1,597,167	219,528

삼성물산㈜	17,461,912	9,474,403	1,206,436,175	59,167

기타(45개사)	383,217,187	4,798,184	28,160,494	8,407,794

합 계	1,917,081,627	29,694,193	1,236,196,748	8,686,489

(*)채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 140백만원입니다. (4) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,577,547	2,137,775

퇴직급여	711,624	684,179

장기종업원급여	1,386,243	1,190,331

합 계	4,675,414	4,012,285

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 124,902백만원 및 124,902백만원입니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 22건(총금액 9,277백만원)이 있으며, 피고인 사건과 관련하여 562백만원을 기타충당부채로 계상하고있습니다. (주석25 참조) 한편, 연결실체의 경영자는 기타충당부채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 66,507백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요약정사항 1) 연결실체는 당분기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 25,365억원의 차월약정 및 한도 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 신한은행, 우리은행 및 KB국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 KB국민은행 USD 3,000,000 입니다.

40.보고기간 후 사건

연결실체는 보고기간 후 2017년 10월 1일부터 11월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 3조 6,300억원의 사채 및 전자단기사채를 발행하였습니다.