삼성카드 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 따른 주의사항 당사가 본 경영진단 및 분석의견에 기재한 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보 등은 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있는 바, 동 가정들이 향후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 중요 차이의 요인은 회사내부 경영과 관련된 요인 및 외부 환경에 관한 요인 등이 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 결론적으로 본 경영진단 및 분석의견서 상에 기재된 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상이 반드시 발생하거나 실현된다는 확신을 제공할 수는 없습니다. 한편, 작성시점 이후 위험 요인이나 예측정보의 변경 내용에 대해서는 업데이트 할 예정이 없으며, 이를 반영하기 위하여 당초 예측정보 등에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

2021년은 코로나 상황이 지속되며, 사회 곳곳에서 많은 어려움이 끊이지 않았었습니다. 삼성카드는 지속되는 어려움 속에서도 iD카드상품 체계를 새로이 정립하고, 가맹점 네트워크 강화를 통해 고객확보 기반을 더욱 공고히 하였으며, 비용 효율화를 위해서 노력하였습니다. 또한 코로나 회복을 위한 정부의 지원 등으로 일시적으로 연체율이 감소했습니다. 그 결과, 영업수익 3조 5,881억원, 세전이익 7,469억원, 당기순이익 5,511억원의 성과도 이루어 낼 수 있었습니다

향후 환경을 전망해 보면,

결제시장 측면에서 민간소비위축과 Big Tech의 금융사업 확대 등으로 경쟁은 심화되고 금리 인상과 가맹점 수수료율 인하 등으로 업계 전반의 수익성 악화가 예상됩니다.

그리고 마이데이터 사업자의 사업 본격화로 다양한 데이터를 결합하여 고객 개개인에게 최적화된 금융 상품을 추천하고 초개인화된 서비스를 제공할 수 있는 데이터 역량을 제고하는 것이 필수적일 것으로 예상합니다.

또한, 코로나로 늘어난 비대면/온라인 소비의 성장세는 지속될 것으로 보이며, 온라인 결제 시장의 경쟁심화에 대응하기 위해 디지털 채널의 결제편의와 차별적 혜택 제공을 통한 고객 접점 확보와 디지털 경쟁력 확보가 더욱 중요해질 것으로 판단됩니다.

한편 2022년에도 소비와 직결된 코로나 상황은 여전히 호전의 기미가 보이지 않고, 금리 인상 등 긴축기조가 현실화되고 있으며, 주 수익원인 가맹점수수료율 및 대출 규제가 영향을 미치고 있는 상황에서, 삼성카드는 선제적 리스크 관리를 통해 회사의 건전성 유지에 차질이 없도록 하고, 변화의 흐름을 성장의 발판으로 삼도록 하겠습니다.

우선, 고객과 본질에 집중하여 차별화된 가치를 제공하는 업계 선두기업으로 도약하겠습니다. 고객이 많이 쓰는 곳에서 혜택을 받고, 실감할 수 있는 취향 저격 마케팅을 추진하고, 업의 본질에 집중하고 효율성을 제고하여 가장 많은 고객의 선택을 받는 회사가 되도록 하겠습니다.

둘째, 미래를 위한 준비, 새로운 성장 동력도 적극 발굴ㆍ육성하겠습니다. 새로운 경쟁 환경에 필요한 핵심 경쟁력을 강화하고 신시장, 신사업, 신수익을 적극적으로 확대하여 안정적 성장을 지속해 나가겠습니다.

셋째, 금융 소비자 보호와 ESG 경영 정착에도 주력하겠습니다. 비즈니스의 전 과정에 걸쳐서 ESG 핵심가치들이 고려될 수 있는 경영 패러다임을 지속적으로 발전시켜 나가겠습니다.

넷째, 소통의 가치가 성과 창출로 이어지는 조직 문화를 만들겠습니다. 코로나 극복을 위한 다양한 업무 방식을 포스트코로나 시대에도 스마트한 근무 형태로 발전시키고, 창의적인 아이디어가 활발하게 공유되도록 조직 내 소통의 장을 넓히고, 회사가 지향하는 성장과 임직원의 역량이 함께 극대화되는 조직이 되도록 하겠습니다.

【 주요 경영지표 】(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감

① 조정자기자본비율	31.26	33.94	ㅿ2.68

* 조정자기자본	78,169	73,753	+4,416

* 조정총자산	250,041	217,334	+32,707

② 단순자기자본비율	25.90	28.61	ㅿ2.71

* 가감후 자기자본	68,183	65,058	+3,125

* 가감후 총자산	263,285	227,415	+35,870

③ 총자산이익률	1.96	1.60	+0.36

④ 자기자본이익률	6.64	5.13	+1.51

주) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다.

① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100 조정자기자본비율은 전기比 조정자기자본이 4,416억원 증가와 조정총자산이3조 2,707억원 증가한 영향으로 2.68%p 감소( 33.94 % → 31.26%) 하였습니다. 단순자기자본비율은 전기比 2.71%p 감소(28.61% → 25.90%)하였는데, 이는 현금ㆍ예치금 및 상품자산 등의 자산이 3조 2,544억원 증가한 영향입니다. 당사의 별도 당기순이익은 5,511억원으로 전년 3,959억원比 1,552억 증가하였으며,이에 따라 총자산이익률은 자산평잔 증가(23.3조 → 25.6조)에도 전기比 0.36%p 증가,자기자본이익률은 자본평잔 증가(7.1조 → 7.4조)에도 전기比 1.51%p 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 항목

가. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 ① 당사 자산의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감률

현금 및 예치금	14,697	14,418	+279	+1.94

유가증권	4,777	4,961	ㅿ184	ㅿ3.71

관계기업투자주식	7	7	-	-

신용판매자산	167,390	136,514	+30,876	+22.62

금융상품자산	64,846	60,836	+4,010	+ 6.59

할부금융자산	3,597	5,358	ㅿ1,761	ㅿ32.88

금융리스채권	1,079	1,318	ㅿ239	ㅿ18.13

운용리스자산	3,736	4,356	ㅿ620	ㅿ14.23

유무형자산	1,274	1,195	+79	+ 6.61

기 타 자 산	10,039	5,026	+5,013	+99.78

자 산 총 계	271,442	233,989	+37,453	+16.01

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

현금 및 예치금은 1조 4,697억원으로 전기말 대비 279억원이 증가하였는데, 이는 당사의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 MMDA로 분류되는 단기금융상품이 전기말 531억원에서 678억원으로 147억원이 증가하였고, 보유어음은 5,100억원에서 6,200억원으로 1,100억원이 증가하였습니다. 이외 보통예금 및 당좌예금이 전기말 2,192억에서 1,624억으로 568억원 감소하였고, 정기예금이 전기말 6,595억에서 6,195억으로 400억원 감소하였습니다. 유가증권은 4,777억원으로, 보유 유가증권의 평가손실 등으로 인해 전기말 대비 184억원이 감소했습니다. 상품자산은 24조 648억원으로 신판자산 및 카드금융자산 증가 등으로 전기말 대비 3조 2,266억 증가했습니다. 유ㆍ무형자산은 신규 취득 등으로 전년비 약 79억원 증가한 1,274억원이었습니다. 이로써, 2021년말 자산은 27조 1,442억원이며, 전기말 대비 3조 7,453억원 증가한 규모입니다. ② 당사 부채 및 자본의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감율

차입금	19,000	3,000	+16,000	+533.33

사채	147,628	133,161	+14,467	+10.86

기타	29,682	26,632	+3,050	+11.45

부채총계	196,310	162,793	+33,517	+20.59

자본금	6,148	6,148	-	-

기타불입자본	15,380	15,380	-	-

기타자본구성요소	2,339	1,951	+388	+19.89

이익잉여금	51,265	47,717	+3,548	+7.44

자본총계	75,132	71,196	+3,936	+5.53

부채 및 자본 총계	271,442	233,989	+37,453	+16.01

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

2021년말 부채총계는 전기말대비 3조 3,517억원 증가한 19조 6,310억원입니다. 이는 사채 1조 4,467억원 증가 및 차입금 1조 6,000억원 증가 등이 주된 원인입니다. 2021년말 자본총계는 전기말대비 3,936억원 증가한 7조 5,132억원입니다. 이는 당기순이익 5,511억원 증가와 배당금 지급 1,921억원 감소 등에 기인합니다.

(2) 영업성과① 당사 영업수익의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감율

1. 신용판매수익	19,145	17,441	+1,704	+9.77

2. 금융상품수익	9,881	9,355	+526	+5.62

3. 할부금융수익	142	207	ㅿ65	ㅿ31.40

4. 리스수익	2,597	2,789	ㅿ192	ㅿ6.88

5. 유가증권평가 및 처분이익	78	2	+76	+3,800.00

6. 파생상품평가 및 거래이익	1,568	112	+1,456	+1,300.00

7. 외화평가 및 거래이익	204	1,393	ㅿ1,189	ㅿ85.36

8. 기타수익	2,266	2,372	ㅿ106	ㅿ4.47

합 계	35,881	33,671	+2,210	+6.56

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

2021년 영업수익은 3조 5,881억원이며, 전기 대비 2,210억원 증가했습니다.

주된 증가 원인은 상품수익 1,973억원 증가 및 파상생품과 외화자산부채의 평가 및 거래이익 증가 267억원 등인데, 상품수익 증가는 상품자산 증가에 따른 신용판매 수익 1,704억원 증가 및 금융상품 수익 526억 증가 등의 영향이며, 파생상품과 외와자산부채의 평가 및 거래이익은 1,772억원으로서 외화 회사채 등의 환율 상승 등을 헷지하기 위한 파생상품거래이익 증가 258억원 등 267억 증가하였습니다. ② 당사 영업비용의 주요 구성요소

(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감율

1. 금융비용	3,255	3,098	+157	+5.07

2. 판매비	11,919	11,922	ㅿ3	ㅿ0.03

3. 일반관리비	7,328	6,958	+370	+5.32

4. 유가증권평가 및 처분손실	-	1	ㅿ1	ㅿ100.00

5. 파생상품평가 및 거래손실	30	1,230	ㅿ1,200	ㅿ97.56

6. 외화평가 및 거래손실	1,570	117	+1,453	1,241.88

7. 대손상각비	4,096	4,902	ㅿ806	ㅿ16.44

8. 기타비용	190	100	+90	+90.00

합 계	28,388	28,328	+60	+0.21

주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성되었습니다.

2021년 영업비용은 2조 8,388억원이며, 전기 대비 60억원 증가했습니다.

금융비용은 취급고 증가에 따른 조달평잔의 증가로 157억원 증가하였으며, 일반관리비는 인건비 증가 등으로 인해 370억원 증가하였습니다. 한편, 파생상품과 외화자산부채의 평가 및 거래손실은 1,600억원으로 전기비 253억 증가하였는데, 이는 전년비 환율 상승에 따른 외화 회사채 평가손실 증가 253억 등의 영향입니다. 대손상각비는 4,096억원으로 전년비 806억원 감소하였습니다. 당사는 충당금 산출시 미래경기전망을 반영하고 있으며, 경기전망 반영효과로 인해 전기대비 876억원 감소하였고, 신용등급반영 등의 효과로 전기대비 452억원 감소하였지만, 잔고증가로 인해 522억원 증가하였습니다.

나. 부문별 실적 ① 카드업무[취급액 기준] (단위 : 억원,%)

구분	2021년	2020년	증감	증감률

신 용판 매	개인	1,053,104	903,789	+149,315	+16.52

법인	169,459	161,097	+8,362	+5.19

합계	1,222,563	1,064,886	+157,677	+14.81

카드대출	179,485	173,835	+5,650	+3.25

합 계	1,402,048	1,238,721	+163,327	+13.19

주) 신용공여 기능이 없는 카드(직불/체크/선불카드)의 이용실적 제외함

당사는 2021년 말 현재 약 1,210만명의 개인ㆍ법인 회원과 287만개의 가맹점을 기반으로 창의적이고 개선된 카드상품 및 서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 시장을 선도해 나가고 있습니다. 이에, 2021년도 개인신용카드 누적 취급고는 105.3조원으로 전년도 90.4조원 대비 16.52% 증가하였으며, 카드금융 취급고는 17.9조원으로 전년도 17.4조원 대비 3.25% 증가하였습니다. 법인신용카드 취급고 또한 법인사의 광고비와 자동차 구매대금 등의 카드결제가 확대된 영향으로 전년 동기 16.1조원에서 16.9조원으로 5.19% 증가하였습니다. ② 할부금융 및 일반대출

[취급액 기준] (단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감률

할부금융	내구재	자 동 차	5,323	6,340	ㅿ1,017	ㅿ16.03

가전제품	221	226	ㅿ5	ㅿ2.23

기 타	2	5	ㅿ3	ㅿ64.86

소 계	5,546	6,571	ㅿ1,025	ㅿ15.59

일 반 대 출	284	271	+13	+4.76

팩 토 링	306	400	ㅿ94	ㅿ23.51

합 계	6,136	7,242	ㅿ1,106	ㅿ15.27

주) 일반대출은 카드금융 이외의 오토론 등 대출실적

할부금융 및 일반대출 부문의 취급고는 '20년 0.7조원에서 '21년 0.6조원으로 전년비 15.27% 감소하였는데, 이는 '21년 자 동차 판매시장 감소에 기인합니다. ③ 리스 및 렌탈

[취급액 기준] (단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감률

리 스	설비	356	272	+84	+31.15

플릿	1,903	2,214	ㅿ311	ㅿ14.07

소계	2,259	2,486	ㅿ227	ㅿ9.12

렌 탈	668	901	ㅿ233	ㅿ25.90

합 계	2,927	3,387	ㅿ460	ㅿ13.58

리스 및 렌탈 부문은 플릿리스 등 취급 물량 감소로 '20년 3,387억원에서 '21년 2,927억원으로 13.58% 감소하였습니다.

다. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안

당사는 원화 변동금리부 사채의 이자율 변동, 외화 변동금리부 사채의 환율 변동 및 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 및 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약 또는 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.라. 공시 대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 보고기간 종료일 현재 유ㆍ무형자산에 대한 손상검토를 실시하며, 손상검토 결과 다음과 같이 손상차손(환입)을 계상하였습니다.

(단위 : 억원)

자산	감액금액	환입금액	평가방법

유형자산	차량운반구	1	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

공기구비품	5	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

소계	6	-

무형자산	개발비	38	-	외부 감정평가법인 평가가액 준용

회원권 등	-	16	외부 감정평가법인 평가가액 준용

소계	38	16

합 계	44	16

주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준으로 작성

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항

(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감율

1. 현금 및 예치금 합계	14,697	14,418	+279	+1.94

가. 현금 및 현금성자산	8,502	7,823	+679	+8.68

a. 현금 및 보통예금 등	1,624	2,192	ㅿ568	ㅿ25.91

b. MMDA	678	531	+147	+27.68

c. 은행발행어음 등	6,200	5,100	+1,100	+21.57

나. 예치금	6,195	6,595	ㅿ400	ㅿ6.07

a. 정기예금	6,195	6,595	ㅿ400	ㅿ6.07

2. 즉시매도가능유가증권	-	-	-	-

a. ABCP	-	-	-	-

3. 미인출약정한도	24,585	25,385	ㅿ800	ㅿ3.15

가. 당좌차월 등	935	935	-	-

나. 일반자금 대출	22,650	23,450	ㅿ800	ㅿ3.41

다. 기타어음 할인	1,000	1,000	-	-

유동성 총계	39,282	39,803	ㅿ521	ㅿ1.31

주) 상기 유동성에 관한 사항은 연결재무제표기준에 따라 작성되었습니다.

당사는 2021년말 현재 약 3조 9,282억원의 유동성을 확보하고 있으며, 이는 전기 대비 약 521억원 감소한 수준입니다. 현금 및 예치금은 MMDA 및 은행발행어음 증가 영향으로 전기대비 약 279억 증가한 1조 4,697억원 수준입니다. 당사는 운용중인 상품 외에도 은행 약정한도를 체결하고 있으며 2021년말 미인출 약정한도는 2조 4,585억원으로써 전기대비 800억원이 감소하였습니다. 한편, 당사는 자금시장 경색으로 시장을 통한 자금조달이 어려운 상황에 대비하여, 3개월 이상의 대처가 가능하도록 현금 및 예치금 보유량과 은행 약정한도를 관리하고 있습니다.나. 자금조달 원천 및 중요한 자금지출에 관한사항

(1) 자금 조달 원천(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감율

1. 원화차입금	88,700	42,900	+45,800	+106.76

가. CP	19,000	-	+19,000	-

나. 일반대출	69,700	42,900	+26,800	+62.47

2. 사채	216,900	120,000	+96,900	+80.75

가. 원화사채	29,300	39,900	ㅿ10,600	ㅿ26.57

나. 단기사채	187,600	80,100	+107,500	+134.21

3. ABS	10,503	3,325	+7,178	+215.88

가. 국내 ABS	-	-	-	-

나. 해외 ABS	10,503	3,325	+7,178	+215.88

합 계	316,103	166,225	+149,878	+90.17

주) 기중 조달실적 기준, 외화차입금은 해당년도말 환율을 적용함

당사는 회사채, ABS, CP, 단기사채 등 다양한 방법으로 자금을 조달하고 있습니다. 2021년 중 총 자금조달은 31조 6,103억원으로 전기대비 14조 9,878억원 증가했습니다.

(2) 만기현황(단위 : 억원,%)

구 분	2021년	2020년	증감	증감율

1년 이내	37,146	29,168	+7,978	+27.35

1년 초과	129,482	106,993	+22,489	+21.02

합 계	166,628	136,161	+30,467	+22.37

2021년말 조달잔액은 16조 6,628억원으로 전기대비 3조 467억원 증가했습니다. 당사는 안정적인 자금조달을 위해 회사채, 장기CP, ABS 등 장기상품 위주로 조달한 바, 총 조달잔액 중 만기도래 기간이 1년을 초과하는 금액은 약 12조 9,482억원이며, 1년 이내 만기도래 금액은 약 3조 7,146억원입니다.

5. 부외거래에 관한 사항

중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황,

채무 인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서

'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 최근 3개 사업년도 동안 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 추정사항에 대해서는 동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'Ⅲ. 재무에 관 한 사항 - 5. 재무제표 주석' 를 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

- 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항

(1) 회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 법규상의 규제내용

1) 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경

회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 등은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거하여 정의된 여신전문금융업으로 규제 및 관리되고 있습니다.

금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.

2) 여신전문금융회사의 감독 ① 사업 영역의 제한

여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업을 명시하여 규정하고 있습니다.

② 자본 적정성

여전법 및 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율(조정자기자본÷조정총자산)을 7% 이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상)으로 유지하여야 하며, 신용카드회사는 감독규정에서 정하는 연체채권비율(연체잔액 등÷ 총취급잔액)을 10%미만으로 유지하여야 합니다.

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 분기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권,

리스자산(미수금 중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금의 한도가 존재하며, 카드 미사용 한도에 대한 최저 충당금 한도가 존재합니다. 최저 충당금 한도는 여신전문업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)를 참조하시기 바랍니다.

③ 유동성

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을

100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.

④ 자금 조달의 제한

여전법 및 그 하위 규정에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금조달 수단은

ⅰ. 금융기관으로부터의 차입,ⅱ. 사채 또는 어음발행,

ⅲ. 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출,

ⅳ. 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도,

ⅴ. 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다.

또한, 여신전문금융회사는 기획재정부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다.

단, 외형위주의 경영을 제한하기 위하여 신용카드사의 총자산한도는 자기자본대비 8배를 초과 할 수 없습니다. ⑤ 대주주와의 거래 등의 제한

여전법 및 그 하위 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 대주주,

대주주의 특수관계인에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수

없습니다.

⑥ 타 기업에 대한 지원 제한

여전법 및 하위 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융기관 및 기업에 대하여 ⅰ. 계열사에 대한 신용공여 한도 제한을 피하기 위하여 의결권 있는 주식을 서로 교차하여 보유하거나 또는 신용공여를 하는 행위

ⅱ. 상법이나 자본시장법에 따른 자기주식 취득의 제한을 피하기 위하여 주식을 서로 교차하여 취득하는 행위

ⅲ. 여신전문금융회사로 하여금 위법행위를 하도록 요구하는 행위 등 거래 당사자의 이익을 크게 해칠 우려가 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입하도록 하기 위한 여신이나 계열사에 대한 신용공여 한도 제한을 피하기 위한 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.

⑦ 부동산 투자 제한

여전법 및 그 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사가 취득할 수 있는 업무용부동산의 총액을 자기자본의 100%로 제한하고 있습니다.

⑧ 타 기업에 대한 지분 보유 제한

여전법 및 그 하위 규정과 금융산업의 구조개선에 관한 법률(이하 '금산법')에 의거하여, 여신전문금융회사와 동일한 기업집단에 속하는 금융기관 (이하 '계열 금융회사')은

ⅰ. 다른 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 20% 이상을 소유하게 되는 경우

ⅱ. 다른 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 5%를 소유하고 계열 금융회사나 계열 금융회사가 속하는 기업집단이 그 회사를 사실상 지배하는 것으로 인정되는 경우 금융위의 사전 승인을 받아야 합니다.

또한, 여전법 및 그 하위 규정과 금산법에 의거하여, 계열금융회사가

ⅰ. 다른 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 25%를 초과하여 소유하려는 경우

ⅱ. 다른 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 35%를 초과하여 소유하려는 경우

다시 금융위의 승인을 얻어야 합니다. 그리고 여전법 및 그 하위 규정에 따라, 여신전문금융회사는 자기자본의 100분의 150에 해당하는 금액을 초과하여 대주주가 발행한 주식을 소유할 수 없습니다.

⑨ 경영공시

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 상반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다.

또한, 여신전문금융회사는 일정 금액을 초과하는 부실채권 또는 금융사고의 발생, 민사소송 패소 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고, 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. 3) 신용카드업에 대한 감독

① 분실, 도난, 위조 및 변조된 신용카드로 인한 손실 리스크

여전법 및 그 하위 규정에 따라, 신용카드회사는 회원이 카드 분실 또는 도난 발생 이후 신고한 사항 및 신용카드나 직불카드의 불법 사용으로 인한 손실에 대해 책임을 지며, 위조 및 변조된 신용카드, 직불카드, 선불카드로 인한 손실에 대한 책임을 부담합니다.

그러나 신용카드회사와 회원 간에 체결되는 이용약관 상에 구체적으로 이러한 리스크 전가 조항이 있는 경우, 신용카드 회원에게 의도적인 부정이나 중대한 과실이 있다면 신용카드회사는 이러한 손실 리스크의 책임을 카드회원에게 부담하게 할 수 있습니다. ② 부대업무에서의 평균잔액 비율 (Lending Ratio) 신용카드회사의 신용카드 회원에 대한 자금의 융통으로 인한 채권의 분기 중 평균잔액(현금 서비스, 카드론 포함, 대환대출 제외)은

ⅰ. 상품 및 서비스 구매에서 발생한 분기 중 신용판매 평균잔액과

ⅱ. 분기중 직불카드 이용대금의 합계보다 클 수 없습니다.

③ 신규 카드 발급 및 신규 회원 모집

여전법 및 그 하위 규정은 신용카드회사가 신규 카드를 발급하고 신규회원을 모집할 수 있는 조건을 정하고 있으며, 모집방법에 대한 제한 규정이 있습니다.

④ 카드채권 추심 규정

여신전문금융회사에 대한 금융위 감독규정에 따라,

신용카드회사는 채무자로부터 채권을 추심함에 있어서 일정한 행위를 금지하고 있습니다.

4) 리스 및 할부금융 업무에 대한 규정

여전법은 시설대여업 및 연불판매업과 관련된 거래를 규정하고 있습니다.

여전법 및 그 하위 규정에 의거하여, 시설대여업자는 대여시설이용자를 대신하여 자금을 융자받아 대여시설이용자에게 리스를 제공하거나 연불 판매 조건으로 판매하기 위한 특정 물건을 인수하거나 리스할 수 있습니다.

(2) 예상되는 규제의 변경과 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향

회사가 영위하는 사업과 관련된 여신전문금융업법 시행령이 2021년 7월부터 개정 시행되었습니다. 개정 시행령은 신용카드업자가 법인회원의 신용카드 이용을 촉진하기 위해 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위를 금지하고, 신용카드업자가 사용실적이 없는 신용카드를 갱신 발급하려는 경우 필요한 회원의 동의절차 편의성을 제고하도록 하는 내용입니다. 또한, 2020년 12월에 개정된 공정거래법이 2021년 12월부터 전면 시행되었습니다. 대기업집단의 경제력 집중을 완하시키기 위해 사익편취 규제대상을 확대하고, 사업자간 가격ㆍ생산량 등의 정보를 주고 받음으로써 실질적으로 경쟁을 제한하는 행위에 대한 합의를 부당한 공동행위의 하나의 유형으로 포함시키는 것이 주된 내용입니다. 당사는 제반 규정과 프로세스를 정비하는 등 법규 준수를 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있으며, 건전한 경영을 통해 이해관계자 및 금융소비자를 보호하는데에 최선을 다할 것입니다.

라. 파생상품 및 위험관리 정책(1) 파생상품 파생상품 정책과 관련된 내용과 관련된 내용은 동 공시서류 본문 중 'II. 사업의 내용 - 4. 파생상품 거래현황' 또는 'III.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 파생상품'을 참조하시기 바랍니다. (2) 위험관리정책 위험관리 정책과 관련된 내용은 동 공시서류 본문 중 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 6. 금융상품이 노출된 위험'을 참조하시기 바랍니다.

마. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항

최대주주 등 특수관계인과의 거래내용은 동 공시서류 본문의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 41. 특수관계자와의 거래', 'Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용' 또는 첨부서류인 감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석 - 41. 특수관계자와의 거래'를 참조하시기 바랍니다.