삼성카드 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제36기 3분기 2018년 9월 30일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 당분기말 현재 약 1,124만명의 신용카드회원과 약 253만 개의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단 을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식 되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.3) 전분기 재무제표 계정과목 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여, 회원에게 제공하는 서비스금액을 비용으로 처리했던 전분기 포괄손익계산서를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익에서 차감하는 방식으로 작성하였습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합 계	9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합 계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라피투자자에 대한 관여로 회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	41,448,666	23,862,019	17,586,647	2,008,207	1,739,042	1,739,042

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	358,695,397	360,458,219	(1,762,822)	-	-	425,080

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	477,038,343	480,585,738	(3,547,395)	-	-	(3,738,226)

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,609,420	240,418,648	(4,809,228)	-	-	(2,616,262)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	355,629,338	360,465,356	(4,836,018)	-	-	(2,192,168)

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	258,007,771	264,337,128	(6,329,357)	-	-	(4,383,755)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	458,112,805	468,832,035	(10,719,230)	-	-	(5,019,935)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,093,489	400,093,370	119	-	99	99

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	583,278,811	614,808,276

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	753,041,745	772,655,699

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	404,257,716	419,561,244

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	595,807,995	627,926,209

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	431,534,045	424,948,719

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	678,006,756	751,222,705

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	640,149,875	-

합 계	4,086,076,943	3,611,122,852

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불 일부결제 (리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,655,723,414	3,192,273,807

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	430,353,529	418,849,045

합 계	4,086,076,943	3,611,122,852

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가 신탁할 수 있습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,006,866,792	11,976,647,347	12,271,247,762	12,245,525,629

금융상품자산	5,591,465,002	5,557,357,054	5,598,915,967	5,573,195,181

할부금융자산	1,168,517,676	1,146,828,749	1,751,541,114	1,717,680,330

금융리스채권	269,748,437	267,745,833	372,625,862	369,596,511

기타금융자산	269,482,783	269,867,383	253,671,441	253,885,150

합 계	19,306,080,690	19,218,446,366	20,248,002,146	20,159,882,801

금융부채	차입금	3,571,811,669	3,682,026,365	3,450,512,381	3,900,029,351

사채	8,793,763,242	8,862,180,893	10,492,609,196	10,529,913,889

기타금융부채	1,797,951,467	1,803,938,750	1,603,900,210	1,608,207,568

리스부채	10,351,389	10,351,389	-	-

합 계	14,173,877,767	14,358,497,397	15,547,021,787	16,038,150,808

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA 수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	227,150,017	-	274,749,247	501,899,264

공정가치측정_당기손익금융자산	-	100,000,000	6,617,797	106,617,797

합 계	227,150,017	100,000,000	281,367,044	608,517,061

금융부채	파생상품부채	-	111,344,423	-	111,344,423

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	212,630,592	-	318,410,842	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	3,660,122	3,660,122

파생상품자산	-	563,558	-	563,558

합 계	212,630,592	563,558	322,070,964	535,265,114

금융부채	파생상품부채	-	61,438,383	-	61,438,383

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	당분기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	318,410,842	-	43,661,595	274,749,247

공정가치측정_당기손익금융자산	3,660,122	3,423,675	466,000	6,617,797

합 계	322,070,964	3,423,675	44,127,595	281,367,044

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	분기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	347,186,920	2,723,967	-	349,910,887

공정가치측정_당기손익금융자산	699,000	1,736,410	141,789	2,293,621

합 계	347,885,920	4,460,377	141,789	352,204,508

7. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	927,589,425	-	-	-	927,589,425

예치금	110,000,000	-	-	-	110,000,000

유가증권	-	-	501,899,264	106,617,797	608,517,061

신용판매자산	12,006,866,792	-	-	-	12,006,866,792

금융상품자산	5,591,465,002	-	-	-	5,591,465,002

할부금융자산	1,168,517,676	-	-	-	1,168,517,676

금융리스채권	269,748,437	-	-	-	269,748,437

기타금융자산	269,482,783	-	-	-	269,482,783

합 계	20,343,670,115	-	501,899,264	106,617,797	20,952,187,176

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,011,008,889	-	-	-	1,011,008,889

예치금	210,000,000	-	-	-	210,000,000

유가증권	-	-	531,041,434	3,660,122	534,701,556

신용판매자산	12,271,247,762	-	-	-	12,271,247,762

금융상품자산	5,598,915,967	-	-	-	5,598,915,967

할부금융자산	1,751,541,114	-	-	-	1,751,541,114

금융리스채권	372,625,862	-	-	-	372,625,862

파생상품자산	-	563,558	-	-	563,558

기타금융자산	253,671,441	-	-	-	253,671,441

합 계	21,469,011,035	563,558	531,041,434	3,660,122	22,004,276,149

(2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,571,811,669	-	3,571,811,669

사채	8,793,763,242	-	8,793,763,242

파생상품부채	-	111,344,423	111,344,423

기타금융부채	1,797,951,467	-	1,797,951,467

리스부채	10,351,389	-	10,351,389

합 계	14,173,877,767	111,344,423	14,285,222,190

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,450,512,381	-	3,450,512,381

사채	10,492,609,196	-	10,492,609,196

파생상품부채	-	61,438,383	61,438,383

기타금융부채	1,603,900,210	-	1,603,900,210

합 계	15,547,021,787	61,438,383	15,608,460,170

8. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	20,266	38,340

보통예금 등	0.0~1.85	927,569,159	1,010,970,548

소 계	927,589,425	1,011,008,888

예치금

정기예금	1.68~2.35	110,000,000	210,000,000

합 계	1,037,589,425	1,221,008,888

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	21,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	501,899,264	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	106,617,797	3,660,122

합 계	608,517,061	534,701,556

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	45,243,191	4,647,344	40,152,020

㈜제일기획	3.04	22,817,340	86,800,000	22,817,340	78,750,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	71,128,386	16,206,828	72,868,530

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,708,989	420,112	3,108,829

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	12,118,908	880,082	10,091,410

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	8,150,543	442,370	7,659,803

소 계	45,414,076	227,150,017	45,414,076	212,630,592

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.9	87,560,000	268,227,125	87,560,000	311,888,720

㈜마이비	1.25	1,080,000	542,736	1,080,000	542,736

코리아크레딧뷰로㈜	3.4	1,700,000	3,455,420	1,700,000	3,455,420

SGI신용정보㈜	15	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

세일신용정보㈜	10.2	510,000	510,000	510,000	510,000

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	92,863,966	274,749,247	92,863,966	318,410,842

합 계	138,278,042	501,899,264	138,278,042	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,522	199,061	94,522

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	-	-	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	-	-	233,000	233,000

소 계	233,000	233,000	699,000	699,000

수익증권	MMF	-	100,000,000	100,000,000	-	-

기타	출자금	-	6,290,275	6,290,275	2,866,600	2,866,600

합 계	106,722,336	106,617,797	3,764,661	3,660,122

유가증권 계	245,000,378	608,517,061	142,042,703	534,701,556

10. 상각후원가 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	12,257,515,175	12,531,999,926

이연대출부대손익	2,213,279	2,145,599

현재가치할인차금	(30,271,769)	(26,903,210)

대손충당금	(222,589,893)	(235,994,553)

소 계	12,006,866,792	12,271,247,762

금융상품자산	채권원금	5,935,851,284	5,969,992,468

이연대출부대손익	(104,317)	(323,020)

현재가치할인차금	(37,773)	(44,994)

대손충당금	(344,244,192)	(370,708,487)

소 계	5,591,465,002	5,598,915,967

할부금융자산	채권원금	1,172,411,841	1,752,456,044

이연대출부대손익	16,385,229	27,077,641

현재가치할인차금	(667,095)	(1,360,742)

대손충당금	(19,612,299)	(26,631,829)

소 계	1,168,517,676	1,751,541,114

금융리스채권	채권원금	276,145,614	380,956,018

이연대출부대손익	62,302	42,631

대손충당금	(6,459,479)	(8,372,787)

소 계	269,748,437	372,625,862

기타금융자산	채권원금	282,878,783	267,621,459

현재가치할인차금	(793,876)	(337,361)

대손충당금	(12,602,125)	(13,612,657)

소 계	269,482,782	253,671,441

합 계	19,306,080,689	20,248,002,146

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권전체기간기대신용손실	전체기간기대신용손실

기초잔액	157,643,955	270,436,735	227,239,623	-	655,320,313

12개월 기대신용손실로 대체	20,632,038	(20,545,006)	(87,032)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(10,932,820)	11,223,023	(290,203)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용 손실로 대체	(1,038,404)	(3,378,215)	4,416,619	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

전입(환입)또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	16,202,750	73,012,864	192,550,758	-	281,766,372

대손상각	(31,512,640)	(87,169,201)	(309,393,783)	-	(428,075,624)

상각채권추심	-	-	108,833,936	-	108,833,936

기타증감액	-	-	(12,337,009)	-	(12,337,009)

분기말잔액	150,994,879	243,580,200	210,932,909	-	605,507,988

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권전체기간기대신용손실	전체기간기대신용손실

기초잔액	142,773,732	252,405,528	187,311,134	-	582,490,394

12개월 기대신용손실로 대체	18,165,110	(18,121,313)	(43,797)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(11,352,801)	11,662,996	(310,195)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용 손실로 대체	(953,854)	(3,456,154)	4,410,008	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

전입(환입)또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	17,723,303	97,215,972	146,265,371	-	261,204,646

대손상각	(22,365,853)	(75,272,509)	(224,559,036)	-	(322,197,398)

상각채권추심	-	-	112,885,539	-	112,885,539

기타증감액	-	-	(9,343,782)	-	(9,343,782)

분기말잔액	143,989,637	264,434,520	216,615,242	-	625,039,399

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,592,981,412	3,030,477,130	279,863,917	-	20,903,322,459

12개월 기대신용손실로 대체	297,954,344	(297,798,335)	(156,009)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(523,746,815)	524,214,841	(468,026)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(48,498,400)	(39,092,155)	87,590,555	-	-

실행 및 회수	(397,683,780)	(371,763,577)	205,789,199	-	(563,658,158)

대손상각	(31,512,640)	(87,169,201)	(309,393,783)	-	(428,075,624)

당분기말 총 장부가액	16,889,494,121	2,758,868,703	263,225,853	-	19,911,588,677

대손충당금	150,994,879	243,580,200	210,932,909	-	605,507,988

당분기말 순 장부가액	16,738,499,242	2,515,288,503	52,292,944	-	19,306,080,689

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,725,710,489	2,895,328,848	237,170,797	-	20,858,210,134

12개월 기대신용손실로 대체	260,163,372	(260,057,016)	(106,356)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(541,400,469)	541,943,923	(543,454)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(44,037,445)	(40,256,000)	84,293,445	-	-

실행 및 회수	1,440,282,462	(37,972,522)	172,728,465	-	1,575,038,405

대손상각	(22,365,853)	(75,272,509)	(224,559,036)	-	(322,197,398)

전분기말 총 장부가액	18,818,352,556	3,023,714,724	268,983,861	-	22,111,051,141

대손충당금	143,989,637	264,434,520	216,615,242	-	625,039,399

전분기말 순 장부가액	18,674,362,919	2,759,280,204	52,368,619	-	21,486,011,742

11. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	3,706,874,478	3,986,932,129

할부	6,601,289,830	6,616,617,464

기타	1,949,350,867	1,928,450,333

합 계	12,257,515,175	12,531,999,926

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,116,142,235	1,204,079,817

카드론	4,689,139,954	4,586,925,178

일반대출	64,850,226	100,510,988

팩토링자산	65,718,869	78,476,485

합 계	5,935,851,284	5,969,992,468

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	1,154,565,359	1,723,559,075

전자	10,475,399	9,958,870

내구재	7,329,160	18,877,219

산업재 등	41,923	60,880

합 계	1,172,411,841	1,752,456,044

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치

1년 이내	150,030,343	146,786,006	211,519,898	206,627,883

1년 초과 5년 이내	138,154,094	128,946,113	185,738,876	173,792,856

5년 초과	-	-	-	-

합 계	288,184,437	275,732,119	397,258,774	380,420,739

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	272,761,913	377,010,561

해지금융리스채권	2,907,904	3,367,547

소 계	275,669,817	380,378,108

선급리스자산	475,797	577,910

이연대출부대손익	62,302	42,631

대손충당금	(6,459,480)	(8,372,788)

장부금액	269,748,436	372,625,861

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	12,514,621	16,880,666

15. 운용리스자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	841,540,835	986,592,034

감가상각누계액	(311,004,654)	(344,278,368)

손상차손누계액	(498,059)	(2,242,262)

장부금액	530,038,122	640,071,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	121,486,734	134,873,788

1년 초과 5년 이내	111,695,952	141,407,438

5년초과	-	313

합 계	233,182,686	276,281,539

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,017,464	(1,061,965)	-	955,499

비품	198,807,895	(168,950,174)	(3,538,728)	26,318,993

기타	106,000	-	-	106,000

합 계	200,931,359	(170,012,139)	(3,538,728)	27,380,492

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,207,100	(1,119,183)	-	1,087,917

비품	201,155,148	(156,333,134)	(3,538,728)	41,283,286

기타	106,000	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	70,700

합 계	203,538,948	(157,452,317)	(3,538,728)	42,547,903

(*) 회사는 전기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 회사의 유형자산에 대하여 전기 중 3,539백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 5,867,514 백만원 입니다. 사용가치 산정시 사용된 할인율은 8.27%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	1,087,917	233,963	(117,854)	(248,527)	-	955,499

비품	41,283,286	1,650,600	(59,352)	(16,626,241)	70,700	26,318,993

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	-	(70,700)	-

합 계	42,547,903	1,884,563	(177,206)	(16,874,768)	-	27,380,492

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	615,048	595,664	(43,865)	(240,723)	-	926,124

비품	58,033,815	8,932,821	(89,596)	(17,115,540)	170,533	49,932,033

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	170,533	-	-	-	(170,533)	-

합 계	58,925,396	9,528,485	(133,461)	(17,356,263)	-	50,964,157

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	231,567	(172,778)	-	58,789

개발비	414,759,282	(343,349,807)	(2,341,175)	69,068,300

회원권 및 가입권	25,241,410	-	(4,566,071)	20,675,339

기타무형자산	156,214,029	(122,108,274)	-	34,105,755

합 계	596,446,288	(465,630,859)	(6,907,246)	123,908,183

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	232,267	(163,534)	-	68,733

개발비	408,313,573	(303,814,341)	(2,341,175)	102,158,057

회원권 및 가입권	25,312,361	-	(4,627,678)	20,684,683

기타무형자산	147,181,617	(107,979,935)	-	39,201,682

합 계	581,039,818	(411,957,810)	(6,968,853)	162,113,155

(*) 회사는 전기 중 시가총액과 순자산 장부금액 간 유의적인 차이가 발생함에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 회사의 무형자산에 대하여 전기 중 5,508백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관련 회수가능액은 사용가치를 근거로 산출하였으며, 회수가능금액은 5,867,514 백만원 입니다. 사용가치 산정시 사용된 할인율은 8.27%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

상표권	68,733	10,813	-	(20,757)	-	58,789

개발비	102,158,057	6,503,659	-	(39,535,466)	(57,950)	69,068,300

회원권 및 가입권	20,684,683	159,000	(168,344)	-	-	20,675,339

기타무형자산	39,201,682	8,974,462	-	(14,128,339)	57,950	34,105,755

합 계	162,113,155	15,647,934	(168,344)	(53,684,562)	-	123,908,183

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

상표권	44,521	32,468	-	(17,392)	-	59,597

개발비	140,171,553	12,023,516	-	(38,921,557)	(47,767)	113,225,745

회원권 및 가입권	21,039,130	2,821,470	178,198	-	-	24,038,798

기타무형자산	43,354,747	11,006,472	-	(13,025,783)	47,767	41,383,203

합 계	204,609,951	25,883,926	178,198	(51,964,732)	-	178,707,343

18. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

취득원가	26,250,811

감가상각누계액	(14,997,681)

손상차손누계액	-

장부금액	11,253,130

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	당분기말

사용권자산	19,225,113	11,274,607	(1,950,576)	(17,296,014)	-	11,253,130

19. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	132,844,190	103,130,938

미수수익	74,390,746	82,187,984

종업원대출	2,272,289	2,359,993

보증금	38,900,206	44,760,253

회원권	16,273,834	16,372,961

재보험자산	3,493,605	3,388,171

기타	1,307,913	1,471,141

합 계	269,482,783	253,671,441

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합 계	3,030,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	-	111,344,423	(111,344,423)	563,558	61,438,383	(60,874,825)

(4) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(50,469,598)	-	-	(32,918,086)

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	당분기 평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(60,874,825)	89,282	(50,558,880)	(111,344,423)

이연법인세부채로의 배부액	15,364,806	(22,535)	12,761,061	28,103,332

기타자본구성요소으로의 배부액	(45,510,019)	66,747	(37,797,819)	(83,241,091)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	전분기 평가	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	8,270,381	95,443	(33,013,529)	(24,647,705)

이연법인세부채로의 배부액	(2,087,444)	(24,090)	8,332,615	6,221,081

기타자본구성요소으로의 배부액	6,182,937	71,353	(24,680,914)	(18,426,624)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2019년 9월 30일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 93백만원입니다. (7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	38,296,132	61,938,807	26,133,439	126,368,378

현금유출	(68,294,823)	(121,243,422)	(51,328,660)	(240,866,905)

순현금흐름	(29,998,691)	(59,304,615)	(25,195,221)	(114,498,527)

21. 보험계약

(1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약의 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료적립금	합 계

채무면제유예상품	2,282,544	1,211,061	3,493,605	2,282,544	1,211,061	3,493,605

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료적립금	합 계

채무면제유예상품	2,193,699	1,194,472	3,388,171	2,193,699	1,194,472	3,388,171

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	23,416,965	3,964,013	105,434	27,486,412	4,171,159	3,964,013	105,434	8,240,606

(전분기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	10,850,903	3,667,125	626,455	15,144,483	4,386,357	3,667,125	626,455	8,679,937

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

유동성장기차입금

할인어음	KTB투자증권 등	1.76~1.88	610,000,000	470,000,000

유동화	첼린저이십사차유동화전문유한회사 등	1.78	370,187,814	55,856,015

소 계	980,187,814	525,856,015

장기차입금

원화	신한은행	2.04	100,000,000	100,000,000

할인어음	부국증권 등	1.83~2.45	400,000,000	820,000,000

유동화	첼린저이십오차유동화전문유한회사 등	1.30~2.22	2,091,623,856	2,004,656,366

소 계	2,591,623,856	2,924,656,366

총 계	3,571,811,670	3,450,512,381

23. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

유동성사채

원화	1.74 ~ 3.67	1,960,000,000	2,650,000,000

사채할인발행차금	(209,146)	(345,290)

소 계	1,959,790,854	2,649,654,710

사채

원화	1.53 ~ 3.10	6,838,000,000	7,848,000,000

사채할인발행차금	(4,027,612)	(5,045,514)

소 계	6,833,972,388	7,842,954,486

총 계	8,793,763,242	10,492,609,196

24. 포인트이연수익 회사 부담포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	139,128,209	127,658,023

수익 이연액	254,627,756	229,358,836

수익 실현액	(247,939,975)	(219,746,348)

기말잔액	145,815,990	137,270,511

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	9,398,568	6,587,758

미사용한도	133,750,268	135,364,676

기타	70,890,149	73,144,143

합 계	214,038,985	215,096,577

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,587,758	135,364,676	73,144,143	215,096,577

증감액	2,810,810	(1,614,408)	(2,253,994)	(1,057,592)

기말잔액	9,398,568	133,750,268	70,890,149	214,038,985

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,860,932	83,031,384	47,008,307	136,900,623

증감액	(112,081)	49,132,193	14,880,460	63,900,572

기말잔액	6,748,851	132,163,577	61,888,767	200,801,195

26. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

리스부채	10,476,766

현재가치할인차금	(125,377)

장부금액	10,351,389

(*) 리스부채 측정시 사용된 할인율은 회사 가중평균 차입이자율인 2.53%입니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	4,050,015	2,689,092	1,241,831	59,715	-	8,040,653

기타	1,843,415	467,321	-	-	-	2,310,736

합계	5,893,430	3,156,413	1,241,831	59,715	-	10,351,389

(3) 실무적 간편법 적용 - 회사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하는 실무 적 간편법을 적용하였습니다.- 회사는 기초자산이 소액인 리스에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 1,064백만원 입니다. - 회사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스(단기리스)에 대 하여 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 당분기비용으로 인식된 리스료는 2,277백만원 입니다.

27. 순확정급여부채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분 한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

가중평균 임금상승율	3.00%	3.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	157,981,356	154,266,390

사외적립자산의 공정가치	(138,205,256)	(142,745,538)

순확정급여부채	19,776,100	11,520,852

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,266,390	(142,745,537)	11,520,853	144,318,758	(128,910,492)	15,408,266

당기근무원가	9,322,728	-	9,322,728	8,694,745	-	8,694,745

이자비용(이자수익)	3,571,337	(3,294,837)	276,500	3,509,458	(3,116,548)	392,910

관계사 전입	-	-	-	2,472,300	-	2,472,300

소 계	167,160,455	(146,040,374)	21,120,081	158,995,261	(132,027,040)	26,968,221

기여금	-	-	-	-	(7,000,000)	(7,000,000)

제도에서 지급한 금액	(9,179,099)	7,835,118	(1,343,981)	(7,927,608)	6,622,585	(1,305,023)

관계사 전출	-	-	-	(326,250)	-	(326,250)

분기말	157,981,356	(138,205,256)	19,776,100	150,741,403	(132,404,455)	18,336,948

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	137,898,153	99.78	142,436,467	99.78

국민연금전환금	307,103	0.22	309,071	0.22

합 계	138,205,256	100.00	142,745,538	100.00

한편, 회사는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 임금인상율과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승율	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무증감액	12,403,768	(11,139,922)	(10,713,368)	12,122,281

28. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,526,777,688	1,321,543,679

미지급비용	149,688,624	157,308,986

예수금	39,404,578	35,786,894

예수보증금	71,059,337	80,279,987

보험부채	3,493,605	3,388,170

기타	7,527,635	5,592,494

합 계	1,797,951,467	1,603,900,210

29. 외화 부채

당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

미지급금	USD	5,906,486	7,176,962	USD	5,851,547	6,583,341

30. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주)	614,794,455	614,794,455

(주) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합 계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

31. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	364,421,223	393,563,394

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(111,344,423)	(60,874,825)

법인세효과	(63,876,584)	(83,970,595)

합 계	189,200,216	248,717,974

32. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	155,676,822	138,595,057	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	549,468,877	670,701,175	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,778,692,448	3,564,374,855

합 계	4,484,838,147	4,374,671,087

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	549,468,877	670,701,175

대손준비금 전입 예정액	32,709,887	(79,338,614)	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	582,178,764	591,362,561

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	280,984,710	272,367,007

대손준비금 전입(환입) 예정액	-	(144,837,971)	IFRS9 전환효과

32,709,887	65,499,357

대손준비금 반영후 순이익	248,274,823	206,867,650	IFRS9 전환효과 제외

대손준비금 반영후 주당순이익	2,327원	1,899원

33. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	5,305,083	-	-	5,305,083	-	-	-	-	5,305,083

신용판매자산	446,542,558	638,048,988	191,744,838	1,276,336,384	-	129,671,365	44,395,053	174,066,418	1,102,269,966

금융상품자산	525,073,733	135,349,761	-	660,423,494	-	250,747,105	(115)	250,746,990	409,676,504

할부금융자산	29,822,226	2,134,399	-	31,956,625	-	1,117,585	-	1,117,585	30,839,040

금융리스채권	12,649,323	-	168,486	12,817,809	-	(1,827,907)	-	(1,827,907)	14,645,716

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	35,970,576	35,970,576	-	-	-	-	35,970,576

소 계	1,019,392,923	775,533,148	227,883,900	2,022,809,971	-	379,708,148	44,394,938	424,103,086	1,598,706,885

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	58,350,538	-	-	58,350,538	(58,350,538)

사채	-	-	-	-	188,073,632	-	-	188,073,632	(188,073,632)

리스부채	-	-	-	-	222,636	-	-	222,636	(222,636)

소 계	-	-	-	-	246,646,806	-	-	246,646,806	(246,646,806)

합 계	1,019,392,923	775,533,148	227,883,900	2,022,809,971	246,646,806	379,708,148	44,394,938	670,749,892	1,352,060,079

손상된 금융상품자산의 이자수익	5,411,820

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	5,529,991	-	-	5,529,991	-	-	-	-	5,529,991

신용판매자산	384,668,983	705,996,472	173,378,975	1,264,044,430	-	134,981,132	34,305,520	169,286,652	1,094,757,778

금융상품자산	531,925,873	136,971,682	-	668,897,555	-	225,177,073	(1)	225,177,072	443,720,483

할부금융자산	41,107,749	2,409,606	-	43,517,355	-	4,403,762	-	4,403,762	39,113,593

금융리스채권	18,171,333	-	238,096	18,409,429	-	(1,705,406)	-	(1,705,406)	20,114,835

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	67,303,038	67,303,038	-	-	-	-	67,303,038

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	1,308,218	1,308,218	-	-	-	-	1,308,218

소 계	981,403,929	845,377,760	242,228,327	2,069,010,016	-	362,856,561	34,305,519	397,162,080	1,671,847,936

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	59,974,188	-	-	59,974,188	(59,974,188)

사채	-	-	-	-	207,372,947	-	-	207,372,947	(207,372,947)

소 계	-	-	-	-	267,347,135	-	-	267,347,135	(267,347,135)

합 계	981,403,929	845,377,760	242,228,327	2,069,010,016	267,347,135	362,856,561	34,305,519	664,509,215	1,404,500,801

손상된 금융상품자산의 이자수익	6,867,917

34. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

신용판매수익

가맹점수수료	189,707,550	589,304,568	219,786,974	659,069,286

신판이자	151,270,462	446,542,558	135,618,153	384,668,983

연회비	58,958,784	172,626,483	54,444,922	155,142,690

기타	16,863,388	48,744,420	15,690,478	46,927,186

소 계	416,800,184	1,257,218,029	425,540,527	1,245,808,145

금융수익

현금서비스수익	54,374,874	162,486,163	55,836,587	166,728,097

카드론수익	167,164,268	490,283,873	167,167,642	492,811,392

일반대출수익	1,301,859	4,832,553	1,841,498	4,844,094

팩토링수익	915,582	2,820,904	1,755,024	4,513,972

소 계	223,756,583	660,423,493	226,600,751	668,897,555

할부금융수익

할부금융수익	9,565,280	31,660,050	14,920,050	43,517,355

소 계	9,565,280	31,660,050	14,920,050	43,517,355

리스수익

금융리스수익	3,719,887	12,760,780	5,569,275	18,339,503

운용리스수익	74,474,596	245,171,548	75,699,407	235,180,411

기타리스수익	14,418	57,028	20,070	69,926

소 계	78,208,901	257,989,356	81,288,752	253,589,840

합 계	728,330,948	2,207,290,928	748,350,080	2,211,812,895

35. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	39,850,523	120,732,207	35,797,155	110,989,941

보험수익	9,024,491	27,486,412	10,566,685	15,144,484

이자수익	1,306,972	6,166,085	2,512,787	6,171,312

배당금수익	-	35,970,576	-	67,303,038

기타영업수익	385,934	2,102,406	-	-

합 계	50,567,920	192,457,686	48,876,627	199,608,775

기타비용

보험비용	2,737,730	8,240,606	2,925,905	8,679,938

기타영업비용	157,804	473,412	179,425	179,425

합 계	2,895,534	8,714,018	3,105,330	8,859,363

36. 판매비 및 일반관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	86,106,094	251,061,614	73,332,588	221,695,803

영업수수료	59,895,474	173,793,607	59,051,858	180,466,094

마케팅비용	17,381,851	55,805,233	21,687,252	69,732,221

리스비용	67,924,745	227,003,175	71,817,923	220,282,505

업무비용	95,783,314	281,804,161	97,330,305	279,083,006

합 계	327,091,478	989,467,790	323,219,926	971,259,629

일반관리비

인건비	29,339,085	161,181,922	50,860,092	169,757,047

복리후생비	9,772,221	30,363,461	9,924,825	30,835,970

감가상각비	5,606,108	16,874,768	5,905,268	17,356,263

무형자산상각비	17,902,109	53,684,562	17,345,827	51,964,732

지급수수료	59,165,563	178,888,275	60,121,792	178,780,635

기타일반관리비	31,851,434	91,326,555	31,159,274	93,986,168

합 계	153,636,520	532,319,543	175,317,078	542,680,815

37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	361,481,913	369,217,192

법인세비용	80,497,204	96,850,184

유효세율	22.27%	26.23%

38. 주당이익(1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	280,984,710	272,367,007

가중평균유통보통주식수	106,710,695	108,942,014

기본주당순이익	2,633원	2,500원

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 회사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사, 첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사,첼린저제이십구차유동화전문유한회사, 파인더제일차유동화전문유한회사,삼성카드고객서비스㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜ 등

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익 등과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	94,127	1,340,136	-	2,768,441	11,814,536	503,788

종속기업	챌린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,888,051

챌린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,915,748

챌린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,556,457

챌린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,206,041

챌린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,898,432

챌린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,262,814

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,860,749

삼성카드고객서비스㈜	-	38,580	-	852,610	-	85,265,448

기타	삼성자산운용(주)	-	151,009	-	-	-	4,090

삼성생명서비스손해사정㈜	-	92,401	-	-	-	10,153

기타	-	125,250	-	-	-	7,022

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	637,131	1,304,406	-	-	-	71,871,655

삼성화재해상보험㈜	25,567,772	1,382,921	-	2,944,454	273,718	14,594,583

기타(46개사)	30,148,209	32,707,837	4,691,352	56,869	82,437	24,999,053

합 계	56,447,239	37,142,540	4,691,352	6,622,374	12,170,691	232,844,084

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 86백만원입니다.(**) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 8,437백만원 및 이자비용 110백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 사용권자산 3,030백만원 및 리스부채 2,405백만원을 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	48,330	1,273,087	-	2,403,641	11,924,431	110,940

종속기업	챌린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,555,454

챌린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,470,540

챌린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,883,764

챌린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,909,659

챌린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,548,511

챌린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,204,784

챌린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	3,889,898

챌린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,220,630

삼성카드고객서비스㈜	-	37,044	-	892,226	-	86,201,587

기타	삼성자산운용㈜	-	152,512	-	-	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	-	84,380	-	-	-	-

기타	-	153,031	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	724,576	1,327,060	-	-	-	74,012,354

삼성화재해상보험㈜	24,134,539	1,143,841	-	2,113,902	396,396	17,372,417

기타(44개사)	38,160,466	23,936,800	4,656,352	769,979	87,159	23,525,281

합 계	63,067,911	28,107,755	4,656,352	6,179,748	12,407,986	237,905,819

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 환입액은 7백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	16,076	10,315,739	-	4,378	49,625

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	350,506,950	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	459,876,704	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,407,886	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,400,933	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	247,193,342	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	425,497,923	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	398,927,932	-	-

삼성카드고객서비스㈜	616,571	68,716	-	-	6,239

기타	삼성자산운용㈜	37,615	11,013	-	-	2,295

삼성생명서비스손해사정㈜	7,297	63,971	-	-	3,364

기타	5,799	3,665	-	-	16,126

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	715,272	2,750,265	-	17,614,959	1,267,751

삼성전자서비스㈜	6,710	19,250,634	-	802,423	3,397

기타(49개사)	29,162,970	18,358,949	-	10,257,039	7,049,405

합 계	30,568,310	50,822,952	2,461,811,670	28,678,799	8,398,202

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 212백만원입니다.

.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	522,467	9,455,232	-	1,945	55,510

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	350,274,802	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	459,447,561	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,012,205	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,337,948	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,784,355	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	424,655,510	-	-

삼성카드고객서비스	1,543,929	60,204	-	-	9,263

기타	삼성생명서비스손해사정	8,767	82,222	-	-	3,411

삼성자산운용	28,416	4,586	-	-	3,205

기타	13,393	15,154	-	-	22,361

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험	1,641,342	1,953,643	-	27,078,149	2,233,472

삼성전자	11,959,997	4,033,560	-	3,322,687	90,395

기타(48개사)	14,268,266	18,667,826	-	6,571,431	4,387,459

합 계	29,986,577	34,272,427	2,060,512,381	36,974,212	6,805,076

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 125백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래

자금차입	자금상환

종속기업:

파인더제일차유동화전문유한회사	398,762,745	-

합 계	398,762,745	-

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래

자금차입	자금상환

종속기업:

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	355,633,330

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	203,199,998

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	428,559,820	-

합 계	428,559,820	558,833,328

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,612,074	2,760,941

퇴직급여	951,112	296,888

장기종업원급여	1,902,169	2,863,446

합 계	5,465,355	5,921,275

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 주요 경영진에 지급한 배당금은 각각 133,227백만원 및 124,900백만원 입니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 26건(총금액 436백만원)이 있으며, 소송 관련하여 176백만원을 기타 충당부채로 계상하고 있습니다.(주석 25)

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 69,170백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요약정사항1) 회사는 당분기말 현재 농협 외 17개 은행과 한도액 28,675억원의 차월약정 및 한도 대출약정을 맺고 있습니다.2) 회사는 기업은행 등 25개의 금융기관과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.3) 회사는 신한은행, 우리은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 입니다.4) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당분기 중 회사가 종속기업인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 93,700백만원(부가가치세포함)입니다.

41. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.53%입니다.

(단위:천원)

구분	당기초

전기말에 공시된 운용리스 약정	19,285,924

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	19,039,478

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	19,039,478

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	17,841,203

비유동 리스부채	1,198,275

합계	19,039,478

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 당기초 현재 회사의 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	당기초

부동산	8,725,708	18,908,914

기타	2,527,422	316,199

합계	11,253,130	19,225,113

당분기 중 증가된 사용권자산은 11,275백만원이며 처분 및 상각에 의하여 감소된 사용권자산은 19,247백만원입니다. 당분기말 및 당기초 현재 회사의 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	당기초

유동	9,049,843	17,841,203

비유동	1,301,546	1,198,275

합계	10,351,389	19,039,478

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,027,579

기타	2,268,435

합계	17,296,014

리스부채에 대한 이자비용	222,636

단기리스료	2,276,517

소액자산리스료	1,064,216

당분기 중 리스의 총 현금유출은 21,468백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산 : 19,225백만원 증가
­ 리스부채 : 19,039백만원 증가
­ 선급비용 : 186백만원 감소

최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다

42. 보고기간후사건

(1) 회사는 2019년 10월 18일 자산유동화를 위해 할부금융자산 5,000억원을 양도하였으며, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단하여 재무제표에서 제거하였습니다.(2) 회사는 보고기간 후 2019년 10월 1일부터 2019년 11월 13일까지 운영자금의 조달을 위해 총 2조 6,900억원의 사채 및 전자단기사채를 발행하였습니다.