삼성카드 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제42기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제41기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 당반기말 현재 약 1,299만명의 신용카드회원, 약 304만개의 가맹점 및 16개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공 시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합계	9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당반기 중 파인더제일차유동화전문유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	반기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	45,352,348	24,109,399	21,242,949	1,233,271	985,177	985,177

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	21	1	20	-	-	(1,123,709)

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	430,935,065	416,802,996	14,132,069	-	-	(1,337,172)

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	523,981,444	522,091,530	1,889,914	-	-	(1,201,275)

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	287,452,142	277,870,057	9,582,085	-	-	(222,401)

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	398,297,846	416,869,660	(18,571,814)	-	-	(1,624,798)

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	418,852,243	416,862,544	1,989,699	-	-	3,917,205

파인더제이차유동화전문유한회사	300,144,836	300,144,816	20	-	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	405,783,226	416,893,219	(11,109,993)	-	-	7,324,902

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	830,855,269	833,767,165	(2,911,896)	-	-	(2,911,916)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당반기말	전기말

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	-	773,412,810

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	-	721,545,475

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	599,378,789	622,499,455

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	788,022,251	820,957,434

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	461,796,034	387,104,564

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	786,805,976	650,853,788

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	754,752,704	605,942,543

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	508,607,822	524,017,114

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	648,559,331	675,239,174

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2024.01.16	1,337,784,406	-

합계	5,885,707,313	5,781,572,357

(5) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당반기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,431,158,104	5,389,297,142

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	454,549,209	392,275,215

합계	5,885,707,313	5,781,572,357

(6) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	데이터 거래중개	대한민국	12월	11.84	1,146,782	1,146,782	1,146,782

한국신용카드결제㈜(*)	신용카드 서비스	대한민국	12월	14.46	3,297,903	3,297,903	3,297,903

SGI신용정보㈜(*)	신용 조사 및 추심 대행업	대한민국	12월	15.00	900,000	900,000	900,000

합계	5,344,685	5,344,685	5,344,685

(*) 소유지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소	대한민국	7,750,506	260,074	49,974	(716,905)	-	(716,905)

한국신용카드결제㈜	대한민국	41,750,954	10,793,991	15,575,804	916,054	-	916,054

SGI신용정보㈜	대한민국	53,283,958	17,784,912	13,375,242	1,066,460	-	1,066,460

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소	대한민국	9,330,043	234,738	294,440	(1,193,573)	-	(1,193,573)

한국신용카드결제㈜	대한민국	42,020,193	12,119,697	45,857,858	3,210,564	-	3,210,564

SGI신용정보㈜	대한민국	52,892,402	18,015,507	37,958,423	1,555,802	-	1,555,802

5. 금융상품이 노출된 위험회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가채무증권	4,459,523	4,481,932	-	-

신용판매자산	17,404,377,856	17,249,026,214	17,622,287,144	17,448,494,922

금융상품자산	6,635,367,608	6,479,786,656	6,304,412,759	6,152,660,988

할부금융자산	342,553,346	327,585,293	435,602,052	414,884,051

금융리스채권	42,138,409	40,399,702	50,871,861	48,633,518

기타금융자산	448,560,645	448,701,223	588,293,211	588,063,072

합계	24,877,457,387	24,549,981,020	25,001,467,027	24,652,736,551

금융부채	차입금	6,430,973,320	6,726,082,212	6,397,400,082	6,514,743,950

사채	10,515,173,667	9,902,394,161	11,054,958,849	10,319,974,924

기타금융부채	2,387,093,953	2,385,816,349	2,207,576,306	2,209,308,053

리스부채	26,626,956	26,626,956	27,696,706	27,696,707

합계	19,359,867,896	19,040,919,678	19,687,631,943	19,071,723,634

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	155,087,095	-	171,433,484	326,520,579

공정가치측정_당기손익금융자산	-	900,147,710	12,599,886	912,747,596

파생상품자산	-	5,511,175	-	5,511,175

합계	155,087,095	905,658,885	184,033,370	1,244,779,350

금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	163,371,621	-	171,433,484	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	-	600,378,187	15,269,068	615,647,255

파생상품자산	-	4,299,136	-	4,299,136

합계	163,371,621	604,677,323	186,702,552	954,751,496

금융부채	파생상품부채	-	372,736	-	372,736

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	171,433,484	-	-	-	171,433,484

공정가치측정_당기손익금융자산	15,269,068	95,475	(1,898,850)	(865,807)	12,599,886

합계	186,702,552	95,475	(1,898,850)	(865,807)	184,033,370

(전반기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	-	-	-	177,641,142

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	113,550	(660,000)	(1,376,568)	16,907,134

합계	196,471,294	113,550	(660,000)	(1,376,568)	194,548,276

7. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	787,640,516	-	-	-	787,640,516

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	4,459,523	-	326,520,579	912,747,596	1,243,727,698

신용판매자산	17,404,377,856	-	-	-	17,404,377,856

금융상품자산	6,635,367,608	-	-	-	6,635,367,608

할부금융자산	342,553,346	-	-	-	342,553,346

금융리스채권	42,138,409	-	-	-	42,138,409

파생상품자산	-	5,511,175	-	-	5,511,175

기타금융자산	448,560,645	-	-	-	448,560,645

합계	26,165,097,903	5,511,175	326,520,579	912,747,596	27,409,877,253

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,176,923,427	-	-	-	1,176,923,427

예치금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

유가증권	-	-	334,805,105	615,647,255	950,452,360

신용판매자산	17,622,287,144	-	-	-	17,622,287,144

금융상품자산	6,304,412,759	-	-	-	6,304,412,759

할부금융자산	435,602,052	-	-	-	435,602,052

금융리스채권	50,871,861	-	-	-	50,871,861

파생상품자산	-	4,299,136	-	-	4,299,136

기타금융자산	588,293,211	-	-	-	588,293,211

합계	26,678,390,454	4,299,136	334,805,105	615,647,255	27,633,141,950

(2) 금융부채(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,430,973,320	-	6,430,973,320

사채	10,515,173,667	-	10,515,173,667

기타금융부채	2,387,093,953	-	2,387,093,953

리스부채	26,626,956	-	26,626,956

합계	19,359,867,896	-	19,359,867,896

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	6,397,400,082	-	6,397,400,082

사채	11,054,958,849	-	11,054,958,849

파생상품부채	-	372,736	372,736

기타금융부채	2,207,576,306	-	2,207,576,306

리스부채	27,696,706	-	27,696,706

합계	19,687,631,943	372,736	19,688,004,679

8. 현금및예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	18,997	25,872

보통예금 등	0.00~3.30	687,621,519	1,176,897,555

MMDA 등	3.36	100,000,000	-

소계	787,640,516	1,176,923,427

예치금

정기예금	3.55~4.69	500,000,000	500,000,000

합계	1,287,640,516	1,676,923,427

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당반기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

9. 유가증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정_유가증권	4,459,523	-

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	326,520,579	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	912,747,596	615,647,255

합계	1,243,727,698	950,452,360

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	28,132,657	4,647,344	34,326,040

㈜제일기획	3.04	22,817,340	64,400,000	22,817,340	66,605,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	42,053,480	16,206,828	43,503,600

한국기업평가㈜	1.32	420,112	5,377,434	420,112	4,585,223

나이스평가정보㈜	1.53	880,082	10,450,831	880,082	8,727,457

㈜NICE홀딩스	1.14	442,370	4,672,693	442,370	5,624,301

소계	45,414,076	155,087,095	45,414,076	163,371,621

비상장주식	르노코리아㈜(*)	13.13	87,560,000	158,308,480	87,560,000	158,308,480

㈜마이비	1.25	1,080,000	1,657,440	1,080,000	1,657,440

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	10,066,448	1,700,000	10,066,448

세일신용정보㈜	10.20	510,000	673,098	510,000	673,098

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	723,408	176,656	723,408

소계	91,031,266	171,433,484	91,031,266	171,433,484

합계	136,445,342	326,520,579	136,445,342	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	9,080,400	12,599,886	10,883,775	15,269,068

수익증권	-	900,046,321	900,147,710	600,022,151	600,378,187

합계	909,126,721	912,747,596	610,905,926	615,647,255

유가증권 계	1,045,572,063	1,239,268,175	747,351,268	950,452,360

(*) 기존 르노코리아자동차㈜는 당반기 중 르노코리아㈜로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

지분증권	17,981,780	20,058,055

10. 상각후원가측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

신용판매자산	채권원금	17,753,829,837	18,029,605,386

이연대출부대손익	6,245,200	10,018,173

현재가치할인차금	(45,230,157)	(37,867,977)

대손충당금	(310,467,024)	(379,468,438)

소계	17,404,377,856	17,622,287,144

금융상품자산	채권원금	7,054,600,176	6,716,756,099

이연대출부대손익	2,657,026	2,441,347

현재가치할인차금	(54,145)	(62,253)

대손충당금	(421,835,449)	(414,722,434)

소계	6,635,367,608	6,304,412,759

할부금융자산	채권원금	346,002,222	440,229,425

이연대출부대손익	2,234,857	3,500,404

현재가치할인차금	(224,493)	(245,880)

대손충당금	(5,459,240)	(7,881,897)

소계	342,553,346	435,602,052

금융리스채권	채권원금	42,901,541	51,547,038

이연대출부대손익	282,714	359,280

대손충당금	(1,045,846)	(1,034,457)

소계	42,138,409	50,871,861

기타금융자산	채권원금	465,526,627	607,204,180

현재가치할인차금	(2,192,432)	(2,653,782)

대손충당금	(14,773,550)	(16,257,187)

소계	448,560,645	588,293,211

상각후원가채무증권	채권원금	4,481,932	-

대손충당금	(22,409)	-

소계	4,459,523	-

합계	24,877,457,387	25,001,467,027

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	262,747,268	314,157,668	242,459,477	-	819,364,413

12개월 기대신용손실로 대체	32,339,082	(32,325,347)	(13,735)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(17,323,900)	17,821,839	(497,939)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,757,454)	(6,313,912)	8,071,366	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	35,634,995	88,012,442	207,970,778	-	331,618,215

대손상각	(43,969,078)	(116,367,873)	(306,891,495)	-	(467,228,446)

상각채권추심	-	-	110,454,601	-	110,454,601

기타증감액	-	-	(40,605,265)	-	(40,605,265)

반기말잔액	267,670,913	264,984,817	220,947,788	-	753,603,518

(전반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	244,645,930	329,321,363	185,668,333	-	759,635,626

12개월 기대신용손실로 대체	29,885,927	(29,854,901)	(31,026)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(14,731,389)	14,943,786	(212,397)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,471,119)	(7,910,812)	9,381,931	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	8,504,901	109,901,837	246,778,693	-	365,185,431

대손상각	(32,939,542)	(102,508,718)	(275,345,760)	-	(410,794,020)

상각채권추심	-	-	94,620,164	-	94,620,164

기타증감액	-	-	(26,729,654)	-	(26,729,654)

반기말잔액	233,894,708	313,892,555	234,130,284	-	781,917,547

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	22,658,316,079	2,878,074,183	284,441,178	-	25,820,831,440

12개월 기대신용손실로 대체	367,390,594	(367,368,840)	(21,754)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(587,209,469)	587,904,721	(695,252)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(63,632,531)	(50,567,856)	114,200,387	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	547,099,816	(438,791,776)	169,149,871	-	277,457,911

대손상각	(43,969,078)	(116,367,873)	(306,891,495)	-	(467,228,446)

반기말 총 장부가액	22,877,995,411	2,492,882,559	260,182,935	-	25,631,060,905

대손충당금	267,670,913	264,984,817	220,947,788	-	753,603,518

반기말 순 장부가액	22,610,324,498	2,227,897,742	39,235,147	-	24,877,457,387

(전반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	23,804,150,402	3,060,461,609	220,083,309	-	27,084,695,320

12개월 기대신용손실로 대체	355,377,981	(355,338,330)	(39,651)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(640,885,761)	641,168,454	(282,693)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(60,362,005)	(63,473,499)	123,835,504	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(818,816,689)	(183,262,201)	206,361,904	-	(795,716,986)

대손상각	(32,939,542)	(102,508,718)	(275,345,760)	-	(410,794,020)

반기말 총 장부가액	22,606,524,386	2,997,047,315	274,612,613	-	25,878,184,314

대손충당금	233,894,708	313,892,555	234,130,284	-	781,917,547

반기말 순 장부가액	22,372,629,678	2,683,154,760	40,482,329	-	25,096,266,767

11. 신용판매자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

일시불	5,802,006,805	5,791,412,553

할부	9,613,030,597	9,642,787,580

기타	2,338,792,435	2,595,405,253

합계	17,753,829,837	18,029,605,386

12. 금융상품자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	960,745,575	882,684,362

장기카드대출(카드론)	6,064,585,067	5,798,681,613

일반대출	28,400,191	33,949,009

팩토링자산	869,343	1,441,115

합계	7,054,600,176	6,716,756,099

13. 할부금융자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자동차	339,371,623	432,746,037

전자	6,607,558	7,476,016

내구재	23,041	7,372

합계	346,002,222	440,229,425

14. 금융리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	리스료의 현재가치	리스총투자	리스료의 현재가치

1년 이내	27,275,128	26,492,438	32,416,138	31,305,780

1년 초과 2년 이내	10,359,601	9,619,019	13,256,740	12,384,354

2년 초과 3년 이내	4,556,003	3,931,710	6,382,193	5,527,703

3년 초과 4년 이내	2,430,632	1,948,985	2,466,368	1,980,232

4년 초과 5년 이내	1,547,090	1,159,985	950,091	708,249

5년 초과	43,282	32,118	-	-

합계	46,211,736	43,184,255	55,471,530	51,906,318

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	42,055,595	50,816,607

해지금융리스채권	845,946	730,431

소계	42,901,541	51,547,038

이연대출부대손익	282,714	359,280

대손충당금	(1,045,846)	(1,034,457)

장부금액	42,138,409	50,871,861

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미실현이자수익	3,310,195	3,924,492

15. 운용리스자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	639,977,416	575,695,591

감가상각누계액	(211,201,641)	(211,814,749)

손상차손누계액	(7,845,566)	(7,654,537)

장부금액	420,930,209	356,226,305

(2) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	97,422,100	84,190,405

1년 초과 2년 이내	57,966,383	46,799,010

2년 초과 3년 이내	45,395,425	30,609,192

3년 초과 4년 이내	26,993,150	20,044,779

4년 초과 5년 이내	1,713,560	2,316,949

5년 초과	-	523

합계	229,490,618	183,960,858

16. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,386,079	(1,058,681)	(97,231)	1,230,167

비품	198,699,249	(170,643,171)	(7,165,801)	20,890,277

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	2,032,069

합계	203,211,397	(171,701,852)	(7,263,032)	24,246,513

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,418,502	(1,095,593)	(155,978)	1,166,931

비품	197,701,982	(166,770,611)	(7,167,237)	23,764,134

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	2,032,069

합계	202,246,553	(167,866,204)	(7,323,215)	27,057,134

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당반기말

차량운반구	1,166,931	415,211	(135,560)	(216,415)	-	1,230,167

비품	23,764,134	1,420,667	(3,684)	(4,290,840)	-	20,890,277

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	-	-	2,032,069

합계	27,057,134	1,835,878	(139,244)	(4,507,255)	-	24,246,513

(전반기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전반기말

차량운반구	1,099,109	622,909	(130,496)	(212,675)	-	1,378,847

비품	19,765,148	5,503,615	(74,677)	(4,255,773)	3,871,000	24,809,313

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	-	-	-	(3,871,000)	-

합계	24,829,257	6,126,524	(205,173)	(4,468,448)	-	26,282,160

17. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	305,079	(258,998)	(23,634)	22,447

개발비	530,679,109	(447,870,146)	(11,238,672)	71,570,291

회원권 및 가입권	25,072,643	-	(2,858,838)	22,213,805

기타무형자산	188,306,259	(173,003,581)	(38,504)	15,264,174

합계	744,363,090	(621,132,725)	(14,159,648)	109,070,717

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	303,326	(249,502)	(23,634)	30,190

개발비	527,919,245	(437,025,738)	(11,238,672)	79,654,835

회원권 및 가입권	25,072,643	-	(2,294,638)	22,778,005

기타무형자산	186,342,408	(169,582,655)	(38,504)	16,721,249

합계	739,637,622	(606,857,895)	(13,595,448)	119,184,279

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당반기말

상표권	30,190	1,752	-	(9,495)	-	22,447

개발비	79,654,835	5,746,645	(2,986,782)	(10,844,407)	-	71,570,291

회원권 및 가입권	22,778,005	-	(564,200)	-	-	22,213,805

기타무형자산	16,721,249	1,977,443	(13,592)	(3,420,926)	-	15,264,174

합계	119,184,279	7,725,840	(3,564,574)	(14,274,828)	-	109,070,717

(전반기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전반기말

상표권	49,971	10,624	(9,822)	(14,757)	-	36,016

개발비	77,983,612	9,456,258	(1,694,476)	(9,719,561)	(55,000)	75,970,833

회원권 및 가입권	22,671,636	94,800	(46,767)	-	-	22,719,669

기타무형자산	16,417,200	2,482,679	-	(3,951,089)	55,000	15,003,790

합계	117,122,419	12,044,361	(1,751,065)	(13,685,407)	-	113,730,308

18. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	38,373,390	4,265,342	42,638,732

감가상각누계액	(14,267,993)	(2,243,111)	(16,511,104)

장부금액	24,105,397	2,022,231	26,127,628

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	39,222,177	360,436	39,582,613

감가상각누계액	(11,032,921)	(128,243)	(11,161,164)

장부금액	28,189,256	232,193	28,421,449

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당반기말

부동산	28,189,256	9,201,888	(3,104,845)	(10,180,902)	24,105,397

기타	232,193	3,914,090	-	(2,124,052)	2,022,231

합계	28,421,449	13,115,978	(3,104,845)	(12,304,954)	26,127,628

(전반기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전반기말

부동산	36,672,275	7,158,314	(837,124)	(9,592,898)	33,400,567

기타	261,927	3,497,921	-	(1,934,049)	1,825,799

합계	36,934,202	10,656,235	(837,124)	(11,526,947)	35,226,366

19. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	287,047,681	423,390,007

미수수익	99,260,679	103,453,992

종업원대출	2,822,994	3,098,619

보증금	41,361,117	40,494,270

회원권	15,138,637	14,943,836

재보험자산	1,659,641	1,625,850

기타	1,269,896	1,286,637

합계	448,560,645	588,293,211

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000

합계	820,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	5,511,175	-	5,511,175	4,299,136	372,736	3,926,400

(4) 당반기 및 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	1,584,774	-	-	(12,680,047)

(5) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	3,926,400	(2,720,327)	4,305,102	5,511,175

이연법인세부채로의 배부액	(967,466)	670,288	(1,060,777)	(1,357,955)

기타자본구성요소로의 배부액	2,958,934	(2,050,039)	3,244,325	4,153,220

(전반기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	30,459,040	(9,497,614)	(3,182,433)	17,778,993

이연법인세부채로의 배부액	(7,517,292)	2,344,011	785,425	(4,387,855)

기타자본구성요소로의 배부액	22,941,748	(7,153,603)	(2,397,008)	13,391,138

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출 되는 예상최장기간은 2032년 5월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평 가손익 중 만기도래 등으로 2024년 6월 30일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식 될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 1,001백만원입니다.

(7) 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	23,942,833	15,947,449	39,226,649	79,116,931

현금유출	(21,193,760)	(14,891,011)	(36,347,289)	(72,432,060)

순현금흐름	2,749,073	1,056,438	2,879,360	6,684,871

(8) 회사는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화CD)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 회사는 노출된 이자율지표에대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.또한 회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 유지될 것입니다. 만약 회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단 한다면, 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.당반기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	1,308,890	-

사채(*)	CD(3M)	-	300,000,000

합계	1,308,890	300,000,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

21. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당반기말연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

단기차입금

원화	신한은행	3.79~4.10	200,000,000	275,000,000

유동성장기차입금	유진투자증권 등	1.55~4.21	610,000,000	440,000,000

유동화	첼린저삼십이차유동화전문유한회사	1.34	260,845,878	395,342,263

소계	1,070,845,878	1,110,342,263

장기차입금

원화	미즈호은행	5.90	50,000,000	250,000,000

할인어음	유진투자증권 등	1.63~3.30	2,300,000,000	2,600,000,000

유동화	첼린저삼십일차유동화전문유한회사 등	1.34~4.90	3,010,127,442	2,437,057,819

소계	5,360,127,442	5,287,057,819

합계	6,430,973,320	6,397,400,082

22. 사채

당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당반기말연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

단기사채	-	-	350,000,000

유동성사채

원화	1.46~5.61	3,260,000,000	3,120,000,000

사채할인발행차금	(534,556)	(663,098)

소계	3,259,465,444	3,119,336,902

사채

원화	1.54~5.13	7,260,000,000	7,590,000,000

사채할인발행차금	(4,291,777)	(4,378,053)

소계	7,255,708,223	7,585,621,947

합계	10,515,173,667	11,054,958,849

23. 포인트이연수익회사가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립 포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 회사는 카드포인트 제공은 회사가 카드회원에게 고객선택권을 제공한 것이며, 회사는 이에 대하여 본인으로 통제하고 있다고 판단하고 있습니다. 만약, 회사가 가맹점이 고객에게 제공하는 재화나 용역을 제공하도록 주선한다고 판단하여 순액 회계처리를 하는 경우 당반기 영업수익은 153,212백만원 감소하고 영업비용은 153,212백만원 감소합니다.당반기 및 전반기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	180,113,876	154,514,556

수익 이연액	222,492,399	224,028,474

수익 실현액	(219,284,630)	(209,803,603)

기말잔액	183,321,645	168,739,427

24. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

포인트	9,443,251	8,859,632

미사용한도	175,214,553	190,759,443

기타	17,699,422	26,617,327

합계	202,357,226	226,236,402

(3) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	8,859,632	190,759,443	26,617,327	226,236,402

적립 등	16,307,802	-	4,328,576	20,636,378

사용 등	(15,724,183)	(15,544,890)	(13,246,481)	(44,515,554)

기말잔액	9,443,251	175,214,553	17,699,422	202,357,226

(전반기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,855,679	263,006,367	27,936,881	297,798,927

적립 등	18,711,861	6,435,702	2,775,843	27,923,406

사용 등	(18,184,932)	-	(4,481,414)	(22,666,346)

기말잔액	7,382,608	269,442,069	26,231,310	303,055,987

25. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채	27,186,377	27,833,140

현재가치할인차금	(559,421)	(136,434)

장부금액	26,626,956	27,696,706

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,180,902	9,592,898

기타	2,124,052	1,934,049

합계	12,304,954	11,526,947

리스부채에 대한 이자비용	252,148	441,306

소액자산리스료	573,514	610,124

전대리스로 인한 수익	411,250	341,459

금융리스채권에 대한 이자수익	2,559	2,514

당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,179백만원(전반기 : 11,560백만원)입니다.

26. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	4.80%	4.80%

가중평균 임금상승률	3.90%	3.90%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	177,421,955	177,271,795

사외적립자산의 공정가치	(197,956,797)	(198,978,349)

순확정급여자산	20,534,842	21,706,554

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	177,271,795	(198,978,349)	(21,706,554)	161,478,724	(192,683,419)	(31,204,695)

당기근무원가	5,578,280	-	5,578,280	5,179,696	-	5,179,696

이자비용(이자수익)	3,594,976	(3,953,003)	(358,027)	3,962,530	(4,710,302)	(747,772)

관계사 전입	94,300	(79,923)	14,377	-	-	-

소계	186,539,351	(203,011,275)	(16,471,924)	170,620,950	(197,393,721)	(26,772,771)

기여금	-	(4,000,000)	(4,000,000)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(9,117,396)	9,054,478	(62,918)	(5,794,250)	5,784,307	(9,943)

관계사 전출	-	-	-	(53,750)	-	(53,750)

반기말	177,421,955	(197,956,797)	(20,534,842)	164,772,950	(191,609,414)	(26,836,464)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	196,759,718	99.39	197,782,124	99.40

수익증권	966,030	0.49	958,219	0.48

국민연금전환금	231,049	0.12	238,006	0.12

합계	197,956,797	100.00	198,978,349	100.00

한편, 회사는 당반기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

27. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	2,095,291,286	1,903,794,038

미지급비용	217,532,413	232,829,692

예수금	11,146,693	21,679,446

예수보증금	36,867,359	40,901,587

보험부채	1,659,641	1,625,850

기타	24,596,561	6,745,693

합계	2,387,093,953	2,207,576,306

28. 외화자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	-	-	USD	12,238	15,779

외화부채:

미지급금	USD	16,913	23,495	USD	33,760	43,530

29. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

30. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	190,875,238	199,159,766

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	5,511,175	3,926,400

법인세효과	(48,389,613)	(50,040,432)

합계	147,996,800	153,045,734

31. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

이익준비금	269,857,266	243,179,592	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보 보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	2,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	607,328,254	741,290,293	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	5,034,115,389	4,833,034,983

합계	5,916,300,909	5,821,504,868

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 개인정보손해배상 책임준비금회사는 개인정보 보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(4) 신용정보손해배상 책임준비금 회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어,2021년 3월 및 2024년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금회사는 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.1) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기	비고

대손준비금 기초잔액	607,328,254	741,290,293

대손준비금 전입(환입) 예정액	(61,416,364)	(106,146,621)	주주총회 결의 전 금액

대손준비금 기말잔액	545,911,890	635,143,672

2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기	비고

반기순이익	361,572,779	288,021,114

대손준비금 전입(환입) 예정액	(61,416,364)	(106,146,621)	당반기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영 후 조정이익	422,989,143	394,167,735

대손준비금 반영 후 주당조정이익	3,964원	3,694원

32. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	14,458,789	-	-	14,458,789	-	-	-	-	14,458,789

채무증권	44,051	-	-	44,051	-	22,410	-	22,410	21,641

신용판매자산	504,911,249	551,838,062	145,328,955	1,202,078,266	-	180,370,449	-	180,370,449	1,021,707,817

금융상품자산	445,999,201	68,009,761	-	514,008,962	-	249,779,648	-	249,779,648	264,229,314

할부금융자산	6,539,491	425,388	-	6,964,879	-	(567,066)	-	(567,066)	7,531,945

금융리스채권	2,846,817	-	46,964	2,893,781	-	17,772	-	17,772	2,876,009

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	18,062,779	18,062,779	-	-	-	-	18,062,779

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	2,062,057	2,062,057	-	-	865,807	865,807	1,196,250

소계	974,799,598	620,273,211	165,500,755	1,760,573,564	-	429,623,213	865,807	430,489,020	1,330,084,544

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	92,873,445	-	-	92,873,445	(92,873,445)

사채	-	-	-	-	156,559,325	-	-	156,559,325	(156,559,325)

리스부채	-	-	-	-	252,148	-	-	252,148	(252,148)

소계	-	-	-	-	249,684,918	-	-	249,684,918	(249,684,918)

합계	974,799,598	620,273,211	165,500,755	1,760,573,564	249,684,918	429,623,213	865,807	680,173,938	1,080,399,626

손상된 금융상품자산의 이자수익	3,000,657

(전반기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	13,744,733	-	-	13,744,733	-	-	-	-	13,744,733

신용판매자산	512,431,117	527,561,159	158,059,324	1,198,051,600	-	210,976,176	27,218,961	238,195,137	959,856,463

금융상품자산	411,885,172	86,858,926	-	498,744,098	-	233,327,365	-	233,327,365	265,416,733

할부금융자산	7,455,882	1,635,685	-	9,091,567	-	(41,782)	-	(41,782)	9,133,349

금융리스채권	3,357,984	-	46,646	3,404,630	-	(67,116)	-	(67,116)	3,471,746

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	20,166,205	20,166,205	-	-	-	-	20,166,205

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	48,988	48,988	-	-	1,376,567	1,376,567	(1,327,579)

소계	948,874,888	616,055,770	178,321,163	1,743,251,821	-	444,194,643	28,595,528	472,790,171	1,270,461,650

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	83,489,185	-	3	83,489,188	(83,489,188)

사채	-	-	-	-	155,963,598	-	-	155,963,598	(155,963,598)

리스부채	-	-	-	-	441,306	-	-	441,306	(441,306)

소계	-	-	-	-	239,894,089	-	3	239,894,092	(239,894,092)

합계	948,874,888	616,055,770	178,321,163	1,743,251,821	239,894,089	444,194,643	28,595,531	712,684,263	1,030,567,558

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,760,136

33. 수익

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신용판매수익

가맹점수수료	254,040,530	510,077,546	235,632,623	482,473,293

신판이자	247,671,487	504,911,249	258,167,371	512,431,117

연회비	72,555,361	145,328,956	72,110,432	142,365,756

기타	21,125,148	41,760,515	22,127,884	45,087,865

소계	595,392,526	1,202,078,266	588,038,310	1,182,358,031

금융상품수익

현금서비스수익	40,206,210	77,663,203	48,887,890	99,320,863

카드론수익	219,407,970	435,276,657	198,778,288	397,815,339

일반대출수익	503,697	1,040,666	720,786	1,515,825

팩토링수익	12,471	28,436	38,212	92,071

소계	260,130,348	514,008,962	248,425,176	498,744,098

할부금융수익

할부금융수익	3,338,967	6,964,879	3,815,957	7,844,294

리스수익

금융리스수익	1,369,343	2,868,801	1,687,954	3,363,589

운용리스수익	52,510,630	100,834,777	49,217,463	105,396,566

기타리스수익	11,590	24,980	24,671	41,041

소계	53,891,563	103,728,558	50,930,088	108,801,196

합계	912,753,404	1,826,780,665	891,209,531	1,797,747,619

34. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	43,796,634	84,690,687	42,788,781	79,173,428

보험수익	5,079,485	10,750,067	5,892,337	12,555,725

이자수익	7,586,407	15,400,618	7,594,169	14,662,147

배당금수익	-	18,062,780	-	20,166,205

기타영업수익	14,217,882	27,151,714	14,925,836	18,098,540

합계	70,680,408	156,055,866	71,201,123	144,656,045

기타비용

보험비용	1,476,283	3,138,472	1,662,731	3,752,913

기타영업비용	1,693,156	3,484,367	3,541,130	4,720,219

합계	3,169,439	6,622,839	5,203,861	8,473,132

35. 판매비 및 일반관리비

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	72,572,029	153,222,395	82,831,590	169,722,339

영업수수료	39,781,678	79,428,832	48,212,760	99,778,155

마케팅비용	16,825,684	26,739,016	17,149,578	33,377,813

리스비용	43,404,462	83,523,789	41,718,398	90,111,241

업무비용	102,508,458	202,109,407	101,074,261	197,211,676

합계	275,092,311	545,023,439	290,986,587	590,201,224

일반관리비

인건비	82,772,261	162,218,765	68,215,663	138,678,830

복리후생비	14,111,541	28,274,102	13,511,196	27,717,458

감가상각비	2,262,729	4,507,255	2,353,405	4,468,448

무형자산상각비	7,098,084	14,274,828	7,097,071	13,685,407

지급수수료	59,743,507	119,320,201	59,258,942	117,788,647

기타일반관리비	31,930,634	63,909,846	30,752,952	61,331,999

합계	197,918,756	392,504,997	181,189,229	363,670,789

36. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전순이익	488,429,643	383,559,000

법인세비용	126,856,864	95,537,886

유효세율	25.97%	24.91%

37. 주당이익

(1) 기본주당순이익당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	184,159,829	361,572,779	142,771,496	288,021,114

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,726원	3,388원	1,338원	2,699원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 회사의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜. SGI신용정보㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성헤지자산운용㈜,삼성액티브자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사(*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	765,036	735,611	-	1,923,123	6,857,308	2,228,160

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	112,151

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	942,173

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,753,846

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,916,335

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,925,325

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	5,019,232

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,408,957

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,257,573

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	8,240,227

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	12,830,689

삼성카드고객서비스㈜	-	29,567	-	625,331	-	51,540,434

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	3,636	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	29,202	81,000	-	-	7,856,139

한국신용카드결제㈜	76,687	-	-	-	-	2,761,876

기타	삼성증권㈜	14,460	326,574	-	5,715	-	125,034

삼성자산운용㈜	-	162,786	-	43,219	-	2,424

기타	-	217,861	-	54,532	-	15,102

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	462,511	893,726	-	81,702	-	48,929,365

삼성화재해상보험㈜	20,952,150	1,195,649	-	2,278,628	402,529	10,380,166

기타(46개사)	15,190,190	25,763,588	5,947,635	3,793,638	88,410	20,349,906

합계	37,461,034	29,354,564	6,028,635	8,809,524	7,348,247	192,605,114

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당반기 발생한 대손충당금 전입액은 42백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 4,941백만원 및 이자비용 251백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당반기말 사용권자산 16,392백만원 및 리스부채 17,515백만원을 계상하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1),(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	591,560	897,069	-	3,987,370	6,651,100	1,922,515

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,358,285

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,329,218

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,743,756

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,897,823

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,913,072

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	4,990,579

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	6,367,578

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	7,235,792

삼성카드고객서비스㈜	-	27,074	-	597,524	-	52,772,667

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	15,300	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	32,178	108,150	-	-	6,114,971

한국신용카드결제㈜	71,272	-	-	-	-	2,773,831

기타	삼성증권㈜	14,530	455,033	-	2,882	-	109,707

삼성자산운용㈜	-	176,784	-	23,777	-	2,372

기타	-	262,780	-	24,877	-	12,801

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	479,895	1,207,632	-	84,681	-	48,335,168

삼성화재해상보험㈜	20,538,614	1,196,488	-	1,571,195	346,689	11,105,167

기타(45개사)	16,006,804	27,858,514	5,942,623	3,543,063	90,858	24,017,332

합계	37,702,675	32,113,552	6,050,773	9,850,669	7,088,647	180,012,634

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전반기 발생한 대손충당금 환입액은 63백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 4,734백만원 및 이자비용 326백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전반기말 사용권자산 25,309백만원 및 리스부채 26,431백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	441,395	12,151,501	(60,464)	-	20,469	60,847

종속기업	첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	339,011,595	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	446,395,976	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	231,297,718	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,971,330	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,736,071	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,851,055	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	386,358,448	-	-

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	802,351,127	-	-

삼성카드고객서비스㈜	432,020	98,170	(885)	-	-	2,683

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	120,070	-

기타	삼성증권㈜	81,445	1,157,963	(5,815)	-	26,399	1,767

삼성자산운용㈜	28,504	68,837	(194)	-	-	4,690

기타	119,924	157,916	(901)	-	-	57,432

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	671,210	2,735,980	(13,075)	-	18,274,216	1,094,202

삼성전자㈜	39,040,320	17,551,888	(86,843)	-	-	1,811,865

기타(48개사)	19,176,905	24,012,899	(72,921)	-	10,809,009	8,477,928

합계	59,991,723	57,935,154	(241,098)	3,270,973,320	29,250,163	11,511,414

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	734,662	12,595,691	(62,784)	-	18,005	56,856

종속기업	파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	66,662,713	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	-	-	298,022,743	-	-

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	-	-	-	338,873,279	-	-

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	-	-	-	446,203,224	-	-

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	231,195,812	-	-

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	-	-	-	382,929,601	-	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	-	-	-	382,548,073	-	-

파인더제이차유동화전문유한회사	-	-	-	299,828,727	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	-	-	-	386,135,429	-	-

삼성카드고객서비스㈜	1,255,320	2,028,894	(11,291)	-	-	17,805

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	-	75,549	-

기타	삼성증권㈜	161,135	1,304,443	(6,626)	-	77,691	1,967

삼성자산운용㈜	120,769	55,940	(206)	-	-	4,266

기타	116,211	160,951	(907)	-	-	51,819

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	576,838	5,472,252	(26,603)	-	10,965,129	1,371,348

삼성전자㈜	11,506,187	8,656,288	(38,088)	-	6,138	1,730,910

기타(48개사)	19,850,566	20,259,665	(52,698)	-	9,732,077	17,819,947

합계	34,321,688	50,534,124	(199,203)	2,832,399,601	20,874,589	21,054,918

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	801,941,884	-	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	66,666,667	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	-	298,123,429	-	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	95,475	1,898,850

합계	801,941,884	364,790,096	95,475	1,898,850

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 미집행된 금액은 없습니다(주석39 참고).

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	225,692	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	-	-	113,550	660,000

합계	-	-	339,242	660,000

(*) 회사는 출자약정을 제공하고 있으며, 전반기말 현재 미집행된 금액은 202백만원입니다(주석39 참고).

(5) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,560,173	1,454,966

퇴직급여	489,338	632,677

장기종업원급여	1,708,440	1,725,000

합계	3,757,951	3,812,643

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 208,160 백만원 및 208,169백만원입니다.(7) 당반기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예 치된 사외적립자산 금액은 각각 198,871백만원 및 198,740백만원입니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 46건(총금액 1,496백만원)이 있으며, 원고인 사건 1,070건(총금액 166,254백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 회사가 원고인 사건 12건, 피고인 사건 16건이 계류중입니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로판단하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 344,740백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당반기말 현재 신한은행 외 19개 은행과 29,775억원 한도의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 8,642백만원, 코리아크레딧뷰로 2,331백만원의 비용을 인식하였습니다.

4) 회사는 당반기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 모 두 납입 완료되었습니다.

5) 회사는 당반기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스㈜와 고객상담 및 입회심사업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당반기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스㈜에 지급한 지급수수료는 56,690백만원(부가가치세포함된 금액)입니다.

(4) 자산유동화 약정사항

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

40. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 후 2024년 7월 1일부터 2024년 8월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2조 2,600억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.