삼성카드 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제34기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제34기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제33기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제33기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 당반기말 현재 약 995만명 의 신 용카드회원, 219만여 개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

기타	32,599,885	28.14

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도 에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종 속 기 업 및 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	-	-

첼린저제이십일차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	-	-

첼린저제이십이차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	-	-

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	-	-

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(주1)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	-	-

우리은행 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00	80,000,000	80,000,000

신한은행 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00	70,000,000	70,000,000

교보증권 특정금전신탁	특정금전신탁	한국	12월	100.00	50,000,000	50,000,000

소 계	209,808,734	209,808,734

관계기업	㈜올앳(주2)	사업지원 서비스업	한국	12월	30.00	4,909,800	4,909,800

합 계	214,718,534	214,718,534

(주1) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) (주)올앳은 업종을 금융업으로 변경함에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류변경되었습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	30,944,610	16,205,601	14,739,009	50,937,134	2,008,444	2,008,444

첼린저제이십차유동화전문유한회사	115,578,019	116,974,710	(1,396,691)	2,052,611	-	(490,142)

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	228,852,432	232,994,374	(4,141,942)	2,651,778	-	(2,612,916)

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	449,122,700	466,010,255	(16,887,555)	6,417,982	-	(5,718,793)

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	447,771,575	465,987,113	(18,215,538)	5,307,499	-	(8,570,943)

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,768,052	367,011,372	(16,243,320)	3,259,904	-	(12,717,736)

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,785,578	476,296,962	(15,511,384)	1,306,685	-	(15,511,404)

우리은행 특정금전신탁	80,000,000	-	80,000,000	-	-	-

신한은행 특정금전신탁	70,000,000	-	70,000,000	-	-	-

교보증권 특정금전신탁	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-

㈜올앳(주1)	41,193,288	25,680,767	15,512,521	297,200	499,043	499,043

(주1) 2016년 6월 30일 현재의 가결산 요약재무정보입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당반기말	전기말

첼린저제이십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2012.07.20	383,376,004	408,055,106

첼린저제이십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2013.05.03	384,431,299	392,309,177

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.03.20	700,177,402	705,855,538

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2014.09.16	690,422,510	711,606,823

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	567,885,752	573,129,732

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	806,512,436	-

합 계	3,532,805,403	2,790,956,376

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당반기말	전기말

신용판매자산	일시불 및 할부 일부결제금액 이월(리볼빙) 신판	2,864,029,859	2,275,571,080

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	668,775,544	515,385,296

합 계	3,532,805,403	2,790,956,376

회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우유동화증권의 조기상환의무를 부담하도록 하고 있습니다. 한편, 양도한 채권과 관련된 부채는 차입금 등으로 계상하고 있습니다.

5. 부문정보 (1) 일반사항 1) 부문정보회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 현금서비스, 카드론 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스 (나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 신차 및 중고차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 채무면제 및 유예(DCDS), 여행, 웨딩, 쇼핑몰 등의 서비스 제공

2) 측정사항 공시회사는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다. - 영업부문간의 내부거래는 없습니다. - 법인세비용은 영업부문으로 배분하지 않습니다. - 총자산 및 총부채는 영업부문별로 구분하지 아니하며, 금융상품자산은 부문별로 구분합니다.

(2) 부문손익, 부문자산에 관한 정보

(당반기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

부문손익

영업수익(주1)	1,428,617,325	157,661,458	89,075,672	1,675,354,455	(16,540,000)	1,658,814,455

영업비용(주2)	1,031,399,482	145,975,982	68,125,952	1,245,501,416	40,680,919	1,286,182,335

대손전 영업이익	397,217,843	11,685,476	20,949,720	429,853,039	(57,220,919)	372,632,120

대손상각비	129,079,100	4,579,485	(1,787,776)	131,870,809	-	131,870,809

대손후 영업이익	268,138,743	7,105,991	22,737,496	297,982,230	(57,220,919)	240,761,311

전사간접경비	51,469,143	1,740,180	4,011,596	57,220,919	(57,220,919)	-

영업외손익	-	-	-	-	3,663	3,663

법인세비용차감전순이익	216,669,600	5,365,811	18,725,900	240,761,311	3,663	240,764,974

법인세비용	-	-	-	-	57,141,346	57,141,346

반기순이익	216,669,600	5,365,811	18,725,900	240,761,311	(57,137,683)	183,623,628

부문자산

금융자산	15,686,524,953	2,184,622,225	-	17,871,147,178	175,771,977	18,046,919,155

(주1)

사업수익	1,374,757,521	156,558,765	87,583,131	1,618,899,417	(3,589,502)	1,615,309,915

기타수익	53,859,804	1,102,693	1,492,541	56,455,038	(12,950,498)	43,504,540

합 계	1,428,617,325	157,661,458	89,075,672	1,675,354,455	(16,540,000)	1,658,814,455

(주2)

금융비용	125,932,115	21,405,038	-	147,337,153	(8,329,341)	139,007,812

판매비 등	905,467,367	124,570,944	68,125,952	1,098,164,263	49,010,260	1,147,174,523

합 계	1,031,399,482	145,975,982	68,125,952	1,245,501,416	40,680,919	1,286,182,335

(전반기) (단위:천원)

구 분	카드사업	할부리스사업	기 타	합 계	조정사항	공시재무제표

부문손익

영업수익(주1)	1,317,204,047	146,699,742	99,794,006	1,563,697,795	(32,670,000)	1,531,027,795

영업비용(주2)	970,484,545	136,003,776	74,265,010	1,180,753,331	1,048,603	1,181,801,934

대손전 영업이익	346,719,502	10,695,966	25,528,996	382,944,464	(33,718,603)	349,225,861

대손상각비	120,249,131	1,646,272	(407)	121,894,996	-	121,894,996

대손후 영업이익	226,470,371	9,049,694	25,529,403	261,049,468	(33,718,603)	227,330,865

전사간접경비	33,687,597	13,611	17,741	33,718,949	(33,718,949)	-

영업외손익	-	-	-	-	919,714	919,714

법인세비용차감전순이익	192,782,774	9,036,083	25,511,662	227,330,519	920,060	228,250,579

법인세비용	-	-	-	-	55,069,633	55,069,633

반기순이익	192,782,774	9,036,083	25,511,662	227,330,519	(54,149,573)	173,180,946

부문자산

금융자산	14,308,100,152	1,757,986,064	-	16,066,086,216	241,278,859	16,307,365,075

(주1)

사업수익	1,263,640,174	145,839,988	98,890,610	1,508,370,772	(2,788,233)	1,505,582,539

기타수익	53,563,873	859,754	903,396	55,327,023	(29,881,767)	25,445,256

합 계	1,317,204,047	146,699,742	99,794,006	1,563,697,795	(32,670,000)	1,531,027,795

(주2)

금융비용	123,179,527	17,932,708	12,626	141,124,861	277,254	141,402,115

판매비 등	847,305,018	118,071,068	74,252,384	1,039,628,470	771,349	1,040,399,819

합 계	970,484,545	136,003,776	74,265,010	1,180,753,331	1,048,603	1,181,801,934

(3) 지역에 대한 정보

회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 부문자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험 (1) 위험관리정책1) 재무위험요소회사는 재무리스크(위험)와 비재무리스크에 노출되어 있습니다. - 재무리스크: 신용리스크, 유동성성리스크, 시장리스크 - 비재무리스크: 경영리스크, 법률리스크, 평판리스크, 사무리스크, 전산리스크,

정보보호리스크, 재난리스크 등

재무리스크는 리스크관리 규정 및 운영지침에 의거 각 리스크별 관리원칙 및 방법에 따라 관리하고 있습니다.

비재무리스크는 각 리스크별로 관련 부서에 위임하여 관련 규정 및 제반 절차에 따라관리하며, 각 리스크별 관련 부서는 해당 리스크의 발생 가능성을 상시 점검하고 사전 예방조치를 수행하고 있습니다.

2) 위험관리구 조 ① 기본원칙리스크관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 리스크와 수익은 적절한 균형을 이루어야 한다. - 리스크 허용수준은 사업목적 및 전략에 부합되게 결정한다. - 회사의 주요 경영정책은 리스크를 감안하여 수립시행하며 성과평가에는 리스크 를 반영한다.

회사는 리스크관리를 위해 리스크관리 위원회와 리스크관리 전담부서를 운영하고 있습니다. ② 리스크관리 위원회(Risk Management Committee)리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 회사의 리스크관리에 관한 전반적인사항을 지휘·통제하며 이를 효율적으로 수행하기 위하여 산하에 리스크관리실장을 위원장으로 하고 경영진으로 구성된 리스크관리집행위원회를 운영하고 있습니다.

리스크관리위원회는 다음에 관한 사항을 심의·의결하고 있습니다. - 리스크관리 원칙 및 전략 수립

- 부담 가능한 리스크 수준 결정- 주요 리스크에 대한 허용한도 설정

- 리스크 관리 규정 개정 및 폐지

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

③ 리스크관리 전담부서(Risk Management Division)리스크관리 전담부서는 다음과 같은 업무를 수행합니다. - 회사의 리스크관리 정책, 전략, 관리기준 수립 및 관리

- 전사 리스크 모니터링 및 주요 현안 분석

- 리스크 관련 규정, 지침의 관리

- 리스크관리 관련 위원회의 운영 지원

- 리스크관리시스템 운영- 신규사업 리스크 점검

- 기타 리스크관리 업무와 관련, 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회 로부터 지시 받은 업무

(2) 신용위험 1) 개념신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못한데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

2) 관리방법① 신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출합니다.② 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 기준에 따른 경험손실금액 산출 방식 두 가지 방법을 활용합니다.③ 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.④ 리스크관리 전담부서는 회사의 전략적 방향과 리스크 부담능력을 고려하여 총 신용리스크 한도를 결정합니다.

3) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대출미사용약정	7,852,513	8,085,363

신용카드미사용한도	50,767,941,200	48,535,696,912

합 계	50,775,793,713	48,543,782,275

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

4) 영업금융자산 종류별 신용건전성(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	16,764,371,432	16,592,313,982

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	308,532,037	304,397,581

손상된 영업금융자산	221,538,642	222,352,337

합 계	17,294,442,111	17,119,063,900

(주) 신용위험을 발생시키는 기타금융자산은 신용위험에의 노출정도가 주요 영업금융자산 대비 중요하지 않다고 판단하여 공시범위에서 제외하였습니다.

① 연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산의 신용건전성

(당반기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	6,501,644,870	1,588,943,726	445,863,096	37,286,824	8,573,738,516

2등급	1,177,850,221	2,113,126,613	68,060,481	5,790,481	3,364,827,796

3등급	2,606,165,031	783,967,579	96,271,234	791,514,291	4,277,918,135

4등급	153,579,328	274,443,646	4,479,248	294,074	432,796,296

5등급	32,208,822	46,344,624	6,099,728	2,184,768	86,837,942

기타	3,062,383	25,190,364	-	-	28,252,747

합 계	10,474,510,655	4,832,016,552	620,773,787	837,070,438	16,764,371,432

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

1등급	6,465,590,442	1,591,497,346	173,473,791	54,813,258	8,285,374,837

2등급	1,150,597,998	2,045,546,291	42,264,709	8,828,656	3,247,237,654

3등급	2,892,350,114	723,754,833	74,638,962	887,194,683	4,577,938,592

4등급	132,226,756	245,664,343	4,394,362	426,267	382,711,728

5등급	26,423,564	38,937,038	8,279,144	3,657,866	77,297,612

기타	2,863,606	17,127,113	-	1,762,840	21,753,559

합 계	10,670,052,480	4,662,526,964	303,050,968	956,683,570	16,592,313,982

회사는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 5등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

② 연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산의 연 령분석

(당반기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	140,483,760	101,718,687	9,610,145	15,516,828	267,329,420

연체2회차	15,258,329	22,643,636	859,151	2,441,501	41,202,617

합 계	155,742,089	124,362,323	10,469,296	17,958,329	308,532,037

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체1회차	143,214,502	90,868,179	8,579,206	21,986,427	264,648,314

연체2회차	15,917,383	20,712,765	1,069,984	2,049,135	39,749,267

합 계	159,131,885	111,580,944	9,649,190	24,035,562	304,397,581

③ 손상된 영업금융자산의 정보(당반기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	45,881,381	154,749,532	2,501,293	18,406,436	221,538,642

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

최대노출정도	43,850,600	153,853,947	3,823,091	20,824,699	222,352,337

④ 신용건전성별 대손충당금(당반기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	40,201,560	138,797,892	5,469,983	3,834,465	188,303,900

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	12,476,591	21,889,746	716,400	410,017	35,492,754

손상된 영업금융자산	39,416,433	106,385,921	1,251,850	8,990,177	156,044,381

합 계	92,094,584	267,073,559	7,438,233	13,234,659	379,841,035

(전기말) (단위:천원)

구 분	신용판매자산	금융상품자산	할부금융자산	금융리스채권	합 계

연체되지 않고 손상되지 않은 영업금융자산	34,574,766	133,583,032	5,218,203	5,129,071	178,505,072

연체되었으나 손상되지 않은 영업금융자산	11,559,766	20,145,485	826,723	464,748	32,996,722

손상된 영업금융자산	37,015,621	105,882,298	2,185,501	6,683,591	151,767,011

합 계	83,150,153	259,610,815	8,230,427	12,277,410	363,268,805

⑤ 손 상되었다고 개별적으로 결정한 영업금융자산 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 영업금융자산은 다음과 같으며, 회사는 회수가능가액을 합리적으로 추정하여 장부금액으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권원금	대손충당금	장부금액

신용판매자산	주식회사 웅진홀딩스	336,112	(306,687)	29,425

(주1) 전기말 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 주식회사 웅진홀딩스 신용판매자산은 당반기중 조기상환이 완료되어 당반기말 현재 장부금액이 존재하지 않습니다.

(3) 유동성위험 1) 개념자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 또는 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.

2) 관리방법① 유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지합니다. 이를 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을 관리합니다.② 카드자산은 표면 만기가 단기라 하더라도 사실상 매월 반복적으로 거래가 발생함을 감안하여 장기자산으로 인식하고 장기 조달계획을 수립합니다. ③ 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에 대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

3) 부채의 만기분석(당반기말) (단위:천원)

구 분	즉시 지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

대출미사용약정	7,852,513	-	-	-	-	-	7,852,513

신용카드미사용한도	50,767,941,200	-	-	-	-	-	50,767,941,200

차입금(원금)	-	115,512,983	186,445,910	1,016,804,499	911,224,995	76,340,764	2,306,329,151

차입금(이자)	-	4,752,059	12,900,267	21,875,142	8,985,798	77,101	48,590,367

사채(원금)	-	760,000,000	870,000,000	3,588,000,000	2,240,000,000	390,000,000	7,848,000,000

사채(이자)	-	51,646,350	138,302,050	255,083,991	73,387,947	12,287,175	530,707,513

파생상품부채	-	1,073,050	3,422,807	5,383,906	1,266,140	-	11,145,903

기타금융부채	-	1,743,079,096	73,274,271	76,700,424	8,542,230	-	1,901,596,021

합 계	50,775,793,713	2,676,063,538	1,284,345,305	4,963,847,962	3,243,407,110	478,705,040	63,422,162,668

(전기말) (단위:천원)

구 분	즉시 지급	3개월 미만	3개월~1년	1~3년	3~5년	5년 초과	합 계

대출미사용약정	8,085,363	-	-	-	-	-	8,085,363

신용카드미사용한도	48,535,696,912	-	-	-	-	-	48,535,696,912

차입금(원금)	-	50,000,000	230,170,394	1,111,218,598	291,099,609	-	1,682,488,601

차입금(이자)	-	13,315	49,338,470	58,329,500	2,163,752	-	109,845,037

사채(원금)	-	1,120,000,000	1,040,000,000	2,618,000,000	2,570,000,000	680,000,000	8,028,000,000

사채(이자)	-	56,385,372	106,545,920	235,096,400	102,286,000	17,797,050	518,110,742

파생상품부채	-	1,162,050	3,093,269	4,567,454	303,725	11,265	9,137,763

기타금융부채	-	1,831,251,484	41,105,268	92,203,999	7,318,761	-	1,971,879,512

합 계	48,543,782,275	3,058,812,221	1,470,253,321	4,119,415,951	2,973,171,847	697,808,315	60,863,243,930

(4) 시장위험 1) 개념 시장위험은 금융시장에서 금리, 주가, 환율 등 자산가격의 불리한 변동으로 인하여 시장성 자산의 가치가 감소할 가능성을 말합니다. 금리변동위험은 자산, 부채간만기 및 금리 개정조건 불일치 등으로 시중금리의 변동에 따라 순이자 또는 순자산 가치의 하락 가능성을 말합니다. 주가변동위험은 주가변동에 따라 시장성 자산의 가치가 하락할 가능성을 말합니다. 환율변동위험은 환율 변동에 따라 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

2) 관리방법① 금리변동위험 ㉠ 관리자산 기준으로 금리VaR를 일정 수준내에서 유지하며, 이를 위해 조달금리 개정구조 등을 관리. 단, 금리VaR는 Roll-over 등을 반영한 실제 금리개정주기를 기준으로 산출

㉡ 시장금리의 인상 및 인하에 대한 손익 영향도를 주기적으로 측정

㉢ 금리변동위험 관리를 위한 Hedge 목적의 파생상품을 거래

㉣ 금리변동위험에 대한 중장기적 Hedge 정책은 반드시 승인을 받도록 하고,

파생상품은 위험회피 목적으로만 거래

② 주가변동위험 ㉠ 관리자산 기준으로 금리VaR를 일정 수준내에서 유지하며, 이를 위해 조달금리 개정구조 등을 관리. 단, 금리VaR는 Roll-over 등을 반영한 실제 금리개정주기를 기준으로 산출

㉡ 시장금리의 인상 및 인하에 대한 손익 영향도를 주기적으로 측정

㉢ 금리변동위험 관리를 위한 Hedge 목적의 파생상품을 거래

㉣ 금리변동위험에 대한 중장기적 Hedge 정책은 반드시 승인을 받도록 하고,

파생상품은 위험회피 목적으로만 거래3) 금리 VaR

(당반기말) (단위:천원)

구 분	평 균	최 대	최 소	기 말

금리VaR	22,720,102	56,491,409	4,993,602	34,022,178

(전기말) (단위:천원)

구 분	평 균	최 대	최 소	기 말

금리VaR	24,330,079	54,533,055	3,725,326	17,039,387

4) 주가변동위험 회사는 당반기말 현재 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말현재 상장주식의 공정가치는 각각 193,522백만원 및 207,063백만원입니다(주석 10참고). 한편, 당반기말 및 전기말 현재 시장성있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,467백만원 및 1,570백만원입니다.

5) 환위험 관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당반기말 현재 회사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않으므로 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 자본관리 회사(여신전문금융회사)는 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

회사는 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

조정자기자본	6,535,180,129	6,557,679,275

조정총자산	18,010,743,525	17,755,931,841

조정자기자본비율	36.28%	36.93%

7. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	10,566,452,277	10,560,508,591	10,771,967,555	10,764,867,721

금융상품자산	4,847,113,899	4,854,911,196	4,672,756,342	4,675,411,028

할부금융자산	634,158,887	622,481,079	303,993,864	299,882,913

금융리스채권	865,494,125	871,328,884	989,554,217	994,579,221

기타금융자산	262,030,178	261,696,062	207,576,620	203,439,998

합 계	17,175,249,366	17,170,925,812	16,945,848,598	16,938,180,881

금융부채	차입금	2,306,329,151	2,346,246,209	1,682,488,602	1,698,806,640

사채	7,843,885,994	8,002,313,476	8,023,812,460	8,105,207,027

기타금융부채	1,891,208,723	1,892,835,088	1,960,430,277	1,961,295,874

합 계	12,041,423,868	12,241,394,773	11,666,731,339	11,765,309,541

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품에 대해 원가법으로 평가하고 있는 부분은 공정가치를 산출할 수 없어 상기 표에서 제외되어 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA 수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	193,522,110	-	238,676,512	432,198,622

금융부채	파생상품부채	-	10,222,675	-	10,222,675

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	매도가능금융자산	207,062,873	-	243,586,312	450,649,185

금융부채	파생상품부채	-	8,219,928	-	8,219,928

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있습니다. 수준 3으로 분류된 비상장주식은 가장 최근의 독립된 외부평가기관의 평가 결과를 활용하였습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입 등	매도 등	수준간대체	기말금액

매도가능금융자산	243,586,312	-	-	-	(4,909,800)	-	238,676,512

(전반기) (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입 등	매도 등	수준간대체	기말금액

매도가능금융자산	162,736,772	-	24,219,096	-	-	-	186,955,868

8. 범 주별 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당반기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	336,183,264	-	-	-	336,183,264

예치금	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000

유가증권	-	-	-	435,486,525	-	435,486,525

신용판매자산	-	10,566,452,277	-	-	-	10,566,452,277

금융상품자산	-	4,847,113,899	-	-	-	4,847,113,899

할부금융자산	-	634,158,887	-	-	-	634,158,887

금융리스채권	-	865,494,125	-	-	-	865,494,125

기타금융자산	-	262,030,178	-	-	-	262,030,178

합 계	-	17,611,432,630	-	435,486,525	-	18,046,919,155

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	334,733,681	-	-	-	334,733,681

예치금	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000

유가증권	-	-	-	454,034,927	-	454,034,927

신용판매자산	-	10,771,967,555	-	-	-	10,771,967,555

금융상품자산	-	4,672,756,342	-	-	-	4,672,756,342

할부금융자산	-	303,993,864	-	-	-	303,993,864

금융리스채권	-	989,554,217	-	-	-	989,554,217

기타금융자산	-	207,576,620	-	-	-	207,576,620

합 계	-	17,380,582,279	-	454,034,927	-	17,834,617,206

(2) 금 융부채(당반기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	-	2,306,329,151	-	2,306,329,151

사채	-	7,843,885,994	-	7,843,885,994

파생상품부채	-	-	10,222,675	10,222,675

기타금융부채	-	1,891,208,723	-	1,891,208,723

합 계	-	12,041,423,868	10,222,675	12,051,646,543

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	-	1,682,488,602	-	1,682,488,602

사채	-	8,023,812,460	-	8,023,812,460

파생상품부채	-	-	8,219,928	8,219,928

기타금융부채	-	1,960,430,277	-	1,960,430,277

합 계	-	11,666,731,339	8,219,928	11,674,951,267

(3) 주 요 금 융자 산의 만기분석(단위:천원)

구분	상품구분	당반기말	전기말

1년미만	1년이상	합 계	1년미만	1년이상	합 계

원금	신용판매자산	10,292,710,319	383,423,806	10,676,134,125	10,541,816,797	331,218,167	10,873,034,964

금융상품자산	3,970,846,074	1,140,282,333	5,111,128,407	3,824,137,096	1,103,824,760	4,927,961,856

할부금융자산	212,757,991	420,986,385	633,744,376	141,715,816	174,807,433	316,523,249

금융리스채권	414,572,561	464,002,868	878,575,429	423,303,917	578,239,913	1,001,543,830

소 계	14,890,886,945	2,408,695,392	17,299,582,337	14,930,973,626	2,188,090,273	17,119,063,899

이자	신용판매자산	66,229,525	20,734,314	86,963,839	59,767,321	16,802,369	76,569,690

금융상품자산	403,736,173	121,054,200	524,790,373	389,360,642	121,116,905	510,477,547

할부금융자산	25,152,500	32,128,539	57,281,039	12,238,333	12,678,425	24,916,758

금융리스채권	25,331,482	17,400,900	42,732,382	31,113,826	23,902,642	55,016,468

소 계	520,449,680	191,317,953	711,767,633	492,480,122	174,500,341	666,980,463

합 계	15,411,336,625	2,600,013,345	18,011,349,970	15,423,453,748	2,362,590,614	17,786,044,362

9. 현금및예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	28,274	16,658

보통예금 등	-	136,154,990	134,717,023

MMF	1.40	150,000,000	200,000,000

기타	1.40~1.45	50,000,000	-

소 계	336,183,264	334,733,681

예치금

정기예금	1.44 ~ 1.70	100,000,000	100,000,000

합 계	436,183,264	434,733,681

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당반기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

10. 유가 증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 유가증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	435,486,525	454,034,927

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	35,638,198	4,647,344	40,571,910

㈜제일기획	3.04	22,817,340	59,150,000	22,817,340	72,450,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	78,306,480	16,206,828	72,288,482

한국기업평가㈜	1.32	420,112	2,472,659	420,112	3,024,806

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,081	6,349,755	880,081	9,446,297

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	8,875,984	442,370	9,281,378

㈜옴니텔	4.67	2,344,072	2,729,034	-	-

소 계	47,758,147	193,522,110	45,414,075	207,062,873

비상장주식	르노삼성자동차㈜(주1)	19.90	87,560,000	235,238,696	87,560,000	235,238,696

㈜올앳(주1,2)	-	-	-	1,500,000	4,909,800

㈜마이비(주1)	1.25	1,080,000	1,110,312	1,080,000	1,110,312

코리아크레딧뷰로㈜(주1)	3.40	1,700,000	2,327,504	1,700,000	2,327,504

SG신용정보㈜	15.00	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

㈜에치에프알	0.73	200,000	200,000	200,000	200,000

세일신용정보㈜	10.20	510,000	510,000	510,000	510,000

한마음금융㈜	-	696,714	330,837	1,393,428	661,676

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.46	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	93,760,680	241,731,315	95,957,394	246,971,954

채무증권	더원엠앤씨㈜	233,000	233,000	-	-

기타	출자금	100	100	100	100

합 계	141,751,927	435,486,525	141,371,569	454,034,927

(주1) 회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관(삼덕회계법인, 한국자산평가)의 가장 최근의 평가결과를 사용하여 공정가치로 평가하였습니다.
(주2) (주)올앳은 업종을 금융업으로 변경함에 따라 의결권 행사 제외대상(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조)에 포함되지 않아 당기부터 관계기업투자로 분류되었습니다.

11. 대여금 및 수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

신용판매자산	채권원금	10,676,134,125	10,873,034,964

이연대출부대손익	6,418,153	5,674,475

현재가치할인차금	(24,005,417)	(23,591,731)

대손충당금	(92,094,584)	(83,150,153)

소 계	10,566,452,277	10,771,967,555

금융상품자산	채권원금	5,111,128,407	4,927,961,856

이연대출부대손익	3,097,813	4,473,222

현재가치할인차금	(38,762)	(67,921)

대손충당금	(267,073,559)	(259,610,815)

소 계	4,847,113,899	4,672,756,342

할부금융자산	채권원금	633,744,376	316,523,249

이연대출부대손익	14,894,593	4,914,055

현재가치할인차금	(7,041,849)	(9,213,014)

대손충당금	(7,438,233)	(8,230,426)

소 계	634,158,887	303,993,864

금융리스채권	채권원금	878,575,429	1,001,543,830

이연대출부대손익	153,355	287,797

대손충당금	(13,234,659)	(12,277,410)

소 계	865,494,125	989,554,217

기타금융자산	채권원금	278,982,529	225,485,814

현재가치할인차금	(1,096,342)	(1,332,831)

대손충당금	(15,856,009)	(16,576,363)

소 계	262,030,178	207,576,620

합 계	17,175,249,366	16,945,848,598

(2) 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

개별평가	집합평가	합 계	개별평가	집합평가	합 계

기초잔액	306,687	379,538,480	379,845,167	375,883	354,266,298	354,642,181

(±)당기순전입액	-	127,520,785	127,520,785	(69,196)	118,825,090	118,755,894

(+)상각채권회수에 따른 증가	-	59,570,715	59,570,715	-	49,992,510	49,992,510

(-)당기중 대손처리액	-	183,401,887	183,401,887	-	173,516,900	173,516,900

(±)기타 증감액	(306,687)	12,468,951	12,162,264	-	8,231,198	8,231,198

기말잔액	-	395,697,044	395,697,044	306,687	357,798,196	358,104,883

12. 신용판매자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채 권 원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

일시불	4,387,920,862	4,649,665,898

할부	4,979,249,833	4,975,447,066

기타	1,308,963,430	1,247,922,000

합 계	10,676,134,125	10,873,034,964

13. 금융상품자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,092,042,041	1,064,861,837

장기카드대출(카드론)	3,871,342,135	3,694,084,125

일반대출	122,732,109	151,930,860

팩토링자산	25,012,122	17,085,034

합 계	5,111,128,407	4,927,961,856

14. 할부금융자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자동차	517,001,516	161,945,944

전자	23,816,568	22,987,889

내구재	74,853,718	98,314,540

산업재 등	18,072,574	33,274,876

합 계	633,744,376	316,523,249

15. 금융리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	434,703,429	419,249,050	450,756,819	434,355,243

1년 초과 5년 이내	488,001,424	454,339,507	611,663,790	565,713,544

합 계	922,704,853	873,588,557	1,062,420,609	1,000,068,787

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미실현이자수익	49,269,651	62,639,619

16. 운용리스자 산

(1) 당반기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	743,280,464	634,058,154

감가상각누계액	(173,091,727)	(144,076,202)

손상차손누계액	(3,119,928)	(3,630,870)

장부금액	567,068,809	486,351,082

(2) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	135,146,965	110,472,275

1년 초과 5년 이내	136,611,304	128,485,025

5년 초과	3,702	-

합 계	271,761,971	238,957,300

17. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	1,886,091	(1,099,416)	786,675

비품	224,956,359	(149,051,408)	75,904,951

건설중인자산	1,142,560	-	1,142,560

합 계	227,985,010	(150,150,824)	77,834,186

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	2,423,443	(1,382,668)	1,040,775

비품	228,221,481	(150,538,382)	77,683,099

건설중인자산	9,794,920	-	9,794,920

합 계	240,439,844	(151,921,050)	88,518,794

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체	당반기말

차량운반구	1,040,775	-	(104,751)	(149,349)	-	786,675

비품	77,683,099	1,146,900	(2,518)	(12,717,450)	9,794,920	75,904,951

건설중인자산	9,794,920	1,142,560	-	-	(9,794,920)	1,142,560

합 계	88,518,794	2,289,460	(107,269)	(12,866,799)	-	77,834,186

(전반기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체	전반기말

차량운반구	1,190,645	109,812	(46,379)	(204,741)	-	1,049,337

비품	39,379,698	13,139,265	(97,773)	(9,833,112)	38,800,063	81,388,141

건설중인자산	39,102,726	5,262,801	-	-	(38,800,063)	5,565,464

합 계	79,673,069	18,511,878	(144,152)	(10,037,853)	-	88,002,942

18. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	218,727	(180,782)	-	37,945

개발비	359,568,681	(178,744,648)	-	180,824,033

회원권 및 가입권	23,011,026	-	(1,460,896)	21,550,130

기타무형자산	115,603,809	(68,611,533)	-	46,992,276

합 계	498,402,243	(247,536,963)	(1,460,896)	249,404,384

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	220,913	(174,162)	-	46,751

개발비	341,665,272	(153,483,111)	-	188,182,161

회원권 및 가입권	23,011,026	-	(1,460,896)	21,550,130

기타무형자산	102,634,964	(61,373,995)	-	41,260,969

합 계	467,532,175	(215,031,268)	(1,460,896)	251,040,011

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당반기말

상표권	46,751	1,931	(441)	(10,296)	-	37,945

개발비	188,182,161	20,800,958	-	(25,261,536)	(2,897,550)	180,824,033

회원권 및 가입권	21,550,130	-	-	-	-	21,550,130

기타무형자산	41,260,969	10,542,131	-	(7,708,374)	2,897,550	46,992,276

합 계	251,040,011	31,345,020	(441)	(32,980,206)	-	249,404,384

(전반기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전반기말

상표권	46,442	15,617	-	(10,713)	-	51,346

개발비	168,902,580	60,746,851	(735,533)	(15,821,731)	(20,522,378)	192,569,789

회원권 및 가입권	21,550,130	-	-	-	-	21,550,130

기타무형자산	18,476,919	10,701,650	(90,860)	(5,579,794)	20,522,378	44,030,293

합 계	208,976,071	71,464,118	(826,393)	(21,412,238)	-	258,201,558

19. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	120,029,347	68,741,872

미수수익	67,342,281	65,744,874

종업원대출	2,827,752	3,403,218

보증금	47,793,967	46,071,436

회원권	18,564,774	18,296,032

재보험자산	3,956,535	3,806,732

기타	1,515,522	1,512,456

합 계	262,030,178	207,576,620

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름위험회피	한국스탠다드차타드은행	2012.10 ~ 2017.04	10,000,000

신한은행	2012.12 ~ 2016.12	20,000,000

신한은행	2013.06 ~ 2017.06	10,000,000

신한은행	2013.06 ~ 2017.06	10,000,000

신한은행	2013.07 ~ 2017.07	20,000,000

국민은행	2013.07 ~ 2017.01	30,000,000

신한은행	2013.07 ~ 2017.07	20,000,000

신한은행	2013.07 ~ 2016.07	10,000,000

국민은행	2013.07 ~ 2016.07	20,000,000

국민은행	2013.07 ~ 2018.04	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2018.10	10,000,000

신한은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

국민은행	2013.10 ~ 2018.10	20,000,000

하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

하나은행	2014.02 ~ 2019.02	10,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

합 계	390,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	-	10,222,675	(10,222,675)	-	8,219,928	(8,219,928)

(4) 당반기 및 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(2,002,747)	-	-	(1,160,101)

(5) 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	4,725,093	5,065,669	2,179,177	11,969,939

현금유출	(9,220,950)	(10,449,575)	(3,445,317)	(23,115,842)

순현금흐름	(4,495,857)	(5,383,906)	(1,266,140)	(11,145,903)

21. 보험계약

(1) 당반기말 현재 보험계약 측정을 위한 가정은 다음과 같습니다.

회사가 제공하는 서비스 중 보험계약의 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 상품

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,199,582	1,756,953	3,956,535	2,199,582	1,756,953	3,956,535

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,069,934	1,736,798	3,806,732	2,069,934	1,736,798	3,806,732

(3) 당반기 및 전반기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	26,175,471	3,500,541	149,803	29,825,815	3,580,146	3,500,541	149,803	7,230,490

(전반기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	29,779,029	3,241,548	143,785	33,164,362	3,665,517	3,241,548	143,785	7,050,850

22. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

단기차입금

원화	KEB하나은행	-	-	50,000,000

유동성장기차입금

유동화	첼린저이십차유동화전문유한회사 등	2.22~3.00	310,559,651	230,899,762

장기차입금

할인어음	KTB투자증권 등	1.84~1.88	330,000,000	-

유동화	첼린저이십일차유동화전문유한회사 등	1.43 ~ 2.79	1,665,769,500	1,401,588,840

소 계	1,995,769,500	1,401,588,840

합 계	2,306,329,151	1,682,488,602

23. 사채

당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

전자단기사채	1.39~1.53	470,000,000	1,000,000,000

유동성사채

원화	1.68~4.67	1,160,000,000	1,160,000,000

사채할인발행차금	(226,376)	(241,260)

소 계	1,159,773,624	1,159,758,740

사채

원화	1.65~4.86	6,218,000,000	5,868,000,000

사채할인발행차금	(3,887,630)	(3,946,280)

소 계	6,214,112,370	5,864,053,720

합 계	7,843,885,994	8,023,812,460

24. 포인트이연수익

회사 부담포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당반기 및 전반기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	130,615,876	119,725,974

수익 이연액	145,223,552	137,838,472

수익 실현액	(141,719,109)	(132,184,484)

기말잔액	134,120,319	125,379,962

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.2) 미사용한도충당부채: 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송, 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 및 구조조정충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,205,258	64,283,093	39,861,045	120,349,396

충당부채 전입	14,839,208	4,350,025	2,756,780	21,946,013

사용으로 인한 환입	(15,746,003)	-	(21,782,817)	(37,528,820)

기말잔액	15,298,463	68,633,118	20,835,008	104,766,589

(전반기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	16,965,922	52,067,428	4,014,845	73,048,195

충당부채 전입	17,000,987	3,139,104	935,771	21,075,862

사용으로 인한 환입	(15,448,019)	-	(2,713,995)	(18,162,014)

기말잔액	18,518,890	55,206,532	2,236,621	75,962,043

26. 퇴직 급 여제 도 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분 한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.00%	3.00%

가중평균 임금상승율	3.43%	3.43%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	157,478,001	163,499,433

사외적립자산의 공정가치	(105,632,253)	(118,404,945)

순확정급여부채	51,845,748	45,094,488

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	163,499,433	(118,404,945)	45,094,488	157,235,828	(119,680,867)	37,554,961

당기근무원가	7,402,829	-	7,402,829	7,862,689	-	7,862,689

이자비용(이자수익)	2,359,501	(1,667,233)	692,268	2,885,101	(2,150,381)	734,720

소 계	173,261,763	(120,072,178)	53,189,585	167,983,618	(121,831,248)	46,152,370

기여금	-	-	-	-	(12,000,000)	(12,000,000)

제도에서 지급한 금액	(15,783,762)	14,439,925	(1,343,837)	(7,044,406)	6,013,026	(1,031,380)

관계사 전입	-	-	-	-	-	-

반기말	157,478,001	(105,632,253)	51,845,748	160,939,212	(127,818,222)	33,120,990

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	105,272,711	99.64	117,989,652	99.65

국민연금전환금	359,542	0.36	415,293	0.35

합 계	105,632,253	100.00	118,404,945	100.00

(6) 당반기말 현재 임금인상율과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승율	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무	176,503,617	151,827,673	151,825,494	176,779,116

한편, 회사는 사외적립자산 전액을 원리금보장형상품에 전액 투자하고 있으며, 자산부채대응전략을 시행하고 있지 않습니다.

27. 기타금융부 채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	1,570,359,116	1,623,519,676

미지급비용	130,470,746	133,160,144

예수금	31,499,134	33,402,105

예수보증금	147,522,794	161,521,023

보험부채	3,956,535	3,806,732

기타	7,400,398	5,020,597

합 계	1,891,208,723	1,960,430,277

28. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주)	614,794,455	614,794,455

(주) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(6,180,715)	(6,180,715)

합 계	1,935,649,016	1,935,649,016

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 458,196주입니다.

29. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	294,900,475	314,195,106

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(10,222,675)	(8,219,928)

법인세효과	(68,892,028)	(74,045,993)

합 계	215,785,772	231,929,185

30. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

이익준비금	105,711,849	88,401,744	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

미처분이익잉여금(주)	3,827,136,792	3,833,924,311

합 계	3,933,848,641	3,923,326,055

(주) 회사는 여신전문금융업감독규정에 따라 당반기말 및 전기말 현재 599,065백만원 및 576,591백만원을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손준비금 기초잔액	576,591,009	531,131,388

대손준비금 전입(환입)액	22,473,622	(2,869,306)

대손준비금 기말잔액	599,064,631	528,262,082

2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기	비 고

반기순이익	183,623,628	173,180,946

대손준비금 적립액(환입액)	22,473,622	(2,869,306)	당반기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 적립후 순이익	161,150,006	176,050,252

대손준비금 적립후 주당순이익	1,396원	1,526원

31. 금융상품 범주별 순손익

당반기 및 전반기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	기타비용	합 계

자산	대여금 및 수취채권	예치금	1,571,927	-	-	1,571,927	-	-	-	1,571,927

신용판매자산	204,560,569	697,240,314	70,487,770	972,288,653	-	29,450,752	29,450,752	942,837,901

금융상품자산	310,413,121	88,090,872	-	398,503,993	-	184	184	398,503,809

할부금융자산	12,901,067	391,146	-	13,292,213	-	-	-	13,292,213

금융리스채권	27,081,997	-	701,718	27,783,715	-	-	-	27,783,715

매도가능 금융자산	유가증권(주식)	-	-	29,798,639	29,798,639	-	-	-	29,798,639

소 계	556,528,681	785,722,332	100,988,127	1,443,239,140	-	29,450,936	29,450,936	1,413,788,204

부채	상각후원가 측정금융부채	차입금	-	-	8,544,471	8,544,471	24,463,889	852,747	25,316,636	(16,772,165)

사채	-	-	-	-	114,543,923	-	114,543,923	(114,543,923)

소 계	-	-	8,544,471	8,544,471	139,007,812	852,747	139,860,559	(131,316,088)

합 계	556,528,681	785,722,332	109,532,598	1,451,783,611	139,007,812	30,303,683	169,311,495	1,282,472,116

손상된 금융상품자산의 이자수익	4,588,241

(전반기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	기타비용	합 계

자산	대여금 및수취채권	예치금	2,167,027	-	-	2,167,027	-	-	-	2,167,027

신용판매자산	197,028,631	634,837,637	60,027,779	891,894,047	-	34,528,581	34,528,581	857,365,466

금융상품자산	277,534,421	89,825,652	-	367,360,073	-	-	-	367,360,073

할부금융자산	12,887,907	300,544	-	13,188,451	-	-	-	13,188,451

금융리스채권	37,100,134	-	1,433,374	38,533,508	-	-	-	38,533,508

매도가능 금융자산	유가증권(주식)	-	-	12,421,574	12,421,574	-	-	-	12,421,574

소 계	526,718,120	724,963,833	73,882,727	1,325,564,680	-	34,528,581	34,528,581	1,291,036,099

부채	상각후원가 측정금융부채	차입금	-	-	7,253,179	7,253,179	21,350,159	771,696	22,121,855	(14,868,676)

사채	-	-	-	-	120,051,956	-	120,051,956	(120,051,956)

소 계	-	-	-	7,253,179	7,253,179	141,402,115	771,696	142,173,811

합 계	526,718,120	724,963,833	81,135,906	1,332,817,859	141,402,115	35,300,277	176,702,392	1,156,115,467

손상된 금융상품자산의 이자수익	5,279,865

32. 수익

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

신용판매수익

가맹점수수료	334,754,453	655,604,469	315,225,889	614,707,798

신판이자	101,873,425	204,560,569	99,084,820	199,677,299

연회비	36,159,115	70,487,770	30,251,128	60,027,779

기타	26,455,526	41,635,846	9,339,121	17,481,171

소 계	499,242,519	972,288,654	453,900,958	891,894,047

금융수익

현금서비스수익	55,570,276	111,060,486	56,152,830	114,509,940

카드론수익	142,343,588	281,939,961	124,768,576	246,739,268

일반대출수익	2,296,647	4,890,398	2,745,535	5,887,317

팩토링수익	351,177	613,147	90,189	223,548

소 계	200,561,688	398,503,993	183,757,130	367,360,073

할부금융수익

할부금융수익	7,058,118	13,292,213	5,976,499	13,188,451

소 계	7,058,118	13,292,213	5,976,499	13,188,451

리스수익

금융리스수익	13,353,957	27,552,990	18,713,730	38,533,508

운용리스수익	55,499,656	112,237,403	46,904,975	92,135,273

기타리스수익	15,922	230,726	40,496	115,625

소 계	68,869,535	140,021,119	65,659,201	130,784,406

합 계	775,731,860	1,524,105,978	709,293,788	1,403,226,977

33. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

사업수수료수익	30,711,346	61,378,121	34,331,774	69,191,200

보험수익	14,504,680	29,825,815	16,592,426	33,164,362

이자수익	1,312,815	2,291,113	1,633,616	3,830,009

배당금수익	-	26,159,380	-	11,856,505

기타영업수익	1,516,828	2,870,317	970,248	1,940,495

합 계	48,045,669	122,524,746	53,528,064	119,982,571

기타비용

보험비용	3,576,290	7,230,490	3,617,421	7,050,850

34. 판매비 및 일반관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

서비스비용	143,672,208	274,905,975	121,423,883	236,927,352

영업수수료	53,661,873	106,312,286	53,052,985	104,462,318

마케팅비용	74,534,703	129,140,584	58,197,791	107,961,496

리스비용	53,540,648	110,278,413	47,585,080	95,665,159

업무비용	75,266,864	156,465,009	75,179,427	149,388,219

합 계	400,676,296	777,102,267	355,439,166	694,404,544

일반관리비

인건비	66,088,461	129,045,301	61,992,887	122,682,030

복리후생비	11,447,986	23,032,831	10,297,512	22,356,124

감가상각비	6,486,821	12,866,799	5,611,274	10,037,853

무형자산상각비	16,549,373	32,980,206	13,441,376	21,412,238

지급수수료	50,707,913	99,871,815	48,467,733	96,867,424

기타일반관리비	32,488,163	64,192,066	32,029,042	64,817,061

합 계	183,768,717	361,989,018	171,839,824	338,172,730

35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	240,744,062	228,250,579

법인세비용	57,136,745	55,069,633

유효세율	23.73%	24.13%

36. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주)

구 분	주식수	기간	가중치	가중주식수

보통주 전기이월	115,858,891	1.1 ~ 6.30	182/182	115,858,891

자기주식 전기이월	(458,196)	1.1 ~ 6.30	182/182	(458,196)

합 계	115,400,695

(전반기) (단위:주)

구 분	주식수	기간	가중치	가중주식수

보통주 전기이월	115,858,891	1.1 ~ 6.30	181/181	115,858,891

자기주식 전기이월	(458,196)	1.1 ~ 6.30	181/181	(458,196)

합 계	115,400,695

2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	83,088,427	183,623,628	91,712,662	173,180,946

가중평균유통보통주식수	115,400,695	115,400,695	115,400,696	115,400,696

기본주당순이익	720원	1,591원	795원	1,501원

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기 중 회사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37 . 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업(주1)	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저이십차유동화전문유한회사, 첼린저이십일차유동화전문유한회사, 첼린저이십이차유동화전문유한회사, 첼린저이십삼차유동화전문유한회사, 첼린저이십사차유동화전문유한회사, 첼린저이십오차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜, 신한은행 특정금전신탁, 교보증권 특정금전신탁, 우리은행 특정금전신탁

관계기업	㈜올앳

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점 등

(주1) ㈜삼성전자가 보유중인 회사의 지분 전량을 삼성생명보험㈜에 매각하여 삼성생명보험㈜은당반기말 현재 지배기업에 해당하며 ㈜삼성전자 및 ㈜삼성전자의 종속기업은 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익 등과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	기타수익	임차료	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	15,805	1,004,745	1,387,049	8,653,988	54,310

종속기업	첼린저이십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	3,281,759

첼린저이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	2,624,193

첼린저이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	6,389,297

첼린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	5,297,513

첼린저이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	3,241,116

첼린저이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	1,306,105

삼성카드고객서비스㈜	-	25,200	2,400,536	-	50,800,839

관계기업	㈜올앳	6,234,466	1,764	-	-	4,237,401

기타	삼성자산운용㈜	-	86,715	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	30,133	-	-	-

기타	-	43,277	-	-	-

합 계	6,250,271	1,191,834	3,787,585	8,653,988	77,232,533

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

신용판매수익	리스수익	기타수익	임차료	기타

종속기업	첼린저십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	1,926,261

첼린저이십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	3,602,245

첼린저이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	2,606,297

첼린저이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	6,340,503

첼린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	5,257,461

삼성카드고객서비스㈜	-	20,971	1,940,495	-	49,819,076

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	99,607	7,107,509	74,105	82,665	3,884,852

삼성생명보험㈜	11,650	743,850	1,752,214	7,682,248	1,460,128

기타	삼성디스플레이㈜	-	1,069,544	-	1,146	-

삼성전자판매㈜	7,028,337	125,031	-	-	-

기타	778,320	1,110,025	2,021	-	76,705

합 계	7,917,914	10,176,930	3,768,835	7,766,059	74,973,528

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	1,012,173	13,415,814	-	5,557	-

종속기업	첼린저이십차유동화전문유한회사	-	-	115,512,983	-	-

첼린저이십일차유동화전문유한회사	-	-	223,735,092	-	-

첼린저이십이차유동화전문유한회사	-	-	425,128,255	-	-

첼린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	404,387,063	-	-

첼린저이십사차유동화전문유한회사	-	-	349,521,170	-	-

첼린저이십오차유동화전문유한회사	-	-	458,044,588	-	-

삼성카드고객서비스㈜	654,020	85,663	-	-	-

관계기업	㈜올앳	71,294	1,236	-	7,968,313	818,781

기타	삼성자산운용㈜	89,446	20,584	-	-	-

삼성생명서비스손해사정㈜	6,519	76,311	-	-	-

기타	7,636	7,139	-	-	-

합 계	1,841,088	13,606,747	1,976,329,151	7,973,870	818,781

(전기말) (단위:천원)

구분(주)	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

종속기업	첼린저이십차유동화전문유한회사	-	-	230,899,762	-	-

첼린저이십일차유동화전문유한회사	-	-	223,584,902	-	-

첼린저이십이차유동화전문유한회사	-	-	424,665,309	-	-

첼린저이십삼차유동화전문유한회사	-	-	403,963,121	-	-

첼린저이십사차유동화전문유한회사	-	-	349,375,508	-	-

삼성카드고객서비스㈜	527,677	56,194	-	-	-

유의적 영향력을행사하는 기업	삼성전자㈜	1,151,211,638	3,761,908	-	778,003	326,481

삼성생명보험㈜	520,590	12,549,878	-	3,193	-

기타	삼성디스플레이㈜	89,597,283	649,510	-	-	630

삼성생명서비스손해사정㈜	7,923	82,764	-	-	-

기타	393,637	268,844	-	4,288,157	-

합 계	1,242,258,748	17,369,098	1,632,488,602	5,069,353	327,111

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저제이십차유동화전문유한회사	-	115,540,001	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	457,934,921	-	-	-

우리은행 특정금전신탁	-	-	1,730,000,000	1,750,000,000

신한은행 특정금전신탁	-	-	1,310,000,000	1,340,000,000

국민은행 특정금전신탁	-	-	150,000,000	150,000,000

농협은행 특정금전신탁	-	-	60,000,000	60,000,000

교보증권 특정금전신탁	-	-	50,000,000	-

합 계	457,934,921	115,540,001	3,300,000,000	3,300,000,000

(전반기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래	투자지분 거래

자금차입	자금상환	증가	감소

종속기업:

첼린저십구차유동화전문유한회사	-	161,850,000	-	-

우리은행 특정금전신탁	-	-	2,680,000,000	2,530,000,000

신한은행 특정금전신탁	-	-	1,940,000,000	1,890,000,000

국민은행 특정금전신탁	-	-	530,000,000	530,000,000

농협은행 특정금전신탁	-	-	1,120,000,000	1,130,000,000

합 계	-	161,850,000	6,270,000,000	6,080,000,000

(5) 당반기 및 전반기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	534,905	1,051,175	694,259	1,369,551

퇴직급여	79,320	342,692	112,831	569,017

장기종업원급여	396,015	793,173	352,618	701,721

합 계	1,010,240	2,187,040	1,159,708	2,640,289

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

38. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당 반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 30건(총금액 7,896백만원)이 있으며, 피고인 사건과 관련하여 1,736백만원 을 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석25 참조). 한편, 회사의 경영자는 기타충당부채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 62,287백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요약정사항

1) 회사는 당반기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 25,685억원의 차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 신한은행, 우리은행 및 국민은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000 및 국민은행 USD 3,000,000 입니다. 4) 회사는 당반기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당반기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 55,816백만원(부가가치세 포함)입니다.

39. 보 고 기간후 사건 회사는 보고기간 후 2016년 7월 1일부터 2016년 8월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 3조 2,600억원의 전자단기사채를 발행하였습니다.