삼성카드 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 39기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당반기말 현재 약 1,238만명의 신용카드회원, 약 295만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 보유하고 있습니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당반기 중 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 및 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사가 신규설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	반기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	47,304,073	27,186,970	20,117,103	1,852,671	1,485,808	1,485,808

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	189,613,242	189,659,418	(46,176)	-	-	417,494

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	83,728,486	83,764,857	(36,371)	-	-	(322,229)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,093,490	400,093,470	20	-	-	-

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	391,878,444	385,066,718	6,811,726	-	-	2,546,421

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	411,301,056	387,913,113	23,387,943	-	-	16,933,616

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	494,920,428	482,094,690	12,825,738	-	-	8,547,665

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	272,399,221	258,610,056	13,789,165	-	-	12,940,266

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,363,869	395,411,703	(12,047,834)	-	-	(12,047,854)

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	384,688,680	388,598,391	(3,909,711)	-	-	(3,909,731)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당반기말	전기말

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	-	567,788,079

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	601,581,914	586,652,642

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	978,921,320	951,444,005

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	879,197,261	858,289,753

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	820,507,831	809,497,948

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	707,680,748	681,450,336

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	926,874,203	900,264,685

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	433,556,376	417,929,398

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	723,210,812	-

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	668,359,606	-

합계	6,739,890,071	5,773,316,846

(5) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당반기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	6,195,427,458	5,341,539,926

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	544,462,613	431,776,920

합계	6,739,890,071	5,773,316,846

연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 부문 정보(1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당반기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	1,706,147,552	129,621,905	101,827,628	1,937,597,085	(133,684)	1,937,463,401

영업비용	1,065,232,270	118,046,447	74,087,014	1,257,365,731	57,276,296	1,314,642,027

대손전 영업이익	640,915,282	11,575,458	27,740,614	680,231,354	(57,409,980)	622,821,374

대손상각비	196,186,311	560,285	(11)	196,746,585	315	196,746,900

대손후 영업이익	444,728,971	11,015,173	27,740,625	483,484,769	(57,410,295)	426,074,474

전사간접경비	55,051,342	1,046,579	3,176,032	59,273,953	(59,273,953)	-

영업외손익	-	-	-	-	477,666	477,666

법인세차감전순이익	389,677,629	9,968,594	24,564,593	424,210,816	2,341,324	426,552,140

(전반기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	1,504,085,356	154,139,047	103,378,157	1,761,602,560	(226,554)	1,761,376,006

영업비용	925,342,421	142,314,095	77,635,007	1,145,291,523	53,082,017	1,198,373,540

대손전 영업이익	578,742,935	11,824,952	25,743,150	616,311,037	(53,308,571)	563,002,466

대손상각비	181,006,537	1,897,953	(36)	182,904,454	24,441	182,928,895

대손후 영업이익	397,736,398	9,926,999	25,743,186	433,406,583	(53,333,012)	380,073,571

전사간접경비	52,235,071	1,124,150	2,951,510	56,310,731	(56,310,731)	-

영업외손익	-	-	-	-	176,929	176,929

법인세차감전순이익	345,501,327	8,802,849	22,791,676	377,095,852	3,154,648	380,250,500

(3) 지역에 대한 정보연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

7. 공정가치 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,136,027,493	17,873,316,886	16,738,950,007	16,616,181,697

금융상품자산	6,849,938,986	6,709,471,554	6,484,587,847	6,426,259,466

할부금융자산	544,768,266	505,790,918	359,671,079	345,555,135

금융리스채권	87,352,249	83,047,543	107,943,180	105,040,074

기타금융자산	404,544,263	400,476,997	519,125,912	515,229,064

합계	26,022,631,257	25,572,103,898	24,210,278,025	24,008,265,436

금융부채	차입금	3,330,000,000	3,330,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000

사채	15,186,908,159	14,087,422,933	14,762,749,544	14,192,627,334

기타금융부채	2,065,763,132	2,062,670,404	2,070,088,515	2,067,931,432

리스부채	23,121,777	23,121,777	28,212,301	28,212,301

합계	20,605,793,068	19,503,215,114	18,761,050,360	18,188,771,067

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	191,101,790	-	251,492,544	442,594,334

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	21,401,071	21,401,071

파생상품자산	-	261,709,416	-	261,709,416

합계	191,101,790	261,709,416	272,893,615	725,704,821

금융부채	파생상품부채	-	19,749,495	-	19,749,495

(전기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

파생상품자산	-	101,840,961	-	101,840,961

합계	202,521,777	101,840,961	275,179,262	579,542,000

금융부채	파생상품부채	-	21,914,108	-	21,914,108

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(3,297,903)	-	251,492,544

공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	298,050	(57,000)	771,206	21,401,071

합계	275,179,262	298,050	(3,354,903)	771,206	272,893,615

(전반기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	270,736,336	-	-	-	270,736,336

공정가치측정_당기손익금융자산	11,117,063	2,650,500	(9,000)	2,841,821	16,600,384

합계	281,853,399	2,650,500	(9,000)	2,841,821	287,336,720

8. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	678,846,220	-	-	-	678,846,220

예치금	678,401,403	-	-	-	678,401,403

유가증권	-	-	442,594,334	21,401,071	463,995,405

신용판매자산	18,136,027,493	-	-	-	18,136,027,493

금융상품자산	6,849,938,986	-	-	-	6,849,938,986

할부금융자산	544,768,266	-	-	-	544,768,266

금융리스채권	87,352,249	-	-	-	87,352,249

파생상품자산	-	261,709,416	-	-	261,709,416

기타금융자산	404,544,263	-	-	-	404,544,263

합계	27,379,878,880	261,709,416	442,594,334	21,401,071	28,105,583,701

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	850,177,588	-	-	-	850,177,588

예치금	619,545,917	-	-	-	619,545,917

유가증권	-	-	457,312,224	20,388,815	477,701,039

신용판매자산	16,738,950,007	-	-	-	16,738,950,007

금융상품자산	6,484,587,847	-	-	-	6,484,587,847

할부금융자산	359,671,079	-	-	-	359,671,079

금융리스채권	107,943,180	-	-	-	107,943,180

파생상품자산	-	101,840,961	-	-	101,840,961

기타금융자산	519,125,912	-	-	-	519,125,912

합계	25,680,001,530	101,840,961	457,312,224	20,388,815	26,259,543,530

(2) 금융부채(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	3,330,000,000	-	3,330,000,000

사채	15,186,908,159	-	15,186,908,159

파생상품부채	-	19,749,495	19,749,495

기타금융부채	2,065,763,132	-	2,065,763,132

리스부채	23,121,777	-	23,121,777

합계	20,605,793,068	19,749,495	20,625,542,563

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	1,900,000,000	-	1,900,000,000

사채	14,762,749,544	-	14,762,749,544

파생상품부채	-	21,914,108	21,914,108

기타금융부채	2,070,088,515	-	2,070,088,515

리스부채	28,212,301	-	28,212,301

합계	18,761,050,360	21,914,108	18,782,964,468

9. 현금및예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	21,426	28,871

보통예금 등	0.00~1.55	372,773,284	782,385,862

MMDA	0.00~1.70	306,051,510	67,762,855

소계	678,846,220	850,177,588

예치금

정기예금	0.81~2.21	678,401,403	619,545,917

합계	1,357,247,623	1,469,723,505

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당반기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	159,401,684	78,373,607	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합계	159,421,384	78,393,307

10. 유가증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	442,594,334	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	21,401,071	20,388,815

합계	463,995,405	477,701,039

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	37,370,246	4,647,344	40,939,314

㈜제일기획	3.04	22,817,340	83,125,000	22,817,340	79,975,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	46,548,852	16,206,828	53,581,934

한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,471,192	420,112	4,609,229

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	13,270,896	880,082	16,588,620

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	6,315,604	442,370	6,827,680

소계	45,414,076	191,101,790	45,414,076	202,521,777

비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	19.90	87,560,000	224,346,232	87,560,000	224,346,232

㈜마이비	1.25	1,080,000	644,472	1,080,000	644,472

코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	10,790,648	1,700,000	10,790,648

SGI신용정보㈜	15.00	900,000	14,521,680	900,000	14,521,680

한국신용카드결제㈜	-	-	-	932,700	3,297,903

세일신용정보㈜	10.20	510,000	654,534	510,000	654,534

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	530,368	176,656	530,368

소계	91,931,266	251,492,544	92,863,966	254,790,447

합계	137,345,342	442,594,334	138,278,042	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	12,570,225	21,401,071	12,329,175	20,388,815

유가증권 계	149,915,567	463,995,405	150,607,217	477,701,039

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 당기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

11. 관계기업에 대한 지분(1) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	당기초	취득	지분법평가	당반기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.83	921,090	732,858	236,214	88,998	-	1,058,070

한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	-	3,297,903	150,093	-	3,447,996

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(전반기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	당기초	취득	지분법평가	전반기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.88	684,876	717,974	-	(8,063)	-	709,911

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당반기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2022.03.31	7,106,762	160,929	207,718	(74,632)	-	(74,632)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2022.03.31	34,832,790	10,988,497	13,061,970	448,204	-	448,204

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2021.09.30	6,393,422	224,583	63,142	121,560	-	121,560

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

12. 상각후원가측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

신용판매자산	채권원금	18,455,333,472	17,070,185,558

이연대출부대손익	27,321,966	22,480,187

현재가치할인차금	(44,534,909)	(41,940,529)

대손충당금	(302,093,036)	(311,775,209)

소계	18,136,027,493	16,738,950,007

금융상품자산	채권원금	7,254,261,588	6,917,679,365

이연대출부대손익	3,266,467	2,163,294

현재가치할인차금	(45,170)	(44,886)

대손충당금	(407,543,899)	(435,209,926)

소계	6,849,938,986	6,484,587,847

할부금융자산	채권원금	543,426,454	361,267,497

이연대출부대손익	8,213,407	5,043,722

현재가치할인차금	(359,338)	(312,486)

대손충당금	(6,512,257)	(6,327,654)

소계	544,768,266	359,671,079

금융리스채권	채권원금	88,090,562	108,926,596

이연대출부대손익	490,370	484,960

대손충당금	(1,228,683)	(1,468,376)

소계	87,352,249	107,943,180

기타금융자산	채권원금	425,850,548	533,620,035

현재가치할인차금	(2,927,100)	(1,428,789)

대손충당금	(18,379,185)	(13,065,334)

소계	404,544,263	519,125,912

합계	26,022,631,257	24,210,278,025

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499

12개월 기대신용손실로 대체	30,461,059	(30,419,186)	(41,873)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(16,897,891)	17,147,039	(249,148)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(971,979)	(4,969,889)	5,941,868	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	18,237,067	91,672,496	80,823,056	-	190,732,619

대손상각	(13,974,749)	(60,811,191)	(240,615,636)	-	(315,401,576)

상각채권추심	-	-	95,939,064	-	95,939,064

기타증감액	-	-	(3,359,546)	-	(3,359,546)

당반기말잔액	270,289,699	306,772,056	158,695,305	-	735,757,060

(전반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	230,496,295	302,857,028	193,275,508	-	726,628,831

12개월 기대신용손실로 대체	47,367,405	(47,360,166)	(7,239)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(22,532,423)	22,767,770	(235,347)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,552,703)	(6,161,045)	7,713,748	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	(9,464,036)	78,941,786	108,275,048	-	177,752,798

대손상각	(2,692,560)	(33,398,324)	(200,864,430)	-	(236,955,314)

상각채권추심	-	-	89,547,108	-	89,547,108

기타증감액	-	-	(4,984,445)	-	(4,984,445)

전반기말잔액	241,621,978	317,647,049	192,719,951	-	751,988,978

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	21,894,592,525	2,829,477,471	254,054,528	-	24,978,124,524

12개월 기대신용손실로 대체	330,696,726	(330,602,213)	(94,513)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(594,551,265)	594,939,793	(388,528)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(34,240,496)	(40,901,416)	75,141,912	-	-

실행 및 회수	2,019,236,153	(25,207,282)	101,636,500	-	2,095,665,371

대손상각	(13,974,749)	(60,811,191)	(240,615,636)	-	(315,401,576)

당반기말 총 장부가액	23,601,758,894	2,966,895,162	189,734,263	-	26,758,388,319

대손충당금	270,289,699	306,772,056	158,695,305	-	735,757,060

당반기말 순 장부가액	23,331,469,195	2,660,123,106	31,038,958	-	26,022,631,259

(전반기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	18,353,129,121	2,801,193,668	236,361,409	-	21,390,684,198

12개월 기대신용손실로 대체	451,253,355	(451,229,962)	(23,393)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(704,655,181)	705,021,352	(366,171)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(50,811,641)	(52,938,159)	103,749,800	-	-

실행 및 회수	1,873,564,544	(85,268,111)	96,129,667	-	1,884,426,100

대손상각	(2,692,560)	(33,398,324)	(200,864,430)	-	(236,955,314)

전반기말 총 장부가액	19,919,787,638	2,883,380,464	234,986,882	-	23,038,154,984

대손충당금	241,621,978	317,647,049	192,719,951	-	751,988,978

전반기말 순 장부가액	19,678,165,660	2,565,733,415	42,266,931	-	22,286,166,006

13. 신용판매자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

일시불	5,119,715,690	4,641,620,868

할부	10,966,266,692	10,191,571,809

기타	2,369,351,090	2,236,992,881

합계	18,455,333,472	17,070,185,558

14. 금융상품자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,139,583,962	1,067,353,171

장기카드대출(카드론)	6,057,068,813	5,792,510,904

일반대출	47,830,815	43,552,841

팩토링자산	9,777,998	14,262,449

합계	7,254,261,588	6,917,679,365

15. 할부금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자동차	532,710,028	351,406,731

전자	10,665,139	9,814,742

내구재	51,287	46,024

합계	543,426,454	361,267,497

16. 금융리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치

1년 이내	42,577,785	41,222,510	52,347,362	51,133,618

1년 초과 2년 이내	23,642,017	22,282,584	29,026,733	27,350,938

2년 초과 3년 이내	19,299,250	17,578,215	23,616,017	21,395,148

3년 초과 4년 이내	7,452,800	6,474,593	9,010,241	7,821,115

4년 초과 5년 이내	1,272,101	1,023,030	2,077,049	1,667,998

5년 초과	-	-	52,525	42,738

합계	94,243,953	88,580,932	116,129,927	109,411,555

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	87,333,584	108,095,469

해지금융리스채권	756,978	831,127

소계	88,090,562	108,926,596

이연대출부대손익	490,370	484,959

대손충당금	(1,228,683)	(1,468,376)

장부금액	87,352,249	107,943,179

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미실현이자수익	6,153,390	7,203,331

17. 운용리스자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	581,714,718	644,330,768

감가상각누계액	(234,509,005)	(262,870,422)

손상차손누계액	(7,711,844)	(7,898,161)

장부금액	339,493,869	373,562,185

(2) 당반기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	86,579,745	89,020,222

1년 초과 2년 이내	44,822,006	47,493,962

2년 초과 3년 이내	25,328,691	29,299,565

3년 초과 4년 이내	7,311,736	9,200,467

4년 초과 5년 이내	1,137,957	971,677

5년 초과	-	1,606

합계	165,180,135	175,987,499

18. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,092,612	(994,867)	(275,217)	822,528

비품	204,700,386	(171,488,507)	(6,823,624)	26,388,255

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	189,818	-	-	189,818

합계	207,076,816	(172,483,374)	(7,098,841)	27,494,601

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,024,787	(873,077)	(291,219)	860,491

비품	196,571,689	(167,165,107)	(6,828,957)	22,577,625

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	-	-	744,464

합계	199,434,940	(168,038,184)	(7,120,176)	24,276,580

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당반기말

차량운반구	860,491	179,608	(62,313)	(155,258)	-	822,528

비품	22,577,625	7,878,104	(68,960)	(4,742,978)	744,464	26,388,255

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	744,464	189,818	-	-	(744,464)	189,818

합계	24,276,580	8,247,530	(131,273)	(4,898,236)	-	27,494,601

(전반기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전반기말

차량운반구	896,062	243,312	(30,738)	(152,309)	-	956,327

비품	26,073,233	1,491,360	(57,173)	(4,114,471)	70,000	23,462,949

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	70,000	-	-	-	(70,000)	-

합계	27,133,295	1,734,672	(87,911)	(4,266,780)	-	24,513,276

19. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	276,337	(208,283)	(16,583)	51,471

개발비	482,412,418	(408,751,992)	(9,707,531)	63,952,895

회원권 및 가입권	26,615,024	-	(2,660,927)	23,954,097

기타무형자산	183,914,131	(162,202,005)	(38,504)	21,673,622

합계	693,217,910	(571,162,280)	(12,423,545)	109,632,085

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	272,628	(197,640)	(16,583)	58,405

개발비	465,673,035	(401,972,434)	(9,707,531)	53,993,070

회원권 및 가입권	26,615,024	-	(2,660,927)	23,954,097

기타무형자산	181,697,769	(156,583,021)	(38,504)	25,076,244

합계	674,258,456	(558,753,095)	(12,423,545)	103,081,816

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당반기말

상표권	58,405	8,462	-	(15,396)	-	51,471

개발비	53,993,070	20,393,860	(3,282,678)	(6,779,557)	(371,800)	63,952,895

회원권 및 가입권	23,954,097	-	-	-	-	23,954,097

기타무형자산	25,076,244	2,072,113	(227,550)	(5,618,985)	371,800	21,673,622

합계	103,081,816	22,474,435	(3,510,228)	(12,413,938)	-	109,632,085

(전반기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전반기말

상표권	53,035	14,995	-	(12,166)	-	55,864

개발비	39,146,033	19,475,063	(983,897)	(7,694,410)	(944,518)	48,998,271

회원권 및 가입권	22,066,803	-	-	-	-	22,066,803

기타무형자산	31,061,724	2,227,815	(119,938)	(6,311,557)	944,518	27,802,562

합계	92,327,595	21,717,873	(1,103,835)	(14,018,133)	-	98,923,500

20. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	56,844,133	3,631,730	60,475,863

감가상각누계액	(36,202,127)	(1,947,902)	(38,150,029)

장부금액	20,642,006	1,683,828	22,325,834

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	56,785,313	506,760	57,292,073

감가상각누계액	(28,963,260)	(220,728)	(29,183,988)

장부금액	27,822,053	286,032	28,108,085

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당반기말

부동산	27,822,053	5,414,323	(1,390,998)	(11,203,372)	20,642,006

기타	286,032	3,203,743	-	(1,805,947)	1,683,828

합계	28,108,085	8,618,066	(1,390,998)	(13,009,319)	22,325,834

(전반기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전반기말

부동산	41,259,552	6,089,729	(1,800,053)	(11,369,856)	34,179,372

기타	682,074	2,572,903	-	(1,779,805)	1,475,172

합계	41,941,626	8,662,632	(1,800,053)	(13,149,661)	35,654,544

21. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	236,309,166	358,056,294

미수수익	80,939,871	81,716,650

종업원대출	2,063,634	2,010,975

보증금	67,611,816	57,791,642

회원권	14,653,088	16,281,849

재보험자산	2,170,393	2,293,207

기타	796,295	975,295

합계	404,544,263	519,125,912

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액	계약환율

매도	매입

현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	미쓰비시도쿄UFJ	2017.09 ~ 2022.10	165,879,999	USD 146,666,666	1,131.00

미쓰비시도쿄UFJ	2018.04 ~ 2022.07	35,713,330	USD 33,333,330	1,071.40

디비에스은행	2018.04 ~ 2022.07	35,713,303	SGD 43,765,767	816.01

미쓰비시도쿄UFJ	2020.08 ~ 2024.05	178,875,000	USD 150,000,000	1,192.50

디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	178,873,114	SGD 205,890,000	868.78

비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD 300,000,000	1,131.70

디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD 200,000,000	1,117.00

아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR 164,220,000	1,360.37

미쓰비시도쿄UFJ	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD 200,000,000	1,158.70

아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR 280,219,200	1,367.50

미쓰비시도쿄UFJ	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD 150,000,000	1,279.60

합계	2,380,184,463	USD 1,329,999,996 SGD 249,655,767 EUR 444,439,200

(3) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	삼성카드	KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

KDB 산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000

KDB 산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000

국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000

하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000

합계	3,170,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	231,163,164	19,328,111	40,774,319	101,840,961	2,156,786	15,654,746

이자율스왑	30,546,252	421,384	30,124,868	-	19,757,322	(19,757,322)

합계	261,709,416	19,749,495	70,899,187	101,840,961	21,914,108	(4,102,576)

(5) 당반기 및 전반기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	123,678,313	24,883,148	25,119,572	45,021,608	13,966,667	9,880,876

이자율스왑	-	-	49,882,191	-	-	40,605,817

합계	123,678,313	24,883,148	75,001,763	45,021,608	13,966,667	50,486,693

(6) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	8,473,335	66,528,428	70,899,187

이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	(2,193,746)	(17,224,210)	(18,355,799)

기타자본구성요소로의 배부액	(3,040,419)	6,279,589	49,304,218	52,543,388

(전반기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(85,338,698)	2,254,711	48,231,982	(34,852,005)

이연법인세부채로의 배부액	21,838,173	(576,981)	(12,342,564)	8,918,628

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(63,500,525)	1,677,730	35,889,418	(25,933,377)

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 6월 30일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식될것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 9,219백만원입니다.

(8) 당반기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 초과 3년 미만	3년 초과	합계

현금유입	434,240,683	796,360,435	1,755,197,652	2,985,798,770

현금유출	(351,765,636)	(704,289,133)	(1,660,646,263)	(2,716,701,032)

순현금흐름	82,475,047	92,071,302	94,551,389	269,097,738

(9) 당반기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	8,335,597	896

IRS(5Y)_MID	17,834,530	-

IRS(7Y)_MID	505,947	-

IRS(10Y)_MID	3,870,178	420,488

LIB(1M) USD	183,447,446	-

소계	213,993,698	421,384

사채(*)	CD(3M)	-	860,000,000

IRS(5Y)_MID	-	1,550,000,000

IRS(7Y)_MID	-	50,000,000

IRS(10Y)_MID	-	710,000,000

LIB(1M) USD	-	1,098,965,000

소계	-	4,268,965,000

합계	213,993,698	4,269,386,384

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

23. 보험계약(1) 연결실체가 제공하는 서비스 중 보험계약 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니 다.- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해 사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 보고기간말 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,149,750	1,020,643	2,170,393	1,149,750	1,020,643	2,170,393

(전기말) (단위:천원)

구분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합계

채무면제유예상품	1,286,105	1,007,102	2,293,207	1,286,105	1,007,102	2,293,207

(3) 당반기 및 전반기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합계

12,113,650	1,524,175	(122,814)	13,515,011	2,709,623	1,524,175	(122,814)	4,110,984

(전반기) (단위:천원)

수익	비용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합계

12,545,383	1,965,979	(155,565)	14,355,797	2,787,433	1,965,979	(155,565)	4,597,847

24. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당반기말연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

단기차입금

할인어음	BNK투자증권 등	2.86~3.71	300,000,000	-

장기차입금

원화	신한은행	2.21	100,000,000	-

할인어음	BNK투자증권 등	1.55~4.24	2,930,000,000	1,900,000,000

소계	3,030,000,000	1,900,000,000

합계	3,330,000,000	1,900,000,000

25. 사채당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당반기말연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

유동성사채

원화	1.19~4.31	3,698,000,000	2,948,000,000

외화	1.88~2.00	273,335,313	767,758,894

사채할인발행차금	(530,803)	(1,200,540)

소계	3,970,804,510	3,714,558,354

사채

원화	1.36~4.46	8,950,000,000	9,650,000,000

외화	1.12~3.28	2,277,909,885	1,408,708,429

사채할인발행차금	(11,806,236)	(10,517,240)

소계	11,216,103,649	11,048,191,189

합계	15,186,908,159	14,762,749,543

26. 포인트이연수익연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 연결실체는 카드포인트 제공에 대해 본인으로 판단함에 따라 총액으로 수익과 비용을 인식하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	150,838,928	131,645,891

수익 이연액	186,457,978	149,782,278

수익 실현액	(182,989,204)	(141,344,057)

반기말잔액	154,307,702	140,084,112

27. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

포인트	7,361,792	7,646,975

미사용한도	230,883,257	224,868,976

기타	46,561,364	45,216,695

합계	284,806,413	277,732,646

(3) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	7,646,975	224,868,976	45,216,695	277,732,646

증감액	(285,183)	6,014,281	1,344,669	7,073,767

반기말잔액	7,361,792	230,883,257	46,561,364	284,806,413

(전반기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,925,620	173,549,709	43,737,925	224,213,254

증감액	989,181	5,176,096	(1,195,901)	4,969,376

반기말잔액	7,914,801	178,725,805	42,542,024	229,182,630

28. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채	23,540,886	28,803,642

현재가치할인차금	(419,109)	(591,341)

장부금액	23,121,777	28,212,301

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,203,372	11,369,856

기타	1,805,947	1,779,805

합계	13,009,319	13,149,661

리스부채에 대한 이자비용	295,241	360,133

소액자산리스료	773,282	824,172

당반기 중 리스의 총 현금유출은 13,188백만원(전반기 : 13,304백만원)입니다.

29. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.27%~3.68%	3.27%~3.68%

가중평균 임금상승률	3.00%	3.00%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	194,019,954	193,366,679

사외적립자산의 공정가치	(189,156,884)	(195,745,215)

순확정급여자산	-	2,378,536

순확정급여부채	4,863,070	-

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	193,366,679	(195,745,215)	(2,378,536)	187,286,696	(205,243,088)	(17,956,392)

당기근무원가	7,396,579	-	7,396,579	8,127,218	-	8,127,218

이자비용(이자수익)	2,778,901	(2,658,082)	120,819	2,568,011	(2,716,250)	(148,239)

소계	203,542,159	(198,403,297)	5,138,862	197,981,925	(207,959,338)	(9,977,413)

제도에서 지급한 금액	(9,522,205)	9,246,413	(275,792)	(10,005,923)	9,761,881	(244,042)

반기말	194,019,954	(189,156,884)	4,863,070	187,976,002	(198,197,457)	(10,221,455)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	187,952,110	99.37	194,447,064	99.33

수익증권	936,022	0.49	1,029,113	0.53

국민연금전환금	268,752	0.14	269,038	0.14

합계	189,156,884	100.00	195,745,215	100.00

한편, 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	10,317,380	(9,473,378)	(9,094,596)	10,070,494

30. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	1,741,733,833	1,733,730,222

미지급비용	228,037,968	239,187,167

예수금	28,515,904	27,474,117

예수보증금	53,854,231	61,387,855

보험부채	2,170,393	2,293,207

기타	11,450,803	6,015,947

합계	2,065,763,132	2,070,088,515

31. 외화자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	1,021	1,321	USD	1,162	1,377

외화부채:

외화사채	USD	1,329,999,996	1,719,556,995	USD	1,303,333,333	1,545,101,666

SGD	249,655,767	231,673,062	SGD	468,484,600	410,926,582

EUR	444,439,200	600,015,142	EUR	164,220,000	220,439,075

미지급금	USD	38,232	49,430	USD	17,537	20,790

32. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 9,148,196주입니다.

33. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가이익	306,048,993	319,834,183

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	70,899,187	(4,102,576)

법인세효과	(97,591,884)	(81,742,913)

합계	279,356,296	233,988,694

34. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비 고

이익준비금	216,501,918	191,958,458	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	674,529,778	612,170,080	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	4,304,355,110	4,318,392,719

합계	5,199,386,806	5,126,521,257

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 개인정보손해배상 책임준비금지배기업은 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(4) 신용정보손해배상 책임준비금지배기업은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(5) 신용카드사고배상 책임준비금지배기업은 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(6) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기	비고

대손준비금 기초잔액	674,529,778	612,170,080

대손준비금 적립 예정액	58,798,473	31,565,927	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	733,328,251	643,736,007

2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기	비 고

반기순이익	315,934,945	282,151,204

대손준비금 전입 예정액	58,798,473	31,565,927	당반기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영후 조정이익	257,136,472	250,585,277

대손준비금 반영후 주당조정이익	2,410원	2,348원

35. 금융상품 범주별 순손익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	5,170,445	-	-	5,170,445	-	-	-	-	5,170,445

신용판매자산	397,685,932	494,245,098	143,186,163	1,035,117,193	-	106,380,123	53,013,686	159,393,809	875,723,384

금융상품자산	419,553,974	79,834,880	-	499,388,854	-	165,485,007	-	165,485,007	333,903,847

할부금융자산	5,518,851	2,190,043	-	7,708,894	-	1,170,702	-	1,170,702	6,538,192

금융리스채권	3,649,784	-	60,550	3,710,334	-	(216,596)	-	(216,596)	3,926,930

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,424,191	8,424,191	-	-	-	-	8,424,191

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	771,206	771,206	-	-	-	-	771,206

소계	831,578,986	576,270,021	152,442,110	1,560,291,117	-	272,819,236	53,013,686	325,832,922	1,234,458,195

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	26,907,399	-	-	26,907,399	(26,907,399)

사채	-	-	4,889,825	4,889,825	166,597,843	-	153,974,893	320,572,736	(315,682,911)

리스부채	-	-	-	-	295,241	-	-	295,241	(295,241)

소계	-	-	4,889,825	4,889,825	193,800,483	-	153,974,893	347,775,376	(342,885,551)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	153,451,287	153,451,287	-	-	4,889,825	4,889,825	148,561,462

합계	831,578,986	576,270,021	310,783,222	1,718,632,229	193,800,483	272,819,236	211,878,404	678,498,123	1,040,134,106

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,464,274

(전반기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	2,694,707	-	-	2,694,707	-	-	-	-	2,694,707

신용판매자산	339,852,775	457,113,488	131,976,540	928,942,803	-	88,103,817	30,002,886	118,106,703	810,836,100

금융상품자산	407,319,903	88,507,513	-	495,827,416	-	169,506,114	3,007	169,509,121	326,318,295

할부금융자산	7,982,990	2,161,999	-	10,144,989	-	2,740,213	-	2,740,213	7,404,776

금융리스채권	3,822,205	-	54,574	3,876,779	-	(130,104)	-	(130,104)	4,006,883

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	5,501,743	5,501,743	-	-	-	-	5,501,743

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	2,841,821	2,841,821	-	-	-	-	2,841,821

소계	761,672,580	547,783,000	140,374,678	1,449,830,258	-	260,220,040	30,005,893	290,225,933	1,159,604,325

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	3,656,481	-	-	3,656,481	(3,656,481)

사채	-	-	3,129,310	3,129,310	149,403,228	-	62,537,789	211,941,017	(208,811,707)

리스부채	-	-	-	-	360,133	-	-	360,133	(360,133)

소계	-	-	3,129,310	3,129,310	153,419,842	-	62,537,789	215,957,631	(212,828,321)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	62,117,583	62,117,583	-	-	3,129,309	3,129,309	58,988,274

합계	761,672,580	547,783,000	205,621,571	1,515,077,151	153,419,842	260,220,040	95,672,991	509,312,873	1,005,764,278

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,913,682

36. 수익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신용판매수익

가맹점수수료	232,687,302	460,071,035	203,224,084	431,820,456

신판이자	202,443,100	397,685,932	174,669,848	339,852,775

연회비	67,350,858	133,074,634	62,863,612	123,943,205

기타	18,658,901	34,174,063	12,420,424	25,293,032

소계	521,140,161	1,025,005,664	453,177,968	920,909,468

금융상품수익

현금서비스수익	46,834,079	91,902,029	52,274,801	101,817,342

카드론수익	204,149,523	405,859,617	197,613,332	391,774,397

일반대출수익	665,326	1,306,557	624,432	1,278,557

팩토링수익	152,316	320,651	414,576	957,120

소계	251,801,244	499,388,854	250,927,141	495,827,416

할부금융수익

할부금융수익	3,157,322	5,843,550	4,488,640	8,455,302

리스수익

금용리스수익	1,858,453	3,668,754	1,890,378	3,843,559

운용리스수익	56,503,084	116,382,546	70,639,656	137,836,414

기타리스수익	19,160	41,580	16,700	33,220

소계	58,380,697	120,092,880	72,546,734	141,713,193

합계	834,479,424	1,650,330,948	781,140,483	1,566,905,379

37. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사업수수료수익	42,712,862	88,054,750	47,464,526	93,536,994

보험수익	6,928,660	13,515,011	7,035,803	14,355,797

이자수익	3,005,507	5,850,152	1,554,851	3,248,942

배당금수익	-	8,424,191	-	5,501,743

기타영업수익	1,125,666	2,063,695	849,511	1,705,102

합계	53,772,695	117,907,799	56,904,691	118,348,578

기타비용

보험비용	2,209,111	4,110,984	2,167,804	4,597,847

유동화비용	261,139	523,606	226,337	420,205

기타영업비용	164,523	297,168	74,195	150,789

합계	2,634,773	4,931,758	2,468,336	5,168,841

38. 판매비 및 일반관리비

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

서비스비용	75,619,824	147,235,866	68,259,079	166,689,163

영업수수료	57,224,643	114,041,023	56,986,823	109,877,425

마케팅비용	25,186,158	41,083,023	24,567,473	41,707,223

리스비용	50,269,221	103,228,285	64,066,337	125,289,478

업무비용	95,082,120	181,713,724	87,773,075	168,055,875

합계	303,381,966	587,301,921	301,652,787	611,619,164

일반관리비

인건비	89,225,376	184,391,176	82,044,005	175,393,158

복리후생비	19,294,235	37,702,092	17,474,786	34,615,311

감가상각비	2,414,857	4,898,236	2,145,594	4,266,780

무형자산상각비	6,050,520	12,413,938	6,822,387	14,018,133

지급수수료	31,666,982	63,248,626	33,364,910	67,741,630

기타일반관리비	34,140,080	67,422,030	34,925,952	66,811,967

합계	182,792,050	370,076,098	176,777,634	362,846,979

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	426,552,140	380,250,500

법인세비용	110,617,195	98,099,296

유효세율	25.93%	25.80%

40. 주당이익

(1) 기본주당순이익당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	제40 (당) 기 반기	제39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	155,154,752	315,934,945	143,779,414	282,151,204

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	1,454원	2,961원	1,347원	2,644원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

41. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜,㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	447,311	681,317	-	2,775,043	6,532,333	248,275

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	2,318	-	10,000

한국신용카드결제㈜	37,763	-	-	-	-	1,245,552

기타	삼성증권㈜	21,775	224,812	-	35,166	-	101,411

삼성자산운용㈜	-	101,003	-	33,273	-	2,074

기타	-	220,510	-	27,147	-	11,115

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	458,609	728,688	-	-	-	51,109,549

삼성화재해상보험㈜	18,934,650	718,871	-	3,507,197	1,090,323	10,628,758

기타(44개사)	17,589,530	21,401,473	5,382,623	1,828,009	163,596	20,133,050

합계	37,489,638	24,076,674	5,382,623	8,208,153	7,786,252	83,489,784

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당반기 발생한 대손충당금 전입액은 92백만원입니다.
(*2) 상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 4,951백만원 및 이자비용 113백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당반기말 사용권자산 6,659백만원 및 리스부채 7,340백만원을 계상하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	267,635	910,195	-	5,190,653	6,269,697	210,942

기타	삼성증권㈜	20,654	283,823	-	100,825	-	85,631

삼성자산운용㈜	-	148,970	-	33,273	-	3,097

기타	-	253,210	-	25,774	-	10,237

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	476,975	818,709	-	-	-	55,620,342

삼성화재해상보험㈜	18,572,754	875,834	-	2,529,400	1,405,256	11,096,809

기타(43개사)	19,412,373	23,764,414	4,857,623	229,997	174,604	23,250,097

합계	38,750,391	27,055,155	4,857,623	8,109,922	7,849,557	90,277,155

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전반기 발생한 대손충당금 전입액은 87백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 4,945백만원 및 이자비용 191백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전반기말 사용권자산 15,689백만원 및 리스부채 16,811백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	558,618	12,083,172	(60,870)	12,726	45,941

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	46,881	-

기타	삼성증권㈜	69,881	1,334,337	(6,689)	9,770	1,978

삼성자산운용㈜	54,245	39,977	(229)	-	2,555

기타	80,953	185,844	(989)	-	37,387

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	717,757	6,681,715	(33,752)	15,874,392	1,297,130

삼성전자㈜	27,361,921	13,763,531	(75,043)	-	1,803,150

기타(47개사)	19,666,046	29,968,390	(92,012)	4,248,771	7,022,998

합계	48,509,421	64,056,966	(269,584)	20,192,540	10,211,139

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	469,973	11,403,843	(57,401)	12,745	69,710

기타	삼성증권㈜	331,220	485,822	(2,610)	8,920	1,666

삼성자산운용㈜	90,171	13,310	(136)	-	2,481

기타	95,709	115,927	(653)	-	33,514

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	772,181	4,956,997	(25,128)	13,753,533	2,616,135

삼성전자㈜	6,568,240	5,997,855	(31,713)	-	2,223,848

기타(46개사)	18,704,075	24,247,047	(59,684)	2,490,075	9,879,938

합계	27,031,569	47,220,801	(177,325)	16,265,273	14,827,292

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	236,214	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	298,050	57,000

합계	534,264	57,000

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 미집행된 금액은 434백만원입니다(주석42 참고).

(전반기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합	2,650,500	9,000

(5) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,136,706	1,583,904

퇴직급여	501,625	445,194

장기종업원급여	1,284,000	1,230,000

합계	3,922,331	3,259,098

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 191,520백만원 및 149,879백만원입니다.(7) 당반기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 160,858백만원 및 162,260백만원입니다.

42. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 41건(총금액 2,529백만원)이 있으며, 원고인 사건 607건(총금액 68,272백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 연결실체가 원고인사건 12건, 피고인 사건 23건이 계류중입니다. 한편, 연결실체는 동 사항이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 275,425백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당반기말 현재 신한은행 외 17개 은행과 한도액 26,675억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI 신용정보 6,929백만원, 코리아크레딧뷰로 1,770백만원의 비용을 인식하였습니다.4) 연결실체는 신한은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며 수입신용장한도약정액은 USD 10,000,000입니다.

5) 연결실체는 당반기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 434백만원입니다.

43. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 보고기간 후 2022년 7월 1일부터 2022년 8월 12일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 4조 100억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.(2) 종속회사인 파인더제이차유동화전문유한회사가 2022년 7월 14일 자산유동화 및유동화증권 발행ㆍ상환 목적으로 설립되었습니다.

44. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향으로 대손충당금 등 기대신용손실에 영향을 미치는 미래경기전망정보에 상당한 변화가 존재할 것으로 판단하여 연결실체는 이러한 상황을 종합적으로 고려하여 산출된 거시변수와 추정 부도율을 활용하여 미래 전망정보를 산출하여 반영하였습니다.또한, 공정가치로 측정되는 금융상품에 사용되는 주요 가정 역시 당반기말 현재 COVID-19 영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 공정가치를 산출하였습니다.

연결실체는 2022년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.