삼성카드 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제37기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제36기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
삼성카드주식회사

1. 회사의 개요 삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 당분기 말 현재 약 1,100 만명 의 신 용카드회원, 246만 개 의 가맹점 및 22개의 영업ㆍ채권지역단 을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합 계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였 고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 없습니다.3) 전분기 재무제표 계정과목 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여, 회원에게 제공하는 서비스금액을 비용으로 처리했던 전분기 포괄손익계산서를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익에서 차감하는 방식으로 작성하였습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 종 속 기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

합 계	9,808,735	9,808,735

(전기말) (단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	한국	12월	100.00	9,808,734	9,808,734

첼린저제이십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50	1	1

첼린저제이십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

첼린저제이십구차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	한국	12월	0.50

9,808,735	9,808,735

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라피투자자에 대한 관여로 회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	39,703,921	24,538,610	15,165,311	(955,468)	(682,295)	(682,295)

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	350,785,294	352,034,994	(1,249,700)	-	-	938,201

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	460,802,193	460,479,397	322,796	-	-	131,964

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	235,621,645	237,900,945	(2,279,300)	-	-	(86,334)

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	345,634,215	348,010,768	(2,376,553)	-	-	282,888

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	248,883,929	251,180,175	(2,296,246)	-	-	(336,417)

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	441,141,692	448,007,243	(6,865,551)	-	-	(1,124,269)

파인더제일차유동화전문유한회사	400,182,091	400,182,071	20	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당분기말	전기말

첼린저제이십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2015.08.13	589,866,345	614,808,276

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.04.19	759,467,009	772,655,699

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2016.12.16	401,314,187	419,561,244

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.03.27	600,634,316	627,926,209

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2017.09.27	420,830,026	424,948,719

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2018.04.25	716,477,667	751,222,705

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	625,012,200	-

합 계	4,113,601,750	3,611,122,852

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매각자산	미회수잔액

당분기말	전기말

신용판매자산	일시불 일부결제 (리볼빙 포함) 및 할부 신판	3,669,622,990	3,192,273,807

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	443,978,760	418,849,045

합 계	4,113,601,750	3,611,122,852

회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 차입금으로 인식하고 있습니다. 회사는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하도록 하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

5. 금융상품이 노출된 위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 공정가치 공시

(1) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	12,072,553,989	12,041,921,150	12,271,247,762	12,245,525,629

금융상품자산	5,529,972,654	5,493,488,927	5,598,915,967	5,573,195,181

할부금융자산	1,640,959,526	1,609,997,425	1,751,541,114	1,717,680,330

금융리스채권	343,920,232	339,472,147	372,625,862	369,596,511

기타금융자산	345,070,244	345,374,982	253,671,441	253,885,150

합 계	19,932,476,645	19,830,254,631	20,248,002,146	20,159,882,801

금융부채	차입금	3,850,094,050	3,851,917,008	3,450,512,381	3,900,029,351

사채	10,003,065,352	10,075,396,183	10,492,609,196	10,529,913,889

기타금융부채	1,957,958,175	1,963,127,895	1,603,900,210	1,608,207,568

리스부채	14,630,601	14,630,601	-	-

합 계	15,825,748,178	15,905,071,687	15,547,021,787	16,038,150,808

회사는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니 다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치 평가기법 중 기대현금흐름을 시장이자율로 할인하는 현금흐름 할인방법을 적용하여 결정하였으며, 공정가치 측정시 적용된 할인율은 아래와 같습니다.

1) 금융자산은 기초이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였으며, 기타금융자산은 기초이자율인 한국은행 고시 예금은행 정기예금수신금리를 할인율로 사용하였습니다.

2) 금융부채는 기초이자율인 카드채AA 수익률을 할인율로 사용하였습니다.

(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	231,140,792	-	318,410,842	549,551,634

공정가치측정_당기손익금융자산	-	600,000,000	4,932,272	604,932,272

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	231,140,792	600,000,000	323,343,114	1,154,483,906

금융부채	파생상품부채	-	78,169,787	-	78,169,787

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	212,630,592	-	318,410,842	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	3,660,122	3,660,122

파생상품자산	-	563,558	-	563,558

합 계	212,630,592	563,558	322,070,964	535,265,114

금융부채	파생상품부채	-	61,438,383	-	61,438,383

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

1) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치 수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.또한 수준 3으로 분류된 채무증권의 공정가치는 취득원가와 미래현금흐름과의 차이를 유효이자율법에 의하여 상각하고 동 상각액을 취득원가에 가산하여 측정하고 있습니다.

2) 수준 3의 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	분기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	318,410,842	-	-	318,410,842

공정가치측정_당기손익금융자산	3,660,122	1,272,150	-	4,932,272

합 계	322,070,964	1,272,150	-	323,343,114

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	분기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	347,186,920	2,723,967	-	349,910,887

공정가치측정_당기손익금융자산	699,000	1,736,410	141,789	2,293,621

합 계	347,885,920	4,460,377	141,789	352,204,508

7. 범 주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금 융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	849,400,059	-	-	-	849,400,059

예치금	360,000,000	-	-	-	360,000,000

유가증권	-	-	549,551,634	604,932,272	1,154,483,906

신용판매자산	12,072,553,989	-	-	-	12,072,553,989

금융상품자산	5,529,972,654	-	-	-	5,529,972,654

할부금융자산	1,640,959,526	-	-	-	1,640,959,526

금융리스채권	343,920,232	-	-	-	343,920,232

파생상품자산	-	-	-	-	-

기타금융자산	345,070,244	-	-	-	345,070,244

합 계	21,141,876,704	-	549,551,634	604,932,272	22,296,360,610

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,011,008,889	-	-	-	1,011,008,889

예치금	210,000,000	-	-	-	210,000,000

유가증권	-	-	531,041,434	3,660,122	534,701,556

신용판매자산	12,271,247,762	-	-	-	12,271,247,762

금융상품자산	5,598,915,967	-	-	-	5,598,915,967

할부금융자산	1,751,541,114	-	-	-	1,751,541,114

금융리스채권	372,625,862	-	-	-	372,625,862

파생상품자산	-	563,558	-	-	563,558

기타금융자산	253,671,441	-	-	-	253,671,441

합 계	21,469,011,035	563,558	531,041,434	3,660,122	22,004,276,149

(2) 금 융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,850,094,050	-	3,850,094,050

사채	10,003,065,352	-	10,003,065,352

파생상품부채	-	78,169,787	78,169,787

기타금융부채	1,957,958,175	-	1,957,958,175

리스부채	14,630,601	-	14,630,601

합 계	15,825,748,178	78,169,787	15,903,917,965

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

차입금	3,450,512,381	-	3,450,512,381

사채	10,492,609,196	-	10,492,609,196

파생상품부채	-	61,438,383	61,438,383

기타금융부채	1,603,900,210	-	1,603,900,210

합 계	15,547,021,787	61,438,383	15,608,460,170

8. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	27,881	38,340

보통예금 등	0.0~1.67	849,372,178	1,010,970,548

소 계	849,400,059	1,011,008,888

예치금

정기예금	1.87~2.35	360,000,000	210,000,000

합 계	1,209,400,059	1,221,008,888

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	기업은행 외	21,700	21,700	당좌개설보증금

9. 유가 증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 공 정 가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	549,551,634	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	604,932,272	3,660,122

합 계	1,154,483,906	534,701,556

(2) 당분기말 및 전기말 현재 의 공 정 가치측정 금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	50,071,930	4,647,344	40,152,020

㈜제일기획	3.04	22,817,340	84,700,000	22,817,340	78,750,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	72,868,530	16,206,828	72,868,530

한국기업평가㈜	1.32	420,112	3,282,875	420,112	3,108,829

나이스신용평가정보㈜	1.52	880,082	11,704,193	880,082	10,091,410

㈜NICE홀딩스	1.13	442,370	8,513,264	442,370	7,659,803

소 계	45,414,076	231,140,792	45,414,076	212,630,592

비상장주식	르노삼성자동차㈜	19.9	87,560,000	311,888,720	87,560,000	311,888,720

㈜마이비	1.25	1,080,000	542,736	1,080,000	542,736

코리아크레딧뷰로㈜	3.4	1,700,000	3,455,420	1,700,000	3,455,420

SGI신용정보㈜	15	900,000	900,000	900,000	900,000

한국신용카드결제㈜	14.46	932,700	932,700	932,700	932,700

세일신용정보㈜	10.2	510,000	510,000	510,000	510,000

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	176,656	176,656	176,656

소 계	92,863,966	318,410,842	92,863,966	318,410,842

합 계	138,278,042	549,551,634	138,278,042	531,041,434

공정가치측정_당기손익금융자산	비상장주식	한마음금융㈜	-	199,061	94,522	199,061	94,522

채무증권	더원엠앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

유피앤씨㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

티더블유코리아㈜	-	233,000	233,000	233,000	233,000

소 계	699,000	699,000	699,000	699,000

수익증권	MMF	600,000,000	600,000,000	-	-

기타	출자금	-	4,138,750	4,138,750	2,866,600	2,866,600

합 계	605,036,811	604,932,272	3,764,661	3,660,122

유가증권 계	743,314,853	1,154,483,906	142,042,703	534,701,556

10. 상각후원가 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

신용판매자산	채권원금	12,332,249,451	12,531,999,926

이연대출부대손익	1,854,082	2,145,599

현재가치할인차금	(26,754,204)	(26,903,210)

대손충당금	(234,795,340)	(235,994,553)

소 계	12,072,553,989	12,271,247,762

금융상품자산	채권원금	5,898,645,503	5,969,992,468

이연대출부대손익	(592,644)	(323,020)

현재가치할인차금	(47,847)	(44,994)

대손충당금	(368,032,358)	(370,708,487)

소 계	5,529,972,654	5,598,915,967

할부금융자산	채권원금	1,643,462,561	1,752,456,044

이연대출부대손익	23,961,277	27,077,641

현재가치할인차금	(1,060,550)	(1,360,742)

대손충당금	(25,403,762)	(26,631,829)

소 계	1,640,959,526	1,751,541,114

금융리스채권	채권원금	351,838,485	380,956,018

이연대출부대손익	39,901	42,631

대손충당금	(7,958,154)	(8,372,787)

소 계	343,920,232	372,625,862

기타금융자산	채권원금	360,028,235	267,621,459

현재가치할인차금	(494,232)	(337,361)

대손충당금	(14,463,759)	(13,612,657)

소 계	345,070,244	253,671,441

합 계	19,932,476,645	20,248,002,146

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	157,643,955	270,436,735	227,239,623	-	655,320,313

12개월 기대신용손실로 대체	35,700,784	(35,596,451)	(104,333)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,953,959)	14,344,468	(390,509)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용 손실로 대체	(568,961)	(23,673,181)	24,242,142	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한새로운 금융자산	(22,384,458)	25,606,634	86,903,516	-	90,125,692

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

상각채권추심	-	-	35,214,391	-	35,214,391

기타증감액	-	-	(3,971,403)	-	(3,971,403)

분기말잔액	156,437,361	251,118,205	243,097,807	-	650,653,373

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	142,773,732	252,405,529	187,311,134	-	582,490,395

12개월 기대신용손실로 대체	26,737,433	(26,678,563)	(58,870)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(13,593,721)	14,041,570	(447,849)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용 손실로 대체	(390,495)	(20,380,199)	20,770,694	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한새로운 금융자산	(8,902,211)	36,279,789	57,064,951	-	84,442,529

대손상각	-	-	(102,374,956)	-	(102,374,956)

상각채권추심	-	-	34,301,266	-	34,301,266

기타증감액	-	-	(2,620,464)	-	(2,620,464)

분기말잔액	146,624,738	255,668,126	193,945,906	-	596,238,770

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,592,981,412	3,030,477,130	279,863,917	-	20,903,322,459

12개월 기대신용손실로 대체	488,913,309	(488,721,362)	(191,947)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(686,995,063)	687,592,995	(597,932)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(28,626,639)	(100,892,131)	129,518,770	-	-

실행 및 회수	85,605,674	(296,743,538)	16,981,043	-	(194,156,821)

대손상각	-	-	(126,035,620)	-	(126,035,620)

당분기말 총 장부가액	17,451,878,693	2,831,713,094	299,538,231	-	20,583,130,018

대손충당금	156,437,361	251,118,206	243,097,806	-	650,653,373

당분기말 순 장부가액	17,295,441,332	2,580,594,888	56,440,425	-	19,932,476,645

(전분기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	17,725,710,489	2,895,328,848	237,170,797	-	20,858,210,134

12개월 기대신용손실로 대체	372,348,826	(372,254,803)	(94,023)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(649,596,555)	650,297,875	(701,320)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(19,900,791)	(87,977,845)	107,878,636	-	-

실행 및 회수	995,655,845	(164,329,813)	722,214	-	832,048,246

대손상각	-	-	(102,374,956)	-	(102,374,956)

전분기말 총 장부가액	18,424,217,814	2,921,064,262	242,601,348	-	21,587,883,424

대손충당금	146,624,738	255,668,126	193,945,906	-	596,238,770

전분기말 순 장부가액	18,277,593,076	2,665,396,136	48,655,442	-	20,991,644,654

11. 신용판매자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시불	3,920,829,357	3,986,932,129

할부	6,504,327,945	6,616,617,464

기타	1,907,092,149	1,928,450,333

합 계	12,332,249,451	12,531,999,926

12. 금융상품자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금서비스	1,121,399,126	1,204,079,817

카드론	4,625,997,135	4,586,925,178

일반대출	86,707,372	100,510,988

팩토링자산	64,541,870	78,476,485

합 계	5,898,645,503	5,969,992,468

13. 할부금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차	1,619,535,327	1,723,559,075

전자	9,839,138	9,958,870

내구재	14,046,059	18,877,219

산업재 등	42,037	60,880

합 계	1,643,462,561	1,752,456,044

14. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	192,979,221	188,537,393	211,519,898	206,627,883

1년 초과 5년 이내	172,862,753	161,597,897	185,738,876	173,792,856

5년 초과	-	-	-	-

합 계	365,841,974	350,135,290	397,258,774	380,420,739

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	346,997,231	377,010,561

해지금융리스채권	3,098,158	3,367,547

소 계	350,095,389	380,378,108

선급리스자산	1,743,096	577,910

이연대출부대손익	39,901	42,631

대손충당금	(7,958,155)	(8,372,788)

장부금액	343,920,231	372,625,861

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미실현이자수익	15,746,585	16,880,666

15. 운용리스자 산

(1) 당분기말 및 전기말 현 재 운 용리스자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	935,146,668	986,592,034

감가상각누계액	(331,409,349)	(344,278,368)

손상차손누계액	(1,576,610)	(2,242,262)

장부금액	602,160,709	640,071,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	135,423,936	134,873,788

1년 초과 5년 이내	125,568,641	141,407,438

5년초과	379	313

합 계	260,992,956	276,281,539

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,014,951	(964,041)	-	1,050,910

비품	200,846,120	(161,259,384)	(3,538,728)	36,048,008

기타	106,000	-	-	106,000

합 계	202,967,071	(162,223,425)	(3,538,728)	37,204,918

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,207,100	(1,119,183)	-	1,087,917

비품	201,155,148	(156,333,134)	(3,538,728)	41,283,286

기타	106,000	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	70,700

합 계	203,538,948	(157,452,317)	(3,538,728)	42,547,903

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

차량운반구	1,087,917	151,196	(104,458)	(83,745)	-	1,050,910

비품	41,283,286	246,440	(13,859)	(5,538,559)	70,700	36,048,008

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	70,700	-	-	(70,700)	-

합 계	42,547,903	397,636	(118,317)	(5,622,304)	-	37,204,918

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

차량운반구	615,048	377,364	(10,320)	(72,097)	-	909,995

비품	58,033,815	2,741,157	(18,122)	(5,650,993)	170,533	55,276,390

기타	106,000	-	-	-	-	106,000

건설중인자산	170,533	37,250	-	-	(170,533)	37,250

합 계	58,925,396	3,155,771	(28,442)	(5,723,090)	-	56,329,635

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	233,738	(165,795)	-	67,943

개발비	410,479,650	(316,885,941)	(2,341,175)	91,252,534

회원권 및 가입권	25,312,361	-	(4,627,678)	20,684,683

기타무형자산	155,238,917	(112,672,588)	-	42,566,329

합 계	591,264,666	(429,724,324)	(6,968,853)	154,571,489

(전기말) (단위:천원)

과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	232,267	(163,534)	-	68,733

개발비	408,313,573	(303,814,341)	(2,341,175)	102,158,057

회원권 및 가입권	25,312,361	-	(4,627,678)	20,684,683

기타무형자산	147,181,617	(107,979,935)	-	39,201,682

합 계	581,039,818	(411,957,810)	(6,968,853)	162,113,155

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	당분기말

상표권	68,733	6,237	-	(7,027)	-	67,943

개발비	102,158,057	2,178,377	-	(13,071,600)	(12,300)	91,252,534

회원권 및 가입권	20,684,683	-	-	-	-	20,684,683

기타무형자산	39,201,682	8,045,000	-	(4,692,653)	12,300	42,566,329

합 계	162,113,155	10,229,614	-	(17,771,280)	-	154,571,489

(전분기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처분 및 손상	상 각	대 체	전분기말

상표권	44,521	14,523	-	(5,711)	-	53,333

개발비	140,171,553	3,460,857	-	(12,855,758)	(47,767)	130,728,885

회원권 및 가입권	21,039,130	-	(9,136)	-	-	21,029,994

기타무형자산	43,354,747	8,103,421	-	(4,374,923)	47,767	47,131,012

합 계	204,609,951	11,578,801	(9,136)	(17,236,392)	-	198,943,224

18. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

취득원가	20,127,832

감가상각누계액	(5,022,696)

손상차손누계액	-

장부금액	15,105,136

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	당분기말

사용권자산	19,225,113	1,332,544	(221,312)	(5,231,209)	-	15,105,136

19. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	178,571,186	103,130,938

미수수익	80,572,875	82,187,984

종업원대출	2,352,997	2,359,993

보증금	62,399,137	44,760,253

회원권	16,442,009	16,372,961

재보험자산	3,340,835	3,388,171

기타	1,391,205	1,471,141

합 계	345,070,244	253,671,441

20. 파생상품

(1) 회사는 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액

현금흐름 위험회피	하나은행	2013.10 ~ 2019.04	20,000,000

KDB 산업은행	2015.07 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.10	40,000,000

KDB 산업은행	2015.09 ~ 2020.09	30,000,000

KDB 산업은행	2017.03 ~ 2022.06	30,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.06	10,000,000

KDB 산업은행	2017.04 ~ 2022.12	120,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	40,000,000

KDB 산업은행	2017.05 ~ 2022.12	20,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000

KDB 산업은행	2017.07 ~ 2022.08	20,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.09 ~ 2022.12	110,000,000

KDB 산업은행	2017.10 ~ 2022.10	50,000,000

신한은행	2017.11 ~ 2020.11	100,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2020.12	50,000,000

KDB 산업은행	2017.12 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.01	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	20,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2021.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	60,000,000

KDB 산업은행	2018.01 ~ 2023.06	100,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	90,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.12	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	40,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.02	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.02 ~ 2023.06	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.03	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.03 ~ 2023.12	80,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.04	50,000,000

KDB 산업은행	2018.04 ~ 2023.06	20,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.12	30,000,000

하나은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

한국씨티은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	50,000,000

KDB 산업은행	2018.05 ~ 2023.05	60,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

한국씨티은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

KDB 산업은행	2018.06 ~ 2023.06	100,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.12	30,000,000

신한은행	2018.06 ~ 2023.06	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

한국씨티은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.12	200,000,000

신한은행	2018.07 ~ 2023.07	30,000,000

KDB 산업은행	2018.07 ~ 2023.12	20,000,000

KDB 산업은행	2018.08 ~ 2023.08	20,000,000

KDB 산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000

합 계	3,050,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

이자율스왑	-	78,169,787	(78,169,787)	563,558	61,438,383	(60,874,825)

(4) 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

이자율스왑	-	-	(17,294,962)	-	-	(8,358,733)

(5) 당분기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	당분기 평가	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(60,874,825)	15,728	(17,310,690)	(78,169,787)

이연법인세부채로의 배부액	15,364,806	(3,970)	4,369,218	19,730,054

기타자본구성요소으로의 배부액	(45,510,019)	11,758	(12,941,472)	(58,439,733)

(전분기말) (단위:천원)

구 분	기초	손익반영액	전분기 평가	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	8,270,381	-	(8,358,733)	(88,352)

이연법인세부채로의 배부액	(2,087,444)	-	2,109,744	22,300

기타자본구성요소으로의 배부액	6,182,937	-	(6,248,989)	(66,052)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 3월 까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2019년 3월 31일부터 12 개월 이내에 당기손실로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 14백만원 입니다.

(7) 당분기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1~3년	3년이상	합 계

현금유입	51,597,641	86,023,875	54,108,109	191,729,625

현금유출	(68,485,491)	(124,167,282)	(78,792,806)	(271,445,579)

순현금흐름	(16,887,850)	(38,143,407)	(24,684,697)	(79,715,954)

21. 보험계약

(1) 회사가 제공하는 서비스 중 보험계약의 요건을 충족하는 것은 다음과 같습니다.

- 채무면제유예상품 : 회원이 사망, 질병, 비자발적실업, 장기입원 등의 사유로 채무변제가 불가할 경우 회원으로부터 일정 수수료를 수취하고 채무를 면제 또는 유예시켜 주는 서비스

보험부채는 보험사고 발생시 보험계약자에게 채무면제 및 채무유예이자로 충당할 금액을 적립하는 것을 말하며, 지급준비금, 미경과보험료적립금 등이 있습니다.

지급준비금은 보고기간말 이전에 보험사고가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 금액을 적립한 것입니다. 미경과보험료적립금은 보험기간 개시일이 당해사업연도에 속하는 수입보험료 중에서 결산일 현재 기간이 경과하지 아니한 보험료를 적립한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험부채 및 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,251,727	1,089,108	3,340,835	2,251,727	1,089,108	3,340,835

(전기말) (단위:천원)

구 분	보험부채	재보험자산

지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계	지급준비금	미경과보험료 적립금	합 계

채무면제유예상품	2,193,699	1,194,472	3,388,171	2,193,699	1,194,472	3,388,171

(3) 당분기 및 전분기의 보험계약 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	8,050,834	1,300,523	(47,335)	9,304,022	1,417,780	1,300,524	(47,335)	2,670,969

(전분기) (단위:천원)

구 분	수 익	비 용

보험료수입	재보험금수익	재보험자산 전입액	합 계	출재보험료	보험금비용	보험부채 전입액	합 계

금 액	9,466,869	1,307,232	263,877	11,037,978	1,432,616	1,307,232	263,877	3,003,725

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

유동성장기차입금	KTB투자증권 등	1.76~1.88	590,000,000	470,000,000

유동화	첼린저이십사차유동화전문유한회사 등	1.78	142,117,746	55,856,015

소 계	732,117,746	525,856,015

장기차입금

원화	신한은행	2.41	100,000,000	100,000,000

할인어음	부국증권 등	1.83~2.45	700,000,000	820,000,000

유동화	첼린저이십오차유동화전문유한회사 등	1.30~2.13	2,317,976,304	2,004,656,366

소 계	3,117,976,304	2,924,656,366

총 계	3,850,094,050	3,450,512,381

23. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

유동성사채

원화	1.74~3.66	2,520,000,000	2,650,000,000

사채할인발행차금	(273,989)	(345,290)

소 계	2,519,726,011	2,649,654,710

사채

원화	1.79~3.67	7,488,000,000	7,848,000,000

사채할인발행차금	(4,660,659)	(5,045,514)

소 계	7,483,339,341	7,842,954,486

총 계	10,003,065,352	10,492,609,196

24. 포인트이연수익

회사 부담포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 회사가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 회사 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합 니다. 당분기 및 전분기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	139,128,209	127,658,023

수익 이연액	79,699,233	70,981,689

수익 실현액	(80,156,552)	(72,028,819)

분기말잔액	138,670,890	126,610,893

25. 충당부채 (1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 회사는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.2) 미사용한도충당부채 : 회사는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채 로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 회사는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트	6,465,721	6,587,758

미사용한도	132,062,418	135,364,676

기타	73,689,503	73,144,143

합 계	212,217,642	215,096,577

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,587,758	135,364,676	73,144,143	215,096,577

증감액	(122,037)	(3,302,258)	545,360	(2,878,935)

분기말잔액	6,465,721	132,062,418	73,689,503	212,217,642

(전분기) (단위:천원)

구 분	포인트	미사용한도	기 타	합 계

기초잔액	6,860,932	83,031,384	47,008,307	136,900,623

증감액	(425,692)	50,393,343	3,393,597	53,361,248

분기말잔액	6,435,240	133,424,727	50,401,904	190,261,871

26. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

리스부채	14,801,200

현재가치할인차금	(170,599)

장부금액	14,630,601

(*) 리스부채 측정시 사용된 할인율은 회사 가중평균 차입이자율인 2.53%입니다. (2) 실무적 간편법 적용 - 회사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하는 실무 적 간편법을 적용하였습니다.- 회사는 기초자산이 소액인 리스에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 370백만원 입니다. - 회사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스(단기리스)에 대 하여 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 1,430백만원 입니다. 27. 순확정급여부채 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 퇴직전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분 한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

가중평균 임금상승율	3.00%	3.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	153,772,184	154,266,390

사외적립자산의 공정가치	(140,089,898)	(142,745,538)

순확정급여부채	13,682,286	11,520,852

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,266,390	(142,745,537)	11,520,853	144,318,758	(128,910,492)	15,408,266

당기근무원가	3,107,575	-	3,107,575	2,898,248	-	2,898,248

이자비용(이자수익)	1,190,446	(1,098,279)	92,167	1,169,819	(1,038,309)	131,510

관계사 전입	-	-	-	2,472,300	-	2,472,300

소 계	158,564,411	(143,843,816)	14,720,595	150,859,125	(129,948,801)	20,910,324

제도에서 지급한 금액	(4,792,227)	3,753,918	(1,038,309)	(5,865,633)	4,775,171	(1,090,462)

관계사 전출	-	-	-	(326,249)	-	(326,249)

분기말	153,772,184	(140,089,898)	13,682,286	144,667,243	(125,173,630)	19,493,613

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	139,781,273	99.78	142,436,467	99.78

국민연금전환금	308,625	0.22	309,071	0.22

합 계	140,089,898	100.00	142,745,538	100.00

한편, 회사는 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험(주)에 원리금보장형상품으로 전액 투자하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 임금인상율과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	임금상승율	할인율

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

확정급여채무 증감액	12,403,768	(11,139,922)	(10,713,368)	12,122,281

28. 기타금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,671,044,879	1,321,543,679

미지급비용	152,127,619	157,308,986

예수금	42,364,034	35,786,894

예수보증금	76,823,276	80,279,987

보험부채	3,340,835	3,388,170

기타	12,257,532	5,592,494

합 계	1,957,958,175	1,603,900,210

29. 외화 부채

당분기말 및 전기말 현재 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화부채:

미지급금	-	-	-	USD	5,851,547	6,583,341

30. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(주)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(주)	614,794,455	614,794,455

(주) 회사는 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합 계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 9,148,196주입니다.

31. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가이익	412,073,593	393,563,394

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(78,169,787)	(60,874,825)

법인세효과	(84,277,320)	(83,970,595)

합 계	249,626,486	248,717,974

32. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	155,676,822	138,595,057	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

대손준비금	549,468,877	670,701,175	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	3,618,696,152	3,564,374,855

합 계	4,324,841,851	4,374,671,087

(1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금회사는 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비고

대손준비금 기초잔액	549,468,877	670,701,175

대손준비금 전입(환입) 예정액	9,310,415	(120,460,152)	주주총회 결의전 금액

대손준비금 분기말잔액	558,779,292	550,241,023

2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비 고

분기순이익	120,988,413	110,661,471

대손준비금 전입(환입) 예정액	-	(144,837,971)	IFRS9 전환효과

9,310,415	24,377,819

대손준비금 반영후 순이익	111,677,998	86,283,652	IFRS9 전환효과 제외

대손준비금 반영후 주당순이익	1,047원	787원

33. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	2,521,580	-	-	2,521,580	-	-	-	-	2,521,580

신용판매자산	146,141,691	225,225,373	62,109,420	433,476,484	-	44,100,214	12,588,800	56,689,014	376,787,470

금융상품자산	174,037,409	45,411,486	-	219,448,895	-	77,119,096	11	77,119,107	142,329,788

할부금융자산	12,620,108	772,801	-	13,392,909	-	(94,261)	-	(94,261)	13,487,170

금융리스채권	4,750,404	-	63,933	4,814,337	-	(414,065)	-	(414,065)	5,228,402

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	35,970,576	35,970,576	-	-	-	-	35,970,576

소 계	340,071,192	271,409,660	98,143,929	709,624,781	-	120,710,984	12,588,811	133,299,795	576,324,986

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	19,007,173	-	-	19,007,173	(19,007,173)

사채	-	-	-	-	66,678,530	-	-	66,678,530	(66,678,530)

리스부채	-	-	-	-	184,804	-	-	184,804	(184,804)

소 계	-	-	-	-	85,870,507	-	-	85,870,507	(85,870,507)

합 계	340,071,192	271,409,660	98,143,929	709,624,781	85,870,507	120,710,984	12,588,811	219,170,302	490,454,479

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,357,812

(전분기) (단위:천원)

구 분	계정구분	수 익	비 용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합 계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합 계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	1,070,796	-	-	1,070,796	-	-	-	-	1,070,796

신용판매자산	122,002,463	236,238,717	55,125,963	413,367,143	-	42,779,820	10,721,425	53,501,245	359,865,898

금융상품자산	174,834,121	46,501,364	-	221,335,485	-	70,931,879	(7)	70,931,872	150,403,613

할부금융자산	13,229,334	779,165	-	14,008,499	-	1,874,446	-	1,874,446	12,134,053

금융리스채권	6,647,603	-	108,994	6,756,597	-	(744,508)	-	- 744,508	7,501,105

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	47,478,465	47,478,465	-	-	-	-	47,478,465

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	1,308,218	1,308,218	-	-	-	-	1,308,218

소 계	317,784,317	283,519,246	104,021,640	705,325,203	-	114,841,637	10,721,418	125,563,055	579,762,148

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	19,432,985	-	-	19,432,985	( 19,432,985 )

사채	-	-	-	-	65,434,252	-	-	65,434,252	(65,434,252)

소 계	-	-	-	-	84,867,237	-	-	84,867,237	(84,867,237)

합 계	317,784,317	283,519,246	104,021,640	705,325,203	84,867,237	114,841,637	10,721,418	210,430,292	494,894,911

손상된 금융상품자산의 이자수익	2,300,795

34. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신용판매수익

가맹점수수료	209,825,274	220,569,450

신판이자	146,141,691	122,002,463

연회비	56,049,553	49,056,491

기타	15,400,100	15,669,267

소 계	427,416,618	407,297,671

금융상품수익

현금서비스수익	54,755,175	56,736,688

카드론수익	161,767,875	161,836,935

일반대출수익	1,959,442	1,441,908

팩토링수익	966,402	1,319,954

소 계	219,448,894	221,335,485

할부금융수익

할부금융수익	13,392,909	14,008,500

소 계	13,392,909	14,008,500

리스수익

금용리스수익	4,792,326	6,726,555

운용리스수익	84,406,683	80,278,158

기타리스수익	22,010	30,042

소 계	89,221,019	87,034,755

합 계	749,479,440	729,676,411

35. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사업수수료수익	40,063,915	36,766,928

보험수익	9,304,023	11,037,978

이자수익	2,724,681	1,196,833

배당금수익	35,970,576	47,478,465

합 계	88,063,195	96,480,204

기타비용

보험비용	2,670,969	3,003,725

기타영업비용	154,989	-

합 계	2,825,958	3,003,725

36. 판매비 및 일반관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

서비스비용	79,208,028	74,274,735

영업수수료	56,480,084	57,525,034

마케팅비용	16,312,816	20,814,402

리스비용	79,210,308	75,271,267

업무비용	91,414,846	88,467,694

합 계	322,626,082	316,353,132

일반관리비

인건비	73,341,883	61,477,898

복리후생비	11,190,869	10,373,391

감가상각비	5,622,304	5,723,091

무형자산상각비	17,771,280	17,236,392

지급수수료	57,587,084	59,319,422

기타일반관리비	32,393,969	31,395,453

합 계	197,907,389	185,525,647

37. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	147,263,297	147,173,625

법인세비용	26,274,884	36,512,154

유효세율	17.84%	24.81%

38. 주당이익(1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	120,988,413	110,661,471

가중평균유통보통주식수	106,710,695	109,610,695

기본주당순이익	1,134원	1,010원

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 회사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

39 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사, 첼린저제이십오차유동화전문유한회사, 첼린저제이십육차유동화전문유한회사, 첼린저제이십칠차유동화전문유한회사, 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사, 첼린저제이십구차유동화전문유한회사, 파인더제일차유동화전문유한회사, 삼성카드고객서비스㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜생보부동산신탁, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜ 등

대규모기업집단계열회사(*1)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*1) 동 회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 중 영업수익 등과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	24,984	500,392	-	972,262	3,936,336	52,086

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,611,089

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,620,071

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,171,798

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,716,172

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,284,487

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,392,755

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,464,964

삼성카드고객서비스㈜	-	13,810	-	284,203	-	28,433,339

기타	삼성자산운용(주)	-	63,101	-	-	-	1,224

삼성생명서비스손해사정㈜	-	40,199	-	-	-	3,360

기타	-	44,165	-	-	-	2,409

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	303,793	411,001	-	-	-	28,423,974

삼성화재해상보험㈜	8,279,818	485,184	-	767,122	96,413	5,927,879

기타(46개사)	9,121,224	10,336,903	4,691,352	(513,243)	27,597	8,297,997

합 계	17,729,819	11,894,755	4,691,352	1,510,344	4,060,346	82,403,604

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당분기 발생한 대손충당금 전입액은 158백만원입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	15,167	340,020	-	913,069	4,042,633	63,671

종속기업	챌린저제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,056,024

챌린저제이십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	2,630,240

챌린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,609,682

챌린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,618,071

챌린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,169,191

챌린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,715,761

챌린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-	1,281,689

삼성카드고객서비스㈜	-	10,906	-	299,453	-	28,674,320

기타	삼성자산운용(주)	-	34,130	-	-	-	-

삼성에스알에이자산운용㈜	-	25,526	-	-	-	-

기타	-	40,169	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	336,756	443,450	-	-	-	28,779,265

삼성화재해상보험㈜	8,036,125	317,025	-	512,183	124,421	6,510,207

기타(43개사)	13,641,586	7,755,877	4,656,352	266,749	32,495	7,118,493

합 계	22,029,634	8,967,103	4,656,352	1,991,454	4,199,549	83,226,614

(*) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전분기 발생한 대손충당금 전입액은 246백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	221,274	10,301,071	-	2,588	45,992

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	350,350,978	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	459,588,532	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,141,988	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,358,608	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,918,476	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	424,931,649	-	-

파인더제일차유동화전문유한회사	-	-	398,803,819	-	-

삼성카드고객서비스㈜	452,348	264,591	-	-	1,350

기타	삼성생명서비스손해사정㈜	9,876	183,041	-	-	3,360

삼성자산운용(주)	55,878	57,052	-	-	3,430

기타	19,595	20,753	-	-	23,123

대규모기업집단계열회사	삼성전자㈜	17,434,444	13,989,432	-	3,409,072	95,755

삼성화재해상보험㈜	808,794	3,173,407	-	15,233,851	2,930,832

기타(49개사)	16,542,052	37,747,496	-	14,634,590	5,222,978

합 계	35,544,261	65,736,843	2,460,094,050	33,280,101	8,326,820

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 284백만원입니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권(*)	채무

신용판매자산	기타	차입부채	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험	522,467	9,455,232	-	1,945	55,510

종속기업	첼린저제이십사차유동화전문유한회사	-	-	350,274,802	-	-

첼린저제이십오차유동화전문유한회사	-	-	459,447,561	-	-

첼린저제이십육차유동화전문유한회사	-	-	234,012,205	-	-

첼린저제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	345,337,948	-	-

첼린저제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	246,784,355	-	-

첼린저제이십구차유동화전문유한회사	-	-	424,655,510	-	-

삼성카드고객서비스	1,543,929	60,204	-	-	9,263

기타	삼성생명서비스손해사정	8,767	82,222	-	-	3,411

삼성자산운용	28,416	4,586	-	-	3,205

기타	13,393	15,154	-	-	22,361

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험	1,641,342	1,953,643	-	27,078,149	2,233,472

삼성전자	11,959,997	4,033,560	-	3,322,687	90,395

기타(48개사)	14,268,266	18,667,826	-	6,571,431	4,387,459

합 계	29,986,577	34,272,427	2,060,512,381	36,974,212	6,805,076

(*) 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 125백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래

자금차입	자금상환

종속기업:

파인더제일차유동화전문유한회사	398,762,745	-

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	1,539	-

합 계	398,764,284	-

(전분기) (단위:천원)

특수관계자명	자금차입 거래

자금차입	자금상환

종속기업:

첼린저제이십이차유동화전문유한회사	-	213,379,998

대규모기업집단 계열회사:

삼성증권	127,537	-

합 계	127,537	213,379,998

(5) 당분기 및 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,184,393	909,294

퇴직급여	662,537	538,185

장기종업원급여	631,446	603,245

합 계	2,478,376	2,050,724

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 133,227백만원이고, 전분기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급하기로 결의된 배당금은 124,900백만원 입니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 21건(총금액 642백만원)이있습니다 . 한편, 회사의 경영자는 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증보험으로부터 68,798백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 회사는 당분기말 현재 농협 외 16개 은행과 한도액 28,175억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 회사는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 단기카드대출(현금서비스)업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 회사는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 회사는 신한은행 및 우리은행과 수입신용한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정액은 각각 신한은행 USD 10,000,000, 우리은행 USD 9,000,000입니다.

4) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)와 고객상담 및 입회심사 업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당분기 중 회사가 종속회사인 삼성카드고객서비스(주)에 지급한 지급수수료는 31,239백만원(부가가치세 포함된 금액)입니다.

41. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.53%입니다.

(단위:천원)

구분	당기초

전기말에 공시된 운용리스 약정	19,285,924

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	19,039,478

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	19,039,478

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	17,841,203

비유동 리스부채	1,198,275

합계	19,039,478

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 당기초 현재 회사의 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	당기초

부동산	14,603,794	18,908,914

기타	501,342	316,199

합계	15,105,136	19,225,113

당분기말 및 당기초 현재 회사의 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	당기초

유동	13,697,723	17,841,203

비유동	932,878	1,198,275

합계	14,630,601	19,039,478

당기 중 증가된 사용권자산은 1,332 백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,817,060

기타	2,427,767

합계	7,244,827

리스부채에 대한 이자비용	184,804

단기리스료	1,429,725

소액자산리스료	369,975

당기 중 리스의 총 현금유출은 7,294백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산 : 19,225백만원 증가
­ 리스부채 : 19,039백만원 증가
­ 선급비용 : 186백만원 감소

최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다

42. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2019년 5월 13일 자산유동화를 위해 할부금융자산 4,000억원을 양도하였으며, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단하여 재무제표에서 제거하였습니다. (2) 회사는 보고기간 후 2019년 4월 1일부터 2019년 5월 14일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2,200억원의 전자단기사채를 발행하였습니다