삼성카드 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 약 1,315만명의 신용카드회원, 약 299만개의 가맹점 및 14개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86

자기주식	9,148,196	7.90

기타	23,451,689	20.24

합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· 공정가치측정_기타포괄손익 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정_당기손익금융자산- 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정_당기손익금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 공정가치 측정_당기손익금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시합니다.

(다) 공정가치 측정_당기손익금융자산상각후원가 측정이나 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 공정가치 측정_당기손익 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

공정가치-당기손익으로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다. 공정가치_기타포괄손익으로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검

토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식연결실체는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스 (1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.17 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.18 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2025년 1월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결실체가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제이차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사 (*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월

삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월

파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당기중 파인더제일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십차유동화전문유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

삼성카드고객서비스㈜	60,930,047	42,120,035	18,810,012	2,077,127	1,746,216	(1,447,760)

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	449,542,435	441,057,485	8,484,950	-	-	(6,984,291)

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	546,577,659	545,107,900	1,469,759	-	-	(1,621,430)

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	299,906,610	294,040,076	5,866,534	-	-	(3,937,953)

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	416,308,072	428,570,940	(12,262,868)	-	-	4,684,146

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	439,241,846	441,136,725	(1,894,879)	-	-	32,627

파인더제이차유동화전문유한회사	300,180,713	300,180,692	21	-	-	-

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	426,517,680	441,089,168	(14,571,488)	-	-	3,863,406

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	870,945,202	882,165,221	(11,220,019)	-	-	(11,220,040)

(4) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액

당기말	전기말

파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	-	773,412,810

첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	-	721,545,475

첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	609,930,025	622,499,455

첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	808,571,232	820,957,434

첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	480,806,454	387,104,564

첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	825,149,281	650,853,788

첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	781,737,226	605,942,543

파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	534,404,722	524,017,114

첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	666,478,154	675,239,174

첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2024.01.16	1,370,954,726	-

합계	6,078,031,820	5,781,572,357

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액

당기말	전기말

신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,605,807,136	5,389,297,142

금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	472,224,684	392,275,215

합계	6,078,031,820	5,781,572,357

5. 부문 정보(1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보(당기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	3,963,489,455	224,477,520	195,173,298	4,383,140,273	69,415	4,383,209,688

영업비용	2,345,028,576	199,288,783	131,577,452	2,675,894,811	131,527,188	2,807,421,999

대손전 영업이익	1,618,460,879	25,188,737	63,595,846	1,707,245,462	(131,457,773)	1,575,787,689

대손상각비	689,816,249	553,046	(13)	690,369,282	(3,030)	690,366,252

대손후 영업이익	928,644,630	24,635,691	63,595,859	1,016,876,180	(131,454,743)	885,421,437

전사간접경비	127,967,037	1,977,975	3,496,928	133,441,940	(133,441,940)	-

영업외손익	-	-	-	-	2,588,171	2,588,171

법인세차감전순이익	800,677,593	22,657,716	60,098,931	883,434,240	4,575,368	888,009,608

(전기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표

영업수익	3,593,138,284	225,262,040	185,519,088	4,003,919,412	303,218	4,004,222,630

영업비용	2,004,648,690	202,869,410	138,864,553	2,346,382,653	127,942,420	2,474,325,073

대손전 영업이익	1,588,489,594	22,392,630	46,654,535	1,657,536,759	(127,639,202)	1,529,897,557

대손상각비	719,663,571	222,109	(15)	719,885,665	4,911	719,890,576

대손후 영업이익	868,826,023	22,170,521	46,654,550	937,651,094	(127,644,113)	810,006,981

전사간접경비	122,281,011	1,899,740	5,821,952	130,002,703	(130,002,703)	-

영업외손익	-	-	-	-	1,102,801	1,102,801

법인세차감전순이익	746,545,012	20,270,781	40,832,598	807,648,391	3,461,391	811,109,782

(3) 지역에 대한 정보연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도(단위:천원)

구분	당기말	전기말

신용카드미사용한도	82,075,978,592	79,152,973,268

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성

- 기대신용손실 일반최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이(모든 현금 부족액)를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 유효이자율을 계산할 때 해당 금융상품의 기대존속기간에 걸친 모든 계약조건(예: 중도상환옵션, 연장옵션, 콜옵션, 이와 비슷한 옵션)을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 담보물의 처분에 따른 현금흐름이나 계약조건에 포함된 그 밖의 신용보강도 현금흐름을 고려할 때 포함하고 있습니다. 금융상품의 기대존속기간은 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보고 있으나, 금융상품의 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 드문 경우에는 해당 금융상품의 남은 계약기간을 사용하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 신용손상을 일으킨 단일사건을 특정하여 식별하는 것이 불가능할 수 있으며, 오히려 여러 사건의 결합된 효과가 신용손상을 초래할 수도 있습니다. 보고기간 말에 인식해야 하는 대손충당금(손실충당금)으로 조정하기 위한 기대신용손실액(또는 환입액)은 대손상각비로 당기손익에 인식하고 있습니다.

- 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 시에는 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용하고 있습니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있습니다. 이 판단에는 보고기간말에 회계정책에 따른 일정기간 연체와 신용등급이 일정 등급 이하 및 이외 자산건전성 분류 등의 정보를 포함합니다. 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초 인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 볼 수 있습니다.- 신용이 손상된 금융자산연결실체는 일반적으로 연체회차 3회차 이상, 신용회복/개인회생, 불량 익스포저에 대한 대환 등 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.- 제각연결실체는 차주가 원리금을 상환할 수 없는 것으로 추정되는 경우 해당 금융자산을 대손상각(제각)하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 연결실체의 내부규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 금융자산은 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된경우 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 대손상각처리한 채권 중 채권 미회수 등의 사유로 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 대손상각 채권금액은 3,158,567백만원 입니다. - 미래경기전망 반영연결실체는 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실 추정시 사용되는 부도율은 경기변동과 일정한 상관관계가 있어, 다양한 거시경제변수와 부도율 간의 회귀분석을 하여 관계식을 도출하고 미래전망정보가 반영된 거시경제변수를 통해 기대신용손실을 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 주요 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.3-1) 대출채권

(당기말) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	14,874,510,625	187,265,795	340,687	15,062,117,107

05~06 등급	2,359,942,247	448,948,332	3,244,247	2,812,134,826

07~10 등급	-	737,270,427	80,986,121	818,256,548

소계	17,234,452,872	1,373,484,554	84,571,055	18,692,508,481

신용손실충당금	(82,525,852)	(144,011,425)	(73,461,264)	(299,998,541)

금융상품자산

01~04 등급	2,976,542,795	49,174,134	4,104,430	3,029,821,359

05~06 등급	2,913,223,558	459,572,124	15,162,091	3,387,957,773

07~10 등급	-	689,075,487	151,232,495	840,307,982

소계	5,889,766,353	1,197,821,745	170,499,016	7,258,087,114

신용손실충당금	(198,559,409)	(141,528,284)	(142,194,258)	(482,281,951)

할부금융자산

01~04 등급	285,483,478	1,490,812	-	286,974,290

05~06 등급	48,684,641	11,058,873	362,983	60,106,497

07~10 등급	-	13,880,107	5,002,800	18,882,907

소계	334,168,119	26,429,792	5,365,783	365,963,694

신용손실충당금	(2,378,258)	(465,431)	(4,454,549)	(7,298,238)

금융리스채권

01~04 등급	4,024,053	25,197	-	4,049,250

05~06 등급	22,983,517	2,216,176	537,448	25,737,141

07~10 등급	257,154	85,732	119,818	462,704

소계	27,264,724	2,327,105	657,266	30,249,095

신용손실충당금	(57,467)	(17,130)	(618,607)	(693,204)

합계	23,202,131,082	2,314,040,926	40,364,442	25,556,536,450

(*) 당기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식(*)

상각후원가 측정 대출채권

신용판매자산

01~04 등급	13,667,496,597	217,245,824	151,210	13,884,893,631

05~06 등급	2,529,069,267	509,821,305	4,174,951	3,043,065,523

07~10 등급	-	994,892,731	106,753,501	1,101,646,232

소계	16,196,565,864	1,721,959,860	111,079,662	18,029,605,386

신용손실충당금	(92,913,632)	(189,815,535)	(96,739,271)	(379,468,438)

금융상품자산

01~04 등급	2,744,452,232	50,272,214	2,684,518	2,797,408,964

05~06 등급	2,708,647,719	427,603,057	17,395,210	3,153,645,986

07~10 등급	-	625,305,078	140,396,071	765,701,149

소계	5,453,099,951	1,103,180,349	160,475,799	6,716,756,099

신용손실충당금	(160,440,654)	(120,425,090)	(133,856,690)	(414,722,434)

할부금융자산

01~04 등급	328,437,887	1,596,531	14,262	330,048,680

05~06 등급	74,000,636	14,114,141	349,178	88,463,955

07~10 등급	-	16,764,028	4,952,762	21,716,790

소계	402,438,523	32,474,700	5,316,202	440,229,425

신용손실충당금	(2,985,781)	(569,745)	(4,326,371)	(7,881,897)

금융리스채권

01~04 등급	6,044,000	33,763	-	6,077,763

05~06 등급	39,336,165	4,607,789	730,017	44,673,971

07~10 등급	415,403	149,744	130,955	696,102

소계	45,795,568	4,791,296	860,972	51,447,836

신용손실충당금	(133,823)	(97,642)	(802,497)	(1,033,962)

합계	21,841,426,016	2,551,498,193	42,007,806	24,434,932,015

(*) 전기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

3-2) 미사용한도(당기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

신용카드미사용한도	01~04등급	75,842,282,091	168,196,528	1,420,860	76,011,899,479

05~06등급	4,834,072,442	799,022,281	76,040	5,633,170,763

07~10등급	-	430,592,013	316,337	430,908,350

합계	80,676,354,533	1,397,810,822	1,813,237	82,075,978,592

(전기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실
측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

신용카드미사용한도	01~04등급	72,609,190,088	163,071,982	2,740,703	72,775,002,773

05~06등급	5,037,082,797	860,977,666	193,417	5,898,253,880

07~10등급	-	479,237,963	478,652	479,716,615

합계	77,646,272,885	1,503,287,611	3,412,772	79,152,973,268

연결실체는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 10등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

(3) 유동성위험1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2) 부채의 만기분석(당기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년	1년~3년	3년 ~5년	5년 초과	합계

신용카드미사용한도	82,075,978,592	-	-	-	-	-	82,075,978,592

차입금(원금)	-	100,000,000	600,000,000	1,250,000,000	750,000,000	100,000,000	2,800,000,000

차입금(이자)	-	857,535	1,754,301	-	-	-	2,611,836

사채(원금)	-	1,290,000,000	2,458,548,040	7,291,879,498	4,002,000,000	590,000,000	15,632,427,538

사채(이자)	-	128,089,074	354,711,909	659,917,877	162,663,348	32,238,677	1,337,620,885

파생상품부채	-	53,616	507,375	793,144	579,028	944,947	2,878,110

기타금융부채	-	1,688,514,777	25,769,093	22,844,884	2,846,701	-	1,739,975,455

합계	82,075,978,592	3,207,515,002	3,441,290,718	9,225,435,403	4,918,089,077	723,183,624	103,591,492,416

(전기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년	1년~3년	3년 ~5년	5년 초과	합 계

신용카드미사용한도	79,152,973,268	-	-	-	-	-	79,152,973,268

차입금(원금)	-	395,000,000	320,000,000	1,800,000,000	850,000,000	200,000,000	3,565,000,000

차입금(이자)	-	2,620,299	2,198,545	2,946,066	-	-	7,764,910

사채(원금)	-	1,273,934,519	2,591,511,902	5,780,107,246	3,840,145,272	580,000,001	14,065,698,940

사채(이자)	-	115,604,598	301,840,007	519,729,172	203,744,768	55,511,274	1,196,429,819

파생상품부채	-	(895,777)	1,372,549	8,079,620	(7,007,123)	(61,178)	1,488,091

기타금융부채	-	2,163,143,577	28,756,892	23,999,091	4,374,947	-	2,220,274,507

합계	79,152,973,268	3,949,407,216	3,245,679,895	8,134,861,195	4,891,257,864	835,450,097	100,209,629,535

(4) 시장위험연결실체는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 142,725백만원 및 163,372백만원입니다(주석 10 참고). 한편,당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,069백만원 및 1,231백만원입니다.

(5) 환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

USD	(27,930,432)	27,930,432

EUR	(6,794,275)	6,794,275

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 외화사채 3,472,428백만원에 대한 환위험을 헷지하기 위하여 통화스왑을 계약하고 있으며, 변동이자율 조건의 사채 및 차입금의 650,000백만원에 대한 이자율위험을 헷지하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 관련 자산부채는 재무상태표상 "파생상품자산" 및 "파생상품부채"로 계상하고 있으며, 이러함 위험회피수단의 세부 내역, 장부가액 및 손익인식액 등 내용은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(6) 자본관리

지배기업(여신전문금융회사)은 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우8%이상이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자산은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

조정자기자본	8,715,991,844	8,280,919,457

조정총자산	27,579,806,094	26,470,083,616

조정자기자본비율	31.60%	31.28%

7. 공정가치 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가채무증권	14,917,287	14,917,287	-	-

신용판매자산	18,362,795,823	18,188,219,385	17,622,287,144	17,448,494,922

금융상품자산	6,778,509,930	6,644,186,023	6,304,412,759	6,152,660,988

할부금융자산	360,120,528	347,780,078	435,602,052	414,884,050

금융리스채권	29,799,984	28,457,927	50,773,155	48,534,316

기타금융자산	425,436,155	422,618,068	407,982,772	403,453,650

합계	25,971,579,707	25,646,178,768	24,821,057,882	24,468,027,926

금융부채	차입금	2,800,000,000	2,755,406,674	3,565,000,000	3,561,139,204

사채	15,619,334,989	14,842,529,913	14,054,788,059	13,273,579,670

기타금융부채	1,738,780,798	1,737,825,054	2,220,274,506	2,222,006,253

리스부채	27,737,385	27,737,385	31,592,502	31,592,502

합계	20,185,853,172	19,363,499,026	19,871,655,067	19,088,317,629

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	142,724,916	-	167,919,190	310,644,106

공정가치측정_당기손익금융자산	-	700,051,910	9,936,008	709,987,918

파생상품자산	-	468,796,031	-	468,796,031

합계	142,724,916	1,168,847,941	177,855,198	1,489,428,055

금융부채	파생상품부채	-	2,605,045	-	2,605,045

(전기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	163,371,621	-	171,433,484	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	-	600,378,187	15,269,068	615,647,255

파생상품자산	-	184,261,149	-	184,261,149

합계	163,371,621	784,639,336	186,702,552	1,134,713,509

금융부채	파생상품부채	-	20,726,533	-	20,726,533

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	171,433,484	-	(10,066,448)	6,552,154	167,919,190

공정가치측정_당기손익금융자산	15,269,068	95,475	(3,347,100)	(2,081,435)	9,936,008

합계	186,702,552	95,475	(13,413,548)	4,470,719	177,855,198

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	-	-	(6,207,658)	171,433,484

공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	220,050	(1,807,500)	(1,973,634)	15,269,068

합계	196,471,294	220,050	(1,807,500)	(8,181,292)	186,702,552

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	14,489,849	(5,179,629)	3,972,310	(3,193,684)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(-0.5%~+0.5%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산(*)

파생상품자산	468,796,031	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	167,919,190	3	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률	0%~1%

할인율	7.50%~11.20%

공정가치측정_당기손익금융자산	9,936,008	3	순자산가치법	-	-

700,051,910	2	순자산가치법	-	-

금융부채(*)

파생상품부채	2,605,045	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

8. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	514,226,566	-	-	-	514,226,566

예치금	566,710,424	-	-	-	566,710,424

유가증권	14,917,287	-	310,644,106	709,987,918	1,035,549,311

신용판매자산	18,362,795,823	-	-	-	18,362,795,823

금융상품자산	6,778,509,930	-	-	-	6,778,509,930

할부금융자산	360,120,528	-	-	-	360,120,528

금융리스채권	29,799,984	-	-	-	29,799,984

파생상품자산	-	468,796,031	-	-	468,796,031

기타금융자산	425,436,155	-	-	-	425,436,155

합계	27,052,516,697	468,796,031	310,644,106	709,987,918	28,541,944,752

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계

현금및현금성자산	1,197,632,301	-	-	-	1,197,632,301

예치금	685,026,955	-	-	-	685,026,955

유가증권	-	-	334,805,105	615,647,255	950,452,360

신용판매자산	17,622,287,144	-	-	-	17,622,287,144

금융상품자산	6,304,412,759	-	-	-	6,304,412,759

할부금융자산	435,602,052	-	-	-	435,602,052

금융리스채권	50,773,155	-	-	-	50,773,155

파생상품자산	-	184,261,149	-	-	184,261,149

기타금융자산	407,982,772	-	-	-	407,982,772

합계	26,703,717,138	184,261,149	334,805,105	615,647,255	27,838,430,647

(2) 금융부채(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	2,800,000,000	-	2,800,000,000

사채	15,619,334,989	-	15,619,334,989

파생상품부채	-	2,605,045	2,605,045

기타금융부채	1,738,780,798	-	1,738,780,798

리스부채	27,737,385	-	27,737,385

합계	20,185,853,172	2,605,045	20,188,458,217

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

차입금	3,565,000,000	-	3,565,000,000

사채	14,054,788,059	-	14,054,788,059

파생상품부채	-	20,726,533	20,726,533

기타금융부채	2,220,274,506	-	2,220,274,506

리스부채	31,592,502	-	31,592,502

합계	19,871,655,067	20,726,533	19,892,381,600

(3) 금융자산의 만기분석(단위:천원)

상품구분	당기말	전기말

1년미만	1년이상	합계	1년미만	1년이상	합계

원금	신용판매자산	16,486,953,219	2,205,555,262	18,692,508,481	15,841,076,551	2,188,528,835	18,029,605,386

금융상품자산	4,633,173,248	2,624,913,866	7,258,087,114	4,249,885,515	2,466,870,584	6,716,756,099

할부금융자산	185,162,222	180,801,472	365,963,694	191,684,163	248,545,262	440,229,425

금융리스채권	16,328,984	13,920,111	30,249,095	28,788,239	22,659,597	51,447,836

파생상품자산	99,794,182	369,001,849	468,796,031	33,570,393	150,690,756	184,261,149

합계	21,421,411,855	5,394,192,560	26,815,604,415	20,345,004,861	5,077,295,034	25,422,299,895

9. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	-	22,466	25,872

보통예금 등	0.00~2.83	301,664,111	1,178,698,411

MMDA 등	1.20~4.00	212,539,989	18,908,018

소계	514,226,566	1,197,632,301

예치금

정기예금	1.50~3.80	566,710,424	685,026,955

합계	1,080,936,990	1,882,659,256

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금

MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	53,778,025	181,109,909	유동화 관련 신탁예금 및 자본금

합계	53,797,725	181,129,609

10. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정_유가증권	14,917,287	-

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	310,644,106	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	709,987,918	615,647,255

합계	1,035,549,311	950,452,360

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	19,367,445	4,647,344	34,326,040

㈜제일기획	3.04	22,817,340	59,325,000	22,817,340	66,605,000

㈜에스원	1.91	16,206,828	42,923,552	16,206,828	43,503,600

한국기업평가㈜	1.32	420,112	5,245,398	420,112	4,585,223

나이스신용평가정보㈜	1.55	880,082	11,224,966	880,082	8,727,457

㈜NICE홀딩스	1.15	442,370	4,638,555	442,370	5,624,301

소계	45,414,076	142,724,916	45,414,076	163,371,621

비상장주식	르노코리아㈜(*)	13.13	87,560,000	164,245,048	87,560,000	158,308,480

㈜마이비	1.25	1,080,000	2,202,912	1,080,000	1,657,440

코리아크레딧뷰로㈜	-	-	-	1,700,000	10,066,448

세일신용정보㈜	10.20	510,000	702,780	510,000	673,098

삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610

㈜동양레저	0.47	176,656	763,840	176,656	723,408

소계	89,331,266	167,919,190	91,031,266	171,433,484

합계	134,745,342	310,644,106	136,445,342	334,805,105

공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	7,632,150	9,936,008	10,883,775	15,269,068

수익증권	700,000,000	700,051,910	600,022,151	600,378,187

합계	707,632,150	709,987,918	610,905,926	615,647,255

공정가치측정 금융자산 계	842,377,492	1,020,632,024	747,351,268	950,452,360

(*) 기존 르노코리아자동차㈜는 당기 중 르노코리아㈜로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당기 및 전기중 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

지분증권	17,981,780	20,140,937

11. 관계기업에 대한 지분(1) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가	당기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*1)	11.84	1,146,782	1,076,802	-	-	(347,436)	-	729,366

한국신용카드결제㈜(*1)	14.46	3,297,903	4,323,751	-	-	460,778	(40,576)	4,743,953

SGI신용정보㈜(*1)	15.00	900,000	5,231,534	-	-	307,395	(107,093)	5,431,836

코리아크레딧뷰로㈜(*1)(*2)	3.40	1,519,800	-	1,519,800	-	1,709,508	(95,944)	3,133,364

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.
(*2) 소유지분율은 3.40%이나 코리아크레딧뷰로 ㈜가 보유한 자기주식으로 인해 연결실체의 의결권 지분율은 3.74%입니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가	전기말

지분법손익	기타증감액

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.84	1,146,782	1,027,814	225,692	-	(176,704)	-	1,076,802

한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	3,383,183	-	-	950,796	(10,228)	4,323,751

SGI신용정보㈜(*)	15.00	900,000	5,062,027	-	-	314,880	(145,373)	5,231,534

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2024.9.30	6,494,441	333,789	330,450	(2,046,684)	-	(2,046,684)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2024.9.30	49,252,422	16,446,054	47,387,088	2,765,460	-	2,765,460

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2024.9.30	56,787,297	20,575,054	39,720,208	1,779,657	-	1,779,657

코리아크레딧뷰로㈜(*)	대한민국	2024.9.30	152,590,313	68,920,288	128,687,434	21,944,710	-	21,944,710

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2023.9.30	9,330,043	234,738	294,440	(1,193,573)	-	(1,193,573)

한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2023.9.30	42,020,193	12,119,697	45,857,858	3,210,564	-	3,210,564

SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2023.9.30	52,892,402	18,015,507	37,958,423	1,555,802	-	1,555,802

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	당기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	지분취득반영 등	장부금액

㈜케이디엑스한국데이터거래소	6,160,652	11.84%	729,366	-	-	-	729,366

한국신용카드결제㈜	32,806,368	14.46%	4,743,953	-	-	-	4,743,953

SGI신용정보㈜	36,212,243	15.00%	5,431,836	-	-	-	5,431,836

코리아크레딧뷰로㈜	83,670,025	3.74%	3,133,364	-	-	-	3,133,364

(전기) (단위:천원)

회사명	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	지분취득반영 등	장부금액

㈜케이디엑스한국데이터거래소	9,095,306	11.84%	1,076,802	-	-	-	1,076,802

한국신용카드결제㈜	29,900,496	14.46%	4,323,751	-	-	-	4,323,751

SGI신용정보㈜	34,876,895	15.00%	5,231,534	-	-	-	5,231,534

12. 상각후원가측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

신용판매자산	채권원금	18,692,508,481	18,029,605,386

이연대출부대손익	14,457,818	10,018,173

현재가치할인차금	(44,171,935)	(37,867,977)

대손충당금	(299,998,541)	(379,468,438)

소계	18,362,795,823	17,622,287,144

금융상품자산	채권원금	7,258,087,114	6,716,756,099

이연대출부대손익	2,759,226	2,441,347

현재가치할인차금	(54,459)	(62,253)

대손충당금	(482,281,951)	(414,722,434)

소계	6,778,509,930	6,304,412,759

할부금융자산	채권원금	365,963,694	440,229,425

이연대출부대손익	1,612,231	3,500,404

현재가치할인차금	(157,159)	(245,880)

대손충당금	(7,298,238)	(7,881,897)

소계	360,120,528	435,602,052

금융리스채권	채권원금	30,249,095	51,447,836

이연대출부대손익	244,093	359,280

대손충당금	(693,204)	(1,033,961)

소계	29,799,984	50,773,155

기타금융자산	채권원금	442,488,341	426,966,344

현재가치할인차금	(2,056,365)	(2,714,381)

대손충당금	(14,995,821)	(16,269,191)

소계	425,436,155	407,982,772

상각후원가채무증권	채권원금	14,992,248	-

대손충당금	(74,961)	-

소계	14,917,287	-

합계	25,971,579,707	24,821,057,882

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	262,758,776	314,157,668	242,459,477	-	819,375,921

12개월 기대신용손실로 대체	19,503,126	(19,474,391)	(28,735)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(14,607,271)	14,898,842	(291,571)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,118,330)	(1,837,248)	2,955,578	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	139,301,321	146,997,621	421,998,870	-	708,297,812

대손상각	(115,810,638)	(165,822,036)	(582,818,077)	-	(864,450,751)

상각채권추심	-	-	224,032,006	-	224,032,006

기타증감액	-	-	(81,912,272)	-	(81,912,272)

당기말잔액	290,026,984	288,920,456	226,395,276	-	805,342,716

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285

12개월 기대신용손실로 대체	19,690,944	(19,655,962)	(34,982)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(11,930,936)	12,037,240	(106,304)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(868,113)	(2,101,147)	2,969,260	-	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	108,538,108	155,093,980	528,505,412	-	792,137,500

대손상각	(97,323,817)	(160,537,806)	(609,488,874)	-	(867,350,497)

상각채권추심	-	-	194,613,851	-	194,613,851

기타증감액	-	-	(59,667,218)	-	(59,667,218)

전기말잔액	262,758,776	314,157,668	242,459,477	-	819,375,921

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	22,477,918,442	2,878,074,182	284,441,179	-	25,640,433,803

12개월 기대신용손실로 대체	232,890,377	(232,846,707)	(43,670)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(492,533,115)	492,938,574	(405,459)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(39,402,609)	(17,453,090)	56,855,699	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	1,832,767,715	(340,565,267)	508,736,923	-	2,000,939,371

대손상각	(115,810,638)	(165,822,036)	(582,818,077)	-	(864,450,751)

당기말 총 장부가액	23,895,830,172	2,614,325,656	266,766,595	-	26,776,922,423

대손충당금	290,026,984	288,920,456	226,395,276	-	805,342,716

당기말 순 장부가액	23,605,803,188	2,325,405,200	40,371,319	-	25,971,579,707

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가	개별평가	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초잔액	23,758,489,690	3,060,461,609	220,083,308	-	27,039,034,607

12개월 기대신용손실로 대체	245,947,311	(245,904,840)	(42,471)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(545,378,000)	545,512,408	(134,408)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(39,065,924)	(21,406,713)	60,472,637	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(844,750,818)	(300,050,476)	613,550,987	-	(531,250,307)

대손상각	(97,323,817)	(160,537,806)	(609,488,874)	-	(867,350,497)

전기말 총 장부가액	22,477,918,442	2,878,074,182	284,441,179	-	25,640,433,803

대손충당금	262,758,776	314,157,668	242,459,477	-	819,375,921

전기말 순 장부가액	22,215,159,666	2,563,916,514	41,981,702	-	24,821,057,882

13. 신용판매자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

일시불	6,106,623,575	5,791,412,553

할부	10,260,808,638	9,642,787,580

기타	2,325,076,268	2,595,405,253

합계	18,692,508,481	18,029,605,386

14. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

단기카드대출(현금서비스)	1,034,129,969	882,684,362

장기카드대출(카드론)	6,179,069,221	5,798,681,613

일반대출	44,500,093	33,949,009

팩토링자산	387,831	1,441,115

합계	7,258,087,114	6,716,756,099

15. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자동차	360,956,193	432,746,037

전자	4,988,509	7,476,016

내구재	18,992	7,372

합계	365,963,694	440,229,425

16. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치

1년 이내	18,680,969	17,999,177	32,316,936	31,206,577

1년 초과 2년 이내	7,214,953	6,611,228	13,256,740	12,384,355

2년 초과 3년 이내	3,370,398	2,877,937	6,382,193	5,527,703

3년 초과 4년 이내	2,039,274	1,629,646	2,466,368	1,980,232

4년 초과 5년 이내	1,825,814	1,375,200	950,091	708,249

합계	33,131,408	30,493,188	55,372,328	51,807,116

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스순투자

금융리스채권	29,678,714	50,717,405

해지금융리스채권	570,381	730,431

소계	30,249,095	51,447,836

이연대출부대손익	244,093	359,280

대손충당금	(693,204)	(1,033,961)

장부금액	29,799,984	50,773,155

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미실현이자수익	2,882,313	3,924,492

17. 운용리스자산(1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	651,056,626	575,695,591

감가상각누계액	(216,917,320)	(211,814,749)

손상차손누계액	(7,569,559)	(7,654,537)

장부금액	426,569,747	356,226,305

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	손상	당기말

운용리스자산	356,226,305	214,781,300	(50,607,234)	(89,697,294)	(4,133,330)	426,569,747

(전기) (단위:천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	손상	전기말

운용리스자산	326,415,310	171,986,488	(50,542,203)	(87,920,097)	(3,713,193)	356,226,305

(3) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	92,254,595	84,190,405

1년 초과 2년 이내	63,141,072	46,799,010

2년 초과 3년 이내	50,970,357	30,609,192

3년 초과 4년 이내	19,815,462	20,044,779

4년 초과 5년 이내	1,821,308	2,316,949

5년 초과	-	523

합계	228,002,794	183,960,858

18. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,620,201	(1,281,410)	(97,231)	1,241,560

비품	202,701,147	(170,650,437)	(7,502,487)	24,548,223

기타	94,000	-	-	94,000

합계	205,415,348	(171,931,847)	(7,599,718)	25,883,783

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	2,418,502	(1,095,593)	(155,978)	1,166,931

비품	207,705,401	(173,365,585)	(7,836,484)	26,503,332

기타	94,000	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	2,032,069

합계	212,249,972	(174,461,178)	(7,992,462)	29,796,332

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당기말

차량운반구	1,166,931	649,333	(135,561)	(439,143)	-	1,241,560

비품	26,503,332	6,097,359	(305,991)	(9,778,546)	2,032,069	24,548,223

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	2,032,069	-	-	-	(2,032,069)	-

합계	29,796,332	6,746,692	(441,552)	(10,217,689)	-	25,883,783

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전기말

차량운반구	1,099,109	622,909	(130,496)	(424,591)	-	1,166,931

비품	23,810,914	9,433,458	(619,116)	(9,992,924)	3,871,000	26,503,332

기타	94,000	-	-	-	-	94,000

건설중인자산	3,871,000	2,032,069	-	-	(3,871,000)	2,032,069

합계	28,875,023	12,088,436	(749,612)	(10,417,515)	-	29,796,332

19. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	326,287	(269,241)	(23,634)	33,412

개발비	552,622,080	(459,123,909)	(11,238,672)	82,259,499

회원권 및 가입권	24,545,707	-	(3,409,402)	21,136,305

기타무형자산	199,064,320	(183,792,456)	(38,504)	15,233,360

합계	776,558,394	(643,185,606)	(14,710,212)	118,662,576

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	303,326	(249,502)	(23,634)	30,190

개발비	527,919,246	(437,025,738)	(11,238,672)	79,654,836

회원권 및 가입권	27,058,907	-	(2,900,902)	24,158,005

기타무형자산	194,799,306	(175,965,107)	(38,504)	18,795,695

합계	750,080,785	(613,240,347)	(14,201,712)	122,638,726

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당기말

상표권	30,190	22,961	-	(19,739)	-	33,412

개발비	79,654,836	39,767,957	(14,925,332)	(22,098,171)	(139,791)	82,259,499

회원권 및 가입권	24,158,005	460,000	(3,481,700)	-	-	21,136,305

기타무형자산	18,795,695	4,138,814	(13,592)	(7,827,348)	139,791	15,233,360

합계	122,638,726	44,389,732	(18,420,624)	(29,945,258)	-	118,662,576

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전기말

상표권	49,972	18,931	(12,284)	(26,429)	-	30,190

개발비	78,115,282	26,509,332	(4,376,831)	(20,406,277)	(186,670)	79,654,836

회원권 및 가입권	24,018,135	94,800	45,070	-	-	24,158,005

기타무형자산	18,893,204	8,507,453	-	(8,791,632)	186,670	18,795,695

합계	121,076,593	35,130,516	(4,344,045)	(29,224,338)	-	122,638,726

20. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	38,821,587	252,519	39,074,106

감가상각누계액	(10,455,840)	(93,308)	(10,549,148)

장부금액	28,365,747	159,211	28,524,958

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계

취득원가	50,767,044	360,436	51,127,480

감가상각누계액	(18,879,282)	(128,243)	(19,007,525)

장부금액	31,887,762	232,193	32,119,955

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당기말

부동산	31,887,762	34,839,855	(14,270,295)	(24,091,575)	28,365,747

기타	232,193	4,138,750	-	(4,211,732)	159,211

합계	32,119,955	38,978,605	(14,270,295)	(28,303,307)	28,524,958

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전기말

부동산	42,018,643	15,003,076	(2,334,880)	(22,799,077)	31,887,762

기타	261,928	3,823,877	-	(3,853,612)	232,193

합계	42,280,571	18,826,953	(2,334,880)	(26,652,689)	32,119,955

21. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미수금	278,568,646	238,508,878

미수수익	102,694,530	103,725,697

종업원대출	2,788,953	3,098,619

보증금	23,192,657	44,793,254

회원권	15,338,326	14,943,836

재보험자산	1,635,730	1,625,850

기타	1,217,313	1,286,638

합계	425,436,155	407,982,772

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채 및 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.이자율스왑에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차익을 교환함으로써, 차입부채와 원화변동금리부사채의 변동금리조건이 고정금리조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거합니다. 또한, 통화스왑 계약에 따라 개시일에 원금을 교환하고 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고, 외화에 사전에 약정된 환율 및 금리를 적용하여 계산된 금액을 교환합니다. 그리고 종료일에는 개시일에 교환환 원금을 재교환합니다. 이자율스왑 및 통화스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.

(2) 당기말 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균 헤지비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

위험회피대상	구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과	합계

이자율스왑	위험회피수단의 명목금액	370,000,000	30,000,000	-	-	-	250,000,000	650,000,000

평균가격조건-금리(%)	3.05	3.02	-	-	-	2.90

통화스왑	위험회피수단의 명목금액	503,384,961	642,398,252	1,042,396,504	791,400,000	-	-	2,979,579,717

평균 위험회피비율(%)	1.26	1.77	3.27	3.92	-	-

평균가격조건-환율(KRW/USD)	1,119.97	1,143.86	1,312.33	1,319.46	-	-

평균가격조건-환율(KRW/EUR)	1,360.37	1,367.50	1,367.50	-	-	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계

통화스왑	468,719,667	-	(24,128,152)	179,962,013	20,353,797	(7,820,910)

이자율스왑	76,364	2,605,045	(2,528,682)	4,299,136	372,736	3,926,399

합계	468,796,031	2,605,045	(26,656,834)	184,261,149	20,726,533	(3,894,511)

(4) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

통화스왑	356,075,020	11,604,221	(16,307,242)	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)

이자율스왑	-	-	(6,455,081)	-	-	(26,532,641)

합계	356,075,020	11,604,221	(22,762,323)	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)

(5) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	(3,894,511)	(84,165,293)	61,402,970	(26,656,834)

이연법인세부채로의 배부액	959,608	21,142,322	(15,405,732)	6,696,198

기타자본구성요소로의 배부액	(2,934,903)	(63,022,971)	45,997,238	(19,960,636)

(전기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말

위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)

이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608

기타자본구성요소로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

(6) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 2,065백만원입니다.

(7) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계

현금유입	769,937,999	2,159,913,044	928,054,835	3,857,905,878

현금유출	(596,231,565)	(1,822,361,064)	(835,319,630)	(3,253,912,259)

순현금흐름	173,706,434	337,551,980	92,735,205	603,993,619

(8) 연결실체는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화CD)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.또한 연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단 한다면, 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율지표	자산	부채

파생상품	CD(3M)	76,364	127,724

차입부채(*)	CD(3M)	-	130,000,000

합계	76,364	130,127,724

(*) 차입부채 금액은 할인하지 않은 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

23. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

단기차입금

원화	우리은행 등	3.48~3.79	200,000,000	275,000,000

유동성장기차입금	유진투자증권 등	1.55~3.49	500,000,000	440,000,000

소계	700,000,000	715,000,000

장기차입금

원화	-	-	-	250,000,000

할인어음	BNK투자증권 등	1.70~3.30	2,100,000,000	2,600,000,000

소계	2,100,000,000	2,850,000,000

합계	2,800,000,000	3,565,000,000

24. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당기말연이자율(%)	금액

당기말	전기말

단기사채	3.60~3.63	400,000,000	350,000,000

유동성사채

원화	1.46~5.61	2,730,000,000	3,186,666,667

외화	1.34~1.66	618,548,041	328,779,755

사채할인발행차금	(606,116)	(767,257)

소계	3,347,941,925	3,514,679,165

사채

원화	1.55~5.13	9,030,000,000	7,890,000,000

외화	1.66~4.30	2,853,879,497	2,310,252,518

사채할인발행차금	(12,486,433)	(10,143,624)

소계	11,871,393,064	10,190,108,894

합계	15,619,334,989	14,054,788,059

25. 포인트이연수익연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 연결실체는 카드포인트 제공은 연결실체가 카드회원에게 고객선택권을 제공한 것이며, 연결실체는 이에 대하여 본인으로 통제하고 있다고 판단하고 있습니다. 만약, 연결실체가 가맹점이 고객에게 제공하는 재화나 용역을 제공하도록 주선한다고 판단하여 순액 회계처리를 하는 경우 당기 영업수익은 306,215백만원 감소하고 영업비용은 306,215백만원 감소합니다.

당기 및 전기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	180,113,876	154,514,556

수익 이연액	455,596,545	457,800,204

수익 실현액	(460,285,850)	(432,200,884)

기말잔액	175,424,571	180,113,876

26. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

포인트	8,213,649	8,859,632

미사용한도	172,827,883	190,759,443

기타	24,160,281	28,083,365

합계	205,201,813	227,702,440

(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	8,859,632	190,759,443	28,083,365	227,702,440

적립 등	29,628,862	-	21,459,718	51,088,580

사용 등	(30,274,845)	(17,931,560)	(25,382,802)	(73,589,207)

기말잔액	8,213,649	172,827,883	24,160,281	205,201,813

(전기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계

기초잔액	6,855,679	263,006,367	29,552,621	299,414,667

적립 등	39,736,567	-	18,595,125	58,331,692

사용 등	(37,732,614)	(72,246,924)	(20,064,381)	(130,043,919)

기말잔액	8,859,632	190,759,443	28,083,365	227,702,440

(4) 당기 및 전기 중 미사용한도의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계

기초잔액	136,576,992	52,824,788	1,357,663	190,759,443

12개월 기대신용손실로 대체	25,364,903	(24,706,787)	(658,116)	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(6,746,767)	6,809,084	(62,317)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(2,110)	(29,424)	31,534	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	(32,088,617)	14,122,012	35,045	(17,931,560)

기말잔액	123,104,401	49,019,673	703,809	172,827,883

(전기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계

기초잔액	183,651,422	78,153,865	1,201,080	263,006,367

12개월 기대신용손실로 대체	35,035,014	(34,661,550)	(373,464)	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(9,015,490)	9,058,636	(43,146)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(6,322)	(41,674)	47,996	-

전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	(73,087,632)	315,511	525,197	(72,246,924)

기말잔액	136,576,992	52,824,788	1,357,663	190,759,443

27. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

리스부채	28,981,874	31,777,130

현재가치할인차금	(1,244,489)	(184,628)

장부금액	27,737,385	31,592,502

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	12,557,647	5,742,015	5,784,979	4,748,676	1,337	28,834,654

기타	36,820	110,400	-	-	-	147,220

합계	12,594,467	5,852,415	5,784,979	4,748,676	1,337	28,981,874

(전기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

부동산	4,969,942	15,157,577	11,293,921	107,173	-	31,528,613

기타	82,857	165,660	-	-	-	248,517

합계	5,052,799	15,323,237	11,293,921	107,173	-	31,777,130

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	24,091,575	22,799,077

기타	4,211,732	3,853,612

합계	28,303,307	26,652,689

리스부채에 대한 이자비용	465,607	680,262

소액자산리스료	1,466,560	1,444,296

당기 중 리스의 총 현금유출은 29,861백만원(전기 : 27,592백만원)입니다.

28. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.20%~4.63%	4.80%~5.24%

가중평균 임금상승률	4.30%	3.90%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	231,613,830	212,381,545

사외적립자산의 공정가치	(249,164,479)	(241,976,737)

순확정급여자산	17,550,649	29,595,192

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	212,381,545	(241,976,737)	(29,595,192)	191,063,811	(231,605,067)	(40,541,256)

당기근무원가	15,158,107	-	15,158,107	14,201,478	-	14,201,478

이자비용(이자수익)	8,883,411	(10,338,690)	(1,455,279)	9,521,439	(11,897,722)	(2,376,283)

관계사 전입	1,419,748	(79,923)	1,339,825	118,463	(118,463)	-

소계	237,842,811	(252,395,350)	(14,552,539)	214,905,191	(243,621,252)	(28,716,061)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,049,749)	(1,049,749)	-	2,289,199	2,289,199

할인율 변화에서 발생하는 보험수리적손익	6,257,569	-	6,257,569	8,853,933	-	8,853,933

할인율 외 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	4,361,397	-	4,361,397	1,966,604	-	1,966,604

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(45,431)	-	(45,431)	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,296,746	-	7,296,746	5,162,239	-	5,162,239

소계	17,870,281	(1,049,749)	16,820,532	15,982,776	2,289,199	18,271,975

기여금	-	(16,000,000)	(16,000,000)	-	(18,000,000)	(18,000,000)

제도에서 지급한 금액	(23,765,491)	19,875,208	(3,890,283)	(18,217,297)	16,968,040	(1,249,257)

운용관리수수료	-	405,412	405,412	-	387,276	387,276

관계사 전출	(333,771)	-	(333,771)	(289,125)	-	(289,125)

기말	231,613,830	(249,164,479)	(17,550,649)	212,381,545	(241,976,737)	(29,595,192)

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

현금및현금성자산	233,907,418	93.88	240,780,512	99.50

수익증권	15,031,270	6.03	958,219	0.40

국민연금전환금	225,791	0.09	238,006	0.10

합계	249,164,479	100.00	241,976,737	100.00

한편, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 증감액	11,527,926	(10,653,313)	(10,555,549)	11,643,111

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 미만	30,438,320	30,193,793

1년~2년 미만	34,579,536	32,822,097

2년~5년 미만	95,279,184	88,652,999

5년 이상	291,817,894	278,439,431

합계	452,114,934	430,108,320

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 19,328백만원입니다.(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 4.40년 및 4.27년입니다.

29. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	1,385,398,403	1,905,471,077

미지급비용	288,601,092	243,059,145

예수금	9,712,510	22,470,955

예수보증금	30,385,447	40,901,587

보험부채	1,635,730	1,625,850

기타	23,047,616	6,745,892

합계	1,738,780,798	2,220,274,506

30. 외화자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

미수금	USD	-	-	USD	12,238	15,779

외화부채:

외화사채	USD	1,900,000,000	2,793,000,000	USD	1,425,000,000	1,837,395,000

SGD	-	-	SGD	171,575,000	167,604,755

EUR	444,439,200	679,427,538	EUR	444,439,200	634,032,518

미지급금	USD	29,363	43,164	USD	33,760	43,530

31. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주

보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807

기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924

자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)

합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

32. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가손익	176,446,758	199,159,765

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(26,656,834)	(3,894,511)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(312,068)	(149,455)

법인세효과	(37,548,838)	(48,076,533)

합계	111,929,018	147,039,266

33. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비 고

이익준비금	269,857,266	243,179,592	이익배당 제한

전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조

개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보 보호법 제39조의 9

신용정보손해배상책임준비금	2,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3

신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조

대손준비금	607,328,254	741,290,293	여신전문금융업감독규정 제11조

미처분이익잉여금	5,339,303,506	4,847,618,520

합계	6,221,489,026	5,836,088,405

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 개인정보손해배상 책임준비금지배기업은 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(4) 신용정보손해배상 책임준비금지배기업은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어, 2021년 3월 및 2024년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(5) 신용카드사고배상 책임준비금지배기업은 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비고

대손준비금 기초잔액	607,328,254	741,290,293

대손준비금 전입(환입) 예정액	(32,603,535)	(133,962,039)	주주총회 결의전 금액

대손준비금 기말잔액	574,724,719	607,328,254

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비 고

당기순이익	664,593,153	609,438,704

대손준비금 전입(환입) 예정액	(32,603,535)	(133,962,039)	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금

대손준비금 반영후 조정이익	697,196,688	743,400,743

대손준비금 반영후 주당조정이익	6,534원	6,967원

(7) 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 266,777백만원과 266,777백만원입니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2025년 3월 20일 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표에는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.

당기 및 전기의 지배기업의 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

1주당 배당금	2,800원	2,500원

발행주식수(*)	106,710,695주	106,710,695주

배당금총액	298,789,946	266,776,738

(*) 회사가 보유중인 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당성향

배당금총액	298,789,946	266,776,738

당기순이익	664,593,153	609,438,704

배당성향	45.0%	43.8%

34. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	29,247,098	-	-	29,247,098	-	-	-	-	29,247,098

채무증권	154,297	-	-	154,297	-	74,961	-	74,961	79,336

신용판매자산	996,409,014	1,134,285,175	292,608,278	2,423,302,467	-	367,800,386	-	367,800,386	2,055,502,081

금융상품자산	902,750,613	145,841,906	-	1,048,592,519	-	538,026,109	-	538,026,109	510,566,410

할부금융자산	12,476,667	771,448	-	13,248,115	-	1,204,053	-	1,204,053	12,044,062

금융리스채권	4,880,711	-	138,839	5,019,550	-	(112,845)	-	(112,845)	5,132,395

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	17,981,780	17,981,780	-	-	-	-	17,981,780

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	3,889,974	3,889,974	-	-	2,081,435	2,081,435	1,808,539

소계	1,945,918,400	1,280,898,529	314,618,871	3,541,435,800	-	906,992,664	2,081,435	909,074,099	2,632,361,701

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	84,509,394	-	-	84,509,394	(84,509,394)

사채	-	-	-	-	427,718,240	-	368,867,284	796,585,524	(796,585,524)

리스부채	-	-	-	-	465,607	-	-	465,607	(465,607)

소계	-	-	-	-	512,693,241	-	368,867,284	881,560,525	(881,560,525)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	367,679,241	367,679,241	-	-	-	-	367,679,241

합계	1,945,918,400	1,280,898,529	682,298,112	3,909,115,041	512,693,241	906,992,664	370,948,719	1,790,634,624	2,118,480,417

손상된 금융상품자산의 이자수익	5,797,712

(전기) (단위:천원)

구분	계정구분	수익	비용	순이익

이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계

자산	상각후원가측정금융자산	예치금	28,700,461	-	-	28,700,461	-	-	-	-	28,700,461

신용판매자산	1,040,210,465	1,086,352,484	289,827,730	2,416,390,679	-	423,261,007	-	423,261,007	1,993,129,672

금융상품자산	837,754,824	165,701,105	-	1,003,455,929	-	533,602,445	-	533,602,445	469,853,484

할부금융자산	14,476,721	774,615	-	15,251,336	-	(476,510)	-	(476,510)	15,727,846

금융리스채권	6,612,049	-	143,431	6,755,480	-	(92,991)	-	(92,991)	6,848,471

공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	20,140,937	20,140,937	-	-	-	-	20,140,937

공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	1,819,653	1,819,653	-	-	1,973,632	1,973,632	(153,979)

소계	1,927,754,520	1,252,828,204	311,931,751	3,492,514,475	-	956,293,951	1,973,632	958,267,583	2,534,246,892

부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	97,907,975	-	-	97,907,975	(97,907,975)

사채	-	-	1,530,000	1,530,000	387,430,468	-	67,270,412	454,700,880	(453,170,880)

리스부채	-	-	-	-	680,262	-	-	680,262	(680,262)

소계	-	-	1,530,000	1,530,000	486,018,705	-	67,270,412	553,289,117	(551,759,117)

위험회피 파생상품	파생상품	-	-	66,161,778	66,161,778	-	-	1,530,000	1,530,000	64,631,778

합계	1,927,754,520	1,252,828,204	379,623,529	3,560,206,253	486,018,705	956,293,951	70,774,044	1,513,086,700	2,047,119,553

손상된 금융상품자산의 이자수익	5,721,145

35. 수익

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

신용판매수익

가맹점수수료	1,048,789,040	997,791,499

신판이자	996,409,014	1,040,210,465

연회비	292,608,277	289,827,730

기타	85,496,136	88,560,985

소계	2,423,302,467	2,416,390,679

금융상품수익

현금서비스수익	165,612,109	189,554,460

카드론수익	880,437,011	810,983,771

일반대출수익	2,499,201	2,775,428

팩토링수익	44,198	142,270

소계	1,048,592,519	1,003,455,929

할부금융수익

할부금융수익	13,248,114	15,251,336

리스수익

금용리스수익	4,974,350	6,685,478

운용리스수익	200,319,262	194,664,142

기타리스수익	45,200	70,002

소계	205,338,812	201,419,622

합계	3,690,481,912	3,636,517,566

36. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익

사업수수료수익	158,467,393	149,181,130

보험수익	20,692,366	23,879,343

이자수익	31,487,025	30,860,629

배당금수익	17,981,780	20,140,937

기타영업수익	61,807,166	42,981,945

합계	290,435,730	267,043,984

기타비용

보험비용	6,216,280	6,979,075

유동화비용	1,188,043	1,108,634

기타영업비용	10,172,032	7,981,376

합계	17,576,355	16,069,085

37. 판매비 및 일반관리비

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비

서비스비용	306,253,789	325,712,080

영업수수료	170,546,775	190,365,250

마케팅비용	65,378,139	71,609,981

리스비용	166,774,958	166,427,851

업무비용	406,019,108	400,042,987

합계	1,114,972,769	1,154,158,149

일반관리비

인건비	378,704,601	361,324,636

복리후생비	80,781,143	71,653,489

감가상각비	10,217,689	10,417,515

무형자산상각비	29,945,258	29,224,338

지급수수료	144,166,558	136,541,281

기타일반관리비	145,562,742	137,249,219

합계	789,377,991	746,410,478

38. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	218,865,172	188,773,104

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(10,381,150)	(18,528,324)

자본에 직접 반영된 이연법인세	14,932,433	31,426,298

법인세비용	223,416,455	201,671,078

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	888,009,608	811,109,782

적용세율에 따른 세부담액	224,072,536	203,770,982

조정사항:

비과세수익	(1,209,161)	(1,477,482)

비공제비용	385,037	247,697

세액공제	(24,781)	(11,057)

기타(세율차이 등)	192,824	(859,062)

법인세비용	223,416,455	201,671,078

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.16%	24.86%

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	증감	당기말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	188,973,508	(5,335,288)	183,638,220

공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익 등	1,981,945	-	1,981,945

무형자산손상차손	6,145,540	(1,229,562)	4,915,978

선급비용손상차손	920	(479)	441

확정급여채무	149,989,233	1,374,219	151,363,452

장기인센티브	18,589,793	3,990,425	22,580,218

해지리스자산손상차손	7,654,537	(84,978)	7,569,559

현재가치할인차금	39,215,178	6,030,083	45,245,261

미사용한도충당부채	190,759,443	(17,931,560)	172,827,883

소송충당부채	-	10,086	10,086

기타충당부채	34,168,802	(2,843,811)	31,324,991

보험부채	945,324	112,320	1,057,644

선수수익	17,020,275	6,894,376	23,914,651

미지급비용	52,743,483	13,734,673	66,478,156

감가상각비	627,740	2,381,527	3,009,267

리스부채	31,610,287	(3,126,234)	28,484,053

운용리스국고보조금	953,611	(253,591)	700,020

보험대리모집 미지급금	11,573,675	3,072,989	14,646,664

대손상각비	-	248,714	248,714

장애인고용부담금	-	32,162	32,162

이월결손금	2,519,960	(2,519,960)	-

소 계	755,473,254	4,556,111	760,029,365

세 율	20.9% ~ 24.64%	20.9% ~ 25.12%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	184,298,684	4,169,136	188,467,820

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(246,181,231)	(12,672,298)	(258,853,529)

운용리스자산 감가상각비	(29,317,790)	(15,874,524)	(45,192,314)

선급비용(현재가치)	(1,387,358)	403,621	(983,737)

미수수익	(271,706)	(157,629)	(429,335)

이연대출부대손익	(19,943,487)	(2,130,343)	(22,073,830)

재보험자산	(945,324)	(112,320)	(1,057,644)

사용권자산	(32,132,048)	2,864,521	(29,267,527)

공정가치측정_당기손익금융자산	(4,745,354)	2,385,561	(2,359,793)

보험대리모집 미수금	(30,914,807)	(3,048,461)	(33,963,268)

지분법주식	(5,287,402)	(1,886,632)	(7,174,034)

소 계	(371,126,507)	(30,228,504)	(401,355,011)

세 율	20.9% ~ 24.64%	20.9% ~ 25.12%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(89,686,177)	(8,720,419)	(98,406,596)

일시적차이로 인한 이연법인세자산(순액)	94,612,507	(4,551,283)	90,061,224

자본에 직접 가감된 이연법인세	(26,204,524)	14,932,433	(11,272,091)

합 계	68,407,983	10,381,150	78,789,133

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	증감	전기말

(차감할 일시적차이)

포인트비용	161,370,235	27,603,273	188,973,508

공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익 등	1,981,945	-	1,981,945

무형자산손상차손	8,290,947	(2,145,407)	6,145,540

선급비용손상차손	630	290	920

확정급여채무	144,631,796	5,357,437	149,989,233

장기인센티브	20,755,123	(2,165,330)	18,589,793

해지리스자산손상차손	7,646,190	8,347	7,654,537

현재가치할인차금	38,351,104	864,074	39,215,178

미사용한도충당부채	263,006,367	(72,246,924)	190,759,443

소송충당부채	46,348	(46,348)	-

기타충당부채	34,183,296	(14,494)	34,168,802

보험부채	1,165,964	(220,640)	945,324

선수수익	14,526,606	2,493,669	17,020,275

미지급비용	56,760,829	(4,017,346)	52,743,483

감가상각비	588,901	38,839	627,740

리스부채	43,135,282	(11,524,995)	31,610,287

운용리스국고보조금	994,093	(40,482)	953,611

보험대리모집 미지급금	8,553,595	3,020,080	11,573,675

이월결손금	-	2,519,960	2,519,960

소 계	805,989,251	(50,515,997)	755,473,254

세 율	22.0% ~ 24.68%	20.9% ~ 24.64%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	197,721,831	(13,423,147)	184,298,684

(가산할 일시적차이)

사외적립자산	(221,039,614)	(25,141,617)	(246,181,231)

운용리스자산 감가상각비	(28,436,413)	(881,377)	(29,317,790)

선급비용(현재가치)	(1,788,327)	400,969	(1,387,358)

미수수익	(224,646)	(47,060)	(271,706)

이연대출부대손익	(35,927,322)	15,983,835	(19,943,487)

재보험자산	(1,165,964)	220,640	(945,324)

사용권자산	(43,039,529)	10,907,481	(32,132,048)

공정가치측정_당기손익금융자산	(6,362,951)	1,617,597	(4,745,354)

보험대리모집 미수금	(27,228,939)	(3,685,868)	(30,914,807)

지분법주식	(4,354,032)	(933,370)	(5,287,402)

소 계	(369,567,737)	(1,558,770)	(371,126,507)

세 율	22.0% ~ 24.68%	20.9% ~ 24.64%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(90,211,350)	525,173	(89,686,177)

일시적차이로 인한 이연법인세자산(순액)	107,510,481	(12,897,974)	94,612,507

자본에 직접 가감된 이연법인세	(57,630,822)	31,426,298	(26,204,524)

합 계	49,879,659	18,528,324	68,407,983

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

공정가치측정_기타포괄손익	176,446,758	(44,323,426)	132,123,332	199,159,765	(49,072,966)	150,086,799

확정급여제도의 재측정요소	(106,599,281)	26,276,746	(80,322,535)	(89,778,749)	21,872,008	(67,906,741)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(26,656,835)	6,696,197	(19,960,638)	(3,894,512)	959,608	(2,934,904)

관계기업투자 기타포괄손익지분	(312,068)	78,392	(233,676)	(149,455)	36,826	(112,629)

합계	42,878,574	(11,272,091)	31,606,483	105,337,049	(26,204,524)	79,132,525

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

공정가치측정_기타포괄손익	4,749,540	7,733,556

확정급여제도의 재측정요소	4,404,738	4,335,419

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	5,736,589	19,345,672

관계기업투자 기타포괄손익지분	41,566	11,651

합계	14,932,433	31,426,298

39. 주당이익

(1) 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당기	전기

보통주순이익	664,593,153	609,438,704

가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695

기본주당순이익	6,228원	5,711원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	삼성생명보험㈜

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 코리아크레딧뷰로㈜, SGI신용정보㈜, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜삼성생명금융서비스, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합

대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	1,678,779	1,338,967	-	3,870,869	15,582,545	5,870,647

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	5,209	-	10,000

코리아크레딧뷰로㈜	12,383	-	-	228,156	-	4,249,497

SGI신용정보㈜	-	58,404	-	-	-	13,852,198

한국신용카드결제㈜	156,912	-	-	-	-	5,567,520

기타	삼성증권㈜	34,848	661,876	-	13,870	-	158,823

삼성자산운용㈜	-	310,756	-	134,755	-	5,044

기타	-	425,749	-	84,882	-	30,755

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	1,104,467	1,945,925	-	81,702	-	122,719,782

삼성화재해상보험㈜	41,384,251	2,351,176	-	3,646,205	2,255,327	17,598,353

기타(46개사)	29,672,116	51,077,279	5,947,635	7,466,866	392,460	34,375,561

합계	74,043,756	58,170,132	5,947,635	15,532,514	18,230,332	204,438,180

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 전입액은 12백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 12,618백만원 및 이자비용 469백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로인해 당기말 사용권자산 11,511백만원 및 리스부채 11,527백만원을 계상하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용(*1)(*2)

신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용

지배기업	삼성생명보험㈜	1,264,462	1,796,143	-	6,400,742	15,117,132	4,703,093

관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	18,527	-	10,000

SGI신용정보㈜	-	61,380	-	-	-	12,218,477

한국신용카드결제㈜	147,343	-	-	-	-	5,708,991

기타	삼성증권㈜	32,240	868,453	-	6,190	-	141,128

삼성자산운용㈜	-	345,800	-	34,285	-	5,156

기타	-	505,470	-	44,634	-	26,909

대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	975,862	2,361,130	-	84,681	-	105,621,489

삼성화재해상보험㈜	40,858,354	2,587,647	-	3,125,397	2,333,516	19,379,950

기타(45개사)	30,578,086	55,591,509	5,942,623	8,323,650	390,084	49,358,267

합계	73,856,347	64,117,532	5,942,623	18,038,106	17,840,732	197,173,460

(*1) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 환입액은 3백만원입니다.
(*2) 상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 10,710백만원 및 이자비용 628백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로인해 전기말 사용권자산 21,574백만원 및 리스부채 21,498백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	509,685	17,402,394	(87,219)	26,407	64,631

관계기업	에스지아이신용정보㈜	64,743	-	(105)	-	-

코리아크레딧뷰로㈜	-	4,000	(20)	-	-

한국신용카드결제㈜	19,462	-	(11)	67,994	-

기타	삼성증권㈜	166,460	361,577	(2,013)	1,954	2,228

삼성자산운용㈜	123,878	49,098	(277)	-	5,310

기타	145,454	166,489	(1,100)	-	62,869

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	655,101	3,699,600	(18,187)	18,633,751	1,227,213

삼성전자㈜	9,375,202	10,711,166	(43,249)	-	1,529,552

기타(48개사)	20,264,600	17,511,979	(50,003)	3,564,940	21,572,999

합계	31,324,585	49,906,303	(202,184)	22,295,046	24,464,802

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타

지배기업	삼성생명보험㈜	734,662	12,595,691	(62,784)	18,005	56,856

관계기업	한국신용카드결제㈜	-	-	-	75,549	-

기타	삼성증권㈜	161,135	1,304,443	(6,626)	77,691	1,967

삼성자산운용㈜	120,769	55,940	(206)	-	4,266

기타	116,211	160,951	(907)	-	51,819

대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	576,838	5,965,428	(29,069)	10,965,129	1,376,230

삼성전자㈜	11,506,187	8,656,288	(38,088)	6,138	1,730,910

기타(48개사)	19,850,566	20,259,665	(52,698)	9,732,077	17,819,947

합계	33,066,368	48,998,406	(190,378)	20,874,589	21,041,995

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	95,475	3,347,100

합계	95,475	3,347,100

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미집행된 금액은 없습니다(주석41 참고).

(전기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래

증가	감소

관계기업:

㈜케이디엑스한국데이터거래소	225,692	-

기타:

SVIC38호신기술사업투자조합(*)	220,050	1,807,500

합계	445,742	1,807,500

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 전기말 현재 미집행된 금액은 95백만원입니다(주석41 참고).

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	3,824,547	3,539,489

퇴직급여	697,775	919,331

장기종업원급여	3,416,880	3,450,000

합계	7,939,202	7,908,820

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 208,160백만원 및 208,169 백만원입니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 248,943백만원 및 241,752백만원입니다.

41. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 연결실체는 36건(총금액 68,427백만원)의 소송사건이 피고로 계류 중에있으며, 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 17건의 사건이 피고로 계류중에 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 소송과 관련한 손실예상액 10백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 318,435백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당기말 현재 신한은행 외 19개 은행과 30,375억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI신용정보 15,237백만원(부가가치세 포함), 코리아크레딧뷰로 4,674백만원(부가가치세 포함)의 비용을 인식하였습니다. 4) 연결실체는 당기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 모 두 납입 완료되었습니다.(4) 자산유동화 약정사항지배기업은 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 지배기업은 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	468,796,031	-	468,796,031	2,605,045	-	466,190,986

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	184,261,149	-	184,261,149	20,726,533	-	163,534,616

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	2,605,045	-	2,605,045	2,605,045	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	20,726,533	-	20,726,533	20,726,533	-	-

42. 현금흐름표(1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	(9,513,961)	(1,775,380)

차입금 유동성 대체	750,000,000	440,000,000

사채 유동성 대체	3,293,829,991	2,915,058,861

대여금및수취채권 제각	889,239,591	888,598,348

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	(14,094,551)	(31,012,529)

파생상품평가손익	(22,762,323)	(78,392,342)

확정급여제도의 재측정요소	(16,820,532)	(18,271,975)

순확정급여자산대체	12,044,543	10,946,063

기타포괄손익 관련 법인세효과	(14,932,433)	(31,426,298)

건설중인자산의 본계정 대체	2,032,069	3,871,000

개발중인자산 본계정 대체	139,791	186,670

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채	파생상품부채(자산)	리스부채

전기초	-	4,000,000,000	14,541,316,393	(183,718,164)	42,373,024

대체	266,776,738	-	-	78,392,341	14,686,886

현금흐름	(266,776,738)	(435,000,000)	(554,235,766)	6,422,985	(25,467,408)

이자비용	-	-	5,078,005	-	-

파생관련손익	-	-	-	(64,631,778)	-

외화환산손익	-	-	62,629,427	-	-

전기말	-	3,565,000,000	14,054,788,059	(163,534,616)	31,592,502

대체	266,776,738	-	-	22,762,323	24,073,539

현금흐름	(266,776,738)	(765,000,000)	1,202,893,791	42,260,547	(27,928,656)

이자비용	-	-	5,578,119	-	-

파생관련손익	-	-	-	(367,679,240)	-

외화환산손익	-	-	356,075,020	-	-

당기말	-	2,800,000,000	15,619,334,989	(466,190,986)	27,737,385

43. 보고기간 후 사건 연결실체는 보고기간 후 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 5일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 4조 9,500억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.