삼성카드 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 자산유동화 관련 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제40기 반기말	제39기말	제38기말

신용판매자산	채권원금	18,455,333,472	17,070,185,558	13,908,346,425

이연대출부대손익	27,321,966	22,480,187	14,286,753

현재가치할인차금	(44,534,909)	(41,940,529)	(36,510,401)

대손충당금	(302,093,036)	(311,775,209)	(234,679,827)

소 계	18,136,027,493	16,738,950,007	13,651,442,950

설정률(%)	1.6	1.8	1.7

금융상품자산	채권원금	7,254,261,588	6,917,679,365	6,554,444,035

이연대출부대손익	3,266,467	2,163,294	1,665,707

현재가치할인차금	(45,170)	(44,886)	(37,982)

대손충당금	(407,543,899)	(435,209,926)	(472,463,048)

소 계	6,849,938,986	6,484,587,847	6,083,608,712

설정률(%)	5.6	6.3	7.2

할부금융자산	채권원금	543,426,454	361,267,497	533,077,074

이연대출부대손익	8,213,407	5,043,722	9,866,429

현재가치할인차금	(359,338)	(312,486)	(378,899)

대손충당금	(6,512,257)	(6,327,654)	(6,706,002)

소 계	544,768,266	359,671,079	535,858,602

설정률(%)	1.2	1.8	1.3

금융리스채권	채권원금	88,090,562	108,926,596	133,331,115

이연대출부대손익	490,370	484,960	275,562

대손충당금	(1,228,683)	(1,468,376)	(1,855,279)

소 계	87,352,249	107,943,180	131,751,398

설정률(%)	1.4	1.3	1.4

기타금융자산	채권원금	425,850,548	533,620,035	273,951,940

현재가치할인차금	(2,927,100)	(1,428,789)	(1,633,560)

대손충당금	(18,379,185)	(13,065,334)	(10,924,675)

소 계	404,544,263	519,125,912	261,393,705

설정률(%)	4.3	2.4	4.0

합 계	26,022,631,257	24,210,278,025	20,664,055,367

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당금 설정률은 채권원금에 대한 대손충당금 설정률을 표시

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제40기 반기(당반기)	제39기(전기)	제38기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	767,846,499	726,628,831	638,377,650

2. 순대손처리액(①-②+③)	222,822,058	317,050,492	374,245,196

① 대손처리액(상각채권액)	315,401,576	486,236,808	525,048,384

② 상각채권회수액	95,939,064	179,864,938	164,457,716

③ 기타증감액	3,359,546	10,678,622	13,654,528

3. 대손상각비 계상(환입)액	190,732,619	358,268,160	462,496,377

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	735,757,060	767,846,499	726,628,831

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당금의 자세한 변동내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 12. 상각후원가 금융자산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(3) 대손충당금 설정기준 회사는 미래전망 정보에 근거하여 기대신용손실개념에 따라 경험손실률을 적용한 추산액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대손상각 기준 회사는 [여신전문금융업감독규정] 제 9조 자산건전성 분류기준에 따라 추정손실로 분류한 채권을 상각처리하는 것을 원칙으로 하되, 1,000만원을 초과하는 채권은 금융감독원의 승인 후 처리하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

신용카드자산	14,167,393	3,289,411	3,163,582	2,919,378	2,098,611	25,638,375

할부금융자산	48,018	45,130	81,204	135,269	241,659	551,280

리스자산	49,507	46,829	122,348	80,668	129,069	428,421

계	14,264,918	3,381,370	3,367,134	3,135,315	2,469,339	26,618,076

구성비율(%)	53.59	12.70	12.65	11.78	9.28	100.00

주) 금감원 업무보고서 기준임

라. 금융상품의 공정가치(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

(단위:천원)

구 분	금융상품	제40(당)기 반기말	제39(전)기말	제38(전전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	18,136,027,493	17,873,316,886	16,738,950,007	16,616,181,697	13,651,442,950	13,595,277,748

금융상품자산	6,849,938,986	6,709,471,554	6,484,587,847	6,426,259,466	6,083,608,712	6,054,986,125

할부금융자산	544,768,266	505,790,918	359,671,079	345,555,135	535,858,601	517,979,964

금융리스채권	87,352,249	83,047,543	107,943,180	105,040,074	131,751,398	130,408,721

기타금융자산	404,544,263	400,476,997	519,125,912	515,229,064	261,393,705	257,451,165

합 계	26,022,631,257	25,572,103,898	24,210,278,025	24,008,265,436	20,664,055,366	20,556,103,723

금융부채	차입금	3,330,000,000	3,330,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000	300,000,000	300,000,000

사채	15,186,908,159	14,087,422,933	14,762,749,544	14,192,627,334	13,316,115,304	13,167,553,772

기타금융부채	2,065,763,132	2,062,670,404	2,070,088,515	2,067,931,432	1,748,788,819	1,747,673,199

리스부채	23,121,777	23,121,777	28,212,301	28,212,301	41,586,861	41,586,861

합 계	20,605,793,068	19,503,215,114	18,761,050,360	18,188,771,067	15,406,490,984	15,256,813,832

주) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품

(당반기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	191,101,790	-	251,492,544	442,594,334

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	21,401,071	21,401,071

파생상품자산	-	261,709,416	-	261,709,416

합계	191,101,790	261,709,416	272,893,615	725,704,821

금융부채	파생상품부채	-	19,749,495	-	19,749,495

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	202,521,777	-	254,790,447	457,312,224

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	20,388,815	20,388,815

파생상품자산	-	101,840,961	-	101,840,961

합계	202,521,777	101,840,961	275,179,262	579,542,000

금융부채	파생상품부채	-	21,914,108	-	21,914,108

(전전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	214,233,295	-	270,736,336	484,969,631

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	11,117,063	11,117,063

파생상품자산	-	3,041,593	-	3,041,593

합계	214,233,295	3,041,593	281,853,399	499,128,287

금융부채	파생상품부채	-	172,264,150	-	172,264,150

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없으며, 수준 3의 측정으로 분류된금융상품의 변동내용 등은 동 공시서류 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표주석'의 '7. 공정가치 공시' 를 참고하시기 바랍니다.