삼성카드 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 자산유동화 관련 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결실체는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 대 손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	제39기 3분기말	제38기말	제37기말

신용판매자산	채권원금	15,892,737,841	13,908,346,425	12,936,809,200

이연대출부대손익	20,966,368	14,286,753	3,367,302

현재가치할인차금	(40,362,474)	(36,510,401)	(31,564,673)

대손충당금	(263,022,012)	(234,679,827)	(238,011,532)

소 계	15,610,319,723	13,651,442,950	12,670,600,297

설정률(%)	1.7	1.7	1.8

금융상품자산	채권원금	6,875,882,984	6,554,444,035	6,173,382,454

이연대출부대손익	1,990,093	1,665,707	(66,502)

현재가치할인차금	(40,780)	(37,982)	(35,782)

대손충당금	(477,293,208)	(472,463,048)	(370,396,616)

소 계	6,400,539,089	6,083,608,712	5,802,883,554

설정률(%)	6.9	7.2	6.0

할부금융자산	채권원금	773,132,036	533,077,074	742,060,706

이연대출부대손익	13,931,997	9,866,429	10,890,821

현재가치할인차금	(416,201)	(378,899)	(492,208)

대손충당금	(8,280,440)	(6,706,002)	(13,514,895)

소 계	778,367,392	535,858,602	738,944,424

설정률(%)	1.1	1.3	1.8

금융리스채권	채권원금	103,592,945	133,331,115	238,815,843

이연대출부대손익	435,681	275,562	82,160

대손충당금	(1,548,105)	(1,855,279)	(3,812,570)

소 계	102,480,521	131,751,398	235,085,433

설정률(%)	1.5	1.4	1.6

기타금융자산	채권원금	778,420,208	273,951,940	244,445,288

현재가치할인차금	(1,352,275)	(1,633,560)	(1,193,345)

대손충당금	(13,575,649)	(10,924,675)	(12,642,037)

소 계	763,492,284	261,393,705	230,609,906

설정률(%)	1.7	4.0	5.2

합 계	23,655,199,009	20,664,055,367	19,678,123,614

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당금 설정률은 채권원금에 대한 대손충당금 설정률을 표시

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제39기 3분기(당분기)	제38기(전기)	제37기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	726,628,831	638,377,650	655,343,757

2. 순대손처리액(①-②+③)	231,268,986	374,245,196	433,940,855

① 대손처리액(상각채권액)	356,776,503	525,048,384	566,379,695

② 상각채권회수액	133,316,280	164,457,716	149,156,804

③ 기타증감액	7,808,763	13,654,528	16,717,964

3. 대손상각비 계상(환입)액	268,359,569	462,496,377	416,974,748

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	763,719,414	726,628,831	638,377,650

주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임주2) 대손충당 금의 자세한 변동내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 12. 상각후원가 금융자산 '을 참조하여 주시기 바랍니다.

(3) 대손충당금 설정기준 회사는 미래전망 정보에 근거하여 기대신용손실개념에 따라 경험손실률을 적용한 추산액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 대손상각 기준 회사는 [여신전문금융업감독규정] 제 9조 자산건전성 분류기준에 따라 추정손실로 분류한 채권을 상각처리하는 것을 원칙으로 하되, 1,000만원을 초과하는 채권은 금융감독원의 승인 후 처리하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년이하	1년 초과	계

신용카드자산	12,507,255	3,131,946	2,977,749	4,072,529	22,689,479

할부금융자산	62,306	59,637	111,873	552,832	786,648

리스자산	61,256	83,756	132,872	213,667	491,551

계	12,630,817	3,275,339	3,222,494	4,839,028	23,967,678

구성비율(%)	52.70	13.67	13.44	20.19	100.00

주) 금감원 업무보고서 기준임

라. 금융상품의 공정가치 (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

(단위:천원)

구 분	금융상품	제39(당)기 3분기말	제38(전)기말	제37(전전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	신용판매자산	15,610,319,723	15,500,533,222	13,651,442,950	13,595,277,748	12,670,600,297	12,632,856,739

금융상품자산	6,400,539,089	6,343,116,883	6,083,608,712	6,054,986,125	5,802,883,554	5,762,001,800

할부금융자산	778,367,392	744,075,345	535,858,601	517,979,964	738,944,424	719,801,592

금융리스채권	102,480,521	100,206,784	131,751,398	130,408,721	235,085,433	233,105,448

기타금융자산	763,492,284	759,395,950	261,393,705	257,451,165	230,609,906	226,445,741

합 계	23,655,199,009	23,447,328,184	20,664,055,366	20,556,103,723	19,678,123,614	19,574,211,320

금융부채	차입금	1,200,000,000	1,200,000,000	300,000,000	300,000,000	1,020,000,000	1,020,000,000

사채	14,771,358,273	14,270,947,415	13,316,115,304	13,167,553,772	11,699,471,355	11,706,221,463

기타금융부채	2,263,593,744	2,262,003,344	1,748,788,819	1,747,673,199	1,610,570,120	1,611,029,436

리스부채	31,880,061	31,880,061	41,586,861	41,586,861	42,065,548	42,065,548

합 계	18,266,832,078	17,764,830,820	15,406,490,984	15,256,813,832	14,372,107,023	14,379,316,447

주) 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 연결기준임

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다. (2) 공 정가치로 측정되는 금융상품

(당분기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	217,173,691	-	270,736,336	487,910,027

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	19,655,602	19,655,602

파생상품자산	-	89,109,171	-	89,109,171

합 계	217,173,691	89,109,171	290,391,938	596,674,800

금융부채	파생상품부채	-	23,322,312	-	23,322,312

(전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	214,233,295	-	270,736,336	484,969,631

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	11,117,063	11,117,063

파생상품자산	-	3,041,593	-	3,041,593

합 계	214,233,295	3,041,593	281,853,399	499,128,287

금융부채	파생상품부채	-	172,264,150	-	172,264,150

(전전기말) (단위:천원)

구 분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3)기타	합 계

금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	225,056,456	321,139,247	288,280,778	834,476,481

공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	7,794,854	7,794,854

파생상품자산	-	25,509,910	-	25,509,910

합 계	225,056,456	346,649,157	296,075,632	867,781,245

금융부채	파생상품부채	-	101,476,131	-	101,476,131

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없으며, 수준 3의 측정으로 분류된금융상품의 변동내용 등은 동 공시서류 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표주석'의 '7. 공정가치 공시' 를 참고하시기 바랍니다.