신도리코 분기보고서 (2021.09)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대 한 감사인의 감사의견 등

검토대상 재무제표본인은 별첨 된 주식회사 신도리코와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기 연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기 연결재무제표는 2021년 9 월 30일 현재의 분기 연결재무상태표, 2021년 9월 30일 과 2020년 9월 30일 로 종료하는 양 3개월 및 9개월 보고기간의 분기 연결포괄손익계산서와 양 9개월 보고기간의 분기 연결자 본변동표 및 분기 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거 로 이 분기 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견본인의 검토결과 상 기 분기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 10일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

검토대상 재무제표 본인 은 별첨된 주식회사 신도리코(이하 "회사")의 분기 재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2021년 9월 30일 현재의 분 기재무상태표, 2021년 9월 30일 과 2020년 9월 30일 로 종료하는 양 3개월 및 9개월 보고기간의 분 기포괄손익계산서와 양 9개월 보고기간의 분 기자본변동표 및 분 기현금 흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재 무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 10일자의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 요약 - 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제62기 1분기제62기 반기제62기 3분기	우리회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음	해당사항없음예외사항없음예외사항없음	-

제61기 1분기제61기 반기제61기 3분기제61기 연간	우리회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	- 복합기 및 프린터등 재화의 수익인식- 임대용자산의 감가상각 내용연수 추정의 변경

제60기 1분기제60기 반기제60기 3분기제60기 연간	삼일회계법인	예외사항 없음예외사항 없음예외사항 없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터등 재화의 수익인식

- 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제62기 1분기제62기 반기제62기 3분기	우리회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음	해당사항없음예외사항없음예외사항없음	-

제61기 1분기제61기 반기제61기 3분기제61기 연간	우리회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	- 복합기 및 프린터등 재화의 수익인식- 임대용자산의 감가상각 내용연수 추정의 변경

제60기 1분기제60기 반기제60기 3분기제60기 연간	삼일회계법인	예외사항 없음예외사항 없음예외사항 없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터등 재화의 수익인식

라. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제62기(당기)	우리회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	320,000,000원	3,105시간	320,000,000원	1,694시간

제61기(전기)	우리회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	295,000,000원	2,369시간	295,000,000원	2,836시간

제60기(전전기)	삼일회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	170,000,000원	1,850시간	170,000,000원	2,086시간

- 제62기 분ㆍ반기 검토 및 감사기간

구 분	1분기 검토	반기 검토	3분기 검토	기말 감사

별도/연결	2021.04.19~2021.04.28	2021.07.19~2021.07.28	2021.10.25~2021.11.03

주) 상기 검토 및 감사기간은 감사계획, 전산감사, 재고자산실사 및 중간감사 등을 제외한 일정입니다.

마. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제62기(당기)	-	-	-	-	-

제61기(전기)	-	-	-	-	-

제60기(전전기)	2018.08.24	세무조정	19/01/24~19/01/25	8,000,000원	삼일회계법인

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019년 10월 28일	회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인	서면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등

2	2020년 03월 16일	회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

3	2021년 02월 09일	회사측: 감사위원회 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	감사진행경과, 핵심감사사항 등

4	2021년 03월 02일	회사측: 감사위원회 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음

사. 회계감사인의 변경'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항, ' 등의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원의 주기적 지정 사유로 2020년부터 3년간 우리회계법인이 당사의 외부감사인으로 지정 선임되었습니다.