신도리코 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 신도리코(이하 '회사')는 복합기, 프린터 및 관련 소모품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 1960년 7월에 설립되어 1996년 12월에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 서울특별시 성동구 성수이로 24길 3에 위치하고 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 50,400백만원이며, 당분기말 현재의 주요 주주는 ㈜신도SDR(지분율 : 22.63%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 2017 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세’개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 294,799백만원, 만기보유금융자산 332,424백만원, 매도가능금융자산 4,762백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 294,799백만원, 만기보유금융자산 332,424백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,762백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 627,224백만원(대여금 및 수취채권 294,799백만원, 만기보유금융자산 332,424백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 4,762백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 설정하고 있지 않습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 요약분기 재무 제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재 무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2017 년 3분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	87,357,501	87,357,501	102,107,448	102,107,448

매출채권및기타채권	75,076,120	75,076,120	61,891,044	61,891,044

단기금융상품	125,278,725	125,278,725	93,903,504	93,903,504

유동성만기보유금융자산	332,424,400	332,424,400	329,269,100	329,269,100

장기금융상품	7,000	7,000	19,131	19,131

매도가능금융자산(*)	4,754,814	4,754,814	3,713,848	3,713,848

기타금융자산	7,080,064	7,080,064	7,454,184	7,454,184

소 계	631,978,624	631,978,624	598,358,259	598,358,259

금융부채

매입채무및기타채무	49,251,632	49,251,632	43,497,892	43,497,892

기타금융부채	4,120,085	4,120,085	3,889,724	3,889,724

소 계	53,371,717	53,371,717	47,387,616	47,387,616

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장지분상품	5,785	12,954

출자금	2,000	2,000

합 계	7,785	14,954

비상장지분상품 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,754,814	-	-	4,754,814

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,713,848	-	-	3,713,848

5. 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매금액	130,155,940	363,543,107	104,646,002	331,516,750

기타의 매출금액	9,969,438	29,369,372	9,275,984	27,519,333

합 계	140,125,378	392,912,479	113,921,986	359,036,083

(2) 외부고객으로부터의 수익회사의 외부고객으로부터의 수익은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	130,306,630	109,642,515

B	89,310,465	76,173,528

합 계	219,617,095	185,816,043

6. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	지분율(%)	업종	장부금액

당분기말	전기말

신도(청도)전자유한공사	중국	12월	100	제조업	55,847,270	55,847,270

신도(청도)판공설비유한공사	중국	12월	100	소매업	-	19,045,622

신도(청도)판공시통유한공사	중국	12월	100	소매업	1,138,199	-

SINDOH(Hong Kong)	홍콩	12월	100	무역업	506,544	506,544

SINDOH VINA	베트남	12월	100	제조업	12,533,027	12,533,027

SINDOH VINA MARKETING	베트남	12월	100	소매업	817,180	817,180

신도중앙판매㈜	한국	12월	100	도ㆍ소매업	5,298,683	5,298,683

신도디에스판매㈜	한국	12월	100	도ㆍ소매업	4,065,039	4,065,039

㈜신도에이스	한국	12월	100	도ㆍ소매업	8,840,122	8,840,122

합 계	89,046,064	106,953,487

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	106,953,487	106,953,487

취득(*1)	1,138,199	-

대체(*2)	(13,423,200)	-

손상차손(*2)	(5,622,422)	-

기말 장부금액	89,046,064	106,953,487

(*1) 당분기 중 설립된 신도(청도)판공시통유한공사의 지분을 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 매각 계약이 체결된 신도(청도)판공설비유한공사에 대하여 손상차손 인식 후 매각예정자산으로 재분류 하였습니다.

7. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	105,521,674	134,813,179

취득	837,252	8,451,942

처분	(50,243)	(458,635)

감가상각	(13,539,291)	(12,535,258)

타계정대체(*)	10,394,140	(26,367,881)

기타증감	(11,732)	(119,182)

보고기간말 장부금액	103,151,800	103,784,165

취득원가	235,377,332	232,007,305

감가상각누계액	(131,987,081)	(128,223,140)

정부보조금	(238,451)	-

보고기간말 장부금액	103,151,800	103,784,165

(*) 당분기 무형자산으로 50백만원이 대체되어 감소하였으며, 재고자산에서 10,444백만원이 대체되어 증가하였습니다.

8. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	44,890,327	13,480,251

감가상각	(311,769)	(311,769)

타계정대체 증가	-	31,825,769

보고기간말 장부금액	44,578,558	44,994,251

9. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	357,685	459,294

취득	115,685	23,050

처분	(9)	-

상각	(140,490)	(182,897)

타계정대체(*)	49,500	-

기타증감	(101)	683

보고기간말 장부금액	382,270	300,130

취득원가	5,410,720	5,147,534

상각누계액	(5,028,450)	(4,847,404)

보고기간말 장부금액	382,270	300,130

(*) 당분기 유형자산에서 50백만원이 대체되어 증가되었습니다. 10. 충당부채회사는 매출한 제품의 AS서비스와 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며 , 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	470,152	438,933

충당금 전입액	432,054	351,586

사용액	(421,798)	(355,916)

보고기간말 장부금액	480,408	434,603

11. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,139,316	3,417,947	1,284,679	3,854,037

순이자원가	15,763	47,290	17,243	51,729

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,155,079	3,465,237	1,301,922	3,905,766

총 비용 중 1,764백만원(전분기: 2,037백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,701백만원(전분기: 1,869백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	44,601,586	41,706,986

사외적립자산의 공정가치	(38,876,683)	(39,635,839)

국민연금전환금	(56,551)	(53,280)

재무상태표상 부채	5,668,352	2,017,867

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 확정급여채무의 당기 설정과 사외적립자산의 운용수익에 의한 것입니다.

12 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.46%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 23.15%)입니다.

13 . 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 14,748백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 11,799백만원).

14. 주요약정사항 (1) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	피보증제공처	보증내역

신도중앙판매(주)	15,600,000	(주)한국씨티은행	지급보증

신도디에스판매(주)	19,200,000

(2) 보고기간말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	한도액

㈜한국씨티은행	Sight L/C	USD 1,000,000

기업카드	500,000

㈜신한은행	무역금융	4,000,000

당좌차월	3,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장	USD 5,000,000

USANCE	USD 1,000,000

합 계	7,500,000 USD 8,000,000

(3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 4,840백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜신도SDR

종속기업	신도(청도)전자유한공사, 신도(청도)판공설비유한공사, SINDOH(Hong Kong),SINDOH VINA, SINDOH VINA MARKETING, 신도(청도)판공시통유한공사, 신도중앙판매㈜, 신도디에스판매㈜, ㈜신도에이스

기타특수관계기업	㈜신도시스템, ㈜휴스템, ㈜비즈웨이엘앤디, ㈜신도테크노

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사(*)	-	-	-	9,844,200	70,296,025	196,730,921	36,387	529,975

신도(청도)판공설비유한공사	1,128,967	3,586,683	-	-	38,873	80,361	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	-	-	2,117,288	5,529,986	-	-

SINDOH VINA	-	6,116	34,346	100,939	-	-	1,189,134	2,798,637

SINDOH VINA MARKETING	43,829	215,611	-	-	-	-	-	-

신도중앙판매㈜	7,917,361	23,611,062	15,600	46,800	-	-	1,224,453	3,531,165

신도디에스판매㈜	6,124,038	16,768,631	54,008	168,686	-	-	1,708,776	5,789,981

㈜신도에이스	4,880,539	14,551,463	80,369	246,419	-	-	599,619	1,855,526

합 계	20,094,734	58,739,566	184,323	10,407,044	72,452,186	202,341,268	4,758,369	14,505,284

(*) 종속기업인 신도(청도)전자유한공사로부터 배당금 9,844백만원을 수령하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜신도SDR	180	650	-	-	-	-	-	-

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	-	-	-	-	56,754,418	163,294,757	90,404	203,053

신도(청도)판공설비유한공사	484,728	2,592,034	-	-	43,268	54,830	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	-	1,144,500	757,759	2,962,547	-	-

SINDOH VINA	5,003	5,003	32,777	39,287	-	-	473,428	1,748,437

SINDOH VINA MARKETING	102,197	142,784	-	-	-	-	-	-

신도중앙판매㈜	6,761,909	26,750,151	15,600	46,800	-	-	1,053,229	3,312,873

신도디에스판매㈜	5,734,308	21,745,540	55,537	170,063	-	-	1,867,250	6,220,270

㈜신도에이스	5,210,461	16,283,136	93,284	278,719	-	-	618,384	1,795,620

소 계	18,298,606	67,518,648	197,198	1,679,369	57,555,445	166,312,134	4,102,695	13,280,253

합 계	18,298,786	67,519,298	197,198	1,679,369	57,555,445	166,312,134	4,102,695	13,280,253

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	2,557,266	4,438	27,099,599	-

신도(청도)판공설비유한공사	1,149,386	-	31,672	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	629,184	-

SINDOH VINA	-	6,932,655	304,445	-

SINDOH VINA MARKETING	23,365	-	-	-

신도중앙판매㈜	8,334,153	-	-	624,568

신도디에스판매㈜	6,478,647	5,720	-	2,215,085

㈜신도에이스	3,556,757	2,200	-	736,000

합 계	22,099,574	6,945,013	28,064,900	3,575,653

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	3,934,618	89,018	22,950,406	-

신도(청도)판공설비유한공사	716,646	-	6,918	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	294,508	-

SINDOH VINA	-	7,279,547	162,656	-

SINDOH VINA MARKETING	25,017	-	-	-

신도중앙판매㈜	6,006,394	-	-	1,122,502

신도디에스판매㈜	4,506,330	5,720	-	3,380,604

㈜신도에이스	3,492,656	2,200	-	736,000

합 계	18,681,661	7,376,485	23,414,488	5,239,106

(4) 특수관계자와의 지분거래내역(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	신도(청도)판공시통유한공사	현 금	1,138,200	-

(5) 제공한 보증의 내역보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증금액은 34,800백만원입니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	592,213	1,685,764	590,691	1,692,695

퇴직급여	60,854	173,128	57,891	162,714

합 계	653,067	1,858,892	648,582	1,855,409