신도리코 분기보고서 (2020.03)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 주식회사 신도리코와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2020년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 2020년3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견

본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2019년 5월 10일자 검토보고서에는 동 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.또한, 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 연결검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 2. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 검토대상 재무제표 본인 은 별첨된 주식회사 신도리코의 분기 재무제표를 검토하였습니다. 동 분기 재무제표는 2020년 3월 31일 현재의 분기 재무상태표, 2020년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간의 분기 포괄손익계산서, 분기 자본변동표 및 분기 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기 재 무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2019년 5월 10일자 검토보고서에는 동 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.또한, 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 3. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 요약 - 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제61기 1분기	우리회계법인	예외사항없음	해당사항없음	해당사항없음

제60기 1분기제60기 반기제60기 3분기제60기 연간	삼일회계법인	예외사항 없음예외사항 없음예외사항 없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터등 재화의 수익인식

제59기 1분기제59기 반기제59기 3분기제59기 연간	삼일회계법인	예외사항 없음예외사항 없음예외사항 없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	해당사항없음

- 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제61기 1분기	우리회계법인	예외사항 없음	해당사항없음	해당사항없음

제60기 1분기제60기 반기제60기 3분기제60기 연간	삼일회계법인	예외사항 없음예외사항 없음예외사항 없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터등 재화의 수익인식

제59기 1분기제59기 반기제59기 3분기제59기 연간	삼일회계법인	예외사항 없음예외사항 없음예외사항 없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	해당사항없음

4. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제61기(당기)	우리회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	295,000,000원	510

제60기(당기)	삼일회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	170,000,000원	2,086

제59기(전기)	삼일회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	100,000,000원	1,814

- 제61기 분ㆍ반기 검토 및 감사기간

구 분	1분기 검토	반기 검토	3분기 검토	기말 감사

별도/연결	2020.04.20~2020.04.29

주) 상기 검토 및 감사기간은 감사계획, 전산감사, 재고자산실사 및 중간감사 등을 제외한 일정입니다.

5. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제61기(당기)	-	-	-	-	-

제60기(당기)	2019.11.21	세무조정	20/01/22~20/01/23	8,000,000원	삼일회계법인

제59기(전기)	2018.08.24	세무조정	19/01/24~19/01/25	8,000,000원	삼일회계법인

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019년 10월 28일	회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인	서면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등

2	2020년 03월 16일	회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

7. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 지적사항 없음2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 회계감사인은 2019년 12월 31일 현재, 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의- 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음.