신도리코 분기보고서 (2024.09)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사(검토)의견 등

검토대상 재무제표 본인은 첨부된 주식회사 신도리코와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 연결검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사(검토)의견 등

검토대상 재무제표 본인은 첨부된 주식회사 신도리코의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 2023년 9월 30일 현재의 분기재무상태표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음), 동일로종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 본인이 검토하였으며, 2023년 11월 10일자의 검토보고서에서 동 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서는 주석 27에서 기술하고 있는 회계정책 변경사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다.한편, 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 요약- 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제65기 1분기제65기 반기제65기 3분기	한영회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음	해당사항없음해당사항없음해당사항없음	-

제64기 1분기제64기 반기제64기 3분기제64기 연간	한영회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터 등 재화의 수익인식

제63기 1분기제63기 반기제63기 3분기제63기 연간	우리회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터 등 재화의 수익인식

- 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제65기 1분기제65기 반기제65기 3분기	한영회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음	해당사항없음해당사항없음해당사항없음	-

제64기 1분기제64기 반기제64기 3분기제64기 연간	한영회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터 등 재화의 수익인식

제63기 1분기제63기 반기제63기 3분기제63기 연간	우리회계법인	예외사항없음예외사항없음예외사항없음적정	해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음	복합기 및 프린터 등 재화의 수익인식

라. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제65기 3분기(당기)	한영회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	295,000,000원	2,950시간	295,000,000원	1,858시간

제64기(전기)	한영회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	276,000,000원	2,700시간	276,000,000원	3,170시간

제63기(전전기)	우리회계법인	개별재무제표, 연결재무제표	345,000,000원	3,058시간	345,000,000원	2,912시간

- 제65기 감사기간

구 분	1분기 검토	반기 검토	3분기 검토	기말 감사

별도/연결	2024.04.22∼2024.04.26	2024.07.22∼2024.07.26.	2024.10.28~2024.11.01	-

주) 상기 검토 및 감사기간은 감사계획, 전산감사, 재고자산실사 및 중간감사 등을 제외한 일정입니다.

마. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제65기3분기(당기)	-	-	-	-	-

제64기(전기)	-	-	-	-	-

제63기(전전기)	-	-	-	-	-

바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 02월 14일	감사위원회 : 위원 3명회사 : 경영기획실장 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 핵심감사 사항 진행 경과- 기말 감사 주요 진행 경과- 내부회계감사 주요 진행 경과- 감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항

2	2024년 03월 13일	감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명	서면논의	- 핵심감사 등 기말 감사 주요 진행 결과- 내부회계감사 주요 진행 결과- 감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항

3	2024년 06월 25일	감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	- 연간 회계감사 및 핵심감사사항 수행계획- 감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과 등

4	2024년 08월 13일	감사위원회 : 위원 2명감사인 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 연간 회계감사 및 핵심감사사항 수행계획- 감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항- 내부회계관리제도 감사 진행경과- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과 등

5	2024년 11월 11일	감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 1명	대면회의	- 연간 회계감사 및 핵심감사사항 수행계획- 감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과 등

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음

아. 회계감사인의 변경당사는 2020∼2022년 외부감사인은 금융감독원 주기적 지정으로 우리회계법인으로 선정하였고, 2023∼2025년 외부감사인은 자유선임으로 한영회계법인으로 선정하였습니다.

한영회계법인은 세계적인 대형 회계법인인 어니스트앤영(EY)의 제휴법인(MemberFirm)으로서 감사업무의 협력·지원 및 글로벌 네트워크를 통한 정보의 공유를 통한최상의 종합적인 전문서비스를 고객에게 제공하고 있으며 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화시킬 수 있을 것으로 판단됩니다.

또한 재무관리, 경영혁신, 경영혁신, 경영전략, 정보기술 등 기업경영에 관한 전반적인 분야에서 효과적인 방안이 기대되고 있습니다.

따라서 당사에서 요구되는 외부감사인으로서 한영회계법인이 적합하다고 판단되므로 선정하였습니다.