신도리코 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제 62 기 분기	매출채권	44,794,196	1,562,810	3.5%

미 수 금	956,903	-	0.0%

제 61 기	매출채권	51,958,826	1,562,810	3.0%

미 수 금	707,932	-	0.0%

제 60 기	매출채권	43,140,853	1,698,991	3.9%

미 수 금	1,249,962	-	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 61 기 분기	제 61 기	제 60 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,562,810	1,698,991	434,128

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	(4,470)	(45,469)	(361,474)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,470	(90,712)	1,626,337

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,562,810	1,562,810	1,698,991

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	42,983,580	279,038	1,521,048	10,530	44,794,196

구성비율	95.96%	0.62%	3.40%	0.02%	100.00%

2) 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 62 기 분기	제 61 기	제 60 기	비고

상 품	20,307,043	24,221,426	16,437,403	-

제 품	7,394,947	2,992,018	5,343,232	-

반 제 품	-	17,557	12,651	-

재 공 품	6,859,558	7,142,713	6,880,937	-

원 재 료	23,210,288	17,268,043	17,395,026	-

미 착 품	10,539,329	11,004,353	6,563,853	-

합 계	68,311,165	62,646,111	52,633,103	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.50%	6.84%	5.55%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.19회	4.45회	5.72회	-

당사는 사무기기 전문 제조업체이기 때문에 사업부문은 하나임.

(2) 재고자산의 실사내역 등

* 재고자산 실사일 : 2021. 10. 1* 당기평가손실은 평가손실충당금임.* 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 분기재고자산 실사이기 때문에 회계법인 소속 회계사 입회하지 않았음* 실사방법 - 사내보관분 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관분 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징수 및 표본조사 병행* 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.(2021.09.30 현재) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	20,777,748	20,307,043	(470,705)	20,307,043	-

제 품	7,879,496	7,394,947	(484,549)	7,394,947	-

반 제 품	-	-	-	-

재 공 품	6,859,558	6,859,558	6,859,558	-

원 재 료	23,534,171	23,210,288	(323,883)	23,210,288	-

미 착 품	10,539,329	10,539,329	10,539,329	-

합 계	69,590,302	68,311,165	(1,279,137)	68,311,165	-

3) 금융상품의 공정가치 3-1) 평가밥법(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측 정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3-2) 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위 : 천)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	143,876,305	143,876,305

매출채권및기타채권	-

단기금융상품	47,627,426	47,627,426

장기금융상품(유동)	574,084,900	574,084,900

장기금융상품(비유동)	68,616,805	68,616,805

기타금융자산(비유동)	17,923	17,923

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,585,397	2,585,397

계	-	8,568,650	8,568,650

836,808,756	8,568,650	-	845,377,406

(단위 : 천)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 층정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	44,591,893	44,591,893

단기차입금	7,105,499	7,105,499

기타금융부채(비유동)	2,508,562	2,508,562

리스부채	1,774,603	1,774,603

계	-	55,980,557	-	55,980,557

(*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금입니다.

(2) 전기말(단위 : 천)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	159,179,417	159,179,417

단기금융상품	55,143,303	55,143,303

매출채권및기타채권	377,705,654	377,705,654

장기금융상품(유동)	89,741,186	89,741,186

장기금융상품(비유동)	16,940	16,940

기타금융자산(비유동)	2,217,923	2,217,923

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,275,473	5,275,473

계	-	684,004,423	5,275,473	-	689,279,896

(단위 : 천)

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 층정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	40,497,031	40,497,031

단기차입금	7,827,081	7,827,081

기타금융부채(비유동)	2,510,142	2,510,142

리스부채	849,312	849,312

계	-	51,683,566	-	51,683,566

(*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금입니다.

3-3) 공정가치 측정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	143,876,305	143,876,305	159,179,417	159,179,417

매출채권및기타채권	-	-	55,143,303	55,143,303

단기금융상품	47,627,426	47,627,426	377,705,654	377,705,654

유동성장기금융상품	574,084,900	574,084,900	89,741,186	89,741,186

장기금융상품	68,616,805	68,616,805	16,940	16,940

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	17,923	17,923	5,275,473	5,275,473

기타금융자산	2,585,397	2,585,397	2,217,923	2,217,923

소 계	8,568,650	8,568,650	689,279,896	689,279,896

845,377,406	845,377,406

금융부채

매입채무및기타채무	44,591,893	44,591,893	40,497,031	40,497,031

단기차입금	7,105,499	7,105,499	7,827,081	7,827,081

기타금융부채	2,508,562	2,508,562	2,510,142	2,510,142

리스부채	1,774,603	1,774,603	849,312	849,312

소 계	55,980,557	55,980,557	51,683,566	51,683,566

(*) 연결회사는 보유중인 지분상품에 대하여 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다.

3-4) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,568,650	-	-	8,568,650

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,275,473	-	-	5,275,473

3) 단 기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	당분기말	전기말

매출채권담보부차입	7,105,499	7,827,081

연결회사의 단기차입금은 모두 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 금액입니다.

5) 매출액에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

복합기 등 사무기기	69,761,273	217,024,311	63,934,577	215,964,800

복합기 등 사무기기 임대 및 유지보수	11,415,604	33,997,466	11,346,499	33,268,853

합 계	81,176,877	251,021,777	75,281,076	249,233,653

재화나 용역의 이전시기

한시점에 인식하는 수익	69,761,273	217,024,311	63,934,577	215,964,800

기간에 걸쳐 인식하는 수익	11,415,604	33,997,466	11,346,499	33,268,853

합 계	81,176,877	251,021,777	75,281,076	249,233,653

6) 판매비와 관리비 상세 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	1,707,339	1,522,932

수출비용	1,127,293	1,038,278

광고선전비	308,507	399,832

판매수수료	7,741,030	8,118,859

판매촉진비	332,718	310,134

아프터서비스비	-	31,140

관리비

급여	25,027,014	46,349,482

퇴직급여	2,087,077	2,322,476

복리후생비	4,013,929	4,184,592

여비교통비	671,518	745,973

대손상각비	4,470	27,941

감가상각비	1,440,301	1,761,224

무형자산상각비	41,232	50,592

경상개발비	9,525	59,322

통신비	182,194	201,252

세금과공과	2,157,181	2,244,079

지급임차료	42,421	36,750

소모품비	156,208	336,704

수선비	546,199	521,405

보험료	75,152	74,323

접대비	291,259	317,310

회의비	338,537	366,281

지급수수료	3,539,301	3,668,238

도서인쇄비	16,412	18,866

교육훈련비	109,355	48,604

차량유지비	249,391	249,224

전력비	412,718	406,873

수도광열비	143,767	156,008

로얄티	71,486	33,491

사용권자산상각비	467,379	562,835

기타	-	1,190

합 계	53,310,913	76,166,210

7) 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,441,785	8,081,420

단기금융상품	4,950,532	4,994,162

장기금융상품	-	-

대여금및수취채권	-	-

유동성장기금융상품	491,253	3,087,258

외환차익	4,098,219	6,722,065

외화환산이익	14,821,110	975,828

합 계	24,361,114	15,779,313

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*)	60,674	58,734

매출채권처분손실	-	14,145

외환차손	4,242,966	4,471,303

외화환산손실	758,601	4,165,172

합 계	5,062,241	8,709,354

(*) 연결회사의 이자비용은 모두 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 단기차입금과 관련하여 발생한 금액입니다.

8) 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	190,425	167,370

매도가능금융자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	94,643,125	567,055

임대료수익	1,815,616	1,713,201

수수료수익	99,557	99,077

잡이익	6,197,005	2,810,317

종속기업처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	25,235

합 계	102,945,728	5,382,255

기타비용

유형자산처분손실	1,295,500	67,699

무형자산처분손실	2,712	-

기부금	3,000	2,000

잡손실	1,228,206	149,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,040

유형자산손상차손	-	-

영업권손상차손	-	-

합 계	2,529,418	220,812

9) 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 10) 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	결산월	지분율	업 종	장부금액

당분기말	전기말

신도(청도)전자유한공사	중국	12월	100%	제조업	55,847,270	55,847,270

신도(청도)판공시통유한공사	중국	12월	100%	소매업	315,382	315,382

SINDOH(HONGKONG)	홍콩	12월	100%	무역업	506,544	506,544

SINDOH VINA	베트남	12월	100%	제조업	19,854,806	19,854,806

SINDOH VINA MARKETING	베트남	12월	100%	소매업	817,180	817,180

신도중앙판매㈜	한국	12월	100%	도,소매업	5,298,683	5,298,683

신도DS판매㈜	한국	12월	100%	도,소매업	1,222,839	1,222,839

(주)신도에이스	한국	12월	100%	도,소매업	8,840,122	8,840,122

합계	92,702,826	92,702,826

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초가액	92,702,826	87,112,644

취득	-	2,313,800

대체	-	6,941,400

기말가액	92,702,826	96,367,844

(3) 당기 및 전기 중 현재 주요 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.해당 사항 없음

11) 부문별 재무정보 . 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

복합기 등 사무기기	69,761,273	217,024,311	63,857,272	215,787,157

복합기 등 사무기기 임대 및 유지보수	11,415,604	33,997,466	11,423,804	33,446,496

합 계	81,176,877	251,021,777	75,281,076	249,233,653

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식하는 수익	69,761,273	217,024,311	63,857,272	215,787,157

기간에 걸쳐 인식하는 수익	11,415,604	33,997,466	11,423,804	33,446,496

합 계	81,176,877	251,021,777	75,281,076	249,233,653

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	77,470,192	239,931,646	71,498,946	234,166,715	106,463,043	130,041,425

해외(중국,베트남)	3,706,685	11,090,131	3,782,130	15,066,938	31,150,465	29,812,065

합 계	81,176,877	251,021,777	75,281,076	249,233,653	137,613,508	159,853,490

(*) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.