신도리코 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 신도리코(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결회사')은 복합기, 프린터 및 관련 소모품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 1960년 7월에 설립되어 1996년 12월에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 서울특별시 성동구 성수이로24길 3에 위치하고 있습니다.지배회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 50,400백만원이며, 당분기말 현재의 주요 주주는 ㈜신도SDR(지분율 : 22.63%)입니다. 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	업종

신도(청도)전자유한공사	중국	12월	100	100	12월	제조업

신도(청도)판공시통유한공사	중국	12월	100	100	12월	소매업

SINDOH(Hong Kong)	홍콩	12월	100	100	12월	도매업

SINDOH VINA	베트남	12월	100	100	12월	제조업

SINDOH VINA MARKETING	베트남	12월	100	100	12월	소매업

신도중앙판매㈜	한국	12월	100	100	12월	도ㆍ소매업

신도디에스판매㈜	한국	12월	100	100	12월	도ㆍ소매업

㈜신도에이스	한국	12월	100	100	12월	도ㆍ소매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	순손익

신도(청도)전자유한공사	85,600,858	22,289,313	63,311,544	36,367,239	563,063

신도(청도)판공시통유한공사	3,046,857	2,623,583	423,274	953,463	(326,014)

SINDOH(Hong Kong)	5,062,688	3,804,451	1,258,237	6,827,882	6,352

SINDOH VINA	21,825,458	114,165	21,711,293	870,197	264,575

SINDOH VINA MARKETING	893,729	178,688	715,041	261,056	12,847

신도중앙판매(주)	20,405,249	16,474,690	3,930,559	15,271,914	(553,841)

신도디에스판매(주)	12,407,907	10,280,759	2,127,148	10,192,157	(812,394)

(주)신도에이스	12,795,594	1,995,590	10,800,004	3,305,738	(3,095)

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	순손익

신도(청도)전자유한공사	83,939,166	23,638,091	60,301,075	45,300,001	(200,069)

신도(청도)판공시통유한공사	2,234,243	1,511,146	723,097	2,098,170	(107,855)

SINDOH(Hong Kong)	3,488,349	2,308,087	1,180,262	7,930,911	11,495

SINDOH VINA	18,611,379	7,103,867	11,507,512	663,671	(200,803)

SINDOH VINA MARKETING	833,381	154,374	679,007	219,193	5,625

신도중앙판매(주)	19,462,924	14,978,524	4,484,400	14,256,265	18,120

신도디에스판매(주)	13,718,153	10,778,612	2,939,541	9,094,540	(411,380)

(주)신도에이스	13,419,967	2,616,868	10,803,099	3,833,534	286,289

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표입니다. 이분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는것은 아닙니다. 일부문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종 료되는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	125,942,232	125,942,232	114,321,552	114,321,552

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,006,180	3,006,180	-	-

매출채권및기타채권	59,519,759	59,519,759	48,880,349	48,880,349

단기금융상품	240,333,281	240,333,281	248,404,479	248,404,479

유동성장기금융상품	281,028,599	281,028,599	302,456,947	302,456,947

장기금융상품	18,282	18,282	17,628	17,628

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	2,924,648	2,924,648	11,102,211	11,102,211

기타금융자산	1,954,902	1,954,902	2,467,836	2,467,836

소계	714,727,883	714,727,883	727,651,002	727,651,002

금융부채

매입채무 및 기타채무	50,945,940	50,945,940	41,962,804	41,962,804

단기차입금	6,492,952	6,492,952	8,920,033	8,920,033

기타금융부채	2,190,187	2,190,187	2,481,133	2,481,133

리스부채	573,977	573,977	644,726	644,726

소계	60,203,056	60,203,056	54,008,696	54,008,696

(*) 연결회사는 보유중인 지분상품에 대하여 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,006,180	-	3,006,180

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,924,648	-	-	2,924,648

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,284,923	-	6,817,288	11,102,211

5. 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품(국내)	-	6,817,288

비유동항목 - 매도가능금융자산

상장주식

지분증권(국내)	2,026,769	3,017,267

지분증권(해외)	897,879	1,267,656

합 계	2,924,648	11,102,211

상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	125,942,232	114,321,552

매출채권및기타채권	59,519,759	48,880,349

단기금융상품	240,333,281	248,404,479

유동성장기금융상품	281,028,599	302,456,947

장기금융상품	18,282	17,628

기타금융자산-비유동	1,954,902	2,467,836

합계	708,797,055	716,548,792

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	3,006,180	-

6. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 반품회수권(*1)	46,726	52,528

계약부채 - 수행의무 미이행(*2)	855,396	707,207

계약부채 - 고객충성제도(*2)	73,262	85,000

계약부채 - 반품충당부채(*3)	500,883	507,600

(*1) 재고자산에 포함되어 있습니다.
(*2) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.
(*3) 충당부채(주석 12)에 포함되어 있습니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수행의무 미이행	240,286	347,127

고객충성제도	29,905	30,354

반품충당부채	62,363	592,060

7. 부문별 정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매금액	80,589,201	100,162,116

기타의 매출금액	11,010,790	10,982,588

합 계	91,599,991	111,144,704

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	87,309,759	105,898,867	133,984,642	135,313,435

해외(중국,베트남)	4,290,232	5,245,837	32,708,027	32,433,678

합 계	91,599,991	111,144,704	166,692,669	167,747,113

(*) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	31,318,724	31,430,185

B	-	14,710,632

합 계	31,318,724	46,140,817

8. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	120,984,380	132,883,168

취득	379,376	693,294

처분	(156,790)	(216,057)

감가상각	(4,737,466)	(5,553,073)

타계정대체(*)	2,566,036	1,505,862

기타증감	1,043,166	753,031

기말순장부금액	120,078,702	130,066,225

취득원가	313,357,238	312,355,217

감가상각누계액	(193,060,408)	(182,062,735)

정부보조금	(218,128)	(226,257)

기말순장부금액	120,078,702	130,066,225

(*) 당분기 재고자산에서 2,877백만원이 대체되어 증가하였습니다.

9. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	35,850,423	36,003,052

감가상각	(50,090)	(45,258)

타계정대체	394,269	-

기말순장부금액	36,194,602	35,957,794

10. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	5,198,597	5,290,768

취득	-	-

처분	-	(3)

상각	(28,878)	(28,470)

기타증감	560	109

기말순장부금액	5,170,279	5,262,404

취득원가	10,735,655	10,709,113

상각누계액	(5,565,376)	(5,446,709)

기말순장부금액	5,170,279	5,262,404

11. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권담보부차입	6,492,952	8,920,033

연결회사의 단기차입금은 매출채권의 제거조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한금액입니다.

12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

반품충당부채	판매보증충당부채	합계

기초	507,600	502,881	1,010,481

충당금 전입액	55,646	105,026	160,672

사용액	(62,363)	(137,486)	(199,849)

기말	500,883	470,421	971,304

(단위: 천원)

구 분	전분기

반품충당부채	판매보증충당부채	합계

기초	592,060	626,551	1,218,611

충당금 전입액	909,267	130,018	1,039,285

사용액	(592,060)	(134,297)	(726,357)

기말	909,267	622,272	1,531,539

13. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,290,629	1,268,792

순이자원가	36,712	44,598

종업원 급여에 포함된 총비용	1,327,341	1,313,390

총비용 중 559백만원(전분기 : 552백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 768백만원(전분기 : 761백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,133,336	58,359,533

사외적립자산의 공정가치	(47,469,740)	(51,075,707)

국민연금전환금	(36,516)	(65,583)

순확정급여부채	8,627,080	7,218,243

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 확정급여채무의 당기 설정과 사외적립자산의 운용수익에 의한 것입니다.

14 . 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,832백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 15,732백만원).

15. 주요약정사항 (1) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 지배회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	피보증제공처	보증내역

신도중앙판매(주)	15,600,000	(주)한국씨티은행	지급보증

신도디에스판매(주)	19,200,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	한도액

(주)한국씨티은행	유가증권,대리점구매카드	34,800,000

(주)신한은행	무역금융한도	4,000,000

당좌차월	3,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장	USD 5,000,000

USANCE	USD 1,000,000

합 계	41,800,000 USD 7,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 4,926백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜신도SDR

기타특수관계기업	㈜신도시스템, ㈜휴스템, ㈜비즈웨이엘앤디, ㈜신도테크노

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용

(연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜신도SDR	180	-	-	-

(기타특수관계기업)

㈜휴스템	-	-	11,200	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용

(연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜신도SDR	180	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 보고기간말 현재 존재하지 않습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	698,520	623,502

퇴직급여	72,307	68,668

합 계	770,827	692,170

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

부동산	3,122,086	83,363	-	(165,695)	68,263	3,108,018

차량운반구	121,447	32,793	-	(7,023)	-	147,217

합 계	3,243,533	116,157	-	(172,718)	68,263	3,255,234

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득(*)	처분	상각	기타	기말

부동산	-	1,017,594	-	(164,118)	(69,653)	783,823

차량운반구	-	151,770	-	(39,802)	79,087	191,055

합 계	-	1,169,364	-	(203,920)	9,434	974,878

(*) 회계정책변경에 따른 증가액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	644,726	-

취득(*)	115,876	1,169,364

처분	-

상환	(187,221)	(413,322)

이자비용	6,070	11,531

기타	(5,474)	216,324

기말	573,977	983,897

(*) 회계정책변경에 따른 증가액이 포함되어 있습니다.