신도리코 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 신도리코(이하 '회사')는 복합기, 프린터 및 관련 소모품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 1960년 7월에 설립되어 1996년 12월에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 서울특별시 성동구 성수이로 2 4길 3에 위치하고 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 50,400백만원이며, 당분기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)신도SDR	2,281,568	22.63

우석형	1,179,705	11.70

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회 계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월30일 이전에지급하여야 할리스료에만 영향을 미침.

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일 로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,280,688	57,280,688	122,726,269	122,726,269

매출채권및기타채권	44,034,754	44,034,754	50,027,083	50,027,083

단기금융상품	478,734,909	478,734,909	370,705,653	370,705,653

유동성장기금융상품	62,442,510	62,442,510	89,741,186	89,741,186

장기금융상품	17,399	17,399	16,940	16,940

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	6,778,181	6,778,181	5,275,473	5,275,473

기타금융자산	223,862	223,862	223,946	223,946

금융자산 합계	649,512,303	649,512,303	638,716,550	638,716,550

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	33,942,758	33,942,758	42,106,214	42,106,214

리스부채	232,634	232,634	249,285	249,285

기타금융부채	3,857,748	3,857,748	3,859,098	3,859,098

금융부채 합계	38,033,140	38,033,140	46,214,597	46,214,597

(*) 회사는 보유중인 지분상품에 대하여 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,778,181	-	-	6,778,181

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,275,473	-	-	5,275,473

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,778,181	5,275,473

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	57,280,688	122,726,269

매출채권및기타채권	44,034,754	50,027,083

단기금융상품	478,734,909	370,705,653

유동성장기금융상품	62,442,510	89,741,186

장기금융상품	17,399	16,940

기타금융자산-비유동	223,862	223,946

합 계	649,512,303	638,716,550

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	33,942,758	42,106,214

기타금융부채	3,857,748	3,859,098

리스부채	232,634	249,285

합 계	38,033,140	46,214,597

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융상품

이자수익	1,400,533	1,179,146

장기금융상품

이자수익	-	2,058

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	1,139,052	(1,031,088)

배당수익	111,106	123,357

유동성장기금융상품

이자수익	179,219	1,473,932

대여금 및 수취채권

이자수익	118,970	292,729

외화환산이익	6,948,033	3,215,324

외화환산손실	(24,071)	(1,612)

외환차익	817,418	2,034,022

외환차손	(79,951)	(278,439)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,428)	(2,101)

외화환산이익	18,190	234,043

외화환산손실	(191,289)	(512,791)

외환차익	63,977	27,173

외환차손	(845,616)	(1,319,160)

6. 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목 - 매도가능금융자산

상장주식

지분증권(국내)	3,502,810	2,898,370

지분증권(해외)	3,275,371	2,377,103

합계	6,778,181	5,275,473

상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	57,280,688	122,726,269

매출채권및기타채권	44,034,754	50,027,083

단기금융상품	478,734,909	370,705,653

유동성장기금융상품	62,442,510	89,741,186

장기금융상품	17,399	16,940

기타금융자산-비유동	223,862	223,946

합계	642,734,122	633,441,077

7. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 반품회수권(*1)	19,444	19,985

계약부채 - 수행의무 미이행(*2)	1,303,066	1,286,951

계약부채 - 고객충성제도(*2)	17,255	18,146

계약부채 - 환불부채(*2)	23,393	23,992

(*1) 재고자산에 포함되어 있습니다.
(*2) 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수행의무 미이행	624,697	240,286

고객충성제도	1,040	29,905

환불부채	23,992	62,363

8. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

하나은행	2,000	2,000

한국씨티은행	1,500	1,500

Wells Fargo	11,399	10,940	신용카드개설보증금

합 계	17,399	16,940

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,090,322	45,863,916

미수금	386,438	304,760

미수수익	2,557,994	3,858,407

합 계	44,034,754	50,027,083

모든 매출채권및기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	41,949,141	48,359,561

집합적으로 평가되는 채권

30일 이하	-	-

30일 초과 60일 이하	-	-

60일 초과 90일 이하	1,672,282	1,007,195

90일 초과	413,331	660,327

대손충당금	-	-

합 계	44,034,754	50,027,083

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	-	-	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	29,022	-

당기 중 채권상각	-	-	(29,022)	-

기말	-	-	-	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,756,238	(215,719)	23,540,519	24,251,772	(287,917)	23,963,855

제 품	2,296,710	(141,663)	2,155,047	1,868,218	(259,579)	1,608,639

반제품	1,920	-	1,920	1,974	-	1,974

재공품	2,117,210	-	2,117,210	2,646,281	-	2,646,281

원재료	5,965,118	(1,343,554)	4,621,564	6,072,219	(1,397,976)	4,674,243

미착품	3,236,323	-	3,236,323	6,634,738	-	6,634,738

합 계	37,373,519	(1,700,936)	35,672,583	41,475,202	(1,945,472)	39,529,730

회사는 당분기에 재고자산평가손실 245백만원(전기 재고자산평가손실 : 1,195백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	지분증권(국내)	3,502,810	2,898,370

지분증권(해외)	3,275,371	2,377,103

합 계	6,778,181	5,275,473

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초가액	5,275,473	4,284,923

평가손익	1,502,708	(1,360,275)

분기말가액	6,778,181	2,924,648

12. 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

복합기 등 사무기기	70,697,151	78,776,501

복합기 등 사무기기 임대 및 유지보수	11,167,910	10,981,753

합계	81,865,061	89,758,254

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식하는 수익	70,697,151	78,776,501

기간에 걸쳐 인식하는 수익	11,167,910	10,981,753

합계	81,865,061	89,758,254

(2) 외부고객으로부터의 수익 회사의 외부고객으로부터의 수익은 국내에서 발생하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A	28,515,649	31,318,724

B	12,213,497	12,597,998

합계	40,729,146	43,916,722

13. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종	장부금액

당분기말	전기말

신도(청도)전자유한공사	중국	12월	100%	제조업	55,847,270	55,847,270

신도(청도)판공시통유한공사	중국	12월	100%	소매업	315,382	315,382

SINDOH(HONGKONG)	홍콩	12월	100%	무역업	506,544	506,544

SINDOH VINA (*)	베트남	12월	100%	제조업	19,854,806	19,854,806

SINDOH VINA MARKETING	베트남	12월	100%	소매업	817,180	817,180

신도중앙판매㈜	한국	12월	100%	도,소매업	5,298,683	5,298,683

신도디에스판매㈜	한국	12월	100%	도,소매업	1,222,839	1,222,839

㈜신도에이스	한국	12월	100%	도,소매업	8,840,122	8,840,122

합계	92,702,826	92,702,826

(*) 전분기 중 유상증자 및 장기대여금의 출자전환으로 추가취득 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	92,702,826	87,112,644

취득	-	2,313,800

대체	-	6,941,400

분기말 장부금액	92,702,826	96,367,844

(3) 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

증자	SINDOH VINA	-	2,313,800

장기대여금 출자전환	SINDOH VINA	-	6,941,400

합 계	-	9,255,200

14. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	84,238,098	84,809,710

취득	105,596	141,114

처분	(149,457)	(156,791)

감가상각	(2,360,748)	(3,715,610)

타계정대체(*)	1,744,739	2,460,309

기타증감	(20,528)	52,412

분기말순장부금액	83,557,700	83,591,144

취득원가	231,692,793	236,123,941

감가상각누계액	(147,409,492)	(152,314,669)

손상차손누계액	(515,602)	-

정부보조금	(209,999)	(218,128)

분기말순장부금액	83,557,700	83,591,144

(*) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 각각 1,757백만원, 2,877백만원이 대체되어 증가하였습니다.

15. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	43,735,675	43,671,656

감가상각	(105,997)	(108,754)

타계정대체(*)	-	394,269

분기말순장부금액	43,629,678	43,957,171

(*) 전분기 중 유형자산에서 394백만원이 대체되어 증가하였습니다.

16. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	172,067	219,653

취득	-	-

처분	(2,713)	-

상각	(19,099)	(28,318)

분기말순장부금액	150,255	191,335

취득원가	5,578,765	5,573,283

상각누계액	(5,428,510)	(5,381,948)

분기말순장부금액	150,255	191,335

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초장부금액	354,855	502,881

충당금 전입액	166,569	105,026

사용액	(184,745)	(137,486)

분기말장부금액	336,679	470,421

18. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	792,270	1,090,929

순이자원가	21,588	36,712

종업원 급여에 포함된 총비용	813,858	1,127,641

총 비용 중 335백만원(전분기: 558백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 479백만원(전분기: 570백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,653,653	38,984,981

사외적립자산의 공정가치	(33,953,817)	(35,147,110)

국민연금전환금	(21,349)	(21,349)

순확정급여부채	4,678,488	3,816,522

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 확정급여채무의 당기 설정과 사외적립자산의 운용수익에 의한 것입니다.

19. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	494,051	434,014

수출비용	83,316	90,755

광고선전비	72,854	139,213

판매수수료	3,396,733	3,271,301

판매촉진비	111,116	176,316

관리비

급여	5,769,600	6,352,811

퇴직급여	491,274	9,496,254

복리후생비	741,735	927,377

여비교통비	88,142	159,575

대손상각비	-	27,941

감가상각비	404,047	427,431

무형자산상각비	14,775	17,404

경상개발비	4,331	30,348

통신비	35,093	44,119

세금과공과	258,979	214,386

지급임차료	34,281	34,157

소모품비	55,554	151,832

수선비	159,952	150,269

보험료	20,289	18,844

접대비	31,095	48,660

회의비	44,348	53,902

지급수수료	882,091	1,352,699

도서인쇄비	3,839	6,622

교육훈련비	32,882	3,090

차량유지비	15,600	14,009

전력비	140,152	131,808

수도광열비	57,680	66,736

로얄티	25,216	22,392

사용권자산상각비	56,234	100,501

합 계	13,525,259	23,964,766

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	1,400,533	1,179,146

장기금융상품	-	2,058

대여금및수취채권	118,970	292,729

유동성장기금융상품	179,219	1,473,932

외환차익	881,395	2,061,195

외화환산이익	6,966,223	3,449,367

합 계	9,546,340	8,458,427

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,428	2,101

외환차손	925,567	1,597,599

외화환산손실	215,360	514,403

합 계	1,143,355	2,114,103

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	111,106	123,357

유형자산처분이익	111,430	548,676

임대료수익	753,501	746,144

수수료수익	-	989

잡이익	696,085	212,658

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	6,180

합 계	1,672,122	1,638,004

기타비용

유형자산처분손실	1,594	5,466

무형자산처분손실	2,713	-

기부금	1,000	-

잡손실	60,261	5,519

합 계	65,568	10,985

22 . 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.06%입니다.

23 . 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. 한편, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,832백만원은2020년 4월에 지급되었습니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	10,739,183	(2,772,740)

조정내역 :

퇴직급여	813,858	1,127,642

감가상각비	2,360,748	3,715,611

투자부동산 감가상각비	105,997	108,754

사용권자산 상각비	56,234	100,501

대손상각비	-	27,941

무형자산상각비	19,099	28,318

외화환산손실	215,360	514,403

유형자산처분손실	1,594	5,466

무형자산처분손실	2,713	-

판매보증충당부채 전입액	166,569	105,026

환불부채 전입액	(599)	(6,717)

이자비용	2,428	2,101

법인세비용(이익)	3,403,341	(17,231)

외화환산이익	(6,966,223)	(3,449,367)

재고자산평가손실(환입)	(244,536)	101,291

반품회수권의 증감	541	(5,800)

유형자산처분이익	(111,430)	(548,676)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(6,180)

기타	(45)	-

이자수익	(1,698,722)	(2,947,865)

배당금수익	(111,106)	(123,357)

자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,051,032	(5,615,489)

기타채권의 감소(증가)	29,429	(8,263)

재고자산의 감소(증가)	2,391,059	(4,832,225)

기타유동자산의 증가	(788,731)	(421,913)

매입채무의 감소	(7,858,955)	(5,708,010)

기타채무의 감소	(477,601)	(4,493,744)

충당부채의 감소	(184,745)	(137,486)

기타유동부채의 증가(감소)	198,494	(61,308)

기타금융부채의 증가(감소)	(1,349)	1,540

사외적립자산의 감소	1,335,758	2,801,334

국민연금전환금의 감소	-	22,242

관계사로부터 확정급여채무전입액(전출액)	93,185	169,785

퇴직금의 지급	(1,428,943)	(2,971,155)

사용권자산의 증가	(39,612)	(72,531)

리스부채의 증가	39,612	72,531

기타	-	(197,168)

합계	7,113,637	(25,492,739)

25. 주요약정사항 (1) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	피보증제공처	보증내역

신도중앙판매(주)	14,400,000	한국씨티은행	지급보증

신도디에스판매(주)	14,400,000

(2) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	한도액

신한은행	무역금융	4,000,000

당좌차월	3,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장	USD 5,000,000

USANCE	USD 1,000,000

합계	7,000,000 USD 7,000,000

(3) 회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 4,684백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜신도SDR

종속기업	신도(청도)전자유한공사, 신도(청도)판공시통유한공사,SINDOH(Hong Kong), SINDOH VINA, SINDOH VINA MARKETING,신도중앙판매㈜, 신도디에스판매㈜, ㈜신도에이스

기타특수관계기업	㈜신도시스템, ㈜휴스템, ㈜비즈웨이엘앤디, ㈜신도테크노

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	수익 등	비용 등

매출	기타	매입	기타

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)신도SDR	180	-	-	-

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	-	18,868	31,348,874	-

신도(청도)판공시통유한공사	2,100,872	-	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	154,736	-

SINDOH VINA	2,189	-	-	466,402

SINDOH VINA MARKETING	175,219	-	-	-

신도중앙판매㈜	12,213,497	176,254	-	2,044,072

신도디에스판매㈜	6,844,976	160,894	-	2,600,864

㈜신도에이스	2,130	11,544	-	21,932

합계	21,339,063	367,560	31,503,610	5,133,270

(전분기) (단위 : 천원)

구분	수익 등	비용 등

매출	기타	매입	기타

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)신도SDR	180	-	-	-

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	-	16,870	33,320,094	-

신도(청도)판공시통유한공사	1,357,990	-	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	148,161	-

SINDOH VINA	-	5,770	-	870,197

SINDOH VINA MARKETING	207,493	-	-	-

신도중앙판매㈜	12,597,999	179,957	-	2,034,855

신도디에스판매㈜	6,924,870	150,800	-	2,414,213

㈜신도에이스	2,475,823	19,494	-	29,609

합계	23,564,355	372,891	33,468,255	5,348,874

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	472,332	-	18,437,073	3,432

신도(청도)판공시통유한공사	1,498,597	-	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	58,467	-

SINDOH VINA	2,193	-	-	163,536

SINDOH VINA MARKETING	49,433	-	-	-

신도중앙판매㈜	5,741,295	5,720	-	1,413,931

신도디에스판매㈜	4,918,011	5,720	-	1,642,727

㈜신도에이스	-	2,200	-	500,000

합계	12,681,861	13,640	18,495,540	3,723,626

(전기말) (단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	367,749	1,306	22,570,143	1,509

신도(청도)판공시통유한공사	1,842,424	-	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	62,418	-

SINDOH VINA	-	-	-	123,105

SINDOH VINA MARKETING	116,073	-	-	-

신도중앙판매㈜	6,289,204	5,720	-	1,359,439

신도디에스판매㈜	4,400,880	5,720	-	1,686,062

㈜신도에이스	-	2,200	-	500,000

합계	13,016,330	14,946	22,632,561	3,670,115

(4) 제공한 보증의 내역당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증금액은 28,800백만원입니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	654,122	698,520

퇴직급여	62,273	72,307

합계	716,395	770,827

27. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기의 회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

부동산	184,303	7,047	-	(37,966)	(247)	153,137

차량운반구	60,817	35,806	(2,995)	(18,268)	-	75,360

합 계	245,120	42,853	(2,995)	(56,234)	(247)	228,497

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

부동산	131,026	14,093	-	(79,562)	1,887	67,444

차량운반구	90,589	58,438	-	(20,939)	-	128,088

합 계	221,615	72,531	-	(100,501)	1,887	195,532

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	249,285	225,826

취득	42,853	72,531

처분	(3,040)	-

상환	(58,638)	(104,178)

이자비용	2,428	2,101

기타	(254)	1,901

분기말 장부금액	232,634	198,181

유동항목	210,123	145,407

비유동항목	22,511	52,774

28. 재무제표의 계정과목 재분류 전분기 재무제표는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 금융상품에 대한 외환차손익 및 외화환산손익을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 금융수익 및 금융비용으로 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	변경전 전분기	변경	변경후 전분기

금융수익	2,947,865	5,510,562	8,458,427

금융비용	2,101	2,112,002	2,114,103

기타수익	7,148,565	(5,510,562)	1,638,003

기타비용	2,122,988	(2,112,002)	10,985