신도리코 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 신도리코(이하 '회사')는 복합기, 프린터 및 관련 소모품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 1960년 7월에 설립되어 1996년 12월에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 서울특별시 성동구 성수이로 24길 3에 위치하고 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 50,400백만원이며, 당분기말 현재의 주요 주주는 ㈜신도SDR(지분율 : 22.63%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기 재무 제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재 무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016 년 1 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,662,045	45,662,045	28,476,395	28,476,395

매출채권및기타채권	68,420,276	68,420,276	73,525,526	73,525,526

단기금융상품	127,327,118	127,327,118	131,516,143	131,516,143

유동성만기보유금융자산	329,325,800	329,325,800	323,082,500	323,082,500

장기금융상품	18,569	18,569	18,753	18,753

매도가능금융자산(*)	3,478,235	3,478,235	3,467,315	3,467,315

기타금융자산	456,832	456,832	448,854	448,854

소계	574,688,875	574,688,875	560,535,486	560,535,486

금융부채

매입채무및기타채무	39,136,955	39,136,955	24,038,168	24,038,168

기타금융부채	5,153,323	5,153,323	4,326,547	4,326,547

소계	44,290,278	44,290,278	28,364,715	28,364,715

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장지분상품	12,954	12,954

출자금	2,000	2,000

합계	14,954	14,954

비상장지분상품 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,478,235	-	-	3,478,235

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,467,315	-	-	3,467,315

5. 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매금액	120,739,381	116,877,792

기타의 매출금액	8,919,762	8,891,204

합 계	129,659,143	125,768,996

(2) 외부고객으로부터의 수익회사의 외부고객으로부터의 수익은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	40,036,774	34,372,340

B	22,479,132	16,727,299

C	13,345,090	14,066,122

D	13,044,567	13,025,070

합 계	88,905,563	78,190,831

6. 종속기업투자(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	지분율(%)	업종	장부금액

당분기말	전기말

신도(청도)전자유한공사	중국	12월	100%	제조업	55,847,270	55,847,270

신도(청도)판공설비유한공사	중국	12월	100%	소매업	19,045,622	19,045,622

SINDOH(HONGKONG)	홍콩	12월	100%	무역업	506,544	506,544

SINDOH VINA	베트남	12월	100%	제조업	12,533,027	12,533,027

SINDOH VINA MARKETING	베트남	12월	100%	소매업	817,180	817,180

신도중앙판매㈜	한국	12월	100%	도,소매업	5,298,683	5,298,683

신도디에스판매㈜	한국	12월	100%	도,소매업	4,065,039	4,065,039

㈜신도에이스	한국	12월	100%	도,소매업	8,840,122	8,840,122

합계	106,953,487	106,953,487

7. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	134,813,179	120,014,159

취득	6,028,600	7,418,387

처분	(23,292)	(73,391)

감가상각	(4,172,288)	(3,400,231)

타계정대체(*)	(29,272,501)	1,704,868

기타증감	56,088	268

보고기간말 장부금액	107,429,786	125,664,060

취득원가	233,735,704	247,921,610

감가상각누계액	(126,305,918)	(122,257,550)

보고기간말 장부금액	107,429,786	125,664,060

(*) 당분기 투자부동산으로 31,826백만원이 대체되어 감소하였으며, 재고자산에서 2,554백만원이 대체되어 증가하였습니다. 8. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	13,480,251	13,843,893

감가상각	(103,923)	(90,911)

타계정대체	31,825,769	-

보고기간말 장부금액	45,202,097	13,752,982

9. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	459,294	721,778

취득	7,050	1,345

상각	(71,738)	(73,365)

기타증감	331	1

보고기간말 장부금액	394,937	649,759

취득원가	5,131,181	5,100,029

상각누계액	(4,736,244)	(4,450,270)

보고기간말 장부금액	394,937	649,759

10. 충당부채회사는 매출한 제품의 AS서비스와 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며 , 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	438,933	420,310

충당금 전입액	126,969	116,228

사용액	(109,107)	(108,684)

보고기간말 장부금액	456,795	427,854

11. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,284,679	1,440,517

순이자원가	17,243	42,238

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,301,922	1,482,755

총 비용 중 679백만원(전분기: 772백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 623백만원(전분기: 711백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	43,596,123	42,522,012

사외적립자산의 공정가치	(39,879,110)	(40,159,969)

국민연금전환금	(53,487)	(53,487)

재무상태표상 부채	3,663,526	2,308,556

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 확정급여채무의 당기 설정과 사외적립자산의 운용수익에 의한 것입니다.

12 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.57%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 22.42%이나, 법인세 추납액 등으로 인하여 전분기말 유효법인세율은 51.95%)입니다.

13 . 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 11,799백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 14,748백만원).

14. 주요약정사항 (1) 특수관계자에게 제공한 보증의 내역보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	피보증제공처	보증내역

신도중앙판매(주)	13,000,000	(주)한국씨티은행	지급보증

신도디에스판매(주)	16,000,000

(2) 보고기간말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	한도액

(주)한국씨티은행	Sight L/C	USD 1,000,000

기업카드	500,000

(주)신한은행	무역금융	4,000,000

당좌차월	3,000,000

매입외환	USD 1,000,000

수입신용장	USD 5,000,000

USANCE	USD 1,000,000

합 계	7,500,000 USD 8,000,000

(3) 회사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 3,413백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 Ricoh Co., Ltd.와 특정제품의 국내판매액의 일정율을 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	특수관계자

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜신도SDR

종속기업	신도(청도)전자유한공사, 신도(청도)판공설비유한공사, SINDOH(Hong Kong), SINDOH VINA, SINDOH VINA MARKETING, 신도중앙판매㈜, 신도디에스판매㈜, ㈜신도에이스

기타특수관계기업	㈜신도시스템, ㈜휴스템, ㈜비즈웨이엘앤디, ㈜신도테크노

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜신도SDR	388	-	-	-

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	-	-	53,378,529	49,787

신도(청도)판공설비유한공사	545,836	-	7,311	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	1,365,164	-

SINDOH VINA	-	-	-	685,399

SINDOH VINA MARKETING	2,260	-	-	-

신도중앙판매㈜	13,044,567	15,600	-	1,164,884

신도디에스판매㈜	9,957,553	58,319	-	2,322,161

㈜신도에이스	5,428,205	92,576	-	581,640

소 계	28,978,421	166,495	54,751,004	4,803,871

합 계	28,978,809	166,495	54,751,004	4,803,871

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	수익 등	비용 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용

(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜신도SDR	480	840	-	-

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	-	-	49,368,349	-

신도(청도)판공설비유한공사	54,304	-	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	935,392	-

SINDOH VINA	-	-	-	-

신도중앙판매㈜	14,311,922	10,080	-	1,062,187

신도디에스판매㈜	12,070,770	53,199	-	2,295,654

㈜신도에이스	4,335,474	86,454	-	536,047

소 계	30,772,470	149,733	50,303,741	3,893,888

합 계	30,772,950	150,573	50,303,741	3,893,888

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	1,090,767	-	5,554,204	477,397

신도(청도)판공설비유한공사	522,193	-	-	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	563,786	-

SINDOH VINA	-	8,528	243,898	-

SINDOH VINA MARKETING	2,146	-	-	-

신도중앙판매㈜	11,534,435	-	-	1,044,517

신도디에스판매㈜	8,488,447	5,720	-	3,159,365

㈜신도에이스	4,091,721	2,200	-	610,000

합 계	25,729,709	16,448	6,361,888	5,291,279

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

신도(청도)전자유한공사	1,656,146	-	3,645,866	485,053

신도(청도)판공설비유한공사	1,940,564	-	984	-

SINDOH(Hong Kong)	-	-	604,293	-

SINDOH VINA	-	36,969	98,764	-

신도중앙판매㈜	6,619,527	-	-	1,007,635

신도디에스판매㈜	4,923,158	5,720	-	3,253,709

㈜신도에이스	3,411,162	-	-	610,000

합 계	18,550,557	42,689	4,349,907	5,356,397

(4) 제공한 보증의 내역보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증금액은 29,000백만원입니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	559,139	686,304

퇴직급여	52,412	81,895

합 계	611,551	768,199