광무 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제31(전)기 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 광무와 그 종속기업(구, 주식회사 릭스솔루션과 그 종속기업)

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 광무와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광무(이하 "지배기업")은 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.연결실체는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 16,424백만원이며, 연결실체의주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전 기 말(*1)

소유주식수	비율	소유주식수	비율

주식회사 아틀라스팔천(*2)	4,598,338주	14.00%	1,826,484주	8.01%

어퓰런스투자조합(*2)	3,624,743주	11.04%	-	-

스트라타조합	2,800,000주	8.52%	2,800,000주	12.29%

주식회사 엔비알컴퍼니	491,129주	1.50%	491,129주	2.15%

씨에도어투자조합(*2)	426,440주	1.30%	-	-

자기주식	37,781주	0.12%	34,211주	0.15%

기타소액주주	20,868,837주	63.52%	17,639,219주	77.4%

합 계	32,847,268주	100.00%	22,791,043주	100.00%

(*1) 전기말 주식수는 당분기 중 주식병합을 반영한 주식수 입니다.
(*2) (주)아틀라스팔천는 특수관계자인 어퓰런스투자조합과 씨에도어투자조합의 지분을 합산하여 당사의 최대주주입니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

바른네트웍스(주)	대한민국	반도체패키지 및 임가공	100.00%	100.00%

(주)공감에코먼트(*2)	대한민국	BIO-SRF열병합발전업	-	97.56%

(주)엠아이팜제천(*1)	대한민국	축전지 제조업	-	98.04%

(*1) 당분기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(*2) 당분기 중 보유지분 전체를 처분하였습니다.

② 요약재무정보- 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	1,719	4,952	1,593	31	-	(209)	(2,545)	6	(2,539)

- 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	1,575	7,634	1,568	55	747	(383)	2,461	6	2,467

(주)공감에코먼트	170	1,505	993	-	-	(53)	(60)	-	(60)

(주)엠아이팜제천	11,844	1,715	2,236	1,074	1,741	104	97	3	100

③ 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기

기업명	변동내용	사유

(주)공감에코먼트	제외	지분매각

(주)엠아이팜제천	제외	흡수합병

- 전기

기업명	변동내용	사유

(주)엠아이팜제천	신규포함	지분취득

④ 종속기업의 취득연결실체는 2021년 12월 20일에 축전지 제조업을 영위하는 (주)엠아이팜제천의 유상증자에 참여하여 98.04%의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액 및 영업권 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능순자산 공정가치	10,247,481

현금및현금성자산	10,149,857

매출채권	1,635,616

재고자산	53,024

기타유동자산	5,045

투자부동산	532,361

유형자산	1,182,236

매입채무	(965,662)

차입금(유동)	(880,740)

기타채무(유동)	(336,588)

기타유동부채	(53,252)

차입금(비유동)	(578,500)

기타채무(비유동)	(450,000)

확정급여부채	(25,889)

이연법인세부채	(20,027)

총 이전대가	10,000,000

비지배지분	200,931

영업권(부의영업권)	(46,550)

⑤ 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용당분기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	지분가액변동액(A)	지급한 대가(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

(주)엠아이팜제천	200,931	500,000	(299,069)

⑥ 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과

(단위: 천원)

종속기업명	관련손익	손익인식항목	사유

(주)공감에코먼트	617,181	중단영업손익	지분매각

⑦ 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구 분	바른네트웍스(주)	(주)공감에코먼트	(주)엠아이팜제천	내부제거	합 계

비지배지분 지분율	0%	2%	2%

유동자산	1,575,022	170,162	11,843,542

비유동자산	7,634,028	1,505,004	1,714,597

유동부채	1,567,948	993,499	2,236,243

비유동부채	55,279	-	1,074,416

순자산	7,585,823	681,667	10,247,480

비지배지분의 장부금액	-	16,626	200,931	-	217,557

수익	747,347	-	-

당기순이익	2,460,938	(59,865)	-

기타포괄손익	6,090	-	-

총포괄손익	2,467,029	(59,865)	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	-	(1,460)	-	-	(1,460)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	(1,460)	-	-	(1,460)

영업활동현금흐름	(405,390)	(15,890)	-

투자활동현금흐름	5,481,812	431,492	-

재무활동현금흐름	(4,622,549)	(430,503)	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	1	-	-

현금및현금성자산의 순증감	453,873	(14,901)	-

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결실체의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 29 및 30: 수익인식ㆍ주석 16: 리스기간

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 43: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 39: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	74,961,760	-	-	74,961,760

매출채권	-	21,351,870	-	-	21,351,870

기타채권	-	105,942	-	-	105,942

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	425,980	-	-	425,980

기타금융자산	5,452,614	-	-	-	5,452,614

합 계	5,452,614	96,848,052	-	-	102,300,666

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	76,508,754	-	-	76,508,754

매출채권	-	5,922,071	-	-	5,922,071

기타채권	-	76,698	-	-	76,698

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	763,030	-	-	763,030

기타금융자산	9,486,935	-	-	-	9,486,935

합 계	9,486,935	83,273,053	-	-	92,759,988

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	2,314,532	-	2,314,532

차입금	-	53,920,576	-	53,920,576

기타채무	-	662,090	-	662,090

파생상품부채	279,188	-	-	279,188

비유동:

차입금	-	994,457	-	994,457

기타채무	-	450,000	-	450,000

합 계	279,188	58,341,655	-	58,620,843

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	3,181,323	-	3,181,323

차입금	-	42,578,656	-	42,578,656

기타채무	-	1,160,758	-	1,160,758

파생상품부채	1,423,728	-	-	1,423,728

비유동:

차입금	-	1,278,805	-	1,278,805

기타채무	-	450,000	-	450,000

합 계	1,423,728	48,649,542	-	50,073,270

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	(2,311,821)	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	126,298	-	-	312,999	-

합 계	(2,185,523)	-	-	312,999	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	1,435,417	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(4,141,720)	-

합 계	1,435,417	-	-	(4,141,720)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,883,804	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	(17,020)	-	-	491,418	-

합 계	3,866,784	-	-	491,418	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	(1,707,613)	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	1,712,853	-	-	(794,314)	-

합 계	5,240	-	-	(794,314)	-

6. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	74,961,760	74,961,759

금융기관예치금	2,500	2,500

매출채권	21,351,870	21,351,870

당기손익-공정가치측정금융자산	5,452,614	5,452,614

기타채권	531,922	531,923

합 계	102,300,666	102,300,666

금융부채:

매입채무	2,314,532	2,314,532

차입금	54,915,033	54,915,033

파생상품부채	279,188	279,188

기타채무	1,112,090	1,112,090

합 계	58,620,843	58,620,843

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	76,508,754	76,508,754

금융기관예치금	2,500	2,500

매출채권	5,922,071	5,922,071

당기손익-공정가치측정금융자산	9,486,935	9,486,935

기타채권	839,728	839,728

합 계	92,759,988	92,759,988

금융부채:

매입채무	3,181,323	3,181,323

차입금	43,857,461	43,857,461

파생상품부채	1,423,728	1,423,728

기타채무	1,610,758	1,610,758

합 계	50,073,270	50,073,270

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,452,614	4,884,446	-	568,168	5,452,614

투자부동산	6,775,945	-	-	6,775,945	6,775,945

합 계	12,228,559	4,884,446	-	7,344,113	12,228,559

부채:

파생상품부채	279,188	-	-	279,188	279,188

합 계	279,188	-	-	279,188	279,188

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,486,935	7,202,224	-	2,284,711	9,486,935

투자부동산	6,775,945	-	-	6,775,945	6,775,945

합 계	16,262,880	7,202,224	-	9,060,656	16,262,880

부채:

파생상품부채	1,423,728	-	-	1,423,728	1,423,728

합 계	1,423,728	-	-	1,423,728	1,423,728

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	2,284,711	6,775,945	(1,423,728)	7,636,928

관계기업투자로의 이동(*1)	(1,722,500)	-	-	(1,722,500)

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*2)	5,957	-	1,435,417	1,441,374

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	-	-	-	-

발행	-	-	(9,996,008)	(9,996,008)

매도	-	-	-	-

결제	-	-	9,705,131	9,705,131

연결범위의 변동	-	-	-	-

기말잔액	568,168	6,775,945	(279,188)	7,064,925

(*1) (주)스포피드(구, (주)스포라이브) 지분의 추가취득으로 유의적영향력을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정재분류 하였습니다.

(*2) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	5,958	-	1,435,417	1,441,375

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	5,958	-	1,144,540	1,150,498

- 전기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	11,239,714	6,330,638	(620,549)	16,949,803

수준1으로의 이동(*1)	(7,202,224)	-	-	(7,202,224)

수준2에서의 이동(*2)	2,756,000	-	-	2,756,000

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*3)	1,839,747	(87,054)	(2,706,149)	(953,456)

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	11,000,000	-	-	11,000,000

발행	-	-	(7,523,042)	(7,523,042)

매도	(16,914,746)	-	6,683,529	(10,231,217)

결제	-	-	2,742,483	2,742,483

연결범위의 변동	(433,780)	532,361	-	98,581

기말잔액	2,284,711	6,775,945	(1,423,728)	7,636,928

(*1) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*2) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준2에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	1,839,747	(87,054)	(2,706,149)	(953,456)

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(2,024,284)	(87,054)	(1,093,121)	(3,204,459)

② 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	568,168	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

투자부동산	6,775,945	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	7,344,113

부채:

금융부채:

파생상품부채	279,188	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	56.55%

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

지분증권	1,722,500	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

투자부동산	6,775,945	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	9,060,656

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,423,728	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	67.11%

③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	568,168	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락

투자부동산	6,775,945	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	7,344,113

부채:

금융부채:

파생상품부채	279,188	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락

지분증권	1,722,500	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

투자부동산	6,775,945	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	9,060,656

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,423,728	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	568,168	56,817	(56,817)	-	-

투자부동산(*2)	6,775,945	677,595	(677,595)	-	-

합 계	7,344,113	734,412	(734,412)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	279,188	294,393	264,059	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치와 가중평균자본비용을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

- 전기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	562,211	56,221	(56,221)	-	-

채무증권(*2)	1,722,500	172,250	(172,250)	-	-

투자부동산(*2)	6,775,945	172,250	(172,250)	-	-

합 계	9,060,656	400,721	(400,721)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	1,423,728	10,655	(19,309)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치와 가중평균자본비용을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 채무증권과 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	868	98

은행예금	74,960,891	76,508,656

연결재무상태표상 현금및현금성자산	74,961,759	76,508,754

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	74,961,759	76,508,754

8. 금융기관예치금(1) 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	2,500	2,500

(2) 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

비유동	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	21,526,552	6,160,076

대손충당금	(174,682)	(238,004)

장부금액	21,351,870	5,922,072

기타채권:

채권액	16,439,249	16,409,678

대손충당금	(16,331,604)	(16,331,604)

현재가치할인차금	(1,703)	(1,376)

장부금액	105,942	76,698

비유동기타채권:

채권액	2,784,659	3,153,090

대손충당금	(2,294,847)	(2,313,047)

현재가치할인차금	(63,832)	(77,012)

장부금액	425,980	763,031

(2) 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	9,589,482	9,589,482

대손충당금	(9,589,482)	(9,589,482)

미수금	5,194,309	5,162,664

대손충당금	(5,150,891)	(5,150,891)

미수수익	1,597,806	1,597,833

대손충당금	(1,591,231)	(1,591,231)

유동성보증금	57,653	59,698

현재가치할인차금	(1,703)	(1,376)

소 계	105,943	76,697

비유동기타채권:

보증금	2,784,659	3,153,090

대손충당금	(2,294,847)	(2,313,047)

현재가치할인차금	(63,832)	(77,012)

소 계	425,980	763,031

합 계	531,923	839,728

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.06%	0.58%	31.90%	100.00%	0.81%

총 장부금액	20,349,741	1,011,421	14,212	151,178	21,526,552

손실충당금	13,080	5,892	4,534	151,178	174,684

전기말:

기대손실률	0.03%	0.47%	-	100.00%	3.86%

총 장부금액	5,667,504	257,503	-	235,069	6,160,076

손실충당금	1,732	1,204	-	235,069	238,005

(4) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	연결범위변동	기말

매출채권	238,004	-	(63,322)	-	174,682

단기대여금	9,589,482	-	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	-	1,591,231

보증금	2,313,047	(18,200)	-	-	2,294,847

합 계	18,882,655	(18,200)	(63,322)	-	18,801,133

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	연결범위변동	기말

매출채권	201,059	-	(53,845)	90,790	238,004

단기대여금	9,589,482	-	-	-	9,589,482

미수금	5,150,892	-	(1)	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	18,200	-	-	2,313,047

합 계	18,827,511	18,200	(53,846)	90,790	18,882,655

10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	1,326,574	32,802

상품	100,837	45,317

원재료	-	10,150

합 계	1,427,411	88,269

11. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	13,489,840	236,680

대손충당금	(236,549)	(236,549)

선급비용	33,722	44,690

부가세대급금	-	4,510

선급법인세	49,057	178,101

기타	3,589	-

합 계	13,339,659	227,432

기타비유동자산:

장기선급비용	88	610

12. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	5,452,614	9,486,935

(*) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 각각 2,318백만원 및 3,124백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산이익으로 각각 7백만원 및 4,964백만원을 인식하였습니다.

(2) 공정가치측정금융상품① 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

소프트웨어공제조합	-	161,000	248,914	248,914

정보통신공제조합	-	257,241	305,254	305,254

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

(주)라이트론(*1)	8.38%	7,000,002	4,884,446	4,884,446

소 계	7,427,843	5,452,614	5,452,614

당기손익-공정가치측정채무상품:

(주)위즈돔	-	1,000,000	-	-

소 계	1,000,000	-	-

합 계	8,427,843	5,452,614	5,452,614

(*1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 2,318백만원을 인식하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

소프트웨어공제조합	-	161,000	242,246	242,246

정보통신공제조합	-	257,241	305,965	305,965

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

(주)라이트론	8.38%	7,000,002	7,202,224	7,202,224

(주)스포라이브	8.13%	5,200,000	1,722,500	1,722,500

소 계	12,627,843	9,486,935	9,486,935

당기손익-공정가치측정채무상품:

(주)위즈돔(*1)	-	1,000,000	-	-

소 계	1,000,000	-	-

합 계	13,627,843	9,486,935	9,486,935

(*1) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 1,000백만원을 인식하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	81,245	6,669	-	87,914

정보통신공제조합	48,724	(711)	-	48,013

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	(3,477,500)	-	3,477,500	-

(주)라이트론	202,222	(2,317,778)	-	(2,115,556)

(주)위즈돔	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)

합 계	(4,140,909)	(2,311,820)	3,477,500	(2,975,229)

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	76,164	5,081	-	81,245

정보통신공제조합	44,589	4,135	-	48,724

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)스포라이브	(2,444,000)	(1,033,500)	-	(3,477,500)

(주)라이트론	(4,364,890)	4,567,112	-	202,222

(주)위즈돔	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

(주)아이티엑스에이아이	1,073,078	-	(1,073,078)	-

(주)한탑	106,780	-	(106,780)	-

합 계	(5,503,879)	2,542,828	(1,179,858)	(4,140,909)

(3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득원가	장부금액

유동자산:

신보2018제8차공모후순위사채	2019.09.30	25,680	-

비유동자산:

신보2020공모후순위사채	2022.06.25	10,700	-

합 계	36,380	-

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	4,243,355

(*) (주)스포피드(구, (주)스포라이브)의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	3,213	9,080	3,408	3,496	8,968	(150)	117	-	117

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)(*)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	4,498,773	16.18%	727,757	3,515,599	4,243,355

(*) (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다.

(4) 당분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	-	4,222,500	21,461	(606)	-	-	4,243,355

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	186,142	54,506	3,128,578

건물	4,359,011	(711,644)	-	3,647,367

합계	7,246,941	(525,502)	54,506	6,775,945

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 및 기업은행에 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43.참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	186,142	54,506	3,128,578

건물	4,359,011	(711,644)	-	3,647,367

합계	7,246,941	(525,502)	54,506	6,775,945

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43.참조).

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,775,945	6,330,638

연결범위의 변동	-	532,361

공정가치의 변동	-	(87,054)

기말금액	6,775,945	6,775,945

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	311,799	101,027

(4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

오창공장 토지	16,922	2,859,818	2,442,398	16,922	3,128,578	2,265,881

제천공장 토지	2,133	268,760	214,325	2,133	268,760	206,360

합 계	19,055	3,128,578	2,656,723	19,055	3,397,338	2,472,241

15. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	121,966	121,966

건물	186,916	186,107

감가상각누계액	(20,100)	(16,605)

구축물	22,600	22,600

감가상각누계액	(5,935)	(4,240)

기계장치	1,263,571	1,263,571

감가상각누계액	(983,027)	(934,561)

차량운반구	69,300	110,886

감가상각누계액	(63,470)	(69,771)

공구와기구	2,124,868	2,036,959

국고보조금	(4,433)	(5,484)

감가상각누계액	(1,658,767)	(1,471,408)

시설장치	70,800	60,300

감가상각누계액	(30,516)	(24,644)

비품	331,943	345,113

감가상각누계액	(198,850)	(176,811)

건설중인자산	464,981	447,728

사용권자산	1,302,302	1,306,161

감가상각누계액	(433,547)	(252,904)

합 계	2,560,602	2,944,963

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	연결범위변동	기타증감액	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	-	121,966

건물	169,502	809	-	(3,495)	-	-	166,816

구축물	18,360	-	-	(1,695)	-	-	16,665

기계장치	329,010	-	-	(48,466)	-	-	280,544

차량운반구	41,115	-	(21,932)	(13,353)	-	-	5,830

공구와기구	560,067	87,910	-	(186,309)	-	-	461,668

시설장치	35,656	10,500	-	(5,872)	-	-	40,284

비품	168,302	7,424	(5,671)	(36,962)	-	-	133,093

건설중인자산	447,728	17,253	-	-	-	-	464,981

사용권자산	1,053,257	50,615	(16,603)	(218,514)	-	-	868,755

합 계	2,944,963	174,511	(44,206)	(514,666)	-	-	2,560,602

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	연결범위변동	기타증감액	기말금액

토지	-	-	-	-	121,966	-	121,966

건물	-	-	-	-	169,502	-	169,502

구축물	-	-	-	-	18,360	-	18,360

기계장치	14	-	-	-	328,996	-	329,010

차량운반구	33,207	-	-	(8,317)	16,225	-	41,115

공구와기구	646,420	131,083	-	(257,562)	40,126	-	560,067

시설장치	-	-	-	-	35,656	-	35,656

비품	98,169	138,420	(19,532)	(52,560)	3,805	-	168,302

건설중인자산(*)	613,628	-	-	-	447,600	(613,500)	447,728

사용권자산	683,890	962,825	(272,022)	(319,998)	-	(1,438)	1,053,257

합 계	2,075,328	1,232,328	(291,554)	(638,437)	1,182,236	(614,938)	2,944,963

(*) 건설중인자산의 기타감소액은 매각예정자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 운용리스 제공 내역

공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.

연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,309,475	931,992

2년 이내	734,067	873,637

5년 이내	931,800	1,329,374

5년 초과	18,108	159,545

합 계	2,993,450	3,294,548

(4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

제천공장 토지	1,376	121,966	138,239	1,376	121,966	133,101

16. 리스(1) 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,061,775	(329,368)	732,407

차량운반구	240,528	(104,180)	136,348

합 계	1,302,303	(433,548)	868,755

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,070,469	(181,389)	889,080

차량운반구	229,358	(65,182)	164,176

비품	6,333	(6,333)	-

합 계	1,306,160	(252,904)	1,053,256

(2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

부동산(토지및건물)	889,080	26,962	(14,281)	(169,354)	-	732,407

차량운반구	164,176	23,652	(2,321)	(49,159)	-	136,348

합 계	1,053,256	50,614	(16,602)	(218,513)	-	868,755

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	중단영업	기말

부동산(토지및건물)	496,150	819,796	(176,663)	(249,286)	(917)	889,080

차량운반구	187,741	143,029	(95,359)	(70,713)	(522)	164,176

합 계	683,891	962,825	(272,022)	(319,999)	(1,439)	1,053,256

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급액	기타증감액	장부금액

리스부채	961,307	44,833	(17,077)	26,525	(212,649)	-	802,939

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 21.참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급액	중단영업	장부금액

리스부채	631,947	831,245	(221,536)	35,583	(311,016)	(4,917)	961,306

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 21.참조)

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	169,354	197,263

차량운반구	49,159	71,858

합 계	218,513	269,121

리스부채에 대한 이자비용	26,525	26,355

소액자산 리스료	10,456	6,592

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 223,105천원 및 275,488천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	252,381	246,983	267,155	261,003

1년 초과 5년 이내	551,316	502,363	701,967	631,998

5년 초과	64,600	53,594	83,200	68,307

합 계	868,297	802,940	1,052,322	961,308

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

② 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다.

17. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	오창공장	3,383,767	5,610,000	메리츠화재해상보험(주)

화재보험	제천공장	800,753	1,116,848	현대해상화재보험(주)

합 계	4,184,520	6,726,848

(*) 상기 부보금액에 대하여 하나은행과 기업은행이 각각 3,400백만원 및 1,100백만원 의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,954	3,205

소프트웨어	51,556	72,028

기타무형자산(*)	449,212	178,139

합 계	502,722	253,372

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	1,013,139	5,024,299

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(898,366)	(128,213)	-	(3,456,131)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(835,000)	(1,314,796)

장부금액	-	-	72,028	3,205	178,139	253,372

기중증감액	-	-	-	-	271,073	271,073

기중상각액	-	-	(20,472)	(1,251)	-	(21,723)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	1,284,212	5,295,372

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(918,838)	(129,464)	-	(3,477,854)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(835,000)	(1,314,796)

장부금액	-	-	51,556	1,954	449,212	502,722

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	936,827	527,251	1,157,073	5,129,233

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(871,447)	(126,405)	-	(3,427,404)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	59,947	5,013	1,122,073	1,187,033

기중증감액	-	-	39,000	-	(143,933)	(104,933)

기타증감액(*)	-	-	-	-	(800,000)	(800,000)

기중상각액	-	-	(26,919)	(1,808)	-	(28,727)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	1,013,139	5,024,299

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(898,366)	(128,213)	-	(3,456,131)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(835,000)	(1,314,796)

장부금액	-	-	72,028	3,205	178,139	253,372

(*) 기타무형자산의 기타감소액은 매각예정자산으로 대체된 금액입니다.

19. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	2,314,532	3,181,323

기타채무(유동부채):

미지급금	155,232	506,048

미지급비용	366,648	514,500

유동성임대보증금	140,210	140,210

소 계	662,090	1,160,758

기타채무(비유동부채):

임대보증금	450,000	450,000

20. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	14,712	22,640

부가세예수금	-	50,150

전환사채선수금	-	764,000

기타유동부채	420,250	469,433

합 계	434,962	1,306,223

21. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	4,000,000	4,400,000

유동성장기차입금	-	480,740

유동성사채	-	535,000

전환사채	50,700,000	40,700,000

사채할증발행차금	26,716	57,739

전환권조정	(1,053,121)	(3,855,825)

유동성리스부채	246,982	261,002

소 계	53,920,577	42,578,656

비유동성 차입금:

장기차입금	438,500	578,500

리스부채	555,957	700,305

소 계	994,457	1,278,805

합 계	54,915,034	43,857,461

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	-	-	-	200,000

운전자금	기업은행	-	-	-	200,000

시설자금	하나은행	2023.05.04	4.42%	3,300,000	3,300,000

운전자금	하나은행	2022.11.04	5.618%	700,000	700,000

운전자금	(주)태양씨앤엘	-	4.60%	-	360,000

운전자금	(주)엔이에이	-	7.00%	-	337,780

합 계	4,000,000	5,097,780

차감: 매각예정부채로 대체(*)	-	(697,780)

차감합계	4,000,000	4,400,000

(*) (주)태양씨앤엘과 (주)엔이에이 차입금은 매각예정부채로 대체되었습니다.

(3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2028.04.12	5.13%	438,500	1,059,240

합 계	438,500	1,059,240

차감: 유동성대체	-	(480,740)

차감합계	438,500	578,500

(4) 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	액면이자율	유효이자율	금 액

전기말	무보증사모사채	2022.06.25	4.801%	4.801%	535,000

(*) 전환권이 없는 회사채는 일반사채로 분류하고 있습니다.

(5) 전환사채① 연결실체가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채	제35회무보증 사모전환사채(*)	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채	제38회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모	사모

발행일	2020-03-27	2021-03-29	2021-11-26	2021-11-30	2022-01-20

만기일	2023-03-27	2024-03-29	2024-11-26	2024-11-30	2025-01-20

액면이자율	분기단위 연복리 6%	연 8%	연 0%	연 0%	연 0%

발행금액	5,100,000	7,501,000	35,000,000	5,000,000	10,000,000

기행사청구금액	4,400,000	-	-	-	-

기상환액	-	7,501,000	-	-	-

당분기재발행금액	-	7,501,000	-	-	-

당분기행사청구금액	-	7,501,000	-	-	-

당분기상환액	-	-	-	-	-

기말잔액	700,000	-	35,000,000	5,000,000	10,000,000

(*) 제35회 전환사채 75억원은 당분기 중 재매각 하였으며, 전액 행사하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채(*1)	제32회무보증 사모전환사채	제34회무보증 사모전환사채	제35회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모	사모	사모

발행일	2020-03-27	2020-03-30	2021-03-26	2021-03-29	2021-11-26	2021-11-30

만기일	2023-03-27	2023-03-30	2024-03-26	2024-03-29	2024-11-26	2024-11-30

액면이자율	분기단위연복리 6%	분기단위연복리 6%	연 8%	연 8%	연 0%	연 0%

발행금액	5,100,000	1,000,000	5,100,000	7,501,000	35,000,000	5,000,000

기행사청구금액	-	-	-	-	-	-

기상환액	-	-	-	-	-	-

당기재발행금액	-	-	-	-	-	-

당기행사청구금액	4,400,000	1,000,000	-	-	-	-

당기상환액 (*2)	-	-	5,100,000	7,501,000	-	-

기말잔액	700,000	-	-	-	35,000,000	5,000,000

(*1) 제31회 전환사채 51억원은 전액 만기전 상환하였으나, 2021년 03월 26일, 2021년 09월 16일에 20억원, 31억원 각각 재매각 하였습니다.
(*2) 제34회, 제35회 전환사채는 51억원과 75억원을 전액 만기전 상환하였습니다.

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

구 분	제31회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채(*)	제37회무보증 사모전환사채(*)	제38회무보증 사모전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채

사채의 총액	5,100,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원

사채의 발행가액	5,100,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원

사채의 이율	분기단위 연복리 6%	연 0%	연 0%	연 0%

만기보장수익률	분기단위 연복리 6%	연 0%	연 0%	연 0%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2021.03.27~2023.02.27	2022.11.26~2024.10.26	2022.11.30~2024.10.30	2023.01.20~2024.12.20

전환가격	2,325원	2,570원	2,570원	2,589원

기말 사채잔액	700,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	301,075주	13,618,677주	1,945,525주	3,862,495주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 36회차, 37회차 및 38회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

- 전기말

구 분	제31회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 총액	5,100,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원

사채의 발행가액	5,100,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원

사채의 이율	분기단위 연복리 6%	연 0%	연 0%

만기보장수익률	분기단위 연복리 6%	연 0%	연 0%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2021.03.27~2023.02.27	2021.11.26~2024.10.26	2021.11.30~2024.10.30

전환가격	475원	525원	525원

기말 사채잔액	700,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	1,473,684주	66,666,666주	9,523,809주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 36회차 및 37회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

(6) 파생상품부채 연결실체는 조기상환청구옵션이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	1,423,728	-	(1,144,540)	-	279,188

제35회차 전환사채	-	9,996,008	(290,877)	(9,705,131)	-

합 계	1,423,728	9,996,008	(1,435,417)	(9,705,131)	279,188

(*) 기타감소액은 당분기 중 전환사채 전환으로 인한 감소액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	-	1,245,661	1,093,120	(915,054)	1,423,727

제32회차 전환사채	545,315	-	158,573	(703,888)	-

제34회차 전환사채	-	3,223,996	1,409,169	(4,633,165)	-

제35회차 전환사채	-	3,053,385	120,521	(3,173,906)	-

콜옵션	75,234	-	-	(75,234)	-

합 계	620,549	7,523,042	2,781,383	(9,501,247)	1,423,727

(*) 기타감소액은 전기 중 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소액입니다.

(7) 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

장기차입금	-	-	-	438,500	438,500

전환사채(*1)	700,000	-	50,000,000	-	50,700,000

리스부채(*2)	252,382	220,122	331,193	64,600	868,297

합 계	4,952,382	220,122	50,331,193	503,100	56,006,797

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	4,400,000	-	-	-	4,400,000

장기차입금	480,740	-	334,060	244,440	1,059,240

전환사채(*1)	-	700,000	40,000,000	-	40,700,000

사채	535,000	-	-	-	535,000

리스부채(*2)	267,156	229,077	472,889	83,200	1,052,322

합 계	5,682,896	929,077	40,806,949	327,640	47,746,562

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

22. 충당부채(1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동부채:

복구충당부채	47,082	45,611

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

충당부채	45,611	1,471	-	47,082

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

충당부채	117,244	46,637	(118,270)	45,611

(3) 충당부채의 계산충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

23. 확정급여부채연결실체는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,158,828	3,445,736

사외적립자산의 공정가치	(2,154,333)	(2,800,275)

순확정급여부채	4,495	645,461

(2) 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	3,445,736	4,120,475	(2,800,275)	(2,354,638)	645,461	1,765,837

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	404,043	641,719	-	-	404,043	641,719

이자원가(수익)	60,906	75,784	(68,153)	(61,821)	(7,247)	13,963

소 계	464,949	717,503	(68,153)	(61,821)	396,796	655,682

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	(630,525)	(871,808)	-	-	(630,525)	(871,808)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	(471,870)	(413,490)	-	-	(471,870)	(413,490)

(경험조정)	(158,655)	(458,318)	-	-	(158,655)	(458,318)

-사외적립자산 수익	-	-	51,885	46,184	51,885	46,184

소 계	(630,525)	(871,808)	51,885	46,184	(578,640)	(825,624)

납부한 기여금	-	-	(378,037)	(430,000)	(378,037)	(430,000)

급여 지급	(1,121,332)	(546,323)	1,040,247	-	(81,085)	(546,323)

관계사전입	-	-	-

연결범위변동	-	25,889	-	-	-	25,889

소 계	(1,121,332)	(520,434)	662,210	(430,000)	(459,122)	(950,434)

기말잔액	2,158,828	3,445,736	(2,154,333)	(2,800,275)	4,495	645,461

(3) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,154,333	2,800,275

(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.04%	2.47 ~ 2.54%

미래임금상승율	3.00 ~ 4.75%	4.00 ~ 5.63%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

1%증가	1%감소

할인율	(123,389)	141,031

미래임금상승율	142,510	(126,788)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 9.1년(전기 10.0년)입니다. 당분기말 현재 할인되지않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

장래예상 퇴직급여 현금흐름	126,474	145,701	552,992	7,235,661	8,060,828

24. 외화자산 및 부채(1) 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	10.77	15	10.77	12

매출채권	USD	5,119,312.00	7,345,189	-	-

외화자산 합계	7,345,204	12

외화부채	매입채무	USD	-	-	43,582.00	51,666

외화부채 합계	-	51,666

(2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다.

구분	USD

당분기말	1,434.80

전기말	1,185.50

(3) 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외화환산이익	106,531	1

외화환산손실	-	10,081

25. 납입자본(1) 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000,000주	50,000,000,000주

발행한 주식수	32,847,268주	113,955,215주

1주당 액면금액	500원	100원

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	113,955,215	11,395,522	79,665,776	7,966,578

전환권행사	16,140,080	1,616,594	11,157,019	1,115,702

주식병합	(104,071,064)	-	-	-

유상증자(3자배정)	6,823,037	3,411,519	23,132,420	2,313,242

기말잔액	32,847,268	16,423,635	113,955,215	11,395,522

(3) 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	36,089,775	28,854,984

전환권 행사	5,753,059	5,144,827

결손금보전	-	(12,071,392)

유상증자	12,561,753	14,161,356

기말잔액	54,404,587	36,089,775

26. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(2,612,371)	(111,145)

(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(111,145)	(18,803,489)

결손보전	-	18,803,742

손실	(2,989,967)	(756,725)

확정급여부채의 재측정요소	488,741	645,327

기말금액	(2,612,371)	(111,145)

27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	54,506	54,506

지분법자본변동	(473)	-

합 계	54,033	54,506

28. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(299,069)	-

전환권대가	4,688,029	3,915,065

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

자기주식	(200,542)	(185,798)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	3,773,182	3,314,031

(2) 자기주식연결실체는 단주처리 및 주가안정을 위하여 연결실체 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	171,055	185,798	171,055	185,798

주식병합	(136,844)	-	-	-

기타증(감)	3,570	14,744	-	-

기말	37,781	200,542	171,055	185,798

29. 매출액매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	204,271	1,181,145	1,186,877	3,481,696

용역매출액	59,292	230,557	86,260	553,630

상품매출액	21,547,148	23,414,959	52,375	162,725

유지보수수입	1,650,620	5,112,621	1,874,884	5,428,800

임대수입	593,810	2,016,060	657,959	2,028,688

합 계	24,055,141	31,955,342	3,858,355	11,655,539

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	204,271	1,181,145	1,186,877	3,481,696

용역매출액	59,292	230,557	86,260	553,630

상품매출액	21,547,148	23,414,959	52,375	162,725

유지보수수입	1,650,620	5,112,621	1,874,884	5,428,800

합 계	23,461,331	29,939,282	3,200,396	9,626,851

(*) 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다.

(2) 수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국내	23,461,332	22,700,622	3,200,395	9,626,851

해외	7,238,661	7,238,661	-	-

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	204,271	1,181,145	1,186,877	3,481,696

이차전지	21,547,148	23,414,959	-	-

기타	1,709,912	5,343,180	2,013,518	6,145,155

수익인식시기:

한 시점에 이행	21,751,419	24,596,104	1,239,251	3,644,421

기간에 걸쳐 이행	1,709,912	5,343,180	1,961,144	5,982,430

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,461,332	29,939,283	3,200,395	9,626,851

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	-	258

계약자산 합계	-	258

31. 용역매출계약

(1) 전분기의 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동(*)	용역매출인식	기말

A공사	97,258	-	41,739	55,519

(*) 신규수주 및 계약변경은 없습니다.

(2) 전분기의 진행중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

A공사	587,845	(229,417)	45,734	-

(*) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다.

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

A 공사	-	173,899	-	128,331

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당사의 주요 용역계약은 없습니다.

32. 매출원가매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	253,541	1,297,253	1,135,838	3,331,329

용역매출원가	58,657	235,213	122,012	822,605

상품매출원가	19,842,173	21,673,469	50,360	156,719

유지보수매출원가	1,503,958	4,267,055	1,476,362	4,567,566

임대매출원가	287,013	901,724	310,544	903,666

합 계	21,945,342	28,374,714	3,095,116	9,781,885

33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입액	919,941	2,240,439	1,195,444	3,048,551

상품매입액	19,589,690	21,771,864	50,360	156,719

재고자산의 변동	-	-	206,281	221,519

종업원급여(주석34)	1,244,343	4,480,219	1,620,212	5,099,266

감가상각비 및 무형자산상각비	178,608	536,388	172,219	534,506

지급수수료	255,953	962,234	320,600	929,605

임차료	10,626	181,013	(13,318)	(461)

기타비용	621,380	1,609,063	589,669	2,964,311

합 계(*)	22,820,541	31,781,220	4,141,467	12,954,016

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 종업원급여종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	977,797	3,545,231	1,252,769	3,872,152

퇴직급여	112,726	396,796	150,448	510,263

복리후생비	153,820	538,192	216,995	716,852

합 계	1,244,343	4,480,219	1,620,212	5,099,267

35. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	417,072	1,631,744	493,375	1,519,949

퇴직급여	30,692	127,710	44,882	146,436

복리후생비	77,043	283,193	106,291	382,288

여비교통비	4,595	9,605	461	3,220

교육훈련비	300	643	160	265

통신비	4,251	13,090	4,411	13,825

수도광열비	17,554	81,415	7,706	23,079

세금과공과	33,794	90,085	28,224	49,904

지급수수료	136,811	613,037	224,032	671,741

소모품비	5,483	21,122	921	8,582

임차료	2,199	166,814	(1,224)	2,389

감가상각비	86,198	259,802	72,445	247,094

차량유지비	9,539	48,049	10,322	37,992

무형자산상각비	6,884	21,723	7,540	20,537

기타	42,782	38,473	46,804	44,830

합 계	875,197	3,406,505	1,046,350	3,172,131

36. 관계기업 관련손익관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업 관련이익:

지분법이익	(70,926)	21,461	-	-

37. 금융수익 및 금융비용금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익-유효이자율상각액	5,031	14,926	9,824	15,295

이자수익-기타	66,868	298,073	408,545	475,622

기타의대손상각비환입	-	18,200	-	-

외환차익	(33,953)	7,259	-	2,254

외화환산이익	106,530	106,531	1	1

당기손익-공정가치금융자산이익	-	6,669	4,047,898	5,966,951

파생상품평가이익	-	1,435,417	-	-

사채상환이익	-	-	-	1,712,853

합 계	144,476	1,887,075	4,466,268	8,172,976

금융비용

이자비용	1,337,821	4,141,720	245,614	794,314

외화환산손실	(1,385)	-	2,322	10,081

외환차손	1,412	5,692	4,573	9,194

당기손익-공정가치금융자산손실	1,096,667	2,318,490	885,381	2,072,363

파생상품평가손실	-	-	-	1,707,613

합 계	2,434,515	6,465,902	1,137,890	4,593,565

38. 기타수익과 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	1,616	5,961	-	-

사용권자산처분이익	25	530	2,309	6,286

잡이익	583	477,263	(114)	47,233

합 계	2,224	483,754	2,195	53,519

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	19,532

사용권자산처분손실	-	-	-	2,261

잡손실	264	2,294	(23,053)	18,492

합 계	264	2,294	(23,053)	40,285

39. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	-	-	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	41	(294,634)	-	-

법인세비용	41	(294,634)	-	-

40. 주당손익(1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주지분 귀속 당기순손익

계속영업손익	(1,124,443,798)	(3,607,147,901)	3,070,512,189	2,294,169,007

중단영업손익	-	617,180,515	(38,508)	(859,936,764)

합 계	(1,124,443,798)	(2,989,967,386)	3,070,473,681	1,434,232,243

가중평균유통보통주식수(*)	31,808,280	26,874,363	17,058,214	16,589,011

기본주당순손익

계속영업주당순손익	(35)	(134)	180	138

중단영업주당순손익	-	23	(0)	(52)

합 계	(35)	(111)	180	86

(*) 당분기중 주식병합으로 인한 보통주식수의 감소를 비교표시하는 모든 주당손익에 소급하여 수정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2022-07-01	27,729,988	37,781	27,692,207	18	498,459,726

2022-07-19	32,847,268	37,781	32,809,487	74	2,427,902,038

합 계	92	2,926,361,764

가중평균유통주식수	31,808,280

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2022-01-01	22,791,043	34,211	22,756,832	88	2,002,601,216

2022-03-30	23,869,060	34,211	23,834,849	1	23,834,849

2022-03-31	23,912,163	34,211	23,877,952	1	23,877,952

2022-04-01	24,343,197	34,211	24,308,986	12	291,707,832

2022-04-13	26,017,766	34,211	25,983,555	6	155,901,330

2022-04-19	26,024,231	34,211	25,990,020	15	389,850,300

2022-05-04	26,024,231	37,781	25,986,450	49	1,273,336,050

2022-06-22	27,729,988	37,781	27,692,207	27	747,689,589

2022-07-19	32,847,268	37,781	32,809,487	74	2,427,902,038

합 계	273	7,336,701,156

가중평균유통주식수	26,874,363

② 전분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2021-07-01	16,883,568	34,211	16,849,357	77	1,297,400,489

2021-09-16	18,164,559	34,211	18,130,348	15	271,955,220

합 계	92	1,569,355,709

가중평균유통주식수	17,058,214

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2021-01-01	15,933,155	34,211	15,898,944	95	1,510,399,680

2021-04-06	16,883,568	34,211	16,849,357	163	2,746,445,191

2021-09-16	18,164,559	34,211	18,130,348	15	271,955,220

합 계	273	4,528,800,091

가중평균유통주식수	16,589,011

(3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될보통주식수	행사가격

제31회무보증 사모전환사채	2021.03.27~2023.02.27	301,075	2,325

제36회무보증 사모전환사채	2022.11.26~2024.10.26	13,618,677	2,570

제37회무보증 사모전환사채	2022.11.30~2024.10.30	1,945,525	2,570

제38회무보증 사모전환사채	2023.01.20~2024.12.20	3,862,495	2,589

41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(30,170,262)	(1,943,250)

1.연결분기순이익(손실)	(2,989,967)	1,434,232

2.현금의유출이없는비용등의가산	6,418,256	6,460,549

감가상각비	514,664	513,969

중단영업손실	(617,181)	-

당기손익-공정가치금융자산손실	2,318,490	2,083,147

대손상각비	(63,322)	(1,167)

무형자산상각비	21,723	20,537

무형자산손상차손	-	800,000

법인세비용	(294,634)	-

외화환산손실	-	10,081

유형자산처분손실	-	19,532

이자비용	4,141,720	794,314

퇴직급여	396,796	510,262

사용권자산처분손실	-	2,261

파생상품평가손실	-	1,707,613

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(1,911,422)	(8,182,561)

당기손익-공정가치금융자산이익	6,669	5,966,951

사용권자산처분이익	530	6,286

외화환산이익	106,531	1

유형자산처분이익	5,961	-

이자수익	313,000	491,418

잡이익	3,653	5,052

파생상품평가이익	1,435,417	-

기타의대손상각비환입	18,200	-

지분법이익	21,461	-

사채상환이익	-	1,712,853

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(31,687,129)	(1,655,470)

매출채권의 감소(증가)	(15,259,948)	1,592,223

기타채권의 감소(증가)	(31,644)	42,764

계약자산의 감소(증가)	258	-

기타자산의 감소(증가)	(13,240,750)	(457,174)

재고자산의 감소(증가)	(1,339,143)	(221,519)

매입채무의 증가(감소)	(866,791)	(1,312,615)

기타채무의 증가(감소)	(482,728)	(395,713)

계약부채의 증가(감소)	-	(55,814)

기타부채의 증가(감소)	(7,261)	109,503

퇴직금의 지급	(1,121,332)	(527,125)

사외적립자산의 감소(증가)	662,210	(430,000)

(2) 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	7,352,166	6,260,529

전환권대가	990,980	-

사용권자산의 인식	50,615	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	중단영업현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,400,000	-	(400,000)	-	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금	578,500	-	(140,000)	-	-	-	-	-	438,500

사채	535,000	-	(535,000)	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채(*1)	38,325,642	16,874,493	-	-	-	3,765,258	(7,350,213)	(1,662,397)	49,952,783

리스부채	961,307	-	(212,356)	-	-	26,232	-	27,756	802,939

임대보증금	590,210	-	-	-	-	-	-	-	590,210

(*1) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	중단영업현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금(*2)	5,398,283	-	(270,000)	(430,503)	400,000	-	-	(697,780)	4,400,000

장기차입금	-	-	-	-	1,059,240	-	-	-	1,059,240

사채	535,000	-	-	-	-	-	-	-	535,000

유동성전환사채(*1)	1,393,034	57,811,421	(12,594,348)	-	-	672,951	(6,259,111)	(2,698,306)	38,325,641

리스부채	631,947	-	(311,016)	-	-	35,583	-	604,792	961,306

임대보증금	113,030	27,180	-	-	450,000	-	-	-	590,210

(*1) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.
(*2) 단기차입금 기타감소액은 매각예정부채로 대체된 금액입니다.

(4) 현금흐름원천의 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

현금흐름의 원천	(주)광무	바른네트웍스(주)	(주)엠아이팜제천	연결조정	합 계

영업활동	(20,324,628)	24,958	(476,566)	92,223	(20,684,013)

투자활동	6,351,622	350,000	(12,251)	(8,679,745)	(1,990,374)

재무활동	22,316,972	(16,619)	(680,740)	(492,223)	21,127,390

현금및현금성자산의환율변동효과	-	3	-	-	3

합 계	8,343,966	358,342	(1,169,557)	(9,079,745)	(1,546,994)

② 전분기

(단위:천원)

현금흐름의 원천	(주)광무	바른네트웍스(주)	공감에코먼트	내부제거	합 계

영업활동	(936,508)	(894,877)	(107,435)	(7,777)	(1,946,597)

투자활동	1,400,181	5,481,812	522,996	(4,600,000)	2,804,989

재무활동	4,785,859	(4,616,912)	(430,503)	4,607,777	4,346,221

현금및현금성자산의환율변동효과	-	1	-	-	1

합 계	5,249,532	(29,976)	(14,942)	-	5,204,614

42. 특수관계자(1) 특수관계자 현황연결실체의의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천	(주)아틀라스팔천

관계기업	(주)스포피드(구, (주)스포라이브)(*2)	-

기타 특수관계자	케이디씨네트웍스(주)	케이디씨네트웍스(주)

-	(주)스포피드(구, (주)스포라이브)

리얼스코프(주)	리얼스코프(주)

-(*1)	(주)엔이에이

(주)엔비알컴퍼니	(주)엔비알컴퍼니

스트라타조합	스트라타조합

어퓰런스투자조합(*3)	-

씨에도어투자조합(*3)	-

임직원	임직원

(*1) (주)공감에코먼트 지분을 전량 처분하였으므로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*2) (주)스포피드(구, (주)스포라이브)에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 최대주주인 (주)아틀라스팔천의 특수관계자에 해당하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	617,571	774,503

퇴직급여	113,116	124,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

소 계	4,729,268	9,589,482	1,591,231

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	-	-

② 전기말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

소 계	4,729,268	9,589,482	1,591,231

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	-	-

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	단기차입금

(주)엔이엔이	337,780

(6) 연결실체는 연결실체의 차입약정과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

43. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결실체의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	내 용	비 고

당좌수표	소프트웨어공제조합	백지 2매

(*) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다.

(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

상각후원가측정채무상품	-	25,680	후순위사채	유진투자증권

상각후원가측정채무상품	-	10,700	후순위사채	유진투자증권

당기손익-공정가치측정지분상품	248,915	248,915	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

오창공장	6,243,585	5,484,000	단기차입금	하나은행

제천공장	1,101,673	1,320,000	장기차입금	기업은행

합 계	7,594,173	7,089,295

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	3,010,189	3,010,189	하자보증 등

소프트웨어공제조합	1,040,078	7,366,056	하자보증 등

합 계	4,050,267	10,376,245

상기 제공받은 보증 외에도 하나은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증한도

바른경제티브이(주)	서울보증보험	800,000	800,000

메리츠캐피탈	45,577	115,863

(6) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

하나은행	시설자금	KRW	3,300,000

일반자금	KRW	700,000

매출채권담보대출	KRW	310,305

WR상생외담대	KRW	150,000

WOR상생외담대	KRW	10,000

기업은행	시설자금	KRW	1,100,000

서울보증보험	지급보증	KRW	3,810,189

소프트웨어공제조합	지급보증	KRW	7,366,056

(7) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

송우섭	당사	손해배상	서울중앙지방법원	3,330,000	2심계류중

기술보증기금	당사	사해행위취소	대전지방법원	-	1심계류중

윤창로	당사	손해배상	청주지방법원	63,653	1심계류중

당사	엠아이팜	손해배상	청주지방법원	537,297	1심계류중

44. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지원료 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	이차전지원료	기타	계

매출액	1,704,261	1,411,702	23,414,959	5,424,421	31,955,343

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	1,704,261	1,411,702	23,414,959	5,424,421	31,955,343

감가상각비	27,448	22,737	377,116	87,364	514,665

무형자산상각비	1,159	960	15,917	3,687	21,723

영업이익(손실)	9,286	7,692	127,588	29,558	174,124

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	1,927,661	3,481,696	6,246,182	11,655,539

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	1,927,661	3,481,696	6,246,182	11,655,539

감가상각비	85,003	153,531	275,435	513,969

무형자산상각비	3,396	6,135	11,005	20,536

영업이익(손실)	(223,511)	(403,701)	(724,242)	(1,351,454)

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A사	23,018,159	-

B사	3,199,846	4,310,260

45. 매각예정자산과 중단영업2021년 12월 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 (주)공감에코먼트를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 (주)공감에코먼트와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. ① 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단:

단기대여금	-	11,000

미수수익	-	3,717

선급금	-	55,000

선급법인세	-	1,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	91,504

건설중인자산	-	613,500

기타무형자산	-	800,000

소 계	-	1,575,721

매각예정자산손상차손	-	(582,222)

합 계	-	993,499

처분자산집단 내 부채:

단기차입금	-	697,780

미지급금	-	62,563

예수금	-	1,094

미지급비용	-	232,062

합 계	-	993,499

② 당분기와 전기의 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

중단영업손익:

수익	-	3,896

비용	-	63,761

중단영업 세전영업순손익	-	(59,865)

법인세비용	-	-

소 계	-	(59,865)

중단영업 매각손익	617,181	-

법인세비용	-	-

소 계	617,181	-

중단영업이익	617,181	(59,865)

중단영업 기본주당순손익(단위: 원)	5	(1)

중단영업 희석주당순손익(단위: 원)	5	(1)

중단영업손익의 귀속:

지배기업소유주귀속	617,181	(58,405)

비지배지분귀속	-	(1,460)

중단영업순현금흐름:

영업활동현금흐름	-	(15,890)

투자활동현금흐름	-	431,492

재무활동현금흐름	-	(430,503)

중단영업순현금흐름	-	(14,901)

46. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	174,682	238,004

기타채권	18,626,451	18,644,651

합 계	18,801,133	18,882,655

- 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 연결실체의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 연결실체와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	14,538,604	6,762,057

국외	7,345,189	-

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방:

A	2,036,287	2,394,877

B	11,864,237	3,444,227

C	116,035	79,333

소 계	14,016,559	5,918,437

외부신용등급이 없는 거래 상대방:

Group1(국가기관, 관공서 등)	-	-

Group2(그 외 제3자 거래처)	7,335,311	3,892

소 계	7,335,311	3,892

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	21,351,870	5,922,329

(*) 신용등급조회: 알엠원

③ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	2,314,532	2,314,532	2,314,532	-	-

기타채무	1,112,090	1,112,090	662,090	450,000	-

차입금	4,438,500	4,630,246	4,107,783	73,493	448,970

전환사채	49,673,595	50,720,482	720,482	50,000,000	-

리스부채	802,939	868,298	252,382	551,316	64,600

소 계	58,341,656	59,645,648	8,057,269	51,074,809	513,570

파생금융부채:

파생상품부채	279,188	-	-	-	-

합 계	58,620,844	59,645,648	8,057,269	51,074,809	513,570

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	3,181,323	3,181,323	3,181,323	-	-

기타채무	1,610,758	1,610,758	1,610,758	-	-

차입금	5,459,240	5,726,095	4,992,418	451,509	282,168

사채	535,000	547,385	547,385	-	-

전환사채	36,901,914	40,751,896	42,000	40,709,896	-

리스부채	961,307	1,052,323	267,156	701,967	83,200

소 계	48,649,542	52,869,780	10,641,040	41,863,372	365,368

파생금융부채:

파생상품부채	1,423,728	-	-	-	-

합 계	50,073,270	52,869,780	10,641,040	41,863,372	365,368

- 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험연결실체는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 연결실체의 기능통화사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 4,439백만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 법인세비용차감전순이익은 44백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

- 기타 시장가격 위험연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 연결실체의 승인이 필요합니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	59,107,384	53,084,091

차감: 현금및현금성자산	(74,961,759)	(76,508,754)

조정 부채	(15,854,375)	(23,424,663)

자본총계	72,043,065	50,960,246

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	72,043,065	50,960,246

조정 부채 비율	(0.22)	(0.46)

47. 보고기간후 사건

연결실체는 보고기간 종료일 이후인 2022년 10월 13일 경영효율화를 목적으로 보유중인 (주)스포피드 주식 2,111,250주를 (주)코스나인에 매각(총 매각대금 80억원)하는 계약을 체결하였습니다.