광무 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 34(전) 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
주식회사 광무

1. 일반사항

당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 29,569백만원이며, 보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	비율	소유주식수	비율

주식회사 협진(*1,2)	8,861,531주	14.98%	6,535,950주	11.88%

주식회사 아틀라스팔천	5,471,062주	9.25%	7,796,643주	14.17%

자기주식	1,774,743주	3.00%	37,781주	0.07%

기타소액주주	43,029,728주	72.77%	40,658,247주	73.88%

합 계	59,137,064주	100.00%	55,028,621주	100.00%

(*1) 주식회사 협진은 2024년 9월 27일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주주가 되었습니다.(*2) 당분기 중 최대주주로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,409,908	(*1)

금융기관예치금	32,058,811	(*1)

매출채권	770,622	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2,3)	124,323,659	124,323,659

파생상품자산(*4)	2,676,182	2,676,182

기타채권	5,139,458	(*1)

합 계	169,378,640

금융부채:

매입채무	238,175	(*1)

차입금	10,240,039	(*1)

기타채무(*5)	837,455	(*1)

파생상품부채(*4)	729,591	729,591

합 계	12,045,260

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 ㈜플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회)와 주식회사 아이톡시 전환사채(제16회), 여미미디어 전환사채(제2회)는 당분기말 현재 거래일 손익( Day1 gain and loss) 미인식 잔액이 각각 1,869,009천원, (-)864,270천원, (-)1,166,846천원 존재합니다.
(*3) 당분기 중 ㈜플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회)의 전환권 행사기간이 도래하여 잠재적 의결권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 측정하고 있습니다.
(*4) 총수익스왑에 따른 파생상품자산, 파생상품부채는 당분기말 현재 거래일 손익(Day1 gain and loss) 미인식 잔액이 (-)2,708,015천원 존재합니다.
(*5) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	56,381,161	(*1)

금융기관예치금	120,002,500	(*1)

매출채권	1,041,895	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	87,521,564	87,521,564

파생상품자산	140,409	140,409

기타채권	5,987,502	(*1)

합 계	271,075,031

금융부채:

매입채무	565,717	(*1)

차입금	19,026,111	(*1)

기타채무(*3)	977,381	(*1)

파생상품부채(*4)	1,009,061	1,009,061

합 계	21,578,270

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 ㈜플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회)는 전기말 현재 거래일 손익( Day1gain and loss) 미인식 잔액이 2,754,329천원 존재합니다.
(*3) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.
(*4) 총수익스왑에 따른 파생상품부채는 전기말 현재 거래일 손익(Day1 gain and loss) 미인식 잔액이 (-)1,664,065천원 존재합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	124,323,659	87,971,915	-	36,351,744	124,323,659

파생상품자산	2,676,182	-	-	2,676,182	2,676,182

투자부동산	6,580,200	-	-	6,580,200	6,580,200

합 계	133,580,041	87,971,915	-	45,608,126	133,580,041

부채:

파생상품부채	729,591	-	-	729,591	729,591

합 계	729,591	-	-	729,591	729,591

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	87,521,564	61,448,360	-	26,073,204	87,521,564

파생상품자산	140,409	-	-	140,409	140,409

투자부동산	6,580,200	-	-	6,580,200	6,580,200

합 계	94,242,173	61,448,360	-	32,793,813	94,242,173

부채:

파생상품부채	1,009,061	-	-	1,009,061	1,009,061

합 계	1,009,061	-	-	1,009,061	1,009,061

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	26,073,204	140,409	6,580,200	(1,009,061)

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	(6,099,000)	2,808,063	-	(2,055,090)

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	16,377,540	-	-	-

발행	-	-	-	-

매도	-	-	-	(13,510)

결제	-	-	-	1,090,959

기타(*2)	-	(272,290)	-	1,257,111

기말잔액	36,351,744	2,676,182	6,580,200	(729,591)

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	(6,099,000)	-	752,972	(5,346,028)

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(6,099,000)	-	1,016,707	(5,082,293)

(*2) 전환사채의 전환권 행사로 인한 변동입니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	581,810	12,444,234	6,648,558	(969,075)

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	(4,890,879)	47,875,335	(68,358)	(39,986)

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	30,382,273	-	-	-

발행	-	-	-	-

매도	-	(60,179,160)	-	-

결제	-	-	-	-

기말잔액	26,073,204	140,409	6,580,200	(1,009,061)

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	(4,890,879)	(68,358)	47,835,349	42,876,112

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(4,890,879)	(68,358)	(12,518)	(4,971,755)

② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	624,392	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

지분증권	11,587,089	현금흐름할인모형	할인율, 성장률 등	할인율, 성장률	8.9% ~ 9.9% 0.5% ~ 1.5%

채무증권	9,883,249	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	71.3% ~ 87.15%

채무증권	2,628,358	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	76.86% ~ 93.94%

채무증권	11,628,656	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	58.12% ~ 71.04%

파생상품자산	2,676,182	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	59.38% ~ 72.57%

투자부동산	6,580,200	거래사례가격 등	거래사례가격 등	거래사례가격 등	-

합 계	45,608,126

부채:

금융부채:

파생상품부채	78,125	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	35.96% ~ 43.95%

파생상품부채	651,466	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.58% ~ 44.7%

합 계	729,591

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	612,501	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

지분증권	16,776,900	현금흐름할인모형	할인율, 성장률 등	할인율, 성장률	9.49% ~ 10.49%0.5% ~ 1.5%

채무증권	8,683,803	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	75.91% ~ 92.77%

파생상품자산	140,409	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	73.72% ~ 90.10%

투자부동산	6,580,200	거래사례가격 등	거래사례가격 등	거래사례가격 등	-

합 계	32,793,813

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,009,061	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	73.72% ~ 90.10%37.81% ~ 46.21%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	4,409,908	56,381,161

6. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	32,058,811	120,000,000

비유동	-	2,500

합 계	32,058,811	120,002,500

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동(*)	메리츠증권	15,052,369	10,000,000	총수익스왑계약 담보

비유동	우리은행	-	2,500	당좌개설보증금

합 계	15,052,369	10,002,500

(*) 총수익스왑계약과 관련하여 해당 계약의 정산대상투자원금의 130%에 해당하는 금액에 대하여 메리츠증권의 근질권이 설정되어있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	855,861	1,129,956

대손충당금	(85,239)	(88,061)

장부금액	770,622	1,041,895

기타채권:

채권액	1,273,948	1,668,625

대손충당금	(421,624)	(421,624)

현재가치할인차금	(2,393)	(2,192)

장부금액	849,931	1,244,809

비유동기타채권:

채권액	6,706,778	7,167,533

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(122,404)	(129,993)

장부금액	4,289,527	4,742,693

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	-	180,000

대손충당금	-	-

미수금	562,230	490,748

대손충당금	(421,624)	(421,624)

미수수익	460,212	944,916

대손충당금	-	-

유동성보증금	251,506	52,961

현재가치할인차금	(2,393)	(2,192)

소 계	849,931	1,244,809

비유동기타채권:

장기대여금	4,000,000	4,000,000

보증금	2,706,778	3,167,533

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(122,404)	(129,993)

소 계	4,289,527	4,742,693

합 계	5,139,458	5,987,502

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.10%	0.91%	4.55%	100.00%	9.96%

총 장부금액	652,692	119,614	44	83,511	855,861

손실충당금	641	1,085	2	83,511	85,239

전기말:

기대손실률	0.23%	0.32%	9.77%	100.00%	7.79%

총 장부금액	542,836	501,502	440	85,178	1,129,956

손실충당금	1,255	1,585	43	85,178	88,061

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	기말

매출채권	88,061	-	(2,822)	85,239

미수금	421,624	-	-	421,624

보증금	2,294,847	-	-	2,294,847

합 계	2,804,532	-	(2,822)	2,801,710

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각(*)	환입	기말

매출채권	346,363	-	-	(258,302)	88,061

단기대여금	9,589,482	-	(9,589,482)	-	-

미수금	5,150,891	-	(4,729,267)	-	421,624

미수수익	1,591,231	-	(1,591,231)	-	-

보증금	2,294,847	-	-	-	2,294,847

합 계	18,972,814	-	(15,909,980)	(258,302)	2,804,532

(*) 전기 중 케이디씨네트웍스(주) 등이 파산함에 따라 채권금액 및 대손충당금을 제각하였습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	35,768	100,113

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 1,828,291천원(전분기: 827,706천원)입니다.

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	650,461	516,508

대손충당금	(516,299)	(516,299)

선급비용	16,882	28,351

기타	82,479	21,591

합 계	233,523	50,151

기타비유동자산:

장기선급비용	471	332

10. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	87,971,915	-

비유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	12,211,481	78,837,761

당기손익-공정가치측정채무상품	24,140,263	8,683,803

합 계	124,323,659	87,521,564

(2) 공정가치측정금융상품보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

이피캠텍㈜	11.43	21,239,813	11,587,089	11,587,089

소프트웨어공제조합	-	161,000	270,048	270,048

정보통신공제조합	-	257,241	340,345	340,345

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

삼성전자 주식회사	0.01	29,810,703	41,918,118	41,918,118

한화솔루션㈜	0.56	29,853,369	27,644,537	27,644,537

네이버 주식회사	0.02	9,977,819	9,612,300	9,612,300

주식회사 카카오	0.03	9,970,210	8,796,959	8,796,959

소 계	101,279,755	100,183,396	100,183,396

당기손익-공정가치측정채무상품:

㈜플루토스투자 전환사채 18회(*1,2)	-	5,010,000	4,493,201	4,493,201

㈜플루토스투자 전환사채 19회(*1,2)	-	5,010,000	4,493,201	4,493,201

㈜플루토스투자 전환사채 20회(*1,2)	-	1,000,000	896,847	896,847

주식회사 아이톡시 전환사채 16회(*3)	-	3,000,000	2,628,358	2,628,358

주식회사 여미미디어 전환사채 2회(*4)	-	11,500,000	11,628,656	11,628,656

소 계	25,520,000	24,140,263	24,140,263

합 계	126,799,755	124,323,659	124,323,659

(*1) 당사는 전기 중 ㈜플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회) 인수 시, 거래일 손익(Day1 gain and loss) 3,541,280천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 당분기말 현재 미인식 잔액은 1,869,009천원입니다.
(*2) 당분기 중 ㈜플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회)의 전환권 행사기간이 도래하여 잠재적 의결권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 측정하고 있습니다.
(*3) 당사는 당분기 중 주식회사 아이톡시 전환사채(제16회) 인수 시, 거래일 손익(Day1 gain and loss) (-)1,016,789천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 당분기말 현재 미인식 잔액은 (-)864,270천원입니다.
(*4) 당사는 당분기 중 주식회사 여미미디어 전환사채(제2회) 인수 시, 거래일 손익(Day1 gain and loss) (-)1,235,484천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 당분기말 현재 미인식 잔액은 (-)1,166,846천원입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	7.33	14,996,172	61,448,360	61,448,360

이피캠텍(주)	9.80	19,362,273	16,776,900	16,776,900

소프트웨어공제조합	-	161,000	261,175	261,175

정보통신공제조합	-	257,241	337,326	337,326

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

소 계	34,786,286	78,837,761	78,837,761

당기손익-공정가치측정채무상품:

㈜플루토스투자 전환사채 18회(*)	-	5,010,000	3,947,900	3,947,900

㈜플루토스투자 전환사채 19회(*)	-	5,010,000	3,947,900	3,947,900

㈜플루토스투자 전환사채 20회(*)	-	1,000,000	788,003	788,003

소 계	11,020,000	8,683,803	8,683,803

합 계	45,806,286	87,521,564	87,521,564

(*) 당사는 전기 중 ㈜플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회) 인수 시, 거래일 손익(Day1 gain and loss) 3,541,280천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 전기말 현재 미인식잔액은 2,754,329천원입니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)스포피드(*1)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	-	15.12%	-

㈜중앙첨단소재(*2)	대한민국	12월31일	PVC 제품 및 건축자재, 통신장비 제조업	14.46%	49,318,198	-	-

합계	49,318,198	-

(*1) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 피투자회사의 지분을 추가 취득하였고, ㈜중앙첨단소재의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	1,317	1,938	7,511	1,537	3,012	342	(122)	(3)	(125)

㈜중앙첨단소재	67,750	54,041	5,178	17,626	12,501	(3,750)	(10,176)	72	(10,103)

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	1,178	3,274	5,493	4,627	6,785	(3,442)	(6,531)	177	(6,354)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)스포피드	-	-	-	-	-	-

㈜중앙첨단소재	-	22,999,991	27,538,240	(963,623)	167	(256,577)	49,318,198

합계	-	22,999,991	27,538,240	(963,623)	167	(256,577)	49,318,198

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)스포피드	-	-	-	-	-	-	-

12. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)애셔코퍼레이션(*)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	189,981	100.00%	189,981

(*) 전기 중 5,794백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	3,673	2,167	4,175	84	-	(262)	1,391	-	1,391

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	3,769	860	4,351	88	-	(443)	(5,780)	(14)	(5,794)

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	452,770	54,506	3,395,206

건물	4,359,011	(1,174,017)	-	3,184,994

합 계	7,246,941	(721,247)	54,506	6,580,200

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	452,770	54,506	3,395,206

건물	4,359,011	(1,174,017)	-	3,184,994

합계	7,246,941	(721,247)	54,506	6,580,200

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,580,200	6,648,558

공정가치의 변동	-	(68,358)

기말금액	6,580,200	6,580,200

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	299,632	353,569

14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	121,966	121,966

건물	1,306,283	1,306,283

감가상각누계액	(80,528)	(60,873)

손상차손누계액	(257,983)	(257,983)

구축물	22,600	22,600

감가상각누계액	(11,020)	(11,020)

손상차손누계액	(11,580)	(11,580)

기계장치	1,050,225	1,603,071

감가상각누계액	(568,795)	(1,134,630)

손상차손누계액	(481,430)	(468,441)

차량운반구	69,300	171,437

감가상각누계액	(69,298)	(103,581)

손상차손누계액	(2)	(67,856)

공구와기구	86,800	86,800

감가상각누계액	(80,072)	(80,072)

국고보조금	(1,283)	(1,283)

손상차손누계액	(5,445)	(5,445)

비품	458,199	447,169

감가상각누계액	(141,759)	(141,758)

손상차손누계액	(316,440)	(305,411)

시설장치	359,947	359,947

감가상각누계액	(62,476)	(62,476)

손상차손누계액	(297,471)	(297,471)

운용리스자산-공구와기구	2,182,601	2,144,065

감가상각누계액	(1,982,672)	(1,983,025)

손상차손누계액	(199,929)	(161,040)

사용권자산	1,385,738	1,274,778

감가상각누계액	(189,792)	(230,265)

손상차손누계액	(1,195,946)	(1,044,513)

합 계	1,089,738	1,109,393

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	손상	기타증(감)액	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	-	121,966

건물	987,427	-	-	(19,655)	-	-	967,772

기계장치	-	13,000	-	-	(13,000)	-	-

비품	-	11,030	-	-	(11,030)	-	-

운용리스자산-공구와기구	-	39,053	-	-	(39,053)	-	-

사용권자산	-	209,811	-	-	(209,811)	-	-

합 계	1,109,393	272,894	-	(19,655)	(272,894)	-	1,089,738

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	손상	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	-	121,966

건물	1,271,302	6,751	-	(32,643)	(257,983)	-	987,427

구축물	13,840	-	-	(2,260)	(11,580)	-	-

기계장치	199,766	354,500	(2,812)	(83,013)	(468,441)	-	-

차량운반구	88,283	-	-	(20,427)	(67,856)	-	-

공구와기구	14,150	-	-	(8,705)	(5,445)	-	-

비품	90,652	301,084	(30,741)	(55,584)	(305,411)	-	-

시설장치	29,222	289,147	-	(20,898)	(297,471)	-	-

운용리스자산-공구와기구	258,295	19,076	-	(116,331)	(161,040)	-	-

사용권자산	642,944	935,222	(13,624)	(265,183)	(1,044,513)	(254,846)	-

합 계	2,730,420	1,905,780	(47,177)	(605,044)	(2,619,740)	(254,846)	1,109,393

(*) 사용권자산 기타증감액은 리스기간의 변경 등으로 구성되어 있습니다.

15. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	966,891	(103,153)	(863,738)	-

차량운반구	418,848	(86,639)	(332,209)	-

합 계	1,385,739	(189,792)	(1,195,947)	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	967,362	(109,935)	(857,427)	-

차량운반구	307,416	(120,330)	(187,086)	-

합 계	1,274,778	(230,265)	(1,044,513)	-

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각	손상	기타	당분기말

부동산(토지및건물)	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	209,811	-	-	(209,811)	-	-

합 계	-	209,811	-	-	(209,811)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	손상	기타	전기말

부동산(토지및건물)	364,196	935,222	-	(187,145)	(857,427)	(254,846)	-

차량운반구	278,748	-	(13,624)	(78,038)	(187,086)	-	-

합 계	642,944	935,222	(13,624)	(265,183)	(1,044,513)	(254,846)	-

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	932,284	195,969	(46,703)	61,746	(219,513)	-	923,783

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	572,716	756,136	(14,471)	58,364	(184,615)	(255,846)	932,284

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	-	134,402

차량운반구	-	60,353

합 계	-	194,755

리스부채에 대한 이자비용	61,746	35,679

소액자산 리스료	7,025	7,841

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 226,538천원 및 133,570천천원입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타무형자산(*)	1,809,771	1,545,945

건설중인자산	-	450,300

합 계	1,809,771	1,996,245

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	1,615,157	450,300	6,065,787

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(949,416)	(130,809)	-	-	(3,509,777)

손상차손누계액	(78,530)	-	(15,581)	(396,442)	(69,212)	-	(559,765)

장부금액	-	-	-	-	1,545,945	450,300	1,996,245

취득	-	-	-	-	61,000	-	61,000

대체	-	-	-	-	450,300	(450,300)	-

처분	-	-	-	-	(247,474)	-	(247,474)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	1,878,983	-	5,879,313

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(949,416)	(130,809)	-	-	(3,509,777)

손상차손누계액	(78,530)	-	(15,581)	(396,442)	(69,212)	-	(559,765)

장부금액	-	-	-	-	1,809,771	-	1,809,771

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	835,245	-	4,835,575

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(937,910)	(130,387)	-	-	(3,497,849)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	-	(549,008)

장부금액	-	-	21,654	1,031	766,033	-	788,718

취득	-	-	-	-	779,912	450,300	1,230,212

상각	-	-	(11,506)	(421)	-	-	(11,927)

손상	-	-	(10,148)	(610)	-	-	(10,758)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	1,615,157	450,300	6,065,787

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(949,416)	(130,808)	-	-	(3,509,776)

손상차손누계액	(78,530)	-	(15,581)	(396,443)	(69,212)	-	(559,766)

장부금액	-	-	-	-	1,545,945	450,300	1,996,245

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	238,175	565,717

기타채무(유동부채):

미지급금	294,786	309,173

미지급비용	287,105	282,027

유동성임대보증금	521,980	612,080

소 계	1,103,871	1,203,280

기타채무(비유동부채):

임대보증금	9,600	9,600

기타장기종업원부채	4,664	11,751

소 계	14,264	21,351

합 계	1,356,310	1,790,348

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	26,986	210,565

기타선수금	2,167,000	923,970

기타유동부채	71,661	47,210

합 계	2,265,647	1,181,745

19. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	-	2,000,000

전환사채(*)	10,210,000	19,110,000

사채상환할증금	30,039	215,680

전환권조정	-	(2,299,570)

합 계	10,240,039	19,026,110

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	-	-	-	2,000,000

(3) 전환사채① 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채	제42회무보증 사모전환사채

발행금액	10,000,000	5,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

기행사청구금액	6,300,000	2,000,000	-	-	-

기상환액	3,600,000	2,000,000	-	-	-

당기행사청구금액	-	-	3,000,000	5,800,000	-

당기상환액	100,000	-	-	-	-

기말잔액	-	1,010,000	-	1,200,000	8,000,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채	제42회무보증 사모전환사채

발행금액	10,000,000	5,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

기행사청구금액	6,200,000	-	-	-	-

기상환액	3,600,000	2,000,000	-	-	-

당기행사청구금액	100,000	2,000,000	-	-	-

기말잔액	100,000	1,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제39회무보증 사모전환사채(*)	제41회무보증 사모전환사채(*)	제42회무보증 사모전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 발행일	2023.05.26	2024.09.27	2024.09.27

사채의 만기일	2026.05.26	2027.09.27	2027.09.27

사채의 총액	5,010,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

사채의 발행가액	5,010,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

사채의 이율	연 3%	연 3%	연 3%

만기보장수익률	연 5%	연 3%	연 3%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2024.05.26~2026.04.26	2025.09.27~2027.08.27	2025.09.27~2027.08.27

전환가격	3,493원	2,045원	2,045원

전환가격조정	기타 희석화방지조정	기타 희석화방지조항	기타 희석화방지조항

기말 사채잔액	1,010,000천원	1,200,000천원	8,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	289,149주	586,797주	3,911,980주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 39회차, 41회차 및 42회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

공사손실충당부채(*1)	112,731	344,940

비유동부채:

복구충당부채(*2)	64,747	60,069

소송충당부채(*3)	22,651	410,448

합 계	200,129	815,457

(*1) 손실이 예상되는 공사계약에 대하여 예상손실액을 추정하여 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
(*3) 소송충당부채는 당사가 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	장부금액

복구충당부채	60,069	4,678	-	64,747

소송충당부채	410,448	-	(387,797)	22,651

공사손실충당부채	344,940	-	(232,209)	112,731

합 계	815,457	4,678	(620,006)	200,129

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	장부금액

복구충당부채	45,499	62,595	(48,025)	60,069

소송충당부채	366,470	43,978	-	410,448

공사손실충당부채	-	344,940	-	344,940

합 계	411,969	451,513	(48,025)	815,457

21. 확정급여부채당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,446,661	1,603,757

사외적립자산의 공정가치	(846,566)	(1,312,970)

순확정급여부채(자산)	600,095	290,787

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	1,603,757	1,481,122	(1,312,970)	(1,481,743)	290,787	(621)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	220,221	281,754	-	-	220,221	281,754

이자원가(수익)	26,851	29,260	(17,570)	(54,895)	9,281	(25,635)

소 계	247,072	311,014	(17,570)	(54,895)	229,502	256,119

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	(13,047)	187,277	-	-	(13,047)	187,277

(인구통계적 가정)	-	(859)	-	-	-	(859)

(재무적 가정)	21,371	94,809	-	-	21,371	94,809

(경험조정)	(34,418)	93,327	-	-	(34,418)	93,327

-사외적립자산 수익	-	-	62,885	(61,776)	62,885	(61,776)

소 계	(13,047)	187,277	62,885	(61,776)	49,838	125,501

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(628,837)	(375,656)	421,089	285,444	(207,748)	(90,212)

관계사 전입	237,716	-	-	-	237,716	-

소 계	(391,121)	(375,656)	421,089	285,444	29,968	(90,212)

기말잔액	1,446,661	1,603,757	(846,566)	(1,312,970)	600,095	290,787

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	846,566	1,312,970

22. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주

발행한 주식수	59,137,064주	55,028,621주

1주당 액면금액	500원	500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	55,028,621	27,514,311	47,887,891	23,943,946

전환권행사	4,108,443	2,054,221	604,780	302,390

유상증자(3자배정)	-	-	6,535,950	3,267,975

기말잔액	59,137,064	29,568,532	55,028,621	27,514,311

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	100,067,148	89,163,462

전환권 행사	7,575,856	2,194,770

유상증자(3자배정)	-	8,708,916

기말잔액	107,643,004	100,067,148

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	76,453,752	102,866,072

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	102,866,072	(1,192,589)

분기순손익	(26,372,898)	104,157,932

확정급여부채의 재측정요소	(39,421)	(99,271)

기말금액	76,453,752	102,866,072

24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	54,506	54,506

지분법자본변동	5,183	5,050

합 계	59,689	59,556

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	982,654	972,744

전환권대가	685,678	1,336,752

자기주식	(5,210,364)	(200,542)

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	(3,957,268)	1,693,718

(2) 자기주식당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	37,781	200,542	37,781	200,542

취득	1,736,962	5,009,822	-	-

기말	1,774,743	5,210,364	37,781	200,542

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	838,972	2,352,064	345,503	836,907

용역매출액	302,421	994,651	142,248	666,674

유지보수수입	425,152	1,185,902	302,592	902,433

기타 원천으로부터의 수익

임대수입	451,922	1,392,077	607,413	2,023,965

합 계	2,018,467	5,924,694	1,397,756	4,429,980

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국내	1,566,545	4,532,617	790,343	2,406,014

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	838,972	2,352,064	345,503	836,907

기타	727,573	2,180,553	444,840	1,569,107

수익인식시기:

한 시점에 이행	185,442	2,390,763	487,751	1,033,054

기간에 걸쳐 이행	1,381,103	2,141,854	302,592	1,372,959

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,566,545	4,532,617	790,343	2,406,013

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	-	12,843

계약부채:

초과청구금액	109,744	-

27. 용역매출계약

(1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	변동	용역매출인식	기말

D공사	1,182,079	-	955,952	226,127

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	변동	용역매출인식	기말

B공사	339,380	(36)	339,344	-

C공사	242,377	(111,195)	131,182	-

D공사	-	1,194,922	12,843	1,182,079

합 계	581,757	1,083,691	483,369	1,182,079

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

D공사(*)	2,047,469	(595,702)	-	-

(*) 총공사손실이 예상됨에 따라 총공사손실예상액을 공사손실충당부채로 인식하였으며, 누적발생원가에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

B공사	2,216,804	175,582	-	-

C공사	188,220	154,925	-	-

D공사(*)	361,531	(348,687)	-	-

합 계	2,766,555	(18,180)	-	-

(*) 총공사손실이 예상됨에 따라 총공사손실예상액을 공사손실충당부채로 인식하였으며, 누적발생원가에 포함하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

D공사	-	109,744	12,843	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

D공사	2024.12.01	2025.12.31	81	-	-	-	-

28. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	683,893	1,936,095	396,438	827,706

용역매출원가	543,128	1,267,430	78,111	460,583

유지보수매출원가	172,210	468,131	146,223	555,416

임대매출원가	333,369	1,055,026	408,187	1,125,422

합 계	1,732,600	4,726,682	1,028,959	2,969,127

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입액	310,367	1,763,947	418,261	777,529

재고자산의 변동	356,923	64,345	(145,831)	(145,831)

종업원급여	874,493	2,810,350	1,188,964	2,843,371

감가상각비 및 무형자산상각비	6,552	19,656	163,800	445,588

지급수수료	774,276	2,415,328	491,139	1,517,097

임차료	6,681	18,601	8,494	15,751

기타비용	800,530	1,993,755	426,299	915,219

합 계(*)	3,129,822	9,085,982	2,551,126	6,368,724

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	524,399	1,662,090	839,014	1,844,731

퇴직급여	80,017	212,644	53,496	154,623

복리후생비	125,794	345,348	79,544	277,990

여비교통비	1,995	71,096	10,869	28,941

교육훈련비	-	536	-	287

통신비	5,733	16,711	7,145	22,553

수도광열비	30,172	102,473	28,059	124,244

세금과공과	28,549	40,803	31,356	41,747

지급수수료	552,129	1,764,449	272,829	880,257

소모품비	5,770	13,634	15,943	25,856

임차료	2,779	7,129	5,435	10,155

감가상각비	6,552	19,656	121,740	312,125

차량유지비	13,351	42,425	13,297	43,521

대손상각비(환입)	(605)	(605)	3,210	(506,221)

무형자산상각비	-	-	2,980	8,947

기타	20,587	60,910	37,249	129,840

합 계	1,397,222	4,359,299	1,522,166	3,399,596

31. 종속ㆍ관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속관계기업 관련손실

지분법손실	550,294	963,623	-	-

관계기업투자주식처분손실	256,577	256,577	-	-

합 계	806,871	1,220,200	-	-

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익-유효이자율상각액	7,293	21,641	9,720	28,750

이자수익-기타	411,899	2,591,716	1,372,074	2,206,688

배당금수익	183,361	183,361	-	-

외환차익	-	-	-	417,084

외화환산이익	-	-	(186)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,493,004	13,447,408	(10,839,520)	58,476,211

파생상품평가이익	(4,096,939)	3,289,088	(170,333)	48,151,747

파생상품거래이익	52,339	52,339	-	49,607,914

기타	2,592	7,776	2,592	7,777

합 계	8,053,549	19,593,329	(9,625,653)	158,896,171

금융비용

이자비용	561,947	1,888,444	214,262	853,283

외화환산손실	(469)	694	526	526

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,237,851	45,096,715	285,168	1,621,751

파생상품평가손실	277,656	2,536,116	(621,828)	878,496

합 계	4,076,985	49,521,969	(121,872)	3,354,056

33. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	44,545	47,245	-	-

소송충당부채환입	(38)	387,797	-	-

사용권자산처분이익	45,946	46,723	141,197	141,688

무형자산처분이익	-	126	-	-

잡이익	496,581	801,737	18,649	24,147

합 계	587,034	1,283,628	159,846	165,835

기타비용

유형자산손상차손	211,257	272,894	-	-

기부금	-	30,000	-	20,000

잡손실	112	24,132	58	9,161

합 계	211,369	327,026	58	29,161

34. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 부의 비율(2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.18%)입니다.

35. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주손익	2,434,003,244	(26,372,897,630)	(10,150,803,380)	130,792,140,927

가중평균유통보통주식수	54,556,970	54,811,028	51,911,814	51,493,508

기본주당순손익	45	(481)	(196)	2,540

② 희석주당손익당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석보통주손익	2,434,003,244	(26,372,897,630)	(10,449,982,344)	131,769,587,139

가중평균유통보통주식수	54,556,970	54,811,028	53,257,395	53,148,227

희석주당순손익	45	(481)	(196)	2,479

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2025-07-01	56,300,885	1,774,743	54,526,142	91	4,961,878,922

2025-09-30	59,137,064	1,774,743	57,362,321	1	57,362,321

합 계	92	5,019,241,243

가중평균유통주식수	54,556,970

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2025-01-01	55,028,621	37,781	54,990,840	113	6,213,964,920

2025-04-24	55,028,621	185,737	54,842,884	1	54,842,884

2025-04-25	55,028,621	297,737	54,730,884	3	164,192,652

2025-04-28	55,028,621	415,869	54,612,752	1	54,612,752

2025-04-29	55,028,621	535,550	54,493,071	1	54,493,071

2025-04-30	56,300,885	655,550	55,645,335	2	111,290,670

2025-05-02	56,300,885	775,550	55,525,335	5	277,626,675

2025-05-07	56,300,885	850,116	55,450,769	7	388,155,383

2025-05-14	56,300,885	924,457	55,376,428	1	55,376,428

2025-05-15	56,300,885	999,457	55,301,428	1	55,301,428

2025-05-16	56,300,885	1,066,995	55,233,890	3	165,701,670

2025-05-19	56,300,885	1,130,626	55,170,259	1	55,170,259

2025-05-20	56,300,885	1,205,626	55,095,259	1	55,095,259

2025-05-21	56,300,885	1,274,626	55,026,259	1	55,026,259

2025-05-22	56,300,885	1,344,798	54,956,087	1	54,956,087

2025-05-23	56,300,885	1,414,798	54,886,087	3	164,658,261

2025-05-26	56,300,885	1,484,798	54,816,087	1	54,816,087

2025-05-27	56,300,885	1,559,798	54,741,087	1	54,741,087

2025-05-28	56,300,885	1,626,343	54,674,542	1	54,674,542

2025-05-29	56,300,885	1,695,343	54,605,542	1	54,605,542

2025-05-30	56,300,885	1,765,343	54,535,542	3	163,606,626

2025-06-02	56,300,885	1,773,343	54,527,542	2	109,055,084

2025-06-04	56,300,885	1,774,743	54,526,142	118	6,434,084,756

2025-09-30	59,137,064	1,774,743	57,362,321	1	57,362,321

합 계	273	14,963,410,703

가중평균유통주식수	54,811,028

② 전분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2024-07-01	51,810,527	37,781	51,772,746	88	4,556,001,648

2024-09-27	55,009,083	37,781	54,971,302	4	219,885,208

합 계	92	4,775,886,856

가중평균유통주식수	51,911,814

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2024-01-01	51,184,990	37,781	51,147,209	48	2,455,066,032

2024-02-19	51,205,632	37,781	51,167,851	98	5,014,449,398

2024-05-28	51,810,527	37,781	51,772,746	124	6,419,820,504

2024-09-27	55,009,083	37,781	54,971,302	4	219,885,208

합 계	274	14,109,221,142

가중평균유통주식수	51,493,508

(3) 희석보통주손익 및 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석보통주손익:

기본보통주손익	2,434,003,244	(26,372,897,630)	(10,150,803,380)	130,792,140,927

세후전환사채 관련 조정손익	-	-	(299,178,964)	977,446,212

합 계	2,434,003,244	(26,372,897,630)	(10,449,982,344)	131,769,587,139

희석가중평균유통보통주식수:

기본가중평균유통보통주식수	54,556,970	54,811,028	51,911,814	51,493,508

희석성잠재적보통주	-	-	1,345,581	1,654,719

합 계	54,556,970	54,811,028	53,257,395	53,148,227

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업에서 창출된 현금	(1,423,122)	4,081,398

1.분기순이익(손실)	(26,372,898)	130,792,141

2.현금의유출이없는비용등의가산	51,264,851	26,939,748

감가상각비	19,655	436,641

무형자산상각비	-	8,947

외화환산손실	694	526

퇴직급여	229,503	192,128

유형자산손상차손	272,894	-

파생상품평가손실	2,536,116	878,496

당기손익-공정가치금융자산평가손실	45,096,715	1,621,751

지분법손실	963,623	-

관계기업투자처분손실	256,577	-

잡손실	630	73

법인세비용	-	22,947,903

이자비용	1,888,444	853,283

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(27,050,893)	(159,119,720)

대손충당금환입	2,822	506,721

당기손익-공정가치금융자산평가이익	13,447,408	58,476,211

이자수익	2,613,357	2,235,439

배당금수익	183,361	-

사용권자산처분이익	46,723	141,688

파생상품평가이익	3,289,088	48,151,747

파생상품거래이익	52,339	49,607,914

유형자산처분이익	47,245	-

무형자산처분이익	126	-

소송충당부채환입	387,797	-

법인세수익	6,980,627	-

4.영업활동으로인한자산부채의변동	735,818	5,469,229

매출채권의 감소(증가)	202,623	6,002,071

기타채권의 감소(증가)	(24,262)	18,451

계약자산의 감소(증가)	12,843	216,623

기타자산의 감소(증가)	(183,511)	(544,159)

재고자산의 감소(증가)	64,345	(145,831)

매입채무의 증가(감소)	(327,542)	(162,878)

기타채무의 증가(감소)	7,004	64,285

계약부채의 증가(감소)	109,744	(68,308)

기타부채의 증가(감소)	844,606	179,187

퇴직금의 지급	(628,837)	(293,650)

확정급여부채 관계사전입	237,716	-

사외적립자산의 감소	421,089	203,438

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	9,070,782	3,757,152

관계기업투자로의 계정 대체	27,538,240	-

건설중인자산의 본계정 대체	450,300	-

사용권자산의 인식	209,811	926,027

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-	-	-

유동성전환사채(*)	17,887,605	-	(96,633)	1,396,535	(9,343,085)	395,616	10,240,038

리스부채	932,284	-	(219,513)	61,746	-	149,265	923,782

임대보증금	621,680	-	-	-	-	(90,100)	531,580

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	3,300,000	-	(1,300,000)	-	-	-	2,000,000

유동성전환사채(*)	5,750,377	15,000,000	-	1,051,965	(2,148,972)	(1,765,764)	17,887,606

리스부채	572,716	-	(184,615)	58,364	-	485,819	932,284

임대보증금	683,960	6,120	(68,400)	-	-	-	621,680

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

37. 특수관계자(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천, (주)협진(*1,2)	(주)아틀라스팔천, (주)협진(*1,2)

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	(주)애셔코퍼레이션

관계기업	(주)스포피드(*3)	(주)스포피드(*3)

(주)중앙첨단소재(*4)	-

기타 특수관계자	(주)엔켐	(주)엔켐

(주)플루토스투자(*5)	-

임직원	임직원

(*1) 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 당사의 주주가 되었습니다.
(*2) 당분기 중 최대주주로 변경되었습니다.
(*3) (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 피투자회사의 지분을 추가 취득하였고, ㈜중앙첨단소재의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 피투자회사의 잠재적 의결권을 포함한 지분율이 21.87%이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,152,787	1,211,589

퇴직급여	152,533	122,341

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당분기	전분기

임대수입 등	이자수익	기타비용	임대수입 등	이자수익

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	10,027	137,758	-	10,027	138,126

기타	(주)플루토스투자(*1)	-	183,038	-	-	-

기타	(주)엔켐	350,000	-	61,523	499,500	-

합 계	360,027	320,796	61,523	509,527	138,126

(*1) 특수관계자로 분류된 이후의 거래입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래	지분 취득 거래

당분기	전분기	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천	-	-	-	-	15,000,003	-

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	-	180,000	-	-	-	-

관계기업	(주)중앙첨단소재	-	-	-	-	7,999,988	-

합계	-	180,000	-	-	22,999,991	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익	당기손익-공정가치측정금융자산	임대보증금

(주)애셔코퍼레이션	-	-	-	4,000,000	144,404	-	11,580

(주)플루토스투자	-	-	-	-	45,288	9,883,249	-

(주)엔켐	206,250	25,548	-	-	-	-	400,000

합 계	206,250	25,548	-	4,000,000	189,692	9,883,249	411,580

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익	임대보증금

(주)애셔코퍼레이션	-	-	180,000	4,000,000	125,346	11,580

(주)엔켐	48,400	21,543	-	-	-	400,000

합 계	48,400	21,543	180,000	4,000,000	125,346	411,580

38. 우발상황 및 약정사항

(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	예금	메리츠증권	15,052,369	10,000,000	총수익스왑계약 담보

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	-	2,500	당좌개설보증금

합 계	15,052,369	10,002,500

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

당기손익-공정가치측정지분상품	270,048	270,048	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

당기손익-공정가치측정지분상품	26,805,127	26,805,127	총수익스왑계약 담보	메리츠증권

합 계	27,075,175	27,075,175

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	1,072,631	1,072,631	하자보증 등

소프트웨어공제조합	1,040	7,366,056	하자보증 등

합 계	1,073,671	8,438,687

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

기술보증기금	당사(*1)	사해행위취소	대전지방법원	97,869	2심 진행중

㈜코스나인	당사	매매대금반환	서울중앙지방법원	800,000	2심 진행중

(*1) 원고소가는 다른 피고들의 금액도 포함된 금액이며, 1심 판결문 상 당사는 3백만원지급 명령을 판결받았습니다.

(5) 당사는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분(*)	A 사	H 사	HC 사

계약자	메리츠증권(주)	메리츠증권(주)	메리츠증권(주)

대상주식	A 사 보통주식	H 사 보통주식	HC 사 보통주식

계약일	2024년 12월 19일	2025년 3월 17일	2025년 7월 14일

(*) 당사는 메리츠증권(주)와의 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품평가이익 2,676,182천원 및 파생상품평가손실 1,659,474천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 파생상품자산 2,676,182천원 및 파생상품부채 1,659,474천원을 인식하고 있습니다

39. 전기재무제표 수정당사는 전기 이전 회계연도에 대하여 매출채권과 관련한 오류를 발견하였으며 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전기 재무제표를 수정하였습니다.(1) 전기오류의 성격은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

오류 계정과목	매출채권, 이익잉여금

오류의 내용	전기말 재무상태표 매출채권 및 이익잉여금 1,068,326천원 과대계상전기초 재무상태표 매출채권 및 이익잉여금 1,068,326천원 과대계상

오류 경위	(주)케이티 대한 매출채권 중 1,068,326천원의 실재성이 없는 것으로 확인 됨

(2) 수정의 영향을 받는 재무제표는 아래와 같습니다.① 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	전기말

이전 보고금액	수 정 금 액	재작성 금액

자산

유동자산	180,039,707	(1,068,326)	178,971,381

매출채권	2,110,221	(1,068,326)	1,041,895

비유동자산	102,142,908	-	102,142,908

자산총계	282,182,615	(1,068,326)	281,114,289

부채

부채총계	48,913,485	-	48,913,485

자본

이익잉여금	103,934,397	(1,068,326)	102,866,071

자본총계	233,269,130	(1,068,326)	232,200,804

② 자본변동표

(단위 : 천원)

구 분	이전 보고금액	수 정 금 액	재작성 금액

전기초	113,777,616	(1,068,326)	112,709,290

분기순이익	140,942,944	-	140,942,944

전분기말	256,658,894	(1,068,326)	255,590,568

포괄손익계산서와 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.