광무 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당)기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 34(전)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
주식회사 광무와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 광무와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광무(이하 "지배기업")은 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.연결실체는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 27,514백만원이며, 연결실체의주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	비율	소유주식수	비율

주식회사 아틀라스팔천	7,796,643주	14.17%	7,796,643주	14.17%

주식회사 협진(*)	6,535,950주	11.88%	6,535,950주	11.88%

자기주식	37,781주	0.07%	37,781주	0.07%

기타소액주주	40,658,247주	73.88%	40,658,247주	73.88%

합 계	55,028,621주	100.00%	55,028,621주	100.00%

(*) 주식회사 협진은 2024년 9월 27일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주주가 되었습니다.

(2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

(주)애셔코퍼레이션	대한민국	반도체패키지 및 임가공	100.00%	100.00%

② 요약재무정보- 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	3,496	856	4,102	80	-	(128)	(19)	(19)	(19)

- 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	3,769	860	4,351	88	-	(443)	(5,780)	(14)	(5,794)

③ 연결범위의 변동당기와 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	20,613,149	-	-	20,613,149

금융기관예치금	-	145,005,795	-	-	145,005,795

매출채권	-	1,745,294	-	-	1,745,294

파생상품자산	128,477	-	-	-	128,477

기타채권	-	4,474,881	-	-	4,474,881

비유동:

기타채권	-	756,555	-	-	756,555

기타금융자산	51,966,079	-	-	-	51,966,079

합 계	52,094,556	172,595,674	-	-	224,690,230

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	56,445,286	-	-	56,445,286

금융기관예치금	-	120,000,000	-	-	120,000,000

매출채권	-	2,110,220	-	-	2,110,220

파생상품자산	140,409	-	-	-	140,409

기타채권	-	4,529,581	-	-	4,529,581

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	742,693	-	-	742,693

기타금융자산	88,335,014	-	-	-	88,335,014

합 계	88,475,423	183,830,280	-	-	272,305,703

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	455,025	-	455,025

차입금	-	19,479,202	-	19,479,202

기타채무(*)	-	864,596	-	864,596

파생상품부채	1,658,866	-	-	1,658,866

비유동:

기타채무 (*)	-	9,600	-	9,600

합 계	1,658,866	20,808,423	-	22,467,289

(*) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	565,717	-	565,717

차입금	-	19,026,110	-	19,026,110

기타채무(*)	-	959,755	-	959,755

파생상품부채	1,009,061	-	-	1,009,061

비유동:

기타채무 (*)	-	9,600	-	9,600

합 계	1,009,061	20,561,182	-	21,570,243

(*) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	(39,380,867)	-	-	143,832	-

상각후원가측정금융자산	1,735	-	-	1,332,432	-

합 계	(39,379,132)	-	-	1,476,264	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	(819,531)	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(750,745)	-

합 계	(819,531)	-	-	(750,745)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	93,005,406	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	627,730	-	-	438,399	-

합 계	93,633,136	-	-	438,399	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(361,535)	-

합 계	-	-	-	(361,535)	-

6. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	20,613,149	(*1)

금융기관예치금	145,005,795	(*1)

매출채권	1,745,294	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산 (*2)	51,966,079	51,966,079

파생상품자산	128,477	128,477

기타채권	5,231,436	(*1)

합 계	224,690,230

금융부채:

매입채무	455,025	(*1)

차입금	19,479,202	(*1)

기타채무 (*3)	874,196	(*1)

파생상품부채(*4)	1,658,866	1,658,866

합 계	22,467,289

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회)는 당분기말 현재 거래일 손익( Day1gain and loss) 미인식 잔액이 2,459,222천원 존재합니다.
(*3) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.
(*4) 총수익스왑에 따른 파생상품부채는 당분기말 현재 거래일 손익(Day1 gain and loss) 미인식 잔액이 (-)357,627천원 존재합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	56,445,286	(*1)

금융기관예치금	120,002,500	(*1)

매출채권	2,110,220	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산 (*2)	88,335,014	88,335,014

파생상품자산	140,409	140,409

기타채권	5,272,274	(*1)

합 계	272,305,703

금융부채:

매입채무	565,717	(*1)

차입금	19,026,110	(*1)

기타채무 (*3)	969,355	(*1)

파생상품부채(*4)	1,009,061	1,009,061

합 계	21,570,243

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회)는 전기말 현재 거래일 손익( Day1gain and loss) 미인식 잔액이 2,754,329천원 존재합니다.
(*3) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.
(*4) 총수익스왑에 따른 파생상품부채는 전기말 현재 거래일 손익(Day1 gain and loss) 미인식 잔액이 (-)1,664,065천원 존재합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

② 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	51,966,079	25,414,280	-	26,551,799	51,966,079

파생상품자산	128,477	-	-	128,477	128,477

투자부동산	6,580,200	-	-	6,580,200	6,580,200

합 계	58,674,756	25,414,280	-	33,260,476	58,674,756

부채:

파생상품부채	1,658,866	-	-	1,658,866	1,658,866

합 계	1,658,866	-	-	1,658,866	1,658,866

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	88,335,014	61,448,360	-	26,886,654	88,335,014

파생상품자산	140,409	-	-	140,409	140,409

투자부동산	6,580,200	-	-	6,580,200	6,580,200

합 계	95,055,623	61,448,360	-	33,607,263	95,055,623

부채:

파생상품부채	1,009,061	-	-	1,009,061	1,009,061

합 계	1,009,061	-	-	1,009,061	1,009,061

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	26,886,654	140,409	6,580,200	(1,009,061)

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	(3,334,855)	(11,932)	-	(819,531)

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	3,000,000	-	-	-

발행	-	-	-	-

매도	-	-	-	-

결제	-	-	-	169,726

기말잔액	26,551,799	128,477	6,580,200	(1,658,866)

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	(3,334,855)	-	(831,463)	(4,166,318)

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(3,334,855)	-	(831,463)	(4,166,318)

- 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	9,346,192	12,444,234	6,648,558	(969,075)

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	(10,406,361)	47,875,335	(68,358)	(39,986)

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	33,482,273	-	-	-

발행	-	-	-	-

매도	(5,535,450)	(60,179,160)	-	-

기말잔액	26,886,654	140,409	6,580,200	(1,009,061)

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	(10,406,361)	(68,358)	47,835,350	37,360,631

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(10,406,361)	(68,358)	(12,518)	(10,487,237)

② 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	624,393	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

지분증권	13,698,299	현금흐름할인모형	할인율, 성장률 등	할인율, 성장률	9.21% ~ 10.21% 0.5% ~ 1.5%

채무증권	12,229,107	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	74.61% ~ 91.19% 77.05% ~ 94.17%

파생상품자산	128,477	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	55.62% ~ 67.98% 37.77% ~ 46.16%

투자부동산	6,580,200	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 등	-

합 계	33,260,476

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,658,866	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	55.62% ~ 67.98%,51.87% ~ 63.39%

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	612,501	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

지분증권	16,776,900	현금흐름할인모형	할인율, 성장률 등	할인율, 성장률	9.49% ~ 10.49%0.5% ~ 1.5%

채무증권	9,497,253	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	75.91% ~ 92.77%73.88% ~ 90.30%

파생상품자산	140,409	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	73.72% ~ 90.10%

투자부동산	6,580,200	거래사례가격 등	거래사례가격 등	거래사례가격 등	-

합 계	33,607,263

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,009,061	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	73.72% ~ 90.10%37.81% ~ 46.21%

③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	624,393	62,439	(62,439)	-	-

지분증권(*2)	13,698,299	2,198,128	(1,821,073)	-	-

채무증권(*3)	12,229,107	163,124	(110,074)	-	-

파생상품자산(*3)	128,477	32,885	(32,688)	-	-

투자부동산(*4)	6,580,200	658,020	(658,020)	-	-

합 계	33,260,476	3,114,596	(2,684,294)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	1,658,866	220,025	(214,642)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 할인율(-0.5%p~0.5%p)과 성장률(-0.5%p~0.5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 채무증권, 파생상품자산 및 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*4) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액, 재조달원가등을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	612,501	61,250	(61,250)	-	-

지분증권(*2)	16,776,900	3,440,370	(2,008,581)	-	-

채무증권(*3)	9,497,253	260,392	(211,071)	-	-

파생상품자산(*3)	140,409	21,983	(22,053)	-	-

투자부동산(*4)	6,580,200	658,020	(658,020)	-	-

합 계	33,607,263	4,442,015	(2,960,975)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	1,009,061	148,877	(148,598)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 할인율(-0.5%p~0.5%p)과 성장률(-0.5%p~0.5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 채무증권, 파생상품자산 및 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*4) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액, 재조달원가등을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	20,613,149	56,445,286

8. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	145,005,795	120,000,000

비유동	-	2,500

합 계	145,005,795	120,002,500

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동	메리츠증권	30,005,795	10,000,000	총수익스왑계약 담보

비유동	우리은행	-	2,500	당좌개설보증금

합 계	30,005,795	10,002,500

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	1,887,736	2,254,433

대손충당금	(142,442)	(144,212)

장부금액	1,745,294	2,110,221

기타채권:

채권액(*)	4,897,727	4,953,397

대손충당금(*)	(421,624)	(421,624)

현재가치할인차금	(1,222)	(2,192)

장부금액	4,474,881	4,529,581

비유동기타채권:

채권액	3,175,213	3,167,534

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(123,811)	(129,994)

장부금액	756,555	742,693

(*) 전기 중 케이디씨네트웍스(주) 등이 파산함에 따라 채권금액 및 대손충당금을 제각하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	3,200,000	3,500,000

대손충당금	-	-

미수금	472,524	490,748

대손충당금	(421,624)	(421,624)

미수수익	1,172,242	909,688

대손충당금	-	-

유동성보증금	52,961	52,961

현재가치할인차금	(1,222)	(2,192)

소 계	4,474,881	4,529,581

비유동기타채권:

보증금	3,175,213	3,167,534

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(123,811)	(129,994)

소 계	756,555	742,693

합 계	5,231,436	5,272,274

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.07%	0.27%	-	100.00%	7.55%

총 장부금액	984,066	764,007	-	139,663	1,887,736

손실충당금	693	2,086	-	139,663	142,442

전기말:

기대손실률	0.08%	0.32%	9.77%	100.00%	6.40%

총 장부금액	1,611,162	501,502	440	141,329	2,254,433

손실충당금	1,255	1,586	42	141,329	144,212

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	144,212	-	-	(1,771)	142,442

단기대여금	-	-	-	-	-

미수금	421,624	-	-	-	421,624

미수수익	-	-	-	-	-

보증금	2,294,847	-	-	-	2,294,847

합 계	2,860,683	-	-	(1,771)	2,858,913

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	403,514	-	-	(259,302)	144,212

단기대여금	9,589,482	-	(9,589,482)	-	-

미수금	5,150,891	-	(4,729,267)	-	421,624

미수수익	1,591,231	-	(1,591,231)	-	-

보증금	2,294,847	-	-	-	2,294,847

합 계	19,029,965	-	(15,909,980)	(259,302)	2,860,683

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	249,285	100,113

상품	2,443	2,442

합 계	251,728	102,555

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 295,512천원(전기: 1,517,481천원)입니다.

11. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	1,151,651	516,508

대손충당금	(516,299)	(516,299)

선급비용	30,322	28,351

선급법인세	335,168	104,989

기타	156,696	27,512

합 계	1,157,538	161,061

기타비유동자산:

장기선급비용	614	332

12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	39,736,971	78,837,761

당기손익-공정가치측정채무상품	12,229,108	9,497,253

합 계	51,966,079	88,335,014

(2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)(*1)	7.33%	14,996,172	25,414,280	25,414,280

이피캠텍(주)	9.80%	19,362,273	13,698,299	13,698,299

소프트웨어공제조합	-	161,000	270,048	270,048

정보통신공제조합	-	257,241	340,344	340,344

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

소 계	34,786,286	39,736,971	39,736,971

당기손익-공정가치측정채무상품:

(주)국보	-	5,516,257	513,450	513,450

아람바이오시스템(주)	-	300,000	300,000	300,000

플루토스투자 전환사채 18회(*2)	-	5,010,000	4,076,829	4,076,829

플루토스투자 전환사채 19회(*2)	-	5,010,000	4,076,829	4,076,829

플루토스투자 전환사채 20회(*2)	-	1,000,000	813,738	813,738

아이톡시 전환사채 16회	-	3,000,000	2,448,262	2,448,262

소 계	19,836,257	12,229,108	12,229,108

합 계	54,622,543	51,966,079	51,966,079

(*1) 연결실체는 2025년 3월 7일 이사회 승인에 따라 (주)중앙첨단소재 보통주식 3,283,713주를 (주)아틀라스팔천으로부터 15,000백만원에 인수하는 것으로 결정하였습니다. 보고기간 종료일 이후인 2025년 4월 4일 매매주식의 수량을 3,283,713주에서 4,658,386주로 변경하는 주식매매계약서 변경계약을 체결하고, 2025년 4월 7일 거래 완료하여 (주)중앙첨단소재에 대한 연결실체의 지분율은 11.77%입니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회) 인수 시, 거래일 손익( Day1 gain and loss) 3,541,280천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 당분기말 현재 미인식 잔액은 2,459,222천원입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	7.33%	14,996,172	61,448,360	61,448,360

이피캠텍(주)	9.80%	19,362,273	16,776,900	16,776,900

소프트웨어공제조합	-	161,000	261,175	261,175

정보통신공제조합	-	257,241	337,326	337,326

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

소 계	34,786,286	78,837,761	78,837,761

당기손익-공정가치측정채무상품:

(주)국보	-	5,516,257	513,450	513,450

아람바이오시스템(주)	-	300,000	300,000	300,000

플루토스투자 전환사채 18회(*)	-	5,010,000	3,947,900	3,947,900

플루토스투자 전환사채 19회(*)	-	5,010,000	3,947,900	3,947,900

플루토스투자 전환사채 20회(*)	-	1,000,000	788,003	788,003

소 계	16,836,257	9,497,253	9,497,253

합 계	51,622,543	88,335,014	88,335,014

(*) 연결실체는 전기 중 플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회) 인수 시, 거래일 손익( Day1 gain and loss) 3,541,280천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 전기말 현재 미인식 잔액은 2,754,329천원입니다.

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한 실현금액	기말금액

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	46,452,188	(36,034,080)	-	10,418,108

이피캠텍(주)	(2,585,373)	(3,078,601)	-	(5,663,974)

소프트웨어공제조합	100,175	8,873	-	109,048

정보통신공제조합	80,086	3,018	-	83,104

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)국보	(5,002,807)	-	-	(5,002,807)

플루토스투자 전환사채 18회	(1,062,100)	128,929	-	(933,171)

플루토스투자 전환사채 19회	(1,062,100)	128,929	-	(933,171)

플루토스투자 전환사채 20회	(211,996)	25,734	-	(186,262)

아이톡시 전환사채 16회	-	(551,738)	-	(551,738)

합 계	36,712,473	(39,368,936)	-	(2,656,463)

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한 실현금액	기말금액

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	91,268	46,360,920	-	46,452,188

이피캠텍(주)	-	(2,585,373)	-	(2,585,373)

소프트웨어공제조합	94,250	5,925	-	100,175

정보통신공제조합	55,320	24,765	-	80,085

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)국보	745,286	(5,750,932)	2,839	(5,002,807)

플루토스투자 전환사채 18회	-	(1,062,100)	-	(1,062,100)

플루토스투자 전환사채 19회	-	(1,062,100)	-	(1,062,100)

플루토스투자 전환사채 20회	-	(211,996)	-	(211,996)

합 계	990,524	35,719,109	2,839	36,712,472

13. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	-

(*) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	-

(*) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	1,978	2,134	7,677	1,516	1,499	451	588	(1)	587

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	1,178	3,274	5,493	4,627	6,785	(3,442)	(6,531)	177	(6,354)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드	-	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드	-	-	-	-	-	-	-

(4) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

(주)스포피드	(821,948)	(941,375)

14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지(*)	2,887,930	452,770	54,506	3,395,206

건물(*)	4,359,011	(1,174,017)	-	3,184,994

합계	7,246,941	(721,247)	54,506	6,580,200

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지(*)	2,887,930	452,770	54,506	3,395,206

건물(*)	4,359,011	(1,174,017)	-	3,184,994

합계	7,246,941	(721,247)	54,506	6,580,200

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43참조)

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,580,200	6,648,558

공정가치의 변동	-	(68,358)

기말금액	6,580,200	6,580,200

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	105,982	122,760

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

오창공장 토지	16,922	3,113,648	2,182,112	16,922	3,113,648	2,182,112

제천공장 토지	2,133	281,558	208,066	2,133	281,558	208,066

합 계	19,055	3,395,206	2,390,178	19,055	3,395,206	2,390,178

(5) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결실체가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	195,700	303,432

1년 초과 2년 이내	-	-

합계	195,700	303,432

15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	121,966	121,966

건물	1,306,283	1,306,283

감가상각누계액	(67,425)	(60,873)

손상차손누계액	(257,983)	(257,983)

구축물	22,600	22,600

감가상각누계액	(11,020)	(11,020)

손상차손누계액	(11,580)	(11,580)

기계장치	1,050,225	1,603,071

감가상각누계액	(569,201)	(1,134,630)

손상차손누계액	(468,429)	(468,441)

차량운반구	171,437	171,437

감가상각누계액	(103,581)	(103,581)

손상차손누계액	(67,856)	(67,856)

공구와기구	86,800	86,800

국고보조금	(1,283)	(1,283)

감가상각누계액	(80,072)	(80,072)

손상차손누계액	(5,445)	(5,445)

시설장치	359,947	359,947

감가상각누계액	(62,476)	(62,476)

손상차손누계액	(297,471)	(297,471)

비품	448,932	448,932

감가상각누계액	(143,519)	(143,519)

손상차손누계액	(305,411)	(305,411)

운용리스자산-공구와기구	2,155,048	2,144,065

감가상각누계액	(1,983,055)	(1,983,025)

손상차손누계액	(160,876)	(161,040)

사용권자산	1,274,779	1,274,779

감가상각누계액	(230,265)	(230,265)

손상차손누계액	(1,044,514)	(1,044,514)

합 계	1,126,554	1,109,395

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	손상	기타증감액	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	-	121,966

건물	987,427	-	-	(6,552)	-	-	980,875

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	13,000	-	(405)	-	-	12,595

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	-	-	-	-	-	-	-

시설장치	-	-	-	-	-	-	-

비품	2	-	-	-	-	-	2

운용리스자산-공구와기구	-	11,500	-	(383)	-	-	11,117

사용권자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,109,395	24,500	-	(7,340)	-	-	1,126,554

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	손상	기타증감액(*)	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	-	121,966

건물	1,271,302	6,751	-	(32,643)	(257,983)	-	987,427

구축물	13,840	-	-	(2,260)	(11,580)	-	-

기계장치	199,766	354,500	(2,812)	(83,013)	(468,441)	-	-

차량운반구	88,283	-	-	(20,427)	(67,856)	-	-

공구와기구	14,150	-	-	(8,705)	(5,445)	-	-

시설장치	29,222	289,147	-	(20,898)	(297,471)	-	-

비품	90,654	301,084	(30,741)	(55,584)	(305,411)	-	2

운용리스자산-공구와기구	258,295	19,076	-	(116,331)	(161,040)	-	-

사용권자산	642,944	935,222	(13,624)	(265,183)	(1,044,513)	(254,846)	-

합 계	2,730,422	1,905,780	(47,177)	(605,044)	(2,619,740)	(254,846)	1,109,395

(*) 사용권자산 기타증감액은 리스기간의 변경 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 중 운용리스자산-공구와기구에서 발생한 임대 수익 및 유지보수 등 내역은 317백만원(전기: 1,683백만원)이며, 직접 관련된 감가상각비는 전기 116백만원 입니다.

한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	776,647	721,719

2년 이내	728,637	678,614

5년 이내	807,865	862,957

5년 초과	135,618	15,443

합 계	2,448,767	2,278,733

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

제천공장 토지	1,376	121,966	134,202	1,376	121,966	134,202

(5) 현금창출단위의 손상회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 IT인프라사업부, 신사업본부, 영업본부는 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 전기 중 손상검사가 수행됐으며, 유형자산 2,620백만원, 무형자산 11백만원의 손상차손(주석18)을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다.

16. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	967,362	(109,935)	(857,427)	-

차량운반구	307,416	(120,330)	(187,086)	-

합 계	1,274,778	(230,265)	(1,044,513)	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	967,362	(109,935)	(857,427)	-

차량운반구	307,416	(120,330)	(187,086)	-

합 계	1,274,778	(230,265)	(1,044,513)	-

(2) 당분기 중 리스사용권자산의 변동은 없으며 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	손상	기타	전기말

부동산(토지및건물)	364,196	935,222	-	(187,145)	(857,427)	(254,846)	-

차량운반구	278,748	-	(13,624)	(78,038)	(187,086)	-	-

합 계	642,944	935,222	(13,624)	(265,183)	(1,044,513)	(254,846)	-

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급액	기타증감액	장부금액

리스부채	932,284	-	-	21,514	(72,984)	-	880,814

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급액	기타증감액	장부금액

리스부채	572,716	756,136	(14,471)	58,364	(184,615)	(255,846)	932,284

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	-	44,413

차량운반구	-	20,579

합 계	-	64,992

리스부채에 대한 이자비용	21,514	11,332

소액자산 리스료	2,389	6,093

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 75,374천원 및 66,454천원입니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	278,447	264,959	284,378	270,649

1년 초과 5년 이내	784,241	615,855	851,294	661,634

합 계	1,062,688	880,814	1,135,672	932,283

17. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	오창공장(*)	2,940,723	5,610,000	메리츠화재해상보험(주)

화재보험	제천공장	1,225,147	2,878,337	현대해상화재보험(주)

합 계	4,165,870	8,488,337

(*) 상기 오창공장의 부보금액에 대하여 하나은행이 3,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	-	-

소프트웨어	2,135	2,535

기타무형자산(*)	2,057,245	1,545,945

건설중인자산	-	450,300

합 계	2,059,380	1,998,780

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	1,615,157	450,300	6,076,617

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(957,711)	(130,808)	-	-	(3,518,071)

손상차손누계액	(78,530)	-	(15,581)	(396,443)	(69,212)	-	(559,766)

장부금액	-	-	2,535	-	1,545,945	450,300	1,998,780

취득	-	-	-	-	511,300	(450,300)	61,000

상각	-	-	(401)	-	-	-	(401)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	2,126,457	-	6,137,617

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(958,110)	(130,809)	-	-	(3,518,471)

손상차손누계액	(78,530)	-	(15,582)	(396,442)	(69,212)	-	(559,766)

장부금액	-	-	2,135	-	2,057,245	-	2,059,380

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	835,245	-	4,846,405

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(944,604)	(130,387)	-	-	(3,504,543)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	-	(549,008)

장부금액	-	-	25,790	1,031	766,033	-	792,854

취득	-	-	-	-	779,912	450,300	1,230,212

상각	-	-	(13,107)	(421)	-	-	(13,528)

손상	-	-	(10,148)	(610)	-	-	(10,758)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	975,827	527,251	1,615,157	450,300	6,076,617

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(957,711)	(130,808)	-	-	(3,518,071)

손상차손누계액	(78,530)	-	(15,581)	(396,443)	(69,212)	-	(559,766)

장부금액	-	-	2,535	-	1,545,945	450,300	1,998,780

19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	455,025	565,717

기타채무(유동부채):

미지급금	307,890	309,577

미지급비용	299,623	299,871

현재가치할인차금	-	-

유동성임대보증금	510,400	600,500

소 계	1,117,913	1,209,948

기타채무(비유동부채):

임대보증금	9,600	9,600

기타장기종업원부채	11,751	11,751

소 계	21,351	21,351

합 계	1,594,289	1,797,016

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	25,602	223,134

기타선수금	918,800	923,970

기타유동부채	42,794	49,759

합 계	987,196	1,196,863

21. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	2,000,000	2,000,000

전환사채(*)	19,010,000	19,110,000

사채상환할증금	218,934	215,680

전환권조정	(1,749,732)	(2,299,570)

합 계	19,479,202	19,026,110

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2025.05.03	5.03%	2,000,000	2,000,000

(3) 전환사채① 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채	제42회무보증 사모전환사채

발행금액	10,000,000	5,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

기행사청구금액	6,300,000	2,000,000	-	-	-

기상환액	3,600,000	2,000,000	-	-	-

당기상환액	100,000	-	-	-	-

기말잔액	-	1,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채	제42회무보증 사모전환사채

발행금액	10,000,000	5,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

기행사청구금액	6,200,000	-	-	-	-

기상환액	3,600,000	2,000,000	-	-	-

당기행사청구금액	100,000	2,000,000	-	-	-

기말잔액	100,000	1,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제39회무보증 사모전환사채(*)	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채(*)	제42회무보증 사모전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 발행일	2023.05.26	2023.07.03	2024.09.27	2024.09.27

사채의 총액	5,010,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

사채의 발행가액	5,010,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

사채의 이율	연 3%	연 4%	연 3%	연 3%

만기보장수익률	연 5%	연 6%	연 3%	연 3%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2024.05.26~2026.04.26	2024.07.03~2026.06.03	2025.09.27~2027.08.27	2025.09.27~2027.08.27

전환가격	3,493원	2,527원	2,045원	2,045원

전환가격조정	기타 희석화방지조정	매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정가능 (최저조정한도 : 발행가액의 70%), 기타 희석화방지조정	기타 희석화방지조항	기타 희석화방지조항

기말 사채잔액	1,010,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	289,149주	1,187,178주	3,422,982주	3,911,980주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 39회차, 41회차 및 42회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

(4) 파생상품자산 및 파생상품부채연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	140,409	-	(98,616)	-	41,793

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	112,941	-	27,468	-	140,409

② 파생상품부채- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	861,495	-	(382,410)	-	479,085

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	969,075	-	(107,580)	-	861,495

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위: 천원)

구 분	최초 인식	당분기말	전기말

발행일	금 액

제40회차 전환사채의 파생상품부채	2023.07.03	1,852,812	479,085	861,495

② 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(40,582,472)	92,861,198

평가손익	283,794	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(40,866,266)	92,861,198

(6) 보고기간말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채(*1)	-	4,010,000	15,000,000	-	19,010,000

합 계	2,000,000	4,010,000	15,000,000	-	21,010,000

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채(*1)	100,000	4,010,000	15,000,000	-	19,110,000

합 계	2,100,000	4,010,000	15,000,000	-	21,110,000

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

공사손실충당부채 (*1)	293,285	344,940

비유동부채:

복구충당부채(*2)	61,589	60,069

소송충당부채(*3)	410,448	410,448

합 계	765,322	815,457

(*1) 손실이 예상되는 공사계약에 대하여 예상손실액을 추정하여 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
(*3) 소송충당부채는 연결실체가 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	장부금액

복구충당부채	60,069	1,520	-	61,589

소송충당부채	410,448	-	-	410,448

공사손실충당부채	344,940	-	(51,655)	293,285

합 계	815,457	1,520	(51,655)	765,322

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	장부금액

복구충당부채	45,499	62,595	(48,025)	60,069

소송충당부채	366,470	43,978	-	410,448

공사손실충당부채	-	344,940	-	344,940

합 계	411,969	451,513	(48,025)	815,457

23. 확정급여부채연결실체는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,596,166	1,669,650

사외적립자산의 공정가치	(1,240,579)	(1,312,970)

순확정급여부채	355,587	356,680

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	1,669,650	1,515,955	(1,312,970)	(1,481,743)	356,680	34,212

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	85,990	295,491	-	-	85,990	295,491

이자원가(수익)	-	31,199	(76,343)	(54,895)	(76,343)	(23,696)

소 계	85,990	326,690	(76,343)	(54,895)	9,647	271,795

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	-	202,661	-	-	-	202,661

(인구통계적 가정)	-	(844)	-	-	-	(844)

(재무적 가정)	-	97,623	-	-	-	97,623

(경험조정)	-	105,882	-	-	-	105,882

-사외적립자산 수익	-	-	-	(61,777)	-	(61,777)

소 계	-	202,661	-	(61,777)	-	140,884

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(159,474)	(375,656)	148,734	285,445	(10,740)	(90,211)

관계사전입	-	-	-	-	-	-

소 계	(159,474)	(375,656)	148,734	285,445	(10,740)	(90,211)

기말잔액	1,596,166	1,669,650	(1,240,579)	(1,312,970)	355,587	356,680

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,240,579	1,312,970

24. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	10,252.18	15,025	10,252.18	15,071

(2) 보고기간말 현재 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다.

구분	USD

당분기말	1,465.50

전기말	1,470.00

(3) 당분기와 전분기 중 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외화환산이익	-	1

외화환산손실	36	-

25. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주

발행한 주식수	55,028,621주	55,028,621주

1주당 액면금액	500원	500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	55,028,621	27,514,311	47,887,891	23,943,946

전환권행사	-	-	604,780	302,390

유상증자(3자배정)	-	-	6,535,950	3,267,975

기말잔액	55,028,621	27,514,311	55,028,621	27,514,311

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	100,067,148	89,163,462

전환권 행사	-	2,194,770

유상증자(3자배정)	-	8,708,916

기말잔액	100,067,148	100,067,148

26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리이익잉여금	63,562,799	104,145,271

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	104,145,271	86,290

당기순이익	(40,582,472)	104,172,205

확정급여부채의 재측정요소	-	(113,224)

기말금액	63,562,799	104,145,271

27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	59,556	54,506

지분법자본변동	-	5,050

합 계	59,556	59,556

28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	772,356	762,446

전환권대가	1,326,842	1,336,752

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

자기주식	(200,542)	(200,542)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	1,483,420	1,483,420

(2) 자기주식연결실체는 단주처리 및 주가안정을 위하여 연결실체 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금 액

기초	37,781	200,542	37,781	200,542

기말	37,781	200,542	37,781	200,542

29. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	395,369	189,880

용역매출액	191,765	367,600

유지보수수입	382,109	348,225

임대수입	482,958	713,250

합 계	1,452,201	1,618,955

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	395,369	189,880

용역매출액	191,765	367,600

유지보수수입	382,109	348,225

합 계	969,243	905,705

(*) 매출액 구성항목 중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다.

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	969,243	905,705

해외	-	-

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	395,369	189,880

이차전지	-	-

기타	573,874	715,825

수익인식시기:

한 시점에 이행	410,119	211,417

기간에 걸쳐 이행	559,124	694,288

고객과의 계약에서 생기는 수익	969,243	905,705

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	48,524	12,843

계약부채:

초과청구금액	-	-

31. 용역매출계약(1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	변동	용역매출인식	기말

D공사	1,182,079	-	177,015	1,005,064

합 계	1,182,079	-	177,015	1,005,064

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	변동	용역매출인식	기말

B공사	339,380	(36)	339,344	-

C공사	242,377	(111,195)	131,182	-

D공사	-	1,194,922	12,843	1,182,079

합 계	581,757	1,083,691	483,369	1,182,079

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

D공사(*)	245,261	(348,687)	-	-

합 계	245,261	(348,687)	-	-

(*) 총공사손실이 예상됨에 따라 총공사손실예상액을 공사손실충당부채로 인식하였으며, 누적발생원가에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

B공사	2,216,804	175,582	-	-

C공사	188,220	154,925	-	-

D공사 (*)	361,531	(348,687)	-	-

합 계	2,766,555	(18,180)	-	-

(*) 총공사손실이 예상됨에 따라 총공사손실예상액을 공사손실충당부채로 인식하였으며, 누적발생원가에 포함하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

D공사	48,524	-	12,843	-

합 계	48,524	-	12,843	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

D공사	2024.12.01	2025.08.31	16%	48,524	-	-	-

32. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	369,088	178,251

용역매출원가	189,474	327,131

유지보수매출원가	152,606	264,238

임대매출원가	378,741	304,254

합 계	1,089,909	1,073,874

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입액	444,684	142,482

재고자산의 변동	(149,173)	-

종업원급여(주석34)	1,205,532	976,733

감가상각비 및 무형자산상각비	7,741	146,280

지급수수료	582,167	583,062

임차료	6,105	3,587

기타비용	465,314	443,006

합 계(*)	2,562,370	2,295,150

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,078,311	773,477

퇴직급여	9,647	63,597

복리후생비	117,574	139,659

합 계	1,205,532	976,733

35. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	822,806	621,620

퇴직급여	8,685	50,777

복리후생비	95,014	111,538

여비교통비	59,816	12,000

교육훈련비	86	220

통신비	5,268	7,762

수도광열비	45,658	57,247

세금과공과	7,316	5,620

지급수수료	369,648	415,744

소모품비	3,232	4,006

임차료	2,300	2,310

감가상각비	6,958	98,112

차량유지비	15,194	13,754

대손상각비	446	(210,645)

무형자산상각비	401	3,387

기타	29,635	27,824

합 계	1,472,462	1,221,276

36. 관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 관련이익

지분법이익	-	-

관계기업 관련손실

관계기업투자처분손실	-	-

37. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익-유효이자율상각액	7,152	9,519

이자수익-기타	1,469,112	428,880

외환차익	-	417,084

외화환산이익	-	1

당기손익-공정가치금융자산이익	295,484	21,526,631

파생상품평가이익	945,473	47,847,868

파생상품거래이익	-	23,630,907

합 계	2,717,221	93,860,890

금융비용

이자비용	750,745	361,535

외화환산손실	36	-

당기손익-공정가치금융자산손실	39,664,420	-

파생상품평가손실	1,776,936	-

합 계	42,192,137	361,535

38. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	2,700	-

사용권자산처분이익	-	492

잡이익	42	5,419

합 계	2,742	5,911

기타비용

기부금	-	20,000

잡손실	129	3,582

합 계	129	23,582

39. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	39,438

법인세수익	-	39,438

40. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 당기순손익

보통주손익	(40,582,471,901)	92,766,049,493

가중평균유통보통주식수	54,990,840	47,859,023

기본주당손익	(738)	1,938

② 희석주당손익 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	전분기

지배주주지분 귀속 희석보통주당기순손익

희석보통주손익	93,019,895,943

희석가중평균유통보통주식수	50,443,464

희석주당손익	1,844

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2025-01-01	55,028,621	37,781	54,990,840	90	4,949,175,600

가중평균유통주식수	54,990,840

② 전분기

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2024-01-01	47,887,891	37,781	47,850,110	49	2,344,655,390

2024-02-19	47,907,203	37,781	47,869,422	42	2,010,515,724

합 계	91	4,355,171,114

가중평균유통주식수	47,859,023

(3) 희석보통주손익 및 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	전분기

희석보통주손익:

기본보통주손익	92,766,049,493

세후전환사채이자비용	253,846,450

합 계	93,019,895,943

희석가중평균유통보통주식수:

기본가중평균유통보통주식수	47,859,023

희석성잠재적보통주	2,584,441

합 계	50,443,464

41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(2,057,690)	5,039,678

1.연결분기순이익	(40,582,472)	92,766,049

2.현금의유출이없는비용등의가산	42,209,525	400,278

감가상각비	7,340	142,893

당기손익-공정가치금융자산손실	39,664,420	-

대손상각비	-	(210,645)

무형자산상각비	401	3,387

법인세비용	-	39,438

이자비용	750,745	361,535

퇴직급여	9,647	63,597

외화환산손실	36	-

잡손실	-	73

파생상품평가손실	1,776,936	-

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(2,721,692)	(93,444,299)

당기손익-공정가치금융자산이익	295,484	21,526,631

사용권자산처분이익	-	492

외화환산이익	-	1

유형자산처분이익	2,700	-

이자수익	1,476,264	438,400

파생상품평가이익	945,473	47,847,868

대손충당금환입	1,771	-

파생상품거래이익	-	23,630,907

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(963,051)	5,317,650

매출채권의 감소	366,697	6,298,513

기타채권의 감소	18,223	53,746

계약자산의 증가	(35,681)	(6,720)

기타자산의 감소	(766,579)	11,017

재고자산의 감소	(149,173)	-

매입채무의 증가(감소)	(110,692)	25,396

기타채무의 감소	(13,785)	(843,904)

계약부채의 감소	-	(68,308)

기타부채의 감소	(261,321)	(61,878)

퇴직금의 지급	(159,474)	(287,682)

사외적립자산의 감소	148,734	197,470

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	-	49,999

건설중인자산의 본계정대체	450,300	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

유동성전환사채(*)	17,887,605	-	(100,000)	553,091	-	(382,410)	17,958,286

리스부채	932,284	-	(72,984)	21,514	-	-	880,814

임대보증금	610,100	-	(90,100)	-	-	-	520,000

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	3,300,000	-	(1,300,000)	-	-	-	2,000,000

유동성전환사채(*)	5,750,377	15,000,000	-	1,051,965	(2,148,972)	(1,765,765)	17,887,605

리스부채	572,716	-	(184,615)	58,364	-	485,819	932,284

임대보증금	653,980	6,120	(50,000)	-	-	-	610,100

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름원천의 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

현금흐름의 원천	(주)광무	(주)애셔코퍼레이션	연결조정	합 계

영업활동	(7,465,414)	(136,760)	(3,342)	(7,605,516)

투자활동	(27,913,775)	300,000	(180,000)	(27,793,775)

재무활동	(432,810)	(183,342)	183,342	(432,810)

현금및현금성자산의환율변동효과	(36)	-	-	(36)

합 계	(35,812,035)	(20,102)	-	(35,832,137)

② 전분기

(단위:천원)

현금흐름의 원천	(주)광무	(주)애셔코퍼레이션	연결조정	합 계

영업활동	5,337,619	(38,176)	(3,342)	5,296,101

투자활동	5,096,784	1,200,000	-	6,296,784

재무활동	(114,341)	(3,342)	3,342	(114,341)

현금및현금성자산의환율변동효과	-	1	-	1

합 계	10,320,062	1,158,483	-	11,478,545

42. 특수관계자(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천, (주)협진(*1)	(주)아틀라스팔천, (주)협진(*1)

관계기업	(주)스포피드(*2)	(주)스포피드(*2)

기타 특수관계자	(주)엔켐	(주)엔켐

임직원	임직원

(*1) 전기 중 제3자배정 유상증자를 통해 연결실체의 주주가 되었습니다.
(*2) (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	564,308	464,529

퇴직급여	49,634	44,844

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당분기	전분기

임대수입	이자수익	임대수입	이자수익

기타	㈜엔켐	157,080	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익	임대보증금

(주)엔켐	90,200	31,409	-	-	-	400,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익	임대보증금

(주)엔켐	48,400	21,543	-	-	-	400,000

43. 우발상황 및 약정사항

(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	예금	메리츠증권	30,005,795	10,000,000	총수익스왑계약 담보

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	-	2,500	당좌개설보증금

합 계	30,005,795	10,002,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

당기손익-공정가치측정지분상품	270,048	270,048	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

오창공장	6,054,371	3,400,000	단기차입금	하나은행

합 계	6,324,419	3,670,048

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	1,123,358	1,123,358	하자보증 등

소프트웨어공제조합	2,594	7,366,056	하자보증 등

합 계	1,125,952	8,489,414

(4) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

하나은행	시설자금	KRW	2,000,000

(5) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

기술보증기금	연결실체(*1)	사해행위취소	대전지방법원	95,000	2심준비중

(주)코스나인	연결실체	매매대금반환	서울중앙지방법원	800,000	1심계류중

연결실체	(주)드림종합건설	공사대금	서울중앙지방법원	975,081	1심계류중

(*1) 원고소가는 다른 피고들의 금액도 포함된 금액이며, 1심 판결문 상 연결실체는 3백만원 지급 명령을 판결받았습니다.

(6) 연결실체는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분(*)	A 사	H 사

계약자	메리츠증권(주)	메리츠증권(주)

대상주식	A 사 보통주식	H 사 보통주식

계약일	2024년 12월 19일	2025년 3월 18일

(*) 연결실체는 메리츠증권(주)와의 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품평가이익 563,063천원 및 파생상품평가손실 1,678,321천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 파생상품자산 86,684천원, 파생상품부채 1,179,781천원을 인식하고 있습니다

44. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지원료 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각 비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	이차전지원료	기타	계

매출액	315,476	395,369	-	741,357	1,452,202

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	315,476	395,369	-	741,357	1,452,202

감가상각비	1,594	1,997	-	3,749	7,340

무형자산상각비	87	109	-	205	401

영업이익(손실)	(241,173)	(302,249)	-	(566,747)	(1,110,169)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	이차전지원료	기타	계

매출액	591,239	189,880	-	837,836	1,618,955

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	591,239	189,880	-	837,836	1,618,955

감가상각비	52,185	16,759	-	73,950	142,894

무형자산상각비	1,237	397	-	1,753	3,387

영업이익(손실)	(246,945)	(79,308)	-	(349,942)	(676,195)

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,452,201	1,618,955

(3) 주요고객별 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	592,718	969,794

B사	-	201,000

45. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	142,442	144,212

기타채권	2,716,471	2,716,471

합 계	2,858,913	2,860,683

- 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 연결실체의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 연결실체와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	6,976,731	7,382,495

국외	-	-

보고기간말 현재 연결실체의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방:

A	1,454,932	1,758,015

B	156,314	350,114

C	170	-

소 계	1,611,416	2,108,129

외부신용등급이 없는 거래 상대방:

Group1(국가기관, 관공서 등)	180,816	12,843

Group2(그 외 제3자 거래처)	1,586	2,092

소 계	182,402	14,935

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	1,793,818	2,123,064

(*) 신용등급조회: 알엠원

③ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	455,025	455,025	455,025	-	-

기타채무	1,139,264	1,139,264	1,129,664	9,600	-

차입금	2,000,000	2,009,088	2,009,088	-	-

전환사채	17,479,202	20,530,356	600,300	19,930,056	-

리스부채	880,814	1,062,688	278,447	784,241	-

합 계	21,954,305	25,196,421	4,472,524	20,723,897	-

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	565,717	565,717	565,717	-	-

기타채무	1,231,299	1,231,299	1,221,699	9,600	-

차입금	2,000,000	2,033,874	2,033,874	-	-

전환사채	17,026,110	20,775,021	700,300	20,074,721	-

리스부채	932,284	1,135,673	284,379	851,294	-

합 계	21,755,410	25,741,584	4,805,969	20,935,615	-

- 보고기간말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험연결실체는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 연결실체의 기능통화사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험연결실체는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 2,000백만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당기 법인세비용차감전순이익은 20백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

- 기타 시장가격 위험연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 연결실체의 승인이 필요합니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 연결실체의 보고기간말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	43,227,533	49,001,163

차감: 현금및현금성자산	(20,613,149)	(56,445,286)

조정 부채	22,614,384	(7,444,123)

자본총계	192,687,234	233,269,706

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	192,687,234	233,269,706

조정 부채 비율	0.12	(0.03)

46. 보고기간 후 사건 2025년 4월 3일 최대주주인 (주)아틀라스팔천과 2대주주인 (주)협진의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약(2,325,581주)이 완료됨에 따라 최대주주가 (주)협진으로 변경 되었습니다.