광무 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

32. 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	12,494,868	10,571,961

용역매출원가	1,330,748	1,589,761

상품매출원가	470,933	1,025,007

유지보수매출원가	6,619,154	6,356,736

임대매출원가	1,314,393	1,330,261

합 계	22,230,096	20,873,726

33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료매입액	12,223,912	10,349,490

상품매입액	50,227	1,252,504

재고자산의 변동	307,988	(196,288)

종업원급여(주석34)	8,246,663	8,214,138

감가상각비 및 무형자산상각비	807,393	981,917

지급수수료	1,476,521	1,731,658

임차료	27,630	42,694

기타비용	4,935,441	5,128,112

합 계(*)	28,075,775	27,504,225

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	6,287,751	6,742,290

퇴직급여	841,507	631,028

복리후생비	1,117,404	840,819

합 계	8,246,662	8,214,137

35. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,864,971	3,643,432

퇴직급여	305,257	283,123

복리후생비	661,649	430,318

여비교통비	16,594	20,087

교육훈련비	1,223	628

통신비	50,074	56,165

수도광열비	26,922	28,408

세금과공과	71,307	75,167

지급수수료	1,142,020	1,372,920

소모품비	20,953	11,008

임차료	6,883	18,196

감가상각비	440,262	486,766

차량유지비	65,288	55,621

무형자산상각비	29,736	31,754

기타	142,538	116,905

합 계	5,845,677	6,630,498

36. 종속ㆍ관계기업 관련손익 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

종속관계기업 관련이익

종속기업투자손상차손환입	282,429	-

종속기업투자주식처분이익	117,999	-

소 계	400,428	-

종속관계기업 관련손실

관계기업투자손상차손	-	177,467

종속기업투자손상차손	3,640,176	770,527

지분법손실	-	383,560

소 계	3,640,176	1,331,554

37. 금융수익 및 금융비용 금융손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익-유효이장율상각액	21,917	21,110

이자수익-기타	193,061	209,562

배당금수익	-	420

기타의대손상각비환입	392,982	-

외환차익	1,616	3,332

외화환산이익	3,169	1,145

당기손익-공정가치금융자산이익	10,852	21,138

파생상품평가이익	1,057,497	907,326

사채상환이익	1,025,171	165,187

합 계	2,706,265	1,329,220

금융비용

이자비용	1,780,990	958,464

기타의대손상각비	368	1,030,213

외화환산손실	-	-

외환차손	13,427	19,825

사채상환손실	664,180	-

당기손익-공정가치금융자산손실	2,444,000	1,176

상각후원가측정금융자산손상차손	36,380	45,900

파생상품평가손실	10,755,870	1,564,584

합 계	15,695,215	3,620,162

38. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

유형자산처분이익	6	4,145

사용권자산처분이익	3,992	172

임대료수익	15,115	28,483

잡이익	226,515	20,745

합 계	245,628	53,545

기타비용

기타의대손상각비	362	-

유형자산처손실	9,209	28,232

기부금	10,000	-

투자부동산손실	25,697	412,751

매각예정비유동자산처분손실	9,000

잡손실	35,605	5,111

합 계	89,873	446,094

39. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 누적된 이월결손금으로 인해 납부할 법인세 및 손익에 반영될 법인세비용이 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

관련 계정과목	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세

기초잔액	감소	증가	기말잔액

개발비	43,191	15,706	-	27,485	6,047

종속기업투자	1,886,786	282,429	3,673,151	5,277,508	-

기타의대손상각비	2,984,398	-	-	2,984,398	-

대손금	23,849,508	-	-	23,849,508	-

대손충당금	19,003,333	19,641,293	18,677,681	18,039,721	-

만기보유증권	170,700	-	36,380	207,080	45,558

매도가능증권	14,595,363	-	-	14,595,363	3,210,980

미수수익	(1,725,191)	(1,725,191)	(1,605,370)	(1,605,370)	(353,181)

미지급연차수당	103,553	103,553	216,474	216,474	47,624

확정급여부채	4,051,305	487,260	528,984	4,093,029	900,466

사외적립자산	(2,329,081)	-	(25,557)	(2,354,638)	(518,020)

산업재산권	158,333	79,167	1	79,167	17,417

외화환산이익	(1,145)	(1,145)	(3,169)	(3,169)	(697)

임차보증금	48,103	48,103	27,954	27,954	6,150

자기주식처분이익	22,991	-	-	22,991	5,058

감가상각비	7,916	7,916	-	-	-

파생상품부채	5,954,385	5,954,385	545,315	545,315	119,969

전환권조정	(8,217,993)	(8,217,993)	(227,515)	(227,514)	(50,053)

전환사채상환할증금	2,268,640	2,268,640	-	-	-

회원권손상차손	35,000	-	-	35,000	7,700

투자부동산평가손실	412,751	-	25,697	438,448	96,458

토지재평가	(54,506)	-	-	(54,506)	(11,991)

사용권자산	(1,514,548)	(1,514,548)	(1,448,993)	(1,448,993)	(318,778)

사용권자산상각누계액	466,688	466,688	788,886	788,886	173,555

리스부채	944,597	944,597	608,111	608,111	133,784

복구충당부채	113,229	113,229	117,244	117,245	25,794

당기손익인식금융자산	-	-	2,433,148	2,433,148	535,293

차량유지비	31,059	8,000	13,256	36,315	7,989

기타	1,719,292	203	-	1,719,089	-

소 계	65,028,657	18,962,292	24,381,677	70,448,045	4,087,122

이월결손금	53,024,979	-	2,172,131	55,197,110	12,143,364

합 계	118,053,636	18,962,292	26,553,808	125,645,155	16,230,486

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(16,230,486)

합 계	-

(주) 회 사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간 내에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

관련 계정과목	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세

기초잔액	감소	증가	기말잔액

개발비	58,897	15,706	-	43,191	9,502

관계기업투자	30,710,002	31,269,473	559,471	-	-

종속기업투자	1,116,258	-	770,528	1,886,786	-

기타의대손상각비	2,984,398	-	-	2,984,398	-

대손금	30,300,897	6,451,389	-	23,849,508	-

대손충당금	19,477,679	19,739,862	19,265,516	19,003,333	-

만기보유증권	124,800	-	45,900	170,700	37,554

매도가능증권	14,626,881	22,277	(9,241)	14,595,363	3,210,980

매입채무	40,000	40,000	-	-	-

매출채권	(60,000)	(60,000)	-	-	-

미수수익	(1,616,200)	(1,616,200)	(1,725,191)	(1,725,191)	(379,542)

미지급연차수당	71,089	71,055	103,519	103,553	22,782

확정급여부채	3,063,488	443,740	1,431,557	4,051,305	891,287

사외적립자산	(1,589,955)	(7,128)	(746,254)	(2,329,081)	(512,398)

산업재산권	237,499	79,167	1	158,333	34,833

선급비용	(165,368)	(165,368)	-	-	-

외화환산손실	649	643	(6)	-	-

외화환산이익	(488)	(488)	(1,145)	(1,145)	(252)

인정이자	848,777	848,777	-	-	-

임차보증금	169,379	169,379	48,103	48,103	10,583

자기주식처분이익	22,991	-	-	22,991	5,058

재고자산	890,312	890,312	-	-	-

감가상각비	-	4,103	12,019	7,916	1,742

파생상품부채	-	569,235	6,523,620	5,954,385	1,309,965

전환권조정	-	(950,724)	(9,168,717)	(8,217,993)	(1,807,959)

전환사채상환할증금	-	-	2,268,640	2,268,640	499,101

회원권손상차손	-	-	35,000	35,000	7,700

투자부동산평가손실	-	-	412,751	412,751	90,805

토지재평가	-	-	(54,506)	(54,506)	(11,991)

사용권자산	-	-	(1,514,548)	(1,514,548)	(333,200)

사용권자산상각누계액	-	-	466,688	466,688	102,671

리스부채	-	446,989	1,391,586	944,597	207,811

복구충당부채	-	-	113,229	113,229	24,910

차량유지비	-	11,801	42,860	31,059	6,833

기타	-	500,111	2,219,403	1,719,292	-

소 계	101,311,985	58,774,111	22,490,783	65,028,657	3,428,775

이월결손금	12,089,462	-	40,935,517	53,024,979	11,665,495

합 계	113,401,447	58,774,111	63,426,300	118,053,636	15,094,270

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(15,094,270)

합 계	-

(주) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

40. 주당손익 (1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

내 역	당 기	전 기

보통주손익	(19,141,822,219)	(6,275,093,163)

가중평균유통보통주식수	63,977,927	40,414,477

기본주당순손익	(299)	(155)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기말

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2020-01-01	60,855,285	171,055	60,684,230	114	6,918,002,220

2020-04-24	61,935,285	171,055	61,764,230	199	12,291,081,770

2020-11-09	75,942,374	171,055	75,771,319	1	75,771,319

2020-11-10	79,488,472	171,055	79,317,417	15	1,189,761,255

2020-11-25	79,665,776	171,055	79,494,721	37	2,941,304,677

합 계	366	23,415,921,241

가중평균유통주식수	63,977,927

② 전기말

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2019-01-01	32,795,285	171,055	32,624,230	41	1,337,593,430

2019-02-11	33,535,285	171,055	33,364,230	3	100,092,690

2019-02-14	33,935,285	171,055	33,764,230	134	4,524,406,820

2019-06-28	43,935,285	171,055	43,764,230	94	4,113,837,620

2019-09-30	47,815,285	171,055	47,644,230	8	381,153,840

2019-10-08	48,015,285	171,055	47,844,230	2	95,688,460

2019-10-10	48,815,285	171,055	48,644,230	7	340,509,610

2019-10-17	49,855,285	171,055	49,684,230	14	695,579,220

2019-10-31	50,855,285	171,055	50,684,230	60	3,041,053,800

2019-12-30	60,855,285	171,055	60,684,230	2	121,368,460

합 계	365	14,751,283,950

가중평균유통주식수	40,414,477

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될보통주식수	행사가격

제32회무보증 사모전환사채	2021.03.30~2023.02.28	2,066,116	484원

41. 자본관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 회사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 회사의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	12,869,847	34,954,525

차감: 현금및현금성자산	(6,982,269)	(14,010,999)

조정 부채	5,887,578	20,943,526

자본총계	24,203,641	22,202,195

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	24,203,641	22,202,195

조정 부채 비율	0.24	0.94

42. 현 금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(1,029,605)	(2,389,083)

1.당기순이익(손실)	(19,141,822)	(6,275,093)

2.현금의유출이없는비용등의가산	21,051,839	7,041,798

대손상각비	22,436	49,739

감가상각비	791,928	956,403

무형자산상각비	29,736	31,754

기타의대손상각비	730	1,030,213

퇴직급여	841,507	631,028

지분법손실	383,560

유형자산처분손실	9,209	28,232

파생상품평가손실	10,755,870	1,564,584

당기손익-공정가치금융자산손실	2,444,000	1,176

상각후원가측정금융자산손상차손	36,380	45,900

관계기업투자손상차손	-	177,467

종속기업투자손상차손	3,640,176	770,527

매각예정비유동자산처분손실	9,000	-

투자부동산평가손실	25,697	412,751

사채상환손실	664,180	-

이자비용	1,780,990	958,464

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(3,114,394)	(1,332,921)

당기손익-공정가치금융자산이익	10,852	21,138

이자수익	214,977	230,672

배당금수익	-	420

사용권자산처분이익	3,992	172

외화환산이익	3,169	1,145

파생상품평가이익	1,057,497	907,326

기타의대손상각비환입	392,982	-

종속기업투자손상차손환입	282,429	-

종속기업투자주식처분이익	117,999	-

사채상환이익	1,025,171	165,187

유형자산처분이익	6	4,145

잡이익	5,320	2,716

4.영업활동으로인한자산부채의변동	174,772	(1,822,867)

매출채권의감소(증가)	2,294,310	(164,394)

기타채권의감소(증가)	(85)	4,164

계약자산의감소(증가)	499,846	(499,846)

기타자산의감소(증가)	(283,262)	13,650

재고자산의감소(증가)	307,988	(196,288)

매입채무의증가(감소)	(2,398,561)	153,549

기타채무의증가(감소)	42,140	31,940

계약부채의증가(감소)	225,226	43,377

기타부채의감소(감소)	(25,570)	(48,958)

퇴직금의지급	(487,260)	(450,061)

사외적립자산의감소(증가)	-	(710,000)

(2) 당기와 전기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

전환사채의 보통주 전환	20,805,188	5,483,455

출자전환에 의한 종속기업투자 증가	10,080,546	-

기타채권에 의한 종속기업투자 증가	1,062,205	-

기타채권의 제각	637,961	-

사용권자산의 인식	243,060	1,536,721

유형자산의 투자부동산 대체	-	6,714,581

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,270,000	-	-	-	-	-	4,270,000

사채	1,070,000	535,000	(1,070,000)	-	-	-	535,000

유동성전환사채(*)	20,539,773	6,100,000	(15,287,923)	1,072,766	(20,805,188)	9,698,373	1,317,801

리스부채	944,597	-	(427,275)	28,449	-	62,340	608,111

임대보증금	153,330	1,000	(13,300)	-	-	-	141,030

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,570,000	297,844	(597,844)	-	-	-	4,270,000

사채	1,070,000	-	-	-	-	-	1,070,000

유동성전환사채(*)	3,145,756	22,689,837	(1,013,787)	544,164	(5,483,455)	657,258	20,539,773

리스부채	-	-	(446,989)	42,310	-	1,349,276	944,597

미지급배당금	2,716	-	-	-	-	(2,716)	-

임대보증금	200,705	13,300	(675)	-	-	(60,000)	153,330

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

43. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 회사의의 당기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)엔비알컴퍼니	(주)엔비알컴퍼니

종속기업	바른네트웍스(주)	바른네트웍스(주)

바른경제티브이(주)(*1)	바른경제티브이(주)

(주)공감에코먼트	(주)공감에코먼트

기타 특수관계자	케이디씨네트웍스(주)	케이디씨네트웍스(주)

리얼스코프(주)	리얼스코프(주)

바른씨앤아이(주)(*2)	바른씨앤아이(주)

임직원	임직원

(*1) 바른경제티브이(주)의 보유주식 전량을 12월 24일자에 처분하였으나, 대표이사가 동일하므로 특수관계자에 포함하였습니다.
(*2) 특수관계자인 바른경제티브이(주)의 임원이 주요경영진으로 임원으로 재직하고 있어 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,095,955	2,104,419

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당 기	전 기

임대수입	이자수익	임대수입	이자수익

종속기업	바른네트웍스(주)	10,369	85,207	10,369	-

기타	종속기업 임직원	-	30,796	-	39,200

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래

당 기	전 기

대여	회수	대여	회수

종속기업	바른네트웍스(주)	17,080,546	10,980,546	3,600,000	3,600,000

기타	종속기업 임직원	-	980,000	-	-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 - 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

바른네트웍스(주)	-	6,100,000	11,733

소 계	4,729,268	15,689,482	1,602,964

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	6,100,000	11,733

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금

바른네트웍스(주)	28,000

② 전기 말- 채권

(단위:천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

종속기업 임직원	-	980,000	60,787

소 계	4,729,268	10,569,482	1,652,018

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,982,464)	(1,591,231)

합 계	-	587,018	60,787

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금

바른네트웍스(주)	28,000

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	보증처	지급보증금액

기타특수관계자	바른경제티브이(주)	서울보증보험	1,500,000

44. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	내 용	비 고

당좌수표	소프트웨어공제조합	백지 2매

(*) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다.

(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	정기예금	기업은행	200,000	200,000	차입금 담보

상상인저축은행	-	10,000,000	사용제한

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	202,500	10,202,500

(3) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

상각후원가측정채무상품	-	25,680	사모사채	유진투자증권

상각후원가측정채무상품	-	10,700	후순위사채	유진투자증권

당기손익-공정가치측정지분상품	237,165	237,165	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

당기손익-공정가치측정지분상품	301,830	301,830	입찰보증 등	정보통신공제조합

금융기관예치금	200,000	200,000	단기차입금	기업은행

투자부동산(토지,건물)	6,330,638	5,484,000	단기차입금	하나은행

합 계	7,069,633	6,259,375

(4) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	보증처	지급보증금액

기타특수관계자	바른경제티브이(주)	서울보증보험	1,500,000

특수관계자	바른경제티브이(주)	메리츠캐피탈	139,653

특수관계자	바른네트웍스(주)	삼성카드	31,000

(5) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	2,898,587	2,898,587	하자보증 등

정보통신공제조합	21,579	21,579	입찰 및 계약보증

신용보증기금	535,000	535,000	2020신용보증기금 P-CBO

소프트웨어공제조합	3,036,761	7,366,056	하자보증 등

합 계	6,491,927	10,821,222

(주 ) 상기 제공받은 보증 외에도 하나은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제 공받고 있습니다.

(6) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

기업은행	중소기업자금	KRW	200,000

하나은행	시설자금	KRW	3,300,000

일반자금	KRW	770,000

매출채권담보대출	KRW	310,305

WR상생외담대	KRW	150,000

WOR상생외담대	KRW	10,000

2020 신용보증기금 제10차 P-CBO	일반사채	KRW	535,000

서울보증보험	지급보증	KRW	2,898,587

소프트웨어공제조합	지급보증	KRW	7,366,056

(7) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정 회사의 최대주주인 ㈜엔비알컴퍼니는 차입금 담보 목적으로 회사의 보유주식 10,400,000주를 ㈜티티팔팔자산대부 및 ㈜리더스기술투자에게 최대주주 변경이 수반되는 담보권을 설정하고 있습니다(담보제공계약체결일 : 2021년 2월 19일).

(8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

송우섭	(주)릭스솔루션	손해배상청구	서울중앙지방법원	2,860,000	1심 진행중

(주) 회사는 당해 원고에 대해 신용훼손 및 업무방해의 행위에 대해 고소장을 제출하여 현재 서울서초경찰서에 계류 중에 있습니다.

45. 부문별 정보 (1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기 준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로구성되어 있습니다. 회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	2,711,351	13,156,886	9,138,659	25,006,895

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	2,711,351	13,156,886	9,138,659	25,006,895

감가상각비	85,864	416,657	289,406	791,928

무형자산상각비	3,224	15,645	10,867	29,736

영업이익(손실)	(332,741)	(1,614,630)	(1,121,508)	(3,068,879)

② 전 기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	3,365,146	11,440,606	10,438,424	25,244,176

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	3,365,146	11,440,606	10,438,424	25,244,176

감가상각비	127,492	433,440	395,471	956,403

무형자산상각비	4,233	14,391	13,130	31,754

영업이익(손실)	(301,273)	(1,024,249)	(934,526)	(2,260,048)

(2) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

A사	5,143,008	5,426,776

B사	4,149,351	3,369,004

46. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	104,295	81,859

기타채권	18,626,452	19,656,664

합 계	18,730,747	19,738,523

- 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 45 에 포함되어 있습니다.

회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 회사의 승인이 요구됩니다.

회사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 회사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 회사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국내	10,999,197	18,489,423

당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A	1,915,975	2,361,345

B	2,178,006	3,726,987

C	109,775	421,076

소 계	4,203,756	6,509,408

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group1(국가기관, 관공서 등)	-	-

Group2(그 외 제3자 거래처)	4,688	15,782

소 계	4,688	15,782

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	4,208,444	6,525,190

(*) 신용등급조회: 알엠원

- 현금 및 현금성자산회사는 당기말 현재 현금및현금성자산 6,982,269천원 (전기말 14,010,999천원)이며, 신용평가 기관 Y의 AA-, AA+ 등급의 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

회사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	2,420,560	2,420,560	2,420,560	-	-

기타채무	1,248,023	1,248,023	1,248,023	-	-

차입금	4,270,000	4,270,000	4,270,000	-	-

사채	535,000	535,000	-	535,000	-

전환사채	772,485	1,000,000	-	1,000,000	-

리스부채	608,111	656,759	273,500	265,610	117,649

소 계	9,854,179	10,130,342	8,212,083	1,800,610	117,649

파생금융부채:

파생상품부채	545,315	-	-	-	-

합 계	10,399,494	10,130,342	8,212,083	1,800,610	117,649

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	4,822,290	4,822,290	4,822,290	-	-

기타채무	884,779	884,779	884,779	-	-

차입금	4,270,000	4,270,000	4,270,000	-	-

사채	1,070,000	1,070,000	1,070,000	-	-

전환사채	14,585,388	20,540,000	-	20,540,000	-

리스부채	944,597	1,010,721	421,804	503,066	85,850

소 계	26,577,054	32,597,790	11,468,873	21,043,066	85,850

파생금융부채:

파생상품부채	5,954,385	-	-	-	-

합 계	32,531,439	32,597,790	11,468,873	21,043,066	85,850

- 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.회사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 회사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험회사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 회사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험회사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.

- 기타 시장가격 위험회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 회사의 승인이 필요합니다.

47. 보고기간후 사건(1) 지배회사의 최대주주 변경

회사의 지배회사인 ㈜엔비알컴퍼니의 최대주주가 보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 13일 이광민에서 박정일로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 경과 후 무보증 사모전환사채 발행

회사는 보고기간 종료일 이후인 2021년 3월 25일 제34회차 무보증 사모전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2024년 3월 25일) 및 2021년 3월 26일 제35회차 무보증 사모전환사채 권면가액 150억원(사채만기일 : 2024년 3월 26일)을 발행할 예정입니다.

(3) 보고기간 경과 후 제31회차 무보증 사모전환사채의 재매각

회사는 2020년 3월 27일에 발행하고 2020년 4월 27일에 전량 만기전 취득한 제31회차 전환사채 51억원 중 일부인 권면가액 20억원 만큼을 보고기간 종료일 이후인 2021년 3월 24일 ㈜에스씨투자조합에 재매각(매각금액 : 2,231,404,740원, 사채만기일 : 2023년 3월 27일)하기로 계약하였습니다.

( 4) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2021년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.