광무 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

회사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례 상호를 변경하여 현재의 상호를 사용하고 있으며, 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 3D 입체영상 관련 서비스의 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.회사는 1996년 8월 20일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 6,193,528,500원입니다. 당분기말현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	전 기 말	당 분 기 말

소유주식수	비율	소유주식수	비율

(주)엔비알컴퍼니	10,400,000주	17.09%	10,400,000주	16.79%

(주)센트럴바이오	10,324,178주	16.97%	-	-

에이뷰글로벌(주)	-	-	6,000,000주	9.69%

(주)HJH홀딩스	-	-	3,900,000주	6.30%

(주)수수팬트리	4,435,000주	7.29%	3,000,000주	4.84%

자기주식	171,055주	0.28%	171,055주	0.28%

기타소액주주	35,525,052주	58.38%	38,464,230주	62.10%

합 계	60,855,285주	100.00%	61,935,285주	100.00%

(주) 주식회사 엔비알컴퍼니는 2019년 12월 30일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 회사는 상기에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 재무제표 작성기준 (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 특히 회사의 분기재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3 . 현금및 현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	216	162

은행예금	2,403,513	14,010,837

재무상태표상 현금및현금성자산	2,403,729	14,010,999

현금흐름표상 현금및현금성자산	2,403,729	14,010,999

4 금융기관예치금 (1) 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	207,000	10,211,043

비유동	2,500	2,500

합 계	209,500	10,213,543

( 2) 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동	기업은행	200,000	200,000	차입금 담보

상상인저축은행	-	10,000,000	사용제한(CB상환)

비유동	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	202,500	10,202,500

5. 매출채 권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액	3,017,011	6,607,048

대손충당금	(103,646)	(81,859)

장부금액	2,913,365	6,525,189

기타채권

채권액	23,431,778	18,767,887

대손충당금	(16,724,586)	(17,361,817)

현재가치할인차금	(17,060)	(1,348)

장부금액	6,690,132	1,404,722

비유동기타채권

채권액	2,378,458	12,901,115

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(18,703)	(46,755)

장부금액	64,908	10,559,513

(2) 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동 기타채권

단기대여금	16,009,482	11,825,975

대손충당금	(9,982,464)	(10,606,103)

미수금	5,163,280	5,163,098

대손충당금	(5,150,892)	(5,150,892)

미수수익	1,687,988	1,725,191

대손충당금	(1,591,231)	(1,604,822)

유동성보증금	571,028	53,623

현재가치할인차금	(17,060)	(1,348)

소 계	6,690,131	1,404,722

비유동 기타채권

장기대여금	-	10,000,000

보증금	2,378,458	2,901,115

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(18,703)	(46,755)

소 계	64,908	10,559,513

합 계	6,755,039	11,964,235

6. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	226,123	62,088

매입부분품 평가충당금	-	(203)

상품	125,585	420,706

합 계	351,708	482,591

7. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,286,549	236,549

대손충당금	(236,549)	(236,549)

선급비용	125,936	90,382

선급법인세	5,781	8,814

합 계	2,181,717	99,196

8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당기손익-공정가치측정지분상품	2,546,788	542,143

상각후원가측정채무상품	-	25,680

합 계	2,546,788	567,823

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정지분상품 2,547백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손으로 인식하였으며, 상각후원가측정채무상품 36백만원을 상각후원가측정채무상품손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 공 정 가치측정금융상품① 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품

소프트웨어공제조합	-	161,000	237,165	237,165

정보통신공제조합	-	257,241	301,829	301,829

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

(주)스포라이브(*1)	8.13%	5,200,000	1,993,794	1,993,794

MasterImage 3D, Inc(*2)	13.93%	12,101,522	-	-

디지프랜즈(*2)	8.34%	1,000,020	-	-

캄텔코리아(*2)	8.56%	150,000	-	-

케이디씨네트웍스(*2)	0.08%	380	-	-

세정21(*2)	0.17%	128,000	-	-

리얼스코프(주)(*2)	11.48%	214,903	-	-

합 계	19,222,666	2,546,788	2,546,788

(*1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,206백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기이전에 전액 손상처리하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품

소프트웨어공제조합	-	161,000	232,298	232,298

정보통신공제조합	-	257,241	295,845	295,845

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

MasterImage 3D, Inc(*1)	13.93%	12,101,522	-	-

디지프랜즈(*1)	8.34%	1,000,020	-	-

캄텔코리아(*1)	8.56%	150,000	-	-

케이디씨네트웍스(*1)	0.08%	380	-	-

세정21(*1)	0.17%	128,000	-	-

리얼스코프(주)(*1)	11.48%	214,903	-	-

합 계	14,022,666	542,143	542,143

(*1) 전기이전에 전액 손상처리하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	71,296	4,867	-	76,164

정보통신공제조합	38,605	5,984	-	44,589

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

합 계	114,301	10,851	-	125,153

- 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

SK텔레콤(주)	(1,180)	-	1,180	-

소프트웨어공제조합	67,050	4,246	-	71,296

정보통신공제조합	23,455	15,150	-	38,605

한국방송통신산업협동조합	2,700	1,700	-	4,400

합 계	92,025	21,096	1,180	114,301

(3) 상 각후원가측정채무상품 상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기증가	평가손익	당분기말	만기일

신보2018제8차공모후순위사채	25,680	-	25,680	-	2021.09.27

신보2020제10차공모후순위사채	10,700	10,700	-	2022.09.26

합 계	25,680	10,700	36,380	-

(주) 당분기에 전액 손상처리하였습니다.

9. 매각예정비유동자산 회 사 는 당 분기 중 취 득한 (주)리더스스페이스 지분증권을 이사회의 결정에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 회사는 (주)리더스스페이스와 투자액 반환에 합의하였으며, 당기말 이내에 상환 또는 매각될 것으로 예상하고 있습니다.매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

관계기업주식	2,000,000	2,000,000	2,000,000

10. 종속기업투자 (1) 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

바른네트웍스(주)(주1)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	5,584,452

바른경제티브이(주)(주2)	대한민국	12월31일	증권정보제공업	54.00%	984,600	984,600

(주)공감에코먼트(주3)	대한민국	12월31일	BIO-SRF열병합발전	97.50%	1,000,000	679,558

합 계	12,071,372	7,248,610

(주1) 종속기업인 바른네트웍스(주)의 유상감자로 3,994백만원이 감소하였으며, 순자산가치 하락으로 당분기 중 2,898백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 바른경제티브이(주) 순자산가치 상승으로 당분기 중 282백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
(주3) (주)공감에코먼트는 순자산가치 하락으로 당분기 중 320백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

바른네트웍스(주)(주1)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	4,000,000	2,395,643

바른경제티브이(주)(주2)	대한민국	12월31일	증권정보제공업	51.00%	930,000	647,571

(주)공감에코먼트(주3)	대한민국	12월31일	BIO-SRF열병합발전	97.50%	1,000,000	1,000,000

합 계	5,930,000	4,043,214

(주1) 종속기업인 바른네트웍스(주)의 순자산가치 하락으로 전기 중 488백만원(전기 1,116백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 바른경제티브이(주)는 전기 중 추가 취득하여 지분율이 51%로 증가하였으며, 순자산가치 하락으로 전기 중 282백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) (주)공감에코먼트는 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율 97.5%를 취득하였습니 다.

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	3,173	8,043	5,590	41	87	(265)	(2,881)	(4)	(2,885)

바른경제티브이(주)	8,221	3,295	5,916	1,823	15,632	2,475	2,506	-	2,506

(주)공감에코먼트	638	1,414	1,164	-	-	(45)	(44)	-	(44)

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	2,380	86	29	41	842	(361)	(495)	7	(488)

바른경제티브이(주)	2,133	2,774	1,917	1,721	10,398	(392)	(422)	(62)	(484)

(주)공감에코먼트	1,562	914	1,678	-	-	(43)	(178)	-	(178)

11. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 2,673,676 - 2,673,676 2,673,676 건물 3,682,679 - 3,682,679 3,682,679 합계 6,356,355 - 6,356,355 6,356,355 (주) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 40.참조). (단위 : 천원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 2,673,676 - 2,673,676 2,673,676 건물 3,682,679 - 3,682,679 3,682,679 합계 6,356,355 - 6,356,355 6,356,355 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,356,335 - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 - 6,356,335 공정가치의 변동 - - 기말금액 6,356,335 6,356,335 (주) 회사는 전기말에 회사의 정상 영업활동에 사용되지 않게 된 오창공장 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체하였으며, 이후 스마트전자(주) 등에 임대하고 있습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 97,407 - (4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 오창공장 토지 16,922㎡ 2,676,676 2,087,936 16,922㎡ 2,676,676 2,086,984 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 746,596 746,596 감가상각누계액 (746,582) (746,582) 차량운반구 41,586 3,710 감가상각누계액 (6,300) (62) 공구와기구 1,735,680 1,735,855 감가상각누계액 (1,110,667) (911,970) 비품 325,465 321,766 감가상각누계액 (223,521) (192,505) 건설중인자산 128 128 사용권자산 1,457,430 1,514,548 감가상각누계액 (707,646) (466,688) 합 계 1,512,169 2,004,796 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액 기말금액 기계장치 14 - - - - 14 차량운반구 3,648 37,876 - (6,238) - 35,286 공구와기구 823,886 13,570 (8,934) (203,508) - 625,014 비품 129,261 23,042 (11,048) (39,313) - 101,942 건설중인자산 128 - - - - 128 사용권자산 1,047,859 232,038 (182,908) (347,204) - 749,785 합 계 2,004,796 306,526 (202,890) (596,263) - 1,512,169 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 2,619,170 - - - (2,619,170) - 건물 4,219,999 - - (124,588) (4,095,411) - 기계장치 14 - - - - 14 차량운반구 53,268 3,710 (49,371) (3,959) - 3,648 공구와기구 831,500 278,527 (10,125) (276,016) - 823,886 비품 179,646 39,826 (18,524) (71,687) - 129,261 건설중인자산 128 - - - - 128 사용권자산 - 156,501 (8,710) (480,153) 1,380,221 1,047,859 합 계 7,903,725 478,564 (86,730) (956,403) (5,334,360) 2,004,796 13. 리스 (1) 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 1,177,760 (608,623) 569,137 차량운반구 273,338 (92,690) 180,648 비품 6,333 (6,333) - 합 계 1,457,431 (707,646) 749,785 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산(토지및건물) 1,142,824 (362,951) 779,873 차량운반구 365,391 (99,938) 265,453 비품 6,333 (3,800) 2,533 합 계 1,514,548 (466,689) 1,047,859 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산(토지및건물) 779,873 193,747 (126,024) (278,459) 569,137 차량운반구 265,453 38,291 (56,885) (66,211) 180,648 비품 2,533 - - (2,533) - 합 계 1,047,859 232,038 (182,909) (347,203) 749,785 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각 기말 부동산(토지및건물) - 1,109,212 35,902 - (365,241) 779,873 차량운반구 - 264,676 120,599 (8,710) (111,112) 265,453 비품 - 6,333 - - (3,800) 2,533 합 계 - 1,380,221 156,501 (8,710) (480,153) 1,047,859 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 이자비용 지급 기말 리스부채 944,597 223,118 (187,477) 22,859 (311,178) 691,919 (주 ) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 20.참조) ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 처분 이자비용 지급 기말 리스부채 - 1,203,491 154,440 (8,655) 42,310 (446,989) 944,597 (4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 311,178 446,989 소액자산리스 관련 비용 8,782 14,963 합 계 319,960 461,952 14. 보험가입자산 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 투자부동산(건물 등) 3,682,659 5,610,000 메리츠화재해상보험 (주) 상기 부보금액에 대하여 하나 은행에 3,400백만원 의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 5,465 6,821 소프트웨어 65,494 60,059 기타무형자산(*) 322,073 322,073 합 계 393,032 388,953 (*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 기초금액 총장부금액 2,278,573 229,509 907,502 527,251 357,073 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (842,010) (124,597) - 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (35,000) 기중증가액 - - 26,495 - - 기중상각액 - - (21,062) (1,355) - 기말금액 총장부금액 2,278,573 229,509 933,997 527,251 357,073 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (863,072) (125,952) - 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (35,000) ② 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 기초금액 총장부금액 2,278,573 229,509 887,447 527,251 45,000 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (812,167) (122,686) - 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (35,000) 기중증가액 - - 20,055 - 312,073 기중상각액 - - (29,843) (1,911) - 기말금액 총장부금액 2,278,573 229,509 907,502 527,251 357,073 상각누계액 (2,200,043) (229,509) (842,010) (124,597) - 손상차손누계액 (78,530) - (5,433) (395,833) (35,000) 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(유동부채) 매입채무 724,026 4,822,290 기타채무(유동부채) 미지급금 428,848 554,628 미지급비용 211,285 176,821 유동성임대보증금 140,030 112,030 소 계 1,504,189 5,665,769 기타채무(비유동부채) 임대보증금 1,000 41,300 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 75,787 27,046 기타유동부채 579,025 517,210 합 계 654,812 544,256 18. 차입금 (1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 4,270,000 4,270,000 유동성사채 - 1,070,000 전환사채 11,000,000 20,540,000 사채상환할증금 964,520 2,268,640 사채할인발행차금 - (5,259) 전환권조정 (3,380,444) (8,217,993) 유동성리스부채 340,647 392,777 소 계 13,194,723 20,318,165 비유동성 차입금 사채 535,000 - 리스부채 351,272 551,819 소 계 886,272 551,819 합 계 14,080,995 20,869,984 (*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다. ( 2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 중소기업자금 기업은행 2021.03.04 2.52% 200,000 200,000 시설자금 하나은행 2021.05.04 3.13% 3,300,000 3,300,000 운전자금 하나은행 2021.05.04 4.16% 770,000 770,000 합 계 4,270,000 4,270,000 (3) 회사가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 만기일 액면이자율 유효이자율 금 액 당분기말 무보증사모사채 2022.06.25 4.801% 4.801% 535,000 전기말 무보증사모사채 2020.06.26 5.212% 5.212% 1,070,000 (주) 전환권이 없는 회사채는 일반사채로 분류하고 있습니다. ( 4) 전환사채 ① 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원) 구분 제27회무보증 사모전환사채 제29회무보증 사모전환사채 제30회무보증 사모전환사채 제31회무보증 사모전환사채 제32회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 사모 사모 발행일 2018-09-28 2019-11-06 2019-11-06 2020-03-27 2020-03-30 만기일 2021-09-28 2022-11-06 2022-11-06 2023-03-27 2023-03-30 액면이자율 분기단위 연복리 4% 분기단위 연복리 2% 분기단위 연복리 2% 분기단위 연복리 6% 분기단위 연복리 6% 유효이자율 21.51% 19.84% 19.84% 19.38% 19.38% 발행금액 1,000,000 10,000,000 10,000,000 5,100,000 1,000,000 기행사청구금액 460,000 - - - - 기상환액 - - - - - 당기재발행금액 - - - - - 당기행사청구금액 540,000 - - - - 당기상환액 - 10,000,000 - 5,100,000 - 기말잔액 - - 10,000,000 - 1,000,000 - 전기말 (단위:천원) 구분 제27회무보증 사모전환사채 제29회무보증 사모전환사채 제30회무보증 사모전환사채 인수처 사모 사모 사모 발행일 2018-09-28 2019-11-06 2019-11-06 만기일 2021-09-28 2022-11-06 2022-11-06 액면이자율 분기단위 연복리 4% 분기단위 연복리 2% 분기단위 연복리 2% 유효이자율 21.51% 19.84% 19.84% 발행금액 1,000,000 10,000,000 10,000,000 기행사청구금액 - - - 기상환액 - - - 당기재발행금액 - - - 당기행사청구금액 460,000 - - 당기상환액 - - - 기말잔액 540,000 10,000,000 10,000,000 ② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말 구 분 제30회무보증 사모전환사채 제32회무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 10,000,000천원 1,000,000천원 사채의 발행가액 10,000,000천원 1,000,000천원 사채의 이율 분기단위 연복리 2% 분기단위 연복리 6% 만기보장수익률 분기단위 연복리 5% 분기단위 연복리 6% 전환주식 보통주식 보통주식 전환기간 2020.11.06~2022.10.06 2021.03.30~2023.02.28 전환가격 564원 484원 기말 사채잔액 10,000,000천원 1,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 17,730,496주 2,066,116주 담보 또는 보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. - 전기말 구 분 제27회 무보증 사모 전환사채 제29회무보증 사모전환사채 제30회무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 무기명식 무보증 국내 전환사채 사채의 총액 1,000,000천원 10,000,000천원 10,000,000천원 사채의 발행가액 1,000,000천원 10,000,000천원 10,000,000천원 사채의 이율 분기단위 연복리 4% 분기단위 연복리 2% 분기단위 연복리 2% 만기보장수익률 분기단위 연복리 4% 분기단위 연복리 6% 분기단위 연복리 5% 전환주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환기간 2019.09.28~2021.08.28 2020.11.06~2022.10.06 2020.11.06~2022.10.06 전환가격 500원 768원 768원 기말 사채잔액 540,000천원 10,000,000천원 10,000,000천원 전환권 행사시 발행될 주식의 수 1,080,000주 11,933,174주 11,933,174주 담보 또는 보증 무보증 무보증 무보증 신주의 배당기산일 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음. (5) 파생상품부채 회사는 조기상환청구옵션이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제27회차 전환사채 581,795 - (472,628) (109,167) - 제29회차 전환사채 2,582,580 - (557,220) (2,025,360) - 제30회차 전환사채 2,790,010 - 912,080 - 3,702,090 제31회차 전환사채 - 1,406,259 976,604 (2,382,863) - 제32회차 전환사채 - 285,169 278,795 - 563,964 합 계 5,954,385 1,691,428 1,137,631 (4,517,390) 4,266,054 (*) 기타감소액은 당기 중 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기타증(감)액 기말금액 제27회차 전환사채 189,745 - 477,724 (85,674) 581,795 제28회차 전환사채 379,490 888,255 963,094 (2,230,839) - 제29회차 전환사채 - 2,979,610 (397,030) - 2,582,580 제30회차 전환사채 - 3,176,540 (386,530) - 2,790,010 합 계 569,235 7,044,405 657,258 (2,316,513) 5,954,385 (6) 당분기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 4,270,000 - - - 4,270,000 전환사채(*1) - - 11,000,000 - 11,000,000 사채 - 535,000 - - 535,000 리스부채(*2) 362,277 648,308 1,027,377 127,124 765,899 합 계 4,632,277 1,183,308 12,027,377 127,124 16,570,899 (*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다. 19. 충당부채 (1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 복구충당부채 116,227 - 비유동 복구충당부채 - 113,229 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 전입 기말 충당부채 113,229 - 2,998 116,227 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 전입 회계정책변경효과 기말 충당부채 - - 3,878 109,351 113,229 (3) 충당부채의 계산충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 20. 확 정급여부채 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,241,043 4,051,305 사외적립자산의 공정가치 (2,347,278) (2,329,081) 순확정급여부채 1,893,765 1,722,224 (2) 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 4,051,305 3,063,488 (2,329,081) (1,589,956) 1,722,224 1,473,532 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 635,375 609,301 - - 635,375 609,301 이자원가(수익) 53,161 58,026 (34,355) (36,299) 18,806 21,727 소 계 688,536 667,327 (34,355) (36,299) 654,181 631,028 기티포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) -보험수리적손익 (38,257) 770,551 - - (38,257) 770,551 (인구통계적 가정) - 157,632 - - - 157,632 (재무적 가정) 85,211 403,717 - - 85,211 403,717 (경험조정) (123,468) 209,202 - - (123,468) 209,202 -사외적립자산 수익 - - 16,159 7,174 16,159 7,174 소 계 (38,257) 770,551 16,159 7,174 (22,098) 777,725 납부한 기여금 - - - (710,000) - (710,000) 급여 지급 (460,542) (450,061) - - (460,542) (450,061) 소 계 (460,542) (450,061) - (710,000) (460,542) (1,160,061) 기말잔액 4,241,042 4,051,305 (2,347,277) (2,329,081) 1,893,765 1,722,224 (3) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,347,277 2,329,081 (4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.87% 2.07% 미래임금상승율 6.08% 6.17% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1%증가 1%감소 할인율 (390,516) 459,714 미래임금상승율 443,756 (385,700) 21. 외화자산 및 부채 (1) 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 0.02 - 0.02 - 외화자산 합계 - - 외화부채 매입채무 USD 73,511.36 86,266 44,713.00 51,769 외화부채 합계 86,266 51,769 ( 2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다. 구분 USD 당분기말 1,173.50 전기말 1,157.80 (3) 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전기 외화환산이익 - 1,145 외화환산손실 1,169 - 22. 납입자본 (1) 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000,000주 50,000,000,000주 발행한 주식수 61,935,285주 60,855,285주 1주당 액면금액 100원 100원 (2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 60,855,285 6,085,529 32,795,285 16,397,643 전환권행사 1,080,000 108,000 8,060,000 4,030,000 유상증자(3자배정) - - 10,000,000 5,000,000 주식분할 - - 203,421,140 - 무상감자 - - (203,421,140) (20,342,114) 유상증자(3자배정) - - 10,000,000 1,000,000 기말잔액 61,935,285 6,193,529 60,855,285 6,085,529 (3) 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 9,875,170 5,016,555 전환권 행사 493,947 1,603,982 결손보전 - (5,016,555) 유상증자 - 8,271,188 기말잔액 10,369,117 9,875,170 23 . 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (10,515,110) (12,023,940) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (12,023,940) (12,504,062) 결손보전 12,023,940 7,528,929 당기순이익(손실) (10,537,209) (6,275,093) 확정급여부채의 재측정요소 22,100 (777,725) 회계변경누적효과 - 4,011 기말금액 (10,515,109) (12,023,940) 24. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,506 54,506 25. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 6,732,350 18,756,290 기타자본잉여금 - 55,675 자기주식 (185,798) (185,798) 전환권청산손실 (89,386) (89,386) 신주인수권처분손실 (325,850) (325,850) 합 계 6,131,316 18,210,931 (2) 자기주식회 사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 회사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 171,055 185,798 171,055 185,798 기타증(감) - - - - 기말 171,055 185,798 171,055 185,798 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 9,956,043 5,282,802 용역매출액 740,051 687,642 상품매출액 361,103 729,913 유지보수수입 5,398,618 5,066,556 임대수입 2,139,357 2,641,952 합 계 18,595,172 14,408,865 (2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 18,595,171 14,408,865 해외 - - 주요 제품과 서비스 계열: ITO(장비임대) 2,244,929 641,152 NI/SI 9,956,043 5,282,802 기타 6,394,200 8,484,911 수익인식시기: 한 시점에 이행 17,855,120 13,721,223 기간에 걸쳐 이행 740,051 687,642 고객과의 계약에서 생기는 수익 18,595,171 14,408,865 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산: 수행의무의 배분 104,684 499,846 계약자산 합계 104,684 499,846 계약부채: 외주설치비 등 226,279 43,377 계약부채 합계 226,279 43,377 용역매출에 배분된 거래가격 중 향후 대가를 받을 부분을 계약자산으로 인식하였습니다. 27. 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 9,405,779 4,868,983 용역매출원가 776,672 645,956 상품매출원가 345,348 530,743 유지보수매출원가 4,923,391 4,703,573 임대매출원가 955,353 996,997 합 계 16,406,543 11,746,252 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 9,165,637 4,570,867 상품매입액 50,227 647,022 재고자산의 변동 130,882 (283,994) 종업원급여(주석29) 6,289,040 6,387,938 감가상각비 및 무형자산상각비 617,963 706,733 지급수수료 1,038,683 1,331,585 임차료 22,390 27,758 기타비용 3,587,733 3,555,940 합 계(*) 20,902,555 16,943,849 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,794,693 5,247,194 퇴직급여 654,181 533,499 복리후생비 840,167 607,246 합 계 6,289,041 6,387,939 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,246,196 2,919,909 퇴직급여 256,246 242,001 복리후생비 494,817 301,867 여비교통비 12,890 11,938 교육훈련비 895 44 통신비 37,678 41,494 수도광열비 21,021 22,807 세금과공과 55,300 70,760 지급수수료 801,845 1,065,386 소모품비 18,810 8,018 임차료 8,009 (673) 감가상각비 333,214 355,022 차량유지비 51,856 50,322 무형자산상각비 22,416 24,516 기타 134,819 84,187 합 계 4,496,012 5,197,598 31. 종속ㆍ관계기업 관련손익 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종속관계기업 관련이익 종속기업투자손상차손환입 282,429 - 종속관계기업 관련손실 종속기업투자손상차손 3,218,405 609,638 지분법손실 - 383,560 소 계 3,218,405 993,198 32. 금융수익 및 금융비용 금융손익의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 127,526 142,760 배당금수익 - 420 당기손익-공정가치금융자산이익 10,852 21,096 파생상품평가이익 1,057,497 31,496 사채상환이익 1,025,171 - 임대수입 15,115 - 합 계 2,236,161 195,772 금융비용 이자비용 1,532,587 483,407 기타의대손상각비 368 - 사채상환손실 664,180 27,300 당기손익-공정가치금융자산손실 3,206,206 1,176 상각후원가측정금융자산손상차손 36,380 45,900 파생상품평가손실 2,195,129 1,718,574 합 계 7,634,850 2,276,357 33. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 6 4,145 외환차익 785 467 외화환산이익 - - 사용권자산처분이익 3,992 - 잡이익 169,826 36,378 합 계 174,609 40,990 기타비용 기타의대손상각비 362 1 유형자산처손실 9,209 - 외화환산손실 1,169 7,181 외환차손 13,427 15,156 기부금 10,000 - 잡손실 35,603 4,793 합 계 69,770 27,131 34. 법인세비용 누적된 이월결손금으로 인하여 납부할 법인세 및 손익에 반영될 법인세비용이 없습니다. 35. 주당손익 (1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위:원, 주) 내 역 당분기 전분기 보통주손익 (10,537,208,643) (5,594,907,972) 가중평균유통보통주식수 61,314,887 37,107,077 기본주당순손익 (172) (151) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기말 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 60,855,285 171,055 60,684,230 114 6,918,002,220 2020-04-24 61,935,285 171,055 61,764,230 160 9,882,276,800 합 계 274 16,800,279,020 가중평균유통주식수 61,314,887 ② 전분기말 일자 발행주식총수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2019-01-01 32,795,285 171,055 32,624,230 41 1,337,593,430 2019-02-11 33,535,285 171,055 33,364,230 3 100,092,690 2019-02-14 33,935,285 171,055 33,764,230 134 4,524,406,820 2019-06-28 43,935,285 171,055 43,764,230 95 4,157,601,850 2019-09-30 47,815,285 171,055 47,644,230 1 47,644,230 합 계 274 10,167,339,020 가중평균유통주식수 37,107,077 (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 제30회무보증 사모전환사채 2020.11.06~2022.10.06 17,730,496 564원 제32회무보증 사모전환사채 2021.03.30~2023.02.28 2,066,116 484원 36. 자본관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 회사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 회사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 22,743,321 34,954,525 차감: 현금및현금성자산 (2,403,729) (14,010,999) 조정 부채 20,339,592 20,943,526 자본총계 12,233,357 22,202,195 차감: 위험회피의 원가 - - 조정 자본 12,233,357 22,202,195 조정 부채 비율 1.66 0.94 37. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리(가) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (나) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 103,646 81,859 기타채권 19,019,433 19,656,664 합 계 19,123,079 19,738,523 ① 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 38 에 포함되어 있습니다. 회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 회사의 승인이 요구됩니다. 회사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분이 회사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 회사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 9,668,404 18,489,423 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 1,980,904 2,361,345 B 829,686 3,726,987 C 96,422 421,076 소 계 2,907,012 6,509,408 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group1(국가기관, 관공서 등) - - Group2(그 외 제3자 거래처) 6,352 15,782 소 계 6,352 15,782 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,913,364 6,525,190 (*) 신용등급조회: 알엠원 ② 현금 및 현금성자산회사는 당분기말 현재 현금및현금성자산 2,403,729천원(전기 14,010,999천원)이며, 신용평가 기관 Y의 AA-, AA+ 등급의 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 회사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. (다) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는포함되어 있지 않습니다. (라) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.회사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 회사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험회사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 회사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. ② 이자율위험회사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. ③ 기타 시장가격 위험회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 회사의 승인이 필요합니다. 38. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 2,546,788 - - 2,546,788 - - 2,546,788 2,546,788 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매출채권 - - 2,913,365 2,913,365 - - 2,913,365 2,913,365 기타채권 - - 6,755,039 6,755,039 - - 6,755,039 6,755,039 현금및현금성자산 - - 2,403,729 2,403,729 - - 2,403,729 2,403,729 금융기관예치금 - - 209,500 209,500 - - 209,500 209,500 소 계 - - 12,281,633 12,281,633 - - 12,281,633 12,281,633 합 계 2,546,788 - 12,281,633 14,828,421 - - 14,828,421 14,828,421 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 4,266,054 - - 4,266,054 - 4,266,054 - 4,266,054 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 724,026 724,026 - - 724,026 724,026 기타채무 - - 781,163 781,163 - - 781,163 781,163 차입금 - - 4,270,000 4,270,000 - - 4,270,000 4,270,000 사채 - - 535,000 535,000 - - 535,000 535,000 전환사채 - - 8,584,076 8,584,076 - - 8,584,076 8,584,076 리스부채 - - 691,919 691,919 - - 691,919 691,919 소 계 - - 15,586,184 15,586,184 - - 15,586,184 15,586,184 합 계 4,266,054 - 15,586,184 19,852,238 - 4,266,054 15,586,184 19,852,238 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 542,143 - - 542,143 - - 542,143 542,143 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매출채권 - - 6,525,189 6,525,189 - - 6,525,189 6,525,189 기타채권 - - 11,964,234 11,964,234 - - 11,964,234 11,964,234 현금및현금성자산 - - 14,010,999 14,010,999 - - 14,010,999 14,010,999 금융기관예치금 - - 10,213,543 10,213,543 - - 10,213,543 10,213,543 채무증권 - - 25,680 25,680 - - 25,680 25,680 소 계 - - 42,739,645 42,739,645 - - 42,739,645 42,739,645 합 계 542,143 - 42,739,645 43,281,788 - - 43,281,788 43,281,788 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 5,954,385 - - 5,954,385 - 5,954,385 - 5,954,385 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 4,822,290 4,822,290 - - 4,822,290 4,822,290 기타채무 - - 884,779 884,779 - - 884,779 884,779 차입금 - - 4,270,000 4,270,000 - - 4,270,000 4,270,000 사채 - - 1,070,000 1,070,000 - - 1,070,000 1,070,000 전환사채 - - 14,585,388 14,585,388 - - 14,585,388 14,585,388 리스부채 - - 944,597 944,597 - - 944,597 944,597 소 계 - - 26,577,054 26,577,054 - - 26,577,054 26,577,054 합 계 5,954,385 - 26,577,054 32,531,439 - 5,954,385 26,577,054 32,531,439 (2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 724,026 724,026 724,026 - - 기타채무 781,163 781,163 781,163 - - 차입금 4,270,000 4,270,000 4,270,000 - - 사채 535,000 535,000 535,000 - - 전환사채 8,584,076 11,000,000 - 11,000,000 - 리스부채 691,919 765,898 362,277 276,497 127,124 소 계 15,586,184 18,076,087 6,672,466 11,276,497 127,124 파생금융부채: 파생상품부채 4,266,054 4,266,054 - 4,266,054 - 합 계 19,852,238 22,342,141 6,672,466 15,542,551 127,124 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이하 1 ~ 5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 4,822,290 4,822,290 4,822,290 - - 기타채무 884,779 884,779 884,779 - - 차입금 4,270,000 4,270,000 4,270,000 - - 사채 1,070,000 1,070,000 1,070,000 - - 전환사채 14,585,388 20,540,000 - 20,540,000 - 리스부채 944,597 1,010,721 421,804 503,066 85,850 소 계 26,577,054 32,597,790 11,468,873 21,043,066 85,850 파생금융부채: 파생상품부채 5,954,385 5,954,385 - 5,954,385 - 합 계 32,531,439 38,552,175 11,468,873 26,997,451 85,850 ③ 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 39. 현 금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (1,151,086) (3,054,055) 1.당기순이익(손실) (10,537,209) (5,594,908) 2.현금의유출이없는비용등의가산 12,158,641 4,539,022 대손상각비 21,787 24,553 감가상각비 596,262 682,217 무형자산상각비 22,416 24,516 기타의대손상각비 730 1 퇴직급여 654,181 530,999 지분법손실 - 383,560 유형자산처분손실 9,209 - 파생상품평가손실 2,195,129 1,718,574 당기손익-공정가치금융자산손실 3,206,206 1,176 상각후원가측정금융자산손상차손 36,380 45,900 종속기업투자손상차손 3,218,405 609,638 사채상환손실 664,180 27,300 외화환산손실 1,169 7,181 이자비용 1,532,587 483,407 3.현금의유입이없는수익등의 차감 (2,512,793) (202,633) 당기손익-공정가치금융자산이익 10,852 21,096 이자수익 127,526 142,760 배당금수익 - 420 사용권자산처분이익 3,992 - 파생상품평가이익 1,057,497 31,496 종속기업투자손상차손환입 282,429 - 사채상환이익 1,025,171 - 유형자산처분이익 6 4,145 잡이익 5,320 2,716 4.영업활동으로인한자산부채의변동 (259,725) (1,795,536) 매출채권의 감소 3,590,037 2,169,999 기타채권의 감소(증가) (543) 1,426 계약자산의 감소 395,162 - 기타자산의 증가 (35,555) (368,499) 재고자산의 감소(증가) 130,882 (283,662) 매입채무의 감소 (4,099,433) (2,464,593) 기타채무의 감소 (73,191) (75,163) 계약부채의 증가 182,901 - 기타부채의 증가 110,557 377,772 퇴직금의 지급 (460,542) (442,816) 사외적립자산의 증가 - (710,000) (2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 546,273 2,510,000 출자전환에 의한 종속기업투자 증가 10,080,546 - 기타채권의 제각 637,961 - 임대보증금 상계 - 60,000 사채의 유동성대체 - 1,070,000 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 내역 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,270,000 - - - - - 4,270,000 사채 1,070,000 535,000 (1,070,000) - - - 535,000 유동성전환사채(*) 20,539,773 6,100,000 (15,502,709) 1,121,707 (546,273) 1,137,632 12,850,130 리스부채 944,597 - (311,178) 22,859 - 35,641 691,919 임대보증금 153,330 1,000 (13,300) - - - 141,030 (*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. ② 전분기 (단위:천원) 내역 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 이자비용 전환 기타 단기차입금 4,570,000 297,844 (300,000) - - - 4,567,844 사채 1,070,000 - - - - - 1,070,000 유동성전환사채(*) 3,145,756 1,345,488 (1,041,087) 198,711 (3,656,008) 1,711,209 1,704,069 리스부채 - - (317,055) 27,022 - 1,325,621 1,035,588 미지급배당금 2,716 - - - - (2,716) - 임대보증금 200,705 13,300 - - - (60,000) 154,005 (*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다. 40. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 상각후원가측정채무상품 - 25,680 사모사채 유진투자증권 상각후원가측정채무상품 - 10,700 사모사채 유진투자증권 당기손익-공정가치측정지분상품 237,165 237,165 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치측정지분상품 301,830 301,830 입찰보증 등 정보통신공제조합 금융기관예치금 200,000 200,000 단기차입금 기업은행 투자부동산 6,356,335 5,484,000 단기차입금 하나은행 합 계 7,095,330 6,259,375 (2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 보증금액 보증한도 비 고 서울보증보험 3,010,787 3,010,787 하자보증 등 정보통신공제조합 21,579 21,579 입찰 및 계약보증 신용보증기금 535,000 535,000 2020신용보증기금 P-CBO 소프트웨어공제조합 3,961,502 7,366,056 하자보증 등 합 계 7,528,868 10,933,422 상기 제공받은 보증 외에도 하나은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 41. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 회사의의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엔비알컴퍼니 (주)엔비알컴퍼니 종속기업 바른네트웍스(주) 바른네트웍스(주) 바른경제티브이(주) 바른경제티브이(주) (주)공감에코먼트 (주)공감에코먼트 기타 특수관계자 케이디씨네트웍스(주) 케이디씨네트웍스(주) 리얼스코프(주) 리얼스코프(주) 바른씨앤아이(주)(*1) 바른씨앤아이(주)(*1) 임직원 임직원 (*1) 종속기업인 바른경제티브이(주)의 임원이 주요경영진으로 임원으로 재직하고 있어특수관계자로 분류하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 830,591 1,786,202 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 임대수입 이자수익 임대수입 이자수익 종속기업 바른네트웍스(주) 7,777 10,397 7,777 - 기타 종속기업임직원 - 27,625 - 29,319 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 바른네트웍스(주) 15,580,546 10,080,546 - - 기타 종속기업임직원 - 60,000 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 ① 채권 (단위:천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프 16,185 - - 바른네트웍스(주) - 5,500,000 10,397 종속기업임직원 - 920,000 84,690 소 계 4,729,268 16,009,482 1,686,318 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,982,464) (1,591,231) 합 계 - 6,027,018 95,087 ② 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 바른네트웍스(주) 28,000 (나) 전기 말 ① 채권 (단위:천원) 특수관계자 미수금 단기대여금 미수수익 케이디씨네트웍스(주) 4,713,083 9,589,482 1,591,231 리얼스코프 16,185 - - 종속기업임직원 - 980,000 60,787 소 계 4,729,268 10,569,482 1,652,018 관련 대손충당금 (4,729,268) (9,982,464) (1,591,231) 합 계 - 587,018 60,787 ② 채무 (단위:천원) 특수관계자 임대보증금 바른네트웍스(주) 28,000 (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 보증처 지급보증금액 종속기업 바른경제티브이(주) 서울보증보험 1,500,000 상 기 의 지급보증 이외에 회사는 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 42. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 내 용 비 고 당좌수표 소프트웨어공제조합 백지 2매 (주) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다. (2) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은행명 구 분 통화 약정금액 기업은행 중소기업자금 KRW 200,000 하나은행 시설자금 KRW 3,300,000 일반자금 KRW 770,000 매출채권담보대출 KRW 310,305 WR상생외담대 KRW 150,000 WOR상생외담대 KRW 10,000 2020 신용보증기금 제10차 P-CBO 일반사채 KRW 535,000 서울보증보험 지급보증 KRW 3,010,787 소프트웨어공제조합 지급보증 KRW 7,366,056 43. 부문별 정보 (1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기 준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로구성되어 있습니다. 회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 기타 계 매출액 2,212,460 9,956,043 6,426,669 18,595,171 내부매출액 - - - - 순매출액 2,212,460 9,956,043 6,426,669 18,595,171 감가상각비 70,944 319,245 206,074 596,262 무형자산상각비 2,667 12,002 7,747 22,416 영업이익(손실) (274,533) (1,235,396) (797,454) (2,307,383) ② 전분 기 (단위:천원) 구 분 ITO(장비임대) NI/SI 기타 계 매출액 2,535,721 5,970,444 5,902,700 14,408,865 내부매출액 - - - - 순매출액 2,535,721 5,970,444 5,902,700 14,408,865 감가상각비 120,059 282,683 279,475 682,217 무형자산상각비 4,314 10,158 10,043 24,516 영업이익(손실) (446,115) (1,050,394) (1,038,476) (2,534,985) (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다. (3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A사 3,956,151 - B사 3,934,158 3,649,783 44. 대주주의 변경 회사의 전 대주주인 (주)바른전자와 특수관계인은 2019년 6월 12일 보유주식 전량(6,648,714주)을 (주)수수팬트리에게 양도하여 회사의 최대주주가 (주)수수팬트리로 되었다가 2019년 6월 28일 (주)센트럴바이오가 회사의 제3자배정 유상증자(10,000,000주)에 참여하여 최대주주가 (주)센트럴바이오로 변경되었습니다. 또한 2019년 12월 30일 회사의 유상증자에 (주)엔비알컴퍼니가 제3자배정으로 참여하여 최대주주가 (주)엔비알컴퍼니로 재차 변경되었습니다. (당분기말 현재 지분율은 주석 1.참조)