광무 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 33(전) 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
주식회사 광무

1. 일반사항

당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 27,505백만원이며, 보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	비율	소유주식수	비율

주식회사 아틀라스팔천	7,796,643주	14.17%	7,796,643주	16.28%

주식회사 협진(*)	6,535,950주	11.88%	-	-

주식회사 엔비알컴퍼니	491,129주	0.89%	491,129주	1.03%

자기주식	37,781주	0.07%	37,781주	0.08%

기타소액주주	40,147,580주	72.98%	39,562,338주	82.61%

합 계	55,009,083주	100.00%	47,887,891주	100.00%

(*) 주식회사 협진은 2024년 9월 27일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주주가 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	97,921,176	-	-	97,921,176

금융기관예치금	-	80,000,000	-	-	80,000,000

매출채권	-	2,346,038	-	-	2,346,038

파생상품자산	416,821	-	-	-	416,821

기타채권	-	1,110,142	-	-	1,110,142

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	4,251,085	-	-	4,251,085

기타금융자산	102,905,983	-	-	-	102,905,983

합 계	103,322,804	185,630,941	-	-	288,953,745

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	31,438,189	-	-	31,438,189

금융기관예치금	-	39,320,754	-	-	39,320,754

매출채권	-	8,091,387	-	-	8,091,387

파생상품자산	12,444,234	-	-	-	12,444,234

기타채권	-	1,468,929	-	-	1,468,929

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	4,397,103	-	-	4,397,103

기타금융자산	15,669,250	-	-	-	15,669,250

합 계	28,113,484	84,718,862	-	-	112,832,346

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	498,306	-	498,306

차입금	-	18,543,438	-	18,543,438

기타채무(*)	-	994,729	-	994,729

파생상품부채	1,847,571	-	-	1,847,571

비유동:

기타채무	-	1,980	-	1,980

합 계	1,847,571	20,038,453	-	21,886,024

(*) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	661,185	-	661,185

차입금	-	8,081,302	-	8,081,302

기타채무(*)	-	3,770,591	-	3,770,591

파생상품부채	969,075	-	-	969,075

비유동:

기타채무	-	51,980	-	51,980

합 계	969,075	12,565,058	-	13,534,133

(*) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	154,613,594	-	-	183,038	-

상각후원가측정금융자산	673,806	-	-	2,052,401	-

합 계	155,287,400	-	-	2,235,439	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	(878,496)	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(853,283)	-

합 계	(878,496)	-	-	(853,283)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	(3,724,186)	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,612,582	-	-	1,190,168	-

합 계	(2,111,604)	-	-	1,190,168	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	261,694	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(761,693)	-

합 계	261,694	-	-	(761,693)	-

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	97,921,176	97,921,176

금융기관예치금	80,002,500	80,002,500

매출채권	2,346,038	2,346,038

당기손익-공정가치측정금융자산	102,905,983	102,905,983

파생상품자산	416,821	416,821

기타채권	5,361,227	5,361,227

합 계	288,953,745	288,953,745

금융부채:

매입채무	498,306	498,306

차입금	18,543,439	18,543,439

기타채무	996,708	996,708

파생상품부채	1,847,571	1,847,571

합 계	21,886,024	21,886,024

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	31,438,189	31,438,189

금융기관예치금	39,323,254	39,323,254

매출채권	8,091,387	8,091,387

당기손익-공정가치측정금융자산	15,669,250	15,669,250

파생상품자산	12,444,234	12,444,234

기타채권	5,866,032	5,866,032

합 계	112,832,346	112,832,346

금융부채:

매입채무	661,185	661,185

차입금	8,081,302	8,081,302

기타채무	3,822,571	3,822,571

파생상품부채	969,075	969,075

합 계	13,534,133	13,534,133

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	102,905,983	73,532,960	-	29,373,023	102,905,983

파생상품자산	416,821	-	-	416,821	416,821

투자부동산	6,648,558	-	-	6,648,558	6,648,558

합 계	109,971,362	73,532,960	-	36,438,402	109,971,362

부채:

파생상품부채	1,847,571	-	-	1,847,571	1,847,571

합 계	1,847,571	-	-	1,847,571	1,847,571

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	15,669,250	15,087,440	-	581,810	15,669,250

파생상품자산	12,444,234	-	-	12,444,234	12,444,234

투자부동산	6,648,558	-	-	6,648,558	6,648,558

합 계	34,762,042	15,087,440	-	19,674,602	34,762,042

부채:

파생상품부채	969,075	-	-	969,075	969,075

합 계	969,075	-	-	969,075	969,075

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	581,810	12,444,234	6,648,558	(969,075)	18,705,527

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	(1,591,060)	48,151,747	-	(878,496)	45,682,191

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	30,382,273	-	-	-	30,382,273

발행	-	-	-	-	-

매도	-	(60,179,160)	-	-	(60,179,160)

결제	-	-	-	-	-

기말잔액	29,373,023	416,821	6,648,558	(1,847,571)	34,590,831

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	(1,591,060)	-	47,273,251	45,682,191

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(1,591,060)	-	(574,616)	(2,165,676)

- 전기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	568,168	-	6,783,708	(261,694)	7,090,182

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	13,642	5,894,694	(135,150)	1,145,431	6,918,617

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	-	6,535,974	-	-	6,535,974

발행	-	335,170	-	(1,852,812)	(1,517,642)

매도	-	(321,604)	-	-	(321,604)

결제	-	-	-	-	-

기말잔액	581,810	12,444,234	6,648,558	(969,075)	18,705,527

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	13,642	(135,150)	7,040,124	6,918,616

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	13,642	(135,150)	6,778,431	6,656,923

② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	19,974,774	순자산가치법원가기준접근법	순자산가치취득원가	순자산가치	-

채무증권	9,398,249	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	75.36%

파생상품자산	416,821	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	96.77%

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	36,438,402

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,847,571	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	96.77%

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	581,810	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

파생상품자산	12,444,234	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	53.83%, 69.35%

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	19,674,602

부채:

금융부채:

파생상품부채	969,075	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	69.35%

③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	19,974,774	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라공정가치 하락

채무증권	9,398,249	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치 증가

파생상품자산	416,821	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치 증가

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치하락

합 계	36,438,402

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,847,571	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치 증가

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	581,810	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라공정가치 하락

파생상품자산	12,444,234	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치 증가

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	19,674,602

부채:

금융부채:

파생상품부채	969,075	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치 증가

ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	19,974,774	1,997,477	(1,997,477)	-	-

채무증권(*2)	9,398,249	391,867	(303,264)	-	-

파생상품자산(*2)	416,821	(134,745)	(207,138)	-	-

투자부동산(*3)	6,648,558	664,856	(664,856)	-	-

합 계	36,438,402	2,919,455	(3,172,735)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*2)	1,847,571	122,226	(122,484)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 채무증권, 파생상품자산 및 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

- 전기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	581,810	58,181	(58,181)	-	-

파생상품자산(*2)	12,444,234	469,597	(491,069)	-	-

투자부동산(*3)	6,648,558	664,856	(664,856)	-	-

합 계	19,674,602	1,192,634	(1,214,106)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*2)	969,075	(67,290)	72,087	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 파생상품자산과 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,299	-

은행예금	97,919,877	31,438,189

합 계	97,921,176	31,438,189

7. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	80,000,000	39,320,754

비유동	2,500	2,500

합 계	80,002,500	39,323,254

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동	메리츠증권	-	39,320,754	총수익스왑계약 담보

비유동	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	39,323,254

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	2,435,679	8,437,750

대손충당금	(89,641)	(346,363)

장부금액	2,346,038	8,091,387

기타채권:

채권액	17,443,135	17,801,489

대손충당금	(16,331,604)	(16,331,604)

현재가치할인차금	(1,389)	(956)

장부금액	1,110,142	1,468,929

비유동기타채권:

채권액	6,682,797	6,785,893

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(136,865)	(93,943)

장부금액	4,251,085	4,397,103

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	9,739,482	10,589,482

대손충당금	(9,589,482)	(9,589,482)

미수금	5,214,313	5,554,367

대손충당금	(5,150,891)	(5,150,891)

미수수익	2,446,340	1,602,132

대손충당금	(1,591,231)	(1,591,231)

유동성보증금	43,000	55,508

현재가치할인차금	(1,389)	(956)

소 계	1,110,142	1,468,929

비유동기타채권:

장기대여금	4,000,000	4,000,000

보증금	2,682,797	2,785,893

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(136,865)	(93,943)

소 계	4,251,085	4,397,103

합 계	5,361,227	5,866,032

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.10%	0.42%	7.97%	100.00%	3.68%

총 장부금액	1,683,133	639,960	29,626	82,961	2,435,680

손실충당금	1,648	2,673	2,360	82,961	89,642

전기말:

기대손실률	0.10%	0.61%	10.38%	100.00%	4.10%

총 장부금액	1,679,377	6,080,942	412,390	265,041	8,437,750

손실충당금	1,695	36,828	42,799	265,041	346,363

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	기말

매출채권	346,363	-	(256,721)	89,642

단기대여금	9,589,482	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	-	-	2,294,847

합 계	18,972,814	-	(256,721)	18,716,093

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	기말

매출채권	294,429	51,934	-	346,363

단기대여금	9,589,482	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	-	-	2,294,847

합 계	18,920,880	51,934	-	18,972,814

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	145,831	-

상품	-	-

합 계	145,831	-

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 827,706천원(전기: 16,794,252천원)입니다.

10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	1,310,479	766,499

대손충당금	(516,299)	(766,299)

선급비용	14,532	34,253

선급법인세	108,412	380,515

기타	28,079	-

합 계	945,203	414,968

기타비유동자산:

장기선급비용	363	8,541

11. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	93,507,734	15,669,250

당기손익-공정가치측정채무상품	9,398,249	-

합 계	102,905,983	15,669,250

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 58,476백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,622백만원을 인식하였으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 105백만원을 인식하였습니다.

(2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	7.70%	14,996,172	73,532,960	73,532,960

이피켐텍(주)	9.80%	19,362,273	19,362,273	19,362,273

소프트웨어공제조합	-	161,000	261,175	261,175

정보통신공제조합	-	257,241	337,325	337,325

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

소 계	34,786,286	93,507,733	93,507,733

당기손익-공정가치측정채무상품:

플루토스투자 전환사채 18회(*)	-	5,010,000	4,272,707	4,272,707

플루토스투자 전환사채 19회(*)	-	5,010,000	4,272,707	4,272,707

플루토스투자 전환사채 20회(*)	-	1,000,000	852,836	852,836

소 계	11,020,000	9,398,250	9,398,250

합 계	45,806,286	102,905,983	102,905,983

(*) 당사는 당분기 중 플루토스투자 전환사채(제18, 19, 20회) 인수 시, 거래일 손익( Day1gain and loss) 3,541,280천원을 당기손익으로 인식하지 않았으며, 당분기말 현재미인식 잔액은 3,147,804천원입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	9.33	14,996,172	15,087,440	15,087,440

소프트웨어공제조합	-	161,000	255,250	255,250

정보통신공제조합	-	257,241	312,559	312,559

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

합 계	15,424,013	15,669,249	15,669,249

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	91,268	58,445,520	-	58,536,788

소프트웨어공제조합	94,250	5,925	-	100,175

정보통신공제조합	55,320	24,765	-	80,085

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

플루토스투자 전환사채 18회	-	(737,293)	-	(737,293)

플루토스투자 전환사채 19회	-	(737,293)	-	(737,293)

플루토스투자 전환사채 20회	-	(147,164)	-	(147,164)

합 계	245,238	56,854,460	-	57,099,698

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

(주)중앙첨단소재(구: (주)중앙디앤엠)	-	91,268	-	91,268

소프트웨어공제조합	87,915	6,335	-	94,250

정보통신공제조합	48,013	7,307	-	55,320

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

합 계	140,328	104,910	-	245,238

(3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득원가	장부금액

비유동자산:

신보2020공모후순위사채	2022.09.26	10,700	-

12. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	-

(*) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	-

(*) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	1,505	3,727	4,331	5,179	5,677	(2,625)	(4,958)	-	(4,958)

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	2,815	5,537	3,891	3,777	9,493	(5,349)	(4,597)	-	(4,597)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드	-	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드	1,798,785	-	(717,784)	(683)	-	(1,080,318)	-

13. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)애셔코퍼레이션	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	5,983,605

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)애셔코퍼레이션(*)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	5,983,605

(*) 전기 중 1,612백만원을 종속기업투자손상차손환입으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	3,893	5,801	4,185	85	-	(255)	(547)	(13)	(560)

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	1,306	8,779	4,064	37	-	(238)	1,613	(1)	1,612

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	361,761	54,506	3,304,197

건물	4,359,011	(1,014,650)	-	3,344,361

합 계	7,246,941	(652,889)	54,506	6,648,558

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석43 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	361,761	54,506	3,304,197

건물	4,359,011	(1,014,650)	-	3,344,361

합계	7,246,941	(652,889)	54,506	6,648,558

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석43 참조).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,648,558	6,783,708

공정가치의 변동	－	(135,150)

기말금액	6,648,558	6,648,558

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	353,569	543,119

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

오창공장 토지	16,922	3,029,038	2,182,112	16,922	3,029,038	2,225,899

제천공장 토지	2,133	275,159	202,161	2,133	275,159	199,175

합 계	19,055	3,304,197	2,384,273	19,055	3,304,197	2,425,074

15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	121,966	121,966

건물	1,306,283	1,299,532

감가상각누계액	(52,709)	(28,230)

구축물	22,600	22,600

감가상각누계액	(10,455)	(8,760)

기계장치	1,564,071	1,263,571

감가상각누계액	(1,120,052)	(1,063,805)

차량운반구	171,437	171,437

감가상각누계액	(98,474)	(83,154)

공구와기구	86,800	86,800

감가상각누계액	(78,135)	(69,967)

국고보조금	(1,633)	(2,683)

비품	555,669	254,586

감가상각누계액	(200,461)	(163,934)

건설중인자산	48,600	-

시설장치	359,947	70,800

감가상각누계액	(51,228)	(41,578)

운용리스자산-공구와기구	2,140,665	2,124,989

감가상각누계액	(1,957,543)	(1,866,695)

사용권자산	1,313,680	1,206,062

감가상각누계액	(199,504)	(563,118)

합 계	3,921,524	2,730,419

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	121,966

건물	1,271,302	6,751	-	(24,479)	-	1,253,574

구축물	13,840	-	-	(1,695)	-	12,145

기계장치	199,766	300,500	-	(56,247)	-	444,019

차량운반구	88,283	-	-	(15,320)	-	72,963

공구와기구	14,150	-	-	(7,118)	-	7,032

비품	90,652	301,084	-	(36,528)	-	355,208

건설중인자산	-	48,600	-	-	-	48,600

시설장치	29,222	289,147	-	(9,650)	-	308,719

운용리스자산-공구와기구	258,294	15,676	-	(90,848)	-	183,122

사용권자산	642,944	926,027	(5,195)	(194,755)	(254,845)	1,114,176

합 계	2,730,419	1,887,785	(5,195)	(436,640)	(254,845)	3,921,524

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	121,966

건물	164,849	-	-	(6,972)	1,113,425	1,271,302

구축물	16,100	-	-	(2,260)	-	13,840

기계장치	264,388	-	-	(64,622)	-	199,766

차량운반구	2,365	102,137	-	(16,219)	-	88,283

공구와기구	25,126	4,800	-	(15,776)	-	14,150

비품	121,097	21,741	(6,753)	(45,433)	-	90,652

건설중인자산	464,981	1,080,572	-	-	(1,545,553)	-

시설장치	38,072	-	-	(8,850)	-	29,222

운용리스자산-공구와기구	437,202	18,161	-	(197,069)	-	258,294

사용권자산	639,192	258,380	(9,703)	(244,925)	-	642,944

합 계	2,295,338	1,485,791	(16,456)	(602,126)	(432,128)	2,730,419

(*) 건설중인자산의 기타감소액은 건물대체 1,113백만원 및 유형자산손상차손 432백만원으로 구성되어 있습니다.

(3) 운용리스 제공 내역

공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.당분기 중 운용리스자산-공구와기구에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,334백만원( 전분기: 1,452백만원) 이며, 직접 관련된 운영비용은 당분기 91백만원( 전기: 197 백만원) 입니다.

한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	721,295	745,043

2년 이내	677,809	704,120

5년 이내	867,493	919,009

5년 초과	15,422	18,266

합 계	2,282,019	2,386,438

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

제천공장 토지	1,376	121,966	130,393	1,376	121,966	128,467

16. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	962,470	(61,494)	900,976

차량운반구	351,210	(138,010)	213,200

합 계	1,313,680	(199,504)	1,114,176

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	826,426	(462,230)	364,196

차량운반구	379,636	(100,888)	278,748

합 계	1,206,062	(563,118)	642,944

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액	기말

부동산(토지및건물)	364,196	926,027	-	(134,402)	(254,845)	900,976

차량운반구	278,748	-	(5,195)	(60,353)	-	213,200

합 계	642,944	926,027	(5,195)	(194,755)	(254,845)	1,114,176

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액	기말

부동산(토지및건물)	528,836	13,606	-	(178,246)	-	364,196

차량운반구	110,356	244,774	(9,703)	(66,679)	-	278,748

합 계	639,192	258,380	(9,703)	(244,925)	-	642,944

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	572,716	748,931	(5,413)	35,679	(125,730)	(255,846)	970,337

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	552,053	230,770	(10,683)	41,451	(240,875)	-	572,716

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	134,402	134,344

차량운반구	60,353	45,725

합 계	194,755	180,069

리스부채에 대한 이자비용	35,679	30,012

소액자산 리스료	7,841	8,416

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 133,570천원 및 180,554천원입니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	275,852	261,935	246,444	236,443

1년 초과 5년 이내	920,583	708,403	404,700	336,273

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,196,435	970,338	651,144	572,716

17. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	오창공장 (*)	3,095,465	5,610,000	메리츠화재해상보험(주)

화재보험	제천공장	2,278,811	2,878,337	현대해상화재보험(주)

합 계	5,374,276	8,488,337

(*) 상기 오창공장의 부보금액에 대하여 하나은행이 3,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	715	1,031

소프트웨어	13,023	21,654

기타무형자산(*)	1,298,471	766,033

합 계	1,312,209	788,718

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	835,245	4,835,575

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(937,910)	(130,387)	-	(3,497,849)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	21,654	1,031	766,033	788,718

취득	-	-	-	-	532,438	532,438

상각	-	-	(8,631)	(316)	-	(8,947)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	1,367,683	5,368,013

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(946,541)	(130,703)	-	(3,506,796)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	13,023	715	1,298,471	1,312,209

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	484,212	4,484,542

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(920,329)	(129,723)	-	(3,479,604)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	39,235	1,695	415,000	455,930

취득	-	-	-	-	351,033	351,033

상각	-	-	(17,581)	(664)	-	(18,245)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	835,245	4,835,575

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(937,910)	(130,387)	-	(3,497,849)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	21,654	1,031	766,033	788,718

19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	498,306	661,185

기타채무(유동부채):

미지급금	311,682	318,259

미지급비용	285,859	3,192,027

현재가치할인차금	-	(128,141)

유동성임대보증금	638,100	631,980

소 계	1,235,641	4,014,125

기타채무(비유동부채):

임대보증금	1,980	51,980

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	185,660	12,213

기타선수금	918,965	918,800

기타유동부채	45,855	85,115

합 계	1,150,480	1,016,128

21. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	2,000,000	3,300,000

전환사채(*)	19,160,000	6,210,000

사채상환할증금	212,435	256,956

전환권조정	(2,828,997)	(1,685,654)

합 계	18,543,438	8,081,302

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2025.05.03	5.03%	2,000,000	3,300,000

합 계	2,000,000	3,300,000

(3) 전환사채① 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채	제42회무보증 사모전환사채

발행금액	10,000,000	5,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

기행사청구금액	6,200,000	-	-	-	-

기상환액	3,600,000	2,000,000	-	-	-

당분기행사청구금액	50,000	2,000,000	-	-	-

기말잔액	150,000	1,010,000	3,000,000	7,000,000	8,000,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채

발행금액	5,100,000	35,000,000	5,000,000	10,000,000	5,010,000	3,000,000

기행사청구금액	4,400,000	10,600,000	1,900,000	-	-	-

기상환액	-	-	2,500,000	-	-	-

전기행사청구금액	-	19,400,000	600,000	6,200,000	-	-

전기상환액	700,000	5,000,000	-	3,600,000	2,000,000	-

기말잔액	-	-	-	200,000	3,010,000	3,000,000

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

구 분	제38회무보증 사모전환사채(*)	제39회무보증 사모전환사채(*)	제40회무보증 사모전환사채	제41회무보증 사모전환사채(*)	제42회무보증 사모전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 총액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

사채의 발행가액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

사채의 이율	연 0%	연 3%	연 4%	연 3%	연 3%

만기보장수익률	연 0%	연 5%	연 6%	연 3%	연 3%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2023.01.20~2024.12.20	2024.05.26~2026.04.26	2024.07.03~2026.06.03	2025.09.27~2027.08.27	2025.09.27~2027.08.27

전환가격	2,559원	3,493원	3,368원	2,045원	2,045원

전환가격조정	기타 희석화방지조정	기타 희석화방지조정	매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정가능 (최저조정한도 : 발행가액의 70%), 기타 희석화방지조정	기타 희석화방지조항	기타 희석화방지조항

기말 사채잔액	150,000천원	1,010,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	8,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	58,616주	289,149주	890,736주	3,422,982주	3,911,980주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 38회차, 39회차, 41회차 및 42회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

- 전기말

구 분	제38회무보증 사모전환사채(*)	제39회무보증 사모전환사채(*)	제40회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채

사채의 총액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원

사채의 발행가액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원

사채의 이율	연 0%	연 3%	연 4%

만기보장수익률	연 0%	연 5%	연 6%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2023.01.20~2024.12.20	2024.05.26~2026.04.26	2024.07.03~2026.06.03

전환가격	2,589원	3,534원	2,780원

전환가격조정	기타 희석화방지조정	기타 희석화방지조정	매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정가능 (최저조정한도 : 발행가액의 70%), 기타 희석화방지조정

기말 사채잔액	200,000천원	3,010,000천원	3,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	77,249주	851,726주	1,079,136주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

(4) 파생상품자산 및 파생상품부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	112,941	-	303,880	-	416,821

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	-	335,170	(222,229)	-	112,941

② 파생상품부채- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	969,075	-	878,496	-	1,847,571

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	261,694	-	(261,694)	-	-

제40회차 전환사채	-	1,852,812	(883,737)	-	969,075

합 계	261,694	1,852,812	(1,145,431)	-	969,075

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위: 천원)

구 분	최초 인식	당분기말	전기말

발행일	금 액

제40회차 전환사채의 파생상품부채	2023.07.03	1,852,812	1,852,812	969,075

② 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	153,740,044	(2,384,684)

평가손익	(574,616)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	154,314,661	(2,384,684)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채(*1)	150,000	4,010,000	15,000,000	-	19,160,000

합 계	2,150,000	4,010,000	15,000,000	-	21,160,000

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	3,300,000	-	-	-	3,300,000

전환사채(*1)	-	200,000	6,010,000	-	6,210,000

합 계	3,300,000	-	6,181,774	-	9,510,000

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

복구충당부채(*1)	-	-

비유동부채:

복구충당부채(*1)	58,585	45,499

소송충당부채(*2)	366,470	366,470

합 계	425,055	411,969

(*1) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
(*2) 소송충당부채는 당사가 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)	장부금액

복구충당부채	45,499	61,111	(48,025)	-	58,585

소송충당부채	366,470	-	-	-	366,470

합 계	411,969	61,111	(48,025)	-	425,055

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)	장부금액

복구충당부채	41,957	3,542	-	-	45,499

소송충당부채	-	366,470	-	-	366,470

합 계	41,957	370,012	-	-	411,969

23. 확정급여부채당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,601,194	1,481,122

사외적립자산의 공정가치	(1,301,671)	(1,481,743)

순확정급여부채(자산)	299,523	(621)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	1,481,122	1,353,194	(1,481,743)	(1,587,179)	(621)	(233,985)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	211,363	290,384	-	-	211,363	290,384

이자원가(수익)	21,920	33,526	(41,155)	(74,974)	(19,235)	(41,448)

소 계	233,283	323,910	(41,155)	(74,974)	192,128	248,936

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	180,439	171,782	-	-	180,439	171,782

(인구통계적 가정)	(859)	-	-	-	(859)	-

(재무적 가정)	61,573	34,166	-	-	61,573	34,166

(경험조정)	119,725	137,616	-	-	119,725	137,616

-사외적립자산 수익	-	-	17,789	23,639	17,789	23,639

소 계	180,439	171,782	17,789	23,639	198,228	195,421

납부한 기여금	-	-	-	(120,000)	-	(120,000)

급여 지급	(293,650)	(367,764)	203,438	276,771	(90,212)	(90,993)

소 계	(293,650)	(367,764)	203,438	156,771	(90,212)	(210,993)

기말잔액	1,601,194	1,481,122	(1,301,671)	(1,481,743)	299,523	(621)

24. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	10,241.43	14,041	3,636,386.77	4,688,757

매출채권	USD	-	-	4,433,600.00	5,716,684

외화자산 합계	14,041	10,405,441

(2) 당분기와 전분기 중 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(186)	-	618,399	897,022

외화환산손실	526	526	-	-

25. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주

발행한 주식수	55,009,083주	47,887,891주

1주당 액면금액	500원	500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	47,887,891	23,943,946	37,711,064	18,855,532

전환권행사	585,242	292,621	10,176,827	5,088,414

유상증자(3자배정)	6,535,950	3,267,975	-	-

기말잔액	55,009,083	27,504,542	47,887,891	23,943,946

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	89,163,462	65,670,033

전환권 행사	2,150,377	23,493,429

유상증자	8,708,916	-

기말잔액	100,022,755	89,163,462

26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	130,511,079	(124,264)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(124,264)	(7,250,566)

당기순이익	130,792,141	7,280,880

확정급여부채의 재측정요소	(156,798)	(154,578)

기말금액	130,511,079	(124,264)

27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	54,506	54,506

지분법자본변동	5,051	5,051

합 계	59,557	59,557

28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	972,744	1,087,927

전환권대가	1,341,707	262,767

자기주식	(200,542)	(200,542)

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	1,698,673	734,916

(2) 자기주식당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	37,781	200,542	37,781	200,542

기타증(감)	-	-	-	-

기말	37,781	200,542	37,781	200,542

29. 매출액당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	345,503	836,907	312,123	3,429,151

용역매출액	142,248	666,674	538,309	1,895,219

상품매출액	-	-	8,914,814	13,212,108

유지보수수입	302,592	902,434	420,447	1,486,638

임대수입	607,413	2,023,965	665,151	1,994,973

합 계	1,397,756	4,429,980	10,850,844	22,018,089

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	345,503	836,907	312,123	3,429,151

용역매출액	142,248	666,674	538,309	1,895,219

상품매출액	-	-	8,914,814	13,212,108

유지보수수입	302,592	902,433	420,447	1,486,638

합 계	790,343	2,406,014	10,185,693	20,023,116

(*) 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다.

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국내	790,343	2,406,014	1,270,879	10,599,950

해외	-	-	8,914,814	9,423,167

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	345,503	836,907	312,123	3,429,151

이차전지	-	-	8,914,814	13,212,108

기타	444,840	1,569,107	958,756	3,381,857

수익인식시기:

한 시점에 이행	487,751	1,033,054	9,226,937	16,641,259

기간에 걸쳐 이행	302,592	1,372,959	958,756	3,381,857

고객과의 계약에서 생기는 수익	790,343	2,406,013	10,185,693	20,023,116

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	-	216,623

계약부채:

초과청구금액	-	68,308

31. 용역매출계약

(1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동	용역매출인식	기말

B공사	339,380	(36)	339,344	-

C공사	242,377	(111,195)	131,182	-

합 계	581,757	(111,231)	470,526	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동	용역매출인식	기말

B공사	2,097,945	-	1,758,565	339,380

C공사	-	459,000	216,623	242,377

합 계	2,097,945	459,000	1,975,188	581,757

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

B공사	2,216,804	175,581	-	-

C공사	188,220	154,924	-	-

합 계	2,405,024	330,505	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

B공사	1,950,880	102,381	68,308	-

C공사	180,000	36,622	-	-

합 계	2,130,880	139,003	68,308	-

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

B공사	-	-	-	68,308

C공사	-	-	216,623	-

합 계	-	-	216,623	68,308

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

B공사	2022.07.29	2024.02.28	100%	-	-	-	-

C공사	2023.01.11	2024.06.30	100%	-	-	-	-

32. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	396,438	827,706	271,714	3,225,219

용역매출원가	78,111	460,583	586,021	2,035,740

상품매출원가	-	-	8,719,655	12,769,877

유지보수매출원가	146,223	555,416	279,412	1,021,885

임대매출원가	408,187	1,125,422	374,018	1,094,122

합 계	1,028,959	2,969,127	10,230,820	20,146,843

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입액	418,261	777,529	232,658	2,640,756

상품매입액	-	-	8,719,655	12,665,383

재고자산의 변동	(145,831)	(145,831)	8,924	569,461

종업원급여(주석34)	1,188,964	2,843,371	925,408	2,988,522

감가상각비 및 무형자산상각비	163,800	445,588	155,680	472,011

지급수수료	491,139	1,517,097	337,472	1,581,563

임차료	8,494	15,751	5,880	17,348

기타비용	426,299	915,219	938,062	3,049,747

합 계(*)	2,551,126	6,368,724	11,323,739	23,984,791

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,024,543	2,303,686	738,380	2,441,661

퇴직급여	65,811	192,128	67,407	184,499

복리후생비	98,610	347,558	119,622	362,362

합 계	1,188,964	2,843,372	925,409	2,988,522

35. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	839,014	1,844,731	555,912	1,782,191

퇴직급여	53,496	154,623	51,909	133,183

복리후생비	79,544	277,990	90,762	263,287

여비교통비	10,869	28,941	6,505	26,284

교육훈련비	-	287	160	366

통신비	7,145	22,553	6,936	19,821

수도광열비	28,059	124,244	42,477	147,867

세금과공과	31,356	41,747	28,282	40,620

지급수수료	272,829	880,257	162,536	1,071,349

소모품비	15,943	25,856	5,539	16,932

임차료	5,435	10,155	3,631	8,910

감가상각비	121,740	312,125	91,383	258,497

차량유지비	13,297	43,521	13,936	42,082

대손상각비(환입)	3,210	(506,221)	(2,466)	(112,516)

무형자산상각비	2,980	8,947	4,255	14,181

기타	37,249	129,840	31,162	124,893

합 계	1,522,166	3,399,596	1,092,919	3,837,947

36. 종속ㆍ관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속관계기업 관련이익

지분법이익	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

종속관계기업 관련손실

지분법손실	-	-	250,160	495,913

종속기업투자손상차손	-	-	-	-

합 계	-	-	250,160	495,913

37. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익-유효이자율상각액	9,720	28,750	8,404	24,428

이자수익-기타	1,372,074	2,206,688	308,039	1,165,740

외환차익	-	417,084	-	1,172,441

외화환산이익	(186)	-	618,399	897,022

당기손익-공정가치금융자산이익	(10,839,520)	58,476,211	(15,764,628)	13,642

파생상품평가이익	(170,333)	48,151,747	-	1,064,660

파생상품거래이익	-	49,607,914	-	1,173,552

사채상환이익	-	-	-	-

임대료수익	2,592	7,777	2,592	7,777

합 계	(9,625,653)	158,896,171	(14,827,194)	5,519,262

금융비용

이자비용	214,262	853,283	380,566	761,693

외화환산손실	526	526	-	-

외환차손	-	-	-	476,397

당기손익-공정가치금융자산손실	285,168	1,621,751	3,731,860	3,731,860

파생상품평가손실	(621,828)	878,496	-	1,982,485

합 계	(121,872)	3,354,056	4,112,426	6,952,435

38. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	-	2,410

사용권자산처분이익	141,197	141,688	-	-

잡이익	18,649	24,147	1,115,894	1,531,678

합 계	159,846	165,835	1,115,894	1,534,088

기타비용

기부금	-	20,000	-	-

잡손실	58	9,161	1,659	22,983

합 계	58	29,161	1,659	22,983

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.93%입니다.

40. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주손익	(10,150,803,380)	130,792,140,927	(18,543,514,669)	(2,329,432,615)

가중평균유통보통주식수	51,911,814	51,493,508	47,850,110	44,045,106

기본주당순손익	(196)	2,540	(388)	(53)

② 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석보통주손익	(10,449,982,344)	131,769,587,139	(18,543,514,669)	(2,329,432,615)

가중평균유통보통주식수	53,257,395	53,148,227	47,850,110	44,045,106

희석주당순손익	(196)	2,479	(388)	(53)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2024-07-01	51,810,527	37,781	51,772,746	88	4,556,001,648

2024-09-27	55,009,083	37,781	54,971,302	4	219,885,208

합 계	92	4,775,886,856

가중평균유통주식수	51,911,814

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2024-01-01	51,184,990	37,781	51,147,209	48	2,455,066,032

2024-02-19	51,205,632	37,781	51,167,851	98	5,014,449,398

2024-05-28	51,810,527	37,781	51,772,746	124	6,419,820,504

2024-09-27	55,009,083	37,781	54,971,302	4	219,885,208

합 계	274	14,109,221,142

가중평균유통주식수	51,493,508

② 전분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2023-07-01	47,887,891	37,781	47,850,110	92	4,402,210,120

합 계	92	4,402,210,120

가중평균유통주식수	47,850,110

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2023-01-01	37,711,064	37,781	37,673,283	1	37,673,283

2023-01-02	37,788,885	37,781	37,751,104	3	113,253,312

2023-01-05	38,216,900	37,781	38,179,119	4	152,716,476

2023-01-09	38,255,810	37,781	38,218,029	17	649,706,493

2023-01-26	38,642,059	37,781	38,604,278	4	154,417,112

2023-01-30	38,661,371	37,781	38,623,590	2	77,247,180

2023-02-01	38,699,995	37,781	38,662,214	2	77,324,428

2023-02-03	39,322,562	37,781	39,284,781	47	1,846,384,707

2023-03-22	39,361,186	37,781	39,323,405	1	39,323,405

2023-03-23	40,445,824	37,781	40,408,043	1	40,408,043

2023-03-24	40,640,376	37,781	40,602,595	4	162,410,380

2023-03-28	41,282,255	37,781	41,244,474	1	41,244,474

2023-03-29	41,668,504	37,781	41,630,723	1	41,630,723

2023-03-30	41,707,414	37,781	41,669,633	4	166,678,532

2023-04-03	42,093,663	37,781	42,055,882	4	168,223,528

2023-04-07	42,325,412	37,781	42,287,631	3	126,862,893

2023-04-10	42,364,036	37,781	42,326,255	14	592,567,570

2023-04-24	42,402,946	37,781	42,365,165	1	42,365,165

2023-04-25	42,441,856	37,781	42,404,075	7	296,828,525

2023-05-02	43,609,171	37,781	43,571,390	10	435,713,900

2023-05-12	46,792,044	37,781	46,754,263	3	140,262,789

2023-05-15	46,916,557	37,781	46,878,776	28	1,312,605,728

2023-06-12	47,694,767	37,781	47,656,986	15	714,854,790

2023-06-27	47,887,891	37,781	47,850,110	96	4,593,610,560

합 계	273	12,024,313,996

가중평균유통주식수	44,045,106

(3) 희석보통주손익 및 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석보통주손익:

기본보통주손익	(10,150,803,380)	130,792,140,927	(18,543,514,669)	(2,329,432,615)

세후전환사채 관련 조정손익	(299,178,964)	977,446,212	-	-

합 계	(10,449,982,344)	131,769,587,139	(18,543,514,669)	(2,329,432,615)

희석가중평균유통보통주식수:

기본가중평균유통보통주식수	51,911,814	51,493,508	47,850,110	44,045,106

희석성잠재적보통주	1,345,581	1,654,719	-	-

합 계	53,257,395	53,148,227	47,850,110	44,045,106

41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	4,081,398	27,812,625

1.분기순이익(손실)	130,792,141	(2,329,433)

2.현금의유출이없는비용등의가산	26,433,027	7,460,694

대손상각비(환입)	(506,721)	(112,516)

감가상각비	436,641	457,830

무형자산상각비	8,947	14,181

외화환산손실	526	-

퇴직급여	192,128	184,499

파생상품평가손실	878,496	1,982,485

당기손익-공정가치금융자산손실	1,621,751	3,731,860

지분법손실	-	495,913

잡손실	73	-

법인세비용(수익)	22,947,903	(55,251)

이자비용	853,283	761,693

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(158,612,999)	(4,341,454)

당기손익-공정가치금융자산이익	58,476,211	13,642

이자수익	2,235,439	1,190,168

사용권자산처분이익	141,688	-

외화환산이익	-	897,022

파생상품평가이익	48,151,747	1,064,660

파생상품거래이익	49,607,914	1,173,552

유형자산처분이익	-	2,410

4.영업활동으로인한자산부채의변동	5,469,229	27,022,818

매출채권의 감소(증가)	6,002,071	38,219,050

기타채권의 감소(증가)	18,451	48,200

계약자산의 감소(증가)	216,623	294,697

기타자산의 감소(증가)	(544,159)	145,023

재고자산의 감소(증가)	(145,831)	569,461

매입채무의 증가(감소)	(162,878)	(11,890,414)

기타채무의 증가(감소)	64,285	(368,679)

계약부채의 증가(감소)	(68,308)	101,317

기타부채의 증가(감소)	179,187	(4,844)

퇴직금의 지급	(293,650)	(341,539)

사외적립자산의 감소	203,438	250,546

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	2,098,968	28,636,676

전환사채 신규발행시 전환권대가	1,658,184	520,394

사용권자산의 인식	926,027	162,804

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	3,300,000	-	(1,300,000)	-	-	-	2,000,000

유동성전환사채(*)	5,637,436	15,000,000	-	519,293	(2,098,972)	(1,083,568)	17,974,189

리스부채	572,716	-	(125,730)	35,679	-	487,672	970,337

임대보증금	683,960	6,120	(50,000)	-	-	-	640,080

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,000,000	3,300,000	(4,000,000)	-	-	-	3,300,000

장기차입금	438,500	-	(438,500)	-	-	-	-

유동성전환사채(*)	35,851,599	8,010,000	(11,234,736)	565,689	(26,200,000)	(1,355,116)	5,637,436

리스부채	552,053	-	(240,875)	41,451	-	220,086	572,715

임대보증금	625,180	65,750	(6,970)	-	-	-	683,960

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

42. 특수관계자(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천	(주)아틀라스팔천

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	(주)애셔코퍼레이션

관계기업	(주)스포피드(*1)	(주)스포피드(*1)

기타 특수관계자	케이디씨네트웍스(주)	케이디씨네트웍스(주)

리얼스코프(주)	리얼스코프(주)

(주)엔비알컴퍼니	(주)엔비알컴퍼니

(주)협진(*2)	-

임직원	임직원

(*1) (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 당사의 주주가 되어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,211,589	965,381

퇴직급여	122,341	119,565

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당분기	전분기

임대수입 등	이자수익	임대수입 등	이자수익

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	10,027	138,126	7,777	137,622

기타	임직원	-	-	-	899

합 계	10,027	138,126	7,777	138,521

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

당분기	전분기	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수	차입	상환	차입	상환

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천	-	-	-	-	-	-	5,010,000	-

기타	임직원	-	-	100,000	-	-	-	-	-

합 계	-	-	100,000	-	-	-	5,010,000	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	-	1,591,231

리얼스코프(주)	16,185	-	-	-

(주)애셔코퍼레이션	-	-	4,000,000	148,397

소 계	4,729,268	9,589,482	4,000,000	1,739,628

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	-	(1,591,231)

합 계	-	-	4,000,000	148,397

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금	미지급금	미지급비용

(주)애셔코퍼레이션	29,980	-	-

합 계	29,980	-	-

② 전기말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	-	1,591,231

리얼스코프(주)	16,185	-	-	-

(주)애셔코퍼레이션	-	-	4,000,000	10,271

소 계	4,729,268	9,589,482	4,000,000	1,601,502

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	-	(1,591,231)

합 계	-	-	4,000,000	10,271

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금	미지급금	미지급비용

(주)애셔코퍼레이션	29,980	-	-

합 계	29,980	-	-

43. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	내 용	비 고

당좌수표	소프트웨어공제조합	백지 2매	-

(*) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다.

(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	예금	메리츠증권	-	39,320,754	총수익스왑계약 담보

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	39,323,254

(3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

상각후원가측정채무상품	-	10,700	후순위사채	유진투자증권

당기손익-공정가치측정지분상품	261,175	261,175	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

오창공장(투자부동산)	6,124,503	5,484,000	단기차입금	하나은행

합 계	6,385,678	5,755,875

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	1,543,202	1,543,202	하자보증 등

소프트웨어공제조합	2,594	7,366,056	하자보증 등

합 계	1,545,796	8,909,258

(5) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

하나은행	시설자금	KRW	2,000,000

매출채권담보대출	KRW	310,305

WR상생외담대	KRW	150,000

WOR상생외담대	KRW	10,000

서울보증보험	지급보증	KRW	1,543,202

소프트웨어공제조합	지급보증	KRW	7,366,056

(6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

기술보증기금	당사	사해행위취소	대전지방법원	98,043	2심준비중

(주)코스나인	당사	매매대금반환	서울중앙지방법원	800,000	1심계류중

(주)케이씨티건설	당사	공사대금	서울고등법원	308,880	2심계류중

당사	(주)드림종합건설	공사대금	서울중앙지방법원	975,081	1심계류중

44. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	89,641	346,363

기타채권	18,626,451	18,626,451

합 계	18,716,092	18,972,814

- 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 당사의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 당사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	7,707,264	8,240,735

국외	-	5,716,684

보고기간말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방:

A	2,012,945	1,693,438

B	173,275	415,092

C	117,096	517,418

소 계	2,303,316	2,625,948

외부신용등급이 없는 거래 상대방:

Group1(국가기관, 관공서 등)	-	-

Group2(그 외 제3자 거래처)	42,723	5,682,063

소 계	42,723	5,682,063

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	2,346,039	8,308,011

(*) 신용등급조회: 알엠원

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	498,306	498,306	498,306	-	-

기타채무	1,237,621	1,237,621	1,235,641	1,980	-

차입금	2,000,000	2,059,210	2,059,210	-	-

전환사채	16,543,438	20,976,329	750,300	20,226,029	-

리스부채	970,339	1,196,435	275,852	920,583	-

합 계	21,249,704	25,967,901	4,819,309	21,148,592	-

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	661,185	661,185	661,185	-	-

기타채무	4,194,245	4,194,245	4,142,265	51,980	-

차입금	3,300,000	3,362,636	3,362,636	-	-

전환사채	4,781,302	6,984,745	210,300	6,774,445	-

리스부채	572,716	651,144	246,444	404,700	-

합 계	13,509,448	15,853,955	8,622,830	7,231,125	-

- 보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입금은 2,000만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 법인세비용차감전순이익은 20백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

- 기타 시장가격 위험당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 당사의 승인이 필요합니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 당사의 보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	48,114,429	15,846,786

차감: 현금및현금성자산	(97,921,176)	(31,438,189)

조정 부채	(49,806,747)	(15,591,403)

자본총계	259,796,605	113,777,616

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	259,796,605	113,777,616

조정 부채 비율	(0.19)	(0.14)