광무 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2020년 10월 6일자에 주식회사 릭스솔루션으로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 3D 입체영상 관련 서비스의 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 9,082백만원이며, 당사의 주주 현황은 2021년 09월 30일 현재 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

소유주식수	비율

주식회사 엔비알컴퍼니	3,023,553	3.33%

주식회사 어스피셔홀딩스	2,892,561	3.18%

자사주	171,055	0.19%

기타주주	84,735,626	93.30%

합 계	90,822,795	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	12,231,801	-	-	12,231,801

매출채권	-	2,640,376	-	-	2,640,376

기타채권	-	1,610,292	-	-	1,610,292

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	410,430	-	-	410,430

기타금융자산	6,855,878	-	-	-	6,855,878

합 계	6,855,878	16,895,399	-	-	23,751,277

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	6,982,269	-	-	6,982,269

금융기관예치금	-	210,000	-	-	210,000

매출채권	-	4,208,443	-	-	4,208,443

기타채권	-	6,682,656	-	-	6,682,656

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	108,098	-	-	108,098

기타금융자산	3,308,994	-	-	-	3,308,994

합 계	3,308,994	18,193,966	-	-	21,502,960

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	1,118,026	-	1,118,026

차입금	-	5,247,471	-	5,247,471

기타채무	-	928,439	-	928,439

파생상품부채	349,957	-	-	349,957

비유동:

차입금	-	746,402	-	746,402

합 계	349,957	8,040,338	-	8,390,295

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	2,420,560	-	2,420,560

차입금	-	5,300,048	-	5,300,048

기타채무	-	1,247,023	-	1,247,023

파생상품부채	545,315	-	-	545,315

비유동:

차입금	-	885,548	-	885,548

기타채무	-	1,000	-	1,000

합 계	545,315	9,854,179	-	10,399,494

(3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	(753,118)	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	(11,498)	-	-	505,499	-

기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

위험회피파생상품자산	-	-	-	-	-

합 계	(764,616)	-	-	505,499	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	(1,707,613)	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	1,712,853	-	-	(793,544)	-

위험회피파생상품부채	-	-	-	-	-

합 계	5,240	-	-	(793,544)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	(3,195,355)	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	(35,443)	-	-	127,526	-

기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

위험회피파생상품자산	-	-	-	-	-

합 계	(3,230,798)	-	-	127,526	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	(1,137,632)	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	360,991	-	-	(1,532,587)	-

위험회피파생상품부채	-	-	-	-	-

합 계	(776,641)	-	-	(1,532,587)	-

6. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,231,801	12,231,801

금융기관예치금	2,500	2,500

매출채권	2,640,376	2,640,376

당기손익-공정가치측정금융자산	6,855,878	6,855,877

기타채권	2,020,685	2,020,685

합 계	23,751,240	23,751,239

금융부채:

매입채무	1,118,026	1,118,026

차입금	5,993,873	5,993,873

파생상품부채	349,957	349,957

기타채무	928,439	928,439

합 계	8,390,295	8,390,295

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,982,269	6,982,269

금융기관예치금	212,500	212,500

매출채권	4,208,443	4,208,443

당기손익-공정가치측정금융자산	3,308,994	3,308,994

기타채권	6,790,754	6,790,754

합 계	21,502,960	21,502,960

금융부채:

매입채무	2,420,560	2,420,560

차입금	6,185,596	6,185,596

파생상품부채	545,315	545,315

기타채무	1,248,023	1,248,023

합 계	10,399,494	10,399,494

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,855,877	-	1,774,174	5,081,701	6,855,875

투자부동산	6,330,638	-	-	6,330,638	6,330,638

합 계	13,186,515	-	1,774,174	11,412,339	13,186,513

부채:

파생상품부채	349,957	-	-	349,957	349,957

합 계	349,957	-	-	349,957	349,957

- 전 기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,308,994	-	2,756,000	552,994	3,308,994

투자부동산	6,330,638	-	-	6,330,638	6,330,638

합 계	9,639,632	-	2,756,000	6,883,632	9,639,632

부채:

파생상품부채	545,315	-	-	545,315	545,315

합 계	545,315	-	-	545,315	545,315

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,774,174

지분증권	1,774,174	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격

합 계	1,774,174

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,756,000

지분증권	2,756,000	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격

합 계	2,756,000

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	552,994	6,330,638	(545,315)	6,338,317

수준3으로의 이동(*1)	-	-	-	-

수준3에서의 이동(*2)	-	-	-	-

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	228,707	-	(1,707,613)	(1,478,906)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	10,000,000	-	-	10,000,000

발행	-	-	(7,523,042)	(7,523,042)

매도	(5,700,000)	-	6,683,529	983,529

결제	-	-	2,742,484	2,742,484

기말잔액	5,081,701	6,330,638	(349,957)	11,062,382

(*1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	228,707	-	(1,707,613)	(1,478,906)

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	140,236	-	(19,351)	120,885

- 전기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	542,143	6,356,335	(5,954,385)	944,093

수준3으로의 이동	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	10,851	(25,697)	(9,698,373)	(9,713,219)

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	-	-	-	-

발행	-	-	(1,691,428)	(1,691,428)

매도	-	-	4,408,223	4,408,223

결제	-	-	12,390,648	12,390,648

기말잔액	552,994	6,330,638	(545,315)	6,338,317

(*1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	10,852	(25,697)	(9,698,373)	(9,713,218)

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	10,852	(25,697)	(260,146)	(274,991)

② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

채무증권	4,519,491	T-F Hull 모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	43.47%

투자부동산	6,330,638	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	11,412,340

부채:

금융부채:

파생상품부채	349,957	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	45.24%

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	552,994	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

투자부동산	6,330,638	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	6,883,632

부채:

금융부채:

파생상품부채	545,315	T-F Hull 모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	24.11%

③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 i) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락

채무증권	4,519,491	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

투자부동산	6,330,638	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	11,412,340

부채:

금융부채:

파생상품부채	349,957	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

- 전 기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	552,994	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락

투자부동산	6,330,638	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	6,883,632

부채:

금융부채:

파생상품부채	545,315	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	56,221	(56,221)	-	-

채무증권	4,519,491	(156,853)	(163,788)	-	-

투자부동산	6,330,638	633,064	(633,064)	-	-

합 계	11,412,340	532,432	(853,073)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채	349,957	29,918	(40,020)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 채무증권 및 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

- 전기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	552,994	55,299	(55,299)	-	-

투자부동산(*2)	6,330,638	633,064	(633,064)	-	-

합 계	6,883,632	688,363	(688,363)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	545,315	15,238	(14,726)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7 . 현금및 현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	843	72

은행예금	12,230,958	6,982,197

재무상태표상 현금및현금성자산	12,231,801	6,982,269

현금흐름표상 현금및현금성자산	12,231,801	6,982,269

8 . 금융기관예치금 (1) 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	-	210,000

비유동	2,500	2,500

합 계	2,500	212,500

( 2) 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동	기업은행	-	200,000	차입금 담보

비유동	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	202,500

9. 매출채 권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	2,776,115	4,312,738

대손충당금	(135,740)	(104,295)

장부금액	2,640,375	4,208,443

기타채권:

채권액	17,942,289	23,026,702

대손충당금	(16,331,604)	(16,331,604)

현재가치할인차금	(393)	(12,441)

장부금액	1,610,292	6,682,657

비유동기타채권:

채권액	2,784,925	2,418,458

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(79,649)	(15,513)

장부금액	410,429	108,098

(2) 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	11,089,482	15,689,482

대손충당금	(9,589,482)	(9,589,482)

미수금	5,163,942	5,162,822

대손충당금	(5,150,891)	(5,150,892)

미수수익	1,642,083	1,605,370

대손충당금	(1,591,231)	(1,591,231)

유동성보증금	46,782	569,028

현재가치할인차금	(393)	(12,441)

소 계	1,610,292	6,682,656

비유동기타채권:

장기대여금	-	-

보증금	2,784,925	2,418,458

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(79,649)	(15,513)

소 계	410,429	108,098

합 계	2,020,721	6,790,754

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위:천원)

구 분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.07%	0.73%	26.43%	100.00%	4.89%

총 장부금액	2,479,666	17,152	197,567	81,731	2,776,116

손실충당금	1,667	126	52,217	81,731	135,741

전기말:

기대손실률	0.04%	0.47%	6.85%	100.00%	2.42%

총 장부금액	4,037,654	172,985	321	101,777	4,312,737

손실충당금	1,680	815	22	101,777	104,294

② 기타채권

(단위:천원)

구 분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	99.42%	89.86%

총 장부금액	31,856	8,635	1,951,079	18,735,644	20,727,214

손실충당금	-	-	-	18,626,451	18,626,451

전기말:

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	96.73%	73.20%

총 장부금액	1,566,070	4,620,000	2,508	19,256,582	25,445,160

손실충당금	-	-	-	18,626,452	18,626,452

(4) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	104,295	31,446	-	-	135,741

단기대여금	9,589,482	-	-	-	9,589,482

미수금	5,150,892	-	-	-	5,150,892

미수수익	1,591,231	-	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	-	-	-	2,294,847

합 계	18,730,747	31,446	-	-	18,762,193

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	81,859	22,436	-	-	104,295

단기대여금	10,606,103	368	-	(1,016,990)	9,589,481

미수금	5,150,892	363	(363)	-	5,150,892

미수수익	1,604,822	-	(13,591)	-	1,591,231

보증금	2,294,847	-	-	-	2,294,847

합 계	19,738,523	23,167	(13,954)	(1,016,990)	18,730,746

10. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	396,121	174,603

합 계	396,121	174,603

11. 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	236,768	1,236,549

대손충당금	(236,549)	(236,549)

선급비용	114,602	373,644

선급법인세	74,187	26,497

합 계	189,008	1,400,141

기타비유동자산:

장기선급비용	745	-

합 계	745	-

12. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	2,336,386	3,308,994

당기손익-공정가치측정채무상품	4,519,491	-

합 계	6,855,877	3,308,994

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 228백만원과 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 982백만원을 인식하였습니다.

(2) 공 정 가치측정금융상품① 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

소프트웨어공제조합	-	161,000	242,246	242,246

정보통신공제조합	-	257,241	305,964	305,964

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

(주)스포라이브(*1)	8.13%	5,200,000	1,774,175	1,774,175

당기손익-공정가치측정채무상품:

지트리홀딩스(주)(*2)	-	4,300,000	4,519,491	4,519,491

합 계	9,927,841	6,855,876	6,855,876

(*1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손실로 982백만원을 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 지트리홀딩스(주)의 무기명이권부사모전환사채 10,000백만원을 취득한후 5,700백만원을 처분하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이익으로 219백만원을 인식하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

소프트웨어공제조합	-	161,000	237,165	237,165

정보통신공제조합	-	257,241	301,829	301,829

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

(주)스포라이브(*)	8.13%	5,200,000	2,756,000	2,756,000

합 계	5,627,841	3,308,994	3,308,994

(*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 2,444백만원을 인식하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	76,165	5,081	-	81,246

정보통신공제조합	44,589	4,135	-	48,724

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)스포라이브	(2,444,000)	(981,825)	-	(3,425,825)

지트리홀딩스(주)	-	219,491	-	219,491

합 계	(2,318,846)	(753,118)	-	(3,071,964)

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	71,296	4,868	-	76,164

정보통신공제조합	38,605	5,984	-	44,589

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)스포라이브	-	(2,444,000)	-	(2,444,000)

합 계	114,301	(2,433,148)	-	(2,318,847)

(3) 상 각후원가측정채무상품 상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득원가	장부금액

유동자산:

신보2018제8차공모후순위사채(*)	2019.09.30	25,680	-

비유동자산:

신보2020공모후순위사채(*)	2022.06.25	10,700	-

합 계	36,380	-

(*) 전기에 전액 손상처리하였습니다.

13. 매각예정비유동자산 당사 는 전 기 중 취 득한 (주)리더스페이스 지분증권을 이사회의 결정에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 (주)리더스페이스와 투자액반환에 합의하였으며, 전기 중 전액 매각되었습니다.

14. 종속기업투자 (1) 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

바른네트웍스(주)(*1)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	9,325,007

(주)공감에코먼트(*2)	대한민국	12월31일	바이오-SRF열병합발전	97.56%	1,000,000	-

합 계	11,086,772	9,325,007

(*1) 종속기업인 바른네트웍스(주)의 순자산가치 상승으로 당분기 중 5,070백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
(*2) 종속기업인 (주)공감에코먼트는 회수가능성이 없으므로 당분기 중 723백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

바른네트웍스(주)(*1)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	5,118,793

(주)공감에코먼트(*2)	대한민국	12월31일	BIO-SRF열병합발전	97.50%	1,000,000	723,447

합 계	11,086,772	5,842,240

(*1) 종속기업인 바른네트웍스(주)의 순자산가치 하락으로 전기 중 3,364백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) (주)공감에코먼트는 순자산가치 하락으로 전기 중 277백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 바른경제티브이(주)는 전기 중 보유주식 전량인 4,000,000주를 2,120백만원에 처분하였습니다.

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	1,570	9,424	1,607	61	163	(461)	4,207	-	4,206

(주)공감에코먼트	262	614	993	-	-	(53)	(860)	-	(860)

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	1,088	10,321	6,248	42	169	(412)	(3,348)	(3)	(3,351)

(주)공감에코먼트	718	1,414	1,389	-	-	(80)	(55)	-	(55)

15. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,619,170	118,454	54,506	2,792,130

건물	4,095,410	(556,902)	-	3,538,508

합계	6,714,580	(438,448)	54,506	6,330,638

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,619,170	118,454	54,506	2,792,130

건물	4,095,410	(556,902)	-	3,538,508

합계	6,714,580	(438,448)	54,506	6,330,638

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석43).

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,330,638	6,356,335

취득금액	-	-

유형자산에서 재분류	-	-

공정가치의 변동	-	(25,697)

기말금액	6,330,638	6,330,638

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	101,027	97,407

(4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

오창공장 토지	16,922	2,792,130	2,265,881	16,922	2,792,130	2,125,403

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	746,596	746,596

감가상각누계액	(746,582)	(746,582)

차량운반구	41,586	41,586

감가상각누계액	(14,617)	(8,379)

공구와기구	1,934,682	1,823,874

감가상각누계액	(1,374,248)	(1,177,455)

비품	324,012	333,669

감가상각누계액	(162,045)	(236,351)

건설중인자산	128	128

사용권자산(주석 17)	1,281,798	1,448,993

감가상각누계액	(202,650)	(788,886)

합 계	1,828,660	1,437,193

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말금액

기계장치	14	-	-	-	-	14

차량운반구	33,207	-	-	(6,238)	-	26,969

공구와기구	646,419	110,807	-	(196,792)	-	560,434

비품	97,318	123,790	(19,532)	(39,609)	-	161,967

건설중인자산	128	-	-	-	-	128

사용권자산	660,107	861,246	(218,375)	(262,371)	38,541	1,079,148

합 계	1,437,193	1,095,843	(237,907)	(505,010)	38,541	1,828,660

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말금액

기계장치	14	-	-	-	-	14

차량운반구	3,648	37,876	-	(8,317)	-	33,207

공구와기구	823,886	101,764	(8,935)	(270,296)	-	646,419

비품	129,261	31,246	(11,047)	(52,142)	-	97,318

건설중인자산	128	-	-	-	-	128

사용권자산	1,047,859	256,328	(182,908)	(461,172)	-	660,107

합 계	2,004,796	427,214	(202,890)	(791,927)	-	1,437,193

17. 리스 (1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,070,101	(137,927)	932,174

차량운반구	211,697	(64,724)	146,973

합 계	1,281,798	(202,651)	1,079,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,172,617	(677,675)	494,942

차량운반구	270,043	(104,879)	165,164

비품	6,333	(6,333)	-

합 계	1,448,993	(788,887)	660,106

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증(감)	장부금액

부동산(토지및건물)	494,942	779,908	(149,174)	(194,545)	1,043	932,174

차량운반구	165,165	84,838	(69,201)	(67,826)	33,997	146,973

합 계	660,107	864,746	(218,375)	(262,371)	35,040	1,079,147

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	779,873	212,816	(126,024)	(371,723)	494,942

차량운반구	265,453	43,512	(56,884)	(86,916)	165,165

비품	2,533	-	-	(2,533)	-

합 계	1,047,859	256,328	(182,908)	(461,172)	660,107

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)	기말

리스부채	608,111	736,726	(169,129)	25,585	(254,484)	32,707	979,516

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	944,597	249,817	(187,477)	28,449	(427,275)	608,111

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22)

(4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	194,545	371,723

차량운반구	67,826	86,916

집기비품	-	2,533

합 계	262,371	461,172

리스부채에 대한 이자비용	25,585	28,449

소액자산 리스료	11,149	14,894

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	238,180	233,113	276,500	272,707

1년 초과 5년 이내	750,693	673,056	265,610	240,046

5년 초과	89,650	73,346	117,649	95,358

합 계	1,078,523	979,515	659,759	608,111

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

② 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다.

18. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	투자부동산(건물 등)	3,538,508	5,610,000	메리츠화재해상보험

(*) 상기 부보금액에 대하여 하나 은행에 3,400백만원 의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	-	-

영업권	-	-

산업재산권	3,657	5,013

소프트웨어	71,137	58,626

기타무형자산(*)	322,073	322,073

합 계	396,867	385,712

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타 무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	933,997	527,251	357,073	4,326,403

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(869,938)	(126,405)	-	(3,425,895)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	58,626	5,013	322,073	385,712

기중증가액	-	-	31,000	-	-	31,000

기중상각액	-	-	(18,489)	(1,356)	-	(19,845)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	357,073	4,357,403

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(888,427)	(127,761)	-	(3,445,740)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	71,137	3,657	322,073	396,867

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	907,502	527,251	357,073	4,299,908

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(842,010)	(124,597)	-	(3,396,159)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	60,059	6,821	322,073	388,953

기중증가액	-	-	26,495	-	-	26,495

기중상각액	-	-	(27,928)	(1,808)	-	(29,736)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	933,997	527,251	357,073	4,326,403

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(869,938)	(126,405)	-	(3,425,895)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	58,626	5,013	322,073	385,712

20. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	1,118,026	2,420,560

기타채무(유동부채):

미지급금	184,908	483,847

미지급비용	579,231	623,146

유동성임대보증금	164,300	140,030

소 계	928,439	1,247,023

기타채무(비유동부채):

임대보증금	-	1,000

21. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	17,973	25,802

전환사채선수금	-	223,463

기타유동부채	234,861	96,848

합 계	252,834	346,113

22. 차입금 (1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	4,070,000	4,270,000

유동성사채	535,000	-

전환사채	700,000	1,000,000

사채할증발행차금	66,311	-

전환권조정	(356,953)	(227,515)

유동성리스부채	233,112	257,563

소 계	5,247,470	5,300,048

비유동성 차입금:

사채	-	535,000

리스부채	746,402	350,548

소 계	746,402	885,548

합 계	5,993,872	6,185,596

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

( 2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업자금	기업은행	-	-	-	200,000

시설자금	하나은행	2022.05.04	3.12%	3,300,000	3,300,000

운전자금	하나은행	2021.11.04	4.24%	770,000	770,000

합 계	4,070,000	4,270,000

(3) 당사가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	액면이자율	유효이자율	금 액

당분기말	무보증사모사채	2022.06.25	4.801%	4.801%	535,000

전기말	무보증사모사채	2022.06.25	4.801%	4.801%	535,000

(*) 전환권이 없는 회사채는 일반사채로 분류하고 있습니다.

( 4) 전환사채 ① 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채(*)	제32회무보증 사모전환사채	제34회무보증 사모전환사채	제35회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모

발행일	2021-03-26	2020-03-30	2021-03-26	2021-03-29

만기일	2023-03-27	2023-03-30	2024-03-26	2024-03-29

액면이자율	분기단위 연복리 6%	분기단위 연복리 6%	연 8%	연 8%

유효이자율	54.83%	19.96%	32.34%	31.93%

발행금액	5,100,000	1,000,000	5,100,000	7,501,000

기행사청구금액	-	-	-	-

기상환액	-	-	-	-

당기재발행금액	-	-	-	-

당기행사청구금액	4,400,000	1,000,000	-	-

당기상환액	-	-	5,100,000	7,501,000

기말잔액	700,000	-	-	-

(*) 제31회차 전환사채 20억원은 당분기 중 재매각하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제27회무보증 사모전환사채	제29회무보증 사모전환사채	제30회무보증 사모전환사채	제31회무보증 사모전환사채	제32회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모	사모

발행일	2018-09-28	2019-11-06	2019-11-06	2020-03-27	2020-03-30

만기일	2021-09-28	2022-11-06	2022-11-06	2023-03-27	2023-03-30

액면이자율	분기단위 연복리 4%	분기단위 연복리 2%	분기단위 연복리 2%	분기단위 연복리 6%	분기단위 연복리 6%

유효이자율	21.51%	19.84%	19.84%	19.38%	19.96%

발행금액	1,000,000	10,000,000	10,000,000	5,100,000	1,000,000

기행사청구금액	460,000	-	-	-	-

기상환액	-	-	-	-	-

당기재발행금액	-	-	-	-	-

당기행사청구금액	540,000	-	10,000,000	-	-

당기상환액	-	10,000,000	-	5,100,000	-

기말잔액	-	-	-	-	1,000,000

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

구 분	제31회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 총액	5,100,000천원

사채의 발행가액	5,100,000천원

사채의 이율	분기단위 연복리 6%

만기보장수익률	분기단위 연복리 6%

전환주식	보통주식

전환기간	2021.03.27~2023.02.27

전환가격	484원

기말 사채잔액	700,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	1,446,280주

담보 또는 보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

- 전기말

구 분	제32회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 총액	1,000,000천원

사채의 발행가액	1,000,000천원

사채의 이율	분기단위 연복리 6%

만기보장수익률	분기단위 연복리 6%

전환주식	보통주식

전환기간	2021.03.30~2023.02.28

전환가격	484원

기말 사채잔액	1,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	2,066,116주

담보 또는 보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(5) 파생상품부채 당사는 조기상환청구옵션이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	-	2,369,203	19,351	(2,038,597)	349,957

제32회차 전환사채	545,315	-	158,573	(703,888)	-

제34회차 전환사채	-	2,100,455	1,409,168	(3,509,623)	-

제35회차 전환사채	-	3,053,385	120,521	(3,173,906)	-

합 계	545,315	7,523,043	1,707,613	(9,426,014)	349,957

(*) 기타감소액은 당분기 중 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제27회차 전환사채	581,795	-	(472,628)	(109,167)	-

제29회차 전환사채	2,582,580	-	(557,220)	(2,025,360)	-

제30회차 전환사채	2,790,010	-	9,491,470	(12,281,480)	-

제31회차 전환사채	-	1,406,259	976,604	(2,382,863)	-

제32회차 전환사채	-	285,169	260,146	-	545,315

합 계	5,954,385	1,691,428	9,698,372	(16,798,870)	545,315

(*) 기타감소액은 전기 중 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소액입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	4,070,000	-	-	-	4,070,000

전환사채(*1)	-	700,000	-	-	700,000

사채	535,000	-	-	-	535,000

리스부채(*2)	238,180	227,055	523,638	89,650	1,078,523

합 계	4,843,180	927,055	523,638	89,650	6,383,523

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

23. 충당부채 (1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

복구충당부채	-	117,244

비유동부채:

복구충당부채	45,131	-

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	장부금액

복구충당부채	117,244	46,157	(118,270)	45,131

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	전입	기말

복구충당부채	113,229	-	4,015	117,244

(3) 충당부채의 계산충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

24. 확 정급여부채 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,546,432	4,093,029

사외적립자산의 공정가치	(2,792,908)	(2,354,638)

확정급여부채	753,524	1,738,391

(2) 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,093,029	4,051,305	(2,354,638)	(2,329,081)	1,738,391	1,722,224

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	486,077	816,193	-	-	486,077	816,193

이자원가(수익)	56,720	70,288	(44,599)	(44,974)	12,121	25,314

소 계	542,797	886,481	(44,599)	(44,974)	498,198	841,507

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	(565,437)	(357,497)	-	-	(565,437)	(357,497)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	(150,484)	(165,516)	-	-	(150,484)	(165,516)

(경험조정)	(414,953)	(191,981)	-	-	(414,953)	(191,981)

-사외적립자산 수익	-	-	36,330	19,417	36,330	19,417

소 계	(565,437)	(357,497)	36,330	19,417	(529,107)	(338,080)

납부한 기여금	-	-	(430,000)	-	(430,000)	-

급여 지급	(523,958)	(487,260)	-	-	(523,958)	(487,260)

소 계	(523,958)	(487,260)	(430,000)	-	(953,958)	(487,260)

기말잔액	3,546,431	4,093,029	(2,792,907)	(2,354,638)	753,524	1,738,391

(3) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,792,907	2,354,638

(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.11%

미래임금상승율	5.63%	5.66%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

1%증가	1%감소

할인율	(283,379)	329,560

미래임금상승율	321,704	(282,541)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 10.6년(전기 11.1년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

장래예상 퇴직급여 현금흐름	161,188	186,530	704,927	11,004,933	12,057,578

25. 외화자산 및 부채 (1) 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	0.02	-	0.02	-

외화자산 합계	-	-

외화부채	매입채무	USD	80,933.35	95,898	294,045.41	319,921

외화부채 합계	95,898	319,921

( 2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	USD

당분기말	1,184.90

전기말	1,088.00

(3) 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	2,322	10,081	(5,488)	1,169

26. 납입자본 (1) 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000,000주	50,000,000,000주

발행한 주식수	90,822,795주	79,665,776주

1주당 액면금액	100원	100원

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	79,665,776	7,966,578	60,855,285	6,085,529

전환권행사	11,157,019	1,115,702	18,810,491	1,881,049

기말잔액	90,822,795	9,082,280	79,665,776	7,966,578

(3) 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	28,854,984	9,875,170

전환권 행사	5,144,827	18,979,814

기말잔액	33,999,811	28,854,984

27 . 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(16,704,199)	(18,803,742)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(18,803,742)	(12,023,940)

결손보전	-	12,023,940

당기순이익(손실)	1,570,435	(19,141,822)

확정급여부채의 재측정요소	529,108	338,080

기말금액	(16,704,199)	(18,803,742)

28. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	54,506	54,506

29. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	6,732,350	6,732,350

자기주식	(185,798)	(185,798)

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	6,131,316	6,131,316

(2) 자기주식 당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당기및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	171,055	185,798	171,055	185,798

기타증(감)	-	-	-	-

기말	171,055	185,798	171,055	185,798

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	1,186,877	3,481,696	3,236,926	9,956,043

용역매출액	86,260	553,630	212,102	740,051

상품매출액	-	-	40,110	361,103

유지보수수입	1,874,884	5,428,801	1,958,453	5,398,618

합 계	3,148,021	9,464,127	5,447,591	16,455,815

(*) 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다.

(2) 수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국내	3,148,021	9,464,126	5,447,591	16,455,814

해외	-	-	-	-

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	1,186,877	3,481,696	3,236,926	9,956,043

기타	1,961,144	5,982,430	2,210,665	6,499,772

수익인식시기:

한 시점에 이행	3,061,761	8,910,496	5,235,489	15,715,763

기간에 걸쳐 이행	86,260	553,630	212,102	740,051

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,148,021	9,464,126	5,447,591	16,455,814

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	-	-

계약자산 합계	-	-

계약부채:

선수금	61,216	-

초과청구금액	151,574	268,603

계약부채 합계	212,790	268,603

31. 용역매출계약

(1) 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동(*)	용역매출인식	기말

A공사	97,258	-	41,739	55,519

(*) 신규수주 및 계약변경은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동(*)	용역매출인식	기말

A 공사	246,962	-	149,704	97,258

B 공사	43,550	-	43,550	-

C 공사	90,534	-	90,534	-

D 공사	4,153	-	4,153	-

합 계	385,199	-	287,941	97,258

(*) 신규수주 및 계약변경은 없습니다.

(2) 진행중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

A공사	587,845	(229,417)	45,734	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

A 공사	434,821	(42,879)	-	-

B 공사	364,508	(51,557)	-	-

C 공사	238,790	(25,845)	-	-

D 공사	43,116	(2,550)	-	-

합 계	1,081,235	(122,831)	-	-

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

A공사	-	173,899	-	128,331

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당사의 주요 용역계약은 없습니다.

32. 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	1,135,838	3,331,329	3,023,531	9,405,779

용역매출원가	122,012	822,605	177,831	776,672

상품매출원가	-	-	75,779	345,348

유지보수매출원가	1,476,362	4,567,566	1,643,312	4,923,391

임대매출원가	310,544	903,665	338,180	955,353

합 계	3,044,756	9,625,165	5,258,633	16,406,543

33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입액	1,195,444	3,048,551	2,329,304	9,165,637

상품매입액	-	-	-	50,227

재고자산의 변동	(227,779)	(221,519)	630,445	130,882

종업원급여(주석34)	1,520,843	4,842,899	2,171,722	6,289,040

감가상각비 및 무형자산상각비	168,825	524,856	201,553	618,679

지급수수료	234,068	737,517	257,719	1,038,683

임차료	(16,466)	(7,391)	10,985	22,390

기타비용	1,023,192	3,446,064	1,164,044	3,587,017

합 계(*)	3,898,127	12,370,977	6,765,772	20,902,555

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,194,219	3,717,153	1,663,735	4,794,693

퇴직급여	145,061	498,197	206,630	654,181

복리후생비	181,563	627,549	301,357	840,167

합 계	1,520,843	4,842,899	2,171,722	6,289,041

35. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	434,825	1,364,949	807,937	2,246,196

퇴직급여	39,495	134,371	60,242	256,246

복리후생비	70,859	292,985	185,608	494,817

여비교통비	427	3,004	3,405	12,890

교육훈련비	160	265	180	895

통신비	4,014	12,584	12,671	37,678

수도광열비	7,706	23,079	6,757	21,021

세금과공과	28,176	49,816	27,736	55,300

지급수수료	137,660	492,927	177,520	801,845

소모품비	921	8,582	7,231	18,810

임차료	(1,224)	2,389	7,298	8,009

감가상각비	69,459	238,135	107,723	333,214

차량유지비	6,308	27,850	16,209	51,856

무형자산상각비	7,132	19,845	7,401	22,416

기타	47,453	75,030	79,221	134,819

합 계	853,371	2,745,811	1,507,139	4,496,012

36. 종속ㆍ관계기업 관련손익 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속관계기업 관련이익:

종속기업투자손상차손환입	4,206,215	4,206,215	-	282,429

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

소 계	4,206,215	4,206,215	-	282,429

종속관계기업 관련손실:

관계기업투자손상차손	-	-	-	-

종속기업투자손상차손	(863,367)	723,447	126,852	3,218,405

소 계	(863,367)	723,447	126,852	3,218,405

37. 금융수익 및 금융비용 금융손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익-유효이장율상각액	4,897	14,992	5,526	16,516

이자수익-기타	420,645	490,507	20,792	111,010

외환차익	-	-	-	785

당기손익-공정가치금융자산이익	(1,125,881)	228,707	-	10,852

파생상품평가이익	-	-	-	1,057,497

사채상환이익	-	1,712,853	-	1,025,171

임대료수익	2,592	7,777	9,378	15,115

합 계	(697,747)	2,454,836	35,696	2,236,946

금융비용:

이자비용	245,374	793,544	429,547	1,532,587

기타의대손상각비	-	-	-	368

외화환산손실	2,322	10,081	(5,488)	1,169

외환차손	4,573	9,194	2,704	13,427

사채상환손실	-	-	-	664,180

당기손익-공정가치금융자산손실	981,825	981,825	658,856	3,206,206

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	-	36,380

파생상품평가손실	-	1,707,613	-	2,195,129

합 계	1,234,094	3,502,257	1,085,619	7,649,446

38. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	6

사용권자산처분이익	2,309	6,286	3,992	3,992

잡이익	(120)	47,131	15,296	169,826

합 계	2,189	53,417	19,288	173,824

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	-	362

유형자산처손실	-	19,532	9,209	9,209

사용권자산처분손실	-	2,261	-	-

기부금	-	-	10,000	10,000

잡손실	(23,053)	18,373	299	35,603

합 계	(23,053)	40,166	19,508	55,174

39. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용은 누적된 이월결손금으로 인해 납부할 법인세 및손익에 반영될 법인세비용이 없습니다.

40. 주당손익 (1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주손익	3,070,835,611	1,570,435,086	(1,776,685,536)	(10,537,208,643)

가중평균유통보통주식수	85,291,070	82,854,238	61,764,230	61,314,887

기본주당순손익	36	19	(29)	(172)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2021-07-01	84,417,839	171,055	84,246,784	77	6,487,002,368

2021-09-16	90,822,795	171,055	90,651,740	15	1,359,776,100

합 계	92	7,846,778,468

가중평균유통주식수	85,291,070

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2021-01-01	79,665,776	171,055	79,494,721	95	7,551,998,495

2021-04-06	84,417,839	171,055	84,246,784	163	13,732,225,792

2021-09-16	89,169,902	171,055	88,998,847	15	1,334,982,705

합 계	273	22,619,206,992

가중평균유통주식수	82,854,238

② 전분기- 3개월

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2020-07-01	61,935,285	171,055	61,764,230	92	5,682,309,160

합 계	92	5,682,309,160

가중평균유통주식수	61,764,230

- 누적

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2020-01-01	60,855,285	171,055	60,684,230	114	6,918,002,220

2020-04-24	61,935,285	171,055	61,764,230	160	9,882,276,800

합 계	274	16,800,279,020

가중평균유통주식수	61,314,887

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될보통주식수	행사가격

제31회무보증 사모전환사채	2021.03.27~2023.02.27	1,446,280	484원

41. 현 금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(843,582)	(1,151,086)

1.당기순이익(손실)	1,570,435	(10,537,209)

2.현금의유출이없는비용등의가산	5,292,802	12,158,641

대손상각비	31,446	21,787

감가상각비	505,011	596,262

무형자산상각비	19,845	22,416

기타의대손상각비	-	730

외화환산손실	10,081	-

퇴직급여	498,197	654,181

유형자산처분손실	19,532	9,209

사용권자산처분손실	2,261	-

파생상품평가손실	1,707,613	2,195,129

당기손익-공정가치금융자산손실	981,825	3,206,206

상각후원가측정금융자산손상차손	-	36,380

종속기업투자손상차손	723,447	3,218,405

사채상환손실	-	664,180

외화환산손실	-	1,169

이자비용	793,544	1,532,587

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(6,664,612)	(2,512,793)

당기손익-공정가치금융자산이익	228,707	10,852

이자수익	505,499	127,526

사용권자산처분이익	6,286	3,992

파생상품평가이익	-	1,057,497

기타의대손상각비환입	-	-

종속기업투자손상차손환입	4,206,215	282,429

사채상환이익	1,712,853	1,025,171

유형자산처분이익	-	6

잡이익	5,052	5,320

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(1,042,207)	(259,725)

매출채권의 감소(증가)	1,536,622	3,590,037

기타채권의 감소(증가)	(1,120)	(543)

계약자산의 감소(증가)	-	395,162

기타자산의 감소(증가)	258,077	(35,555)

재고자산의 감소(증가)	(221,519)	130,882

매입채무의 증가(감소)	(1,312,615)	(4,099,433)

기타채무의 증가(감소)	(422,063)	(73,191)

계약부채의 증가(감소)	(55,814)	182,901

기타부채의 증가(감소)	130,183	110,557

퇴직금의 지급	(523,958)	(460,542)

사외적립자산의 감소(증가)	(430,000)	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	6,260,529	546,273

출자전환에 의한 종속기업투자 증가	-	10,080,546

기타채권의 제각	-	637,961

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,270,000	-	(200,000)	-	-	-	4,070,000

사채	535,000	-	-	-	-	-	535,000

유동성전환사채(*)	1,317,800	17,811,421	(12,594,348)	265,330	(6,259,111)	218,222	759,314

리스부채	608,111	-	(254,484)	25,585	-	600,304	979,516

임대보증금	141,030	23,270	-	-	-	-	164,300

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,270,000	-	-	-	-	-	4,270,000

사채	1,070,000	535,000	(1,070,000)	-	-	-	535,000

유동성전환사채(*)	20,539,773	6,100,000	(15,287,923)	1,072,766	(20,805,188)	9,698,373	1,317,801

리스부채	944,597	-	(427,275)	28,449	-	62,340	608,111

임대보증금	153,330	1,000	(13,300)	-	-	-	141,030

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

42. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 당사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)엔비알컴퍼니	(주)엔비알컴퍼니

종속기업	바른네트웍스(주)	바른네트웍스(주)

-	바른경제티브이(주)(*1)

(주)공감에코먼트	(주)공감에코먼트

기타 특수관계자	케이디씨네트웍스(주)	케이디씨네트웍스(주)

리얼스코프(주)	리얼스코프(주)

(주)엔이에이(*2)	(주)엔이에이(*2)

-	바른씨앤아이(주)(*3)

임직원	임직원

(*1) 바른경제티브이(주)의 보유주식 전량을 전기에 처분하였으며, 당분기 중 주요경영진의 겸직도 종료되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*2) 특수관계자인 (주)공감에코먼트의 임원이 주요경영진으로 임원으로 재직하고 있어특수관계자로 분류하였습니다.
(*3) 바른경제티브이(주)의 특수관계자인 바른씨앤아이(주)도 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	653,345	830,591

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당분기	전분기

임대수입	이자수익	임대수입	이자수익

종속기업	바른네트웍스(주)	7,777	74,797	7,777	10,397

기타	종속기업임직원	-	-	-	27,625

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래

당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	바른네트웍스(주)	-	4,600,000	15,580,546	10,080,546

기타	종속기업임직원	-	-	-	60,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 - 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

바른네트웍스(주)	-	1,500,000	50,852

소 계	4,729,268	11,089,482	1,642,083

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	1,500,000	50,852

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금

바른네트웍스(주)	28,000

② 전기 말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

바른네트웍스(주)	-	6,100,000	11,733

소 계	4,729,268	15,689,482	1,602,964

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	6,100,000	11,733

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금

바른네트웍스(주)	28,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	보증처	지급보증금액

종속기업	(주)바른네트웍스	삼성카드	26,646

43. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	내 용	비 고

당좌수표	소프트웨어공제조합	백지 2매

(*) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다.

(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	정기예금	기업은행	-	200,000	차입금 담보

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	202,500

(3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

상각후원가측정채무상품	-	25,680	후순위사채	유진투자증권

상각후원가측정채무상품	-	10,700	후순위사채	유진투자증권

당기손익-공정가치측정지분상품	242,246	242,246	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

투자부동산	6,330,638	5,484,000	단기차입금	하나은행

합 계	6,572,884	5,762,626

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	2,083,977	2,083,977	하자보증 등

신용보증기금	535,000	535,000	2020신용보증기금 P-CBO

소프트웨어공제조합	1,421,980	7,366,056	하자보증 등

합 계	4,040,957	9,985,033

상기 제공받은 보증 외에도 하나은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보증처	지급보증금액

바른경제티브이(주)	서울보증보험	1,500,000

메리츠캐피탈	125,970

(6) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

하나은행	시설자금	KRW	3,300,000

일반자금	KRW	770,000

매출채권담보대출	KRW	310,305

WR상생외담대	KRW	150,000

WOR상생외담대	KRW	10,000

2020 신용보증기금 제10차 P-CBO	일반사채	KRW	535,000

서울보증보험	지급보증	KRW	2,083,977

소프트웨어공제조합	지급보증	KRW	7,366,056

44. 부문별 정보 (1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기 준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로구성되어 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 ITO, NI/SI 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	1,927,661	3,481,696	6,083,457	11,492,815

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	1,927,661	3,481,696	6,083,457	11,492,815

감가상각비	84,704	152,991	267,316	505,011

무형자산상각비	3,329	6,012	10,505	19,845

영업이익(손실)	(147,292)	(266,035)	(464,835)	(878,162)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	2,041,950	9,956,043	6,597,179	18,595,171

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	2,041,950	9,956,043	6,597,179	18,595,171

감가상각비	65,476	319,245	211,541	596,262

무형자산상각비	2,462	12,002	7,953	22,416

영업이익(손실)	(253,376)	(1,235,396)	(818,612)	(2,307,383)

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A사	579,600	4,189,355

B사	4,310,260	3,934,158

45. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	135,740	104,295

기타채권	18,626,451	18,626,452

합 계	18,762,191	18,730,747

- 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 44 에 포함되어 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 당사의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 당사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	4,661,098	10,999,197

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방:

A	1,724,631	1,915,975

B	601,507	2,178,006

C	306,608	109,775

소 계	2,632,746	4,203,756

외부신용등급이 없는 거래 상대방:

Group1(국가기관, 관공서 등)	-	-

Group2(그 외 제3자 거래처)	7,630	4,688

소 계	7,630	4,688

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	2,640,376	4,208,444

(*) 신용등급조회: 알엠원

- 현금 및 현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산 12,231,801천원(전기말 6,982,269 천원)이며, 신용평가 기관 Y의 AA-, AA+ 등급의 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는포함되어 있지 않습니다.

- 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	1,118,026	1,118,026	1,118,026	-	-

기타채무	928,439	928,439	928,439	-	-

차입금	4,070,000	4,134,060	4,134,060	-	-

사채	535,000	553,859	553,859	-	-

전환사채	409,358	762,482	42,000	720,482	-

리스부채	979,515	1,078,524	238,180	750,693	89,650

소 계	8,040,338	8,575,390	7,014,564	1,471,175	89,650

파생금융부채:

파생상품부채	349,957	-	-	-	-

합 계	8,390,295	8,575,390	7,014,564	1,471,175	89,650

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	2,420,560	2,420,560	2,420,560	-	-

기타채무	1,248,023	1,248,023	1,248,023	-	-

차입금	4,270,000	4,270,000	4,270,000	-	-

사채	535,000	535,000	-	535,000	-

전환사채	772,485	1,000,000	-	1,000,000	-

리스부채	608,111	656,759	273,500	265,610	117,649

소 계	9,854,179	10,130,342	8,212,083	1,800,610	117,649

파생금융부채:

파생상품부채	545,315	-	-	-	-

합 계	10,399,494	10,130,342	8,212,083	1,800,610	117,649

- 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.

- 기타 시장가격 위험당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 당사의 승인이 필요합니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	9,654,574	12,869,847

차감: 현금및현금성자산	(12,231,801)	(6,982,269)

조정 부채	(2,577,227)	5,887,578

자본총계	32,563,712	24,203,641

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	32,563,712	24,203,641

조정 부채 비율	(0.08)	0.24

46. 보고기간후 사건

(1) 보고기간 경과 후 무보증 사모전환사채 발행

당사는 보고기간 종료일 이후인 2021년 10월 29일에 제36회차 무보증 사모전환사채권면가액 350억원(사채만기일 : 2024년 11월 26일), 제37회차 무보증 사모전환사채권면가액 50억원(사채만기일 : 2024년 12월 15일) 및 제38회차 무보증 사모전환사채권면가액 100억원(사채만기일 : 2025년 1월 20일)의 발행을 결정하였습니다.

(2) 보고기간 경과 후 제35회차 무보증 사모전환사채의 재매각

당사는 2021년 3월 29일에 발행하고 2021년 6월 29일에 전량 만기전 취득한 제35회차 전환사채 75억원을 보고기간 종료일 이후인 2021년 10월 29일 (주)에스엘파워에 재매각(매각금액 : 7,638,492,500원, 사채만기일 : 2024년 3월 29일)하기로 계약하였습니다.

(3) 유상증자 결정당사는 보고기간 종료일 이후인 2021년 10월 29일에 재무구조개선 및 경영상 목적달성을 위해 (주)주식회사 헤라파트너스를 대상으로 약 200억원(배정주식수 42,643,922주)의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.