광무 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 33(전) 분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 광무

1. 일반사항

당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 이차전지원료 제조 및 납품을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 23,954백만원이며, 보고기간말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	비율	소유주식수	비율

주식회사 아틀라스팔천	7,796,643주	16.27%	7,796,643주	16.28%

주식회사 엔비알컴퍼니	491,129주	1.03%	491,129주	1.03%

자기주식	37,781주	0.08%	37,781주	0.08%

기타소액주주	39,581,650주	82.62%	39,562,338주	82.61%

합 계	47,907,203주	100.00%	47,887,891주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 지분법적용투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 17: 리스기간ㆍ주석 30 및 31: 수익인식

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 44: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 40: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	41,758,250	-	-	41,758,250

금융기관예치금	-	24,229,721	-	-	24,229,721

매출채권	-	2,003,520	-	-	2,003,520

파생상품자산	52,175,879	-	-	-	52,175,879

기타채권	-	21,821,781	-	-	21,821,781

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	4,402,852	-	-	4,402,852

기타금융자산	56,558,154	-	-	-	56,558,154

합 계	108,734,033	94,218,624	-	-	202,952,657

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	31,438,189	-	-	31,438,189

금융기관예치금	-	39,320,754	-	-	39,320,754

매출채권	-	8,091,387	-	-	8,091,387

파생상품자산	12,444,234	-	-	-	12,444,234

기타채권	-	1,468,929	-	-	1,468,929

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	4,397,103	-	-	4,397,103

기타금융자산	15,669,250	-	-	-	15,669,250

합 계	28,113,484	84,718,862	-	-	112,832,346

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	686,580	-	686,580

차입금	-	8,462,994	-	8,462,994

기타채무(*)	-	1,538,106	-	1,538,106

파생상품부채	969,075	-	-	969,075

비유동:

차입금	-	286,177	-	286,177

기타채무	-	1,980	-	1,980

합 계	969,075	10,975,837	-	11,944,912

(*) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	661,185	-	661,185

차입금	-	8,317,745	-	8,317,745

기타채무(*)	-	3,770,591	-	3,770,591

파생상품부채	969,075	-	-	969,075

비유동:

차입금	-	336,273	-	336,273

기타채무	-	51,980	-	51,980

합 계	969,075	13,137,774	-	14,106,849

(*) 기타채무 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	93,005,406	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	626,729	-	-	400,687	-

합 계	93,632,135	-	-	400,687	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(361,535)	-

합 계	-	-	-	(361,535)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	13,642	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	868,885	-	-	390,167	-

합 계	882,527	-	-	390,167	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	261,694	-	-	(206,594)	-

합 계	261,694	-	-	(206,594)	-

6. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	41,758,250	41,758,250

금융기관예치금	24,232,221	24,232,221

매출채권	2,003,520	2,003,520

당기손익-공정가치측정금융자산	56,558,154	56,558,154

파생상품자산	52,175,879	52,175,879

기타채권	26,224,633	26,224,633

합 계	202,952,657	202,952,657

금융부채:

매입채무	686,580	686,580

차입금	8,749,171	8,749,171

기타채무	1,540,086	1,540,086

파생상품부채	969,075	969,075

합 계	11,944,912	11,944,912

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	31,438,189	31,438,189

금융기관예치금	39,323,254	39,323,254

매출채권	8,091,387	8,091,387

당기손익-공정가치측정금융자산	15,669,250	15,669,250

파생상품자산	12,444,234	12,444,234

기타채권	5,866,032	5,866,032

합 계	112,832,346	112,832,346

금융부채:

매입채무	661,185	661,185

차입금	8,654,018	8,654,018

기타채무	3,822,571	3,822,571

파생상품부채	969,075	969,075

합 계	14,106,849	14,106,849

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	56,558,154	36,583,380	-	19,974,774	56,558,154

파생상품자산	52,175,879	-	-	52,175,879	52,175,879

투자부동산	6,648,558	-	-	6,648,558	6,648,558

합 계	115,382,591	36,583,380	-	78,799,211	115,382,591

부채:

파생상품부채	969,075	-	-	969,075	969,075

합 계	969,075	-	-	969,075	969,075

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	15,669,250	15,087,440	-	581,810	15,669,250

파생상품자산	12,444,234	-	-	12,444,234	12,444,234

투자부동산	6,648,558	-	-	6,648,558	6,648,558

합 계	34,762,042	15,087,440	-	19,674,602	34,762,042

부채:

파생상품부채	969,075	-	-	969,075	969,075

합 계	969,075	-	-	969,075	969,075

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	581,810	12,444,234	6,648,558	(969,075)	18,705,527

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	30,691	47,847,868	-	-	47,878,559

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	19,362,273	-	-	-	19,362,273

발행	-	-	-	-	-

매도	-	(8,116,223)	-	-	(8,116,223)

결제	-	-	-	-	-

기말잔액	19,974,774	52,175,879	6,648,558	(969,075)	77,830,136

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	30,691	-	47,847,868	47,878,559

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	30,691	-	47,847,868	47,878,559

- 전기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	568,168	-	6,783,708	(261,694)	7,090,182

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익(*1)	13,642	5,894,694	(135,150)	1,145,431	6,918,617

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	-	6,535,974	-	-	6,535,974

발행	-	335,170	-	(1,852,812)	(1,517,642)

매도	-	(321,604)	-	-	(321,604)

결제	-	-	-	-	-

기말잔액	581,810	12,444,234	6,648,558	(969,075)	18,705,527

(*1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	13,642	(135,150)	7,040,124	6,918,616

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	13,642	(135,150)	6,778,431	6,656,923

② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	19,974,774	순자산가치법원가기준접근법	순자산가치취득원가	순자산가치	-

파생상품자산	52,175,879	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	98.87%, 77.87%

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	78,799,211

부채:

금융부채:

파생상품부채	969,075	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	69.35%

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	581,810	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

파생상품자산	12,444,234	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	53.83%, 69.35%

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	19,674,602

부채:

금융부채:

파생상품부채	969,075	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	69.35%

③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도i) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	19,974,774	순자산가치법원가기준접근법	순자산가치	순자산가치

파생상품자산	52,175,879	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격

합 계	78,799,211

부채:

금융부채:

파생상품부채	969,075	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	581,810	순자산가치법	순자산가치	순자산가치

파생상품자산	12,444,234	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성

투자부동산	6,648,558	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격

합 계	19,674,602

부채:

금융부채:

파생상품부채	969,075	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성

ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	19,974,774	1,997,477	(1,997,477)	-	-

파생상품자산(*2)	52,175,879	22,355	(21,690)	-	-

투자부동산(*3)	6,648,558	664,856	(664,856)	-	-

합 계	78,799,211	2,662,961	(2,663,400)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	969,075	67,290	(72,087)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 파생상품자산과 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

- 전기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	581,810	58,181	(58,181)	-	-

파생상품자산(*2)	12,444,234	469,597	(491,069)	-	-

투자부동산(*3)	6,648,558	664,856	(664,856)	-	-

합 계	19,674,602	1,192,634	(1,214,106)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	969,075	67,290	(72,087)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 파생상품자산과 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	660	-

은행예금	41,757,590	31,438,189

재무상태표상 현금및현금성자산	41,758,250	31,438,189

현금흐름표상 현금및현금성자산	41,758,250	31,438,189

8. 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	24,229,721	39,320,754

비유동	2,500	2,500

합 계	24,232,221	39,323,254

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동	메리츠증권	24,229,721	39,320,754	총수익스왑계약 담보

비유동	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	24,232,221	39,323,254

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	2,140,238	8,437,750

대손충당금	(136,718)	(346,363)

장부금액	2,003,520	8,091,387

기타채권:

채권액	38,154,266	17,801,489

대손충당금	(16,331,604)	(16,331,604)

현재가치할인차금	(881)	(956)

장부금액	21,821,781	1,468,929

비유동기타채권:

채권액	6,782,997	6,785,893

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(85,298)	(93,943)

장부금액	4,402,852	4,397,103

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	10,289,482	10,589,482

대손충당금	(9,589,482)	(9,589,482)

미수금	26,171,460	5,554,367

대손충당금	(5,150,891)	(5,150,891)

미수수익	1,647,817	1,602,132

대손충당금	(1,591,231)	(1,591,231)

유동성보증금	45,508	55,508

현재가치할인차금	(881)	(956)

소 계	21,821,782	1,468,929

비유동기타채권:

장기대여금	4,000,000	4,000,000

보증금	2,782,997	2,785,893

대손충당금	(2,294,847)	(2,294,847)

현재가치할인차금	(85,298)	(93,943)

소 계	4,402,852	4,397,103

합 계	26,224,634	5,866,032

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.08%	0.41%	24.31%	100.00%	6.39%

총 장부금액	1,195,007	656,074	206,195	82,961	2,140,237

손실충당금	924	2,713	50,120	82,961	136,718

전기말:

기대손실률	0.10%	0.61%	10.38%	100.00%	4.10%

총 장부금액	1,679,377	6,080,942	412,390	265,041	8,437,750

손실충당금	1,695	36,828	42,799	265,041	346,363

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	기말

매출채권	346,363	-	(209,645)	136,718

단기대여금	9,589,482	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	-	-	2,294,847

합 계	18,972,814	-	(209,645)	18,763,169

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	환입	기말

매출채권	294,429	51,934	-	346,363

단기대여금	9,589,482	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	-	-	2,294,847

합 계	18,920,880	51,934	-	18,972,814

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	-	-

상품	-	-

합 계	-	-

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 178,251천원(전기: 16,794,252천원)입니다.

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	766,779	766,499

대손충당금	(766,299)	(766,299)

선급비용	29,618	34,253

선급법인세	437,328	380,515

기타	421	-

합 계	467,847	414,968

기타비유동자산:

장기선급비용	424	8,541

12. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	56,558,154	15,669,250

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,527백만을 인식하였으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 105백만원을 인식하였습니다.

(2) 공정가치측정금융상품① 보고기간말 현재 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재	9.33	14,996,172	36,583,380	36,583,380

이피켐텍(주)	9.88	19,362,273	19,362,273	19,362,273

소프트웨어공제조합	-	161,000	261,175	261,175

정보통신공제조합	-	257,241	337,325	337,325

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

합 계	34,786,286	56,558,153	56,558,153

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

(주)중앙첨단소재(구:중앙디앤엠)	9.33	14,996,172	15,087,440	15,087,440

소프트웨어공제조합	-	161,000	255,250	255,250

정보통신공제조합	-	257,241	312,559	312,559

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

합 계	15,424,013	15,669,249	15,669,249

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

(주)중앙첨단소재	91,268	21,495,940	-	21,587,208

소프트웨어공제조합	94,250	5,925	-	100,175

정보통신공제조합	55,320	24,765	-	80,085

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

합 계	245,238	21,526,630	-	21,771,868

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

(주)중앙첨단소재(구:중앙디앤엠)	-	91,268	-	91,268

소프트웨어공제조합	87,915	6,335	-	94,250

정보통신공제조합	48,013	7,307	-	55,320

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

합 계	140,328	104,910	-	245,238

(3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득원가	장부금액

비유동자산:

신보2020공모후순위사채	2022.06.25	10,700	-

13. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	-

(*) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	-

(*) (주)스포피드의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	1,705	3,510	3,741	3,944	2,088	(1,110)	(3,155)	(1)	(3,156)

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드	2,815	5,537	3,891	3,777	9,493	(5,349)	(4,597)	-	(4,597)

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)(*)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

(주)스포피드	(3,222,101)	16.18%	(521,232)	-	-

(*) (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	전기말순자산(a)	지분율(b)(*)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

(주)스포피드	(114,601)	16.18%	(18,539)	-	-

(*) (주)스포피드가 보유중인 자기주식 조정후 유효지분율을 적용하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드	-	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기말

(주)스포피드	1,798,785	-	(717,784)	(683)	-	(1,080,318)	-

14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)애셔코퍼레이션	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	5,983,605

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)애셔코퍼레이션(*)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	5,983,605

(*) 전기 중 1,612백만원을 종속기업투자손상차손환입으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	4,083	8,778	6,883	53	-	(94)	(46)	(12)	(59)

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)애셔코퍼레이션	1,306	8,779	4,064	37	-	(238)	1,613	(1)	1,612

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	361,761	54,506	3,304,197

건물	4,359,011	(1,014,650)	-	3,344,361

합 계	7,246,941	(652,889)	54,506	6,648,558

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석44 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,887,930	361,761	54,506	3,304,197

건물	4,359,011	(1,014,650)	-	3,344,361

합계	7,246,941	(652,889)	54,506	6,648,558

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석44 참조).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,648,558	6,783,708

취득금액	-	-

공정가치의 변동	-	(135,150)

기말금액	6,648,558	6,648,558

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	122,760	187,965

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

오창공장 토지	16,922	3,029,038	2,225,899	16,922	3,029,038	2,225,899

제천공장 토지	2,133	275,159	199,175	2,133	275,159	199,175

합 계	19,055	3,304,197	2,425,074	19,055	3,304,197	2,425,074

16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	121,966	121,966

건물	1,306,283	1,299,532

감가상각누계액	(36,380)	(28,230)

구축물	22,600	22,600

감가상각누계액	(9,325)	(8,760)

기계장치	1,297,071	1,263,571

감가상각누계액	(1,080,439)	(1,063,805)

차량운반구	171,437	171,437

감가상각누계액	(88,260)	(83,154)

공구와기구	86,800	86,800

감가상각누계액	(72,806)	(69,967)

국고보조금	(2,333)	(2,683)

비품	254,586	254,586

감가상각누계액	(174,277)	(163,934)

시설장치	70,800	70,800

감가상각누계액	(43,791)	(41,578)

운용리스자산-공구와기구	2,133,865	2,124,989

감가상각누계액	(1,899,093)	(1,866,695)

사용권자산	1,172,797	1,206,062

감가상각누계액	(597,294)	(563,118)

합 계	2,634,207	2,730,419

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	121,966

건물	1,271,302	6,751	-	(8,150)	-	1,269,903

구축물	13,840	-	-	(565)	-	13,275

기계장치	199,766	33,500	-	(16,634)	-	216,632

차량운반구	88,284	-	-	(5,107)	-	83,177

공구와기구	14,150	-	-	(2,489)	-	11,661

비품	90,652	-	-	(10,343)	-	80,309

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

시설장치	29,222	-	-	(2,213)	-	27,009

운용리스자산-공구와기구	258,295	8,876	-	(32,399)	-	234,772

사용권자산	642,944	-	(5,194)	(64,993)	2,746	575,503

합 계	2,730,421	49,127	(5,194)	(142,893)	2,746	2,634,207

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	121,966	-	-	-	-	121,966

건물	164,849	-	-	(6,972)	1,113,425	1,271,302

구축물	16,100	-	-	(2,260)	-	13,840

기계장치	264,388	-	-	(64,622)	-	199,766

차량운반구	2,365	102,137	-	(16,219)	-	88,283

공구와기구	25,126	4,800	-	(15,776)	-	14,150

비품	121,097	21,741	(6,753)	(45,433)	-	90,652

건설중인자산	464,981	1,080,572	-	-	(1,545,553)	-

시설장치	38,072	-	-	(8,850)	-	29,222

운용리스자산-공구와기구	437,202	18,161	-	(197,069)	-	258,294

사용권자산	639,192	258,380	(9,703)	(244,925)	-	642,944

합 계	2,295,338	1,485,791	(16,456)	(602,126)	(432,128)	2,730,419

(*) 건설중인자산의 기타감소액은 건물대체 1,113백만원 및 유형자산손상차손 432백만원으로 구성되어 있습니다.

(3) 운용리스 제공 내역

공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.

당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

한편, 보고기간말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	788,877	745,043

2년 이내	746,209	704,120

5년 이내	968,578	919,009

5년 초과	16,909	18,266

합 계	2,520,573	2,386,438

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

제천공장 토지	1,376	121,966	128,467	1,376	121,966	128,467

17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	821,587	(499,058)	322,529

차량운반구	351,210	(98,236)	252,974

합 계	1,172,797	(597,294)	575,503

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	826,426	(462,230)	364,196

차량운반구	379,636	(100,888)	278,748

합 계	1,206,062	(563,118)	642,944

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액	기말

부동산(토지및건물)	364,196	-	-	(44,413)	2,746	322,529

차량운반구	278,748	-	(5,195)	(20,579)	-	252,974

합 계	642,944	-	(5,195)	(64,992)	2,746	575,503

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액	기말

부동산(토지및건물)	528,836	13,606	-	(178,246)	-	364,196

차량운반구	110,356	244,774	(9,703)	(66,679)	-	278,748

합 계	639,192	258,380	(9,703)	(244,925)	-	642,944

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	572,716	-	(5,413)	11,332	(63,846)	1,746	516,535

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	552,053	230,770	(10,683)	41,451	(240,875)	-	572,716

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조)

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	44,413	44,988

차량운반구	20,579	12,530

합 계	64,992	57,518

리스부채에 대한 이자비용	11,332	9,622

소액자산 리스료	2,608	2,900

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 66,454천원 및 58,505천원입니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	240,167	230,359	246,444	236,443

1년 초과 5년 이내	343,272	286,177	404,700	336,273

5년 초과	-	-	-	-

합 계	583,439	516,536	651,144	572,716

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

② 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다.

18. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액(*)	보험회사명

화재보험	오창공장	3,095,465	5,610,000	메리츠화재해상보험(주)

화재보험	제천공장	1,792,737	2,878,337	현대해상화재보험(주)

합 계	4,888,202	8,488,337

(*) 상기 오창공장의 부보금액에 대하여 하나은행이 3,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	925	1,031

소프트웨어	18,773	21,654

기타무형자산(*)	1,298,471	766,033

합 계	1,318,169	788,718

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	835,245	4,835,575

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(937,910)	(130,387)	-	(3,497,849)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	21,654	1,031	766,033	788,718

기중증가액	-	-	-	-	532,438	532,438

기중상각액	-	-	(2,881)	(106)	-	(2,987)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	1,367,683	5,368,013

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(940,791)	(130,493)	-	(3,500,836)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	18,773	925	1,298,471	1,318,169

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	484,212	4,484,542

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(920,329)	(129,723)	-	(3,479,604)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	39,235	1,695	415,000	455,930

기중증가액	-	-	-	-	351,033	351,033

기중상각액	-	-	(17,581)	(664)	-	(18,245)

기말 금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	835,245	4,835,575

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(937,910)	(130,387)	-	(3,497,849)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(69,212)	(549,008)

장부금액	-	-	21,654	1,031	766,033	788,718

(*) 기타무형자산의 기타감소액은 무형자산손상차손 금액입니다.

20. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	686,580	661,185

기타채무(유동부채):

미지급금	340,576	318,259

미지급비용	809,321	3,192,027

현재가치할인차금	(17,673)	(128,141)

유동성임대보증금	631,980	631,980

소 계	1,764,204	4,014,125

기타채무(비유동부채):

임대보증금	1,980	51,980

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	16,598	12,213

기타선수금	918,800	918,800

기타유동부채	50,725	85,115

합 계	986,123	1,016,128

22. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	3,300,000	3,300,000

전환사채(*)	6,160,000	6,210,000

사채상환할증금	256,956	256,956

전환권조정	(1,484,321)	(1,685,654)

유동성리스부채	230,359	236,443

소 계	8,462,994	8,317,745

비유동성 차입금:

리스부채	286,177	336,273

소 계	286,177	336,273

합 계	8,749,171	8,654,018

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2024.05.03	5.59%	3,300,000	3,300,000

합 계	3,300,000	3,300,000

(3) 전환사채① 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모

발행일	2022-01-20	2023-05-26	2023-07-03

만기일	2025-01-20	2026-05-26	2026-07-03

액면이자율	연 0%	연 3%	연 4%

발행금액	10,000,000	5,010,000	3,000,000

기행사청구금액	6,200,000	-	-

기상환액	3,600,000	2,000,000	-

당분기재발행금액	-	-	-

당분기행사청구금액	50,000	-	-

당분기상환액	-	-	-

기말잔액	150,000	3,010,000	3,000,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채	제38회무보증 사모전환사채	제39회무보증 사모전환사채	제40회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모	사모	사모

발행일	2020-03-27	2021-11-26	2021-11-30	2022-01-20	2023-05-26	2023-07-03

만기일	2023-03-27	2024-11-26	2024-11-30	2025-01-20	2026-05-26	2026-07-03

액면이자율	분기단위연복리 6%	연 0%	연 0%	연 0%	연 3%	연 4%

발행금액	5,100,000	35,000,000	5,000,000	10,000,000	5,010,000	3,000,000

기행사청구금액	4,400,000	10,600,000	1,900,000	-	-	-

기상환액	-	-	2,500,000	-	-	-

전기재발행금액	-	-	-	-	-	-

전기행사청구금액	-	19,400,000	600,000	6,200,000	-	-

전기상환액	700,000	5,000,000	-	3,600,000	2,000,000	-

전기말잔액	-	-	-	200,000	3,010,000	3,000,000

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

구 분	제38회무보증 사모전환사채(*)	제39회무보증 사모전환사채(*)	제40회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 총액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원

사채의 발행가액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원

사채의 이율	연 0%	연 3%	연 4%

만기보장수익률	연 0%	연 5%	연 6%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2023.01.20~2024.12.20	2024.05.26~2026.04.26	2024.07.03~2026.06.03

전환가격	2,589원	3,534원	2,386원

기말 사채잔액	150,000천원	3,010,000천원	3,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	57,937주	851,726주	1,257,334주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

- 전기말

구 분	제38회무보증 사모전환사채(*)	제39회무보증 사모전환사채(*)	제40회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채

사채의 총액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원

사채의 발행가액	10,000,000천원	5,010,000천원	3,000,000천원

사채의 이율	연 0%	연 3%	연 4%

만기보장수익률	연 0%	연 5%	연 6%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2023.01.20~2024.12.20	2024.05.26~2026.04.26	2024.07.03~2026.06.03

전환가격	2,589원	3,534원	2,780원

기말 사채잔액	200,000천원	3,010,000천원	3,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	77,249주	851,726주	1,079,136주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 38회차 및 39회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

(4) 파생상품자산 및 파생상품부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	112,941	-	-	-	112,941

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가이익(손실)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	-	335,170	(222,229)	-	112,941

② 파 생상품부채 - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제40회차 전환사채	969,075	-	-	-	969,075

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	261,694	-	(261,694)	-	-

제40회차 전환사채	-	1,852,812	(883,737)	-	969,075

합 계	261,694	1,852,812	(1,145,431)	-	969,075

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위: 천원)

구 분	최초 인식	당분기말	전기말

발행일	금 액

제40회차 전환사채의 파생상품부채	2023.07.03	1,852,812	969,075	969,075

② 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	92,861,198	659,387

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	92,861,198	659,387

(6) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	3,300,000	-	-	-	3,300,000

전환사채(*1)	150,000	-	6,010,000	-	6,160,000

리스부채(*2)	240,167	224,630	118,641	-	583,438

합 계	3,690,167	224,630	6,128,641	-	10,043,438

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	3,300,000	-	-	-	3,300,000

전환사채(*1)	-	200,000	6,010,000	-	6,210,000

리스부채(*2)	246,444	232,926	171,774	-	651,144

합 계	3,546,444	432,926	6,181,774	-	10,161,144

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동부채:

복구충당부채(*1)	46,430	45,499

소송충당부채(*2)	366,470	366,470

합 계	412,900	411,969

(*1) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.
(*2) 소송충당부채는 당사가 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)	장부금액

복구충당부채	45,499	931	-	-	46,430

소송충당부채	366,470	-	-	-	366,470

합 계	411,969	931	-	-	412,900

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)	장부금액

복구충당부채	41,957	3,542	-	-	45,499

소송충당부채	-	366,470	-	-	366,470

합 계	41,957	370,012	-	-	411,969

24. 확정급여부채당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,447,361	1,481,122

사외적립자산의 공정가치	(1,294,741)	(1,481,743)

순확정급여부채(자산)	152,620	(621)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	1,481,122	1,353,194	(1,481,743)	(1,587,179)	(621)	(233,985)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	69,621	290,384	-	-	69,621	290,384

이자원가(수익)	7,185	33,526	(15,513)	(74,974)	(8,328)	(41,448)

소 계	76,806	323,910	(15,513)	(74,974)	61,293	248,936

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	177,115	171,782	-	-	177,115	171,782

(인구통계적 가정)	(859)	-	-	-	(859)	-

(재무적 가정)	46,357	34,166	-	-	46,357	34,166

(경험조정)	131,617	137,616	-	-	131,617	137,616

-사외적립자산 수익	-	-	5,045	23,639	5,045	23,639

소 계	177,115	171,782	5,045	23,639	182,160	195,421

납부한 기여금	-	-	-	(120,000)	-	(120,000)

급여 지급	(287,682)	(367,764)	197,470	276,771	(90,212)	(90,993)

관계사전입	-	-	-	-	-	-

소 계	(287,682)	(367,764)	197,470	156,771	(90,212)	(210,993)

기말잔액	1,447,361	1,481,122	(1,294,741)	(1,481,743)	152,620	(621)

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,294,741	1,481,743

(4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.32%	4.27%

미래임금상승율	5.03%	4.25%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

1%증가	1%감소

할인율	(51,997)	58,828

미래임금상승율	59,168	(53,221)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.10년(전기 8.25년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

장래예상 퇴직급여 현금흐름	54,340	63,674	261,970	2,267,611	2,647,595

25. 외화자산 및 부채(1) 보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	0.02	-	3,636,386.77	4,688,757

매출채권	USD	-	-	4,433,600.00	5,716,684

외화자산 합계	-	10,405,441

(2) 보고기간말 현재 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다.

구분	USD

당분기말	1,346.80

전기말	1,289.40

(3) 당분기와 전분기 중 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외화환산이익	-	902,400

외화환산손실	-	-

26. 납입자본(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주

발행한 주식수	47,907,203주	47,887,891주

1주당 액면금액	500원	500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	47,887,891	23,943,946	37,711,064	18,855,532

전환권행사	19,312	9,656	10,176,827	5,088,414

기말잔액	47,907,203	23,953,602	47,887,891	23,943,946

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	89,163,462	65,670,033

전환권 행사	179,972	23,493,429

기말잔액	89,343,434	89,163,462

27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	92,554,774	(124,264)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(124,264)	(7,250,566)

당기순이익	92,823,127	7,280,880

확정급여부채의 재측정요소	(144,089)	(154,578)

기말금액	92,554,774	(124,264)

28. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	54,506	54,506

지분법자본변동	5,051	5,051

합 계	59,557	59,557

29. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	972,744	1,087,927

전환권대가	237,826	262,767

자기주식	(200,542)	(200,542)

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	594,792	734,916

(2) 자기주식당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	37,781	200,542	37,781	200,542

기타증(감)	-	-	-	-

기말	37,781	200,542	37,781	200,542

30. 매출액당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	189,880	123,106

용역매출액	367,600	127,580

상품매출액	-	3,788,941

유지보수수입	348,225	635,957

임대수입	713,999	666,955

합 계	1,619,704	5,342,539

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	189,880	123,106

용역매출액	367,600	127,580

상품매출액	-	3,788,941

유지보수수입	348,225	635,957

합 계	905,705	4,675,584

(*) 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다.

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	905,486	4,675,583

해외	-	-

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	189,880	123,106

이차전지	-	3,788,941

기타	715,605	763,536

수익인식시기:

한 시점에 이행	211,418	3,912,048

기간에 걸쳐 이행	694,288	763,536

고객과의 계약에서 생기는 수익	905,706	4,675,584

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	223,343	216,623

계약부채:

초과청구금액	-	68,308

32. 용역매출계약

(1) 당분기와 전기 중 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동	용역매출인식	기말

B공사	339,380	(36)	339,344	-

C공사	242,377	-	6,720	235,657

합 계	581,757	(36)	346,064	235,657

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동	용역매출인식	기말

B공사	2,097,945	-	1,758,565	339,380

C공사	-	459,000	216,623	242,377

합 계	2,097,945	459,000	1,975,188	581,757

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

B공사	2,216,804	175,581	-	-

C공사	185,584	37,758	-	-

합 계	2,402,388	213,339	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액

B공사	1,950,880	102,381	68,308	-

C공사	180,000	36,622	-	-

합 계	2,130,880	139,003	68,308	-

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

B공사	-	-	-	68,308

C공사	223,343	-	216,623	-

합 계	223,343	-	216,623	68,308

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

B공사	2022.07.29	2024.02.28	100%	-	-	-	-

C공사	2023.01.11	2024.03.31	49%	223,343	-	-	-

33. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	178,251	110,849

용역매출원가	327,131	228,522

상품매출원가	-	3,531,062

유지보수매출원가	264,238	514,938

임대매출원가	304,254	345,302

합 계	1,073,874	4,730,673

34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입액	142,482	76,723

상품매입액	-	3,531,062

재고자산의 변동	-	103,305

종업원급여(주석35)	917,164	1,205,132

감가상각비 및 무형자산상각비	145,880	158,744

지급수수료	553,222	741,405

임차료	3,587	3,690

기타비용	442,733	599,111

합 계(*)	2,205,068	6,419,172

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	722,681	1,020,711

퇴직급여	61,293	52,198

복리후생비	133,189	132,222

합 계	917,163	1,205,131

36. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	570,824	710,080

퇴직급여	48,474	32,075

복리후생비	105,069	88,979

여비교통비	11,928	15,302

교육훈련비	220	-

통신비	7,762	6,132

수도광열비	57,247	75,661

세금과공과	5,580	6,672

지급수수료	385,903	582,295

소모품비	4,006	5,176

임차료	2,310	2,400

감가상각비	98,112	81,773

차량유지비	12,610	15,835

대손상각비	(209,645)	(24,719)

무형자산상각비	2,987	5,123

기타	27,808	85,714

합 계	1,131,195	1,688,498

37. 종속ㆍ관계기업 관련손익당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속관계기업 관련이익

지분법이익	-	111,572

합 계	-	111,572

종속관계기업 관련손실

종속기업투자손상차손	-	107,516

합 계	-	107,516

38. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익-유효이자율상각액	9,519	7,766

이자수익-기타	391,168	382,401

외환차익	417,084	478,162

외화환산이익	-	902,400

당기손익-공정가치금융자산이익	21,526,631	13,642

파생상품평가이익	47,847,868	-

파생상품거래이익	23,630,907	-

사채상환이익	-	261,694

임대료수익	2,592	2,592

합 계	93,825,769	2,048,657

금융비용

이자비용	361,535	206,594

외환차손	-	476,397

합 계	361,535	682,991

39. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	1,492

사용권자산처분이익	492	-

잡이익	5,418	365,241

합 계	5,910	366,733

기타비용

기부금	20,000	-

잡손실	3,582	435

합 계	23,582	435

40. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	38,072	42,478

법인세수익	38,072	42,478

41. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주손익	92,823,126,581	616,908,718

가중평균유통보통주식수	47,859,023	39,078,659

기본주당순손익	1,940	16

② 희석주당손익

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

희석보통주손익	93,076,973,031	656,817,206

가중평균유통보통주식수	50,443,464	40,491,755

희석주당순손익	1,845	16

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2024-01-01	47,887,891	37,781	47,850,110	49	2,344,655,390

2024-02-19	47,907,203	37,781	47,869,422	42	2,010,515,724

합 계	91	4,355,171,114

가중평균유통주식수	47,859,023

② 전분기

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2023-01-01	37,711,064	37,781	37,673,283	1	37,673,283

2023-01-02	37,788,885	37,781	37,751,104	3	113,253,312

2023-01-05	38,216,900	37,781	38,179,119	4	152,716,476

2023-01-09	38,255,810	37,781	38,218,029	17	649,706,493

2023-01-26	38,642,059	37,781	38,604,278	4	154,417,112

2023-01-30	38,661,371	37,781	38,623,590	2	77,247,180

2023-02-01	38,699,995	37,781	38,662,214	2	77,324,428

2023-02-03	39,322,562	37,781	39,284,781	47	1,846,384,707

2023-03-22	39,361,186	37,781	39,323,405	1	39,323,405

2023-03-23	40,445,824	37,781	40,408,043	1	40,408,043

2023-03-24	40,640,376	37,781	40,602,595	4	162,410,380

2023-03-28	41,282,255	37,781	41,244,474	1	41,244,474

2023-03-29	41,668,504	37,781	41,630,723	1	41,630,723

2023-03-30	41,707,414	37,781	41,669,633	2	83,339,266

합 계	90	3,517,079,282

가중평균유통주식수	39,078,659

(3) 희석보통주손익 및 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

희석보통주손익:

기본보통주손익	92,823,126,581	616,908,718

세후전환사채이자비용	253,846,450	39,908,488

합 계	93,076,973,031	656,817,206

희석가중평균유통보통주식수:

기본가중평균유통보통주식수	47,859,023	39,078,659

희석성잠재적보통주	2,584,441	1,413,096

합 계	50,443,464	40,491,755

42. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	5,147,405	20,380,699

1. 분기순이익	92,823,127	616,909

2.현금의유출이없는비용등의가산	397,209	542,810

대손상각비	(209,645)	(24,719)

감가상각비	142,894	153,620

무형자산상각비	2,987	5,123

외화환산손실	-	-

퇴직급여	61,293	52,198

잡손실	73	-

종속기업투자손상차손	-	107,516

법인세비용	38,072	42,460

이자비용	361,535	206,594

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(93,406,585)	(1,680,967)

당기손익-공정가치금융자산이익	21,526,631	13,642

이자수익	400,687	390,167

사용권자산처분이익	492	-

사채상환이익	-	261,694

외화환산이익	-	902,400

파생상품평가이익	47,847,868	-

파생상품거래이익	23,630,907	-

지분법이익	-	111,572

유형자산처분이익	-	1,492

4.영업활동으로인한자산부채의변동	5,333,654	20,901,947

매출채권의 감소	6,297,513	33,149,777

기타채권의 감소	53,746	61,063

계약자산의 증가	(6,720)	(127,380)

기타자산의 증가	12,051	46,824

재고자산의 감소	-	103,305

매입채무의 증가(감소)	25,396	(11,881,307)

기타채무의 감소	(859,807)	(198,411)

계약부채의 감소	(68,308)	-

기타부채의 감소	(30,005)	(160,931)

퇴직금의 지급	(287,682)	(322,224)

사외적립자산의 감소	197,470	231,231

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	49,999	11,225,779

사용권자산의 인식	-	4,931

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	3,300,000	-	-	-	-	-	3,300,000

유동성전환사채(*)	5,637,436	-	-	201,333	(50,000)	-	5,788,769

리스부채	572,716	-	(63,846)	11,332	-	(3,667)	516,535

임대보증금	683,960	-	(50,000)	-	-	-	633,960

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,000,000	3,300,000	(4,000,000)	-	-	-	3,300,000

장기차입금	438,500	-	(438,500)	-	-	-	-

유동성전환사채(*)	35,851,599	8,010,000	(11,234,736)	565,689	(26,200,000)	(1,355,116)	5,637,436

리스부채	552,053	-	(240,875)	41,451	-	220,086	572,715

임대보증금	625,180	65,750	(6,970)	-	-	-	683,960

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

43. 특수관계자(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천	(주)아틀라스팔천

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	(주)애셔코퍼레이션

관계기업	(주)스포피드(*1)	(주)스포피드(*1)

기타 특수관계자	케이디씨네트웍스(주)	케이디씨네트웍스(주)

리얼스코프(주)	리얼스코프(주)

(주)엔비알컴퍼니	(주)엔비알컴퍼니

임직원	임직원

(*1) (주)스포피드에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	366,068	395,039

퇴직급여	41,007	34,897

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당분기	전분기

임대수입	이자수익	임대수입	이자수익

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	3,342	45,874	2,592	45,370

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래

당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)애셔코퍼레이션	-	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	-	1,591,231

리얼스코프(주)	16,185	-	-	-

(주)애셔코퍼레이션	-	-	4,000,000	56,145

소 계	4,729,268	9,589,482	4,000,000	1,647,376

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	-	(1,591,231)

합 계	-	-	4,000,000	56,145

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금	미지급금	미지급비용

(주)애셔코퍼레이션	29,980	-	-

② 전기말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	-	1,591,231

리얼스코프(주)	16,185	-	-	-

(주)애셔코퍼레이션	-	-	4,000,000	10,271

소 계	4,729,268	9,589,482	4,000,000	1,601,502

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	-	(1,591,231)

합 계	-	-	4,000,000	10,271

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금	미지급금	미지급비용

(주)애셔코퍼레이션	29,980	-	-

44. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	내 용	비 고

당좌수표	소프트웨어공제조합	백지 2매

(*) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다.

(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	예금	메리츠증권	24,229,721	39,320,754	총수익스왑계약 담보

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	24,232,221	39,323,254

(3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

상각후원가측정채무상품	-	25,680	후순위사채	유진투자증권

상각후원가측정채무상품	-	10,700	후순위사채	유진투자증권

당기손익-공정가치측정지분상품	261,175	261,175	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

오창공장(투자부동산)	6,124,503	5,484,000	단기차입금	하나은행

합 계	6,385,678	5,781,555

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	1,737,984	1,737,984	하자보증 등

소프트웨어공제조합	311,837	7,366,056	하자보증 등

합 계	2,049,821	9,104,040

(5) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

하나은행	시설자금	KRW	3,300,000

매출채권담보대출	KRW	310,305

WR상생외담대	KRW	150,000

WOR상생외담대	KRW	10,000

서울보증보험	지급보증	KRW	1,737,984

소프트웨어공제조합	지급보증	KRW	7,366,056

상상인증권	일반자금	KRW	1,100,000

(6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

기술보증기금	당사	사해행위취소	대전지방법원	97,869	2심준비중

당사	라카이코리아외2인	부당이득금	서울중앙지방법원	250,000	1심계류중

당사	신정헌외1인	사기및배임	서울중부경찰서	-	경찰서 조사중

(주)코스나인	당사	매매대금반환	서울중앙지방법원	800,000	1심계류중

(주)케이씨티건설	당사	공사대금	서울고등법원	308,880	2심계류중

(7) 당사는 메리츠증권(주)와 총수입스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차(*)

계약자	메리츠증권(주)

대상주식	(주)엔켐 보통주식

대상주식수	460,000주

계약일	2023년 06월 13일

만기일	계약발효일로 부터 12개월이 되는 날

정산	대상주식 매각시 마다 보통주의 공정가치에서 매입단가를 초과하는 경우 공정가치에서 매입단가를 차감한 금액에서 70%를 정산함. 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 계약자에세 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 공정가치는"0"으로 간주함.계산기간 종료일에 정산대상투자원금에 대하여 7%를 계산기간의 실제 경과일수를 반영하여 결제함.

정상결제	최초 계산기간은 계약발효일로부터 기산하여 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료하며, 최초 계산의 종료일로부터 개시하여 그로부터 3개월이 되는 달의 계약발효일의 응당일에 종료함.

담보	계약자에 개설된 당사의 명의의 계좌로 금 일백팔십억을 입금하고 계약자는 근질권설정을 함. 계약발효일이후 담보유지비율이 160%이상 되어야 함.

(*) 당사는 메리츠증권(주)와의 1차 총수익스왑계약으로 인해 당분기 중 파생상품거래이익 19,068백만원 및 파생상품평가이익 47,848백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재파생상품자산 52,063백만원을 인식하고 있습니다.

45. 부문별 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI, 이차전지 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	이차전지원료	기타	계

매출액	591,239	189,880	-	838,585	1,619,704

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	591,239	189,880	-	838,585	1,619,705

감가상각비	52,160	16,752	-	73,982	142,894

무형자산상각비	1,090	350	-	1,546	2,987

영업이익(손실)	(213,674)	(68,623)	-	(303,066)	(585,363)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	이차전지원료	기타	계

매출액	478,990	123,106	3,788,941	951,501	5,342,537

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	478,990	123,106	3,788,941	951,501	5,342,538

감가상각비	13,773	3,540	108,948	27,360	153,620

무형자산상각비	459	118	3,634	912	5,123

영업이익(손실)	(96,525)	(24,808)	(763,551)	(191,747)	(1,076,633)

(2) 지역별 정보지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,619,705	5,342,538

(3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	201,000	3,788,941

B사	969,794	610,105

C사	-	65,240

46. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	136,718	346,363

기타채권	18,626,451	18,626,451

합 계	18,763,169	18,972,814

- 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 당사의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 당사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	28,228,153	8,240,735

국외	-	5,716,684

보고기간말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방:

A	1,850,476	1,693,438

B	291,924	415,092

C	82,322	517,418

소 계	2,224,722	2,625,948

외부신용등급이 없는 거래 상대방:

Group1(국가기관, 관공서 등)	-	-

Group2(그 외 제3자 거래처)	2,141	5,682,063

소 계	2,141	5,682,063

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	2,226,863	8,308,011

(*) 신용등급조회: 알엠원

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	686,580	686,580	686,580	-	-

기타채무	1,766,183	1,766,183	1,764,203	1,980	-

차입금	3,300,000	3,317,174	3,317,174	-	-

전환사채	4,932,635	6,882,314	360,300	6,522,014	-

리스부채	516,535	583,438	240,167	343,272	-

합 계	11,201,933	13,235,689	6,368,424	6,867,266	-

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	661,185	661,185	661,185	-	-

기타채무	4,194,245	4,194,245	4,142,265	51,980	-

차입금	3,300,000	3,362,636	3,362,636	-	-

전환사채	4,781,302	6,984,745	210,300	6,774,445	-

리스부채	572,716	651,144	246,444	404,700	-

합 계	13,509,448	15,853,955	8,622,830	7,231,125	-

- 보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다.당분기말 현재 변동금리부 차입 금은 3,300만원입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당분기 법인세비용차감전순이익은 33백만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당분기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

- 기타 시장가격 위험당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 당사의 승인이 필요합니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 당사의 보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	13,722,652	15,846,786

차감: 현금및현금성자산	(41,758,250)	(31,438,189)

조정 부채	(28,035,598)	(15,591,403)

자본총계	206,506,157	113,777,616

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	206,506,157	113,777,616

조정 부채 비율	(0.14)	(0.14)