광무 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 31(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 광무

1. 일반사항

당사는 1972년 7월 25일 케이디씨상사로 설립 후 1991년 5월 27일 법인으로 전환되었으며, 몇 차례의 사명 변경 후 2022년 2월 9일자에 주식회사 광무로 사명을 변경하였습니다. 유ㆍ무선 네트워크와 시스템 통합, 장비임대, 전산망 관리 솔루션에 이르는 종합적인 서비스 및 3D 입체영상 관련 서비스의 제공을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 8월 27일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 11,956백만원이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전 기 말

소유주식수	비율	소유주식수	비율

스트라타조합	14,000,000주	11.71%	14,000,000주	12.29%

주식회사 아틀라스팔천	9,132,420주	7.64%	9,132,420주	8.01%

주식회사 엔비알컴퍼니	2,455,647주	2.05%	2,455,647주	2.15%

(주)리더스기술투자	1,194,125주	1.00%	1,194,125주	1.05%

자기주식	171,055주	0.14%	171,055주	0.15%

기타소액주주	92,607,570주	77.46%	87,001,968주	76.35%

합 계	119,560,817주	100.00%	113,955,215주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 30 및 31: 수익인식ㆍ주석 17: 리스기간

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 46: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 44: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 40: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15: 투자부동산ㆍ주석 5: 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·제1116호 '리스': 리스 인센티브

·제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	76,136,326	-	-	76,136,326

매출채권	-	3,397,314	-	-	3,397,314

기타채권	-	1,604,376	-	-	1,604,376

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	407,694	-	-	407,694

기타금융자산	568,168	-	-	-	568,168

합 계	568,168	81,548,210	-	-	82,116,378

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	64,918,989	-	-	64,918,989

매출채권	-	4,228,843	-	-	4,228,843

기타채권	-	1,576,834	-	-	1,576,834

비유동:

금융기관예치금	-	2,500	-	-	2,500

기타채권	-	405,723	-	-	405,723

기타금융자산	2,284,712	-	-	-	2,284,712

합 계	2,284,712	71,132,889	-	-	73,417,601

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	913,826	-	913,826

차입금	-	51,148,523	-	51,148,523

기타채무	-	836,150	-	836,150

파생상품부채	5,495,277	-	-	5,495,277

비유동:

차입금	-	636,732	-	636,732

합 계	5,495,277	53,535,231	-	59,030,508

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

유동:

매입채무	-	2,215,661	-	2,215,661

차입금	-	41,688,701	-	41,688,701

기타채무	-	965,911	-	965,911

파생상품부채	1,423,728	-	-	1,423,728

비유동:

차입금	-	693,328	-	693,328

합 계	1,423,728	45,563,601	-	46,987,329

(3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,958	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	2,592	-	-	161,403	-

합 계	8,550	-	-	161,403	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	(1,781)	-	-	(1,687,572)	-

합 계	(1,781)	-	-	(1,687,572)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	267,591	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	(13,696)	-	-	49,704	-

합 계	253,895	-	-	49,704	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(123,132)	-

합 계	-	-	-	(123,132)	-

6. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	76,136,326	76,136,326

금융기관예치금	2,500	2,500

매출채권	3,397,314	3,397,314

당기손익-공정가치측정금융자산	568,168	568,168

기타채권	2,012,070	2,012,070

합 계	82,116,378	82,116,378

금융부채:

매입채무	913,826	913,826

차입금	51,785,255	51,785,255

파생상품부채	5,495,277	5,495,277

기타채무	836,150	836,150

합 계	59,030,508	59,030,508

② 전기말

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	64,918,989	64,918,989

금융기관예치금	2,500	2,500

매출채권	4,228,843	4,228,843

당기손익-공정가치측정금융자산	2,284,712	2,284,711

기타채권	1,982,557	1,982,557

합 계	73,417,601	73,417,600

금융부채:

매입채무	2,215,661	2,215,661

차입금	42,382,029	42,382,029

파생상품부채	1,423,728	1,423,728

기타채무	965,911	965,911

합 계	46,987,329	46,987,329

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	568,168	-	-	568,168	568,168

투자부동산	6,243,585	-	-	6,243,585	6,243,585

합 계	6,811,753	-	-	6,811,753	6,811,753

부채:

파생상품부채	5,495,277	-	-	5,495,277	5,495,277

합 계	5,495,277	-	-	5,495,277	5,495,277

- 전 기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,284,711	-	-	2,284,710	2,284,710

투자부동산	6,243,585	-	-	6,243,585	6,243,585

합 계	8,528,296	-	-	8,528,295	8,528,295

부채:

파생상품부채	1,423,728	-	-	1,423,728	1,423,728

합 계	1,423,728	-	-	1,423,728	1,423,728

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	2,284,711	6,243,585	(1,423,728)	7,104,568

관계기업투자로의 이동(*1)	(1,722,500)	-	-	(1,722,500)

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	5,957	-	-	5,957

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	-	-	-	-

발행	-	-	(7,601,582)	(7,601,582)

매도	-	-	-	-

결제	-	-	3,530,033	3,530,033

기말잔액	568,168	6,243,585	(5,495,277)	1,316,476

(*1) (주)스포피드(구, (주)스포라이브) 지분의 추가취득으로 유의적영향력을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정재분류 하였습니다.

(*2) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	5,958	-	-	5,958

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	5,958	-	-	5,958

- 전기

구 분	금융자산	비금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자부동산	파생상품부채

기초잔액	552,994	6,330,638	(545,315)	6,338,317

수준2에서의 이동(*1)	2,756,000	-	-	2,756,000

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	(1,024,284)	(87,053)	(2,781,384)	(3,892,721)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입	10,000,000	-	-	10,000,000

발행	-	-	(7,523,042)	(7,523,042)

매도	(10,000,000)	-	6,683,529	(3,316,471)

결제	-	-	2,742,484	2,742,484

기말잔액	2,284,710	6,243,585	(1,423,728)	7,104,567

(*1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준2에서 수준3로 이동하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

(*2) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산관련이익(손실)	투자부동산평가이익(손실)	파생품평가이익(손실)	합 계

당기손익 인식금액	(1,024,284)	(87,054)	(2,781,383)	(3,892,721)

보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액	(1,024,284)	(87,054)	(1,093,121)	(2,204,459)

② 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	568,168	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

투자부동산	6,243,585	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	6,811,753

부채:

금융부채:

파생상품부채	5,495,277	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	67.11%

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측 가능하지않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수의 범위

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	순자산가치법	순자산가치	순자산가치	-

지분증권	1,722,500	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

투자부동산	6,243,585	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격	-

합 계	8,528,296

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,423,728	T-F Hull 모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	67.11%

③ 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 i) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	568,168	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락

투자부동산	6,243,585	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	6,811,753

부채:

금융부채:

파생상품부채	5,495,277	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

- 전 기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	562,211	순자산가치법	순자산가치	순자산가치 하락에 따라 공정가치 하락

지분증권	1,722,500	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

투자부동산	6,243,585	거래사례비교법	거래사례가격	거래사례가격 하락에 따라 공정가치 하락

합 계	8,528,296

부채:

금융부채:

파생상품부채	1,423,728	T-F Hull 모형	주가변동성	주가변동성 증가시 공정가치변동 증가

ii) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에미치는 효과는 다음과 같습니다. - 당분기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	568,168	56,817	(56,817)	-	-

투자부동산(*2)	6,243,585	624,358	(624,358)	-	-

합 계	6,811,753	681,175	(681,175)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	5,495,277	10,655	(19,309)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 지분증권과 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

- 전기

구 분	공정가치	공정가치 변동 효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

자산:

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	562,211	56,221	(56,221)	-	-

지분증권(*2)	1,722,500	172,250	(172,250)	-	-

투자부동산(*2)	6,243,585	624,358	(624,358)	-	-

합 계	8,528,296	852,829	(852,829)	-	-

부채:

금융부채:

파생상품부채(*3)	1,423,728	10,655	(19,309)	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*2) 지분증권과 투자부동산은 주요 관측불가능한 투입변수인 거래사례가액을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(*3) 파생상품부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7 . 현금및 현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,892	97

은행예금	76,134,433	64,918,892

재무상태표상 현금및현금성자산	76,136,325	64,918,989

현금흐름표상 현금및현금성자산	76,136,325	64,918,989

8 . 금융기관예치금 (1) 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	-	-

비유동	2,500	2,500

합 계	2,500	2,500

( 2) 사용이 제한된 금융기관예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동	기업은행	-	-	차입금 담보

비유동	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	2,500

9. 매출채 권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권:

채권액	3,484,592	4,313,906

대손충당금	(87,277)	(85,063)

장부금액	3,397,315	4,228,843

기타채권:

채권액	17,936,936	17,909,791

대손충당금	(16,331,604)	(16,331,604)

현재가치할인차금	(956)	(1,353)

장부금액	1,604,376	1,576,834

비유동기타채권:

채권액	2,793,118	2,795,118

대손충당금	(2,313,047)	(2,313,047)

현재가치할인차금	(72,376)	(76,347)

장부금액	407,695	405,724

(2) 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타채권:

단기대여금	11,089,482	11,089,482

대손충당금	(9,589,482)	(9,589,482)

미수금	5,172,796	5,162,664

대손충당금	(5,150,891)	(5,150,891)

미수수익	1,616,940	1,599,926

대손충당금	(1,591,231)	(1,591,231)

유동성보증금	57,718	57,718

현재가치할인차금	(956)	(1,353)

소 계	1,604,376	1,576,833

비유동기타채권:

보증금	2,793,118	2,795,118

대손충당금	(2,313,047)	(2,313,047)

현재가치할인차금	(72,376)	(76,347)

소 계	407,695	405,724

합 계	2,012,071	1,982,557

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당기말:

기대손실률	0.04%	0.42%	7.59%	100.00%	2.50%

총 장부금액	2,582,945	809,523	9,997	82,127	3,484,592

손실충당금	1,008	3,384	759	82,127	87,278

전기말:

기대손실률	0.04%	0.47%	-	100.00%	1.97%

총 장부금액	3,974,276	257,503	-	82,127	4,313,906

손실충당금	1,732	1,204	-	82,127	85,063

② 기타채권

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	12개월미만	12개월이상	합 계

당분기말:

기대손실률	0.00%	1.20%	-	100.00%	89.94%

총 장부금액	585,402	1,518,200	-	18,626,451	20,730,053

손실충당금	-	18,200	-	18,626,451	18,644,651

전기말:

기대손실률	3.15%	0.00%	-	100.00%	90.05%

총 장부금액	578,457	1,500,000	-	18,626,451	20,704,908

손실충당금	18,200	-	-	18,626,451	18,644,651

(4) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	85,063	-	-	2,215	87,278

단기대여금	9,589,482	-	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	-	1,591,231

보증금	2,313,047	-	-	-	2,313,047

합계	18,729,714	-	-	2,215	18,731,929

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	104,295	-	-	(19,232)	85,063

단기대여금	9,589,482	-	-	-	9,589,482

미수금	5,150,891	-	-	-	5,150,891

미수수익	1,591,231	-	-	-	1,591,231

보증금	2,294,847	18,200	-	-	2,313,047

합계	18,730,746	18,200	-	(19,232)	18,729,714

10. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입부분품	52,614	32,802

11. 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	238,402	236,549

대손충당금	(236,549)	(236,549)

선급비용	79,357	40,705

선급법인세	185,729	164,230

기타	33,484	-

합 계	300,423	204,935

기타비유동자산:

장기선급비용	477	610

12. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당기손익-공정가치측정지분상품	568,168	2,284,711

(*) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 각각 1백만원 및 1,034백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 각각 7백만원 및 9백만원을 인식하였습니다.

(2) 공 정 가치측정금융상품 ① 공정가치측정금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품:

소프트웨어공제조합	-	161,000	248,915	248,915

정보통신공제조합	-	257,241	305,253	305,253

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

합 계	427,841	568,168	568,168

- 전기 말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정지분상품

소프트웨어공제조합	-	161,000	242,246	242,246

정보통신공제조합	-	257,241	305,964	305,964

한국방송통신산업협동조합	-	9,100	13,500	13,500

한국전자산업협동조합	-	500	500	500

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)(*)	8.13%	5,200,000	1,722,500	1,722,500

합 계	5,627,841	2,284,710	2,284,710

(*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 1,034백만원을 인식하였습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융상품에 대한 미실현보유손익의 변동 누적금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	81,246	6,669	-	87,915

정보통신공제조합	48,724	(711)	-	48,013

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	(3,477,500)	-	3,477,500	-

합 계	(3,343,130)	5,958	3,477,500	140,328

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	처분으로 인한실현금액	기말금액

소프트웨어공제조합	76,165	5,081	-	81,246

정보통신공제조합	44,589	4,135	-	48,724

한국방송통신산업협동조합	4,400	-	-	4,400

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	(2,444,000)	(1,033,500)	-	(3,477,500)

합 계	(2,318,846)	(1,024,284)	-	(3,343,130)

(3) 상각후원가측정채무상품상각후원가측정채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득원가	장부금액

유동자산:

신보2018제8차공모후순위사채(*)	2019.09.30	25,680	-

비유동자산:

신보2020공모후순위사채(*)	2022.06.25	10,700	-

합 계	36,380	-

(*) 전기에 전액 손상처리하였습니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)(*)	대한민국	12월31일	라이브 온라인 스포츠시뮬레이션 게임	15.12%	4,222,500	4,222,500

(*) (주)스포피드(구, (주)스포라이브)의 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)스포피드(구, (주)스포라이브)	5,985	7,544	5,135	697	2,988	153	140	-	140

14. 종속기업투자 (1) 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

바른네트웍스(주)(*1)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	7,688,517

(주)엠아이팜제천(*2)	대한민국	12월31일	축전지제조업	100.00%	10,500,000	10,500,000

합 계	20,586,772	18,188,517

(*1) 당분기 중 103 백만 원을 손상차손환입을 하였습니다.
(*2) 당분기 중 지분을 500백만원에 추가취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

바른네트웍스(주)(*1)	대한민국	12월31일	반도체패키지 및 임가공	100.00%	10,086,772	7,585,822

(주)공감에코먼트(*2)	대한민국	12월31일	바이오-SRF열병합발전	97.56%	-	-

(주)엠아이팜제천(*3)	대한민국	12월31일	축전지제조업	98.04%	10,000,000	10,000,000

합 계	20,086,772	17,585,822

(*1) 전 기 중 2,467 백만 원을 손상차손환입을 하였습니다.
(*2) 전기 중 723백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 이사회의 결의에 따라 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 98.04%의 지분을 10,000백만원에 신규취득하였습니다.

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	1,851	7,473	1,583	53	-	(87)	101	2	103

(주)엠아이팜제천	11,503	1,700	1,450	1,077	120	16	427	-	428

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

바른네트웍스(주)	1,575	7,634	1,568	55	747	(383)	2,461	6	2,467

(주)공감에코먼트	170	1,505	993	-	-	(53)	(60)	-	(60)

(주)엠아이팜제천	11,844	1,715	2,236	1,074	1,741	104	97	3	100

15. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,619,170	186,142	54,506	2,859,818

건물	4,095,410	(711,644)	-	3,383,766

합 계	6,714,580	(525,502)	54,506	6,243,584

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석44.참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손익누계액	재평가잉여금	장부금액

토지	2,619,170	186,142	54,506	2,859,818

건물	4,095,410	(711,644)	-	3,383,766

합계	6,714,580	(525,502)	54,506	6,243,584

(*) 상기의 투자부동산은 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석44.참조).

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,243,585	6,330,638

취득금액	-	-

유형자산에서 재분류	-	-

공정가치의 변동	-	(87,054)

기말금액	6,243,585	6,243,584

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	42,969	32,769

(4) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

오창공장 토지	16,922	2,859,818	2,265,881	16,922	2,859,818	2,265,881

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	746,596	746,596

감가상각누계액	(746,582)	(746,582)

차량운반구	41,586	41,586

감가상각누계액	(18,775)	(16,696)

공구와기구	1,960,478	1,954,958

감가상각누계액	(1,491,046)	(1,435,017)

비품	344,369	338,642

감가상각누계액	(186,828)	(174,643)

건설중인자산	128	128

사용권자산	1,245,865	1,264,024

감가상각누계액	(276,039)	(226,584)

합 계	1,619,752	1,746,412

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말금액

기계장치	14	-	-	-	-	14

차량운반구	24,890	-	-	(2,079)	-	22,811

공구와기구	519,941	5,520	-	(56,029)	-	469,432

비품	163,999	5,727	-	(12,185)	-	157,541

건설중인자산	128	-	-	-	-	128

사용권자산	1,037,440	15,455	(14,282)	(68,787)	-	969,826

합 계	1,746,412	26,702	(14,282)	(139,080)	-	1,619,752

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말금액

기계장치	14	-	-	-	-	14

차량운반구	33,207	-	-	(8,317)	-	24,890

공구와기구	646,419	131,084	-	(257,562)	-	519,941

비품	97,318	138,421	(19,532)	(52,208)	-	163,999

건설중인자산	128	-	-	-	-	128

사용권자산	660,107	959,200	(272,022)	(308,407)	(1,438)	1,037,440

합 계	1,437,193	1,228,705	(291,554)	(626,494)	(1,438)	1,746,412

(3) 운용리스 제공 내역

공구와기구는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.

당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 공구와기구에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,437,776	931,992

2년 이내	1,342,171	873,637

5년 이내	1,709,306	1,329,374

5년 초과	40,204	159,545

합 계	4,529,457	3,294,548

17. 리스 (1) 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,052,335	(222,386)	829,949

차량운반구	193,530	(53,653)	139,877

합 계	1,245,865	(276,039)	969,826

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,066,845	(178,973)	887,872

차량운반구	190,846	(41,278)	149,568

비품	6,333	(6,333)	-

합 계	1,264,024	(226,584)	1,037,440

(2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	887,872	10,812	(14,281)	(54,454)	829,949

차량운반구	149,568	4,642	-	(14,333)	139,877

합 계	1,037,440	15,454	(14,281)	(68,787)	969,826

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액	기말

부동산(토지및건물)	494,942	816,172	(176,663)	(245,662)	(917)	887,872

차량운반구	165,165	143,029	(95,359)	(62,745)	(522)	149,568

합 계	660,107	959,201	(272,022)	(308,407)	(1,439)	1,037,440

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	945,115	12,049	(14,787)	9,190	(66,713)	884,854

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타증(감)액	기말

리스부채	608,111	827,689	(221,536)	34,604	(298,836)	(4,917)	945,115

(*) 리스부채는 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 22 참조)

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	54,454	(90,480)

차량운반구	14,333	(20,376)

합 계	68,787	(110,856)

리스부채에 대한 이자비용	9,190	5,160

소액자산 리스료	3,584	3,485

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 70,198천원 및 118,682천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	253,552	248,122	257,392	251,787

1년 초과 5년 이내	635,350	574,129	694,837	625,021

5년 초과	76,000	62,603	83,200	68,307

합 계	964,902	884,854	1,035,429	945,115

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

② 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다.

18. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	투자부동산(건물 등)	3,383,767	5,620,000	메리츠화재해상보험

(*) 상기 부보금액에 대하여 하나 은 행에 3,400백만원 의 질권을 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 보험 이외에 보유 차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	-	-

영업권	-	-

산업재산권	2,753	3,205

소프트웨어	57,359	63,940

기타무형자산(*)	178,139	178,139

합 계	238,251	245,284

(*) 기타무형자산은 비한정 내용연수인 회원권입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	213,139	4,213,469

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(895,624)	(128,213)	-	(3,453,389)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	63,940	3,205	178,139	245,284

기중상각액	-	-	(6,581)	(452)	-	(7,033)

기말금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	213,139	4,213,469

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(902,205)	(128,665)	-	(3,460,422)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	57,359	2,753	178,139	238,251

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	영업권	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	취득금액	2,278,573	229,509	933,997	527,251	357,073	4,326,403

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(869,938)	(126,405)	-	(3,425,895)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	58,626	5,013	322,073	385,712

기중증가액	-	-	31,000	-	(143,934)	(112,934)

기중상각액	-	-	(25,686)	(1,808)	-	(27,494)

기말금액	취득금액	2,278,573	229,509	964,997	527,251	213,139	4,213,469

상각누계액	(2,200,043)	(229,509)	(895,624)	(128,213)	-	(3,453,389)

손상차손누계액	(78,530)	-	(5,433)	(395,833)	(35,000)	(514,796)

장부금액	-	-	63,940	3,205	178,139	245,284

20. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(유동부채):

매입채무	913,826	2,215,661

기타채무(유동부채):

미지급금	187,553	253,976

미지급비용	480,387	543,725

유동성임대보증금	168,210	168,210

소 계	836,150	965,911

기타채무(비유동부채):

임대보증금	-	-

21. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,966	17,261

전환사채선수금	160,640	764,000

기타유동부채	205,806	466,164

합 계	368,412	1,247,425

22. 차입금 (1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금:

단기차입금	4,000,000	4,000,000

유동성사채	535,000	535,000

전환사채	53,700,000	40,700,000

사채할증발행차금	102,958	57,739

전환권조정	(7,437,556)	(3,855,825)

유동성리스부채	248,122	251,787

소 계	51,148,524	41,688,701

비유동성 차입금:

사채	-	-

리스부채	636,732	693,328

소 계	636,732	693,328

합 계	51,785,256	42,382,029

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환청구권(Put Option)있어 유동부채로 분류하였습니다.

( 2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업자금	기업은행	-	-	-	-

시설자금	하나은행	2022.05.04	3.78%	3,300,000	3,300,000

운전자금	하나은행	2022.11.04	4.39%	700,000	700,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(3) 당사가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	액면이자율	유효이자율	금 액

당분기말	무보증사모사채	2022.06.25	4.801%	4.801%	535,000

전기말	무보증사모사채	2022.06.25	4.801%	4.801%	535,000

(*) 전환권이 없는 회사채는 일반사채로 분류하고 있습니다.

( 4) 전환사채 ① 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채	제35회무보증 사모전환사채(*1)	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채	제38회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모	사모

발행일	2020-03-27	2021-03-29	2021-11-26	2021-11-30	2022-01-20

만기일	2023-03-27	2024-03-29	2024-11-26	2024-11-30	2025-01-20

액면이자율	분기단위 연복리 6%	연 8%	연 0%	연 0%	연 0%

발행금액	5,100,000	7,501,000	35,000,000	5,000,000	10,000,000

기행사청구금액	4,400,000	-	-	-	-

기상환액	-	-	-	-	-

당분기재발행금액	-	5,601,000	-	-	-

당분기행사청구금액	-	2,601,000	-	-	-

당분기상환액 (*2)	-	-	-	-	-

분기말잔액	700,000	3,000,000	35,000,000	5,000,000	10,000,000

(*1) 제35회 전환사채 56억원은 전액 만기전 상환하였으나, 2022년 중에 재매각 하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	제31회무보증 사모전환사채(*1)	제32회무보증 사모전환사채	제34회무보증 사모전환사채	제35회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채

인수처	사모	사모	사모	사모	사모	사모

발행일	2020-03-27	2020-03-30	2021-03-26	2021-03-29	2021-11-26	2021-11-30

만기일	2023-03-27	2023-03-30	2024-03-26	2024-03-29	2024-11-26	2024-11-30

액면이자율	분기단위연복리 6%	분기단위연복리 6%	연 8%	연 8%	연 0%	연 0%

발행금액	5,100,000	1,000,000	5,100,000	7,501,000	35,000,000	5,000,000

기행사청구금액	-	-	-	-	-	-

기상환액	-	-	-	-	-	-

당분기재발행금액	-	-	-	-	-	-

당분기행사청구금액	4,400,000	1,000,000	-	-	-	-

당분기상환액 (*2)	-	-	5,100,000	7,501,000	-	-

분기말잔액	700,000	-	-	-	35,000,000	5,000,000

(*1) 제31회 전환사채 51억원은 전액 만기전 상환하였으나, 2021년 03월 26일, 2021년 09월 16일에 20억원, 31억원 각각 재매각 하였습니다.
(*2) 제34회, 제35회 전환사채는 51억원과 75억원을 전액 만기전 상환하였습니다.

② 상기 전환사채에 관한 세부 사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

구 분	제31회무보증 사모전환사채	제35회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채	제37회무보증 사모전환사채	제38회무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채	무기명식 무보증국내 전환사채

사채의 총액	5,100,000천원	5,601,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원

사채의 발행가액	5,100,000천원	5,601,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원

사채의 이율	분기단위 연복리 6%	연 8%	연 0%	연 0%	연 0%

만기보장수익률	분기단위 연복리 6%	연 8%	연 0%	연 0%	연 0%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2021.03.27~2023.02.27	2022.03.29~2024.02.29	2022.11.26~2024.10.26	2022.11.30~2024.10.30	2023.01.20~2024.12.20

전환가격	475원	464원	525원	525원	529원

기말 사채잔액	700,000천원	3,000,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	1,473,684주	6,465,517주	66,666,666주	9,523,809주	18,903,592주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 36회차, 37회차 및 38회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

- 전기말

구 분	제31회무보증 사모전환사채	제36회무보증 사모전환사채(*)	제37회무보증 사모전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채	무기명식 무보증 국내 전환사채

사채의 총액	5,100,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원

사채의 발행가액	5,100,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원

사채의 이율	분기단위 연복리 6%	연 0%	연 0%

만기보장수익률	분기단위 연복리 6%	연 0%	연 0%

전환주식	보통주식	보통주식	보통주식

전환기간	2021.03.27~2023.02.27	2022.11.26~2024.10.26	2022.11.30~2024.10.30

전환가격	475원	525원	525원

기말 사채잔액	700,000천원	35,000,000천원	5,000,000천원

전환권 행사시 발행될 주식의 수	1,473,684주	66,666,666주	9,523,809주

담보 또는 보증	무보증	무보증	무보증

신주의 배당기산일	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.	청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 한다.

조기상환청구권	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.	발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구 할 수 있음.

(*) 36회차 및 37회차 전환권은 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

(5) 파생상품부채 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	1,423,728	-	-	(1)	1,423,727

제35회차 전환사채	-	7,601,582	-	(3,530,033)	4,071,549

합 계	1,423,728	7,601,582	-	(3,530,034)	5,495,276

(*) 기타감소액은 당분기 중 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	평가손실(이익)	기타증(감)액	기말금액

제31회차 전환사채	-	1,245,661	1,093,121	(915,055)	1,423,727

제32회차 전환사채	545,315	-	158,573	(703,888)	-

제34회차 전환사채	-	3,223,996	1,409,169	(4,633,165)	-

제35회차 전환사채	-	3,053,385	120,521	(3,173,906)	-

합 계	545,315	7,523,042	2,781,384	(9,426,014)	1,423,727

(*) 기타감소액은 전기 중 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

전환사채(*1)	700,000	3,000,000	50,000,000	-	53,700,000

사채	535,000	-	-	-	535,000

리스부채(*2)	253,552	218,827	416,524	76,000	964,903

합 계	5,488,552	3,218,827	50,416,524	76,000	59,199,903

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

전환사채(*1)	-	700,000	40,000,000	-	40,700,000

사채	535,000	-	-	-	535,000

리스부채(*2)	257,392	221,948	472,889	83,200	1,035,429

합 계	4,792,392	921,948	40,472,889	83,200	46,270,429

(*1) 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 행사되지 않는 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.
(*2) 리스부채는 향후 지급할 명목현금흐름으로 표시하였습니다.

23. 충당부채 (1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

복구충당부채	-	-

비유동부채:

복구충당부채	46,096	45,611

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

충당부채	45,611	485	-	46,096

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

충당부채	117,244	46,637	(118,270)	45,611

(3) 충당부채의 계산충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

24. 확 정급여부채 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,270,153	3,384,210

사외적립자산의 공정가치	(2,809,501)	(2,800,275)

순확정급여부채	460,652	583,935

(2) 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	3,384,210	4,093,029	(2,800,275)	(2,354,638)	583,935	1,738,391

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	141,567	624,865	-	-	141,567	624,865

이자원가(수익)	17,749	75,190	(17,815)	(61,821)	(66)	13,369

소 계	159,316	700,055	(17,815)	(61,821)	141,501	638,234

기티포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

-보험수리적손익	(212,205)	(865,717)	-	-	(212,205)	(865,717)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	(176,007)	(412,095)	-	-	(176,007)	(412,095)

(경험조정)	(36,198)	(453,622)	-	-	(36,198)	(453,622)

-사외적립자산 수익	-	-	8,589	46,184	8,589	46,184

소 계	(212,205)	(865,717)	8,589	46,184	(203,616)	(819,533)

납부한 기여금	-	-	-	(430,000)	-	(430,000)

급여 지급	(61,169)	(543,156)	-	-	(61,169)	(543,156)

소 계	(61,169)	(543,156)	-	(430,000)	(61,169)	(973,156)

기말잔액	3,270,152	3,384,211	(2,809,501)	(2,800,275)	460,651	583,936

(3) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,809,501	2,800,275

(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.31%	2.62%

미래임금상승율	4.73%	4.79%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

1%증가	1%감소

할인율	(228,045)	262,480

미래임금상승율	260,504	(230,669)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 9.5년(전기 10.0년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

장래예상 퇴직급여 현금흐름	169,274	193,805	721,206	9,824,277	10,908,562

25. 외화자산 및 부채 (1) 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	0.02	-	0.02	-

외화자산 합계	-	-

외화부채	매입채무	USD	95,777.36	115,967	7,422.00	8,799

외화부채 합계	115,967	8,799

( 2) 상기 화폐성 외화자산 및 부채의 환산시 적용한 주요 통화의 기준환율은 다음과같습니다.

구분	USD

당분기말	1,210.80

전기말	1,185.50

(3) 상기 외화자산 및 부채로 인하여 발생한 환산손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외화환산이익	-	-

외화환산손실	1,681	11,026

26. 납입자본 (1) 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000,000주	50,000,000,000주

발행한 주식수	119,560,817주	113,955,215주

1주당 액면금액	100원	100원

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	113,955,215	11,395,522	79,665,776	7,966,578

전환권행사	5,605,602	560,560	11,157,019	1,115,702

유상증자(3자배정)	-	-	23,132,420	2,313,242

기말잔액	119,560,817	11,956,082	113,955,215	11,395,522

(3) 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	36,089,775	28,854,984

전환권 행사	2,088,115	5,144,827

결손금보전	-	(12,071,392)

유상증자	-	14,161,356

기말잔액	38,177,890	36,089,775

27 . 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,416,657)	(240,827)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(240,827)	(18,803,742)

결손보전	-	18,803,742

당기순이익(손실)	(1,379,445)	(880,063)

확정급여부채의 재측정요소	203,615	639,237

기말금액	(1,416,657)	(240,826)

28. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	54,506	54,506

29. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	-	-

전환권 대가	4,906,045	3,915,065

자기주식	(185,798)	(185,798)

전환권청산손실	(89,386)	(89,386)

신주인수권처분손실	(325,850)	(325,850)

합 계	4,305,011	3,314,031

(2) 자기주식 당사는 단주처리 및 주가안정을 위하여 당사 주식을 매입하여 보유하고 있으며, 당분기및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	171,055	185,798	171,055	185,798

기타증(감)	-	-	-	-

기말	171,055	185,798	171,055	185,798

30. 매출액 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	685,144	967,712

용역매출액	137,691	328,829

상품매출액	-	-

유지보수수입	1,621,049	1,738,677

임대수입	560,232	684,710

합 계	3,004,116	3,719,928

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	685,144	967,712

용역매출액	137,691	328,829

상품매출액	-	-

유지보수수입	1,621,049	1,738,677

합 계	2,443,884	3,035,218

(*) 매출액 구성항목중에서 임대수입은 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당하지 않아 제외하였습니다.

(2) 수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	2,443,884	3,035,218

해외	-	-

주요 제품과 서비스 계열:

NI/SI	685,144	967,712

기타	1,758,740	2,067,506

수익인식시기:

한 시점에 이행	2,306,193	2,706,389

기간에 걸쳐 이행	137,691	328,829

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,443,884	3,035,218

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

수행의무의 배분	-	258

계약자산 합계	-	258

32. 용역매출계약

(1) 전분기의 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	변동(*)	용역매출인식	기말

A공사	97,258	-	3,536	93,722

합 계	97,258	-	3,536	93,722

(*) 신규수주 및 계약변경은 없습니다.

(2) 전분기의 진행중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적손익	선수금	회수보류액(*)

A공사	547,248	(151,770)	-	-

합 계	547,248	(151,770)	-	-

(*) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다.

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

A 공사	-	-	258	-

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당사의 주요 용역계약은 없습니다.

33. 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	692,944	746,653

용역매출원가	126,204	511,635

상품매출원가	-	-

유지보수매출원가	1,459,488	1,588,319

임대매출원가	301,706	322,062

합 계	2,580,342	3,168,669

34. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입액	579,440	664,015

상품매입액	-	-

재고자산의 변동	(19,812)	(15,237)

종업원급여(주석35)	1,597,052	1,816,575

감가상각비 및 무형자산상각비	146,112	199,820

지급수수료	357,080	287,789

임차료	6,831	5,224

기타비용	1,000,340	1,261,155

합 계(*)	3,667,043	4,219,341

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,261,143	1,360,088

퇴직급여	141,500	186,915

복리후생비	194,409	269,572

합 계	1,597,052	1,816,575

36. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	559,904	531,861

퇴직급여	42,458	52,140

복리후생비	99,958	154,798

여비교통비	1,569	1,355

교육훈련비	-	105

통신비	4,004	5,451

수도광열비	8,468	8,873

세금과공과	37,410	11,947

지급수수료	238,172	186,699

소모품비	1,970	3,965

임차료	3,105	328

감가상각비	57,132	106,989

차량유지비	12,945	15,500

무형자산상각비	7,032	6,614

기타	12,574	(35,953)

합 계	1,086,701	1,050,672

37. 종속ㆍ관계기업 관련손익 종속ㆍ관계기업 관련손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속관계기업 관련이익

종속기업투자손상차손환입	102,696	79,779

종속기업투자주식처분이익	-	-

소 계	102,696	79,779

종속관계기업 관련손실

종속기업투자손상차손	-	1,823,679

소 계	-	1,823,679

38. 금융수익 및 금융비용 금융손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익-유효이자율상각액	4,773	5,371

이자수익-기타	156,630	44,333

당기손익-공정가치금융자산이익	6,669	267,591

임대료수익	2,592	2,592

합 계	170,664	319,887

금융비용

이자비용	1,687,572	123,132

외화환산손실	1,681	11,026

외환차손	100	2,670

당기손익-공정가치금융자산손실	711	-

합 계	1,690,064	136,828

39. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

매각예정자산처분이익	700,000	-

사용권자산처분이익	505	42

잡이익	-	43,877

합 계	700,505	43,919

기타비용

유형자산처분손실	-	19,532

사용권자산처분손실	-	2,261

잡손실	319	82,683

합 계	319	104,476

40. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용은 누적된 이월결손금으로 인해 납부할 법인세 및손익에 반영될 법인세비용이 없습니다.

41. 주당손익 (1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주손익	(1,379,444,697)	(2,120,812,210)

가중평균유통보통주식수	113,906,334	79,494,721

기본주당순손익	(12)	(27)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기말

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2022-01-01	113,955,215	171,055	113,784,160	88	10,013,006,080

2022-03-30	119,345,300	171,055	119,174,245	1	119,174,245

2022-03-31	119,560,817	171,055	119,389,762	1	119,389,762

합 계	90	10,251,570,087

가중평균유통주식수	113,906,334

② 전분기말

(단위: 주)

일자	발행주식총수	자기주식	유통보통주식수	일수	적수

2021-01-01	79,665,776	171,055	79,494,721	90	7,154,524,890

합 계	90	7,154,524,890

가중평균유통주식수	79,494,721

(3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중에는 희석효과가 없어 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될보통주식수	행사가격

제31회무보증 사모전환사채	2021.03.27~2023.02.27	1,473,684	475원

제35회무보증 사모전환사채	2022.03.29~2024.02.29	6,465,517	464원

제36회무보증 사모전환사채	2022.11.26~2024.10.26	66,666,666	525원

제37회무보증 사모전환사채	2022.11.30~2024.10.30	9,523,809	525원

제38회무보증 사모전환사채	2023.01.20~2024.12.20	18,903,592	529원

42. 현 금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(1,417,403)	(902,431)

1.분기순손실	(1,379,445)	(2,120,812)

2.현금의유출이없는비용등의가산	1,979,791	2,302,378

대손상각비	2,215	(63,987)

감가상각비	139,080	193,206

무형자산상각비	7,032	6,614

외화환산손실	1,681	11,026

퇴직급여	141,500	186,915

유형자산처분손실	-	19,532

사용권자산처분손실	-	2,261

당기손익-공정가치금융자산손실	711	-

종속기업투자손상차손	-	1,823,679

이자비용	1,687,572	123,132

3.현금의유입이없는수익등의 차감	(971,273)	(400,116)

당기손익-공정가치금융자산이익	6,669	267,591

이자수익	161,403	49,704

사용권자산처분이익	505	42

종속기업투자손상차손환입	102,696	79,779

매각예정자산처분이익	700,000	-

잡이익	-	3,000

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(1,046,476)	(683,881)

매출채권의 감소(증가)	829,314	1,516,706

기타채권의 감소(증가)	(10,132)	(65,822)

계약자산의 감소(증가)	258	-

기타자산의 감소(증가)	(73,857)	26,221

재고자산의 감소(증가)	(19,812)	(15,237)

매입채무의 증가(감소)	(1,303,516)	(1,363,888)

기타채무의 증가(감소)	(131,909)	(81,814)

계약부채의 증가(감소)	-	(146,972)

기타부채의 증가(감소)	(275,653)	(19,030)

퇴직금의 지급	(61,169)	(104,045)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(430,000)

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	2,648,675	-

전환권대가	990,980	-

복구비의 발생	-	79,000

사용권자산의 인식	15,455	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

사채	535,000	-	-	-	-	-	535,000

유동성전환사채(*)	38,325,642	15,100,305	-	1,471,026	(2,648,676)	(387,620)	51,860,677

리스부채	945,115	-	(69,713)	9,190	-	262	884,854

임대보증금	168,210	-	-	-	-	-	168,210

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용	전환	기타

단기차입금	4,270,000	-	(270,000)	-	-	-	4,000,000

사채	535,000	-	-	-	-	-	535,000

유동성전환사채(*)	1,317,800	57,811,421	(12,594,348)	672,951	(6,259,111)	(2,623,072)	38,325,641

리스부채	608,111	-	(298,836)	34,604	-	601,236	945,115

임대보증금	141,030	27,180	-	-	-	-	168,210

(*) 전환사채의 기초와 기말금액은 관련 파생상품부채를 포함한 순장부금액입니다.

43. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 당사의의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)아틀라스팔천	(주)아틀라스팔천

종속기업	바른네트웍스(주)	바른네트웍스(주)

-(*1)	(주)공감에코먼트

(주)엠아이팜제천	(주)엠아이팜제천

관계기업	(주)스포피드(구, (주)스포라이브)(*2)	-

기타 특수관계자	케이디씨네트웍스(주)	케이디씨네트웍스(주)

-	(주)스포피드(구, (주)스포라이브)

리얼스코프(주)	리얼스코프(주)

-(*1)	(주)엔이에이

(주)엔비알컴퍼니	(주)엔비알컴퍼니

스트라타조합(*3)	스트라타조합(*3)

임직원	임직원

(*1) (주)공감에코먼트 지분을 전량 처분하였으므로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*2) (주)스포피드(구, (주)스포라이브)에 대해서 유의적인영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 최대주주로 변경되었으나, 지분인수목적이 단순투자목적으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	209,670	241,019

퇴직급여	33,600	44,151

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	당분기	전분기

임대수입	이자수익	임대수입	이자수익

종속기업	바른네트웍스(주)	2,592	17,014	2,592	40,203

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래

당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	바른네트웍스(주)	-	-	-	4,600,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 - 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

바른네트웍스(주)	-	1,500,000	25,710

소 계	4,729,268	11,089,482	1,616,941

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	1,500,000	25,710

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금	미지급금	미지급비용

바른네트웍스(주)	28,000	12,950	-

② 전기 말- 채권

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	단기대여금	미수수익

케이디씨네트웍스(주)	4,713,083	9,589,482	1,591,231

리얼스코프	16,185	-	-

바른네트웍스(주)	-	1,500,000	8,696

소 계	4,729,268	11,089,482	1,599,927

관련 대손충당금	(4,729,268)	(9,589,482)	(1,591,231)

합 계	-	1,500,000	8,696

- 채무

(단위:천원)

특수관계자	임대보증금	미지급금	미지급비용

바른네트웍스(주)	28,000	76,491	72,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	보증처	지급보증금액

종속기업	바른네트웍스(주)	삼성카드	23,679

(7) 당사의 차입약정과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

44. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 보증채무 한도거래와 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	내 용	비 고

당좌수표	소프트웨어공제조합	백지 2매

(*) 제품의 설치공사 등과 관련하여 계약 및 하자이행보증을 위하여 견질로 제공한 것입니다.

(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동)	정기예금	기업은행	-	-	차입금 담보

금융기관예치금(비유동)	당좌개설보증금	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	2,500

(3) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

상각후원가측정채무상품	-	25,680	후순위사채	유진투자증권

상각후원가측정채무상품	-	10,700	후순위사채	유진투자증권

당기손익-공정가치측정지분상품	248,915	248,915	입찰보증 등	소프트웨어공제조합

투자부동산	6,243,585	5,484,000	단기차입금	하나은행

합 계	6,492,500	5,769,295

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	보증한도	비 고

서울보증보험	1,324,383	1,324,383	하자보증 등

신용보증기금	535,000	535,000	2020신용보증기금 P-CBO

소프트웨어공제조합	1,126,382	7,366,056	하자보증 등

합 계	2,985,765	9,225,439

상기 제공받은 보증 외에도 하나은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제 공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증한도

바른경제티브이(주)	서울보증보험	1,500,000	1,500,000

메리츠캐피탈	49,264	115,863

(6) 중요한 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	통화	약정금액

하나은행	시설자금	KRW	3,300,000

일반자금	KRW	700,000

매출채권담보대출	KRW	310,305

WR상생외담대	KRW	150,000

WOR상생외담대	KRW	10,000

2020 신용보증기금 제10차 P-CBO	일반사채	KRW	535,000

서울보증보험	지급보증	KRW	2,824,383

소프트웨어공제조합	지급보증	KRW	7,366,056

(7) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	계류법원	금액	진행상황

송우섭	당사	손해배상청구	서울중앙지방법원	2,860,000	1심 진행중

당사는 당해 원고에 대해 신용훼손 및 업무방해의 행위에 대해 고소장을 제출하여 현재 서울서초경찰서에 계류 중에 있습니다.(8) 금융자산의 양도 당사는 2021년 12월 24일자로 하나은행에 매출채권을 302,446천원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분이익은 982천원입니다.

45. 부문별 정보 (1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기 준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로구성되어 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 ITO, NI/SI 및 기타로 구성되어 있습니다. 또한, 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익(손실)의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영위원회에정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	517,263	685,144	1,801,709	3,004,116

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	517,263	685,144	1,801,709	3,004,116

감가상각비	23,947	31,720	83,413	139,080

무형자산상각비	1,211	1,604	4,218	7,032

영업이익(손실)	(114,146)	(151,193)	(397,588)	(662,927)

② 전분 기

(단위:천원)

구 분	ITO(장비임대)	NI/SI	기타	계

매출액	651,941	967,712	2,100,275	3,719,928

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	651,941	967,712	2,100,275	3,719,928

감가상각비	33,861	50,261	109,084	193,206

무형자산상각비	1,159	1,721	3,734	6,614

영업이익(손실)	(87,525)	(129,919)	(281,969)	(499,413)

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(3) 주요고객별 정보고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A사	999,667	1,116,480

B사	390,086	308,298

C사	382,193

46. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하여, 정기적으로 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권에서 인식된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	87,277	85,063

기타채권	18,644,651	18,644,651

합 계	18,731,928	18,729,714

- 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 45 에 포함되어 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 당사의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분이 당사와 장기간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	5,409,385	6,211,400

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방:

A	2,319,712	2,394,877

B	990,233	1,750,999

C	85,774	79,333

소 계	3,395,719	4,225,209

외부신용등급이 없는 거래 상대방:

Group1(국가기관, 관공서 등)	-	-

Group2(그 외 제3자 거래처)	1,595	3,892

소 계	1,595	3,892

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	3,397,314	4,229,101

(*) 신용등급조회: 알엠원

- 현금 및 현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산 76,136,326천원 (전기말 64,918,989 천원)이며, 신용평가 기관 Y의 AA-, AA+ 등급의 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용 된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	913,826	913,826	913,826	-	-

기타채무	836,150	836,150	836,150	-	-

차입금	4,000,000	4,029,965	4,029,965	-	-

사채	535,000	541,052	541,052	-	-

전환사채	46,365,401	54,220,882	981,540	53,239,342	-

리스부채	884,854	964,902	253,552	635,350	76,000

소 계	53,535,231	61,506,777	7,556,085	53,874,692	76,000

파생금융부채:

파생상품부채	5,495,277	-	-	-	-

합 계	59,030,508	61,506,777	7,556,085	53,874,692	76,000

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이하	1 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	2,215,661	2,215,661	2,215,661	-	-

기타채무	965,911	965,911	965,911	-	-

차입금	4,000,000	4,037,996	4,037,996	-	-

사채	535,000	547,385	547,385	-	-

전환사채	36,901,914	40,751,896	42,000	40,709,896	-

리스부채	945,115	1,035,429	257,392	694,837	83,200

소 계	45,563,601	49,554,278	8,066,345	41,404,733	83,200

파생금융부채:

파생상품부채	1,423,728	-	-	-	-

합 계	46,987,329	49,554,278	8,066,345	41,404,733	83,200

- 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 이용하고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

- 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다.

- 이자율위험당사는 기준금리, 기간, 재평가일 및 만기, 명목금액 혹은 액면금액에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계의 존재를 결정합니다. 당분기말 현재 변동금리부 차입금은 4,000 백만원 입니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%p 상승(하락)한다면, 당기 법인세비용차감전순이익은 40 백 만원 증가 또는 감소하였을 것이며, 당기말 자본도 동일한 금액 만큼 증가 또는 감소하였을 것입 니다.

- 기타 시장가격 위험당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정은 당사의 승인이 필요합니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사는 동 비율을 2.00 미만으로 유지하는 정책을 지키고 있으며, 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	59,905,668	48,864,300

차감: 현금및현금성자산	(76,136,326)	(64,918,989)

조정 부채	(16,230,658)	(16,054,689)

자본총계	53,076,831	50,613,006

차감: 위험회피의 원가	-	-

조정 자본	53,076,831	50,613,006

조정 부채 비율	(0.31)	(0.32)