광무 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 .(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 .(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 .(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 .

나. 대손충당금 설정 현황

과거 매출채권의 대손충당금 설정율은 2022년 12월말 0.7%에서, 2023년 9월말 2.73% 설정율을 보이고 있습니다.2023년 9월말 기준 1년 이하 매출채권이 총 매출채권의 97.34%이상으로 매출채권 장기화나, 채권 부실화 우려는 있으나, 약정 회수기일로부터 연채된 채권에 대해서 연령 분석 및 집합평가에 근거에 맞게 대손충당금이 설정하여 매출채권에서 발생할 수 있는 손실을 반영하였으며, 12개월 미만채권일도 회수가능성이 낮은 채권은 대손충당금을 설정하였습니다.(1) 매출채권 연령 분석

2023년 09월 30일 기준 (단위:백만원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	10,860	961	7	323	12,150

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,860	961	7	323	12,150

구성비율	89.38%	7.91%	0.06%	2.66%	100.00%

매출채권: 외상매출금, 받을어음, 부도어음

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기3분기	매출채권	12,150,314	332,064	2.73

단기대여금	10,689,482	9,589,482	89.71

미수금	5,215,950	5,150,891	98.75

미수수익	1,689,633	1,591,231	94.18

선급금	766,499	766,299	99.97

유동성보증금	57,488	-	0.00

보증금	2,769,121	2,294,847	82.87

합 계	33,338,487	19,724,814	59.17

제32기	매출채권	50,247,273	352,580	0.7

단기대여금	9,589,482	9,589,482	100.0

미수금	5,264,150	5,150,891	97.8

미수수익	1,597,806	1,591,231	99.6

선급금	904,682	859,299	95.0

유동성보증금	77,488	-	0.0

보증금	2,762,151	2,294,847	83.1

합 계	70,443,032	19,838,330	28.12

제31기	매출채권	6,160,076	238,004	3.9

단기대여금	9,589,482	9,589,482	100.0

미수금	5,162,664	5,150,891	99.8

미수수익	1,597,833	1,591,231	99.6

선급금	236,680	236,549	99.9

유동성보증금	59,698	-	-

보증금	3,153,090	2,313,047	73.4

합 계	25,959,523	19,119,204	81.2

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,838,330	19,119,204	19,064,060

2. 순대손처리액(①－②±③)	(94,000)	809,916	(53,846)

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	(94,000)	(18,200)	(53,846)

③ 기타증감액	828,116	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,516)	(90,790)	108,990

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,724,814	19,838,330	19,119,204

(4) 대손충당금 설정방법

당사는 2019년부터 개정된 기대손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기대손실모형은 채권발생 부터 만기 및 회수까지의 기간의 경과에 따라 설정하는 모형 입니다. 채권발생 부터 약정 회수기일 까지의 연채된 채권에 대해서 연령 분석 하여 신용도 위험에 따른 분류 후 개별평가 대상과 집합평가 대상을 구분하여 충당금을 설정하고 있습니다.개별평가 대상은 연령분석에 따른 충당금 설정률 적용 전에 신용도 위험 증후가 확인된 채권을 먼저 충당금을 설정 합니다.집합평가 대상은 연령분석의 구간별로 대손충당금 설정률을 적용 하는데 설정율은 회사가 과거 5년 동안의 경험률을 계산하여 전이율표를 작성하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제33기 3분기	제32기	제31기	비고

네트워크사업	매입부분품	1	466	33	-

충당금(매입부분품)	-	-	-	-

미착원재료	-	-	33	-

소 계	1	466	33	-

반도체유통	상품	2	2	2

충당금(상품)	-	-	-

미착원재료	-	-	-

소 계	2	2	2

2차전지 소재 사업	상품	-	104	43

충당금(상품)	-	-	-

원재료	-	-	10

소 계	-	104	53

합 계	3	572	88	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.002%	0.42%	0.08%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	93.36회	214.3회	117.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사에 관한 사항당사는 매 분/반기말 회사자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도말에는 외부감 사인 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 입회하에 재고실사를 하고 있습니다.

법인명	실사일자	실사장소	실사입회자	비 고

(주)광무	2023.09.30	본사- 상품, 매입부분품	-	회사자체적인 재고조사

(주)애셔코퍼레이션(구, 바른네트웍스(주))	2023.09.30	본사- 상품	-	회사자체적인 재고조사

2) 재고자산 차이의 확인요령

보고서 기준일 현재 장부재고와 실사시의 재고자산 현황 및 감사일 현재까지의

입,출고증등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함.

3) 재고자산의 평가 현황

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고

그 금액은 총평균법 (미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고

자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한

감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고

있음. 또한, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가

장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서

평가손실을 환입하고, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시

하고 있음.

당분기까지의 재고자산평가 현황(단위 : 백만원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

매입부분품	1	1	-	1	-

상품	2	2	-	2	-

제품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-

합계	3	3	3	-

4) 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록,관리하고 있습니다.

5) 기타사항재고자산에 대한 담보제공 등은 없습니다.

재고자산 현황

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

매입부분품	532	465,498

재고자산평가충당금	-	-

상품	2,443	106,937

재고자산평가충당금	-	-

제품	-	-

재고자산평가충당금	-	-

원재료	-	-

합 계	2,975	572,435

라. 공정가치평가 내역

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 2. 연결재무제표 작성기준에 추정과 판단 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 상 6. 공정가치에 자세하게 설명되어 있으니 참조해 주시기 바랍니다.