케이씨 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

(주)디오텔(*1)	서울시 구로구	100.00%	80.80%	정보통신 관련제품 개발 및 제조	4,518,500

(주)케이씨이앤씨(*2)	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	3,500,000

(주)케이피씨(*2)	경기도 안성시	58.73%	59.72%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

Korea Pionics China	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(*1) (주)디오텔은 당사의 종속기업인 (주)케이씨티앤에스가 당분기말 현재 100% 지분을 보유하고 있음. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영한 지분율입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

(주)디오텔	2,220,069	610,495	1,609,574	788,446	(246,209)

(주)케이씨이앤씨	40,857,260	18,800,028	22,057,232	18,810,457	747,967

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	331,506	44,418	287,088	686,525	67,126

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,032,963	127,733	905,230	322,187	39,577

(주)케이씨티앤에스	10,660,909	6,734,344	3,926,565	4,960,719	88,852

(주)케이씨아이앤에스	1,073,772	4,824	1,068,948	-	(22,662)

(주)펀위즈	748,939	75,762	673,177	-	(296,318)

(주)케이피씨	28,709,624	8,104,488	20,605,136	7,171,335	657,088

Korea Pionics China	253,615	75,489	178,126	186,727	24,378

② 전기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

(주)디오텔	2,362,717	506,934	1,855,783	4,186,295	(3,324,628)

(주)케이씨이앤씨	39,430,143	18,118,640	21,311,503	96,326,878	5,668,334

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	248,243	25,286	222,957	1,812,065	65,188

KCTech Taiwan Co., Ltd.	976,754	127,702	849,052	1,504,784	138,882

(주)케이씨티앤에스	8,454,944	4,617,230	3,837,714	20,885,456	839,555

(주)케이씨아이앤에스	1,095,999	4,388	1,091,611	-	(1,095,682)

(주)펀위즈	987,958	18,463	969,495	57,520	(863,355)

(주)케이피씨	28,876,626	8,952,123	19,924,503	30,276,981	1,942,631

Korea Pionics China	378,859	218,943	159,916	488,430	47,698

(4) 당분기말 현재 관계기업 현황

(단위:천원)

관계기업	지분율	설립목적	장부가액

(주)티씨케이	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	28,470,041

케이케이테크(주)	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스	6,228,216

합계	34,698,257

(5) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(내부거래 제거 전)에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)디오텔	(주)케이씨티앤에스	(주)케이피씨

비지배지분 지분율	42.76%	0.00%	30.0%	41.27%

유동자산	32,390,770	1,330,147	3,815,260	21,384,260

비유동자산	8,466,490	889,923	6,845,649	7,325,363

유동부채	18,568,044	610,496	3,001,874	7,386,759

비유동부채	231,983	-	3,732,470	717,730

순자산	22,057,233	1,609,574	3,926,565	20,605,134

비지배지분의 장부가액	9,432,482	-	1,177,970	8,503,739

수익	18,810,457	788,446	4,960,719	7,171,333

분기순손익	747,967	(246,209)	88,852	657,088

기타포괄손익	(2,238)	-	-	-

총포괄손익	745,729	(246,209)	88,852	657,088

비지배지분에 배분된분기순손익	319,858	-	26,656	271,180

비지배지분에 배분된기타포괄손익	(957)	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)디오텔	(주)케이씨티앤에스	(주)케이피씨

비지배지분 지분율	42.76%	19.20%	40.0%	40.28%

유동자산	30,884,309	1,411,641	3,915,766	21,710,722

비유동자산	8,545,834	951,076	4,539,178	7,165,904

유동부채	17,886,657	506,934	3,004,760	8,248,615

비유동부채	231,983	-	1,612,470	703,508

순자산	21,311,503	1,855,783	3,837,714	19,924,503

비지배지분의 장부가액	9,113,580	356,392	1,535,086	8,025,589

수익	96,326,878	4,186,295	20,885,456	30,276,981

당기순손익	5,668,334	(3,324,628)	839,555	1,942,631

기타포괄손익	5,107	-	-	-

총포괄손익	5,673,441	(3,324,628)	839,555	1,942,631

비지배지분에 배분된당기순손익	2,423,988	(638,474)	335,822	782,492

비지배지분에 배분된기타포괄손익	2,184	-	-	-

2. 연결 재무 제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 . (1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여(2) 기능통화와 표시통화

연결재무제표에 포함된 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액의 결정에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 수주계약- 주석 18 및 29 : 충당부채 및 우발부채와 약정사항 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27 : 금융위험관리 - 주석 28 : 금융상품

3. 회계정책의 변경 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.

관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영(0)으로 감소시키며, 추가 손실분은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 인식되지 않습니다.

④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.

(3) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분되고 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식됩니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

연결실체는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 연결실체는 동 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금과 수취채권은 최초인식 후에 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정됩니다. 단, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정됩니다.

⑤ 금융자산의 제거

연결실체의 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 장부에서 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 장부에 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(4) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 연결실체가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	20 ∼ 40

구축물	20 ∼ 40

기계장치	5 ~ 10

차량운반구	5

기타의유형자산	5

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	5 ~ 10

소프트웨어	3 ~ 5

골프회원권 및 콘도회원권	비한정

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연결실체는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 연결실체가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

② 후속지출

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(지배기업의 원재료는 이동평균법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

(7) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 한편, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(10) 정부보조금

연결실체는 정부보조금을 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 부채로 인식되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식됩니다. 지출될 비용 보전 목적의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준을 이용하여 당기손익으로 인식됩니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 연결실체가 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

한편, 연결실체는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때 까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.(11) 보통주 자본금

보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.

(12) 금융자산의 손상

금융자산이 최초인식 된 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 연결실체는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 또는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서 연결실체는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되고, 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감되거나 자산의 장부금액에서 직접 차감되고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 연결실체는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니 다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 손익으로 인식하였던 손상차손을 한도로 하여 회복된 금액을 환입하여 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화환산

연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있으며 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채와 관련된 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결실체는 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장 및 해외종속회사의 기능통화가 지배기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다. 해외사업장의 기능통화가초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우, 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 종료일의 마감환율로 환산 됩니다. 해외사업환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 100% 자회사가 아닌 경우 그 비율에 따라 비지배지분으로 배분하고 있습니다. 해외사업환산손익은 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류되고 있으며, 해외사업장을 포함하는 종속기업이나 관계기업의 일부를 처분하면서 지배력 또는 유의적인 영향력을 유지하는 경우에도 해당 지분율에 따라 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을신뢰성있게 추정할 수 있다면 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 장기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여를 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 동 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 한편, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

연결실체는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무를 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 연결실체가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 수익

연결실체는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체가 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 연결실체가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 재무상태표에 부채로표시됩니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 및 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 연결실체가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. ① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 연결실체는 종속기업 또는 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에대해서 연결실체가 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

5. 영업부문

연결실체는 4개의 전략적인 영업단위를 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매

③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조④ 기타부문

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 수익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외부매출	분기순이익(손실)	외부매출	분기순이익

반도체부문	48,777,036	8,042,333	52,562,760	6,205,614

디스플레이부분	24,397,479	4,012,099	15,167,387	1,103,658

공사매출부문	18,810,457	747,967	25,216,260	1,522,855

기타	4,975,984	(574,400)	2,802,596	(702,673)

부문간 내부거래	(7,231,194)	652,784	(1,286,952)	186,135

합계	89,729,762	12,880,783	94,462,051	8,315,589

연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문자산총액	보고부문부채총액	보고부문자산총액	보고부문부채총액

반도체부문	232,451,230	45,806,712	233,421,836	50,857,542

디스플레이부분	123,030,575	28,555,176	124,632,620	27,114,155

공사매출부문	31,313,383	17,009,528	27,622,225	13,859,270

기타	27,386,788	11,639,076	18,182,435	9,173,259

합계	414,181,976	103,010,492	403,859,116	101,004,226

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	48,596,225	75,996,582

국 외	41,133,537	18,465,469

중 국	28,608,176	14,849,783

대 만	6,048,376	202,090

기 타	6,476,985	3,413,596

합계	89,729,762	94,462,051

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	83,287,551	7,747,562	75,479,355	7,973,790

국 외

중 국	8,544	-	9,540	-

기 타	3,040	-	191	-

소계	11,584	-	9,731	-

합계	83,299,135	7,747,562	75,489,086	7,973,790

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금성자산

현금	40,182	29,514

요구불예금	30,224,500	16,865,628

초단기수익증권	24,805,935	20,474,922

소계	55,070,617	37,370,064

금융기관예치금

정기예금	63,193,445	56,632,017

단기금융상품	10,534,502	22,511,913

사용제한예금(*1)	4,553,470	4,547,024

소계	78,281,417	83,690,954

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품(*2)	429,387	419,719

합계	133,781,419	121,480,737

(*1) 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다.(*2) 장기금융상품 중 235,000천원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제3자 매출채권	87,726,096	111,192,209

특수관계자에 대한 매출채권	218,328	1,683,962

합계	87,944,424	112,876,171

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	640,589	548,844

미수수익	1,098,328	146,972

단기대여금	459,453	724,793

합계	2,198,370	1,420,609

비유동자산

장기대여금	1,070,439	981,610

합계	3,268,809	2,402,219

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 1,542,683천원, 1,259,884천원입니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,524,864	1,339,245

선급비용	1,048,613	345,388

부가세대급금	3,509,826	1,209,450

합계	8,083,303	2,894,083

비유동자산

장기선급금	541,422	479,522

기타	44,000	44,000

합계	585,422	523,522

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	458,679	(47,208)	411,471	617,686	(49,596)	568,090

제품	2,394,164	(96,261)	2,297,903	3,272,204	(96,261)	3,175,943

재공품	18,322,687	(6,684,865)	11,637,822	12,067,868	(6,831,642)	5,236,226

원재료	15,044,925	(2,949,226)	12,095,699	12,401,787	(2,412,606)	9,989,181

미착품	933,492	-	933,492	1,472,393	-	1,472,393

합계	37,153,947	(9,777,560)	27,376,387	29,831,938	(9,390,105)	20,441,833

(2) 당분기와 전분기에 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	63,449,556	74,222,179

재고자산평가손실(환입)	2,315,827	2,451,227

10. 매도가능금융자산과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말 장부가액	전기말 장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	166,220	166,220

설비공제조합출자금	85,411	85,183

남양레저	35,000	35,000

전문건설공제조합출자금	102,082	101,349

건설공제조합출자금	446,396	449,596

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)	1,429,200	1,419,200

지엠팔텍㈜	1,589,500	1,589,500

(주)동양레저(*3)	81,500	-

시장성 있는 지분증권

Tokai Carbon Co., Ltd.	709,525	860,987

(주)하이셈	2,931,117	2,226,643

합계	7,654,951	7,012,678

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.(*2) 당사는 당분기 중 10,000천원을 추가로 출자하였고 당분기말 현재 출자 약정액 중 잔여액은106,000천원입니다.(*3) (주)동양레저는 무형자산(회원권)에서 재분류(출자전환)된 것입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

보증금	4,232,630	3,218,130

위험회피수단 미지정 파생상품	1,073,030	219,300

합계	5,305,660	3,437,430

비유동자산

보증금	5,389,535	5,085,110

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 없습니다.

11. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	1,073,030	219,300

통화선도부채	-	53,977

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원, USD, EUR)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	5,680,896	USD	4,923,000	KRW1,153.95/USD	2016.04.20

KRW	2,870,921	USD	2,485,000	KRW1,155.30/USD	2016.06.03

KRW	3,880,054	USD	3,357,000	KRW1,155.81/USD	2016.06.20

KRW	4,627,120	USD	4,000,000	KRW1,156.78/USD	2016.07.20

신한은행	KRW	964,681	USD	833,000	KRW1,158.08/USD	2016.09.01

씨티은행	KRW	1,177,060	USD	1,020,000	KRW1,153.98/USD	2016.04.20

KRW	1,295,113	USD	1,122,000	KRW,154.29/USD	2016.04.29

KRW	3,684,430	USD	3,192,000	KRW1,154.27/USD	2016.04.29

KRW	2,739,341	USD	2,370,000	KRW1,155.84/USD	2016.06.20

KRW	4,329,528	USD	3,743,000	KRW1,156.70/USD	2016.07.20

KRW	972,023	USD	840,000	KRW1,157.17/USD	2016.08.19

KRW	4,458,531	USD	3,850,000	KRW1,158.06/USD	2016.10.24

② 전기말

(단위 : 천원, USD, EUR)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	씨티은행	KRW	2,508,991	USD	2,091,000	KRW1,199.9/USD	2016.01.29

KRW	2,694,898	USD	2,245,000	KRW1,200.40/USD	2016.03.09

KRW	1,347,298	USD	1,122,000	KRW1,200.80/USD	2016.04.29

KRW	3,757,622	USD	3,192,000	KRW1,177.20/USD	2016.04.29

KRW	2,791,386	USD	2,370,000	KRW1,177.80/USD	2016.06.20

국민은행	KRW	2,343,947	USD	1,994,000	KRW1,175.50/USD	2016.01.14

KRW	5,795,848	USD	4,923,000	KRW1,177.30/USD	2016.04.20

KRW	2,936,773	USD	2,485,000	KRW1,181.80/USD	2016.06.03

KRW	3,953,875	USD	3,357,000	KRW1,177.80/USD	2016.06.20

KRW	2,924,100	USD	1,710,000	KRW 1,181.00/USD	2016.02.25

통화선도부채	씨티은행	KRW	2,833,738	USD	2,449,000	KRW 1,157.10/USD	2016.01.25

KRW	1,181,874	USD	1,020,000	KRW 1,158.70/USD	2016.04.20

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)티씨케이(*1)	28,470,041	27,823,449

케이케이테크(주)	6,228,216	6,036,632

합계	34,698,257	33,860,081

(*1) 당분기말 현재 코스닥 상장기업인 (주)티씨케이 지분에 대한 시 장가치는 118,520,100천 원입니다. (2) 당분기와 전기에 지배기업이 관계기업으로부터 지급받은 배당금은 각각 793,440천원 및 396,720원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	109,260,597	12,941,981	96,318,616	21,196,102	5,071,087

케이케이테크(주)	40.00%	28,742,118	13,171,579	15,570,539	11,632,660	478,960

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손 실)

(주)티씨케이	28.32%	103,404,278	9,354,745	94,049,532	61,929,728	13,166,447

케이케이테크(주)	40.00%	27,777,500	12,685,921	15,091,579	57,829,448	2,025,869

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	관계기업투자주식손상차손	지분법 손익	기말

(주)티씨케이	27,823,449	(793,440)	-	1,440,032	28,470,041

케이케이테크(주)	6,036,632	-	-	191,584	6,228,216

합계	33,860,081	(793,440)	-	1,631,616	34,698,257

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	관계기업투자주식손상차손	지분법 손익	기말

(주)티씨케이	24,612,292	(396,720)	-	3,607,877	27,823,449

케이케이테크(주)	5,226,330	-	-	810,302	6,036,632

합계	29,838,622	(396,720)	-	4,418,179	33,860,081

13. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기초 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

기초 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

취득	-	363,372	15,000	218,485	5,385	390,791	4,881,184	5,874,217

감가상각	-	(188,218)	(24,216)	(1,223,069)	(66,928)	(519,031)	-	(2,021,462)

매각/폐기	-	(77,368)	(50)	(1)	(68,575)	-	(145,994)

기타증감	(79,108)	740,347	-	12,600	109,086	210,000	3,110,444	4,103,369

환율변동효과	-	-	-	-	-	(81)	-	(81)

기말 장부가액	33,174,408	18,219,169	432,954	17,209,451	942,708	4,917,451	8,402,994	83,299,135

기말 취득원가	33,174,408	25,978,935	746,618	46,320,165	1,632,751	15,450,733	8,402,994	131,706,604

기말 감가상각누계액	-	(7,759,766)	(313,664)	(29,110,714)	(690,043)	(10,533,282)	-	(48,407,469)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	28,396,387	24,259,375	742,011	37,632,666	1,189,601	13,873,147	43,369	106,136,556

기초 감가상각누계액	-	(6,960,932)	(195,559)	(24,105,329)	(486,995)	(8,994,661)	-	(40,743,476)

기초 장부가액	28,396,387	17,298,443	546,452	13,527,337	702,606	4,878,486	43,369	65,393,080

취득	1,516,065	854,348	21,000	1,076,235	211,005	1,642,490	15,119,138	20,440,281

감가상각	-	(707,399)	(97,552)	(4,434,875)	(198,574)	(2,007,800)	-	(7,446,200)

매각/폐기	(1,690,164)	(791,295)	(27,730)	(23,935)	(1)	(14,820)	-	(2,547,945)

기타증감	5,031,228	726,939	8,056,723	180,130	405,920	(14,751,141)	(350,201)

환율변동효과	-	-	-	-	-	71	-	71

기말 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

기말 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기말 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

4. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초 취득원가	7,920,516	5,596,768	26,455,415	39,972,699

기초 감가상각누계액	(3,929,474)	-	(15,930,991)	(19,860,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

기초 장부가액	1,937,626	3,489,920	2,546,244	7,973,790

외부구입	93,083	-	84,111	177,194

상각(*1)	(100,084)	-	(220,838)	(320,922)

매각 및 폐기	-	(1,000)	-	(1,000)

손상(*2)	-	-	-	-

기타증감(*3)	-	(81,500)	-	(81,500)

기말 장부가액	1,930,625	3,407,420	2,409,517	7,747,562

기말 취득원가	8,013,599	5,514,268	26,539,526	40,067,393

기말 감가상각누계액	(4,029,558)	-	(16,151,829)	(20,181,387)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

잔여상각내용연수(년)	7.70	-	3.28	-

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 소프트웨어 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.(*3) 건설중인자산(무형자산)에서 계정 대체된 내역입니다.(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초 취득원가	7,708,077	5,579,416	25,768,134	39,055,627

기초 감가상각누계액	(3,448,620)	(52,100)	(15,035,026)	(18,535,746)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(1,826,459)	(7,978,180)	(11,858,057)

기초 장부가액	2,206,188	3,700,857	2,754,779	8,661,824

외부구입	230,037	81,361	363,957	675,355

상각(*1)	(498,599)	-	(901,192)	(1,399,791)

매각 및 폐기	-	(11,908)	(35,000)	(46,908)

손상(*2)	-	(280,390)	-	(280,390)

기타증감(*3)	-	-	363,700	363,700

기말 장부가액	1,937,626	3,489,920	2,546,244	7,973,790

기말 취득원가	7,920,516	5,596,768	26,455,415	39,972,699

기말 감가상각누계액	(3,929,474)	-	(15,930,991)	(19,860,465)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

잔여상각내용연수(년)	7.59	-	3.43	-

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 소프트웨어 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,837,355,029천원과 2,708,136 천원이며 전액 판매비와 관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다. 15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

위험회피수단 미지정 파생상품	-	53,977

단기차입금	315,157	231,683

유동성장기차입금	752,530	940,030

소계	1,067,687	1,225,690

비유동부채

장기차입금	3,732,470	1,612,470

합계	4,800,157	2,838,160

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)디오텔	신한은행	종합통장대출	2016년7월10일	일시상환	5.75%(변동)	315,157	231,683

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2019년3월31일	2년거치후 3년동안 연4회 원금 균등상환	2.26%(변동)	760,000	760,000

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2017년9월29일	1년거치후 2년동안 연4회 원금 균등상환	2.44%(변동)	450,000	525,000

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2017년9월29일	1년거치후 2년동안 연4회 원금 균등상환	2.47%(변동)	675,000	787,500

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2020년12월24일	2년거치후 3년동안 연4회 원금 균등상환	2.72%(변동)	480,000	480,000

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2020년12월24일	2년거치후 2년동안 연4회 원금균등상환	2.57%(변동)	720,000	-

(주)케이씨티앤에스	고석태	운영자금	2019년3월30일	만기일시상환	2.46%(고정)	1,400,000	-

16. 매입채무 및 기타채무 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매입채무	-	-

기타매입채무	26,375,109	21,909,844

매입채무	26,375,109	21,909,844

특수관계자 미지급금	7,370	-

일반미지급금	7,498,294	12,096,810

미지급비용	7,520,571	2,677,018

보증금	5,000	5,000

기타채무	15,031,235	14,778,828

합계	41,406,344	36,688,672

유동채무	41,290,812	36,573,140

비유동채무	115,532	115,532

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	441,040	495,693

선수금	659,078	624,497

초과청구공사	32,340,737	30,751,585

합계	33,440,855	31,871,775

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	921,707	1,036,352

장기선수금	1,945,394	2,061,912

합계	2,867,101	3,098,264

18. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	6,840,626	7,529,503

당기설정액	871,034	3,280,142

당기사용액	(1,213,258)	(3,969,019)

기말잔액	6,498,402	6,840,626

유동부채	5,687,720	6,044,167

비유동부채	810,682	796,459

19. 자본금과 연결자본잉여금 등

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 33,393,384주 및 500원입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 16,696,692천원이며, 당분기와 전기 중 자본금의변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,466,048	44,466,048

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	47,711,837	47,711,837

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,442,567)	(6,442,567)

기타	(254,694)	130,092

합계	(6,697,261)	(6,312,475)

지배기업은 2011년 1월과 2012년 1월에 무상증자로 인하여 발생한 단주를 각각 3,251주와 3,476주의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 보유중에 있으며, 삼성증권에 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당분기말까지 총 1,318,580주를 취득하여 보유중에 있습니다. 이에 당분기말 현재 총 1,325,307주를 보유중에 있습니다.20. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,581,920	5,081,448

임의적립금	2,047,325	6,271,110

미처분이익잉여금	225,311,559	213,894,315

합계	232,940,804	225,246,873

21. 매출 당분기와 전분기 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	69,068,023	62,497,652

상품매출	4,191,508	6,500,348

서비스매출	1,358,714	679,457

공사수익	14,984,238	24,544,917

기타매출	127,279	239,677

합계	89,729,762	94,462,051

단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 2개사이며, 동사들에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 각각 31,372백만원, 52,459백만원입니다.

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,646,167	3,982,884

퇴직급여	251,455	231,343

복리후생비	512,878	671,666

여비교통비	201,528	194,136

접대비	208,036	151,952

통신비	43,720	43,067

수도광열비	25,264	69,936

세금과공과	409,262	261,502

감가상각비	155,036	146,838

지급임차료	122,844	119,165

수선비	69,692	95,639

보험료	189,492	65,445

차량유지비	165,832	168,835

운반비	40,050	39,915

교육훈련비	16,682	5,429

도서인쇄비	41,572	35,291

용역비	197,561	203,653

소모품비	80,911	86,531

경상개발비	3,837,355	2,708,136

지급수수료	575,846	558,721

광고선전비	124,364	84,803

대손상각비	935,936	(7,101)

전산운영비	197,154	112,345

수출제비용	386,084	995,815

판매수수료	282,280	564,013

무형자산상각비	277,083	315,029

기타	324,725	27,127

합계	14,318,809	11,932,115

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,322,010)	(3,508,645)

원재료 및 상품매입액	51,937,627	44,864,896

감가상각 및 무형자산상각	2,342,383	2,168,251

인건비	14,938,364	13,802,939

소모품비	1,188,982	1,060,476

수선비	593,785	672,106

운반비	419,804	93,279

수도광열비	553,312	662,648

외주가공비	9,615,083	14,036,431

판매보증비	681,096	111,539

세금과공과금	542,999	474,057

차량유지비	272,590	425,259

지급수수료	859,010	1,109,321

기타	1,145,340	10,181,737

합계	77,768,365	86,154,294

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	470,191	493,501

배당금수익	4,320	-

당기손익인식금융자산처분이익	494

당기손익인식금융자산평가이익	13

합 계	474,511	494,008

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	19,617	19,128

합 계	19,617	19,128

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

대손충당금환입	5,014	98,588

외환차익	1,654,985	65,573

외화환산이익	723,455	185,505

유형자산처분이익	2,489	8,005

무형자산처분이익	3,620

수수료수익	84,049	125,890

통화선도거래이익	-	266,637

통화선도평가이익	1,005,169	451

재고자산처분이익	-	20,832

수입임대료	700	1,050

잡이익	677,124	217,744

합계	4,156,605	990,275

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

재고자산폐기손실	56,563	5,808

유형자산처분손실	42,181	-

유형자산폐기손실	-	436

외환차손	61,763	23,840

외화환산손실	2,069,352	279,116

기부금	14,088	14,588

통화선도평가손실	-	9,660

통화선도거래손실	392,522	19,307

잡손실	312,396	31,503

합계	2,948,865	384,258

26. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16%(전분기 : 20%)입니다. 27. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무	41,406,343	41,406,343	40,064,709	1,214,312	127,322

단기차입금	1,067,687	1,085,301	257,916	827,385	-

장기차입금	3,732,470	3,874,539	-	-	3,874,539

합계	46,206,500	46,366,183	40,322,625	2,041,697	4,001,861

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 수출과 수입을 통한 외화유입과 유출시 주요거래통화는 USD, JPY, CNY,NTD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, CNY, NTD입니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	1,073,030	-	-	-	-	1,073,030	-	1,073,030	-

매도가능금융자산	-	-	-	3,640,642	-	3,640,642	3,640,642	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,073,030	-	-	3,640,642	-	4,713,672	3,640,642	1,073,030	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	55,070,615	-	-	-	55,070,615	-	-	-

금융기관예치금	-	78,281,417	-	-	-	78,281,417	-	-	-

매출채권	-	87,944,424	-	-	-	87,944,424	-	-	-

기타채권	-	3,268,809	-	-	-	3,268,809	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	4,014,309	-	4,014,309	-	-	-

기타금융자산	-	9,622,166	-	-	-	9,622,166	-	-	-

합계	-	234,187,431	-	4,014,309	-	238,201,740	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	26,375,109	26,375,109	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	15,031,235	15,031,235	-	-	-

차입금	-	-	-	-	4,800,157	4,800,157	-	-	-

합계	-	-	-	-	46,206,501	46,206,501	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	219,300	-	-	-	-	219,300	-	219,300	-

매도가능금융자산	-	-	-	3,087,630	-	3,087,630	3,087,630	-	-

합계	219,300	-	-	3,087,630	-	3,306,930	3,087,630	219,300	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	37,370,064	-	-	-	37,370,064	-	-	-

금융기관예치금	-	84,110,674	-	-	-	84,110,674	-	-	-

매출채권	-	112,876,171	-	-	-	112,876,171	-	-	-

기타채권	-	2,402,220	-	-	-	2,402,220	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	3,925,048	-	3,925,048	-	-	-

기타금융자산	-	8,303,240	-	-	-	8,303,240	-	-	-

합계	-	245,062,369	-	3,925,048	-	248,987,417	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	1,225,690	-	-	-	-	1,225,690	-	1,225,690	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	21,909,844	21,909,844	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	14,778,828	14,778,828	-	-	-

차입금	-	-	-	-	2,784,183	2,784,183	-	-	-

합계	-	-	-	-	39,472,855	39,472,855	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

파생상품 선도계약	시장접근법	-	-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)(*)	기타손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산과금융기관예치금	458,308	465,350	458,139	465,350	169	-

매도가능금융자산	4,320	-	4,320	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	507	507	-	-

대여금 및 수취채권	11,883	9,234	11,883	9,234	-	-

상각후원가부채	(19,617)	(211)	(19,617)	(211)	-	-

합계	454,894	474,880	454,725	474,880	169	-

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용 이 포함되어 있습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	55,030,432	37,340,551

금융기관예치금	78,710,804	84,110,674

매출채권(*)	87,944,424	112,876,171

기타채권	2,198,370	1,420,609

기타비유동채권	1,070,439	981,610

보증금	9,622,165	8,303,240

파생상품	1,073,030	219,300

합계	235,649,664	245,252,155

(*) 당분기말과 전기말 매출채권중에는 미청구공사 금액이 각각 29,604,498천원과 28,646,801 천원이 포함되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	41,450,624	49,751,432

중국	38,243,637	57,043,582

대만	62,207	169,785

기타	8,187,956	5,911,372

합계	87,944,424	112,876,171

② 손상차손 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,676,829	618,912

대손상각	935,936	4,122,713

제각	(23,827)	(64,796)

기말	5,588,938	4,676,829

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당분기말	전기말

USD	JPY	NTD	CNY	USD	JPY	NTD	CNY

현금및현금성자산	21,830	118,792	-	21	17,672	11,803	13,500	741

금융기관예치금	9,010	-	-	1,020	4,002	-	4,000	1,678

매출채권 등(*)	28,735	5,200	2	350	40,823	61,000	-	1,203

매도가능증권	100	69,153	-	-	100	88,578	-	-

매입채무	(893)	(24,836)	(1)	(152)	(816)	(30,281)	(47)	(768)

미지급금	(568)	-	-	(178)	(446)	(30,000)	-	(142)

재무상태표 상 총액	58,214	168,309	1	1,061	61,335	101,100	17,453	2,712

선도계약	31,735	-	-	-	20,310	-	-	-

순 노출	89,949	168,309	1	1,061	81,645	101,100	17,453	2,712

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사와 초과청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

JPY	10.4281	9.35	10.2602	9.72

NTD	36.33	35.63	35.85	35.51

CNY	183.17	180.06	177.69	180.55

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY,CNY, NTD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	5,187,809	5,182,041	5% 상승	4,784,397	4,778,537

JPY	5% 상승	86,344	50,868	5% 상승	49,135	6,086

NTD	5% 상승	2	2	5% 상승	30,988	30,988

CNY	5% 상승	9,426	9,426	5% 상승	24,483	24,483

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	78,710,804	84,110,674

금융부채	(1,400,000)	-

합계	77,310,804	84,110,674

변동이자율

금융자산	55,030,431	37,340,550

금융부채	(3,400,157)	(2,784,183)

합계	51,630,274	34,556,367

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	516,303	(516,303)	345,564	(345,564)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	103,010,492	101,004,226

자본	311,171,484	302,854,889

부채비율	33%	33%

29. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

연결실체가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	15,000,000

일반운용자금대출	5,500,000

(주)외환은행	기타외화지급보증	USD 7,000,000

(주)기업은행	전자방식외상매출채권담보대출	5,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	3,085,000

서울보증보험	일반한도	22,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 15,353,263천원)에 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계회사	(주)티씨케이, 케이케이테크(주)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자금대여	자금회수	자금차입

관계기업	(주)티씨케이	1,081,588	-	-

(주)케이케이테크	1,890	31,526	6,980

기타	임직원	11,883	232,204	385,815	1,400,000

합 계	1,083,478	43,409	6,980	232,204	385,815	1,400,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	321,137	34,268	18,322	-	-	-

(주)케이케이테크	1,200	133,701	-	-	-	-

기타	임직원	-	-	-	-	437,167	368,041

합 계	322,337	167,969	18,322	-	437,167	368,041

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	선수금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	218,328	-	-	-	-	26,000	-

(주)케이케이테크	-	12,791	-	-	7,370	-	-

기타	임직원	-	-	1,529,892	-	-	-	1,400,000

합계	218,328	12,791	1,529,892	-	7,370	26,000	1,400,000

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권

매출채권	미수금	대여금

관계회사	(주)티씨케이	2,300,805	-	-

(주)케이케이테크	-	173,986	-

기타	임직원	-	-	1,683,503

합계	2,300,805	173,986	1,683,503

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	1,218,962	977,169

퇴직급여	105,018	78,074

합계	1,323,980	1,055,243

지배회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 지배기업지분 순이익의 주당이익 (1) 기본주당이익

연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	12,504,142,438	7,796,279,344

가중평균유통보통주식수	32,068,077	32,118,077

기본주당이익	390	243

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	33,393,384	33,393,384

가중평균자기주식수	(1,325,307)	(1,275,307)

가중평균유통보통주식수	32,068,077	32,118,077

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 비현금거래 정보 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	435,913	1,149,190

건설중인자산의 본계정대체	1,130,056	409,465

이익의 처분을 통한 미지급배당금의 계상	4,810,212	-

33. 수주계약 (1) 당분기 및 전기 중 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초공사계약잔액	78,708	64,428

신 규 계 약 액	63,429	351,687

수 익	(69,324)	(337,407)

기말공사계약잔액	72,813	78,708

(2) 당분기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사

130,336	110,377	19,959	29,604	32,341