케이씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제34기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제33기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 케이씨 및 종속기업

1. 주식회사 케이씨(이하 "지배기업") 및 종속기업의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 가스관련기구 및 산업용기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 3길30에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	2,368,848	17.48

고상걸	특수관계인	2,219,000	16.37

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

이수희	특수관계인	8,361	0.06

주식회사 케이씨	자기주식	1,384,864	10.22

기타주주	기타	6,626,053	48.89

합 계	13,554,044	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당반기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	65.19%	65.19%	반도체 장비, 산업용 설비 등의설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

(주)케이씨인더스트리얼(*1)	서울시 강남구	57.89%	56.52%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨이노베이션	경기도 화성시	61.22%	61.22%	가스정화기기의 제조, 판매	3,550,300

(주)케이씨태스크원	경기도 화성시	100.00%	100.00%	사업시설 유지관리	2,000,000

(주)케이씨투자파트너스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	기타 금융 투자	20,000,000

(주)케이씨파츠텍(구, (주)티이엠)(*2)	충남 천안시	70.21%	70.21%	반도체,디스플레이 소재부품 제조	498,505

(주)케이씨이노베이션	KCINNOVATION China CO., LTD	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	디스플레이 제조용 기계	100,000

(*1) 당반기 중 (주)케이씨이앤씨로부터 (주)케이씨인더스트리얼 주식 4,150백만원 추가 취득하였고, ㈜케이씨인더스트리얼의 자기주식 매입으로 인하여 지분율이 57.89%로 증가하였습니다.

(*2) 당반기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약재무상태표는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)케이씨이앤씨	174,070,889	48,836,267	125,234,622	181,349,236	64,988,211	116,361,025

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	1,061,651	411,943	649,708	1,089,881	419,475	670,406

(주)케이씨인더스트리얼	76,271,625	29,414,397	46,857,228	72,399,535	30,061,314	42,338,221

(주)케이씨이노베이션	89,022,820	22,320,337	66,702,483	84,027,111	18,172,767	65,854,344

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	1,495,982	79,350	1,416,632	1,552,209	145,570	1,406,639

(주)케이씨솔루션	38,109	106,409	(68,300)	38,109	106,409	(68,300)

(주)케이씨태스크원	1,992,909	1,583	1,991,326	1,982,571	-	1,982,571

(주)케이씨투자파트너스	19,226,697	123,389	19,103,308	19,360,223	134,195	19,226,028

(주)케이씨파츠텍	38,861,484	35,746,983	3,114,501	41,555,242	34,884,354	6,670,888

(4) 당반기와 전반기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당반기	전반기

매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	163,814,071	8,184,653	8,184,653	200,137,118	14,437,789	14,437,789

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	2,642,306	(59,440)	(20,698)	2,615,393	(114,809)	(71,536)

(주)케이씨인더스트리얼	62,387,498	9,303,007	9,303,007	37,552,598	3,259,151	3,259,151

(주)케이씨이노베이션	17,459,493	1,340,011	1,340,011	49,788,245	8,173,466	8,173,466

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	1,831,910	13,972	9,993	1,305,256	(404,147)	(355,681)

(주)케이씨솔루션	-	-	-	-	-	-

KPC VIETNAM CO., LTD.(*)	-	-	-	26,160	(51,581)	(42,819)

(주)케이씨태스크원	-	8,754	8,754	-	(8,996)	(8,996)

(주)케이씨투자파트너스	-	(122,720)	(122,720)	-	(532,024)	(532,024)

(주)케이씨파츠텍	10,491,520	(3,671,003)	(3,671,003)	-	-	-

(*) 전기 중 매각되었습니다.

(5) 당반기와 전기 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당반기에 비지배지분에 지급한 배당금은 902,897천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 505,552천원입니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍(*)

비지배지분 지분율	34.81%	42.11%	38.78%	29.79%

유동자산	120,444,419	50,292,247	53,656,425	13,763,726

비유동자산	53,626,470	25,979,378	35,366,395	25,097,758

유동부채	43,570,430	28,169,745	16,759,878	29,837,998

비유동부채	5,265,837	1,244,652	5,560,459	5,908,985

순자산	125,234,622	46,207,228	66,702,483	3,114,501

비지배지분의 장부가액	39,855,534	19,309,840	25,986,863	1,541,563

수익	163,814,071	62,387,498	17,459,493	10,491,520

당기순이익(손실)	8,184,653	9,303,007	1,340,011	(3,671,003)

총포괄이익(손실)	8,184,653	9,303,007	1,340,011	(3,671,003)

비지배지분에 배분된총포괄손익	2,865,845	3,784,734	524,492	(1,032,125)

(*) 당반기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍(*)

비지배지분 지분율	34.81%	43.48%	38.78%	29.79%

유동자산	126,515,919	46,150,622	49,932,852	17,607,115

비유동자산	54,833,318	26,248,913	34,094,259	23,948,127

유동부채	58,449,977	28,783,497	12,064,515	28,491,420

비유동부채	6,538,235	1,277,817	6,108,252	6,392,934

순자산	116,361,025	42,338,221	65,854,344	6,670,888

비지배지분의 장부가액	37,448,261	18,218,857	25,656,971	2,459,071

수익	455,003,583	102,983,018	77,684,531	11,070,042

당기순이익(손실)	27,621,062	12,681,520	8,469,660	(223,986)

기타포괄손익	3,904,457	-	-	-

총포괄이익(손실)	31,525,519	12,681,520	8,469,660	(223,986)

비지배지분에 배분된총포괄손익	10,936,263	5,533,984	3,219,502	(418,299)

(*) 당반기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재와 중간기간의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 항목을 제외하고는, 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다

3. 회계정책의 변경

연결실체는 요약 반기재무제표의 작성에 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의 요약 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문연결실체의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다름으로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로검토하고 있습니다.(변경 전)

부문명	재화 또는 영역

공사매출부문	산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

유틸리티부문(*)	가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매

디스플레이 장비부문(*)	디스플레이 장비 및 설비 등의 설계, 시공 및 제조

기타부문	기타

(*) 제품과 용역의 성격이 유사하며, 디스플레이 산업의 축소에 따라 디스플레이장비부문 매출 감소로 분리 공시 필요성이 낮아짐에 따라 유틸리티부문과 디스플레이 장비부문을 통합하여 장비부문으로 표기하였습니다.(변경 후)

부문명	재화 또는 영역

공사부문	산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

장비부문	가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매, 서비스

소재 및 부품(*)	산업용 소재, 부품 의 수출입 및 제조/판매/서비스

기타	용역매출, 수수료, 신사업 등

(*) 당기 중 연결실체는 지분 인수에 따라 편입된 사업의 영향을 고려하여 소재 및 부품 부문을 별개의 영업부문으로 분리 표기하였으며, 전기말과 전반기 정보를 당기의 분류에 따라 재작성하였습니다.

(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

공사부문	162,388,588	199,299,510

장비부문	100,777,011	153,736,086

소재 및 부품	72,879,019	37,552,598

기타	8,183,063	8,647,465

부문간 내부거래 등	(4,299,126)	(4,717,012)

합계	339,928,555	394,518,647

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 당기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

공사부문	9,085,594	14,437,789

장비부문	15,186,672	29,695,429

소재 및 부품	4,982,004	3,259,151

기타	6,823,598	13,270,524

부문간 내부거래 등	(2,568,922)	(6,078,773)

합계	33,508,946	54,584,120

(3) 연결실체의 당반기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

공사부문	146,581,991	45,029,351	150,854,236	62,090,285

장비부문	682,022,616	73,485,198	665,121,732	79,815,053

소재 및 부품	115,133,109	65,811,380	113,954,777	64,945,668

기타	84,275,756	3,364,741	74,693,167	7,009,822

합계	1,028,013,472	187,690,670	1,004,623,912	213,860,828

(4) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국 내	312,995,969	369,250,131

국 외 :

중 국	23,439,044	24,565,170

기 타	3,493,542	703,346

소 계	26,932,586	25,268,516

합 계	339,928,555	394,518,647

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

(5) 연결실체의 당반기말과 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당반기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	176,796,504	36,942,326	164,226,305	36,827,166

국 외 :

중 국	347,824	12,018	343,166	10,869

합 계	177,144,328	36,954,344	164,569,471	36,838,035

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	7,401	2,047

요구불예금	99,837,105	79,545,474

초단기수익증권	463,555	354,076

정기예금	3,969,200	1,267,300

소계	104,277,261	81,168,897

금융기관예치금 :

정기예금	146,720,000	162,506,170

비유동자산

금융기관예치금 :

장기금융상품	-	59,000

합 계	250,997,261	243,734,067

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

일반매출채권	65,996,163	85,374,553

특수관계자에 대한 매출채권	1,600,438	711,221

합계	67,596,601	86,085,774

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

미수금	516,881	1,657,528

미수수익	3,163,697	992,336

단기대여금	787,334	679,793

합계	4,467,912	3,329,657

비유동자산 :

장기대여금	1,212,783	1,210,905

합 계	5,680,695	4,540,562

당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 6,617천원 및 12,331천원입니다.

7. 계약자산과 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약자산	63,270,720	75,971,620

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약부채	29,089,790	12,243,011

전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 11,399,343천원입니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	1,135,714	2,480,921

선급비용	934,903	919,805

부가세대급금	389,456	395,241

소계	2,460,073	3,795,967

비유동자산:

장기선급금	709,856	290,427

기타	48,000	48,000

소계	757,856	338,427

합계	3,217,929	4,134,394

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,908,430	(1,650)	6,906,780	4,902,872	(1,650)	4,901,222

제품	2,889,989	(320,010)	2,569,979	833,478	(71,978)	761,500

재공품	10,886,583	(1,210,676)	9,675,907	16,758,593	(1,151,893)	15,606,700

원재료	22,268,614	(3,073,443)	19,195,171	20,871,564	(3,032,073)	17,839,491

미착품	1,872	-	1,872	1,628,607	-	1,628,607

합계	42,955,488	(4,605,779)	38,349,709	44,995,114	(4,257,594)	40,737,520

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(*)	114,170,766	99,377,527

재고자산평가손실(환입)	348,184	241,801

(*)재고자산평가 관련 손익이 포함된 금액입니다.

10. 장기투자자산과 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말 지분율	전기말 지분율	당반기말 장부금액	전기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

(주)이노쎄라	10.19%	10.19%	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	0.83%	0.83%	473,595	456,825

이티엘(주)(*1,2)	17.17%	4.79%	2,459,619	499,628

Tokai Carbon Co., Ltd.	0.12%	0.12%	3,096,051	2,648,954

(주)티씨케이	11.18%	11.18%	150,234,275	123,476,650

지엘팜텍(주)	5.43%	5.43%	2,645,501	2,530,773

(주)브라보비버대구	8.00%	8.00%	72,000	72,000

당기손익인식-공정가치 측정 채무상품 :

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합(*3)	0.89%	0.89%	680,000	520,000

미래에셋NextRevolution투자조합2호	8.62%	8.62%	975,744	977,230

(주)알세미	-	-	999,904	999,904

(주)빌릭스	-	-	999,990	999,990

Genome Insight, Inc(*4)	-	-	6,034,071	4,042,774

브이에스아이(주)	-	-	1,499,960	1,499,960

애니머스큐어(주)	-	-	499,954	499,954

(주)큐버모티브	-	-	499,999	499,999

(주)아이엠텍플러스	-	-	1,010,150	1,000,000

(주)엔비지(*5)	-	-	1,504,068	-

(주)알멕(*5)	-	-	15,990	-

기계설비공제조합출자금	출자증서	출자증서	158,846	151,917

전문건설공제조합출자금	출자증서	출자증서	715,132	712,631

건설공제조합출자금	출자증서	출자증서	537,425	535,296

정보통신공제조합	출자증서	출자증서	17,740	17,325

전기공사공제조합	출자증서	출자증서	71,100	70,555

소방산업공제조합	출자증서	출자증서	20,960	20,760

합계	175,301,074	142,312,125

(*1) 당반기에 1,959,991천원을 추가 취득하여 지분율이 17.17%로 증가하였습니다.(*2) 연결실체는 보유 중인 이티엘(주) 투자 지분 중 일부에 대하여 매도청구권 (Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다. (주석29참조)(*3) 당반기 중 160,000천원을 추가로 출자하였고, 출자 약정액 중 미출자된 금액은 320,000천원 입니다.(*4) 당반기 중 1,991,297천원을 추가로 취득하였습니다.(*5) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

당기손익인식금융자산	2,743,092	-

보증금	5,666,093	5,481,562

통화선도자산	18,305	64,752

소계	8,427,490	5,546,314

비유동자산 :

보증금	7,144,252	6,854,949

합계	15,571,742	12,401,263

11. 통화선도계약당반기말과 전기말 현재 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	18,305	64,752

통화선도부채	-	21,719

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	30.64%	190,168,629	30.64%	188,882,824

(*) 당반기말 현재 유가증권 시장에 상장되어 있으며, 연결실체가 보유한 투자지분의 시장가치는 132,121,238천원입니다.(2) 당반기와 전기 중 연결실체는 관계기업으로부터 각각 1,554,367천원 및 1,317,603천원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	30.64%	6월30일	482,420,736	48,571,071	433,849,665	131,336,101	12,936,814

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	30.64%	12월31일	483,313,332	57,327,965	425,985,367	378,192,950	55,385,939

(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법이익	기말

(주)케이씨텍	188,882,824	-	(1,554,367)	2,840,172	190,168,629

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	처분	배당금수령	지분법이익	기말

(주)케이씨텍	171,795,663	(1,317,604)	13,381,154	5,023,611	188,882,824

(5) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	당기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	433,849,665	30.64%	132,944,267	(2,094,789)	59,319,151	190,168,629

② 전기

(단위:천원)

구분	당기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	425,985,367	30.64%	130,534,416	(1,541,324)	59,889,732	188,882,824

13. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	74,463,760	39,324,192	1,111,097	45,386,157	3,477,382	17,697,401	16,998,716	2,931,335	2,814,668	204,204,708

기초 감가상각누계액	-	(3,704,881)	(199,005)	(19,970,622)	(1,765,630)	(8,304,018)	(5,096,141)	(521,222)	-	(39,561,519)

기초 국고보조금	-	-	-	(6,334)	(63,500)	(3,884)	-	-	-	(73,718)

기초 장부가액	74,463,760	35,619,311	912,092	25,409,201	1,648,252	9,389,499	11,902,575	2,410,113	2,814,668	164,569,471

취득	4,340,776	991,064	561	846,718	-	851,310	4,259,705	827,220	9,546,006	21,663,360

감가상각	-	(574,748)	(27,971)	(2,266,736)	(248,290)	(1,623,545)	(3,051,209)	(334,134)	-	(8,126,633)

국고보조금	-	-	-	6,334	7,800	(4,530)	-	-	-	9,604

매각/폐기	(39,699)	(2,586)	-	(218,320)	-	(89,358)	(276,757)	-	(22,858)	(649,578)

기타증감	-	(16,946)	-	1,088,257	-	2,447,560	(58,416)	40,500	(3,826,811)	(325,856)

환율변동효과	-	-	-	-	-	84	3,875	-	-	3,959

기말 장부가액	78,764,837	36,016,095	884,682	24,865,454	1,407,762	10,971,020	12,779,773	2,943,699	8,511,005	177,144,327

기말 취득원가	78,764,837	40,236,252	1,111,658	45,795,819	3,477,382	20,825,633	19,773,443	3,799,055	8,511,005	222,295,084

기말 감가상각누계액	-	(4,220,157)	(226,976)	(20,930,365)	(2,013,920)	(9,846,199)	(6,993,670)	(855,356)	-	(45,086,643)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(55,700)	(8,414)	-	-	-	(64,114)

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	49,860,364	30,677,255	1,273,455	24,893,607	2,729,575	12,832,238	13,267,561	1,382,134	9,565,041	146,481,230

기초 감가상각누계액	-	(4,183,256)	(219,624)	(15,918,462)	(1,339,932)	(6,225,452)	(4,728,611)	(274,510)	-	(32,889,847)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(14,100)	(5,493)	-	-	-	(19,593)

기초 장부가액	49,860,364	26,493,999	1,053,831	8,975,145	1,375,543	6,601,293	8,538,950	1,107,624	9,565,041	113,571,790

취득	15,823,346	4,340,546	25,503	7,428,439	608,740	3,662,257	11,787,433	2,172,250	8,572,057	54,420,571

감가상각	-	(939,564)	(55,260)	(3,593,059)	(488,100)	(2,419,581)	(4,773,808)	(384,214)	-	(12,653,586)

국고보조금	-	-	-	(6,334)	(49,400)	1,607	-	-	-	(54,127)

매각/폐기	(1,340,027)	(2,567,669)	(125,630)	(247,126)	(193,525)	(26,808)	(4,363,696)	(93,142)	-	(8,957,623)

기타증감	3,621,810	3,253,664	-	7,670,788	388,017	1,012,761	(857,705)	(392,405)	(16,574,999)	(1,878,069)

환율변동효과	-	-	-	-	-	4,035	4,945	-	-	8,980

사업결합	6,498,267	5,038,335	13,648	5,181,348	6,977	553,935	1,566,456	-	1,252,569	20,111,535

기말 장부가액	74,463,760	35,619,311	912,092	25,409,201	1,648,252	9,389,499	11,902,575	2,410,113	2,814,668	164,569,471

기말 취득원가	74,463,760	39,324,192	1,111,097	45,386,157	3,477,382	17,697,401	16,998,716	2,931,335	2,814,668	204,204,708

기말 감가상각누계액	-	(3,704,881)	(199,005)	(19,970,622)	(1,765,630)	(8,304,018)	(5,096,141)	(521,222)	-	(39,561,519)

기말 국고보조금	-	-	-	(6,334)	(63,500)	(3,884)	-	-	-	(73,718)

14. 리스

연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당반기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 장부가액	10,123,047	54,001	1,533,935	191,592	11,902,575

사용권자산 추가	3,584,093	-	675,612	-	4,259,705

감가상각비	(2,580,090)	(8,490)	(436,445)	(26,184)	(3,051,209)

사용권자산 제거	(171,036)	(4,678)	(148,530)	(10,929)	(335,173)

환율변동효과	(4,242)	-	8,117	-	3,875

기말 장부가액	10,951,772	40,833	1,632,689	154,479	12,779,773

② 전기

(단위: 천원)

구분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부가액	7,163,391	-	1,100,772	274,787	8,538,950

사용권자산 추가	10,909,517	57,178	1,413,634	15,738	12,396,067

감가상각비	(3,995,486)	(3,177)	(717,826)	(57,318)	(4,773,807)

사용권자산 제거	(4,006,760)	(1,485,322)	(296,338)	(41,615)	(5,830,035)

환율변동효과	(156)	-	5,100	-	4,944

사업결합	52,541	1,485,322	28,593	-	1,566,456

기말 장부가액	10,123,047	54,001	1,533,935	191,592	11,902,575

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	3,051,209	2,280,552

리스부채 이자비용	283,188	152,343

단기리스 관련 비용	3,577,416	3,833,046

소액자산리스 관련 비용	257,851	285,231

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총현금유출	3,280,786	2,373,977

단기리스 관련 현금유출액	3,577,416	3,833,046

소액리스 관련 현금유출액	257,851	285,231

합 계	7,116,053	6,492,254

(4) 당반기와 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료 총 합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	5,712,055	5,262,044

1년초과~5년이내	7,917,617	7,400,884

계약상 현금흐름	13,629,672	12,662,928

장부금액	12,474,063	11,664,648

유동 리스부채	5,320,116	3,594,155

비유동 리스부채	7,153,947	8,070,493

15. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합계

기초 취득원가	2,477,928	19,052,582	6,513,726	4,894,903	22,063,484	55,002,623

기초 감가상각누계액	(188,291)	(7,067,351)	-	(244,745)	-	(7,500,387)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(741,544)	-	-	(10,638,742)

기초 국고보조금	-	(25,460)	-	-	-	(25,460)

기초 장부가액	236,219	4,115,991	5,772,182	4,650,158	22,063,484	36,838,034

외부구입	38,543	394,358	670,453	-	-	1,103,354

상각(*1)	(19,216)	(691,521)	-	(244,745)	(955,482)

기타증감(*2)	1,882	(33,444)	-	-	-	(31,562)

기말 장부가액	257,428	3,785,384	6,442,635	4,405,413	22,063,484	36,954,344

기말 취득원가	2,518,353	19,477,089	7,184,179	4,894,903	22,063,484	56,138,008

기말 감가상각누계액	(207,507)	(7,758,872)	-	(484,490)	-	(8,455,869)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(741,544)	-	-	(10,638,742)

국고보조금	-	(89,053)	-	-	-	(89,053)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합 계

기초 취득원가	2,346,511	17,946,126	6,513,726	-	-	26,806,363

기초 감가상각누계액	(143,165)	(5,740,963)	-	-	-	(5,884,128)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(740,544)	-	-	(10,637,742)

기초 국고보조금	-	(31,781)	-	-	-	(31,781)

기초 장부가액	149,928	4,329,602	5,773,182	-	-	10,252,712

외부구입	97,633	1,017,026	-	-	-	1,114,659

상각(*1)	(31,085)	(1,311,830)	-	(244,745)	-	(1,587,660)

매각/폐기	-	(220)	-	-	-	(220)

손상차손	-	-	(1,000)	-	-	(1,000)

기타증감(*2)	141	44,799	-	-	-	44,940

연결범위의 변동(*3)	19,602	36,614	-	4,894,903	22,063,484	27,014,603

기말 장부가액	236,219	4,115,991	5,772,182	4,650,158	22,063,484	36,838,034

기말 취득원가	2,477,928	19,052,582	6,513,726	4,894,903	22,063,484	55,002,623

기말 감가상각누계액	(188,291)	(7,067,351)	-	(244,745)	-	(7,500,387)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(741,544)	-	-	(10,638,742)

기말 국고보조금	-	(25,460)	-	-	-	(25,460)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 5,321,656천원과 2,897,885천원입니다.

16. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채 :

통화선도부채	-	21,719

단기차입금	4,000,000	1,000,000

유동성장기차입금(*)	1,328,090	831,470

리스부채	5,320,116	3,594,156

소계	10,648,206	5,447,345

비유동부채 :

장기차입금(*)	8,926,110	9,625,940

리스부채	7,153,947	8,070,493

소계	16,080,057	17,696,433

합계	26,728,263	23,143,778

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 29 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금 :

(주)케이씨이앤씨	삼성물산	협력회사 경영자금 지원	2024년 2월 5일	만기 일시 상환	무이자	1,000,000	1,000,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	운전자금	2024년 6월 1일	만기 일시 상환	3.90(고정)	3,000,000	-

소계	4,000,000	1,000,000

단기차입금 합계	4,000,000	1,000,000

장기차입금 :

(주)케이씨이노베이션	한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2028년 4월 29일	3년거치 5년상환	3.35(변동)	2,500,000	2,500,000

산업시설자금대출	2028년 4월 29일	3년거치 5년상환	2.73(변동)	1,500,000	1,500,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.33(변동)	650,000	650,000

시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.60(변동)	3,350,000	3,350,000

시설자금	2029년 3월 31일	원금균등분할상환	4.02(변동)	500,000	500,000

시설자금	2025년 12월 29일	원금균등분할상환	5.84(변동)	491,400	589,680

시설자금	2024년 4월 28일	원금균등분할상환	5.04(변동)	133,320	199,980

중소기업진흥공단(*)	운전자금	2031년 5월 26일	원금균등분할상환	2.69(변동)	700,000	700,000

운전자금	2026년 3월 15일	원금균등분할상환	2.99(변동)	183,150	242,840

운전자금	2029년 3월 27일	원금균등분할상환	2.48(변동)	246,330	224,910

소계	10,254,200	10,457,410

유동성 대체	(1,328,090)	(831,470)

장기차입금 합계	8,926,110	9,625,940

(*) 상기 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등 장부금액 39,685,304천원이 담보로 제공되었습니다.

(3) 전환상환우선주부채① 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

발행금액	11,459,550	11,459,550

상환할증금	8,151,632	8,151,632

전환권조정	(16,467,950)	(16,766,512)

장부금액(*)	3,143,232	2,844,670

(*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.

② 당반기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	상각	기말

전환상환우선주부채	2,844,670	-	298,562	3,143,232

③ 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주

일반사항

발행회사	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍

인수자	신용보증기금	이노폴리스투자조합외	원익-인탑스외	하이테크 기술개발	삼성증권㈜

차수	1차	3차	4차	5차	6차

발행일자	2019-11-08	2020-07-20	2021-06-23	2021-12-13	2022-04-26

주당 액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

주당 발행금액	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

발행주식수	4,800	13,332	12,000	6,000	8,571

발행금액	960,000,000	2,999,700,000	3,000,000,000	1,500,000,000	2,999,850,000

존속기간	발행일로부터 10년	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

배당에 관한 사항

성격	참가적, 누적적	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

기준금액	액면가액	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

배당률	40%	1%	1%	1%	0%

상환에 관한 사항

상환권자	투자자	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지	(좌동)	(좌동)	(좌동)

상환이자(연)	3.03%	6%	6%	6%	5%

기타	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능

전환에 관한 사항

전환권자	주주	주주	주주	주주	주주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

전환가격	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

조정전환가격(*)	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

전환가액 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 - 2023년 회사 영업이익 53.14억원을 하회하는 경우 전환가격을 315,000원으로 조정함

(*) 종속회사가 발행한 제2회차와 제 7회차는 지배회사가 취득하여 소유하고 있으므로 연결재무제표상 상계제거되어 상기에는 표시하지 아니하였습니다.

(4) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기일	연액면이자율	당기말	전기말

무보증사모전환사채	(주)케이씨파츠텍	2020-06-24	2027-06-24	0.25%	1,000,000	1,000,000

가산 : 사채상환할증금	154,572	154,572

차감 : 전환권조정	(446,023)	(510,262)

사채 잔액	708,549	644,310

② 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	무보증사모전환사채

발행가액	1,000,000,000

만기	2027-06-24

연간액면이자율	0.25%

연간만기보장수익률	3.00%

전환청구기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격(주당)	225,000

전환내용	전환상환우선주로 전환 청구

전환권 행사 후 전환상환우선주식의 내용에 관한 사항	- 전환이 행사되어 발행되는 우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 존재- 우선주주식은 보통주 1주와 동일하게 의결권 갖음- 우선주 배당에 관한사항은 참가적, 누적적 우선주(1%배당률)- 상환기간: 전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 때부터 상환청구가능- 상환가액: 투자원금과 만기보장금리(3%)를 적용하여 계산한 이자금액의 합계액

조기상환청구권	해당없음

전환가격 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

③ 당기와 전기의 전환사채 관련 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	1,045,299	-

사업결합	-	1,195,750

파생상품평가손실	-	(150,451)

기 말	1,045,299	1,045,299

(5) 파생상품부채① 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환상환우선주(*1)	13,972,978	13,972,978

전환사채(*1)	1,045,299	1,045,299

매도청구권(Call option)(*2)	860,319	-

합 계	15,878,596	15,018,277

(*1) 연결실체는 전환상환우선주부채 및 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 보유중인 이티엘(주) 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다. (주석 29참조)

② 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치	공정가치서열체계	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

파생상품부채	15,878,596	15,018,277	수준3	Tsiveriotis-Fernandes 모형 Tsiveriotis-Fernandes (“T-F 모형”)는 전환형 복합상품을 지분가치(Equity value)와 부채가치(Debt value)로 분리하여 위험중립확률이 적용되는 지분가치는 무위험이자율로 할인하고 부채가치는 상환의무자의 신용위험을 반영한 위험이자율로 할인하여 각각의 가치를 산정한 후 두 가치의 합산을 통하여 복합상품가치를 측정하는 모형입니다.	주가변동성ㆍ당기말 : 45.50%	주가변동성이 증가(감소)한다면 전환상환우선주의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

17. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

일반미지급금	12,095,912	23,709,603

특수관계자 기타채무	40,082	648,391

미지급비용	6,974,543	11,849,682

기타채무 합계	19,110,537	36,207,676

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채:

예수금	501,099	1,385,341

부가세예수금	8,648,595	7,577,359

소 계	9,149,694	8,962,700

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	1,642,619	1,515,708

기타	85,020	559,002

소 계	1,727,639	2,074,710

합 계	10,877,333	11,037,410

19. 충당부채

당반기와 전기 중 현재 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	1,802,735	3,312,584	908,587	1,596,842	279,122	7,899,870

설정액	298,225	114,718	-	-	9,280	422,223

사용액	(436,528)	(112,865)	-	-	(38,349)	(587,742)

환입액	-	(160,585)	(861,867)	-	(6,110)	(1,028,562)

기말잔액	1,664,432	3,153,852	46,720	1,596,842	243,943	6,705,789

유동부채	886,618	3,043,752	1,494	-	-	3,931,864

비유동부채	777,814	110,100	45,226	1,596,842	243,943	2,773,925

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	예상손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	1,776,311	2,883	3,806,188	-	1,606,934	206,590	7,398,906

설정액	900,338	-	311,175	908,587	-	117,409	2,237,509

사용액	(873,914)	-	(412,944)	-	-	(44,877)	(1,331,735)

환입액	-	(2,883)	(391,835)	-	(10,092)	-	(404,810)

기말잔액	1,802,735	-	3,312,584	908,587	1,596,842	279,122	7,899,870

유동부채	1,136,424	-	3,246,340	833,460	-	-	5,216,224

비유동부채	666,311	-	66,244	75,127	1,596,842	279,122	2,683,646

20. 자본

(1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	3,089,173	3,089,173

합계	24,264,973	24,264,973

(3) 연결기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,384,864	(15,629,937)	1,384,864	(15,629,937)

기타	-	2,915,835	-	516,140

합계	-	(12,714,102)	-	(15,113,797)

(4) 연결기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치자산평가이익	53,294,892	32,231,390

해외사업환산차대	56,552	20,246

지분법자본변동	148,267	148,267

합계	53,499,711	32,399,903

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	6,838,798	6,594,489

미처분이익잉여금	674,456,506	651,595,570

합계	681,295,304	658,190,059

21. 매출

(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계액	3개월	누계액

제품매출	46,085,615	106,121,253	85,447,298	145,737,210

상품매출	26,804,457	60,951,212	16,998,390	37,724,509

서비스매출	3,142,328	5,966,889	2,791,413	6,026,946

공사수익	77,990,114	162,388,588	115,562,328	199,299,510

기타매출	2,071,532	4,500,613	2,797,872	5,730,472

합계	156,094,046	339,928,555	223,597,301	394,518,647

당반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 173,122백만원(전기: 129,079백만원), 60,989백만원(전기: 70,777백만원)입니다.(2) 당반기와 전반기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계액	3개월	누계액

한 시점에 이행	68,508,886	155,866,364	81,455,715	141,707,955

기간에 걸쳐 이행	87,585,160	184,062,191	142,141,586	252,810,692

합 계	156,094,046	339,928,555	223,597,301	394,518,647

(3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	242,287,174	194,708,194

신규계약	212,138,255	570,541,537

수익	(176,782,411)	(522,962,557)

기말	277,643,018	242,287,174

(4) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 당반기와 전기 중 완료된 수주계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

684,251,689	582,098,926	102,152,763	33,016,654	60,821,865	17,163,301

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

930,714,612	814,635,109	116,079,503	42,147,847	75,780,042	6,204,267

(5) 당기 중 완료되었거나 당반기말 현재 진행중이며, 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

배관공사 A(*2)	2021-12-29	2023-12-31	96.46%	4,484,733	-	559,602	-	-

배관공사 B	2022-07-05	2023-12-31	89.33%	5,235,606	-	3,710,010	-	-

배관공사 C(*3)	2021-09-24	2022-09-30	100.00%	5,182,625	-	-	-	-

배관공사 D	2022-12-26	2023-12-31	59.29%	1,545,800	-	12,136,410	-	-

배관공사 E(*3)	2022-02-10	2023-12-31	100.00%	9,639,000	-	-	-	-

배관공사 F	2022-04-28	2023-08-31	95.57%	3,959,700	-	990,000	-	-

배관공사 G	2022-06-22	2023-12-31	82.70%	-	-	-	-	344,125

배관공사 H	2022-04-21	2024-07-31	9.05%	-	-	742,500	-	1,567,664

배관공사 I	2022-08-08	2024-12-31	8.57%	-	-	3,915,525	-	608,330

(*1) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고요청일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*2) 당기중 계약변경으로 계약금액이 증액되었습니다.(*3) 공사 종료 후 고객사와의 금액 정산 합의가 진행 중입니다.

(6) 당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

장비부문	(126,223)	67,049	(138,112)	(55,160)	(138,112)

공사부문	35,815,778	29,571,895	3,724,173	2,519,710	3,724,173

합계	35,689,555	29,638,944	3,586,061	2,464,550	3,586,061

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(255,802)	2,387,811	743,827	(15,742,820)

원재료 및 상품매입액	55,883,593	118,684,595	79,535,105	154,866,064

감가상각 및 무형자산상각	4,474,837	9,066,105	3,169,124	6,216,368

인건비 등	43,164,408	94,164,153	61,362,123	109,428,302

소모품비	2,631,779	5,706,566	4,382,503	6,903,797

수선비	290,194	411,263	(179,485)	27,000

운반비	411,743	921,220	636,168	1,242,126

수도광열비	230,183	743,187	189,168	445,793

외주가공비	27,652,715	58,290,761	31,146,850	55,922,092

판매보증비	119,623	412,942	249,830	574,778

세금과공과금	804,423	1,626,360	1,217,366	1,997,235

차량유지비	210,687	428,407	(44,238)	440,828

지급수수료	590,063	2,803,647	3,305,223	5,721,602

대손상각비(환입)	7,105	(280,119)	(289,176)	(287,176)

기타	3,914,200	12,069,397	7,465,560	12,757,623

합계(*)	140,129,751	307,436,295	192,889,948	340,513,612

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,866,387	13,996,647	6,264,794	12,351,431

퇴직급여	431,254	833,453	351,539	671,714

복리후생비	1,467,455	2,944,722	973,503	2,153,068

여비교통비	320,965	509,303	200,304	284,729

접대비	351,812	727,763	267,230	438,189

통신비	41,386	78,692	35,165	66,798

수도광열비	43,808	129,010	29,181	66,282

세금과공과	652,236	1,312,904	696,797	1,377,842

감가상각비	1,118,942	2,392,369	1,004,759	1,871,921

지급임차료	217,423	344,776	146,615	288,042

수선비	116,310	(8,059)	(302,475)	(232,842)

보험료	317,653	638,461	434,075	728,510

차량유지비	120,651	240,702	130,053	221,427

운반비	73,160	275,769	211,286	388,097

교육훈련비	46,180	77,074	32,149	40,425

도서인쇄비	15,977	36,217	12,492	30,445

용역비	236,906	503,708	125,437	263,528

소모품비	529,140	1,018,936	187,647	809,009

경상연구개발비	2,371,037	5,321,656	1,789,480	2,897,885

지급수수료	73,760	1,806,505	1,336,448	2,815,268

광고선전비	31,926	327,979	33,980	231,317

대손상각비	7,105	(280,119)	(429,778)	(287,176)

전산운영비	400,187	819,407	136,327	502,793

수출제비용	222,492	421,775	224,888	434,030

판매수수료	510,992	918,254	2,257	5,824

무형자산상각비	421,411	842,451	292,831	582,066

기타	161,657	482,581	(224,075)	(189,273)

합계	17,168,212	36,712,936	13,962,909	28,811,349

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계액	3개월	누계액

기타의대손충당금환입	-	-	1,055	2,103

외화관련이익	1,261,223	4,170,318	4,214,995	6,191,517

유형자산처분이익	129,327	144,284	93,290	4,843,077

통화선도거래이익	-	37,599	-	-

통화선도평가이익	-	-	(1,008)	-

수입임대료	5,496	7,548	8,058	43,210

잡이익	60,028	230,225	78,159	160,800

합계	1,456,074	4,589,974	4,394,549	11,240,707

(2) 당반기와 전반기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계액	3개월	누계액

외화관련손실	489,314	1,591,630	447,309	1,167,593

기타의대손상각비	1,951	2,087	-	-

유형자산처분손실	119,633	124,075	-	2,824,051

유형자산폐기손실	195,434	195,435	-	-

통화선도평가손실	7,830	39,585	723,612	1,086,517

통화선도거래손실	-	-	504,180	504,180

기부금	122,724	157,561	70,000	91,193

잡손실	54,925	66,146	35,461	43,314

합계	991,811	2,176,519	1,780,562	5,716,848

25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자수익	2,294,897	4,493,449	617,595	1,201,150

배당금수익	4,188	2,268,812	7,017	2,898,739

장단기투자자산처분이익	61,517	75,627	-	-

장단기투자자산평가이익	52,524	77,454	687,449	688,195

합계	2,413,126	6,915,342	1,312,061	4,788,084

(2) 당반기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자비용	434,511	818,133	126,976	302,450

장단기투자자산평가손실	743	1,486	688	572,114

리스조정손실	7,513	7,513	3,424	5,969

합계	442,767	827,132	131,088	880,533

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 연결실체 법인세비용의 평균유효세율은 23.6%(전반기 : 23.1%)입니다.

27. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	16,241,033	-	159,060,041	-	-	175,301,074	155,975,827	-	19,325,247

당기손익인식금융자산	2,743,092	-	-	-	-	2,743,092	-	-	2,743,092

통화선도자산	18,305	-	-	-	-	18,305	-	18,305	-

소계	19,002,430	-	159,060,041	-	-	178,062,471	155,975,827	18,305	22,068,339

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	104,277,261	-	-	-	104,277,261	-	-	-

금융기관예치금	-	146,720,000	-	-	-	146,720,000	-	-	-

매출채권	-	67,596,601	-	-	-	67,596,601	-	-	-

기타채권	-	5,733,654	-	-	-	5,733,654	-	-	-

기타금융자산	-	12,810,346	-	-	-	12,810,346	-	-	-

소계	-	337,137,862	-	-	-	337,137,862	-	-	-

합계	19,002,430	337,137,862	159,060,041	-	-	515,200,333	155,975,827	18,305	22,068,339

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	15,878,596	-	15,878,596	-	-	15,878,596

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	28,722,095	28,722,095	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	19,110,537	19,110,537	-	-	-

차입금	-	-	-	-	14,254,200	14,254,200	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	708,549	708,549	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,143,232	3,143,232	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	12,474,063	12,474,063	-	-	-

소계	-	-	-	-	78,412,676	78,412,676	-	-	-

합계	-	-	-	15,878,596	78,412,676	94,291,272	-	-	15,878,596

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	12,548,295	-	129,763,830	-	-	142,312,125	128,656,377	-	13,655,748

통화선도자산	64,752	-	-	-	-	64,752	-	64,752	-

소 계	12,613,047	-	129,763,830	-	-	142,376,877	128,656,377	64,752	13,655,748

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	81,168,897	-	-	-	81,168,897	-	-	-

금융기관예치금	-	162,565,170	-	-	-	162,565,170	-	-	-

매출채권	-	86,085,774	-	-	-	86,085,774	-	-	-

기타채권	-	4,571,972	-	-	-	4,571,972	-	-	-

기타금융자산	-	12,336,511	-	-	-	12,336,511	-	-	-

소 계	-	346,728,324	-	-	-	346,728,324	-	-	-

합 계	12,613,047	346,728,324	129,763,830	-	-	489,105,201	128,656,377	64,752	13,655,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	21,719	-	21,719	-	21,719	-

파생상품부채	-	-	-	15,018,277	-	15,018,277	-	-	15,018,277

소 계	-	-	-	15,039,996	-	15,039,996	-	21,719	15,018,277

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	42,473,634	42,473,634	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	36,201,309	36,201,309	-	-	-

차입금	-	-	-	-	11,457,410	11,457,410	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	644,310	644,310	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	2,844,670	2,844,670	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	11,664,648	11,664,648	-	-	-

소 계	-	-	-	-	105,285,981	105,285,981	-	-	-

합 계	-	-	-	15,039,996	105,285,981	120,325,977	-	21,719	15,018,277

③ 당반기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	발 행	처 분	평가	당반기말

장기투자자산	13,655,747	5,674,148	-	(54,295)	49,647	19,325,247

당기손익인식금융자산	-	8,500,000	-	(5,812,040)	55,132	2,743,092

파생상품부채	15,018,277	-	860,319	-	-	15,878,596

(2) 신용위험① 손상차손매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	710,588	1,140,116

상각(환입)	(280,118)	(509,959)

기타(*)	-	80,432

기말	430,470	710,588

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	67,433,471	61,125	249,367	-	-	67,743,963

대손충당금(매출채권)	(145,110)	-	(2,251)	-	-	(147,361)

계약자산	12,223,110	25,838,370	6,485,548	18,743,320	-	63,290,348

대손충당금(계약자산)	(19,616)	(12)	-	-	-	(19,628)

기타채권	5,783,654	94,146	-	-	119,335	5,997,135

대손충당금(기타채권)	(50,000)	(94,146)	-	-	(119,335)	(263,481)

합계	85,225,509	25,899,483	6,732,664	18,743,320	-	136,600,976

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	83,313,220	2,874,200	5,956	23,397	-	86,216,773

대손충당금(매출채권)	(117,061)	-	(1,801)	(12,137)	-	(130,999)

계약자산	12,353,726	47,781,090	9,470,684	6,674,227	-	76,279,727

대손충당금(계약자산)	(302,364)	(4)	-	(5,741)	-	(308,109)

기타채권	4,619,762	102,147	-	-	119,335	4,841,244

대손충당금(기타채권)	(50,000)	(102,146)	-	-	(119,335)	(271,481)

합 계	99,817,283	50,655,287	9,474,839	6,679,746	-	166,627,155

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

29. 우발부채와 약정사항 등(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은행명	약정사항	한도금액

신한은행	지급어음 발행약정	20,000,000

외화지급보증	USD 2,933,460

선물환	USD 3,000,000

일반자금대출	6,000,000

원화지급보증	8,000,000

우리은행	지급어음발행약정	2,234,400

기업은행	지급어음발행약정	6,000,000

시설자금	8,650,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4,000,000

신한카드	법인카드	900,000

하나카드	법인카드	300,000

현대카드	법인카드	100,000

우리카드	법인카드	325,000

기업카드	법인카드	70,000

전문건설공제조합	보증보험	103,331,564

서울보증보험	일반한도	3,000,000

건설공제조합	보증보험	35,009,000

중소기업진흥공단	시설자금	1,200,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

지급보증처	보증내역	부보금액

신한은행	외화지급보증	US 2,933,460

신한은행	선물환	US 3,000,000

신한은행	원화지급보증	1,000,000

서울보증보험	이행보증 등	1,366,210

전문건설공제조합	이행보증 등	27,106,765

건설공제조합	이행보증 등	14,137,235

(3) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사	담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	실행금액	제공사유

(주)케이씨	기계건설공제조합	50,831	기계설비건설공제조합	50,831	-	보증

(주)케이씨이앤씨	설비공제조합	108,015	설비공제조합	108,015	-	보증

전문건설공제조합	715,132	전문건설공제조합	715,132	-	보증

건설공제조합	537,425	건설공제조합	537,425	-	보증

전기공사공제조합	71,100	전기공사공제조합	71,100	-	보증

소방산업공제조합	20,960	소방산업공제조합	20,960	-	보증

(주)케이씨이노베이션	토지/건물	26,731,254	산업은행	28,600,000	4,000,000	산업시설자금대출

(주)케이씨파츠텍	토지/건물/기계장치 등	700,000	중소기업진흥공단	700,000	700,000	보증

12,254,050	기업은행	10,380,000	8,124,720	보증

(4) 장기투자자산으로 보유하고 있는 이티엘(주) 지분과 관련하여 이해관계인과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

공동매도권
(Tag-along Right)	이해관계인은 연결실체의 동의 없이 보유한 주식을 처분할수 없습니다. 이해관계인이 보유하는 주식의 처분을 원하는 경우 연결실체의 동의가 반드시 필요하며, 동일한 가격과 조건으로 연결실체가 우선하여 이해관계인 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

매도청구권(Call Option)	이해관계인은 주식매매 완결일(2023년6월)로 부터 4년이 되는날 이전까지 연결실체가 취득한 주식 5,493주 중 2,746주에 대하여 동일한 매매가격으로 자신에게 매도할 것을 요구할 권리를 가지고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업	(주)케이씨텍

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	8,875,367	1,554,368	3,852	155,972	-

기타	임원	-	558	-	-	8,754

합 계 :	8,875,367	1,554,926	3,852	155,972	8,754

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	9,406,312	1,350,464	4,116	735,966	-

기타	임원	-	16	-	-	2,502

합 계 :	9,406,312	1,350,480	4,116	735,966	2,502

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	1,600,438	6,617	-	1,364,343	40,082

기타	임원	-	-	50,824	-	-

합 계 :	1,600,438	6,617	50,824	1,364,343	40,082

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	1,649,045	159,791	-	2,589,470	648,391

기타	임원	-	-	162,691	-	-

합 계 :	1,649,045	159,791	162,691	2,589,470	648,391

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,241,825	4,009,895	1,313,954	3,784,861

퇴직급여	100,250	201,438	104,521	212,063

장기근속수당	1,751	3,502	1,167	2,335

합계	1,343,826	4,214,835	1,419,642	3,999,259

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 지배기업지분 순이익의 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	12,998,798,660	27,364,457,397	24,304,975,811	43,791,186,565

가중평균유통보통주식수	12,169,180	12,169,180	12,423,361	12,430,246

기본주당이익	1,068	2,249	1,956	3,523

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,384,864)	(1,384,864)	(1,130,683)	(1,123,798)

가중평균유통보통주식수	12,169,180	12,169,180	12,423,361	12,430,246

(2) 희석주당이익당반기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 비현금거래 정보당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	432,227	(500,526)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	28,460	3,064

사용권자산 취득	4,256,670	6,972,459

리스자산의 중도해지	80,714	104,140

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기말

배당 결의	이자비용	리스부채증감	파생상품부채의증감	배당금의 지급	리스부채 상환	차입금의차입	차입금의상환

리스부채	11,664,647	-	-	3,807,014	-	-	(2,997,599)	-	-	12,474,063

장단기차입금	11,457,410	-	-	-	-	-	-	3,000,000	(203,210)	14,254,200

미지급배당금	-	5,162,110	-	-	-	(5,162,110)	-	-	-

전환사채	644,310	-	64,239	-	-	-	-	-	-	708,549

전환상환우선주부채	2,844,670	-	298,562	-	-	-	-	-	-	3,143,232

파생상품부채(RCPS 및 CB)	15,018,277	-	-	-	-	-	-	-	-	15,018,277

파생상품부채(매도청구권)	-	-	-	-	860,319	-	-	-	-	860,319

합계	41,629,314	5,162,110	362,801	3,807,014	860,319	(5,162,110)	(2,997,599)	3,000,000	(203,210)	46,458,640