케이씨 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속회사명	소재지	지분율	설립목적	자본금(천원)

당반기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨(*1)	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	4,000,000

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스(*2)	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)케이피씨(*3)	경기도 안성시	58.14%	59.72%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

(주)케이피씨	Korea Pionics China(*4)	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	110,613

(주)케이씨티앤에스	(주)디오텔(*2)	서울시 구로구	-	80.80%	정보통신 관련제품 개발 및 제조	4,518,500

(주)케이씨아이앤에스	(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	2,500,000

(*1) 전기말 지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 53.67% 입니다. (*2) 당반기 중에 지배기업의 종속회사인 (주)케이씨티앤에스는 지배기업 및 비지배주주로부터 (주)디오텔의 주식을 전량 취득함에 따라, 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔은 당반기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 당반기 중 자기주식을 비지배주주에 처분함에 따라 지분율이 59.72%에서 58.14%로 감소하였습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영하지 않을 시 지분율은 각각 57.56% 입니다. (*4) 지배기업의 종속회사인 (주)케이피씨는 중국시장진출을 위해 중국에 Korea Pio-nics China를 2015년 5월에 설립하였고, 당반기말 현재 (주)케이피씨가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

(주)디오텔(*)	-	-	-	1,813,245	(287,442)

(주)케이씨이앤씨	50,032,014	26,317,157	23,714,857	44,743,367	2,402,889

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	312,650	23,631	289,019	1,295,930	75,419

KCTech Taiwan Co., Ltd.	995,945	161,213	834,732	542,714	4,710

(주)케이씨티앤에스(*)	12,934,064	7,500,169	5,433,895	8,192,551	27,841

(주)케이씨아이앤에스	1,050,875	3,805	1,047,070	-	(44,540)

(주)펀위즈	479,284	74,435	404,849	-	(564,646)

(주)케이피씨	27,963,548	6,775,923	21,187,625	12,835,959	1,105,045

Korea Pionics China	245,511	56,773	188,738	372,772	43,615

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)디오텔	2,362,717	506,934	1,855,783	4,186,295	(3,324,628)

(주)케이씨이앤씨	39,430,143	18,118,640	21,311,503	96,326,878	5,668,334

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	248,243	25,286	222,957	1,812,065	65,188

KCTech Taiwan Co., Ltd.	976,754	127,702	849,052	1,504,784	138,882

(주)케이씨티앤에스	8,454,944	4,617,230	3,837,714	20,885,456	839,555

(주)케이씨아이앤에스	1,095,999	4,388	1,091,611	-	(1,095,682)

(주)펀위즈	987,958	18,463	969,495	57,520	(863,355)

(주)케이피씨	28,876,626	8,952,123	19,924,503	30,276,981	1,942,631

Korea Pionics China	378,859	218,943	159,916	488,430	47,698

(4) 당반기말 현재 관계기업 현황

(단위:천원)

회사명	지분율	설립목적	장부가액

(주)티씨케이	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	30,136,728

케이케이테크(주)	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스	6,533,434

합계	36,670,162

(5) 당반기와 전기 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당반기에 비지배지분에 지급한 배당금은 78,358천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)디오텔 (*)	(주)케이씨티앤에스 (*)	(주)케이피씨

비지배지분지분율	42.76%	-	40.0%	41.86%

유동자산	41,447,548	-	5,043,289	20,696,618

비유동자산	8,584,466	-	7,890,776	7,266,930

유동부채	25,236,253	-	3,767,700	6,063,501

비유동부채	1,080,904	-	3,732,470	712,422

순자산	23,714,857	-	5,433,895	21,187,625

비지배지분의장부가액	10,141,343	-	2,173,558	8,870,113

수익	44,743,367	1,813,245	8,192,551	12,835,959

반기순손익	2,402,889	(287,442)	27,841	1,105,045

기타포괄손익	465	-	-	-

총포괄손익	2,403,354	(287,442)	27,841	1,105,045

비지배지분에 배분된반기순손익	1,025,459	(47,283)	(169,919)	449,580

비지배지분에 배분된기타포괄손익	199	-	-	-

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라, 당반기말 현재 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)디오텔	(주)케이씨티앤에스	(주)케이피씨

비지배지분 지분율	42.76%	19.20%	40.0%	40.28%

유동자산	30,884,309	1,411,641	3,915,766	21,710,722

비유동자산	8,545,834	951,076	4,539,178	7,165,904

유동부채	17,886,657	506,934	3,004,760	8,248,615

비유동부채	231,983	-	1,612,470	703,508

순자산	21,311,503	1,855,783	3,837,714	19,924,503

비지배지분의 장부가액	9,113,580	356,392	1,535,086	8,025,589

수익	96,326,878	4,186,295	20,885,456	30,276,981

당기순손익	5,668,334	(3,324,628)	839,555	1,942,631

기타포괄손익	5,107	-	-	-

총포괄손익	5,673,441	(3,324,628)	839,555	1,942,631

비지배지분에 배분된당기순손익	2,423,988	(638,474)	335,822	782,492

비지배지분에 배분된기타포괄손익	2,184	-	-	-

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며, 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관 련된 주요한 회계정책입니다. (1) 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체가 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 연결실체가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 연결재무상태표에 부채로 표시됩니다.

4. 영업부문

연결실체는 4개의 전략적인 영업단위를 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조④ 기타부문

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 수익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

외부매출	반기순이익(손실)	외부매출	반기순이익(손실)

반도체부문	92,253,529	12,641,123	108,679,452	12,000,603

디스플레이부분	55,518,041	9,507,712	36,643,275	3,598,548

공사매출부문	44,743,367	2,402,889	43,531,736	2,247,808

기타	7,902,105	3,072,788	7,743,514	687,256

부문간 내부거래	(16,926,057)	(2,389,477)	(4,706,448)	(1,907,766)

합계	183,490,985	25,235,035	191,891,529	16,626,449

연결실체의 당반기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	212,382,890	37,406,285	233,421,836	50,857,542

디스플레이부분	137,646,581	28,802,247	124,632,620	27,114,155

공사매출부문	33,997,341	18,910,289	27,622,225	13,859,270

기타	36,479,066	11,503,219	18,182,435	9,173,259

합계	420,505,878	96,622,040	403,859,116	101,004,226

연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국 내	112,771,623	147,783,058

국 외	70,719,362	44,108,471

중 국	52,968,143	39,485,705

대 만	8,547,158	326,524

기 타	9,204,061	4,296,242

합 계	183,490,985	191,891,529

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

연결실체의 당반기말와 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산의 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	92,706,169	7,571,507	75,479,355	7,973,790

국 외	9,650	-	9,731	-

중 국	6,896	-	9,540	-

기 타	2,754	-	191	-

합계	92,715,819	7,571,507	75,489,086	7,973,790

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

현금성자산

현금	33,222	29,514

요구불예금	26,211,532	16,865,628

초단기수익증권	11,969,732	20,474,922

소계	38,214,486	37,370,064

금융기관예치금

정기예금	39,504,899	56,632,017

단기금융상품	31,655,511	22,511,913

사용제한예금(*1)	4,559,755	4,547,024

소계	75,720,165	83,690,954

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품(*2)	439,055	419,719

합계	114,373,706	121,480,737

(*1) 당반기말 현재 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다. (*2) 장기금융상품 중 235,000천원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

제3자 매출채권	102,031,767	111,192,209

특수관계자에 대한 매출채권	473,635	1,683,962

합계	102,505,402	112,876,171

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	370,665	548,844

미수수익	135,938	146,972

단기대여금	560,978	724,793

합계	1,067,581	1,420,609

비유동자산

장기대여금	895,092	981,610

당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 1,466,997천원, 1,857,489천원 입니다. 7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	4,185,547	1,339,245

선급비용	787,939	345,388

부가세대급금	2,184,411	1,209,450

합계	7,157,897	2,894,083

비유동자산

장기선급금	565,674	479,522

기타	44,000	44,000

합계	609,674	523,522

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상품	443,286	568,090

제품	2,880,757	3,175,943

재공품	12,784,890	5,236,226

원재료	10,537,240	9,989,181

미착품	918,184	1,472,393

합계	27,564,357	20,441,833

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	63,952,330	127,401,886	74,514,920	149,484,301

재고자산평가손실(환입)	(7,981,266)	(5,665,439)	3,383,981	5,835,208

9. 매도가능금융자산과 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말 장부가액	전기말 장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이(*2)	166,220	166,220

설비공제조합출자금	85,411	85,183

남양레저	35,000	35,000

전문건설공제조합출자금	102,083	101,349

건설공제조합출자금	449,098	449,596

SVIC25호 신기술사업투자조합(*3)	1,373,800	1,419,200

지엠팔텍(주)	1,589,500	1,589,500

주식회사 동양레저(*4)	81,500	-

(주)호원(*4)	4,200	-

시장성 있는 지분증권

Tokai Carbon Co., Ltd.	747,728	860,987

(주)하이셈	3,251,905	2,226,643

시장성 없는 채무증권

EV Container Corporation	-	-

합계	7,965,445	7,012,678

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.(*2) (주)연합뉴스티브이의 재무상태가 지속적으로 악화됨에 따라 전기 중 84,494천원만큼 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사는 당반기 중 30,000천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 75,400천원을 회수하였습니다. 당반기말 현재 출자 약정액 중 잔여액은 86,000천원입니다.(*4) 당반기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

보증금	4,517,133	3,218,130

위험회피수단 미지정 파생상품	1,141,801	219,300

합계	5,658,934	3,437,430

비유동자산

보증금	6,494,032	5,085,110

10. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	1,141,801	219,300

통화선도부채	-	53,977

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	4,846,400	USD	4,000,000	KRW 1,211.60/USD	2016.07.20

신한은행	KRW	1,031,004	USD	833,000	KRW 1,237.70/USD	2016.09.01

KRW	4,792,957	USD	4,020,600	KRW 1,192.10/USD	2016.12.12

KRW	9,590,350	USD	8,162,000	KRW 1,175.00/USD	2017.01.10

KRW	934,685	USD	784,000	KRW 1,192.20/USD	2017.01.10

KRW	2,121,561	USD	1,799,000	KRW 1,179.30/USD	2017.03.02

씨티은행	KRW	4,531,650	USD	3,743,000	KRW 1,210.70/USD	2016.07.20

KRW	999,096	USD	840,000	KRW 1,189.40/USD	2016.08.19

KRW	4,579,960	USD	3,850,000	KRW 1,189.60/USD	2016.10.24

KRW	11,920,000	USD	10,000,000	KRW 1,192.00/USD	2017.02.10

KRW	6,163,112	USD	5,173,000	KRW 1,191.40/USD	2017.02.28

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	2,343,947	USD	1,994,000	KRW 1,175.50/USD	2016.01.14

KRW	5,795,848	USD	4,923,000	KRW 1,177.30/USD	2016.04.20

KRW	3,953,875	USD	3,357,000	KRW 1,177.80/USD	2016.06.20

KRW	2,936,773	USD	2,485,000	KRW 1,181.80/USD	2016.06.03

KRW	2,924,100	USD	1,710,000	KRW 1,181.00/USD	2016.02.25

씨티은행	KRW	2,791,386	USD	2,370,000	KRW 1,177.80/USD	2016.06.20

KRW	3,757,622	USD	3,192,000	KRW 1,177.20/USD	2016.04.29

KRW	2,508,991	USD	2,091,000	KRW 1,199.90/USD	2016.01.29

KRW	1,347,298	USD	1,122,000	KRW 1,200.80/USD	2016.04.29

KRW	2,694,898	USD	2,245,000	KRW 1,200.40/USD	2016.03.09

통화선도부채	씨티은행	KRW	2,833,738	USD	2,449,000	KRW 1,157.10/USD	2016.01.25

KRW	1,181,874	USD	1,020,000	KRW 1,158.70/USD	2016.04.20

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

(주)티씨케이(*)	30,136,728	27,823,449

케이케이테크(주)	6,533,434	6,036,632

합계	36,670,162	33,860,081

(*) 당반기말 현재 코스닥 상장기업인 (주)티씨케이 지분에 대한 시 장가치는 122,487,300 천원입니다. (2) 당반기와 전반기에 지배기업은 관계기업으로부터 배당금으로 각각 793,440천원 및 396,720천 원을 수령하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익

(주)티씨케이	28.32%	115,324,572	13,134,450	102,190,122	44,091,328	10,942,589

케이케이테크(주)	40.00%	29,678,670	13,345,084	16,333,586	26,704,887	1,242,007

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)티씨케이	28.32%	103,404,278	9,354,745	94,049,532	61,929,728	13,166,447

케이케이테크(주)	40.00%	27,777,500	12,685,921	15,091,579	57,829,448	2,025,869

(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	지분법 손익	반기말

(주)티씨케이	27,823,449	(793,440)	3,106,719	30,136,728

케이케이테크(주)	6,036,632	-	496,802	6,533,434

합계	33,860,081	(793,440)	3,603,521	36,670,162

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	지분법 손익	기말

(주)티씨케이	24,612,292	(396,720)	3,607,877	27,823,449

케이케이테크(주)	5,226,330	-	810,302	6,036,632

합계	29,838,622	(396,720)	4,418,179	33,860,081

12. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기초 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

기초 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

취득	-	(74,942)	15,000	1,263,122	267,407	848,759	19,215,239	21,534,585

감가상각	-	(356,542)	(48,597)	(2,465,930)	(141,326)	(1,098,328)	-	(4,110,723)

매각/폐기 등	(46,511)	(10,396)	-	-	(1)	(2,845)	-	(59,753)

기타증감	(79,107)	1,097,333	-	939,974	113,733	1,088,363	(3,297,461)	(137,165)

환율변동효과	-	-	-	-	-	(211)	-	(211)

반기말 장부가액	33,127,898	18,036,489	408,573	17,938,651	1,134,979	5,740,085	16,329,144	92,715,819

반기말 취득원가	33,127,898	25,976,985	746,618	48,292,772	1,899,419	16,833,609	16,329,144	143,206,445

반기말 감가상각누계액	-	(7,940,496)	(338,045)	(30,354,121)	(764,440)	(11,093,524)	-	(50,490,626)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	28,396,387	24,259,375	742,011	37,632,666	1,189,601	13,873,147	43,369	106,136,556

기초 감가상각누계액	-	(6,960,932)	(195,559)	(24,105,329)	(486,995)	(8,994,661)	-	(40,743,476)

기초 장부가액	28,396,387	17,298,443	546,452	13,527,337	702,606	4,878,486	43,369	65,393,080

취득	1,516,065	854,348	21,000	1,076,235	211,005	1,642,490	15,119,138	20,440,281

감가상각	-	(707,399)	(97,552)	(4,434,875)	(198,574)	(2,007,800)	-	(7,446,200)

매각/폐기	(1,690,164)	(791,295)	(27,730)	(23,935)	(1)	(14,820)	-	(2,547,945)

기타증감	5,031,228	726,939	-	8,056,723	180,130	405,920	(14,751,141)	(350,201)

환율변동효과	-	-	-	-	-	71	-	71

기말 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

기말 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기말 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

13. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초 취득원가	7,920,516	5,596,768	26,455,415	39,972,699

기초 감가상각누계액	(3,929,474)	-	(15,930,991)	(19,860,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

기초 장부가액	1,937,626	3,489,920	2,546,244	7,973,790

외부구입	150,416	-	179,777	330,193

상각(*1)	(201,337)	-	(438,639)	(639,976)

손상 및 폐기(*2)	-	(11,000)	-	(11,000)

기타증감(*3)	-	(81,500)	-	(81,500)

반기말 장부가액	1,886,705	3,397,420	2,287,382	7,571,507

반기말 취득원가	8,070,932	5,504,268	26,635,192	40,210,392

반기말 감가상각누계액	(4,130,811)	-	(16,369,630)	(20,500,441)

반기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

잔여상각내용연수 (년)	9.97	-	4.98

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산손상차손 및 무형자산폐기손실로 반영하였습니다. (*3) 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초 취득원가	7,708,077	5,579,416	25,768,134	39,055,627

기초 감가상각누계액	(3,448,620)	(52,100)	(15,035,026)	(18,535,746)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(1,826,459)	(7,978,180)	(11,858,057)

기초 장부가액	2,206,188	3,700,857	2,754,779	8,661,824

외부구입	230,037	81,361	363,957	675,355

상각(*1)	(498,599)	-	(901,192)	(1,399,791)

매각 및 폐기	-	(11,908)	(35,000)	(46,908)

손상(*2)	-	(280,390)	-	(280,390)

기타증감(*3)	-	-	363,700	363,700

기말 장부가액	1,937,626	3,489,920	2,546,244	7,973,790

기말 취득원가	7,920,516	5,596,768	26,455,415	39,972,699

기말 감가상각누계액	(3,929,474)	-	(15,930,991)	(19,860,465)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

잔여상각내용연수 (년)	7.59	-	3.43

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 소프트웨어 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.(*3) 건설중인자산에서 계정 대체된 내역입니다.

(3) 당반 기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 10,834,607천원과 5,624,418 천원 이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

위험회피수단 미지정 파생상품	-	53,977

단기차입금	199,900	231,683

유동성장기차입금(*)	501,660	940,030

합계	701,560	1,225,690

비유동부채

장기차입금(*)	3,732,470	1,612,470

(*) 상기 산업은행의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)케이씨티앤에스	신한은행	종합통장대출	2016년 7월 10일	만기일시상환	5.75(변동)	199,900	231,683

(주)케이씨티앤에스	산업은행천안지점	산업시설자금대출	2019년 3월 31일	2년거치 3년상환	2.26(변동)	696,630	760,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행천안지점	산업시설자금대출	2017년 9월 29일	1년거치 2년상환	2.44(변동)	375,000	525,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행천안지점	산업시설자금대출	2017년 9월 29일	1년거치 2년상환	2.47(변동)	562,500	787,500

(주)케이씨티앤에스	산업은행천안지점	산업시설자금대출	2020년 12월 24일	2년거치 3년상환	2.72(변동)	480,000	480,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행천안지점	산업시설자금대출	2020년 12월 24일	2년거치 3년상환	2.57(변동)	720,000	-

(주)케이씨티앤에스	고석태	운전자금	2019년 3월 30일	3년거치 일시상환	2.46(고정)	1,400,000	-

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무 (*)	25,216,967	21,909,844

특수관계자 미지급금	9,631	-

일반미지급금	8,301,363	12,096,810

미지급비용	2,530,508	2,677,018

보증금	5,000	5,000

기타채무 소계	10,846,502	14,778,828

합계	36,063,469	36,688,672

유동채무	35,887,366	36,573,140

비유동채무	176,103	115,532

(*) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 매입채무금액은 없습니다.16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	465,700	495,693

선수금	775,396	624,497

초과청구공사	33,476,732	30,751,585

합계	34,717,828	31,871,775

비유동부채

기타장기종업원급여부채	944,984	1,036,352

장기선수금	1,828,874	2,061,912

합계	2,773,858	3,098,264

17. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	6,840,626	7,529,503

설정액	2,599,072	3,280,142

사용액	(2,410,055)	(3,969,019)

기말잔액	7,029,643	6,840,626

유동부채	6,412,420	6,044,167

비유동부채	617,223	796,459

18. 자본 (1) 당반기 말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 33,393,384주 및 500원 입니다.

(2) 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 16,696,692천원이며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,466,048	44,466,048

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	47,711,837	47,711,837

(4) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,442,567)	(6,442,567)

기타	(620,973)	130,092

합계	(7,063,540)	(6,312,475)

지배기업은 2011년 1월과 2012년 1월에 무상증자로 인하여 발생한 단주를 각각 3,251주와 3,476주의 자기주식을 취득하여 당반기말 현재 보유 중에 있으며, 삼성증권에자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당반기말 현재 총 1,318,580주를 취득하여 보유 중에 있습니다. 이에 당반기말 현재 총 1,325,307주를 보유 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 이후 검토보고서일 현재 상기 신탁계약을 통해 자기주식 148,064주를 추가 취득하였습니다. (5) 기타포괄손익항목당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	1,404,419	595,534

매도가능증권평가손실	(1,134,693)	(1,018,608)

해외사업환산차대	(81,162)	(46,195)

지분법자본변동	358,580	358,580

합계	547,144	(110,689)

(6) 지배기업이 당반기와 전반기 중 선언한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 당반기 배당금은 당반기 4월에 지급되었으며 관련된 법인세는 없습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 150원	4,810,212	-

보통주 1주당 100원	-	3,211,808

19. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,400,071)	(8,722,081)	(11,181,970)	(14,690,615)

원재료 및 상품매입액	24,917,072	76,854,699	62,956,579	107,821,475

감가상각 및 무형자산상각	2,408,316	4,750,699	2,111,694	4,279,945

인건비	16,532,456	31,470,820	15,037,960	28,840,899

소모품비	1,763,698	2,952,680	1,493,579	2,554,055

수선비등	1,532,122	2,125,907	845,722	1,517,828

운반비등	445,737	865,541	87,367	180,646

수도광열비	704,762	1,258,074	491,837	1,154,485

외주가공비	18,491,034	28,106,117	9,981,757	24,018,188

판매보증비	1,998,078	2,679,174	1,251,954	1,363,493

세금과공과금	945,026	1,488,025	571,283	1,045,340

차량유지비	446,615	719,205	377,849	803,108

지급수수료	1,548,847	2,407,857	584,200	1,693,521

기타	10,225,605	11,370,945	2,359,198	12,540,935

합계(*)	80,559,297	158,327,662	86,969,009	173,123,303

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,499,267	9,145,434	4,565,718	8,548,602

퇴직급여	253,412	504,867	226,230	457,573

복리후생비	573,259	1,086,138	591,707	1,263,373

여비교통비	244,571	446,098	278,914	473,050

접대비	214,873	422,908	201,874	353,826

통신비	45,641	89,361	50,526	93,593

수도광열비	16,086	41,349	31,765	101,701

세금과공과	392,646	801,908	328,958	590,460

감가상각비	188,078	343,114	164,451	311,289

지급임차료	139,018	261,862	126,540	245,705

수선비	43,814	113,506	239,697	335,336

보험료	178,555	368,047	145,755	211,200

차량유지비	163,407	329,239	191,529	360,364

운반비	38,290	78,340	51,679	91,594

교육훈련비	24,467	41,149	32,745	38,174

도서인쇄비	36,579	78,151	32,729	68,020

용역비	229,012	426,573	164,409	368,062

소모품비	60,202	141,113	178,505	265,036

경상연구개발비	6,997,252	10,834,607	2,916,282	5,624,418

지급수수료	400,807	976,653	207,393	766,114

광고선전비	19,597	143,961	42,045	126,848

대손상각비	739,860	1,675,796	807,394	800,293

전산운영비	358,249	555,403	111,113	223,458

수출제비용	248,296	634,381	178,730	427,343

판매수수료	138,850	421,131	205,492	769,505

무형자산상각비	277,013	554,096	315,297	630,326

기타	85,866	410,591	66,611	93,739

합계	16,606,967	30,925,776	12,454,088	23,639,002

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	18,022	23,036	37,156	71,601

외환관련이익	508,016	1,329,280	795,981	1,047,059

유형자산처분이익	42,657	3,204	-	8,005

무형자산처분이익	20,509	24,129	-	-

통화선도거래이익	533,791	533,791	31,143	297,780

통화선도평가이익	136,632	1,141,801	290,560	291,010

수수료수익	64,714	148,763	134,493	260,383

수입임대료	1,400	2100	700	1,750

잡이익	234,526	899,137	159,981	398,558

합계	1,560,267	4,105,241	1,450,014	2,376,146

(2) 당반기와 전반기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	25,592	25,592	-	-

외환관련손실	194,797	768,735	456,704	695,951

재고자산폐기손실	-	44,050	-	5,808

유형자산처분손실	-	239	-	-

유형자산폐기손실	-	-	4	6

무형자산손상차손	-	-	20,000	20,000

통화선도평가손실	-	-	92,494	102,154

통화선도거래손실	85,233	477,755	189,164	208,471

기부금	8,088	22,175	4,088	18,675

잡손실	6,937	319,334	534,426	565,930

합계	320,647	1,657,880	1,296,880	1,616,995

22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	350,295	820,486	422,343	915,844

배당금수익	7,901	12,221	6,380	6,380

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	423	917

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	13

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,508,160	1,508,160

합 계	358,196	832,707	1,937,306	2,431,314

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,497	42,114	16,542	35,670

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	99	99

매도가능금융자산처분손실	-	-	165,128	165,128

합 계	22,497	42,114	181,769	200,897

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21%(전반기 : 29%)입니다.

24. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무	36,063,469	36,063,469	30,950,114	4,937,251	176,103

차입금	4,434,030	4,594,433	470,845	284,969	3,838,619

합계	40,497,499	40,657,902	31,420,959	5,222,220	4,014,722

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 수출과 수입을 통한 외화유입과 유출시 주요거래통화는 USD, JPY, CNY, TWD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, CNY, TWD입니다.

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	1,141,801	-	-	-	1,141,801	-	1,141,801	-

매도가능금융자산	-	-	3,999,633	-	3,999,633	3,999,633	-	-

합계	1,141,801	-	3,999,633	-	5,141,434	3,999,633	1,141,801	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	38,214,486	-	-	38,214,486	-	-	-

금융기관예치금	-	76,159,220	-	-	76,159,220	-	-	-

매출채권	-	102,505,402	-	-	102,505,402	-	-	-

기타채권	-	1,962,673	-	-	1,962,673	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,965,812	-	3,965,812	-	-	-

기타금융자산	-	11,011,165	-	-	11,011,165	-	-	-

합계	-	229,852,946	3,965,812	-	233,818,758	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	25,216,967	25,216,967	-	-	-

기타채무	-	-	-	10,846,502	10,846,502	-	-	-

차입금	-	-	-	4,434,030	4,434,030	-	-	-

합계	-	-	-	40,497,499	40,497,499	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	219,300	-	-	-	219,300	-	219,300	-

매도가능금융자산	-	-	3,087,630	-	3,087,630	3,087,630	-	-

합계	219,300	-	3,087,630	-	3,306,930	3,087,630	219,300	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	37,370,064	-	-	37,370,064	-	-	-

금융기관예치금	-	84,110,674	-	-	84,110,674	-	-	-

매출채권	-	112,876,171	-	-	112,876,171	-	-	-

기타채권	-	2,402,219	-	-	2,402,219	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,925,048	-	3,925,048	-	-	-

기타금융자산	-	8,303,240	-	-	8,303,240	-	-	-

합계	-	245,062,368	3,925,048	-	248,987,416	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	1,225,690	-	-	-	1,225,690	-	1,225,690	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	21,909,844	21,909,844	-	-	-

기타채무	-	-	-	14,778,828	14,778,828	-	-	-

차입금	-	-	-	2,784,183	2,784,183	-	-	-

합계	-	-	-	39,472,855	39,472,855	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

파생상품 선도계약	시장접근법	-	-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	339,218	797,526	339,218	797,526	-	-

매도가능금융자산	-	4,320	-	-	-	4,320

투자주식	7,901	7,901	-	-	7,901	7,901

대여금 및 수취채권	10,598	22,960	10,598	22,960	-	-

상각후원가금융부채	(22,018)	(42,114)	(22,018)	(42,114)	-	-

합계	335,699	790,593	327,798	778,372	7,901	12,221

② 전반기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	412,827	897,095	412,828	897,095	-	-

당기손익인식금융자산	325	831	-	-	325	831

매도가능금융자산	1,349,412	1,349,412	-	-	1,349,412	1,349,412

대여금 및 수취채권	9,515	18,749	9,515	18,749	-	-

상각후원가금융부채	(16,542)	(35,670)	(16,542)	(35,670)	-	-

합계	1,755,537	2,230,417	405,801	880,174	1,349,737	1,350,243

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	38,181,265	37,340,551

매출채권(*)	102,505,402	112,876,171

기타채권	1,962,673	2,402,219

보증금	11,011,165	8,303,240

금융기관예치금	76,159,220	84,110,674

파생상품	1,141,801	219,300

합계	230,961,526	245,252,155

(*) 당반기말과 전기말 매출채권 중에는 아래의 미청구공사 금액이 각각 34,803,601천원과 28,646,801천원이 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	60,472,489	49,751,432

중국	39,566,408	57,043,582

대만	29,417	169,785

기타	2,437,088	5,911,372

합계	102,505,402	112,876,171

② 손상차손 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	4,676,829	618,912

대손상각	1,675,796	4,122,713

감소	(68,323)	(64,796)

기말	6,284,302	4,676,829

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당반기말	전기말

USD	JPY	TWD	CNY	USD	JPY	TWD	CNY

현금및현금성자산	19,809	74,059	-	1,663	17,672	11,803	13,500	741

금융기관예치금	168	-	-	609	4,002	-	4,000	1,678

매출채권 등(*)	35,301	55,800	5,567	1,339	40,823	61,000	-	1,203

매도가능금융자산	100	66,045	-	-	100	88,578	-	-

매입채무	(381)	(13,851)	(335)	(46)	(816)	(30,281)	(47)	(768)

미지급금	(625)	-	-	(184)	(446)	(30,000)	-	(142)

재무상태표 상 총액	54,372	182,053	5,232	3,381	61,335	101,100	17,453	2,712

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사와 초과청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

또한, 연결실체는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 10에서 설명하는 바와같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,182.13	1,131.49	1,164.70	1,172.00

JPY	10.59	9.35	11.32	9.72

TWD	36.10	35.63	35.94	35.51

CNY	180.43	180.06	174.67	180.55

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, TWD, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	650,310	644,487	5% 상승	2,404,065	2,398,205

JPY	5% 상승	103,056	65,669	5% 상승	49,135	6,086

TWD	5% 상승	9,402	9,402	5% 상승	30,988	30,988

CNY	5% 상승	29,528	29,528	5% 상승	24,483	24,483

당반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	39,943,954	56,752,018

변동이자율

금융자산	74,396,530	64,699,206

금융부채	(4,434,030)	(2,784,183)

합계	69,962,500	61,915,023

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	699,625	(699,625)	345,564	(345,564)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	96,622,040	101,004,226

자본	323,883,838	302,854,889

부채비율	30%	33%

26. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출(*)	10,000,000

B2B 전자결제	5,000,000

일반운용자금대출	2,000,000

이행보증	5,000,000

종합통장대출	1,000,000

(주)KEB하나은행(구,(주)외환은행)	기타외화지급보증	USD 7,000,000

외상채권담보대출	10,000,000

(주)기업은행	B2B 전자결제	5,000,000

구매카드	50,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4,234,130

서울보증보험	일반한도	22,672,655

(*) 연결실체는 당반기말 이후 2016년 8월 11일에 해당 약정을 해지하였습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 이후 2016년 8월 1일에 (주)신한은행과 USD3,000,000의 외화지급보증 약정을 체결하였습니다.(2) 당 반기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 19,186,734천원 )에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	제공사유

토지	782,736	한국산업은행	4,200,000	2,834,130	산업시설자금대출

건물, 기계장치 외	3,411,392

장기금융상품	235,000	서울보증보험	235,000	-	보증증권발행시 현금담보

토지,건물	691,274	신한은행	1,200,000	1,000,000	종합통장대출

27. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계회사	(주)티씨케이, 케이케이테크(주)

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금차입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	4,793,651	337,396	81,679	-	-	-	-

케이케이테크(주)	4,860	230,062	60,950	8,755	-	-	-

기타	임직원	-	21,819	-	-	1,400,000	543,371	770,805

합 계	4,798,511	589,277	142,629	8,755	1,400,000	543,371	770,805

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	2,401,678	464,853	40,317	-	-

케이케이테크(주)	3,000	284,217	-	-	-

기타	임직원	-	16,791	-	783,427	745,111

합 계	2,404,678	765,861	40,317	783,427	745,111

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	379,430	-	-	78,000	-	-

(주)케이케이테크	94,205	10,928	-	-	9,631	-

기타	임직원	-	-	1,456,069	-	-	1,400,000

합계	473,635	10,928	1,456,069	78,000	9,631	1,400,000

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권

매출채권	미수금	대여금

관계회사	(주)티씨케이	2,300,805	-	-

(주)케이케이테크	-	173,986	-

기타	임직원	-	-	1,683,503

합계	2,300,805	173,986	1,683,503

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,279,701	2,498,663	1,047,391	2,024,559

퇴직급여	101,134	206,152	85,365	163,439

합계	1,380,835	2,704,815	1,132,756	2,187,998

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 지배기업지분 순이익의 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주반기순이익	11,495,641,863	23,999,784,301	7,776,051,938	15,572,331,282

가중평균유통보통주식수	32,068,077	32,068,077	32,118,077	32,118,077

기본주당이익	358	748	242	485

② 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,393,384	33,393,384	33,393,384	33,393,384

자기주식 효과	(1,325,307)	(1,325,307)	(1,275,307)	(1,275,307)

가중평균유통보통주식수	32,068,077	32,068,077	32,118,077	32,118,077

(2) 희석주당이익당반기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

29. 비현금거래정보

당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	337,650	159,283

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	-	1,755

30. 수주계약

(1) 당반기 및 전기 중 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초공사계약잔액	78,707,809	64,427,706

신 규 계 약 액	206,853,873	351,687,304

수 익	(136,318,132)	(337,407,201)

기말공사계약잔액	149,243,550	78,707,809

(2) 당반기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금 (*)	초과청구공사

청구분	미청구분

135,216,920	116,340,958	18,875,962	50,852,171	34,803,601	33,476,732

(3) 당반기말 현재 전기 매출액의 5%이상에 해당하는 개별 수주 계약은 존재하지 않습니다.