케이씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제33기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제32기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 케이씨 및 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨(이하 "지배기업")는 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당분기말 현재가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 30에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에상장하였습니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	2,368,848	17.48

고상걸	특수관계인	2,219,000	16.37

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

이수희	특수관계인	8,361	0.06

주식회사 케이씨	자기주식	1,384,864	10.22

기타주주	기타	6,626,053	48.89

합 계	13,554,044	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	㈜케이씨이앤씨(*1)	경기도 화성시	65.19%	57.24%	반도체 장비, 산업용설비 등의 설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

㈜케이씨인더스트리얼(*2)	서울시 강남구	56.52%	55.72%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

㈜케이씨이노베이션(*3)	경기도 화성시	61.22%	58.14%	가스정화기기의 제조, 판매	3,550,300

㈜케이씨태스크원(*4)	경기도 화성시	100.00%	100.00%	사업시설 유지관리	2,000,000

㈜케이씨투자파트너스(*5)	서울시 강남구	100.00%	-	기타 금융 투자	20,000,000

KCTech Taiwan Co., Ltd.(*6)	대 만	-	-	기타서비스업	-

㈜티이엠(*7)	충남 천안시	70.21%	-	반도체,디스플레이 소재부품 제조	498,505

㈜케이씨이노베이션	KCINNOVATION CHINA CO., LTD	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

㈜케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	반도체 제조용 기계	100,000

KPC VIETNAM CO., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	기타서비스업	112,170

(*1) 당기 중 종속기업의 자기주식 증가로 인하여 지분율이 65.19%로 상승하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업의 자기주식 증가로 인하여 간접지분율 상승으로 지분율이 56.52%로 상승하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업의 자기주식 소각으로 인하여 지분율이 61.22%로 상승하였습니다.(*4) 2021년 6월 사업시설 유지관리 등의 목적으로 (주)케이씨태스크원을 설립하였고, 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 2022년 1월 금융투자 목적으로 ㈜케이씨투자파트너스를 설립하였으며, 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 전기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.(*7) 지배기업은 2022년 6월 사업영역 확장의 목적으로 (주)티이엠 지분을 취득하여 70.21%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약재무상태표는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

㈜케이씨이앤씨	182,092,690	75,981,874	106,110,816	145,793,269	50,471,452	95,321,817

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	1,237,617	432,204	805,413	1,329,284	482,443	846,841

KCTech Taiwan Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-	-	-

㈜케이씨인더스트리얼	68,897,603	31,260,287	37,637,316	50,212,466	20,555,765	29,656,701

㈜케이씨이노베이션	91,969,910	22,939,202	69,030,708	92,540,707	32,300,529	60,240,178

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	1,660,709	185,935	1,474,774	1,509,117	59,727	1,449,390

㈜케이씨솔루션	38,109	106,409	(68,300)	38,109	106,409	(68,300)

KPC VIETNAM CO., LTD.	113,252	5,552	107,700	167,927	11,807	156,120

㈜케이씨태스크원	1,971,683	-	1,971,683	1,976,251	810	1,975,441

㈜케이씨투자파트너스	19,515,072	168,870	19,346,202	-	-	-

㈜티이엠(*2)	41,857,133	36,020,612	5,836,521	-	-	-

(*1) 전기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 지배기업은 2022년 6월 사업영역 확장의 목적으로 (주)티이엠 지분을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜케이씨이앤씨	328,561,709	21,275,309	21,275,310	158,796,676	(5,274,180)	(5,274,180)

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	3,944,729	(114,182)	(41,428)	3,953,627	278,552	364,045

KCTech Taiwan Co., Ltd.(*1)	-	-	-	167,807	(69,934)	(85,567)

㈜케이씨인더스트리얼	66,245,821	7,980,615	7,980,615	56,626,187	5,862,761	5,862,761

㈜케이씨이노베이션	66,283,281	11,646,024	11,646,024	52,466,609	5,750,737	5,750,737

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	2,463,537	(79,509)	25,384	2,042,522	(22,479)	57,217

㈜케이씨솔루션	-	-	-	-	-	-

KPC VIETNAM CO., LTD.	26,695	(66,292)	(48,419)	105,252	22,501	28,202

㈜케이씨태스크원	-	(3,760)	(3,760)	-	(20,583)	(20,584)

㈜케이씨투자파트너스	-	(653,797)	(653,797)	-	-	-

㈜티이엠(*2)	4,566,527	(982,207)	(982,207)	-	-	-

(*1) 전기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 지배기업은 2022년 6월 사업영역 확장의 목적으로 (주)티이엠 지분을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당분기에 비지배지분에 지급한 배당금은 505,552천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 288,689천원입니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)티이엠

비지배지분 지분율	34.81%	43.48%	38.78%	29.79%

유동자산	136,723,544	41,571,209	58,776,891	19,203,795

비유동자산	45,369,145	27,326,394	33,193,020	22,653,338

유동부채	72,766,188	27,810,625	16,598,073	29,309,838

비유동부채	3,215,686	3,449,662	6,341,130	6,710,774

순자산	106,110,815	37,637,316	69,030,708	5,836,521

비지배지분의 장부가액	33,553,653	16,199,764	26,898,471	2,773,374

수 익	328,561,709	66,245,821	66,283,281	4,566,527

당기순이익	21,275,309	7,980,615	11,646,024	(982,207)

기타포괄손익	1	-	-	-

총포괄이익	21,275,310	7,980,615	11,646,024	(982,207)

비지배지분에 배분된 순이익	7,585,488	3,552,443	4,460,997	(292,600)

비지배지분에 배분된 기타포괄손익	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션

비지배지분 지분율	42.76%	44.28%	41.86%

유동자산	119,111,704	26,383,663	55,381,971

비유동자산	26,681,565	23,828,803	37,158,736

유동부채	48,742,398	15,985,710	20,373,811

비유동부채	1,729,054	4,570,055	11,926,718

순자산	95,321,817	29,656,701	60,240,178

비지배지분의 장부가액	38,892,198	12,946,675	25,364,669

수 익	232,781,391	81,128,002	76,222,679

당기순이익	5,986,222	9,425,496	10,515,784

기타포괄손익	815,972	-	-

총포괄이익	6,802,194	9,425,496	10,515,784

비지배지분에배분된 순이익	1,869,297	4,646,945	5,017,131

비지배지분에배분된 기타포괄손익	348,940	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표상 복합금융상품에 대하여 유동으로 재분류하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

연결실체의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다름으로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로검토하고 있습니다.

부문명	재화 또는 영역

공사매출부문	산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

유틸리티부문	가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매

디스플레이 장비부문(*)	디스플레이 장비 및 설비 등의 설계, 시공 및 제조

기타부문	기타

(*) 기준서 제1108호 영업부문의 기업 구성단위 해당 여부를 판단하여 구분하였습니다.(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사매출부문	327,014,261	158,673,939

유틸리티부문	198,964,090	143,877,614

디스플레이 장비부문	30,615,380	21,930,240

기타부문	84,258,936	66,077,640

부문간 내부거래 등	(7,291,955)	(6,127,429)

합 계	633,560,712	384,432,004

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 분기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사매출부문	21,275,309	(5,274,180)

유틸리티부문	37,424,392	25,096,019

디스플레이 장비부문	7,097,954	(1,537,493)

기타부문	28,057,913	17,226,942

부문간 내부거래 등	(6,307,923)	(1,503,546)

합 계	87,547,645	34,007,742

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

공사매출부문	156,706,150	73,938,165	134,669,551	48,703,876

유틸리티부문	624,682,341	80,348,907	675,346,426	114,132,815

디스플레이 장비부문	38,243,892	9,662,336	38,075,316	13,308,326

기타부문	182,950,443	85,741,343	116,424,339	41,065,657

합 계	1,002,582,826	249,690,751	964,515,631	217,210,674

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	582,559,939	330,115,445

국 외 :

중 국	45,172,516	45,251,901

기 타	5,828,257	9,064,658

소 계	51,000,773	54,316,559

합 계	633,560,712	384,432,004

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	155,577,335	36,939,105	113,182,603	10,252,711

국 외 :

중 국	341,449	13,010	389,191	-

소 계	341,449	13,010	389,191	-

합 계	155,918,784	36,952,115	113,571,794	10,252,711

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	798	767

요구불예금	128,022,424	105,083,877

초단기수익증권	7,485,954	10,217,459

정기예금	4,000,000	-

소 계	139,509,176	115,302,103

금융기관예치금 :

정기예금	104,534,033	91,855,000

사용제한예금	22,306	-

소 계	104,556,339	91,855,000

비유동자산

장기금융상품	57,000	-

소 계	57,000	-

합 계	244,122,516	207,157,103

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반매출채권	95,471,219	66,216,816

특수관계자에 대한 매출채권	2,416,719	2,380,613

합 계	97,887,938	68,597,429

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	383,039	477,865

미수수익	785,346	382,950

단기대여금	647,814	508,646

당기법인세자산	13,251	158

합 계	1,829,450	1,369,619

비유동자산 :

장기대여금	1,234,193	837,965

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 63,955천원 및 98,492천원입니다.

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약자산	79,654,764	86,294,627

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약부채	30,811,510	21,330,068

전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 13,136,693천원입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	3,296,331	1,839,469

선급비용	773,729	761,549

부가세대급금	185,603	666,982

소 계	4,255,663	3,268,000

비유동자산:

장기선급금	320,236	458,481

기타	48,000	48,000

소 계	368,236	506,481

합 계	4,623,899	3,774,481

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,085,804	(1,650)	5,084,154	1,887,893	(1,650)	1,886,243

제품	1,012,825	(59,187)	953,638	417,307	(35,073)	382,234

재공품	14,290,612	(29,705)	14,260,907	15,566,476	(21,793)	15,544,683

원재료	24,452,823	(1,070,150)	23,382,673	12,744,055	(732,377)	12,011,678

미착품	590	-	590	1,516,543	-	1,516,543

합 계	44,842,654	(1,160,692)	43,681,962	32,132,274	(790,893)	31,341,381

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(*)	127,482,472	314,768,742

재고자산평가손실(환입)	224,782	(58,193)

(*) 재고자산평가 관련 손익이 포함된 금액입니다.

10. 장기투자자산과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 지분율	전기말 지분율	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

(주)이노쎄라	10.19%	10.19%	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	0.83%	0.83%	434,321	326,530

이티엘(주)(*1)	4.99%	-	499,628	-

(주)브라보비버대구(*1)	8.00%	-	72,000	-

Tokai Carbon Co., Ltd.	0.12%	0.12%	2,518,494	3,223,332

(주)티씨케이(*2)	11.18%	14.18%	115,253,574	245,804,625

지엘팜텍(주)	5.46%	5.46%	2,510,527	4,184,211

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 :

SVIC25호 신기술사업투자조합(*3)	2.00%	2.00%	1,135,737	1,855,230

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합(*4)	0.89%	0.89%	520,000	200,000

미래에셋NextRevolution투자조합2호	8.62%	8.62%	977,973	980,210

(주)알세미	3.17%	3.17%	999,904	999,904

(주)빌릭스	1.14%	1.14%	999,990	999,990

Genome Insight, Inc(*1)	3.99%	-	4,042,774	-

브이에스아이(주)(*1)	3.53%	-	1,499,960	-

애니머스큐어(주)(*1)	2.91%	-	499,954	-

기계설비공제조합출자금	출자증서	출자증서	103,304	102,246

전문건설공제조합출자금	출자증서	출자증서	203,340	202,806

건설공제조합출자금	출자증서	출자증서	486,890	487,974

정보통신공제조합	출자증서	출자증서	17,325	17,366

전기공사공제조합	출자증서	출자증서	70,555	67,469

소방산업공제조합	출자증서	출자증서	20,760	20,480

합 계	132,946,010	259,551,373

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜티씨케이 투자주식 350,000주를 처분하였습니다.(*3) 당분기 중 투자원금 148,900천원을 회수하였습니다.(*4) 당분기 중 320,000천원을 추가로 출자하였고, 출자 약정액 중 미출자된 금액은 480,000천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

보증금	7,060,967	4,472,916

통화선도자산	-	3,920

소 계	7,060,967	4,476,836

비유동자산 :

보증금	5,704,081	2,736,002

합 계	12,765,048	7,212,838

11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	3,920

통화선도부채	1,525,288	281,752

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	30.64%	187,850,557	28.72%	171,795,663

(*) 당분기말 기준 보유지분에 대한 시가는 84,868,465천원(전기말 : 144,037,975천원) 입니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체는 관계기업으로부터 각각 1,317,603천원 및 945,645천원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율	사용 재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	30.64%	9월30일	479,346,156	60,681,829	418,664,327	278,678,490	48,064,899

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율	사용 재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	28.72%	12월31일	453,025,638	67,862,265	385,163,372	344,546,240	41,946,593

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	배당금수령	지분법이익	기 타	기 말

(주)케이씨텍	171,795,663	4,663,284	(1,317,603)	12,348,886	360,326	187,850,556

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	배당금수령	지분법이익	기 말

(주)케이씨텍	111,018,036	53,121,577	(945,645)	8,601,695	171,795,663

(5) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기 말

(주)케이씨텍	418,664,327	30.64%	128,291,034	(471,355)	60,030,877	187,850,556

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기 말

(주)케이씨텍	385,163,372	28.72%	110,601,162	(370,616)	61,565,117	171,795,663

13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	49,860,364	30,677,255	1,273,455	24,893,607	2,729,575	12,832,238	13,267,561	1,382,134	9,565,041	146,481,230

기초 감가상각누계액	-	(4,183,256)	(219,624)	(15,918,462)	(1,339,932)	(6,225,452)	(4,728,611)	(274,510)	-	(32,889,847)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(14,100)	(5,493)	-	-	-	(19,593)

기초 장부가액	49,860,364	26,493,999	1,053,831	8,975,145	1,375,543	6,601,293	8,538,950	1,107,624	9,565,041	113,571,790

취득	11,122,833	1,975,083	-	6,045,710	577,593	2,423,180	8,845,620	428,225	5,633,195	37,051,439

감가상각	-	(670,650)	(41,244)	(2,413,419)	(361,832)	(1,709,274)	(3,497,453)	(242,012)	-	(8,935,884)

매각/폐기	(1,288,421)	(2,567,668)	(117,405)	(218,794)	(192,730)	(3,823)	(1,515,378)	-	-	(5,904,219)

기타증감	3,621,810	3,223,264	-	4,733,397	388,017	600,991	-	-	(12,612,278)	(44,799)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,696	17,782	-	-	20,478

연결범위변동효과	6,498,267	5,038,335	13,647	5,277,965	6,980	557,854	1,566,456	-	1,252,569	20,212,073

국고보조금	-	-	-	-	(53,300)	1,206	-	-	-	(52,094)

기말 장부가액	69,814,853	33,492,363	908,829	22,400,004	1,740,271	8,474,123	13,955,977	1,293,837	3,838,527	155,918,784

기말 취득원가	69,814,853	36,928,329	1,100,594	40,821,886	3,455,337	16,392,004	20,018,805	1,810,359	3,838,527	194,180,694

기말 감가상각누계액	-	(3,435,966)	(191,765)	(18,421,882)	(1,647,666)	(7,913,593)	(6,062,828)	(516,522)	-	(38,190,222)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(67,400)	(4,288)	-	-	-	(71,688)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	44,815,311	18,083,225	1,692,739	23,732,657	1,503,205	8,327,051	10,949,754	599,397	13,051,198	122,754,537

기초 감가상각누계액	-	(4,348,917)	(263,841)	(13,958,820)	(1,095,998)	(4,866,886)	(3,702,383)	(129,346)	-	(28,366,193)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(17,700)	(7,099)	-	-	-	(24,799)

기초 장부가액	44,815,311	13,734,308	1,428,898	9,773,837	389,507	3,453,066	7,247,371	470,051	13,051,198	94,363,547

취득	5,275,707	1,478,779	93,002	1,785,566	931,516	4,525,770	6,366,574	772,837	11,005,132	32,234,883

감가상각	-	(857,267)	(81,098)	(2,848,577)	(322,636)	(1,900,957)	(3,357,815)	(145,164)	-	(9,513,514)

매각/폐기	(230,654)	(265,496)	(386,971)	(105,457)	(18,186)	(52,928)	(1,710,849)	-	-	(2,770,541)

기타증감(*)	-	12,403,675	-	369,776	391,742	573,310	-	9,900	(14,491,289)	(742,886)

환율변동효과	-	-	-	-	-	1,426	35,424	-	-	36,849

연결범위변동효과	-	-	-	-	-	-	(41,754)	-	-	(41,754)

국고보조금	-	-	-	-	3,600	1,606	-	-	-	5,206

기말 장부가액	49,860,364	26,493,999	1,053,831	8,975,145	1,375,543	6,601,293	8,538,950	1,107,624	9,565,041	113,571,794

기말 취득원가	49,860,364	30,677,255	1,273,455	24,893,607	2,729,575	12,832,238	13,267,561	1,382,134	9,565,041	146,481,232

기말 감가상각누계액	-	(4,183,256)	(219,624)	(15,918,462)	(1,339,932)	(6,225,452)	(4,728,611)	(274,510)	-	(32,889,846)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(14,100)	(5,493)	-	-	-	(19,592)

14. 리스연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당분기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부가액	7,163,390	-	1,100,771	274,787	8,538,948

사용권자산 추가	8,185,543	1,209,339	1,001,456	15,737	10,412,075

감가상각비	(2,899,354)	(40,257)	(514,710)	(43,132)	(3,497,453)

사용권자산 제거	(1,329,162)	-	(144,600)	(41,616)	(1,515,378)

환율변동효과	11,850	-	5,935	-	17,785

기말 장부가액	11,132,267	1,169,082	1,448,852	205,776	13,955,977

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부가액	6,429,935	817,437	-	7,247,372

사용권자산 추가	4,888,502	1,172,268	305,804	6,366,574

감가상각비	(2,726,198)	(600,600)	(31,017)	(3,357,815)

사용권자산 제거	(1,432,810)	(278,038)	-	(1,710,848)

환율변동효과	28,740	6,684	-	35,424

연결범위변동효과	(24,778)	(16,979)	-	(41,757)

기말 장부가액	7,163,391	1,100,772	274,787	8,538,950

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,497,453	2,420,137

리스부채 이자비용	252,106	166,619

단기리스 관련 비용	5,990,879	1,663,447

소액자산리스 관련 비용	556,295	220,732

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	3,699,371	2,435,327

단기리스 관련 현금유출액	5,990,879	1,663,447

소액리스 관련 현금유출액	556,295	220,732

합 계	10,246,545	4,319,506

(4) 당분기와 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료 총 합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	5,385,916	2,759,308

1년초과~5년이내	7,407,630	5,064,475

5년초과	654,104	1,000,394

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	13,447,650	8,824,177

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	12,970,258	8,349,461

유동 리스부채	5,215,339	2,722,612

비유동 리스부채	7,754,919	5,626,849

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초 취득원가	2,346,510	17,946,127	6,513,726	-	26,806,363

기초 감가상각누계액	(150,497)	(5,740,963)	-	-	(5,891,460)

기초 손상차손누계액	(2,046,086)	(7,843,780)	(740,544)	-	(10,630,410)

기초 국고보조금	-	(31,781)	-	-	(31,781)

기초 장부가액	149,927	4,329,603	5,773,182	-	10,252,712

외부구입	68,175	719,503	-	-	787,678

상각(*1)	(21,604)	(1,076,956)	-	-	(1,098,560)

매각 및 폐기	-	(29,455)	-	-	(29,455)

기타증감(*2)	285	21,502	-	-	21,787

연결범위의 변동	19,602	4,934,867	-	22,063,484	27,017,953

기말 장부가액	216,385	8,899,064	5,773,182	22,063,484	36,952,115

기말 취득원가	2,434,572	23,588,919	6,513,726	22,063,484	54,600,701

기말 감가상각누계액	(172,101)	(6,817,919)	-	-	(6,990,020)

기말 손상차손누계액	(2,046,086)	(7,843,779)	(740,544)	-	(10,630,409)

국고보조금	-	(28,157)	-	-	(28,157)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 취득원가	2,284,080	15,130,450	6,740,763	24,155,293

기초 감가상각누계액	(126,390)	(4,748,294)	-	(4,874,684)

기초 손상차손누계액	(2,046,086)	(7,843,780)	(1,044,934)	(10,934,800)

기초 국고보조금	-	(41,083)	-	(41,083)

기초 장부가액	111,604	2,497,293	5,695,829	8,304,726

외부구입	57,516	1,812,594	-	1,870,110

내부창출	3,591	-	-	3,591

상각(*1)	(24,107)	(992,669)	-	(1,016,776)

매각/폐기	(1,816)	(71,217)	(7,660)	(80,693)

손상차손 및 환입	-	-	304,390	304,390

기타증감(*2)	3,140	1,083,601	(219,377)	867,363

기말 장부가액	149,928	4,329,602	5,773,182	10,252,711

기말 취득원가	2,346,511	17,946,126	6,513,726	26,806,362

기말 감가상각누계액	(150,497)	(5,740,963)	-	(5,891,460)

기말 손상차손누계액	(2,046,086)	(7,843,780)	(740,544)	(10,630,410)

국고보조금	-	(31,781)	-	(31,781)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 4,830,508천원과 2,924,380천원입니다.

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

통화선도부채	1,525,288	281,752

단기차입금	1,856,220	11,000,000

유동성장기차입금	2,500,000	2,833,080

리스부채(유동)	5,215,340	2,722,612

전환사채	614,170	-

전환상환우선주부채	2,638,390	-

파생상품부채	16,921,348	-

소 계	31,270,756	16,837,444

비유동부채 :

장기차입금(*)	12,019,370	13,290,780

리스부채	7,754,920	5,626,849

소 계	19,774,290	18,917,629

합 계	51,045,046	35,755,073

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	만기일	상환방법	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

㈜케이씨이앤씨	삼성물산	협력회사 경영자금 지원	2023년 02월 04일	만기 일시 상환	무이자	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반대출	2022년 06월 30일	만기 일시 상환	2.4%(고정)	-	10,000,000

㈜티이엠	기업은행	시설자금	2025년 12월 29일	만기 일시 상환	5.4%(변동)	656,220	-

기업은행	운전자금	2022년 11월 16일	만기 일시 상환	6.07%(변동)	200,000	-

소계	1,856,220	11,000,000

유동성 대체	2,500,000	2,833,080

단기차입금 합계	4,356,220	13,833,080

장기차입금 :

㈜케이씨인더스트리얼	한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2024년 05월 31일	1년거치 2년상환	3.11%(변동)	4,375,000	5,000,000

㈜케이씨이노베이션	한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2026년 06월 08일	3년거치 5년상환	1.40%(변동)	-	1,583,080

산업시설자금대출	2026년 06월 08일	3년거치 5년상환	1.57%(변동)	-	5,540,780

산업시설자금대출	2028년 04월 28일	3년거치 5년상환	2.04%(변동)	2,500,000	2,500,000

산업시설자금대출	2028년 04월 28일	3년거치 5년상환	2.73%(변동)	1,500,000	1,500,000

㈜티이엠	중소기업진흥공단	운전자금	2031년 05월 26일	원금균등분할상환	1.79%(변동)	700,000	-

중소기업진흥공단	운전자금	2026년 03월 15일	원금균등분할상환	2.09%(변동)	200,000	-

중소기업진흥공단	운전자금	2029년 03월 27일	원금균등분할상환	1.58%(변동)	278,460	-

기업은행	시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.33%(변동)	650,000	-

기업은행	시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	1.70%(변동)	3,350,000	-

기업은행	시설자금	2029년 03월 31일	원금균등분할상환	4.59%(변동)	500,000	-

기업은행	운전자금	2022년 11월 26일	만기일시상환	6.95%(변동)	250,000	-

기업은행	시설자금	2024년 04월 28일	원금균등분할상환	4.6%(변동)	215,910	-

소 계	14,519,370	16,123,860

유동성 대체	(2,500,000)	(2,833,080)

장기차입금 합계	12,019,370	13,290,780

합 계	16,375,590	27,123,860

(*) 상기 한국산업은행의 차입금과 관련하여 연결실체의 일부 유형자산 등이 담보로 제공되었습니다.

(3) 전환상환우선주부채① 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

발행금액	11,459,550	-

상환할증금	8,151,632	-

전환권조정	(16,972,792)	-

장부금액	2,638,390	-

차감 : 유동성대체	(2,638,390)	-

전환상환우선주부채	-	-

② 당기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	상 각	기 말

전환상환우선주부채	-	2,473,549	164,841	2,638,390

③ 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	#1 전환상환우선주	#2 전환상환우선주	#3 전환상환우선주	#4 전환상환우선주	#5 전환상환우선주

일반사항

인수자	신용보증기금	이노폴리스투자조합외	원익-인탑스외	하이테크 기술개발	삼성증권㈜

발행일자	2019-11-08	2020-07-20	2021-06-23	2021-12-13	2022-04-26

주당 액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

주당 발행금액	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

발행주식수	4,800	13,332	12,000	6,000	8,571

발행금액	960,000,000	2,999,700,000	3,000,000,000	1,500,000,000	2,999,850,000

존속기간	발행일로부터 10년	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

배당에 관한 사항

성 격	참가적, 누적적	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

기준금액	액면가액	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

배당률	40%	1%	1%	1%	0%

상환에 관한 사항

상환권자	투자자	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지	(좌동)	(좌동)	(좌동)

상환이자(연)	3.03%	6%	6%	6%	5%

기 타	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능

전환에 관한 사항

전환권자	주주	주주	주주	주주	주주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

전환가격	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

조정전환가격(*)	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

전환가액 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 - 2023년 회사 영업이익 53.14억원을 하회하는 경우 전환가격을 315,000원으로 조정함

(*) 종속회사가 발행한 제 2회차와 제 7회차는 지배회사가 취득하여 소유하고 있으므로 연결재무제표상 상계제거되어 상기에는 표시하지 아니하였습니다.

④ 당기중 전환상환우선주 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	전 환	평 가	기 말

전환권및상환권	-	15,725,599	-	-	15,725,599

(4) 전환사채① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연액면이자율	당기말	전기말

무보증사모전환사채	2020-06-24	2027-06-24	0.25%	1,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	154,572	-

차감 : 전환권조정	(540,401)	-

사채 잔액	614,171	-

② 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	무보증사모전환사채

발행가액	1,000,000,000

전환금액	-

상환금액	-

전환및상환후금액	1,000,000,000

만기	2027-06-24

연간액면이자율	0.25%

연간만기보장수익률	3.00%

전환청구기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격	225,000원

전환내용	전환상환우선주로 전환 청구

조기상환청구권	해당없음

전환가격 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

③ 당기와 전기의 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	-	-

연결범위의 변동	1,195,750	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품평가이익	-	-

전 환	-	-

소 계	1,195,750	-

유동성분류	(1,195,750)	-

기 말	-	-

(5) 파생상품부채① 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환상환우선주	15,725,599	-	-	-

전환사채	1,195,750	-	-	-

합 계	16,921,349	-	-	-

당사는 전환상환우선주부채 및 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치	공정가치서열체계	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당기말	전기말

파생상품부채	15,725,599	-	수준3	Tsiveriotis-Fernandes 모형 Tsiveriotis-Fernandes (“T-F 모형”)는 전환형 복합상품을 지분가치(Equity value)와 부채가치(Debt value)로 분리하여 위험중립확률이 적용되는 지분가치는 무위험이자율로 할인하고 부채가치는 상환의무자의 신용위험을 반영한 위험이자율로 할인하여 각각의 가치를 산정한 후 두 가치의 합산을 통하여 복합상품가치를 측정하는 모형입니다.	주가변동성 ㆍ당기말 : 43.02%	주가변동성이 증가(감소)한다면 전환상환우선주의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무:

일반매입채무	35,877,700	32,234,677

특수관계자에 대한 매입채무	2,138	-

매입채무 합계	35,879,838	32,234,677

기타채무:

특수관계자 기타채무	185,985	132,369

일반미지급금	23,294,008	15,574,826

임대보증금	5,000	5,000

미지급비용	9,658,216	7,610,416

기타채무 합계	33,143,209	23,322,611

유동채무	69,011,087	55,552,288

비유동채무	11,960	5,000

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	1,523,068	984,412

임대보증금	-	20,000

부가세예수금	10,044,127	5,042,119

합 계	11,567,195	6,046,531

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	2,432,495	2,164,961

19. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	예상손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채

기초잔액	1,776,311	2,883	3,806,188	-	1,606,934	206,590

설정(환입)액	974,183	(2,833)	(773,503)	786,985	-	72,253

사용액	(706,656)	-	(311,100)	-	-	(17,616)

연결범위변동	-	-	-	-	-	(11,191)

기말잔액	2,043,838	-	2,721,585	786,985	1,606,934	250,036

유동부채	1,344,839	-	2,648,693	786,985	-	-

비유동부채	698,999	-	72,892	-	1,606,934	250,036

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	예상손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채

기초잔액	1,054,836	-	2,674,145	289,454	1,606,934	199,380

설정(환입)액	1,860,436	2,883	1,132,043	(289,454)	-	17,305

사용액	(1,138,961)	-	-	-	-	(10,094)

기말잔액	1,776,311	2,883	3,806,188	-	1,606,934	206,590

유동부채	1,000,577	2,883	3,653,391	-	-	17,616

비유동부채	775,733	-	152,796	-	1,606,934	188,974

20. 자본

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합 계	21,295,484	21,295,484

(3) 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(15,629,937)	(10,653,736)

주식매수선택권	22,181	-

기타	4,073,551	527,517

합 계	(11,534,205)	(10,126,219)

(4) 연결기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치자산평가이익	25,433,148	108,390,018

해외사업환산차대	191,554	44,304

지분법자본변동	148,267	148,267

합 계	25,772,969	108,582,589

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,594,489	6,475,180

미처분이익잉여금	624,279,739	536,521,994

합 계	630,874,228	542,997,174

21. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

제품매출	76,241,443	221,978,653	36,445,214	153,616,340

상품매출	28,646,495	66,371,004	21,531,447	57,549,764

서비스매출	3,438,567	9,465,513	2,509,814	9,492,491

공사수익	127,714,751	327,014,261	46,286,607	156,769,057

기타매출	3,000,810	8,731,281	2,382,458	7,004,352

합 계	239,042,066	633,560,712	109,155,540	384,432,004

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나),(다)로부터 발생한 매출액은 각각 206,250백만원(전기: 145,892백만원), 123,914백만원(전기: 66,128백만원), 93,603백만원(전기: 52,046백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

한 시점에 이행	90,083,964	231,791,919	49,266,468	188,194,911

기간에 걸쳐 이행	148,958,103	401,768,795	59,889,072	196,237,093

합 계	239,042,067	633,560,714	109,155,540	384,432,004

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

표준규격 장비 매출	표준화된 규격으로 설계된 장비는 연결실체에 대체용도가 존재합니다. 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 연결실체의 수행의무가 완료됩니다.표준화된 규격으로 설계된 장비는 연결실체에 대체용도가 존재합니다. 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 연결실체의 수행의무가 완료됩니다.	표준규격 장비는 고객에게 인도된 후 고객이 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. 선수금이 발생하는 경우 계약부채로 인식합니다.

주문생산 장비 매출	주문생산하는 방식의 장비는 고객이 장비가 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 연결실체는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 장비의 설치가 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

건설공사매출	연결실체는 고객에게 건설용역을 제공하고 있으며 용역은 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 건설용역계약 조건을 분석한 결과, 기업이 수행하여 만들어지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 자산 가치를 높인다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 건설 용역이 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

기타 매출	수수료수익 및 임대매출 등으로 구성되어 있습니다.	관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초공사계약잔액	194,708,194	68,766,450

신규계약액	461,181,135	404,842,363

수 익	(388,707,901)	(278,900,619)

기말공사계약잔액	267,181,428	194,708,194

(5) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 수주계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

765,036,650	681,637,519	83,399,133	55,159,605	79,477,273	21,579,903

② 전기말

(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

402,117,662	350,857,713	51,259,949	36,761,442	86,220,089	16,649,652

(6) 당분기말 현재의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분	계약일	계약상납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

배관공사 A	2021-01-01	2021-12-31	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 B	2021-03-12	2022-05-30	100.00%	-	-	599,208	-	7,536

배관공사 C	2021-11-01	2022-07-31	98.03%	1,128,960	-	1,950,139	-	-

배관공사 D	2022-01-01	2022-12-31	100.00%	-	-	3,849,117	-	-

배관공사 E	2021-12-29	2022-12-31	75.78%	11,705,510	-	2,988,376	-	-

배관공사 F	2022-07-05	2023-12-31	4.52%	920,326	-	-	-	-

배관공사 G	2022-07-05	2023-12-31	0.00%	-	-	-	-	4,995,543

배관공사 H	2019-12-23	2022-03-26	100.00%	-	-	-	-	2,015,662

배관공사 I	2020-04-20	2021-11-15	100.00%	11,404,348	-	-	-	-

배관공사 J	2020-10-19	2022-02-28	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 K	2021-09-24	2022-09-30	73.43%	-	-	-	-	2,827,010

배관공사 L	2021-12-10	2022-12-31	100.00%	10,411,732	-	-	-	1,222,300

배관공사 M	2022-04-28	2022-12-31	81.49%	-	-	11,341,440	-	2,220,777

배관공사 N	2022-06-22	2023-03-31	19.24%	-	-	9,301,050	-	10,000,294

배관공사 O	2022-08-08	2024-12-31	0.42%	183,459	-	-	-	-

배관공사 P	2019-03-04	2022-05-31	100.00%	4,707,700	-	-	-	-

배관공사 Q	2021-11-30	2022-07-31	87.89%	5,297,920	-	1,848,000	-	-

배관공사 R	2022-02-10	2022-10-31	78.09%	12,118,965	-	8,444,700	-	-

배관공사 S	2022-04-01	2022-09-30	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 T	2022-06-01	2022-09-30	3.42%	453,541	-	78,880	-	-

OVEN	2018-11-07	2019-10-31	86.57%	408,800	-	26,461,424	-	495,041

(*) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(7) 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

유틸리티부문	168,858	3,534,097	3,058,747	644,209	3,058,747

공사부문	40,284,445	(47,954,058)	(6,291,119)	(1,378,495)	(6,291,119)

합 계	40,453,303	(44,419,961)	(3,232,372)	(734,286)	(3,232,372)

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,098,748)	(21,995,367)

원재료 및 상품매입액	218,121,124	168,483,865

감가상각 및 무형자산상각	10,085,332	7,611,386

인건비 등	186,630,756	100,449,569

소모품비	11,365,029	4,196,623

수선비	293,799	1,176,552

운반비	2,092,943	1,403,498

수도광열비	843,966	515,893

외주가공비	92,724,383	68,305,663

판매보증비(환입)	974,183	1,226,935

세금과공과금	3,045,398	1,538,570

차량유지비	740,322	544,055

지급수수료	8,149,048	3,738,760

대손상각비(환입)	1,825,759	2,251

기타	16,983,507	13,289,505

합 계(*)	549,776,801	350,487,758

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,218,340	15,812,777

퇴직급여	1,064,166	907,344

복리후생비	3,202,452	2,538,752

여비교통비	433,334	332,982

접대비	795,780	627,396

통신비	100,274	99,839

수도광열비	113,414	64,406

세금과공과	2,257,889	1,310,715

감가상각비	3,038,001	2,184,084

지급임차료	433,089	481,161

수선비	(186,162)	443,771

보험료	1,093,448	1,018,811

차량유지비	365,340	285,809

운반비	665,234	401,960

교육훈련비	80,356	36,072

도서인쇄비	48,384	46,489

용역비	395,527	353,776

소모품비	1,284,619	617,815

경상연구개발비	4,830,508	2,478,717

지급수수료	4,171,708	3,449,200

광고선전비	336,061	67,531

대손상각비	(463,237)	556,545

전산운영비	716,836	629,156

수출제비용	1,247,001	624,266

판매수수료	66,795	59,593

무형자산상각비	978,833	635,050

기타	(122,169)	96,665

합 계	46,165,821	36,160,682

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

기타의대손충당금환입	1,191	3,293	-	-

외화관련이익	7,909,263	14,100,780	2,413,369	5,269,378

유형자산처분이익	6,778	4,849,855	35,638	209,712

통화선도거래이익	-	-	-	8,165

수입임대료	15,505	58,715	101,913	137,363

잡이익	253,621	414,422	1,353,639	2,428,060

합 계	8,186,358	19,427,065	3,904,559	8,052,678

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

기타의대손상각비	-	-	2,788	6,425

유형자산처분손실	217	2,824,268	7,824	50,069

유형자산폐기손실	-	1	-	1,701

외화관련손실	841,386	2,008,979	199,233	1,248,474

기부금	20,000	111,193	300	110,800

통화선도평가손실	438,771	1,525,288	458,935	463,555

통화선도거래손실	801,043	1,305,223	-	116,450

잡손실	36,850	80,164	5,075	63,187

합 계	2,138,267	7,855,116	674,155	2,060,661

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자수익	863,515	2,064,665	331,429	1,010,137

배당금수익	37,543	2,936,282	41,066	1,911,175

장단기투자자산처분이익	35,950	35,950	-	-

장단기투자자산평가이익	1,254	689,450	184,080	285,234

합 계	938,262	5,726,347	556,575	3,206,546

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자비용	463,574	766,024	368,749	849,755

장단기투자자산평가손실	716	572,830	-	-

매출채권처분손실	-	-	3,583	17,267

리스조정손실	5,174	11,143	-	-

합 계	469,464	1,349,997	372,332	867,022

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 연결실체 법인세비용의 평균유효세율은 23%(전분기 : 30.2%)입니다.

27. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	11,578,466	-	121,367,544	-	-	132,946,010	120,282,596	-	12,663,414

통화선도자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	11,578,466	-	121,367,544	-	-	132,946,010	120,282,596	-	12,663,414

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	139,509,178	-	-	-	139,509,178	-	-	-

금융기관예치금	-	104,613,339	-	-	-	104,613,339	-	-	-

매출채권	-	97,887,938	-	-	-	97,887,938	-	-	-

기타채권	-	3,063,644	-	-	-	3,063,644	-	-	-

기타금융자산	-	12,994,312	-	-	-	12,994,312	-	-	-

소 계	-	358,068,411	-	-	-	358,068,411	-	-	-

합 계	11,578,466	358,068,411	121,367,544	-	-	491,014,421	120,282,596	-	12,663,414

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	1,525,288	-	1,525,288	-	1,525,288	-

파생상품부채(복합금융)	-	-	-	16,921,349	-	16,921,349	-	-	16,921,349

소 계	-	-	-	18,446,637	-	18,446,637	-	1,525,288	16,921,349

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	35,879,838	35,879,838	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	33,131,249	33,131,249	-	-	-

차입금	-	-	-	-	16,375,590	16,375,590	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	614,171	614,171	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	2,638,390	2,638,390	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	12,970,258	12,970,258	-	-	-

소 계	-	-	-	-	101,609,496	101,609,496	-	-	-

합 계	-	-	-	18,446,637	101,609,496	120,056,133	-	1,525,288	16,921,349

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	3,933,781	-	255,617,592	-	-	259,551,373	253,212,168	-	6,339,205

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

통화선도자산	3,920	-	-	-	-	3,920	-	3,920	-

소 계	3,937,701	-	255,617,592	-	-	259,555,293	253,212,168	3,920	6,339,205

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	115,302,103	-	-	-	115,302,103	-	-	-

금융기관예치금	-	91,855,000	-	-	-	91,855,000	-	-	-

매출채권	-	68,597,429	-	-	-	68,597,429	-	-	-

기타채권	-	2,207,584	-	-	-	2,207,584	-	-	-

기타금융자산	-	7,208,918	-	-	-	7,208,918	-	-	-

소 계	-	285,171,034	-	-	-	285,171,034	-	-	-

합 계	3,937,701	285,171,034	255,617,592	-	-	544,726,327	253,212,168	3,920	6,339,205

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	281,752	-	281,752	-	281,752	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	32,234,677	32,234,677	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	23,322,611	23,322,611	-	-	-

차입금	-	-	-	-	27,123,860	27,123,860	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	9,652,678	9,652,678	-	-	-

소 계	-	-	-	-	92,333,826	92,333,826	-	-	-

합 계	-	-	-	281,752	92,333,826	92,615,578	-	281,752	-

③ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

장기투자자산	6,339,205	6,934,315	(148,900)	(461,207)	12,663,413

(2) 신용위험① 손상차손매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,140,116	577,787

증가(환입)	(463,237)	563,685

기타증감(*)	80,432	(1,356)

기 말	757,311	1,140,116

(*) 기타는 환율변동 효과를 포함하고 있습니다.

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	97,677,027	168,702	102,010	22,445	354,170	98,324,354

대손충당금(매출채권)	(45,680)	-	(14,122)	(22,445)	(354,169)	(436,416)

계약자산	8,962,505	44,233,547	3,727,749	22,731,376	-	79,655,177

대손충당금(계약자산)	(3)	(6)	(404)	(1)	-	(414)

기타채권	3,063,644	-	-	-	320,481	3,384,125

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	(320,481)	(320,481)

합 계	109,657,493	44,402,243	3,815,233	22,731,375	1	180,606,345

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	67,343,138	2,072,720	-	-	-	69,415,858

대손충당금(매출채권)	(818,429)	-	-	-	-	(818,429)

계약자산	9,311,322	24,948,966	10,194,475	41,841,069	-	86,295,832

대손충당금(계약자산)	(83)	(669)	(454)	-	-	(1,206)

기타채권	2,505,166	-	-	-	22,900	2,528,066

대손충당금(기타채권)	(297,581)	-	-	-	(22,900)	(320,481)

합 계	78,043,533	27,021,017	10,194,021	41,841,069	-	157,099,640

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

29. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융회사명	약정사항	한도금액

신한은행	지급어음 발행약정	20,000,000

외화지급보증	USD 7,389,596

선물환	USD 4,000,000

일반자금대출	6,000,000

원화지급보증	8,000,000

하나은행	지급어음 발행약정	5,000,000

우리은행	지급어음 발행약정	3,192,000

기업은행	지급어음 발행약정	6,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	19,915,600

신한카드	법인카드	900,000

하나카드	법인카드	300,000

현대카드	법인카드	100,000

우리카드	법인카드	325,000

기업카드	법인카드	30,000

서울보증보험	일반한도	3,000,000

건설공제조합	보증보험	35,009,000

기업은행	시설자금	6,100,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

지급보증처	부보금액	보증내역

신한은행	USD 8,705,859	외화지급보증

신한은행	USD 1,515,015	선물환

신한은행	1,000,000	원화지급보증

한국산업은행	4,000,000	산업시설자금대출

서울보증보험	67,972,584	이행보증 등

건설공제조합	15,936,024	이행보증 등

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사	담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	실행금액	제공사유

(주)케이씨이앤씨	건설공제조합	485,933	건설공제조합	485,933	-	보증

기계설비건설공제조합	103,304	기계설비건설공제조합	103,304	-	보증

전문건설공제조합	203,225	전문건설공제조합	203,225	-	보증

전기공사공제조합	70,372	전기공사공제조합	70,372	-	보증

소방산업공제조합	20,760	소방산업공제조합	20,760	-	보증

(주)케이씨이노베이션	토지/건물	27,525,711	산업은행	23,798,720	4,000,000	산업시설자금대출

(주)케이씨인더스트리얼	토지/건물/기계장치 등	10,798,327	산업은행	8,400,000	4,375,000	산업시설자금대출

(주)티이엠	토지/건물	11,633,761	우리은행	-	-	보증보험 발급

기업은행	6,522,178	5,822,130	보증보험 발급

중소기업진흥공단	700,000	1,178,460	보증보험 발급

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

관계기업	(주)케이씨텍

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	14,402,973	149,737	7,473	1,128,380	-	-

기타	임원	-	212	-	-	30,000	4,377

합 계	14,402,973	149,949	7,473	1,128,380	30,000	4,377

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	17,322,568	832,562	69,593	708,379	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	계약부채	미지급금	리스부채

관계기업	(주)케이씨텍	2,416,719	-	2,138	3,365,049	185,985	2,673,753

기 타	임원	-	63,955	-	-	-	-

합 계	2,416,719	63,955	2,138	3,365,049	185,985	2,673,753

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	계약부채	미지급금	리스부채

관계기업	(주)케이씨텍	2,380,613	95,164	-	-	1,133,116	132,369	2,952,448

기 타	임원	-	-	3,328	-	-	-	-

합 계	2,380,613	95,164	3,328	-	1,133,116	132,369	2,952,448

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,114,767	4,142,283

퇴직급여	332,521	280,789

장기근속수당	3,502	2,243

합 계	5,450,790	4,425,315

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.31. 지배기업지분 순이익의 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분분기순이익	28,450,130,559	72,241,317,124	7,846,151,739	30,930,359,026

가중평균유통보통주식수	12,172,426	12,343,363	12,437,208	12,437,208

기본주당이익	2,337	5,853	631	2,487

② 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,381,618)	(1,210,681)	(1,116,836)	(1,116,836)

가중평균유통보통주식수	12,172,426	12,343,363	12,437,208	12,437,208

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 비현금거래 정보당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	(548,639)	929,764

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	108,170	(18,108)

건설중인 자산의 본자산 대체	12,612,279	14,491,289

재공품의 유형자산 대체	-	107,576

신규리스자산 취득	8,845,620	6,366,574

리스부채의 유동성 대체	5,746,976	1,267,663

리스자산의 중도해지	1,682,815	774,806

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기 말

배당결의	리스부채 증감	기타의 변동	배당금의 지급	리스부채 상환	차입금 차입	차입금 상환

리스부채	8,349,463	-	8,320,166	-	-	(3,699,371)	-	-	12,970,258

차입금	27,123,860	-	-	8,468,770	-	-	-	(19,217,040)	16,375,590

미지급배당금	-	4,236,714	-	-	(4,236,714)	-	-	-	-