케이씨 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제32 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제31기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 케이씨

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨(이하 "당사")는 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적 분할되었습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	2,368,848	17.48

고상걸	특수관계인	2,188,000	16.14

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

이수희	특수관계인	8,361	0.06

(주)케이씨	자기주식	1,116,836	8.24

기타주주	기타	6,925,081	51.10

합 계	13,554,044	100.00

2. 중 요한 회 계정 책 2 .1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성하는 중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입 한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	600	-

요구불예금	31,229,645	46,611,752

초단기수익증권	9,622,749	7,238,456

정기예금	-	50,000,000

소계	40,852,994	103,850,208

금융기관예치금 :

정기예금	101,300,000	115,232,000

합계	142,152,994	219,082,208

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

일반매출채권	15,564,152	8,445,667

특수관계자에 대한 매출채권	2,196,003	2,357,004

합계	17,760,155	10,802,671

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

미수금	115,667	337,678

미수수익	442,614	378,262

단기대여금	108,426	84,352

소계	666,707	800,292

비유동자산 :

장기대여금	184,366	163,041

합계	851,073	963,333

당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 87,576 천원 및 323,910천원입니다.

6. 계약자산과 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기계장치 공급계약에서 발생한 계약자산	4,497,365	1,564,480

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	1,567,283	1,114,904

전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 395,909 원 입니다.

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	70,424	67,115

선급비용	191,780	130,357

소계	262,204	197,472

비유동자산:

장기선급금	136,529	132,625

기타의투자자산	48,000	48,000

소계	184,529	180,625

합계	446,733	378,097

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	16,572,799	(120,345)	16,452,454	7,803,090	(153,463)	7,649,626

원재료	7,721,950	(261,282)	7,460,668	1,232,385	(303,821)	928,564

합계	24,294,749	(381,627)	23,913,122	9,035,475	(457,285)	8,578,190

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식된 재고자산(매출원가)	56,955,248	42,414,513

재고자산평가손실(환입)	(75,657)	1,102,423

9. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	57.24%	4,895,679	57.24%	4,895,679

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	기타서비스업	100.00%	59,858	100.00%	59,858

KC Taiwan Co., Ltd.	대 만	기타서비스업	100.00%	153,273	100.00%	153,273

(주)케이씨인더스트리얼(*1)	서울시 강남구	국내외 수출입 및 대행업	50.00%	639,959	50.00%	639,959

(주)케이씨이노베이션(*2)	경기도 안성시	가스정화기기의 제조, 판매	58.14%	7,736,917	58.14%	7,736,917

(주)케이씨태스크원(*3)	경기도 화성시	사업시설 유지관리	100.00%	2,000,000	-	-

합계	15,485,686	13,485,686

(*1) 종속기업 보유지분율을 함께 고려할 때 지배력을 보유하고 있습니다. (*2) 유효지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 57.56%입니다.

(*3) 당사는 2021년 5월 사업시설 유지관리 등의 목적으로 ㈜케이씨태스크원을 설립하였고, 100% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍(*)	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	27.74%	144,674,091	20.61%	96,292,997

합계	144,674,091	96,292,997

(*) 2020년 3월 중 (주)케이씨텍의 주식 298,946주를 추가 취득하여 소유 지분율 21.67%로 증가 하였으나, 2020년 11월 16일 (주)케이씨텍의 1,022,216주 증자에 따라 지분율 20.61%로 감소하였습니다.2021년 4월 중 (주)케이씨텍의 주식 1,488,614주를 추가 취득하여 소유 지분율 27.74%로 증가 하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당사는 종속기업 및 관계기업으로부터 각각 1,332,037천원 및 1,443,874천원의 배당금을 수령하였습니다. (4) 당반기말 현재 유가증권시장에 상장된 당사의 관계기업은 (주)케이씨텍이며 당사가 보유한 투자지분의 시장가치는 169,848,450천원입니다.

10. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	21,579,212	5,933,327	446,563	2,861,051	180,772	2,998,948	4,859,420	381,147	902,344	40,142,784

기초 감가상각누계액	-	(2,258,171)	(104,931)	(1,194,404)	(29,590)	(1,743,843)	(1,134,528)	(76,441)	-	(6,541,908)

기초 장부가액	21,579,212	3,675,156	341,632	1,666,647	151,182	1,255,105	3,724,892	304,706	902,344	33,600,876

취득	298,694	268,028	71,002	1,612	219,051	238,311	3,563,357	52,000	664,989	5,377,044

감가상각	-	(100,228)	(12,323)	(109,230)	(28,998)	(213,639)	(462,884)	(41,774)	-	(969,076)

매각/폐기	(8,022)	(6,061)	(193)	-	-	-	(1,791,008)	-	-	(1,805,284)

기타증감	-	-	-	-	-	3,882	-	-	(3,882)	-

당반기말 장부가액	21,869,884	3,836,895	400,118	1,559,029	341,235	1,283,659	5,034,357	314,932	1,563,451	36,203,560

당반기말 취득원가	21,869,884	6,132,085	514,666	2,862,662	399,823	3,241,141	6,075,664	433,147	1,563,451	43,092,523

당반기말 감가상각누계액	-	(2,295,190)	(114,548)	(1,303,634)	(58,588)	(1,957,482)	(1,041,306)	(118,215)	-	(6,888,963)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	21,616,793	5,648,079	410,554	2,738,534	88,988	2,319,392	4,737,280	270,323	236,200	38,066,143

기초 감가상각누계액	-	(2,542,560)	(84,254)	(989,008)	(49,097)	(1,480,452)	(472,251)	(9,011)	-	(5,626,633)

기초 장부가액	21,616,793	3,105,519	326,300	1,749,526	39,891	838,940	4,265,029	261,312	236,200	32,439,510

취득	113,311	1,039,116	36,009	129,628	160,373	812,346	883,401	110,825	902,344	4,187,353

감가상각	-	(210,631)	(20,677)	(212,506)	(36,507)	(366,796)	(790,436)	(67,431)	-	(1,704,984)

매각/폐기	(150,892)	(258,849)	-	(1)	(12,575)	(29,385)	(633,101)	-	-	(1,084,803)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	(236,200)	(236,200)

기말 장부가액	21,579,212	3,675,156	341,632	1,666,647	151,182	1,255,105	3,724,892	304,706	902,344	33,600,876

기말 취득원가	21,579,212	5,933,327	446,563	2,861,051	180,772	2,998,948	4,859,420	381,147	902,344	40,142,784

기말 감가상각누계액	-	(2,258,171)	(104,931)	(1,194,404)	(29,590)	(1,743,843)	(1,134,528)	(76,441)	-	(6,541,908)

11. 리스

당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당반기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

2021년 1월 1일 잔액	3,451,191	273,701	3,724,893

사용권자산 추가	3,347,764	215,593	3,563,357

감가상각비	(371,916)	(90,968)	(462,884)

사용권자산 제거	(1,782,366)	(8,642)	(1,791,008)

2021년 6월 30일 잔액	4,644,673	389,684	5,034,358

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

2020년 1월 1일 잔액	3,832,383	432,646	4,265,029

사용권자산 추가	801,869	81,531	883,401

감가상각비	(624,167)	(166,269)	(790,436)

사용권자산 제거	(558,894)	(74,207)	(633,101)

2020년 12월 31일 잔액	3,451,191	273,701	3,724,893

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	462,884	373,668

리스부채 이자비용	60,954	48,014

단기리스 관련 비용	22,319	27,357

소액자산리스 관련 비용	30,733	22,723

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총현금유출	476,333	391,164

단기리스 관련 현금유출액	22,319	27,357

소액리스 관련 현금유출액	30,733	22,723

합 계	529,385	441,244

(4) 당반기와 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년이내	977,130	789,888

1년초과~5년이내	2,848,334	2,242,613

5년초과	1,780,443	777,898

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	5,605,906	3,810,400

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,892,968	3,621,616

유동 리스부채	869,916	731,578

비유동 리스부채	4,023,052	2,890,038

12. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	2,192,469	12,461,537	5,641,247	20,295,253

기초 감가상각누계액	(43,170)	(2,812,380)	-	(2,855,550)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

기초 장부가액	95,881	1,805,377	5,154,013	7,055,271

외부구입	42,899	136,250	-	179,149

상각(*)	(7,274)	(265,650)	-	(272,924)

매각/폐기	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

당반기말 장부가액	131,506	1,675,978	5,154,012	6,961,496

당반기말 취득원가	2,235,368	12,597,787	5,641,247	20,474,402

당반기말 감가상각누계액	(50,443)	(3,078,030)	-	(3,128,473)

당반기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

(*) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	2,155,989	11,762,299	3,161,373	17,079,661

기초 감가상각누계액	(40,008)	(2,377,457)	-	(2,417,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

기초 장부금액	62,564	1,541,062	2,674,139	4,277,765

외부구입	46,184	463,037	3,752,141	4,261,362

상각(*1)	(10,495)	(434,922)	-	(445,417)

매각/폐기	(2,372)	-	(1,272,267)	(1,274,639)

기타증감(*2)	-	236,200	-	236,200

기말 장부금액	95,881	1,805,377	5,154,013	7,055,271

기말 취득원가	2,192,469	12,461,537	5,641,247	20,295,253

기말 감가상각누계액	(43,170)	(2,812,380)	-	(2,855,550)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 1,657,549천원과 848,427천원입니다.

13. 장기투자자산과 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말지분율	전기말지분율	당반기말장부가액	전기말장부가액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

(주)이노쎄라	10.19%	10.19%	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	0.83%	0.83%	308,210	294,355

Tokai Carbon Co., Ltd.	0.12%	0.12%	4,055,650	3,522,388

(주)티씨케이	14.18%	14.18%	333,698,400	207,402,825

지엘팜텍(주)(*1)	5.98%	6.46%	4,690,366	4,892,828

당기손익인식-공정가치 측정 지분상품:

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)	2.00%	2.00%	1,607,584	1,693,600

합계	344,439,210	217,884,996

(*1) 당반기 중 지엘팜텍(주)의 신주발행으로 인하여 지분율 5.98%으로 변동되었습니다.(*2) 당반기 중 투자원금 186,400천원을 회수하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

보증금	-	75,000

비유동자산:

보증금	1,516,377	1,143,560

합 계	1,516,377	1,218,560

14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

일반매입채무	8,046,589	7,290,582

특수관계자에 대한 매입채무	244	6,212

매입채무 합계	8,046,833	7,296,794

일반미지급금	3,147,495	4,581,473

특수관계자에 대한 미지급금	73,274	60,762

미지급비용	856,688	909,449

기타채무 합계	4,077,457	5,551,684

15. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

리스부채	869,916	731,578

비유동부채:

리스부채	4,023,052	2,890,038

합 계	4,892,968	3,621,616

16. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	176,802	133,996

부가세예수금	555,449	3,493,359

선수금	18,006	-

소 계	750,257	3,627,355

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	383,229	397,043

합 계	1,133,486	4,024,398

17. 충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채 및 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	복구충당부채

당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	1,054,836	1,092,611	123,950	123,950

당기설정액	863,841	858,262	(502)	-

당기사용액	(574,795)	(896,037)	-	-

당기환입액	-	-	-	-

기말잔액	1,343,882	1,054,836	123,448	123,950

18. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	21,295,484	21,295,484

(3) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(10,653,737)	(10,653,737)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	175,999,922	80,006,628

19. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	6,033,222	6,033,222

미처분이익잉여금	424,685,043	409,483,036

합계	430,718,265	415,516,258

20. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장비제작매출	54,711,573	83,897,301	35,370,856	63,948,803

상품매출	13,938	25,326	135,761	336,034

서비스매출	-	4,987	6,121	219,702

기타매출	2,970,851	6,181,490	2,513,395	5,186,473

합계	57,696,362	90,109,104	38,026,133	69,691,012

당반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 65,113백만원(전반기: 42,359백만원) 및 9,780백만원(전반기: 13,907백만원)입니다.(2) 당반기와 전반기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	53,001,826	80,061,100	31,412,917	57,299,181

기간에 걸쳐 이행	4,694,536	10,048,004	6,613,216	12,391,831

합계	57,696,362	90,109,104	38,026,133	69,691,012

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	회계정책

표준규격 장비 매출	표준화된 규격으로 설계된 장비는, 당사에 대체용도가 존재합니다. 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 당사의 수행의무가 완료됩니다.	표준규격 장비는 고객에게 인도된 후 고객이 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. 선수금이 발생하는 경우 계약부채로 인식합니다.

주문제작 장비 매출	주문 생산하는 방식의 장비는, 고객이 장비가 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 장비의 설치가 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

기타 매출	관계사에 대한 브랜드사용료, 경영자문수수료매출, 수수료수익 및 임대매출로 구성되어 있습니다.	관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 당반기 및 전기 중 당사의 주문제작 장비 매출 관련 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초공사계약잔액	3,054,361	7,587,968

신 규 계 약 액	4,971,770	8,755,150

수 익	(3,538,284)	(13,288,757)

기말공사계약잔액	4,487,847	3,054,361

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

11,504,014	9,993,556	1,510,458	3,842,365	4,498,403	1,567,283

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

9,154,717	7,684,394	1,470,323	635,533	1,564,697	1,114,904

(6) 당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

유틸리티부문	(31,850)	251,925	202,908	17,167	202,908

(*) 계약부채의 변동이 포함되어 있는 순증감액입니다.

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,380,034)	(15,334,932)	(5,913,449)	(17,265,781)

원재료 및 상품매입액	38,476,455	64,023,378	25,703,046	52,888,193

감가상각 및 무형자산상각	645,341	1,241,999	503,814	1,017,480

인건비	5,324,906	9,691,766	4,013,269	7,715,519

소모품비	849,553	1,366,212	763,747	1,308,381

수선비	41,636	97,565	60,362	120,245

운반비	127,001	196,804	91,927	139,498

수도광열비	45,745	119,915	42,165	102,987

외주가공비	789,578	1,235,997	488,309	1,014,973

판매보증비	475,763	863,840	90,873	194,178

세금과공과	380,130	573,605	330,737	499,150

차량유지비	40,491	70,742	26,152	47,562

지급수수료	458,225	806,405	265,420	604,994

대손상각비(환입)	78	(4,240)	2,079	536

기타	784,222	1,548,140	741,277	1,407,128

합계(*)	42,059,090	66,497,196	27,209,728	49,795,043

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,125,051	3,988,381	1,770,944	3,397,794

퇴직급여	167,575	281,567	106,363	209,253

복리후생비	265,879	619,294	277,041	544,812

여비교통비	2,641	13,052	21,197	37,984

접대비	143,916	305,459	66,884	144,965

통신비	8,791	20,861	16,165	25,206

수도광열비	2,766	10,248	3,465	10,723

세금과공과	315,392	451,765	282,208	404,317

감가상각비	255,463	491,425	200,003	423,164

지급임차료	36,027	72,055	2,202	75,719

수선비	10,091	20,155	13,871	21,542

보험료	12,341	21,775	8,439	20,519

차량유지비	25,273	45,460	20,947	38,962

운반비	839	7,484	3,480	4,314

교육훈련비	6,127	9,079	2,210	15,181

도서인쇄비	16,243	26,368	10,801	20,506

용역비	110,135	230,671	105,797	245,330

소모품비	9,005	16,690	17,175	32,298

경상개발비	939,100	1,657,549	598,489	848,427

지급수수료	272,156	528,739	99,768	287,697

광고선전비	15,755	18,085	100	12,025

대손상각비(환입)	78	(4,240)	2,079	536

전산운영비	167,832	353,439	173,881	276,947

수출제비용	28,633	57,333	53,008	89,730

판매수수료	20,729	49,227	3,221	4,777

무형자산상각비	125,909	249,998	97,780	187,802

기타	-	30	-	-

합계	5,083,747	9,541,949	3,957,518	7,380,530

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	(90,652)	1,926,401	(393,620)	1,128,159

기타의대손충당금환입	(2,123)	-	-	-

유형자산처분이익	1,065	144,083	101,694	197,696

수수료수익	13,710	26,209	18,864	37,728

잡이익	9,362	47,568	54,889	60,343

합계	(68,638)	2,144,261	(218,173)	1,423,926

(2) 당반기와 전반기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	(48,933)	987,327	66,766	422,510

기타의대손상각비(환입)	3,637	3,637	5,422	4,318

유형자산처분손실	-	-	2,594	2,594

유형자산폐기손실	1,701	1,701	-	8

무형자산처분손실	-	-	27,387	27,387

무형자산폐기손실	-	-	-	1,724

통화선도거래손실	-	-	137,308	148,566

통화선도평가손실	-	-	(143,309)	-

기부금	300	110,500	300	10,600

잡손실	26,706	26,706	1,998	2,068

합계	(16,589)	1,129,871	98,466	619,775

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	223,525	603,567	299,367	764,086

배당금수익	39,714	3,192,526	-	3,543,550

장기투자자산평가이익	100,383	100,383	-	-

합계	363,622	3,896,476	299,367	4,307,636

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	37,352	64,421	21,829	48,015

장기투자자산평가손실 (환입)	(257,031)	-	86,867	453,694

합계	(219,679)	64,421	108,696	501,709

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 33% ( 전반 기 : 22%)입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	10,810,368,493	18,933,168,846	8,227,963,881	19,173,182,207

가중평균유통보통주식수	12,437,208	12,437,208	12,437,208	12,440,273

기본주당이익	869	1,522	662	1,541

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,116,836)	(1,116,836)	(1,116,836)	(1,113,771)

가중평균유통보통주식수	12,437,208	12,437,208	12,437,208	12,440,273

(2) 희석주당이익당반기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사는 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

금융부채:

매입채무	8,046,834	8,046,834	8,046,834	-	-	-

기타채무	1,450,381	1,450,381	1,379,091	71,290	-	-

리스부채	4,892,968	5,456,773	238,811	755,149	2,772,901	1,689,912

합계	14,390,183	14,953,988	9,664,736	826,438	2,772,901	1,689,912

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 한편, 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요 거래통화는 USD 및 JPY이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,607,584	-	342,831,625	-	-	344,439,209	342,444,415	-	1,994,793

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	40,852,994	-	-	-	40,852,994	-	-	-

금융기관예치금	-	101,300,000	-	-	-	101,300,000	-	-	-

매출채권	-	17,760,155	-	-	-	17,760,155	-	-	-

기타채권	-	851,073	-	-	-	851,073	-	-	-

기타금융자산	-	1,516,377	-	-	-	1,516,377	-	-	-

소계	-	162,280,599	-	-	-	162,280,599	-	-	-

금융자산 합계	1,607,584	162,280,599	342,831,625	-	-	506,719,808	342,444,415	-	1,994,793

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	-	8,046,834	8,046,834	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	4,077,457	4,077,457	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	4,892,968	4,892,968	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	17,017,258	17,017,258	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,693,600	-	216,191,396	-	-	217,884,996	215,818,041	-	2,066,955

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	103,850,208	-	-	-	103,850,208	-	-	-

금융기관예치금	-	115,232,000	-	-	-	115,232,000	-	-	-

매출채권	-	10,802,671	-	-	-	10,802,671	-	-	-

기타채권	-	963,333	-	-	-	963,333	-	-	-

기타금융자산	-	1,218,560	-	-	-	1,218,560	-	-	-

소계	-	232,066,772	-	-	-	232,066,772	-	-	-

금융자산 합계	1,693,600	232,066,772	216,191,396	-	-	449,951,768	215,818,041	-	2,066,955

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	-	7,296,794	7,296,794	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	5,551,684	5,551,684	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	3,621,616	3,621,616	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	16,470,094	16,470,094	-	-	-

③ 당반기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

장기투자자산	2,066,956	-	(186,400)	114,237	1,994,793

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타손익

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산과금융기관예치금	586,537	749,743	586,537	749,743	-	-

단기투자자산	100,383	(453,695)	-	-	100,383	(453,695)

장기투자자산	3,192,526	3,543,551	-	-	3,192,526	3,543,551

대여금 및 수취채권	2,664	1,264	2,664	1,264	-	-

상각후원가금융부채	(50,055)	(34,936)	(50,055)	(34,936)	-	-

합계	3,832,055	3,805,927	539,146	716,071	3,292,909	3,089,856

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	40,852,394	103,850,208

매출채권	17,760,155	10,802,671

계약자산	4,497,365	1,564,480

기타채권	851,073	963,333

보증금	1,516,377	1,218,560

금융기관예치금	101,300,000	115,232,000

합계	166,777,364	233,631,252

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	15,907,254	7,640,764

중국	5,486,717	4,050,505

기타	863,549	675,883

합계	22,257,520	12,367,152

한편, 매출채권 및 계약자산 이외의 자산은 국내의 신용위험에 노출되어 있습니다.

② 손상차손

당반기 및 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	5,278	16,990

상각(환입)	(4,240)	(8,672)

제각	-	(3,040)

기말	1,038	5,278

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	16,612,744	558,117	42,520	546,774	-	17,760,155

대손충당금(매출채권)	-	-	-	-	-	-

계약자산	4,186,988	167,788	140,506	3,122	-	4,498,404

대손충당금(계약자산)	(93)	(363)	(81)	(501)	-	(1,038)

기타채권	851,073	-	-	-	-	851,073

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	-	-

합계	21,650,712	725,542	182,945	549,395	-	23,108,594

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	9,946,915	324,028	2,230	529,498	5,061	10,807,732

대손충당금(매출채권)	-	-	-	-	(5,061)	(5,061)

계약자산	1,561,575	3,122	-	-	-	1,564,697

대손충당금(계약자산)	(217)	-	-	-	-	(217)

기타채권	963,333	-	-	-	-	963,333

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	-	-

합계	12,471,606	327,150	2,230	529,498	-	13,330,484

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비 및 관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비 및 관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	8,516	-	6,653	-

금융기관예치금	10,000	-	14,000	-

매출채권 등(*)	4,751	-	2,776	-

장기투자자산	-	396,788	-	334,110

매입채무	(1,099)	(24,027)	(965)	(6,641)

미지급금	(21)	-	(22)	-

순노출액	22,147	372,761	22,442	327,469

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 계약자산 잔액이 포함되어 있습니다.

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,117.73	1,180.05	1,130.00	1,088.00

JPY	10.3735	11.0507	10.2212	10.5426

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	1,251,326	1,251,326	5% 상승	1,220,838	1,220,838

JPY	5% 상승	190,503	(12,279)	5% 상승	172,619	(3,501)

당반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	101,300,000	165,232,000

변동이자율:

금융자산	40,852,394	53,850,208

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	408,524	(408,524)	538,502	(538,502)

(6) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	114,764,903	97,965,710

자본	624,136,957	512,941,656

부채비율	18%	19%

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당사가 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정사항	통화	한도금액

서울보증보험	일반약정	KRW	3,000,000

신한카드	법인카드	KRW	500,000

하나카드	법인카드	KRW	167,000

삼성카드	법인카드	KRW	200,000

현대카드	법인카드	KRW	100,000

신한은행	외화지급보증	USD	4,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 가스관련기구의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 120,108천원)에 가입하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 비현금거래정보당반기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

건설중인자산 본계정 대체	3,882	236,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(45,332)	175,969

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	72,786	(8,338)

신규리스자산 취득	3,563,357	883,401

리스부채 유동성 대체	314,456	731,578

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기말

배당 결의	리스부채 증감	배당금의 지급	리스부채 상환

리스부채	3,621,616	-	1,747,685	-	(476,333)	4,892,968

미지급배당금	-	3,731,162	-	(3,731,162)	-	-

31. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)케이씨이앤씨, KC Taiwan Co., Ltd.KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.(주)케이씨인더스트리얼, (주)케이씨이노베이션, Korea Pionics China, (주)케이씨솔루션, KPC Vietnam Co.,Ltd.(주)케이씨태스크원(*)

관계기업	(주)케이씨텍

(*) 당사는 2021년 6월 사업시설 유지관리 등의 목적으로 ㈜케이씨태스크원을 설립하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

종속기업	(주)케이씨이앤씨	1,009,520	412,600	-	-	-	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	283,948	305	13,764	-	1,920	-	-

(주)케이씨이노베이션	361,430	501	-	-	6,628	-	-

KC Precision Equipment Maintenance(Wuxi) Co.,Ltd	-	-	-	-	509,348	-	-

관계기업	(주)케이씨텍	1,950,016	1,427,405	-	-	375,646	10,000	1,668

합계	3,604,914	1,840,811	13,764	-	893,542	10,000	1,668

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

종속기업	(주)케이씨이앤씨	901,973	685,826	-	-	-	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	271,782	2,105	295,733	-	10,530

(주)케이씨이노베이션	426,036	2,219	90,000	-	-

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	-	-	-	360,378

관계기업	(주)케이씨텍	1,640,359	1,239,765	-	-	304,752

합 계	3,240,150	1,929,915	385,733	-	675,660

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)케이씨이앤씨	974,362	-	-	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	163,941	-	-	244	2,304

(주)케이씨이노베이션	141,593	-	-	-	-

관계기업	(주)케이씨텍	916,106	79,244	-	-	70,969

기타	임원	-	-	8,332	-

합계	2,196,002	79,244	8,332	244	73,273

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)케이씨이앤씨	1,283,360	52,966	-	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	89,703	57,632	-	4,965	528

(주)케이씨이노베이션	120,658	24,453	-	1,247	-

관계기업	(주)케이씨텍	863,283	188,859	-	-	60,234

합계	2,357,004	323,910	-	6,212	60,762

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,027,074	2,983,882	862,350	2,435,720

퇴직급여	120,406	189,149	63,194	111,819

장기근속수당	748	1,496	392	784

합계	1,148,228	3,174,527	925,936	2,548,323

당사의 주요경영진에는 당사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.