케이씨 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제34기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 케이씨 및 종속기업

1. 주식회사 케이씨(이하 "지배기업") 및 종속기업의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당분기말 현재 가스관련기구 및 산업용기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 3길30에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고상걸	최대주주	3,574,404	26.37

고석태	특수관계인	1,013,444	7.48

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

전준영	특수관계인	20,000	0.15

이수희	특수관계인	8,361	0.06

주식회사 케이씨	자기주식	1,936,147	14.29

기타주주	기타	6,054,770	44.67

합 계	13,554,044	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	65.19%	65.19%	반도체 장비, 산업용 설비 등의설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

(주)케이씨인더스트리얼	서울시 강남구	57.89%	57.89%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨이노베이션(*1)	경기도 화성시	64.67%	61.22%	가스정화기기의 제조, 판매	3,550,300

(주)케이씨태스크원(*2)	경기도 화성시	-	100.00%	사업시설 유지관리	2,000,000

(주)케이씨투자파트너스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	기타 금융 투자	20,000,000

(주)케이씨파츠텍(*3)	충남 천안시	70.82%	70.21%	반도체, 디스플레이소재부품 제조	498,505

(주)케이씨이노베이션	KCINNOVATION China CO., LTD	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	디스플레이 제조용 기계	100,000

(*1) 당분기 중 (주)케이씨이노베이션의 자기주식 매입으로 인하여 지분율이 64.67%로 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 청산하였습니다.(*3) 당분기 중 유상증자로 인하여 (주)케이씨파츠텍 지분율이 70.82%로 증가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약재무상태표는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)케이씨이앤씨	145,005,050	51,320,747	93,684,303	193,337,621	67,981,082	125,356,539

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	1,233,690	347,740	885,950	1,115,888	356,936	758,952

(주)케이씨인더스트리얼	85,809,475	20,432,844	65,376,631	82,489,917	22,204,926	60,284,991

(주)케이씨이노베이션	85,306,492	15,005,259	70,301,233	88,587,984	17,652,271	70,935,713

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	1,806,164	67,310	1,738,854	1,631,181	55,899	1,575,282

(주)케이씨솔루션	38,109	106,409	(68,300)	38,109	106,409	(68,300)

(주)케이씨태스크원	3,852	-	3,852	2,028,560	1,583	2,026,977

(주)케이씨투자파트너스	20,137,788	237,885	19,899,903	19,846,926	344,059	19,502,867

(주)케이씨파츠텍	52,273,172	36,577,859	15,695,313	36,157,542	32,610,044	3,547,498

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	255,313,390	(30,684,321)	(30,684,321)	242,454,333	13,226,174	13,226,174

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	4,031,208	268,916	126,999	3,961,183	32,833	63,542

(주)케이씨인더스트리얼	86,746,800	7,371,640	7,371,640	119,329,095	20,877,529	20,877,529

(주)케이씨이노베이션	45,671,364	3,382,709	3,382,709	30,250,251	4,070,911	4,070,911

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	2,760,741	96,808	163,571	2,666,810	79,102	100,285

(주)케이씨솔루션	-	-	-	-	-	-

(주)케이씨태스크원	-	13,441	13,441	-	31,287	31,287

(주)케이씨투자파트너스	174,985	397,037	397,037	-	6,712	6,712

(주)케이씨파츠텍	22,844,048	(967,676)	(967,676)	14,110,541	(5,882,072)	(5,882,072)

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍

비지배지분 지분율	34.81%	42.11%	35.33%	29.18%

유동자산	75,348,084	43,065,477	44,838,607	25,636,292

비유동자산	69,656,966	42,743,999	40,467,885	26,636,880

유동부채	41,823,269	18,151,288	11,482,535	31,674,677

비유동부채	9,497,478	2,281,555	3,522,724	4,903,182

순자산	93,684,303	65,376,633	70,301,233	15,695,313

비지배지분의 장부가액	29,654,990	27,229,280	24,891,699	4,770,596

수익	255,313,390	86,746,800	45,671,364	22,844,048

분기순이익(손실)	(30,684,321)	7,371,640	3,382,709	(967,676)

총포괄이익(손실)	(30,684,321)	7,371,640	3,382,709	(967,676)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(10,659,744)	3,139,248	1,375,639	(403,778)

비지배지분에 배분된 배당금	(343,929)	(960,000)	(217,971)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍

비지배지분 지분율	34.81%	42.11%	38.78%	29.79%

유동자산	127,400,141	42,439,441	52,363,273	11,944,090

비유동자산	65,937,481	40,050,476	36,224,711	24,213,452

유동부채	57,400,287	19,682,424	12,673,266	27,048,266

비유동부채	10,580,794	2,522,502	4,979,006	5,561,778

순자산	125,356,541	60,284,991	70,935,712	3,547,498

비지배지분의 장부가액	40,658,663	25,050,032	27,489,227	1,282,936

수익	349,831,041	143,821,259	46,819,794	18,638,086

당기순이익(손실)	8,306,569	22,730,770	5,573,240	(3,326,031)

총포괄이익(손실)	8,306,569	22,730,770	5,573,240	(3,326,031)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	3,668,973	9,524,927	2,088,373	(1,378,777)

비지배지분에 배분된 배당금	(458,572)	(253,600)	(190,725)	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 항목을 제외하고는, 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 요약분기연결재무제표의 작성에 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문연결실체의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다름으로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로검토하고 있습니다.

부문명	재화 또는 영역

공사부문	산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

장비부문	가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매, 서비스

소재 및 부품	산업용 소재, 부품의 수출입 및 제조/판매/서비스

기타	용역매출, 수수료, 신사업 등

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사부문	63,479,806	252,383,713	77,619,785	240,008,373

장비부문	40,697,005	150,437,009	50,039,030	150,816,041

소재 및 부품	37,872,443	109,590,848	60,560,617	133,439,636

기타	4,710,249	14,202,925	4,024,497	12,207,560

부문간 내부거래 등	(1,736,584)	(6,101,204)	(1,947,920)	(6,247,046)

합 계	145,022,919	520,513,291	190,296,009	530,224,564

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 분기순이익(손실)정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사부문	(12,604,416)	(30,177,763)	5,483,532	14,569,126

장비부문	593,514	19,292,398	7,864,098	23,050,770

소재 및 부품	1,986,387	6,403,964	10,013,453	14,995,457

기타	2,972,308	14,533,319	4,889,662	11,713,260

부문간 내부거래 등	(80,687)	(4,566,072)	(883,559)	(3,452,481)

합 계	(7,132,894)	5,485,846	27,367,186	60,876,132

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

공사부문	115,369,338	46,733,691	160,832,912	64,206,928

장비부문	662,037,851	59,756,130	690,158,774	73,592,257

소재 및 부품	138,082,647	57,010,703	118,647,459	54,814,970

기타	99,049,950	4,603,246	92,672,125	4,777,324

합 계	1,014,539,786	168,103,770	1,062,311,270	197,391,479

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	129,341,252	471,048,375	179,895,742	492,891,711

국 외 :

중 국	14,589,869	44,075,295	9,532,899	32,971,943

기 타	1,091,798	5,389,621	867,368	4,360,910

소 계	15,681,667	49,464,916	10,400,267	37,332,853

합 계	145,022,919	520,513,291	190,296,009	530,224,564

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	216,587,061	30,768,450	203,864,741	29,554,496

국 외 :

중 국	116,602	10,675	291,985	11,294

합 계	216,703,663	30,779,125	204,156,726	29,565,790

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	2,847	5,863

요구불예금	54,254,408	90,148,971

초단기수익증권	1,432,296	1,369,809

정기예금	-	5,000,000

기타예금	170	-

소 계	55,689,721	96,524,643

금융기관예치금 :

정기예금	190,162,965	143,121,816

기타예금	9,728,760	-

소 계	199,891,725	143,121,816

합 계	255,581,446	239,646,459

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권	43,087,755	65,242,829

특수관계자에 대한 매출채권	2,025,570	1,367,368

합 계	45,113,325	66,610,197

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	2,345,442	716,632

미수수익	3,426,487	1,430,773

단기대여금	964,647	921,380

합 계	6,736,576	3,068,785

비유동자산 :

장기대여금	1,334,827	1,329,201

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 130,111천원 및 97,131천원입니다.

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약자산	57,539,564	86,499,531

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약부채	11,349,468	7,382,201

전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 6,284,246천원입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	2,314,149	1,976,876

선급비용	1,300,138	1,119,516

부가세대급금	1,524,677	497,383

선급공사원가	4,757	-

소 계	5,143,721	3,593,775

비유동자산:

장기선급금	1,547,347	651,529

기타	56,273	56,273

소 계	1,603,620	707,802

합 계	6,747,341	4,301,577

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,853,377	(146,933)	10,706,444	8,428,487	(1,456,622)	6,971,865

제품	6,046,942	(2,911,207)	3,135,735	2,346,658	(703,927)	1,642,731

재공품	17,033,726	(1,306,054)	15,727,672	10,887,720	(1,316,025)	9,571,695

원재료	17,313,703	(1,523,626)	15,790,077	15,735,319	(1,469,367)	14,265,952

미착품	7,311,592	-	7,311,592	2,266,991	-	2,266,991

합 계	58,559,340	(5,887,820)	52,671,520	39,665,175	(4,945,941)	34,719,234

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(*)	171,634,980	186,589,646

재고자산평가손실(환입)	2,498,601	(1,214,975)

재고자산폐기손실	591,349	21,689

(*) 재고자산평가 및 폐기 관련 손익이 포함된 금액입니다.

10. 장기투자자산과 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	당분기말	전기말

유동자산:

기타금융자산	당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	3,146,145	3,190,276

보증금	4,839,256	6,999,101

통화선도자산	-	31,501

합 계	7,985,401	10,220,878

비유동자산:

장기투자자산	당기손익인식-공정가치 측정 금융자산(*)	22,418,712	18,906,566

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	94,383,655	151,722,826

합 계	116,802,367	170,629,392

기타금융자산	보증금	5,983,779	6,786,891

(*) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 중 한국투자-킹고 소부자육성 투자조합에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 연결실체는 추후 캐피탈콜 방식으로 추가 잔여약정금액 160,000천원을 출자할 예정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	93,775,004	151,055,262

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,169,501	274,276

합 계	94,944,505	151,329,538

11. 통화선도계약 당분기말과 전기말 현재 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	31,501

통화선도부채	75,203	-

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍(*1)	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	31.04%	200,167,984	30.64%	194,796,002

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합(*2)	서울시	투자조합	16.67%	2,432,208	16.67%	2,494,018

(주)이티엘(*3,4)	울산광역시	일반용 도료 및 관련제품제조업	17.96%	2,988,149	18.42%	2,982,521

어나더브레인메디컬벤처투자조합1호(*5)	서울시	투자조합	55.06%	478,756	-	-

파워큐브세미(*6)	경기도 성남시	반도체 소자 제조업	-	-	-	-

합 계	206,067,097	200,272,541

(*1) 당분기말 현재 유가증권 시장에 상장되어 있으며, 연결실체가 보유한 투자지분의 시장가치는 221,652,806천원입니다.(*2) 전기 중 기타 금융 투자 등의 목적으로 신규 취득하였으며, 지배기업의 종속회사인 (주)케이씨투자파트너스가 업무집행조합원입니다. 전기 중 2,500,000천원을 출자하였고, 출자 약정액 중 미출자된 금액은 2,500,000천원입니다.(*3) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 이사선임권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 당분기 중 이티엘(주)의 타주주들에 대한 유상증자로 인하여 지분율이 17.96%로 감소하였습니다.(*4) 당분기 중 이티엘(주)의 타주주들의 유상증자로 인하여 지분율이 17.96%로 감소하였습니다. 연결실체는 보유한 이티엘(주) 투자지분 중 일부에 대하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다(주석31 참조).(*5) 피투자기업에 대한 직접지분율이 50% 이상이나, 법률 및 약정에 의해 투자자의 권리가 제한되어 피투자기업에 대해 지배력을 행사할 수 없는 상황으로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 기타 금융 투자 등의 목적으로, 피투자기업이 발행한 전환상환우선주를 신규 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 연결실체는 피투자기업의 이사회에서 이사선임권을 보유하고 있으므로 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 관계기업으로부터 각각 1,119,144천원 및 1,554,367천원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

(주)케이씨텍	31.04%	9월 30일	514,450,044	49,100,564	465,349,480	240,504,689	26,289,143

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	16.67%	9월 30일	14,810,263	217,012	14,593,251	80,900	(370,855)

㈜이티엘	18.15%	3월 31일(*1)	994,165	658,195	335,970	26,040	(426,544)

어나더브레인메디컬벤처투자조합1호	55.06%	9월 30일	869,577	-	869,577	-	(20,423)

(*1) 당분기말 현재 결산이 수행되지 않아 가장 최근 작성된 재무제표를 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	30.64%	12월 31일	499,634,752	47,021,311	452,613,441	286,909,703	31,700,589

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	16.67%	12월 31일	15,062,514	98,407	14,964,107	101,389	(35,893)

㈜이티엘	18.31%	12월 31일	789,437	492,414	297,023	-	(1,284,134)

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법이익	기말

(주)케이씨텍	194,796,002	-	(1,119,145)	6,491,126	200,167,983

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	2,494,018	-	-	(61,809)	2,432,209

(주)이티엘	2,982,521	-	-	5,628	2,988,149

어나더브레인메디컬벤처투자조합1호	-	490,000	-	(11,245)	478,755

합 계	200,272,541	490,000	(1,119,145)	6,423,700	206,067,096

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법이익	기말

(주)케이씨텍	188,882,824	-	(1,554,367)	7,467,545	194,796,002

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	2,500,000	-	(5,982)	2,494,018

㈜이티엘	-	2,982,521	-	-	2,982,521

합 계	188,882,824	5,482,521	(1,554,367)	7,461,563	200,272,541

(5) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	465,349,480	31.04%	144,444,478	(1,477,698)	57,201,203	200,167,983

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	14,593,251	16.67%	2,432,209	-	-	2,432,209

㈜이티엘	335,970	18.15%	60,978	-	2,927,171	2,988,149

어나더브레인메디컬벤처투자조합1호	869,577	55.06%	478,755	-	-	478,755

파워큐브세미	(14,266,839)	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구분	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	452,613,441	30.64%	138,694,038	(1,505,437)	57,607,401	194,796,002

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	14,964,107	16.67%	2,494,018	-	-	2,494,018

㈜이티엘	297,023	18.31%	54,372	-	2,928,149	2,982,521

13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	78,764,837	40,236,252	1,120,709	48,229,289	3,500,587	21,934,168	29,518,015	6,426,860	27,985,590	257,716,307

기초 감가상각누계액	-	(4,809,899)	(255,040)	(23,126,511)	(2,212,313)	(11,128,545)	(10,707,190)	(1,265,572)	-	(53,505,070)

기초 국고보조금	-	-	-	(1)	(47,900)	(6,610)	-	-	-	(54,511)

기초 장부가액	78,764,837	35,426,353	865,669	25,102,777	1,240,374	10,799,013	18,810,825	5,161,288	27,985,590	204,156,726

취득	-	-	105,559	1,608,700	121,696	3,434,280	3,421,729	217,468	19,412,873	28,322,305

감가상각	-	(875,279)	(42,808)	(3,346,085)	(380,428)	(2,929,308)	(5,057,394)	(1,007,014)	-	(13,638,316)

국고보조금	-	-	-	-	11,700	2,705	-	-	-	14,405

매각/폐기	(327,348)	(366,775)	(2,782)	(436,167)	(1)	(175,619)	(692,061)	(210,967)	-	(2,211,720)

기타증감	-	-	-	2,852,538	88,041	810,680	46,930	26,408	(3,781,712)	42,885

환율변동효과	-	-	-	-	-	6,879	10,499	-	-	17,378

기말 장부가액	78,437,489	34,184,299	925,638	25,781,763	1,081,382	11,948,630	16,540,528	4,187,183	43,616,751	216,703,663

기말 취득원가	78,437,489	39,815,075	1,220,969	51,956,919	3,691,863	25,249,618	28,425,328	6,379,043	43,616,751	278,793,055

기말 감가상각누계액	-	(5,630,776)	(295,331)	(26,175,155)	(2,574,281)	(13,297,083)	(11,884,800)	(2,191,860)	-	(62,049,286)

기말 국고보조금	-	-	-	(1)	(36,200)	(3,905)	-	-	-	(40,106)

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	74,463,760	39,324,192	1,111,097	45,386,157	3,477,382	17,697,401	16,998,716	2,931,335	2,814,668	204,204,708

기초 감가상각누계액	-	(3,704,881)	(199,005)	(19,970,622)	(1,765,630)	(8,304,018)	(5,096,141)	(521,222)	-	(39,561,519)

기초 국고보조금	-	-	-	(6,334)	(63,500)	(3,884)	-	-	-	(73,718)

기초 장부가액	74,463,760	35,619,311	912,092	25,409,201	1,648,252	9,389,499	11,902,575	2,410,113	2,814,668	164,569,471

취득	4,340,776	991,064	9,612	2,687,669	69,136	2,558,686	15,298,042	2,348,805	31,482,947	59,786,737

감가상각	-	(1,164,490)	(56,035)	(4,434,258)	(492,614)	(3,329,616)	(7,740,194)	(849,318)	-	(18,066,525)

국고보조금	-	-	-	-	15,600	3,607	-	-	-	19,207

매각/폐기	(39,699)	(2,586)	-	(222,420)	-	(177,153)	(807,968)	(224,303)	(183,203)	(1,657,332)

기타증감	-	(16,946)	-	1,662,585	-	2,353,991	154,195	1,475,991	(6,128,822)	(499,006)

환율변동효과	-	-	-	-	-	(1)	4,175	-	-	4,174

기말 장부가액	78,764,837	35,426,353	865,669	25,102,777	1,240,374	10,799,013	18,810,825	5,161,288	27,985,590	204,156,726

기말 취득원가	78,764,837	40,236,252	1,120,709	48,229,289	3,500,587	21,934,168	29,518,015	6,426,860	27,985,590	257,716,307

기말 감가상각누계액	-	(4,809,899)	(255,040)	(23,126,511)	(2,212,313)	(11,128,545)	(10,707,190)	(1,265,572)	-	(53,505,070)

기말 국고보조금	-	-	-	(1)	(47,900)	(6,610)	-	-	-	(54,511)

14. 리스

연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당분기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 장부가액	17,057,716	32,083	1,559,721	161,305	18,810,825

사용권자산 추가	2,209,276	-	1,259,383	-	3,468,659

감가상각비	(4,142,589)	(13,125)	(830,490)	(71,190)	(5,057,394)

매각/폐기	(542,783)	-	(149,278)	-	(692,061)

환율변동효과	41,456	-	(30,957)	-	10,499

기말 장부가액	14,623,076	18,958	1,808,379	90,115	16,540,528

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 장부가액	10,123,047	54,001	1,533,935	191,592	11,902,575

사용권자산 추가	14,094,775	-	1,154,411	48,856	15,298,042

감가상각비	(6,741,440)	(17,240)	(913,299)	(68,215)	(7,740,194)

매각/폐기	(426,658)	(4,678)	(211,509)	(10,928)	(653,773)

환율변동효과	7,992	-	(3,817)	-	4,175

기말 장부가액	17,057,716	32,083	1,559,721	161,305	18,810,825

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,057,394	4,848,602

리스부채 이자비용	534,202	459,112

리스조정손실	-	6,083

단기리스 관련 비용	5,301,390	4,970,623

소액자산리스 관련 비용	388,869	558,289

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	5,214,171	4,982,358

단기리스 관련 현금유출액	5,301,390	4,970,623

소액리스 관련 현금유출액	388,869	558,289

합 계	10,904,430	10,511,270

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료 총 합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	5,611,479	5,678,111

1년초과~5년이내	8,525,429	10,936,514

계약상 현금흐름	14,136,908	16,614,625

장부금액	13,291,032	15,153,400

유동 리스부채	5,287,828	5,351,633

비유동 리스부채	8,003,204	9,801,767

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합계

기초 취득원가	2,669,354	20,415,654	7,528,466	4,894,903	22,063,484	57,571,861

기초 감가상각누계액	(248,690)	(8,601,046)	-	(734,235)	-	(9,583,971)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(720,013)	-	(7,596,312)	(18,213,522)

기초 국고보조금	-	(208,578)	-	-	-	(208,578)

기초 장부가액	367,246	3,762,251	6,808,453	4,160,668	14,467,172	29,565,790

외부구입	25,530	252,182	2,217,116	-	-	2,494,828

상각(*1)	(55,236)	(1,139,885)	-	(367,118)	-	(1,562,239)

매각/폐기	(1,907)	-	-	-	-	(1,907)

기타증감(*2)	67,663	214,990	-	-	-	282,653

기말 장부가액	403,296	3,089,538	9,025,569	3,793,550	14,467,172	30,779,125

기말 취득원가	2,749,562	20,882,827	9,745,582	4,894,903	22,063,484	60,336,358

기말 감가상각누계액	(292,848)	(9,780,896)	-	(1,101,353)	-	(11,175,097)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(720,013)	-	(7,596,312)	(18,213,522)

국고보조금	-	(168,614)	-	-	-	(168,614)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합계

기초 취득원가	2,477,928	19,052,582	6,513,726	4,894,903	22,063,484	55,002,623

기초 감가상각누계액	(188,291)	(7,067,351)	-	(244,745)	-	(7,500,387)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(741,544)	-	-	(10,638,741)

기초 국고보조금	-	(25,460)	-	-	-	(25,460)

기초 장부가액	236,219	4,115,992	5,772,182	4,650,158	22,063,484	36,838,035

외부구입	140,335	900,515	860,901	-	-	1,901,751

상각(*1)	(60,399)	(1,502,915)	-	(489,490)	-	(2,052,804)

손상(*2)	-	-	21,531	-	(7,596,312)	(7,574,781)

기타증감(*3)	51,091	248,659	153,839	-	-	453,589

기말 장부가액	367,246	3,762,251	6,808,453	4,160,668	14,467,172	29,565,790

기말 취득원가	2,669,354	20,415,654	7,528,466	4,894,903	22,063,484	57,571,861

기말 감가상각누계액	(248,690)	(8,601,046)	-	(734,235)	-	(9,583,971)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(720,013)	-	(7,596,312)	(18,213,522)

국고보조금	-	(208,578)	-	-	-	(208,578)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위는 전액 케이씨파츠텍 입니다. (*3) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 9,616,565천원과 7,840,744천원입니다.

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

통화선도부채	75,203	-

단기차입금	5,969,000	6,000,000

유동성장기차입금(*)	1,676,174	1,406,930

리스부채	5,287,828	5,351,632

소 계	13,008,205	12,758,562

비유동부채 :

장기차입금(*)	6,900,686	8,227,610

리스부채	8,003,203	9,801,768

소 계	14,903,889	18,029,378

합 계	27,912,094	30,787,940

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

(주)케이씨이앤씨	삼성물산	협력회사 경영자금 지원	2025년 02월 05일	만기 일시 상환	무이자	1,000,000	1,000,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	운전자금	2025년 06월 01일	만기 일시 상환	3.90(고정)	3,000,000	3,000,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	운전자금	2024년 12월 28일	만기 일시 상환	4.40(변동)	1,969,000	2,000,000

단기차입금 합계	5,969,000	6,000,000

장기차입금 :

(주)케이씨이노베이션	한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2028년 04월 29일	3년거치 5년상환	3.45(변동)	1,875,000	2,250,000

산업시설자금대출	2028년 04월 29일	3년거치 5년상환	3.32(변동)	1,125,000	1,350,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.33(변동)	600,880	650,000

시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.30(변동)	3,350,000	3,350,000

시설자금	2029년 03월 31일	원금균등분할상환	4.02(변동)	421,200	500,000

시설자금	2025년 12월 29일	원금균등분할상환	5.56(변동)	245,700	393,120

시설자금	2024년 04월 28일	원금균등분할상환	5.22(변동)	-	66,660

중소기업진흥공단(*)	운전자금	2031년 05월 26일	원금균등분할상환	2.39(변동)	666,400	700,000

운전자금	2026년 03월 15일	원금균등분할상환	2.69(변동)	99,900	149,850

운전자금	2029년 03월 27일	원금균등분할상환	2.18(변동)	192,780	224,910

소 계	8,576,860	9,634,540

유동성 대체	(1,676,174)	(1,406,930)

장기차입금 합계	6,900,686	8,227,610

(*) 상기 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등장부금액 43,638,678천원이 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).

(3) 전환상환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액(*1)	9,374,600	11,459,550

상환할증금	6,840,418	8,151,632

전환권조정	(11,998,626)	(16,065,333)

장부금액(*2)	4,216,392	3,545,849

(*1) 연결실체는 당분기중 전환상환우선주부채의 일부를 상환하였습니다.(*2) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.

② 당분기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	상환	상각	기말

전환상환우선주부채	3,545,849	(730,567)	1,401,110	4,216,392

③ 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	1차	3차	4차	5차	6차(*1)

일반사항

발행회사	(주)케이씨파츠텍

인수자	신용보증기금	이노폴리스투자조합외	원익-인탑스외	하이테크 기술개발	삼성증권(주)

발행일자	2019-11-08	2020-07-20	2021-06-23	2021-12-13	2022-04-26

주당 액면금액	5,000

주당 발행금액	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

발행주식수	4,800	13,332	12,000	6,000	2,614

발행금액	960,000,000	2,999,700,000	3,000,000,000	1,500,000,000	914,900,000

존속기간	발행일로부터 10년

배당에 관한 사항

성격	참가적, 누적적

기준금액	액면가액

배당률	40%	1%	1%	1%	0%

상환에 관한 사항

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지

상환이자(연)	3.03%	6%	6%	6%	5%

기타	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능

전환에 관한 사항

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

조정전환가격	200,000	225,000	250,000	250,000	315,000(*2)

전환가액 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정- IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

(*1) 연결실체는 당분기 중 전환상환우선주부채의 일부를 상환하였습니다.(*2) 6차 전환상환우선주의 전환가격은 2023년 발행회사의 영업이익이 53.14억을 하회하여, 350,000원에서 315,000원으로 조정되었습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말 (*)	전기말

무보증사모전환사채	(주)케이씨파츠텍	2020-06-24	2027-06-24	0.25%	916,630	1,000,000

가산 : 사채상환할증금	144,824	154,572

차감 : 전환권조정	(255,630)	(375,260)

사채 잔액	805,824	779,312

(*) 연결실체는 당분기중 전환사채의 일부를 상환하였습니다.

② 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	무보증사모전환사채

발행가액	916,630,000

만기	2027-06-24

연간액면이자율	0.25%

연간만기보장수익률	3.00%

전환청구기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격(주당)	225,000

전환내용	전환상환우선주로 전환 청구

전환권 행사 후 전환상환우선주식의 내용에 관한 사항	- 전환이 행사되어 발행되는 우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 존재- 우선주 주식은 보통주 1주와 동일하게 의결권 갖음- 우선주 배당에 관한사항은 참가적, 누적적 우선주(1%배당률)- 상환기간: 전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 때부터 상환청구가능- 상환가액: 투자원금과 만기보장금리(3%)를 적용하여 계산한 이자금액의 합계액

조기상환청구권	해당없음

전환가격 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

(5) 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주(*1)	9,156,483	10,781,324

전환사채(*2)	601,500	601,500

매도청구권(Call option)(*2,3)	1,308,154	1,308,154

합 계	11,066,137	12,690,978

(*1) 연결실체는 당분기 중 전환상환우선주부채의 일부를 상환하였습니다.(*2) 당분기 중 전환사채에 부여된 전환권 및 매도청구권의 공정가치에 유의적인 변동이 없어 연결실체는 공정가치를 별도 평가하지 않았습니다.(*3) 연결실체는 보유중인 이티엘(주) 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다. (주석 31 참조)

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일반매입채무	33,038,442	43,495,826

매입채무 소계	33,038,442	43,495,826

특수관계자 기타채무	44,101	40,301

일반미지급금	17,892,354	24,710,918

미지급비용	6,563,454	7,410,995

기타채무 소계	24,499,909	32,162,214

합 계	57,538,351	75,658,040

유동채무	57,283,508	75,581,577

비유동채무	254,843	76,463

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	556,192	632,391

부가세예수금	3,480,634	4,101,224

소 계	4,036,826	4,733,615

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	2,196,723	2,028,792

기타	351,366	435,914

소 계	2,548,089	2,464,706

합 계	6,584,915	7,198,321

19. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	1,632,556	3,476,303	-	1,596,842	4,452,148	11,157,849

설정액	1,211,369	145,455	1,526,632	900	19,826	2,904,182

사용액	(1,016,282)	(320,785)	-	-	-	(1,337,067)

환입액	-	(849,429)	(330,112)	(907,189)	-	(2,086,730)

기말잔액	1,827,643	2,451,544	1,196,520	690,553	4,471,974	10,638,234

유동부채	954,614	2,363,824	1,176,422	553	644,265	5,139,678

비유동부채	873,029	87,720	20,098	690,000	3,827,709	5,498,556

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	1,802,735	3,312,584	908,587	1,596,842	279,122	7,899,870

설정액	632,504	379,581	-	-	4,214,771	5,226,856

사용액	(802,683)	(215,862)	-	-	-	(1,018,545)

환입액	-	-	(908,587)	-	(41,745)	(950,332)

기말잔액	1,632,556	3,476,303	-	1,596,842	4,452,148	11,157,849

유동부채	968,324	3,413,616	-	-	644,265	5,026,205

비유동부채	664,232	62,687	-	1,596,842	3,807,883	6,131,644

20. 자본

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	3,089,173	3,089,173

합 계	24,264,973	24,264,973

(3) 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,936,147	(26,587,701)	1,384,864	(15,629,937)

주식매수선택권	-	12,264	-	-

기타	-	2,993,828	-	2,915,836

합 계	1,936,147	(23,581,609)	1,384,864	(12,714,101)

(4) 연결기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치자산평가이익	25,200,983	51,027,507

해외사업환산차대	(80,779)	17,965

지분법자본변동	148,267	148,267

합 계	25,268,471	51,193,739

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,221,804	6,838,798

미처분이익잉여금	719,366,194	693,510,893

합 계	726,587,998	700,349,691

22. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

제품매출	45,054,387	161,565,917	50,885,343	157,006,596

상품매출	27,226,006	86,283,786	56,836,050	117,787,262

서비스매출	6,839,582	13,011,764	2,888,511	8,855,400

공사수익	63,479,806	252,383,713	77,619,785	240,008,373

기타매출	2,423,138	7,268,111	2,066,320	6,566,933

합 계	145,022,919	520,513,291	190,296,009	530,224,564

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나) 및 (다)로부터 발생한 매출액은 각각 246,987백만원(전분기: 254,769백만원), 97,461백만원(전분기: 91,644백만원), 52,783백만원(전분기: 21,673백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

한 시점에 이행	71,374,874	234,826,234	106,385,363	262,251,726

기간에 걸쳐 이행	73,648,045	285,687,057	83,910,646	267,972,838

합 계	145,022,919	520,513,291	190,296,009	530,224,564

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	362,616,750	242,287,172

신규계약	208,191,269	395,336,461

변경계약	(86,331,348)	106,446,536

수익	(273,434,561)	(381,453,419)

기말	211,042,110	362,616,750

(4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 수주계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

998,380,787	912,191,327	86,189,460	11,650,882	57,048,378	10,365,210

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

1,005,449,779	859,685,048	145,764,731	27,745,727	86,391,589	3,077,936

(5) 당분기말 현재의 주요한 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

배관공사 A(*2)	2021-12-29	2023-12-31	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 B(*2)	2022-07-05	2023-12-31	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 C(*2)	2022-07-05	2023-12-31	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 D	2023-06-20	2024-12-31	99.43%	7,720,532	-	869,520	-	-

배관공사 E(*2)	2021-09-24	2022-09-30	100.00%	-	-	-	-

배관공사 F(*4)	2021-12-10	2023-05-31	100.00%	503	-	-	-

배관공사 G(*4)	2022-04-28	2023-03-31	100.00%	1,013,234	-	-	-

배관공사 H(*5)	2022-06-22	2023-03-31	82.73%	-	-	-	-	325,634

배관공사 I(*5)	2022-12-26	2023-12-31	83.81%	3,454,540	-	-	-	-

배관공사 J(*5)	2022-11-19	2024-05-31	93.92%	-	-	-	-	4,331,225

배관공사 K(*6)	2023-07-24	2024-12-31	98.45%	56,659	-	-	-	-

배관공사 L(*5)	2023-04-21	2024-07-31	93.69%	3,969,026	-	886,050	-	-

배관공사 M(*5,6)	2023-04-21	2024-07-31	97.64%	-	-	-	-	348,491

배관공사 N(*3)	2022-08-08	2024-12-31	97.17%	1,836,477	-	-	-	-

배관공사 O	2023-12-15	2025-11-30	45.08%	5,901,068	-	6,644,000	-	-

배관공사 P(*2)	2021-11-30	2024-06-30	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 Q(*4)	2022-02-10	2024-09-30	100.00%	184,000	-	-	-	-

배관공사 R	2024-07-29	2025-09-30	9.18%	5,514,840	-	-	-	-

OVEN(*2)	2018-11-07	2019-10-31	100.00%	-	-	-	-	-

(*1) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고요청일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*2) 당분기 중 계약의 이행이 완료되었습니다.(*3) 당분기 중 계약변경으로 계약금액이 증가되었습니다.(*4) 공사 종료 후 고객사와의 금액 정산 합의가 진행 중입니다.(*5) 당분기 중 잔여 공사가 진행 중입니다.(*6) 당분기 중 계약변경으로 계약금액이 감소하였습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

장비부문	(83,315)	64,881	(130,295)	(17,901)	(130,295)

공사부문	(86,248,033)	(28,544,154)	(56,962,659)	(741,220)	(56,962,659)

합 계	(86,331,348)	(28,479,273)	(57,092,954)	(759,121)	(57,092,954)

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,565,369)	(17,952,286)	(6,837,759)	(4,449,948)

원재료 및 상품매입액	58,385,118	210,949,571	80,689,295	199,373,890

감가상각 및 무형자산상각	4,976,910	15,186,150	4,943,230	14,009,335

인건비 등	51,420,024	196,826,119	47,256,538	141,420,691

소모품비	3,854,532	12,344,742	3,645,779	9,352,345

수선비	285,451	784,889	347,084	758,347

운반비	505,499	1,836,533	435,633	1,356,853

수도광열비	679,493	1,819,117	368,544	1,111,731

외주가공비	23,388,817	67,222,749	24,706,623	82,997,384

판매보증비	423,826	1,211,369	110,075	408,300

하자보수비(환입)	95,209	(703,975)	105,312	220,030

세금과공과금	932,633	3,295,195	750,184	2,376,544

차량유지비	243,087	732,200	224,316	652,723

지급수수료	1,886,934	4,820,366	3,848,787	6,652,434

대손상각비(환입)	(9,388)	414,687	(29,664)	(309,783)

전산운용비	552,461	1,683,020	492,513	1,598,012

접대비	423,998	1,224,613	375,638	1,162,454

용역비	251,735	773,003	240,141	749,421

기타	5,942,793	19,645,847	404,924	10,072,725

합 계(*)	151,673,763	522,113,909	162,077,193	469,513,488

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,011,603	21,460,963	7,821,155	21,817,802

퇴직급여	448,333	1,336,321	429,587	1,263,040

복리후생비	1,569,424	4,797,410	1,318,603	4,263,325

여비교통비	259,141	738,093	235,315	744,618

접대비	421,476	1,197,324	307,908	1,035,671

통신비	43,787	135,804	44,178	122,870

수도광열비	92,195	253,964	47,764	176,774

세금과공과	707,773	2,712,040	626,873	1,939,777

감가상각비	1,349,351	3,890,451	1,292,941	3,685,310

지급임차료	189,701	546,004	157,454	502,230

수선비	80,571	(689,734)	121,882	113,823

보험료	317,664	947,997	280,376	918,837

차량유지비	128,207	398,857	126,049	366,751

운반비	135,018	401,353	142,336	418,105

교육훈련비	66,761	186,140	63,529	140,603

도서인쇄비	12,302	43,483	11,517	47,734

용역비	253,185	768,605	237,334	741,042

소모품비	476,861	1,161,202	968,021	1,986,957

경상연구개발비	3,972,943	9,616,565	2,519,088	7,840,744

지급수수료	786,314	2,165,940	837,625	2,644,130

광고선전비	53,507	539,183	77,696	405,675

대손상각비(환입)	(9,388)	414,687	(29,664)	(309,783)

전산운영비	710,618	1,262,616	232,816	1,052,223

수출제비용	232,057	675,238	107,830	529,605

판매수수료	3,430	27,439	6,315	924,569

무형자산상각비	423,087	1,331,740	465,957	1,308,408

판매보증비	423,826	1,211,369	127,834	426,059

기타	166,483	535,551	93,537	277,893

합 계	20,326,230	58,066,605	18,671,856	55,384,792

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

기타의대손충당금환입	1,711	5,215	-	-

외화관련이익	(1,610,513)	2,945,658	1,963,520	6,133,838

유형자산처분이익	43,430	299,383	18,013	162,297

통화선도거래이익	-	-	-	37,599

수수료수익	(116,976)	-	-	-

수입임대료	4,228	4,228	2,711	6,156

잡이익	255,151	332,688	207,913	442,242

합 계	(1,422,969)	3,587,172	2,192,157	6,782,132

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

외화관련손실	1,006,546	1,846,316	264,837	1,856,467

기타의대손상각비	-	-	(2,389)	(302)

재고자산폐기손실	71,337	225,915	-	-

유형자산처분손실	23,074	419,559	134,789	258,864

유형자산폐기손실	-	2,441	-	195,435

무형자산처분손실	-	880	-	-

무형자산폐기손실	-	1,027	-	-

통화선도평가손실	(218,544)	94,828	287,695	327,280

통화선도거래손실	-	44,073	47,067	47,067

기부금	20,000	153,693	32,880	190,441

잡손실	6,356	49,775	76,540	142,685

합 계	908,769	2,838,507	841,419	3,017,937

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자수익	2,330,482	7,002,883	2,429,137	6,922,586

배당금수익	36,424	1,662,505	42,361	2,311,173

리스조정이익	-	-	235	235

장단기투자자산처분이익	457,542	1,844,963	89,835	165,462

장단기투자자산평가이익	(886,402)	297,923	196,898	274,351

합 계	1,938,046	10,808,274	2,758,466	9,673,807

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자비용	581,936	1,712,854	508,248	1,326,381

장단기투자자산처분손실	164,691	252,743	306	306

장단기투자자산평가손실	(30,665)	89,024	727	2,213

리스조정손실환입	-	-	(7,513)	-

사채상환손실	-	725,847	-	-

합 계	715,962	2,780,468	501,768	1,328,900

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 연결실체 법인세비용의 평균유효세율은 59.7%(전분기 : 22.8%)입니다.

28. 지배기업지분 순이익(손실)의 주당이익 (손실)

(1) 기본주당이익 (손실)당분기와 전분기 기본주당이 (손실)익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분분기순이익 (손실)	(4,009,903,089)	12,058,071,505	20,095,293,234	47,459,750,631

가중평균유통보통주식수	11,911,556	12,082,676	12,169,180	12,169,180

기본주당이익 (손실)	(337)	998	1,651	3,900

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,642,488)	(1,471,368)	(1,384,864)	(1,384,864)

가중평균유통보통주식수	11,911,556	12,082,676	12,169,180	12,169,180

(2) 희석주당이익 (손실)희석주당이익 (손실)은 연결실체가 당분기에 부여하여 보유하고 있는 유일한 희석성 잠재적보통주인 양도제한조건부주식이 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정됩니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

3개월	누적

지배기업지분분기순이익 (손실)	(4,009,903,089)	12,058,071,505

가중평균유통보통주식수	11,911,556	12,082,676

조정내역

양도제한조건부주식(*)	293	595

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	11,911,849	12,083,271

희석주당이익 (손실)	(337)	998

(*) 2024년 3월 28일에 주요경영진에게 부여되었습니다.전분기말 시점에는 부여된 희석증권이 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익 -공정가치로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익 -공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	10,201,939	-	94,383,655	-	-	104,585,594	94,944,505	-	9,641,089

채무증권	15,362,918	-	-	-	-	15,362,918	-	15,362,918

소 계	25,564,857	-	94,383,655	-	-	119,948,512	94,944,505	-	25,004,007

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	55,689,721	-	-	-	55,689,721	-	-	-

금융기관예치금	-	199,891,725	-	-	-	199,891,725	-	-	-

매출채권	-	45,113,325	-	-	-	45,113,325	-	-	-

기타채권	-	8,071,403	-	-	-	8,071,403	-	-	-

기타금융자산	-	10,823,035	-	-	-	10,823,035	-	-	-

소 계	-	319,589,209	-	-	-	319,589,209	-	-	-

합 계	25,564,857	319,589,209	94,383,655	-	-	439,537,721	94,944,505	-	25,004,007

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	75,203	-	75,203	-	75,203	-

파생상품부채	-	-	-	11,066,137	-	11,066,137	-	-	11,066,137

소 계	-	-	-	11,141,340	-	11,141,340	-	75,203	11,066,137

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	33,038,442	33,038,442	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	24,499,909	24,499,909	-	-	-

차입금	-	-	-	-	14,545,860	14,545,860	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	805,824	805,824	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	4,216,392	4,216,392	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	13,291,032	13,291,032	-	-	-

소 계	-	-	-	-	90,397,459	90,397,459	-	-	-

합 계	-	-	-	11,141,340	90,397,459	101,538,799	-	75,203	11,066,137

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익 -공정가치로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익 -공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	6,308,347	-	151,722,826	-	-	158,031,173	151,329,538	-	6,701,635

채무증권	15,788,493	-	-	-	-	15,788,493	-	-	15,788,493

통화선도자산	31,501	-	-	-	-	31,501	-	31,501	-

소 계	22,128,341	-	151,722,826	-	-	173,851,167	151,329,538	31,501	22,490,128

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	96,524,643	-	-	-	96,524,643	-	-	-

금융기관예치금	-	143,121,816	-	-	-	143,121,816	-	-	-

매출채권	-	66,610,197	-	-	-	66,610,197	-	-	-

기타채권	-	4,397,986	-	-	-	4,397,986	-	-	-

기타금융자산	-	13,785,992	-	-	-	13,785,992	-	-	-

소 계	-	324,440,634	-	-	-	324,440,634	-	-	-

합 계	22,128,341	324,440,634	151,722,826	-	-	498,291,801	151,329,538	31,501	22,490,128

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	12,690,978	-	12,690,978	-	-	12,690,978

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	43,495,826	43,495,826	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	11,791,298	11,791,298	-	-	-

차입금	-	-	-	-	15,634,540	15,634,540	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	779,312	779,312	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,545,849	3,545,849	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	15,153,400	15,153,400	-	-	-

소 계	-	-	-	-	90,400,225	90,400,225	-	-	-

합 계	-	-	-	12,690,978	90,400,225	103,091,203	-	-	12,690,978

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*2)	평 가	기 말

지분증권	6,701,635	2,998,367	-	-	(58,913)	9,641,089

채무증권	15,788,493	5,909,483	(5,415,960)	(999,988)	80,890	15,362,918

파생상품부채(*1)	12,690,978	-	(1,624,841)	-	-	11,066,137

(*1) 당분기말 현재 공정가치에 유의적인 변동이 없어 공정가치를 측정하지 않았습니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있던 채무증권인 (주)에이치브이엠(구, (주)한국진공야금)의 상장으로 인하여 수준1로 대체된 내역입니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수 현재 '수준3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가 또는 피투자기업의 순자산가치를 공정가치로 측정하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

지분증권	457,651	순자산가치법	순자산가치

9,183,438	취득원가법	취득원가

채무증권	2,089,773	채권평가모형	할인율 등

5,443,317	순자산가치법	순자산가치

7,829,828	취득원가법	취득원가

파생상품부채	11,066,137	시장접근법	주가변동성

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

지분증권	516,564	순자산가치법	순자산가치

6,185,071	취득원가법	취득원가

채무증권	1,533,115	채권평가모형	할인율 등

5,415,595	순자산가치법	순자산가치

8,839,785	취득원가법	취득원가

파생상품부채	12,690,978	시장접근법	주가변동성

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	55,686,874	96,518,780

매출채권	45,113,325	66,610,197

계약자산	57,539,564	86,499,531

기타채권	8,071,403	4,397,987

보증금	10,823,035	13,785,993

금융기관예치금	199,891,725	143,121,816

통화선도자산	-	31,501

채무증권	15,362,918	15,788,493

합 계	392,488,844	426,754,298

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	85,224,127	140,034,075

중국	17,395,279	11,964,573

기타	33,483	1,111,080

합 계	102,652,889	153,109,728

한편, 매출채권 및 계약자산 이외의 자산은 국내의 신용위험에 노출되어 있습니다.

② 손상차손매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,320,954	710,588

상각	414,687	1,610,366

기말	2,735,641	2,320,954

③ 연체기간에 따른 손실충당금

1) 당분기말 매출채권 및 계약자산에 대한 연체기간에 따른 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	47,240,026	55,281	111,752	50,619	-	47,457,678

대손충당금(매출채권)	(2,327,933)	(810)	(5,865)	(9,745)	-	(2,344,353)

계약자산	44,172,761	13,512,610	-	-	-	57,685,371

대손충당금(계약자산)	(145,807)	-	-	-	-	(145,807)

기타채권	8,071,403	-	-	-	245,481	8,316,884

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	(245,481)	(245,481)

합 계	97,010,450	13,567,081	105,887	40,874	-	110,724,292

2) 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 연체기간에 따른 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	68,497,089	15,590	-	-	-	68,512,679

대손충당금(매출채권)	(1,902,252)	(230)	-	-	-	(1,902,482)

계약자산	86,654,521	-	-	-	-	86,654,521

대손충당금(계약자산)	(154,992)	-	-	-	-	(154,992)

기타채권	4,447,986	94,146	-	-	119,335	4,661,467

대손충당금(기타채권)	(50,000)	(94,146)	-	-	(119,335)	(263,481)

합 계	157,492,352	15,360	-	-	-	157,507,712

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	168,103,770	197,391,479

자 본	846,436,017	864,919,791

부채비율	19.86%	22.82%

31. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은행명	약정사항	한도금액

신한은행	지급어음 발행약정	10,000,000

외화지급보증	USD 2,618,460

선물환	USD 3,000,000

일반자금대출	6,000,000

원화지급보증	8,000,000

우리은행	지급어음발행약정	1,564,080

시설자금	5,100

기업은행	지급어음발행약정	6,000,000

시설자금	10,250,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4,000,000

신한카드	법인카드	900,000

하나카드	법인카드	300,000

현대카드	법인카드	100,000

우리카드	법인카드	300,000

기업카드	법인카드	70,000

전문건설공제조합	보증보험	251,099,209

서울보증보험	일반한도	3,000,000

건설공제조합	보증보험	20,335,862

중소기업진흥공단	시설자금	2,200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

지급보증처	보증내역	부보금액

신한은행	외화지급보증	USD 2,130,028

선물환	USD 138,727

원화지급보증	1,000,000

서울보증보험	이행보증 등	53,659,414

전문건설공제조합	이행보증 등	40,906,698

건설공제조합	이행보증 등	18,868,642

기계설비건설공제조합	이행보증 등	6,609,231

주주임원	차입금지급보증	2,340,044

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사	담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	실행금액	제공사유

(주)케이씨	기계설비공제조합출자금	271,908	기계설비건설공제조합	271,908	-	보증

(주)케이씨이앤씨	기계설비공제조합출자금	111,384	기계설비건설공제조합	111,384	-	보증

전문건설공제조합출자금	717,426	전문건설공제조합	717,426	-	보증

건설공제조합출자금	541,578	건설공제조합	541,578	-	보증

전기공사공제조합출자금	72,427	전기공사공제조합	72,427	-	보증

소방산업공제조합출자금	21,000	소방산업공제조합	21,000	-	보증

(주)케이씨이노베이션	토지/건물	26,401,999	산업은행	28,600,000	4,000,000	차입금 담보(*)

(주)케이씨파츠텍	토지/건물/기계장치 등	700,000	중소기업진흥공단	700,000	700,000	차입금 담보(*)

16,536,679	기업은행	12,780,000	9,586,780	차입금 담보(*)

(*) 담보제공자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 가입한 보장보험상품은 담보제공처에 질권설정되어 있습니다.

(4) 장기투자자산으로 보유하고 있는 이티엘(주) 지분과 관련하여 이해관계인과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

공동매도권
(Tag-along Right)	이해관계인은 연결실체의 동의 없이 보유한 주식을 처분할 수 없습니다. 이해관계인이 보유하는 주식의 처분을 원하는 경우 연결실체의 동의가 반드시 필요하며, 동일한 가격과 조건으로 연결실체가 우선하여 이해관계인 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

매도청구권(Call Option)	이해관계인은 주식매매 완결일(2023년 6월)로 부터 4년이 되는날 이전까지 연결실체가 취득한 주식 5,493주 중 2,746주에 대하여 동일한 매매가격으로 자신에게 매도할 것을 요구할 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기 중 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었던 (주)브이에스아이 지분을 전량 매도하면서 매수인과 조건부 대가 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 (주)브이에스아이의 프로젝트 성공 여부 등에 따라 매수인으로부터추가로 대가를 받을 수 있습니다. 당분기말 현재 조건부대가를 추정하기 위한 미래 현금흐름이 불확실하여 파생상품자산을 측정하지 않았습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업	(주)케이씨텍케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합 (*1) 이티엘(주) (*2) 어나더브레인메디컬벤처투자조합1호 (*3) , 파워큐브세미(주)(*3)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다(주석 12 참조).(*2) 전기 중 장기투자자산에서 관계기업으로 대체되었습니다(주석 12 참조).(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다(주석 12 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금회수	출자

관계기업	(주)케이씨텍	15,718,253	1,181,981	3,389	108,324	-	-	-

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	174,985	-	-	-	-	-

어나더브레인 메디컬 벤처투자조합 1호	-	-	-	-	-	-	490,000

기타	임원	-	828	-	-	18,030	33,663	-

합 계	15,718,253	1,357,794	3,389	108,324	18,030	33,663	490,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	12,393,421	1,609,910	4,804	252,509	-

기타	임원	-	813	-	-	13,131

합 계	12,393,421	1,610,723	4,804	252,509	13,131

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	2,025,570	8,967	-	119,021	44,101

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	84,985	-	-	-

기타	임원	-	-	36,159	-	-

합 계	2,025,570	93,952	36,159	119,021	44,101

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	1,367,368	7,296	-	2,024,848	40,301

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	38,043	-	-	-

기타	임원	-	-	51,792	-	-

합 계	1,367,368	45,339	51,792	2,024,848	40,301

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,527,916	5,854,280	1,284,880	5,294,775

퇴직급여	114,850	354,896	99,972	301,410

장기근속수당	1,590	4,770	1,751	5,253

주식보상비용	6,033	12,26 3	-	-

합 계	1,650,389	6,226,209	1,386,603	5,601,43 8

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 비현금거래 정보당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(144,382)	1,288

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	123,210	47,160

무형자산 취득으로 인한 선급금의 (증가)감소	279,956	(22,059)

신규리스자산 취득	3,421,729	8,223,261

리스자산의 중도해지	(692,061)	702,127

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기말

배당 결의	이자비용	리스부채증감	배당금의지급	리스부채의상환	차입금의상환

리스부채	15,153,400	-	534,202	2,283,399	-	(4,679,969)	-	13,291,032

장단기차입금	15,634,540	-	-	-	-	-	(1,088,680)	14,545,860

미지급배당금	-	4,685,887	-	-	(4,685,887)	-	-	-

합 계	30,787,940	4,685,887	534,202	2,283,399	(4,685,887)	(4,679,969)	(1,088,680)	27,836,892