케이씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 주식회사 케이씨(이하 "지배기업") 및 종속기업의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당분기말 현재 가스관련기구 및 산업용기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 3길30에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고상걸	최대주주	3,574,404	26.37

고석태	특수관계인	1,013,444	7.48

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

이수희	특수관계인	8,361	0.06

주식회사 케이씨	자기주식	1,384,864	10.22

기타주주	기타	6,626,053	48.89

합 계	13,554,044	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	65.19%	65.19%	반도체 장비, 산업용 설비 등의설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

(주)케이씨인더스트리얼	서울시 강남구	57.89%	57.89%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨이노베이션(*1)	경기도 화성시	64.67%	61.22%	가스정화기기의 제조, 판매	3,550,300

(주)케이씨태스크원	경기도 화성시	100.00%	100.00%	사업시설 유지관리	2,000,000

(주)케이씨투자파트너스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	기타 금융 투자	20,000,000

(주)케이씨파츠텍	충남 천안시	70.21%	70.21%	반도체,디스플레이 소재부품 제조	498,505

(주)케이씨이노베이션	KCINNOVATION China CO., LTD	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	디스플레이 제조용 기계	100,000

(*1) (주)케이씨이노베이션의 자기주식 매입으로 인하여 지분율이 64.67%로 증가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약재무상태표는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)케이씨이앤씨	194,387,858	69,621,513	124,766,345	193,337,621	67,981,082	125,356,539

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	904,695	252,534	652,161	1,115,888	356,936	758,952

(주)케이씨인더스트리얼	93,467,130	31,093,206	62,373,924	82,489,917	22,204,926	60,284,991

(주)케이씨이노베이션	85,881,715	17,359,184	68,522,531	88,587,984	17,652,271	70,935,713

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	1,657,844	46,221	1,611,623	1,631,181	55,899	1,575,282

(주)케이씨솔루션	38,109	106,409	(68,300)	38,109	106,409	(68,300)

(주)케이씨태스크원	2,044,661	1,583	2,043,078	2,028,560	1,583	2,026,977

(주)케이씨투자파트너스	20,030,380	344,219	19,686,161	19,846,926	344,059	19,502,867

(주)케이씨파츠텍	36,777,301	33,716,000	3,061,301	36,157,542	32,610,044	3,547,498

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	117,727,031	397,283	397,283	85,085,034	2,494,058	(491,028)

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	1,186,495	(134,856)	(106,791)	1,301,201	(139,985)	(110,572)

(주)케이씨인더스트리얼	32,123,836	4,368,933	4,368,933	33,972,022	4,846,568	4,846,568

(주)케이씨이노베이션	15,064,425	1,625,662	1,625,662	8,587,196	198,179	198,179

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	894,297	(5,585)	36,340	907,504	(55,793)	2,392

(주)케이씨태스크원	-	16,101	16,101	-	5,824	5,824

(주)케이씨투자파트너스	-	183,295	183,295	-	(112,834)	(112,834)

(주)케이씨파츠텍	5,764,008	(535,445)	(535,445)	7,099,477	(1,083,857)	(1,083,857)

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍

비지배지분 지분율	34.81%	42.11%	35.33%	29.79%

유동자산	126,096,817	52,695,120	47,368,289	13,394,993

비유동자산	68,291,042	40,772,010	38,513,426	23,382,307

유동부채	58,797,168	28,645,936	12,453,170	28,307,356

비유동부채	10,824,345	2,447,270	4,906,015	5,408,643

순자산	124,766,346	62,373,924	68,522,530	3,061,301

비지배지분의 장부가액	40,460,947	25,969,507	24,200,111	1,131,215

수익	117,727,031	32,123,836	15,064,425	5,764,008

분기순이익(손실)	397,282	4,368,933	1,625,662	(535,445)

총포괄이익(손실)	397,282	4,368,933	1,625,662	(535,445)

비지배지분에 배분된총포괄손익	145,775	1,879,475	630,000	(200,970)

비지배지분에 배분된배당금	(343,929)	(960,000)	(217,971)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍

비지배지분 지분율	34.81%	42.11%	38.78%	29.79%

유동자산	127,400,141	42,439,441	52,363,273	11,944,090

비유동자산	65,937,481	40,050,476	36,224,711	24,213,452

유동부채	57,400,287	19,682,424	12,673,266	27,048,266

비유동부채	10,580,794	2,522,502	4,979,006	5,561,778

순자산	125,356,541	60,284,991	70,935,712	3,547,498

비지배지분의 장부가액	40,658,663	25,050,032	27,489,227	1,282,936

수익	349,831,041	143,821,259	46,819,794	18,638,086

당기순이익(손실)	8,306,569	22,730,770	5,573,240	(3,326,031)

총포괄이익(손실)	8,306,570	22,730,770	5,573,240	(3,326,031)

비지배지분에 배분된총포괄손익	3,668,973	9,524,926	2,088,373	(1,378,778)

비지배지분에 배분된배당금	(458,572)	(253,600)	(190,725)	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 항목을 제외하고는, 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 요약분기연결재무제표의 작성에 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문연결실체의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다름으로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로검토하고 있습니다.

부문명	재화 또는 영역

공사부문	공사부문 산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

장비부문	장비부문 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매, 서비스

소재 및 부품	소재 및 부품 산업용 소재, 부품 의 수출입 및 제조/판매/서비스

기타	기타 용역매출, 수수료, 신사업 등

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사부문	116,650,760	84,398,474

장비부문	46,083,431	56,378,936

소재 및 부품	37,887,844	41,071,500

기타	5,140,831	4,337,811

부문간 내부거래 등	(2,580,164)	(2,352,212)

합계	203,182,702	183,834,509

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 분기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사부문	511,713	2,813,794

장비부문	8,998,955	10,715,303

소재 및 부품	3,833,488	3,762,711

기타	6,674,903	2,804,898

부문간 내부거래 등	(3,436,658)	(3,027,990)

합계	16,582,401	17,068,716

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

공사부문	163,280,233	63,752,114	160,832,912	64,206,928

장비부문	687,654,485	75,649,143	690,158,774	73,592,257

소재 및 부품	130,244,431	64,809,206	118,647,459	54,814,970

기타	125,771,522	10,040,960	92,672,125	4,777,324

합계	1,106,950,671	214,251,423	1,062,311,270	197,391,479

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	187,249,085	169,130,037

국 외 :

중 국	15,050,860	12,350,612

기 타	882,757	2,353,860

소 계	15,933,617	14,704,472

합 계	203,182,702	183,834,509

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	208,016,725	31,665,307	203,864,741	29,554,496

국 외 :

중 국	227,937	11,236	291,985	11,294

합 계	208,244,662	31,676,543	204,156,726	29,565,790

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	3,665	1,983

요구불예금	92,789,619	90,148,971

초단기수익증권	2,244,683	1,369,809

정기예금	2,500,000	5,000,000

기타	1,270	3,880

소 계	97,539,237	96,524,643

금융기관예치금 :

정기예금	146,459,706	143,121,816

합 계	243,998,943	239,646,459

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권	69,460,748	65,242,829

특수관계자에 대한 매출채권	2,150,943	1,367,368

합 계	71,611,691	66,610,197

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	1,114,695	716,633

미수수익	5,405,995	1,430,773

단기대여금	951,534	921,380

합 계	7,472,224	3,068,786

비유동자산 :

장기대여금	1,358,542	1,329,201

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 995,808천원 및 97,131천원입니다.

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약자산	65,200,249	86,499,531

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약부채	16,197,309	7,382,201

전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,747,816천원입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	3,193,374	1,976,876

선급비용	1,039,783	1,119,516

부가세대급금	986,530	497,383

합 계	5,219,687	3,593,775

비유동자산:

장기선급금	438,666	651,529

기타	56,273	56,273

합 계	494,939	707,802

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,107,595	(117,086)	7,990,509	8,428,487	(1,456,622)	6,971,865

제품	2,781,809	(654,921)	2,126,888	2,346,658	(703,927)	1,642,731

재공품	16,205,439	(1,193,212)	15,012,227	10,887,720	(1,316,025)	9,571,695

원재료	20,184,538	(1,548,870)	18,635,668	15,735,319	(1,469,367)	14,265,952

미착품	5,337,934	-	5,337,934	2,266,991	-	2,266,991

합계	52,617,315	(3,514,089)	49,103,226	39,665,175	(4,945,941)	34,719,234

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(*)	55,531,589	63,005,537

재고자산평가손실(환입)	(120,425)	251,266

재고자산폐기손실	262,896	21,689

(*)재고자산평가 및 폐기 관련 손익이 포함된 금액입니다.

10. 장기투자자산과 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	당분기말	전기말

유동자산:

기타금융자산	당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	5,271,927	3,190,276

보증금	7,322,164	6,999,101

통화선도자산	-	31,501

합계	12,594,091	10,220,878

비유동자산:

장기투자자산	당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	19,923,391	18,906,566

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	176,683,608	151,722,825

합계	196,606,999	170,629,391

기타금융자산	보증금	6,680,040	6,786,891

당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 중 한국투자-킹고 소부자육성 투자조합에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 연결실체는 추후 캐피탈콜 방식으로 추가 잔여약정금액 160,000천원을 출자할 예정입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	176,080,350	151,055,262

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,355,927	274,276

합계	178,436,277	151,329,538

11. 통화선도계약 당분기말과 전기말 현재 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	31,501

통화선도부채	177,779	-

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍(*1)	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	30.64%	196,757,241	30.64%	194,796,002

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합(*2)	서울시	투자조합	16.67%	2,476,683	16.67%	2,494,018

㈜이티엘(*2, 3)	울산광역시	일반용 도료 및 관련제품제조업	18.15%	2,987,607	18.42%	2,982,521

합 계	202,221,531	200,272,541

(*1) 당분기말 현재 유가증권 시장에 상장되어 있으며, 연결실체가 보유한 투자지분의 시장가치는 281,962,265천원입니다.(*2) 전기 중 2,500,000천원을 출자하였고, 출자 약정액 중 미출자된 금액은 2,500,000천원 입니다.(*3) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 이사선임권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 이티엘(주)의 유상증자로 인하여 지분율이 18.15%로 감소하였습니다(2) 당분기와 전분기 중 연결실체는 관계기업으로부터 각각 1,119,144천원 및 1,554,367천원의 배당수익을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

회사명	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

(주)케이씨텍	3월31일	516,463,017	55,772,509	460,690,508	91,601,965	11,729,278

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	3월31일	15,009,157	149,056	14,860,101	46,181	(104,006)

㈜이티엘	3월31일	994,165	658,195	335,970	26,040	(426,544)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	12월31일	499,634,752	47,021,311	452,613,441	286,909,703	31,700,589

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	12월31일	15,062,514	98,407	14,964,107	101,389	(35,893)

㈜이티엘	12월31일	789,437	492,414	297,023	-	(1,284,134)

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수익	지분법손익	기말

(주)케이씨텍	194,796,002	(1,119,145)	3,080,384	196,757,241

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	2,494,018	-	(17,335)	2,476,683

㈜이티엘	2,982,521	-	5,086	2,987,607

합 계	200,272,541	(1,119,145)	3,068,135	202,221,531

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	배당금수익	지분법손익	기말

(주)케이씨텍	188,882,824	-	(1,554,367)	7,467,545	194,796,002

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	2,500,000	-	(5,982)	2,494,018

㈜이티엘	-	2,982,521	-	-	2,982,521

합 계	188,882,824	5,482,521	(1,554,367)	7,461,563	200,272,541

(5) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	당분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	460,690,508	30.64%	141,169,088	(1,493,833)	57,081,986	196,757,241

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	14,860,101	16.67%	2,476,683	-	-	2,476,683

㈜이티엘	335,970	18.15%	60,425	-	2,927,182	2,987,607

② 전기말

(단위:천원)

구분	전기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	452,613,441	30.64%	138,694,038	(1,505,437)	57,607,401	194,796,002

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	14,964,107	16.67%	2,494,018	-	-	2,494,018

㈜이티엘	297,023	18.42%	54,372	-	2,928,149	2,982,521

13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	78,764,837	40,236,252	1,120,709	48,229,289	3,500,587	21,934,168	29,518,015	6,426,860	27,985,590	257,716,307

기초 감가상각누계액	-	(4,809,899)	(255,040)	(23,126,511)	(2,212,313)	(11,128,545)	(10,707,190)	(1,265,572)	-	(53,505,070)

기초 정부보조금	-	-	-	(1)	(47,900)	(6,610)	-	-	-	(54,511)

기초 장부가액	78,764,837	35,426,353	865,669	25,102,777	1,240,374	10,799,013	18,810,825	5,161,288	27,985,590	204,156,726

취득	-	-	-	361,850	56,000	643,083	2,022,784	157,079	6,414,540	9,655,336

감가상각	-	(292,226)	(13,998)	(1,123,247)	(124,668)	(915,841)	(1,685,633)	(341,453)	-	(4,497,066)

정부보조금	-	-	-	-	3,900	902	-	-	-	4,802

매각/폐기	(327,348)	(366,775)	(2,782)	(96,202)	-	(13,918)	(78,977)	(195,967)	-	(1,081,969)

기타증감	-	-	-	90,850	88,042	154,220	-	26,407	(359,982)	(463)

환율변동효과	-	-	-	-	-	366	6,931	-	-	7,297

기말 장부가액	78,437,489	34,767,352	848,889	24,336,028	1,263,648	10,667,825	19,075,930	4,807,354	34,040,148	208,244,663

기말 취득원가	78,437,489	39,815,075	1,115,409	48,416,889	3,644,629	22,552,294	30,636,452	6,343,654	34,040,148	265,002,039

기말 감가상각누계액	-	(5,047,723)	(266,520)	(24,080,860)	(2,336,981)	(11,878,760)	(11,560,522)	(1,536,300)	-	(56,707,666)

기말 정부보조금	-	-	-	(1)	(44,000)	(5,709)	-	-	-	(49,710)

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	74,463,760	39,324,192	1,111,097	45,386,157	3,477,382	17,697,401	16,998,716	2,931,335	2,814,668	204,204,708

기초 감가상각누계액	-	(3,704,881)	(199,005)	(19,970,622)	(1,765,630)	(8,304,018)	(5,096,141)	(521,222)	-	(39,561,519)

기초 정부보조금	-	-	-	(6,334)	(63,500)	(3,884)	-	-	-	(73,718)

기초 장부가액	74,463,760	35,619,311	912,092	25,409,201	1,648,252	9,389,499	11,902,575	2,410,113	2,814,668	164,569,471

취득	4,340,776	991,064	9,612	2,687,669	69,136	2,558,686	15,298,042	2,348,805	31,482,947	59,786,737

감가상각	-	(1,164,490)	(56,035)	(4,434,258)	(492,614)	(3,329,616)	(7,740,194)	(849,318)	-	(18,066,525)

정부보조금	-	-	-	-	15,600	3,607	-	-	-	19,207

매각/폐기	(39,699)	(2,586)	-	(222,420)	-	(177,153)	(807,968)	(224,303)	(183,203)	(1,657,332)

기타증감	-	(16,946)	-	1,662,585	-	2,353,991	154,195	1,475,991	(6,128,822)	(499,006)

환율변동효과	-	-	-	-	-	(1)	4,175	-	-	4,174

기말 장부가액	78,764,837	35,426,353	865,669	25,102,777	1,240,374	10,799,013	18,810,825	5,161,288	27,985,590	204,156,726

기말 취득원가	78,764,837	40,236,252	1,120,709	48,229,289	3,500,587	21,934,168	29,518,015	6,426,860	27,985,590	257,716,307

기말 감가상각누계액	-	(4,809,899)	(255,040)	(23,126,511)	(2,212,313)	(11,128,545)	(10,707,190)	(1,265,572)	-	(53,505,070)

기말 정부보조금	-	-	-	(1)	(47,900)	(6,610)	-	-	-	(54,511)

14. 리스

연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당분기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 장부가액	17,057,716	32,083	1,559,721	161,305	18,810,825

사용권자산 추가	1,379,038	-	643,746	-	2,022,784

감가상각비	(1,412,096)	(4,375)	(244,073)	(25,089)	(1,685,633)

사용권자산 제거	(41,136)	-	(37,841)	-	(78,977)

환율변동효과	32,599	-	(25,668)	-	6,931

기말 장부가액	17,016,121	27,708	1,895,885	136,216	19,075,930

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 장부가액	10,123,047	54,001	1,533,935	191,592	11,902,575

사용권자산 추가	14,094,775	-	1,154,411	48,856	15,298,042

감가상각비	(6,741,440)	(17,240)	(913,299)	(68,215)	(7,740,194)

사용권자산 제거	(426,658)	(4,678)	(211,509)	(10,928)	(653,773)

환율변동효과	7,992	-	(3,817)	-	4,175

기말 장부가액	17,057,716	32,083	1,559,721	161,305	18,810,825

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,685,633	1,646,535

리스부채 이자비용	192,140	144,203

단기리스 관련 비용	2,132,808	1,970,391

소액자산리스 관련 비용	157,846	155,074

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	1,776,491	1,781,776

단기리스 관련 현금유출액	2,132,808	1,970,391

소액리스 관련 현금유출액	157,846	155,074

합 계	4,067,145	3,907,241

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료 총 합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	6,412,581	5,678,111

1년초과~5년이내	10,586,633	10,936,514

계약상 현금흐름	16,999,214	16,614,625

장부금액	15,522,853	15,153,400

유동 리스부채	6,113,638	5,351,633

비유동 리스부채	9,409,215	9,801,767

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합계

기초 취득원가	2,669,354	20,415,654	7,528,466	4,894,903	22,063,484	57,571,861

기초 감가상각누계액	(248,690)	(8,601,046)	-	(734,235)	-	(9,583,971)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(720,013)	-	(7,596,312)	(18,213,522)

기초 정부보조금	-	(208,578)	-	-	-	(208,578)

기초 장부가액	367,246	3,762,251	6,808,453	4,160,668	14,467,172	29,565,790

외부구입	22,127	143,215	2,217,116	-	-	2,382,458

상각(*1)	(18,149)	(392,810)	-	(122,373)	-	(533,332)

기타증감(*2)	185	261,441	-	-	-	261,626

기말 장부가액	371,409	3,774,097	9,025,569	4,038,295	14,467,172	31,676,542

기말 취득원가	2,691,666	20,806,989	9,745,582	4,894,903	22,063,484	60,202,624

기말 감가상각누계액	(266,839)	(8,993,856)	-	(856,608)	-	(10,117,303)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(720,013)	-	(7,596,312)	(18,213,522)

기말 정부보조금	-	(195,257)	-	-	-	(195,257)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다. (*2) 기타증감은 정부보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합계

기초 취득원가	2,477,928	19,052,582	6,513,726	4,894,903	22,063,484	55,002,623

기초 감가상각누계액	(188,291)	(7,067,351)	-	(244,745)	-	(7,500,387)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(741,544)	-	-	(10,638,741)

기초 정부보조금	-	(25,460)	-	-	-	(25,460)

기초 장부가액	236,219	4,115,992	5,772,182	4,650,158	22,063,484	36,838,035

외부구입	140,335	900,515	860,901	-	-	1,901,751

상각(*1)	(60,399)	(1,502,915)	-	(489,490)	-	(2,052,804)

손상(*2)	-	-	21,531	-	(7,596,312)	(7,574,781)

기타증감(*3)	51,091	248,659	153,839	-	-	453,589

기말 장부가액	367,246	3,762,251	6,808,453	4,160,668	14,467,172	29,565,790

기말 취득원가	2,669,354	20,415,654	7,528,466	4,894,903	22,063,484	57,571,861

기말 감가상각누계액	(248,690)	(8,601,046)	-	(734,235)	-	(9,583,971)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(720,013)	-	(7,596,312)	(18,213,522)

기말 정부보조금	-	(208,578)	-	-	-	(208,578)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위는 전액 케이씨파츠텍 입니다. (*3) 기타증감은 정부보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 2,554,612천원과 2,950,619천원입니다.

16. 기타금융부채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

통화선도부채	177,779	-

단기차입금(*)	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	1,422,150	1,406,930

리스부채	6,113,638	5,351,633

소계	13,713,567	12,758,563

비유동부채 :

장기차입금(*)	7,878,360	8,227,610

리스부채	9,409,215	9,801,767

소계	17,287,575	18,029,377

합계	31,001,142	30,787,940

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

(주)케이씨이앤씨	삼성물산	협력회사 경영자금 지원	2025년 02월 05일	만기 일시 상환	무이자	1,000,000	1,000,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	운전자금	2024년 06월 01일	만기 일시 상환	3.90(고정)	3,000,000	3,000,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	운전자금	2024년 12월 28일	만기 일시 상환	4.56(변동)	2,000,000	2,000,000

소계	6,000,000	6,000,000

단기차입금 합계	6,000,000	6,000,000

장기차입금 :

(주)케이씨이노베이션	한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2028년 04월 29일	3년거치 5년상환	3.35(변동)	2,125,000	2,250,000

산업시설자금대출	2028년 04월 29일	3년거치 5년상환	3.59(변동)	1,275,000	1,350,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.33(변동)	650,000	650,000

시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.30(변동)	3,350,000	3,350,000

시설자금	2029년 03월 31일	원금균등분할상환	4.02(변동)	475,800	500,000

시설자금	2025년 12월 29일	원금균등분할상환	5.72(변동)	343,980	393,120

시설자금	2024년 04월 28일	원금균등분할상환	5.22(변동)	33,330	66,660

중소기업진흥공단(*)	운전자금	2031년 05월 26일	원금균등분할상환	2.39(변동)	700,000	700,000

운전자금	2026년 03월 15일	원금균등분할상환	2.69(변동)	133,200	149,850

운전자금	2029년 03월 27일	원금균등분할상환	2.18(변동)	214,200	224,910

소계	9,300,510	9,634,540

유동성 대체	(1,422,150)	(1,406,930)

장기차입금 합계	7,878,360	8,227,610

(*) 상기 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등장부금액 44,369,149천원이 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).

(3) 전환상환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	11,459,550	11,459,550

상환할증금	8,151,632	8,151,632

전환권조정	(15,869,092)	(16,065,333)

장부금액(*)	3,742,090	3,545,849

(*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.② 당분기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	기말

전환상환우선주부채	3,545,849	196,241	3,742,090

③ 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	3차	4차	5차	6차

일반사항

발행회사	(주)케이씨파츠텍

인수자	신용보증기금	이노폴리스투자조합외	원익-인탑스외	하이테크 기술개발	삼성증권㈜

발행일자	2019-11-08	2020-07-20	2021-06-23	2021-12-13	2022-04-26

주당 액면금액	5,000

주당 발행금액	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

발행주식수	4,800	13,332	12,000	6,000	8,571

발행금액	960,000,000	2,999,700,000	3,000,000,000	1,500,000,000	2,999,850,000

존속기간	발행일로부터 10년

배당에 관한 사항

성격	참가적, 누적적

기준금액	액면가액

액면배당률	40%	1%	1%	1%	0%

상환에 관한 사항

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지

상환이자(연)	3.03%	6%	6%	6%	5%

기타	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능

전환에 관한 사항

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격	200,000	225,000	250,000	250,000	315,000(*)

전환가액 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

(*) 6차 전환상환우선주의 전환가격은 2023년 발행회사의 영업이익이 53.14억을 하회하여, 350,000원에서 315,000원으로 조정되었습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채	(주)케이씨파츠텍	2020-06-24	2027-06-24	0.25%	1,000,000	1,000,000

가산 : 사채상환할증금	154,572	154,572

차감 : 전환권조정	(336,866)	(375,260)

사채 잔액	817,706	779,312

② 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	무보증사모전환사채

발행가액	1,000,000,000

만기	2027-06-24

연간액면이자율	0.25%

연간만기보장수익률	3.00%

전환청구기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격(주당)	225,000

전환내용	전환상환우선주로 전환 청구

전환권 행사 후 전환상환우선주식의 내용에 관한 사항	- 전환이 행사되어 발행되는 우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 존재- 우선주주식은 보통주 1주와 동일하게 의결권 갖음- 우선주 배당에 관한사항은 참가적, 누적적 우선주(1%배당률)- 상환기간: 전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 때부터 상환청구가능- 상환가액: 투자원금과 만기보장금리(3%)를 적용하여 계산한 이자금액의 합계액

조기상환청구권	해당없음

전환가격 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

③ 당분기와 전기의 전환사채 관련 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	601,500	1,045,299

파생상품평가이익	-	(443,799)

기 말	601,500	601,500

(5) 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주(*1)	10,781,323	10,781,323

전환사채(*1)	601,500	601,500

매도청구권(Call option)(*1,2)	1,308,155	1,308,155

합 계	12,690,978	12,690,978

(*1) 당분기 중 전환상환우선주부채 및 전환사채에 부여된 전환권 및 매도청구권의 공정가치에 유의적인 변동이 없어 연결실체는 공정가치를 별도 평가하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 보유중인 이티엘(주) 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다. (주석 31참조)

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일반매입채무	39,125,616	43,495,826

매입채무 소계	39,125,616	43,495,826

특수관계자 기타채무	18,739	40,301

일반미지급금	26,208,959	24,710,918

미지급비용	4,073,908	7,410,995

기타채무 소계	30,301,606	32,162,214

합 계	69,427,222	75,658,040

유동채무	69,304,486	75,581,577

비유동채무	122,736	76,463

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	613,144	632,391

부가세예수금	9,933,478	4,101,224

합 계	10,546,622	4,733,615

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	2,102,911	2,028,792

기타	764,671	435,913

합 계	2,867,582	2,464,705

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	1,632,556	3,476,303	-	1,596,842	4,452,148	11,157,849

설정액	334,092	56,130	280,352	-	5,852	676,426

사용액	(307,647)	(149,394)	-	-	-	(457,041)

환입액	-	(297,317)	-	(47,994)	-	(345,311)

기말잔액	1,659,001	3,085,722	280,352	1,548,848	4,458,000	11,031,923

유동부채	865,915	3,007,908	280,352	-	644,265	4,798,440

비유동부채	793,086	77,814	-	1,548,848	3,813,735	6,233,483

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	1,802,735	3,312,584	908,587	1,596,842	279,122	7,899,870

설정액	632,504	379,581	-	-	4,214,771	5,226,856

사용액	(802,683)	(215,862)	-	-	-	(1,018,545)

환입액	-	-	(908,587)	-	(41,745)	(950,332)

기말잔액	1,632,556	3,476,303	-	1,596,842	4,452,148	11,157,849

유동부채	968,324	3,413,616	-	-	644,265	5,026,205

비유동부채	664,232	62,687	-	1,596,842	3,807,883	6,131,644

20. 자본

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,104	3,126,104

기타자본잉여금	3,089,174	3,089,174

합계	24,264,973	24,264,973

(3) 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,384,864	(15,629,937)	1,384,864	(15,629,937)

주식선택권	1,162	313	-	-

기타	-	3,199,769	-	2,915,836

합계	1,386,026	(12,429,855)	1,384,864	(12,714,101)

(4) 연결기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치자산평가이익	70,368,931	51,027,507

해외사업환산차대	71,699	17,965

지분법자본변동	148,267	148,267

합계	70,588,897	51,193,739

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,221,803	6,838,798

미처분이익잉여금	703,986,987	693,510,893

합계	711,208,790	700,349,691

22. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	49,386,839	60,035,638

상품매출	31,990,000	34,146,755

서비스매출	2,632,178	2,824,561

공사수익	116,650,760	84,398,474

기타매출	2,522,925	2,429,081

합계	203,182,702	183,834,509

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 85,624백만원(전분기: 90,722백만원), 59,900백만원(전분기: 31,203백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	74,290,333	87,357,478

기간에 걸쳐 이행	128,892,369	96,477,031

합 계	203,182,702	183,834,509

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	362,616,750	242,287,172

신규계약	41,311,509	501,782,997

변경계약	(114,211,800)	-

수익	(124,294,889)	(381,453,419)

기말	165,421,570	362,616,750

(4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 수주계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

845,631,214	744,070,939	101,560,275	40,454,101	64,399,276	12,520,123

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

1,005,449,779	859,685,048	145,764,731	27,745,727	86,391,589	3,077,936

(5) 당분기말 현재의 주요한 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

배관공사 A (*2)	2021-12-29	2023-12-31	99.87%	167,279	-	190,050	-	-

배관공사 B (*2)	2022-07-05	2023-12-31	99.20%	385,528	-	836,900	-	-

배관공사 C (*2)	2022-07-05	2023-12-31	99.75%	1,300,717	-	288,031	-	-

배관공사 D	2023-06-20	2024-12-31	92.16%	10,347,344	-	2,112,772	-	-

배관공사 E (*3)	2021-09-24	2022-09-30	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 F (*4)	2021-12-10	2023-05-31	100.00%	459,503	-	-	-	-

배관공사 G (*4)	2022-04-28	2023-08-31	100.00%	1,013,234	-	-	-	-

배관공사 H (*5)	2022-06-22	2023-12-31	82.73%	-	-	-	325,634

배관공사 I (*2)	2022-12-26	2023-12-31	83.68%	3,365,113	-	-	-	-

배관공사 J	2022-11-19	2024-05-31	66.90%	-	3,960,000	-	6,288,673

배관공사 K	2023-07-24	2024-07-23	53.64%	2,290,402	-	-	-	-

배관공사 L	2023-04-21	2024-07-31	97.23%	6,775,606	-	2,287,890	-	-

배관공사 M	2023-04-21	2024-07-31	90.07%	2,513,671	-	1,782,000	-	-

배관공사 N	2022-08-08	2024-12-31	94.23%	4,876,020	-	10,902,414	-	-

배관공사 O	2023-12-15	2025-11-30	3.54%	1,504,301	-	-	-	-

배관공사 P (*4)	2021-11-30	2023-11-30	100.00%	81,910	-	-	-	-

배관공사 Q (*4)	2022-02-10	2024-03-31	100.00%	3,320,000	-	-	-	-

OVEN (*3)	2018-11-07	2019-10-31	100.00%	-	-	-	-	-

(*1) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고요청일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 당분기중 계약변경으로 계약금액이 증가되었습니다.(*3) 당분기중 계약의 이행이 완료되었습니다.(*4) 공사 종료 후 고객사와의 금액 정산 합의가 진행중입니다.(*5) 당분기중 고객사와 합의하여 납품기한이 변경되었습니다.(6) 당분기말 현재의 주요한 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

장비부문	(78,278)	19,769	(110,931)	12,884	(110,931)

공사부문	(114,211,800)	(95,999,549)	(18,769,306)	557,055	(18,769,306)

합계	(114,290,078)	(95,979,780)	(18,880,237)	569,939	(18,880,237)

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(14,383,992)	2,643,613

원재료 및 상품매입액	78,745,257	62,801,002

감가상각 및 무형자산상각	5,012,274	4,591,268

인건비 등	77,063,474	50,999,745

소모품비	4,709,636	3,074,787

수선비	(78,896)	121,069

운반비	653,182	509,477

수도광열비	650,317	513,004

외주가공비	26,446,259	30,638,046

판매보증비	390,222	293,319

세금과공과금	1,035,586	821,937

차량유지비	230,197	217,720

지급수수료	2,112,217	2,213,584

대손상각비(환입)	(98,929)	(287,224)

기타	10,030,374	8,155,197

합계(*)	192,517,178	167,306,544

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,287,401	7,130,260

퇴직급여	448,619	402,199

복리후생비	1,751,387	1,477,267

여비교통비	201,584	188,338

접대비	358,584	375,951

통신비	44,574	37,306

수도광열비	95,587	85,202

세금과공과	859,122	660,668

감가상각비	1,240,460	1,273,427

지급임차료	183,211	127,353

수선비	(249,313)	(124,369)

보험료	307,889	320,808

차량유지비	131,840	120,051

운반비	119,101	202,609

교육훈련비	52,199	30,894

도서인쇄비	15,741	20,240

용역비	251,129	266,802

소모품비	423,378	489,796

경상연구개발비	2,554,612	2,950,619

지급수수료	1,068,035	1,732,745

광고선전비	412,929	296,053

대손상각비환입	(100,741)	(287,224)

전산운영비	290,214	419,220

수출제비용	229,254	199,283

판매수수료	2,792	407,262

무형자산상각비	445,038	421,040

기타	475,448	320,924

합계	18,900,074	19,544,724

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화관련이익	2,727,358	2,909,096

유형자산처분이익	238,998	14,957

수수료수익	30,000	-

통화선도거래이익	-	37,599

수입임대료	1,812	2,052

잡이익	48,209	170,197

합 계	3,046,377	3,133,901

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화관련손실	536,354	1,102,316

기타의대손상각비	818	135

재고자산처분손실	-	6,929

유형자산처분손실	187,094	4,442

유형자산폐기손실	2,441	1

통화선도평가손실	-	31,755

기부금	45,756	34,837

잡손실	9,646	4,291

합계	782,109	1,184,706

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,183,335	2,198,552

배당금수익	1,620,659	2,264,624

장단기투자자산처분이익	238,800	14,110

장단기투자자산평가이익	284,392	24,930

합계	4,327,186	4,502,216

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	555,346	383,622

장단기투자자산처분손실	57,266	-

장단기투자자산평가손실	34,827	743

파생상품평가손실	209,280	-

합계	856,719	384,365

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 연결실체 법인세비용의 평균유효세율은 15%(전기 : 26%)입니다.

28. 지배기업지분 순이익의 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업지분분기순이익	14,124,853,355	14,365,658,737

가중평균유통보통주식수	12,169,180	12,169,180

기본주당이익	1,161	1,180

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,384,864)	(1,384,864)

가중평균유통보통주식수	12,169,180	12,169,180

(2) 희석주당이익희석주당이익은 당사가 당분기에 부여하여 보유하고 있는 유일한 희석성 잠재적보통주인 양도제한조건부주식이 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정됩니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

당분기순이익	14,124,853,355

가중평균유통보통주식수	12,169,180

조정내역

양도제한조건부주식(*)	13

희석 주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	12,169,193

희석주당이익	1,161

(*) 2024년 3월 28일에 주요경영진에게 부여되었습니다.전분기말 시점에는 부여된 희석증권이 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익 -공정가치로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익 -공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	6,034,071	-	176,683,608	-	-	182,717,679	176,080,350	-	6,637,329

채무증권	16,805,321	-	-	-	-	16,805,321	-	-	16,805,321

소계	22,839,392	-	176,683,608	-	-	199,523,000	176,080,350	-	23,442,650

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	97,539,237	-	-	-	97,539,237	-	-	-

금융기관예치금	-	146,459,706	-	-	-	146,459,706	-	-	-

매출채권	-	71,611,691	-	-	-	71,611,691	-	-	-

기타채권	-	8,830,766	-	-	-	8,830,766	-	-	-

기타금융자산	-	14,002,204	-	-	-	14,002,204	-	-	-

소계	-	338,443,604	-	-	-	338,443,604	-	-	-

합계	19,923,392	338,443,604	176,683,608	-	-	537,966,604	176,080,350	-	20,526,650

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	177,780	-	177,780	-	177,780	-

파생상품부채	-	-	-	12,690,978	-	12,690,978	-	-	12,690,978

소계	-	-	-	12,868,758	-	12,868,758	-	177,780	12,690,978

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	39,125,616	39,125,616	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	30,301,606	30,301,606	-	-	-

차입금	-	-	-	-	15,300,510	15,300,510	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	817,706	817,706	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,742,090	3,742,090	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	15,522,853	15,522,853	-	-	-

소계	-	-	-	-	104,810,381	104,810,381	-	-	-

합계	-	-	-	12,868,758	104,810,381	117,679,139	-	177,780	12,690,978

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익 -공정가치로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익 -공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	6,308,347	-	151,722,826	-	-	158,031,173	151,329,538	-	6,701,635

채무증권	15,788,493	-	-	-	-	15,788,493	-	-	15,788,493

통화선도자산	31,501	-	-	-	-	31,501	-	31,501	-

소계	22,128,341	-	151,722,826	-	-	173,851,167	151,329,538	31,501	22,490,128

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	96,524,643	-	-	-	96,524,643	-	-	-

금융기관예치금	-	143,121,816	-	-	-	143,121,816	-	-	-

매출채권	-	66,610,197	-	-	-	66,610,197	-	-	-

기타채권	-	4,397,986	-	-	-	4,397,986	-	-	-

기타금융자산	-	13,785,992	-	-	-	13,785,992	-	-	-

소계	-	324,440,634	-	-	-	324,440,634	-	-	-

합계	22,128,341	324,440,634	151,722,826	-	-	498,291,801	151,329,538	31,501	22,490,128

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	12,690,978	-	12,690,978	-	-	12,690,978

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	43,495,826	43,495,826	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	11,791,298	11,791,298	-	-	-

차입금	-	-	-	-	15,634,540	15,634,540	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	779,312	779,312	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,545,849	3,545,849	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	15,153,400	15,153,400	-	-	-

소계	-	-	-	-	90,400,225	90,400,225	-	-	-

합계	-	-	-	12,690,978	90,400,225	103,091,203	-	-	12,690,978

③ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	발 행	처 분	평 가	당분기말

지분증권	6,701,634	-	-	-	(64,306)	6,637,329

채무증권	15,788,494	989,994	-	-	26,833	16,805,321

파생상품부채	12,690,978	-	-	-	-	12,690,978

(2) 가치평가기법 및 투입변수 현재 '수준3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가 또는 피투자기업의 순자산가치를 공정가치로 측정하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

지분증권	452,258	순자산가치법	순자산가치

6,185,071	취득원가법	취득원가

채무증권	1,548,033	채권평가모형	할인율 등

5,422,509	순자산가치법	순자산가치

9,834,779	취득원가법	취득원가

파생상품부채(*)	12,690,978	시장접근법	주가변동성

(*): 당분기말 현재 공장가치에 유의적인 변동이 없어 공정가치를 측정하지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

지분증권	516,564	순자산가치법	순자산가치

6,185,071	취득원가법	취득원가

채무증권	1,533,115	채권평가모형	할인율 등

5,415,595	순자산가치법	순자산가치

8,839,785	취득원가법	취득원가

파생상품부채	12,690,978	시장접근법	주가변동성

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	97,534,303	96,518,780

매출채권	71,611,691	66,610,197

계약자산	65,200,249	86,499,531

기타채권	8,830,766	4,397,987

보증금	14,002,205	13,785,993

금융기관예치금	146,459,706	143,121,816

통화선도자산	-	31,501

채무증권	11,889,349	15,788,493

합 계	415,528,269	426,754,298

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	121,495,818	140,034,075

중국	15,102,584	11,964,573

기타	213,538	1,111,080

합 계	136,811,940	153,109,728

한편, 매출채권 및 계약자산 이외의 자산은 국내의 신용위험에 노출되어 있습니다.

② 손상차손매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,320,954	710,588

상각(환입)	(100,741)	1,610,366

기말	2,220,213	2,320,954

③ 연체기간에 따른 손실충당금

1) 당분기말 매출채권 및 계약자산에 대한 연체기간에 따른 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	73,354,526	76,871	-	-	-	73,431,397

대손충당금(매출채권)	(1,818,348)	(1,358)	-	-	-	(1,819,706)

계약자산	65,343,274	-	-	-	-	65,343,274

대손충당금(계약자산)	(143,026)	-	-	-	-	(143,026)

기타채권	8,830,766	-	-	-	257,481	9,088,247

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	(257,481)	(257,481)

합계	145,567,192	75,513	-	-	-	145,642,705

2) 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 연체기간에 따른 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	68,497,089	15,590	-	-	-	68,512,679

대손충당금(매출채권)	(1,902,252)	(230)	-	-	-	(1,902,482)

계약자산	86,654,521	-	-	-	-	86,654,521

대손충당금(계약자산)	(154,992)	-	-	-	-	(154,992)

기타채권	4,447,986	94,146	-	-	119,335	4,661,467

대손충당금(기타채권)	(50,000)	(94,146)	-	-	(119,335)	(263,481)

합계	157,492,352	15,360	-	-	-	157,507,712

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	214,251,423	197,391,479

자 본	892,699,248	864,919,791

부채비율	24%	23%

31. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은행명	약정사항	한도금액

신한은행	지급어음 발행약정	10,000,000

외화지급보증	USD 2,933,460

선물환	USD 3,000,000

일반자금대출	6,000,000

원화지급보증	8,000,000

우리은행	지급어음발행약정	1,564,000

시설자금	10,500

기업은행	지급어음발행약정	6,000,000

시설자금	10,650,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4,000,000

신한카드	법인카드	900,000

하나카드	법인카드	300,000

현대카드	법인카드	100,000

우리카드	법인카드	300,000

기업카드	법인카드	70,000

전문건설공제조합	보증보험	118,117,038

서울보증보험	일반한도	3,000,000

건설공제조합	보증보험	35,009,000

중소기업진흥공단	시설자금	2,200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

지급보증처	보증내역	부보금액

신한은행	외화지급보증	US 2,933,460

신한은행	선물환	US 3,000,000

신한은행	원화지급보증	1,000,000

서울보증보험	이행보증 등	39,440,237

전문건설공제조합	이행보증 등	34,780,366

건설공제조합	이행보증 등	24,202,609

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사	담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	실행금액	제공사유

(주)케이씨	기계설비공제조합출자금	52,416	기계설비건설공제조합	52,416	-	보증

(주)케이씨이앤씨	기계설비공제조합출자금	111,384	기계설비건설공제조합	111,384	-	보증

전문건설공제조합출자금	716,650	전문건설공제조합	716,650	-	보증

건설공제조합출자금	540,671	건설공제조합	540,671	-	보증

전기공사공제조합출자금	71,768	전기공사공제조합	71,768	-	보증

소방산업공제조합출자금	20,960	소방산업공제조합	20,960	-	보증

(주)케이씨이노베이션	토지/건물	26,555,527	산업은행	28,600,000	4,000,000	차입금 담보(*)

(주)케이씨파츠텍	토지/건물/기계장치 등	700,000	중소기업진흥공단	700,000	700,000	차입금 담보(*)

17,113,622	기업은행	12,780,000	9,853,110	차입금 담보(*)

(*) 담보제공자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 가입한 보장보험상품은 담보제공처에 질권설정되어 있습니다.

(4) 관계기업인 이티엘(주) 지분과 관련하여 이해관계인과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

공동매도권
(Tag-along Right)	이해관계인은 연결실체의 동의 없이 보유한 주식을 처분할수 없습니다. 이해관계인이 보유하는 주식의 처분을 원하는 경우 연결실체의 동의가 반드시 필요하며, 동일한 가격과 조건으로 연결실체가 우선하여 이해관계인 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

매도청구권(Call Option)	이해관계인은 주식매매 완결일(2023년6월)로 부터 4년이 되는날 이전까지 연결실체가 취득한 주식 5,493주 중 2,746주에 대하여 동일한 매매가격으로 자신에게 매도할 것을 요구할 권리를 가지고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업	(주)케이씨텍케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합이티엘 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	5,987,859	1,139,536	2,461	18,740	-

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	30,000	-	-	-

기타	임원	-	257	-	-	5,211

합 계	5,987,859	1,169,793	2,461	18,740	5,211

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	5,138,133	1,554,368	2,740	131,191	-

기타	임원	-	387	-	-	4,377

합 계	5,138,133	1,554,755	2,740	131,191	4,377

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	2,150,943	919,227	-	1,120,371	18,740

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	30,000	-	-	-

기타	임원	-	-	46,581	-	-

합 계	2,150,943	949,227	46,581	1,120,371	18,740

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	1,367,368	7,296	-	2,024,848	40,301

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	38,043	-	-	-

기타	임원	-	-	51,792	-	-

합 계	1,367,368	45,339	51,792	2,024,848	40,301

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	2,802,366	2,768,070

퇴직급여	125,196	101,187

장기근속수당	1,590	1,751

주식보상비용	3,237	-

합계	2,932,389	2,871,008

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 비현금거래 정보당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(208,009)	100,966

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	2,100	(1,713)

무형자산 취득으로 인한 선급금의 (증가)감소	206,374	-

신규리스자산 취득	2,027,680	3,421,023

리스자산의 중도해지	269,857	20,167

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기말

배당 결의	이자비용	리스부채증감	배당금의지급	리스부채 상환	차입금의차입	차입금의상환

리스부채	15,153,400	-	-	1,953,804	-	(1,584,351)	-	-	15,522,853

장단기차입금	15,634,540	-	-	-	-	-	-	(334,030)	15,300,510

미지급배당금	-	7,323,346	-	-	(3,597,220)	-	-	-	3,726,126

전환사채	779,312	-	38,394	-	-	-	-	-	817,706

전환상환우선주부채	3,545,849	-	196,241	-	-	-	-	-	3,742,090

합계	35,113,101	7,323,346	234,635	1,953,804	(3,597,220)	(1,584,351)	-	(334,030)	39,109,285