케이씨 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
주식회사 케이씨 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이씨(구, 주식회사 케이씨텍, 이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당분기말 현재 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 사명을 주식회사 케이씨텍에서 주식회사 케이씨로 변경하였습니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)케이씨이노베이션(*1,2)	경기도 안성시	58.14%	58.14%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

(주)케이씨이노베이션(*2)	Korea Pionics China	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	100,000

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	반도체 제조용 기계	109,854

(주)케이씨플렉스(*3)	충청북도 청주시	100.00%	-	반도체 제조용 기계 및 부분품의 제조 등	400,000

KPC VIETNAM CO., LTD.(*3)	베트남	100.00%	-	기타서비스업	112,170

(주)케이씨아이앤에스	(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	3,500,000

(* 1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 57.56%입니다.(*2) 당분기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.(*3) 당분기 중 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약재무상태표는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)케이씨이앤씨	95,756,199	34,089,429	61,666,770	90,218,036	43,959,621	46,258,415

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	539,524	31,373	508,151	563,680	36,481	527,199

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,171,474	123,879	1,047,595	1,369,681	278,333	1,091,348

(주)케이씨티앤에스	12,928,374	5,448,952	7,479,422	11,011,999	5,700,930	5,311,069

(주)케이씨아이앤에스	68,089	-	68,089	80,158	-	80,158

(주)케이씨이노베이션(*1)	56,130,316	21,444,384	34,685,932	57,134,388	27,907,738	29,226,650

Korea Pionics China	285,548	33,190	252,358	332,414	49,606	282,808

(주)케이씨솔루션	67,137	108,494	(41,357)	103,459	216,041	(112,582)

(주)케이씨플렉스(*2)	426,221	239,035	187,186	-	-	-

KPC VIETNAM CO.,LTD.(*2)	98,073	4,588	93,485	-	-	-

(주)펀위즈	46,647	1,313	45,334	56,376	3,510	52,866

(*1) 당분기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.(*2) 당분기 중 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	200,257,912	15,933,419	15,933,419	207,271,725	9,734,382	9,734,382

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	2,891,527	(3,040)	(3,040)	2,791,277	184,669	184,669

KCTech Taiwan Co., Ltd.	640,475	93,470	93,470	877,266	16,110	16,110

(주)케이씨티앤에스	23,149,204	2,168,351	2,168,351	19,034,987	1,050,818	1,050,818

(주)케이씨아이앤에스	-	(12,069)	(12,069)	-	(81,925)	(81,925)

(주)케이씨이노베이션(*1)	58,774,062	5,659,088	5,659,088	96,384,317	2,187,803	2,187,803

Korea Pionics China	517,444	(29,544)	(29,544)	501,606	41,706	41,706

(주)케이씨솔루션	171,418	71,226	71,226	80,000	(135,828)	(135,828)

(주)케이씨플렉스(*2)	25,915	(212,814)	(212,814)	-	-	-

KPC VIETNAM CO.,LTD.(*2)	-	(16,881)	(16,881)	-	-	-

(주)펀위즈	-	(7,532)	(7,532)	-	(35,624)	(35,624)

(*1) 당분기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.(*2) 당분기 중 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당분기에 비지배지분에 지급한 배당금은 308,183천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 244,030천원입니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스	(주)케이씨이노베이션(*1)

비지배지분 지분율	42.76%	40.0%	41.86%

유동자산	78,381,992	7,268,256	32,496,754

비유동자산	17,374,207	5,660,118	23,633,562

유동부채	28,602,125	3,548,952	19,354,804

비유동부채	5,487,304	1,900,000	2,089,580

순자산	61,666,770	7,479,422	34,685,932

비지배지분의 장부가액	26,370,973	2,991,769	14,521,126

수익	200,257,912	23,149,204	58,774,062

분기순이익	15,933,417	2,168,352	5,659,088

기타포괄손익	-	-	-

총포괄이익	15,933,417	2,168,352	5,659,088

비지배지분에 배분된분기순이익	6,813,714	867,341	2,369,154

비지배지분에 배분된기타포괄손익	-	-	-

(*1) 당분기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스	(주)케이씨이노베이션(*1)

비지배지분 지분율	42.76%	40.0%	41.86%

유동자산	78,700,394	5,666,156	41,712,252

비유동자산	11,517,642	5,345,843	15,422,136

유동부채	43,893,955	3,437,600	23,784,742

비유동부채	65,666	2,263,330	4,122,996

순자산	46,258,415	5,311,069	29,226,650

비지배지분의 장부가액	20,117,638	2,338,293	12,589,510

수익	290,344,791	25,564,731	133,532,710

당기순손익	19,182,128	1,009,205	5,988,568

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	19,182,128	1,009,205	5,988,568

비지배지분에 배분된당기순손익	9,068,316	503,606	2,170,845

비지배지분에 배분된기타포괄손익	-	-	-

(*1) 당분기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제 1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 주요 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

Gas 장비 수익인식 변경 효과	9,833,424

법인세 효과	(2,379,688)

2018년 1월 1일 적용효과	7,453,736

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기 연결 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	252,206,225	7,860,276	260,066,501

비유동자산	347,618,976	-	347,618,976

자산총계	599,825,201	7,860,276	607,685,477

부채

유동부채	99,806,509	18,202,184	118,008,693

비유동부채	55,448,492	-	55,448,492

부채총계	155,255,001	18,202,184	173,457,185

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	399,837,270	(10,341,908)	389,495,362

자본금	6,777,022	-	6,777,022

자본잉여금	21,295,484	-	21,295,484

기타자본항복	(11,192,298)	-	(11,192,298)

기타포괄손익누계액	8,669,742	-	8,669,742

이익잉여금	374,287,320	(10,341,908)	363,945,412

비지배지분	44,732,930	44,732,930

자본총계	444,570,200	(10,341,908)	434,228,292

부채와 자본총계	599,825,201	7,860,276	607,685,477

당분기 중 분기 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	401,726,944	(13,487,566)	388,239,378

매출원가	323,899,712	(5,525,442)	318,374,270

매출총이익	77,827,232	(7,962,124)	69,865,108

영업이익	54,657,392	(7,690,424)	46,966,968

법인세차감전순이익	265,487,326	(7,690,424)	257,796,902

법인세비용	65,838,627	(4,802,252)	61,036,375

분기순이익	199,648,699	(2,888,172)	196,760,527

분기총포괄이익	191,988,586	(2,888,172)	189,100,414

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

Gas 장비 매출	Gas 장비는 표준화된 규격으로 설계된 자산으로, 연결실체에 대체용도가 존재합니다. 고객에게 장비가 이전되어 통제가 이전되는 시점에 연결실체의 수행의무가 완료됩니다.	Gas 장비는 표준화된 규격으로 설계된 제품으로 연결실체에 대체 용도가 있으므로, 진행기준 요건을 충족하지 못할 것으로 판단됩니다. 변경된 회계정책 하에서는 고객에게 제품이 인도된 시점에 수익을 인식하게 됩니다. 이러한 변경으로 수익, 계약자산, 계약부채 및 재고자산이 변동하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11 09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인한 기초 자본내역 변동은 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택을 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

도입 전	도입 후	도입 전	도입 후	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	30,413,230	30,413,230	-

금융기관예치금	55,549,758	55,549,758	-

매출채권	86,393,058	86,393,058	-

기타채권	1,794,478	1,794,478	-

기타금융자산	10,086,525	10,086,525	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	39,895,798	993,960	-

기타포괄손익-공정가치	38,901,838

금융자산 합계	224,132,847	224,132,847	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

③ 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 당기에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되어야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기이 가능합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 그렇지만, 단기리스와 기초자산이 소액인 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 수행 중입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 리스포트폴리오의 구성 등 미래 경제적 환경과 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 정의를 적용할지 여부

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지하는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서에 따른 리스의 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

(나) 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 위의 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 3개 의 전략적인 영업단위를 가지고 있습니다. 한편, 주석 33에서 설명한 바와 같이, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 주식회사 케이씨텍이 신규 설립되어 분할됨에 따라, 연결실체는 반도체부문 및 디스플레이부문 관련 영업성과를 중단영업으로 표시하였습니다. 각 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 계속영업과 관련한 보고부문은 아래와 같습니다.

① 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조

② 유틸리티부문 : 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매③ 반도체장비부문 : 반도체 장비 및 설비 등의 설계, 시공 및 제조

④ 기타부문

연결실체의 당분기와 전분기의 계속영업과 관련한 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

공사매출부문	42,800,512	200,257,912	80,184,312	207,271,725

유틸리티부문	35,263,413	142,022,042	55,304,823	96,400,949

반도체 장비부문	24,228,606	43,625,082	17,556,916	95,002,065

기타	3,748,333	18,356,465	3,699,249	10,031,818

부문간 내부거래 등	128,669	(2,534,557)	(929,218)	(1,988,817)

합계	106,169,533	401,726,944	155,816,082	406,717,740

(*) 전분기의 보고부문은 당분기의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당분기와 전분기의 계속영업과 관련한 보고부문에 대한 분기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

공사매출부문	6,073,647	15,933,417	3,966,605	9,734,382

유틸리티부문	6,270,320	25,701,849	6,073,726	11,066,478

반도체 장비부문	671,500	322,671	1,487,080	5,643,662

기타	342,674	184,527,288	3,315,497	11,005,455

부문간 내부거래 등	1,614,261	(26,836,526)	(591,191)	(2,156,431)

합계	14,972,402	199,648,699	14,251,717	35,293,546

(*) 전분기의 보고부문은 당분기의 기준에 따라 재분류되었습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

공사매출부문	88,684,518	31,996,189	84,732,723	43,485,937

유틸리티부문	446,565,083	97,528,475	180,198,436	39,916,100

반도체 장비부문	12,443,173	4,310,537	47,089,559	23,001,265

기타	52,132,427	21,419,800	64,105,739	22,051,106

합계	599,825,201	155,255,001	376,126,457	128,454,408

연결실체의 당분기와 전분기의 계속영업과 관련한 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	79,830,439	371,866,312	118,273,409	308,722,263

국 외 :

중 국	25,821,870	28,355,428	30,372,022	79,278,339

대 만	-	-	140,599	366,999

기 타	517,224	1,505,204	7,030,052	18,350,140

소계	26,339,094	29,860,632	37,542,674	97,995,478

합계	106,169,533	401,726,944	155,816,083	406,717,741

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	66,457,473	4,764,162	49,071,972	3,949,959

국 외 :

중 국	15,785	3,336	8,477	-

기 타	267	-	1,052	-

소계	16,052	3,336	9,529	-

합계	66,473,525	4,767,498	49,081,501	3,949,959

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

현금	245,909	67,296

요구불예금	41,376,721	29,262,769

초단기수익증권	4,691,601	1,083,165

소계	46,314,231	30,413,230

금융기관예치금

정기예금	18,019,744	5,932,122

단기금융상품	55,400,170	49,355,574

소계	73,419,914	55,287,696

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품	1,051,668	262,062

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말(*)

제3자 매출채권	72,440,358	84,653,617

특수관계자에 대한 매출채권	1,013,751	1,739,441

합계	73,454,109	86,393,058

(*) 전기말 매출채권에 포함된 미청구공사를 당분기말 분류에 따라 계약자산으로 재분류하였습니다.(주석7 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	529,335	943,664

미수수익	202,005	65,819

단기대여금	233,302	343,271

소계	964,642	1,352,754

비유동자산 :

장기대여금	471,561	441,724

합계	1,436,203	1,794,478

7. 계약자산과 계약부채주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석3을 참고하시기 바랍니다.당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약자산(*1)	9,850,697	14,099,187

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약부채(*2)	22,772,439	19,686,071

(*1) 전기말 매출채권에 포함된 미청구공사를 당분기말 분류에 따라 계약자산으로 재분류하였습니다.(*2) 전기말 기타유동부채에 포함된 초과청구공사를 당분기말 분류에 따라 계약부채로 재분류하였습니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	7,758,894	3,561,812

선급비용	753,984	261,738

부가세대급금	1,357,074	-

합계	9,869,952	3,823,550

비유동자산 :

장기선급금	43,727	28,695

기타	48,000	48,000

합계	91,727	76,695

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	602,014	-	602,014	155,880	-	155,880

제품	533,820	(18,323)	515,497	622,027	(18,324)	603,703

재공품	19,102,266	(1,389,404)	17,712,862	14,567,111	(120,745)	14,446,366

원재료	12,109,181	(1,827,376)	10,281,805	10,915,134	(947,828)	9,967,306

미착품	7,718	-	7,718	151,566	-	151,566

합계	32,354,999	(3,235,103)	29,119,896	26,411,718	(1,086,897)	25,324,821

(2) 당분기와 전분기 중 계속영업에 포함된 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식된 재고자산(매출원가)	86,129,059	323,899,712	135,210,996	360,291,640

재고자산평가손실(환입)	1,953,043	2,160,814	(120,914)	(1,147,493)

10. 매도가능금융자산과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 증권 :

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	166,220	166,220

설비공제조합출자금	81,450	81,450

남양레저	-	35,000

전문건설공제조합출자금	139,199	101,756

건설공제조합출자금	433,364	433,364

정보통신공제조합	15,630	15,630

전기공사공제조합	65,165	-

SVIC25호 신기술사업투자조합(*1)	822,200	993,960

주식회사 동양레저(*2)	-	81,500

소계	1,802,228	1,987,880

시장성 있는 증권 :

Tokai Carbon Co., Ltd.	5,669,484	3,429,182

(주)케이씨텍(*3,4)	-	34,478,736

(주)티씨케이(*5)	138,246,825	-

지엘팜텍(주)(*5)	18,221,565	-

소계	162,137,874	37,907,918

합계	163,940,102	39,895,798

(*1) 연결실체는 당기 중 16,360천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 188,120천원을 회수하였습니다. 전기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 33,580천원입니다. (*2) 당분기 중 처분하여 처분이익 18,500천원이 발생하였습니다. (*3) 2017년 11월 1일 인적분할시 연결실체가 보유중인 자기주식에 대해 신설법인의보통주가 부여되었습니다. 지배기업은 부여받은 신설법인의 보통주를 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 주식 2,380,720주를 추가 취득함에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (*5) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 최초인식 시점에 잔여 보유지분을 공정가치로 측정하여 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다(주석 12 참조). 한편, 연결실체는 해당 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익(매도가능증권평가손익)으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

보증금	9,151,357	6,816,415

위험회피수단 미지정 파생상품	61,427	263,553

합계	9,212,784	7,079,968

비유동자산 :

보증금	1,408,735	3,006,557

11. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	61,427	263,553

통화선도부채	774,942	39,699

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	신한은행	KRW	1,750,788	USD	1,560,000	KRW 1,122.30/USD	2018.10.10

KRW	25,229	USD	293,220	KRW 1,120.30/USD	2018.11.20

KRW	25,228,874	USD	22,696,000	KRW 1,111.60/USD	2019.01.04

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	신한은행	KRW	3,373,965	USD	3,150,000	KRW 1,071.10/USD	2018.12.10

KRW	6,031,200	USD	5,600,000	KRW 1,077.00/USD	2019.02.20

KRW	3,873,960	USD	3,600,000	KRW 1,076.10/USD	2019.03.20

KRW	1,073,450	USD	1,000,000	KRW 1,073.45/USD	2018.11.20

KRW	482,396	USD	450,000	KRW 1,071.99/USD	2019.01.10

KRW	1,548,520	USD	1,460,000	KRW 1,060.63/USD	2018.10.19

KRW	2,770,040	USD	2,600,000	KRW 1,065.40/USD	2018.10.10

KRW	2,281,020	USD	2,100,000	KRW 1,086.20/USD	2019.06.19

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	신한은행	KRW	319,584	USD	283,420	KRW 1,127.60/USD	2018.05.15

KRW	67,612	USD	62,247	KRW 1,086.20/USD	2018.02.28

통화선도부채	KRW	629,691	USD	591,365	KRW 1,064,81/USD	2018.03.30

KRW	301,644	USD	283,420	KRW 1,064.30/USD	2018.04.30

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	설립목적	당분기말	전기말

당분기말	전기말

(주)티씨케이(*1,2)	19.32%	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	-	41,342,191

케이케이테크(주)	40.00%	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매 및 서비스	12,214,975	10,314,574

지엘팜텍(주)(*3,4)	10.47%	10.98%	의약품 연구개발, 제조, 판매	-	977,828

(주)케이씨텍(*5)	20.16%	8.16%	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	94,297,516	-

합계	106,512,491	52,634,593

(*1) 당분기 중 (주)티씨케이 주식 1,050,000주를 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익이 62,913,788천원 발생하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 19.32%로 감소함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 투자주식재분류이익이 120,381,018천원 발생하였습니다.(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며,잔여 보유 지분의 공정가치와 장부금액의 차이 14,679,713천원을 투자주식재분류이익으로 인식하였습니다. (*4) 지분율의 변동은 주식매수선택권 행사에 따른 발행주식 총수의 변동으로 인하여 발생한 변동분 입니다.(*5) 당분기 중 (주)케이씨텍 주식 2,380,720주를 추가 취득함에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 매도가능금융자산에서 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지배기업은 종속기업 및 관계기업으로부터 각각 3,022,253천원 및 1,653,000천원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

케이케이테크(주)	40.00%	9월30일	45,463,775	14,926,337	30,537,438	87,424,511	4,751,002

(주)케이씨텍	20.16%	9월30일	303,631,447	58,801,992	244,829,455	279,033,038	42,233,048

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	12월31일	168,791,620	23,340,696	145,450,924	130,310,060	37,299,878

케이케이테크(주)	40.00%	12월31일	49,125,483	23,339,047	25,786,436	169,869,071	7,928,675

지엘팜텍(주)	10.98%	9월30일	15,694,264	7,658,477	8,035,787	1,234,456	(3,892,962)

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	재분류	분기말

(주)티씨케이	41,342,191	-	(14,169,879)	(2,314,200)	5,555,039	-	(30,413,151)	-

케이케이테크(주)	10,314,574	-	-	-	1,900,401	-	-	12,214,975

지엘팜텍(주)	977,828	-	-	-	(31,315)	(219,959)	(726,554)	-

(주)케이씨텍	-	59,518,000	-	-	2,324,180	-	32,455,336	94,297,516

합계	52,634,593	59,518,000	(14,169,879)	(2,314,200)	9,748,305	(219,959)	1,315,631	106,512,491

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	처분	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	기말

(주)티씨케이	32,572,051	-	(1,653,000)	10,423,140	-	41,342,191

케이케이테크(주)	7,143,104	-	-	3,171,470	-	10,314,574

(주)하이셈	2,878,863	(2,878,863)	-	-	-	-

지엘팜텍(주)	1,592,962	-	-	(496,954)	(118,180)	977,828

합계	44,186,980	(2,878,863)	(1,653,000)	13,097,656	(118,180)	52,634,593

13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	25,576,146	11,760,737	802,566	14,200,198	1,782,007	6,748,618	5,406,968	66,277,240

기초 감가상각누계액	-	(3,898,643)	(250,930)	(7,802,906)	(845,969)	(4,397,291)	-	(17,195,739)

기초 장부가액	25,576,146	7,862,094	551,636	6,397,292	936,038	2,351,327	5,406,968	49,081,501

취득	7,632,514	-	-	2,589,165	61,778	512,282	11,747,227	22,542,966

감가상각	-	(245,135)	(47,767)	(1,356,725)	(246,283)	(588,680)	-	(2,484,590)

매각/폐기 등	(2,115,363)	(976,445)	-	(10,153)	(151,860)	(6,684)	-	(3,260,505)

기타증감(*)	54,108	216,173	-	498,498	113,353	126,055	(419,981)	588,203

환율변동효과	-	-	-	-	-	5,950	-	5,950

분기말 장부가액	31,147,405	6,856,687	503,869	8,118,077	713,026	2,400,250	16,734,214	66,473,525

분기말 취득원가	31,147,405	10,813,045	802,566	17,277,708	1,637,665	7,378,768	16,734,214	85,791,369

분기말 감가상각누계액	-	(3,956,358)	(298,697)	(9,159,631)	(924,639)	(4,978,518)	-	(19,317,844)

(*) 당분기 중 건설중인자산 216,070천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,261	5,603,855	162,937,055

기초 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

기초 장부금액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,462	5,603,855	108,090,508

취득	218,109	276,117	52,796	4,775,503	249,003	2,361,861	17,884,982	25,818,371

감가상각	-	(1,324,499)	(81,635)	(6,354,070)	(391,306)	(2,257,202)	-	(10,408,712)

매각/폐기	-	-	-	(241,130)	-	(10,119)	(409,176)	(660,425)

기타증감	4,200,000	2,518,059	215,900	7,515,474	-	1,078,311	(16,292,293)	(764,549)

분할로 인한 감소(*)	(12,176,641)	(24,373,745)	(27,815)	(29,111,354)	(232,751)	(5,693,957)	(1,380,400)	(72,996,663)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,971	-	2,971

기말 장부금액	25,576,146	7,862,094	551,636	6,397,292	936,038	2,351,327	5,406,968	49,081,501

기말 취득원가	25,576,146	11,760,737	802,566	14,200,198	1,782,007	6,748,618	5,406,968	66,277,240

기말 감가상각누계액	-	(3,898,643)	(250,930)	(7,802,906)	(845,969)	(4,397,291)	-	(17,195,739)

(*) 2017년 11월 1일 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로 승계되었습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	2,192,166	12,028,925	4,138,957	18,360,048

기초 감가상각누계액	(73,741)	(3,287,100)	-	(3,360,841)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(1,152,050)	(11,049,248)

기초 장부가액	65,007	898,045	2,986,907	3,949,959

외부구입	3,336	544,472	(439,619)	108,189

상각(*1)	(8,291)	(294,666)	-	(302,957)

매각 및 폐기	-	-	(169,400)	(169,400)

손상	-	-	86,400	86,400

기타증감(*2)	-	216,070	-	216,070

분기말 장부가액	60,052	1,363,921	3,343,525	4,767,498

분기말 취득원가	2,195,502	12,789,467	4,578,576	19,563,545

분기말 감가상각누계액	(82,032)	(3,581,766)	-	(3,663,798)

분기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(1,235,050)	(11,132,248)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	8,201,372	26,740,888	5,504,270	40,446,530

기초 감가상각누계액	(4,336,776)	(16,550,355)	-	(20,887,131)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

기초 장부금액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

외부구입	233,595	608,939	-	842,534

상각(*1)	(353,808)	(818,551)	-	(1,172,359)

매각 및 폐기	(773)	(175)	-	(948)

기타증감	2,569	259,577	35,000	297,146

분할로 인한 감소(*2)	(1,627,756)	(1,364,096)	(181,000)	(3,172,852)

기말 장부금액	65,007	898,045	2,986,907	3,949,959

기말 취득원가	2,192,166	12,028,925	4,138,957	18,360,048

기말 감가상각누계액	(73,741)	(3,287,100)	-	(3,360,841)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(1,152,050)	(11,049,248)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다. (*2) 2017년 11월 1일 지배기업의 인적분할에 따라 분할 후 신설법인으로 승계 되었습니다.(3) 당분 기 와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 759,755천원 과 2,210,525천원 이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

위험회피수단 미지정 파생상품	774,942	39,699

단기차입금	7,915,600	4,636,995

유동성장기차입금(*)	589,990	716,650

합계	9,280,532	5,393,344

비유동부채 :

장기차입금(*)	1,900,000	2,263,330

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(주석 28 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	7,616,975	3,795,800

신규차입	10,415,600	14,658,095

차입금상환	(7,626,985)	(12,752,490)

기말장부금액	10,405,590	5,701,405

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 :

일반매입채무	22,593,711	38,078,698

특수관계자에 대한 매입채무	114,040	682

매입채무 소계	22,707,751	38,079,380

기타채무 :

일반미지급금	10,457,088	10,387,619

미지급비용	8,133,176	3,316,824

보증금	5,000	5,000

기타채무 소계	18,595,264	13,709,443

합계	41,303,015	51,788,823

유동채무	36,022,899	51,503,337

비유동채무	5,280,116	285,486

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말(*)

기타유동부채:

예수금	703,134	477,064

선수금	2,089,537	3,042,828

임대보증금	495,000	1,495,000

부가세예수금	787,990	7,307,360

합계	4,075,661	12,322,252

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	784,001	207,637

(*) 전기말 기타유동부채에 포함된 초과청구공사를 당분기말 분류에 따라 계약부채로 재분류하였습니다.

18. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,967,918	11,928,840

설정(환입)액	(294,028)	10,214,375

사용액	(4,155,801)	(7,568,866)

분할로 인한 감소	-	(6,606,431)

기말잔액	3,518,089	7,967,918

유동부채	1,774,028	4,064,742

비유동부채	1,744,061	3,903,176

19. 자본 (1) 당분기 말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 13,554,044주 및 500원 입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,777,022천원이며, 전기 중 발생한 인적분할(분할기일: 2017년 11월 1일)에 의해 보통주 주식수 및 자본금이 감소하였습니다.

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	21,295,484	21,295,484

(4) 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

감자차손(*1)	-	(157,560,839)

자기주식(*2)	(10,577,033)	(10,577,033)

기타	(615,265)	(620,973)

합계	(11,192,298)	(168,758,845)

(*1) 인적분할과 관련하여 주주에게 분배한 자산집단의 장부금액과 자본금 및 자본잉여금의 감소분과의 차이금액으로 당분기 중 이익잉여금 처분으로 보전하였습니다.(*2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,110,195	10,577,033	2,009,844	15,871,214

취득	-	-	714,772	10,041,564

분할로 인한 감소	-	-	(1,614,421)	(15,335,745)

기말	1,110,195	10,577,033	1,110,195	10,577,033

(5) 연결기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	8,853,549	16,045,059

해외사업환산차대	(332,074)	(176,132)

지분법자본변동	148,267	462,732

합계	8,669,742	16,331,659

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,182,645	6,110,158

임의적립금	126,623	126,624

미처분이익잉여금	367,978,052	330,810,084

합계	374,287,320	337,046,866

20. 매출당분기와 전분기 중 계속영업과 관련된 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	162,461,578	175,922,803

상품매출	25,552,712	19,109,202

서비스매출	4,997,266	4,193,457

공사수익	200,393,008	207,271,725

기타매출	8,322,380	220,554

합계	401,726,944	406,717,741

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나) 및 (다)로부터 발생한 매출액은 각각 84,450백만원(전분기: 135,859백만원), 75,910백만원원(전분기: 93,255백만원), 49,389백만원(전분기: 55,050백만원)입니다.

21. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 계속영업과 관련하여 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,421,897	(2,778,128)	1,971,411	5,528,524

원재료 및 상품매입액	38,973,741	145,334,710	58,863,190	157,058,050

감가상각 및 무형자산상각	(1,212,731)	593,982	1,435,023	7,877,114

인건비	14,240,546	61,556,743	18,307,833	47,227,694

소모품비	535,230	2,499,623	1,580,749	3,027,799

수선비등	(616,274)	(2,161,202)	867,235	2,059,341

운반비등	577,019	1,614,961	864,147	1,686,748

수도광열비	232,016	617,305	944,031	963,367

외주가공비	24,306,013	108,188,792	51,914,214	129,885,971

판매보증비	225,336	(294,029)	1,536,946	1,536,946

세금과공과금	714,150	1,655,240	346,186	675,437

차량유지비	232,936	704,086	276,317	644,788

지급수수료	642,926	4,136,451	2,381,002	2,595,637

기타	8,265,556	25401018	185,121	15,718,948

합계(*)	93,538,361	347,069,552	141,473,405	376,486,364

(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 계속영업과 관련한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,632,965	12,336,369	2,726,410	6,718,755

퇴직급여	224,992	639,960	151,796	405,815

복리후생비	523,259	1,791,380	385,716	1,271,040

여비교통비	257,944	691,340	182,370	487,493

접대비	221,589	527,939	92,594	216,031

통신비	27,144	85,607	23,021	62,552

수도광열비	325,910	378,497	20,022	39,358

세금과공과	360,484	989,095	133,582	290,122

감가상각비	102,556	307,993	62,423	156,809

지급임차료	267,303	680,168	103,657	493,413

수선비	(540,516)	(1,464,414)	55,118	1,247,224

보험료	128,833	413,698	104,945	273,801

차량유지비	135,000	389,911	103,734	244,513

운반비	44,971	254,866	188,853	456,206

교육훈련비	19,739	71,454	16,740	33,905

도서인쇄비	17,336	46,390	11,137	22,591

용역비	134,886	831,699	59,090	122,196

소모품비	59,062	264,513	84,579	213,076

경상연구개발비	323,502	788,619	1,209,464	2,210,525

지급수수료	233,813	1,850,503	348,312	562,947

광고선전비	18,783	109,576	18,589	49,357

대손상각비(환입)	563,258	311,468	(284,112)	(226,395)

전산운영비	69,441	145,569	68,115	90,084

수출제비용	121,826	141,968	89,519	163,244

판매수수료	27,876	84,463	173,564	235,695

무형자산상각비	98,027	285,989	102,097	243,983

기타	9,319	215,220	31,073	110,384

합계	7,409,302	23,169,840	6,262,408	16,194,724

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 계속영업과 관련한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	724,922	1,756,398	436,890	1,466,916

유형자산처분이익	1,567,118	1,568,707	316	19,313

무형자산처분이익	65,000	65,000	-	-

수수료수익	-	-	282,141	1,069,611

통화선도거래이익	72,233	80,127	920,612	2,651,860

통화선도평가이익	46,451	51,146	2,047,379	2,205,834

수입임대료	-	14,100	7,050	22,650

잡이익	21,638	101,444	29,610	115,821

합계	2,497,362	3,636,922	3,723,998	7,552,005

(2) 당분기와 전분기 계속영업과 관련한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,891	2,936	1,157	11,454

재고자산폐기손실	-	739	30,506	123,700

유형자산처분손실	64,640	72,493	-	902

유형자산폐기손실	-	-	257	259

무형자산처분손실	-	-	323	498

외화관련손실	421,778	963,782	276,188	1,154,022

기부금	3,254	20,596	2,548	5,417

무형자산손상차손	-	48,000	-	-

통화선도평가손실	(489,400)	855,806	2,723,385	2,899,943

통화선도거래손실	336,438	438,712	599,957	834,912

잡손실	11,670	48,924	33,233	68,708

합계	350,271	2,451,988	3,667,554	5,099,815

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 계속영업과 관련한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	516,002	1,301,874	144,281	401,992

배당금수익	36,188	356,816	15,891	35,441

매도가능증권처분이익	18,500	327,100	-	-

합계	570,690	1,985,790	160,172	437,433

(2) 당분기와 전분기 계속영업과 관련한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	43,468	63,613	22,967	69,964

매출채권처분손실	-	-	-	3,316

합계	43,468	63,613	22,967	73,280

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 계속영업의 법인세비용의 평균유효세율은 24.8% (전분 기 : 21.6%)입니다.

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체는 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려됩니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 연결 실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY, NTD,CNH이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, NTD, CNH입니다.

27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	61,427	-	-	-	-	61,427	-	61,427	-

매도가능금융자산	822,200	-	163,117,903	-	-	163,940,103	162,137,874	-	1,802,229

소계	883,627	-	163,117,903	-	-	164,001,530	162,137,874	61,427	1,802,229

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	46,314,231	-	-	-	46,314,231	-	-	-

금융기관예치금	-	74,471,582	-	-	-	74,471,582	-	-	-

매출채권	-	73,454,109	-	-	-	73,454,109	-	-	-

기타채권	-	1,436,203	-	-	-	1,436,203	-	-	-

기타금융자산	-	10,560,092	-	-	-	10,560,092	-	-	-

소계	-	206,236,217	-	-	-	206,236,217	-	-	-

합계	883,627	206,236,217	163,117,903	-	-	370,237,747	162,137,874	61,427	1,802,229

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	-	-	-	774,942	-	774,942	-	774,942	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	22,707,751	22,707,751	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	18,595,264	18,595,264	-	-	-

차입금	-	-	-	-	10,405,590	10,405,590	-	-	-

소계	-	-	-	-	51,708,605	51,708,605	-	-	-

합계	-	-	-	774,942	51,708,605	52,483,547	-	774,942	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품	263,553	-	-	-	263,553	-	263,553	-

매도가능금융자산	-	-	37,907,918	-	37,907,918	37,907,918	-	-

소계	263,553	-	37,907,918	-	38,171,471	37,907,918	263,553	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	30,413,230	-	-	30,413,230	-	-	-

금융기관예치금	-	55,549,758	-	-	55,549,758	-	-	-

매출채권	-	86,393,058	-	-	86,393,058	-	-	-

기타채권	-	1,794,478	-	-	1,794,478	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,987,880	-	1,987,880	-	-	-

기타금융자산	-	9,822,972	-	-	9,822,972	-	-	-

소계	-	183,973,496	1,987,880	-	185,961,376	-	-	-

합계	263,553	183,973,496	39,895,798	-	224,132,847	37,907,918	263,553	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	39,699	-	-	-	39,699	-	39,699	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	38,079,380	38,079,380	-	-	-

기타채무	-	-	-	13,709,443	13,709,443	-	-	-

차입금	-	-	-	7,616,975	7,616,975	-	-	-

소계	-	-	-	59,405,798	59,405,798	-	-	-

합계	39,699	-	-	59,405,798	59,445,497	-	39,699	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	46,068,322	30,345,934

매출채권	73,454,109	86,393,058

계약자산	9,850,697	14,099,187

기타채권	1,436,203	1,794,478

보증금	10,560,090	9,822,972

금융기관예치금	74,471,582	55,549,758

파생상품	61,427	263,553

합계	215,902,430	198,268,940

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	44,456,072	92,834,185

중국	38,689,507	5,308,233

기타	159,227	2,349,827

합계	83,304,806	100,492,245

② 손상차손매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	793,784	8,418,170

수익인식기준변경에 따른 조정	(340,315)	-

기초(조정후)	453,469	8,418,170

설정(환입)	311,468	(411,087)

제각	-	(90,931)

기타증감(*)	(10,886)	-

분할로인한감소	-	(7,122,368)

기말	754,051	793,784

(*) 기타는 환율변동 효과를 포함하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당분기말	전기말

USD	JPY	NTD	CNH	USD	JPY	NTD	CNH

현금및현금성자산	4,246	723	26,171	2,115	1,046	183	26,946	2,132

금융기관예치금	1,742	477	-	-	1,465	5,730	-	-

매출채권	34,878	-	2,102	654	6,779	21,923	7,080	1,540

매도가능금융자산	-	577,829	-	-	-	361,305	-	-

매입채무	(19)	(18,687)	(2,782)	97	(196)	(63,068)	(64)	(9)

미지급금	(68)	-	(567)	(425)	(100)	-	-	(319)

통화선도계약	(19,960)	-	-	-	(1,220)	-	-	-

순노출액	20,819	560,342	24,924	2,441	7,774	326,073	33,962	3,344

연결실체는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 11에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,138.68	1,121.70	1,071.40

JPY	9.39	10.18	10.01	9.49

NTD	36.49	37.28	36.97	35.92

CNH	174.40	167.54	174.40	163.65

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, NTD, CNH 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	1,158,265	1,158,265	5% 상승	417,619	417,619

JPY	5% 상승	274,895	(8,579)	5% 상승	154,722	(16,718)

NTD	5% 상승	45,474	45,474	5% 상승	60,996	60,996

CNH	5% 상승	21,286	21,286	5% 상승	27,362	27,362

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	19,071,411	6,194,184

금융부채	-	(1,400,000)

변동이자율 :

금융자산	101,468,494	79,749,622

금융부채	(11,180,532)	(6,216,975)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 당분기말 이후 12개월 보고기간의 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 순금융상품	902,880	(902,880)	755,115	(755,115)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	155,255,001	128,454,407

자본	444,570,200	247,672,050

부채비율	35%	52%

28. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	지급어음 발행약정	19,000,000

전자방식외담대출	4,000,000

이행보증	13,260,827

(주)KEB하나은행	전자방식외담대출	1,000,000

WR상생외담대	1,000,000

(주)기업은행	지급어음 외담대약정	8,000,000

구매카드	800,000

한국산업은행	산업시설자금대출	9,005,590

서울보증보험	이행보증	39,212,701

신한카드	구매카드	400,000

건설공제조합	보증보험	11,500,000

(2) 당 분기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 37,662,734천원 ) 및 신한은행과 건설공제조합에 하자보증이행보험(부보금액 각각 7,667,261천원과 6,131,730천원)을 가입하고 있습니다. (3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사	담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	제공사유

(주)케이씨이노베이션(*1)	외화정기예금	810,000	신한은행	810,000	-	외화 지급보증

(주)케이씨티앤에스	토지	782,736	산업은행	4,200,000	1,089,990	산업시설자금대출

건물, 기계장치 등	881,655

(*1) 당분기 중 사명을 주식회사 케이피씨에서 주식회사 케이씨이노베이션으로 변경 하였습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계회사(*1)	케이케이테크(주), (주)케이씨텍(*2)

(*1) (주)티씨케이와 지엘팜텍(주)가 당분기 중 관계기업에서 제외되었습니다.(주석 12 참조) (*2) 당분기 중 (주)케이씨텍 주식 2,380,720주를 추가 취득함에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 기타특수관계자에서 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습 니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이(*)	3,558,018	2,333,240	141,971	-	-	-	-

(주)케이케이테크	18,064	149,177	-	-	-	-

(주)케이씨텍	8,405,546	-	17,680	-	1,037,830	-	-

기타	임원	-	479	25,000	13,774

합계	11,981,628	2,482,896	159,651	0	1,037,830	25,000	13,774

(*) 유의적인 영향력을 보유하여 특수관계가 성립하는 기간 동안의 거래내역입니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금차입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	7,784,486	-	101,409	-	-	-	-

케이케이테크(주)	35,460	104,755	214,900	7,300	-	-	-

기타	임원	-	24,574	-	-	-	98,708	801,107

합계	7,819,946	129,329	316,309	7,300	0	98,708	801,107

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	미지급금	차입금

관계회사	(주)케이케이테크	2,277	26,176	-	-	-	-	-

(주)케이씨텍	1,011,474	151,628	-	114,040	411,507	83,229	-

기타	임원	-	-	44,500	-	-	-	1,400,000

합계	1,013,751	177,804	44,500	114,040	411,507	83,229	1,400,000

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	보증금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	850,376	50,050	-	-	-	-	-

케이케이테크(주)	-	245,152	-	-	-	-	-

기타	(주)케이씨텍	889,065	4,999	-	682	784,649	1,000,000	-

임원	-	-	13,274	-	-	-	1,400,000

합계	1,739,441	300,201	13,274	682	784,649	1,000,000	1,400,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	704,643	2,053,416	1,398,170	4,145,633

퇴직급여	62,558	166,405	109,005	330,544

합계	767,201	2,219,821	1,507,175	4,476,177

(*) 전분기 경영진 보상에는 2017년 11월 1일 분할로 인해 분할회사로 이동한 경영진에 대한 보상이 포함되어 있습니다.연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 지배기업지분 순이익의 주당이익

(1) 계속영업기본주당이익당분기와 전분기 계속영업기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 계속영업기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속영업순이익	10,690,996,429	189,587,451,435	12,910,712,971	32,165,232,159

가중평균유통보통주식수	12,443,849	12,443,849	30,668,768	30,819,931

계속영업기본주당이익	859	15,235	421	1,044

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	33,393,384	33,393,384

자기주식 효과	(1,110,195)	(1,110,195)	(2,724,616)	(2,573,453)

가중평균유통보통주식수	12,443,849	12,443,849	30,668,768	30,819,931

(2) 계속영업희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 계속영업희석주당이익은 계속영업기본주당이익과 동일합니다.

(3) 중단영업기본주당이익

당분기와 전분기 중단영업기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 중단영업기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주중단영업순이익	-	-	6,225,355,661	23,976,617,764

가중평균유통보통주식수	-	-	30,668,768	30,819,931

중단영업기본주당이익	-	-	203	778

② 가중평균유통보통주식수계속영업기본주당이익에서 사용된 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

(4) 중단영업희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 중단영업희석주당이익은 중단영업기본주당이익과 동일합니다.

31. 비현금거래정보

당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유의적인 영향력 상실에 따른 관계기업투자주식의 매도가능금융자산 재분류	166,200,436	-

32. 수주계약

(1) 당분기 및 전기 중 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초공사계약잔액	81,910,278	168,728,027

수익인식기준변경에따른조정	(19,974,491)	-

기초공사계약잔액(수정후)	61,935,787	168,728,027

신 규 계 약 액	261,691,052	601,417,140

수 익(*)	(238,932,044)	(619,284,992)

분할로 인한 감소	-	(68,949,897)

기말공사계약잔액	84,694,795	81,910,278

(*) 전기 분할일 이전까지의 분할 신설법인 사업부문에 해당하는 수익금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

128,253,428	126,598,119	1,655,309	43,653,338	15,186,937	22,772,439

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

112,150,408	102,542,646	9,607,762	54,196,589	14,440,074	19,686,071

(3) 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상 납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Chemical 공급장치	2018-08	2018-12	72.38%	-	-	29,635,397	(471,293)

33. 중단영업지배기업은 분할 전 지배기업이 영위하는 사업 중 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문을 분할하여 주식회사 케이씨텍(분할신설회사)을 설립하고, 분할 전 지배기업의 주주가 분할신주 배정기준일(2017년 11월 1일) 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할하였으며, 전분기 비교표시 포괄손익계산서는 분할신설회사에 속한 사업부문을 중단영업으로 분류하여 재작성하였습니다.

전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

Ⅰ.매출액	222,687,692

Ⅱ.매출원가	(157,406,256)

Ⅲ.매출총이익	65,281,436

판매비와관리비	(34,376,319)

Ⅳ.영업이익	(30,905,117)

기타영업외수익	7,456,541

기타영업외비용	(5,650,604)

금융수익	400,853

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	33,111,907

Ⅵ.법인세비용	(6,803,380)

Ⅶ.중단사업분기순이익	26,308,527