케이씨 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속회사명	소재지	지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨(*1)	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	4,000,000

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스(*2)	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)케이피씨(*3)	경기도 안성시	58.14%	59.72%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

(주)케이피씨	Korea Pionics China(*4)	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	110,613

(주)케이씨티앤에스	(주)디오텔(*2)	서울시 구로구	-	80.80%	정보통신 관련제품 개발 및 제조	4,518,500

(주)케이씨아이앤에스	(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	2,500,000

(*1) 전기말 지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 53.67% 입니다. (*2) 당분기 중에 지배기업의 종속회사인 (주)케이씨티앤에스는 지배기업 및 비지배주주로부터 (주)디오텔의 주식을 전량 취득함에 따라, 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔은 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 자기주식을 비지배주주에 처분함에 따라 지분율이 59.72%에서 58.14%로 감소하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영하지 않을 시 지분율은 각각 57.56% 입니다. (*4) 지배기업의 종속회사인 (주)케이피씨는 중국시장진출을 위해 중국에 Korea Pio-nics China를 2015년 5월에 설립하였고, 당분기말 현재 (주)케이피씨가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

(주)디오텔(*)	-	-	-	1,813,245	(287,442)

(주)케이씨이앤씨	54,454,402	28,500,152	25,954,250	86,562,424	4,642,283

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	340,393	32,694	307,699	1,912,852	112,775

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,254,911	235,232	1,019,679	998,271	182,458

(주)케이씨티앤에스(*)	10,739,180	7,269,682	3,469,498	12,562,700	(368,213)

(주)케이씨아이앤에스	1,029,056	3,765	1,025,291	-	(66,320)

(주)펀위즈	251,112	71,089	180,023	-	(789,473)

(주)케이피씨	28,059,809	5,589,884	22,469,925	18,582,549	2,387,345

Korea Pionics China	236,068	29,188	206,880	552,082	73,663

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)디오텔	2,362,717	506,934	1,855,783	4,186,295	(3,324,628)

(주)케이씨이앤씨	39,430,143	18,118,640	21,311,503	96,326,878	5,668,334

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	248,243	25,286	222,957	1,812,065	65,188

KCTech Taiwan Co., Ltd.	976,754	127,702	849,052	1,504,784	138,882

(주)케이씨티앤에스	8,454,944	4,617,230	3,837,714	20,885,456	839,555

(주)케이씨아이앤에스	1,095,999	4,388	1,091,611	-	(1,095,682)

(주)펀위즈	987,958	18,463	969,495	57,520	(863,355)

(주)케이피씨	28,876,626	8,952,123	19,924,503	30,276,981	1,942,631

Korea Pionics China	378,859	218,943	159,916	488,430	47,698

(4) 당분기말 현재 관계기업 현황

(단위:천원)

회사명	지분율	설립목적	장부가액

(주)티씨케이	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	31,725,095

케이케이테크(주)	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스	6,788,845

합계	38,513,940

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당분기에 비지배지분에 지급한 배당금은 78,358천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)디오텔 (*)	(주)케이씨티앤에스 (*)	(주)케이피씨

비지배지분지분율	42.76%	-	40.0%	41.86%

유동자산	43,865,878	-	4,666,304	20,609,330

비유동자산	10,588,524	-	6,072,877	7,450,478

유동부채	27,419,246	-	3,537,212	4,841,258

비유동부채	1,080,904	-	3,732,470	748,627

순자산	25,954,252	-	3,469,499	22,469,923

비지배지분의장부가액	11,098,252	-	1,387,800	9,405,910

수익	86,562,424	1,813,245	12,562,700	18,582,549

분기순손익	4,642,283	(287,442)	(368,215)	2,387,346

기타포괄손익	464	-	-	-

총포괄손익	4,642,747	(287,442)	(368,215)	2,387,346

비지배지분에 배분된분기순손익	1,985,040	(47,283)	(147,286)	999,343

비지배지분에 배분된기타포괄손익	198	-	-	-

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라, 당분기말 현재 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)디오텔	(주)케이씨티앤에스	(주)케이피씨

비지배지분 지분율	42.76%	19.20%	40.0%	40.28%

유동자산	30,884,309	1,411,641	3,915,766	21,710,722

비유동자산	8,545,834	951,076	4,539,178	7,165,904

유동부채	17,886,657	506,934	3,004,760	8,248,615

비유동부채	231,983	-	1,612,470	703,508

순자산	21,311,503	1,855,783	3,837,714	19,924,503

비지배지분의 장부가액	9,113,580	356,392	1,535,086	8,025,589

수익	96,326,878	4,186,295	20,885,456	30,276,981

당기순손익	5,668,334	(3,324,628)	839,555	1,942,631

기타포괄손익	5,107	-	-	-

총포괄손익	5,673,441	(3,324,628)	839,555	1,942,631

비지배지분에 배분된당기순손익	2,423,988	(638,474)	335,822	782,492

비지배지분에 배분된기타포괄손익	2,184	-	-	-

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며, 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관 련된 주요한 회계정책입니다. (1) 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체가 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 연결실체가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 연결재무상태표에 부채로 표시됩니다.

4. 영업부문

연결실체는 4개의 전략적인 영업단위를 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조④ 기타부문

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 수익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외부매출	분기순이익(손실)	외부매출	분기순이익(손실)

반도체부문	148,245,168	18,875,961	159,154,702	18,926,462

디스플레이부분	82,047,729	11,770,514	75,593,137	7,091,373

공사매출부문	86,562,424	4,642,283	71,173,230	2,856,577

기타	25,565,614	(75,678)	12,415,509	(1,378,924)

부문간 내부거래	(27,391,977)	475,982	(8,266,255)	679,663

합계	315,028,958	35,689,062	310,070,323	28,175,151

연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	227,425,623	36,926,826	233,421,836	50,857,542

디스플레이부분	137,300,208	24,813,731	124,632,620	27,114,155

공사매출부문	41,291,572	26,426,253	27,622,225	13,859,270

기타	47,638,475	14,199,621	18,182,435	9,173,259

합계	453,655,878	102,366,431	403,859,116	101,004,226

연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	217,252,423	227,941,257

국 외	97,776,535	82,129,066

중 국	75,611,256	74,925,700

대 만	9,386,742	324,697

기 타	12,778,537	6,878,669

합 계	315,028,958	310,070,323

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

연결실체의 당분기말와 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산의 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	101,461,140	7,517,321	75,479,355	7,973,790

국 외	14,946	-	9,731	-

중 국	12,562	-	9,540	-

기 타	2,384	-	191	-

합계	101,476,086	7,517,321	75,489,086	7,973,790

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금성자산

현금	29,180	29,514

요구불예금	26,131,888	16,865,628

초단기수익증권	6,444,984	20,474,922

소계	32,606,052	37,370,064

금융기관예치금

정기예금	40,902,789	56,632,017

단기금융상품	32,058,423	22,511,913

사용제한예금(*1)	2,372,195	4,547,024

소계	75,333,407	83,690,954

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품(*2)	448,722	419,719

합계	108,388,181	121,480,737

(*1) 당분기말 현재 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다. (*2) 장기금융상품 중 235,000천원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제3자 매출채권	107,419,736	110,575,366

특수관계자에 대한 매출채권	2,829,605	2,300,805

합계	110,249,341	112,876,171

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	733,424	548,844

미수수익	166,703	146,972

단기대여금	455,412	724,793

합계	1,355,539	1,420,609

비유동자산

장기대여금	1,058,468	981,610

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 1,676,444천원, 1,857,489천원 입니다. 7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	6,758,881	1,339,245

선급비용	600,633	345,388

부가세대급금	3,471,468	1,209,450

합계	10,830,982	2,894,083

비유동자산

장기선급금	606,827	479,522

기타	54,080	44,000

합계	660,907	523,522

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	411,407	568,090

제품	2,851,629	3,175,943

재공품	2,726,378	5,236,226

원재료	14,601,101	9,989,181

미착품	568,821	1,472,393

합계	21,159,336	20,441,833

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	104,726,245	232,128,131	89,920,786	239,405,087

재고자산평가손실(환입)	1,065,956	(101,873)	1,807,592	7,642,800

9. 매도가능금융자산과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말 장부가액	전기말 장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이(*2)	166,220	166,220

설비공제조합출자금	85,411	85,183

남양레저	35,000	35,000

전문건설공제조합출자금	102,083	101,349

건설공제조합출자금	449,098	449,596

SVIC25호 신기술사업투자조합(*3)	1,373,800	1,419,200

지엘팜텍(주)(합병전)(*5)	-	1,589,500

주식회사 동양레저(*4)	81,500	-

(주)호원(*4)	4,200	-

소계	2,376,312	3,925,048

시장성 있는 지분증권

Tokai Carbon Co., Ltd.	766,238	860,987

(주)하이셈	3,459,472	2,226,643

지엘팜텍(주)(합병후)(*5)	26,657,476	-

소계	30,883,186	3,087,630

합계	33,259,498	7,012,678

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.(*2) (주)연합뉴스티브이의 재무상태가 지속적으로 악화됨에 따라 전기 중 84,494천원만큼 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 30,000천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 75,400천원을 회수하였습니다. 당분기말 현재 출자 약정액 중 잔여액은 86,000천원입니다.(*4) 당분기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었습니다.(*5) 코스닥등록법인인 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)가 2016년 9월19일에 지엘팜텍(주)를 흡수합병하였으며, 합병이후 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)가 지엘팜텍(주)로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

보증금	4,683,133	3,218,130

위험회피수단 미지정 파생상품	3,112,210	219,300

합계	7,795,343	3,437,430

비유동자산

보증금	7,546,387	5,085,110

10. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	3,112,210	219,300

통화선도부채	53,977

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	씨티은행	KRW	4,579,960	USD	3,850,000	KRW1,189.60/USD	2016.10.24

KRW	11,920,000	USD	10,000,000	KRW1,192.00/USD	2017.02.10

KRW	6,163,112	USD	5,173,000	KRW1,191.40/USD	2017.02.28

신한은행	KRW	9,590,350	USD	8,162,000	KRW1,175.00/USD	2017.01.10

KRW	934,685	USD	784,000	KRW1,192.20/USD	2017.01.10

KRW	4,792,957	USD	4,020,600	KRW1,192.10/USD	2016.12.12

KRW	2,121,561	USD	1,799,000	KRW1,179.30/USD	2017.03.02

KRW	4,349,335	USD	3,899,000	KRW1,115.50/USD	2016.11.25

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	2,343,947	USD	1,994,000	KRW 1,175.50/USD	2016.01.14

KRW	5,795,848	USD	4,923,000	KRW 1,177.30/USD	2016.04.20

KRW	3,953,875	USD	3,357,000	KRW 1,177.80/USD	2016.06.20

KRW	2,936,773	USD	2,485,000	KRW 1,181.80/USD	2016.06.03

KRW	2,924,100	USD	1,710,000	KRW 1,181.00/USD	2016.02.25

씨티은행	KRW	2,791,386	USD	2,370,000	KRW 1,177.80/USD	2016.06.20

KRW	3,757,622	USD	3,192,000	KRW 1,177.20/USD	2016.04.29

KRW	2,508,991	USD	2,091,000	KRW 1,199.90/USD	2016.01.29

KRW	1,347,298	USD	1,122,000	KRW 1,200.80/USD	2016.04.29

KRW	2,694,898	USD	2,245,000	KRW 1,200.40/USD	2016.03.09

통화선도부채	씨티은행	KRW	2,833,738	USD	2,449,000	KRW 1,157.10/USD	2016.01.25

KRW	1,181,874	USD	1,020,000	KRW 1,158.70/USD	2016.04.20

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)티씨케이(*)	31,725,095	27,823,449

케이케이테크(주)	6,788,845	6,036,632

합계	38,513,940	33,860,081

(*) 당분기말 현재 코스닥 상장기업인 (주)티씨케이 지분에 대한 시 장가치는 104,800,200 천원입니다. (2) 당분기와 전분기에 지배기업은 관계기업으로부터 배당금으로 각각 793,440천원 및 396,720천 원을 수령하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

(주)티씨케이	28.32%	124,679,053	16,456,431	108,222,621	67,655,516	16,975,089

케이케이테크(주)	40.00%	29,629,130	12,657,017	16,972,113	47,879,333	1,880,534

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)티씨케이	28.32%	103,404,278	9,354,745	94,049,532	61,929,728	13,166,447

케이케이테크(주)	40.00%	27,777,500	12,685,921	15,091,579	57,829,448	2,025,869

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	지분법 손익	분기말

(주)티씨케이	27,823,449	(793,440)	4,695,086	31,725,095

케이케이테크(주)	6,036,632	-	752,213	6,788,845

합계	33,860,081	(793,440)	5,447,299	38,513,940

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	지분법 손익	기말

(주)티씨케이	24,612,292	(396,720)	3,607,877	27,823,449

케이케이테크(주)	5,226,330	-	810,302	6,036,632

합계	29,838,622	(396,720)	4,418,179	33,860,081

12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기초 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

기초 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

취득	-	(72,865)	23,167	2,187,056	355,044	1,609,566	28,453,967	32,555,935

감가상각	-	(534,679)	(69,123)	(3,710,240)	(221,545)	(1,682,052)	-	(6,217,639)

매각/폐기 등	(211,677)	-	(55,408)	(18,653)	(1)	-	(11,900)	(297,639)

기타증감	86,059	1,097,334	-	3,842,106	115,751	1,308,984	(6,505,548)	(55,314)

환율변동효과	-	-	-	-	-	1,657	-	1,657

분기말 장부가액	33,127,898	17,870,826	340,806	20,501,754	1,144,415	6,142,502	22,347,885	101,476,086

분기말 취득원가	33,127,898	25,989,459	636,054	52,020,891	1,989,075	17,803,423	22,347,885	153,914,685

분기말 감가상각누계액	-	(8,118,633)	(295,248)	(31,519,137)	(844,660)	(11,660,921)	-	(52,438,599)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	28,396,387	24,259,375	742,011	37,632,666	1,189,601	13,873,147	43,369	106,136,556

기초 감가상각누계액	-	(6,960,932)	(195,559)	(24,105,329)	(486,995)	(8,994,661)	-	(40,743,476)

기초 장부가액	28,396,387	17,298,443	546,452	13,527,337	702,606	4,878,486	43,369	65,393,080

취득	1,516,065	854,348	21,000	1,076,235	211,005	1,642,490	15,119,138	20,440,281

감가상각	-	(707,399)	(97,552)	(4,434,875)	(198,574)	(2,007,800)	-	(7,446,200)

매각/폐기	(1,690,164)	(791,295)	(27,730)	(23,935)	(1)	(14,820)	-	(2,547,945)

기타증감	5,031,228	726,939	-	8,056,723	180,130	405,920	(14,751,141)	(350,201)

환율변동효과	-	-	-	-	-	71	-	71

기말 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

기말 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기말 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초 취득원가	7,920,516	5,596,768	26,455,415	39,972,699

기초 감가상각누계액	(3,929,474)	-	(15,930,991)	(19,860,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

기초 장부가액	1,937,626	3,489,920	2,546,244	7,973,790

외부구입	193,599	-	405,443	599,042

상각(*1)	(303,583)	-	(659,430)	(963,013)

손상 및 폐기(*2)	-	(11,000)	-	(11,000)

기타증감(*3)	-	(81,500)	-	(81,500)

분기말 장부가액	1,827,642	3,397,420	2,292,258	7,517,320

분기말 취득원가	8,114,116	5,504,268	26,552,678	40,171,062

분기말 감가상각누계액	(4,233,057)	-	(16,282,239)	(20,515,296)

분기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

잔여상각내용연수 (년)	7.59	-	3.46

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산손상차손 및 무형자산폐기손실로 반영하였습니다. (*3) 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초 취득원가	7,708,077	5,579,416	25,768,134	39,055,627

기초 감가상각누계액	(3,448,620)	(52,100)	(15,035,026)	(18,535,746)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(1,826,459)	(7,978,180)	(11,858,057)

기초 장부가액	2,206,188	3,700,857	2,754,779	8,661,824

외부구입	230,037	81,361	363,957	675,355

상각(*1)	(498,599)	-	(901,192)	(1,399,791)

매각 및 폐기	-	(11,908)	(35,000)	(46,908)

손상(*2)	-	(280,390)	-	(280,390)

기타증감(*3)	-	-	363,700	363,700

기말 장부가액	1,937,626	3,489,920	2,546,244	7,973,790

기말 취득원가	7,920,516	5,596,768	26,455,415	39,972,699

기말 감가상각누계액	(3,929,474)	-	(15,930,991)	(19,860,465)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(2,106,848)	(7,978,180)	(12,138,444)

잔여상각내용연수 (년)	7.59	-	3.43

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 소프트웨어 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.(*3) 건설중인자산에서 계정 대체된 내역입니다.

(3) 당분 기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 16,558,616천원과 10,777,460 천원 이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

위험회피수단 미지정 파생상품	-	53,977

단기차입금	-	231,683

유동성장기차입금(*)	750,000	940,030

합계	750,000	1,225,690

비유동부채

장기차입금(*)	3,233,300	1,612,470

(*) 상기 산업은행의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)케이씨티앤에스	신한은행	종합통장대출	2016-7-10	만기일시상환	5.75(변동)	-	231,683

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2017-09-29	1년거치 2년상환	2.44(1년변동)	300,000	525,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2017-09-29	1년거치 2년상환	2.47(1년변동)	450,000	787,500

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2019-03-31	2년거치 3년상환	2.03(1년변동)	633,300	760,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2020-12-24	2년거치 3년상환	2.4(6개월변동)	480,000	480,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2020-12-24	2년거치 3년상환	2.3(6개월변동)	360,000	-

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2020-12-24	2년거치 3년상환	2.57(6개월변동)	360,000	-

(주)케이씨티앤에스	고석태	운전자금	2019-03-30	3년거치 일시상환	2.46(고정)	1,400,000	-

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 (*)	36,102,247	21,909,844

특수관계자 미지급금	177,523	-

일반미지급금	10,326,083	12,096,810

미지급비용	2,495,347	2,677,018

보증금	5,000	5,000

기타채무 소계	13,003,953	14,778,828

합계	49,106,200	36,688,672

유동채무	48,893,891	36,573,140

비유동채무	212,309	115,532

(*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 매입채무금액은 없습니다.16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	447,353	495,693

선수금	1,608,654	624,497

초과청구공사	25,486,849	30,751,585

합계	27,542,856	31,871,775

비유동부채

기타장기종업원급여부채	991,760	1,036,352

장기선수금	1,712,354	2,061,912

합계	2,704,114	3,098,264

17. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	6,840,626	7,529,503

설정액	4,589,583	3,280,142

사용액	(3,727,997)	(3,969,019)

기말잔액	7,702,212	6,840,626

유동부채	7,084,989	6,044,167

비유동부채	617,223	796,459

18. 자본 (1) 당분기 말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 33,393,384주 및 500원 입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 16,696,692천원이며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,466,048	44,466,048

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	47,711,837	47,711,837

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(8,631,044)	(6,442,567)

기타	(620,973)	130,092

합계	(9,502,017)	(6,312,475)

지배기업은 2011년 1월과 2012년 1월에 무상증자로 인하여 발생한 단주를 각각 3,251주와 3,476주의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 보유 중에 있으며, 삼성증권에 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당분기말까지 총 1,466,644주를 취득하여 보유 중에 있습니다. 이에 당분기말 현재 총 1,473,371주를 보유 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 이후 검토보고서일 현재 상기 신탁계약을 통해 자기주식 165,000주를 추가 취득하였습니다.

(5) 기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	20,577,312	595,534

매도가능증권평가손실	(1,134,693)	(1,018,608)

해외사업환산차대	(113,995)	(46,195)

지분법자본변동	358,580	358,580

합계	19,687,204	(110,689)

(6) 지배기업이 당분기와 전분기 중 선언한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 동 배당금은 당분기 4월에 지급되었으며 관련된 법인세는 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 150원	4,810,212	-

보통주 1주당 100원	-	3,211,808

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(15,474,118)	(24,196,199)	443,578	(14,247,037)

원재료 및 상품매입액	79,813,940	156,668,639	54,052,645	161,874,120

감가상각 및 무형자산상각	2,429,953	7,180,652	2,457,409	6,637,354

인건비	16,793,730	48,264,550	14,510,790	43,351,689

소모품비	1,904,917	4,857,597	1,592,907	4,146,962

수선비등	809,131	2,935,038	829,623	2,347,451

운반비등	351,877	1,217,418	1,154,047	1,334,693

수도광열비	801,106	2,059,180	750,067	1,904,552

외주가공비	24,929,730	53,035,847	19,325,025	43,343,213

판매보증비	1,910,409	4,589,583	1,432,158	2,795,651

세금과공과금	484,637	1,972,662	459,737	1,505,077

차량유지비	386,058	1,105,263	366,595	1,169,703

지급수수료	365,815	2,773,672	1,201,953	2,895,474

기타	4,093,521	15,464,467	5,985,109	18,626,044

합계(*)	119,600,706	277,928,369	104,561,643	277,684,946

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,488,249	13,633,683	4,959,162	13,507,764

퇴직급여	454,695	959,562	257,567	715,140

복리후생비	614,894	1,701,032	601,855	1,865,228

여비교통비	230,490	676,588	263,285	736,335

접대비	203,300	626,208	222,387	576,213

통신비	43,127	132,488	47,186	140,779

수도광열비	17,303	58,652	58,975	160,676

세금과공과	236,144	1,038,052	187,888	778,348

감가상각비	181,551	524,665	124,213	435,502

지급임차료	120,097	381,959	160,267	405,972

수선비	89,609	203,115	60,052	395,388

보험료	169,479	537,526	130,586	341,786

차량유지비	188,437	517,676	176,645	537,009

운반비	35,415	113,755	170,816	262,410

교육훈련비	34,648	75,797	29,507	67,681

도서인쇄비	70,320	148,471	41,012	109,032

용역비	228,650	655,223	321,429	689,491

소모품비	83,286	224,399	175,659	440,695

경상연구개발비	5,724,009	16,558,616	5,153,042	10,777,460

지급수수료	427,375	1,404,028	942,498	1,708,612

광고선전비	17,631	161,592	2,957	129,805

대손상각비	405,763	2,081,559	(374,005)	426,288

전산운영비	89,575	644,978	52,497	275,955

수출제비용	227,902	862,283	255,623	682,966

판매수수료	145,454	566,585	244,115	1,013,620

무형자산상각비	280,661	834,757	316,435	946,761

기타	66,397	476,988	59,204	152,943

합계	14,874,461	45,800,237	14,640,857	38,279,859

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	(33)	23,002	13,125	84,726

외환관련이익	52,220	1,381,499	2,050,688	3,097,747

유형자산처분이익	15,062	18,266	-	7,953

무형자산처분이익	-	24,129	-	-

수수료수익	158,105	306,868	111,531	371,914

통화선도거래이익	533,791	-	297,780

통화선도평가이익	2777800	3,919,601	-	291,010

수입임대료	700	2,800	1,400	3,150

잡이익	694727	1,593,866	948,000	1,346,610

합계	3,698,581	7,803,822	3,124,744	5,500,890

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	4,602	30,194	4,820	4,820

재고자산폐기손실	97,532	141,582	-	5,780

유형자산처분손실	62,884	63,123	33,240	33,240

유형자산폐기손실	-	-	434	440

외환관련손실	3468299	4237034	1,761,057	2,457,008

기부금	4,088	26,263	12,588	31,263

무형자산손상차손	-	-	-	20,000

통화선도평가손실	-	-	2,180,676	2,406,901

통화선도거래손실	76,776	554,531	-	84,400

잡손실	203,288	522,621	20,002	585,960

합계	3,917,469	5,575,348	4,012,817	5,629,812

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	348,125	1,168,611	354,437	1,270,281

배당금수익	-	12,221	-	6,380

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	918

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	12

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	1,508,160

합 계	348,125	1,180,832	354,437	2,785,751

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,465	60,579	16,124	51,794

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	99

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	165,128

합 계	18,465	60,579	16,124	217,021

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22%(전분기 : 26%)입니다.

24. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무	49,106,199	49,106,199	43,269,437	5,624,453	212,309

차입금	3,983,300	4,131,656	252,316	502,127	3,377,213

합계	53,089,499	53,237,855	43,521,753	6,126,580	3,589,522

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 수출과 수입을 통한 외화유입과 유출시 주요거래통화는 USD, JPY, CNY, TWD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, CNY, TWD입니다.

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	3,112,210	-	-	-	3,112,210	-	3,112,210	-

매도가능금융자산	-	-	30,883,186	-	30,883,186	30,883,186	-	-

합계	3,112,210	-	30,883,186	-	30,883,186	30,833,186	3,112,210	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	32,606,052	-	-	32,606,052	-	-	-

금융기관예치금	-	75,782,130	-	-	75,782,130	-	-	-

매출채권	-	110,249,341	-	-	110,249,341	-	-	-

기타채권	-	2,414,007	-	-	2,414,007	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,376,312	-	2,376,312	-	-	-

기타금융자산	-	12,229,520	-	-	12,229,520	-	-	-

합계	-	233,281,050	2,376,312	-	235,657,362	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	36,102,247	36,102,247	-	-	-

기타채무	-	-	-	13,003,953	13,003,953	-	-	-

차입금	-	-	-	3,983,300	3,983,300	-	-	-

합계	-	-	-	53,089,500	53,089,500	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	219,300	-	-	-	219,300	-	219,300	-

매도가능금융자산	-	-	3,087,630	-	3,087,630	3,087,630	-	-

합계	219,300	-	3,087,630	-	3,306,930	3,087,630	219,300	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	37,370,064	-	-	37,370,064	-	-	-

금융기관예치금	-	84,110,674	-	-	84,110,674	-	-	-

매출채권	-	112,876,171	-	-	112,876,171	-	-	-

기타채권	-	2,402,219	-	-	2,402,219	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,925,048	-	3,925,048	-	-	-

기타금융자산	-	8,303,240	-	-	8,303,240	-	-	-

합계	-	245,062,368	3,925,048	-	248,987,416	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	1,225,690	-	-	-	1,225,690	-	1,225,690	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	21,909,844	21,909,844	-	-	-

기타채무	-	-	-	14,778,828	14,778,828	-	-	-

차입금	-	-	-	2,784,183	2,784,183	-	-	-

합계	-	-	-	39,472,855	39,472,855	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

파생상품 선도계약	시장접근법	-	-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	335,487	1,132,470	335,487	1,132,470	-	-

매도가능금융자산	-	12,221	4,320	4,320	(4,320)	7,901

대여금 및 수취채권	12,639	36,141	12,639	36,141	-	-

상각후원가금융부채	(18,465)	(60,579)	(18,465)	(60,579)	-	-

합계	329,661	1,120,253	333,981	1,112,352	(4,320)	7,901

② 전분기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	334,128	1,208,306	334,128	1,208,306	-	-

당기손익인식금융자산	-	831	-	-	-	831

매도가능금융자산	-	1,349,412	-	6,380	-	1,343,032

대여금 및 수취채권	20,133	59,181	20,133	59,181	-	-

상각후원가금융부채	(15,948)	(49,000)	(15,948)	(48,983)	-	(17)

합계	338,313	2,568,730	338,313	1,224,884	-	1,343,846

3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	32,576,873	37,340,551

매출채권(*)	110,249,341	112,876,171

기타채권	2,414,007	2,402,219

보증금	12,229,520	8,303,240

금융기관예치금	75,782,130	84,110,674

파생상품	3,112,210	219,300

합계	236,364,081	245,252,155

(*) 당분기말과 전기말 매출채권 중에는 아래의 미청구공사 금액이 각각 49,899,370천원과 28,646,801천원이 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	69,907,532	49,751,432

중국	37,757,979	57,043,582

대만	104,180	169,785

기타	2,479,650	5,911,372

합계	110,249,341	112,876,171

② 손상차손 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,676,829	618,912

대손상각	2,081,559	4,122,713

감소	(69,490)	(64,796)

기말	6,688,898	4,676,829

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당분기말	전기말

USD	JPY	TWD	CNY	USD	JPY	TWD	CNY

현금및현금성자산	6,937	63,710	20,814	2,301	17,672	11,803	13,500	741

금융기관예치금	9,204	-	-	-	4,002	-	4,000	1,678

매출채권 등(*)	28,111	36,829	9,502	402	40,823	61,000	-	1,203

매도가능금융자산	100	70,707	-	-	100	88,578	-	-

매입채무	(377)	(49,740)	(637)	(28)	(816)	(30,281)	(47)	(768)

미지급금	(423)	-	-	(112)	(446)	(30,000)	-	(142)

재무상태표 상 총액	43,552	121,506	29,679	2,563	61,335	101,100	17,453	2,712

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사와 초과청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

또한, 연결실체는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 10에서 설명하는 바와같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

JPY	10.72	9.35	10.84	9.72

TWD	35.85	35.63	34.92	35.51

CNY	176.23	180.06	163.97	180.55

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, TWD, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	321,435	315,954	5% 상승	2,404,065	2,398,205

JPY	5% 상승	65,856	27,533	5% 상승	49,135	6,086

TWD	5% 상승	51,820	51,820	5% 상승	30,988	30,988

CNY	5% 상승	21,013	21,013	5% 상승	24,483	24,483

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	41,351,513	56,752,018

변동이자율

금융자산	67,007,490	64,699,206

금융부채	(3,983,300)	(2,784,183)

합계	63,024,190	61,915,023

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	630,242	(630,242)	345,564	(345,564)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	102,366,431	101,004,226

자본	351,289,447	302,854,889

부채비율	29%	33%

26. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 3,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	5,000,000

일반운용자금대출	2,000,000

이행보증	5,000,000

(주)KEB하나은행(구,(주)외환은행)	외화지급보증	USD 7,000,000

(주)기업은행	B2B 전자결제	5,000,000

구매카드	50,000

한국산업은행	산업시설자금대출	3,085,000

서울보증보험	일반한도	22,672,655

(2) 당 분기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 18,666,825천원 ), 신한은행에 이행보증(부보금액 : 4,128,044천원)에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	제공사유

정기예금	235,000	서울보증보험	235,000	-	보증증권발행시 현금담보

토지	782,736	산업은행천안지점	4,200,000	3,085,000	산업시설자금대출

건물	2,035,758

기계장치	1,085,927

차량운반구	238,882

공구와기구	50,825

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계회사	(주)티씨케이, 케이케이테크(주)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금차입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	15,519,222	494,924	168,904	-	-	-	-

케이케이테크(주)	317,264	15,090	60,950	178,441	-	-	-

기타	임직원	-	34,920	-	-	1,400,000	642,500	832,123

합 계	15,836,486	544,934	229,854	178,441	1,400,000	642,500	832,123

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금 회수

관계기업	(주)티씨케이	6,726,275	563,548	291,991	50	-

케이케이테크(주)	6,450	416,638	-	-	-

기타	임직원	-	8,621	-	-	1,033,820	836,680

합 계	6,732,725	988,807	291,991	50	1,033,820	836,680

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선수금	미지급금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	2,828,516	-	-	26,000	47,173	-

(주)케이케이테크	1,089	182,564	-	-	130,350	-

기타	임직원	-	-	1,493,880	-	-	1,400,000

합계	2,829,605	182,564	1,493,880	26,000	177,523	1,400,000

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권

매출채권	미수금	대여금

관계회사	(주)티씨케이	2,300,805	-	-

(주)케이케이테크	-	173,986	-

기타	임직원	-	-	1,683,503

합계	2,300,805	173,986	1,683,503

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,302,122	3,800,785	1,057,980	3,082,540

퇴직급여	98,615	304,767	83,213	246,651

합계	1,400,737	4,105,552	1,141,193	3,329,191

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 지배기업지분 순이익의 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주분기순이익	9,847,939,310	33,847,723,611	10,929,555,044	26,501,886,326

가중평균유통보통주식수	31,946,026	32,027,096	32,118,077	32,118,077

기본주당이익	308	1,057	340	825

② 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,393,384	33,393,384	33,393,384	33,393,384

자기주식 효과	(1,447,358)	(1,366,288)	(1,275,307)	(1,275,307)

가중평균유통보통주식수	31,946,026	32,027,096	32,118,077	32,118,077

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

29. 비현금거래정보

당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	1,441,692	2,875,137

건설중인자산의 본계정대체	4,798,400	5,771,602

30. 수주계약

(1) 당분기 및 전기 중 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초공사계약잔액	78,707,809	64,427,706

신 규 계 약 액	332,845,069	351,687,304

수 익	(253,852,787)	(337,407,201)

기말공사계약잔액	157,700,091	78,707,809

(2) 당분기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금 (*)	초과청구공사

청구분	미청구분

121,997	104,040	17,957	20,950	42,035	25,540

(3) 당분기말 현재 전기 매출액의 5%이상에 해당하는 개별 수주 계약은 존재하지 않습니다