케이씨 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
2016년 9월 30일 현재
주식회사 케이씨텍 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속회사명	소재지	지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨(*)	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)케이피씨(*)	경기도 안성시	58.14%	58.14%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

(주)케이피씨	Korea Pionics China	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	반도체 제조용 기계	100,000

(주)케이씨아이앤에스	(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	3,500,000

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영한 지분율입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	79,064,366	42,253,697	36,810,669	207,271,725	9,734,382

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	566,060	35,121	530,939	2,791,277	184,669

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,326,886	181,501	1,145,385	877,266	16,110

(주)케이씨티앤에스	10,854,993	5,502,309	5,352,684	19,034,987	1,050,818

(주)케이씨아이앤에스	92,893	4,158	88,735	-	(81,925)

(주)펀위즈	56,885	60,608	(3,723)	-	(35,624)

(주)케이피씨	43,867,569	18,441,685	25,425,884	96,384,317	2,187,803

Korea Pionics China	303,154	20,440	282,714	501,606	41,706

(주)케이씨솔루션	24,117	95,388	(71,271)	80,000	(135,828)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)디오텔	-	-	-	1,813,245	(287,442)

(주)케이씨이앤씨	57,983,765	30,532,432	27,451,333	146,782,873	6,155,086

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	387,614	32,694	354,920	2,663,901	141,886

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,320,977	180,131	1,140,846	1,255,063	260,145

(주)케이씨티앤에스(*)	11,561,538	7,259,674	4,301,864	19,435,316	464,151

(주)케이씨아이앤에스	174,426	3,765	170,661	-	(920,950)

(주)펀위즈	91,350	59,506	31,844	-	(937,651)

(주)케이피씨	42,922,196	19,484,312	23,437,884	33,435,417	3,355,306

Korea Pionics China	299,209	57,897	241,312	731,216	95,755

㈜케이씨솔루션	86,963	22,406	64,557	-	(35,443)

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다. (주)디오텔의 매출 및 당기순손실은 합병 전까지 발생한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당분기에 비지배지분에 지급한 배당금은 83,647천원 이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 78,358천원입니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스 (*)	(주)케이피씨	(주)케이씨솔루션

비지배지분 지분율	42.76%	40.0%	41.86%	40.00%

유동자산	68,247,394	5,480,703	32,195,632	14,266

비유동자산	10,816,971	5,374,290	11,671,937	9,850

유동부채	42,237,235	3,012,319	17,206,990	95,388

비유동부채	16,460	2,489,990	1,234,698	-

순자산	36,810,670	5,352,684	25,425,881	(71,272)

비지배지분의 장부가액	15,741,593	2,141,074	10,644,443	(28,509)

수익	207,271,725	19,034,987	96,384,317	80,000

분기순손익	9,734,382	1,050,819	2,187,803	(135,828)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	9,734,382	1,050,819	2,187,803	(135,828)

비지배지분에 배분된분기순손익	4,162,779	420,328	915,915	(54,331)

비지배지분에 배분된기타포괄손익	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스 (*)	(주)케이피씨	(주)케이씨솔루션

비지배지분 지분율	42.76%	40.00%	41.86%	40.00%

유동자산	46,093,114	6,196,794	34,024,061	84,138

비유동자산	11,890,651	5,364,744	8,898,135	2,825

유동부채	30,515,972	4,279,694	18,700,301	22,406

비유동부채	16,460	2,979,980	784,011	-

순자산	27,451,333	4,301,864	23,437,884	64,557

비지배지분의 장부가액	11,209,705	1,702,241	10,502,311	25,823

수익	146,782,873	19,435,316	33,435,417	-

당기순손익	6,155,086	464,151	3,355,306	(35,443)

기타포괄손익	(15,256)	-	-	-

총포괄손익	6,139,830	464,151	3,355,306	(35,443)

비지배지분에 배분된당기순손익	1,785,511	48,230	1,378,294	(14,177)

비지배지분에 배분된기타포괄손익	(6,523)	-	-	-

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라, 전기말 현재 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 이를 당기 중 완료할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 이를 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 주요 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며, 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관 련된 주요한 회계정책입니다. (1) 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체는 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정됩니다. 한편, 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 연결재무상태표에 부채로 표시됩니다.

4. 영업부문

연결실체는 5개의 전략적인 영업단위를 가지고 있으며, 전분기 반도체부문 및 디스플레이부문으로 구분되던 유틸리티부문을 당분기 중 별도의 보고부문으로 구분하였습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조④ 유틸리 티 부문 : 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 ⑤ 기타부문

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기(*1)	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	3,650,650	9,655,387	21,132,325	26,064,858

디스플레이부문	13,906,266	85,346,678	13,206,666	20,459,104

공사매출부문	80,184,312	207,271,725	41,819,057	86,562,424

유틸리티부문	55,304,823	96,400,949	18,229,807	46,731,045

기타	3,699,249	10,031,818	17,587,290	25,485,834

부문간 내부거래	(929,218)	(1,988,817)	(20,403,235)	(24,237,417)

합계	155,816,082	406,717,740	91,571,910	181,065,848

(*1) 소유주배분예정자산집단/부채 포함입니다.(*2) 전분기의 보고부문은 당분기의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당분기와 전분기의 계속사업 보고부문에 대한 분기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	237,282	412,378	1,034,373	1,305,054

디스플레이부문	1,249,798	5,231,284	876,216	1,495,233

공사매출부문	3,966,605	9,734,382	2,239,394	4,642,283

유틸리티부문	6,073,726	11,066,478	2,296,978	5,098,655

기타	3,315,497	11,005,455	1,851,992	2,924,322

부문간 내부거래	(591,191)	(2,156,431)	(403,235)	(492,606)

합계	14,251,717	35,293,546	7,895,718	14,972,941

(*) 전분기의 보고부문은 당분기의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말(*)

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	92,774,067	88,907,380	148,486,998	37,937,130

디스플레이부분	224,479,840	178,002,904	118,739,217	18,814,351

공사매출부문	70,012,371	40,807,861	46,673,653	30,645,789

유틸리티부문	105,230,550	19,571,164	127,799,933	31,131,102

기타	39,344,497	17,482,690	31,205,229	14,275,702

합계	531,841,325	344,771,999	472,905,030	132,804,074

(*) 전기말의 보고부문은 당분기말의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	118,273,409	308,722,263	56,279,129	111,281,159

국 외	37,542,674	97,995,478	35,292,780	69,784,689

중 국	30,372,022	79,278,339	26,433,963	52,268,081

대 만	140,599	366,999	4,265,493	8,434,193

기 타	7,030,052	18,350,140	4,593,323	9,082,414

합계	155,816,083	406,717,741	91,571,909	181,065,848

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

연결실체의 당분기말와 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산의 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	43,222,244	3,565,539	108,076,298	7,156,438

국 외	11,504	-	14,210	-

중 국	10,125	-	11,963	-

기 타	1,379	-	2,247	-

합계	43,233,748	3,565,539	108,090,508	7,156,438

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나), (다), (라)로부터 발생한 매출액은 각각 135,859백만원(전분기 :36,282백만원), 93,255백만원(전분기 : 27,142백만원), 55,310백만원(전분기 : 24,965백만원), 55,050백만원(전분기 : 20,741백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

현금성자산 :

현금	92,056	31,834

요구불예금	24,359,979	16,455,026

초단기수익증권	2,625,587	19,044,624

소계	27,077,622	35,531,484

금융기관예치금 :

정기예금	3,500,052	33,265,520

단기금융상품	26,644,316	18,525,580

사용제한예금(*1)	26,917	10,127,247

소계	30,171,285	61,918,347

비유동자산 :

금융기관예치금 :

장기금융상품(*2)	252,394	458,391

합계	57,501,301	97,908,223

(*1) 당분기말 현재 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다. (*2) 장기금융상품 중 107,000천원 은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제3자 매출채권	90,502,152	143,487,009

특수관계자에 대한 매출채권	415,633	1,195,937

합계	90,917,785	144,682,946

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	874,504	535,837

미수수익	30,849	143,340

단기대여금	197,247	645,618

합계	1,102,600	1,324,795

비유동자산 :

장기대여금	641,432	804,832

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 783,778천원 , 1,671,217천원 입니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	5,984,424	3,987,622

선급비용	353,425	303,424

부가세대급금	3,005,799	763,139

합계	9,343,648	5,054,185

비유동자산 :

장기선급금	29,842	666,532

기타	48,000	54,080

합계	77,842	720,612

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	504,901	(77,760)	427,141	515,494	(85,176)	430,318

제품	579,128	(80,349)	498,780	4,836,604	(518,822)	4,317,782

재공품	8,637,285	-	8,637,285	15,118,363	(4,506,000)	10,612,363

원재료	11,077,865	(949,434)	10,128,431	20,866,640	(3,247,698)	17,618,942

미착품	48,836	-	48,836	449,875	-	449,875

합계	20,848,015	(1,107,543)	19,740,473	41,786,976	(8,357,696)	33,429,280

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식된 재고자산(매출원가)	135,210,996	360,291,640	77,482,665	152,887,317

재고자산평가손실(환입)	(120,914)	(1,147,493)	5,291,516	1,827,895

9. 매도가능금융자산과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1) :

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	166,220	166,220

설비공제조합출자금	81,450	81,450

남양레저	35,000	35,000

전문건설공제조합출자금	101,756	101,757

건설공제조합출자금	433,364	433,364

정보통신공제조합	15,631	-

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)	1,275,980	1,360,200

주식회사 동양레저(*3)	81,500	81,500

(주)호원(*4)	-	4,200

시장성 있는 지분증권 :

Tokai Carbon Co., Ltd.	2,796,174	1,015,057

합계	5,066,075	3,357,748

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다. (*2) 당사는 당분기 중 20,420천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 104,640천원을 회수하였습니다. 당분기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 55,580천원입니다. (*3) 전기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었습니다. (*4) 전기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었으며, 2017년 1월에 매각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

보증금	7,703,113	5,379,396

위험회피수단 미지정 파생상품	50,856	-

합계	7,753,969	5,379,396

비유동자산 :

보증금	915,793	8,006,159

10. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	50,856	-

통화선도부채	94,706	4,284,098

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	2,232,960	USD	1,920,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

KRW	1,395,600	USD	1,200,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	신한은행	KRW	1,750,788	USD	1,560,000	KRW 1,122.30/USD	2018.10.10

KRW	2,157,984	USD	1,920,000	KRW 1,123.95/USD	2018.08.10

KRW	814,176	USD	720,000	KRW 1,130.80/USD	2017.10.10

국민은행	JPY	47,600,000	KRW	487,424	KRW 10.24/JPY	2018.01.11

② 전기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	신한은행	KRW	9,590,350	USD	8,162,000	KRW 1,175.00/USD	2017.01.10

KRW	934,685	USD	784,000	KRW 1,192.20/USD	2017.01.10

KRW	2,121,561	USD	1,799,000	KRW 1,179.30/USD	2017.03.02

KRW	2,571,733	USD	2,316,000	KRW 1,110.42/USD	2017.04.03

KRW	1,305,608	USD	1,114,000	KRW 1,172.00/USD	2017.12.08

KRW	763,415	USD	648,000	KRW 1,178.11/USD	2017.02.28

KRW	3,086,064	USD	2,610,000	KRW 1,182.40/USD	2017.01.31

씨티은행	KRW	11,920,000	USD	10,000,000	KRW 1,192.00/USD	2017.02.10

KRW	6,163,112	USD	5,173,000	KRW 1,191.40/USD	2017.02.28

KRW	1,296,479	USD	1,167,000	KRW 1,110.95/USD	2017.02.28

KRW	1,296,420	USD	1,167,000	KRW 1,110.90/USD	2017.03.31

KRW	1,296,129	USD	1,167,000	KRW 1,110.65/USD	2017.04.28

KRW	901,726	USD	812,000	KRW 1,110.50/USD	2017.05.02

KRW	1,295,603	USD	1,167,000	KRW 1,110.20/USD	2017.06.30

KRW	1,313,406	USD	1,114,000	KRW 1,179.00/USD	2017.07.07

KRW	7,912,940	USD	7,000,000	KRW 1,130.42/USD	2017.07.17

KRW	1,581,750	USD	1,425,000	KRW 1,110.00/USD	2017.07.31

KRW	3,390,300	USD	3,000,000	KRW 1,130.10/USD	2017.08.17

KRW	1,310,398	USD	1,114,000	KRW 1,176.30/USD	2017.11.24

우리은행	KRW	6,591,618	USD	5,940,000	KRW 1,109.70/USD	2017.05.31

KRW	4,516,600	USD	4,000,000	KRW 1,129.15/USD	2017.08.17

KRW	7,864,182	USD	6,965,000	KRW 1,129.10/USD	2017.09.15

국민은행	KRW	3,086,325	USD	2,610,000	KRW 1,182.50/USD	2017.01.31

KRW	474,240	USD	400,000	KRW 1,185.60/USD	2017.01.31

KRW	352,890	USD	300,000	KRW 1,176.30/USD	2017.03.30

KRW	4,569,500	USD	3,800,000	KRW 1,202.50/USD	2017.03.30

KRW	7,446,200	USD	6,200,000	KRW 1,201.00/USD	2017.04.28

KRW	2,237,760	USD	1,920,000	KRW 1,165.50/USD	2017.08.30

KRW	2,232,960	USD	1,920,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

KRW	1,395,600	USD	1,200,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

JPY	47,600,000	KRW	519,744	KRW 10.92/JPY	2017.03.30

JPY	47,600,000	KRW	521,839	KRW 10.96/JPY	2017.06.30

JPY	47,600,000	KRW	523,790	KRW 11.00/JPY	2017.09.29

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	설립목적	당분기말	전기말

당분기말	전기말

(주)티씨케이	28.32%	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	38,620,133	32,572,051

케이케이테크(주)	40.00%	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스	10,336,024	7,143,104

(주)하이셈(*1)	-	7.17%	반도제 제조 관련 테스트 및 엔지니어링 서비스	-	2,878,863

지엘팜텍(주)(*2)	10.98%	11.17%	의약품 연구개발, 제조,판매	780,951	1,592,962

합계	49,737,108	44,186,980

(*1) 당분기 중 (주)하 이셈 주식 전량이 매도되었으며, 처 분이익이 1,461,203천원 발생하였습니다. (*2) 지분율의 변동은 전환사채의 전환청구에 따른 발행주식 총수의 변동으로 인하여 발생한 변동분입니다. (2) 당분기와 전분기에 지배기업은 관계기업으로부터 각각 1,653,000천원 및 793,440천 원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당분기말 현재 코스닥 시장에 상장중인 관계기업 투자지분에 대한 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	관계기업 투자지분의 시장가치

(주)티씨케이	162,820,500

지엘팜텍(주)	12,130,839

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	9월30일	154,388,202	19,149,593	135,238,608	92,341,565	27,087,492

케이케이테크(주)	40.00%	9월30일	61,395,003	35,554,943	25,840,060	139,854,398	7,982,300

지엘팜텍(주)(*)	10.98%	6월30일	9,485,864	3,242,353	6,243,510	867,007	(2,838,460)

(*) 지분율의 변동은 전환사채의 전환청구에 따른 발행주식 총수의 변동으로 인하여 발생한 변동분입니다. ② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	12월31일	131,531,604	17,543,059	113,988,545	89,446,645	22,741,014

케이케이테크(주)	40.00%	12월31일	37,341,656	19,483,896	17,857,760	73,645,041	2,766,181

(주)하이셈	7.17%	9월30일	50,595,687	10,463,250	40,132,437	10,810,881	(3,745,301)

지엘팜텍(주)	11.17%	9월30일	15,479,081	5,542,646	9,936,435	2,934,452	(4,919,805)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	처분	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	분기말

(주)티씨케이	32,572,051	-	(1,653,000)	7,701,082	-	38,620,133

케이케이테크(주)	7,143,104	-	-	3,192,920	-	10,336,024

(주)하이셈	2,878,863	(2,878,863)	-	-	-	-

지엘팜텍(주)	1,592,962	-	-	(381,120)	(430,891)	780,951

합계	44,186,980	(2,878,863)	(1,653,000)	10,512,882	(430,891)	49,737,108

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	기말

(주)티씨케이	27,823,449	-	(793,440)	5,542,042	-	32,572,051

케이케이테크(주)	6,036,632	-	-	1,106,472	-	7,143,104

(주)하이셈	-	2,251,114	-	627,749	-	2,878,863

지엘팜텍(주)	-	1,589,500	-	(218,870)	222,332	1,592,962

합계	33,860,081	3,840,614	(793,440)	7,057,393	222,332	44,186,980

12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,260	5,603,855	162,937,054

기초 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

기초 장부가액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,461	5,603,855	108,090,508

취득	218,109	308,598	429,296	3,465,266	173,140	1,642,620	17,639,834	23,876,863

감가상각	-	(1,145,167)	(63,680)	(5,448,851)	(298,940)	(1,913,932)	-	(8,870,570)

매각/폐기 등	-	-	-	(10,324)	-	(5,259)	-	(15,583)

기타증감	4,200,000	2,482,048	215,900	7,458,484	-	693,920	(17,884,566)	(2,834,216)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,967	-	2,967

기타대체(소유주배분예정자산집단으로대체)	(12,176,641)	(25,746,754)	(799,127)	(30,598,787)	(239,806)	(5,477,631)	(1,977,475)	(77,016,221)

분기말 장부가액	25,576,146	6,664,887	174,779	4,678,657	945,486	1,812,146	3,381,648	43,233,748

분기말 취득원가	25,576,146	10,448,004	368,799	12,428,689	1,706,143	6,698,630	3,381,648	60,608,057

분기말 감가상각누계액	-	(3,783,117)	(194,020)	(7,750,032)	(760,657)	(4,886,484)	-	(17,374,310)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기초 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

기초 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

취득	418,457	792,159	23,167	2,308,395	540,361	2,494,432	35,535,596	42,112,567

감가상각	-	(888,935)	(89,539)	(5,222,300)	(308,773)	(2,287,086)	-	(8,796,633)

매각/폐기	(423,355)	(349,706)	(55,408)	(18,653)	(2)	1,834,387	(11,900)	975,363

기타증감	86,060	13,831,608	72,000	14,543,942	184,340	(78,653)	(30,331,207)	(1,691,910)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,035	-	2,035

기말 장부가액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,462	5,603,855	108,090,508

기말 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,261	5,603,855	162,937,055

기말 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	8,201,372	26,740,888	5,504,270	40,446,530

기초 감가상각누계액	(4,336,776)	(16,550,355)	-	(20,887,131)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

기초 장부가액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

외부구입	231,635	460,748	-	692,383

상각(*1)	(315,531)	(677,925)	-	(993,456)

손상 및 폐기	(773)	(175)	-	(948)

기타증감(*2)	-	171,511	-	171,511

기타대체(소유주배분예정자산집단으로대체)	(1,662,921)	(1,391,630)	(405,840)	(3,460,391)

분기말 장부가액	63,590	774,880	2,727,067	3,565,537

분기말 취득원가	2,718,773	17,581,142	4,517,402	24,817,317

분기말 감가상각누계액	(601,767)	(8,828,079)	581,028	(8,848,818)

분기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,183)	(2,371,363)	(12,402,962)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	7,920,516	26,455,415	5,596,768	39,972,699

기초 감가상각누계액	(3,929,474)	(15,930,991)	-	(19,860,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,180)	(2,106,848)	(12,138,444)

기초 장부금액	1,937,626	2,546,244	3,489,920	7,973,790

외부구입	-	417,418	-	417,418

상각(*1)	(407,302)	(927,545)	-	(1,334,847)

매각 및 폐기	(1,181)	-	(6,800)	(7,981)

손상(*2)	-	-	(264,513)	(264,513)

대체(*3)	-	-	(85,700)	(85,700)

기타증감	282,037	176,234	-	458,271

기말 장부금액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

기말 취득원가	8,200,557	26,740,888	5,504,270	40,445,715

기말 감가상각누계액	(4,335,961)	(16,550,355)	-	(20,886,316)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산손상차손 및 무형자산폐기손실로 반영하였습니다. (*3) 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. (3) 당 분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,210,525 천원 과 2,188,173천원 이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

위험회피수단 미지정 파생상품	94,706	4,284,098

단기차입금	2,658,095	-

유동성장기차입금(*)	553,320	815,820

합계	3,306,121	5,099,918

비유동부채 :

장기차입금(*)	2,489,990	2,979,980

(*) 상기 산업은행의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2019-03-31	2년거치 3년상환	2.03(1년변동)	443,310	633,300

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2017-09-29	1년거치 2년상환	2.27(1년변동)	-	225,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2017-09-29	1년거치 2년상환	2.37(1년변동)	-	337,500

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2020-12-24	2년거치 3년상환	2.4(6개월변동)	480,000	480,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2020-12-24	2년거치 3년상환	2.3(6개월변동)	360,000	360,000

(주)케이씨티앤에스	산업은행 천안지점	산업시설자금대출	2020-12-24	2년거치 3년상환	2.3(6개월변동)	360,000	360,000

(주)케이씨티앤에스	고석태	운전자금	2019-03-30	3년거치 일시상	2.46(고정)	1,400,000	1,400,000

(주)케이피씨	산업은행	동반성장협력대출	2018-02-27	만기일시상환	1.91%(고정)	2,000,000	-

(주)케이피씨	산업은행	산업시설자금대출	2018-06-07	만기일시상환	1.98%(고정)	658,095	-

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무(*1)	49,846,026	49,492,632

기타채무 :

일반미지급금	6,384,511	14,794,680

미지급비용	2,496,894	2,699,052

미지급배당금(*2)	200,639,054	-

보증금	5,000	5,000

기타채무 소계	209,525,459	17,498,732

합계	259,371,485	66,991,364

유동채무	259,116,644	66,807,131

비유동채무	254,841	184,233

(*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무는 각각 0원, 121,506천원 입니다.(*2) 소유주분배예정자산집단 관련 미지급배당금입니다(주석31)

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	2,024,293	430,970

선수금	5,545,960	3,213,147

초과청구공사	14,341,087	23,272,615

합계	21,911,340	26,916,732

비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	345,771	1,056,062

장기선수금	-	1,595,835

합계	345,771	2,651,897

17. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	11,928,840	6,840,626

설정액	4,376,686	10,265,415

사용액	(7,442,194)	(5,177,201)

기타대체-소유주분배예정부채집단으로	(6,179,794)	-

기말잔액	2,683,538	11,928,840

유동부채	1,852,732	11,312,601

비유동부채	830,806	616,239

18. 자본 (1) 당분기 말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 33,393,384주 및 500원 입니다. 지배기업은 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식발행(감소) 일자는 등기부등본상의 자본금 변경 등기일 기준 (2017년 11월 1일)으로 현재까지 발행한 주식의 총수가 13,554,044주 로 변경되었습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 16,696,692천원이며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 지배기업은 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식발행(감소) 일자는 등기부등본상의 자본금 변경 등기일 기준 (2017년 11월 1일)으로 현재까지 발행한 주식의 총수가 13,554,044주 로 변경 되어 자본금은 6,777,022천원입니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,466,048	44,466,048

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	47,711,837	47,711,837

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(25,812,976)	(15,871,214)

기타(*2)	(201,260,027)	(620,973)

합계	(227,073,003)	(16,492,187)

(*1) 지배기업은 2011년 1월과 2012년 1월에 무상증자로 인하여 발생한 단주를 각각 3,251주와 3,476주의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 보유 중에 있으며, 삼성증권에 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당분기말까지 총 2,717,889주를 취득하여 보유 중에 있습니다. 이에 당분기말 현재 총 2,724,616주를 보유 중에 있습니다. 또 한 지배기업은 2017년 9월 29일 개최된 임시주주총회를 통해 분할 계획서 승인의 건을 승인받고 동년 11월 1일에 분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식발행(감소)일자는 등기부등본상의 자본금 변경 등기일 기준 (2017년 11월 1일)으로 현재까지 발행한 주식의 총수가 13,554,044주 로 변경되었습니다. 또한 분할에 따른 자기주식수는 1,105,894주 로 변경되었 습 니 다 . (*2) 소유주분배예정자산집단관련미지급배당금 입니다. (5) 기타포괄손익항목 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,054,853	(295,235)

해외사업환산차대	(60,587)	(40,062)

지분법자본변동	150,021	580,912

합계	1,144,287	245,615

(6) 지배기업이 당분기와 전분기 중 선언한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 배당금은 4월에 지급되었으며 관련된 법인세는 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 150원	4,810,212	-

보통주 1주당 100원	-	3,211,808

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,971,411	5,528,524	(10,727,533)	(14,550,433)

원재료 및 상품매입액	58,863,190	157,058,050	55,331,536	94,213,005

감가상각 및 무형자산상각	1,435,023	7,877,114	1,684,581	4,318,100

인건비	18,307,833	47,227,694	11,642,363	29,023,985

소모품비	1,580,749	3,027,799	1,320,596	2,921,126

수선비등	867,235	2,059,341	560,935	1,764,991

운반비등	864,147	1,686,748	243,941	732,097

수도광열비	944,031	963,367	555,372	1,238,292

외주가공비	51,914,214	129,885,971	17,282,698	31,893,215

판매보증비	1,536,946	1,536,946	1,324,404	2,759,955

세금과공과금	346,186	675,437	335,978	1,186,264

차량유지비	276,317	644,788	267,637	664,652

지급수수료	2,381,002	2,595,637	253,604	1,667,953

기타	185,121	15,718,948	2,837,860	9,299,589

합계(*)	141,473,405	376,486,364	82,913,971	167,132,790

(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,726,410	6,718,755	2,148,661	6,054,108

퇴직급여	151,796	405,815	325,667	583,882

복리후생비	385,716	1,271,040	317,822	931,694

여비교통비	182,370	487,493	130,972	396,905

접대비	92,594	216,031	77,438	238,609

통신비	23,021	62,552	22,853	66,747

수도광열비	20,022	39,358	13,108	32,351

세금과공과	133,582	290,122	106,341	396,826

감가상각비	62,423	156,809	62,061	163,087

지급임차료	103,657	493,413	120,097	381,959

수선비	55,118	1,247,224	68,265	129,829

보험료	104,945	273,801	138,145	424,693

차량유지비	103,734	244,513	76,444	183,277

운반비	188,853	456,206	31,778	102,701

교육훈련비	16,740	33,905	5,975	14,679

도서인쇄비	11,137	22,591	15,906	30,291

용역비	59,090	122,196	55,956	152,202

소모품비	84,579	213,076	61,991	132,232

경상연구개발비	1,209,464	2,210,525	1,082,960	2,188,173

지급수수료	348,312	562,947	267,166	748,286

광고선전비	18,589	49,357	5,684	27,502

대손상각비(환입)	(284,112)	(226,395)	69,001	205,385

전산운영비	68,115	90,084	16,109	73,644

수출제비용	89,519	163,244	43,455	106,964

판매수수료	173,564	235,695	37,656	85,795

무형자산상각비	102,097	243,983	97,255	246,697

기타	31,073	110,384	32,540	146,955

합계	6,262,408	16,194,724	5,431,306	14,245,473

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환관련이익	436,890	1,466,916	(76,253)	781,105

기타의대손충당금환입	-	-	(33)	18,951

유형자산처분이익	316	19,313	15,063	16,431

무형자산처분이익	-	-	-	4,054

통화선도거래이익	920,612	2,651,860	-	87,430

통화선도평가이익	2,047,379	2,205,834	1,287,708	1,502,934

수수료수익	282,141	1,069,611	147,758	306,868

수입임대료	7,050	22,650	700	2,800

잡이익	29,610	115,821	417,100	613,608

지분법적용투자주식처분이익	-	1,461,203	-	-

지분법이익	4,107,317	10,512,881	1,843,778	5,447,299

합계	7,831,315	19,526,089	3,635,821	8,781,480

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환관련손실	276,188	1,154,022	1,585,481	2,141,850

기타의대손상각비	1,157	11,454	2,133	25,474

재고자산폐기손실	30,506	123,700	45,213	56,065

유형자산처분손실	-	902	58,549	58,788

유형자산폐기손실	257	259	-	-

무형자산처분손실	323	498	-	-

통화선도평가손실	2,723,385	2,899,943	-	-

통화선도거래손실	599,957	834,912	37,058	211,023

기부금	2,548	5,417	1,894	5,922

잡손실	33,233	68,708	203,289	279,121

합계	3,667,554	5,099,815	1,933,617	2,778,243

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	144,281	401,992	212,699	515,350

배당금수익	15,891	35,441	-	12,221

합 계	160,172	437,433	212,699	527,571

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,967	69,964	18,465	60,579

매출채권처분손실	-	3,316	-	-

합계	22,967	73,280	18,465	60,579

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.6% (전분 기 : 26.6%)입니다.

24. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체는 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려됩니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 연결 실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무	259,371,485	259,371,485	257,538,008	388,909	1,444,568

차입금	5,701,405	5,914,312	73,594	3,208,479	2,632,230

합계	265,072,890	265,285,797	257,611,602	3,597,388	4,076,798

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY, CNH, TWD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, CNH, TWD입니다.

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	50,856	-	-	-	50,856	-	50,856	-

매도가능금융자산	-	-	2,796,174	-	2,796,174	2,796,174	-	-

합계	50,856	-	2,796,174	-	2,847,030	2,796,174	50,856	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	27,077,623	-	-	27,077,623	-	-	-

금융기관예치금	-	30,171,285	-	-	30,171,285	-	-	-

매출채권	-	90,917,785	-	-	90,917,785	-	-	-

기타채권	-	1,744,034	-	-	1,744,034	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,269,902	-	2,269,902	-	-	-

기타금융자산	-	8,618,907	-	-	8,618,907	-	-	-

합계	-	158,529,634	2,269,902	-	160,799,536	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	49,846,026	49,846,026	-	-	-

기타채무	-	-	209,525,459	209,525,459	-	-	-

차입금	-	-	-	5,701,405	5,701,405	-	-	-

합계	-	-	-	265,072,890	265,072,890	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,015,057	-	1,015,057	1,015,057	-	-

합계	-	-	1,015,057	-	1,015,057	1,015,057	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	35,531,485	-	-	35,531,485	-	-	-

금융기관예치금	-	62,376,738	-	-	62,376,738	-	-	-

매출채권	-	144,682,946	-	-	144,682,946	-	-	-

기타채권	-	2,129,627	-	-	2,129,627	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,342,691	-	2,342,691	-	-	-

기타금융자산	-	13,385,555	-	-	13,385,555	-	-	-

합계	-	258,106,351	2,342,691	-	260,449,042	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	4,284,098	-	-	-	4,284,098	-	4,284,098	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	49,492,632	49,492,632	-	-	-

기타채무	-	-	-	17,498,732	17,498,732	-	-	-

차입금	-	-	-	3,795,800	3,795,800	-	-	-

합계	-	-	-	70,787,164	70,787,164	-	-	-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	144,276	377,418	144,276	377,418	-	-

매도가능금융자산	15,896	35,411	-	-	15,896	35,411

대여금 및 수취채권	0	21,288	-	24,574	-	(3,286)

상각후원가금융부채	(22,967)	(69,964)	(22,967)	(69,964)	-	-

합계	137,205	364,153	121,309	332,028	15,896	32,125

② 전분기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	197,667	472,085	197,667	472,085	-	-

매도가능금융자산	-	5,094	2,545	1,801	(2,545)	3,294

대여금 및 수취채권	7,447	15,066	7,447	15,066	-	-

상각후원가금융부채	(10,879)	(25,253)	(10,879)	(25,253)	-	-

합계	194,235	466,992	196,780	463,699	(2,545)	3,294

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,985,567	35,499,650

매출채권(*)	90,917,785	144,682,946

기타채권	1,744,034	2,129,627

보증금	8,618,906	13,385,555

금융기관예치금	30,423,679	62,376,738

파생상품	50,856	-

합계	158,740,827	258,074,516

(*) 당분기말과 전기말 매출채권 중에는 아래의 미청구공사 금 액이 각각 54,663,769천원과 42,105,938천원이 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	82,700,092	90,969,930

중국	3,902,320	49,515,918

대만	69,479	127,393

기타	4,245,894	4,069,705

합계	90,917,785	144,682,946

② 손상차손 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	8,418,170	4,676,829

상각	(199,126)	3,809,617

환입	-	(16,855)

기타(*)	1,465	(51,421)

소유주분배예정자산집단대체	(7,135,119)	-

기말	1,085,390	8,418,170

(*) 기타는 환율변동 효과를 포함하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당분기말	전기말

USD	JPY	TWD	CNH	USD	JPY	TWD	CNH

현금및현금성자산	3,179	10,902	23,790	2,302	15,790	113	18,541	2,144

금융기관예치금	1,782	-	-	-	998	42,968	2,000	85

매출채권 등(*)	11,356	21,720	3,622	544	49,463	45,432	7,063	396

매도가능금융자산	-	274,022	-	-	-	97,902	-	-

매입채무	(770)	(8,277)	(1,344)	-	(711)	(54,407)	(2,432)	(37)

미지급금	-	-	-	3	(1,441)	(73,694)	(867)	(276)

통화선도계약	(1,080)	(47,600)	-	-	(87,109)	142,800	-	-

순노출액	14,467	250,767	26,068	2,849	(23,010)	201,114	24,305	2,312

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

JPY	10.18	10.68	10.20	10.37

TWD	37.28	36.00	37.74	37.41

CNH	167.54	174.48	172.35	173.26

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, TWD, CNH 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	829,465	829,465	5% 상승	(1,390,379)	(1,390,379)

JPY	5% 상승	127,944	(11,865)	5% 상승	104,278	53,515

TWD	5% 상승	49,190	49,190	5% 상승	45,463	45,463

CNH	5% 상승	24,551	24,551	5% 상승	20,029	20,029

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	3,752,446	33,723,911

금융부채	(1,400,000)	(1,400,000)

변동이자율 :

금융자산	53,656,798	64,152,477

금융부채	(4,301,405)	(2,395,800)

합계	50,213,133	94,080,588

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	493,554	(493,554)	617,567	(617,567)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	345,678,135	132,804,074

자본	187,069,326	340,100,957

부채비율	185%	39%

26. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 5,000,000

수입신용장 발급	USD 720,000

전자방식외담대약정	19,000,000

이행보증	8,000,000

(주)KEB하나은행(구,(주)외환은행)	외화지급보증	USD 7,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD 5,000,000

(주)기업은행	전자방식외담대약정	10,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	13,081,640

서울보증보험	일반한도	11,500,000

(2) 당 분기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 24,379,646천원 ) 및 신한은행에 하자보증이행보험(부보금액 : 6,426,689 천원)에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	제공사유

토지	782,736	한국산업은행	4,200,000	1,643,310	산업시설자금대출

건물, 기계장치 외	3,071,718

외화정기예금	869,199	신한은행	869,199	-	외화 지급보증

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계회사	(주)티씨케이, 케이케이테크(주), 지엘팜텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	7,784,486	-	101,409	-	-	-	-

(주)케이케이테크	35,460	104,755	214,900	7,300	-	-	-

기타	임직원	-	23,886	-	-	-	98,708	801,107

특수관계자	-	688	-	-	-	-	-

합계	7,819,946	129,329	316,309	7,300	0	98,708	801,107

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금차입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	12,207,818	454,012	168,904	-	-	-	-

케이케이테크(주)	317,264	4,352	-	170,645	-	-	-

기타	임직원	-	34,920	-	-	1,400,000	642,500	832,123

합계	12,525,082	493,284	168,904	170,645	1,400,000	642,500	832,123

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	414,445	-	-	-	218,250	-

(주)케이케이테크	1,188	15,727	-	-	-	8,030

기타	임직원	-	-	748,051	-	-	-

특수관계자	-	-	20,000	-	-	-

합계	415,633	15,727	768,051	-	218,250	8,030

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	차입금

관계회사	(주)티씨케이	1,194,848	25,350	-	89,386	-

(주)케이케이테크	1,089	195,417	-	32,120	-

기타	임직원	-	-	1,450,450	-	1,400,000

합계	1,195,937	220,767	1,450,450	121,506	1,400,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,398,170	4,145,633	1,302,122	3,800,785

퇴직급여	109,005	330,544	98,615	304,767

합계	1,507,175	4,476,177	1,400,737	4,105,552

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 지배기업지분 순이익의 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업의 소유주 귀속 분기순이익	19,136,068,632	56,141,849,923	9,847,939,310	33,847,723,611

가중평균유통보통주식수	30,668,768	30,819,931	31,946,026	32,027,096

계속사업기본주당이익	421	1,044	232	443

중단사업기본주당이익	203	778	77	613

② 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,393,384	33,393,384	33,393,384	33,393,384

자기주식 효과	(2,724,616)	(2,573,453)	(1,447,358)	(1,366,288)

가중평균유통보통주식수	30,668,768	30,819,931	31,946,026	32,027,096

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

29. 비현금거래정보

당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	402,359	1,441,692

30. 수주계약

(1) 당분기 및 전기 중 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초공사계약잔액	168,728,027	78,707,809

신 규 계 약 액	518,366,029	486,236,742

수 익	(478,342,578)	(396,216,524)

분배예정으로의 조정	(109,267,575)	-

기말공사계약잔액	99,483,903	168,728,027

(2) 당분기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

108,430,035	98,226,473	10,203,561	33,452,991	54,663,769	14,341,086

(3) 당분기말 현재 전기 매출액의 5%이상에 해당하는 개별 수주 계약은 존재하지 않습니다.

31. 소유주분배예정 자산집단 및 중단영업

(1) 인적분할지배회사는 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문의 전문성 및 효율성 강화를 위해 2017년 6월 12일 의사회결의를 통하여 인적분할을 계획하였습니다. 동 인적분할은 2017년 9월 29일 주주총회를 통하여 확정 되었으며, 분할기일은 2017년 11월 1일 입니다.

회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	주식회사 케이씨(존속회사)주식회사 케이씨텍(분할신설회사)

분할 비율(주1)	분할존속회사 (0.4058901) : 분할신설회사 (0.5941099)

(주1) 상기 비율은 2017년 3월 31일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

지배회사의 분할계획에 따라 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문은 2017년 11월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시되어 있습니다.분배시까지 분할 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 포괄손익계산서상의 매출액 및 매출원가 등은 전액 중단사업당기순이익으로 반영되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	68,558,604	222,687,692	47,465,352	155,834,420

Ⅱ.매출원가	50,164,211	157,406,256	34,654,338	100,900,236

Ⅲ.매출총이익	18,394,393	65,281,436	12,811,01	54,934,184

1. 판매비와관리비	9,745,856	34,376,319	9,519,601	31,766,653

Ⅳ.영업이익	8,648,537	30,905,117	3,291,413	23,167,531

1. 기타영업외수익	1,009,582	7,456,541	1,804,733	5,958,656

2. 기타영업외비용	779,735	5,650,604	1,894,131	4,286,120

3. 금융수익	105,426	400,853	135,427	653,261

Ⅴ.법인세비용차감전순손익	8,983,810	33,111,907	3,337,442	25,493,328

Ⅵ.법인세비용	2,090,376	6,803,380	741,729	4,777,208

Ⅶ.중단사업당기순이익	6,893,434	26,308,527	2,595,713	20,716,120

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

영업활동으로 인한 순현금흐름	19,448,835	13,318,448

투자활동으로 인한 순현금흐름	(14,869,947)	(12,631,547)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(7,716,132)	(3,282,660)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(3,137,245)	(2,595,758)

(4) 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

소유주분배예정 자산집단

Ⅰ. 유동자산	144,177,638

현금및현금성자산	3,250,001

금융기관예치금	35,348,173

매출채권 및 기타유동부채	77613414

기타유동자산	1,243,890

기타유동금융자산	2,315,828

재고자산	24,406,332

Ⅱ. 비유동자산	93,581,956

기타비유동채권	507,332

기타비유동금융자산	5,865,062

기타비유동자산	873,708

유형자산	77,016,221

무형자산	3,460,391

이연법인세자산	5,859,242

자 산 총 계	237,759,594

소유주분배예정 부채집단

Ⅰ. 유동부채	34,976,495

매입채무및기타유동채무	20,862,957

금융부채	1,154,674

기타유동부채	6,779,070

유동충당부채	6,179,794

Ⅱ. 비유동부채	2,144,045

기타비유동부채	2,144,045

부 채 총 계	37,120,540

소유주분배예정 자산집단의 순자산 장부금액	200,639,054

(5) 지배회사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 사업 부문의 분배대상 비현금 자산에 대하여 분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단의 순자산 장부금액인 200,639백만원으로 인식 하였으며 기타자본항목에서 차감 되었습니다.