케이씨 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨텍 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 케이씨텍 (이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)케이피씨(*)	경기도 안성시	58.14%	58.14%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

(주)케이피씨	Korea Pionics China	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	반도체 제조용 기계	100,000

(주)케이씨아이앤에스	(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	3,500,000

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영하지 않을 시 지분율은 각각 57.56% 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	63,681,902	33,902,151	29,779,751	65,570,110	2,703,463

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	448,845	45,897	402,948	913,391	72,762

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,270,749	187,677	1,083,072	297,362	(18,570)

Korea Pionics China	273,604	47,093	226,511	146,918	523

(주)케이씨티앤에스	10,781,834	6,228,651	4,553,183	5,677,801	251,319

(주)케이씨아이앤에스	151,748	4,023	147,725	-	(22,936)

(주)펀위즈	80,272	57,667	22,605	-	(9,296)

(주)케이피씨	61,932,787	35,021,251	26,911,536	31,162,018	3,673,453

㈜케이씨솔루션	58,149	21,613	36,536	-	(28,021)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)디오텔(*)	-	-	-	1,813,245	(287,442)

(주)케이씨이앤씨	57,983,765	30,532,432	27,451,333	146,782,873	6,155,086

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	387,614	32,694	354,920	2,663,901	141,886

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,320,977	180,131	1,140,846	1,255,063	260,145

(주)케이씨티앤에스(*)	11,561,538	7,259,674	4,301,864	19,435,316	464,151

(주)케이씨아이앤에스	174,426	3,765	170,661	-	(920,950)

(주)펀위즈	91,350	59,506	31,844	-	(937,651)

(주)케이피씨	42,922,196	19,484,312	23,437,884	33,435,417	3,355,306

Korea Pionics China	299,209	57,897	241,312	731,216	95,755

㈜케이씨솔루션	86,963	22,406	64,557	-	(35,443)

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다. (주)디오텔의 매출 및 당기순손실은 합병 전까지 발생한 금액입니다. (4) 당분기말 현재 관계기업 현황

(단위:천원)

회사명	지분율	설립목적	장부금액

(주)티씨케이	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	32,621,702

케이케이테크(주)	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스	8,257,627

지엘팜텍㈜	11.17%	의약품 연구개발, 제조,판매	1,413,441

합계	42,292,770

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당분기에 비지배지분에 지급예정인 배당금은 83,647천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 78,358천원입니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스	(주)케이피씨	㈜케이씨솔루션

비지배지분지분율	42.76%	40.0%	41.86%	40.00%

유동자산	51,533,355	5,334,028	52,413,029	55,468

비유동자산	12,148,545	5,447,806	9,519,758	2,681

유동부채	33,885,688	3,248,671	34,034,366	21,613

비유동부채	16,460	2,979,980	986,887	-

순자산	29,779,752	4,553,183	26,911,534	36,536

비지배지분의장부금액	12,734,914	1,821,273	11,266,405	14,614

수익	65,570,110	5,677,801	31,162,018	-

당기순손익	2,703,463	251,319	3,673,454	(28,021)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	2,703,463	251,319	3,673,454	(28,021)

비지배지분에 배분된당기순손익	1,156,100	100,528	1,537,877	(11,208)

비지배지분에 배분된기타포괄손익	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스	(주)케이피씨	㈜케이씨솔루션

비지배지분 지분율	42.76%	40.00%	41.86%	40.00%

유동자산	46,093,114	6,196,794	34,024,061	84,138

비유동자산	11,890,651	5,364,744	8,898,135	2,825

유동부채	30,515,972	4,279,694	18,700,301	22,406

비유동부채	16,460	2,979,980	784,011	-

순자산	27,451,333	4,301,864	23,437,884	64,557

비지배지분의 장부금액	11,209,705	1,702,241	10,502,311	25,823

수익	146,782,873	19,435,316	33,435,417	-

당기순손익	6,155,086	464,151	3,355,306	(35,443)

기타포괄손익	(15,256)	-	-	-

총포괄손익	6,139,830	464,151	3,355,306	(35,443)

비지배지분에 배분된당기순손익	1,785,511	48,230	1,378,294	(14,177)

비지배지분에 배분된기타포괄손익	(6,523)	-	-	-

2. 연결 재무 제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 . (1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여(2) 기능통화와 표시통화

연결재무제표에 포함된 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액의 결정에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 충당부채 - 주석 26 : 법인세비용 - 주석 32 : 수주계약 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27 : 금융위험관리 - 주석 28 : 금융상품

3. 미 적용 개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 제ㆍ개정 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산은 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다.(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 256,946,281천원 , 매도가능금융자산 3,608,411천원 을 보 유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조 건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및수취채권 256,946,281천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 은 3,608,411천원 이고, 당분기 중 매도가능지분상품과 관련한 세후 미실현평가손실은 113,896천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측 정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 연결시체가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것으로 회계정책을 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결 실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대 여금 및 수취채권 256,946,281 천원을 보유 하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 10,166,164천원 을 설정하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별 연결실체는 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 연결실체의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

- 변동대가연결실체의 영업부문은 고객에게 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.- 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력 이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.

관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영(0)으로 감소시키며, 추가 손실분은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 인식되지 않습니다.

④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.

(3) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분되고 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식됩니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

연결실체는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 연결실체는 동 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금과 수취채권은 최초인식 후에 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정됩니다. 단, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정됩니다.

⑤ 금융자산의 제거

연결실체의 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 장부에서 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 장부에 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(4) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 연결실체가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	20 ∼ 40

구축물	20 ∼ 40

기계장치	5 ~ 10

차량운반구	5

기타의유형자산	5

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	5 ~ 10

소프트웨어	3 ~ 5

골프회원권 및 콘도회원권	비한정

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연결실체는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 연결실체가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

② 후속지출

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(지배기업의 원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

(7) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식됩니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 한편, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(10) 정부보조금

연결실체는 정부보조금을 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 부채로 인식되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식됩니다. 지출될 비용 보전 목적의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준을 이용하여 당기손익으로 인식됩니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 연결실체가 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

한편, 연결실체는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때 까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.(11) 보통주 자본금

보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.

(12) 금융자산의 손상

금융자산이 최초인식 된 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 연결실체는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 또는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서 연결실체는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되고, 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감되거나 자산의 장부금액에서 직접 차감되고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 연결실체는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니 다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 손익으로 인식하였던 손상차손을 한도로 하여 회복된 금액을 환입하여 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화환산

연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있으며 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채와 관련된 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결실체는 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장 및 해외종속기업의 기능통화가 지배기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다. 해외사업장의 기능통화가초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우, 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 종료일의 마감환율로 환산 됩니다. 해외사업환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 100% 자회사가 아닌 경우 그 비율에 따라 비지배지분으로 배분하고 있습니다. 해외사업환산손익은 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류되고 있으며, 해외사업장을 포함하는 종속기업이나 관계기업의 일부를 처분하면서 지배력 또는 유의적인 영향력을 유지하는 경우에도 해당 지분율에 따라 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을신뢰성있게 추정할 수 있다면 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 장기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여를 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 동 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 한편, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

연결실체는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무를 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 연결실체가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 수익

연결실체는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체가 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 한편, 연결실체가 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 재무상태표에 부채로표시됩니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산처분이익 및 매도가능금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 연결실체가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매출채권처분손실, 당기손익인식금융자산처분손실, 매도가능금융자산손상차손 및 매도가능금융자산처분손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. ① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 연결실체는 종속기업 또는 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에대해서 연결실체가 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

5. 영업부문

연결실체는 4개의 전략적인 영업단위를 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문 : 디스플레이장비의 제조 및 판매

③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조④ 기타부문

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 수익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출	당기순이익(손실)	매출	당기순이익(손실)

반도체부문	77,139,353	12,310,748	48,777,036	8,042,333

디스플레이부분	43,595,762	3,123,224	24,397,479	4,012,099

공사매출부문	65,570,110	2,703,463	18,810,457	747,967

기타	3,355,814	160,732	4,975,984	(574,400)

부문간 내부거래	(3,255,057)	2,746,259	(7,231,194)	652,784

합계	186,405,982	21,044,426	89,729,762	12,880,783

연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	246,676,270	73,805,764	250,971,255	57,576,310

디스플레이부분	179,806,727	40,667,735	144,054,893	30,306,273

공사매출부문	53,757,264	31,946,643	46,673,653	30,645,789

기타	25,871,799	13,238,153	31,205,229	14,275,702

합계	506,112,060	159,658,295	472,905,030	132,804,074

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 지역 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국 내	137,267,683	48,596,225

국 외	49,138,300	41,133,537

중 국	41,620,020	28,608,176

대 만	222,140	6,048,376

기 타	7,296,140	6,476,985

합계	186,405,983	89,729,762

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	116,858,565	7,049,456	108,076,298	7,156,438

국 외	12,348	-	14,210	-

중 국	10,440	-	11,963	-

기 타	1,908	-	2,247	-

합계	116,870,913	7,049,456	108,090,508	7,156,438

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금성자산

현금	62,742	31,835

요구불예금	10,123,971	16,455,026

초단기수익증권	15,480,216	19,044,624

소계	25,666,929	35,531,485

금융기관예치금

정기예금	23,142,220	33,265,520

단기금융상품	18,454,213	18,525,580

사용제한예금(*1)	176,296	10,127,247

소계	41,772,729	61,918,347

비유동자산

금융기관예치금

장기금융상품(*2)	340,058	458,391

합계	67,779,716	97,908,223

(*1) 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다.(*2) 장기금융상품 중 107,000원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

제3자 매출채권	177,228,910	143,487,009

특수관계자에 대한 매출채권	356,389	1,195,937

합계	177,585,299	144,682,946

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	2,453,239	535,837

미수수익	1,721,240	143,340

단기대여금	1,018,901	645,618

합계	5,193,380	1,324,795

비유동자산

장기대여금	1,028,183	804,832

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 1,966,870천원 , 1,651,217천원입니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	4,762,692	3,987,622

선급비용	206,920	303,424

부가세대급금	4,697,755	763,139

합계	9,667,367	5,054,185

비유동자산

장기선급금	793,589	666,532

기타	54,080	54,080

합계	847,669	720,612

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	446,937	(84,000)	362,937	515,494	(85,176)	430,318

제품	3,002,071	(566,158)	2,435,913	4,836,604	(518,822)	4,317,782

재공품	27,716,917	(4,522,414)	23,194,503	15,118,363	(4,506,000)	10,612,363

원재료	23,938,000	(3,526,513)	20,411,487	20,866,640	(3,247,698)	17,618,942

미착품	48,385	-	48,385	449,875	-	449,875

합계	55,152,310	(8,699,085)	46,453,225	41,786,976	(8,357,696)	33,429,280

(2) 당분기와 전기에 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	152,111,125	63,449,556

재고자산평가손실	294,053	2,315,827

10. 매도가능금융자산과 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

시장성 없는 지분증권(*1)

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	166,220	166,220

설비공제조합출자금	81,450	81,450

남양레저	35,000	35,000

전문건설공제조합출자금	101,756	101,757

건설공제조합출자금	433,364	433,364

정보통신공제조합(*2)	15,631	-

SVIC25호 신기술사업투자조합	1,360,200	1,360,200

주식회사 동양레저	81,500	81,500

(주)호원(*3)	-	4,200

시장성 있는 지분증권

Tokai Carbon Co., Ltd.	1,254,290	1,015,057

합계	3,608,411	3,357,748

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.(*2) 2017년 3월에 취득하였습니다.(*3) 2017년 1월에 전량 매도하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

보증금	5,797,796	5,379,396

위험회피수단 미지정 파생상품	2,009,601	-

합계	7,807,397	5,379,396

비유동자산

보증금	8,901,964	8,006,159

11. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	2,009,601	-

통화선도부채	68,669	4,284,098

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	JPY	47,600	KRW	523,790,400	KRW11.00/JPY	2017.09.29

KRW	7,446,200	USD	6,200,000	KRW1,201.00/USD	2017.04.28

JPY	47,600	KRW	521,838,800	KRW10.96/JPY	2017.06.30

KRW	2,237,760	USD	1,920,000	KRW1,165.50/USD	2017.08.30

KRW	2,232,960	USD	1,920,000	KRW1,163.00/USD	2017.11.15

KRW	1,395,600	USD	1,200,000	KRW1,163.00/USD	2017.11.15

신한은행	KRW	2,325,020	USD	2,020,000	KRW1,151.00/USD	2017.10.10

KRW	1,421,238	USD	1,235,000	KRW1,150.80/USD	2017.10.16

KRW	3,301,375	USD	2,963,000	KRW1,114.20/USD	2017.10.23

KRW	2,323,808	USD	2,020,000	KRW1,150.40/USD	2017.10.30

KRW	1,658,002	USD	1,489,000	KRW1,113.50USD	2017.11.20

KRW	1,305,608	USD	1,114,000	KRW1,172.00/USD	2017.12.08

KRW	1,407,684	USD	1,225,000	KRW1,149.13/USD	2017.12.18

KRW	1,307,676	USD	1,138,000	KRW1,149.10/USD	2017.12.19

KRW	1,609,065	USD	1,446,000	KRW1,112.77/USD	2017.12.19

KRW	1,655,917	USD	1,489,000	KRW1,112.10/USD	2018.01.17

KRW	2,964,767	USD	2,583,000	KRW1,147.80/USD	2018.02.08

씨티은행	KRW	826,456	USD	689,000	KRW1,199.50/USD	2017.04.17

KRW	1,313,406	USD	1,114,000	KRW1,179.00/USD	2017.07.07

KRW	535,774	USD	447,000	KRW1,198.60/USD	2017.07.13

KRW	7,912,940	USD	7,000,000	KRW1,130.42/USD	2017.07.17

KRW	1,344,156	USD	1,122,000	KRW1,198.00/USD	2017.08.03

KRW	3,390,300	USD	3,000,000	KRW1,130.10/USD	2017.08.17

KRW	4,274,455	USD	3,836,000	KRW1,114.30/USD	2017.10.16

KRW	2,324,414	USD	2,020,000	KRW1,150.70/USD	2017.11.13

KRW	1,310,398	USD	1,114,000	KRW1,176.30/USD	2017.11.24

KRW	4,186,364	USD	3,640,000	KRW1,150.10/USD	2017.12.12

우리은행	KRW	4,516,600	USD	4,000,000	KRW1,129.15/USD	2017.08.17

KRW	7,864,182	USD	6,965,000	KRW1,129.01/USD	2017.09.15

통화선도부채	신한은행	KRW	2,571,733	USD	2,316,000	KRW1,110.42/USD	2017.04.03

씨티은행	KRW	1,296,129.00	USD	1,167,000	KRW1,110.65/USD	2017.04.28

KRW	901,726	USD	812,000	KRW1,110.50/USD	2017.05.02

KRW	1,295,603	USD	1,167,000	KRW1,110.20/USD	2017.06.30

KRW	1,581,750	USD	1,425,000	KRW1,110.00/USD	2017.07.31

우리은행	KRW	6,591,618	USD	5,940,000	KRW1,109.70/USD	2017.05.31

② 전기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	신한은행	KRW	9,590,350	USD	8,162,000	KRW 1,175.00/USD	2017.01.10

KRW	934,685	USD	784,000	KRW 1,192.20/USD	2017.01.10

KRW	2,121,561	USD	1,799,000	KRW 1,179.30/USD	2017.03.02

KRW	2,571,733	USD	2,316,000	KRW 1,110.42/USD	2017.04.03

KRW	1,305,608	USD	1,114,000	KRW 1,172.00/USD	2017.12.08

KRW	648,000	USD	763,415	KRW 1,178.11/USD	2017.02.28

KRW	3,086,064	USD	2,610,000	KRW 1,182.40/USD	2017.01.31

씨티은행	KRW	11,920,000	USD	10,000,000	KRW 1,192.00/USD	2017.02.10

KRW	6,163,112	USD	5,173,000	KRW 1,191.40/USD	2017.02.28

KRW	1,296,479	USD	1,167,000	KRW 1,110.95/USD	2017.02.28

KRW	1,296,420	USD	1,167,000	KRW 1,110.90/USD	2017.03.31

KRW	1,296,129	USD	1,167,000	KRW 1,110.65/USD	2017.04.28

KRW	901,726	USD	812,000	KRW 1,110.50/USD	2017.05.02

KRW	1,295,603	USD	1,167,000	KRW 1,110.20/USD	2017.06.30

KRW	1,313,406	USD	1,114,000	KRW 1,179.00/USD	2017.07.07

KRW	7,912,940	USD	7,000,000	KRW 1,130.42/USD	2017.07.17

KRW	1,581,750	USD	1,425,000	KRW 1,110.00/USD	2017.07.31

KRW	3,390,300	USD	3,000,000	KRW 1,130.10/USD	2017.08.17

KRW	1,310,398	USD	1,114,000	KRW 1,176.30/USD	2017.11.24

우리은행	KRW	6,591,618	USD	5,940,000	KRW 1,109.70/USD	2017.05.31

KRW	4,516,600	USD	4,000,000	KRW 1,129.15/USD	2017.08.17

KRW	7,864,182	USD	6,965,000	KRW 1,129.10/USD	2017.09.15

국민은행	KRW	3,086,325	USD	2,610,000	KRW 1182.50/USD	2017.01.31

KRW	474,240	USD	400,000	KRW 1,185.60/USD	2017.01.31

KRW	352,890	USD	300,000	KRW 1,176.30/USD	2017.03.30

KRW	4,569,500	USD	3,800,000	KRW 1,202.50/USD	2017.03.30

KRW	7,446,200	USD	6,200,000	KRW 1,201.00/USD	2017.04.28

KRW	2,237,760	USD	1,920,000	KRW 1,165.50/USD	2017.08.30

KRW	2,232,960	USD	1,920,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

KRW	1,395,600	USD	1,200,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

JPY	47,600,000	KRW	519,744	KRW 10.92/JPY	2017.03.30

JPY	47,600,000	KRW	521,839	KRW 10.96/JPY	2017.06.30

JPY	47,600,000	KRW	523,790	KRW 11.00/JPY	2017.09.29

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)티씨케이	32,621,702	32,572,051

케이케이테크(주)	8,257,627	7,143,104

(주)하이셈(*)	-	2,878,863

지엘팜텍(주)	1,413,441	1,592,962

합계	42,292,770	44,186,980

(*) 당분기 중 전량 매도하였습니다. (2) 당분기와 전기에 연결실체는 관계기업으로부터 배당금으로 1,653,000천원 및 793,440 천원을 수령하였습니다.

(3) 당분기말 현재 코스닥 시장에 상장 중인 관계기업에 대한 투자지분의 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	관계기업 투자지분의 시장가치

(주)티씨케이	107,114,400

지엘팜텍(주)	11,844,018

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	3월31일	132,338,099	18,193,066	114,145,033	24,434,815	5,993,987

케이케이테크(주)	40.00%	3월31일	66,396,747	45,752,679	20,644,069	45,872,150	2,786,308

지엘팜텍(주)	11.17%	12월31일	12,351,401	3,783,131	8,568,270	4,635,602	(5,494,423)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)티씨케이	28.32%	12월31일	131,531,604	17,543,059	113,988,545	89,446,645	22,741,014

케이케이테크(주)	40.00%	12월31일	37,341,656	19,483,896	17,857,760	73,645,041	2,766,181

(주)하이셈	7.17%	9월30일	50,595,687	10,463,250	40,132,437	10,810,881	(3,745,301)

지엘팜텍(주)	11.17%	9월30일	15,479,081	5,542,646	9,936,435	2,934,452	(4,919,805)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	처분	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	기말

(주)티씨케이	32,572,051	-	(1,653,000)	1,702,651	-	32,621,702

케이케이테크(주)	7,143,104	-	-	1,114,523	-	8,257,627

(주)하이셈(*)	2,878,863	(2,878,863)	-	-	-	-

지엘팜텍(주)	1,592,962	-	-	(118,766)	(60,755)	1,413,441

합계	44,186,980	(2,878,863)	(1,653,000)	2,698,408	(60,755)	42,292,770

(*) 당분기 중 전량 매도하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	기말

(주)티씨케이	27,823,449	-	(793,440)	5,542,042	-	32,572,051

케이케이테크(주)	6,036,632	-	-	1,106,472	-	7,143,104

(주)하이셈	-	2,251,114	-	627,749	-	2,878,863

지엘팜텍(주)	-	1,589,500	-	(218,870)	222,332	1,592,962

합계	33,860,081	3,840,614	(793,440)	7,057,393	222,332	44,186,980

13. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,260	5,603,855	162,937,054

기초 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

기초 장부금액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,461	5,603,855	108,090,508

취득	218,109	270,315	2,080	1,808,821	58,401	908,198	10,140,524	13,406,448

감가상각	-	(368,890)	(18,793)	(1,710,144)	(95,255)	(617,085)	-	(2,810,167)

매각/폐기	-	-	-	(10,154)	-	(36,171)	-	(46,325)

기타증감	4,200,000	1,900,000	215,901	927,000	-	276,489	(9,291,025)	(1,771,476)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,085	-	2,085

기말 장부금액	37,752,787	32,567,587	591,578	30,828,392	1,274,238	7,402,977	6,453,354	116,870,912

기말 취득원가	37,752,787	41,279,475	926,035	65,579,887	2,283,382	20,255,749	6,453,354	174,530,667

기말 감가상각누계액	-	(8,711,888)	(334,457)	(34,751,495)	(1,009,144)	(12,852,772)	-	(57,659,756)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기초 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

기초 장부금액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

취득	418,457	792,159	23,167	2,308,395	540,361	2,494,432	35,535,596	42,112,567

감가상각	-	(888,935)	(89,539)	(5,222,300)	(308,773)	(2,287,086)	-	(8,796,633)

매각/폐기	(423,355)	(349,706)	(55,408)	(18,653)	(2)	1,834,387	(11,900)	975,363

기타증감	86,060	13,831,608	72,000	14,543,942	184,340	(78,653)	(30,331,207)	(1,691,910)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,035	-	2,035

기말 장부금액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,462	5,603,855	108,090,508

기말 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,261	5,603,855	162,937,055

기말 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	8,201,372	26,740,888	5,504,270	40,446,530

기초 감가상각누계액	(4,336,776)	(16,550,355)	-	(20,887,131)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

기초 장부금액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

외부구입	1,387	81,553	-	82,940

상각(*1)	(103,984)	(218,611)	-	(322,595)

매각 및 폐기	-	(175)	-	(175)

기타증감	41,335	91,511	-	132,846

기말 장부금액	1,749,918	2,166,629	3,132,907	7,049,454

기말 취득원가	8,244,095	26,913,652	5,504,270	40,662,017

기말 감가상각누계액	(4,440,760)	(16,768,841)	-	(21,209,601)

기말 손상차손누계액	(2,053,417)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,962)

잔여상각내용연수 (년)	7.90	3.70	-	-

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	7,920,516	26,455,415	5,596,768	39,972,699

기초 감가상각누계액	(3,929,474)	(15,930,991)	-	(19,860,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,180)	(2,106,848)	(12,138,444)

기초 장부금액	1,937,626	2,546,244	3,489,920	7,973,790

외부구입	-	417,418	-	417,418

상각(*1)	(407,302)	(927,545)	-	(1,334,847)

매각 및 폐기	(1,181)	-	(6,800)	(7,981)

손상(*2)	-	-	(264,513)	(264,513)

대체(*3)	-	-	(85,700)	(85,700)

기타증감	282,037	176,234	-	458,271

기말 장부금액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

기말 취득원가	8,200,557	26,740,888	5,504,270	40,445,715

기말 감가상각누계액	(4,335,961)	(16,550,355)	-	(20,886,316)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

잔여상각내용연수 (년)	7.90	3.65	-

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 소프트웨어 및 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.(*3) 건설중인자산에서 계정 대체된 내역입니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,264,134천원과 3,837,355천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

위험회피수단 미지정 파생상품	68,669	4,284,098

단기차입금	5,500,000	-

유동성장기차입금(*)	501,660	815,820

합계	6,070,329	5,099,918

비유동부채

장기차입금(*)	2,979,980	2,979,980

(*) 상기 산업은행의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2019년 3월 31일	2년거치 3년상환	2.03(변동)	506,640	633,300

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2017년 9월 29일	1년거치 2년상환	2.27(변동)	225,000	225,000

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2017년 9월 29일	1년거치 2년상환	2.37(변동)	150,000	337,500

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2020년 12월 24일	2년거치 3년상환	2.40(변동)	480,000	480,000

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2020년 12월 24일	2년거치 3년상환	2.30(변동)	360,000	360,000

(주)케이씨티앤에스	한국산업은행	산업시설자금대출	2020년 12월 24일	2년거치 3년상환	2.30(변동)	360,000	360,000

(주)케이씨티앤에스	고석태	운전자금	2019년 3월 30일	3년거치 일시상환	2.46(고정)	1,400,000	1,400,000

(주)케이피씨	한국산업은행	동반성장협력대출	2018년 2월27일	일시상환	1.91%(변동)	2,000,000	-

(주)케이피씨	한국산업은행	운영자금 대출	2017년 4월17일	일시상환	2.48%(변동)	3,500,000	-

합계	8,981,640	3,795,800

16. 매입채무 및 기타채무 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 (*)	60,063,332	49,492,632

기타채무

일반미지급금	11,595,543	14,794,680

미지급비용	7,059,150	2,699,052

보증금	5,000	5,000

기타채무 소계	18,659,693	17,498,732

합계	78,775,025	66,991,364

유동채무	78,460,292	66,807,131

비유동채무	314,733	184,233

(*) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무는 각각 252,450천원, 121,506천원입니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	556,689	430,970

선수금	13,667,297	3,213,147

초과청구공사	28,587,409	23,272,615

합계	42,811,395	26,916,732

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	1,050,434	1,056,062

장기선수금	1,479,316	1,595,835

합계	2,529,750	2,651,897

18. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	11,928,840	6,840,626

설정액	704,425	10,265,415

사용액	(2,337,985)	(5,177,201)

기말잔액	10,295,280	11,928,840

유동부채	9,679,041	11,312,601

비유동부채	616,239	616,239

19. 자본금과 연결자본잉여금 등

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 33,393,384주 및 500원입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 16,696,692천원이며, 당분기와 전기 중 자본금의변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,466,048	44,466,048

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	47,711,837	47,711,837

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(25,812,976)	(15,871,214)

기타	(620,973)	(620,973)

합계	(26,433,949)	(16,492,187)

지배기업은 2011년 1월과 2012년 1월에 무상증자로 인하여 발생한 단주 3,251주와 3,476주를 취득하여 당분기말 현재 자기주식으로 보유 중에 있으며, 삼성증권에 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당분기말까지 총 2,717,889주를 취득하여 당분기말 현재 총 2,724,616를 보유 중에 있습니다.

(5) 기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	609,492	428,153

매도가능증권평가손실	(723,388)	(723,388)

해외사업환산차대	(119,324)	(40,062)

지분법자본변동	520,157	580,912

합계	286,937	245,615

20. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,110,158	5,581,920

임의적립금	126,623	2,047,325

미처분이익잉여금	275,849,628	260,758,610

합계	282,086,409	268,387,855

21. 매출 당분기와 전분기 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	115,508,365	69,068,023

상품매출	5,290,100	4,191,508

서비스매출	941,965	1,358,714

공사수익	64,499,122	14,984,238

기타매출	166,431	127,279

합계	186,405,983	89,729,762

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나), (다)로부터 발생한 매출액은 각각 34,061백만원(전분기 : 9,778백만원), 21,723백만원(전분기 : 22,727백만원), 19,492백만원(전분기 : 5,483백만원)입니다..

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,315,069	4,646,167

퇴직급여	250,875	251,455

복리후생비	986,461	512,878

여비교통비	222,345	201,528

접대비	153,467	208,036

통신비	43,756	43,720

수도광열비	28,180	25,264

세금과공과	271,073	409,262

감가상각비	378,576	155,036

지급임차료	159,073	122,844

수선비	631,953	69,692

보험료	145,859	189,492

차량유지비	192,214	165,832

운반비	121,696	40,050

교육훈련비	23,013	16,682

도서인쇄비	73,693	41,572

용역비	310,331	197,561

소모품비	175,942	80,911

경상개발비	5,256,134	3,837,355

지급수수료	673,380	575,846

광고선전비	210,889	124,364

대손상각비	1,637,208	935,936

전산운영비	109,503	197,154

수출제비용	664,073	386,084

판매수수료	538,497	282,280

무형자산상각비	279,345	277,083

기타	103,563	324,725

합계	17,956,168	14,318,809

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(14,646,034)	(7,322,010)

원재료 및 상품매입액	100,386,537	51,937,627

감가상각 및 무형자산상각	2,810,167	2,342,383

인건비	25,679,674	14,938,364

소모품비	2,966,447	1,188,982

수선비	2,080,761	593,785

운반비	918,810	419,804

수도광열비	963,112	553,312

외주가공비	36,356,495	9,615,083

판매보증비	704,425	681,096

세금과공과금	593,800	542,999

차량유지비	417,458	272,590

지급수수료	1,365,886	859,010

기타	9,469,755	1,145,340

합계	170,067,293	77,768,365

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대손충당금환입	-	5,014

외화관련이익	1,843,501	2,378,440

유형자산처분이익	11,491	2,489

무형자산처분이익	-	3,620

통화선도거래이익	2,095,812	-

통화선도평가이익	5,187,763	1,005,169

수수료수익	351,880	84,049

수입임대료	1,050	700

잡이익	1,583,819	677,124

합계	11,075,316	4,156,605

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	27,588	-

외화관련손실	6,260,417	2,131,115

재고자산폐기손실	29,829	56,563

유형자산처분손실	-	42,181

유형자산폐기손실	2	-

무형자산처분손실	175	-

통화선도거래손실	18,797	392,522

기부금	17,398	14,088

잡손실	6,031	312,396

합계	6,360,237	2,948,865

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	265,810	470,191

배당금수익	19,545	4,320

합계	285,355	474,511

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	16,967	19,617

26. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19%(전분기 : 16%)입니다.

27. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무	78,775,025	78,775,025	76,695,877	1,322,243	756,905

통화선도부채	68,669	68,669	62,341	6,328	-

차입금	8,981,640	9,219,534	3,764,224	2,271,839	3,183,471

합계	87,825,334	88,063,228	80,522,442	3,600,410	3,940,376

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 수출과 수입을 통한 외화유입과 유출시 주요거래통화는 USD, JPY, EUR,CNY, CHF, NTD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, EUR,CNY, CHF, NTD 입니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	2,009,601	-	-	-	2,009,601	-	2,009,601	-

매도가능금융자산	-	-	1,254,290	-	1,254,290	1,254,290	-	-

합계	2,009,601	-	1,254,290	-	3,263,891	1,254,290	2,009,601	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	25,666,929	-	-	25,666,929	-	-	-

금융기관예치금	-	41,772,729	-	-	41,772,729	-	-	-

매출채권	-	177,585,299	-	-	177,585,299	-	-	-

기타채권	-	6,221,564	-	-	6,221,564	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,354,121	-	2,354,121	-	-	-

기타금융자산	-	14,699,760	-	-	14,699,760	-	-	-

합계	-	265,946,281	2,354,121	-	268,300,402	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	68,669	-	-	-	68,669	-	68,669	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	60,063,332	60,063,332	-	-	-

기타채무	-	-	-	18,711,692	18,711,692	-	-	-

차입금	-	-	-	8,981,640	8,981,640	-	-	-

합계	-	-	-	87,756,664	87,756,664	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,015,057	-	1,015,057	1,015,058	-	-

합계	-	-	1,015,057	-	1,015,057	1,015,058	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	35,531,485	-	-	35,531,485	-	-	-

금융기관예치금	-	62,376,738	-	-	62,376,738	-	-	-

매출채권	-	144,682,946	-	-	144,682,946	-	-	-

기타채권	-	2,129,627	-	-	2,129,627	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,342,691	-	2,342,691	-	-	-

기타금융자산	-	13,385,555	-	-	13,385,555	-	-	-

합계	-	258,106,351	2,342,691	-	260,449,042	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	4,284,098	-	-	-	4,284,098	-	4,284,098	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	49,492,632	49,492,632	-	-	-

기타채무	-	-	-	17,498,732	17,498,732	-	-	-

차입금	-	-	-	3,795,800	3,795,800	-	-	-

합계	-	-	-	70,787,164	70,787,164	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

파생상품 선도계약	시장접근법	-	-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산과금융기관예치금	258,469	458,308	258,469	458,139	-	169

매도가능금융자산	8,786	4,320	8,786	4,320

투자주식	10,759	10,759

대여금 및 수취채권	7,341	11,883	7,341	11,883	-	-

상각후원가금융부채	(16,967)	(19,617)	(16,967)	(19,617)	-	-

합계	268,388	454,894	248,843	450,405	19,545	4,489

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,604,188	35,499,650

매출채권(*)	177,585,299	144,682,946

기타채권	6,221,564	2,129,627

보증금	14,699,760	13,385,555

금융기관예치금	42,112,787	62,376,738

파생상품	2,009,601	-

합계	268,233,199	258,074,516

(*) 당분기말과 전기말 매출채권 중에는 아래의 미청구공사 금액이 각각 63,952,753천원과 42,105,938 천원이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	125,684,986	90,969,930

중국	47,086,235	49,515,918

대만	79,043	127,393

기타	4,735,035	4,069,705

합계	177,585,299	144,682,946

② 손상차손 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	8,418,170	4,676,829

상각	1,637,208	3,809,617

환입	-	(16,855)

기타	1,399	(51,421)

기말	10,056,777	8,418,170

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	CNY	CHF	NTD	USD	JPY	NTD	CNY

현금및현금성자산	13,900	658	-	1,947	-	24,048	15,790	113	18,541	2,144

금융기관예치금	1,090	14,144	-	-	-	-	998	42,968	2,000	85

매출채권 등(*)	48,488	1,805	-	392	-	3,622	49,463	45,432	7,063	396

매도가능금융자산	100	125,615	-	-	-	-	-	97,902	-	-

매입채무	(1,846)	(62,106)	(57)	(85)	(171)	(1,007)	(711)	(54,407)	(2,432)	(37)

미지급금	(845)	-	-	(237)	-	-	(1,441)	(73,694)	(867)	(276)

통화선도계약	(77,736)	(95)	-	-	-	-	(87,109)	142,800	-	-

순노출액	(16,849)	80,021	(57)	2,017	(171)	26,663	(23,010)	201,114	24,305	2,312

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사와 초과청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.또한, 연결실체는 주석 11에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,154.28	1,160.50	1,116.10	1,208.50

JPY	10.1523	10.6817	9.9852	10.3681

EUR	1,229.54	1,283.29	1,192.61	1,267.60

CNY	168.05	174.48	162.27	173.26

CHF	1,149.24	1,177.36	1,115.54	1,181.33

NTD	37.11	36.00	36.82	37.41

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, CNY, CHF, NTD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	(940,258)	(945,839)	5% 상승	(1,390,379)	(1,390,379)

JPY	5% 상승	39,951	(22,763)	5% 상승	104,278	53,515

EUR	5% 상승	(3,399)	(3,399)	5% 상승	-	-

CNY	5% 상승	16,365	16,365	5% 상승	20,029	20,029

CHF	5% 상승	(9,538)	(9,538)	5% 상승	-	-

NTD	5% 상승	49,087	49,087	5% 상승	45,463	45,463

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	23,482,278	33,723,911

금융부채	(1,400,000)	(1,400,000)

변동이자율

금융자산	44,179,827	64,152,477

금융부채	(7,581,640)	(2,395,800)

합계	58,680,465	94,080,588

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	586,805	(586,805)	603,567	(603,567)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	159,658,295	132,804,074

자본	346,453,765	340,100,957

부채비율	46%	39%

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 5,190,000

이행보증	6,200,000

전자방식외담대출	14,000,000

(주)KEB하나은행(구,(주)외환은행)	외화지급보증	USD 7,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD 5,000,000

기업은행	지급어음발행약정	8,000,000

서울보증보험(주)	일반한도	25,810,091

신한카드	구매카드	600,000

(2) 당분 기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)(부보금액: 18,535,035천원)와 신한은행(부보금액: 5,556,647천원)의 하자이행보증보험 에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	제공사유

토지	782,736	산업은행	4,200,000	2,081,640	산업시설자금대출

건물, 기계장치 외	3,207,612

장기금융상품	107,000	서울보증보험	107,000	-	보증증권발행시 현금담보

현금및현금성자산	223,220	신한은행	223,220	-	외화지급보증시 현금담보

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)티씨케이, 케이케이테크(주) , 지엘팜텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	3,968,239	175,572	-	-	-

(주)케이케이테크	3,060	391,992	229,332	-	-

기타	임직원	-	7,341	399,583	261,295

합 계	3,971,299	574,905	229,332	399,583	261,295

② 전 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	321,137	34,268	18,322	-	-

(주)케이케이테크	1,200	133,701	-	-	-

기타	임직원	-	-	-	437,167	368,041

합 계	322,337	167,969	18,322	437,167	368,041

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	355,201	-	-	-	52,000	-

(주)케이케이테크	1,188	398,131	-	252,450	-	-

기타	임직원	-	-	1,568,739	-	-	1,400,000

합계	356,389	398,131	1,568,739	252,450	52,000	1,400,000

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	차입금

관계회사	(주)티씨케이	1,194,848	25,350	-	89,386	-

(주)케이케이테크	1,089	195,417	-	32,120	-

기타	임직원	-	-	1,450,450	-	1,400,000

합계	1,195,937	220,767	1,450,450	121,506	1,400,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,389,606	1,218,962

퇴직급여	101,386	105,018

합계	1,490,992	1,323,980

지배기업의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 지배기업지분 순이익의 주당이익 (1) 기본주당이익

연결실체의 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주분기순이익	18,406,084,311	12,504,142,438

가중평균유통보통주식수	31,127,295	32,068,077

기본주당이익	591	390

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	33,393,384	33,393,384

자기주식 효과	(2,266,089)	(1,325,307)

가중평균유통보통주식수	31,127,295	32,068,077

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

32. 수주계약 (1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	168,728,027	78,707,809

신 규 계 약 액	123,576,664	486,236,742

수 익	(125,414,841)	(396,216,524)

기말공사계약잔액	166,889,850	168,728,027

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

254,787,863	221,518,623	33,269,240	48,971,704	65,649,730	28,587,408

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

183,295,068	158,001,252	25,293,816	43,628,765	42,105,938	23,272,615

(3) 당분기말 현재 전기 매출액의 5%이상에 해당하는 개별 수주 계약은 존재하지 않습니다.

33. 비현금거래 정보 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	768,685	435,913

건설중인자산의 본계정대체	9,291,026	1,130,056