케이씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

2020년 09월 30일 현재
2019년 09월 30일 현재
주식회사 케이씨

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨(이하 "당사")는 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당분기말 현재 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적 분할되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	2,368,848	17.48

고상걸	특수관계인	2,188,000	16.14

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

이수희	특수관계인	8,361	0.06

(주)케이씨	자기주식	1,116,836	8.24

기타주주	기타	6,925,081	51.10

합 계	13,554,044	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	933	-

요구불예금	50,547,402	36,406,533

초단기수익증권	17,936,699	7,072,231

정기예금	40,000,000	61,578,000

소계	108,485,034	105,056,764

금융기관예치금 :

정기예금	69,388,000	20,000,000

사용제한예금(*)	4,937,761	5,004,428

소계	74,325,761	25,004,428

합계	182,810,795	130,061,192

(*) 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주 신탁계좌의 증거금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권	7,649,019	19,302,420

특수관계자에 대한 매출채권	1,623,908	1,131,340

합계	9,272,927	20,433,760

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	187,745	184,014

미수수익	162,535	174,101

단기대여금	72,374	46,529

소계	422,654	404,644

비유동자산 :

장기대여금	122,034	74,703

합계	544,688	479,347

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 96,525천원 및 157,528천원입니다.

6 . 계 약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에서 발생한 계약자산	1,602,077	2,229,326

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	1,181,503	4,256,229

전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,736,359천원입니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	77,328	102,884

선급비용	173,362	91,748

부가세대급금	279,321	-

소계	530,011	194,632

비유동자산:

장기선급금	77,842	31,778

기타의투자자산	48,000	48,000

소계	125,842	79,778

합계	655,853	274,410

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	21,948,006	(250,460)	21,697,546	3,951,217	(362,327)	3,588,890

원재료	3,687,117	(575,859)	3,111,258	1,411,730	(593,593)	818,137

합계	25,635,123	(826,319)	24,808,804	5,362,947	(955,920)	4,407,027

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산(매출원가)	56,539,469	65,471,830

재고자산평가손실(환입)	(129,601)	(1,931,970)

9. 종속기업및관계기업투자(1) 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	57.24%	4,895,679	57.24%	4,895,679

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	기타서비스업	100.00%	59,858	100.00%	59,858

KC Taiwan Co., Ltd.	대 만	기타서비스업	100.00%	153,273	100.00%	153,273

(주)케이씨인더스트리얼(*1)	서울시 강남구	국내외 수출입 및 대행업	50.00%	639,959	50.00%	639,959

(주)케이씨아이앤에스(*2)	서울시 강남구	투자자문 업무	-	-	-	-

(주)케이씨이노베이션(*3)	경기도 안성시	가스정화기기의 제조, 판매	58.14%	7,736,917	58.14%	7,736,917

합계	13,485,686	13,485,686

(*1) 종속기업 보유지분율을 함께 고려할 때 지배력을 보유하고 있습니다. 한편, 전기중 사명을 (주)케이씨티앤에스에서 주식회사 (주)케이씨인더스트리얼로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 청산완료되었으며, 이와 관련하여 전기 중 종속기업투자주식처분손실 2,897천원을 인식하였습니다.(*3) 소유지분율은 자기주식을 반영한 지분율이며, 자기주식을 고려하지 않을 시 지분율은 57.56%입니다.

(2) 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍(*1)	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	21.67%	96,292,997	20.16%	91,973,336

케이케이테크(주)(*2)	경기도 안성시	진공펌프와 관련 기기의 개발, 제조, 판매, 서비스	-	-	-	-

합계	96,292,997	91,973,336

(*1) 당분기 중 (주)케이씨텍의 주식 298,946주를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 케이케이테크(주) 주식 4,000,000주를 전액 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사는 종속기업 및 관계기업으로부터 각각 1,443,874천원 및 2,758,976천원의 배당금을 수령하였습니다.(4) 당분기말 현재 유가증권시장에 상장된 당사의 관계기업은 (주)케이씨텍이며 당사가 보유한 투자지분의 시장가치는 98,003,201천원입니다.

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	21,616,793	5,648,079	410,554	2,738,534	88,988	2,319,392	4,737,280	270,323	236,200	38,066,143

기초 감가상각누계액	-	(2,542,560)	(84,254)	(989,008)	(49,097)	(1,480,452)	(472,251)	(9,011)	-	(5,626,633)

기초 장부가액	21,616,793	3,105,519	326,300	1,749,526	39,891	838,940	4,265,029	261,312	236,200	32,439,510

취득	113,311	1,039,116	-	63,161	160,373	524,614	756,060	55,725	877,406	3,589,766

감가상각	-	(157,441)	(15,395)	(158,019)	(24,039)	(267,526)	(580,907)	(49,196)	-	(1,252,523)

매각/폐기	(121,343)	(64,193)	-	(1)	-	(29,309)	(613,761)	-	-	(828,607)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	(75,000)	(75,000)

당분기말 장부가액	21,608,761	3,923,001	310,905	1,654,667	176,225	1,066,719	3,826,421	267,841	1,038,606	33,873,146

당분기말 취득원가	21,608,761	6,325,911	410,554	2,794,584	249,361	2,785,360	4,760,284	326,047	1,038,606	40,299,468

당분기말 감가상각누계액	-	(2,402,910)	(99,649)	(1,139,917)	(73,136)	(1,718,641)	(933,863)	(58,206)	-	(6,426,322)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	21,796,866	5,872,533	410,554	3,022,361	88,988	1,913,416	-	-	214,725	33,319,443

기초 감가상각누계액	-	(2,559,806)	(63,726)	(1,148,290)	(31,299)	(1,205,142)	-	-	-	(5,008,263)

기초 장부가액	21,796,866	3,312,727	346,828	1,874,071	57,689	708,274	-	-	214,725	28,311,180

회계정책 변경효과 기업회계기준서 제1116호	-	-	-	-	-	-	536,196	-	-	536,196

취득	-	-	-	85,000	-	348,846	6,770,688	270,323	236,200	7,711,057

감가상각	-	(178,628)	(20,528)	(209,537)	(17,798)	(294,902)	(546,219)	(9,011)	-	(1,276,623)

매각/폐기	(180,073)	(28,580)	-	(8)	-	(4)	(2,495,636)	-	-	(2,704,301)

기타증감	-	-	-	-	-	76,726	-	-	(214,725)	(137,999)

기말 장부가액	21,616,793	3,105,519	326,300	1,749,526	39,891	838,940	4,265,029	261,312	236,200	32,439,510

기말 취득원가	21,616,793	5,648,079	410,554	2,738,534	88,988	2,319,392	4,737,280	270,323	236,200	38,066,143

기말 감가상각누계액	-	(2,542,560)	(84,254)	(989,008)	(49,097)	(1,480,452)	(472,251)	(9,011)	-	(5,626,633)

11. 리스

당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당분기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

2020년 1월 1일 잔액	3,832,383	432,646	4,265,029

사용권자산 추가	674,529	81,531	756,060

감가상각비	(455,318)	(125,589)	(580,907)

사용권자산 제거	(539,554)	(74,207)	(613,761)

2020년 9월 30일 잔액	3,512,040	314,381	3,826,421

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

2019년 1월 1일 잔액	342,259	193,937	536,196

사용권자산 추가	6,350,313	420,375	6,770,688

감가상각비	(380,311)	(165,908)	(546,219)

사용권자산 제거	(2,479,878)	(15,758)	(2,495,636)

2019년 12월 31일 잔액	3,832,383	432,646	4,265,029

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(580,907)	(362,118)

리스부채 이자비용	72,474	7,729

단기리스 관련 비용	33,868	29,969

소액자산리스 관련 비용	33,641	19,304

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	586,745	359,375

단기리스 관련 현금유출액	33,868	29,969

소액리스 관련 현금유출액	33,641	19,304

합 계	654,254	408,648

(4) 당분기와 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	811,691	835,299

1년초과~5년이내	2,399,569	2,642,489

5년초과	839,311	1,023,549

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	4,050,571	4,501,337

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	3,718,021	4,101,720

유동 리스부채	724,589	737,855

비유동 리스부채	2,993,432	3,363,865

12. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	2,155,989	11,762,299	3,161,373	17,079,661

기초 감가상각누계액	(40,008)	(2,377,457)	-	(2,417,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

기초 장부가액	62,564	1,541,062	2,674,139	4,277,765

외부구입	24,761	186,557	2,534,645	2,745,963

상각	(7,610)	(313,369)	-	(320,979)

매각/폐기	(1,724)	-	(1,272,268)	(1,273,992)

기타증감(*)	-	75,000	-	75,000

당분기말 장부가액	77,991	1,489,250	3,936,516	5,503,757

당분기말 취득원가	2,171,881	12,023,857	4,423,751	18,619,489

당분기말 감가상각누계액	(40,472)	(2,690,827)	-	(2,731,299)

당분기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	2,136,875	10,676,421	3,391,398	16,204,694

기초 감가상각누계액	(31,616)	(2,063,870)	-	(2,095,486)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

기초 장부금액	51,841	768,771	2,904,163	3,724,775

외부구입	19,115	947,878	149,975	1,116,968

상각	(8,392)	(313,586)	-	(321,978)

매각/폐기	-	-	(379,999)	(379,999)

기타증감(*)	-	137,999	-	137,999

기말 장부금액	62,564	1,541,062	2,674,139	4,277,765

기말 취득원가	2,155,989	11,762,299	3,161,373	17,079,661

기말 감가상각누계액	(40,008)	(2,377,457)	-	(2,417,465)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,780)	(487,235)	(10,384,433)

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 1,647,332천원과 1,037,629천원입니다.

13. 장기투자자산과 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말지분율	전기말지분율	당분기말장부가액	전기말장부가액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

(주)이노쎄라	10.19%	10.19%	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	0.83%	0.83%	284,729	270,580

Tokai Carbon Co., Ltd.	0.12%	0.12%	3,231,624	3,016,054

(주)티씨케이(*1)	14.18%	19.32%	157,414,275	148,620,975

지엘팜텍(주)	7.55%	9.43%	3,195,523	3,711,800

당기손익인식-공정가치 측정 지분상품:

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)	2.00%	2.00%	2,649,155	2,323,560

합계	166,854,307	158,021,969

(*1) 당분기 중 (주)티씨케이 투자주식 600,000주를 처분하였으며, 처분시 발생한 이익 22,020,000천원은 이익잉여금에 반영되어 있습니다.(*2) 당분기 중 11,080천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 29,280천원을 회수하였습니다. 당분기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 없습니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

보증금	75,000	-

통화선도자산	-	106,047

소 계	75,000	106,047

비유동자산:

보증금	1,318,282	1,188,581

합 계	1,393,282	1,294,628

14. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	106,047

통화선도부채	-	-

당사는 환율의 변동을 관리하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매입채무	6,006,114	5,048,521

특수관계자에 대한 매입채무	3,585	44,292

매입채무 합계	6,009,699	5,092,813

일반미지급금	2,883,780	3,773,675

특수관계자에 대한 미지급금	60,795	53,602

미지급비용	920,090	911,995

기타채무 합계	3,864,665	4,739,272

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

리스부채	724,589	737,855

비유동부채:

리스부채	2,993,432	3,363,865

합 계	3,718,021	4,101,720

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	136,725	113,449

부가세예수금	-	489,643

선수금	-	5,263

소 계	136,725	608,355

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	344,871	349,912

합 계	481,596	958,267

18. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채 및 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	복구충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	1,092,611	1,287,557	123,950	-

당기설정액	531,033	689,114	-	123,950

당기사용액	(693,374)	(884,060)	-	-

당기환입액	-	-	-	-

기말잔액	930,270	1,092,611	123,950	123,950

19. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	21,295,484	21,295,484

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,653,737)	(10,577,033)

당사는 삼성증권과 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당분기말까지 총 6,641주를 취득하여 당분기말 현재 총 1,116,836주를 보유중에 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	40,601,055	3,772,304

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,033,222	6,033,222

미처분이익잉여금	403,562,332	359,550,587

합계	409,595,554	365,583,809

21. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장비제작매출	22,656,314	86,605,116	25,461,047	93,088,457

상품매출	57,849	393,883	375,140	522,743

서비스매출	-	219,702	6,074	6,074

기타매출	2,848,128	8,034,601	1,944,518	5,577,896

합계	25,562,291	95,253,302	27,786,779	99,195,170

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 55,308백만원(전분기: 46,526백만원) 및 21,196백만원(전분기: 24,418백만원)입니다. (2) 당분기와 전분기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	19,565,696	76,864,876	19,598,619	78,878,092

기간에 걸쳐 이행	5,996,595	18,388,426	8,188,160	20,317,078

합계	25,562,291	95,253,302	27,786,779	99,195,170

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	회계정책

표준규격 장비 매출	표준화된 규격으로 설계된 장비는, 당사에 대체용도가 존재합니다. 장비가 고객에게 인도된 후 고객이 장비의 인수를 결정한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 당사의 수행의무가 완료됩니다.	표준규격 장비는 고객에게 인도된 후 고객이 인수를 결정한 시점에 수익을 인식합니다. 선수금이 발생하는 경우 계약부채로 인식합니다.

주문제작 장비 매출	주문 생산하는 방식의 장비는, 고객이 장비가 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 장비의 설치가 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

기타 매출	관계사에 대한 브랜드사용료, 경영자문수수료매출, 수수료수익 및 임대매출로 구성되어 있습니다.	관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 주문제작 장비 매출 관련 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	7,587,968	11,648,341

신 규 계 약 액	6,481,576	15,844,591

수 익	(10,134,124)	(19,904,964)

기말공사계약잔액	3,935,420	7,587,968

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

40,770,672	29,457,982	11,312,689	846,356	1,604,054	1,181,503

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

44,727,888	34,784,415	9,943,473	4,366,903	2,229,326	4,256,229

(6) 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Chemical 공급장치	2018-07	2018-10	99.82%	-	-	-	-	52,706

(*) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경 조정되고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

유틸리티부문	(280,419)	54,754	(198,279)	(27,385)	(198,279)

(*) 계약부채의 변동이 포함되어 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,135,996)	(20,401,777)	7,360,913	12,904,672

원재료 및 상품매입액	14,158,637	67,046,830	10,760,666	42,607,803

감가상각 및 무형자산상각	556,024	1,573,504	396,632	1,124,695

인건비	3,773,277	11,488,796	3,341,079	9,914,879

소모품비	587,415	1,895,796	237,328	1,251,334

수선비	59,286	179,531	52,894	196,884

운반비	65,908	205,406	58,421	196,769

수도광열비	87,766	190,753	93,248	236,354

외주가공비	612,982	1,627,955	675,923	1,664,323

판매보증비	336,854	531,032	205,832	462,791

세금과공과	320,342	819,492	281,040	736,293

차량유지비	31,725	79,287	30,924	88,059

지급수수료	552,766	1,157,760	546,521	1,421,163

대손상각비(환입)	(606)	(70)	(318,600)	(2,157,620)

기타	634,527	2,041,655	(2,258,406)	3,668,643

합계(*)	18,640,907	68,435,950	21,464,416	74,317,043

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,700,057	5,097,851	1,965,716	5,043,131

퇴직급여	142,092	351,345	82,646	272,908

복리후생비	275,694	820,506	180,161	609,015

여비교통비	4,507	42,491	29,361	123,349

접대비	106,344	251,309	79,894	243,629

통신비	9,853	35,059	8,676	25,861

수도광열비	3,511	14,234	4,318	16,950

세금과공과	264,554	668,871	252,670	617,084

감가상각비	239,453	662,617	173,249	498,280

지급임차료	39,007	114,726	70,195	172,865

수선비	9,061	30,603	9,653	33,992

보험료	12,881	33,400	12,761	25,721

차량유지비	22,275	61,237	20,942	61,104

운반비	1,663	5,977	647	11,299

교육훈련비	7,077	22,258	54,952	88,958

도서인쇄비	9,750	30,256	10,938	31,604

용역비	129,956	375,286	104,634	333,073

소모품비	14,143	46,441	14,767	39,930

경상개발비	798,905	1,647,332	245,229	1,037,628

지급수수료	421,041	708,738	419,425	978,025

광고선전비	3,920	15,945	636	56,876

대손상각비(환입)	(606)	(70)	(318,596)	(2,157,615)

전산운영비	153,038	429,985	96,812	301,713

수출제비용	42,251	131,981	21,513	85,260

판매수수료	4,757	9,534	29,962	105,810

무형자산상각비	100,767	288,569	80,464	188,683

기타	-	-	80	80

합계	4,515,951	11,896,481	3,651,705	8,845,213

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	(317,104)	811,055	1,126,382	2,531,708

유형자산처분이익	135,055	332,752	-	225,745

통화선도평가이익	-	-	(87,454)	8,201

수수료수익	18,864	56,592	10,825	32,475

잡이익	115,983	176,325	3,525	248,415

합계	(47,202)	1,376,724	1,053,278	3,046,544

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	378,694	801,203	781,305	920,916

기타의대손상각비(환입)	(1,792)	2,525	(257)	2,180

유형자산처분손실	1,710	4,305	-	-

유형자산폐기손실	-	8	-	10

무형자산처분손실	-	27,387	-	-

무형자산폐기손실	-	1,724	-	-

통화선도거래손실	-	148,566	-	344,775

통화선도평가손실	-	-	88,293	88,293

기부금	300	10,900	300	10,900

잡손실	14,594	16,662	28,610	1,101,834

합 계	393,505	1,013,280	898,251	2,468,909

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	254,279	1,018,365	437,653	1,301,088

배당금수익	43,408	3,586,958	885,977	4,891,366

장기투자자산평가이익	343,795	343,795	-	-

합계	641,482	4,949,118	1,323,630	6,192,454

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,460	72,474	3,116	7,729

장기투자자산평가손실	(453,695)	-	-	137,051

합계	(429,235)	72,474	3,116	144,780

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22%(전분기 : 30%)입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,929,524,215	25,102,706,422	6,354,003,080	22,017,462,180

가중평균유통보통주식수	12,437,208	12,439,244	12,443,849	12,443,849

기본주당이익	477	2,018	511	1,769

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,116,836)	(1,114,800)	(1,110,195)	(1,110,195)

가중평균유통보통주식수	12,437,208	12,439,244	12,443,849	12,443,849

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사는 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

금융부채:

매입채무	6,009,699	6,009,699	6,009,699	-	-	-

기타채무	3,864,665	1,224,538	3,454,163	410,502	-	-

리스부채	3,718,021	4,050,571	147,336	664,355	2,399,569	839,311

합계	13,592,385	13,063,775	11,390,165	1,074,857	2,399,569	839,311

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 한편, 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD 및 JPY이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,649,155	-	164,205,152	-	-	166,854,307	163,841,422	-	3,012,885

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	108,485,034	-	-	-	108,485,034	-	-	-

금융기관예치금	-	74,325,761	-	-	-	74,325,761	-	-	-

매출채권	-	9,272,927	-	-	-	9,272,927	-	-	-

기타채권	-	544,688	-	-	-	544,688	-	-	-

기타금융자산	-	1,393,282	-	-	-	1,393,282	-	-	-

소계	-	194,021,692	-	-	-	194,021,692	-	-	-

합계	2,649,155	194,021,692	164,205,152	-	-	360,875,999	163,841,422	3,012,885

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	-	6,009,699	6,009,699	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	3,864,665	3,864,665	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	3,718,021	3,718,021	-	-	-

소계	-	-	-	-	13,592,385	13,592,385	-	-	-

합계	-	-	-	-	13,592,385	13,592,385	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,323,560	-	155,698,409	-	-	158,021,969	155,348,829	-	2,673,140

파생상품	106,047	-	-	-	-	106,047	-	106,047	-

소계	2,429,607	-	155,698,409	-	-	158,128,016	155,348,829	106,047	2,673,140

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	105,056,764	-	-	-	105,056,764	-	-	-

금융기관예치금	-	25,004,428	-	-	-	25,004,428	-	-	-

매출채권	-	20,433,760	-	-	-	20,433,760	-	-	-

기타채권	-	479,347	-	-	-	479,347	-	-	-

기타금융자산	-	1,188,581	-	-	-	1,188,581	-	-	-

소계	-	152,162,880	-	-	-	152,162,880	-	-	-

합계	2,429,607	152,162,880	155,698,409	-	-	310,290,896	155,348,829	106,047	2,673,140

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	-	5,092,813	5,092,813	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	4,739,272	4,739,272	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	4,101,720	4,101,720	-	-	-

합계	-	-	-	-	13,933,805	13,933,805	-	-	-

③ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가	기 말

장기투자자산	2,673,140	11,080	(29,280)	357,945	3,012,885

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	108,484,101	105,056,764

매출채권	9,272,927	20,433,760

계약자산	1,602,077	2,229,326

기타채권	544,688	479,347

보증금	1,393,282	1,188,581

금융기관예치금	74,325,761	25,004,428

합계	195,622,836	154,392,206

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	4,764,330	9,121,734

중국	5,765,714	12,572,545

기타	344,959	968,807

합계	10,875,003	22,663,086

한편, 매출채권 및 계약자산 이외의 자산은 국내의 신용위험에 노출되어 있습니다.

② 손상차손

당분기 및 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	16,990	2,567,564

상각(환입)	(70)	(2,550,574)

기말	16,920	16,990

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	8,026,660	660,022	17,866	568,409	14,912	9,287,869

대손충당금(매출채권)	-	-	-	(30)	(14,912)	(14,942)

계약자산	1,577,252	5,360	12,530	8,912	-	1,604,054

대손충당금(계약자산)	(528)	(100)	(903)	(446)	-	(1,977)

기타채권	544,688	-	-	-	-	544,688

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	-	-

합계	10,148,072	665,282	29,493	576,845	-	11,419,692

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	19,370,201	303,277	75,257	685,025	15,040	20,448,800

대손충당금(매출채권)	-	-	-	-	(15,040)	(15,040)

계약자산	2,222,928	8,348	-	-	-	2,231,276

대손충당금(계약자산)	(1,756)	(194)	-	-	-	(1,950)

기타채권	479,347	-	-	-	-	479,347

대손충당금(기타채권)	-	-	-	-	-	-

합계	22,070,720	311,432	75,257	685,025	-	23,142,433

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비 및 관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비 및 관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	15,285	3,290	6,108	-

금융기관예치금	8,000	-	10,000	-

매출채권 등(*)	2,897	-	11,047	-

장기투자자산	-	290,598	-	283,605

매입채무	(847)	(1,879)	(171)	(42,405)

미지급금	(16)	-	(27)	-

통화선도 계약	-	-	(4,326)	-

순노출액	25,319	292,009	22,631	241,200

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 계약자산 잔액이 포함되어 있습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

JPY	11.17	10.70	11.12	10.63

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	1,485,606	1,485,606	5% 상승	1,310,109	1,310,109

JPY	5% 상승	162,365	784	5% 상승	129,198	(22,538)

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	109,388,000	81,578,000

변동이자율:

금융자산	73,421,863	48,483,192

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	734,219	(734,219)	484,832	(484,832)

(5) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	69,482,941	72,526,371

자본	467,615,378	386,851,586

부채비율	15%	19%

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정사항	통화	한도금액

서울보증보험	일반약정	KRW	3,000,000

신한카드	법인카드	KRW	500,000

하나카드	법인카드	KRW	167,000

삼성카드	법인카드	KRW	200,000

현대카드	법인카드	KRW	100,000

신한은행	외화지급보증	USD	4,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 가스관련기구의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 184,938천원)에 가입하고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 비현금거래정보당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

건설중인자산 본계정 대체	75,000	214,725

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	284,874	25,095

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	3,683	1,179

신규리스자산 취득	756,060	6,770,688

리스부채 유동성 대체	724,589	737,855

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기말

배당 결의	리스부채 증감	배당금의 지급	리스부채 상환

리스부채	4,101,720	-	203,046	-	(586,745)	3,718,021

미지급배당금	-	3,110,962	-	(3,110,962)	-	-

32. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업(*1)	(주)케이씨이앤씨, KC Taiwan Co., Ltd.,KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.,(주)케이씨인더스트리얼(*2), (주)케이씨이노베이션, Korea Pionics China, (주)케이씨솔루션, KPC Vietnam Co.,Ltd.

관계기업(*3)	(주)케이씨텍

(*1) 전기 중 (주)케이씨아이앤에스가 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 사명을 (주)케이씨티앤에스에서 주식회사 (주)케이씨인더스트리얼로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 케이케이테크(주)를 전액 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주석 9 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금회수

종속기업	(주)케이씨이앤씨	1,519,300	707,090	-	-	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	416,056	4,505	322,125	-	11,490	-

(주)케이씨이노베이션	650,359	4,619	90,000	-	-	-

KC Precision Equipment Maintenance(Wuxi) Co..,Ltd	-	-	-	-	536,475	-

관계기업	(주)케이씨텍	2,286,892	1,513,642	-	-	471,493	-

합계	4,872,607	2,229,856	412,125	-	1,019,458	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금회수

종속기업	(주)케이씨이앤씨	1,277,079	682,846	-	-	73,880	-

(주)케이씨인더스트리얼	219,666	9,065	405,060	-	7,905	-

(주)케이씨이노베이션	475,521	10,099	19,455	-	-	-

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	-	-	-	497,801	-

관계기업	케이케이테크(주)(*)	420,857	228,405	408	-	-	-

(주)케이씨텍	1,479,204	1,691,083	-	193,434	500,493	-

기타의 특수관계자	임원	-	126	-	-	-	20,000

합 계	3,872,327	2,621,624	424,923	193,434	1,080,079	20,000

(*) 유의적인 영향력을 보유하여 특수관계가 성립하는 기간 동안의 거래내역 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)케이씨이앤씨	629,396	2,640	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	143,418	-	3,584	-

(주)케이씨이노베이션	206,650	-	-	-

관계기업	(주)케이씨텍	644,444	93,885	-	60,794

합계	1,623,908	96,525	3,584	60,794

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)케이씨이앤씨	379,696	27,644	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	92,142	4,850	44,292	1,842

(주)케이씨이노베이션	121,238	7,793	-	-

관계기업	(주)케이씨텍	538,264	117,241	-	51,760

합계	1,131,340	157,528	44,292	53,602

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	851,770	3,287,490	1,091,177	3,210,214

퇴직급여	100,023	211,842	51,777	159,569

장기근속수당	392	1,176	269	807

합계	952,185	3,500,508	1,143,223	3,370,590

당사의 주요경영진에는 당사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.