케이씨 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
2016년 6월 30일 현재
주식회사 케이씨텍 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "지배기업")은 1990년 6월 7일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 39에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속회사명	소재지	지분율	설립목적	자본금(천원)

당반기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨(*)	서울시 강남구	57.24%	57.24%	반도체 장비, 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

KCTech Taiwan Co., Ltd.	대 만	100.00%	100.00%	기타서비스업	147,930

(주)케이씨티앤에스	서울시 강남구	60.00%	60.00%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨아이앤에스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	투자자문 업무	3,800,000

(주)케이피씨(*)	경기도 안성시	58.14%	58.14%	가스정화기기의 제조, 판매	3,737,000

(주)케이피씨	Korea Pionics China	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	반도체 제조용 기계	100,000

(주)케이씨아이앤에스	(주)펀위즈	서울시 서초구	96.00%	96.00%	게임 및 디지털컨텐츠의 개발 등	3,500,000

(*) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식을 반영한 지분율입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	71,339,969	38,995,904	32,344,065	127,087,413	5,267,777

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	544,212	58,213	485,999	1,892,889	152,858

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,238,670	131,073	1,107,597	598,707	(15,067)

(주)케이씨티앤에스	10,538,704	5,538,784	4,999,920	12,337,305	698,055

(주)케이씨아이앤에스	127,452	13,739	113,713	-	(56,948)

(주)펀위즈	79,166	59,120	20,046	-	(11,856)

(주)케이피씨	46,551,156	20,972,539	25,578,617	77,206,041	2,340,537

Korea Pionics China	298,715	43,393	255,322	314,586	22,447

(주)케이씨솔루션	28,645	33,847	(5,202)	-	(69,759)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)디오텔	-	-	-	1,813,245	(287,442)

(주)케이씨이앤씨	57,983,765	30,532,432	27,451,333	146,782,873	6,155,086

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	387,614	32,694	354,920	2,663,901	141,886

KCTech Taiwan Co., Ltd.	1,320,977	180,131	1,140,846	1,255,063	260,145

(주)케이씨티앤에스(*)	11,561,538	7,259,674	4,301,864	19,435,316	464,151

(주)케이씨아이앤에스	174,426	3,765	170,661	-	(920,950)

(주)펀위즈	91,350	59,506	31,844	-	(937,651)

(주)케이피씨	42,922,196	19,484,312	23,437,884	33,435,417	3,355,306

Korea Pionics China	299,209	57,897	241,312	731,216	95,755

㈜케이씨솔루션	86,963	22,406	64,557	-	(35,443)

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다. (주)디오텔의 매출 및 당기순손실은 합병 전까지 발생한 금액입니다.

(4) 당반기와 전기 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당반기에 비지배지분에 지급한 배당금은 83,647천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 78,358천원입니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스 (*)	(주)케이피씨	(주)케이씨솔루션

비지배지분 지분율	42.76%	40.00%	41.86%	40.00%

유동자산	59,292,986	5,059,212	35,668,830	26,107

비유동자산	12,046,983	5,479,492	10,882,326	2,538

유동부채	38,979,444	2,948,794	19,836,852	33,847

비유동부채	16,460	2,589,990	1,135,687	-

순자산	32,344,065	4,999,920	25,578,617	(5,202)

비지배지분의 장부가액	13,831,509	1,999,968	10,708,385	(2,081)

수익	127,087,413	12,337,305	77,206,041	-

반기순손익	5,267,777	698,055	2,340,537	(69,759)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	5,267,777	698,055	2,340,537	(69,759)

비지배지분에 배분된반기순손익	2,252,695	279,222	979,856	(27,904)

비지배지분에 배분된기타포괄손익	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨티앤에스 (*)	(주)케이피씨	(주)케이씨솔루션

비지배지분 지분율	42.76%	40.00%	41.86%	40.00%

유동자산	46,093,114	6,196,794	34,024,061	84,138

비유동자산	11,890,651	5,364,744	8,898,135	2,825

유동부채	30,515,972	4,279,694	18,700,301	22,406

비유동부채	16,460	2,979,980	784,011	-

순자산	27,451,333	4,301,864	23,437,884	64,557

비지배지분의 장부가액	11,209,705	1,702,241	10,502,311	25,823

수익	146,782,873	19,435,316	33,435,417	-

당기순손익	6,155,086	464,151	3,355,306	(35,443)

기타포괄손익	(15,256)	-	-	-

총포괄손익	6,139,830	464,151	3,355,306	(35,443)

비지배지분에 배분된당기순손익	1,785,511	48,230	1,378,294	(14,177)

비지배지분에 배분된기타포괄손익	(6,523)	-	-	-

(*) (주)케이씨티앤에스가 (주)디오텔을 2016년 6월 30일을 기준으로 합병함에 따라, 전기말 현재 (주)디오텔의 자산 및 부채는 (주)케이씨티앤에스에 포함되어 표시되었습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 이를 당기 중 완료할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 이를 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 주요 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며, 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관 련된 주요한 회계정책입니다. (1) 주문장비 제작과 관련한 계약

연결실체는 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정됩니다. 한편, 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 연결재무상태표에 부채로 표시됩니다.

4. 영업부문

연결실체는 5개의 전략적인 영업단위를 가지고 있으며, 전반기 반도체부문 및 디스플레이부문으로 구분되던 유틸리티부문을 당반기 중 별도의 보고부문으로 구분하였습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 공사매출부문 : 산업용 설비 등의 설계, 시공 및 제조④ 유틸리 티 부문 : 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 ⑤ 기타부문

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	35,201,286	72,083,096	27,584,269	58,338,497

디스플레이부문	92,289,942	159,089,173	32,441,436	60,931,835

공사매출부문	61,517,303	127,087,413	25,932,910	44,743,367

유틸리티부문	24,042,052	41,096,126	13,698,099	28,501,238

기타	3,359,714	6,715,528	3,799,373	7,902,105

부문간 내부거래	(3,992,118)	(7,247,175)	(9,694,865)	(16,926,057)

합계	212,418,179	398,824,161	93,761,222	183,490,985

(*) 전반기의 보고부문은 당반기의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 반기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	7,808,301	14,951,492	2,215,238	8,200,558

디스플레이부문	7,460,674	13,683,509	6,141,753	10,646,600

공사매출부문	2,564,314	5,267,777	1,654,922	2,402,889

유틸리티부문	924,806	492,752	1,670,286	3,301,677

기타	4,217,297	6,878,029	3,714,314	3,072,788

부문간 내부거래	(3,562,894)	(816,635)	(3,042,261)	(2,389,477)

합계	19,412,498	40,456,924	12,354,252	25,235,035

(*) 전반기의 보고부문은 당반기의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당반기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말(*)

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	156,467,286	44,313,164	148,486,998	37,937,130

디스플레이부분	184,934,063	43,057,497	118,739,217	18,814,351

공사매출부문	62,272,843	37,920,079	46,673,653	30,645,789

유틸리티부문	85,232,457	15,877,518	127,799,933	31,131,102

기타	33,486,962	15,196,567	31,205,229	14,275,702

합계	522,393,611	156,364,825	472,905,030	132,804,074

(*) 전기말의 보고부문은 당반기말의 기준에 따라 재분류되었습니다.

연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	165,462,897	302,730,580	64,175,398	112,771,623

국 외	46,955,282	96,093,581	29,585,824	70,719,362

중 국	36,119,685	77,739,705	24,359,967	52,968,143

대 만	137,736	359,876	2,498,782	8,547,158

기 타	10,697,861	17,994,000	2,727,075	9,204,061

합계	212,418,179	398,824,161	93,761,222	183,490,985

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

연결실체의 당반기말와 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산의 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	118,837,049	6,980,861	108,076,298	7,156,438

국 외	12,913	-	14,210	-

중 국	11,267	-	11,963	-

기 타	1,646	-	2,247	-

합계	118,849,962	6,980,861	108,090,508	7,156,438

당반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나), (다), (라)로부터 발생한 매출액은 각각 80,697백만원(전반기 :22,886백만원), 57,395백만원(전반기 : 40,104백만원), 45,477백만원(전반기 : 3,625백만원), 40,656백만원(전반기 : 16,442백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

현금성자산 :

현금	81,093	31,835

요구불예금	13,079,503	16,455,026

초단기수익증권	15,429,380	19,044,624

소계	28,589,976	35,531,485

금융기관예치금 :

정기예금	22,913,817	33,265,520

단기금융상품	38,184,576	18,525,580

사용제한예금(*1)	80,424	10,127,247

소계	61,178,817	61,918,347

비유동자산 :

금융기관예치금 :

장기금융상품(*2)	349,726	458,391

합계	90,118,519	97,908,223

(*1) 당반기말 현재 자기주식을 취득하기 위해 가입한 자사주신탁계좌의 증거금입니다. (*2) 장기금융상품 중 107,000천원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

제3자 매출채권	163,834,454	143,487,009

특수관계자에 대한 매출채권	567,425	1,195,937

합계	164,401,879	144,682,946

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

미수금	904,975	535,837

미수수익	78,317	143,340

단기대여금	840,121	645,618

합계	1,823,413	1,324,795

비유동자산 :

장기대여금	1,038,116	804,832

당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 2,371,085천원, 1,671,217천원 입니다.

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

선급금	4,886,947	3,987,622

선급비용	315,146	303,424

부가세대급금	3,008,009	763,139

합계	8,210,102	5,054,185

비유동자산 :

장기선급금	859,058	666,532

기타	54,080	54,080

합계	913,138	720,612

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	402,379	(84,000)	318,379	515,494	(85,176)	430,318

제품	3,152,728	(694,397)	2,458,331	4,836,604	(518,822)	4,317,782

재공품	28,263,312	(22,000)	28,241,312	15,118,363	(4,506,000)	10,612,363

원재료	25,253,000	(3,452,538)	21,800,462	20,866,640	(3,247,698)	17,618,942

미착품	573,296	-	573,296	449,875	-	449,875

합계	57,644,715	(4,252,935)	53,391,780	41,786,976	(8,357,696)	33,429,280

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식된 재고자산(매출원가)	174,101,137	326,755,168	63,952,330	127,401,886

재고자산평가손실(환입)	(4,398,814)	(4,104,761)	(7,981,266)	(5,665,439)

9. 매도가능금융자산과 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1) :

(주)이노쎄라	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	166,220	166,220

설비공제조합출자금	81,450	81,450

남양레저	35,000	35,000

전문건설공제조합출자금	101,757	101,757

건설공제조합출자금	433,364	433,364

정보통신공제조합	15,630	-

SVIC25호 신기술사업투자조합(*2)	1,333,400	1,360,200

주식회사 동양레저(*3)	81,500	81,500

(주)호원(*3)	-	4,200

시장성 있는 지분증권 :

Tokai Carbon Co., Ltd.	1,636,617	1,015,057

시장성 없는 채무증권 :

EV Container Corporation	-	-

합계	3,963,938	3,357,748

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다. (*2) 당사는 당반기 중 14,600천원을 추가로 출자하였고, 투자원금 41,400천원을 회수하였습니다. 당반기말 현재 출자 약정액 중 미출자액은 61,400천원입니다. (*3) 전기 중에 무형자산(회원권)에서 재분류 되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산 :

보증금	7,214,613	5,379,396

위험회피수단 미지정 파생상품	506,289	-

합계	7,720,902	5,379,396

비유동자산 :

보증금	8,134,500	8,006,159

10. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	506,289	-

통화선도부채	690,481	4,284,098

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	신한은행	KRW	2,325,020	USD	2,020,000	KRW 1,151.00/USD	2017.10.10

KRW	1,421,238	USD	1,235,000	KRW 1,151.80/USD	2017.10.16

KRW	2,323,808	USD	2,020,000	KRW 1,150.40/USD	2017.10.30

KRW	1,305,608	USD	1,114,000	KRW 1,172.00/USD	2017.12.08

KRW	1,407,684	USD	1,225,000	KRW 1,149.13/USD	2017.12.18

KRW	1,307,676	USD	1,138,000	KRW 1,149.10/USD	2017.12.19

KRW	2,964,767	USD	2,583,000	KRW 1,148.80/USD	2018.02.08

씨티은행	KRW	1,313,406	USD	1,114,000	KRW 1,179.00/USD	2017.07.07

KRW	535,774	USD	447,000	KRW 1,199.60/USD	2017.07.13

KRW	1,344,156	USD	1,122,000	KRW 1,198.00/USD	2017.08.03

KRW	2,324,414	USD	2,020,000	KRW 1,151.70/USD	2017.11.13

KRW	1,310,398	USD	1,114,000	KRW 1,176.30/USD	2017.11.24

KRW	4,186,364	USD	3,640,000	KRW 1,150.10/USD	2017.12.12

국민은행	KRW	2,232,960	USD	1,920,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

KRW	1,395,600	USD	1,200,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

JPY	12,705,000	KRW	129,035	KRW 10.15/JPY	2017.08.28

JPY	12,705,000	KRW	129,162	KRW 10.16/JPY	2017.09.27

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	신한은행	KRW	3,301,375	USD	2,963,000	KRW 1,114.20/USD	2017.10.23

KRW	1,658,002	USD	1,489,000	KRW 1,114.50/USD	2017.11.20

KRW	1,609,065	USD	1,446,000	KRW 1,113.77/USD	2017.12.19

KRW	1,655,917	USD	1,489,000	KRW 1,112.10/USD	2018.01.17

KRW	2,071,108	USD	1,855,000	KRW 1,117.50/USD	2018.06.05

KRW	2,069,438	USD	1,855,000	KRW 1,116.60/USD	2018.07.02

KRW	1,750,788	USD	1,560,000	KRW 1,122.30/USD	2018.10.10

KRW	2,157,984	USD	1,920,000	KRW 1,123.95/USD	2018.08.10

KRW	814,176	USD	720,000	KRW 1,130.80/USD	2017.10.10

KRW	8,193,600	USD	7,200,000	KRW 1,138.00/USD	2017.07.26

KRW	2,579,450	USD	2,300,000	KRW 1,121.50/USD	2017.07.20

씨티은행	KRW	7,912,940	USD	7,000,000	KRW 1,130.42/USD	2017.07.17

KRW	1,581,750	USD	1,425,000	KRW 1,110.00/USD	2017.07.31

KRW	3,390,300	USD	3,000,000	KRW 1,130.10/USD	2017.08.17

KRW	4,274,455	USD	3,836,000	KRW 1,114.30/USD	2017.10.16

우리은행	KRW	4,516,600	USD	4,000,000	KRW 1,129.15/USD	2017.08.17

KRW	7,864,182	USD	6,965,000	KRW 1,129.10/USD	2017.09.15

국민은행	JPY	47,600,000	KRW	488,043	KRW 10.25/JPY	2017.08.24

JPY	47,600,000	KRW	523,790	KRW 11.00/JPY	2017.09.29

② 전기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	신한은행	KRW	9,590,350	USD	8,162,000	KRW 1,175.00/USD	2017.01.10

KRW	934,685	USD	784,000	KRW 1,192.20/USD	2017.01.10

KRW	2,121,561	USD	1,799,000	KRW 1,179.30/USD	2017.03.02

KRW	2,571,733	USD	2,316,000	KRW 1,110.42/USD	2017.04.03

KRW	1,305,608	USD	1,114,000	KRW 1,172.00/USD	2017.12.08

KRW	763,415	USD	648,000	KRW 1,178.11/USD	2017.02.28

KRW	3,086,064	USD	2,610,000	KRW 1,182.40/USD	2017.01.31

씨티은행	KRW	11,920,000	USD	10,000,000	KRW 1,192.00/USD	2017.02.10

KRW	6,163,112	USD	5,173,000	KRW 1,191.40/USD	2017.02.28

KRW	1,296,479	USD	1,167,000	KRW 1,110.95/USD	2017.02.28

KRW	1,296,420	USD	1,167,000	KRW 1,110.90/USD	2017.03.31

KRW	1,296,129	USD	1,167,000	KRW 1,110.65/USD	2017.04.28

KRW	901,726	USD	812,000	KRW 1,110.50/USD	2017.05.02

KRW	1,295,603	USD	1,167,000	KRW 1,110.20/USD	2017.06.30

KRW	1,313,406	USD	1,114,000	KRW 1,179.00/USD	2017.07.07

KRW	7,912,940	USD	7,000,000	KRW 1,130.42/USD	2017.07.17

KRW	1,581,750	USD	1,425,000	KRW 1,110.00/USD	2017.07.31

KRW	3,390,300	USD	3,000,000	KRW 1,130.10/USD	2017.08.17

KRW	1,310,398	USD	1,114,000	KRW 1,176.30/USD	2017.11.24

우리은행	KRW	6,591,618	USD	5,940,000	KRW 1,109.70/USD	2017.05.31

KRW	4,516,600	USD	4,000,000	KRW 1,129.15/USD	2017.08.17

KRW	7,864,182	USD	6,965,000	KRW 1,129.10/USD	2017.09.15

국민은행	KRW	3,086,325	USD	2,610,000	KRW 1,182.50/USD	2017.01.31

KRW	474,240	USD	400,000	KRW 1,185.60/USD	2017.01.31

KRW	352,890	USD	300,000	KRW 1,176.30/USD	2017.03.30

KRW	4,569,500	USD	3,800,000	KRW 1,202.50/USD	2017.03.30

KRW	7,446,200	USD	6,200,000	KRW 1,201.00/USD	2017.04.28

KRW	2,237,760	USD	1,920,000	KRW 1,165.50/USD	2017.08.30

KRW	2,232,960	USD	1,920,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

KRW	1,395,600	USD	1,200,000	KRW 1,163.00/USD	2017.11.15

JPY	47,600,000	KRW	519,744	KRW 10.92/JPY	2017.03.30

JPY	47,600,000	KRW	521,839	KRW 10.96/JPY	2017.06.30

JPY	47,600,000	KRW	523,790	KRW 11.00/JPY	2017.09.29

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	설립목적	당반기말	전기말

당반기말	전기말

(주)티씨케이	28.32%	28.32%	고순도 흑연제품 제조, 수입 및 판매	35,269,458	32,572,051

케이케이테크(주)	40.00%	40.00%	진공펌프와 관련 기기의 개발,제조, 판매, 서비스	9,529,954	7,143,104

(주)하이셈(*)	-	7.17%	반도제 제조 관련 테스트 및 엔지니어링 서비스	-	2,878,863

지엘팜텍(주)	11.17%	11.17%	의약품 연구개발, 제조,판매	1,202,755	1,592,962

합계	46,002,167	44,186,980

(*) 당반기 중 (주)하 이셈 주식 전량이 매도되었으며, 처 분이익이 1,461,203천원 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기에 지배기업은 관계기업으로부터 각각 1,653,000천원 및 793,440천 원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당반기말 현재 코스닥 시장에 상장중인 관계기업 투자지분에 대한 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	관계기업 투자지분의 시장가치

(주)티씨케이	143,380,400

지엘팜텍(주)	11,371,607

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	6월30일	139,848,929	16,422,596	123,426,333	55,904,138	15,275,288

케이케이테크(주)	40.00%	6월30일	69,264,562	45,438,646	23,825,916	100,615,060	5,967,126

지엘팜텍(주)	11.17%	3월31일	11,134,967	4,172,504	6,962,463	1,997,912	(2,197,502)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)

(주)티씨케이	28.32%	12월31일	131,531,604	17,543,059	113,988,545	89,446,645	22,741,014

케이케이테크(주)	40.00%	12월31일	37,341,656	19,483,896	17,857,760	73,645,041	2,766,181

(주)하이셈	7.17%	9월30일	50,595,687	10,463,250	40,132,437	10,810,881	(3,745,301)

지엘팜텍(주)	11.17%	9월30일	15,479,081	5,542,646	9,936,435	2,934,452	(4,919,805)

(5) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	처분	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	반기말

(주)티씨케이	32,572,051	-	(1,653,000)	4,350,407	-	35,269,458

케이케이테크(주)	7,143,104	-	-	2,386,850	-	9,529,954

(주)하이셈	2,878,863	(2,878,863)	-	-	-	-

지엘팜텍(주)	1,592,962	-	-	(331,692)	(58,515)	1,202,755

합계	44,186,980	(2,878,863)	(1,653,000)	6,405,565	(58,515)	46,002,167

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	대체	배당금수령	지분법 손익	지분법자본변동	기말

(주)티씨케이	27,823,449	-	(793,440)	5,542,042	-	32,572,051

케이케이테크(주)	6,036,632	-	-	1,106,472	-	7,143,104

(주)하이셈	-	2,251,114	-	627,749	-	2,878,863

지엘팜텍(주)	-	1,589,500	-	(218,870)	222,332	1,592,962

합계	33,860,081	3,840,614	(793,440)	7,057,393	222,332	44,186,980

12. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,261	5,603,855	162,937,055

기초 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

기초 장부가액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,462	5,603,855	108,090,508

취득	218,109	333,128	2,081	2,217,051	173,140	1,403,530	12,303,197	16,650,236

감가상각	-	(750,377)	(40,964)	(3,524,847)	(196,493)	(1,274,998)	-	(5,787,679)

매각/폐기 등	-	-	-	(10,323)	-	(4,360)	-	(14,683)

기타증감(*)	4,200,000	2,009,039	215,900	4,520,537	-	276,489	(11,313,476)	(91,511)

환율변동효과	-	-	-	-	-	3,091	-	3,091

반기말 장부가액	37,752,787	32,357,952	569,407	33,015,287	1,287,739	7,273,213	6,593,577	118,849,962

반기말 취득원가	37,752,787	41,451,327	926,035	69,581,485	2,349,311	20,530,010	6,593,577	179,184,532

반기말 감가상각누계액	-	(9,093,375)	(356,628)	(36,566,198)	(1,061,572)	(13,256,797)	-	(60,334,570)

(*) 당반기 중 건설중인자산 91,511천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	33,253,516	24,964,990	731,618	46,089,675	1,533,615	15,052,851	411,366	122,037,631

기초 감가상각누계액	-	(7,583,954)	(289,448)	(27,888,190)	(638,449)	(10,148,504)	-	(46,548,545)

기초 장부가액	33,253,516	17,381,036	442,170	18,201,485	895,166	4,904,347	411,366	75,489,086

취득	418,457	792,159	23,167	2,308,395	540,361	2,494,432	35,535,596	42,112,567

감가상각	-	(888,935)	(89,539)	(5,222,300)	(308,773)	(2,287,086)	-	(8,796,633)

매각/폐기	(423,355)	(349,706)	(55,408)	(18,653)	(2)	1,834,387	(11,900)	975,363

기타증감	86,060	13,831,608	72,000	14,543,942	184,340	(78,653)	(30,331,207)	(1,691,910)

환율변동효과	-	-	-	-	-	2,035	-	2,035

기말 장부가액	33,334,678	30,766,162	392,390	29,812,869	1,311,092	6,869,462	5,603,855	108,090,508

기말 취득원가	33,334,678	39,109,160	708,054	62,844,066	2,224,981	19,112,261	5,603,855	162,937,055

기말 감가상각누계액	-	(8,342,998)	(315,664)	(33,031,197)	(913,889)	(12,242,799)	-	(54,846,547)

13. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	8,200,557	26,740,888	5,504,270	40,445,715

기초 감가상각누계액	(4,335,961)	(16,550,355)	-	(20,886,316)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

기초 장부가액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

외부구입	138,722	248,777	-	387,499

상각(*1)	(208,703)	(445,709)	-	(654,412)

손상 및 폐기	-	(175)	-	(175)

기타증감(*2)	-	91,511	-	91,511

반기말 장부가액	1,741,199	2,106,755	3,132,907	6,980,861

반기말 취득원가	8,340,094	27,080,876	5,504,270	40,925,240

반기말 감가상각누계액	(4,545,479)	(16,995,939)	-	(21,541,418)

반기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	7,920,516	26,455,415	5,596,768	39,972,699

기초 감가상각누계액	(3,929,474)	(15,930,991)	-	(19,860,465)

기초 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,180)	(2,106,848)	(12,138,444)

기초 장부금액	1,937,626	2,546,244	3,489,920	7,973,790

외부구입	-	417,418	-	417,418

상각(*1)	(407,302)	(927,545)	-	(1,334,847)

매각 및 폐기	(1,181)	-	(6,800)	(7,981)

손상(*2)	-	-	(264,513)	(264,513)

대체(*3)	-	-	(85,700)	(85,700)

기타증감	282,037	176,234	-	458,271

기말 장부금액	1,811,180	2,212,351	3,132,907	7,156,438

기말 취득원가	8,200,557	26,740,888	5,504,270	40,445,715

기말 감가상각누계액	(4,335,961)	(16,550,355)	-	(20,886,316)

기말 손상차손누계액	(2,053,416)	(7,978,182)	(2,371,363)	(12,402,961)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권 및 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부가액의 차액을 무형자산손상차손 및 무형자산폐기손실로 반영하였습니다. (*3) 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. (3) 당반 기 와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 11,405,526천원 과 10,834 ,607 천원 이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채 :

위험회피수단 미지정 파생상품	690,481	4,284,098

단기차입금	7,658,096	-

유동성장기차입금(*)	640,820	815,820

합계	8,989,397	5,099,918

비유동부채 :

장기차입금(*)	2,589,990	2,979,980

(*) 상기 산업은행의 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	3,795,800	2,784,183

신규차입	7,658,096	2,120,000

차입금상환	(564,990)	(470,153)

기말장부금액	10,888,906	4,434,030

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무 (*)	61,159,707	49,492,632

기타채무 :

일반미지급금	10,014,407	14,794,680

미지급비용	3,554,623	2,699,052

보증금	5,000	5,000

기타채무 소계	13,574,030	17,498,732

합계	74,733,737	66,991,364

유동채무	74,482,395	66,807,131

비유동채무	251,342	184,233

(*) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무는 각각 44,651천원, 121,506천원 입니다.

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채 :

예수금	537,325	430,970

선수금	1,551,955	3,213,147

초과청구공사	42,281,308	23,272,615

합계	44,370,588	26,916,732

비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	1,028,043	1,056,062

장기선수금	1,362,797	1,595,835

합계	2,390,840	2,651,897

17. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	11,928,840	6,840,626

설정액	1,949,004	10,265,415

사용액	(6,180,740)	(5,177,201)

기말잔액	7,697,104	11,928,840

유동부채	6,796,298	11,312,601

비유동부채	900,806	616,239

18. 자본 (1) 당반기 말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 33,393,384주 및 500원 입니다.

(2) 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 16,696,692천원이며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,466,048	44,466,048

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	119,684	119,684

합계	47,711,837	47,711,837

(4) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(25,812,976)	(15,871,214)

기타	(620,973)	(620,973)

합계	(26,433,949)	(16,492,187)

지배기업은 2011년 1월과 2012년 1월에 무상증자로 인하여 발생한 단주를 각각 3,251주와 3,476주의 자기주식을 취득하여 당반기말 현재 보유 중에 있으며, 삼성증권에 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 당반기말까지 총 2,717,889주를 취득하여 보유 중에 있습니다. 이에 당반기말 현재 총 2,724,616주를 보유 중에 있습니다. (5) 기타포괄손익항목당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	175,907	(295,235)

해외사업환산차대	(88,460)	(40,062)

지분법자본변동	522,397	580,912

합계	609,844	245,615

(6) 지배기업이 당반기와 전반기 중 선언한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 당반기 배당금은 4월에 지급되었으며 관련된 법인세는 없습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 150원	4,707,531	4,810,212

19. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,745,175)	(17,391,209)	(1,400,071)	(8,722,081)

원재료 및 상품매입액	113,361,442	213,747,979	24,917,072	76,854,699

감가상각 및 무형자산상각	3,631,924	6,442,091	2,408,316	4,750,699

인건비	20,542,370	46,222,044	16,532,456	31,470,820

소모품비	2,453,767	5,420,214	1,763,698	2,952,680

수선비등	1,501,158	3,581,919	1,532,122	2,125,907

운반비등	1,124,996	2,043,806	445,737	865,541

수도광열비	778,096	1,741,208	704,762	1,258,074

외주가공비	44,496,568	80,853,063	18,491,034	28,106,117

판매보증비	960,011	1,664,436	1,998,078	2,679,174

세금과공과금	749,141	1,342,941	945,026	1,488,025

차량유지비	426,543	844,001	446,615	719,205

지급수수료	1,688,081	3,053,967	1,548,847	2,407,857

기타	1,585,512	11,055,267	10,225,605	11,370,945

합계(*)	190,554,434	360,621,727	80,559,297	158,327,662

(*) 반기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,763,166	9,078,235	4,499,267	9,145,434

퇴직급여	276,725	527,600	253,412	504,867

복리후생비	847,615	1,834,076	573,259	1,086,138

여비교통비	233,761	456,106	244,571	446,098

접대비	201,114	354,581	214,873	422,908

통신비	40,645	84,401	45,641	89,361

수도광열비	42,308	70,488	16,086	41,349

세금과공과	384,386	655,459	392,646	801,908

감가상각비	410,499	789,075	188,078	343,114

지급임차료	179,265	338,338	139,018	261,862

수선비	61,212	150,259	43,814	113,506

보험료	119,441	265,300	178,555	368,047

차량유지비	203,713	395,927	163,407	329,239

운반비	159,015	280,711	38,290	78,340

교육훈련비	27,058	50,071	24,467	41,149

도서인쇄비	41,939	115,632	36,579	78,151

용역비	284,997	595,328	229,012	426,573

소모품비	117,050	292,992	60,202	141,113

경상연구개발비	6,149,392	11,405,526	6,997,252	10,834,607

지급수수료	984,172	1,657,552	400,807	976,653

광고선전비	15,361	226,250	19,597	143,961

대손상각비(환입)	(263,692)	1,373,516	739,860	1,675,796

전산운영비	89,163	198,666	358,249	555,403

수출제비용	349,565	1,013,638	248,296	634,381

판매수수료	419,823	958,320	138,850	421,131

무형자산상각비	283,736	563,081	277,013	554,096

기타	31,868	135,431	85,866	410,591

합계	16,453,297	33,866,559	16,606,967	30,925,776

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환관련이익	2,516,128	3,167,565	508,016	1,329,280

기타의대손충당금환입	1,916	-	18,022	23,036

유형자산처분이익	12,957	24,447	42,657	3,204

무형자산처분이익	-	-	20,509	24,129

통화선도거래이익	1,617,479	3,713,291	533,791	533,791

통화선도평가이익	-	2,257,323	136,632	1,141,801

수수료수익	399,567	751,447	64,714	148,763

수입임대료	300	600	1,400	2,100

잡이익	44,219	303,138	234,526	899,137

합계	4,592,566	10,217,811	1,560,267	4,105,241

(2) 당반기와 전반기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환관련손실	2,022,450	5,137,402	194,797	768,735

기타의대손상각비	-	25,672	25,592	25,592

재고자산폐기손실	384,560	414,389	-	44,050

유형자산처분손실	902	902	-	239

유형자산폐기손실	7	9	-	-

무형자산처분손실	-	175	-	-

통화선도평가손실	3,358,010	427,570	-	-

통화선도거래손실	216,157	234,955	85,233	477,755

기부금	4,488	21,885	8,088	22,175

잡손실	34,139	40,170	6,937	319,334

합계	6,020,713	6,303,129	320,647	1,657,880

22. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	287,333	553,143	350,295	820,486

배당금수익	-	19,545	7,901	12,221

합 계	287,333	572,688	358,196	832,707

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,030	46,997	22,497	42,114

매출채권처분손실	3,316	3,316	-	-

합계	33,346	50,313	22,497	42,114

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20% (전반 기 : 21%)입니다.

24. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체는 연결실체 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려됩니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 연결 실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

매입채무및기타채무	74,733,737	74,733,737	71,646,581	2,835,814	251,342

통화선도부채	690,481	690,481	276,657	381,325	32,499

차입금	10,888,906	11,108,557	7,922,319	446,203	2,740,035

합계	86,313,124	86,532,775	79,845,557	3,663,342	3,023,876

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY, CNH, TWD이므로 환율변동위험에 노출된 주요통화는 USD, JPY, CNH, TWD입니다.

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	506,289	-	-	-	506,289	-	506,289	-

매도가능금융자산	-	-	1,636,617	-	1,636,617	1,636,617	-	-

합계	506,289	-	1,636,617	-	2,142,906	1,636,617	506,289	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	28,589,976	-	-	28,589,976	-	-	-

금융기관예치금	-	61,528,543	-	-	61,528,543	-	-	-

매출채권	-	164,401,879	-	-	164,401,879	-	-	-

기타채권	-	2,861,529	-	-	2,861,529	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,327,321	-	2,327,321	-	-	-

기타금융자산	-	15,349,113	-	-	15,349,113	-	-	-

합계	-	272,731,040	2,327,321	-	275,058,361	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	690,481	-	-	-	690,481	-	690,481	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	61,159,707	61,159,707	-	-	-

기타채무	-	-	13,574,030	13,574,030	-	-	-

차입금	-	-	-	10,888,906	10,888,906	-	-	-

합계	-	-	-	85,622,643	85,622,643	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

파생상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,015,057	-	1,015,057	1,015,057	-	-

합계	-	-	1,015,057	-	1,015,057	1,015,057	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	35,531,485	-	-	35,531,485	-	-	-

금융기관예치금	-	62,376,738	-	-	62,376,738	-	-	-

매출채권	-	144,682,946	-	-	144,682,946	-	-	-

기타채권	-	2,129,627	-	-	2,129,627	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,342,691	-	2,342,691	-	-	-

기타금융자산	-	13,385,555	-	-	13,385,555	-	-	-

합계	-	258,106,351	2,342,691	-	260,449,042	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품	4,284,098	-	-	-	4,284,098	-	4,284,098	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	49,492,632	49,492,632	-	-	-

기타채무	-	-	-	17,498,732	17,498,732	-	-	-

차입금	-	-	-	3,795,800	3,795,800	-	-	-

합계	-	-	-	70,787,164	70,787,164	-	-	-

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	279,055	537,799	279,055	537,799	-	-

매도가능금융자산	-	19,545	-	-	-	19,545

대여금 및 수취채권	4,962	12,028	8,278	15,344	(3,316)	(3,316)

상각후원가금융부채	(30,030)	(46,997)	(30,030)	(46,997)	-	-

합계	253,987	522,375	257,303	506,146	(3,316)	16,229

② 전반기

(단위:천원)

구분	순손익	이자수익(비용)	기타순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과금융기관예치금	339,218	797,526	339,218	797,526	-	-

당기손익인식금융자산	-	4,320	-	-	-	4,320

매도가능금융자산	7,901	7,901	-	-	7,901	7,901

대여금 및 수취채권	10,598	22,960	10,598	22,960	-	-

상각후원가금융부채	(22,018)	(42,114)	(22,018)	(42,114)	-	-

합계	335,699	790,593	327,798	778,372	7,901	12,221

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	28,508,883	35,499,650

매출채권(*)	164,401,879	144,682,946

기타채권	2,861,529	2,129,627

보증금	15,349,113	13,385,555

금융기관예치금	61,528,543	62,376,738

파생상품	506,289	-

합계	273,156,236	258,074,516

(*) 당반기말과 전기말 매출채권 중에는 아래의 미청구공사 금 액이 각각 79,689,810천원과 42,105,938천원이 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	111,519,112	90,969,930

중국	45,183,947	49,515,918

대만	136,307	127,393

기타	7,562,513	4,069,705

합계	164,401,879	144,682,946

② 손상차손 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	8,418,170	4,676,829

상각	1,373,516	3,809,617

환입	-	(16,855)

기타(*)	1,450	(51,421)

기말	9,793,136	8,418,170

(*) 기타는 환율변동 효과를 포함하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통화	당반기말	전기말

USD	JPY	TWD	CNH	USD	JPY	TWD	CNH

현금및현금성자산	18,413	1,852	21,657	1,775	15,790	113	18,541	2,144

금융기관예치금	895	7,249	-	-	998	42,968	2,000	85

매출채권 등(*)	63,679	28,539	5,238	376	49,463	45,432	7,063	396

매도가능금융자산	-	125,615	-	-	-	97,902	-	-

매입채무	(1,669)	(74,661)	(49)	18	(711)	(54,407)	(2,432)	(37)

미지급금	(855)	-	-	(287)	(1,441)	(73,694)	(867)	(276)

통화선도계약	(74,935)	120,610	-	-	(87,109)	142,800	-	-

순노출액	5,528	209,204	26,846	1,882	(23,010)	201,114	24,305	2,312

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,160.50	1,139.60	1,208.50

JPY	10.16	10.68	10.18	10.37

TWD	37.21	36.00	37.53	37.41

CNH	166.43	174.48	167.79	173.26

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, TWD, CNH 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	314,985	314,985	5% 상승	(1,390,379)	(1,390,379)

JPY	5% 상승	106,485	42,584	5% 상승	104,278	53,515

TWD	5% 상승	50,377	50,377	5% 상승	45,463	45,463

CNH	5% 상승	15,789	15,789	5% 상승	20,029	20,029

당반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	23,263,543	33,723,911

금융부채	(1,400,000)	(1,400,000)

변동이자율 :

금융자산	66,773,883	64,152,477

금융부채	(9,488,906)	(2,395,800)

합계	79,148,520	94,080,588

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	572,850	(572,850)	617,567	(617,567)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	156,364,825	132,804,074

자본	366,028,786	340,100,957

부채비율	43%	39%

26. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 5,720,000

수입신용장 발급	USD 2,000,000

전자방식외담대약정	19,000,000

이행보증	8,000,000

(주)KEB하나은행(구,(주)외환은행)	외화지급보증	USD 7,000,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD 5,000,000

(주)기업은행	전자방식외담대약정	10,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	2,081,640

운영자금	11,000,000

서울보증보험	일반한도	4,074,011

(2) 당 반기말 현재 연결실체는 반도체설비의 제작등과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 8,302,243천원 ) 및 신한은행에 하자보증이행보험(부보금액 : 19,783,150천원)에 가입하고 있습니다.

(3) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	제공사유

토지	782,736	한국산업은행	4,200,000	1,830,810	산업시설자금대출

건물, 기계장치 외	3,139,665

장기금융상품	107,000	서울보증보험	235,000	-	보증증권발행시 현금담보

토지, 건물	863,817	신한은행	863,817	-	종합통장대출

27. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계회사	(주)티씨케이, 케이케이테크(주), 지엘팜텍(주)

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	6,460,360	392,190	101,409	-	-	-	-

(주)케이케이테크	32,340	863,594	290,600	61,500	27,030	-	-

기타	임직원	-	16,143	-	-	-	996,838	780,775

합계	6,492,700	1,271,927	392,009	61,500	27,030	996,838	780,775

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금차입	자금대여	자금회수

관계기업	(주)티씨케이	4,793,651	337,396	81,679	-	-	-	-

케이케이테크(주)	4,860	230,062	60,950	8,755	-	-	-

기타	임직원	-	21,819	-	-	1,400,000	543,371	770,805

합계	4,798,511	589,277	142,629	8,755	1,400,000	543,371	770,805

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	차입금

관계회사	(주)티씨케이	536,405	213,249	-	44,651	37,440	-

(주)케이케이테크	31,020	491,323	-	-	-	-

기타	임직원	-	-	1,666,513	-	-	1,400,000

합계	567,425	704,572	1,666,513	44,651	37,440	1,400,000

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	차입금

관계회사	(주)티씨케이	1,194,848	25,350	-	89,386	-

(주)케이케이테크	1,089	195,417	-	32,120	-

기타	임직원	-	-	1,450,450	-	1,400,000

합계	1,195,937	220,767	1,450,450	121,506	1,400,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,357,857	2,747,463	1,279,701	2,498,663

퇴직급여	120,153	221,539	101,134	206,152

합계	1,478,010	2,969,002	1,380,835	2,704,815

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 지배기업지분 순이익의 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업의 소유주 귀속 반기순이익	18,599,696,980	37,005,781,291	11,495,641,863	23,999,784,301

가중평균유통보통주식수	30,668,768	30,896,764	32,068,077	32,068,077

기본주당이익	606	1,198	358	748

② 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,393,384	33,393,384	33,393,384	33,393,384

자기주식 효과	(2,724,616)	(2,496,620)	(1,325,307)	(1,325,307)

가중평균유통보통주식수	30,668,768	30,896,764	32,068,077	32,068,077

(2) 희석주당이익당반기말 현재 부여된 희석증권은 없습니다.

29. 비현금거래정보

당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	713,588	337,650

30. 수주계약

(1) 당반기 및 전기 중 현재 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초공사계약잔액	168,728,027	78,707,809

신 규 계 약 액	255,795,533	486,236,742

수 익	(280,589,771)	(396,216,524)

기말공사계약잔액	143,933,789	168,728,027

(2) 당반기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

331,115,487	291,565,052	39,550,435	41,167,734	81,399,552	42,281,308

(3) 당반기말 현재 전기 매출액의 5%이상에 해당하는 개별 수주 계약은 존재하지 않습니다.31. 인적분할지배회사는 반도체ㆍ디스플레이 장비 및 소재 사업부문의 전문성 및 효율성 강화를 위해 2017년 6월 12일 의사회결의를 통하여 인적분할을 계획하였습니다. 동 인적분할은 2017년 9월 29일 주주총회를 통하여 확정될 예정이며, 분할기일은 2017년 11월 1일로 예정되어 있습니다.