케이씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제34기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제33기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 케이씨 및 종속기업

1. 주식회사 케이씨(이하 "지배기업")와 그 종속기업의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1990년 6월 7일에 설립되었으며, 당분기말 현재 가스관련기구 및 산업용기계장치 등의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단 3길30에 본사를 두고 있으며 1997년 11월 25일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 케이씨와 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등을 수행하는 사업부문을영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨텍으로 인적분할되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	2,368,848	17.48

고상걸	특수관계인	2,219,000	16.37

오희복	특수관계인	696,918	5.14

고유현	특수관계인	250,000	1.84

이수희	특수관계인	8,361	0.06

주식회사 케이씨	자기주식	1,384,864	10.22

기타주주	기타	6,626,053	48.89

합 계	13,554,044	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황

투자회사명	종속기업명	소재지	유효지분율	설립목적	자본금(천원)

당분기말	전기말

지배기업	(주)케이씨이앤씨	서울시 강남구	65.19%	65.19%	반도체 장비, 산업용 설비 등의설계, 시공 및 제조	3,750,450

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	237,375

(주)케이씨인더스트리얼(*1)	서울시 강남구	57.89%	56.52%	국내외 수출입 및 대행업	500,000

(주)케이씨이노베이션	경기도 화성시	61.22%	61.22%	가스정화기기의 제조, 판매	3,550,300

(주)케이씨태스크원	경기도 화성시	100.00%	100.00%	사업시설 유지관리	2,000,000

(주)케이씨투자파트너스	서울시 강남구	100.00%	100.00%	기타 금융 투자	20,000,000

(주)케이씨파츠텍(구, (주)티이엠)(*2)	충남 천안시	70.21%	70.21%	반도체,디스플레이 소재부품 제조	498,505

(주)케이씨이노베이션	KCINNOVATION China CO., LTD	중 국	100.00%	100.00%	기타서비스업	109,854

(주)케이씨솔루션	경기도 안성시	60.00%	60.00%	디스플레이 제조용 기계	100,000

(*1) 당분기 중 (주)케이씨이앤씨로부터 (주)케이씨인더스트리얼 주식 4,150백만원 추가 취득하였고, (주)케이씨인더스트리얼의 자기주식 매입으로 인하여 지분율이 57.89%로 증가하였습니다.

(*2) 당분기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약재무상태표는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)케이씨이앤씨	174,454,309	44,178,166	130,276,143	181,349,236	64,988,211	116,361,025

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	1,104,544	370,598	733,946	1,089,881	419,475	670,406

(주)케이씨인더스트리얼	107,411,810	48,980,059	58,431,751	72,399,535	30,061,314	42,338,221

(주)케이씨이노베이션	90,647,690	21,214,306	69,433,384	84,027,111	18,172,767	65,854,344

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	1,581,545	74,621	1,506,924	1,552,209	145,570	1,406,639

(주)케이씨솔루션	38,110	106,409	(68,299)	38,109	106,409	(68,300)

(주)케이씨태스크원	2,015,442	1,584	2,013,858	1,982,571	-	1,982,571

(주)케이씨투자파트너스	19,323,218	90,478	19,232,740	19,360,223	134,195	19,226,028

(주)케이씨파츠텍	36,509,576	35,567,908	941,668	41,555,242	34,884,354	6,670,888

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약포괄손익계산서는 아래와 같으며, 내부거래 상계전 별도재무제표 기준 재무정보입니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)케이씨이앤씨	242,454,333	13,226,174	13,226,174	328,561,709	21,275,309	21,275,310

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	3,961,183	32,833	63,542	3,944,729	(114,182)	(41,428)

(주)케이씨인더스트리얼	119,329,095	20,877,529	20,877,529	66,245,821	7,980,615	7,980,615

(주)케이씨이노베이션	30,250,251	4,070,911	4,070,911	66,283,281	11,646,024	11,646,024

KCINNOVATION CHINA CO., LTD	2,666,810	79,102	100,285	2,463,537	(79,509)	25,384

(주)케이씨솔루션	-	-	-	-	-	-

KPC VIETNAM CO., LTD.(*)	-	-	-	26,695	(66,292)	(48,419)

(주)케이씨태스크원	-	31,287	31,287	-	(3,760)	(3,760)

(주)케이씨투자파트너스	-	6,712	6,712	-	(653,797)	(653,797)

(주)케이씨파츠텍	14,110,541	(5,882,072)	(5,882,072)	4,566,527	(982,207)	(982,207)

(*) 전기 중 매각되었습니다.

(5) 당분기와 전기 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당분기에 비지배지분에 지급한 배당금은 902,897천원이며, 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 505,552천원입니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍(*)

비지배지분 지분율	34.81%	42.11%	38.78%	29.79%

유동자산	114,774,224	81,889,993	53,636,836	11,751,423

비유동자산	59,680,086	25,521,817	37,010,854	24,758,153

유동부채	36,789,835	47,774,737	15,996,538	29,801,496

비유동부채	7,388,332	1,205,322	5,217,768	5,766,412

순자산	130,276,143	58,431,751	69,433,384	941,668

비지배지분의 장부가액	41,618,956	24,440,745	27,046,301	872,672

수익	242,454,333	119,329,095	30,250,251	14,110,541

분기순이익(손실)	13,226,173	20,877,529	4,070,911	(5,882,072)

총포괄이익(손실)	13,226,173	20,877,529	4,070,911	(5,882,072)

비지배지분에 배분된총포괄손익	4,629,267	8,915,638	1,618,941	(1,739,251)

(*) 당분기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨인더스트리얼	(주)케이씨이노베이션	(주)케이씨파츠텍(*)

비지배지분 지분율	34.81%	43.48%	38.78%	29.79%

유동자산	126,515,919	46,150,622	49,932,852	17,607,115

비유동자산	54,833,318	26,248,913	34,094,259	23,948,127

유동부채	58,449,977	28,783,497	12,064,515	28,491,420

비유동부채	6,538,235	1,277,817	6,108,252	6,392,934

순자산	116,361,025	42,338,221	65,854,344	6,670,888

비지배지분의 장부가액	37,448,261	18,218,857	25,656,971	2,459,071

수익	455,003,583	102,983,018	77,684,531	11,070,042

당기순이익(손실)	27,621,062	12,681,520	8,469,660	(223,986)

기타포괄손익	3,904,457	-	-	-

총포괄이익(손실)	31,525,519	12,681,520	8,469,660	(223,986)

비지배지분에 배분된총포괄손익	10,936,263	5,533,984	3,219,502	(418,299)

(*) 당분기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 중간기간의 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 항목을 제외하고는, 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 요약분기연결재무제표의 작성에 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문연결실체의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다름으로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로검토하고 있습니다.연결실체는 당분기 중 보고부문의 수준을 변경하였고, 과거에 보고된 부문정보를 변경된 수준으로 재작성하였습니다.

(변경 전)

부문명	재화 또는 영역

공사매출부문	산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

유틸리티부문(*1)	가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매

디스플레이 장비부문(*1)	디스플레이 장비 및 설비 등의 설계, 시공 및 제조

기타부문	기타

(변경 후)

부문명	재화 또는 영역

공사부문	산업용 설비 및 건설 등의 설계, 시공 및 제조

장비부문(*1)	가스관련기구 및 산업용 기계장치 등의 제조 및 판매, 서비스

소재 및 부품(*2)	산업용 소재, 부품 의 수출입 및 제조/판매/서비스

기타	용역매출, 수수료, 신사업 등

(*1) 제품과 용역의 성격이 유사하며, 디스플레이 산업의 축소에 따라 디스플레이장비부문 매출 감소로 분리 공시 필요성이 낮아짐에 따라 유틸리티부문과 디스플레이 장비부문을 통합하여 장비부문으로 표기하였습니다.(*2) 지분 인수에 따라 편입된 사업과 기타부문의 재무정보 및 수익 등의 산출시, 기타부문의 범위가 광범위하게 적용하고 있다고 판단되어 소재 및 부품 부문을 분리하여 표기하였습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

공사부문	77,619,785	240,008,373	127,714,751	327,014,261

장비부문	50,039,030	150,816,041	75,843,384	229,579,470

소재 및 부품	60,560,617	133,439,636	33,259,750	70,812,348

기타	4,024,497	12,207,560	4,799,124	13,446,588

부문간 내부거래 등	(1,947,920)	(6,247,046)	(2,574,943)	(7,291,955)

합 계	190,296,009	530,224,564	239,042,066	633,560,712

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 당기순손익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

공사부문	5,483,532	14,569,126	6,837,520	21,275,309

장비부문	7,864,098	23,050,770	14,826,917	44,522,346

소재 및 부품	10,013,453	14,995,457	3,739,258	6,998,408

기타	4,889,662	11,713,260	7,788,979	21,059,505

부문간 내부거래 등	(883,559)	(3,452,481)	(229,150)	(6,307,923)

합 계	27,367,186	60,876,132	32,963,524	87,547,645

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

공사부문	143,197,910	40,654,595	150,854,236	62,090,285

장비부문	666,310,012	67,360,557	665,121,732	79,815,053

소재 및 부품	143,921,384	84,547,967	113,954,777	64,945,668

기타	89,901,421	3,405,182	74,693,167	7,009,823

합계	1,043,330,727	195,968,301	1,004,623,912	213,860,829

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

국 내	179,895,742	492,891,711	213,309,808	582,559,939

국 외 :

중 국	9,532,899	32,971,943	20,607,347	45,172,516

기 타	867,368	4,360,910	5,124,911	5,828,257

소 계	10,400,267	37,332,853	25,732,258	51,000,773

합 계	190,296,009	530,224,564	239,042,066	633,560,712

연결실체는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말의 지역별 유ㆍ무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	183,083,527	37,422,104	164,226,305	36,827,166

국 외 :

중 국	305,423	11,868	343,166	10,869

합 계	183,388,950	37,433,972	164,569,471	36,838,035

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산 :

현금	4,008	2,047

요구불예금	127,661,020	79,545,474

초단기수익증권	618,060	354,076

정기예금	2,000,000	1,267,300

기타	3,880	-

소계	130,286,968	81,168,897

금융기관예치금 :

정기예금	132,730,400	162,506,170

비유동자산

금융기관예치금 :

장기금융상품	-	59,000

합 계	263,017,368	243,734,067

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권	64,378,832	85,374,553

특수관계자에 대한 매출채권	1,613,276	711,221

합계	65,992,108	86,085,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

미수금	845,802	1,657,528

미수수익	3,697,343	992,336

단기대여금	867,003	679,793

합 계	5,410,148	3,329,657

비유동자산 :

장기대여금	1,324,867	1,210,905

합 계	6,735,015	4,540,562

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 54,573천원 및 12,331천원입니다.

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약자산	73,385,571	75,971,620

기계장치 공급계약 및 건설계약에서 발생한 계약부채	15,019,888	12,243,011

전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 11,379,119천원입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	904,550	2,480,921

선급비용	900,723	919,805

부가세대급금	30,608	395,241

선급공사원가	249,987	-

소계	2,085,868	3,795,967

비유동자산:

장기선급금	635,899	290,427

기타	56,273	48,000

소계	692,172	338,427

합계	2,778,040	4,134,394

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,178,378	(1,650)	12,176,728	4,902,872	(1,650)	4,901,222

제품	2,888,707	(516,141)	2,372,566	833,478	(71,978)	761,500

재공품	12,575,805	(1,055,242)	11,520,563	16,758,593	(1,151,893)	15,606,700

원재료	18,465,415	(1,469,586)	16,995,829	20,871,564	(3,032,073)	17,839,491

미착품	47,293	-	47,293	1,628,607	-	1,628,607

합계	46,155,598	(3,042,619)	43,112,979	44,995,114	(4,257,594)	40,737,520

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(*)	186,589,646	127,482,472

재고자산평가손실(환입)	(1,214,975)	224,782

(*)재고자산평가 관련 손익이 포함된 금액입니다.

10. 장기투자자산과 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말 지분율/좌수	전기말 지분율/좌수	당분기말 장부금액	전기말 장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

(주)이노쎄라	10.19%	10.19%	79,000	79,000

(주)연합뉴스티브이	0.83%	0.83%	495,079	456,825

이티엘(주) (*1,2)	17.17%	4.79%	2,459,619	499,628

Tokai Carbon Co., Ltd.	0.12%	0.12%	2,736,334	2,648,954

(주)티씨케이	11.18%	11.18%	123,607,175	123,476,650

지엘팜텍(주)	5.11%	5.43%	2,913,687	2,530,773

(주)브라보비버대구	8.00%	8.00%	72,000	72,000

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 :

(주)한국진공야금(*3)	0.96%	-	999,988	-

에스비피 오퍼튜니티 제5호 신기술사업투자조합(*3)	19.99%	-	1,000,000	-

한국투자-킹고 소부장육성 투자조합(*4)	0.89%	0.89%	680,000	520,000

미래에셋NextRevolution투자조합2호	8.62%	8.62%	975,017	977,230

기계설비공제조합출자금	150좌	150좌	158,846	151,917

전문건설공제조합출자금	757좌	757좌	715,861	712,631

건설공제조합출자금	349좌	349좌	540,147	535,296

정보통신공제조합출자금	42좌	42좌	17,740	17,325

전기공사공제조합출자금	200좌	200좌	71,259	70,555

소방산업공제조합출자금	40좌	40좌	20,960	20,760

(주)알세미	-	-	999,904	999,904

(주)빌릭스	-	-	999,990	999,990

Genome Insight, Inc.(*5)	-	-	6,034,071	4,042,774

브이에스아이(주)	-	-	1,499,960	1,499,960

애니머스큐어(주)	-	-	499,954	499,954

(주)큐버모티브	-	-	499,999	499,999

(주)아이엠텍플러스	-	-	1,015,454	1,000,000

(주)엔비지(*3)	-	-	1,527,822	-

(주)씨피랩스(*3)	-	-	499,990	-

합계	151,119,856	142,312,125

(*1) 당분기에 1,959,991천원을 추가로 취득하여 지분율이 17.17%로 증가하였습니다. (*2) 연결실체는 이티엘(주) 투자 지분 중 일부에 대하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(주석29 참조)(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 160,000천원을 추가로 출자하였고, 출자 약정액 중 미출자된 금액은 320,000천원 입니다.(*5) 당분기 중 1,991,297천원을 추가로 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

당기손익인식금융자산	2,983,946	-

보증금	6,146,198	5,481,562

통화선도자산	-	64,752

소계	9,130,144	5,546,314

비유동자산 :

보증금	7,315,352	6,854,949

합계	16,445,496	12,401,263

11. 통화선도계약 당분기말과 전기말 현재 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	64,752

통화선도부채	327,280	21,719

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이씨텍(*1)	경기도 안성시	반도체 및 디스플레이 장비 및 소모성 재료의 제조 및 판매	30.64%	193,384,886	30.64%	188,882,824

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합(*2)	서울시	투자조합	16.67%	2,501,656	-	-

합 계	195,886,542	188,882,824

(*1) 당분기말 현재 유가증권 시장에 상장되어 있으며, 연결실체가 보유한 투자지분의 시장가치는 135,229,973천원입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. 당분기 중 2,500,000천원을 출자하였고, 출자 약정액 중 미출자된 금액은 2,500,000천원 입니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체는 관계기업으로부터 각각 1,554,367천원 및 1,317,603천원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

(주)케이씨텍	30.64%	9월30일	493,247,922	47,065,019	446,182,903	215,556,139	25,270,051

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	16.67%	9월30일	15,009,936	-	15,009,936	10,761	9,936

② 전기말

(단위:천원)

회사명	지분율	사용재무제표일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)케이씨텍	30.64%	12월31일	483,313,332	57,327,965	425,985,367	378,192,950	55,385,939

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법이익	기말

(주)케이씨텍	188,882,824	-	(1,554,367)	6,056,429	193,384,886

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	-	2,500,000	-	1,656	2,501,656

합 계	188,882,824	2,500,000	(1,554,367)	6,058,085	195,886,542

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	배당금수령	지분법이익	기타	기말

(주)케이씨텍	171,795,663	(1,317,604)	13,381,154	5,023,611	188,882,824

(5) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	당분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	446,182,903	30.64%	136,723,533	(1,516,630)	58,177,983	193,384,886

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	15,009,936	16.67%	2,501,656	-	-	2,501,656

② 전기

(단위:천원)

구분	전기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래	투자차액	기말

(주)케이씨텍	425,985,367	30.64%	130,534,416	(1,541,324)	59,889,732	188,882,824

13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	74,463,760	39,324,192	1,111,097	45,386,157	3,477,382	17,697,401	16,998,716	2,931,335	2,814,668	204,204,708

기초 감가상각누계액	-	(3,704,881)	(199,005)	(19,970,622)	(1,765,630)	(8,304,018)	(5,096,141)	(521,222)	-	(39,561,519)

기초 국고보조금	-	-	-	(6,334)	(63,500)	(3,884)	-	-	-	(73,718)

기초 장부가액	74,463,760	35,619,311	912,092	25,409,201	1,648,252	9,389,499	11,902,575	2,410,113	2,814,668	164,569,471

취득	4,340,776	991,064	9,612	1,258,734	69,136	1,636,560	8,226,296	1,637,883	14,712,689	32,882,750

감가상각	-	(870,414)	(41,994)	(3,365,782)	(369,300)	(2,480,231)	(4,848,602)	(575,668)	-	(12,551,991)

국고보조금	-	-	-	6,333	11,700	(3,628)	-	-	-	14,405

매각/폐기	(39,699)	(2,586)	-	(222,420)	-	(125,529)	(724,887)	(117,089)	-	(1,232,210)

기타증감	-	(16,946)	-	1,806,378	-	2,335,873	154,195	366,397	(4,944,984)	(299,087)

환율변동효과	-	-	-	-	-	69	5,543	-	-	5,612

기말 장부가액	78,764,837	35,720,429	879,710	24,892,444	1,359,788	10,752,613	14,715,120	3,721,636	12,582,373	183,388,950

기말 취득원가	78,764,837	40,236,252	1,120,709	46,921,856	3,546,518	21,381,006	22,936,703	4,771,291	12,582,373	232,261,545

기말 감가상각누계액	-	(4,515,823)	(240,999)	(22,029,411)	(2,134,930)	(10,620,881)	(8,221,583)	(1,049,655)	-	(48,813,282)

기말 국고보조금	-	-	-	(1)	(51,800)	(7,512)	-	-	-	(59,313)

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	리스개량자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	49,860,364	30,677,255	1,273,455	24,893,607	2,729,575	12,832,238	13,267,561	1,382,134	9,565,041	146,481,230

기초 감가상각누계액	-	(4,183,256)	(219,624)	(15,918,462)	(1,339,932)	(6,225,452)	(4,728,611)	(274,510)	-	(32,889,847)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(14,100)	(5,493)	-	-	-	(19,592)

기초 장부가액	49,860,364	26,493,999	1,053,831	8,975,145	1,375,543	6,601,293	8,538,950	1,107,624	9,565,041	113,571,790

취득	15,823,346	4,340,546	25,503	7,428,439	608,740	3,662,257	11,787,433	2,172,250	8,572,057	54,420,571

감가상각	-	(939,564)	(55,260)	(3,593,059)	(488,100)	(2,419,581)	(4,773,808)	(384,214)	-	(12,653,586)

국고보조금	-	-	-	(6,334)	(49,400)	1,607	-	-	-	(54,127)

매각/폐기	(1,340,027)	(2,567,669)	(125,630)	(247,126)	(193,525)	(26,808)	(4,363,696)	(93,142)	-	(8,957,623)

기타증감	3,621,810	3,253,664	-	7,670,788	388,017	1,012,761	(857,705)	(392,405)	(16,574,999)	(1,878,069)

환율변동효과	-	-	-	-	-	4,035	4,945	-	-	8,980

연결범위변동효과	6,498,267	5,038,335	13,648	5,181,348	6,977	553,935	1,566,456	-	1,252,569	20,111,535

기말 장부가액	74,463,760	35,619,311	912,092	25,409,201	1,648,252	9,389,499	11,902,575	2,410,113	2,814,668	164,569,471

기말 취득원가	74,463,760	39,324,192	1,111,097	45,386,157	3,477,382	17,697,401	16,998,716	2,931,335	2,814,668	204,204,708

기말 감가상각누계액	-	(3,704,881)	(199,005)	(19,970,622)	(1,765,630)	(8,304,018)	(5,096,141)	(521,222)	-	(39,561,519)

기말 국고보조금	-	-	-	(6,334)	(63,500)	(3,884)	-	-	-	(73,718)

14. 리스

연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산당분기와 전기 중 리스관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초 장부가액	10,123,047	54,001	1,533,935	191,592	11,902,575

사용권자산 추가	7,068,579	-	1,108,861	48,856	8,226,296

감가상각비	(4,120,271)	(12,865)	(672,338)	(43,128)	(4,848,602)

사용권자산 제거	(365,704)	(4,678)	(189,381)	(10,929)	(570,692)

환율변동효과	5,260	-	283	-	5,543

기말 장부가액	12,710,911	36,458	1,781,360	186,391	14,715,120

② 전기

(단위: 천원)

구분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부가액	7,163,391	-	1,100,772	274,787	8,538,950

사용권자산 추가	10,909,517	57,178	1,413,634	15,738	12,396,067

감가상각비	(3,995,486)	(3,177)	(717,826)	(57,318)	(4,773,807)

사용권자산 제거	(4,006,760)	(1,485,322)	(296,338)	(41,615)	(5,830,035)

환율변동효과	(156)	-	5,100	-	4,944

연결범위변동효과	52,541	1,485,322	28,593	-	1,566,456

기말 장부가액	10,123,047	54,001	1,533,935	191,592	11,902,575

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	4,848,602	3,497,453

리스부채 이자비용	459,112	252,106

리스조정이익	235	-

리스조정손실	6,318	11,143

단기리스 관련 비용	4,970,623	5,990,879

소액자산리스 관련 비용	558,289	556,295

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료의 지급	4,982,358	3,699,371

단기리스 관련 현금유출액	4,970,623	5,990,879

소액리스 관련 현금유출액	558,289	556,295

합 계	10,511,270	10,246,545

(4) 당분기와 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료 총 합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	5,951,311	5,262,044

1년초과~5년이내	9,952,106	7,400,884

계약상 현금흐름	15,903,417	12,662,928

장부금액	14,441,094	11,664,648

유동 리스부채	5,547,618	3,594,155

비유동 리스부채	8,893,476	8,070,493

15. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합계

기초 취득원가	2,477,928	19,052,582	6,513,726	4,894,903	22,063,484	55,002,623

기초 감가상각누계액	(188,291)	(7,067,351)	-	(244,745)	-	(7,500,387)

기초 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(741,544)	-	-	(10,638,741)

기초 국고보조금	-	(25,460)	-	-	-	(25,460)

기초 장부가액	236,219	4,115,992	5,772,182	4,650,158	22,063,484	36,838,035

외부구입	89,778	1,207,643	860,901	-	-	2,158,322

상각(*1)	(42,853)	(1,079,236)	-	(367,118)	-	(1,489,207)

기타증감(*2)	57,741	(354,758)	223,839	-	-	(73,178)

기말 장부가액	340,885	3,889,641	6,856,922	4,283,040	22,063,484	37,433,972

기말 취득원가	2,625,447	20,101,907	7,598,466	4,894,903	22,063,484	57,284,207

기말 감가상각누계액	(231,144)	(8,146,587)	-	(611,863)	-	(8,989,594)

기말 손상차손누계액	(2,053,418)	(7,843,779)	(741,544)	-	-	(10,638,741)

국고보조금	-	(221,900)	-	-	-	(221,900)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합 계

기초 취득원가	2,346,511	17,946,126	6,513,726	-	-	26,806,362

기초 감가상각누계액	(150,497)	(5,740,963)	-	-	-	(5,891,460)

기초 손상차손누계액	(2,046,086)	(7,843,780)	(740,544)	-	-	(10,630,410)

기초 국고보조금	-	(31,781)	-	-	-	(31,781)

기초 장부가액	149,928	4,329,602	5,773,182	-	-	10,252,711

외부구입	97,633	1,017,026	-	-	-	1,114,659

상각(*1)	(31,085)	(1,311,830)	-	(244,745)	-	(1,587,660)

매각/폐기	-	(220)	-	-	-	(220)

손상차손	-	-	(1,000)	-	-	(1,000)

기타증감(*2)	142	44,800	-	-	-	44,942

연결범위의 변동	19,602	36,614	-	4,894,903	22,063,484	27,014,603

기말 장부가액	236,219	4,115,992	5,772,182	4,650,158	22,063,484	36,838,035

기말 취득원가	2,477,928	19,052,582	6,513,726	4,894,903	22,063,484	55,002,623

기말 감가상각누계액	(195,623)	(7,067,351)	-	(244,745)	-	(7,507,719)

기말 손상차손누계액	(2,046,086)	(7,843,779)	(741,544)	-	-	(10,631,409)

기말 국고보조금	-	(25,460)	-	-	-	(25,460)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 기타증감은 국고보조금에 의한 증감 내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 총액은 각각 7,840,744천원과 4,830,508천원입니다.

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

통화선도부채	327,279	21,719

단기차입금	4,000,000	1,000,000

유동성장기차입금(*)	1,367,510	831,470

리스부채	5,547,618	3,594,156

소계	11,242,407	5,447,345

비유동부채 :

장기차입금(*)	8,593,240	9,625,940

리스부채	8,893,476	8,070,493

소계	17,486,716	17,696,433

합계	28,729,123	23,143,778

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내역	만기일	상환방법	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

(주)케이씨이앤씨	삼성물산	협력회사 경영자금 지원	2024년 02월 05일	만기 일시 상환	무이자	1,000,000	1,000,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	운전자금	2024년 06월 01일	만기 일시 상환	3.90(고정)	3,000,000	-

소계	4,000,000	1,000,000

단기차입금 합계	4,000,000	1,000,000

장기차입금 :

(주)케이씨이노베이션	한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2028년 04월 29일	3년거치 5년상환	3.35(변동)	2,375,000	2,500,000

산업시설자금대출	2028년 04월 29일	3년거치 5년상환	2.73(변동)	1,425,000	1,500,000

(주)케이씨파츠텍	기업은행(*)	시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.33(변동)	650,000	650,000

시설자금	2030년 11월 30일	원금균등분할상환	2.30(변동)	3,350,000	3,350,000

시설자금	2029년 03월 31일	원금균등분할상환	4.02(변동)	500,000	500,000

시설자금	2025년 12월 29일	원금균등분할상환	5.93(변동)	458,640	589,680

시설자금	2024년 04월 28일	원금균등분할상환	5.27(변동)	99,990	199,980

중소기업진흥공단	운전자금(*)	2031년 05월 26일	원금균등분할상환	2.69(변동)	700,000	700,000

운전자금	2026년 03월 15일	원금균등분할상환	2.99(변동)	166,500	242,840

운전자금	2029년 03월 27일	원금균등분할상환	2.48(변동)	235,620	224,910

소계	9,960,750	10,457,410

유동성 대체	(1,367,510)	(831,470)

장기차입금 합계	8,593,240	9,625,940

(*) 상기 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등장부금액 39,578,562천원이 담보로 제공되었습니다.(3) 전환상환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	11,459,550	11,459,550

상환할증금	8,151,632	8,151,632

전환권조정	(16,269,936)	(16,766,512)

장부금액(*)	3,341,246	2,844,670

(*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.② 당분기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	상각	기말

전환상환우선주부채	2,844,670	-	496,576	3,341,246

③ 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주

일반사항

발행회사	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍	(주)케이씨파츠텍

인수자	신용보증기금	이노폴리스투자조합외	원익-인탑스외	하이테크 기술개발	삼성증권㈜

차수	1차	3차	4차	5차	6차

발행일자	2019-11-08	2020-07-20	2021-06-23	2021-12-13	2022-04-26

주당 액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

주당 발행금액	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

발행주식수	4,800	13,332	12,000	6,000	8,571

발행금액	960,000,000	2,999,700,000	3,000,000,000	1,500,000,000	2,999,850,000

존속기간	발행일로부터 10년	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

배당에 관한 사항

성격	참가적, 누적적	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

기준금액	액면가액	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

배당률	40%	1%	1%	1%	0%

상환에 관한 사항

상환권자	투자자	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지	(좌동)	(좌동)	(좌동)

상환이자(연)	3.03%	6%	6%	6%	5%

기타	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능	특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능

전환에 관한 사항

전환권자	주주	주주	주주	주주	주주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지	(좌동)	(좌동)	(좌동)	(좌동)

전환가격	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

조정전환가격(*)	200,000	225,000	250,000	250,000	350,000

전환가액 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 - 2023년 회사 영업이익 53.14억원을 하회하는 경우 전환가격을 315,000원으로 조정함

(*) 종속회사가 발행한 제2회차와 제 7회차는 지배회사가 취득하여 소유하고 있으므로 연결재무제표상 상계제거되어 상기에는 표시하지 아니하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행회사	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채	(주)케이씨파츠텍	2020-06-24	2027-06-24	0.25%	1,000,000	1,000,000

가산 : 사채상환할증금	154,571	154,572

차감 : 전환권조정	(411,500)	(510,262)

사채 잔액	743,071	644,310

② 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	무보증사모전환사채

발행가액	1,000,000,000

만기	2027-06-24

연간액면이자율	0.25%

연간만기보장수익률	3.00%

전환청구기간	발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지

전환가격(주당)	225,000

전환내용	전환상환우선주로 전환 청구

전환권 행사 후 전환상환우선주식의 내용에 관한 사항	- 전환이 행사되어 발행되는 우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 존재- 우선주주식은 보통주 1주와 동일하게 의결권 갖음- 우선주 배당에 관한사항은 참가적, 누적적 우선주(1%배당률)- 상환기간: 전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 때부터 상환청구가능- 상환가액: 투자원금과 만기보장금리(3%)를 적용하여 계산한 이자금액의 합계액

조기상환청구권	해당없음

전환가격 조정	- 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

③ 당분기와 전기의 전환사채 관련 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,045,299	-

사업결합	-	1,195,750

파생상품평가손실	-	(150,451)

기 말	1,045,299	1,045,299

(5) 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주(*1)	13,972,978	13,972,978

전환사채(*1)	1,045,299	1,045,299

매도청구권(Call option)(*2)	860,319	-

합 계	15,878,596	15,018,277

(*1) 연결실체는 전환상환우선주부채 및 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 보유중인 이티엘(주) 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다. (주석 29참조)

17. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

일반미지급금	13,670,195	23,703,236

특수관계자 기타채무	62,584	648,391

미지급비용	9,316,539	11,849,682

소 계	23,049,318	36,201,309

비유동부채:

장기미지급금	2,339	6,366

소 계	2,339	6,366

합 계	23,051,657	36,207,675

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	568,922	1,385,341

부가세예수금	3,791,275	7,577,359

소 계	4,360,197	8,962,700

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	1,675,109	1,515,708

기타	241,777	559,002

소 계	1,916,886	2,074,710

합 계	6,277,083	11,037,410

19. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	복구충당부채	합계

기초잔액	1,802,735	3,312,584	908,587	1,596,842	279,122	7,899,870

설정액	408,300	220,030	-	-	12,657	640,987

사용액	(618,709)	(288,937)	-	-	(38,349)	(945,995)

환입액	-	-	(908,587)	-	(6,110)	(914,697)

기말잔액	1,592,326	3,243,677	-	1,596,842	247,320	6,680,165

유동부채	916,257	3,170,172	-	-	-	4,086,429

비유동부채	676,069	73,505	-	1,596,842	247,320	2,593,736

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	예상손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타손실충당부채	복구충당부채	합계

기초잔액	1,776,311	2,883	3,806,188	-	1,606,934	206,590	7,398,906

설정액	900,338	-	311,175	908,587	-	117,409	2,237,509

사용액	(873,914)	-	(412,944)	-	-	(44,877)	(1,331,735)

환입액	-	(2,883)	(391,835)	-	(10,092)	-	(404,810)

기말잔액	1,802,735	-	3,312,584	908,587	1,596,842	279,122	7,899,870

유동부채	1,136,424	-	3,246,340	833,460	-	-	5,216,224

비유동부채	666,311	-	66,244	75,127	1,596,842	279,122	2,683,646

20. 자본

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주(액면가 500원)	13,554,044	6,777,022	13,554,044	6,777,022

(2) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,049,695	18,049,695

자기주식처분이익	3,126,105	3,126,105

기타자본잉여금	3,089,173	3,089,173

합계	24,264,973	24,264,973

(3) 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,384,864	(15,629,937)	1,384,864	(15,629,937)

기타	-	2,915,835	-	516,140

합계	(12,714,102)	(15,113,797)

(4) 연결기타포괄손익항목당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치자산평가이익	33,436,916	32,231,390

해외사업환산차대	63,923	20,246

지분법자본변동	148,267	148,267

합계	33,649,106	32,399,903

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,838,798	6,594,489

미처분이익잉여금	694,026,850	651,595,570

합계	700,865,648	658,190,059

21. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

제품매출	50,885,343	157,006,596	76,241,443	221,978,653

상품매출	56,836,050	117,787,262	28,646,495	66,371,004

서비스매출	2,888,511	8,855,400	3,438,567	9,465,513

공사수익	77,619,785	240,008,373	127,714,751	327,014,261

기타매출	2,066,320	6,566,933	3,000,810	8,731,281

합계	190,296,009	530,224,564	239,042,066	633,560,712

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 254,769백만원(전기: 206,250백만원), 91,644백만원(전기: 123,914백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기 매출의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

한 시점에 이행	106,385,363	262,251,726	90,083,964	231,791,919

기간에 걸쳐 이행	83,910,646	267,972,838	148,958,103	401,768,795

합 계	190,296,009	530,224,564	239,042,067	633,560,714

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	242,287,174	194,708,194

신규계약	297,417,173	570,541,537

수익	(264,417,538)	(522,962,557)

기말	275,286,809	242,287,174

(4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 수주계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

836,346,684	710,289,064	126,057,620	17,881,420	70,869,094	10,358,757

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	미청구분

940,822,297	823,883,091	116,939,206	48,884,498	73,662,173	5,259,788

(5) 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

배관공사 A	2021-11-01	2023-03-31	100.00%	-	-	-	-	-

배관공사 B(*2)	2021-12-29	2023-12-31	99.17%	5,508,256	-	300,278	-	-

배관공사 C(*2)	2022-07-05	2023-12-31	95.87%	6,297,154	-	938,403	-	-

배관공사 D(*2)	2022-07-05	2023-12-31	96.90%	7,275,070	-	1,294,082	-	-

배관공사 E(*3)	2021-09-24	2022-09-30	100.00%	5,182,625	-	-	-	-

배관공사 F(*3)	2021-12-10	2023-05-31	100.00%	4,589,503	-	-	-	-

배관공사 G	2022-12-26	2023-12-31	78.53%	1,220,961	-	4,950,000	-	-

배관공사 H(*3)	2021-11-30	2023-05-31	100.00%	5,812,910	-	-	-	-

배관공사 I(*3)	2022-02-10	2023-12-31	100.00%	6,639,000	-	550,000	-	-

배관공사 J(*5)	2022-04-28	2023-08-31	95.81%	3,769,875	-	-	-	-

배관공사 K	2022-06-22	2023-12-31	82.73%	-	-	-	-	325,634

배관공사 L	2022-11-19	2024-05-31	11.40%	-	-	1,430,000	-	1,728,385

배관공사 M	2023-04-21	2024-07-31	26.87%	1,923,625	-	506,000	-	-

배관공사 N	2022-08-08	2024-12-31	22.81%	3,246,090	-	-	-	-

배관공사 O	2023-07-24	2024-07-23	4.92%	-	-	-	-	2,167,798

OVEN(*4)	2018-11-07	2019-10-31	97.02%	174,645	-	-	-	262,309

(*1) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고요청일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*2) 당분기중 계약변경으로 계약금액이 증가되었습니다.(*3) 공사 종료 후 고객사와의 금액 정산 합의가 진행 중입니다.(*4) 제품의 납품은 완료되었으나, 설치 관련 용역이 제공 중입니다.(*5) 기간연장 변경계약을 고객사와 합의 중에 있습니다.(6) 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

장비부문 수주계약	(130,694)	37,260	(118,299)	(49,655)	(118,299)

공사부문 수주계약	48,380,006	37,463,575	10,791,817	124,614	10,791,817

합계	48,249,312	37,500,835	10,673,518	74,959	10,673,518

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,837,759)	(4,449,948)	11,644,072	(4,098,748)

원재료 및 상품매입액	80,689,295	199,373,890	63,255,060	218,121,124

감가상각 및 무형자산상각	4,943,230	14,009,335	3,868,964	10,085,332

인건비 등	47,256,538	141,420,691	77,202,454	186,630,756

소모품비	3,645,779	9,352,345	4,461,232	11,365,029

수선비	347,084	758,347	266,799	293,799

운반비	435,633	1,356,853	850,817	2,092,943

수도광열비	368,544	1,111,731	398,173	843,966

외주가공비	24,706,623	82,997,384	36,802,291	92,724,383

판매보증비	215,388	628,330	399,405	974,183

세금과공과금	750,184	2,376,544	1,048,163	3,045,398

차량유지비	224,316	652,723	299,494	740,322

지급수수료	3,848,787	6,652,434	2,427,446	8,149,048

대손상각비(환입)	(29,664)	(309,783)	2,112,935	1,825,759

기타	1,513,215	13,582,612	4,225,884	16,983,507

합계(*)	162,077,193	469,513,488	209,263,189	549,776,801

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,821,155	21,817,802	6,866,909	19,218,340

퇴직급여	429,587	1,263,040	392,452	1,064,166

복리후생비	1,318,603	4,263,325	1,049,384	3,202,452

여비교통비	235,315	744,618	148,605	433,334

접대비	307,908	1,035,671	357,591	795,780

통신비	44,178	122,870	33,476	100,274

수도광열비	47,764	176,774	47,132	113,414

세금과공과	626,873	1,939,777	880,047	2,257,889

감가상각비	1,292,941	3,685,310	1,166,080	3,038,001

지급임차료	157,454	502,230	145,047	433,089

수선비	121,882	113,823	46,680	(186,162)

보험료	280,376	918,837	364,938	1,093,448

차량유지비	126,049	366,751	143,913	365,340

운반비	142,336	418,105	277,137	665,234

교육훈련비	63,529	140,603	39,931	80,356

도서인쇄비	11,517	47,734	17,939	48,384

용역비	237,334	741,042	131,999	395,527

소모품비	968,021	1,986,957	475,610	1,284,619

경상연구개발비	2,519,088	7,840,744	1,932,623	4,830,508

지급수수료	837,625	2,644,130	1,356,440	4,171,708

광고선전비	77,696	405,675	104,744	336,061

대손상각비(환입)	(29,664)	(309,783)	(176,061)	(463,237)

전산운영비	232,816	1,052,223	214,043	716,836

수출제비용	107,830	529,605	812,971	1,247,001

판매수수료	6,315	924,569	60,971	66,795

무형자산상각비	465,957	1,308,408	396,767	978,833

기타	221,371	703,952	67,104	(122,169)

합계	18,671,856	55,384,792	17,354,472	46,165,821

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

기타의대손충당금환입	-	-	1,191	3,293

외화관련이익	1,963,520	6,133,838	7,909,263	14,100,780

유형자산처분이익	18,013	162,297	6,778	4,849,855

통화선도거래이익	-	37,599	-	-

수입임대료	2,711	6,156	15,505	58,715

잡이익	207,913	442,242	253,621	414,422

합계	2,192,157	6,782,132	8,186,358	19,427,065

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

외화관련손실	264,837	1,856,467	841,386	2,008,979

기타의대손상각비	(2,389)	(302)	-	-

유형자산처분손실	134,789	258,864	217	2,824,268

유형자산폐기손실	-	195,435	-	1

통화선도평가손실	287,695	327,280	438,771	1,525,288

통화선도거래손실	47,067	47,067	801,043	1,305,223

기부금	32,880	190,441	20,000	111,193

잡손실	76,540	142,685	36,850	80,164

합계	841,419	3,017,937	2,138,267	7,855,116

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자수익	2,429,137	6,922,586	863,515	2,064,665

배당금수익	42,361	2,311,173	37,543	2,936,282

리스조정이익	235	235	-	-

장단기투자자산처분이익	89,835	165,462	35,950	35,950

장단기투자자산평가이익	196,898	274,351	1,254	689,450

합계	2,758,466	9,673,807	938,262	5,726,347

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계액	3개월	누계액

이자비용	508,248	1,326,381	463,574	766,024

장단기투자자산처분손실	306	306	-	-

장단기투자자산평가손실	727	2,213	716	572,830

리스조정손실	(7,513)	-	5,174	11,143

합계	501,768	1,328,900	469,464	1,349,997

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 연결실체 법인세비용의 평균유효세율은 22.8%(전분기 : 23%)입니다.

지배기업은 2019년부터 2022년까지 과세기간에 대하여 2023년 8월 8일부터 중부지방국세청으로부터 세무조사가 진행 중에 있습니다. 보고기간말 현재 세무조사 결과로 인한 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	18,756,962	-	132,362,894	-	-	151,119,856	129,257,196	-	21,862,660

당기손익인식금융자산	2,983,946	-	-	-	-	2,983,946	-	-	2,983,946

소계	21,740,908	-	132,362,894	-	-	154,103,802	129,257,196	-	24,846,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	130,286,968	-	-	-	130,286,968	-	-	-

금융기관예치금	-	132,730,400	-	-	-	132,730,400	-	-	-

매출채권	-	65,992,108	-	-	-	65,992,108	-	-	-

기타채권	-	6,735,015	-	-	-	6,735,015	-	-	-

기타금융자산	-	13,461,550	-	-	-	13,461,550	-	-	-

소계	-	349,206,041	-	-	-	349,206,041	-	-	-

합계	21,740,908	349,206,041	132,362,894	-	-	503,309,843	129,257,196	-	24,846,606

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	327,279	-	327,279	-	327,279	-

파생상품부채	-	-	-	15,878,596	-	15,878,596	-	-	15,878,596

소계	-	-	-	16,205,875	-	16,205,875	-	327,279	15,878,596

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	55,743,162	55,743,162	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	23,051,657	23,051,657	-	-	-

차입금	-	-	-	-	13,960,750	13,960,750	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	743,071	743,071	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,341,246	3,341,246	-	-	-

소계	-	-	-	-	96,839,886	96,839,886	-	-	-

합계	-	-	-	16,205,875	96,839,886	113,045,761	-	327,279	15,878,596

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로측정되는금융자산	상각후원가로 측정되는금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정되는금융자산	당기손익-공정가치로측정되는금융부채	상각후원가로 측정되는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	12,548,295	-	129,763,830	-	-	142,312,125	128,656,377	-	13,655,748

통화선도자산	64,752	-	-	-	-	64,752	-	64,752	-

소 계	12,613,047	-	129,763,830	-	-	142,376,877	128,656,377	64,752	13,655,748

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	81,168,897	-	-	-	81,168,897	-	-	-

금융기관예치금	-	162,565,170	-	-	-	162,565,170	-	-	-

매출채권	-	86,085,774	-	-	-	86,085,774	-	-	-

기타채권	-	4,571,972	-	-	-	4,571,972	-	-	-

기타금융자산	-	12,336,511	-	-	-	12,336,511	-	-	-

소 계	-	346,728,324	-	-	-	346,728,324	-	-	-

합 계	12,613,047	346,728,324	129,763,830	-	-	489,105,201	128,656,377	64,752	13,655,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	-	-	-	21,719	-	21,719	-	21,719	-

파생상품부채	-	-	-	15,018,277	-	15,018,277	-	-	15,018,277

소 계	-	-	-	15,039,996	-	15,039,996	-	21,719	15,018,277

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	42,473,634	42,473,634	-	-	-

기타채무	-	-	-	-	36,201,309	36,201,309	-	-	-

차입금	-	-	-	-	11,457,410	11,457,410	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	644,310	644,310	-	-	-

전환상환우선주부채	-	-	-	-	2,844,670	2,844,670	-	-	-

소 계	-	-	-	-	93,621,333	93,621,333	-	-	-

합 계	-	-	-	15,039,996	93,621,333	108,661,329	-	21,719	15,018,277

③ 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	발 행	처 분	평가	당분기말

장기투자자산	13,655,747	8,111,266	-	-	95,647	21,862,660

당기손익인식금융자산	-	11,498,488	-	(8,729,289)	214,747	2,983,946

파생상품부채	15,018,277	-	860,319	-	-	15,878,596

(2) 신용위험① 손상차손매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	710,588	1,140,116

상각(환입)	(309,783)	(509,959)

기타	-	80,432

기말	400,805	710,588

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	66,089,830	20,086	-	-	2,785	66,112,701

대손충당금(매출채권)	(117,808)	-	-	-	(2,785)	(120,593)

계약자산	73,055,677	114,868	2,192	229,565	-	73,402,302

대손충당금(계약자산)	(16,731)	-	-	-	-	(16,731)

기타채권	6,785,016	94,146	-	-	119,335	6,998,497

대손충당금(기타채권)	(50,000)	(94,146)	-	-	(119,335)	(263,481)

합계	145,745,984	134,954	2,192	229,565	-	146,112,695

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	83,313,220	2,874,200	5,956	23,397	-	86,216,773

대손충당금(매출채권)	(117,061)	-	(1,801)	(12,137)	-	(130,999)

계약자산	12,353,726	47,781,090	9,470,684	6,674,227	-	76,279,727

대손충당금(계약자산)	(302,364)	(4)	-	(5,741)	-	(308,109)

기타채권	4,619,762	102,147	-	-	119,335	4,841,244

대손충당금(기타채권)	(50,000)	(102,146)	-	-	(119,335)	(271,481)

합 계	99,817,283	50,655,287	9,474,839	6,679,746	-	166,627,155

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

29. 우발부채와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

은행명	약정사항	한도금액

신한은행	지급어음 발행약정	20,000,000

외화지급보증	USD 2,933,460

선물환	USD 3,000,000

일반자금대출	6,000,000

원화지급보증	8,000,000

우리은행	지급어음발행약정	2,234,400

기업은행	지급어음발행약정	6,000,000

시설자금	8,650,000

한국산업은행	산업시설자금대출	4,000,000

신한카드	법인카드	900,000

하나카드	법인카드	300,000

현대카드	법인카드	100,000

우리카드	법인카드	325,000

기업카드	법인카드	70,000

전문건설공제조합	보증보험	103,331,564

서울보증보험	일반한도	3,000,000

건설공제조합	보증보험	35,009,000

중소기업진흥공단	시설자금	1,200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

지급보증처	보증내역	부보금액

신한은행	외화지급보증	USD 2,933,460

신한은행	선물환	USD 3,000,000

신한은행	원화지급보증	1,000,000

서울보증보험	이행보증 등	1,362,955

전문건설공제조합	이행보증 등	14,187,084

건설공제조합	이행보증 등	16,134,659

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사	담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	실행금액	제공사유

(주)케이씨	기계설비공제조합출자금	50,831	기계설비건설공제조합	50,831	-	보증

(주)케이씨이앤씨	기계설비공제조합출자금	108,015	기계설비건설공제조합	108,015	-	보증

전문건설공제조합출자금	715,861	전문건설공제조합	715,861	-	보증

건설공제조합출자금	540,147	건설공제조합	540,147	-	보증

전기공사공제조합출자금	71,259	전기공사공제조합	71,259	-	보증

소방산업공제조합출자금	20,960	소방산업공제조합	20,960	-	보증

(주)케이씨이노베이션	토지/건물	26,756,466	산업은행	28,600,000	3,800,000	차입금 담보

(주)케이씨파츠텍	토지/건물/기계장치 등	700,000	중소기업진흥공단	700,000	700,000	차입금 담보

12,147,308	기업은행	10,380,000	8,058,630	차입금 담보

(4) 장기투자자산으로 보유하고 있는 이티엘(주) 지분과 관련하여 이해관계인과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

공동매도권
(Tag-along Right)	이해관계인은 연결실체의 동의 없이 보유한 주식을 처분할수 없습니다. 이해관계인이 보유하는 주식의 처분을 원하는 경우 연결실체의 동의가 반드시 필요하며, 동일한 가격과 조건으로 연결실체가 우선하여 이해관계인 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

매도청구권(Call Option)	이해관계인은 주식매매 완결일(2023년6월)로 부터 4년이 되는날 이전까지 연결실체가 취득한 주식 5,493주 중 2,746주에 대하여 동일한 매매가격으로 자신에게 매도할 것을 요구할 권리를 가지고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 개인으로부터 산업재해 청구와 임금지급 청구에 관하여 2건의 손해배상 소송사건이 계류 중에 있으며, 소송이 현재 진행중이므로 승패의 향방을 예측하기 어려워 충당부채 설정하지 않고 있습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업	(주)케이씨텍

케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	12,393,421	1,609,910	4,804	252,509	-

기타	임원	-	813	-	-	13,131

합 계 :	12,393,421	1,610,723	4,804	252,509	13,131

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

관계기업	(주)케이씨텍	14,402,973	149,737	7,473	1,128,380	-	-

기타	임원	-	212	-	-	30,000	4,377

합 계 :	14,402,973	149,949	7,473	1,128,380	30,000	4,377

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	계약부채	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	1,613,276	8,126	-	1,076,938	62,584

기타	임원	-	-	46,447	-	-

합 계 :	1,613,276	8,126	46,447	1,076,938	62,584

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	계약부채	미지급금

관계기업	(주)케이씨텍	1,649,045	159,791	-	2,589,470	648,391

기타	임원	-	-	162,691	-	-

합 계 :	1,649,045	159,791	162,691	2,589,470	648,391

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	5,294,775	5,114,767

퇴직급여	301,410	332,521

장기근속수당	5,253	3,502

합계	5,601,438	5,450,790

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

연결실체의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 지배기업지분 순이익의 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분분기순이익	20,095,293,234	47,459,750,631	28,450,130,559	72,241,317,124

가중평균유통보통주식수	12,169,180	12,169,180	12,172,426	12,343,363

기본주당이익	1,651	3,900	2,337	5,853

② 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,554,044	13,554,044	13,554,044	13,554,044

자기주식 효과	(1,384,864)	(1,384,864)	(1,381,618)	(1,210,681)

가중평균유통보통주식수	12,169,180	12,169,180	12,172,426	12,343,363

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 비현금거래 정보당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	1,288	(548,639)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	47,160	108,170

무형자산 취득으로 인한 선급금의 (증가)감소	(22,059)	-

신규리스자산 취득	8,223,261	8,845,620

리스자산의 중도해지	702,127	1,682,815

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금거래	재무활동 현금흐름	기말

배당 결의	이자비용	리스부채증감	파생상품부채의증감	배당금의 지급	리스부채 상환	차입금의차입	차입금의상환

리스부채	11,664,648	-	-	7,299,692	-	-	(4,523,246)	-	-	14,441,094

장단기차입금	11,457,410	-	-	-	-	-	-	3,000,000	(496,660)	13,960,750

미지급배당금	-	5,162,109	-	-	-	(5,162,109)	-	-	-	-

전환사채	644,310	-	98,761	-	-	-	-	-	-	743,071

전환상환우선주부채	2,844,670	-	496,576	-	-	-	-	-	-	3,341,246

파생상품부채(RCPS 및 CB)	15,018,277	-	-	-	-	-	-	-	-	15,018,277

파생상품부채(매도청구권)	-	-	-	-	860,319	-	-	-	-	860,319

합계	41,629,315	5,162,109	595,337	7,299,692	860,319	(5,162,109)	(4,523,246)	3,000,000	(496,660)	48,364,757