팬오션 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 61 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 60 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 61 기 1분기말	제 60 기말

자산

유동자산	2,090,642	1,854,075

현금및현금성자산	1,054,682	839,667

매출채권	218,302	259,580

계약자산	138,016	87,727

기타채권	40,306	35,353

파생금융자산	25,505	8,450

기타금융자산	177,538	197,891

재고자산	135,106	115,123

기타자산	293,923	249,509

매각예정자산	7,264	60,775

비유동자산	9,579,585	8,999,593

기타채권	35,012	34,588

파생금융자산	39,160	32,558

기타금융자산	54,632	48,343

관계기업	216,750	201,638

유형자산	9,152,690	8,652,710

무형자산	10,828	10,274

기타자산	70,513	19,482

자산총계	11,670,227	10,853,668

부채

유동부채	1,503,213	1,366,156

매입채무	248,022	200,025

차입금 등	675,326	628,842

파생금융부채	6,975	1,861

기타채무	257,161	154,630

충당부채	45,502	28,773

기타부채	30,290	40,668

계약부채	123,592	194,289

리스부채	116,345	117,068

비유동부채	4,107,658	3,764,030

차입금 등	3,904,932	3,590,412

리스부채	134,629	149,956

기타부채	24,956	23,662

계약부채	43,141	0

부채총계	5,610,871	5,130,186

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	6,059,356	5,723,482

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본	2,695,071	2,374,986

이익잉여금	2,112,583	2,096,794

비지배지분	0	0

자본총계	6,059,356	5,723,482

자본과부채총계	11,670,227	10,853,668

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,508,925	1,508,925	1,393,446	1,393,446

매출원가	1,339,959	1,339,959	1,252,616	1,252,616

매출총이익	168,966	168,966	140,830	140,830

판매비와관리비	28,043	28,043	27,537	27,537

영업이익(손실)	140,923	140,923	113,293	113,293

금융수익	24,302	24,302	20,008	20,008

금융원가	81,982	81,982	60,454	60,454

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	5,439	5,439	8,619	8,619

기타영업외손익	9,188	9,188	(6,089)	(6,089)

법인세비용차감전순이익(손실)	97,870	97,870	75,377	75,377

법인세비용(수익)	3,354	3,354	3,354	3,354

당기순이익(손실)	94,516	94,516	72,023	72,023

기타포괄손익	321,543	321,543	(35,976)	(35,976)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	7,619	7,619	(22,598)	(22,598)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	10,393	10,393	(23,559)	(23,559)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(1,254)	(1,254)	275	275

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,520)	(1,520)	686	686

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	313,924	313,924	(13,378)	(13,378)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,458	1,458	(224)	(224)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	312,466	312,466	(13,154)	(13,154)

총포괄손익	416,059	416,059	36,047	36,047

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	177	177	135	135

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	2,542,045	1,859,636	5,653,383	5,653,383

당기순이익(손실)	72,023	72,023	72,023

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(23,559)	(23,559)	(23,559)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	275	275	275

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	686	686	686

확정급여제도의재측정요소	(224)	(224)	(224)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(13,154)	(13,154)	(13,154)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)	(64,148)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(35,752)	7,651	(28,101)	(28,101)

2025.03.31 (기말자본)	534,570	717,132	2,506,293	1,867,287	5,625,282	5,625,282

2026.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	2,374,986	2,096,794	5,723,482	5,723,482

당기순이익(손실)	94,516	94,516	94,516

현금흐름위험회피파생상품평가손익	10,393	10,393	10,393

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(1,254)	(1,254)	(1,254)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,520)	(1,520)	(1,520)

확정급여제도의재측정요소	1,458	1,458	1,458

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	312,466	312,466	312,466

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)	(80,185)

자본 증가(감소) 합계	0	0	320,085	15,789	335,874	335,874

2026.03.31 (기말자본)	534,570	717,132	2,695,071	2,112,583	6,059,356	6,059,356

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

영업활동현금흐름	183,969	148,789

영업에서 창출된 현금	246,935	211,153

이자지급	(60,922)	(60,281)

법인세 납부, 영업활동	(2,044)	(2,083)

투자활동현금흐름	(30,392)	60,479

유형자산의 취득	(61,737)	(23,775)

유형자산의 처분	0	2,509

무형자산의 취득	(348)	(7)

무형자산의 처분	222	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	64,192	45,465

기타금융자산의 취득	(50,567)	(133,802)

기타금융자산의 처분	72,706	163,966

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(99)	(178)

선박도입선급금의 지출	(64,028)	(4,591)

기타채권의 증가	(502)	(476)

기타채권의 감소	476	243

기타자산의 증가	0	(35)

기타자산의 감소	0	86

이자수취	8,733	10,619

배당금수취	560	455

재무활동현금흐름	15,542	(38,949)

차입금에 따른 유입	446,589	82,227

차입금의 상환	(398,750)	(84,067)

리스부채의 지급	(32,297)	(37,109)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,896	(3,054)

현금및현금성자산의순증가(감소)	215,015	167,265

기초현금및현금성자산	839,667	865,844

기말현금및현금성자산	1,054,682	1,033,109