팬오션 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,771,955	1,757,323

현금및현금성자산	742,559	952,781

매출채권	250,266	224,838

계약자산	99,576	99,071

기타채권	53,910	55,204

파생금융자산	15,792	7,863

기타금융자산	207,617	82,636

재고자산	111,016	119,169

기타자산	278,742	187,432

매각예정자산	12,477	28,329

비유동자산	7,046,485	6,096,623

기타채권	23,198	21,160

파생금융자산	19,350	25,117

기타금융자산	30,279	35,893

관계기업	152,817	135,990

유형자산	6,710,167	5,840,572

무형자산	9,232	10,690

기타자산	101,442	27,201

자산총계	8,818,440	7,853,946

부채

유동부채	1,196,030	1,294,029

매입채무	240,406	216,076

차입금등	380,134	473,728

파생금융부채	8,236	3,599

기타채무	182,973	208,480

충당부채	21,900	39,399

기타부채	44,595	44,748

계약부채	200,930	175,465

리스부채	116,856	132,534

비유동부채	2,553,323	1,846,566

차입금등	2,382,983	1,725,001

퇴직급여부채	2,391	0

리스부채	151,914	105,557

기타부채	16,035	16,008

부채총계	3,749,353	3,140,595

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	5,069,087	4,713,351

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본구성요소	1,924,076	1,823,416

이익잉여금(결손금)	1,893,309	1,638,233

비지배지분	0	0

자본총계	5,069,087	4,713,351

자본과부채총계	8,818,440	7,853,946

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,276,787	3,485,729	1,111,597	3,332,782

매출원가	1,120,648	3,043,378	1,007,192	2,937,945

매출총이익	156,139	442,351	104,405	394,837

판매비와관리비	28,065	80,951	24,940	77,687

영업이익(손실)	128,074	361,400	79,465	317,150

금융수익	28,305	73,172	(7,095)	61,193

금융원가	25,469	150,525	40,564	121,392

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	7,853	12,860	(1,722)	(5,702)

기타영업외손익	(7,660)	5,677	(5,275)	(20,865)

법인세비용차감전순이익(손실)	131,103	302,584	24,809	230,384

법인세비용(수익)	157	1,562	308	794

분기순이익	130,946	301,022	24,501	229,590

기타포괄손익	(297,506)	96,955	150,651	299,617

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(33,431)	(6,081)	35,094	24,374

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(38,389)	(5,315)	36,803	29,600

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	1,128	(517)	(532)	(1,294)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,830	(249)	(1,177)	(3,932)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(264,075)	103,036	115,557	275,243

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(253)	(508)	(88)	(273)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(263,822)	103,544	115,645	275,516

총포괄손익	(166,560)	397,977	175,152	529,207

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	245	563	45	429

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604	4,492,604

분기순이익	229,590	229,590	229,590

현금흐름위험회피파생상품평가손익	29,600	29,600	29,600

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(1,294)	(1,294)	(1,294)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,932)	(3,932)	(3,932)

확정급여제도의재측정요소	(273)	(273)	(273)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	275,516	275,516	275,516

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	4	4	4

자본 증가(감소) 합계	299,894	149,132	449,026	449,026

2023.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,066,096	1,623,832	4,941,630	4,941,630

2024.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351	4,713,351

분기순이익	301,022	301,022	301,022

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(5,315)	(5,315)	(5,315)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(517)	(517)	(517)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(249)	(249)	(249)

확정급여제도의재측정요소	(508)	(508)	(508)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	103,544	103,544	103,544

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	100,660	255,076	355,736	355,736

2024.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,924,076	1,893,309	5,069,087	5,069,087

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	512,498	523,243

영업에서 창출된 현금	650,775	630,616

이자지급	(135,968)	(103,241)

법인세의 환급(납부)	(2,309)	(4,132)

투자활동현금흐름	(491,155)	(205,672)

유형자산의 취득	(296,711)	(188,170)

무형자산의 취득	(646)	(2,760)

유형자산의 처분	42	2,005

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	70,921	54,417

무형자산의 처분	1,042	0

기타금융자산의 취득	(233,927)	(111,742)

기타금융자산의 처분	118,200	138,609

기타자산의 감소	12	0

기타자산의 증가	(140)	0

관계기업의 취득	(2,993)	(768)

선박도입선급금의 지출	(177,390)	(127,893)

기타채권의 증가	(973)	(679)

기타채권의 감소	717	767

이자수취	27,690	24,488

배당금수취	3,001	6,054

재무활동현금흐름	(270,076)	(525,447)

차입금에 따른 유입	427,972	201,898

차입금의 상환	(514,669)	(461,940)

리스부채의 지급	(137,945)	(185,226)

배당금지급	(45,434)	(80,179)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	38,511	32,904

현금및현금성자산의순증가(감소)	(210,222)	(174,972)

기초현금및현금성자산	952,781	744,629

기말현금및현금성자산	742,559	569,657