팬오션 분기보고서 (2024.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가 . 회생채권조사 확정재판 등 당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013 년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다 . 또한 , 당사는 2015 년 2 월 하림그룹 -JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015 년 6 월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며 , 2015 년 7 월 변경회생계획안에 따른 회생채 무의 조기변제 ( 확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환 ) 를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다 . 한편 , 당사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며 , 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090 백만 원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다 . 나 . 계류중인 소송사건 등 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소 송가액은 14,920 천 USD 이며 , 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,211 천 USD 입니다 . 이 중 , 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다 . 다 . 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용

선박	4,336,413	차입금	2,009,030	차입금 담보 등

기타금융자산	10,842

라. 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공하는자	지급보증액	지급보증처

통화	금액

한국산업은행	USD	50,820	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전, 한국사료협회, 농협사료 등

Standard Chartered Bank Singapore	USD	962

SC 제일은행	USD	9,074

하나은행	USD	8,536

미즈호은행	USD	10,194

BNP Paribas 은행	USD	8,312

서울보증보험 (외화 )	USD	16,817

서울보증보험 (원화 )	KRW	11,194

해양진흥공사	KRW	4,732

마. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

채무자	채권자	통화	채무보증금액	채무금액	보증기간	비고

기초	증가	감소	기말

POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. ( 주 1)	ING BANK N.V.	USD	3,359,730	0	0	3,359,730	3,359,730	2024 년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융

POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. ( 주 1)	한국산업은행	USD	4,501,350	0	0	4,501,350	4,501,350	2024 년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융

POS Maritime UB S.A. ( 주 1)	한국산업은행	USD	1,333,040	0	0	1,333,040	1,333,040	2024 년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융

POS MARITIME KF S.A. ( 주 1)	한국수출입은행	USD	0	500,000	0	500,000	500,000	2024 년 2월 ~ 2025년 2월	선박금융

POS MARITIME JF S.A. ( 주 1)	한국수출입은행	USD	0	500,000	0	500,000	500,000	2024 년 2월 ~ 2025년 2월	선박금융

Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2)	한국수출입은행	USD	60,000,000	0	0	60,000,000	0	2023 년 9월 ~ 2024년 9월	한도대출

Pan Ocean Trading Logistics Pte. Ltd ( 주 2)	Standard Chartered	USD	25,000,000	0	0	25,000,000	961,510	2023 년 9월 ~ 2024년 9월	한도대출

합 계	USD	94,194,120	1,000,000	0	95,194,120	11,155,630	-

주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증.
주2) 한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증

바. 당분기말 현재 당사가 연결대상 종속회사에 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

제공받는자	보증액	보증처

통화	금액

Pan Ocean Trading Logistics Pte. Ltd.	USD	14,593	한국사료협회,농협사료 등

사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	2	150	수표 및 어음

기타(개인)	-	-	-

아. 그 밖의 우발 채무 등 (1) 당사는 (주 )한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다 . 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000천 USD입니다 . 다만 , 이러한 여신거래약정 중 (주 )한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천 USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 20,230천 USD입니다 . 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나 , 동 한도를 사용하지는 않았습니다 . (2) 당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (3) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다. (4) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 14척 (총선가 1,978,838천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며 , 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다 . 상기 선박 건조계약에 따라 , 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,477,652 천 USD입니다 . (5) 당분기말 현재 연결회사는 (주 )하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다 .

장래매출채권 유동화 현황(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

해당사항 없음

장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

당기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

해당사항 없음