팬오션 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	1,667,878	1,809,233

현금및현금성자산	604,204	806,977

매출채권	171,642	193,670

계약자산	90,617	93,101

기타채권	54,181	47,534

파생금융자산	6,680	11,529

기타금융자산	301,351	216,090

재고자산	116,027	121,939

기타자산	255,042	272,283

매각예정자산	68,134	46,110

비유동자산	8,696,015	8,333,843

기타채권	26,426	23,696

파생금융자산	30,071	66,945

기타금융자산	27,376	29,447

종속기업	289,483	303,481

관계기업	36,029	37,690

유형자산	8,256,092	7,788,225

무형자산	8,746	9,385

기타자산	21,792	74,974

자산총계	10,363,893	10,143,076

부채

유동부채	1,221,006	1,250,052

매입채무	227,035	249,884

차입금 등	501,635	419,424

파생금융부채	169	138

기타채무	139,958	198,880

충당부채	26,519	27,959

기타부채	35,681	20,427

계약부채	176,589	219,746

리스부채	113,420	113,594

비유동부채	3,709,258	3,318,904

차입금 등	3,548,184	3,163,935

퇴직급여부채	2,896	0

파생금융부채	0	9

리스부채	151,165	150,578

기타채무	19	19

기타부채	6,994	4,363

부채총계	4,930,264	4,568,956

자본

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615

기타자본구성요소	2,232,420	2,526,658

이익잉여금(결손금)	1,951,024	1,797,277

자본총계	5,433,629	5,574,120

자본과부채총계	10,363,893	10,143,076

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,016,713	3,071,778	1,010,390	2,919,705

매출원가	876,312	2,660,688	867,137	2,509,644

매출총이익	140,401	411,090	143,253	410,061

판매비와관리비	18,565	55,951	18,895	53,996

영업이익(손실)	121,836	355,139	124,358	356,065

금융수익	4,016	81,837	26,806	69,247

금융원가	62,765	190,693	25,168	148,884

기타영업외손익	(15,509)	(20,526)	(7,043)	12,622

법인세비용차감전순이익(손실)	47,578	225,757	118,953	289,050

법인세비용(수익)	2,258	7,656	(351)	585

당기순이익(손실)	45,320	218,101	119,304	288,465

기타포괄손익	171,346	(294,444)	(297,932)	96,694

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,728)	(41,319)	(38,389)	(5,315)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(4,728)	(41,319)	(38,389)	(5,315)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	176,074	(253,125)	(259,543)	102,009

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(46)	(206)	(21)	(117)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	176,120	(252,919)	(259,522)	102,126

총포괄손익	216,666	(76,343)	(178,628)	385,159

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	85	408	224	540

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

당기순이익(손실)	288,465	288,465

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(5,315)	(5,315)

확정급여제도의재측정요소	(117)	(117)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	102,126	102,126

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	0	0	100,008	242,910	342,918

2024.09.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,911,372	1,837,483	4,999,040

2025.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	2,526,658	1,797,277	5,574,120

당기순이익(손실)	218,101	218,101

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(41,319)	(41,319)

확정급여제도의재측정요소	(206)	(206)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(252,919)	(252,919)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(294,238)	153,747	(140,491)

2025.09.30 (기말자본)	534,570	715,615	2,232,420	1,951,024	5,433,629

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	487,729	522,642

영업에서 창출된 현금	707,642	659,289

이자지급	(185,201)	(135,755)

법인세 납부, 영업활동	(34,712)	(892)

투자활동현금흐름	(343,754)	(467,734)

유형자산의 취득	(136,059)	(296,163)

유형자산의 처분	3,201	4

무형자산의 취득	(175)	(560)

무형자산의 처분	0	1,042

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	99,373	70,921

기타금융자산의 취득	(366,041)	(217,022)

기타금융자산의 처분	279,068	118,200

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(231)	(2,993)

종속기업의 유상감자	0	10,082

선박도입선급금의 지출	(246,904)	(175,964)

기타채권의 증가	(984)	(954)

기타채권의 감소	579	712

이자수취	23,964	23,921

배당금수취	455	1,040

재무활동현금흐름	(311,917)	(267,826)

차입금에 따른 유입	569,643	421,210

차입금의 상환	(716,117)	(507,907)

리스부채의 지급	(101,304)	(135,695)

배당금지급	(64,139)	(45,434)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(34,831)	34,386

현금및현금성자산의순증가(감소)	(202,773)	(178,532)

기초현금및현금성자산	806,977	830,196

기말현금및현금성자산	604,204	651,664