팬오션 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 59 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,535,383	1,553,592

현금및현금성자산	651,664	830,196

매출채권	170,157	180,856

계약자산	99,433	99,003

기타채권	52,587	54,365

파생금융자산	4,996	4,910

기타금융자산	170,537	62,521

재고자산	110,907	119,106

기타자산	262,625	174,306

매각예정자산	12,477	28,329

비유동자산	7,128,690	6,189,326

기타채권	21,771	18,983

파생금융자산	19,350	25,117

기타금융자산	30,279	35,893

종속기업	272,431	244,895

관계기업	33,834	30,227

유형자산	6,641,084	5,796,472

무형자산	7,923	9,269

기타자산	102,018	28,470

자산총계	8,664,073	7,742,918

부채

유동부채	1,130,735	1,256,233

매입채무	220,844	197,357

차입금등	380,134	473,728

파생금융부채	1,701	916

기타채무	171,379	198,704

충당부채	21,888	39,399

기타부채	25,436	42,600

계약부채	196,000	173,553

리스부채	113,353	129,976

비유동부채	2,534,298	1,830,563

차입금등	2,382,983	1,725,001

퇴직급여부채	2,150	0

리스부채	144,167	100,678

기타채무	19	19

기타부채	4,979	4,865

부채총계	3,665,033	3,086,796

자본

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615

기타자본구성요소	1,911,372	1,811,364

이익잉여금(결손금)	1,837,483	1,594,573

자본총계	4,999,040	4,656,122

자본과부채총계	8,664,073	7,742,918

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,010,390	2,919,705	932,819	2,906,400

매출원가	867,137	2,509,644	838,483	2,542,947

매출총이익	143,253	410,061	94,336	363,453

판매비와관리비	18,895	53,996	16,815	53,237

영업이익(손실)	124,358	356,065	77,521	310,216

금융수익	26,806	69,247	(9,064)	55,588

금융원가	25,168	148,884	39,699	118,643

기타영업외손익	(7,043)	12,622	(5,371)	(16,629)

법인세비용차감전순이익(손실)	118,953	289,050	23,387	230,532

법인세비용(수익)	(351)	585	0	0

분기순이익	119,304	288,465	23,387	230,532

기타포괄손익	(297,932)	96,694	150,749	300,988

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(38,389)	(5,315)	36,803	29,600

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(38,389)	(5,315)	36,803	29,600

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(259,543)	102,009	113,946	271,388

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21)	(117)	(8)	(54)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(259,522)	102,126	113,954	271,442

총포괄손익	(178,628)	385,159	174,136	531,520

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	224	540	44	431

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

분기순이익	230,532	230,532

현금흐름위험회피파생상품평가손익	29,600	29,600

확정급여제도의재측정요소	(54)	(54)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	271,442	271,442

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	4	4

자본 증가(감소) 합계	301,046	150,293	451,339

2023.09.30 (기말자본)	534,570	715,615	2,054,413	1,586,610	4,891,208

2024.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

분기순이익	288,465	288,465

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(5,315)	(5,315)

확정급여제도의재측정요소	(117)	(117)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	102,126	102,126

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	100,008	242,910	342,918

2024.09.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,911,372	1,837,483	4,999,040

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	522,642	535,515

영업에서 창출된 현금	659,289	639,821

이자지급	(135,755)	(102,655)

법인세의 환급(납부)	(892)	(1,651)

투자활동현금흐름	(467,734)	(280,455)

유형자산의 취득	(296,163)	(188,152)

무형자산의 취득	(560)	(2,556)

유형자산의 처분	4	2

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	70,921	54,417

무형자산의 처분	1,042	0

기타금융자산의 취득	(217,022)	(111,596)

기타금융자산의 처분	118,200	73,541

관계기업의 취득	(2,993)	(768)

종속기업의 감자로 인한 현금유입	10,082	0

선박도입선급금의 지출	(175,964)	(127,044)

기타채권의 증가	(954)	(679)

기타채권의 감소	712	740

이자수취	23,921	20,491

배당금수취	1,040	1,149

재무활동현금흐름	(267,826)	(477,936)

차입금에 따른 유입	421,210	175,880

차입금의 상환	(507,907)	(390,389)

리스부채의 지급	(135,695)	(183,248)

배당금지급	(45,434)	(80,179)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,386	29,048

현금및현금성자산의순증가(감소)	(178,532)	(193,828)

기초현금및현금성자산	830,196	654,184

기말현금및현금성자산	651,664	460,356