팬오션 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 59 기 1분기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,848,758	1,757,323

현금및현금성자산	916,334	952,781

매출채권	230,913	224,838

계약자산	119,918	99,071

기타채권	54,589	55,204

파생금융자산	12,292	7,863

기타금융자산	138,376	82,636

재고자산	121,789	119,169

기타자산	240,760	187,432

매각예정자산	13,787	28,329

비유동자산	6,477,698	6,096,623

기타채권	18,513	21,160

파생금융자산	50,388	25,117

기타금융자산	37,972	35,893

관계기업	143,817	135,990

유형자산	6,185,785	5,840,572

무형자산	11,205	10,690

기타자산	30,018	27,201

자산총계	8,326,456	7,853,946

부채

유동부채	1,301,637	1,294,029

매입채무	214,593	216,076

차입금등	487,201	473,728

파생금융부채	5,351	3,599

기타채무	204,499	208,480

충당부채	40,881	39,399

기타부채	17,814	44,748

계약부채	192,711	175,465

리스부채	138,587	132,534

비유동부채	2,064,077	1,846,566

차입금등	1,922,622	1,725,001

리스부채	125,089	105,557

기타부채	16,366	16,008

부채총계	3,365,714	3,140,595

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	4,960,742	4,713,351

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본구성요소	2,055,895	1,823,416

이익잉여금(결손금)	1,653,145	1,638,233

자본총계	4,960,742	4,713,351

자본과부채총계	8,326,456	7,853,946

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	975,515	975,515	996,439	996,439

매출원가	851,737	851,737	859,273	859,273

매출총이익	123,778	123,778	137,166	137,166

판매비와관리비	25,603	25,603	24,520	24,520

영업이익(손실)	98,175	98,175	112,646	112,646

금융수익	25,325	25,325	51,994	51,994

금융원가	65,842	65,842	42,682	42,682

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	2,051	2,051	(3,483)	(3,483)

기타영업외손익	1,040	1,040	(5,121)	(5,121)

법인세비용차감전순이익(손실)	60,749	60,749	113,354	113,354

법인세비용	309	309	182	182

분기순이익	60,440	60,440	113,172	113,172

기타포괄손익	232,389	232,389	104,293	104,293

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	26,467	26,467	(23,314)	(23,314)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(960)	(960)	(612)	(612)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,369)	(2,369)	(282)	(282)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(90)	(90)	(81)	(81)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	209,341	209,341	128,582	128,582

총포괄손익	292,829	292,829	217,465	217,465

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	113	113	212	212

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604	4,492,604

분기순이익	113,172	113,172	113,172

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(23,314)	(23,314)	(23,314)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(612)	(612)	(612)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(282)	(282)	(282)

확정급여제도의재측정요소	(81)	(81)	(81)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	128,582	128,582	128,582

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)	(80,185)

자본 증가(감소) 합계	104,374	32,906	137,280	137,280

2023.03.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,870,576	1,507,606	4,629,884	4,629,884

2024.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351	4,713,351

분기순이익	60,440	60,440	60,440

현금흐름위험회피파생상품평가손익	26,467	26,467	26,467

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(960)	(960)	(960)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,369)	(2,369)	(2,369)

확정급여제도의재측정요소	(90)	(90)	(90)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	209,341	209,341	209,341

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)	(45,438)

자본 증가(감소) 합계	232,479	14,912	247,391	247,391

2024.03.31 (기말자본)	534,570	717,132	2,055,895	1,653,145	4,960,742	4,960,742

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

영업활동현금흐름	85,712	195,598

영업에서 창출된 현금	126,795	226,640

이자지급(영업)	(39,939)	(29,033)

법인세 납부	(1,144)	(2,009)

투자활동현금흐름	(119,841)	(110,835)

유형자산의 취득	(98,644)	(31,106)

무형자산의 취득	(237)	(2,082)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	29,514	0

기타금융자산의 취득	(105,833)	(90,604)

기타금융자산의 처분	53,551	13,134

지분법적용 투자지분의 취득	0	(637)

선박도입선급금의 지출	(8,792)	(8,585)

기타채권의 증가	(237)	(317)

기타채권의 감소	233	148

이자수취	9,583	8,735

배당금수취	1,021	479

재무활동현금흐름	(37,042)	(130,741)

차입금에 따른 유입	101,465	22,939

차입금의 상환	(91,205)	(78,748)

리스부채의 지급	(47,302)	(74,932)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,724	20,639

현금및현금성자산의순증가(감소)	(36,447)	(25,339)

기초현금및현금성자산	952,781	744,629

기말현금및현금성자산	916,334	719,290