팬오션 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 별도대상회사의 개요

팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.회사의 2024년 3월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당분기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주요 주주현황에 대한 공시

소유 주식수	지분율

전체 주요주주	(주)하림지주	292,533,115주	0.5472

기타주주	242,036,397주	0.4528

전체 주요주주 합계	534,569,512주	1.0000

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 글로벌 최저한세 관련 공시(기업회계기준서 제1012호 '법인세')2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 회사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산	파생상품

비유동 금융자산 합계	31,878	50,388	82,266

유동 금융자산 합계	7,957	7,957

비유동 금융자산, 공정가치	31,878	50,388	82,266

유동 금융자산, 공정가치	7,957	7,957

공정가치로 측정하는 금융자산 합계	90,223

금융자산, 공정가치	90,223

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산	파생상품

비유동 금융자산 합계	29,800	25,117	54,917

유동 금융자산 합계	4,910	4,910

비유동 금융자산, 공정가치	29,800	25,117	54,917

유동 금융자산, 공정가치	4,910	4,910

공정가치로 측정하는 금융자산 합계	59,827

금융자산, 공정가치	59,827

② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유동 금융부채 합계	유동 금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	82	82

전기말 (단위 : 백만원)

유동 금융부채 합계	유동 금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	916	916

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

비유동 금융자산 합계	0	82,266	0	82,266

비유동 금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	31,878	0	31,878

비유동파생상품자산	0	50,388	0	50,388

유동 금융자산 합계	0	7,957	0	7,957

유동 금융자산 합계	유동파생상품자산	0	7,957	0	7,957

금융자산, 공정가치	0	90,223	0	90,223

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

비유동 금융자산 합계	0	54,917	0	54,917

비유동 금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	29,800	0	29,800

비유동파생상품자산	0	25,117	0	25,117

유동 금융자산 합계	0	4,910	0	4,910

유동 금융자산 합계	유동파생상품자산	0	4,910	0	4,910

금융자산, 공정가치	0	59,827	0	59,827

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동파생상품부채	0	82	0	82

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동파생상품부채	0	916	0	916

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

유동 금융자산	7,957	7,957

비유동금융자산	31,878	50,388	82,266

금융자산, 공정가치	90,223

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법(ESG펀드)	"파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑)"

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산의 공정가치	"파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR"

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

유동 금융자산	4,910	4,910

비유동금융자산	29,800	25,117	54,917

금융자산, 공정가치	59,827

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법(ESG펀드)	"파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑)"

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산의 공정가치	"파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR"

공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

유동 금융부채 합계	82

금융부채, 공정가치	82

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산의 공정가치

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

유동 금융부채 합계	916

금융부채, 공정가치	916

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	시장접근법(운임선도계약,연료스왑/옵션)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산의 공정가치

## 5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융자산(*1)	금융자산, 분류 합계

기타 비유동채권	0	16,405	0	16,405

비유동파생상품자산	0	0	50,388	50,388

기타비유동금융자산	31,878	6,094	0	37,972

비유동금융자산	31,878	22,499	50,388	104,765

현금및현금성자산	0	802,186	0	802,186

유동매출채권	0	185,998	0	185,998

기타 유동채권	0	47,326	0	47,326

유동파생상품자산	2,322	0	5,635	7,957

기타유동금융자산(*2)	0	117,366	0	117,366

유동 금융자산 합계	2,322	1,152,876	5,635	1,160,833

금융자산	34,200	1,175,375	56,023	1,265,598

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융자산(*1)	금융자산, 분류 합계

기타 비유동채권	0	18,983	0	18,983

비유동파생상품자산	0	0	25,117	25,117

기타비유동금융자산	29,800	6,093	0	35,893

비유동금융자산	29,800	25,076	25,117	79,993

현금및현금성자산	0	830,196	0	830,196

유동매출채권	0	180,856	0	180,856

기타 유동채권	0	35,718	0	35,718

유동파생상품자산	471	0	4,439	4,910

기타유동금융자산(*2)	0	62,521	0	62,521

유동 금융자산 합계	471	1,109,291	4,439	1,114,201

금융자산	30,271	1,134,367	29,556	1,194,194

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,936백만원(비유동:6,094백만원, 유동:10,842백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

비유동 차입금등	0	1,922,622	1,922,622

기타비유동금융부채	0	19	19

비유동 금융부채 합계	0	1,922,641	1,922,641

유동 차입금등	0	487,201	487,201

유동 파생상품 금융부채	82	0	82

유동매입채무	0	207,484	207,484

기타유동금융부채	0	197,866	197,866

유동 금융부채 합계	82	892,551	892,633

금융부채	82	2,815,192	2,815,274

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

비유동 차입금등	0	1,725,001	1,725,001

기타비유동금융부채	0	19	19

비유동 금융부채 합계	0	1,725,020	1,725,020

유동 차입금등	0	473,728	473,728

유동 파생상품 금융부채	916	0	916

유동매입채무	0	197,357	197,357

기타유동금융부채	0	196,171	196,171

유동 금융부채 합계	916	867,256	868,172

금융부채	916	2,592,276	2,593,192

## 6. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(*1)	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*2)	현물출자, 유형자산(*4)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산

유형자산	토지	11	0	0	0	0	0	0	0	1	12

건물	7,569	0	0	(55)	0	0	0	0	336	7,850

선박	4,940,253	9,047	(130)	(70,828)	190	97,723	(18,023)	0	220,176	5,178,408

차량운반구	41	0	0	(3)	0	0	0	0	1	39

기타유형자산	3,061	47	(1)	(240)	1	0	0	0	133	3,001

건설중인자산	648,270	142,259	0	0	0	(97,723)	0	0	29,482	722,288

리스선박	174,185	64,061	(2,661)	(37,523)	0	0	0	0	8,088	206,150

리스컨테이너밴	18,816	542	0	(1,070)	0	0	0	0	830	19,118

리스건물	4,000	217	0	(739)	0	0	0	0	170	3,648

리스차량	266	103	(33)	(46)	0	0	0	0	12	302

유형자산 합계	5,796,472	216,276	(2,825)	(110,504)	191	0	(18,023)	0	259,229	6,140,816

전분기 (단위 : 백만원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(*1)	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*2)	현물출자, 유형자산(*4)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산

유형자산	토지	11	0	0	0	0	0	0	0	0	11

건물	7,649	0	0	(53)	0	0	0	0	219	7,815

선박	4,749,875	3,924	(123)	(67,640)	161	239,463	(21,877)	(22,172)	139,843	5,021,454

차량운반구	61	0	0	(7)	0	0	0	0	1	55

기타유형자산	3,152	10	0	(198)	1	0	0	0	86	3,051

건설중인자산	320,787	200,472	0	0	0	(239,463)	0	0	8,339	290,135

리스선박	311,694	33,311	(8,366)	(58,403)	0	0	0	0	8,206	286,442

리스컨테이너밴	21,534	0	0	(1,082)	0	0	0	0	595	21,047

리스건물	6,678	0	0	(696)	0	0	0	0	176	6,158

리스차량	264	7	(33)	(47)	0	0	0	0	6	197

유형자산 합계	5,421,705	237,724	(8,522)	(128,126)	162	0	(21,877)	(22,172)	157,471	5,636,365

(*1) 유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 전기말에 매각예정자산으로 대체되었던 2척은 당분기 중 매각 완료하였습니다.(*3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.(*4) 전분기 중 종속기업인 PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였습니다.

## 7. 종속기업, 관계기업

종속기업 및 관계기업의 공시
당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

## 8. 차입금 등

당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금등 합계

차입금명칭	단기차입금	0	67,340	67,340

사채	0	117,340	117,340

은행 차입금	156,298	60,959	217,257

선박차입금(*)	1,766,324	241,562	2,007,886

차입금명칭 합계	1,922,622	487,201	2,409,823

전기말 (단위 : 백만원)

비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금등 합계

차입금명칭	단기차입금	0	64,470	64,470

사채	0	114,470	114,470

은행 차입금	118,209	69,628	187,837

선박차입금(*)	1,606,792	225,160	1,831,952

차입금명칭 합계	1,725,001	473,728	2,198,729

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다. 회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박 및 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

## 9. 퇴직급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치(*)	14,906

사외적립자산, 공정가치	(15,063)

기말 순확정급여부채(자산)	(157)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치(*)	14,262

사외적립자산, 공정가치	(15,370)

기말 순확정급여부채(자산)	(1,108)

(*) 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산) 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	14,262	(15,370)	(1,108)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,126	0	1,126

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	146	(161)	(15)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	12	12

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(637)	456	(181)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	9	0	9

기말 순확정급여부채(자산)	14,906	(15,063)	(157)

전분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	11,696	(14,774)	(3,078)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	637	0	637

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	133	(178)	(45)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	31	31

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(698)	639	(59)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	9	0	9

기말 순확정급여부채(자산)	11,777	(14,282)	(2,505)

## 10. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

충당부채 합계

기초 기타충당부채	39,399

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,494

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채(*)	(12)

기말 기타충당부채	40,881

전분기 (단위 : 백만원)

충당부채 합계

기초 기타충당부채	49,266

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	(1,684)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채(*)	920

기말 기타충당부채	48,502

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타충당부채

기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	16,539

손해배상충당부채(*2)	10,517

용역손실충당부채(*3)	13,825

기타충당부채 합계	40,881

전기말 (단위 : 백만원)

기타충당부채

기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	16,539

손해배상충당부채(*2)	10,266

용역손실충당부채(*3)	12,594

기타충당부채 합계	39,399

(*1) 당분기말 현재 회생채권조사확정재판 등 4건(총신청금액: 51,217백만원)이 진행중에 있습니다. 회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(*3) 회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

## 11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,920 천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,211 천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

계류중인 소송사건에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채	비소송 클레임

피고로서 계류중인 소송

소송내역	당분기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,920 천USD입니다.	당분기말 현재 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,211 천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

소송가액	14,920 천USD	10,211 천USD

(2) 당기말 현재 별도회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산
(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	담보설정과 관련된 계정과목 기술	채무금액, 담보설정	담보제공사유

자산	유형자산	선박	4,336,413

기타금융자산	10,842

자산 합계	차입금(*)	2,009,030	차입금 담보 등

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당분기말 현재최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금 상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당분기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.

(3) 선박투자 약정회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 14척(총선가: 1,978,838 천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약 및 중고선 매입계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,477,652 천USD 입니다.

선박투자 약정에 대한 공시

공시금액

총선가, 선박투자약정	1,978,838 천USD

예상 지출금액, 선박투자약정	1,477,652 천USD

약정에 대한 설명	회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 14척(총선가: 1,978,838 천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약 및 중고선 매입계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,477,652 천USD 입니다.

(4) 회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

견질 제공 사항

공시금액

견질제공금액	수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)

견질제공사유	한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된의무조항의 이행

(5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000 천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000 천USD입니다. 다만,이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000 천 USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 19,268 천USD입니다. 또한, 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

여신거래약정에 대한 공시

공시금액

금융기관	(주)한국스탠다드차타드은행 등

한도금액, 여신거래약정	175,000 천USD

실행금액, 여신거래약정	50,000천 USD

여신거래약정에 대한 설명	회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000 천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000 천USD입니다. 다만,이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000 천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 19,268 천USD입니다. 또한, 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(6) 회생채권조사 확정재판 등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.

회생채권조사 확정재판에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

예치금	6,090

회생채권조사 확정재판에 대한 설명	회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.

(7) 회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

기한의 이익 상실에 대한 공시

공시금액

부채비율, 기한의이익상실	1,500% 이하 유지

지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액에 대한 자기자본비율, 기한의이익상실	800% 초과 금지

기한의이익상실에 대한 설명	회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 회사는 Shell Tankers사 등과 당분기말 현재 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결중이며, 계약 수행선박 중 3척은 인도완료 되었으며, 9척은 2024년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.

## 12. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512

자본금	534,570

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512

자본금	534,570

## 13. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 요약분기포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

기타영업외손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	431

유형자산처분손실	(175)

매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익	(4,093)

파생상품평가손익, 기타영업외손익	2,250

파생상품거래손익, 기타영업외손익	1,897

외화환산손익, 기타영업외손익	(1,823)

외화거래손익, 기타영업외손익	1,044

손해배상충당부채전입액	(833)

그 밖의 기타영업외손익	284

총 기타영업외손익	(1,018)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	5,448

유형자산처분손실	(546)

매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익	(4,337)

파생상품평가손익, 기타영업외손익	164

파생상품거래손익, 기타영업외손익	549

외화환산손익, 기타영업외손익	(211)

외화거래손익, 기타영업외손익	1,532

손해배상충당부채전입액	(2,916)

그 밖의 기타영업외손익	89

총 기타영업외손익	(228)

## 14. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사와 특수관계인 회사의 내역에 대한 공시
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주

최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭	Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠	코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사, 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널(주), Korea Green LNG Ltd.	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자, EGT,LLC(*2)

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주

최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭	Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠	코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널(주), Korea Green LNG Ltd.(*1)	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자EGT,LLC(*2)

(*1) 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	697	697

종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	0	0	0	219	0	219

PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	7,166	0	7,166	518	0	518

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	0	0	0	1,189	0	1,189

Pan Ocean Japan Corporation	144	0	144	861	0	861

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	0	0	0	197	0	197

(주)포스에스엠	60	0	60	48,350	433	48,783

종속기업과의 특수관계자거래 합계	7,370	0	7,370	51,334	433	51,767

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	5,200	0	5,200	0	0	0

주식회사 케이디텍	0	0	0	0	67	67

태영그레인터미널㈜	0	1,029	1,029	84	0	84

관계기업과의 특수관계자거래 합계	5,200	1,029	6,229	84	67	151

그 밖의 특수관계자	㈜에버미라클	0	0	0	5	3	8

㈜엔바이콘	0	0	0	0	2	2

㈜참트레이딩	0	0	0	5	2	7

㈜팜스코	0	0	0	20	23	43

농업회사법인(주)순우리	0	0	0	13	41	54

제일사료(주)	0	0	0	0	13	13

㈜선진	0	0	0	0	1	1

㈜하림	0	0	0	8	4	12

㈜하림산업	0	0	0	0	1	1

농업회사법인(주)주원산오리	0	0	0	6	2	8

㈜선진팜	0	0	0	0	0	0

그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	0	0	0	57	92	149

전체 특수관계자 합계	12,570	1,029	13,599	51,475	1,289	52,764

전분기 (단위 : 백만원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	30	30

종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	0	0	0	199	0	199

PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	14,798	1,144	15,942	286	52	338

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	0	0	0	1,120	0	1,120

Pan Ocean Japan Corporation	233	0	233	432	0	432

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	0	0	0	176	0	176

(주)포스에스엠	56	0	56	55,107	0	55,107

종속기업과의 특수관계자거래 합계	15,087	1,144	16,231	57,320	52	57,372

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	11,090	0	11,090	0	0	0

주식회사 케이디텍	0	0	0	0	64	64

태영그레인터미널㈜	0	0	0	58	0	58

관계기업과의 특수관계자거래 합계	11,090	0	11,090	58	64	122

그 밖의 특수관계자	㈜에버미라클	0	0	0	0	3	3

㈜엔바이콘	0	0	0	0	2	2

㈜참트레이딩	0	0	0	0	8	8

㈜팜스코	0	0	0	0	46	46

농업회사법인(주)순우리	0	0	0	0	56	56

제일사료(주)	0	0	0	0	7	7

㈜선진	0	0	0	0	0	0

㈜하림	0	0	0	0	10	10

㈜하림산업	0	0	0	7	252	259

농업회사법인(주)주원산오리	0	0	0	0	7	7

㈜선진팜	0	0	0	0	4	4

그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	0	0	0	7	395	402

전체 특수관계자 합계	26,177	1,144	27,321	57,385	541	57,926

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시
당분기

배당금수령, 특수관계자거래	배당금지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래	현물출자, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.

관계기업	태영그레인터미널(주)	1,029 백만원

Korea Green LNG Ltd.

전분기

배당금수령, 특수관계자거래	배당금지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래	현물출자, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	0	0	21,240 천USD

관계기업	태영그레인터미널(주)	490 백만원	0	0

Korea Green LNG Ltd.	0	500 천USD	0

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래(*)	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주(*)	0	0	0	0	25,373	25,373

종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	1	0	1	154	20	174

Pan Ocean Japan Corporation	1,861	0	1,861	157	0	157

(주)포스에스엠	0	13,902	13,902	18,048	0	18,048

Pan Ocean(America) Inc.	0	0	0	0	0	0

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	0	0	0	0	0	0

종속기업 소계	1,862	13,902	15,764	18,359	20	18,379

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,709	0	1,709	0	0	0

태영그레인터미널㈜	0	0	0	0	0	0

관계기업 소계	1,709	0	1,709	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)에버미라클	0	0	0	4	0	4

제일사료㈜	0	667	667	0	0	0

㈜하림산업	0	0	0	0	1	1

그 밖의 특수관계자 소계	0	667	667	4	1	5

전체 특수관계자 합계	3,571	14,569	18,140	18,363	25,394	43,757

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래(*)	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주(*)	0	0	0	0	4,168	4,168

종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	0	153	153	314	616	930

Pan Ocean Japan Corporation	0	0	0	734	0	734

(주)포스에스엠	0	6,535	6,535	27,701	77	27,778

Pan Ocean(America) Inc.	0	46	46	92	0	92

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	0	0	0	403	0	403

종속기업 소계	0	6,734	6,734	29,244	693	29,937

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,206	0	6,206	0	0	0

태영그레인터미널㈜	0	0	0	50	0	50

관계기업 소계	6,206	0	6,206	50	0	50

그 밖의 특수관계자	(주)에버미라클	0	0	0	0	0	0

제일사료㈜	0	667	667	0	4	4

㈜하림산업	0	0	0	0	1	1

그 밖의 특수관계자 소계	0	667	667	0	5	5

전체 특수관계자 합계	6,206	7,401	13,607	29,294	4,866	34,160

(*) 당분기말 ㈜하림지주 기타채무에는 미지급배당금 24,865백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증과 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

Pan Ocean(America), Inc,	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.

외화로 표시한 기업의 지급보증의 제공, 특수관계자거래	60,000 천 USD	25,000 천 USD

외화로 표시한 기업의 계약이행보증의 제공, 특수관계자거래	14,593 천 USD

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	회사가 Pan Ocean(America), Inc,에 제공하는 지급보증의 보증처는 한국수출입은행입니다.	회사가 PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.에 제공하는 지급보증의 보증처는 Standard Chartered Bank Singapore 이며 PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.에 제공하는 계약이행보증의 보증처는 한국사료협회,농협사료 등 입니다.

한편, 회사는 상기 이행보증 외에 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

## 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	아시아	461,529

오세아니아	96,649

유럽	26,672

북아메리카	89,718

남아메리카	156,967

아프리카	29,363

지역 합계	860,898

전분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	아시아	467,563

오세아니아	154,092

유럽	10,366

북아메리카	106,028

남아메리카	167,743

아프리카	31,173

지역 합계	936,965

(2) 당분기와 전분기 중 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

외부고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	운항수익	709,047

대선수익(*)	151,851

재화나 용역의 이전 시기 합계	860,898

전분기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	운항수익	816,093

대선수익(*)	120,872

재화나 용역의 이전 시기 합계	936,965

(*) 당분기 중 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 20,678백만원(전분기: 24,030백만원)이 포함되어 있습니다.

## 16. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

자산	사용권자산	용선	206,150

컨테이너밴	19,118

건물	3,648

차량운반구	302

자산 합계	229,218

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

자산	사용권자산	용선	174,185

컨테이너밴	18,816

건물	4,000

차량운반구	266

자산 합계	197,267

당분기 중 증가된 사용권자산은 64,923백만원(전분기: 33,318백만원)입니다.

증가된 사용권자산 금액의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	64,923

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	33,318

리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	135,919

비유동 리스부채	120,488

리스부채 합계	256,407

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	129,976

비유동 리스부채	100,678

리스부채 합계	230,654

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 공시
당분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산(*)	리스부채에 대한 이자비용	인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

자산	사용권자산	용선	37,523	0	0	0

컨테이너밴	1,070	0	0	0

건물	739	0	0	0

차량운반구	46	0	0	0

자산 합계	39,378	1,702	149,160	31

전분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산(*)	리스부채에 대한 이자비용	인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

자산	사용권자산	용선	58,403	0	0	0

컨테이너밴	1,082	0	0	0

건물	696	0	0	0

차량운반구	47	0	0	0

자산 합계	60,228	1,709	163,478	31

(*) 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 197,493백만원(전분기: 239,527백만원)입니다.

리스와 관련된 현금유출
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	197,493

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	239,527

## 17. 매각예정자산

회사는 전기말에 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 2척에 대한 매각을 완료하였으며, 당분기말 현재 노후 선박 중 1척에 대한 매각을 진행중에 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

매각예정자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

선박, 총액	18,248

손상차손누계액, 선박	(4,461)

선박, 매각예정자산	13,787

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

선박, 총액	43,246

손상차손누계액, 선박	(14,917)

선박, 매각예정자산	28,329

## 18. 배당금

회사는 2024년 3월 27일 주주총회에서 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 454억원(주당 85원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2024년 4월에 지급하였습니다.

배당금에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보통주

연차배당	45,438

보통주에 지급된 주당배당금(단위:원)	85