팬오션 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 반기말 2024.06.30 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 59 기 반기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,805,910	1,757,323

현금및현금성자산	963,784	952,781

매출채권	180,351	224,838

계약자산	99,768	99,071

기타채권	65,287	55,204

파생금융자산	18,561	7,863

기타금융자산	138,862	82,636

재고자산	118,549	119,169

기타자산	220,748	187,432

매각예정자산	0	28,329

비유동자산	6,907,569	6,096,623

기타채권	26,640	21,160

파생금융자산	55,526	25,117

기타금융자산	29,734	35,893

관계기업	151,692	135,990

유형자산	6,603,107	5,840,572

무형자산	11,468	10,690

기타자산	29,402	27,201

자산총계	8,713,479	7,853,946

부채

유동부채	1,169,572	1,294,029

매입채무	223,016	216,076

차입금등	391,763	473,728

파생금융부채	11,403	3,599

기타채무	185,649	208,480

충당부채	21,471	39,399

기타부채	24,858	44,748

계약부채	183,424	175,465

리스부채	127,988	132,534

비유동부채	2,308,260	1,846,566

차입금등	2,153,460	1,725,001

퇴직급여부채	1,077	0

리스부채	136,842	105,557

기타부채	16,881	16,008

부채총계	3,477,832	3,140,595

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	5,235,647	4,713,351

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본구성요소	2,221,329	1,823,416

이익잉여금(결손금)	1,762,616	1,638,233

비지배지분	0	0

자본총계	5,235,647	4,713,351

자본과부채총계	8,713,479	7,853,946

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 반기	제 58 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,233,427	2,208,942	1,224,746	2,221,185

매출원가	1,070,993	1,922,730	1,071,480	1,930,753

매출총이익	162,434	286,212	153,266	290,432

판매비와관리비	27,283	52,886	28,227	52,747

영업이익(손실)	135,151	233,326	125,039	237,685

금융수익	19,542	44,867	16,294	68,288

금융원가	59,214	125,056	38,146	80,828

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	2,956	5,007	(497)	(3,980)

기타영업외손익	12,297	13,337	(10,469)	(15,590)

법인세비용차감전순이익(손실)	110,732	171,481	92,221	205,575

법인세비용(수익)	1,096	1,405	303	486

반기순이익	109,636	170,076	91,918	205,089

기타포괄손익	162,072	394,461	44,672	148,967

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	6,607	33,074	16,111	(7,203)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(685)	(1,645)	(150)	(762)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,710)	(4,079)	(2,474)	(2,754)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(165)	(255)	(105)	(185)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	158,025	367,366	31,290	159,871

총포괄손익	271,708	564,537	136,590	354,056

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	205	318	172	384

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604	4,492,604

반기순이익	205,089	205,089	205,089

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(7,203)	(7,203)	(7,203)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(762)	(762)	(762)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,754)	(2,754)	(2,754)

확정급여제도의재측정요소	(185)	(185)	(185)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	159,871	159,871	159,871

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	149,152	124,719	273,871	273,871

2023.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,915,354	1,599,419	4,766,475	4,766,475

2024.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351	4,713,351

반기순이익	170,076	170,076	170,076

현금흐름위험회피파생상품평가손익	33,074	33,074	33,074

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(1,645)	(1,645)	(1,645)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(4,079)	(4,079)	(4,079)

확정급여제도의재측정요소	(255)	(255)	(255)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	367,366	367,366	367,366

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	397,913	124,383	522,296	522,296

2024.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,221,329	1,762,616	5,235,647	5,235,647

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 반기	제 58 기 반기

영업활동현금흐름	352,206	377,316

영업에서 창출된 현금	437,965	444,994

이자지급	(87,348)	(64,956)

법인세의 환급(납부)	1,589	(2,722)

투자활동현금흐름	(217,718)	(234,927)

유형자산의 취득	(230,981)	(120,346)

무형자산의 취득	(393)	(2,473)

유형자산의 처분	10	2,014

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	70,761	18,155

기타금융자산의 취득	(109,552)	(107,491)

기타금융자산의 처분	63,051	15,756

지분법적용 투자지분의 취득	(2,927)	(732)

선박도입선급금의 지출	(28,326)	(62,298)

기타채권의 증가	(402)	(396)

기타채권의 감소	395	343

이자수취	17,652	16,514

배당금수취	2,994	6,027

재무활동현금흐름	(185,894)	(352,038)

차입금에 따른 유입	294,719	49,221

차입금의 상환	(340,812)	(187,348)

리스부채의 지급	(94,367)	(133,732)

배당금지급	(45,434)	(80,179)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	62,409	20,208

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,003	(189,441)

기초현금및현금성자산	952,781	744,629

기말현금및현금성자산	963,784	555,188