팬오션 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 2023.12.31 현재
제 57 기 2022.12.31 현재
제 56 기 2021.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

유동자산	1,553,592	1,589,555	1,233,875

현금및현금성자산	830,196	654,184	444,874

매출채권	180,856	229,339	224,163

계약자산	99,003	85,459	115,915

기타채권	54,365	51,434	42,398

파생금융자산	4,910	6,299	3,030

기타금융자산	62,521	224,773	30,587

재고자산	119,106	129,057	108,223

기타자산	174,306	209,010	264,685

매각예정자산	28,329

비유동자산	6,189,326	5,801,935	5,109,889

기타채권	18,983	20,499	17,245

파생금융자산	25,117	38,262	2,026

기타금융자산	35,893	36,569	10,130

종속기업	244,895	213,780	111,126

관계기업	30,227	38,782	18,969

유형자산	5,796,472	5,421,705	4,943,503

무형자산	9,269	6,303	5,213

기타자산	28,470	26,035	1,677

자산총계	7,742,918	7,391,490	6,343,764

부채

유동부채	1,256,233	1,131,703	1,104,165

매입채무	197,357	212,670	202,824

차입금 등	473,728	276,327	325,903

파생금융부채	916	1,663	1,931

기타채무	198,704	140,419	117,424

충당부채	39,399	49,266	10,039

기타부채	42,600	33,960	19,424

계약부채	173,553	212,115	224,960

리스부채	129,976	205,283	201,660

비유동부채	1,830,563	1,819,918	1,696,979

차입금 등	1,725,001	1,622,990	1,575,192

파생금융부채	0	0	4,314

충당부채	0	0	22,994

퇴직급여부채	0	0	1,105

리스부채	100,678	183,119	93,374

기타채무	19	19	0

기타부채	4,865	13,790	0

부채총계	3,086,796	2,951,621	2,801,144

자본

자본금	534,570	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615	715,615

기타자본구성요소	1,811,364	1,753,367	1,478,984

이익잉여금(결손금)	1,594,573	1,436,317	813,451

자본총계	4,656,122	4,439,869	3,542,620

자본과부채총계	7,742,918	7,391,490	6,343,764

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

매출액	3,811,451	5,700,446	4,069,219

매출원가	3,352,400	4,840,337	3,432,207

매출총이익	459,051	860,109	637,012

판매비와관리비	78,668	75,475	62,220

영업이익(손실)	380,383	784,634	574,792

금융수익	75,512	91,622	27,645

금융원가	153,631	144,937	57,754

기타영업외손익	(62,724)	(54,787)	(18,024)

법인세비용차감전순이익(손실)	239,540	676,532	526,659

법인세비용(수익)	0	0	0

당기순이익(손실)	239,540	676,532	526,659

기타포괄손익	56,895	275,378	265,469

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,938)	45,564	(899)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	45,564	(899)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	70,833	229,814	266,368

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,099)	995	117

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	71,932	228,819	266,251

총포괄손익	296,435	951,910	792,128

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	448	1,266	985

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	448	1,266	985

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,213,632	313,403	2,777,220

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	526,659	526,659

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(899)	(899)

확정급여제도의재측정요소	117	117

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	266,251	266,251

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(26,728)	(26,728)

출자전환 등으로 인한 자본변동

자본 증가(감소) 합계	265,352	500,048	765,400

2021.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620

2022.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,204)	(1,204)

당기순이익(손실)	676,532	676,532

현금흐름위험회피파생상품평가손익	45,564	45,564

확정급여제도의재측정요소	995	995

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	228,819	228,819

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(53,457)	(53,457)

출자전환 등으로 인한 자본변동

자본 증가(감소) 합계	274,383	622,866	897,249

2022.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	239,540	239,540

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	(13,938)

확정급여제도의재측정요소	(1,099)	(1,099)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	71,932	71,932

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3	3

자본 증가(감소) 합계	57,997	158,256	216,253

2023.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	721,573	1,452,612	766,071

영업에서 창출된 현금	868,887	1,528,540	811,143

이자지급	(143,988)	(74,476)	(45,224)

법인세환급(납부)	(3,326)	(1,452)	152

투자활동현금흐름	(135,687)	(629,083)	(348,509)

유형자산의 취득	(312,972)	(340,197)	(332,503)

무형자산의 취득	(2,955)	(1,039)	(107)

유형자산의 처분	2	16,640	203

무형자산의 처분	0	0	281

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	109,106	18,669	10,020

기타금융자산의 취득	(116,491)	(258,521)	(29,841)

기타금융자산의 처분	294,928	33,796	26,630

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(73,236)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(768)	(14,408)	(30,808)

정부보조금의 수취	0	7,007	6,388

선박도입선급금의 지출	(138,798)	(28,383)	0

기타채권의 증가	(1,023)	(234)	(377)

기타채권의 감소	894	1,258	1,015

이자수취	31,237	9,565	590

배당금수취	1,153	0	0

재무활동현금흐름	(421,715)	(640,224)	(156,192)

차입금에 따른 유입	378,602	169,676	598,527

차입금의 상환	(479,312)	(353,040)	(586,238)

리스부채의 지급	(234,955)	(385,958)	(131,754)

금융선급금의 지급	(5,871)	(17,448)	(10,000)

배당금지급	(80,179)	(53,454)	(26,727)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,841	26,005	19,443

현금및현금성자산의순증가(감소)	176,012	209,310	280,813

기초현금및현금성자산	654,184	444,874	164,061

기말현금및현금성자산	830,196	654,184	444,874