팬오션 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 58 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 57 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	1,776,819	1,834,200

현금및현금성자산	569,657	744,629

매출채권	292,600	268,338

계약자산	125,476	115,194

기타채권	65,128	52,613

파생금융자산	14,197	10,074

기타금융자산	287,092	288,266

재고자산	128,924	129,057

기타자산	250,677	226,029

매각예정자산	43,068

비유동자산	6,331,104	5,714,742

기타채권	19,398	22,537

파생금융자산	67,433	38,262

기타금융자산	35,225	36,569

관계기업	141,658	144,739

유형자산	6,035,359	5,444,060

무형자산	10,784	7,197

기타자산	21,247	21,378

자산총계	8,107,923	7,548,942

부채

유동부채	1,321,409	1,226,756

매입채무	282,277	242,354

차입금 등	448,344	320,682

파생금융부채	6,757	3,832

기타채무	145,642	151,233

충당부채	44,385	49,266

기타부채	67,286	39,542

계약부채	166,247	212,175

리스부채	160,471	207,672

비유동부채	1,844,884	1,829,582

차입금 등	1,705,354	1,622,990

리스부채	124,192	184,907

기타부채	15,338	21,685

부채총계	3,166,293	3,056,338

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	4,941,630	4,492,604

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본	2,066,096	1,766,202

이익잉여금	1,623,832	1,474,700

자본총계	4,941,630	4,492,604

자본과부채총계	8,107,923	7,548,942

## 포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,111,597	3,332,782	1,836,531	4,999,598

매출원가	(1,007,192)	(2,937,945)	(1,587,440)	(4,292,323)

매출총이익	104,405	394,837	249,091	707,275

판매비와관리비	(24,940)	(77,687)	(24,651)	(74,903)

영업이익	79,465	317,150	224,440	632,372

금융수익	(7,095)	61,193	24,300	58,952

금융원가	(40,564)	(121,392)	(66,593)	(125,008)

지분법손익	(1,722)	(5,702)	1,697	10,288

기타영업외손익	(5,275)	(20,865)	(15,949)	(20,556)

법인세차감전순이익	24,809	230,384	167,895	556,048

법인세비용	(308)	(794)	(1,091)	(1,525)

분기순이익	24,501	229,590	166,804	554,523

기타포괄손익	150,651	299,617	509,952	861,861

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

공정가치 평가손익, 파생금융자산부채	36,803	29,600	37,896	53,868

지분법자본변동	(532)	(1,294)	(1,497)	(1,601)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 환율변동차이	(1,177)	(3,932)	(5,710)	(11,214)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소	(88)	(273)	(28)	(81)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 환율변동차이	115,645	275,516	479,291	820,889

분기 총포괄이익	175,152	529,207	676,756	1,416,384

주당이익

기본 주당 분기순이익 (단위 : 원)	45.0	429.0	312.0	1,037.0

## 자본변동표

제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837	3,596,837

회계정책 변경의 효과	(1,204)	(1,204)	(1,204)

분기순이익	554,523	554,523	554,523

공정가치 평가손익, 파생금융자산부채	53,868	53,868	53,868

지분법자본변동	(1,601)	(1,601)	(1,601)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 환율변동차이	(11,214)	(11,214)	(11,214)

확정급여제도의 재측정요소	(81)	(81)	(81)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 환율변동차이	820,889	820,889	820,889

연차배당	(53,457)	(53,457)	(53,457)

출자전환 등으로 인한 자본변동

2022.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,355,763	1,351,095	4,958,560	4,958,560

2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604	4,492,604

회계정책 변경의 효과

분기순이익	229,590	229,590	229,590

공정가치 평가손익, 파생금융자산부채	29,600	29,600	29,600

지분법자본변동	(1,294)	(1,294)	(1,294)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 환율변동차이	(3,932)	(3,932)	(3,932)

확정급여제도의 재측정요소	(273)	(273)	(273)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 환율변동차이	275,516	275,516	275,516

연차배당	(80,185)	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	4	4	4

2023.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,066,096	1,623,832	4,941,630	4,941,630

## 현금흐름표

제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	523,243	1,131,655

영업에서 창출된 현금	630,616	1,179,065

이자지급	(103,241)	(45,564)

법인세의 납부	(4,132)	(1,846)

투자활동으로 인한 현금흐름	(205,672)	(312,522)

유형자산의 취득	(188,170)	(251,557)

무형자산의 취득	(2,760)	(758)

유형자산의 처분	2,005	268

매각예정자산의 처분	54,417

기타금융자산의 취득	(111,742)	(60,635)

기타금융자산의 처분	138,609	12,628

관계기업지분증권의 취득	(768)	(14,202)

선박도입선급금의 지출	(127,893)	(26,892)

배당금수취	6,054	16,538

기타채권의 증가	(679)	(11,684)

기타채권의 감소	767	17,530

이자수취	24,488	6,242

재무활동으로 인한 현금흐름	(525,447)	(541,148)

차입금등의 증가	201,898	130,826

차입금등의 감소	(461,940)	(321,075)

리스부채의 상환	(185,226)	(289,730)

금융선급금의 지급	(7,717)

배당금지급	(80,179)	(53,452)

환율변동차이(현금및현금성자산 등)	32,904	129,117

현금및현금성자산의 순증감	(174,972)	407,102

기초현금및현금성자산	744,629	521,592

기말현금및현금성자산	569,657	928,694