팬오션 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

구자은	예	- 1999 : 성균관대학교 경영학 석사
- 1997 : 삼일회계법인
- 2006 : 한국조세연구원
- 2011 : 국세청 국세심사위원
- 2012 : (현) 수원대학교 교수	예	1호 유형
(공인회계사)	- 삼일회계법인 회계감사 / 세무파트
- 한국조세연구원 / 국세청 국세심사위원
- 수원대학교 경영학부 교수 (2012 ~ 현재)

정학수	예	- 1994 : 미국 TEXAS A 농업경제학과 졸업
- 2008 : 농림수산식품부 제1차관
- 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장	-	-	-

오광수	예	- 1987 : 성균관대 법학과 졸업
- 2013 : 대구지방검찰청 검사장
- 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사
- 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사	-	-	-

김영모	예	- 1983 : 서울대 경영학과 졸업
- 2014 : (전) 한국산업은행 부행장
- 2018 : (전) 산은캐피탈 사장	-	-	-

주) 2023년 3월 29일 김태환, 구자은 사외이사 신규 선임, 홍순직 사외이사 자진사임, 5월 8일 김태환 사외이사 자진사임, 6월 16일 김영모 사외이사 신규 선임

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

구자은	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

정학수	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

오광수	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	1회

김영모	금융 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

다. 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등	비고

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항	-

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)	-

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(구자은 1인)	상법 제542조의11 제2항
상법 제415조의2 제2항	상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 또는 재무전문가 여부 충족

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(구자은 사외이사)	-

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항	-

라. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결
여부	위원

오광수(출석률 100%)	정학수
(출석률 100%)	홍순직(출석률 100%)	구자은(출석률 100%)	김영모(출석률 100%)

'23.2/10	① 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
② 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
③ 2022년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
④ 감사보고서 제출의 건
⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건
⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건
⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건	-
가결
-
가결
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가결
가결	-
찬성
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찬성
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찬성
찬성	-
찬성
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찬성
-
찬성
찬성	-
찬성
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찬성
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찬성
찬성	해당사항 없음
(선임 전)	해당사항 없음
(선임 전)

'23.5/9	① 감사위원회 위원장 선임의 건
② 2023년 비감사용역 계약 체결 승인의 건
③ 임시주주총회 의안 및 서류조사확정의 건
④ 2022년도 외부감사인 사후 평가 및 2023년 감사자원 투입 기준 보고의 건
⑤ 2023년도 1분기 재무제표 보고의 건
⑥ 2023년도 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	가결
가결
가결
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-
-	찬성
찬성
찬성
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-	찬성
찬성
찬성
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-	해당사항없음
(사임)	찬성
찬성
찬성
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'23.8/9	① 2023년도 상반기 재무제표 보고의 건
② 2023년도 상반기 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
③ 2023년도 상반기 내부감사조직 활동 보고의 건	-
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'23.11/9	① 2023 년도 3분기 재무제표 보고의 건 ② 2023 년도 하반기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건	--	--	--	--	--

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 08월 10일	삼일회계법인	정학수 , 오광수 , 김영모 , 구자은	해당사항 없음	연결내부회계관리제도, 주요 회계 이슈, ESG 이해, 감사위원회의 역할 등

주) 교육일자는 교육 시작일이며, 비대면으로 12월까지 개인별로 진행함

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	3	책임 2명(4년, 1년),선임 1명(2년 5개월)	감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

사. 준법지원인

당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

구 분	내 용

1.준법지원인	성명	김영주

출생년월	1974.12

최종학력	이화여자대학교 법과대학원 석사

현직	팬오션(주) 법무보험실장

주요경력	- 2000 : 42회 사법고시 합격- 2002 : 32기 사법연수원 수료
이화여자대학교 법과대학원 졸업
- 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주)
- 2010~ : 팬오션(주)

2. 이사회 결의일	2021년 8월 10일

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역	준법통제 기준 준수여부 점검 완료
- 점검기간: 2023.11.20 ~ 2023.12.01 (10영업일 간)
- 점검대상: 전사 55개팀
- 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 (총 154개)
- 점검결과: 전체 이행 완료 확인

주) 2023년 12월 31일 기준아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	1	책임 1명(1년)	준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다. 당사의 2023년 준법통제 점검 시행 내역은 아래와 같습니다.

구 분	상세 활동

준법통제기준 유효성평가	준법통제기준 제6조, 11조, 14조, 21조에 근거, 윤리경영팀에서 진행한 준법통제기준 자율준법점검 결과를 확인하고 그 내용이 유효함을 확인

준법지원담당자 지정	각 팀별 1인 지정(55개팀)

자율준법점검 리스트 유효성 검토	전년도 점검 리스트 항목들에 대한 유효성 검토 및 변경 사항 반영
→ 총154개(개별 67개, 공통 87개)의 점검항목을 55개팀에 배부

자율준법점검 실시	점검기간 : 2023.11.20 ~ 2023.12.01 (10영업일간)
점검대상 : 전사 55개팀
점검방법 : 팀별 자율점검 → 소속 팀장 확인 → 소속 실(본부)장 확인 → 준법지원인 확인
점검결과 : 자율준법점검 100% 이행 완료