팬오션 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 반기말 2025.06.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 60 기 반기말	제 59 기말

자산

유동자산	1,618,675	1,809,233

현금및현금성자산	553,160	806,977

매출채권	164,674	193,670

계약자산	107,102	93,101

기타채권	37,078	47,534

파생금융자산	7,907	11,529

기타금융자산	326,392	216,090

재고자산	118,593	121,939

기타자산	237,861	272,283

매각예정자산	65,908	46,110

비유동자산	8,462,662	8,333,843

기타채권	23,894	23,696

파생금융자산	33,987	66,945

기타금융자산	36,159	29,447

종속기업	280,028	303,481

관계기업	34,969	37,690

유형자산	7,969,655	7,788,225

무형자산	8,448	9,385

기타자산	75,522	74,974

자산총계	10,081,337	10,143,076

부채

유동부채	1,361,422	1,250,052

매입채무	217,126	249,884

차입금 등	682,629	419,424

파생금융부채	230	138

기타채무	151,888	198,880

충당부채	27,422	27,959

기타부채	33,267	20,427

계약부채	138,758	219,746

리스부채	110,102	113,594

비유동부채	3,502,952	3,318,904

차입금 등	3,323,237	3,163,935

퇴직급여부채	1,488	0

파생금융부채	0	9

리스부채	171,924	150,578

기타채무	19	19

기타부채	6,284	4,363

부채총계	4,864,374	4,568,956

자본

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615

기타자본구성요소	2,061,028	2,526,658

이익잉여금(결손금)	1,905,750	1,797,277

자본총계	5,216,963	5,574,120

자본과부채총계	10,081,337	10,143,076

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 반기	제 59 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,031,239	2,055,065	1,048,417	1,909,315

매출원가	890,260	1,784,376	895,105	1,642,507

매출총이익	140,979	270,689	153,312	266,808

판매비와관리비	19,865	37,386	18,346	35,101

영업이익(손실)	121,114	233,303	134,966	231,707

금융수익	58,395	77,821	17,803	42,441

금융원가	67,944	127,928	58,659	123,716

기타영업외손익	989	(5,017)	20,683	19,665

법인세비용차감전순이익(손실)	112,554	178,179	114,793	170,097

법인세비용(수익)	2,549	5,398	936	936

당기순이익(손실)	110,005	172,781	113,857	169,161

기타포괄손익	(429,152)	(465,790)	162,175	394,626

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,032)	(36,591)	6,607	33,074

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,032)	(36,591)	6,607	33,074

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(416,120)	(429,199)	155,568	361,552

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(83)	(160)	(84)	(96)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(416,037)	(429,039)	155,652	361,648

총포괄손익	(319,147)	(293,009)	276,032	563,787

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	206	323	213	316

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

당기순이익(손실)	169,161	169,161

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	33,074	33,074

확정급여제도의재측정요소	(96)	(96)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	361,648	361,648

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	0	0	397,919	123,627	521,546

2024.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	2,209,283	1,718,200	5,177,668

2025.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	2,526,658	1,797,277	5,574,120

당기순이익(손실)	172,781	172,781

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(36,591)	(36,591)

확정급여제도의재측정요소	(160)	(160)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(429,039)	(429,039)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(465,630)	108,473	(357,157)

2025.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	2,061,028	1,905,750	5,216,963

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 반기	제 59 기 반기

영업활동현금흐름	285,790	337,035

영업에서 창출된 현금	412,511	421,909

이자지급	(123,373)	(87,194)

법인세 납부, 영업활동	(3,348)	2,320

투자활동현금흐름	(292,941)	(219,971)

유형자산의 취득	(184,027)	(230,561)

유형자산의 처분	3,233	4

무형자산의 취득	(34)	(316)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	46,859	70,761

기타금융자산의 취득	(277,881)	(107,528)

기타금융자산의 처분	161,275	63,051

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(204)	(2,927)

선박도입선급금의 지출	(60,389)	(28,633)

기타채권의 증가	(722)	(377)

기타채권의 감소	446	389

이자수취	18,048	15,129

배당금수취	455	1,037

재무활동현금흐름	(197,675)	(191,222)

차입금에 따른 유입	180,713	287,971

차입금의 상환	(243,539)	(340,812)

리스부채의 지급	(70,710)	(92,947)

배당금지급	(64,139)	(45,434)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(48,991)	53,690

현금및현금성자산의순증가(감소)	(253,817)	(20,468)

기초현금및현금성자산	806,977	830,196

기말현금및현금성자산	553,160	809,728