팬오션 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 59 기 반기말 2024.06.30 현재
제 58 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 59 기 반기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,591,003	1,553,592

현금및현금성자산	809,728	830,196

매출채권	166,704	180,856

계약자산	99,582	99,003

기타채권	64,092	54,365

파생금융자산	8,297	4,910

기타금융자산	115,106	62,521

재고자산	118,365	119,106

기타자산	209,129	174,306

매각예정자산	0	28,329

비유동자산	7,013,799	6,189,326

기타채권	20,177	18,983

파생금융자산	55,526	25,117

기타금융자산	29,734	35,893

종속기업	297,218	244,895

관계기업	35,550	30,227

유형자산	6,533,959	5,796,472

무형자산	10,077	9,269

기타자산	31,558	28,470

자산총계	8,604,802	7,742,918

부채

유동부채	1,135,090	1,256,233

매입채무	220,894	197,357

차입금등	384,817	473,728

파생금융부채	270	916

기타채무	175,516	198,704

충당부채	21,458	39,399

기타부채	23,775	42,600

계약부채	183,160	173,553

리스부채	125,200	129,976

비유동부채	2,292,044	1,830,563

차입금등	2,153,460	1,725,001

퇴직급여부채	1,077	0

리스부채	132,246	100,678

기타채무	19	19

기타부채	5,242	4,865

부채총계	3,427,134	3,086,796

자본

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615

기타자본구성요소	2,209,283	1,811,364

이익잉여금(결손금)	1,718,200	1,594,573

자본총계	5,177,668	4,656,122

자본과부채총계	8,604,802	7,742,918

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 반기	제 58 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,048,417	1,909,315	1,036,616	1,973,581

매출원가	895,105	1,642,507	897,300	1,704,464

매출총이익	153,312	266,808	139,316	269,117

판매비와관리비	18,346	35,101	20,046	36,422

영업이익(손실)	134,966	231,707	119,270	232,695

금융수익	17,803	42,441	14,230	64,652

금융원가	58,659	123,716	37,152	78,944

기타영업외손익	20,683	19,665	(11,030)	(11,258)

법인세비용차감전순이익(손실)	114,793	170,097	85,318	207,145

법인세비용(수익)	936	936	0	0

반기순이익	113,857	169,161	85,318	207,145

기타포괄손익	162,175	394,626	46,737	150,239

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	6,607	33,074	16,111	(7,203)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(84)	(96)	(15)	(46)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	155,652	361,648	30,641	157,488

총포괄손익	276,032	563,787	132,055	357,384

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	213	316	159	387

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

반기순이익	207,145	207,145

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(7,203)	(7,203)

확정급여제도의재측정요소	(46)	(46)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	157,488	157,488

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0

자본 증가(감소) 합계	150,285	126,914	277,199

2023.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,903,652	1,563,231	4,717,068

2024.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

반기순이익	169,161	169,161

현금흐름위험회피파생상품평가손익	33,074	33,074

확정급여제도의재측정요소	(96)	(96)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	361,648	361,648

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	397,919	123,627	521,546

2024.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	2,209,283	1,718,200	5,177,668

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기 반기	제 58 기 반기

영업활동현금흐름	337,035	376,785

영업에서 창출된 현금	421,909	441,923

이자지급	(87,194)	(64,541)

법인세의 환급(납부)	2,320	(597)

투자활동현금흐름	(219,971)	(250,003)

유형자산의 취득	(230,561)	(120,333)

무형자산의 취득	(316)	(2,304)

유형자산의 처분	4	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	70,761	18,155

기타금융자산의 취득	(107,528)	(107,366)

기타금융자산의 처분	63,051	9,278

관계기업의 취득	(2,927)	(732)

선박도입선급금의 지출	(28,633)	(61,662)

기타채권의 증가	(377)	(396)

기타채권의 감소	389	326

이자수취	15,129	13,887

배당금수취	1,037	1,144

재무활동현금흐름	(191,222)	(350,774)

차입금에 따른 유입	287,971	23,315

차입금의 상환	(340,812)	(161,443)

리스부채의 지급	(92,947)	(132,467)

배당금지급	(45,434)	(80,179)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	53,690	18,336

현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,468)	(205,656)

기초현금및현금성자산	830,196	654,184

기말현금및현금성자산	809,728	448,528