팬오션 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

1. 일반적 사항팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.지배기업의 2023년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

소유 주식수	지분율

전체 주요주주	(주)하림지주	292,533,115주	54.72%

기타주주	242,036,397주	45.28%

전체 주요주주	534,569,512주	100%

1.1 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업의 설립지 국가	종속기업의 주요 영업활동	지배기업이 보유한 종속기업에 대한 소유지분율	타종속기업을 통하여 보유한 종속기업에 대한 소유지분율	종속기업에 대한 소유지분율 합계

전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(*)	아시아	싱가포르	해운/곡물트레이딩	1.0000	0	1.0000

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	중국	해운	1.0000	0	1.0000

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	중국	물류	0	1.0000	1.0000

Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	중국	물류	0	1.0000	1.0000

Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	일본	해운	1.0000	0	1.0000

Pan Logix Co., Ltd	아시아	일본	해운/물류	0	1.0000	1.0000

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	일본	해운/물류	0	1.0000	1.0000

(주)포스에스엠	아시아	대한민국	선박관리	1.0000	0	1.0000

Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	미국	해운/곡물트레이딩	1.0000	0	1.0000

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	브라질	해운	1.0000	0	1.0000

(*) 전기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다.한편, POS Maritime GD S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

종속기업의 주요 사업 소재지	자산	부채	자본

전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	142,427	(28,780)	113,647

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	26,065	(1,035)	25,030

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	5,743	(2,121)	3,622

Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	12,021	(2,855)	9,166

Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	3,539	(120)	3,419

Pan Logix Co., Ltd	아시아	4,938	(1,040)	3,898

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	4,569	(3,194)	1,375

(주)포스에스엠	아시아	46,697	(35,746)	10,951

Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	145,355	(7,083)	138,272

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	650	(84)	566

전기 (단위 : 백만원)

종속기업의 주요 사업 소재지	자산	부채	자본

전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	121,017	(41,131)	79,886

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	25,877	(1,233)	24,644

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	8,469	(5,040)	3,429

Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	10,138	(2,081)	8,057

Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	3,526	(119)	3,407

Pan Logix Co., Ltd	아시아	5,023	(1,377)	3,646

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	5,201	(3,874)	1,327

(주)포스에스엠	아시아	50,902	(39,820)	11,082

Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	183,665	(53,320)	130,345

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	511	(43)	468

나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

종속기업의 주요 사업 소재지	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	526,437	4,249	5,045

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	4,909	441	473

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	32,850	374	208

Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	21,331	1,497	1,157

Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	1,599	221	161

Pan Logix Co., Ltd	아시아	16,467	507	416

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	1,694	166	106

(주)포스에스엠	아시아	258,894	(199)	93

Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	16,538	1	5,727

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	705	18	47

전기 (단위 : 백만원)

종속기업의 주요 사업 소재지	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	301,641	1,620	302

Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	4,696	294	729

Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	50,063	425	575

Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	22,659	1,275	1,243

Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	1,086	119	340

Pan Logix Co., Ltd	아시아	16,846	553	549

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	1,769	153	(56)

(주)포스에스엠	아시아	265,623	1,806	7

Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	415,275	1,295	18,073

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	607	(46)	1

1.3 전기말과 비교하여 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 글로벌 최저한세연결회사는 2023 년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항 (기업회계기준서 제 1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이개정사항이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시')2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다.또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산연결회사의 외화차입금 및 외화금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산지배기업은 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금 등 또는 기타부채"로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 이자율스왑상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.2.7 재고자산 재고자산은 연결회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

내용연수 기술, 유형자산

유형자산	건물, 구축물	50년

선박	20년 ~ 30년

차량운반구	5년

기타유형자산	2.5년 ~ 10년

2.9 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산

무형자산 및 영업권	개발비	5년

기타무형자산	5년

2.10 정부보조금정부보조금 중 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 금융부채연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.2.12 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손해배상충당부채, 용역손실충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.연결회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2.14 종업원급여 연결회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사 중 국내에 설립된 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인 국민연금에 가입되어 있습니다. (1) 퇴직급여 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. (2) 기타장기종업원급여지배기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기 종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 한 시점에 이행하는 수행의무는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전될때 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배부된 금액입니다. 4) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적/하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적/하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 2.16 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결회사는 다양한 선박, 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산과 동일하게 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.17 출자전환 및 채권ㆍ채무조정연결회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다.2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 34 참조) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 바와 같이 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타, 곡물사업 부문의 주요 보고부문이 있으며, 각 주요 보고부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.2.19 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입)연결회사는 연결회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 연결회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 한편, 연결회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석 15,16 참조)(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 22 참조)

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 연결회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다.(i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험(ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험연결회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국 달러로 거래됩니다. 또한, 연결회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다.연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 연결회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

외화환산손익	5,503

외화거래손익	2,209

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

외화환산손익	10,162

외화거래손익	(12,374)

연결회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

환위험에 대한 최대 노출정도	461,377

환위험에 대한 최대 노출정도	자산과 부채	현금및현금성자산	591,153

매출채권	22,239

일반미수금	1,530

매입채무	(40,863)

미지급금	(22,400)

장기차입금	(95,000)

회사채	(50,000)

선박차입금	(6,131)

기타, 환위험에 노출된 금액	60,849

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

환위험에 대한 최대 노출정도	44,648

환위험에 대한 최대 노출정도	자산과 부채	현금및현금성자산	151,100

매출채권	23,916

일반미수금	2,301

매입채무	(51,250)

미지급금	(9,988)

장기차입금	(58,000)

회사채	(50,000)

선박차입금	(10,729)

기타, 환위험에 노출된 금액	47,298

한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10% 상승시

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	(42,435)

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10% 하락시

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)	51,866

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10% 상승시

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	(4,298)

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10% 하락시

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)	5,286

(2) 가격위험연결회사는 시장상황의 변동에 따른 곡물구매계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 곡물구매계약과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 곡물구매계약의현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 곡물선물계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 곡물구매계약과 곡물선물계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 CBOT(시카고선물거래시장) 선물지수에 근거하여 곡물구매계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 시장상황의 변동에 따른 선박용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 연결회사는 국제유가지수나 유사한 다른지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도 및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다.

(3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

이자부 금융부채

이자율 유형	고정이자율	56,131

변동이자율	2,142,598

이자율 유형	2,198,729

전기 (단위 : 백만원)

이자부 금융부채

이자율 유형	고정이자율	105,085

변동이자율	1,838,587

이자율 유형	1,943,672

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑에 대하여는 현금흐름위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하는 상품의 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.5%P 상승시

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	(9,862)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.5%P 하락시

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	9,862

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.5%P 상승시

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	(8,742)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.5%P 하락시

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	8,742

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	비유동 기타채권	21,160

비유동 파생금융자산	25,117

비유동 기타금융자산	35,893

비유동자산 소계	82,170

보유현금을 제외한 현금및현금성자산(*)	947,883

단기 매출채권	224,838

단기 기타채권	36,452

유동 파생금융자산	7,863

유동 기타금융자산	82,636

유동자산 소계	1,299,672

금융상품	1,381,842

전기 (단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	비유동 기타채권	22,537

비유동 파생금융자산	38,262

비유동 기타금융자산	36,569

비유동자산 소계	97,368

보유현금을 제외한 현금및현금성자산(*)	740,684

단기 매출채권	268,338

단기 기타채권	46,164

유동 파생금융자산	10,074

유동 기타금융자산	288,266

유동자산 소계	1,353,526

금융상품	1,450,894

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 연결회사의 주된 사업의 동적인 특성상연결회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 연결회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름(*1)	612,510	436,867	837,054	880,712	2,767,143

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(*2)	3,599	0	0	0	3,599

매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	216,076	0	0	0	216,076

기타채무, 할인되지 않은 현금흐름	200,300	0	0	0	200,300

총 리스부채(*3)	136,562	54,244	46,946	7,451	245,203

금융부채와 파생금융부채(순액)	1,169,047	491,111	884,000	888,163	3,432,321

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름(*1)	431,208	488,277	749,852	690,314	2,359,651

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(*2)	3,832	0	0	0	3,832

매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	242,354	0	0	0	242,354

기타채무, 할인되지 않은 현금흐름	146,524	0	0	0	146,524

총 리스부채(*3)	212,583	102,034	72,973	14,276	401,866

금융부채와 파생금융부채(순액)	1,036,501	590,311	822,825	704,590	3,154,227

(*1) 당기말의 차입금 등에는 금융원가 568,414백만원 (전기말:415,979백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.(*3) 당기말 리스부채에는 금융원가 7,112백만원 (전기말:9,287백만원)이 포함되어 있습니다.

선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

총지급액, 선박차입금	354,075	362,043	791,330	880,712	2,388,160

이자해당액, 선박차입금	128,915	112,101	156,091	159,101	556,208

현재가치, 선박차입금	225,160	249,942	635,239	721,611	1,831,952

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

총지급액, 선박차입금	343,966	300,515	676,319	690,314	2,011,114

이자해당액, 선박차입금	97,817	83,822	123,296	91,651	396,586

현재가치, 선박차입금	246,149	216,693	553,023	598,663	1,614,528

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

차입금등 합계	2,198,729

현금및현금성자산	(952,781)

순부채 (A)	1,245,948

자본총계 (B)	4,713,351

총자본 (C=A+B)	5,959,299

자본조달비율 (A/C)	21%

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

차입금등 합계	1,943,672

현금및현금성자산	(744,629)

순부채 (A)	1,199,043

자본총계 (B)	4,492,604

총자본 (C=A+B)	5,691,647

자본조달비율 (A/C)	21%

## 5. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (연결)

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산	파생상품

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	29,800	25,117	54,917

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	0	7,863	7,863

비유동 금융자산, 공정가치	29,800	25,117	54,917

유동 금융자산, 공정가치	0	7,863	7,863

공정가치로 측정하는 금융자산 합계	62,780

금융자산, 공정가치	62,780

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익인식금융자산	파생상품

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	30,628	38,262	68,890

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	146,232	10,074	156,306

비유동 금융자산, 공정가치	30,628	38,262	68,890

유동 금융자산, 공정가치	146,232	10,074	156,306

공정가치로 측정하는 금융자산 합계	225,196

금융자산, 공정가치	225,196

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융부채	유동 금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	3,599	3,599

전기 (단위 : 백만원)

금융부채	유동 금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	3,832	3,832

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	29,800	0	29,800

비유동파생상품자산	0	25,117	0	25,117

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	0	54,917	0	54,917

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0	0	0

유동파생상품자산	0	7,863	0	7,863

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	0	7,863	0	7,863

금융자산, 공정가치	0	62,780	0	62,780

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	30,628	0	30,628

비유동파생상품자산	0	38,262	0	38,262

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	0	68,890	0	68,890

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	146,240	28	0	146,232

유동파생상품자산	0	10,074	0	10,074

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	146,204	10,102	0	156,306

금융자산, 공정가치	146,204	78,992	0	225,196

2. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동파생상품부채	0	3,599	0	3,599

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동파생상품부채	0	3,832	0	3,832

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수1. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 비유동 금융자산 합계	금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	0	29,800	시장접근법(탄소펀드)시장접근법(ESG펀드)	기초자산의 공정가치

파생상품	7,863	25,117	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)시장접근법(이자율스왑)	기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR

합계	62,780

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 비유동 금융자산 합계	금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	28	30,628	시장접근법(탄소펀드)시장접근법(ESG펀드)	기초자산의 공정가치

파생상품	10,074	38,262	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)시장접근법(이자율스왑)	기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR

합계	78,992

2. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융부채 합계	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	3,599	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도)	기초자산의 공정가치

금융부채, 분류	3,599

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융부채 합계	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	3,832	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도) 기초자산의 공정가치	기초자산의 공정가치

금융부채, 분류	3,832

## 6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (연결)

(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계

기타 비유동채권	0	21,160	0	21,160

비유동파생상품자산	0	0	25,117	25,117

기타비유동금융자산	29,800	6,093	0	35,893

비유동 금융자산 합계	29,800	27,253	25,117	82,170

현금및현금성자산	0	952,781	0	952,781

유동매출채권	0	224,838	0	224,838

기타 유동채권	0	36,452	0	36,452

유동파생상품자산	3,424	0	4,439	7,863

기타유동금융자산	0	82,636	0	82,636

유동 금융자산 합계	3,424	1,296,707	4,439	1,304,570

금융자산 합계	33,224	1,323,960	29,556	1,386,740

전기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계

기타 비유동채권	0	22,537	0	22,537

비유동파생상품자산	0	0	38,262	38,262

기타비유동금융자산	30,628	5,941	0	36,569

비유동 금융자산 합계	30,628	28,478	38,262	97,368

현금및현금성자산	0	744,629	0	744,629

유동매출채권	0	268,338	0	268,338

기타 유동채권	0	46,164	0	46,164

유동파생상품자산	4,842	0	5,232	10,074

기타유동금융자산	146,232	142,034	0	288,266

유동 금융자산 합계	151,074	1,201,165	5,232	1,357,471

금융자산 합계	181,702	1,229,643	43,494	1,454,839

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

비유동차입금의 비유동성 부분	0	1,725,001	1,725,001

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	0	473,728	473,728

유동 파생상품 금융부채	3,599	0	3,599

유동매입채무	0	216,076	216,076

유동기타채무	0	200,300	200,300

유동 금융부채 합계	3,599	890,104	893,703

금융부채 합계	3,599	2,615,105	2,618,704

전기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

비유동차입금의 비유동성 부분	0	1,622,990	1,622,990

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	0	320,682	320,682

유동 파생상품 금융부채	3,832	0	3,832

유동매입채무	0	242,354	242,354

유동기타채무	0	146,528	146,528

유동 금융부채 합계	3,832	709,564	713,396

금융부채 합계	3,832	2,332,554	2,336,386

## 7. 금융자산의 신용 건전성 (연결)

(1) 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령별 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권	211,014	0	26,061	(12,237)	(12,237)

매출채권	연체상태	현재	211,014	0

3개월 이내	10,912	(7)

3개월 초과 6개월 이내	866	(5)

6개월 초과	14,283	(12,225)

기타채권	63,041	(14,995)	14,527	(4,961)	(19,956)

기타채권	연체상태	현재	63,041	(14,995)

3개월 이내	5,224	(617)

3개월 초과 6개월 이내	891	(143)

6개월 초과	8,412	(4,201)

전기 (단위 : 백만원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권	242,951	(61)	36,879	(11,431)	(11,492)

매출채권	연체상태	현재	242,951	(61)

3개월 이내	21,778	(96)

3개월 초과 6개월 이내	1,876	(232)

6개월 초과	13,225	(11,103)

기타채권	79,040	(18,953)	12,206	(3,592)	(22,545)

기타채권	연체상태	현재	79,040	(18,953)

3개월 이내	2,970	(128)

3개월 초과 6개월 이내	836	(178)

6개월 초과	8,400	(3,286)

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

매출채권	기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	11,492	22,545

손상차손(환입), 금융자산 대손충당금	568	1,537

제각, 금융자산의 대손충당금	(16)	(4,783)

기타 변동을 통한 증가(감소)(*)	193	657

금융자산의 기말 대손충당금	12,237	19,956

전기 (단위 : 백만원)

매출채권	기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	9,685	20,311

손상차손(환입), 금융자산 대손충당금	531	847

제각, 금융자산의 대손충당금	(15)	0

기타 변동을 통한 증가(감소)(*)	1,291	1,387

금융자산의 기말 대손충당금	11,492	22,545

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.(2) 기타금융자산연결회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금 보유액 등	4,898

예적금 등	947,883

현금및현금성자산 합계	952,781

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금 보유액 등	3,945

예적금 등	740,684

현금및현금성자산 합계	744,629

## 9. 매출채권 (연결)

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

유동매출채권

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	총장부금액	237,075

손상차손누계액	(12,237)

장부금액	224,838

전기 (단위 : 백만원)

유동매출채권

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	총장부금액	279,830

손상차손누계액	(11,492)

장부금액	268,338

## 10. 기타채권 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기타 비유동채권	기타 유동채권	기타채권

금융자산, 분류	대여금	장부금액	총장부금액	21,182	241

손상차손누계액	(14,616)	0

장부금액

선급금	장부금액	총장부금액	56,117

손상차손누계액	(4,436)

장부금액

일반미수금 등	장부금액	총장부금액	0	4,186

손상차손누계액	(904)

장부금액

보증금	장부금액	총장부금액	14,594

손상차손누계액

장부금액

합계	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액	21,160	55,204	76,364

전기 (단위 : 백만원)

기타 비유동채권	기타 유동채권	기타채권

금융자산, 분류	대여금	장부금액	총장부금액	25,803	185

손상차손누계액	(18,877)	0

장부금액

선급금	장부금액	총장부금액	51,744

손상차손누계액	(3,216)

장부금액

일반미수금 등	장부금액	총장부금액	225	4,352

손상차손누계액	(452)

장부금액

보증금	장부금액	총장부금액	15,386

손상차손누계액

장부금액

합계	장부금액	총장부금액

손상차손누계액

장부금액	22,537	52,613	75,150

## 11. 파생금융자산 및 파생금융부채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

이자율스왑 계약	운임선도계약	연료스왑/옵션	곡물선물

비유동파생상품자산	25,117	0	0	0	25,117

유동 파생상품 금융자산	4,439	0	471	2,953	7,863

비유동파생상품부채	0	0	0	0	0

유동 파생상품 금융부채	0	27	916	2,656	3,599

파생상품자산 합계	32,980

파생상품부채 합계	3,599

전기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

이자율스왑 계약	운임선도계약	연료스왑/옵션	곡물선물

비유동파생상품자산	38,262	0	0	0	38,262

유동 파생상품 금융자산	5,232	0	1,067	3,775	10,074

비유동파생상품부채	0	0	0	0	0

유동 파생상품 금융부채	0	0	1,663	2,169	3,832

파생상품자산 합계	48,336

파생상품부채 합계	3,832

(2) 당기와 전기 중 인식한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

파생금융상품거래이익(손실)	파생상품평가손익	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래이익(손실)	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래평가이익(손실)	현금흐름위험회피파생상품평가손익

금융상품	운임선도계약	(834)	(28)

이자율스왑 계약	0	(13,938)

연료스왑/옵션	3,102	(451)

금융상품	2,268	(14,417)	2,268	(479)	(13,938)

전기 (단위 : 백만원)

파생금융상품거래이익(손실)	파생상품평가손익	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래이익(손실)	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래평가이익(손실)	현금흐름위험회피파생상품평가손익

금융상품	운임선도계약	(2,192)	10

이자율스왑 계약	1,833	45,564

연료스왑/옵션	4,376	(585)

금융상품	4,017	44,989	4,017	(575)	45,564

## 12. 기타금융자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기타금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	예적금 등(*)	88,729

당기손익인식금융자산	수익증권 등	29,800

금융자산, 범주	118,529	35,893	82,636

전기 (단위 : 백만원)

기타금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	예적금 등(*)	147,975

당기손익인식금융자산	수익증권 등	176,860

금융자산, 범주	324,835	36,569	288,266

(*) 당기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,473백만원(유동: 10,380백만원, 비유동: 6,093백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(주석 31 참조)전기말 상기 기타금융자산 중 16,143백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(주석 31 참조)

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

자산

기타금융자산

상장주식 및 수익증권

기초 자산	176,860

취득, 상장주식 및 수익증권	0

처분, 상장주식 및 수익증권(*)	(150,711)

상장주식 및 수익증권 등을 타 계정과목으로 대체하거나 타 계정과목을 상장주식 및 수익증권 등으로 대체	0

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 상장주식 및 수익증권 등	(1,380)

순외환차이에 의한 증가(감소), 상장주식 및 수익증권 등	5,031

기말 자산	29,800

전기 (단위 : 백만원)

자산

기타금융자산

상장주식 및 수익증권

기초 자산	4,309

취득, 상장주식 및 수익증권	178,196

처분, 상장주식 및 수익증권(*)	0

상장주식 및 수익증권 등을 타 계정과목으로 대체하거나 타 계정과목을 상장주식 및 수익증권 등으로 대체	(3,789)

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 상장주식 및 수익증권 등	1,961

순외환차이에 의한 증가(감소), 상장주식 및 수익증권 등	(3,817)

기말 자산	176,860

(*) 당기 중 (주)한진칼 지분 3,903,973주를 전량매도하였으며 처분손익 10,394백만원을 인식하였습니다.

## 13. 재고자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

연료유	86,633

저장품	32,536

총유동재고자산	119,169

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

연료유	100,294

저장품	28,763

총유동재고자산	129,057

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 470,762백만원 (전기 : 579,507백만원) 입니다.

## 14. 기타자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	1,782

보험구상채권, 기타비유동자산	4,386

비유동선급금	20,880

기타의 기타비유동자산	153

기타비유동자산	27,201

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	39,114

유동선급비용	136,952

선급법인세, 기타유동자산	7,060

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	3,280

기타의 기타유동자산	1,026

기타유동자산	187,432

기타자산	214,633

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	3,375

보험구상채권, 기타비유동자산	2,794

비유동선급금	15,184

기타의 기타비유동자산	25

기타비유동자산	21,378

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	33,683

유동선급비용	183,066

선급법인세, 기타유동자산	5,779

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,744

기타의 기타유동자산	757

기타유동자산	226,029

기타자산	247,407

## 15. 관계기업 (연결)

(1) 당기말과 전기말 중 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	지분법적용 투자지분	지분법적용 투자지분, 미국 달러 금액

전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	0.1800	해운업	2023-12-31	1,767	1,371천 USD

(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	창고보관업	2023-12-31	1,206	936천 USD

EGT,LLC	미국	0.3300	물류	2023-12-31	103,621	80,363천 USD

Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	사육/가공/판매	2023-12-31	9,011	6,988천 USD

Korea Green LNG Ltd.(*2)	라이베리아	0.3300	해운업	2023-12-31	640	497천 USD

스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.2800	투자	2023-12-31	14,383	11,155천 USD

태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	0.0700	화물터미널업	2023-12-31	5,117	3,968천 USD

주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	서비스업	2023-12-31	245	190천 USD

전체 관계기업 투자금액	135,990	105,468천 USD

전기 (단위 : 백만원)

관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	지분법적용 투자지분	지분법적용 투자지분, 미국 달러 금액

전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	0.1800	해운업	2022-12-31	1,537	1,213천 USD

(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	창고보관업	2022-12-31	1,212	956천 USD

EGT,LLC	미국	0.3300	물류	2022-12-31	102,273	80,701천 USD

Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	사육/가공/판매	2022-12-31	20,134	15,888천 USD

Korea Green LNG Ltd.(*2)

스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.2800	투자	2022-12-31	14,162	11,175천 USD

태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	0.0700	화물터미널업	2022-12-31	5,074	4,003천 USD

주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	서비스업	2022-12-31	347	274천 USD

전체 관계기업 투자금액	144,739	114,210천 USD

(*1)연결회사는 당기와 전기에 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다.(*2)연결회사는 당기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다.(*3)연결회사는 당기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였으며, 전기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기초 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	취득, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	계정대체, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	배당, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	처분, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분(*1)	손상차손, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	기타증감, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자(*2)	기말 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자

전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,537	0	0	206	0	0	24	1,767

(주)부산크로스독	1,212	0	0	(5)	0	(21)	20	1,206

EGT,LLC	102,273	0	(4,924)	4,483	0	0	1,789	103,621

Harim USA, Ltd.	20,134	0	0	(8,677)	(2,947)	0	501	9,011

Korea Green LNG Ltd.	0	637	0	0	(4)	0	0	7	640

스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	14,162	131	0	87	0	(250)	253	14,383

태영그레인터미널㈜	5,074	0	(490)	533	0	(87)	87	5,117

주식회사 케이디텍	347	0	0	(102)	0	(8)	8	245

전체 관계기업 투자금액	144,739	768	(5,414)	(3,479)	(2,947)	(366)	2,689	135,990

전기 (단위 : 백만원)

기초 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	취득, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	계정대체, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	배당, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	처분, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분(*1)	손상차손, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	기타증감, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자(*2)	기말 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자

전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,351	0	0	0	0	95	0	(1)	92	1,537

(주)부산크로스독	1,175	0	0	0	0	37	0	(80)	80	1,212

EGT,LLC	106,989	0	0	(16,850)	(10,957)	15,480	0	0	7,611	102,273

Harim USA, Ltd.	17,485	0	0	0	0	1,470	0	0	1,179	20,134

Korea Green LNG Ltd.	0

스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	0	14,258	0	0	0	(94)	0	461	(463)	14,162

태영그레인터미널㈜	0	0	3,789	0	0	1,305	0	(782)	762	5,074

주식회사 케이디텍	0	150	0	0	0	217	0	0	(20)	347

전체 관계기업 투자금액	127,000	14,408	3,789	(16,850)	(10,957)	18,510	0	(402)	9,241	144,739

(*1) 당기 중 Harim USA, Ltd.의 지속적인 영업손실로 인하여 손상검사를 수행하였으며 그 결과 관계기업투자주식손상차손 2,947백만원을 인식하였습니다. 관계기업 Harim USA, Ltd.의 손상평가 시 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 추정 사용가치는 할인율 10.8%, 2029년부터 영구성장률 1.0%를 적용하여 계산되었습니다.주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.(*2) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

현금창출단위

손상차손	2,947

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1080

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0100

(3) 연결회사가 투자하고 있는 관계기업은 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 주요 관계기업의 재무정보의 재무제표의 일자는 모두 2023년 12월 31일입니다.

당기 (단위 : 백만원)

관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	자산	부채	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	대한민국	0.1800	424,068	414,250	31,910	1,107	1,142

(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	7,520	1,488	6,407	128	(27)

EGT,LLC	미국	0.3300	452,315	180,306	2,145,005	14,520	19,416

Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	195,149	251,394	541,608	(26,797)	(38,807)

Korea Green LNG Ltd.	라이베리아	0.3300	1,921	0	0	(16)	(13)

스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	대한민국	0.2800	51,565	170	893	313	313

태영그레인터미널㈜	대한민국	0.0700	77,117	4,023	34,236	9,059	7,614

주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	4,680	3,455	20,394	134	(508)

전기 (단위 : 백만원)

관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	자산	부채	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	대한민국	0.1800	475,840	467,299	14,461	1,521	527

(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	8,406	2,346	7,590	141	187

EGT,LLC	미국	0.3300	480,858	219,169	3,587,100	50,306	51,936

Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	206,300	223,927	546,457	12,499	6,576

Korea Green LNG Ltd.

스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	대한민국	0.2800	50,813	198	0	(333)	(337)

태영그레인터미널㈜	대한민국	0.0700	75,495	3,015	31,747	8,555	18,636

주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	4,370	2,637	16,578	270	279

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액(순자산)을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

코리아엘엔지트레이딩(주)	(주)부산크로스독	EGT,LLC	Harim USA, Ltd.	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	태영그레인터미널㈜	주식회사 케이디텍	Korea Green LNG Ltd.

순자산(부채)	9,818	6,032	272,009	(56,245)	51,395	73,094	1,225	1,921

관계기업에 대한 소유지분율	0.1800	0.2000	0.3300	0.2200	0.2800	0.0700	0.2000	0.3300

순자산 지분금액, 지분법적용투자자산	1,767	1,206	88,743	(12,576)	14,383	5,117	245	640

투자차액, 지분법적용투자자산	0	0	14,878	21,587	0	0	0	0

전기 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

코리아엘엔지트레이딩(주)	(주)부산크로스독	EGT,LLC	Harim USA, Ltd.	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	태영그레인터미널㈜	주식회사 케이디텍	Korea Green LNG Ltd.

순자산(부채)	8,541	6,060	261,689	(17,627)	50,615	72,480	1,733

관계기업에 대한 소유지분율	0.1800	0.2000	0.3300	0.2200	0.2800	0.0700	0.2000

순자산 지분금액, 지분법적용투자자산	1,537	1,212	85,376	(3,941)	14,162	5,074	347

투자차액, 지분법적용투자자산	0	0	16,897	24,075	0	0	0

## 16. 유형자산 (연결)

(1) 연결회사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*1)	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산(*2)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산

유형자산	토지	390	0	0	0	0	0	0	0	6	396

건물과 구축물	17,195	0	(1,887)	(864)	0	0	0	0	228	14,672

선박	4,756,076	61,646	(4,854)	(280,013)	683	529,321	(176,725)	0	81,275	4,967,409

차량운반구	706	64	0	(135)	0	0	0	0	8	643

기타유형자산	4,698	1,109	(1)	(1,225)	21	0	0	0	51	4,653

건설중인자산	320,787	855,385	0	0	0	(529,321)	0	0	1,419	648,270

리스선박	311,694	93,161	(22,986)	(195,813)	0	0	0	(19,161)	7,290	174,185

리스컨테이너밴	21,534	1,204	0	(4,337)	0	0	0	0	415	18,816

리스건물	10,594	6,096	(140)	(5,569)	0	0	0	0	162	11,143

리스차량	386	380	(109)	(276)	0	0	0	0	4	385

유형자산	5,444,060	1,019,045	(29,977)	(488,232)	704	0	(176,725)	(19,161)	90,858	5,840,572

전기 (단위 : 백만원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*1)	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산(*2)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산

유형자산	토지	42	354	0	0	0	0	0	0	(6)	390

건물과 구축물	13,704	3,757	0	(564)	0	0	0	0	298	17,195

선박	4,528,555	72,305	(14,985)	(270,961)	418	150,377	(23,704)	0	314,071	4,756,076

차량운반구	588	236	0	(102)	0	0	0	0	(16)	706

기타유형자산	5,418	495	(1)	(1,469)	27	0	0	0	228	4,698

건설중인자산	112,036	355,198	(17)	0	0	(150,377)	0	0	3,947	320,787

리스선박	275,033	463,115	(7,741)	(382,998)	0	0	0	(54,360)	18,645	311,694

리스컨테이너밴	14,331	10,557	0	(4,225)	0	0	0	0	871	21,534

리스건물	13,210	1,859	(45)	(5,326)	0	0	0	0	896	10,594

리스차량	372	270	(17)	(257)	0	0	0	0	18	386

유형자산	4,963,289	908,146	(22,806)	(665,902)	445	0	(23,704)	(54,360)	338,952	5,444,060

(*1) 당기 중 선박 9척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 이 중 7척의 선박이 매각 완료되었으며, 2척은 차기 매각 예정입니다. 매각 완료된 선박 중 1척의 선박에 대하여 5,183백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 전기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며, 전기 말 처분완료되었습니다.(*2) 당기 및 전기 중 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 5척의 리스선박에 대하여 19,161백만원(전기: 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원)의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12%(전기 : 9.63%) 입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다.(*3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

당기 (단위 : 백만원)

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동율, 사용권자산	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동을 통한 증가(감소), 사용권자산

범위	상위범위	0.1000	0.1003	19,793

하위범위	(0.1000)	0.0821	18,518

전기 (단위 : 백만원)

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동율, 사용권자산	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동을 통한 증가(감소), 사용권자산

범위	상위범위	0.1000	0.1059	55,670

하위범위	(0.1000)	0.0867	53,024

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	국고보조금 잔액

토지	396	0	0	0

건물과 구축물	32,509	(11,890)	(5,947)	0

선박	7,623,571	(2,175,195)	(462,870)	(18,097)

차량운반구	1,307	(664)	0	0

기타유형자산	46,251	(41,517)	0	(81)

건설중인자산	648,270	0	0	0

리스선박	522,139	(291,176)	(56,778)	0

리스컨테이너밴	35,661	(16,845)	0	0

리스건물	30,039	(18,896)	0	0

리스차량	986	(601)	0	0

유형자산 합계	8,941,129	(2,556,784)	(525,595)	(18,178)

전기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	국고보조금 잔액

토지	390	0	0	0

건물과 구축물	35,961	(12,921)	(5,845)	0

선박	7,354,749	(2,062,994)	(526,237)	(9,442)

차량운반구	1,272	(566)	0	0

기타유형자산	44,542	(39,736)	0	(108)

건설중인자산	320,787	0	0	0

리스선박	696,478	(331,429)	(53,355)	0

리스컨테이너밴	35,115	(13,581)	0	0

리스건물	25,526	(14,932)	0	0

리스차량	929	(543)	0	0

유형자산 합계	8,515,749	(2,476,702)	(585,437)	(9,550)

(3) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 27,871백만원 및 5,927백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.66%와 3.31%입니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	27,871

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0666

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	5,927

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0331

## 17. 무형자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

개발비	78

회원권	7,431

기타무형자산	2,908

건설중인자산	273

영업권 이외의 무형자산	10,690

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

개발비	221

회원권	5,092

기타무형자산	1,884

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	7,197

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	221	0	(148)	5	78

회원권	5,092	2,282	0	57	7,431

기타무형자산	1,884	1,626	(606)	4	2,908

건설중인자산	0	276	0	(3)	273

영업권 이외의 무형자산	7,197	4,184	(754)	63	10,690

전기 (단위 : 백만원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	364	0	(172)	29	221

회원권	4,770	0	0	322	5,092

기타무형자산	1,321	1,181	(599)	(19)	1,884

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	6,455	1,181	(771)	332	7,197

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산	개발비	928	(850)	0

회원권	9,002	0	(1,571)

기타무형자산	10,269	(7,361)	0

건설중인자산	273	0	0

영업권 이외의 무형자산 합계	20,472	(8,211)	(1,571)

전기 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산	개발비	1,016	(795)	0

회원권	6,635	0	(1,543)

기타무형자산	8,642	(6,758)	0

건설중인자산	0	0	0

영업권 이외의 무형자산 합계	16,293	(7,553)	(1,543)

## 18. 차입금 등 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금 합계

차입금명칭	단기차입금	0	64,470	64,470

사채	0	114,470	114,470

장기차입금	118,209	69,628	187,837

선박차입금(*)	1,606,792	225,160	1,831,952

차입금명칭	1,725,001	473,728	2,198,729

전기 (단위 : 백만원)

비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금 합계

차입금명칭	단기차입금	0	0	0

사채	113,365	12,673	126,038

장기차입금	141,246	61,860	203,106

선박차입금(*)	1,368,379	246,149	1,614,528

차입금명칭	1,622,990	320,682	1,943,672

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입금, 차입처	차입금, 발행통화	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금

차입금명칭	단기차입금	한국수출입은행	USD	SOFR	0.0110	64,470

전기 (단위 : 백만원)

차입금, 차입처	차입금, 발행통화	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금

차입금명칭	단기차입금	한국수출입은행	USD	0	0.0000	0

(3) 당기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 발행통화	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	사채	제21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	0.0215	KRW	50,000

신한은행 FRN 2.5년물 (B)	2020-12-04	2023-06-04	USD	0

신한은행 FRN 3.0년물 (C)	2020-12-04	2023-12-04	USD	0

2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28	SOFR	0.0111	USD	64,470

사채 합계	114,470	(114,470)	0

전기 (단위 : 백만원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 발행통화	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	사채	제21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	0.0215	KRW	50,000	0

신한은행 FRN 2.5년물 (B)	2020-12-04	2023-06-04	USD	6,337	0

신한은행 FRN 3.0년물 (C)	2020-12-04	2023-12-04	USD	6,337	0

2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28	SOFR	0.0111	USD	63,364	0

사채 합계	126,038	(12,673)	113,365

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입금명칭	장기 차입금	장기 차입금1	산업은행	USD	SOFR	0.0191	9,026

장기 차입금2	국민은행	USD	0.0000	0

장기 차입금3	우리은행	KRW	0.0000	0

장기 차입금4	우리은행	USD	SOFR	0.0192	32,235

장기 차입금5	우리은행	KRW	CD	0.0180	45,000

장기 차입금6	하나은행	USD	SOFR	0.0190	32,235

장기 차입금7	미즈호은행	KRW	CD	0.0120	50,000

장기 차입금8	중국건설은행	USD	SOFR	0.0166	19,341

장기 차입금9	한국수출입은행	USD	0.0000	0

장기 차입금 합계	187,837	(69,628)	118,209

전기 (단위 : 백만원)

차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입금명칭	장기 차입금	장기 차입금1	산업은행	USD	Libor	0.0165	13,940

장기 차입금2	국민은행	USD	Libor	0.0179	4,436

장기 차입금3	우리은행	KRW	CD	0.0150	8,000

장기 차입금4	우리은행	USD	Libor	0.0166	31,683

장기 차입금5	우리은행	KRW	0.0000	0

장기 차입금6	하나은행	USD	Libor	0.0165	31,683

장기 차입금7	미즈호은행	KRW	CD	0.0120	50,000

장기 차입금8	중국건설은행	USD	Libor	0.0140	19,009

장기 차입금9	한국수출입은행	USD	0.0160	44,355

장기 차입금 합계	203,106	(61,860)	141,246

(5) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동 선박차입금의 유동성 대체 부분	비유동 선박차입금의 비유동성 부분

차입금명칭	선박 차입금	선박 차입금1	BANK OF AMERICA, N.A.	USD	SOFR	0.0136 ~ 0.0171	401,070

선박 차입금2	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	SOFR	0.0186	64,509

선박 차입금3	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	0.0000	0

선박 차입금4	ING Bank N.V.	USD	SOFR	0.0125 ~ 0.0210	293,480

선박 차입금5	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD	SOFR	0.0161	32,967

선박 차입금6	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD	SOFR	0.0196	66,208

선박 차입금7	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD	SOFR	0.0170	40,908

선박 차입금8	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD	SOFR	0.0176	28,071

선박 차입금9	소시에테제네랄은행	USD	0.0000	0

선박 차입금10	아이엔지은행서울지점	USD	0.0000	0

선박 차입금11	우리은행	USD	0.0000	0

선박 차입금12	중소기업은행	USD	SOFR	0.0171	37,715

선박 차입금13	하나은행	USD	SOFR	0.0300	152,008

선박 차입금14	한국산업은행	USD	SOFR	0.0196	14,667

선박 차입금15	한국산업은행 서초지점	USD	SOFR	0.0171 ~ 0.0226	146,375

선박 차입금16	한국산업은행 서초지점	KRW	0.0000 ~ 0.0039	6,131

선박 차입금17	한국수출입은행	USD	SOFR	0.0176 ~ 0.0196	211,937

선박 차입금18	한국수출입은행	USD	SOFR	0.0177	32,485

선박 차입금19	한국스탠다드차타드은행	USD	SOFR	0.0171 ~ 0.0196	77,684

선박 차입금20	한국자산관리공사	USD	SOFR	0.0201	140,957

선박 차입금21	한국해양진흥공사	USD	SOFR	0.0175	84,780

선박차입금 합계	1,831,952	(225,160)	1,606,792

전기 (단위 : 백만원)

차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동 선박차입금의 유동성 대체 부분	비유동 선박차입금의 비유동성 부분

차입금명칭	선박 차입금	선박 차입금1	BANK OF AMERICA, N.A.	USD	Libor	0.0110 ~ 0.0145	365,501

선박 차입금2	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	Libor	0.0160	76,532

선박 차입금3	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	Libor	0.0180	15,877

선박 차입금4	ING Bank N.V.	USD	Libor	0.0160 ~ 0.0175	133,366

선박 차입금5	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD	Libor	0.0135	36,722

선박 차입금6	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD	Libor	0.0170	74,714

선박 차입금7	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD	0.0000	0

선박 차입금8	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD	Libor	0.0150	33,871

선박 차입금9	소시에테제네랄은행	USD	Libor	0.0168	25,283

선박 차입금10	아이엔지은행서울지점	USD	Libor	0.0130	39,160

선박 차입금11	우리은행	USD	Libor	0.0175	19,656

선박 차입금12	중소기업은행	USD	Libor	0.0145	42,771

선박 차입금13	하나은행	USD	SOFR	0.0300	40,751

선박 차입금14	한국산업은행	USD	Libor	0.0170	18,851

선박 차입금15	한국산업은행 서초지점	USD	Libor	0.0145 ~ 0.02	169,895

선박 차입금16	한국산업은행 서초지점	KRW	0.0000 ~ 0.0039	10,729

선박 차입금17	한국수출입은행	USD	Libor	0.015 ~ 0.017	239,219

선박 차입금18	한국수출입은행	USD	SOFR	0.0177	34,331

선박 차입금19	한국스탠다드차타드은행	USD	Libor	0.0145 ~ 0.017	90,140

선박 차입금20	한국자산관리공사	USD	Libor	0.0175	147,159

선박 차입금21	한국해양진흥공사	USD	0

선박차입금 합계	1,614,528	(246,149)	1,368,379

## 19. 기타채무 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기미지급금	99,846

유동 미지급 배당금	7

유동 예수금등	108,627

유동기타채무	208,480

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기미지급금	20,336

유동 미지급 배당금	4

유동 예수금등	130,893

유동기타채무	151,233

## 20. 충당부채 (연결)

(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

충당부채 합계

기초 기타충당부채	49,266

회계정책의 변경효과, 기타충당부채(*1)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(4,924)

기타 증가(감소) , 기타충당부채(*2)	(4,943)

기말 기타충당부채	39,399

전기 (단위 : 백만원)

충당부채 합계

기초 기타충당부채	34,180

회계정책의 변경효과, 기타충당부채(*1)	1,204

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	18,373

기타 증가(감소) , 기타충당부채(*2)	(4,491)

기말 기타충당부채	49,266

(*1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확하에 따른 변경효과입니다.(*2) 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기타충당부채

기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	16,539

손해배상충당부채(*2)	10,266

용역손실충당부채(*3)	12,594

기타충당부채	39,399

전기 (단위 : 백만원)

기타충당부채

기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	17,834

손해배상충당부채(*2)	10,623

용역손실충당부채(*3)	20,809

기타충당부채	49,266

(*1) 당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 4 건(총신청금액 51,217 백만원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

## 21. 기타부채 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

비유동 예수금 등 (*)	16,008

유동선수금	11,387

유동 미지급비용 및 기타 유동부채	32,785

유동 미지급법인세	440

그 밖의 기타유동부채	136

기타 유동부채 합계	44,748

기타부채 합계	60,756

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

비유동 예수금 등 (*)	21,685

유동선수금	8,525

유동 미지급비용 및 기타 유동부채	26,846

유동 미지급법인세	4,040

그 밖의 기타유동부채	131

기타 유동부채 합계	39,542

기타부채 합계	61,227

(*) 연결회사는 전기에 친환경선박 전환 지원 관련 정부보조금을 수취하였으며, 당기 중 유형자산 취득 시점에 예수금 중 9,284백만원이 정부보조금으로 대체 되었습니다.

## 22. 퇴직급여자산/부채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치(*)	18,115

사외적립자산, 공정가치	(19,897)

기말 순확정급여부채(자산)	(1,782)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치(*)	14,722

사외적립자산, 공정가치	(18,097)

기말 순확정급여부채(자산)	(3,375)

(*) 해상직원에 대한 장래 지급 예정된 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	14,722	(18,097)

당기근무원가, 확정급여제도	4,323	0

순이자비용(수익), 확정급여제도	703	(919)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,874)	2,795

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,233	149

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(3,825)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	8	0

기말 순확정급여부채(자산)	18,115	(19,897)

전기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	14,451	(13,219)

당기근무원가, 확정급여제도	3,948	0

순이자비용(수익), 확정급여제도	413	(391)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,917)	2,840

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(1,167)	207

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(7,534)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(6)	0

기말 순확정급여부채(자산)	14,722	(18,097)

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	4,323

이자비용, 확정급여제도	703

이자수익, 확정급여제도	(919)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,382

확정급여제도와 관련하여 인식한 당기포괄손익 합계	5,489

매출원가	4,107

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,382

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	3,948

이자비용, 확정급여제도	413

이자수익, 확정급여제도	(391)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(960)

확정급여제도와 관련하여 인식한 당기포괄손익 합계	3,010

매출원가	3,970

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(960)

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0450

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0525

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

당기 (단위 : 백만원)

사외적립자산

예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	(19,897)

예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율	100%

전기 (단위 : 백만원)

사외적립자산

예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	(18,097)

예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율	100%

당기와 전기 중 연결회사가 사외적립자산과 관련하여 발생한 실제 수익은 각각 770백만원 및 183백만원입니다. (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 구성내역은다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	827

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	406

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	1,233

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	149

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,382

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(2,099)

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	932

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,167)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	207

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(960)

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0025	0.0025

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(265)	294

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0025	0.0025

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	276	(283)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,551	3,100	8,805	19,277	33,733

확정급여채무의 가중평균만기는 8.1년입니다.

(9) 상기 할인율, 임금인상률, 가중평균만기 등의 기재사항은 종속기업이 차지하는 비중이 중요하지 않아 지배기업의 계리보고서 기준으로 기재하였습니다.

## 23. 법인세 비용 (연결)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	327

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,121

법인세비용(수익)	3,448

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,962

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	7,924

법인세비용(수익)	10,886

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	248,489

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	57,401

조정사항

조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(2,872)

일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(62,750)

법인 배당가능이익 법인세 효과	1,312

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	10,357

법인세비용(수익)	3,448

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	687,967

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	166,488

조정사항

조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	12,325

일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(185,634)

법인 배당가능이익 법인세 효과	3,483

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	14,224

법인세비용(수익)	10,886

(3) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	환율변동효과와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	선박	(104,003)	12,955	0	(1,980)	(93,028)

토지	(45)	0	0	0	(45)

금융상품	252	(433)	0	10	(171)

확정급여채무의 현재가치	219	(275)	0	8	(48)

파생상품	9,952	38	(3,484)	219	6,725

충당부채	(5,954)	891	0	(116)	(5,179)

종속기업	7,871	3,121	0	0	10,992

관계기업	0	5,813	198	(77)	5,934

기타	(27,650)	8,861	0	(595)	(19,384)

일시적차이 소계	(119,358)	30,971	(3,286)	(2,531)	(94,204)

미사용 세무상 결손금	(124,794)	38,187	0	(4,101)	(90,708)

일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 소계	(244,152)	69,158	(3,286)	(6,632)	(184,912)

이연법인세 미인식액	252,023	(66,037)	3,286	6,632	195,904

합계	7,871	3,121	0	0	10,992

전기 (단위 : 백만원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	환율변동효과와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	선박	(102,825)	6,029	0	(7,207)	(104,003)

토지	(43)	2	0	(4)	(45)

금융상품	(190)	464	0	(22)	252

확정급여채무의 현재가치	(259)	507	0	(29)	219

파생상품	(288)	(373)	10,826	(213)	9,952

충당부채	(5,158)	(448)	0	(348)	(5,954)

종속기업	(53)	7,924	0	0	7,871

관계기업	0	0	0	0	0

기타	(10,243)	(17,016)	0	(391)	(27,650)

일시적차이 소계	(119,059)	(2,911)	10,826	(8,214)	(119,358)

미사용 세무상 결손금	(287,627)	185,643	0	(22,810)	(124,794)

일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 소계	(406,686)	182,732	10,826	(31,024)	(244,152)

이연법인세 미인식액	406,633	(174,808)	(10,826)	31,024	252,023

합계	(53)	7,924	0	0	7,871

(4) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이와 이월결손금잔액의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이	미사용 세무상 결손금	공제기한의 제한이 없는 미사용 세무상 결손금	미사용 세무상 결손금 소계	이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	455,394	0	0	0	455,394

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0	380,486	12,800	393,286	393,286

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용 세무상 결손금의 합계	848,680

미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명	-	2024년 만기

(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 연결회사는 대한민국의 조세특례제한법에 의거 2005년부터 2008년까지 해운소득에 대해 톤세를 적용하였으나, 2009년부터 일반법인세를 적용하고 있습니다. 지배기업은 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

## 24. 납입자본 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512

자본금	534,570

전기 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512

자본금	534,570

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

당기

보통주

발행주식수의 변동

발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512

발행주식수의 증가(감소)	0

기말 발행주식수	534,569,512

유통주식수의 변동

유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

유통주식수의 기말수량	534,569,512

전기

보통주

발행주식수의 변동

발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512

발행주식수의 증가(감소)

기말 발행주식수	534,569,512

유통주식수의 변동

유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

유통주식수의 기말수량	534,569,512

(3) 당기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	715,615

기타자본잉여금	1,517

자본잉여금	717,132

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	715,615

기타자본잉여금	1,517

자본잉여금	717,132

## 25. 기타자본 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 증감내역은 연결자본변동표에 표시하였습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

지분법자본변동	659

부의지분법자본변동, 기타자본	(1,410)

해외사업환산손익	(15,540)

파생상품평가손익	29,556

표시통화환산손익, 기타자본	582,857

자기주식처분이익	708

감자차익	1,224,288

출자전환채무	4,642

기타자본조정	(2,344)

기타자본구성요소	1,823,416

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

지분법자본변동	886

부의지분법자본변동, 기타자본	(1,272)

해외사업환산손익	(14,022)

파생상품평가손익	43,494

표시통화환산손익, 기타자본	509,825

자기주식처분이익	708

감자차익	1,224,288

출자전환채무	4,639

기타자본조정	(2,344)

기타자본구성요소	1,766,202

## 26. 이익잉여금 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금(*)	54,358

미처분이익잉여금	1,583,875

이익잉여금(결손금)	1,638,233

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금(*)	46,339

미처분이익잉여금	1,428,361

이익잉여금(결손금)	1,474,700

(*) 대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

용선료	706,810

항비	375,911

화물비	203,025

연료비용	1,013,965

항차용선비	148,478

감가상각비와 무형자산상각비	490,261

선비	105,325

급여 및 상여	156,922

퇴직급여	10,187

기타급여(복리후생비등)	111,662

곡물원가	461,006

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	164,070

사무실비	2,083

대손상각비(대손충당금환입)	2,197

전산비	1,749

세금과공과	15,288

기타판관비	6,189

성격별 비용 합계	3,975,128

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

용선료	1,619,468

항비	393,180

화물비	253,080

연료비용	1,384,011

항차용선비	123,039

감가상각비와 무형자산상각비	666,302

선비	78,146

급여 및 상여	165,320

퇴직급여	10,191

기타급여(복리후생비등)	114,647

곡물원가	603,856

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	197,146

사무실비	2,043

대손상각비(대손충당금환입)	2,769

전산비	1,742

세금과공과	9,777

기타판관비	5,977

성격별 비용 합계	5,630,694

## 28. 금융수익과 금융원가 (연결)

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	차입금 등	금융상품 합계

당기손익 인식분

당기손익 인식분	금융자산평가이익	0	0	0	0	0

금융자산평가손실	(1,380)	0	0	0	(1,380)

금융자산처분이익	10,394	0	0	0	10,394

금융자산처분손실	(17)	0	0	0	(17)

이자수익(금융수익)	0	36,869	0	0	36,869

이자비용(금융원가)	0	0	0	(122,546)	(122,546)

지급보증료	0	0	0	(1,098)	(1,098)

외환이익	0	32,922	0	2,244	35,166

외환손실	0	(31,248)	0	(768)	(32,016)

배당금수익(금융수익)	663	0	0	0	663

총 당기손익 인식분	9,660	38,543	0	(122,168)	(73,965)

금융수익	11,057	69,791	0	2,244	83,092

금융원가	(1,397)	(31,248)	0	(124,412)	(157,057)

전기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	차입금 등	금융상품 합계

당기손익 인식분

당기손익 인식분	금융자산평가이익	1,967	0	0	0	1,967

금융자산평가손실	(6)	0	0	0	(6)

금융자산처분이익	0	0	0	0	0

금융자산처분손실	0	0	0	0	0

이자수익(금융수익)	0	10,021	3,448	0	13,469

이자비용(금융원가)	0	0	0	(76,058)	(76,058)

지급보증료	0	0	0	(761)	(761)

외환이익	0	66,946	0	14,635	81,581

외환손실	0	(72,562)	0	(1,258)	(73,820)

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	0

총 당기손익 인식분	1,961	4,405	3,448	(63,442)	(53,628)

금융수익	1,967	76,967	3,448	14,635	97,017

금융원가	(6)	(72,562)	0	(78,077)	(150,645)

## 29. 기타영업외손익 (연결)

당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	4,561

유형자산처분손실	(5,620)

유형자산손상차손	(19,161)

매각예정자산 손상차손, 기타영업외손익	(44,106)

매각예정자산손상차손환입, 기타영업외손익	5,183

파생상품평가손익, 기타영업외손익	(479)

파생상품거래손익, 기타영업외손익	2,268

외화환산손익, 기타영업외손익	269

외화거래손익, 기타영업외손익	4,293

손해배상충당부채전입액	(3,765)

종속기업 손상차손환입, 기타영업외손익	0

관계기업투자자산손상차손, 기타영업외손익	(2,947)

그 밖의 기타영업외손익	(417)

총 기타영업외손익	(59,921)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	6,345

유형자산처분손실	(5,251)

유형자산손상차손	(54,360)

매각예정자산 손상차손, 기타영업외손익	(5,034)

매각예정자산손상차손환입, 기타영업외손익	0

파생상품평가손익, 기타영업외손익	(575)

파생상품거래손익, 기타영업외손익	4,017

외화환산손익, 기타영업외손익	317

외화거래손익, 기타영업외손익	(10,289)

손해배상충당부채전입액	(9,417)

종속기업 손상차손환입, 기타영업외손익	8,092

관계기업투자자산손상차손, 기타영업외손익	0

그 밖의 기타영업외손익	(378)

총 기타영업외손익	(66,533)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	45,564

## 30. 주당손익 (연결)

당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

당기 (단위 : 원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	보통주 귀속 당기순이익(*1)	245,040,483,589

가중평균유통보통주식수(*2)	534,569,512

기본주당이익(손실)	458

전기 (단위 : 원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	보통주 귀속 당기순이익(*1)	677,080,776,744

가중평균유통보통주식수(*2)	534,569,512

기본주당이익(손실)	1,267

(*1) 보통주 귀속 당기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	245,040,483,589

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	245,040,483,589

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	677,080,776,744

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	677,080,776,744

(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기

보통주

유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

가중평균유통보통주식수(*)	534,569,512

전기

보통주

유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

가중평균유통보통주식수(*)	534,569,512

(2) 희석주당손익당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (연결)

(1) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

우발부채

법적소송우발부채	비소송 클레임

피고로서 계류중인 소송

소송내역	당기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천 USD이며, 피고로서 계류중인 소송사건으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.	당기말 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천 USD이며, 연결회사에게 제기된비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

소송가액	15,194 천USD	8,893 천USD

(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	담보설정과 관련된 계정과목 기술	채무금액, 담보설정	담보제공사유

자산	유형자산	선박(*)	3,974,829

기타금융자산	10,380

자산	차입금(주석18)	1,833,097	차입금 담보 등

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다.당기말 현재 최소담보약정에따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고있습니다.

(3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,009,938 천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천USD 입니다.

공시금액

총선가, 선박투자약정	2,009,938 천USD

예상 지출금액, 선박투자약정	1,591,948 천USD

약정에 대한 설명	연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,009,938 천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천USD 입니다.

(4) 연결회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

공시금액

견질제공금액	수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)

견질제공사유	한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련

(5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000천USD 입니다.다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

공시금액

금융기관	(주)한국스탠다드차타드은행 등

한도금액, 여신거래약정	260,000천USD

실행금액, 여신거래약정	50,000천USD

여신거래약정에 대한 설명	연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000천USD 입니다.다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

공시금액

예치금	6,090 백만원

회생채권조사 확정재판에 대한 설명	연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.

(7) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 지배기업의 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

공시금액

부채비율, 기한의이익상실	1,500% 이하 유지

지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액에 대한 자기자본비율, 기한의이익상실	800%초과 금지

기한의이익상실에 대한 설명	연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 지배기업의 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 연결회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 중 3척은 인도완료 되었으며, 9척은 2024년부터 2025년사이에 인도될 예정입니다.(10) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.(11) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

지급보증액, USD	지급보증액, KRW	지급보증처

거래상대방	한국산업은행	50,807천USD

SC제일은행	13,094천USD

하나은행	6,787천USD

미즈호은행	9,194천USD

BNP Paribas 은행	6,725천USD

서울보증보험	16,817천USD	12,066백만원

해양진흥공사	5,824백만원

거래상대방	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,한국서부발전, 한국중부발전, 한국사료협회, 농협사료 등

## 32. 현금흐름표 (연결)

(1) 연결회사의 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	900,619

당기순이익(손실)	245,041

당기순이익조정을 위한 가감	632,875

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	3,448

감가상각비에 대한 조정	489,507

퇴직급여 조정	4,107

무형자산상각비에 대한 조정	754

충당부채전입액	(4,924)

대손상각비 조정	2,197

기타의 대손충당금환입	(92)

유형자산처분이익 조정	(4,561)

유형자산처분손실 조정	5,620

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(10,377)

파생상품평가손익	479

이자수익에 대한 조정	(36,869)

이자비용 조정	122,546

배당수익에 대한 조정	(663)

유형자산손상차손(환입) 조정	19,161

매각예정자산손상차손	44,106

매각예정자산손상차손환입	(5,183)

외환관련손익 조정	(5,503)

지분법손익	3,479

관계기업투자자산처분이익	0

관계기업투자자산손상차손	2,947

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	1,380

당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,316

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	22,703

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	비유동충당부채의 증가(감소)	(8,862)

재고자산의 감소(증가)	12,296

단기매출채권의 감소(증가)	47,713

기타채권의 증감	(7,217)

기타자산의 감소(증가)	62,520

단기매입채무의 증가(감소)	(25,885)

이연법인세자산의 감소(증가)	(145)

기타채무의 증감	(17,413)

기타부채의 증가(감소)	(37,274)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,770)

파생금융상품자산/부채의 증감	740

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	1,491,084

당기순이익(손실)	677,081

당기순이익조정을 위한 가감	783,682

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	10,886

감가상각비에 대한 조정	665,531

퇴직급여 조정	3,970

무형자산상각비에 대한 조정	771

충당부채전입액	18,373

대손상각비 조정	2,769

기타의 대손충당금환입	(1,391)

유형자산처분이익 조정	(6,345)

유형자산처분손실 조정	5,251

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	0

파생상품평가손익	575

이자수익에 대한 조정	(13,469)

이자비용 조정	76,057

배당수익에 대한 조정	0

유형자산손상차손(환입) 조정	54,360

매각예정자산손상차손	5,035

매각예정자산손상차손환입	0

외환관련손익 조정	(10,162)

지분법손익	(18,510)

관계기업투자자산처분이익	(8,092)

관계기업투자자산손상차손	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,961)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	34

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	30,321

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	비유동충당부채의 증가(감소)	(7,736)

재고자산의 감소(증가)	(13,618)

단기매출채권의 감소(증가)	(4,776)

기타채권의 증감	(4,957)

기타자산의 감소(증가)	75,705

단기매입채무의 증가(감소)	(9,184)

이연법인세자산의 감소(증가)	0

기타채무의 증감	28,278

기타부채의 증가(감소)	(25,213)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(7,748)

파생금융상품자산/부채의 증감	(430)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	9,284

선박차입금을 통한 선박의 취득	372,963

차입금 등 유동성대체	414,565

리스 자산 대체	100,841

리스부채 유동성대체	184,827

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	0

선박차입금을 통한 선박의 취득	58,979

차입금 등 유동성대체	332,310

리스 자산 대체	469,462

리스부채 유동성대체	(9,950)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성 장기부채	유동 리스부채	장기 차입금	장기 사채	장기 선박차입금	비유동 리스부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	320,682	207,672	141,246	113,365	1,368,379	184,907

리스자산대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	100,841

선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	372,963	0

외화환산손익, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	(201)	(883)	(108)	0

차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	241,508	0	0	44,901	0	118,315	0

차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(176,203)	(330,505)	0	0	0	(44,441)	0

금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	(1,317)	0

리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	(26,942)	0	0	0	(21)

리스부채의 지급	0	0	(237,661)	0	0	0	0

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	414,565	184,827	(70,530)	(115,955)	(228,080)	(184,827)

표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(835)	4,516	4,638	2,793	3,473	21,081	4,657

재무활동에서 생기는 기말 부채	64,470	409,258	132,534	118,209	0	1,606,792	105,557

전기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성 장기부채	유동 리스부채	장기 차입금	장기 사채	장기 선박차입금	비유동 리스부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	325,903	203,424	125,958	121,130	1,369,597	96,160

리스자산대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	469,462

선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	58,979	0

외화환산손익, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	696	(3,515)	(754)	0

차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	40,106	0	0	69,050	0	100,626	0

차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(40,106)	(353,040)	0	0	0	0	0

금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	(7,500)	0	0	0	0	0

리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	(7,248)

리스부채의 지급	0	0	0	0	0	0	(388,470)

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	332,310	(9,950)	(63,024)	(12,912)	(256,374)	9,950

표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	23,009	14,198	8,566	8,662	96,305	5,053

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	320,682	207,672	141,246	113,365	1,368,379	184,907

## 33. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주

연결실체 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭	코리아엘엔지트레이딩㈜, (주)부산크로스독, EGT,LLC, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널㈜, Korea Green LNG Ltd.(*2)	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주

연결실체 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭	코리아엘엔지트레이딩㈜, (주)부산크로스독, EGT,LLC, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(*1), 주식회사 케이디텍(*1), 태영그레인터미널㈜	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

(*1) 전기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	(주)하림지주	0	0	0	0	6,471	6,471

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	36,448	0	36,448	0	0	0

주식회사 케이디텍	0	0	0	0	257	257

태영그레인터미널㈜	0	0	0	352	0	352

EGT,LLC	0	189	189	49,409	0	49,409

Harim USA, Ltd.	14,242	176	14,418	0	0	0

관계기업과의 특수관계자거래 합계	50,690	365	51,055	49,761	257	50,018

그 밖의 특수관계자	올품㈜	11,384	0	11,384	0	0	0

제일사료㈜	44,176	0	44,176	0	35	35

㈜선진	27,470	0	27,470	0	13	13

㈜선진FS	0	0	0	0	4	4

㈜선진팜	0	0	0	0	8	8

㈜순우리한우	0	0	0	57	122	179

㈜에버미라클	0	0	0	0	5	5

㈜엔바이콘	0	0	0	0	5	5

㈜주원산오리	0	0	0	0	14	14

㈜참트레이딩	9,695	0	9,695	0	16	16

㈜팜스코	57,339	0	57,339	2	104	106

재단법인하림재단	0	0	0	0	100	100

㈜하림산업	0	0	0	117	5	122

㈜하림	34,747	0	34,747	2	113	115

㈜글라이드

그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	184,811	0	184,811	178	544	722

전체 특수관계자	235,501	365	235,866	49,939	7,272	57,211

전기 (단위 : 백만원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	(주)하림지주	0	0	0	0	3,207	3,207

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	43,440	7	43,447	0	0	0

주식회사 케이디텍	0	0	0	0	41	41

태영그레인터미널㈜	0	0	0	542	0	542

EGT,LLC	0	287	287	91,944	0	91,944

Harim USA, Ltd.	12,290	0	12,290	0	0	0

관계기업과의 특수관계자거래 합계	55,730	294	56,024	92,486	41	92,527

그 밖의 특수관계자	올품㈜	19,553	0	19,553	0	0	0

제일사료㈜	67,966	0	67,966	0	27	27

㈜선진	43,657	0	43,657	0	0	0

㈜선진FS

㈜선진팜	0	0	0	1	24	25

㈜순우리한우	0	0	0	0	109	109

㈜에버미라클	0	0	0	0	4	4

㈜엔바이콘	0	0	0	0	2	2

㈜주원산오리	0	0	0	0	12	12

㈜참트레이딩	10,730	0	10,730	0	15	15

㈜팜스코	74,782	0	74,782	1	107	108

재단법인하림재단

㈜하림산업	0	0	0	1	1	2

㈜하림	52,309	0	52,309	53	156	209

㈜글라이드	0	0	0	1	1	2

그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	268,997	0	268,997	57	458	515

전체 특수관계자	324,727	294	325,021	92,543	3,706	96,249

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

배당금수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래	대여, 특수관계자거래	회수, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주	43,880 백만원

관계기업	태영그레인터미널㈜	490 백만원

Korea Green LNG Ltd.	500 천USD

스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사	131 백만원

EGT,LLC.(*)	3,770 천USD

주식회사 케이디텍

그 밖의 특수관계자	㈜에코캐피탈

전기

배당금수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래	대여, 특수관계자거래	회수, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주	29,240 백만원

관계기업	태영그레인터미널㈜

Korea Green LNG Ltd.

스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사	14,258 백만원

EGT,LLC.(*)	13,050 천USD	41,688 천USD	41,688 천USD

주식회사 케이디텍	150 백만원

그 밖의 특수관계자	㈜에코캐피탈	5,000 백만원

(*) 당기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 57,094천USD(전기말:63,438천 USD)의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	4,184	4,184

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,206	0	6,206	0	0	0

태영그레인터미널㈜	0	0	0	50	0	50

Harim USA, Ltd.	13,609	41	13,650	0	0	0

그 밖의 특수관계자	올품㈜	621	0	621	0	0	0

제일사료㈜	861	667	1,528	0	4	4

㈜선진	1,491	0	1,491	0	0	0

㈜참트레이딩	727	0	727	0	0	0

㈜팜스코	2,880	0	2,880	0	0	0

㈜하림산업	0	0	0	0	1	1

㈜하림	2,799	0	2,799	0	0	0

전체 특수관계자	29,194	708	29,902	50	4,189	4,239

전기 (단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	1,166	1,166

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,488	0	1,488	0	0	0

태영그레인터미널㈜	0	0	0	18	0	18

Harim USA, Ltd.	3,086	0	3,086	0	0	0

그 밖의 특수관계자	올품㈜	2,249	0	2,249	0	0	0

제일사료㈜	4,948	411	5,359	0	0	0

㈜선진	7,198	0	7,198	0	0	0

㈜참트레이딩

㈜팜스코	9,897	0	9,897	0	0	0

㈜하림산업	0	0	0	0	1	1

㈜하림	4,948	0	4,948	0	1	1

전체 특수관계자	33,814	411	34,225	18	1,168	1,186

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,845

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	275

주요 경영진에 대한 보상	3,120

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,477

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	157

주요 경영진에 대한 보상	2,634

(6) 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

## 34. 부문정보 (연결)

(1) 영업부문연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, LNG, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 당기와 전기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문	기타사업(*1) / 미배분	내부거래 제거

벌크	컨테이너	유조선	LNG	곡물사업	주요 부문 합계

수익(매출액)	3,114,279	365,815	342,729	82,869	527,252	4,432,944	259,823	(331,785)	4,360,982

계속영업이익(손실)	243,460	9,068	111,498	23,533	246	387,805	(148)	(1,803)	385,854

자산	4,657,950	227,344	677,627	945,726	44,536	6,553,183	1,575,982	(275,219)	7,853,946

부채	2,010,844	164,164	361,569	297,290	25,412	2,859,279	308,604	(27,288)	3,140,595

유형자산 취득(*2)	323,632	75,782	44,564	595,160	0	1,039,138	7,649	(27,742)	1,019,045

감가상각비	378,883	26,692	68,539	12,005	685	486,804	576	2,127	489,507

무형자산상각비	380	117	54	0	87	638	141	(25)	754

전기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문	기타사업(*1) / 미배분	내부거래 제거

벌크	컨테이너	유조선	LNG	곡물사업	주요 부문 합계

수익(매출액)	4,823,826	509,420	305,867	171,762	702,018	6,512,893	266,969	(359,550)	6,420,312

계속영업이익(손실)	542,360	137,787	106,721	5,569	(1,815)	790,622	1,505	(2,509)	789,618

자산	4,863,835	194,599	740,398	186,904	79,425	6,065,161	1,731,847	(248,066)	7,548,942

부채	2,326,228	140,274	344,822	58,317	71,569	2,941,210	154,457	(39,329)	3,056,338

유형자산 취득(*2)	653,609	45,033	13,123	189,409	0	901,174	6,972	0	908,146

감가상각비	579,125	36,022	50,729	2,643	45	668,564	1,220	(4,253)	665,531

무형자산상각비	256	54	29	0	258	597	440	(266)	771

(*1) 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.(*2) 비현금 취득액이 포함되어 있습니다.부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.

(2) 지역부문기타부문을 제외한 연결회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 연결회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.연결회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	아시아	2,456,853

오세아니아	606,124

유럽	71,349

북아메리카	422,343

남아메리카	713,765

아프리카	90,548

지역	4,360,982

전기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	아시아	3,282,977

오세아니아	996,388

유럽	56,505

북아메리카	1,124,388

남아메리카	818,082

아프리카	141,972

지역	6,420,312

선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

(3) 주요 고객 부문당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)	주요 고객에 대한 정보

고객	고객A	398,265	벌크영업부문

전기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)	주요 고객에 대한 정보

고객	고객A	645,879	벌크영업부문

(4) 당기와 전기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	운항수익	3,327,664

대선수익(*)	517,323

곡물수익

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	운항수익

대선수익(*)

곡물수익	515,995

재화나 용역의 이전 시기	4,360,982

전기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	운항수익	4,877,689

대선수익(*)	840,605

곡물수익

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	운항수익

대선수익(*)

곡물수익	702,018

재화나 용역의 이전 시기	6,420,312

(*) 당기 대선수익에는 사용권자산의 운용리스 전대리스수익 67,264백만원(전기: 175,285백만원)이 포함되어 있습니다.

참고로 당기말과 전기말 연결회사가 대선계약으로부터 받게 될 것으로 기대되는 미래 대선료 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

대선계약으로부터 받게 될 미래현금흐름

합계 구간	1년 이내	207,678

1년 초과 2년 이내	58,249

2년 초과 3년 이내	51,550

3년 초과 4년 이내	51,550