팬오션 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 2023.12.31 현재
제 57 기 2022.12.31 현재
제 56 기 2021.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

유동자산	1,757,323	1,834,200	1,358,712

현금및현금성자산	952,781	744,629	521,592

매출채권	224,838	268,338	249,207

계약자산	99,071	115,194	115,245

기타채권	55,204	52,613	48,472

파생금융자산	7,863	10,074	5,696

기타금융자산	82,636	288,266	30,705

재고자산	119,169	129,057	108,223

기타자산	187,432	226,029	279,572

매각예정자산	28,329

비유동자산	6,096,623	5,714,742	5,130,067

기타채권	21,160	22,537	18,349

파생금융자산	25,117	38,262	2,026

기타금융자산	35,893	36,569	10,130

관계기업	135,990	144,739	127,000

유형자산	5,840,572	5,444,060	4,963,289

무형자산	10,690	7,197	6,455

기타자산	27,201	21,378	2,818

자산총계	7,853,946	7,548,942	6,488,779

부채

유동부채	1,294,029	1,226,756	1,149,410

매입채무	216,076	242,354	236,811

차입금 등	473,728	320,682	325,903

파생금융부채	3,599	3,832	4,399

기타채무	208,480	151,233	126,369

충당부채	39,399	49,266	10,039

기타부채	44,748	39,542	20,781

계약부채	175,465	212,175	221,684

리스부채	132,534	207,672	203,424

비유동부채	1,846,566	1,829,582	1,742,532

차입금 등	1,725,001	1,622,990	1,616,685

파생금융부채	0	0	4,314

충당부채	0	0	24,141

퇴직급여부채	0	0	1,232

리스부채	105,557	184,907	96,160

기타부채	16,008	21,685	0

부채총계	3,140,595	3,056,338	2,891,942

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	4,713,351	4,492,604	3,596,837

자본금	534,570	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132	717,132

기타자본	1,823,416	1,766,202	1,493,821

이익잉여금	1,638,233	1,474,700	851,314

자본총계	4,713,351	4,492,604	3,596,837

자본과부채총계	7,853,946	7,548,942	6,488,779

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

매출액	4,360,982	6,420,312	4,616,107

매출원가	3,861,154	5,520,365	3,950,376

매출총이익	499,828	899,947	665,731

판매비와관리비	113,974	110,329	92,785

영업이익(손실)	385,854	789,618	572,946

금융수익	83,092	97,017	30,118

금융원가	157,057	150,645	60,049

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(3,479)	18,510	12,639

기타영업외손익	(59,921)	(66,533)	(5,296)

법인세비용차감전순이익(손실)	248,489	687,967	550,358

법인세비용(수익)	3,448	10,886	1,053

당기순이익(손실)	245,041	677,081	549,305

기타포괄손익	55,888	273,347	267,608

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(15,822)	39,270	(2,749)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	45,564	(898)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(366)	(402)	(94)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,518)	(5,892)	(1,757)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	71,710	234,077	270,357

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,323)	966	88

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	73,033	233,111	270,269

총포괄손익	300,929	950,428	816,913

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	245,041	677,081	549,305

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	300,929	950,428	816,913

포괄손익, 비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	458	1,267	1,028

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	458	1,267	1,028

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,226,301	328,649	2,806,652	2,806,652

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	549,305	549,305	549,305

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(898)	(898)	(898)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(94)	(94)	(94)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,757)	(1,757)	(1,757)

확정급여제도의재측정요소	88	88	88

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	270,269	270,269	270,269

출자전환 등으로 인한 자본변동

비지배지분과의 거래

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(26,728)	(26,728)	(26,728)

자본 증가(감소) 합계	267,520	522,665	790,185	790,185

2021.12.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837	3,596,837

2022.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837	3,596,837

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,204)	(1,204)	(1,204)

당기순이익(손실)	677,081	677,081	677,081

현금흐름위험회피파생상품평가손익	45,564	45,564	45,564

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(402)	(402)	(402)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(5,892)	(5,892)	(5,892)

확정급여제도의재측정요소	966	966	966

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	233,111	233,111	233,111

출자전환 등으로 인한 자본변동

비지배지분과의 거래

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(53,457)	(53,457)	(53,457)

자본 증가(감소) 합계	272,381	623,386	895,767	895,767

2022.12.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604	4,492,604

2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604	4,492,604

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	245,041	245,041	245,041

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	(13,938)	(13,938)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(366)	(366)	(366)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,518)	(1,518)	(1,518)

확정급여제도의재측정요소	(1,323)	(1,323)	(1,323)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	73,033	73,033	73,033

출자전환 등으로 인한 자본변동	3	3	3

비지배지분과의 거래

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)	(80,185)

자본 증가(감소) 합계	57,214	163,533	220,747	220,747

2023.12.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351	4,713,351

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	750,792	1,410,763	767,687

영업에서 창출된 현금	900,619	1,491,084	818,021

이자지급	(144,625)	(75,325)	(46,002)

법인세환급(납부)	(5,202)	(4,996)	(4,332)

투자활동현금흐름	(84,447)	(577,439)	(351,168)

유형자산의 취득	(313,364)	(344,680)	(333,650)

무형자산의 취득	(3,234)	(1,151)	(424)

유형자산의 처분	1,999	16,651	213

무형자산의 처분	0	0	281

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	109,106	18,669	10,020

기타금융자산의 취득	(116,639)	(323,168)	(29,893)

기타금융자산의 처분	340,078	33,903	26,769

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(768)	(14,408)	(30,808)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	19,049	0

정부보조금의 수취	0	7,007	6,512

선박도입선급금의 지출	(143,930)	(23,310)	0

기타채권의 증가	(1,023)	(54,106)	(47,735)

기타채권의 감소	930	60,122	43,341

이자수취	36,321	11,133	1,095

배당금수취	6,077	16,850	3,111

재무활동현금흐름	(470,136)	(642,736)	(157,988)

차입금에 따른 유입	404,724	209,782	610,969

차입금의 상환	(551,149)	(393,146)	(598,680)

리스부채의 지급	(237,661)	(388,470)	(133,550)

금융선급금의 지급	(5,871)	(17,448)	(10,000)

배당금 지급	(80,179)	(53,454)	(26,727)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,943	32,449	25,501

현금및현금성자산의순증가(감소)	208,152	223,037	284,032

기초현금및현금성자산	744,629	521,592	237,560

기말현금및현금성자산	952,781	744,629	521,592