팬오션 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 회사의 2024년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')
- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서
- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 회사는 선박 취득을 위해 설립한 자산유동화기업(선박 SPC)들의 재무제표를 회사의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
회사의 외화차입금 및 외화금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다.
(3) 표시통화로의 환산회사는 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.(2) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 등 또는 기타부채"로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 이자율스왑상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 비유동부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.
2.7 재고자산 재고자산은 회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.2.8 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
2.9 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금 중 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 금융부채
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금 등' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2.12 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손해배상충당부채, 용역손실충당부채 등을 인식하고 있습니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2.14 종업원급여
회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인 국민연금에 가입되어 있습니다.
(1) 퇴직급여 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정됩니다.
(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기 종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.15 수익인식
(1) 수행의무의 식별
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.(3) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적/하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적/하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 계약체결 증분원가
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.
2.16 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 선박, 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산과 동일하게 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.17 출자전환 및 채권ㆍ채무조정회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로 인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다.
2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입)회사는 회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 한편, 회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석 15,16 참조)
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)

## 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	기타 가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다.(i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험(ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국달러로 거래됩니다. 또한, 회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다.	회사는 시장상황의 변동에 따른 선박 용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다.	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.	신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.	회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기 용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다.회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 회사는 국제유가지수나 유사한 다른 지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다.회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과 연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다.	회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.	건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하 고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 회사의 주된 사업의 동적인 특성상 회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.	회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 ""자본""에 순부채를 가산한 금액입니다.	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

외화환산손익	(12,304)

외화거래손익	(50,457)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

외화환산손익	5,355

외화거래손익	2,134

회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권	일반미수금	단기금융상품	기타금융자산

외화금융자산, 원화환산금액	367,857	14,317	2,167	216,090	20,375

전기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권	일반미수금	단기금융상품	기타금융자산

외화금융자산, 원화환산금액	590,666	11,573	997	25,938	34,911

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 백만원)

매입채무	미지급금	장기 차입금	회사채	선박 차입금

외화금융부채, 원화환산금액	32,475	11,157	114,050	47,000	1,533

전기 (단위 : 백만원)

매입채무	미지급금	장기 차입금	회사채	선박 차입금

외화금융부채, 원화환산금액	29,773	22,224	95,000	50,000	6,131

외환위험에 대한 민감도 분석
당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(34,947)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	42,718

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(42,450)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	51,880

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(3) 이자율위험당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자부 금융부채의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융부채, 유형

이자부 금융부채

이자율 유형	이자율 유형 합계

고정이자율	변동이자율

금융부채	48,533	3,534,826	3,583,359

전기 (단위 : 백만원)

금융부채, 유형

이자부 금융부채

이자율 유형	이자율 유형 합계

고정이자율	변동이자율

금융부채	56,131	2,142,598	2,198,729

회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑에 대하여는 현금흐름위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하는 상품의 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

이자율위험 민감도분석
당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(12,700)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	12,700

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(9,862)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	9,862

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다.

4.1.2 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

보유현금을 제외한 현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	800,801	193,670	66,253	78,474	245,537	1,384,735

전기 (단위 : 백만원)

보유현금을 제외한 현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	825,298	180,856	54,701	30,027	98,414	1,189,296

4.1.3 유동성 위험 당기말과 전기말 현재의 회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다.) 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름	616,869	808,549	1,074,723	1,934,830	4,434,971

매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	249,884	0	0	0	249,884

기타채무, 미할인현금흐름	195,590	19	0	0	195,609

금융보증계약, 미할인현금흐름	213,150	0	0	0	213,150

총 리스부채	123,226	91,215	57,676	10,464	282,581

은행차입금에 대한 기술, 미할인현금흐름	당기말 차입금 등에는 금융원가 851,612백만원이 포함되어 있습니다.

은행차입금에 포함된 금융원가, 미할인현금흐름	851,612

총 리스부채에 대한 기술	당기말 리스부채에는 금융원가 18,409백만원이 포함되어 있습니다.

총 리스부채에 포함된 금융원가	18,409

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름	612,510	436,867	837,054	880,712	2,767,143

매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	197,357	0	0	0	197,357

기타채무, 미할인현금흐름	196,171	0	19	0	196,190

금융보증계약, 미할인현금흐름	109,599	0	0	0	109,599

총 리스부채	133,842	52,252	44,494	6,700	237,288

은행차입금에 대한 기술, 미할인현금흐름	전기말 차입금 등에는 금융원가 568,414백만원이 포함되어 있습니다.

은행차입금에 포함된 금융원가, 미할인현금흐름	568,414

총 리스부채에 대한 기술	전기말 리스부채에는 금융원가 6,634백만원이 포함되어 있습니다.

총 리스부채에 포함된 금융원가	6,634

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	138	9	0	0	147

파생금융부채에 대한 기술, 할인되지 않은 현금흐름	당기말 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	916	0	0	0	916

파생금융부채에 대한 기술, 할인되지 않은 현금흐름	전기말 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.

선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다.

선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

선박차입금

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과

은행차입금, 미할인현금흐름	546,883	659,470	922,149	1,934,830	4,063,332

이자해당액, 선박차입금	183,569	158,317	233,669	246,278	821,833

금융기관 차입금(사채 제외)	363,314	501,153	688,480	1,688,552	3,241,499

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

선박차입금

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과

은행차입금, 미할인현금흐름	354,075	362,043	791,330	880,712	2,388,160

이자해당액, 선박차입금	128,915	112,101	156,091	159,101	556,208

금융기관 차입금(사채 제외)	225,160	249,942	635,239	721,611	1,831,952

4.2 자본위험관리 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

차입부채	3,583,359

현금및현금성자산	(806,977)

순부채 (A)	2,776,382

자본총계 (B)	5,574,120

총자본 (C=A+B)	8,350,502

자본조달비율 (A/C)	0.3300

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

차입부채	2,198,729

현금및현금성자산	(830,196)

순부채 (A)	1,368,533

자본총계 (B)	4,656,122

총자본 (C=A+B)	6,024,655

자본조달비율 (A/C)	0.2300

## 5. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공정가치

유동 금융자산	11,529

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

유동파생상품자산	11,529

비유동금융자산	96,389

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	29,444

비유동파생상품자산	66,945

금융자산 합계, 공정가치	107,918

전기 (단위 : 백만원)

공정가치

유동 금융자산	4,910

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

유동파생상품자산	4,910

비유동금융자산	54,917

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	29,800

비유동파생상품자산	25,117

금융자산 합계, 공정가치	59,827

금융자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융자산	11,529

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

유동파생상품자산	11,529

비유동금융자산	96,389

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	29,444

비유동파생상품자산	66,945

금융자산 합계	107,918

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융자산	4,910

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

유동파생상품자산	4,910

비유동금융자산	54,917

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	29,800

비유동파생상품자산	25,117

금융자산 합계	59,827

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공정가치

유동파생상품부채	138

비유동파생상품부채	9

금융부채 합계, 공정가치	147

전기 (단위 : 백만원)

공정가치

유동파생상품부채	916

비유동파생상품부채	0

금융부채 합계, 공정가치	916

금융부채의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동파생상품부채	138

비유동파생상품부채	9

금융부채 합계	147

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동파생상품부채	916

비유동파생상품부채	0

금융부채 합계	916

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 금융자산	0	11,529	0	11,529

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

유동파생상품자산	0	11,529	0	11,529

비유동금융자산	0	96,389	0	96,389

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	29,444	0	29,444

비유동파생상품자산	0	66,945	0	66,945

금융자산 합계, 공정가치	0	107,918	0	107,918

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 금융자산	0	4,910	0	4,910

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

유동파생상품자산	0	4,910	0	4,910

비유동금융자산	0	54,917	0	54,917

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	0	29,800	0	29,800

비유동파생상품자산	0	25,117	0	25,117

금융자산 합계, 공정가치	0	59,827	0	59,827

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	138	0	138

비유동파생상품부채	0	9	0	9

금융부채 합계, 공정가치	0	147	0	147

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	916	0	916

비유동파생상품부채	0	0	0	0

금융부채 합계, 공정가치	0	916	0	916

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생상품자산

유동 금융자산	0	11,529	11,529

비유동금융자산	29,444	66,945	96,389

금융자산 합계, 공정가치	29,444	78,474	107,918

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법(ESG 펀드)	파생금융자산(유동) : 시장접근법(연료스왑/옵션,이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(운임선도계약, 이자율스왑)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산의 공정가치	파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생상품자산

유동 금융자산	0	4,910	4,910

비유동금융자산	29,800	25,117	54,917

금융자산 합계, 공정가치	29,800	30,027	59,827

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법(ESG 펀드)	파생금융자산(유동) : 시장접근법(연료스왑/옵션,이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(운임선도계약, 이자율스왑)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산의 공정가치	파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR

공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

유동금융부채	138

비유동금융부채	9

금융부채 합계, 공정가치	147

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	파생금융부채(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)파생금융부채(비유동) : 시장접근법 (운임선도계약)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	파생금융부채(유동) : 기초자산의 공정가치파생금융부채(비유동) : 기초자산의 공정가치

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

유동금융부채	916

비유동금융부채	0

금융부채 합계, 공정가치	916

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	파생금융부채(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)파생금융부채(비유동) : 시장접근법 (운임선도계약)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	파생금융부채(유동) : 기초자산의 공정가치파생금융부채(비유동) : 기초자산의 공정가치

## 6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	806,977	0	806,977

매출채권	0	193,670	0	193,670

비금융자산을 제외한 기타유동채권	0	42,557	0	42,557

유동파생상품자산	377	0	11,152	11,529

기타유동금융자산	0	216,090	0	216,090

유동 금융자산 합계	377	1,259,294	11,152	1,270,823

기타 비유동채권	0	23,696	0	23,696

비유동파생상품자산	36	0	66,909	66,945

기타비유동금융자산	29,444	3	0	29,447

비유동 금융자산 합계	29,480	23,699	66,909	120,088

금융자산 합계	29,857	1,282,993	78,061	1,390,911

기타비유동금융자산에 대한 기술	기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	830,196	0	830,196

매출채권	0	180,856	0	180,856

비금융자산을 제외한 기타유동채권	0	35,718	0	35,718

유동파생상품자산	471	0	4,439	4,910

기타유동금융자산	0	62,521	0	62,521

유동 금융자산 합계	471	1,109,291	4,439	1,114,201

기타 비유동채권	0	18,983	0	18,983

비유동파생상품자산	0	0	25,117	25,117

기타비유동금융자산	29,800	6,093	0	35,893

비유동 금융자산 합계	29,800	25,076	25,117	79,993

금융자산 합계	30,271	1,134,367	29,556	1,194,194

기타비유동금융자산에 대한 기술	기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 차입금등	0	419,424	419,424

유동 파생상품 금융부채	138	0	138

유동매입채무	0	249,884	249,884

비금융부채를 제외한 매입채무 외의 유동채무	0	195,590	195,590

유동 금융부채 합계	138	864,898	865,036

비유동 차입금등	0	3,163,935	3,163,935

비유동 파생상품 금융부채	9	0	9

매입채무 외의 비유동채무	0	19	19

비유동 금융부채 합계	9	3,163,954	3,163,963

금융부채 합계	147	4,028,852	4,028,999

전기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 차입금등	0	473,728	473,728

유동 파생상품 금융부채	916	0	916

유동매입채무	0	197,357	197,357

비금융부채를 제외한 매입채무 외의 유동채무	0	196,171	196,171

유동 금융부채 합계	916	867,256	868,172

비유동 차입금등	0	1,725,001	1,725,001

비유동 파생상품 금융부채	0	0	0

매입채무 외의 비유동채무	0	19	19

비유동 금융부채 합계	0	1,725,020	1,725,020

금융부채 합계	916	2,592,276	2,593,192

## 7. 금융자산의 신용 건전성

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

연체상태	연체상태 합계

만기일 미도래	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권	176,213	(53)	13,922	(25)	1,324	(13)	7,441	(5,139)	193,670

비금융자산을 제외한 기타채권	73,684	(14,693)	1,366	(179)	1,131	(196)	9,573	(4,433)	66,253

매출채권 및 기타채권 합계	249,897	(14,746)	15,288	(204)	2,455	(209)	17,014	(9,572)	259,923

전기 (단위 : 백만원)

연체상태	연체상태 합계

만기일 미도래	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권	167,032	0	10,912	(7)	866	(5)	14,283	(12,225)	180,856

비금융자산을 제외한 기타채권	60,141	(14,995)	5,224	(617)	891	(143)	8,401	(4,201)	54,701

매출채권 및 기타채권 합계	227,173	(14,995)	16,136	(624)	1,757	(148)	22,684	(16,426)	235,557

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(12,237)	(19,956)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	250	3,013

제각을 통한 감소, 금융자산	7,837	0

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,080)	(2,558)

기말금융자산	(5,230)	(19,501)

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(11,492)	(22,545)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(568)	(1,537)

제각을 통한 감소, 금융자산	16	4,783

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(193)	(657)

기말금융자산	(12,237)	(19,956)

회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금 보유액 등	6,176

예적금 등	800,801

현금및현금성자산 합계	806,977

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금 보유액 등	4,898

예적금 등	825,298

현금및현금성자산 합계	830,196

## 9. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	198,900	(5,230)	193,670

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	193,093	(12,237)	180,856

## 10. 기타채권

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	52,898	(5,364)	47,534

기타 유동채권	단기대여금	325	0	325

유동선급금	43,778	(4,242)	39,536

단기미수금	4,299	(1,122)	3,177

단기미수수익	4,496	0	4,496

기타 비유동채권	37,833	(14,137)	23,696

기타 비유동채권	장기대여금	20,971	(14,137)	6,834

장기미수금	674	0	674

장기보증금	16,188	0	16,188

기타채권	90,731	(19,501)	71,230

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	59,705	(5,340)	54,365

기타 유동채권	단기대여금	230	0	230

유동선급금	56,012	(4,436)	51,576

단기미수금	3,463	(904)	2,559

단기미수수익	0	0	0

기타 비유동채권	33,599	(14,616)	18,983

기타 비유동채권	장기대여금	21,170	(14,616)	6,554

장기미수금	0	0	0

장기보증금	12,429	0	12,429

기타채권	93,304	(19,956)	73,348

## 11. 파생금융자산 및 파생금융부채

파생금융자산 및 파생금융부채의 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약	스왑/옵션

운임선도계약	이자율스왑 계약	연료스왑/옵션

유동 파생상품 금융자산	0	11,152	377	11,529

비유동파생상품자산	36	66,909	0	66,945

파생상품자산 합계	36	78,061	377	78,474

유동 파생상품 금융부채	32	0	106	138

비유동 파생상품 금융부채	9	0	0	9

파생상품부채 합계	41	0	106	147

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약	스왑/옵션

운임선도계약	이자율스왑 계약	연료스왑/옵션

유동 파생상품 금융자산	0	4,439	471	4,910

비유동파생상품자산	0	25,117	0	25,117

파생상품자산 합계	0	29,556	471	30,027

유동 파생상품 금융부채	0	0	916	916

비유동 파생상품 금융부채	0	0	0	0

파생상품부채 합계	0	0	916	916

파생상품관련손익
당기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약	스왑/옵션

운임선도계약	이자율스왑 계약	연료스왑/옵션

파생금융상품거래이익	609	91	1,583	2,283

파생금융상품거래손실	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	48,504	252	48,756

파생상품평가손실	(5)	0	0	(5)

파생상품관련손익	604	48,595	1,835	51,034

파생상품거래손익, 영업외손익	2,283

파생상품평가순이익(손실), 영업외손익	247

현금흐름위험회피파생상품평가손익	48,504

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

선도계약	스왑계약	스왑/옵션

운임선도계약	이자율스왑 계약	연료스왑/옵션

파생금융상품거래이익	0	0	3,102	3,102

파생금융상품거래손실	(452)	0	0	(452)

파생상품평가이익	0	0	0	0

파생상품평가손실	0	(13,938)	(451)	(14,389)

파생상품관련손익	(452)	(13,938)	2,651	(11,739)

파생상품거래손익, 영업외손익	2,650

파생상품평가순이익(손실), 영업외손익	(451)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)

## 12.1 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정예치금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 상기 기타금융자산 중 3백만원은 별단예금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	3

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	0

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	3

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

상각후원가측정예치금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	전기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,473백만원(유동: 10,380백만원, 비유동: 6,093백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	16,473

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	10,380

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	6,093

## 12. 기타금융자산

기타 금융자산의 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

예적금 등	수익증권	예적금 등	수익증권

기타금융자산 합계	216,093	0	0	29,444	245,537

기타유동금융자산	216,090	0	0	0	216,090

기타비유동금융자산	3	0	0	29,444	29,447

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 상기 기타금융자산 중 3백만원은 별단예금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

예적금 등	수익증권	예적금 등	수익증권

기타금융자산 합계	68,614	0	0	29,800	98,414

기타유동금융자산	62,521	0	0	0	62,521

기타비유동금융자산	6,093	0	0	29,800	35,893

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	전기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,473백만원(유동: 10,380백만원, 비유동: 6,093백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

기타금융자산

기초금융자산	29,800

제거에 따른 감소, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(4,201)

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	3,845

기말금융자산	29,444

제거에 따른 감소에 대한 기술, 금융자산

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

기타금융자산

기초금융자산	176,860

제거에 따른 감소, 금융자산	(150,711)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,380)

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	5,031

기말금융자산	29,800

제거에 따른 감소에 대한 기술, 금융자산	전기 중 (주)한진칼 지분 3,903,973주를 전량매도하였으며 처분손익 10,394백만원을 인식하였습니다.

당기손익인식금융자산처분이익의 공시
전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기손익인식금융자산처분이익에 대한 기술	전기 중 (주)한진칼 지분 3,903,973주를 전량매도하였으며 처분손익 10,394백만원을 인식하였습니다.

처분 주식수	3,903,973

당기손익인식금융자산처분이익	10,394

## 13. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

연료유	86,255

유동저장품	35,684

총유동재고자산	121,939

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

연료유	86,633

유동저장품	32,473

총유동재고자산	119,106

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	527,143

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	537,397

## 14. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	272,283

기타유동자산	유동선급금	42,500

유동선급비용	227,587

선급법인세, 기타유동자산	1,165

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	0

유동배출권	1,031

기타비유동자산	74,974

기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	1,469

보험구상채권, 기타비유동자산	3,503

비유동선급금	70,002

기타자산	347,257

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	174,306

기타유동자산	유동선급금	31,153

유동선급비용	134,798

선급법인세, 기타유동자산	5,414

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,941

유동배출권	0

기타비유동자산	28,470

기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	1,108

보험구상채권, 기타비유동자산	4,386

비유동선급금	22,976

기타자산	202,776

## 15. 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
② 전기말
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
② 전기

## 16. 유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정
당기 (단위 : 백만원)

토지	건물	선박	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	리스선박	리스컨테이너밴	리스건물	리스차량	유형자산 합계

기초 유형자산	11	7,569	4,940,253	41	3,061	648,270	174,185	18,816	4,000	266	5,796,472

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	66,470	64	430	1,507,995	185,863	853	223	205	1,762,103

처분, 유형자산	0	0	(2,770)	0	(1)	0	(5,531)	0	0	(34)	(8,336)

감가상각비, 유형자산	0	(225)	(301,654)	(20)	(994)	0	(151,441)	(4,420)	(3,034)	(192)	(461,980)

국고보조금 수취로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	783	0	2	0	0	0	0	0	785

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	1,423,096	0	0	(1,423,096)	0	0	0	0	0

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	0	0	(138,571)	0	0	0	0	0	0	0	(138,571)

현물출자로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	(23,453)	0	0	0	0	0	0	0	(23,453)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	(36,487)	0	0	0	0	0	0	0	(36,487)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	2	1,041	769,402	9	385	97,459	26,663	2,357	339	35	897,692

기말 유형자산	13	8,385	6,697,069	94	2,883	830,628	229,739	17,606	1,528	280	7,788,225

사업결합을 통한 취득 이외의 증가에 대한 기술, 유형자산	유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.

매각예정으로의 분류를 통한 감소에 대한 기술, 유형자산	당기 중 선박 6척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 당기 매각예정자산으로 분류된 4척은 당기 중 매각 완료되었습니다. (주석 37 참조)

현물출자로 인한 증가(감소)에 대한 기술, 유형자산	당기 중 종속기업인 PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였습니다.

당기손익으로 인식된 손상차손에 대한 기술, 유형자산	당기 중 벌크선 1척에 대하여 온실가스 배출 규제에 따른 환경지표 등 손상징후를 고려하여 손상검사를 수행하였으며, 선박손상차손 36,487백만원을 기타영업외손실로 인식하였습니다. 해당 선박의 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준2)를 활용하여 추정하였습니다.

기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 유형자산	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물	선박	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	리스선박	리스컨테이너밴	리스건물	리스차량	유형자산 합계

기초 유형자산	11	7,649	4,749,875	61	3,152	320,787	311,694	21,534	6,678	264	5,421,705

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	61,578	0	710	855,385	93,161	1,204	30	305	1,012,373

처분, 유형자산	0	0	(4,854)	0	0	0	(22,986)	0	0	(109)	(27,949)

감가상각비, 유형자산	0	(216)	(278,339)	(21)	(860)	0	(195,813)	(4,337)	(2,860)	(198)	(482,644)

국고보조금 수취로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	683	0	2	0	0	0	0	0	685

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	529,321	0	0	(529,321)	0	0	0	0	0

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	0	0	(176,725)	0	0	0	0	0	0	0	(176,725)

현물출자로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	(22,724)	0	0	0	0	0	0	0	(22,724)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0	0	0	(19,161)	0	0	0	(19,161)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	136	81,438	1	57	1,419	7,290	415	152	4	90,912

기말 유형자산	11	7,569	4,940,253	41	3,061	648,270	174,185	18,816	4,000	266	5,796,472

사업결합을 통한 취득 이외의 증가에 대한 기술, 유형자산

매각예정으로의 분류를 통한 감소에 대한 기술, 유형자산	전기 중 선박 9척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 이 중 7척의 선박이 전기에 매각 완료되었으며, 2척은 당기에 매각 완료되었습니다. 매각 완료된 선박 중 1척의 선박에 대하여 5,183백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

현물출자로 인한 증가(감소)에 대한 기술, 유형자산

당기손익으로 인식된 손상차손에 대한 기술, 유형자산	벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 5척의 리스선박에 대하여 19,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12%입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다.

기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 유형자산	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

유형자산 손상과 관련된 공시
(단위 : 백만원)

선박

유형자산손상차손	36,487

처분 순공정가치를 계산시 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	당기 중 벌크선 1척에 대하여 온실가스 배출 규제에 따른 환경지표 등 손상징후를 고려하여 손상검사를 수행하였으며, 선박손상차손 36,487백만원을 기타영업외손실로 인식하였습니다. 해당 선박의 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준2)를 활용하여 추정하였습니다.

사용권자산 손상과 관련된 공시
전기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

범위	범위 합계

하위범위	가중범위	상위범위

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.0821	0.0912	0.1003

손상차손	18,518	19,161	19,793

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 5척의 리스선박에 대하여 19,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12%입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

토지	13	0	0	0

건물	19,872	(4,707)	(6,780)	0

선박	9,802,604	(2,585,603)	(498,960)	(20,972)

차량운반구	222	(128)	0	0

기타유형자산	46,360	(43,470)	0	(7)

건설중인자산	830,628	0	0	0

리스선박	484,540	(223,922)	(30,879)	0

리스컨테이너밴	40,652	(23,046)	0	0

리스건물	18,450	(16,922)	0	0

리스차량	726	(446)	0	0

유형자산 합계	11,244,067	(2,898,244)	(536,619)	(20,979)

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

토지	11	0	0	0

건물	17,431	(3,915)	(5,947)	0

선박	7,555,793	(2,146,865)	(450,579)	(18,097)

차량운반구	185	(143)	0	0

기타유형자산	40,358	(37,288)	0	(9)

건설중인자산	648,270	0	0	0

리스선박	522,139	(291,176)	(56,778)	0

리스컨테이너밴	35,661	(16,845)	0	0

리스건물	15,973	(11,973)	0	0

리스차량	738	(472)	0	0

유형자산 합계	8,836,559	(2,508,677)	(513,304)	(18,106)

## 16.1 차입원가

차입원가
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	65,410

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0752

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	27,871

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0666

## 17. 무형자산

무형자산 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

개발 중인 무형자산	12

회원권	7,861

기타무형자산	1,512

건설중인 자산, 영업권 이외의 무형자산	0

영업권 이외의 무형자산 합계	9,385

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

개발 중인 무형자산	78

회원권	7,382

기타무형자산	1,536

건설중인 자산, 영업권 이외의 무형자산	273

영업권 이외의 무형자산 합계	9,269

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

개발 중인 무형자산	회원권	기타무형자산	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	78	7,382	1,536	273	9,269

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	0	640	237	486	1,363

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(1,154)	0	0	(1,154)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(72)	0	(459)	0	(531)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	(774)	(774)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	6	993	198	15	1,212

기말 영업권 이외의 무형자산	12	7,861	1,512	0	9,385

대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 영업권 이외의 무형자산	당기 중 건설중인자산-무형자산이 기타선급비용으로 계정 대체되었습니다.

기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 영업권 이외의 무형자산	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

개발 중인 무형자산	회원권	기타무형자산	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	221	5,041	1,041	0	6,303

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	0	2,282	825	276	3,383

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(148)	0	(341)	0	(489)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	5	59	11	(3)	72

기말 영업권 이외의 무형자산	78	7,382	1,536	273	9,269

대체에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 영업권 이외의 무형자산

기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 영업권 이외의 무형자산	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

개발 중인 무형자산	1,058	(1,046)	0

회원권	9,350	0	(1,489)

기타무형자산	2,599	(1,087)	0

건설중인 자산, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

영업권 이외의 무형자산 합계	13,007	(2,133)	(1,489)

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

개발 중인 무형자산	928	(850)	0

회원권	8,953	0	(1,571)

기타무형자산	2,055	(519)	0

건설중인 자산, 영업권 이외의 무형자산	273	0	0

영업권 이외의 무형자산 합계	12,209	(1,369)	(1,571)

## 18. 차입금 등

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금등	419,424

유동 차입금등	단기차입금	0

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

장기 차입금의 유동성 대체 부분	56,110

선박차입금의 유동성 대체 부분	363,314

비유동 차입금등	3,163,935

비유동 차입금등	비유동 사채의 비유동성 부분	120,500

장기 차입금의 비유동성 부분	165,250

선박차입금의 비유동성 부분	2,878,185

차입금(사채 포함) 합계	3,583,359

선박차입금에 대한 기술	선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.

차입금에 대한 기술	회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 31 참조)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금등	473,728

유동 차입금등	단기차입금	64,470

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	114,470

장기 차입금의 유동성 대체 부분	69,628

선박차입금의 유동성 대체 부분	225,160

비유동 차입금등	1,725,001

비유동 차입금등	비유동 사채의 비유동성 부분	0

장기 차입금의 비유동성 부분	118,209

선박차입금의 비유동성 부분	1,606,792

차입금(사채 포함) 합계	2,198,729

선박차입금에 대한 기술	선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.

차입금에 대한 기술	회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 31 참조)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

한국수출입은행

차입금, 발행통화	USD

차입금, 기준이자율	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0110

유동 차입금등	64,470

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

사채의 분류	사채의 분류 합계

제21회 무보증 공모사채	제22회 무보증 공모사채	2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2024년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M

차입금, 발행일	2021-06-25	2024-10-30	2021-06-29	2024-06-28

차입금, 만기	2024-06-25	2026-10-30	2024-06-28	2027-06-28

차입금, 이자율	0.0363

차입금, 기준이자율	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

차입금, 발행통화	KRW	KRW	USD	USD

사채	0	47,000	0	73,500	120,500

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	120,500

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

사채의 분류	사채의 분류 합계

제21회 무보증 공모사채	제22회 무보증 공모사채	2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2024년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M

차입금, 발행일	2021-06-25	2024-10-30	2021-06-29	2024-06-28

차입금, 만기	2024-06-25	2026-10-30	2024-06-28	2027-06-28

차입금, 이자율	0.0363

차입금, 기준이자율	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0105

차입금, 발행통화	KRW	KRW	USD	USD

사채	50,000	0	64,470	0	114,470

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(114,470)

비유동 사채의 비유동성 부분	0

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

장기 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

미즈호은행	한국산업은행	우리은행	중국건설은행	중국은행	하나은행

우리은행 장기차입금1	우리은행 장기차입금2	우리은행 장기차입금3	중국건설은행 장기차입금1	중국건설은행 장기차입금2	하나은행 장기차입금1	하나은행 장기차입금2

차입금, 발행통화	KRW	USD	USD	KRW	KRW	USD	USD	USD	USD	USD

차입금, 기준이자율	CD	SOFR	CD	CD	SOFR	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120	0.0191	0.0180	0.0188	0.0120	0.0130	0.0179

금융기관 차입금(사채 제외)	50,000	4,410	0	45,000	19,050	0	22,050	44,100	0	36,750	221,360

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(56,110)

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	165,250

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

장기 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

미즈호은행	한국산업은행	우리은행	중국건설은행	중국은행	하나은행

우리은행 장기차입금1	우리은행 장기차입금2	우리은행 장기차입금3	중국건설은행 장기차입금1	중국건설은행 장기차입금2	하나은행 장기차입금1	하나은행 장기차입금2

차입금, 발행통화	KRW	USD	USD	KRW	KRW	USD	USD	USD	USD	USD

차입금, 기준이자율	CD	SOFR	SOFR	CD	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120	0.0191	0.0192	0.0180	0.0166	0.0190

금융기관 차입금(사채 제외)	50,000	9,026	32,235	45,000	0	19,341	0	0	32,235	0	187,837

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(69,628)

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	118,209

선박차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

선박 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

BANK OF AMERICA, N.A.	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	아이엔지은행	ING Bank N.V.	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	중소기업은행	하나은행	한국산업은행	한국산업은행 서초지점	한국수출입은행	한국스탠다드차타드은행	한국자산관리공사	한국해양진흥공사

한국산업은행 서초지점 선박차입금1	한국산업은행 서초지점 선박차입금2	한국수출입은행 선박차입금1	한국수출입은행 선박차입금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 발행통화	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	KRW	USD	USD	USD	USD	USD

차입금, 이자율	0.0000	0.0039

차입금, 기준이자율	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0136	0.0171	0.0186	0.0125	0.0165	0.0186	0.0201	0.0161	0.0196	0.0170	0.0176	0.0171	0.0300	0.0196	0.0151	0.0175	0.0165	0.0196	0.0177	0.0171	0.0201	0.0135	0.0175

금융기관 차입금(사채 제외)	1,038,092	58,315	309,697	120,185	32,573	64,299	104,836	24,718	36,383	209,513	11,576	568,594	1,533	271,938	34,247	53,898	150,704	150,398	3,241,499

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(363,314)

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	2,878,185

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

선박 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

BANK OF AMERICA, N.A.	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	아이엔지은행	ING Bank N.V.	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	중소기업은행	하나은행	한국산업은행	한국산업은행 서초지점	한국수출입은행	한국스탠다드차타드은행	한국자산관리공사	한국해양진흥공사

한국산업은행 서초지점 선박차입금1	한국산업은행 서초지점 선박차입금2	한국수출입은행 선박차입금1	한국수출입은행 선박차입금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 발행통화	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	KRW	USD	USD	USD	USD

차입금, 이자율	0.0000	0.0039

차입금, 기준이자율	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0136	0.0171	0.0186	0.0125	0.0201	0.0161	0.0196	0.0170	0.0176	0.0171	0.0300	0.0196	0.0171	0.0226	0.0176	0.0196	0.0177	0.0171	0.0196	0.0201	0.0175

금융기관 차입금(사채 제외)	401,070	64,509	0	293,480	32,967	66,208	40,908	28,071	37,715	152,008	14,667	146,375	6,131	211,937	32,485	77,684	140,957	84,780	1,831,952

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	(225,160)

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	1,606,792

## 19. 기타채무

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	198,880

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	14,109

유동 미지급 배당금	11

단기미지급비용	28,350

단기예수금	156,410

매입채무 외의 비유동채무	19

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	19

매입채무 외의 채무	198,899

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	198,704

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	97,118

유동 미지급 배당금	7

단기미지급비용	0

단기예수금	101,579

매입채무 외의 비유동채무	19

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	19

매입채무 외의 채무	198,723

## 20. 충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	39,399

환입된 충당부채, 기타충당부채	(9,922)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(1,518)

기말 기타충당부채	27,959

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 기타충당부채	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	49,266

환입된 충당부채, 기타충당부채	(3,561)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(6,306)

기말 기타충당부채	39,399

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술, 기타충당부채	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어있습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

회생채권조사확정재판 등 충당부채	손해배상충당부채	용역손실충당부채	배출부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	0	9,551	15,031	3,377	27,959

충당부채의 성격에 대한 기술	회사의 회생채권조사확정재판은 사실상 모두 종결됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다. (주석 31 참조)	소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.	회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.	회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 선박의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

회생채권조사확정재판 등 충당부채	손해배상충당부채	용역손실충당부채	배출부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	16,539	10,266	12,594	0	39,399

충당부채의 성격에 대한 기술	소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.	회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타부채	20,427

기타부채	단기선수금	5,950

유동으로 분류되는 미지급비용	13,523

미지급법인세	954

기타 비유동 부채	4,363

기타 비유동 부채	장기예수금	4,363

기타부채	24,790

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타부채	42,600

기타부채	단기선수금	10,551

유동으로 분류되는 미지급비용	32,049

미지급법인세	0

기타 비유동 부채	4,865

기타 비유동 부채	장기예수금	4,865

기타부채	47,465

## 22. 퇴직급여자산/부채

퇴직급여부채의 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	18,658

사외적립자산, 공정가치	(20,127)

순확정급여부채(자산)	(1,469)

확정급여채무에 대한 기술, 현재가치	해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	14,262

사외적립자산, 공정가치	(15,370)

순확정급여부채(자산)	(1,108)

확정급여채무에 대한 기술, 현재가치	해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	14,262	(15,370)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,078	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	582	(643)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,117)	1,819

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	825	140

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(6,073)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	28	0

기말 순확정급여부채(자산)	18,658	(20,127)

전기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	11,696	(14,774)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,679	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	534	(714)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,686)	2,607

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,031	68

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(2,557)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	8	0

기말 순확정급여부채(자산)	14,262	(15,370)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

예적금 등

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	20,127

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.0000

사외적립자산의 실제 수익	503

전기 (단위 : 백만원)

예적금 등

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	15,370

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.0000

사외적립자산의 실제 수익	646

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0025	0.0025

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(442)	484

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0025	0.0025

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	461	(466)

확정급여제도와 관련하여 인식한 포괄손익의 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	5,078

이자비용, 확정급여제도	582

이자수익, 확정급여제도	(643)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	5,017

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	965

확정급여제도와 관련하여 인식한 포괄손익 합계	5,982

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	3,679

이자비용, 확정급여제도	534

이자수익, 확정급여제도	(714)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	3,499

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,099

확정급여제도와 관련하여 인식한 포괄손익 합계	4,598

확정급여채무와 관련한 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0425

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0450

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 내역
당기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	441	0	441

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	600	0	600

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(216)	0	(216)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	825	140	965

전기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	763	0	763

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	268	0	268

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	1,031	68	1,099

할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,335	2,751	8,929	16,610	30,625

확정급여채무의 가중평균만기의 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	10년2개월12일

## 23. 법인세 비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	7,639

과거기간의 이연법인세 조정	0

법인세비용(수익)	7,639

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	0

과거기간의 이연법인세 조정	0

법인세비용(수익)	0

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	256,746

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	59,308

조정사항

조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	104

일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(49,779)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(1,994)

법인세비용(수익)	7,639

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	239,540

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	55,334

조정사항

조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(2,872)

일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(54,277)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,815

법인세비용(수익)	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

선박	토지	금융상품	확정급여채무의 현재가치	파생상품	충당부채	종속법인 및 관계회사	기타일시적차이	미사용 세무상 결손금	이연법인세 미인식액

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	(93,028)	(45)	(171)	(54)	6,725	(5,179)	(18,670)	(19,378)	(87,892)	217,692	0

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	2,214	0	(970)	58	166	4,179	0	10,966	92,915	(109,528)	0

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	9,503	0	0	0	0	(9,503)	0

순외환차이에 의한 증가 (감소), 이연법인세부채(자산)	(12,857)	(6)	(101)	(4)	1,700	(397)	(2,615)	(1,854)	(5,023)	21,157	0

기말 이연법인세부채(자산)	(103,671)	(51)	(1,242)	0	18,094	(1,397)	(21,285)	(10,266)	0	119,818	0

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)에 대한 기술	당기에 소멸된 이월결손금 258,654 백만원 (법인세효과 59,749 백만원)이 포함되어 있습니다.

소멸된 세무상 결손금	258,654

소멸된 세무상 결손금의 법인세 효과	59,749

전기 (단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

선박	토지	금융상품	확정급여채무의 현재가치	파생상품	충당부채	종속법인 및 관계회사	기타일시적차이	미사용 세무상 결손금	이연법인세 미인식액

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	(104,003)	(45)	252	213	9,952	(5,954)	(17,245)	(27,644)	(122,152)	266,626	0

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	12,955	0	(433)	(275)	38	891	(1,137)	8,861	36,863	(57,763)	0

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	(3,484)	0	0	0	0	3,484	0

순외환차이에 의한 증가 (감소), 이연법인세부채(자산)	(1,980)	0	10	8	219	(116)	(288)	(595)	(2,603)	5,345	0

기말 이연법인세부채(자산)	(93,028)	(45)	(171)	(54)	6,725	(5,179)	(18,670)	(19,378)	(87,892)	217,692	0

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)에 대한 기술

소멸된 세무상 결손금

소멸된 세무상 결손금의 법인세 효과

이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이월결손금의 사용기한이 종료되여 이월결손금 잔액은 없습니다. 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역
(단위 : 백만원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	518,693

회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.회사는 대한민국의 조세특례제한법에 의거 2005년부터 2008년까지 해운소득에 대해 톤세를 적용하였으나, 2009년부터 일반법인세를 적용하고 있습니다. 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이는 해운업소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.필라2 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 회사의 종속회사가 속해있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 영향을 검토하였고, 검토결과 2024년 기준 모든 관할국에서 GloBE 유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 따라서 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

## 24. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512

자본금	534,570

전기 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512

자본금	534,570

발행주식수
당기

보통주

발행주식수의 변동

발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512

발행주식수의 증가(감소)	0

기말 발행주식수	534,569,512

유통주식수의 변동

유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

유통주식수의 기말수량	534,569,512

전기

보통주

발행주식수의 변동

발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512

발행주식수의 증가(감소)	0

기말 발행주식수	534,569,512

유통주식수의 변동

유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

유통주식수의 기말수량	534,569,512

자본잉여금의 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	715,615

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	715,615

## 25. 기타자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피 적립금	78,060

표시통화환산손익 적립금	1,215,568

자기주식처분이익	903

감자차익	1,224,288

출자전환채무	7,839

기타자본구성요소 합계	2,526,658

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피 적립금	29,556

표시통화환산손익 적립금	551,975

자기주식처분이익	903

감자차익	1,224,288

출자전환채무	4,642

기타자본구성요소 합계	1,811,364

## 26. 이익잉여금

이익잉여금 내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	58,402

미처분이익잉여금	1,738,875

이익잉여금(결손금) 합계	1,797,277

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	53,858

미처분이익잉여금	1,540,715

이익잉여금(결손금) 합계	1,594,573

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기: 이익잉여금 처분예정일(전기 : 이익잉여금 처분확정일)	2025-03-26

미처분이익잉여금	1,738,875

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	1,490,733

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(965)

당기순이익(손실)	249,107

이익잉여금 처분액	70,563

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	6,415

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	64,148

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	120

보통주 주당 배당률	0.1200

차기이월 미처분이익잉여금	1,668,312

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기: 이익잉여금 처분예정일(전기 : 이익잉여금 처분확정일)	2024-03-27

미처분이익잉여금	1,540,715

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	1,302,274

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,099)

당기순이익(손실)	239,540

이익잉여금 처분액	49,982

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	4,544

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	45,438

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	85

보통주 주당 배당률	0.0850

차기이월 미처분이익잉여금	1,490,733

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

용선료	873,353

항비	336,143

화물비	231,169

연료비용	961,950

항차용선비	231,398

감가상각비와 상각비	461,440

선비	95,897

급여 및 상여	199,029

퇴직급여비용	9,910

기타종업원비용	54,949

윤활유비	20,084

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	114,093

사무실비	2,041

대손상각비(대손충당금환입)	(921)

전산비	1,818

세금과공과	6,097

기타 비용	4,507

성격별 비용 합계	3,602,957

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

용선료	706,810

항비	375,901

화물비	203,000

연료비용	1,014,123

항차용선비	148,375

감가상각비와 상각비	484,427

선비	100,640

급여 및 상여	182,926

퇴직급여비용	9,441

기타종업원비용	51,109

윤활유비	18,913

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	112,225

사무실비	2,072

대손상각비(대손충당금환입)	2,197

전산비	1,717

세금과공과	12,973

기타 비용	4,219

성격별 비용 합계	3,431,068

## 28. 금융수익과 금융원가

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는 금융상품	종속기업과 관계기업에 대한 투자자산	차입금 등	자산과 부채 합계

금융상품평가손실	(4,201)	0	0	0	(4,201)

금융상품처분이익	0	0	0	0	0

금융상품처분손실	0	0	0	0	0

이자수익(금융수익)	0	33,047	0	0	33,047

이자비용(금융원가)	0	0	0	(133,018)	(133,018)

보증료(금융원가)	0	0	0	(1,128)	(1,128)

외화거래이익과 외화환산이익	0	29,339	0	21,173	50,512

외화거래손실과 외화환산손실	0	(110,602)	0	0	(110,602)

배당금수익(금융수익)	0	0	1,048	0	1,048

금융상품관련순손익	(4,201)	(48,216)	1,048	(112,973)	(164,342)

금융수익	0	62,386	1,048	21,173	84,607

금융원가	(4,201)	(110,602)	0	(134,146)	(248,949)

전기 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는 금융상품	종속기업과 관계기업에 대한 투자자산	차입금 등	자산과 부채 합계

금융상품평가손실	(1,380)	0	0	0	(1,380)

금융상품처분이익	10,394	0	0	0	10,394

금융상품처분손실	(17)	0	0	0	(17)

이자수익(금융수익)	0	31,777	0	0	31,777

이자비용(금융원가)	0	0	0	(121,908)	(121,908)

보증료(금융원가)	0	0	0	(1,097)	(1,097)

외화거래이익과 외화환산이익	0	29,943	0	2,245	32,188

외화거래손실과 외화환산손실	0	(28,462)	0	(767)	(29,229)

배당금수익(금융수익)	663	0	490	0	1,153

금융상품관련순손익	9,660	33,258	490	(121,527)	(78,119)

금융수익	11,057	61,720	490	2,245	75,512

금융원가	(1,397)	(28,462)	0	(123,772)	(153,631)

## 29. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	11,266

유형자산처분손실	(2,819)

유형자산손상차손	(36,487)

매각예정비유동자산손상차손	(31,063)

매각예정비유동자산손상차손환입	8,275

무형자산처분이익	81

파생상품평가순이익(손실), 영업외손익	247

파생상품거래손익, 영업외손익	2,283

외화환산손익, 기타영업외손익	(3,827)

외화거래손익, 기타영업외손익	1,157

손해배상충당부채환입(전입)액	3,817

관계기업투자자산손상차손	0

채무면제이익	319

그 밖의 기타영업외손익	1,887

기타영업외손익 합계	(44,864)

손해배상충당부채환입(전입)액에 대한 기술	회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,681백만원이 포함되었습니다.

회생채권조사확정재판 충당부채 환입액	11,681

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	9,328

유형자산처분손실	(5,620)

유형자산손상차손	(19,161)

매각예정비유동자산손상차손	(44,106)

매각예정비유동자산손상차손환입	5,183

무형자산처분이익	0

파생상품평가순이익(손실), 영업외손익	(451)

파생상품거래손익, 영업외손익	2,650

외화환산손익, 기타영업외손익	(51)

외화거래손익, 기타영업외손익	4,581

손해배상충당부채환입(전입)액	(5,128)

관계기업투자자산손상차손	(10,137)

채무면제이익	0

그 밖의 기타영업외손익	188

기타영업외손익 합계	(62,724)

손해배상충당부채환입(전입)액에 대한 기술

회생채권조사확정재판 충당부채 환입액

기타포괄손익으로 인식한 기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피파생상품평가손익	48,504

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)

## 30. 주당손익

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	249,106,330,489

유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

가중평균유통보통주식수	534,569,512

기본주당이익(손실)	466

희석주당순이익

희석주당순이익	기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	239,540,026,962

유통주식수의 기초수량	534,569,512

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

가중평균유통보통주식수	534,569,512

기본주당이익(손실)	448

희석주당순이익

희석주당순이익	기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	전기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	회생채권조사확정재판

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,649천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 11,241천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이충당부채로 계상하고 있습니다.	회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,681백만원을 환입하였습니다.

소송 금액(USD) [USD, 천]	14,649

비소송 클레임 금액(USD) [USD, 천]	11,241

회생채권조사확정재판 충당부채 환입액	11,681

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

매입약정	대출약정	기타 약정

대출약정 1	대출약정 2	사채	기타 약정 1	기타 약정 2

약정처	(주)한국스탠다드차타드은행 등	하나은행	(주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전㈜ , 한국가스공사, Vale, Suzano사 등	Shell Tankers사 등

약정에 대한 설명	회사는 노후선교체 및 선대확충을 위해 당기말 현재 21척(총선가 1,739,053천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2025년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,190,091천USD입니다.	회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 198,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 100,000천 USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 30,766천USD입니다.	회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.	회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.	회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주)뿐만 아니라 세계 최대 철광석업체인 Vale, 브라질 펄프생산업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.	회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 중 7척은 인도 완료되었으며, 5척은 2025년에 인도될 예정입니다.

총 대출약정금액	6,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	198,000

차입금(사채 포함)	0

차입금(사채 포함)(USD) [USD, 천]	0

약정 금액(USD) [USD, 천]	1,739,053

향후 지출 예상액(USD) [USD, 천]	1,190,091

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)(USD) [USD, 천]	100,000

기업의(으로의) 보증잔액 (비 PF)(USD) [USD, 천]	30,766

회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3	제공받은 지급보증4	제공받은 지급보증5	제공받은 지급보증6	제공받은 지급보증7

보증처	한국산업은행	SC제일은행	하나은행	미즈호은행	서울보증보험(외화)	서울보증보험(원화)	해양진흥공사

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	12,394	1,456	13,850

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)(USD) [USD, 천]	50,657	6,774	3,555	14,533	21,919	97,438

피보증처명	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등

보상금 수취에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

보상금 수취에 대한 기술	회사는 해운항만기능유지법에 따라 국가필수선박을 운영하였으며, 손실보상금 명목의 보상금 1,341백만원(전기: 1,288백만원)을 수령하였습니다.

보상금 수취	1,341

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

보상금 수취에 대한 기술	회사는 해운항만기능유지법에 따라 국가필수선박을 운영하였으며, 손실보상금 명목의 보상금 1,341백만원(전기: 1,288백만원)을 수령하였습니다.

보상금 수취	1,288

## 31.1 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

금융기관	한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회

담보로 제공된 유형자산	6,396,801

담보로 제공된 유형자산의 종류에 대한 기술	선박

견질제공자산	수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)

차입금(사채 포함)	3,250,605

담보제공사유	차입금 담보	회사의 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련한 견질 제공

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술	상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당기말 현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.(주석 18 참조)

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	924,429

당기순이익(손실)	249,107

당기순이익조정을 위한 가감	636,380

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	7,639

감가상각비에 대한 조정	460,909

퇴직급여 조정	5,017

무형자산상각비에 대한 조정	531

충당부채환입액	(62)

대손상각비(환입) 조정	(921)

기타의 대손충당금환입	(2,342)

유형자산처분이익 조정	(11,266)

유형자산처분손실 조정	2,819

무형자산처분이익 조정	(81)

파생상품평가손익	(247)

금융자산처분이익	0

이자수익에 대한 조정	(33,047)

이자비용 조정	133,018

배당수익에 대한 조정	(1,048)

유형자산손상차손(환입) 조정	36,487

매각예정비유동자산손상차손	31,063

매각예정비유동자산손상차손환입	(8,275)

외화환산손익	12,304

관계기업투자자산손상차손	0

채무면제이익 조정	(319)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	4,201

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	38,942

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	충당부채의 증가(감소)	(8,472)

재고자산의 감소(증가)	12,842

단기매출채권의 감소(증가)	11,807

기타채권의 감소(증가)	14,654

기타자산의 감소(증가)	(47,277)

단기매입채무의 증가(감소)	23,810

기타채무의 증가(감소)	22,881

기타부채의 증가(감소)	15,732

퇴직급여채무의 증가(감소)	(6,102)

파생금융상품자산/부채의 증감	(471)

비현금항목에 관한 기타조정	(462)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	868,887

당기순이익(손실)	239,540

당기순이익조정을 위한 가감	626,061

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	0

감가상각비에 대한 조정	483,938

퇴직급여 조정	3,499

무형자산상각비에 대한 조정	489

충당부채환입액	(3,561)

대손상각비(환입) 조정	2,197

기타의 대손충당금환입	(92)

유형자산처분이익 조정	(9,328)

유형자산처분손실 조정	5,620

무형자산처분이익 조정	0

파생상품평가손익	451

금융자산처분이익	(10,377)

이자수익에 대한 조정	(31,777)

이자비용 조정	121,908

배당수익에 대한 조정	(1,153)

유형자산손상차손(환입) 조정	19,161

매각예정비유동자산손상차손	44,106

매각예정비유동자산손상차손환입	(5,183)

외화환산손익	(5,354)

관계기업투자자산손상차손	10,137

채무면제이익 조정	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	1,380

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,286

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	충당부채의 증가(감소)	(8,862)

재고자산의 감소(증가)	12,360

단기매출채권의 감소(증가)	52,738

기타채권의 감소(증가)	(7,389)

기타자산의 감소(증가)	28,595

단기매입채무의 증가(감소)	(14,648)

기타채무의 증가(감소)	(16,507)

기타부채의 증가(감소)	(39,824)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,562)

파생금융상품자산/부채의 증감	(615)

비현금항목에 관한 기타조정	0

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	1,097

선박차입금을 통한 선박의 취득	1,003,230

차입금 등 유동성대체	388,920

리스 자산 대체	186,722

리스부채 유동성대체	153,526

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	(75,445)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	9,284

선박차입금을 통한 선박의 취득	372,963

차입금 등 유동성대체	414,565

리스 자산 대체	94,700

리스부채 유동성대체	181,823

유형자산 취득에 따른 미지급금 증감	72,987

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	64,470	2,134,259	230,654

사용권자산 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	186,722

선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	1,003,230	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(17,120)	0

차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	40,893	580,658	0

차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(109,047)	(492,678)	0

금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(7,573)	0

리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	(7,485)

리스부채의 지급	0	0	(178,113)

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	3,684	382,583	32,394

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	3,583,359	264,172

전기 (단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	1,899,317	388,402

사용권자산 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	94,700

선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	372,963	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(1,192)	0

차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	215,386	163,216	0

차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(150,080)	(329,232)	0

금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(1,317)	0

리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	(26,777)

리스부채의 지급	0	0	(234,955)

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(836)	30,504	9,284

재무활동에서 생기는 기말 부채	64,470	2,134,259	230,654

## 33. 특수관계자와의 거래

회사와 특수관계인 회사의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주

종속기업의 명칭	Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠

관계기업의 명칭	코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사, 주식회사 케이디텍, (주)태영그레인터미널, Korea Green LNG Ltd.

그 밖의 특수관계자의 명칭	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자,EGT,LLC(*2)

특수관계의 성격에 대한 기술	(*2) 종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다.

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주

종속기업의 명칭	Pan Ocean(America), Inc., PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠

관계기업의 명칭	코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, (주)태영그레인터미널, Korea Green LNG Ltd.(*1)

그 밖의 특수관계자의 명칭	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자,EGT,LLC(*2)

특수관계의 성격에 대한 기술	(*1) 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.	(*2) 종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜하림지주	Pan Ocean(America), Inc,	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	Pan Ocean Japan Corporation	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	㈜포스에스엠	코리아엘엔지트레이딩(주)	주식회사 케이디텍	(주)태영그레인터미널	Korea Green LNG Ltd.	㈜에버미라클	㈜엔바이콘	㈜참트레이딩	㈜팜스코	농업회사법인(주)순우리	제일사료㈜	㈜선진	㈜선진FS	㈜선진팜	㈜하림	㈜하림산업	농업회사법인(주)주원산오리	재단법인하림재단

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	64,559	0	699	0	312	20,136	0	0	89	0	0	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	85,805

기타수익, 특수관계자거래	0	5	119	0	0	0	0	0	0	1,029	2,979	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,132

용역의 제공으로 인한 수익 및 기타수익, 특수관계자거래	0	5	64,678	0	699	0	312	20,136	0	1,029	3,068	0	0	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	89,937

재화의 매입, 특수관계자거래	0	895	876	4,925	3,396	729	135,464	0	0	433	0	6	0	12	42	23	0	0	0	0	45	58	14	0	146,918

기타비용, 특수관계자거래	1,976	0	8	0	0	0	996	0	268	0	0	6	11	4	45	88	48	1	1	0	62	32	4	100	3,650

재화의 매입 및 기타비용, 특수관계자거래	1,976	895	884	4,925	3,396	729	136,460	0	268	433	0	12	11	16	87	111	48	1	1	0	107	90	18	100	150,568

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜하림지주	Pan Ocean(America), Inc,	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	Pan Ocean Japan Corporation	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	㈜포스에스엠	코리아엘엔지트레이딩(주)	주식회사 케이디텍	(주)태영그레인터미널	Korea Green LNG Ltd.	㈜에버미라클	㈜엔바이콘	㈜참트레이딩	㈜팜스코	농업회사법인(주)순우리	제일사료㈜	㈜선진	㈜선진FS	㈜선진팜	㈜하림	㈜하림산업	농업회사법인(주)주원산오리	재단법인하림재단

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	66,733	0	789	0	303	36,448	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	104,273

기타수익, 특수관계자거래	0	66	102	0	0	0	0	0	0	490	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	658

용역의 제공으로 인한 수익 및 기타수익, 특수관계자거래	0	66	66,835	0	789	0	303	36,448	0	490	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	104,931

재화의 매입, 특수관계자거래	0	841	557	4,585	3,262	711	248,270	0	0	352	0	0	0	0	0	57	0	0	0	0	0	117	0	0	258,752

기타비용, 특수관계자거래	6,432	0	0	0	0	0	1,363	0	257	0	0	5	5	16	88	122	35	13	3	4	100	5	14	100	8,562

재화의 매입 및 기타비용, 특수관계자거래	6,432	841	557	4,585	3,262	711	249,633	0	257	352	0	5	5	16	88	179	35	13	3	4	100	122	14	100	267,314

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업

㈜하림지주	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	(주)태영그레인터미널	Korea Green LNG Ltd.	스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사	Harim USA, Ltd.

배당금수령, 특수관계자거래	0	0	0	1,029	0	0	0

배당금 지급, 특수관계자거래	24,865	0	0	0	0	0	0

현금출자, 출자금 납입	0	0	0	0	0	66	0

현금출자, 출자금 납입(USD) [USD, 천]	0	0	0	0	0	0	2,147

현물출자, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	0	24,020	0	0	0	0	0

유상감자, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	0	0	7,500	0	0	0	0

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업

㈜하림지주	PAN OCEAN TRADING LOGISTICS PTE. LTD.	Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	(주)태영그레인터미널	Korea Green LNG Ltd.	스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사	Harim USA, Ltd.

배당금수령, 특수관계자거래	0	0	0	490	0	0	0

배당금 지급, 특수관계자거래	43,880	0	0	0	0	0	0

현금출자, 출자금 납입	0	0	0	0	0	131	0

현금출자, 출자금 납입(USD) [USD, 천]	0	0	0	0	500	0	0

현물출자, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	0	21,240	0	0	0	0	0

유상감자, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)