팬오션 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

구자은	예	- 1999 : 성균관대학교 경영학 석사
- 1997 : 삼일회계법인
- 2006 : 한국조세연구원
- 2011 : 국세청 국세심사위원
- 2012 : (현) 수원대학교 교수	예	1호 유형
(공인회계사)	- 삼일회계법인 회계감사 / 세무파트
- 한국조세연구원 / 국세청 국세심사위원
- 수원대학교 경영학부 교수 (2012 ~ 현재)

정학수	예	- 1994 : 미국 TEXAS A 농업경제학과 졸업
- 2008 : 농림수산식품부 제1차관
- 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장	-	-	-

오광수	예	- 1987 : 성균관대 법학과 졸업
- 2013 : 대구지방검찰청 검사장
- 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사- 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사	-	-	-

김영모	예	- 1983 : 서울대 경영학과 졸업
- 2014 : (전) 한국산업은행 부행장
- 2018 : (전) 산은캐피탈 사장	-	-	-

주) 2024년 3월 27일 정학수 사외이사 재선임

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

구자은	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

정학수	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	1회

오광수	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	1회

김영모	금융 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

다. 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등	비고

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항	-

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)	-

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(구자은 1인)	상법 제542조의11 제2항
상법 제415조의2 제2항	상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 또는 재무전문가 여부 충족

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(구자은 사외이사)	-

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항	-

라. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결
여부	위원

오광수(출석률 75%)	정학수
(출석률 100%)	구자은(출석률 100%)	김영모(출석률 100%)

'24.2/8	① 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건③ 2023년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건④ 감사보고서 제출의 건⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건	-
가결-
가결-
가결가결	-
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찬성

'24.5/13	① 2024 년 비감사용역 계약 체결 승인의 건 ② 2023 년도 외부감사인 사후평가 및 2024년 감사자원 투입기준 보고의 건 ③ 2024 년도 1분기 재무제표 보고의 건 ④ 2024 년도 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건	가결-
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-	불참 불참
불참불참	찬성-
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-	찬성-
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-	찬성-
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'24.8/12	① 2024년도 상반기 재무제표 보고의 건
② 2024년도 상반기 내부회계관리제도 운영 현황 보고의 건
③ 2024년도 상반기 내부감사조직 활동 보고의 건	-
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'24.11/8	① 감사위원회 운영규정 및 내부회계관리규정 개정 승인의 건
② 2024년도 3분기 재무제표 보고의 건③ 2024년도 하반기 내부회계관리제도 운영 현황 보고의 건	가결
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마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도 규정에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 13일	내부회계관리팀	정학수, 김영모, 구자은	감사위원 1인(오광수)개인 사정으로 불참	내부회계관리제도 평가,보고 기준/가이드라인 및 연결내부회계 평가,보고 대상범위 선정 가이드라인의 제정 배경 및 주요 내용에 대하여 대면교육 시행

2024년 08월 12일	내부회계관리팀	오광수, 정학수, 구자은, 김영모	-	연결내부회계관리제도, 주요 회계 이슈, ESG 이해 등 (비대면 진행)

주) 교육일자는 교육 시작일이며, 비대면으로 12월까지 개인별로 진행함

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	3	책임 2명(5년, 2년), 선임 1명(3년 5개월)	감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

아. 준법지원인당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

1.준법지원인	성명	김영주

출생년월	1974.12.

최종학력	이화여자대학교 법과대학원 석사

현직	팬오션(주) 법무보험실장

주요경력	- 2000 : 42회 사법고시 합격- 2002 : 32기 사법연수원 수료, 이화여자대학교 법과대학원 졸업- 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주)
- 2010~ : 팬오션(주)

2. 이사회 결의일	2021년 8월 10일

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역	준법통제 기준 준수여부 점검 완료
- 점검기간: 2024.11.26 ~ 2024.12.09 (10영업일 간)
- 점검대상: 전사 60개 조직
- 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내/외 법규 준수여부 점검 (총 163개)
- 점검결과: 전체 점검 이행 확인

주) 2024년 12월 31일 기준자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	2	책임 2명( 2년, 1년)	준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있으며 해당 활동의 결과는 이사회에 보고합니다. 당사의 2024년 준법통제 점검 시행 내역은 아래와 같습니다.

구 분	상세 활동

준법통제기준 유효성평가	준법통제기준 제11조, 22조, 23조에 근거, 윤리경영팀에서 진행한 준법통제기준 자율준법점검 결과를 확인하고 그 내용이 유효함을 확인

자율준법점검 항목 작성	조직별 업무상 적용되는 국내/외 법규를 기준으로 점검항목을 작성
총 163개 항목 (조직별 5~64개 항목)

자율준법점검 실시	점검기간: 2024.11.26 ~ 2024.12.09 (10영업일간)
점검대상: 전사 60개 조직
점검방법: 팀별 자율점검 → 소속 팀장 확인 → 소속 실(본부)장 확인 → 준법지원인 확인
점검결과: 전체 점검 이행