팬오션 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 60 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	1,923,821	2,021,806

현금및현금성자산	754,728	865,844

매출채권	215,603	288,079

계약자산	90,686	93,755

기타채권	56,329	50,538

파생금융자산	13,598	15,150

기타금융자산	344,513	257,968

재고자산	116,197	122,133

기타자산	264,033	282,229

매각예정자산	68,134	46,110

비유동자산	8,637,043	8,249,700

기타채권	27,995	25,913

파생금융자산	30,071	66,945

기타금융자산	27,376	29,447

관계기업	195,713	180,050

유형자산	8,323,799	7,862,230

무형자산	9,898	10,682

기타자산	22,191	74,433

자산총계	10,560,864	10,271,506

부채

유동부채	1,284,021	1,276,861

매입채무	259,126	242,841

차입금 등	501,635	419,424

파생금융부채	3,822	4,927

기타채무	155,110	219,945

충당부채	26,759	27,969

기타부채	42,931	23,874

계약부채	177,681	220,854

리스부채	116,957	117,027

비유동부채	3,730,576	3,341,262

차입금 등	3,548,184	3,163,935

퇴직급여부채	3,072	0

파생금융부채	0	9

리스부채	158,546	158,186

기타부채	20,774	19,132

부채총계	5,014,597	4,618,123

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	5,546,267	5,653,383

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본	2,246,631	2,542,045

이익잉여금	2,047,934	1,859,636

비지배지분	0	0

자본총계	5,546,267	5,653,383

자본과부채총계	10,560,864	10,271,506

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,269,455	3,956,550	1,276,787	3,485,729

매출원가	1,116,186	3,509,965	1,120,648	3,043,378

매출총이익	153,269	446,585	156,139	442,351

판매비와관리비	28,074	85,063	28,065	80,951

영업이익(손실)	125,195	361,522	128,074	361,400

금융수익	5,489	85,906	28,305	73,172

금융원가	62,784	192,050	25,469	150,525

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	8,447	27,199	7,853	12,860

기타영업외손익	(15,680)	(20,876)	(7,660)	5,677

법인세비용차감전순이익(손실)	60,667	261,701	131,103	302,584

법인세비용(수익)	2,735	8,961	157	1,562

당기순이익(손실)	57,932	252,740	130,946	301,022

기타포괄손익	173,497	(295,708)	(297,506)	96,955

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(6,670)	(37,429)	(33,431)	(6,081)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(4,728)	(41,319)	(38,389)	(5,315)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(897)	1,149	1,128	(517)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,045)	2,741	3,830	(249)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	180,167	(258,279)	(264,075)	103,036

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(22)	(294)	(253)	(508)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	180,189	(257,985)	(263,822)	103,544

총포괄손익	231,429	(42,968)	(166,560)	397,977

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	109	473	245	563

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351	4,713,351

당기순이익(손실)	301,022	301,022	301,022

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(5,315)	(5,315)	(5,315)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(517)	(517)	(517)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(249)	(249)	(249)

확정급여제도의재측정요소	(508)	(508)	(508)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	103,544	103,544	103,544

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	0	0	100,660	255,076	355,736	355,736

2024.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,924,076	1,893,309	5,069,087	5,069,087

2025.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	2,542,045	1,859,636	5,653,383	5,653,383

당기순이익(손실)	252,740	252,740	252,740

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(41,319)	(41,319)	(41,319)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	1,149	1,149	1,149

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,741	2,741	2,741

확정급여제도의재측정요소	(294)	(294)	(294)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(257,985)	(257,985)	(257,985)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)	(64,148)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(295,414)	188,298	(107,116)	(107,116)

2025.09.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,246,631	2,047,934	5,546,267	5,546,267

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	581,135	512,498

영업에서 창출된 현금	805,368	650,775

이자지급	(185,400)	(135,968)

법인세 납부, 영업활동	(38,833)	(2,309)

투자활동현금흐름	(340,581)	(491,155)

유형자산의 취득	(138,433)	(296,711)

유형자산의 처분	5,682	42

무형자산의 취득	(267)	(646)

무형자산의 처분	0	1,042

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	99,373	70,921

기타금융자산의 취득	(369,281)	(233,927)

기타금융자산의 처분	279,068	118,200

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(231)	(2,993)

선박도입선급금의 지출	(247,709)	(177,390)

기타채권의 증가	(1,044)	(973)

기타채권의 감소	605	717

기타자산의 증가	(41)	(140)

기타자산의 감소	109	12

이자수취	27,547	27,690

배당금수취	4,041	3,001

재무활동현금흐름	(314,741)	(270,076)

차입금에 따른 유입	597,906	427,972

차입금의 상환	(744,379)	(514,669)

리스부채의 지급	(104,129)	(137,945)

배당금지급	(64,139)	(45,434)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(36,929)	38,511

현금및현금성자산의순증가(감소)	(111,116)	(210,222)

기초현금및현금성자산	865,844	952,781

기말현금및현금성자산	754,728	742,559