팬오션 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 60 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 61 기 1분기말	제 60 기말

자산

유동자산	1,842,882	1,622,407

현금및현금성자산	932,114	714,290

매출채권	165,941	216,430

계약자산	137,930	87,706

기타채권	38,211	31,051

파생금융자산	16,245	6,145

기타금융자산	128,449	150,000

재고자산	134,930	115,007

기타자산	281,798	241,003

매각예정자산	7,264	60,775

비유동자산	9,676,069	9,093,972

기타채권	32,003	32,725

파생금융자산	39,160	32,558

기타금융자산	54,625	48,336

종속기업	312,440	296,234

관계기업	70,818	67,051

유형자산	9,087,947	8,589,551

무형자산	9,498	9,007

기타자산	69,578	18,510

자산총계	11,518,951	10,716,379

부채

유동부채	1,471,183	1,335,213

매입채무	249,783	209,739

차입금 등	675,326	628,842

파생금융부채	589	267

기타채무	242,692	133,599

충당부채	45,201	28,435

기타부채	24,933	27,830

계약부채	119,987	192,924

리스부채	112,672	113,577

비유동부채	4,083,281	3,740,268

차입금 등	3,904,932	3,590,412

리스부채	128,204	143,213

기타채무	19	19

기타부채	6,986	6,624

계약부채	43,140	0

부채총계	5,554,464	5,075,481

자본

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615

기타자본구성요소	2,676,244	2,359,422

이익잉여금(결손금)	2,038,058	2,031,291

자본총계	5,964,487	5,640,898

자본과부채총계	11,518,951	10,716,379

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,041,466	1,041,466	1,023,826	1,023,826

매출원가	886,484	886,484	894,116	894,116

매출총이익	154,982	154,982	129,710	129,710

판매비와관리비	17,652	17,652	17,521	17,521

영업이익(손실)	137,330	137,330	112,189	112,189

금융수익	23,099	23,099	19,426	19,426

금융원가	81,312	81,312	59,984	59,984

기타영업외손익	9,414	9,414	(6,006)	(6,006)

법인세비용차감전순이익(손실)	88,531	88,531	65,625	65,625

법인세비용(수익)	2,874	2,874	2,849	2,849

당기순이익(손실)	85,657	85,657	62,776	62,776

기타포괄손익	318,117	318,117	(36,638)	(36,638)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	10,393	10,393	(23,559)	(23,559)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	10,393	10,393	(23,559)	(23,559)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	307,724	307,724	(13,079)	(13,079)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,295	1,295	(77)	(77)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	306,429	306,429	(13,002)	(13,002)

총포괄손익	403,774	403,774	26,138	26,138

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	160	160	117	117

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	2,526,658	1,797,277	5,574,120

당기순이익(손실)	62,776	62,776

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(23,559)	(23,559)

확정급여제도의재측정요소	(77)	(77)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(13,002)	(13,002)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(36,561)	(1,449)	(38,010)

2025.03.31 (기말자본)	534,570	715,615	2,490,097	1,795,828	5,536,110

2026.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	2,359,422	2,031,291	5,640,898

당기순이익(손실)	85,657	85,657

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	10,393	10,393

확정급여제도의재측정요소	1,295	1,295

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	306,429	306,429

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)

자본 증가(감소) 합계	0	0	316,822	6,767	323,589

2026.03.31 (기말자본)	534,570	715,615	2,676,244	2,038,058	5,964,487

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 60 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

영업활동현금흐름	194,688	106,121

영업에서 창출된 현금	256,897	167,862

이자지급	(60,655)	(60,233)

법인세 납부, 영업활동	(1,554)	(1,508)

투자활동현금흐름	(32,634)	59,615

유형자산의 취득	(61,714)	(22,940)

유형자산의 처분	0	9

무형자산의 취득	(34)	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	64,192	45,465

기타금융자산의 취득	(50,567)	(133,077)

기타금융자산의 처분	71,332	163,966

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(99)	(178)

선박도입선급금의 지출	(64,028)	(3,764)

기타채권의 증가	(478)	(446)

기타채권의 감소	449	235

이자수취	7,753	9,890

배당금수취	560	455

재무활동현금흐름	16,452	(38,049)

차입금에 따른 유입	129,292	82,227

차입금의 상환	(81,453)	(84,067)

리스부채의 지급	(31,387)	(36,209)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,318	(3,624)

현금및현금성자산의순증가(감소)	217,824	124,063

기초현금및현금성자산	714,290	806,977

기말현금및현금성자산	932,114	931,040