팬오션 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 2025.12.31 현재
제 59 기 2024.12.31 현재
제 58 기 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

자산

유동자산	1,622,407	1,809,233	1,553,592

현금및현금성자산	714,290	806,977	830,196

매출채권	216,430	193,670	180,856

계약자산	87,706	93,101	99,003

기타채권	31,051	47,534	54,365

파생금융자산	6,145	11,529	4,910

기타금융자산	150,000	216,090	62,521

재고자산	115,007	121,939	119,106

기타자산	241,003	272,283	174,306

매각예정자산	60,775	46,110	28,329

비유동자산	9,093,972	8,333,843	6,189,326

기타채권	32,725	23,696	18,983

파생금융자산	32,558	66,945	25,117

기타금융자산	48,336	29,447	35,893

종속기업	296,234	303,481	244,895

관계기업	67,051	37,690	30,227

유형자산	8,589,551	7,788,225	5,796,472

무형자산	9,007	9,385	9,269

기타자산	18,510	74,974	28,470

자산총계	10,716,379	10,143,076	7,742,918

부채

유동부채	1,335,213	1,250,052	1,256,233

매입채무	209,739	249,884	197,357

차입금 등	628,842	419,424	473,728

파생금융부채	267	138	916

기타채무	133,599	198,880	198,704

충당부채	28,435	27,959	39,399

기타부채	27,830	20,427	42,600

계약부채	192,924	219,746	173,553

리스부채	113,577	113,594	129,976

비유동부채	3,740,268	3,318,904	1,830,563

차입금 등	3,590,412	3,163,935	1,725,001

파생금융부채	0	9	0

리스부채	143,213	150,578	100,678

기타채무	19	19	19

기타부채	6,624	4,363	4,865

부채총계	5,075,481	4,568,956	3,086,796

자본

자본금	534,570	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615	715,615

기타자본구성요소	2,359,422	2,526,658	1,811,364

이익잉여금(결손금)	2,031,291	1,797,277	1,594,573

자본총계	5,640,898	5,574,120	4,656,122

자본과부채총계	10,716,379	10,143,076	7,742,918

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

매출액	4,144,072	4,068,909	3,811,451

매출원가	3,580,484	3,530,606	3,352,400

매출총이익	563,588	538,303	459,051

판매비와관리비	78,516	72,351	78,668

영업이익(손실)	485,072	465,952	380,383

금융수익	99,917	84,607	75,512

금융원가	257,019	248,949	153,631

영업외손익	(18,898)	(44,864)	(62,724)

법인세비용차감전순이익(손실)	309,072	256,746	239,540

법인세비용(수익)	10,725	7,639	0

당기순이익(손실)	298,347	249,107	239,540

기타포괄손익	(167,421)	711,132	56,895

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(39,551)	48,504	(13,938)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(39,551)	48,504	(13,938)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(127,870)	662,628	70,833

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(185)	(965)	(1,099)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(127,685)	663,593	71,932

총포괄손익	130,926	960,239	296,435

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	558	466	448

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	558	466	448

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

당기순이익(손실)	239,540	239,540

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	(13,938)

확정급여제도의재측정요소	(1,099)	(1,099)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	71,932	71,932

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3	3

자본 증가(감소) 합계	0	0	57,997	158,256	216,253

2023.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

2024.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

당기순이익(손실)	249,107	249,107

현금흐름위험회피파생상품평가손익	48,504	48,504

확정급여제도의재측정요소	(965)	(965)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	663,593	663,593

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	0	0	715,294	202,704	917,998

2024.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	2,526,658	1,797,277	5,574,120

2025.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	2,526,658	1,797,277	5,574,120

당기순이익(손실)	298,347	298,347

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(39,551)	(39,551)

확정급여제도의재측정요소	(185)	(185)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(127,685)	(127,685)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(167,236)	234,014	66,778

2025.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	2,359,422	2,031,291	5,640,898

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

영업활동현금흐름	637,204	723,357	721,573

영업에서 창출된 현금	926,159	924,429	868,887

이자지급	(252,257)	(198,959)	(143,988)

법인세 납부, 영업활동	(36,698)	(2,113)	(3,326)

투자활동현금흐름	(267,350)	(637,325)	(135,687)

유형자산의 취득	(219,108)	(384,306)	(312,972)

무형자산의 취득	(357)	(1,309)	(2,955)

유형자산의 처분	3,223	8	2

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	130,749	102,974	109,106

무형자산의 처분	0	1,235	0

기타금융자산의 취득	(487,826)	(268,012)	(116,491)

기타금융자산의 처분	540,211	123,727	294,928

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(264)	(2,993)	(768)

종속기업의 감자로 인한 현금유입	0	10,082	0

선박도입선급금의 지출	(269,695)	(251,648)	(138,798)

기타채권의 증가	(1,137)	(1,187)	(1,023)

기타채권의 감소	782	1,069	894

이자수취	34,049	31,987	31,237

배당금수취	2,023	1,048	1,153

재무활동현금흐름	(446,724)	(203,723)	(421,715)

차입금에 따른 유입	584,698	621,550	378,602

차입금의 상환	(833,890)	(601,726)	(479,312)

리스부채의 지급	(133,393)	(178,113)	(234,955)

금융선급금의 지급	0	0	(5,871)

배당금지급	(64,139)	(45,434)	(80,179)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(15,817)	94,472	11,841

현금및현금성자산의순증가(감소)	(92,687)	(23,219)	176,012

기초현금및현금성자산	806,977	830,196	654,184

기말현금및현금성자산	714,290	806,977	830,196