팬오션 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 50 기말 2015.12.31 현재
제 49 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말	제 49 기말

자산

유동자산	481,551	626,182	971,667

현금및현금성자산	216,416	278,168	400,709

매출채권	49,070	115,140	77,403

기타채권	24,772	24,596	25,792

파생금융자산	2,743	38	189,728

기타금융자산	10,259	1,372	3,094

재고자산	34,431	40,040	59,093

기타자산	142,953	163,995	144,405

매각예정자산	907	2,833	71,443

비유동자산	3,418,700	3,688,102	3,586,263

매출채권	0	83	133

기타채권	17,887	14,831	18,343

기타금융자산	45,434	18,811	21,532

관계기업/공동기업	1,893	1,562	7,106

유형자산	3,339,047	3,640,361	3,521,169

무형자산	9,865	8,510	5,629

기타자산	4,574	3,944	12,351

자산총계	3,900,251	4,314,284	4,557,930

부채

유동부채	442,939	499,045	789,390

매입채무	44,543	85,134	80,948

차입금 등	265,572	273,055	259,132

파생금융부채	3,493	2,077	195,298

기타채무	41,704	51,245	84,863

충당부채	2,335	2,153	1,732

기타부채	85,292	85,381	99,613

매각예정부채	0	0	67,804

비유동부채	1,109,274	1,383,800	2,345,959

차입금등	1,012,188	1,246,829	1,507,706

회생채무	0	0	579,997

파생금융부채	156	250	422

충당부채	85,744	125,487	244,570

퇴직급여부채	11,116	11,164	13,110

기타채무	70	70	154

부채총계	1,552,213	1,882,845	3,135,349

자본

지배기업소유주지분	2,324,314	2,406,172	1,421,289

자본금	532,329	524,425	214,539

자본잉여금	709,459	688,339	150,010

기타자본	1,263,910	1,501,601	1,409,792

이익잉여금	(181,384)	(308,193)	(353,052)

비지배지분	23,724	25,267	1,292

자본총계	2,348,038	2,431,439	1,422,581

자본과부채총계	3,900,251	4,314,284	4,557,930

연결 포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기	제 50 기	제 49 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	465,836	1,361,361	491,738	1,307,230	1,819,313	1,645,571

매출원가	415,511	1,200,311	417,608	1,093,050	1,531,706	1,381,314

매출총이익	50,325	161,050	74,130	214,180	287,607	264,257

판매비와관리비	13,512	43,279	13,078	40,483	58,237	48,302

영업이익	36,813	117,771	61,052	173,697	229,370	215,955

금융수익	4,986	12,567	15,100	39,362	45,230	17,273

금융원가	12,806	41,156	30,744	94,788	118,416	130,811

지분법손익	109	393	(48)	(95)	(319)	515

기타영업외손익	(1,614)	38,656	6,630	(121,946)	(108,075)	687,130

법인세비용차감전순이익(손실)	27,488	128,231	51,990	(3,770)	47,790	790,062

법인세비용	30	1,419	31	228	824	874

계속영업순이익(손실)	27,458	126,812	51,959	(3,998)	46,966	789,188

세후중단영업순손익	0	0	(31)	(1,408)	(1,419)	(3,110)

당기순이익(손실)	27,458	126,812	51,928	(5,406)	45,547	786,078

기타포괄손익	(144,166)	(161,508)	128,742	166,318	124,822	(33,852)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(144,270)	(161,586)	128,747	166,336	125,500	(32,771)

공정가치 평가손익 : 매도가능금융자산	(924)	(1,067)	11	666	867	450

공정가치 평가손익 : 파생금융자산/부채	1,328	(569)	(9)	55	(58)	301

지분법자본변동	70	92	(86)	278	304	5,074

환율변동차이	(144,744)	(160,042)	128,831	165,337	124,387	(38,596)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	104	78	(5)	(18)	(678)	(1,081)

확정급여제도의 재측정요소	104	78	(5)	(18)	(678)	(1,081)

총포괄이익(손실)	(116,708)	(34,696)	180,670	160,912	170,369	752,226

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주주지분	27,421	126,731	51,949	(5,406)	45,537	786,146

비지배지분	37	81	(21)	0	10	(68)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주주지분	(115,261)	(33,153)	180,668	160,837	170,293	752,510

비지배지분	(1,447)	(1,543)	2	75	76	(284)

주당순이익(손실) (단위: 원)

기본 주당 당기순이익(손실)	50	238	102	(21)	118	7,120

기본 주당 계속영업순이익(손실)	50	238	102	(16)	122	7,148

연결 자본변동표
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	120,888	0	(292)	1,250,218	(1,138,117)	232,697	8,217	240,914

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	786,146	786,146	(68)	786,078

기타포괄손익	공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	0	450	0	450	0	450

공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	0	301	0	301	0	301

지본법자본변동	0	0	0	5,074	0	5,074	0	5,074

환율변동차이	0	0	0	(38,380)	0	(38,380)	(216)	(38,596)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,081)	(1,081)	0	(1,081)

기타포괄손익 합계	0	0	0	(32,555)	(1,081)	(33,636)	(216)	(33,852)

총포괄손익 합계	0	0	0	(32,555)	785,065	752,510	(284)	752,226

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	주주의 기여 및 주주에 대한 배분	출자전환 등으로 인한 자본변동	93,651	149,597	0	192,312	0	435,560	0	435,560

자기주식의 처분	0	0	292	(183)	0	109	0	109

배당금지급	0	0	0	0	0	0	(2,208)	(2,208)

지배력 변동없는 비지배지분의 추가취득	0	413	0	0	0	413	(4,433)	(4,020)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 등	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의거래 합계	93,651	150,010	292	192,129	0	436,082	(6,641)	429,441

자본 증가(감소) 합계	93,651	150,010	292	159,574	785,065	1,188,592	(6,925)	1,181,667

2014.12.31 (기말자본)	214,539	150,010	0	1,409,792	(353,052)	1,421,289	1,292	1,422,581

2015.01.01 (기초자본)	214,539	150,010	0	1,409,792	(353,052)	1,421,289	1,292	1,422,581

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	45,537	45,537	10	45,547

기타포괄손익	공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	0	867	0	867	0	867

공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	0	(58)	0	(58)	0	(58)

지본법자본변동	0	0	0	304	0	304	0	304

환율변동차이	0	0	0	124,321	0	124,321	66	124,387

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(678)	(678)	0	(678)

기타포괄손익 합계	0	0	0	125,434	(678)	124,756	66	124,822

총포괄손익 합계	0	0	0	125,434	44,859	170,293	76	170,369

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	주주의 기여 및 주주에 대한 배분	출자전환 등으로 인한 자본변동	16,046	30,234	0	(79,785)	0	(33,505)	0	(33,505)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력 변동없는 비지배지분의 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	340,000	507,859	0	0	0	847,859	0	847,859

무상감자 등	(46,160)	0	0	46,160	0	0	0	0

연결범위의 변동 등	0	236	0	0	0	236	23,899	24,135

자본에 직접 인식된 주주와의거래 합계	309,886	538,329	0	(33,625)	0	814,590	23,899	838,489

자본 증가(감소) 합계	309,886	538,329	0	91,809	44,859	984,883	23,975	1,008,858

2015.12.31 (기말자본)	524,425	688,339	0	1,501,601	(308,193)	2,406,172	25,267	2,431,439

2015.01.01 (기초자본)	214,539	150,010	0	1,409,792	(353,052)	1,421,289	1,292	1,422,581

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,406)	(5,406)	0	(5,406)

기타포괄손익	공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	0	666	0	666	0	666

공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	0	55	0	55	0	55

지본법자본변동	0	0	0	278	0	278	0	278

환율변동차이	0	0	0	165,262	0	165,262	75	165,337

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(18)	(18)	0	(18)

기타포괄손익 합계	0	0	0	166,261	(18)	166,243	75	166,318

총포괄손익 합계	0	0	0	166,261	(5,424)	160,837	75	160,912

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	주주의 기여 및 주주에 대한 배분	출자전환 등으로 인한 자본변동	14,541	24,777	0	(122,410)	0	(83,092)	0	(83,092)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력 변동없는 비지배지분의 추가취득	0	(397)	0	0	0	(397)	(76)	(473)

유상증자	340,000	507,859	0	0	0	847,859	0	847,859

무상감자 등	(46,160)	0	0	46,160	0	0	0	0

연결범위의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의거래 합계	308,381	532,239	0	(76,250)	0	764,370	(76)	764,294

자본 증가(감소) 합계	308,381	532,239	0	90,011	(5,424)	925,207	(1)	925,206

2015.09.30 (기말자본)	522,920	682,249	0	1,499,803	(358,476)	2,346,496	1,291	2,347,787

2016.01.01 (기초자본)	524,425	688,339	0	1,501,601	(308,193)	2,406,172	25,267	2,431,439

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	126,731	126,731	81	126,812

기타포괄손익	공정가액 평가손익: 매도가능금융자산	0	0	0	(1,067)	0	(1,067)	0	(1,067)

공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채	0	0	0	(569)	0	(569)	0	(569)

지본법자본변동	0	0	0	92	0	92	0	92

환율변동차이	0	0	0	(158,418)	0	(158,418)	(1,624)	(160,042)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	78	78	0	78

기타포괄손익 합계	0	0	0	(159,962)	78	(159,884)	(1,624)	(161,508)

총포괄손익 합계	0	0	0	(159,962)	126,809	(33,153)	(1,543)	(34,696)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	주주의 기여 및 주주에 대한 배분	출자전환 등으로 인한 자본변동	7,904	21,120	0	(77,729)	0	(48,705)	0	(48,705)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력 변동없는 비지배지분의 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 등	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의거래 합계	7,904	21,120	0	(77,729)	0	(48,705)	0	(48,705)

자본 증가(감소) 합계	7,904	21,120	0	(237,691)	126,809	(81,858)	(1,543)	(83,401)

2016.09.30 (기말자본)	532,329	709,459	0	1,263,910	(181,384)	2,324,314	23,724	2,348,038

연결 현금흐름표
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기	제 50 기	제 49 기

영업활동으로 인한 현금흐름	231,814	235,058	305,314	387,387

영업에서 창출된 현금	267,301	280,331	371,707	467,474

이자지급	(35,033)	(44,150)	(64,891)	(77,492)

법인세납부(환급)	(454)	(1,123)	(1,502)	(2,595)

투자활동으로 인한 현금흐름	(93,358)	(16,924)	(38,508)	306,511

유형자산의 취득	(74,471)	(36,187)	(54,731)	(41,712)

무형자산의 취득	(2,094)	0	(962)	(729)

유형자산의 처분	15,253	56	64	314,271

무형자산의 처분	0	505	461	753

기타금융자산의 취득	(49,776)	(1,195)	(6,569)	(2,924)

기타금융자산의 처분	10,728	10,045	10,995	11,621

종속기업지분증권의 취득	0	0	0	(31)

종속기업지분증권의 처분	1,899	4,550	0	9,528

관계기업/공동기업지분증권의 취득	(48)	(45)	(45)	(45)

관계기업/공동기업지분증권의 처분	0	0	0	13

매각예정자산의 처분	0	0	5,243	0

배당금수입	468	1,067	1,146	1,540

대여금의 증가	0	0	(6)	0

대여금의 감소	2,774	869	253	6,456

이자수취	1,909	3,411	5,643	7,770

재무활동으로 인한 현금흐름	(188,220)	(100,244)	(417,071)	(503,370)

차입금등의 증가	78,760	196,108	196,414	29,498

차입금등의 감소	(266,980)	(219,193)	(541,189)	(398,237)

회생채무의 감소	0	(871,452)	(890,343)	(129,964)

기타부채의 감소	0	0	0	(243)

유상증자	0	794,293	794,293	0

자기주식처분	0	0	0	270

배당금지급	0	0	0	(2,208)

분할로 인한 감소	0	0	0	(2,486)

종속기업소유지분변동	0	0	23,754	0

환율변동차이(현금및현금성자산 등)	(11,988)	40,859	28,456	13,913

연결범위 변동으로 인한 현금 변동	0	0	(732)	(7,638)

현금및현금성자산의순증감	(61,752)	158,749	(122,541)	196,803

기초현금및현금성자산	278,168	400,709	400,709	223,504

매각예정비유동자산 분류	0	0	0	(19,598)

기말현금및현금성자산	216,416	559,458	278,168	400,709