팬오션 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 60 기 반기말 2025.06.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 60 기 반기말	제 59 기말

자산

유동자산	1,863,840	2,021,806

현금및현금성자산	672,674	865,844

매출채권	231,577	288,079

계약자산	107,156	93,755

기타채권	38,099	50,538

파생금융자산	14,237	15,150

기타금융자산	366,110	257,968

재고자산	118,800	122,133

기타자산	249,279	282,229

매각예정자산	65,908	46,110

비유동자산	8,401,791	8,249,700

기타채권	26,066	25,913

파생금융자산	33,987	66,945

기타금융자산	36,159	29,447

관계기업	185,479	180,050

유형자산	8,034,601	7,862,230

무형자산	9,573	10,682

기타자산	75,926	74,433

자산총계	10,265,631	10,271,506

부채

유동부채	1,427,786	1,276,861

매입채무	254,014	242,841

차입금 등	682,629	419,424

파생금융부채	4,701	4,927

기타채무	165,083	219,945

충당부채	27,654	27,969

기타부채	38,783	23,874

계약부채	141,330	220,854

리스부채	113,592	117,027

비유동부채	3,523,007	3,341,262

차입금 등	3,323,237	3,163,935

퇴직급여부채	1,488	0

파생금융부채	0	9

리스부채	178,667	158,186

기타부채	19,615	19,132

부채총계	4,950,793	4,618,123

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	5,314,838	5,653,383

자본금	534,570	534,570

자본잉여금	717,132	717,132

기타자본	2,073,112	2,542,045

이익잉여금	1,990,024	1,859,636

비지배지분	0	0

자본총계	5,314,838	5,653,383

자본과부채총계	10,265,631	10,271,506

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 반기	제 59 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,293,649	2,687,095	1,233,427	2,208,942

매출원가	1,141,163	2,393,779	1,070,993	1,922,730

매출총이익	152,486	293,316	162,434	286,212

판매비와관리비	29,452	56,989	27,283	52,886

영업이익(손실)	123,034	236,327	135,151	233,326

금융수익	60,409	80,417	19,542	44,867

금융원가	68,812	129,266	59,214	125,056

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	10,133	18,752	2,956	5,007

기타영업외손익	893	(5,196)	12,297	13,337

법인세비용차감전순이익(손실)	125,657	201,034	110,732	171,481

법인세비용(수익)	2,872	6,226	1,096	1,405

당기순이익(손실)	122,785	194,808	109,636	170,076

기타포괄손익	(433,229)	(469,205)	162,072	394,461

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,161)	(30,759)	4,212	27,350

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,032)	(36,591)	6,607	33,074

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	1,771	2,046	(685)	(1,645)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,100	3,786	(1,710)	(4,079)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(425,068)	(438,446)	157,860	367,111

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(48)	(272)	(165)	(255)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(425,020)	(438,174)	158,025	367,366

총포괄손익	(310,444)	(274,397)	271,708	564,537

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	229	364	205	318

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351	4,713,351

당기순이익(손실)	170,076	170,076	170,076

현금흐름위험회피파생상품평가손익	33,074	33,074	33,074

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(1,645)	(1,645)	(1,645)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(4,079)	(4,079)	(4,079)

확정급여제도의재측정요소	(255)	(255)	(255)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	367,366	367,366	367,366

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	0	0	397,913	124,383	522,296	522,296

2024.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,221,329	1,762,616	5,235,647	5,235,647

2025.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	2,542,045	1,859,636	5,653,383	5,653,383

당기순이익(손실)	194,808	194,808	194,808

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(36,591)	(36,591)	(36,591)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	2,046	2,046	2,046

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,786	3,786	3,786

확정급여제도의재측정요소	(272)	(272)	(272)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	(438,174)	(438,174)	(438,174)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(64,148)	(64,148)	(64,148)

출자전환 등으로 인한 자본변동	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(468,933)	130,388	(338,545)	(338,545)

2025.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	2,073,112	1,990,024	5,314,838	5,314,838

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 백만원)

제 60 기 반기	제 59 기 반기

영업활동현금흐름	353,183	352,206

영업에서 창출된 현금	483,097	437,965

이자지급	(123,512)	(87,348)

법인세 납부, 영업활동	(6,402)	1,589

투자활동현금흐름	(291,255)	(217,718)

유형자산의 취득	(185,067)	(230,981)

유형자산의 처분	5,727	10

무형자산의 취득	(54)	(393)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	46,859	70,761

기타금융자산의 취득	(279,013)	(109,552)

기타금융자산의 처분	161,275	63,051

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(204)	(2,927)

선박도입선급금의 지출	(61,202)	(28,326)

기타채권의 증가	(782)	(402)

기타채권의 감소	463	395

기타자산의 증가	(76)	0

기타자산의 감소	120	0

이자수취	20,244	17,652

배당금수취	455	2,994

재무활동현금흐름	(199,585)	(185,894)

차입금에 따른 유입	180,713	294,719

차입금의 상환	(243,539)	(340,812)

리스부채의 지급	(72,620)	(94,367)

배당금지급	(64,139)	(45,434)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(55,513)	62,409

현금및현금성자산의순증가(감소)	(193,170)	11,003

기초현금및현금성자산	865,844	952,781

기말현금및현금성자산	672,674	963,784