팬오션 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 59 기 2024.12.31 현재
제 58 기 2023.12.31 현재
제 57 기 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

자산

유동자산	1,809,233	1,553,592	1,589,555

현금및현금성자산	806,977	830,196	654,184

매출채권	193,670	180,856	229,339

계약자산	93,101	99,003	85,459

기타채권	47,534	54,365	51,434

파생금융자산	11,529	4,910	6,299

기타금융자산	216,090	62,521	224,773

재고자산	121,939	119,106	129,057

기타자산	272,283	174,306	209,010

매각예정자산	46,110	28,329	0

비유동자산	8,333,843	6,189,326	5,801,935

기타채권	23,696	18,983	20,499

파생금융자산	66,945	25,117	38,262

기타금융자산	29,447	35,893	36,569

종속기업	303,481	244,895	213,780

관계기업	37,690	30,227	38,782

유형자산	7,788,225	5,796,472	5,421,705

무형자산	9,385	9,269	6,303

기타자산	74,974	28,470	26,035

자산총계	10,143,076	7,742,918	7,391,490

부채

유동부채	1,250,052	1,256,233	1,131,703

매입채무	249,884	197,357	212,670

차입금 등	419,424	473,728	276,327

파생금융부채	138	916	1,663

기타채무	198,880	198,704	140,419

충당부채	27,959	39,399	49,266

기타부채	20,427	42,600	33,960

계약부채	219,746	173,553	212,115

리스부채	113,594	129,976	205,283

비유동부채	3,318,904	1,830,563	1,819,918

차입금 등	3,163,935	1,725,001	1,622,990

파생금융부채	9	0	0

리스부채	150,578	100,678	183,119

기타채무	19	19	19

기타부채	4,363	4,865	13,790

부채총계	4,568,956	3,086,796	2,951,621

자본

자본금	534,570	534,570	534,570

자본잉여금	715,615	715,615	715,615

기타자본구성요소	2,526,658	1,811,364	1,753,367

이익잉여금(결손금)	1,797,277	1,594,573	1,436,317

자본총계	5,574,120	4,656,122	4,439,869

자본과부채총계	10,143,076	7,742,918	7,391,490

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

매출액	4,068,909	3,811,451	5,700,446

매출원가	3,530,606	3,352,400	4,840,337

매출총이익	538,303	459,051	860,109

판매비와관리비	72,351	78,668	75,475

영업이익(손실)	465,952	380,383	784,634

금융수익	84,607	75,512	91,622

금융원가	248,949	153,631	144,937

기타영업외손익	44,864	62,724	54,787

법인세비용차감전순이익(손실)	256,746	239,540	676,532

법인세비용(수익)	7,639	0	0

당기순이익(손실)	249,107	239,540	676,532

기타포괄손익	711,132	56,895	275,378

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	48,504	(13,938)	45,564

현금흐름위험회피파생상품평가손익	48,504	(13,938)	45,564

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	662,628	70,833	229,814

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(965)	(1,099)	995

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	663,593	71,932	228,819

총포괄손익	960,239	296,435	951,910

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	466.0	448.0	1,266.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	466.0	448.0	1,266.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,204)	(1,204)

당기순이익(손실)	676,532	676,532

현금흐름위험회피파생상품평가손익	45,564	45,564

확정급여제도의재측정요소	995	995

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	228,819	228,819

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(53,457)	(53,457)

출자전환 등으로 인한 자본변동

자본 증가(감소) 합계	274,383	622,866	897,249

2022.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	239,540	239,540

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	(13,938)

확정급여제도의재측정요소	(1,099)	(1,099)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	71,932	71,932

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(80,185)	(80,185)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3	3

자본 증가(감소) 합계	57,997	158,256	216,253

2023.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

2024.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	249,107	249,107

현금흐름위험회피파생상품평가손익	48,504	48,504

확정급여제도의재측정요소	(965)	(965)

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	663,593	663,593

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(45,438)	(45,438)

출자전환 등으로 인한 자본변동	3,197	3,197

자본 증가(감소) 합계	715,294	202,704	917,998

2024.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	2,526,658	1,797,277	5,574,120

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 59 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

영업활동현금흐름	723,357	721,573	1,452,612

영업에서 창출된 현금	924,429	868,887	1,528,540

이자지급	(198,959)	(143,988)	(74,476)

법인세 납부, 영업활동	(2,113)	(3,326)	(1,452)

투자활동현금흐름	(637,325)	(135,687)	(629,083)

유형자산의 취득	(384,306)	(312,972)	(340,197)

무형자산의 취득	(1,309)	(2,955)	(1,039)

유형자산의 처분	8	2	16,640

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	102,974	109,106	18,669

무형자산의 처분	1,235	0	0

기타금융자산의 취득	(268,012)	(116,491)	(258,521)

기타금융자산의 처분	123,727	294,928	33,796

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,993)	(768)	(14,408)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(73,236)

종속기업의 감자로 인한 현금유입	10,082	0	0

정부보조금의 수취	0	0	7,007

선박도입선급금의 지출	(251,648)	(138,798)	(28,383)

기타채권의 증가	(1,187)	(1,023)	(234)

기타채권의 감소	1,069	894	1,258

이자수취	31,987	31,237	9,565

배당금수취	1,048	1,153	0

재무활동현금흐름	(203,723)	(421,715)	(640,224)

차입금에 따른 유입	621,550	378,602	169,676

차입금의 상환	(601,726)	(479,312)	(353,040)

리스부채의 지급	(178,113)	(234,955)	(385,958)

금융선급금의 지급	0	(5,871)	(17,448)

배당금지급	(45,434)	(80,179)	(53,454)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	94,472	11,841	26,005

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,219)	176,012	209,310

기초현금및현금성자산	830,196	654,184	444,874

기말현금및현금성자산	806,977	830,196	654,184