HLB 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
2016년 9월 30일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다 . 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 납 입자본금은 17,932,571천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.97

Alex Kim	924,778	2.57

이현아	651,007	1.81

김성철	556,989	1.55

기 타	29,869,773	83.10

합 계	35,947,142	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

라이프리버㈜	대한민국	바이오의약품 개발	39.04%	60.96%	39.04%	60.96%

LSK BioPartners, Inc(*)	미국	바이오의약품 개발	60.72%	39.28%	56.99%	43.01%

(*) 당분기 중 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다.

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	LSK BioPartners, Inc

유동자산	1,357,024	23,079,648

비유동자산	6,939,443	653,590

유동부채	471,921	1,858,772

비유동부채	264,930	783,196

순자산	7,559,616	21,091,270

비지배지분의 장부금액(*)	4,608,225	33,019,242

매출	5,779	-

분기순손실	1,307,751	8,836,727

총 포괄손실	1,307,751	8,707,315

비지배지분에 배분된 당기순손실	893,029	3,954,073

영업활동현금흐름	(1,235,538)	(9,053,385)

투자활동현금흐름	313,905	(14,146,026)

재무활동현금흐름	-	23,299,968

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(17,442)

현금및현금성자산의 순증감	(921,633)	83,115

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	LSK BioPartners, Inc

유동자산	6,498,900	11,110,143

비유동자산	3,547,885	654,787

유동부채	435,634	981,466

비유동부채	185,357	-

순자산	9,425,794	10,783,464

비지배지분의 장부금액(*)	5,745,818	31,749,279

매출	6,500	36,665

분기순손실	1,007,763	7,262,104

총 포괄손실	1,007,763	7,892,049

비지배지분에 배분된 당기순손실	668,803	3,051,536

영업활동현금흐름	(1,233,988)	(6,656,076)

투자활동현금흐름	(6,899,448)	(2,317,229)

재무활동현금흐름	7,613,165	11,790,338

현금및현금성자산의 순증감	(520,272)	2,817,033

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,478,651	9,368,628

매출채권	3,111,298	2,929,114

기타금융자산	28,645,628	11,487,676

합 계	38,235,577	23,785,418

당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업㈜과 현대요트(주)의 선급금 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 29참고)

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,573,471	-	4,846,135	-

3~12개월	131,820	-	790,900	-

12개월 초과	17,828,160	(17,828,160)	18,705,762	(18,705,762)

합 계	23,533,451	(17,828,160)	24,342,797	(18,705,762)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,705,762	16,681,324

대손상각비(환입)	-	(76,325)

기타의대손상각비(환입)	(730,000)	2,100,763

제각	(147,602)	-

기말금액	17,828,160	18,705,762

2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,647,391	1,647,391	1,647,391	-	-	-

기타금융부채	4,730,519	4,730,519	4,364,510	-	366,009	-

차입금	36,604,914	44,552,031	1,117,652	2,227,469	7,145,286	34,061,624

합 계	42,982,824	50,929,941	7,129,553	2,227,469	7,511,295	34,061,624

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,654,611	1,654,611	1,654,611	-	-	-

기타금융부채	5,411,437	5,411,437	5,263,645	-	147,792	-

차입금	13,384,612	14,598,706	1,116,554	6,290,295	7,002,367	189,490

합 계	20,450,660	21,664,754	8,034,810	6,290,295	7,150,159	189,490

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

외화예금	849,452	446,971

매출채권	103,500	174,000

합계	952,952	620,971

상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도 금액 USD 3,250,000에 대한 환위험에 노출되어있습니다.당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,368.68	1,161.60	1,146.70	1,208.50

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	(131,701)	131,701	(234,390)	234,390

4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	32,535,315	18,850,656

금융부채	(320,000)	(160,000)

합 계	32,215,315	18,690,656

변동이자율 :

금융부채	(6,853,196)	(6,267,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당분기말:

변동이자율 금융상품

장단기차입금	(51,399)	51,399	(51,399)	51,399

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	22,520,261	-	22,520,261	-	22,520,261

매도가능금융자산	1,650,654	1,650,654	-	-	1,650,654

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 2,798,015천원)이 제외되어 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	85,453,688	62,633,806

자본총계	115,956,845	124,073,255

부채비율	73.69%	50.48%

순차입금비율:

현금및현금성자산	6,478,651	9,368,628

단기금융상품	25,335,264	8,440,302

차입금	36,604,914	13,384,612

순차입금	4,790,999	(4,424,318)

순차입금비율	4.13%	-

5. 영업부문(1) 일반정보연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 삼성중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오연구사업 부문	바이오의약품 개발	병원, 개인고객 등

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 3곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 11,510,161 천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 계속사업기준 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오사업 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	17,976,718	23,868,460	5,779	43,165

영업손실	2,904,619	1,152,700	11,047,986	9,314,318

당기순손실	5,998,049	598,571	10,144,478	8,269,867

유동자산	18,441,338	18,820,198	24,425,222	17,609,043

비유동자산	24,200,033	153,420,179	134,343,940	4,202,672

자산 계	42,641,371	172,240,377	158,769,162	21,811,715

유동부채	30,164,852	12,189,015	2,330,693	1,417,100

비유동부채	51,910,017	46,877,171	1,048,126	185,357

부채 계	82,074,869	59,066,186	3,378,819	1,602,457

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금	0.1 ~ 1.75	6,478,651	9,368,628

7. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	5,228,424	(2,117,126)	3,111,298	5,046,240	(2,117,126)	2,929,114

기타금융자산	단기금융상품(*2)	25,358,264	-	25,358,264	8,443,302	-	8,443,302

선물거래예치금(*3)	494,971	-	494,971	211,727	-	211,727

단기대여금(*4)	14,280,417	(13,780,417)	500,000	15,300,417	(14,386,417)	914,000

미수수익	1,442,207	(1,332,020)	110,187	1,682,819	(1,332,020)	350,799

미수금	1,626,976	(473,125)	1,153,851	1,226,554	(719,727)	506,827

보증금	34,384	-	34,384	38,655	-	38,655

소 계	43,237,219	(15,585,562)	27,651,657	26,903,474	(16,438,164)	10,465,310

유동항목 합계	48,465,643	(17,702,688)	30,762,955	31,949,714	(18,555,290)	13,394,424

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품(*2)	198,400	-	198,400	124,727	-	124,727

보증금	890,153	(94,582)	795,571	1,017,221	(119,582)	897,639

소 계	1,088,553	(94,582)	993,971	1,141,948	(119,582)	1,022,366

비유동항목 합계	1,119,443	(125,472)	993,971	1,172,838	(150,472)	1,022,366

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 단기금융상품과 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

보통예금 등(단기금융상품)	25,020,261	3,000	예금보증신용대출 등

보통예금 등(장기금융상품)	-	3,039	이행하자보증 등

합 계	25,020,261	6,039

(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*4) 상기 단기대여금 중 1,251,000천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

8. 파생상품 연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매도금액(USD)	계약내용

달러선물 매도	3,250,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	385,975	93,125

(3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 494,971천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,034,155	-	1,166,989	-

대손충당금	(915,345)	-	(915,345)	-

선급비용	209,339	250,413	206,370	368,246

합 계	328,149	250,413	458,014	368,246

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,574,186	(154,471)	2,419,715	1,868,092	(154,471)	1,713,621

재공품	2,944,183	(376,412)	2,567,771	2,068,703	(376,412)	1,692,291

상 품	245,450	(201,699)	43,751	524,748	(201,699)	323,049

제 품	1,050,368	(809,685)	240,683	935,304	(809,685)	125,619

합 계	6,814,187	(1,542,267)	5,271,920	5,396,847	(1,542,267)	3,854,580

11. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,662,379	1,067,975

취 득	269,259	5,277,062

처 분	-	(1,016,283)

평가손익의 변동	(482,969)	(666,375)

기말금액	4,448,669	4,662,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	당 분 기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

서남조선산업개발(*)	315,000	-	-

대한설비건설공제조합	50,282	50,282	50,282

한국조선기자재공업협동조합	500	500	500

한국조선공업협동조합	400	400	400

(주)라이프코드(*)	2,078,915	-	-

한라산업개발㈜(*)	116,157	-	-

(주)스틸플라워 P	510	510	510

㈜고션(*)	104,860	-	-

라이프파마(*)	-	-	-

PROMETHERA BIOSCIENCES SA	2,746,323	2,746,323	2,477,064

소 계	5,412,947	2,798,015	2,528,756

시장성 있는 지분증권:

에이치엘비파워㈜	2,799,998	1,650,654	2,133,623

합 계	8,212,945	4,448,669	4,662,379

( *) 전기 이전에 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 관계기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,910,895	8,181,342

취득	-	1,450,000

지분법손익	(163,313)	(988,881)

지분법자본변동	13,516	268,434

기말금액	8,761,098	8,910,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

바다중공업㈜	대한민국	28.89	905,735	3,346,495	900,751	908,844

현대요트㈜	대한민국	39.43	4,399,990	(915,386)	-	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	대한민국	8.83	7,000,003	26,606,680	6,609,538	6,704,713

㈜엘에스케이인베스트먼트	대한민국	20.00	1,450,000	4,076,246	1,250,809	1,297,338

합 계	13,755,728	33,114,035	8,761,098	8,910,895

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득(처분)액	지분법평가손익	지분법자본변동	기말 장부가액

바다중공업㈜	908,844	-	(8,093)	-	900,751

현대요트㈜	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	6,704,713	-	(108,691)	13,516	6,609,538

㈜엘에스케이인베스트먼트	1,297,338	-	(46,529)	-	1,250,809

합 계	8,910,895	-	(163,313)	13,516	8,761,098

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득(처분)액	지분법평가손익	지분법자본변동	기말장부가액

바다중공업㈜	873,586	-	35,258	-	908,844

현대요트㈜	758,250	-	(758,250)	-	-

에이치엘비생명과학㈜	6,549,506	-	(113,227)	268,434	6,704,713

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	1,450,000	(152,662)	-	1,297,338

합 계	8,181,342	1,450,000	(988,881)	268,434	8,910,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	4,739,406	4,646,921	2,728,732	3,311,100	7,336,769	(116,185)	(45,068)	(45,068)

현대요트㈜	3,012,220	1,957,861	5,755,583	129,884	274,899	(303,449)	(301,220)	(301,220)

에이치엘비생명과학㈜	59,408,794	25,996,047	41,061,058	17,737,103	76,315,628	(247,622)	(1,231,426)	(1,262,485)

㈜엘에스케이인베스트먼트	2,251,305	1,853,252	28,311	-	576,615	(150,445)	(160,445)	(160,445)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	5,642,753	4,248,022	3,220,044	3,279,167	12,718,088	351,486	176,483	176,483

현대요트㈜	1,779,424	657,403	2,901,376	149,617	1,096,178	(195,641)	(2,537,337)	(2,537,337)

에이치엘비생명과학㈜	54,959,986	27,718,326	36,721,095	18,272,246	42,234,395	(1,397,575)	(1,282,818)	(1,262,219)

㈜엘에스케이인베스트먼트	2,462,010	1,808,404	33,722	-	54,782	(736,119)	(763,308)	(763,308)

13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기도 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,602,320	1,639,108

합 계	2,745,490	2,782,278

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 22,500천원과 감가상각비 36,788천원입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,552,586	(1,487,457)	-	4,065,129	4,216,794

구축물	745,005	(307,055)	-	437,950	465,887

기계장치	4,461,526	(2,554,320)	-	1,907,206	1,724,980

차량운반구	444,277	(407,656)	-	36,621	66,209

공기구비품	7,372,529	(5,499,426)	(203,442)	1,669,661	1,488,899

시설장치	1,209,752	(605,105)	-	604,647	679,181

건설중인자산	353,555	-	-	353,555	115,046

합 계	22,211,595	(10,861,019)	(203,442)	11,147,134	10,829,361

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,216,794	-	(46,793)	(104,872)	-	-	4,065,129

구축물	465,887	-	-	(27,937)	-	-	437,950

기계장치	1,724,980	196,352	(2)	(310,324)	296,200	-	1,907,206

차량운반구	66,209	-	(7,750)	(20,897)	-	(941)	36,621

공기구비품	1,488,899	44,411	(1,528)	(460,980)	600,790	(1,931)	1,669,661

시설장치	679,181	47,260	(3,240)	(137,694)	19,140	-	604,647

건설중인자산	115,046	1,158,347	-	-	(919,838)	-	353,555

합 계	10,829,361	1,446,370	(59,313)	(1,062,704)	(3,708)	(2,872)	11,147,134

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,357,131	-	-	(105,252)	-	-	4,251,879

구축물	495,817	-	-	(27,675)	-	-	468,142

기계장치	1,623,035	126,000	(3)	(348,375)	570,000	-	1,970,657

차량운반구	57,353	21,814	-	(20,690)	13,000	253	71,730

공기구비품	1,764,950	24,733	(2)	(469,236)	126,134	(477)	1,446,102

시설장치	614,779	3,000	-	(104,604)	-	-	513,175

건설중인자산	163,000	583,134	-	-	(746,134)	-	-

합 계	11,148,430	758,681	(5)	(1,075,832)	(37,000)	(224)	10,794,050

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 개발비와 소프트웨어로 각각 33,000천원 및 4,000천원이 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	914,554	1,008,210

판매비와관리비	102,519	55,951

경상연구개발비로 대체	45,631	4,766

개발비로 대체	-	6,905

합 계	1,062,704	1,075,832

(4) 연결실체는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2017년 ~ 2020년입 니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 510,778 천원과 433,762천원입니다. (5) 연 결실체의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 9,557,084 천원 ( 장 부 금액 6,010,168천원 ) 입니 다. (주석16,29 참조)

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	138,519,396	137,951,704

상각누계액	(4,074,281)	(3,899,458)

손상차손누계액	(4,025,101)	(2,808,035)

정부보조금	(222,253)	(245,967)

환율변동효과	(563)	21,498

장부금액	130,197,198	131,019,742

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산(*1)	개발비	회원권	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	427,782	26,279,415	103,345,680	814,211	116,729	35,925	131,019,742

취득(*2)	63,827	-	-	506,794	-	-	570,621

처분	-	-	-	-	(429)	(1,667)	(2,096)

상각	(41,599)	-	-	(127,653)	-	(6,404)	(175,656)

정부보조금(*3)	-	-	-	23,714	-	-	23,714

손상	-	-	-	(1,217,066)	-	-	(1,217,066)

환율변동효과	(22,061)	-	-	-	-	-	(22,061)

기말	427,949	26,279,415	103,345,680	-	116,300	27,854	130,197,198

(*1) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. (*2) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생한 것이며, 개발비의 취득은 내부창출된 것으로, 당분기 중 장기선급비용에서 개발비로 46,250천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다. (*3) 당분기 중 수령한 13,525천원은 개발비의 취득에 사용되었으며, 37,239천원은 상각비에서 차감되었습 니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산(*1)	개발비	회원권	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	353,573	26,279,415	103,345,680	548,502	116,729	22,754	130,666,653

취득(*2)	90,777	-	-	603,555	-	4,000	698,332

상각	(28,802)	-	-	(60,051)	-	(4,515)	(93,368)

정부보조금(*3)	-	-	-	(143,476)	-	-	(143,476)

환율변동효과	(20,999)	-	-	-	-	-	(20,999)

기말	394,549	26,279,415	103,345,680	948,530	116,729	22,239	131,107,142

(*1) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. (*2) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생한 것이며, 개발비의 취득은 내부창출된 것으로, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 45,417천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 개발비와 소프트웨어로 각각 33,000천원 및 4,000천원이 대체되었습니다. (*3) 전분기 중 수령한 143,476천원은 개발비의 취득에 사용되었습 니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

중소기업은행(*1,2)	3.16~4.92	2,070,000	5,367,000

한국산업은행	-	-	900,000

전환사채	0.00	23,094,942	1,061,208

소 계	25,164,942	7,328,208

장기차입금

중소기업은행(*1,2)	1.50~2.68	4,320,000	160,000

Wells Fargo Bank(*3)	4.25	783,196	-

전환사채	0.00	6,336,776	5,896,404

소 계	11,439,972	6,056,404

합 계	36,604,914	13,384,612

(*1) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습 니 다.(주석 14 참조)(*2) 중소기업은행에 대한 단기차입금 중 4,000,000천원은 장기차입금으로 대환되었습니다. (*3) 상기의 차입금 관련하여 단기금융상품 22,520,261천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2017년 1월 1일	14,427,000	13,384,612	2031년 6월 15일 외

차 입

중소기업은행	960,000	960,000	2031년 06월 15일

Wells Fargo Bank	1,583,938	1,583,938

전환사채	28,000,000	20,666,312	2020년 07월 31일

소 계	30,543,938	23,210,250

상 환

한국산업은행	900,000	900,000

중소기업은행	97,000	97,000

Wells Fargo Bank	791,968	791,968

소 계	1,788,968	1,788,968

이자비용	-	1,807,794

환율변동효과	-	(8,774)

2017년 9월 30일	43,470,462	36,604,914	2031년 6월 15일 외

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제24회 무기명식 전환사채	2014년 12월 2일	2017년 12월 2일	0.00	1,000,000	1,000,000

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	7,000,000	7,000,000

제26회 무기명식 전환사채	2017년 07월 31일	2020년 07월 31일	0.00	28,000,000	-

소 계	36,000,000	8,000,000

상환할증금	909,636	61,208

전환권조정	(7,477,918)	(1,103,596)

합 계	29,431,718	6,957,612

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,000,000천원	7,000,000천원	28,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 2.00%	연 0.00%	연 1.00%

유효이자율	연 10.50%	연 9.920%	연 11.76%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.1208% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 조기상환(Call O ption) : 발행일로부터 1년이 경과한날부터 당사의 조기상환청구 가능함.	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Call Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 당사의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	7,775원	16,999원(*)	14,442원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2016년 1월 2일 부터 2017년 11월 2일까지	2016년 10월 20일 부터 2018년 9월 20일까지	2018년 7월 31일 부터 2020년 6월 30일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당분기 중 전환가액이 17,805원에서 16,999원으로 조정되었습니다. (5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제24회 전환사채	1,350,482	1,221,865	128,617	7,775	2016.1.2 ~ 2017.11.2

제25회 전환사채	411,788	-	411,788	16,999	2016.10.20 ~ 2018.09.20

제26회 전환사채	1,938,789	-	1,938,789	14,442	2018.07.31 ~ 2020.06.30

합 계	3,701,059	1,221,865	2,479,194

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,923,188	341,009	3,813,973	122,792

미지급비용	1,441,322	-	1,449,672	-

임대보증금	-	25,000	-	25,000

합 계	4,364,510	366,009	5,263,645	147,792

18. 기 타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	157,579	189,342

선수금	1,062,088	860,877

판매보증충당부채	71,071	124,403

합 계	1,290,738	1,174,622

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	124,403	122,472

증가(감소)	(53,332)	1,931

기말	71,071	124,403

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2017년 9월 30일 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 35,943,809주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	34,352,349	17,176,174	65,236,334	82,412,508

전환사채 행사 (16.1.15)	1,221,861	610,931	10,742,546	11,353,477

주식매수선택권 행사 (16.4.1)	100,000	50,000	475,067	525,067

신주인수권 행사 (16.6.29)	81,599	40,799	167,065	207,864

주식매수선택권 행사 (16.11.15)	25,000	12,500	247,311	259,811

주식매수선택권 행사 (16.12.1)	60,000	30,000	597,006	627,006

주식매수선택권 행사 (16.12.15)	43,000	21,500	218,249	239,749

전기말	35,883,809	17,941,904	77,683,578	95,625,482

주식매수선택권 행사 (17.1.3)	30,000	15,000	328,977	343,977

주식매수선택권 행사 (17.3.2)	30,000	15,000	328,985	343,985

당분기말	35,943,809	17,971,904	78,341,540	96,313,444

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	9,276,472	1,942,784

기타자본잉여금	114,379	6,665,779

자기주식	(644,716)	(644,716)

자기주식처분이익	360,912	360,912

기타자본조정	(15,029,123)	(15,029,123)

주식선택권	2,696,389	2,893,425

지분법자본변동	278,770	265,254

매도가능금융자 산평가 이익(손실)	(1,149,344)	(666,375)

해외사업환산손익	735,593	661,837

합 계	(3,360,668)	(3,550,223)

(2) 자기주식연결실체는 당분기말 현재 보통주 200,692주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량(주)	340,000	835,000

행사가격	4,321원	8,202원

부여일	2014년 3월 27일	2014년 11월 7일

부여일 주가	4,300원	7,580원

만기일	2019년 3월 27일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무	2년간 근무

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	7,395	7,079	947,000	1,175,000

행사	8,202	5,768	(60,000)	(228,000)

기말 미행사분	7,340	7,395	887,000	947,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	7,340	7,395	887,000	947,000

당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 4,321원과 8,202원이며, 가중평균 잔여계약기간은 1.97년(전기말 2.72년)입니다. 당분기 중 행사된 주식선택권의 행사일현재 주식가격의 가중평균은 14,900원입니다. ③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

부여일 현재 추정 공정가치	1,398원	3,284원

부여일현재 주가	4,300원	7,580원

예상주가변동성	48.29%	69.33%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율	2.89%	2.08%

배당수익율	0%	0%

상기의 주식선택권 이외에 중속기업인 LSK BioPartners, Inc와 라이프리버㈜는 종속기업의 임직원에게 LSK BioPartners, Inc와 라이프리버㈜의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

LSK BioPartners, Inc.	2015년 2월 16일	109,000	$40.46	2025년 2월 16일	7년간 근무

2015년 3월 1일	17,000	$40.46	2025년 3월 1일	7년간 근무

2015년 6월 15일	20,000	$40.46	계약만료일	-

2015년 8월 6일	2,500	$40.46	2025년 8월 6일	-

2016년 3월 1일	10,000	$40.46	2026년 3월 1일	7년간 근무

2016년 8월 16일	78,600	$40.46	2026년 8월 16일	-

라이프리버㈜	2015년 8월 19일	1,880,000	500원	2020년 8월 19일	2년간 근무

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

LSK BioPartners, Inc.	2,085,749	253,121	1,799,336	4,138,206

라이프리버㈜	700,457	288,423	-	988,880

합 계	2,786,206	541,544	1,799,336	5,127,086

21. 주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손실

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순손실	순손실

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 순손실	6,105,552,732	11,295,424,581	2,439,531,393	5,148,098,793

가중평균유통보통주식수	35,743,117	35,736,304	35,555,117	35,405,869

기본주당손실	171	316	69	145

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	35,943,809	35,883,809	35,755,809	34,352,349

자기주식	(200,692)	(200,692)	(200,692)	(200,692)

주식선택권 행사	-	53,187	-	66,788

신주인수권 행사	-	-	-	27,994

전환권 행사	-	-	-	1,159,430

가중평균유통보통주식수	35,743,117	35,736,304	35,555,117	35,405,869

(2) 희석주당손실

지배기업의 당분기 및 전분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제24회 전환사채	1,000,000	2016.1.2 ~ 2017.11.2	128,617	사채액면 7,775원당 보통주 1주 청구

제25회 전환사채	7,000,000	2016.10.20 ~ 2018.9.20	411,788	사채액면 16,999원당 보통주 1주 청구

제26회 전환사채	28,000,000	2018.7.31 ~ 2020.6.30	1,938,789	사채액면 14,442원당 보통주 1주 청구

2차 주식선택권	-	2016.3.27 ~ 2019.3.27	197,000	행사가액 4,321원

3차 주식선택권	-	2016.11.7 ~ 2019.11.7	690,000	행사가액 8,202원

합 계	36,000,000	3,366,194

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(585,546)	(1,417,340)	618,035	590,604

원재료 및 상품매입액	3,062,940	11,427,577	3,926,865	14,060,862

급여	1,901,504	5,466,233	1,488,772	4,275,756

퇴직급여	182,823	479,146	111,256	304,361

복리후생비	190,896	588,205	157,615	550,321

여비교통비	170,418	673,585	379,452	906,528

접대비	130,186	353,549	88,007	239,370

통신비	17,455	51,052	17,852	50,376

수도광열비	6,865	20,175	8,724	23,809

전력비	73,680	217,328	80,705	255,447

세금과공과금	58,281	189,258	67,009	148,770

감가상각비	360,524	1,062,704	356,161	1,075,832

지급임차료	319,751	890,619	206,869	637,516

보험료	89,253	361,253	29,270	184,110

차량유지비	27,658	94,636	24,746	66,706

운반비	46,353	156,660	136,856	270,719

도서인쇄비	10,800	30,734	7,979	33,294

소모품비	278,682	472,101	107,594	286,367

지급수수료	1,768,042	6,999,733	504,415	1,841,180

건물관리비	23,734	59,565	5,834	17,569

대손상각비(환입)	-	-	(21,375)	(76,325)

무형자산상각비	49,410	138,417	35,853	93,368

외주용역비	516,732	1,254,680	331,204	1,461,432

기타비용	980,788	2,365,232	3,706,278	7,080,671

합 계 (*)	9,681,229	31,935,102	12,375,976	34,378,643

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	680,094	488,403

당기근무원가	199,556	204,846

이자비용	10,389	9,531

퇴직금지급액	(50,003)	(11,555)

재측정이익	-	(11,131)

기 말	840,036	680,094

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	74,103	199,556	43,859	137,681

순이자원가	3,463	10,389	2,383	7,148

소 계	77,566	209,945	46,242	144,829

확정기여제도

당기비용인식 기여금	105,257	269,201	65,014	159,532

합 계	182,823	479,146	111,256	304,361

(3) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.91	2.91

미래임금인상률	5.95	5.95

24 . 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,390,433	3,989,359	1,148,563	3,183,648

퇴직급여	86,982	274,191	66,333	187,889

복리후생비	109,221	343,029	84,354	290,596

여비교통비	159,643	634,814	354,750	856,434

접대비	130,185	353,334	88,007	236,074

통신비	13,552	39,578	14,008	37,324

전력비	15,733	47,169	17,609	55,488

세금과공과금	43,674	141,112	50,671	97,833

감가상각비	39,744	102,519	17,819	55,951

지급임차료	209,299	561,625	98,241	308,311

보험료	94,347	286,711	48,234	155,148

차량유지비	23,814	82,877	19,699	51,368

경상연구개발비	1,976,039	6,762,586	3,160,344	5,670,783

도서인쇄비	10,801	30,610	6,985	31,830

소모품비	158,869	224,897	41,586	75,093

지급수수료	614,742	2,142,276	453,277	1,706,243

광고선전비	14,207	163,511	86,003	208,197

건물관리비	15,122	41,135	5,834	17,569

대손상각비(환입)	-	-	(21,375)	(76,325)

무형자산상각비	49,410	138,417	35,853	93,368

주식보상비	125,076	541,544	281,832	979,670

판매보증비(환입)	4,647	(53,332)	8,361	(18,619)

기타	26,028	69,765	315,190	364,537

합 계	5,311,568	16,917,727	6,382,178	14,568,410

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	17,577	52,352	15,000	45,000

기타대손충당금환입	-	730,000	30,000	170,000

유형자산처분이익	-	888	-	-

외화환산이익	2,161	2,422	(1,338)	18

잡이익	59,547	69,570	14,731	30,268

합 계	79,285	855,232	58,393	245,286

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	6	51,565	2	5

무형자산처분손실	-	1,667	-	-

무형자산손상차손	1,217,066	1,217,066	-	-

투자부동산상각비	12,263	36,788	12,262	36,788

외화환산손실	(67)	-	(2,722)	21

잡손실	71,545	72,439	37	2,225

합 계	1,300,813	1,379,525	9,579	39,039

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	152,659	325,242	6,604	387,462

외환차익	12,015	45,452	8,413	74,224

외화환산이익	2,300	12,671	(10,153)	-

매도가능증권처분이익	-	-	1,783,716	1,783,716

단기금융상품처분이익	23,088	23,088	230,050	296,144

파생상품거래이익	-	385,975	182,850	330,805

합 계	190,062	792,428	2,201,480	2,872,351

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,577,871	1,983,116	209,038	761,243

외환차손	108,910	218,502	125,653	220,393

외화환산손실	(1,539)	-	38,810	44,601

파생상품거래손실	9,425	93,125	-	22,750

단기금융상품처분손실	(31,755)	-	-	-

합 계	1,662,912	2,294,743	373,501	1,048,987

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다. 28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	22,520,261	8,420,302

매도가능금융자산	4,448,669	4,662,379

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	9,236,666	5,996,488

현금및현금성자산	6,478,651	9,368,628

합 계	42,684,247	28,447,797

상각후원가측정금융부채:

매입채무	1,647,391	1,654,611

기타금융부채	4,730,519	5,411,437

금융보증부채	35,274	23,615

차입금	36,604,914	13,384,612

합 계	43,018,098	20,474,275

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	54,843	23,088	54,843	23,088	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	(293,450)	(482,969)

대여금및수취채권(*)	73,943	221,272	(10,972)	268,685	62,971	489,957	-	-

현금및현금성자산	78,716	103,971	(91,508)	(136,266)	(12,792)	(32,295)	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,577,871)	(1,983,116)	-	51	(1,577,871)	(1,983,065)	-	-

합 계	(1,425,212)	(1,657,873)	(47,637)	155,558	(1,472,849)	(1,502,315)	(293,450)	(482,969)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석24,25 참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	-	-	1,783,716	1,783,716	1,783,716	1,783,716	(378,350)	(378,350)

대여금및수취채권(*)	16,421	380,469	353,411	516,125	369,832	896,594	-	-

현금및현금성자산	(9,817)	6,993	(107,428)	(103,058)	(117,245)	(96,065)	-	-

상각후원가측정금융부채	(209,037)	(761,243)	713	362	(208,324)	(760,881)	-	-

합 계	(202,433)	(373,781)	2,030,412	2,197,145	1,827,979	1,823,364	(378,350)	(378,350)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석24,25 참조)

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출	6,990,000	6,390,000	9,822,584

Wells Fargo Bank	예금담보신용대출	11,260,130	783,196	22,520,261

당분기말 현재 당사는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다 (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 1,968,955천원이며, 실행금액은 1,968,955천원입니다 . 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	265,200

박정민	중소기업은행	35,400

대표이사	중소기업은행	1,344,000

( 3) 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 1,371,535천원의 선급금이행보증 및 624,000천원의 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 연결실체의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 연결실체의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직 중인 기업입니다( 주석12 참조 ).

구 분	회사명

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

기타 특수관계자	㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	198,971	3,883,272	39,114

현대요트㈜	4,437	-	29,000

에이치엘비생명과학㈜	-	-	19,291

기타 특수관계자	㈜고션	103,800	6,166	-

에이치엘비일렉㈜	22,500	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	2,830,361	-	6,290

합 계	3,160,069	3,889,438	93,695

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	72,700	4,788,923	-

현대요트㈜	-	3,273	1,500

기타	㈜고션	52,000	-	1,800

에이치엘비일렉㈜	-	-	22,500

에이치엘비네트웍스㈜	3,571,256	-	-

합 계	3,695,956	4,792,196	25,800

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

관계기업	현대요트㈜	200,000	200,000	-	-

상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

기타	에이치엘비네트웍스㈜	-	-	-	2,800,000

상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	단기대여금(*)	미수금	미수수익(*)	보증금(*)	매입채무	임대보증금	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	-	-	-	-	521,396	-	-

현대요트㈜	-	781,000	357,540	378,763	53,897	-	-	325,152

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	28,000	-	-	6,340,470

기타	㈜고션	198,220	70,000	13	-	-	-	-	64,464

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,777	-	-	-	25,000	-

에이치엘비네트웍스㈜	945,077	-	186	-	-	-	-	6,083

오티에스중공업㈜	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	1,143,297	1,251,000	360,516	382,241	81,897	521,396	25,000	6,736,169

(*) 당 분 기 말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	단기대여금(*)	미수금	미수수익(*)	보증금(*)	매입채무	임대보증금	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	-	110	-	-	539,484	-	-

현대요트㈜(*)	-	781,000	-	378,763	53,897	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	-	-	-	5,896,404

기타	에이치엘비네트웍스㈜	414,615	-	164	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,780	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*)	217,470	70,000	15	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜(*)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	632,085	1,251,000	3,069	382,241	53,897	539,484	25,000	5,896,404

(*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	대표이사	2012-05-29 ~ 2019-09-30

선급금이행보증	188,700	대표이사	2012-06-01 ~ 2019-01-31

현대요트㈜	서울보증보험	선급금이행보증	211,177	-	2017-06-28 ~ 2018-03-01

계약이행보증	624,000	대표이사	2017-07-21 ~ 2018-05-17

선급금이행보증	1,160,358	대표이사	2017-08-01 ~ 2018-07-16

합 계	2,297,455

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	352,342	355,143

퇴직급여	27,409	17,182

주식기준보상	-	585,188

합 계	379,751	957,513

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,062,704	1,075,832

대손상각비(환입)	-	(76,325)

기타의대손충당금(환입)	(730,000)	(170,000)

무형자산상각비	138,417	93,368

무형자산처분손실	1,667	-

무형자산손상차손	1,217,066	-

투자부동산상각비	36,788	36,788

단기금융상품처분이익	(23,088)	(296,144)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,783,716)

퇴직급여	479,146	304,361

유형자산처분손실	51,565	5

외화환산손실	-	44,622

이자비용	1,983,116	761,243

주식보상비용	541,544	979,670

판매보증비(환입)	(53,332)	(18,619)

유형자산처분이익	(888)	-

지분법이익	-	(45,196)

지분법손실	163,313	476,227

외화환산이익	(15,093)	(18)

이자수익	(325,242)	(387,462)

합 계	4,527,683	994,636

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(179,763)	1,948,112

기타유동자산의 감소(증가)	150,658	(442,897)

기타비유동자산의 감소(증가)	62,448	44,982

재고자산의 감소(증가)	(1,417,340)	590,604

기타유동금융자산의 감소(증가)	(985,992)	(2,194)

매입채무의 증가(감소)	(7,220)	(1,175,087)

기타비유동부채의 증가(감소)	169,449	36,716

기타유동금융부채의 증가(감소)	(198,501)	157,317

기타비유동금융부채의 증가(감소)	47,250	41,063

퇴직금의 지급	(329,330)	(32,573)

합 계	(2,688,341)	1,166,043

(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급으로 인한 유형자산의 취득	95,000	-

단기대여금 상환으로 인한 종속기업투자주식 취득	-	3,076,685