HLB 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
에이치엘비 주식회사

1. 회사의 개요에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점 을 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 19,528,557천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.10

Alex Kim	924,778	2.37

이현아	651,007	1.67

김성철	556,989	1.43

기 타	32,979,745	84.44

합 계	39,057,114	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본구성요소	이익잉여금

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1,351,091)	1,351,091

매출채권및기타채권의 손실충당금 증가	-	-

법인세 효과	-	-

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정	(1,351,091)	1,351,091

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없으며, 금융자산의 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득과 직접 관련된거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((②)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,500,599	1,500,599

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-

매출채권 및 기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,744,802	5,744,802

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	6,970,486	6,970,486

(*) 당기초 현재 시장성있는 지분증권 등을 포함한 1,500,599천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 손상차손누계액 1,351,091천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었으며, 이에 따라 이익잉여금 1,351,091천원이 증가하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상할 손실충당금은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 9월 30일 기준 기업회계기준서 제1115호 적용이 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당 분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,069,645	6,970,486

매출채권	3,319,716	3,241,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,840,127	-

기타금융자산	16,535,202	2,503,723

합 계	61,764,690	12,715,288

당분기말 현재 당사는 관계기업인 바다중공업(주)과 현대요트(주)의 선급금 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신 용위험에 노출되어 있습니다 .(주석 28참고)

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 상각후원가측정금융자산 의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,994,063	-	3,520,025	-

3~12개월	1,004,994	(1,793)	651,064	(3,774)

12개월 초과	16,825,621	(16,825,621)	16,825,622	(16,825,622)

합 계	23,824,678	(16,827,414)	20,996,711	(16,829,396)

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,829,396	17,319,762

대손상각비(환입)	(1,982)	130,675

기타의대손상각비(환입)	-	(124,000)

제각	-	(497,041)

기말금액	16,827,414	16,829,396

2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,240,418	1,240,418	1,240,418	-	-	-

기타금융부채	2,598,901	2,598,901	2,399,199	-	199,702	-

차입금	35,923,365	61,612,001	42,418	1,358,399	7,876,714	52,334,470

합 계	39,762,684	65,451,320	3,682,035	1,358,399	8,076,416	52,334,470

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,401,836	1,401,836	1,401,836	-	-	-

기타금융부채	2,951,465	2,951,465	2,751,763	-	199,702	-

차입금	35,124,236	40,598,577	49,752	35,183,640	118,800	5,246,385

합 계	39,477,537	44,951,878	4,203,351	35,183,640	318,502	5,246,385

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

외화예금	1,495,181	2,394,247

매출채권	329,506	67,000

합 계	1,824,687	2,461,247

상기 내역 외에 당사는 통화선물 매도 금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어있습니다.당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,368.68	1,112.70	1,071.40

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	(93,206)	93,206	(42,253)	42,253

4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	24,176,318	7,810,790

금융부채	(320,000)	(160,000)

합 계	23,856,318	7,650,790

변동이자율:

금융부채	(5,240,500)	(6,230,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당분기말:

변동이자율 금융상품

장단기차입금	(52,405)	52,405	(52,405)	52,405

5) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당 분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	30,840,127	-	30,840,127	-	30,840,127

기타포괄손익-공정가치측정	1,592,302	1,540,610	-	51,692	1,592,302

합 계	32,432,429	1,540,610	30,840,127	51,692	32,432,429

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산(*)	1,448,907	1,448,907	-	-	1,448,907

(*) 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 51,692 천원)은 제외 되어 있습니다.

③ 수준 3 공정가치당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정되는 분류되는 금융자산의 당 분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기 초	취 득	처 분	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정	51,692	-	-	51,692

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	41,522,900	42,033,473

자본총계	154,711,428	66,093,464

부채비율	26.84%	63.60%

순차입금비율:

현금및현금성자산	11,069,645	6,970,486

단기금융상품	12,042,657	683,000

차입금	35,923,769	35,124,236

순차입금	12,811,467	27,470,750

순차입금비율	8.28%	41.56%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금	0.1 ~ 1.75	11,069,645	6,970,486

6. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	5,216,097	(1,896,381)	3,319,716	5,139,442	(1,898,363)	3,241,079

기타금융자산	단기금융상품(*2)	12,042,657	-	12,042,657	683,000	-	683,000

선물거래예치금(*3)	630,981	-	630,981	737,183	-	737,183

단기대여금(*4)	13,880,417	(13,000,417)	880,000	13,000,417	(13,000,417)	-

미수수익	1,433,637	(1,332,020)	101,617	1,352,063	(1,332,020)	20,043

미수금	2,438,353	(473,124)	1,965,229	804,920	(473,124)	331,796

보증금	-	-	-	80,467	-	80,467

금융리스채권	18,009	-	18,009	-	-	-

소 계	30,444,054	(14,805,561)	15,638,493	16,658,050	(14,805,561)	1,852,489

유동항목 합계	35,660,151	(16,701,942)	18,958,209	21,797,492	(16,703,924)	5,093,568

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품	184,016	-	184,016	157,304	-	157,304

미수금	87,587	-	87,587

금융리스채권	631,402	(94,582)	536,820

보증금	88,286	-	88,286	588,512	(94,582)	493,930

소 계	991,291	(94,582)	896,709	745,816	(94,582)	651,234

비유동항목 합계	1,022,181	(125,472)	896,709	776,706	(125,472)	651,234

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금 등(단기금융상품)	-	663,000	특수관계자 차입금 질권설정

(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*4) 상기 단기대여금 중 2,131,000천원은 당사의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000 천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

(2) 금융리스채권당사는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당 분기의 리스총투자 및 리스순투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스총투자	최소리스료	리스순투자(현재가치)

1년 이내	38,182	38,182	18,009

1년 초과 5년 이내	126,477	126,477	88,286

합 계	164,659	164,659	106,295

7. 파생상품 당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매도금액(USD)	계약내용

달러선물 매도	3,500,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	27,275	126,400

( 3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 630,981 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,054,663	-	984,043	-

대손충당금	(714,003)	-	(714,003)	-

선급비용	340,696	1,768	48,435	4,026

합 계	681,356	1,768	318,475	4,026

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,222,476	(511,747)	1,710,729	2,199,376	(548,946)	1,650,430

재공품	4,431,260	(377,148)	4,054,112	2,902,654	(412,750)	2,489,904

상 품	447,123	(199,727)	247,396	202,191	(199,616)	2,575

제 품	348,616	(179,397)	169,219	553,888	(553,888)	-

합 계	7,449,475	(1,268,019)	6,181,456	5,858,109	(1,715,200)	4,142,909

10. 공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비유동

시장성이 있는 지분증권(*1)	2,799,998	1,540,610	1,448,907

시장성이 없는 지분증권(*1)	51,692	51,692	51,692

합 계	2,851,690	1,592,302	1,500,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

유동

채무증권(*2)	30,840,127	30,840,127	-

비유동

시장성이 없는 지분증권	2,614,932	-	-

합 계	33,455,059	30,840,127	-

(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 1,592,302천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였으며, 보유중인 에이치엘비파워㈜의 공정가치 평가로 인하여 전기말 대비 91,703천원 증가하였습니다. (*2) 당 분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분을 전량 매각하고, 그 대가로 수취한 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채입니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	LSK BioPartners, Inc (*1)	미국	62.77	90,052,642

㈜화진메디칼 (*2)	대한민국	100.00	5,082,022

㈜화진메디스 (*2)	대한민국	100.00	526,266

에이치엘비오토텍㈜ (*3)	대한민국	100.00	1,500,000

소 계	97,160,930

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	986,196

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜ ( * 4 )	대한민국	9.83	17,000,003

소 계	17,986,199

합 계	115,147,129

(*1) 당분기 중 유상증자의 참여로 인하여 지분율이 증가하였습니다. (* 2 ) 당 분 기 중 지분 100%를 취득하였습니다. (* 3 ) 당 분 기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다. (* 4 ) 당분기 중 유상증자의 참여로 인하여 지분율이 증가하였으며, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	라이프리버㈜(*1)	대한민국	39.04	1,197,818

LSK BioPartners, Inc.(*2)	미국	60.01	67,340,588

소 계	68,538,406

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	986,196

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*3)	대한민국	7.83	7,000,003

소 계	7,986,199

합 계	76,524,605

(*1) 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 유상증자의 참여로 인하여 지분율이 증가하였습니다. (*3) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 지분율이 감소하였으나, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기타	기말

바다중공업㈜	986,196	-	-	-	986,196

라이프리버㈜	1,197,818	(1,197,818)	-	-	-

현대요트㈜	-	-	-	-	-

LSK BioPartners, Inc.	67,340,588	22,712,054	-	-	90,052,642

에이치엘비생명과학㈜	7,000,003	10,000,000	-	-	17,000,003

㈜화진메디칼	-	5,082,022	-	-	5,082,022

㈜화진메디스	-	526,266	-	-	526,266

에이치엘비오토텍㈜	-	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	76,524,605	39,820,342	-	-	115,147,129

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기타	기말

바다중공업㈜	986,196	-	-	-	986,196

라이프리버㈜	1,197,818	-	-	-	1,197,818

현대요트㈜	-	-	-	-	-

LSK BioPartners, Inc.	44,832,590	22,507,998	-	-	67,340,588

에이치엘비생명과학㈜	7,000,003	-	-	-	7,000,003

합 계	54,016,607	22,507,998	-	-	76,524,605

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	LSK BioPartners, Inc.	23,570,612	577,376	3,474,006	-	-	(15,661,729)	(15,951,894)	(16,180,078)

㈜화진메디칼	2,828,787	3,154,466	1,490,771	3,675,895	6,978,818	212,960	122,785	122,785

㈜화진메디스	487,036	1,748,336	208,238	1,951,278	1,827,317	62,301	(13,928)	(13,928)

에이치엘비오토텍㈜	633,564	111,042	64,100	84,759	140,464	(906,326)	(904,253)	(904,253)

관계기업	바다중공업㈜	4,184,385	5,345,598	4,128,971	2,861,530	5,889,263	(918,995)	(984,998)	(984,998)

현대요트㈜	1,607,447	1,540,344	4,740,667	134,729	6,636,220	(557,120)	(624,264)	(624,264)

에이치엘비생명과학㈜	89,260,468	139,067,482	36,793,749	107,196,312	74,910,261	(4,931,441)	1,530,289	1,587,164

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	라이프리버㈜	472,916	4,207,217	195,428	257,342	12,859	(2,786,092)	(4,640,005)	(4,640,005)

LSK BioPartners, Inc.	18,310,875	587,840	4,245,695	745,454	-	(16,672,495)	(16,306,228)	(17,299,203)

관계기업	바다중공업㈜	5,192,247	4,416,890	3,066,658	3,049,080	10,264,614	52,690	101,835	101,835

현대요트㈜	4,334,706	1,920,798	7,243,817	115,029	346,909	(400,694)	(489,176)	(489,176)

에이치엘비생명과학㈜	74,450,909	24,567,179	36,550,926	9,640,757	106,445,238	989,069	7,760,946	7,826,233

12. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기도 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,553,269	1,590,057

합 계	2,696,439	2,733,227

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 30,000천원과 감가상각비 36,788천원입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,560,586	(1,624,588)	-	3,935,998	4,026,113

구축물	315,363	(143,641)	-	171,722	183,548

기계장치	2,454,601	(1,611,098)	-	843,503	1,607,211

차량운반구	357,019	(347,203)	-	9,816	18,712

공기구비품	6,267,718	(4,888,286)	(648,473)	730,959	1,280,449

시설장치	888,051	(465,651)	(179,844)	242,556	435,218

건설중인자산	-	-	-	-	387,236

합 계	17,915,703	(9,080,467)	(828,317)	8,006,919	10,010,852

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,026,113	14,000	-	(104,115)	-	3,935,998

구축물	183,548	-	-	(11,826)	-	171,722

기계장치	1,607,211	7,186	(681,510)	(115,884)	26,500	843,503

차량운반구	18,712	-	(2,898)	(5,998)	-	9,816

공기구비품	1,280,449	73,254	(391,729)	(253,372)	22,357	730,959

시설장치	435,218	-	(93,542)	(99,120)	-	242,556

건설중인자산	387,236	84,739	(4,800)	-	(467,175)	-

합 계	10,010,852	179,179	(1,174,479)	(590,315)	(418,318)	8,006,919

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,216,794	-	(46,793)	(104,872)	-	4,065,129

구축물	465,887	-	-	(27,937)	-	437,950

기계장치	1,602,359	160,000	-	(284,666)	296,200	1,773,893

차량운반구	48,841	-	(7,750)	(13,344)	-	27,747

공기구비품	1,413,413	19,239	(1,528)	(443,100)	600,790	1,588,814

시설장치	588,635	46,710	(3,240)	(123,873)	19,140	527,372

건설중인자산	115,046	1,158,347	-	-	(919,838)	353,555

합 계	10,523,340	1,384,296	(59,311)	(997,792)	(3,708)	10,846,825

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	570,730	914,554

판매비와관리비	19,585	83,238

합 계	590,315	997,792

(4) 당사는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의계약기간은 2018년 ~ 2020년입니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 76,345천원과 510,778천원입니다. (5) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 9,137,034 천원 ( 장 부 금액 5,862,327천원 ) 입니 다 .(주석15,28 참조)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	414,751	7,671,709

상각누계액	(279,989)	(3,977,359)

손상차손누계액	(2,617)	(3,550,256)

장부금액	132,145	144,094

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	특허권	합 계

순장부금액:

기초	23,062	116,300	4,732	144,094

취득(*)	36,500	-	-	36,500

처분	(40,148)	-	(4,732)	(44,880)

상각	(3,569)	-	-	(3,569)

기말	15,845	116,300	-	132,145

(*) 당 분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	개발비	특허권	합 계

순장부금액:

기초	35,925	116,729	814,211	2,028	968,893

취득(*1)	-	-	506,794	3,708	510,502

처분	(1,667)	(429)	-	-	(2,096)

상각	(6,404)	-	(127,653)	(645)	(134,702)

정부보조금(*2)	-	-	23,714	-	23,714

손상	-	-	(1,217,066)	-	(1,217,066)

기말	27,854	116,300	-	5,091	149,245

(*1) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 46,250천원이 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다. (*2) 전분기 중 수령한 13,525천원은 개발비 취득에 사용되었으며, 37,239천원은 상각비에서 차감되었습니다. 15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

중소기업은행(*)	3.64~4.92	1,240,500	2,070,000

전환사채	0.00	6,550,312	28,734,236

소 계	7,790,812	30,804,236

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.50~3.43	4,320,000	4,320,000

전환사채	0.00	3,585,153	-

신주인수권부사채	0.00	20,227,400	-

소 계	28,132,553	4,320,000

합 계	35,923,365	35,124,236

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2018년 1월 1일	39,390,000	35,124,236	2031년 6월 15일 외

차 입:

교환사채(*1)	5,000,000	3,654,979

전환사채(*2)	10,000,000	5,352,529

신주인수권부사채(*3)	39,500,000	17,838,969

소 계	54,500,000	26,846,477

상 환:

교환사채(*1)	5,000,000	3,714,448

전환사채(*2)	29,300,000	29,866,566

중소기업은행	829,500	829,500

소 계	35,129,500	34,410,514

이자비용	-	8,363,166

2018년 9월 30일	58,760,500	35,923,365	2031년 6월 15일 외

(*1) 당분기 중 제27회 교환사채가 발행 및 교환되었으며, 이로 인해 103,833주의 자기주식이 교환되었습니다.(*2) 당분기 중 제28회, 제29회 전환사채가 발행되었으며, 제25회, 제26회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다. (*3) 당분기 중 제30회 신주인수권부사채가 발행되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	-	5,000,000

제26회 무기명식 전환사채	2017년 7월 31일	2020년 7월 31일	0.00	3,700,000	28,000,000

제28회 무기명식 전환사채	2018년 2월 20일	2021년 2월 20일	0.00	3,000,000	-

제29회 무기명식 전환사채	2018년 6월 29일	2023년 6월 29일	0.00	7,000,000	-

제30회 무기명식 신주인수권부사채	2018년 6월 29일	2023년 6월 29일	0.00	39,500,000	-

소 계	53,200,000	33,000,000

상환할증금	2,574,984	848,428

전환권조정	(25,411,715)	(5,114,192)

합 계	30,363,269	28,734,236

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

권면총액	28,000,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	39,500,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%

유효이자율	연 11.76%	연 12.16%	연 18.4%	연 18.4%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option)발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함.	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option)발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option)발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함.

행사(전환)가액	14,442원	40,817원	107,019원	107,019원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2018년 7월 31일 부터 2020년 6월 30일까지	2019년 2월 20일 부터 2021년 1월 20일까지	2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지	2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제26회 전환사채	1,938,789	1,682,592	256,197	14,442	2018.7.31 ~ 2020.6.30

제28회 전환사채	73,498	-	73,498	40,817	2019.02.20 ~ 2021.01.20

제29회 전환사채	65,408	-	65,408	107,019	2019.6.29 ~ 2023.5.29

제30회 신주인수권부사채	369,093	-	369,093	107,019	2019.6.29 ~ 2023.5.29

합 계	2,446,788	1,682,592	764,196

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,465,577	34,610	1,317,084	174,702

미지급비용	923,714	-	1,434,679	-

임대보증금	-	175,000	-	25,000

합 계	2,389,291	209,610	2,751,763	199,702

17. 기 타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	12,470	47,008

선수금	781,959	1,512,818

판매보증충당부채	523,650	425,612

합 계	1,318,079	1,985,438

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	425,612	124,403

증가(감소)	98,038	301,209

기말	523,650	425,612

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 주식발행초과금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2018년 9월 30일 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 39,053,781주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	34,352,349	17,176,174	65,236,334	82,412,508

주식매수선택권 행사 (17.1.3)	30,000	15,000	328,977	343,977

주식매수선택권 행사 (17.3.2)	30,000	15,000	328,984	343,984

전환사채 행사 (17.10.20)	187,443	93,722	2,335,692	2,429,414

전환사채 행사 (17.12.7)	58,826	29,413	1,138,019	1,167,432

주식매수선택권 행사 (17.12.20)	197,000	98,500	1,026,723	1,125,223

전기말	36,387,078	18,193,539	82,841,973	101,035,512

전환사채 행사 (18.3.7)	58,826	29,413	1,152,645	1,182,058

결손금의 보전 (18.3.28)	-	-	(32,492,074)	(32,492,074)

전환사채 행사 (18.4.17)	88,239	44,120	1,762,360	1,806,480

전환사채 행사 (18.5.24)	29,413	14,706	588,981	603,687

전환사채 행사 (18.6.25)	29,413	14,706	594,033	608,739

주식매수선택권 행사 (18.7.2)	195,000	97,500	2,177,195	2,274,695

전환사채 행사 (18.7.31)	1,308,670	654,335	23,749,318	24,403,653

전환사채 행사 (18.8.1)	152,331	76,166	2,764,466	2,840,632

전환사채 행사 (18.8.14)	70,957	35,479	1,353,328	1,388,807

전환사채 행사 (18.8.29)	29,413	14,706	601,749	616,455

전환사채 행사 (18.9.3)	110,786	55,393	2,009,912	2,065,305

주식매수선택권 행사 (18.9.3)	335,000	167,500	3,741,388	3,908,888

전환사채 행사 (18.9.14)	98,655	49,327	1,859,335	1,908,662

주식매수선택권 행사 (18.9.20)	160,000	80,000	1,788,801	1,868,801

당분기말	39,053,781	19,526,890	94,493,410	114,020,300

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	5,615,566	8,568,914

신주인수권대가	21,657,921	-

기타자본잉여금	1,901,731	1,886,253

자기주식	(311,179)	(644,716)

자기주식처분이익	5,086,818	360,912

기타자본조정	(15,044,074)	(15,044,074)

주식선택권	-	2,421,071

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	(1,259,388)	-

합 계	17,647,395	(2,451,640)

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 인하여 2018년 1월 1일 기준으로기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,351,091천원이 이익잉여금에서 대체되었습니다.

(2) 자기주식

당사는 당분기 중 교환사채의 행사로 보통주 자기주식 103,833주를 교환하였습니다.이에 따라 당사는 당 분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	3차

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(주)	835,000

행사수량(주)	835,000

미행사수량(주)	-

행사가격	8,202원

부여일	2014년 11월 7일

부여일 주가	7,580원

만기일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	8,202	7,395	690,000	947,000

행사	8,202	5,227	690,000	(257,000)

기말 미행사분	-	8,202	-	690,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	-	8,202	-	690,000

③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일 현재 추정 공정가치	3,284원

부여일현재 주가	7,580원

예상주가변동성	69.33%

기대행사기간	3년

무위험이자율	2.08%

배당수익율	0%

20. 주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순이익(손실)	순이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	(3,523,755,779)	21,434,570,694	(4,542,776,466)	(5,881,265,164)

가중평균유통보통주식수	37,996,361	36,852,220	35,743,117	35,736,304

기본주당이익(손실)	(93)	582	(127)	(165)

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,696,802	36,387,078	35,943,809	35,883,809

자기주식(*1)	(96,859)	(128,808)	(200,692)	(200,692)

주식선택권 행사(*2)	313,967	105,806	-	53,187

전환권 행사(*3)	1,082,450	488,144	-	-

가중평균유통보통주식수	37,996,361	36,852,220	35,743,117	35,736,304

(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2018년 1월 1일	(200,692)	273	(54,788,916)	(200,692)

2018년 3월 26일	103,833	189	19,624,437	71,884

합 계	(96,859)	-	(35,164,479)	(128,808)

(*2) 당분기 주식선택권 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2018년 7월 2일	195,000	91	17,745,000	65,000

2018년 9월 3일	335,000	28	9,380,000	34,359

2018년 9월 20일	160,000	11	1,760,000	6,447

합 계	690,000	-	28,885,000	105,806

(*3) 당분기 전환권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2018년 3월 7일	58,826	208	12,235,808	44,820

2018년 4월 17일	88,239	167	14,735,913	53,978

2018년 5월 24일	29,413	130	3,823,690	14,006

2018년 6월 25일	29,413	98	2,882,474	10,559

2018년 7월 31일	1,308,670	62	81,137,540	297,207

2018년 8월 1일	152,331	61	9,292,191	34,037

2018년 8월 14일	70,957	48	3,405,936	12,476

2018년 8월 29일	29,413	33	970,629	3,555

2018년 9월 3일	110,786	28	3,102,008	11,363

2018년 9월 14일	98,655	17	1,677,135	6,143

합 계	1,976,703	-	133,263,324	488,144

(2) 희석주당손익 당사의 당분기 및 전분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제26회 전환사채	3,700,000	2018.7.31 ~ 2020.6.30	256,197	행사가액 14,442원

제28회 전환사채	3,000,000	2019.2.20 ~ 2021.1.20	73,498	행사가액 40,817원

제29회 전환사채	7,000,000	2019.6.29 ~ 2023.5.29	65,408	행사가액 107,019원

제30회 신주인수권부사채	39,500,000	2019.6.29 ~ 2023.5.29	369,093	행사가액 107,019원

합 계	53,200,000	764,196

21. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,686,101)	(2,038,547)	(585,546)	(1,417,340)

원재료 및 상품매입액	3,816,917	10,571,351	3,062,940	11,427,577

급여	511,375	1,661,602	1,220,942	3,536,236

퇴직급여	52,280	165,387	156,930	424,216

복리후생비	76,570	293,047	157,721	499,066

여비교통비	33,672	91,651	93,230	283,842

접대비	6,675	27,108	66,657	172,200

통신비	8,744	27,935	10,149	28,231

수도광열비	4,069	15,838	5,958	18,792

전력비	60,630	164,617	73,680	217,328

세금과공과금	127,021	200,218	57,647	187,891

감가상각비	184,188	590,315	338,598	997,792

지급임차료	71,717	252,281	213,591	647,781

보험료	16,309	92,215	16,815	147,851

차량유지비	7,615	25,284	18,667	64,312

운반비	63,154	161,626	45,369	151,697

도서인쇄비	5,754	18,936	9,116	25,540

소모품비	150,699	265,489	269,845	451,792

지급수수료	214,705	647,731	588,545	1,183,328

건물관리비	-	2,040	23,734	59,565

대손상각비(환입)	33	(1,982)	-	-

무형자산상각비	1,305	3,569	30,110	97,463

외주용역비	1,032,885	3,074,290	516,732	1,254,680

기타비용	(20,732)	179,968	218,990	504,591

합 계 (*)	4,739,484	16,491,969	6,610,420	20,964,431

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	345,684	486,183

당기근무원가	59,284	156,303

이자비용	8,402	13,852

퇴직금지급액	-	(275,529)

계열사 전출입효과	(47,069)	-

재측정이익	(256,404)	(35,125)

기 말	109,897	345,684

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	19,761	59,284	48,482	145,446

순이자원가	2,801	8,402	3,463	10,389

소 계	22,562	67,686	51,945	155,835

확정기여제도

당기비용인식 기여금	29,717	97,701	104,985	268,381

합 계	52,279	165,387	156,930	424,216

(3) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.31	3.28

미래임금인상률	4.98	4.93

23 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	324,961	998,651	817,074	2,358,543

퇴직급여	41,032	116,808	74,643	247,181

복리후생비	31,625	143,684	86,137	279,813

여비교통비	28,731	77,640	82,456	245,071

접대비	6,676	27,108	66,656	171,985

통신비	5,219	16,659	6,246	16,756

전력비	16,430	42,564	15,733	47,169

세금과공과금	119,066	168,932	43,040	139,745

감가상각비	6,373	19,585	33,083	83,238

지급임차료	38,664	136,355	103,138	318,787

보험료	10,378	42,405	21,909	73,309

차량유지비	4,872	14,900	14,822	52,553

경상연구개발비	26,418	88,817	203,446	484,729

도서인쇄비	2,950	13,262	9,116	25,417

소모품비	10,752	18,215	150,032	204,588

지급수수료	133,384	494,751	417,005	883,303

광고선전비	16,446	19,050	14,537	153,576

건물관리비	-	2,040	23,734	59,565

대손상각비(환입)	33	(1,982)	-	-

무형자산상각비	1,305	3,569	30,110	97,463

판매보증비(환입)	(57,239)	98,038	4,647	(53,332)

기타	44,408	101,763	23,196	57,598

합 계	812,484	2,642,814	2,240,760	5,947,057

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	7,500	30,000	7,500	22,500

기타대손충당금환입	-	-	-	124,000

유형자산처분이익	-	-	-	888

잡이익	35,689	111,709	59,548	69,156

외화환산이익	(2,151)	3,471	2,161	2,422

합 계	41,038	145,180	69,209	218,966

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,291	762,500	6	51,563

무형자산처분손실	-	-	-	1,667

무형자산손상차손	-	-	1,217,066	1,217,066

투자부동산상각비	12,262	36,788	12,263	36,788

잡손실	46,531	66,241	71,545	72,439

외화환산손실	1,249	1,249	(67)	-

합 계	68,333	866,778	1,300,813	1,379,523

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,483	224,016	31,121	104,005

외환차익	66,589	128,263	12,015	45,452

외화환산이익	(7,898)	-	2,300	12,670

파생상품거래이익	19,700	27,275	-	385,975

합 계	218,874	379,554	45,436	548,102

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,807,309	8,513,642	1,565,087	1,969,468

외환차손	12,866	30,279	108,909	218,502

외화환산손실	9,923	9,923	(1,539)	-

보증충당부채전입액	-	118,289	-	-

파생상품거래손실	-	126,400	9,425	93,125

합 계	3,830,098	8,798,533	1,681,882	2,281,095

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다. 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,069,645	-	11,069,645

매출채권 및 기타금융자산	-	-	19,854,918	-	19,854,918

지분증권	-	1,592,302	-	-	1,592,302

채무증권	30,840,127	-	-	-	30,840,127

금융자산 합계	30,840,127	1,592,302	30,924,563	-	63,356,992

매입채무	-	-	-	1,240,418	1,240,418

기타금융부채	-	-	-	2,598,901	2,598,901

금융보증부채	-	-	-	332,240	332,240

차입금	-	-	-	35,923,365	35,923,365

금융부채 합계	-	-	-	40,094,924	40,094,924

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금액

매도가능금융자산	1,500,599

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	5,744,802

현금및현금성자산	6,970,486

합 계	14,215,887

상각후원가측정금융부채:

매입채무	1,401,836

기타금융부채	2,951,465

금융보증부채	224,814

차입금	35,124,236

합 계	39,702,351

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	(415,720)	91,703

상각후원가측정금융자산(*)	140,483	224,016	55,603	(11,064)	196,086	212,952	-	-

상각후원가측정금융부채	(3,807,309)	(8,513,642)	-	(118,289)	(3,807,309)	(8,631,931)	-	-

합 계	(3,666,826)	(8,289,626)	55,603	(129,353)	(3,611,223)	(8,418,979)	(415,720)	91,703

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석23, 24 참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	(293,450)	(482,969)

대여금및수취채권(*)	30,045	101,392	(10,972)	268,685	19,073	370,077	-	-

현금및현금성자산	1,075	2,613	(91,508)	(136,266)	(90,433)	(133,653)	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,565,086)	(1,969,468)	-	50	(1,565,086)	(1,969,418)	-	-

합 계	(1,533,966)	(1,865,463)	(102,480)	132,469	(1,636,446)	(1,732,994)	(293,450)	(482,969)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석23,24 참조)

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	6,160,500	5,560,500	9,375,984

당분기말 현재 당사는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 1,861,047천원이며, 실행금액은 1,861,047천원입니다 . 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	238,950

대표이사	중소기업은행	415,860

( 3) 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석11 참조).

구 분	회사명

종속기업	LSK BioPartners, Inc

에이치엘비오토텍㈜

㈜화진메디칼

㈜화진메디스

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

기타 특수관계자	라이프리버㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	-	1,000

에이치엘비오토텍㈜	-	-	-	69,310

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	10,787

바다중공업㈜	103,500	31,214	1,942,337	-

현대요트㈜	3,588,715	5,443	-	-

기타	에이치엘비네트웍스㈜	2,387,848	-	-	20,832

에이치엘비일렉㈜	30,000	-	-	-

㈜고션	1,800	-	-	-

합계	6,111,863	36,657	1,942,337	101,929

한편, 당사는 당분기 중 종속기업인 ㈜화진메디칼로부터 총판권을 무상으로 인수하여 유통업을 진행하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

종속기업	라이프리버㈜	-	-	83,095

관계기업	바다중공업㈜	198,971	3,883,272	39,114

현대요트㈜	4,437	-	29,000

에이치엘비생명과학㈜	-	-	19,291

기타	㈜고션	103,800	6,166	-

에이치엘비일렉㈜	22,500	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	2,830,361	-	6,290

합 계	3,160,069	3,889,438	176,790

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	5,082,022	-

㈜화진메디스	-	-	526,266	-

에이치엘비오토텍㈜	-	-	1,500,000	-

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	10,000,000	-

바다중공업㈜	1,380,000	500,000	-	-

현대요트㈜	708,000	708,000	-	-

기타	라이프리버㈜(*)	-	-	-	1,197,818

합계	2,088,000	1,208,000	17,108,288	1,197,818

(*) 당분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	LSK Biopartners, Inc.	-	-	22,507,998	-

관계기업	현대요트㈜	200,000	200,000	-	-

합계	200,000	200,000	22,507,998	-

상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되어 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	보증금	기타

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	-	-	100,000	-	-	-	701,196

에이치엘비오토텍㈜	25,600	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	-	30,840,127	-	-	-

바다중공업㈜	15,500	880,000	-	26,173	-	-	292,252	-	-

현대요트㈜(*1)	6,506	781,000	15	378,763	53,897	-	-	-	-

기타	라이프리버㈜	-	-	10	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,603,354	-	284	-	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,760	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션(*1)	198,220	70,000	5	-	-	-	-	-	19,500

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-

합계	1,849,180	2,131,000	3,074	408,414	153,897	30,840,127	292,252	75,000	720,696

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.(*2) 에이치엘비생명과학㈜에 대한 채권 30,840,127천원은 제5회차 전환사채입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	매입채무	임대보증금	기타(*2)

종속기업	라이프리버㈜	-	-	16	-	-	-	-	17,791

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	28,000	-	-	4,641,785

바다중공업㈜	-	-	-	-	-	464,031	-	-

현대요트㈜(*1)	-	781,000	24	378,763	53,897	-	-	931,202

기타	에이치엘비네트웍스㈜	1,411,437	-	113	-	-	-	-	621

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,766	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*1)	198,220	70,000	8	-	-	-	-	13,464

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합계	1,609,657	1,251,000	2,927	382,241	81,897	464,031	25,000	5,604,863

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.(*2) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 4,641,785천원은 당사가 발행한 제25회차 전환사채입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	대표이사	2012-5-29 ~ 2019-9-30

선급금이행보증	188,700	대표이사	2012-6-1 ~ 2019-1-31

현대요트㈜	서울보증보험	계약이행보증	660,943	대표이사	2017-7-21 ~ 2018-7-8

선급금이행보증	1,160,358	대표이사	2017-8-1 ~ 2018-7-16

하자이행보증	203,717	-	2018-6-23 ~ 2019-6-22

하자이행보증	82,480	-	2018-6-23 ~ 2021-6-22

하자이행보증	44,275	-	2018-6-23 ~ 2023-6-22

합 계	2,453,693

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	53,758	352,342

퇴직급여	2,440	27,409

합 계	56,198	379,751

당분기 중 당사의 경영진은 회사 경영정상화를 위하여 임원의 급여를 자진 삭감하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	8,513,642	1,969,468

감가상각비	590,315	997,792

무형자산상각비	3,569	97,463

퇴직급여	165,387	424,216

대손상각비(환입)	(1,982)	-

유형자산처분손실	762,500	51,563

무형자산처분손실	-	1,667

무형자산손상차손	-	1,217,066

투자부동산상각비	36,788	36,788

유형자산처분이익	-	(888)

외화환산이익	(3,471)	(15,091)

외화환산손실	11,172	-

이자수익	(224,016)	(104,005)

기타대손상각비(환입)	-	(124,000)

판매보증비(환입)	98,038	(53,332)

종속기업및관계기업투자주식처분이익	(29,435,109)	-

합 계	(19,483,167)	4,498,707

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(74,433)	(180,835)

기타채권의 감소(증가)	(1,694,770)	(236,733)

기타의 유동자산의 감소(증가)	(253,197)	139,350

재고자산의 감소(증가)	(2,038,547)	(1,417,340)

매입채무의 증가(감소)	(161,418)	(7,220)

기타채무의 증가(감소)	(493,811)	(60,047)

기타의 유동부채의 증가(감소)	(765,397)	(90,158)

퇴직금의 지급	(211,255)	(329,330)

합 계	(5,692,828)	(2,182,313)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급으로 인한 유형자산의 취득	95,000

교환사채의 전환으로 인한 자기주식의 처분	5,059,443	-

전환사채의 전환으로 인한 자본대체	29,824,693	-

(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채/교환사채(유동)	전환사채(비유동)	신주인수권부사채(비유동)

기초	2,070,000	4,320,000	28,734,236	-	-

현금흐름

- 차입금의 차입	-	-	8,000,000	7,000,000	39,500,000

- 차입금의 상환	(829,500)	-	-	-	-

- 사채발행비용	-	-	(1,034)	(3,110)	-

전환권대가/신주인수권부대가	-	-	(2,153,345)	(3,838,112)	(21,657,921)

전환권대가/신주인수권부대가 상각	-	-	5,551,442	423,266	2,388,430

보통주전환	-	-	(29,866,565)	-	-

교환사채의 교환	-	-	(3,714,422)	-	-

기말	1,240,500	4,320,000	6,550,312	3,582,044	20,230,509

31. 보고기간말 이후 사건(1) 상환전환우선주 발행당사는 2018년 10월 2일에 제3자배정 증자대금 18,999,550천원이 주금 납입됨에 따라 189,448주의 상환전환우선주가 발행되었습니다.(2) 타법인지분 및 주권 관련 사채권 취득결정 당사는 2018년 10월 15일 에이치엘비생명과학(주)의 주주배정 유상증자 참여를 통한 보통주 1,065,481주 취득을 이사회결의 하였습니다.(3) 전환청구권 행사당사는 2018년 10월 11일에 제26회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 48,469주의 보통주가 발행되었습니다.