HLB 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제37(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제36(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
에이치엘비 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등 을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존사업과 더불어 Elevar Therapeutics Inc., Immunomic Therapeutics Inc. 등에 지분투자를 통하여 항암제 등 바이오사업을 영위하고 있습니다.본점은 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 위 치하고 있으며, 당분기말 현재납입자본금은 53,308,626 천원 입니다.2021년 09월 30일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	8,610,902	8.08%	4,255,451	8.03%

Alex Kim	2,430,200	2.28%	1,215,100	2.29%

이현아	230,772	0.22%	680,360	1.28%

에이치엘비생명과학㈜	1,399,230	1.31%	699,615	1.32%

에이치엘비셀㈜ (구. 라이프리버㈜)	828,214	0.78%	414,107	0.78%

에이치엘비네트웍스㈜	-	0.00%	5,380	0.01%

에이치엘비㈜ (자기주식)	134,000	0.13%	134,000	0.25%

기타	92,983,934	87.21%	45,584,460	86.03%

합 계	106,617,252	100.00%	52,988,473	100.00%

당분기 중 보통주 및 우선주(자기주식 제외) 1주당 1주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 상기 주식수에는 우선주(당분기말 7,188주, 전기말 3,657주)가 포함되어 있습니다.

2. 재 무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	123,374,550	153,999,757

매출채권	7,741,581	11,185,699

기타금융자산	5,189,327	3,640,302

당기손익-공정가치 측정 금융자산	56,492,302	46,669,810

합 계	192,797,760	215,495,568

당분기말 현재 당사는 종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc., ㈜화진메디칼, ㈜화진메디스와 관계기업인 현대요트㈜의 거래대금, 차입금 및 계약이행보증 등에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적은 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석 30 참조). ② 손상차손

당사는 매출채권과 기타금융자산(장단기금융상품 제외)에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.13%	42,502,745	(53,897)	42,448,848	0.34%	44,043,153	(53,897)	43,989,256

3~6개월	0.00%	-	-	-	0.00%	75,705	-	75,705

6~9개월	0.00%	-	-	-	0.00%	309,861	-	309,861

9~12개월	0.00%	-	-	-	0.00%	-	-	-

12개월 초과	100.00%	15,332,933	(15,332,933)	-	100.00%	15,786,981	(15,786,981)	-

합 계	57,835,678	(15,386,830)	42,448,848	60,215,701	(15,840,878)	44,374,823

매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,840,878	16,452,725

대손상각비	708,964	-

기타의대손상각비(*)	-	30,011,437

대손충당금환입	(1,163,013)	(623,284)

제각	-	-

기말금액	45,386,830	45,840,878

(*) 부당이득금 반환 청구 소송중인 하이투자증권(주) 펀드예치금에 대한 대손설정액 300억원이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).2) 유동성위험① 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월 (*)	1~2년	2년초과

매입채무	1,280,415	1,280,415	1,280,415	-	-	-

기타금융부채	2,903,876	2,921,924	2,351,867	267,841	252,413	49,804

차입금	11,814,916	11,861,316	11,496,116	3,600	4,800	356,800

합 계	15,999,207	16,063,655	15,128,397	271,441	257,213	406,604

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(단위: 천원)

전기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월	1-2년(*)	2년초과

매입채무	1,631,392	1,631,392	1,631,392	-	-	-

기타금융부채	4,458,796	4,418,895	3,473,591	402,802	371,371	171,132

차입금	38,151,686	40,809,683	1,200	40,443,283	4,800	360,400

합 계	44,241,874	46,859,970	5,106,182	40,846,084	376,171	531,532

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화예금	881,872	-

매출채권	5,690,678	5,962,314

합 계	6,572,550	5,962,314

외화표시 화폐성자산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	389,391	(389,391)	324,350	(324,350)

4) 이자율위험

① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	123,374,550	154,001,757

금융부채	11,814,916	38,151,686

합 계	111,559,634	115,850,071

변동이자율:

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않아, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	56,493,712	-	56,492,302	1,410

기타포괄손익-공정가치 측정	6,245,370	1,245,414	-	4,999,956

합 계	62,739,082	1,245,414	56,492,302	5,001,366

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	46,671,220	-	46,669,810	1,410

기타포괄손익-공정가치 측정	6,589,475	1,589,519	-	4,999,956

합 계	53,260,695	1,589,519	46,669,810	5,001,366

③ 수준 3 공정가치당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용 없습니다.

④ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계 (A)	17,608,705	46,257,946

자본총계 (B)	770,180,210	745,228,525

부채비율 (A/B)	2.29%	6.21%

순차입금비율:

현금및현금성자산 (C)	123,374,550	153,999,757

단기금융상품 (D)	-	-

차입금 (E)	11,814,916	38,151,686

순차입금 (F=E-C-D)	-	-

순차입금비율 (F/B)	-	-

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금	0.10 ~ 0.14	15,491,650	13,999,757

정기예금	0.80 ~ 0.85	107,882,900	140,000,000

합 계	123,374,550	153,999,757

5. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	10,218,234	(2,476,653)	7,741,581	12,956,638	(1,770,938)	11,185,699

기타금융자산	선물거래예치금	-	-	-	75	-	75

단기대여금(*2)	12,559,417	(10,859,417)	1,700,000	11,642,417	(11,640,417)	2,000

미수수익	1,038,939	(953,257)	85,682	1,465,671	(1,332,020)	133,650

미수금	1,550,101	(878,738)	671,363	3,170,340	(878,738)	2,291,601

펀드예치금(*3)	30,000,000	(30,000,000)	-	30,000,000	(30,000,000)	-

보증금	546,572	-	546,572	444,611	-	444,611

금융리스채권	21,034	(21,034)	-	21,034	(21,034)	-

파생상품(*4)	170,422	-	170,422	170,422	-	170,422

소 계	45,886,486	(42,712,446)	3,174,040	46,914,569	(43,872,209)	3,042,360

유동항목 합계	56,104,720	(45,189,099)	10,915,621	59,871,207	(45,643,148)	14,228,059

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품	311,637	-	311,637	280,682	-	280,682

보증금	1,798,232	(94,582)	1,703,650	411,843	(94,582)	317,261

금융리스채권	72,259	(72,259)	-	72,259	(72,259)	-

소 계	2,182,128	(166,841)	2,015,287	764,783	(166,841)	597,942

비유동항목 합계	2,213,018	(197,730)	2,015,287	795,673	(197,730)	597,942

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 상기 단기대여금 중 2,193,600천원은 당사의 특수관계자인 (주)화진메디칼 외 3개사에 대여하였으며, 493,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다. (*3) 하이투자증권(주)의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금입니다(주석 32 참조). 당사의 대표이사는 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 대표이사가 보유한 당사의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. (*4) 당사는 Immunomic Therapeutics, Inc. 지분 취득 당시 주주 간 합의에 따른 주식매도청구권을 보유하 고 있습 니 다 (주 석 6 참조). (2) 금융리스채권당사는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

6. 파생상품 (1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

주식매도청구권(*)	170,422	170,422

(*) 당사는 Immunomic Therapeutics, Inc. 지분 취득 당시 주요주주들과 주주간 합의를 체결하여 주식매도청구권을 보유하고 있습 니다.(2) 당분기 중 파생상품관련 손익의 내역은 없습니다.

7. 기타자산기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	872,263	1,347,724

대손충당금	(714,003)	(714,003)

선급비용	347,346	321,923

합 계	505,606	955,644

8. 재고자산

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,407,410	(348,589)	2,058,821	1,688,112	(367,362)	1,320,751

재공품	4,488,472	(701,888)	3,786,584	3,030,450	(264,760)	2,765,690

상 품	199,616	(199,616)	-	199,616	(199,616)	-

제 품	106,874	(106,874)	-	106,874	(106,874)	-

합 계	7,202,373	(1,356,967)	5,845,405	5,025,053	(938,612)	4,086,441

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	418,355	(123,943)

재해손실(*)	511,314	-

(*) 당분기 중 공장 화재로 인하여 재공품 등 재고자산이 소실되었습니다. 9. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	기타포괄손익-공정가치	-	6,245,370	-	6,589,475

채무증권,출자금	당기손익-공정가치	-	56,493,712	-	46,671,220

합 계	-	62,739,082	-	53,260,695

보유중인 당기손익-공정가치측정 채무증권은 전환사채권이며, 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

구분	에이치엘비생명과학(주) 제7회차 전환사채(*2)	에이치엘비제약㈜ 제12회차 전환사채

발행금액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

사채만기일	2023년 10월 11일	2023년 10월 19일

전환가액 (원/주)	7,592원(*1)	6,689원

전환청구 시작일	2019년 10월 11일	2021년 10월 19일

전환청구 종료일	2023년 9월 11일	2023년 9월 19일

전환에 따라 발행할 주식	1,317,175주	1,494,992주

옵션에 관한 사항	-	-

(*1) 당분기 중 에이치엘비생명과학(주)의 무상증자로 인하여 전환가격이 15,183원에서 7,592원으로 조정되었으며, 이로 인해 전환시 발행할 주식수가 658,631주에서 1,317,176주로 변경되었습니다.(*2) 보고서 제출일 현재 보유중인 전환권을 전액 행사하여 에이치엘비생명과학(주)의 보통주 1,317,175주로 전환하였습니다. (주석 35 참조)(2) 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	53,260,695	28,694,751

취득	-	190,000,000

보통주전환	-	-

처분	(1,568,765)	(180,000,000)

평가이익-당기손익	9,822,492	18,006,610

평가손실-당기손익	-	(2,963,810)

평가손익-기타포괄손익	1,224,660	(476,856)

기말장부금액	62,739,082	53,260,695

10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	미국	100.00	350,870,841

Immunomic Therapeutics, Inc.(*1)	미국	41.27	67,097,768

㈜화진메디칼	대한민국	100.00	2,500,000

㈜화진메디스	대한민국	100.00	-

에이치엘비인베스트먼트(주)(*2)	대한민국	100.00	3,000,000

소 계	423,468,609

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*3)	대한민국	18.49	108,213,213

Verismo Therapeutics, Inc.(*3),(*4)	미국	11.44	5,602,000

바다중공업(주)	대한민국	28.89	767,640

현대요트(주)	대한민국	39.43	-

소 계	114,582,853

합 계	538,051,462

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사가 100% 출자한 자회사로서, 에이치엘비 그룹과 시너지효과가 예상되는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자등의 업무를 영위할 목적으로 설립하였습니다. (*3) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 당사가 신규 출자한 차세대 면역 항암 치료제 개발회사로서, 당사의 바이오사업 확장을 위해 투자를 진행하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	미국	100.00	334,037,760

Immunomic Therapeutics, Inc.(*1)	미국	41.46	67,097,768

㈜화진메디칼	대한민국	100.00	2,500,000

㈜화진메디스	대한민국	100.00	-

소 계	403,635,528

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	767,640

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*2)	대한민국	18.49	108,213,213

소 계	108,980,853

합 계	512,616,381

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	대체	손상차손	기말

Elevar Therapeutics, Inc.	334,037,760	16,833,081	-	-	-	350,870,841

Immunomic Therapeutics, Inc.	67,097,768	-	-	-	-	67,097,768

㈜화진메디칼	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

㈜화진메디스	-	-	-	-	-	-

에이치엘비인베스트먼트㈜	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

에이치엘비생명과학㈜	108,213,213	-	-	-	-	108,213,213

Verismo Therapeutics, Inc.	-	5,602,000	-	-	-	5,602,000

바다중공업㈜	767,640	-	-	-	-	767,640

현대요트㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	512,616,381	25,435,081	-	-	-	538,051,462

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	대체	손상차손	기말

Elevar Therapeutics, Inc.	303,396,159	59,722,500	-	-	(29,080,899)	334,037,760

Immunomic Therapeutics, Inc.	-	67,097,768	-	-	-	67,097,768

㈜화진메디칼	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

㈜화진메디스	-	-	-	-	-

바다중공업㈜	767,640	-	-	-	-	767,640

현대요트㈜	-	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	108,213,213	-	-	-	-	108,213,213

합 계	412,377,012	129,320,268	-	-	(29,080,899)	512,616,381

(3) 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.(*)	18,943,481	24,191,589	50,377,135	967,515	-	(30,344,988)	(30,271,522)	(21,827,478)

Immunomic Therapeutics, Inc.	45,543,648	18,181,464	6,908,224	8,690,046	2,294,213	(18,694,815)	(18,304,962)	(18,304,962)

㈜화진메디칼	4,195,929	3,264,593	3,147,374	2,384,381	6,165,059	97,203	(25,690)	(25,690)

㈜화진메디스	555,423	1,415,320	1,780,775	71,169	1,480,189	(71,938)	(119,906)	(119,906)

에이치엘비인베스트먼트㈜	2,741,645	262,597	96,495	82,177	-	(173,675)	(174,431)	(174,431)

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	207,300,847	125,799,848	7,287,395	22,883,235	37,979,991	(8,370,682)	15,295,729	15,232,798

Verismo Therapeutics, Inc.	17,736,264	3,085	3,616	-	-	(344,199)	(296,825)	(296,825)

바다중공업㈜	14,681,164	6,068,194	14,979,930	1,825,184	12,723,328	362,118	453,134	453,134

현대요트㈜	6,728,782	550,465	5,664,667	173,600	13,056,972	(217,511)	4,014,957	4,014,957

(*) 2019년 11월 삼각합병 당시 Elevar가 인식한 영업권에 대한 회계정책 변경이 반영된 재무정보이며, 회계정책 변경에 따른 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익 (손실)	당기순이익 (손실)	총포괄손익

회계정책 변경 전(Purchase method)	9,619,847	258,609,785	44,081,018	969,599	-	(16,121,879)	(16,107,191)	(3,232,017)

회계정책 변경 효과	-	(234,418,196)	-	-	-	-	-	-

회계정책 변경 후(Book value method)	9,619,847	24,191,589	44,081,018	969,599	-	(16,121,879)	(16,107,191)	(3,232,017)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	22,268,161	248,280,429	42,575,892	142,923	-	(37,718,310)	(37,097,498)	(53,596,184)

Immunomic Therapeutics, Inc.(*)	52,445,753	20,893,584	4,970,330	8,216,586	29,416	(13,522,306)	(9,344,751)	(16,176,339)

㈜화진메디칼	4,312,945	3,291,194	5,024,618	625,063	7,417,879	(106,169)	(324,881)	(359,092)

㈜화진메디스	740,289	1,487,505	1,936,541	52,549	2,046,687	35,151	(49,462)	(70,913)

관계기업	바다중공업㈜	13,890,463	6,849,933	15,590,289	1,658,998	16,068,964	1,339,009	1,128,714	1,128,714

현대요트㈜	14,095,335	880,583	15,365,660	2,184,234	483,433	(485,761)	244,926	244,926

에이치엘비생명과학㈜	181,328,966	145,867,976	17,865,344	21,587,482	91,796,824	(8,066,746)	(55,835,829)	(46,763,291)

(*) 종 속기업 편입 전 발생한 손익은 포함되지 않았습니다. 11. 투자부동산 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주 신촌2로 7-19(*)	-	1,123,997

건 물	-	1,442,905

합 계	19,173	2,586,076

(*) 당분기 중 매각하여 투자자산 처분이익 289,273 천원을 인식하였습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,584,721	(2,040,842)	-	3,543,879	3,654,368

구축물	300,713	(163,881)	-	136,832	212,533

기계장치	3,271,456	(1,589,018)	-	1,682,438	1,106,390

차량운반구	339,816	(339,798)	-	18	23

공기구비품	4,880,295	(3,832,280)	(323,082)	724,933	738,003

시설장치	870,531	(820,184)	(50,342)	6	6

사용권자산	1,829,512	(1,181,758)	-	647,754	898,911

임차자산개량권	204,000	(193,680)	-	10,320	73,200

건설중인자산	-	-	-	-	24,001

합 계	19,353,409	(10,161,441)	(373,424)	8,818,544	8,779,800

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	3,654,368	-	(5,738)	(104,751)	-	3,543,879

구축물	212,533	-	(63,584)	(12,117)	-	136,832

기계장치	1,106,390	797,900	(12,067)	(209,785)	-	1,682,438

차량운반구	23	-	(5)	-	-	18

공기구비품	738,003	213,643	(663)	(226,050)	-	724,933

시설장치	6	-	-	-	-	6

사용권자산	898,911	543,641	(63,705)	(731,094)	-	647,754

임차자산개량권	73,200	21,000	-	(83,880)	-	10,320

건설중인자산	24,001	-	-	-	(24,001)	-

합 계	8,779,800	1,576,184	(145,761)	(1,367,677)	(24,001)	8,818,544

(*) 당분기 중 무형자산 등으로 대체하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	3,794,136	-	-	(139,768)	-	3,654,368

구축물	231,320	-	-	(18,787)	-	212,533

기계장치	896,832	397,089	-	(187,531)	-	1,106,390

차량운반구	2,621	-	-	(2,598)	-	23

공기구비품	741,418	259,410	(729)	(293,697)	31,600	738,003

시설장치	76,208	-	-	(76,202)	-	6

사용권자산	1,172,126	667,600	(67,435)	(873,379)	-	898,911

임차자산개량권	161,040	-	-	(87,840)	-	73,200

건설중인자산	31,600	24,001	-	-	(31,600)	24,001

합 계	9,179,665	1,348,100	(68,164)	(1,679,802)	-	8,779,800

(3) 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	531,792	533,392

판매비와관리비	835,886	691,308

합 계	1,367,677	1,224,700

(4) 당사의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 384,000천원(장부금액 5,453,934천원)입니다. (주 석 14, 29참조) 13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	48,156,201	47,882,001

상각누계액	(13,015,006)	(7,561,208)

손상차손누계액	(196,550)	(196,550)

장부금액	34,944,645	40,124,244

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어(*)	회원권	합 계

순장부금액:

기초	38,372,000	83,787	1,668,457	40,124,244

취득(*)	-	69,800	204,400	274,200

처분	-	-	-	-

상각	(5,430,000)	(23,798)	-	(5,453,798)

손상	-	-	-	-

기말	32,942,000	129,789	1,872,857	34,944,645

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권(*1)	소프트웨어	회원권(*2)	합 계

순장부금액:

기초	-	70,427	24,500	94,927

취득	45,612,000	36,050	1,862,390	47,510,440

처분	-	-	(24,500)	(24,500)

상각	(7,240,000)	(22,690)	-	(7,262,690)

손상	-	-	(193,933)	(193,933)

기말	38,372,000	83,787	1,668,457	40,124,244

(*1) 전기중 Advenchen Laboratories Nanjing, Ltd.과 SFFT Developing Co., Ltd. 로부터 YN968D1(중국은 아파티닙(Apatinib), 중국 외 글로벌은 리보세라닙(Rivoceranib)으로 명명)의 글로벌 특허권을 양수하였습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

14. 차입금

(1) 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

중소기업은행(*)	-	-	-

전환사채	-	11,494,916	37,831,686

소 계	11,494,916	37,831,686

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.5	320,000	320,000

전환사채	-	-	-

소 계	320,000	320,000

합 계	11,814,916	38,151,686

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주 석 12 참조)(2) 당분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2021년 1월 1일	39,565,000	38,151,686	2031년 6월 15일 외

차 입:

단기차입금	-	-

장기차입금	-	-

전환사채	-	-

소 계	-	-

단기차입금	-	-

장기차입금	-	-

전환사채(*)	27,940,000	26,336,770

소 계	27,940,000	26,336,770

2021년 9월 30일	11,625,000	11,814,916	2031년 6월 15일 외

(*) 당분기 중 제 33회차 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

(3) 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제33회 무기명식 전환사채	2019-12-18	2022-12-18	-	11,305,000	39,245,000

소 계	11,305,000	39,245,000

상환할증금	189,916	659,287

전환권조정	-	(2,072,602)

합 계	11,494,916	37,831,686

(4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	40,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%

유효이자율	연 8.71%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0402% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년 8개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	33,757 (*)

행사(전환)에따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 12월 18일부터 2022년 11월 18일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당분기 중 무상증자 및 시가하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액입니다.

(5) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제33회 무기명식 전환사채	129,260	64,630	10,725,090

(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제33회 전환사채	334,893	-	334,893	33,757	2020.12.18 ~ 2022.11.18

15. 기타금융부채기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,240,520	93,098	2,589,028	124,463

미지급비용	911,881	-	649,735	-

임대보증금	-	-	-	175,000

리스부채	454,701	203,676	586,882	333,688

합 계	2,607,102	296,774	3,825,645	633,151

16. 리스 (1) 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	145,215	(36,304)	108,911	139,941	(69,970)	69,970

건물	910,158	(806,097)	104,061	646,226	(399,635)	246,590

차량운반구	774,139	(339,357)	434,782	796,876	(214,525)	582,350

합 계	1,829,512	(1,181,758)	647,754	1,583,042	(684,131)	898,911

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	69,970	145,215	-	(106,274)	108,911

건물	246,590	280,535	(145)	(422,920)	104,061

차량운반구	582,350	117,891	(63,560)	(201,900)	434,782

합 계	898,911	543,641	(63,705)	(731,094)	647,754

(3) 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환금액	이자비용	기말	유동	비유동

리스부채	920,570	535,949	(63,705)	(762,391)	27,953	658,377	454,701	203,676

(4) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(27,953)	(30,444)

단기리스와 관련된 비용	(301,681)	(91,276)

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	(24,158)	(13,535)

합 계	(353,792)	(135,255)

(5) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(이자비용 제외)	762,391	681,014

17. 기 타부채(1) 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	65,954	63,290

판매보증충당부채	132,535	80,858

소 계	198,489	144,148

비유동

복구충당부채(*)	25,900	25,900

합 계	224,389	170,048

(*) 임차계약상의 원상복구 의무에 따른 예상 복구비용을 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	80,858	146,544

증가(감소)	51,677	(65,686)

기말	132,535	80,858

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 당 분기말 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각 각 106,610,064주와 7,188주 입니다 .

(단위: 주, 천원)

구 분	일 자	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	전기초	42,738,918	21,369,459	371,790,601	393,160,060

2020-01-31	전환사채 행사	314,393	157,197	19,864,791	20,021,988

2020-02-03	전환사채 행사	33,533	16,767	2,115,678	2,132,445

2020-02-04	전환사채 행사	1,397	699	87,303	88,001

2020-03-13	전환사채 행사	138,484	69,242	2,510,620	2,579,862

2020-03-13	전환사채 행사	9,037	4,519	385,560	390,078

2020-06-05	유상증자	4,309,157	2,154,579	330,400,506	332,555,084

2020-06-08	무상증자	4,744,806	2,372,403	(2,452,199)	(79,796)

2020-06-15	전환사채 행사	41,303	20,652	2,300,956	2,321,607

2020-06-16	전환사채 행사	100,859	50,430	5,620,067	5,670,496

2020-06-17	전환사채 행사	196,918	98,459	10,975,210	11,073,669

2020-06-26	전환사채 행사	17,290	8,645	965,676	974,321

2020-07-10	전환사채 행사	8,645	4,323	481,975	486,298

2020-12-08	유상증자(제3자배정)	295,950	147,975	28,847,029	28,995,004

2020-12-09	전환사채 행사	19,211	9,606	1,113,378	1,122,984

2020-12-21	전환사채 행사	3,789	1,895	320,646	322,541

2020-12-23	전환사채 행사	442	221	37,003	37,224

2020-12-29	전환사채 행사	5,304	2,652	450,353	453,005

전기말	52,979,436	26,489,718	775,815,152	802,304,870

2021-01-04	전환사채 행사	4,420	2,210	376,449	378,659

2021-01-05	전환사채 행사	13,262	6,631	1,129,517	1,136,148

2021-01-06	전환사채 행사	9,725	4,863	828,273	833,135

2021-01-07	전환사채 행사	3,094	1,547	263,514	265,061

2021-01-08	전환사채 행사	3,094	1,547	263,514	265,061

2021-01-15	전환사채 행사	61,891	30,946	5,271,222	5,302,167

2021-01-21	전환사채 행사	442	221	37,645	37,866

2021-01-25	전환사채 행사	27,408	13,704	2,334,324	2,348,028

2021-03-16	무상증자	52,968,898	26,484,449	(26,726,956)	(242,507)

2021-06-21	전환사채 행사	5,924	2,962	220,633	223,595

2021-08-13	전환사채 행사	51,839	25,920	1,952,873	1,978,793

2021-08-18	전환사채 행사	105,163	52,582	3,968,368	4,020,949

2021-08-19	전환사채 행사	740	370	25,867	26,237

2021-08-23	전환사채 행사	79,982	39,991	3,016,196	3,056,187

2021-08-25	전환사채 행사	10,368	5,184	389,510	394,694

2021-08-26	전환사채 행사	13,329	6,665	500,823	507,488

2021-08-27	전환사채 행사	247,351	123,676	9,329,601	9,453,277

2021-08-30	전환사채 행사	8,887	4,444	334,694	339,138

2021-09-02	전환사채 행사	14,811	7,406	554,450	561,855

당분기말	106,610,064	53,305,032	779,885,671	833,190,703

우선주	전기초	3,333	1,667	-	1,667

2020-06-08	무상증자	324	162	(167)	(5)

전기말	3,657	1,829	(167)	1,661

2021-03-16	무상증자	3,531	1,766	(1,782)	(16)

당분기말	7,188	3,594	(1,949)	1,645

당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위 내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 2021년 3월 16일 보통주 및 우선주 1주당 1주를 지급하는 무상증자를 시행하였습니다. 19. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,309,826	4,547,026

기타자본잉여금	1,901,731	1,901,731

자기주식	(4,120,279)	(4,120,279)

자기주식처분이익	5,086,818	5,086,818

기타자본조정	(15,044,074)	(15,044,074)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(180,585)	(1,210,480)

합 계	(11,046,562)	(8,839,258)

(2) 자기주식당분기말 현재 보통주 133,874주와 우선주 126주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	17,555,537,301	(4,190,949,775)	(2,366,883,459)	(45,355,873,266)

가중평균유통보통주식수(*)	106,167,123	106,136,800	105,173,915	102,694,716

기본주당이익(손실)(*)	165	(39)	(23)	(442)

(*) 전분기 주당이익은 2020년 6월 5일 시행한 공정가치미만 유상증자의 무상증자요소와, 2020년 6월 8일 및 2021년 3월 16일 시행한 무상증자효과를 소급 조정하여 비교 표시 하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	106,077,594	52,979,436	52,646,095	42,738,918

공정가치미만 유상증자 조정(*1)	-	-	-	1,507,400

무상증자 조정(*2)	-	52,979,436	52,646,095	53,095,582

수정 기초 발행보통주식수	106,077,594	105,958,872	105,292,190	97,341,900

전환권 행사(*3)	223,403	311,802	15,599	1,236,497

유상증자(*4)	-	-	-	4,226,687

자기주식	(133,874)	(133,874)	(133,874)	(110,368)

가중평균유통보통주식수	106,167,123	106,136,800	105,173,915	102,694,716

(*1) 2020년 6월 5일 기준주가 대비 20% 할인된 발행가액으로 주주배정 유상증자를 시행하였으며, 공정가치미만 유상증자 조정시 적용된 무상증자 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액

공정가치 유상증자 주식수(A) = 현금유입액 / 납입일 직전일 공정가치	2,689,379

무상증자 주식수(B) = 실제 발행주식수 - A	1,619,778

무상증자 비율 = B / (증자 전 주식수 + A)	3.53%

(*2) 2020년 6월 8일과 2021년 3월 16일에 시행한 무상증자에 대한 조정으로, 각각 10%와 100%의 무상증자 비율을 적용하였습니다.(*3) 전환사채의 전환권 행사로 발행된 신주에 대한 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

일자	조정 전	무상증자조정(2021/3/16 100%)	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2021년 01월 04일	4,420	4,420	8,840	270	2,386,800	8,743

2021년 01월 05일	13,262	13,262	26,524	269	7,134,956	26,135

2021년 01월 06일	9,725	9,725	19,450	268	5,212,600	19,094

2021년 01월 07일	3,094	3,094	6,188	267	1,652,196	6,052

2021년 01월 08일	3,094	3,094	6,188	266	1,646,008	6,029

2021년 01월 15일	61,891	61,891	123,782	259	32,059,538	117,434

2021년 01월 21일	442	442	884	253	223,652	819

2021년 01월 25일	27,408	27,408	54,816	249	13,649,184	49,997

2021년 06월 21일	5,924	-	5,924	102	604,248	2,213

2021년 08월 13일	51,839	-	51,839	49	2,540,111	9,304

2021년 08월 18일	105,163	-	105,163	44	4,627,172	16,949

2021년 08월 19일	740	-	740	43	31,820	117

2021년 08월 23일	79,982	-	79,982	39	3,119,298	11,426

2021년 08월 25일	10,368	-	10,368	37	383,616	1,405

2021년 08월 26일	13,329	-	13,329	36	479,844	1,758

2021년 08월 27일	247,351	-	247,351	35	8,657,285	31,712

2021년 08월 30일	8,887	-	8,887	32	284,384	1,042

2021년 09월 02일	14,811	-	14,811	29	429,519	1,573

합 계	661,730	123,336	785,066	85,122,231	311,802

② 전분기

(단위: 주)

일자	조정 전	공정가치미만유상증자 조정(2020/6/5 3.53%)	무상증자조정(2020/6/8 10%)	무?응자 조정(2021/3/16 100%)	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2020년 01월 31일	314,393	11,089	32,548	358,030	716,060	244	174,718,540	637,659

2020년 02월 03일	33,533	1,183	3,472	38,187	76,375	241	18,406,268	67,176

2020년 02월 04일	1,397	49	145	1,591	3,182	240	763,632	2,787

2020년 03월 13일	138,484	4,884	14,337	157,705	315,410	202	63,712,884	232,529

2020년 03월 13일	9,037	319	936	10,291	20,583	202	4,157,689	15,174

2020년 06월 15일	41,303	-	-	41,303	82,606	108	8,921,448	32,560

2020년 06월 16일	100,859	-	-	100,859	201,718	107	21,583,826	78,773

2020년 06월 17일	196,918	-	-	196,918	393,836	106	41,746,616	152,360

2020년 06월 26일	17,290	-	-	17,290	34,580	97	3,354,260	12,242

2020년 07월 10일	8,645	-	-	8,645	17,290	83	1,435,070	5,237

합 계	861,859	17,524	51,437	930,819	1,861,639	338,800,232	1,236,497

(*4) 전분기 중 유상증자로 발행된 신주에 대한 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	조정 전	공정가치미만유상증자 조정(2020/6/5 3.53%)	무상증자조정(2020/6/8 10%)	무?응자 조정(2021/3/16 100%)	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2020년 06월 05일	4,309,157	151,984	446,114	4,907,255	9,814,510	118	1,158,112,160	4,226,687

(2) 희석주당손익당사의 당분기 및 전기 희석화증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제33회 전환사채	11,305,000	2020-12-18 ~ 2022-11-18	334,893	행사가액 33,757원

21. 매출액

(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	2,213,317	9,765,024	4,917,016	19,086,472

해외	3,444,406	7,870,883	4,656,568	8,875,712

합 계	5,657,723	17,635,907	9,573,584	27,962,184

수익 원천:

제품매출	4,347,541	13,972,030	8,122,963	22,997,146

수수료매출	284,006	730,842	337,259	1,394,848

상품매출	965,276	2,749,136	1,065,862	3,493,190

기타매출	60,900	183,900	47,500	77,000

합 계	5,657,723	17,635,907	9,573,584	27,962,184

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,596,823	17,452,007	9,526,084	27,885,184

기간에 걸쳐 이행	60,900	183,900	47,500	77,000

합 계	5,657,723	17,635,907	9,573,584	27,962,184

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 4곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 각각 6,395,055천원, 3,609,644천원, 2,136,728천원, 2,106,118천원 입니다 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

계약부채	1,323,734	4,512,758

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 것입니다.

22. 성격별 비용

비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(219,703)	(1,758,965)	(2,215,586)	(5,248,831)

원재료 및 상품매입액	4,480,254	12,861,623	6,933,540	17,620,828

급여	1,471,697	4,457,604	1,393,415	3,929,700

퇴직급여	103,718	358,309	110,418	258,465

복리후생비	185,738	609,090	237,191	656,028

여비교통비	69,506	146,891	43,313	168,089

접대비	77,142	207,901	73,289	194,083

통신비	8,661	29,192	10,163	31,515

수도광열비	4,058	13,098	4,058	12,935

전력비	79,906	229,181	104,077	285,637

세금과공과금	80,049	205,183	80,665	182,065

감가상각비	474,083	1,367,677	374,754	1,224,700

지급임차료	109,745	325,839	84,310	104,810

보험료	134,323	307,145	66,517	172,558

차량유지비	27,770	89,405	23,104	69,683

운반비	72,978	304,147	156,493	586,056

도서인쇄비	18,036	44,615	13,527	45,375

소모품비	144,939	819,102	516,368	1,710,342

지급수수료	1,112,448	2,646,769	1,510,389	4,397,224

건물관리비	-	-	9,000	9,000

대손상각비(환입)	-	705,714	4,577	4,577

무형자산상각비	1,819,090	5,453,798	6,231	16,544

외주용역비	1,111,977	3,734,462	2,102,862	5,312,217

판매보증비(환입)	6,039	51,677	(29,877)	(64,001)

기타비용	91,049	212,130	132,812	456,823

합 계 (*)	11,463,505	33,421,590	11,745,610	32,136,423

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 종업원급여 (1) 당사는 전기 6월 1일 부로 일부 직원에 대해 적용했던 확정급여제도를 확정기여제도로 개정하였으며, 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	382,246

당기근무원가	-	41,611

이자비용	-	830

퇴직금지급액(*)	-	(417,328)

과거근무원가(*)	-	(7,358)

계열사전출입효과	-	-

재측정이익	-	-

기 말	-	-

(*) 개정 시점의 퇴직연금 부담금을 일시납 하였습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	-	-	-	41,611

순이자원가	-	-	-	830

소 계	-	-	-	42,441

확정기여제도:

당기비용인식 기여금	233,682	358,309	110,417	216,024

합 계	233,682	358,309	110,417	258,465

24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,085,793	3,297,158	1,070,882	2,943,334

퇴직급여	80,010	283,927	91,398	191,395

복리후생비	128,885	423,914	174,274	456,873

여비교통비	58,717	111,201	39,348	153,485

접대비	77,142	207,901	73,290	194,083

통신비	6,536	22,310	7,834	24,360

전력비	16,472	51,343	41,079	106,434

세금과공과금	63,761	155,962	67,201	145,432

감가상각비	284,925	835,886	210,708	691,308

지급임차료	109,745	325,839	84,311	104,810

보험료	77,716	216,414	54,078	120,618

차량유지비	25,385	74,962	16,434	48,946

경상연구개발비	22,565	188,151	84,296	226,729

도서인쇄비	7,170	24,574	13,503	38,867

소모품비	21,719	74,117	30,850	130,123

지급수수료	1,029,400	2,223,409	1,375,162	3,918,609

광고선전비	63,047	118,720	66,810	187,944

건물관리비	-	-	9,000	9,000

대손상각비(환입)	-	705,714	4,577	4,577

무형자산상각비	1,819,090	5,453,798	6,231	16,544

판매보증비(환입)	6,039	51,677	(29,877)	(64,001)

기타	18,048	84,477	81,454	269,246

합 계	5,002,163	14,931,456	3,572,842	9,918,719

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	6,452	7,500	22,500

외화환산이익	473,095	842,248	(32,930)	5,880

대손충당금환입	1,159,763	1,159,763	523,284	523,284

무형자산처분이익	-	-	-	200

투자자산처분이익	-	289,273	-	-

잡이익	99,004	54,432	14,121	59,139

보험차익(*)	(92,027)	1,633,036	-	-

합 계	1,639,835	3,985,203	511,975	611,002

(*) 보험사로부터 태풍, 화재피해로 인한 보험금을 수령하였습니다.(2) 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(766)	-	(35,239)	217,241

기타의대손상각비	-	-	-	30,011,437

유형자산폐기손실	-	59	-	54

투자부동산상각비	-	8,175	12,263	36,788

재해손실(*)	(103,400)	2,220,112	-	-

잡손실	159,109	3,820	49,959	54,317

합 계	54,944	2,232,167	26,983	30,319,837

(*) 당분기중 화재 피해로 인하여 재고자산 및 공장 일부가 소실되었습니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	400,632	1,048,895	499,426	595,925

외환차익	542,478	623,082	19,640	539,345

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	9,822,492	9,822,492	492,421	665,747

파생상품거래이익	-	-	73,701	117,801

보증충당부채환입액	-	82,479	-	-

합 계	10,765,603	11,576,949	1,085,188	1,918,818

(2) 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	339,897	1,618,131	808,402	3,836,960

외환차손	21,446	117,122	962,164	1,085,199

외화환산손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(11,372,168)	-	(5,530)	6,773,959

파생상품거래손실	-	-	-	238,700

금융보증부채전입액	-	-	-	1,456,800

합 계	(11,010,825)	1,735,253	8,658,721	13,391,618

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다. 28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	123,374,550	-	123,374,550

매출채권 및 기타금융자산	-	-	12,760,486	-	12,760,486

지분증권	1,410	6,245,370	-	-	6,246,780

채무증권	56,492,302	-	-	-	56,492,302

파생금융자산	170,422	-	-	-	170,422

금융자산 합계	56,664,135	6,245,370	136,135,036	-	199,044,540

매입채무	-	-	-	1,280,415	1,280,415

기타금융부채	-	-	-	2,903,876	2,903,876

금융보증부채	-	-	-	61,376	61,376

차입금	-	-	-	11,814,916	11,814,916

금융부채 합계	-	-	-	16,060,583	16,060,583

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	153,999,757	-	153,999,757

매출채권 및 기타금융자산	-	-	14,655,580	-	14,655,580

지분증권	1,410	6,589,475	-	-	6,590,885

채무증권	46,669,810	-	-	-	46,669,810

파생금융자산	170,422	-	-	-	170,422

금융자산 합계	46,841,642	6,589,475	168,655,336	-	222,086,454

매입채무	-	-	-	1,631,392	1,631,392

기타금융부채	-	-	-	4,458,796	4,458,796

금융보증부채	-	-	-	158,048	158,048

차입금	-	-	-	38,151,686	38,151,686

금융부채 합계	-	-	-	44,399,921	44,399,921

(2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	69,202	1,224,660

당기손익-공정가치 측정 채무상품	50,000	75,000	9,822,492	9,822,492	9,872,492	9,897,492	-	-

당기손익-공정가치 측정 파생상품	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	350,632	973,895	(15,072)	505,960	335,560	1,479,855	-	-

상각후원가측정금융부채	(339,897)	(1,618,131)	-	82,479	(339,897)	(1,535,652)	-	-

합 계	60,735	(569,236)	9,807,420	10,410,932	9,868,155	9,841,696	69,202	1,224,660

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.(주석 24, 25 참조) ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	201,747	(256,768)

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	571,652	(6,229,111)	571,652	(6,229,111)	6,800,763	-

상각후원가측정금융자산(*)	499,426	595,925	(942,524)	(545,854)	(443,098)	50,071	(157,763)	-

상각후원가측정금융부채	(808,402)	(3,836,960)	-	(1,456,800)	(808,402)	(5,293,760)	-	-

합 계	(308,976)	(3,241,035)	(370,872)	(8,231,765)	(679,848)	(11,472,800)	6,844,747	(256,768)

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.

29. 우발부채와 약정사항(1) 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	320,000	320,000	384,000

당 사는 중소기업은행에 대하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대하여 지급보증을제공 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액 및 실행금액은 3,073,654천원 입니다. 한편, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내용	지급보증금액	연대보증인	보증기간

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.(*)	-	지급보증	-	-	-

㈜화진메디칼	우리은행	운전자금	373,000	-	2021-03-22 ~ 2022-03-22

㈜화진메디스	우리은행	시설자금	502,600	-	2021-03-22 ~ 2022-03-22

소 계	875,600

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

하자이행보증	347,080	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

하자이행보증	353,126	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

선급이행보증	291,166	-	2020-07-17 ~ 2021-11-29

계약이행보증	62,026	-	2020-11-27 ~ 2021-10-24

선급이행보증	509,008	-	2020-12-07 ~ 2021-12-23

선급이행보증	377,182	-	2021-06-01 ~ 2021-12-23

소 계	1,983,862

합 계	2,859,462

(*) 당분기 중 자회사 Elevar의 제품 위탁생산에 대한 대금 지급보증을 제공하였습니다.(4) 당사는 바이오사업의 파이프라인 확대를 위해 Immunomic Therapeutics, Inc. 의 지분을 보유하고 있으며, 동사에 대한 경영권 보호를 위해 주요주주들과 주주간 합의를 체결하여 우선매수권을 보유하고 있습니다.

30 . 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다.

구 분	회사명	상장여부

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	비상장

Immunomic Therapeutics, Inc.

에이치엘비인베스트먼트주식회사(*)

㈜화진메디칼

㈜화진메디스

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	상장

Verismo Therapeutics, Inc.(*)	비상장

바다중공업㈜

현대요트㈜

기타특수관계자	㈜넥스트사이언스	상장

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)

에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	비상장

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd

오티에스중공업㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

에이치엘비에너지㈜(구. 거림)

주식회사 케이오쏠라

주식회사 아이오쏠라

주식회사 엠오쏠라

㈜펭귄오션레저

의령태양광1호㈜

LSK헬스케어2호펀드

㈜엘리샤코이

단디바이오사이언스㈜

㈜프레시코

㈜코아바이오

코르키㈜

(*) 당분기 중 신규 편입되었습니다(주석 10 참조).(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	원재료매입	기타

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	-	-	-	58,805

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	180,000	-	-	278,050

바다중공업㈜	-	-	2,345,845	16,200

기타특수관계자	㈜넥스트사이언스	-	-	-	6,237

에이치엘비일렉㈜	-	295,724	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,097,603	-	3,849	4,000

㈜펭귄오션레저	86,000	-	-	38,399

㈜엘리샤코이	-	-	-	7,083

㈜프레시코	-	-	-	7,188

합 계	1,363,603	295,724	2,349,693	415,961

당사는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스(주)에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	원재료매입	기타

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	-	-	-	365

㈜화진메디칼	-	380	-	-

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	73,711	-	34,791

바다중공업㈜	-	15,366	3,109,416	-

현대요트㈜	-	903	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	477	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	999,747	1,779	-	1,200

에이치엘비일렉㈜	22,500	153	-	-

㈜펭귄오션레저	1,800	110	-	-

㈜넥스트사이언스	-	1,091	-	1,350

현대코스모스요팅㈜	3,600	70	-	-

단디바이오사이언스㈜	-	380	-	-

에이치엘비파워㈜	-	1,951	-	1,441

Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd	-	-	-	5,243

㈜엘리샤코이	-	500	-	9,862

㈜데님오브벌츄코리아	-	-	-	2,482

㈜프레시코	-	-	-	6,579

합계	1,027,647	96,871	3,109,416	63,313

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 유출 거래	자금 유입 거래

자금대여	출자	대여금회수	이자수취

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	-	16,833,081	-	-

종속기업	에이치엘비인베스트먼트주식회사	45,490	3,000,000	45,490	40

종속기업	㈜화진메디칼	1,700,000	-	-	-

관계기업	Verismo Therapeutics, Inc.	-	5,586,000	-	-

기타특수관계자	현대요트㈜	-	-	781,000	540,955

기타특수관계자	에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)	-	-	-	75,000

합계	1,745,490	25,419,081	826,490	615,996

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 유출 거래	자급 유입 거래

자금대여	출자	대여금회수	자금차입

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	-	59,722,500	-	-

Immunomic Therapeutics, Inc.	-	48,875,000	-	-

㈜화진메디칼	2,500,000	500,000	-

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	4,395,710

바다중공업	900,000	-	1,780,000	-

합계	900,000	111,097,500	2,280,000	4,395,710

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 (*1)	단기대여금 (*1)	미수금 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	기타 (*1)	매입채무	계약부채	보증금	기타

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜화진메디칼	-	1,700,000	-	6,642	-	-	-	-	-	-

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	-	24,499,474	-	-	-	-

바다중공업㈜	-	-	-	-	-	-	270,406	-	-	-

현대요트㈜	-	-	13	-	53,897	-	-	58,000	-	-

기타특수관계자	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	335,615	-	437	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜고션	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저(*2)	660	23,600	53,306	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	762

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘리샤코이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜프레시코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)(*2)	-	-	-	-	-	31,992,829	-	-	-	-

합계	534,275	2,193,600	53,762	11,748	53,897	56,585,595	270,406	58,000	-	762

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 896,396천원이 설정되어 있습니다.(*2) 기타의 채권은 당사가 보유한 전환사채권이며, 공정가치평가 후 금액입니다. (주석 3 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금(*1)	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타(*1)	매입채무	계약부채	보증금	기타

종속기업	㈜화진메디칼 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,037,418

관계기업	에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	-	-	-	18,663,200	-	-	-	-

바다중공업㈜	7,955	-	-	-	-	-	375,811	-	-	-

현대요트㈜ (*1)	2,200,480	781,000	13	378,763	53,897	-	-	58,000	-	-

기타특수관계자	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	244,031	-	69	-	-	-	-	-	-	28,600

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,763	-	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션 (*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜ (*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저 (*1)	660	23,600	53,176	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜엘리샤코이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	389

㈜프레시코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,653

에이치엘비제약㈜(구.㈜메디포럼제약)(*2)	-	-	-	-	-	28,006,610	-	-	-	-

합계	2,651,127	1,274,600	56,027	383,870	53,897	46,763,103	375,811	58,000	75,000	1,069,060

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다.(*2) 기타의 채권은 당사가 보유한 전환사채권이며, 공정가치평가 후 금액입니다. (주석 3 참조)(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	내용	지급보증금액	연대보증인	보증기간

종속기업	Elevar Therapeutics, Inc.(*)	-	지급보증	-	-	-

㈜화진메디칼	우리은행	운전자금	373,000	-	2021-03-22 ~ 2022-03-22

㈜화진메디스	우리은행	시설자금	502,600	-	2021-03-22 ~ 2022-03-22

소 계	875,600

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

하자이행보증	347,080	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

하자이행보증	353,126	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

선급이행보증	291,166	-	2020-07-17 ~ 2021-11-29

계약이행보증	62,026	-	2020-11-27 ~ 2021-10-24

선급이행보증	509,008	-	2020-12-07 ~ 2021-12-23

선급이행보증	377,182	-	2021-06-01 ~ 2021-12-23

소 계	1,983,862

합 계	2,859,462

(*) 당분기 중 자회사 Elevar의 제품 위탁생산에 대한 대금 지급보증을 제공하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,059,750	852,879

퇴직급여	96,321	20,071

합 계	1,156,071	872,950

31. 현금흐름표(1) 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,618,131	3,836,960

외화환산손실	-	217,241

퇴직급여	358,309	258,465

감가상각비	1,367,677	1,224,700

무형자산상각비	5,453,798	16,544

투자부동산상각비	8,175	36,788

대손상각비(환입)	705,714	4,577

기타의대손상각비(환입)	(1,159,763)	29,488,153

재고자산평가손실(환입)	418,355	-

유형자산폐기손실	59	54

재해손실	593,312	-

판매보증비(환입)	51,677	(64,001)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	6,773,959

금융보증부채전입액	-	1,456,800

통화선물거래손실	-	238,700

이자수익	(1,048,895)	(595,925)

외화환산이익	(842,248)	(5,880)

투자자산처분이익	(289,273)	-

무형자산처분이익	-	(200)

보증충당부채환입액	(82,479)	-

통화선물거래이익	-	(115,631)

파생상품평가이익	-	(665,747)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(9,822,492)	-

합 계	(2,669,942)	42,105,558

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,947,152	(270,051)

재고자산의 감소(증가)	(2,682,133)	(5,248,831)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(20,886)	958,046

기타의 유동자산의 감소(증가)	145,664	(505,244)

매입채무의 증가(감소)	(350,977)	2,278,701

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,374,732)	183,850

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(31,364)	57,202

기타의 유동부채의 증가(감소)	(361,579)	4,165,091

퇴직금의 지급	(69,574)	(509,483)

합 계	201,570	1,109,282

(3) 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환으로 인한 자본대체	27,922,291	37,690,583

리스 계약 사용권자산 인식	543,641	443,782

리스 종료로 인한 사용권자산 감소	297,171	318,891

건설중인자산 본계정대체	24,001	-

32. 계류중인 소송 사건당분기말 현재 당사를 원고로 하는 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소 송 내 용	소 송 가 액(*)

에이치엘비 주식회사	하이투자증권(주)	부당이득금 반환 청구	30,000,000

(*) 당사가 펀드투자를 위해 하이투자증권에 최초 예치한 금액이나, 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 당사의 대표이사는 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 대표이사가 보유한 당사의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다.

33. 종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.에 대한 가치평가시, 리보세라닙 신약허가 관련 불확실성의 반영

당사는 위암3차 임상과 관련하여 2019년 6월 2차 유효성 지표인 PFS(무진행생존기간)는 통계학적 유의미성을 확보하였으나, 1차 유효성지표인 OS(전체생존기간)는 통계학적 유의미성을 확보하지 못하였다고 발표하였고, Elevar Therapeutics, Inc.는 2019년 8월 상기 분석 결과로 FDA에 Pre-NDA미팅(품목허가를 위한 사전상담)을 신청하였습니다.Elevar Therapeutics, Inc.는 2019년 9월 ESMO 전문 학술대회에서 전체 임상 데이터를 발표하고, 2019년 10월 'Best of ESMO 2019' 로 선정되었습니다.

2019년 10월 Pre-NDA미팅(품목허가를 위한 사전상담)에서 FDA는 사전 제출한 1차 유효성 지표인 OS(전체생존기간) 결과가 통계학적 유의미성을 확보하지 못한 부분을 언급하였고, 이에 Elevar Therapeutics, Inc.는 임상3상 데이터 추가 수집 및 분석과 외부 임상 데이터 수집 및 분석하여 제시하겠다는 제안을 하였습니다. 이에 추가적으로 FDA는 상기 제안과 별도로 약동학 실험, CMC(제조품질관리) 등의 자료보완을 권고하였습니다.

Elevar Therapeutics, Inc. 2020년 회계기간 동안 약동학 실험을 완료하였고,CMC(제조품질관리)에 대해서도 준비를 마쳤으나, 임상3상 데이터 추가수집 및 분석결과와 외부 임상 데이터 수집 및 분석 결과를 통한 자료확보는 COVID-19 펜데믹의 영향 등으로 인해 지연되고 있는 실정입니다.

당사는 임상3상 데이터 수집 및 분석결과와 외부 임상 데이터 수집 및 분석결과의 불확실성, COVID-19 펜데믹 상황 등을 고려하여 위암 3차의 성공확률을 2019년 보다 낮게 평가하였는 바, 전기에 29,080,899천원의 손상을 인식하였습니다. 만약 위암 3차의 성공확율을 0%로 가정할 경우 재무제표에 추가 반영되어야 하는 가치 감소 금액은 23,981,696천원입니다.

34. 금융감독원의 불공정거래 조사

당사는 금융감독원으로부터 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조의 규정에 따라 2020년 5월 14일에 자료제출 요구서를 통보받아 자료제출 요구내용 일체를 제출하였으며, 행정절차법 제21조 제1항의 규정 및 자본시장조사 업무규정 제36조 제1항의 규정에 의하여 2020년 10월 16일과 2020년 11월 6일 각각 대표이사 및 당사에 부정거래행위 금지 위반으로 조치예정내용 사전통지(고발)를 통보 받았습니다. 증권선물위원회의 본 건에 대한 심의 결과 2021년 9월 15일 검찰통보로 감경되어 2021년 3분기보고서 제출일 현재 검찰에 이첩되어 있습니다.

35. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식 취득 및 합병 결정2021년 10월 20일 당사는 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화를 위하여 (주)에프에이의 지분 100%를 취득하였습니다. 양수가액은 101,920백만원이며, 거래대금 지급형태는 현금 44,920백만원 및 신주인수권부사채 57,000백만원 대용납입(상계) 입니다.또한 당사는 이사회의결을 통해 ㈜에프에이와의 합병을 결의하였으며, 본 합병 완료 시 에이치엘비(주)는 존속회사로, 소멸회사인 (주)에프에이는 합병 후 해산하게 됩니다. 본 합병 완료 후 에이치엘비(주)의 최대주주 변경은 없습니다.(2) 신주인수권부사채 발행2021년 10월 20일 당사는 상기 타법인 주식 취득의 거래대금 대용납입을 위하여 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제34회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채

권면총액	57,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	51,262

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2022년 10월 20일부터 2026년 9월 20일까지

(3) 보유 전환사채의 전환청구권 행사2021년 10월 15일 당사가 보유한 에이치엘비생명과학㈜ 제7회차 전환사채의 전환청구권을 행사하여, 에이치엘비생명과학㈜의 보통주 1,317,175주로 전환하였습니다(주석9 참조).