HLB 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

2020 년 3월 31일 현재
2019 년 3월 31일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 21,619,548천원이며, 2020년 3월 31일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	9.12

Alex Kim	1,149,793	2.66

이현아	653,261	1.51

에이치엘비생명과학㈜	559,203	1.29

에이치엘비셀㈜ (구, 라이프리버㈜)	376,461	0.87

기타	36,555,782	84.55

합 계	43,239,095	100.00%

상기 주식수에는 우선주 3,333주가 포함되어 있으며, 종속기업 합병과 관련하여 보호예수된 주식수가 포함되었습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

Elevar Therapeutics, Inc.	미국	표적항암제 개발	100.00%	-	100.00%	-

㈜화진메디칼	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

㈜화진메디스	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

Elevar Therapeutics, Inc.	272,080,106	49,692,255	222,387,851	-	(5,596,822)

㈜화진메디칼	6,363,116	6,551,114	(187,998)	2,002,118	(15,126)

㈜화진메디스	2,280,688	1,982,612	298,076	562,465	(11,542)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

Elevar Therapeutics, Inc.	267,340,384	51,596,855	215,743,529	-	(42,590,128)

㈜화진메디칼	6,288,402	6,461,274	(172,872)	8,645,084	(704,941)

㈜화진메디스	2,447,018	2,137,400	309,618	2,638,617	178,536

(2) 연결실체의 당분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 Elevar Therapeutics, Inc.의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 다만, Elevar Therapeutics, Inc.가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상 4,633,257천원을 비지배지분으로 분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련 하여 연결실체 는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습 니다. 본 주석은 연결실체 가 노 출 되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체 의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 연결실체 의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체 의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체 의 위험관리 정책은 연결실체 가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체 의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,193,007	40,855,234

매출채권	10,819,396	6,583,621

기타금융자산	4,315,687	15,520,572

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,759,802	21,627,010

합 계	73,087,892	84,586,437

당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대요트㈜의 선급금이행보증과 계약 및 하자이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다 ( 주석 32 참고 )

② 손상차손

연결실체는 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권, 계약자산 및리스채권에 대해서는 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.00%	13,729,507	-	13,729,507	0.00%	9,771,017	-	9,771,017

3~6개월	-	-	-	-	0.00%	523,364	-	523,364

6~9개월	-	-	-	-	28.33%	83,356	(23,614)	59,742

9~12개월	100.00%	23,614	(23,614)	-	100.00%	10,500	(10,500)	-

12개월 초과	100.00%	16,006,145	(16,006,145)	-	100.00%	15,995,645	(15,995,645)	-

합 계	29,759,266	(16,029,759)	13,729,507	26,383,882	(16,029,759)	10,354,123

당분기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	16,029,759	17,017,652

대손상각비	-	3,250

기타의대손상각비	-	(456,243)

제각	-	(534,900)

종속기업 변동으로 인한 증감	-	-

기말금액	16,029,759	16,029,759

2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3~12개월(*)	1~2년	2년초과

매입채무	2,921,798	2,921,798	2,921,798	-	-	-

기타금융부채	53,675,696	53,919,190	29,723,130	23,033,338	697,626	465,096

차입금	67,732,957	75,239,582	1,309,765	4,676,893	61,426,195	7,826,728

합 계	124,330,451	132,080,570	33,954,693	27,710,231	62,123,821	8,291,824

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월	1-2년(*)	2년초과

매입채무	987,105	987,105	987,105	-	-	-

기타금융부채	55,145,585	55,222,439	32,203,566	21,856,151	697,626	465,096

차입금	86,620,397	97,800,736	9,611,808	2,708,260	81,727,588	3,753,080

합 계	142,753,087	154,010,280	42,802,479	24,564,411	82,425,214	4,218,176

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화예금	7,581,230	-	2,364	-

매출채권	3,983,793	8,500,000	2,867,582	1,382,700

합 계	11,565,023	8,500,000	2,869,946	1,382,700

상기 내역외에 연결실체는 통화선 물 매 수 금액 USD 3,500 ,000 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,193.60	1,125.08	1,222.60	1,157.80

JPY	10.96	10.22	11.31	10.63

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	493,015	(493,015)	(36,474)	36,474

JPY	4,806	(4,806)	735	(735)

(*) 통화선물 약정(USD 3,500,000매도)금액을 고려하여 계산하였습니다. 4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	23,171,676	52,596,549

금융부채	(54,798,315)	(73,435,425)

합 계	(31,626,639)	(20,838,876)

변동이자율 :

금융부채	(12,934,642)	(13,184,972)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당분기말:

변동이자율 금융상품

단기차입금	(129,346)	129,346	(129,346)	129,346

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	28,694,816	-	28,693,406	1,410	28,694,816

기타포괄손익-공정가치 측정	18,388,328	1,418,340	-	16,969,988	18,388,328

합 계	47,083,144	1,418,340	28,693,406	16,971,398	47,083,144

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	21,628,420	-	21,627,010	1,410	21,628,420

기타포괄손익-공정가치 측정	7,066,331	2,066,375	-	4,999,956	7,066,331

합 계	28,694,751	2,066,375	21,627,010	5,001,366	28,694,751

③ 가치평가기법 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

에이치엘비생명과학㈜전환사채	21,627,010	2	현재가치기법 등

펀드자금	7,066,396	2	-

조합출자금	1,410	3	순자산가치법

㈜씨엘팜	4,999,956	3	(*)

Immunomic Therapeutics	11,970,032	3	(*)

(*) 당분기 중 취득한 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 당사는 당기 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.에이치엘비생명과학㈜ 전환사채 및 조합출자금에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(*)에이치엘비생명과학㈜전환사채	21,627,010	현재가치기법, 이항모형	가중평균자본비용	13.61%

가격 변동성	123.40%

무위험 할인율	1.46%

조합출자금	1,410	순자산접근법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 에이치엘비생명과학㈜ 전환사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 에이치엘비생명과학㈜ 전환사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	합계

당기손익-공정가치 측정	1,410	-	-	-	1,410

기타포괄손익-공정가치 측정	4,999,956	11,970,032	-	-	16,969,988

⑤ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	159,847,950	173,369,982

자본총계	196,925,277	189,242,166

부채비율	81.17%	91.61%

순차입금비율:

현금및현금성자산	22,193,007	40,855,235

단기금융상품	709,513	11,101,000

차입금	67,732,957	86,620,397

상환전환우선주부채	-	-

순차입금	44,830,437	34,664,162

순차입금비율	22.77%	18.32%

5. 영업부문(1) 일반정보

연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, STX조선㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오 의료기기사업 부문	바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매	병원, 개인고객 등

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 3곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 각각 2,809,380천원, 1,101,636천원, 1,081,315천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	9,458,427	4,322,554	2,564,582	2,895,517

영업이익(손실)	(545,333)	(1,001,242)	(5,685,969)	(8,846,585)

당기순이익(손실)	(3,115,311)	(4,563,966)	(10,523,586)	(8,914,978)

유동자산	32,139,606	55,321,298	21,587,041	11,982,766

비유동자산	155,859,830	246,634,547	147,186,750	5,274,667

자산 계	187,999,436	301,955,845	168,773,791	17,257,433

유동부채	10,950,516	10,641,103	54,617,108	12,842,579

비유동부채	63,026,912	82,522,861	31,253,414	1,532,098

부채 계	73,977,428	93,163,964	85,870,522	14,374,677

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금 등	0.1 ~ 0.27	22,193,007	40,855,235

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	12,779,215	(1,959,819)	10,819,396	8,543,440	(1,959,819)	6,583,621

기타금융자산	단기금융상품	709,513	-	709,513	11,101,000	-	11,101,000

선물거래예치금(*2)	426,907	-	426,907	388,755	-	388,755

단기대여금(*3)	11,640,417	(11,640,417)	-	12,520,417	(11,640,417)	880,000

미수수익	1,332,775	(1,332,020)	755	1,431,680	(1,332,020)	99,660

미수금	3,276,026	(878,738)	2,397,288	3,091,601	(878,738)	2,212,863

보증금	276,110	-	276,110	353,616	-	353,616

금융리스채권	21,034	(21,034)	-	21,034	(21,034)	-

소 계	17,682,782	(13,872,209)	3,810,573	28,908,103	(13,872,209)	15,035,894

유동항목 합계	30,461,997	(15,832,028)	14,629,969	37,451,543	(15,832,028)	21,619,515

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품(*2)	269,156	-	269,156	260,315	-	260,315

미수금	-	-	-	14,598	-	14,598

보증금	330,540	(94,582)	235,958	304,349	(94,582)	209,767

금융리스채권	72,259	(72,259)	-	72,259	(72,259)	-

소 계	671,955	(166,841)	505,114	651,521	(166,841)	484,680

비유동항목 합계	702,845	(197,731)	505,114	682,411	(197,731)	484,680

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*3) 상기 단기대여금 중 1,274,600천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 3개사에 대여하였으며, 1,274,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다.(주석 32 참조)

(2) 금융리스채권 연결실체는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치	최소리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치

1년 이내	38,182	17,148	21,034	38,182	17,148	21,034

1년 초과 5년 이내	97,841	25,582	72,259	97,841	25,582	72,259

합 계	136,023	42,730	93,293	136,023	42,730	93,293

당분기말 현재 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

8. 파생상품연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매 도 금액(USD)	계약환율(원)	계약내용

달러선물 매 도	3,500,000	1,192.60	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	-	238,700

(3) 당분기말 현재 삼성 선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위 해 426,907천 원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,185,312	899,263

대손충당금	(714,003)	(714,003)

선급비용	2,271,906	1,968,736

합 계	3,743,215	2,153,996

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,720,899	(250,878)	2,470,021	2,151,081	(250,878)	1,900,203

재공품	3,015,038	(140,310)	2,874,728	2,960,108	(344,715)	2,615,393

상 품	324,424	(199,616)	124,808	199,616	(199,616)	-

제 품	565,968	(106,874)	459,094	509,724	(106,874)	402,850

합 계	6,626,329	(697,678)	5,928,651	5,820,529	(902,083)	4,918,446

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	(204,405)	52,393

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

지분증권	기타포괄손익-공정가치	-	18,388,328	7,066,331

당기손익-공정가치	7,066,396	-	-

채무증권,출자금	당기손익-공정가치	-	21,628,420	21,628,420

합 계	7,066,396	40,016,748	28,694,751

당기손익-공정가치측정 채무증권은 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채이며, 당분기말 현재 취득한 전환사채의 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

구 분	제7회차 전환사채(*)

발행금액	10,000,000,000원

사채만기일	2023년 10월 11일

전환가액 (원/주)	15,183원

전환청구 시작일	2019년 10월 11일

전환청구 종료일	2023년 9월 11일

전환에 따라 발행할 주식	658,631주

옵션에 관한 사항	-

(*) 전기 중 제7회차 전환사채의 전환가격이 16,400원에서 15,183원으로 조정되었으며, 이로 인해 발행한 주식수가 609,756주에서 658,631주로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	28,694,751	72,523,169

취득	19,042,010	10,499,956

보통주전환(*)	-	(62,798,980)

처분	-	(5,552,439)

평가이익-당기손익	-	17,592,804

평가손실-당기손익	(5,582)	(4,712,990)

평가이익-기타포괄손익	(648,035)	1,143,231

기말장부금액	47,083,144	28,694,751

(*) 전기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여3,518,152주를 취득하였습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	115,038,690	36,028,797

취득	-	72,798,968

지분법손익	(4,900,095)	(628,875)

처분이익	-	2,511,115

지분법자본변동	(50,675)	4,328,685

기말금액	110,087,920	115,038,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	장부금액

바다중공업㈜	한국	28.89	905,735	2,083,751	601,973	28.89	844,033

현대요트㈜	한국	39.43	4,399,990	(2,483,435)	-	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	한국	18.49	45,414,241	308,961,239	109,485,948	18.49	114,194,657

합 계	50,719,966	308,561,555	110,087,921	115,038,690

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	지분법평가손익	지분법자본변동	기타	기말장부가액

바다중공업㈜	844,033	(242,061)	-	-	601,972

현대요트㈜	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	114,194,657	(4,658,034)	(50,675)	-	109,485,948

합 계	115,038,690	(4,900,095)	(50,675)	-	110,087,920

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득액	지분법평가손익	지분법자본변동	처분	기말장부가액

바다중공업㈜	737,637	-	106,396	-	-	844,033

현대요트㈜	-	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	35,291,160	72,798,968	(735,271)	4,328,685	2,511,115	114,194,657

합 계	36,028,797	72,798,968	(628,875)	4,328,685	2,511,115	115,038,690

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	7,422,924	6,258,187	11,046,032	551,328	2,065,280	(275,072)	(2,968,910)	(2,968,910)

현대요트㈜	4,314,667	1,132,315	5,460,889	2,661,767	246,238	(164,060)	(192,239)	(192,239)

에이치엘비생명과학㈜	189,346,911	190,155,289	39,741,574	30,799,387	31,804,904	(2,676,063)	(25,453,211)	(25,546,167)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	7,054,858	4,458,762	8,464,290	1,000	11,206,921	403,070	391,115	391,115

현대요트㈜	382,570	1,149,922	1,329,279	2,686,648	1,722,852	(384,411)	(466,028)	(466,028)

에이치엘비생명과학㈜	223,667,024	181,268,106	39,844,716	30,665,599	114,018,502	(4,479,272)	(7,563,034)	21,220,924

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,479,693	1,491,956

합 계	2,622,863	2,635,126

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 7,500천원과감가상각비 12,263천원입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	3,590,105	-	(790,036)	2,800,069	2,800,069

건 물	8,313,799	(2,522,433)	(1,005,802)	4,785,564	4,837,525

구축물	772,710	(361,024)	(77,964)	333,722	343,381

기계장치	7,393,685	(5,873,261)	(285,426)	1,234,998	1,300,520

차량운반구	413,958	(383,638)	(19,686)	10,634	13,731

공기구비품	5,516,900	(4,336,791)	(352,294)	827,815	854,845

시설장치	1,842,863	(1,277,431)	(370,742)	194,690	257,414

사용권자산	2,806,589	(1,051,289)	-	1,755,300	1,923,432

임차자산개량권	183,000	(43,920)	-	139,080	161,040

건설중인자산	23,760	-	-	23,760	31,600

합 계	30,857,369	(15,849,787)	(2,901,950)	12,105,632	12,523,557

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	환율변동효과	기 말

토 지	2,800,069	-	-	-	-	-	2,800,069

건 물	4,837,525	-	-	(51,961)	-	-	4,785,564

구축물	343,381	-	-	(9,659)	-	-	333,722

기계장치	1,300,520	22,500	-	(88,022)	-	-	1,234,998

차량운반구	13,731	-	-	(3,097)	-	-	10,634

공기구비품	854,845	15,738	(54)	(87,551)	39,500	5,337	827,815

시설장치	257,414	-	-	(62,724)	-	-	194,690

사용권자산	1,923,432	112,336	(19,494)	(300,858)	-	39,884	1,755,300

임차자산개량권	161,040	-	-	(21,960)	-	-	139,080

건설중인자산	31,600	31,660	-	-	(39,500)	-	23,760

합 계	12,523,557	182,234	(19,548)	(625,832)	-	45,221	12,105,632

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경 효과기업회계기준서제1116호	취 득	처 분	감가상각비	손 상	환율변동효과	기 말

토 지	3,590,105	-	-	-	-	-	3,590,105

건 물	6,018,512	-	-	-	(51,773)	-	5,966,739

구축물	372,600	-	4,700	-	(8,741)	-	368,559

기계장치	1,686,966	-	5,750	-	(93,013)	-	1,599,703

차량운반구	29,562	-	31,000	(11,401)	(5,672)	-	43,489

공기구비품	796,314	-	108,937	(11,916)	(87,872)	(63,333)	554	742,985

시설장치	313,056	-	-	-	(40,121)	-	272,935

사용권자산	-	898,977	-	-	(158,854)	-	740,122

합 계	12,807,115	898,977	150,387	(23,317)	(446,046)	(63,333)	554	13,324,637

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	263,445	238,229

판매비와관리비	362,387	207,817

합 계	625,832	446,046

(4) 연결실체의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당 기말 현재 담보제공금액은 16,694,526천원(장부금액 7,427,840천원 ) 입니 다(주석 16, 31 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	142,951,599	142,922,132

상각누계액	(3,985,217)	(3,976,256)

손상차손누계액	(11,904,022)	(11,904,022)

환율변동효과	10,645,942	6,514,442

장부금액	137,708,302	133,556,296

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	고객관계	회원권(*3)	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	169,447	25,007,171	108,283,827	-	24,500	71,351	133,556,296

취득	47,617	-	-	-	-	-	47,617

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(22,241)	-	-	-	-	(4,870)	(27,111)

환율변동효과	10,047	773,240	3,348,213	-	-	-	4,131,500

기말	204,869	25,780,411	111,632,040	-	24,500	66,481	137,708,301

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	고객관계	회원권(*3)	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	102,068	28,475,602	104,570,865	400,521	24,500	25,283	133,598,839

취득	-	-	-	-	-	140,120	140,120

처분	(3,596)	-	-	-	-	(10,064)	(13,660)

상각	(8,328)	-	-	(25,033)	-	(11,436)	(44,797)

환율변동효과	1,550	425,497	1,842,453	-	-	(94)	2,269,406

기말	91,694	28,901,099	106,413,318	375,488	24,500	143,809	135,949,908

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

중소기업은행(*)	2.79	-	4,000,000

우리은행	2.52~6.01	4,509,320	4,726,320

산업은행	3.92	1,000,000	1,000,000

전환사채	-	-	2,369,692

소 계	5,509,320	12,096,012

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.50~2.73	7,320,000	3,320,000

우리은행	2.52~4.58	425,322	458,652

전환사채	-	54,478,315	70,745,733

신주인수권부사채	-	-	-

소 계	62,223,637	74,524,385

합 계	67,732,95 7	86,620,397

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2020년 1월 1일	95,804,972	86,620,397	2031년 6월 15일 외

차 입:

단기차입금	315,000	315,000

소 계	315,000	315,000

상 환:

단기차입금	532,000	532,000

장기차입금	33,330	33,330

전환사채(*)	23,300,000	18,637,110

소 계	23,865,330	19,202,440	2031년 6월 15일 외

2020년 3월 31일	72,254,642	67,732,957

(*) 당분기 중 제26회, 제28회 및 제31회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제26회 무기명식 전환사채	2017-07-31	2020-07-31	-	-	2,000,000

제28회 무기명식 전환사채	2018-02-20	2021-02-20	-	-	300,000

제31회 무기명식 전환사채	2019-01-30	2024-01-30	-	-	20,000,000

제32회 무기명식 전환사채	2019-06-14	2024-06-14	-	20,000,000	20,000,000

제33회 무기명식 전환사채	2019-12-18	2022-12-18	-	40,000,000	40,000,000

소 계	60,000,000	82,300,000

상환할증금	1,073,971	1,545,663

전환권조정	(6,595,656)	(10,730,238)

합 계	54,478,315	73,115,425

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제32회
무기명식 무보증
사모 전환사채	제33회
무기명식 무보증
사모 전환사채

권면총액	20,000,000천원	40,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%	연 1.00%

유효이자율	연 9.79%	연 8.71%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0402% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년 8개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	57,246원	89,209원(*)

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 6월 14일 부터2024년 5월 14일 까지	2020년 12월 18일 부터2022년 11월 18일 까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액입니다.(5) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제26회 무기명식 전환사채	138,484	69,242	2,510,620

제28회 무기명식 전환사채	9,037	4,519	385,560

제31회 무기명식 전환사채	349,323	174,662	22,067,772

합 계	496,844	248,423	24,963,952

(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 지배기업의 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제32회 전환사채	349,369	-	349,369	57,246	2020.06.14 ~ 2024.05.14

제33회 전환사채	448,385	-	448,385	89,209	2020.12.18 ~ 2022.11.18

합 계	797,754	-	797,754

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	50,413,650	36,923	51,719,822	36,905

미지급비용	1,208,639	-	1,205,717	-

임대보증금	-	175,000	-	175,000

금융리스부채	989,493	851,991	1,081,171	926,970

합 계	52,611,782	1,063,914	54,006,710	1,138,875

18. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	211,065	(175,887)	35,178	211,065	(140,710)	70,355

건물	2,098,694	(765,084)	1,333,610	2,060,989	(542,507)	1,518,482

차량운반구	474,601	(92,527)	382,074	412,565	(82,746)	329,819

공기구비품	7,465	(3,027)	4,438	7,069	(2,293)	4,776

합 계	2,791,825	(1,036,525)	1,755,300	2,691,688	(768,256)	1,923,432

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동효과	기말

토지	70,355	-	-	(35,177)	-	35,178

건물	1,518,482	-	-	(224,504)	39,631	1,333,609

차량운반구	329,819	112,336	(19,494)	(40,586)	-	382,075

공기구비품	4,776	-	-	(591)	253	4,438

합 계	1,923,432	112,336	(19,494)	(300,858)	39,884	1,755,300

(3) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환금액	이자비용	환율변동효과	분기말	유동	비유동

리스부채	2,008,141	112,336	(19,494)	(318,034)	18,070	40,466	1,841,484	989,493	851,992

한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(18,070)	(17,468)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

단기리스와 관련된 비용	(3,171)	(21,612)

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	(4,361)	(3,034)

리스비용	-	-

합 계	(25,602)	(42,114)

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스의 총 현금유출(이자비용 제외)	318,034

19. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	85,387	74,328

판매보증충당부채	238,799	146,544

소 계	324,186	220,872

비유동

복구충당부채	25,900	25,900

합 계	350,086	246,772

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	146,544	109,864

증가(감소)	92,255	36,680

기말	238,799	146,544

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2020년 3월 31일 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 43,235,762와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	일 자	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	전기초	39,171,492	19,585,746	96,623,129	116,208,875

2019-02-26	전환사채 행사	63,690	31,845	3,344,751	3,376,596

2019-09-30	전환사채 행사	3,012	1,506	127,888	129,394

2019-10-15	전환사채 행사	32,035	16,018	3,209,774	3,225,791

2019-10-15	신주인수권부사채 행사	301,676	150,838	30,210,196	30,361,034

2019-10-18	상환전우선주 행사	170,937	85,469	14,224,241	14,309,709

2019-10-22	상환전우선주 행사	49,853	24,927	4,157,488	4,182,415

2019-10-24	상환전우선주 행사	19,943	9,972	1,664,960	1,674,931

2019-10-25	상환전우선주 행사	21,364	10,682	1,784,557	1,795,239

2019-10-28	상환전우선주 행사	8,545	4,273	710,899	715,171

2019-11-01	전환사채 행사	40,044	20,022	4,062,678	4,082,700

2019-11-01	신주인수권부사채 행사	165,517	82,759	16,776,471	16,859,230

2019-11-12	제3자배정 유상증자	2,609,387	1,304,694	186,553,982	187,858,675

2019-11-15	전환사채 행사	21,356	10,678	2,188,857	2,199,535

2019-11-15	신주인수권부사채 행사	60,067	30,034	6,150,731	6,180,765

전기말	42,738,918	21,369,459	371,790,601	393,160,060

2020-01-31	전환사채 행사	314,393	157,197	19,864,791	20,021,988

2020-02-03	전환사채 행사	33,533	16,767	2,115,678	2,132,445

2020-02-04	전환사채 행사	1,397	699	87,303	88,001

2020-03-13	전환사채 행사	138,484	69,242	2,510,620	2,579,862

2020-03-13	전환사채 행사	9,037	4,519	385,560	390,078

당분기말	43,235,762	21,617,881	396,754,553	418,372,434

우선주	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	7,656,243	12,863,735

신주인수권대가	-	-

기타자본잉여금	(6,129,261)	(6,129,261)

자기주식	(311,179)	(311,179)

자기주식처분이익	5,086,818	5,086,818

기타자본조정	(221,505,832)	(221,505,832)

지분법자본변동	5,874,848	5,925,523

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,381,659)	(733,624)

해외사업환산손익	3,483,276	1,751,524

합 계	(207,226,746)	(203,052,296)

(2) 자기주식 연결실체는 당분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상

종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc.는 종속기업의 임직원에게 Elevar Therapeutics, Inc.의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

Elevar Therapeutics, Inc.	2015년 02월 16일	109,000	31,131	USD 40.46	2025년 02월 16일	7년간 근무

2015년 03월 01일	27,000	9,710	USD 40.46	2025년 03월 01일	7년간 근무

2015년 06월 15일	20,000	-	USD 40.46	계약만료일	-

2015년 08월 06일	2,500	-	USD 40.46	2025년 08월 06일	-

2016년 08월 16일	78,600	47,160	USD 40.46	2026년 08월 16일	-

2018년 08월 21일	10,000	-	USD 89.50	2028년 08월 21일	2년간 근무

2018년 09월 01일	24,000	7,220	USD 89.50	2028년 09월 01일	5년간 근무

2018년 12월 31일	75,000	-	USD 89.50	2028년 12월 31일	-

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

Elevar Therapeutics, Inc.	7,984,207	284,085	1,908,990	10,177,282

22. 주당손익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순이익(손실)	순이익(손실)

지배지분 순이익(손실)	(13,638,897,096)	(10,166,270,673)

가중평균유통보통주식수	42,905,855	39,098,694

기본주당이익(손실)	(318)	(260)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	42,738,918	39,171,492

자기주식 효과(*1)	(96,859)	(96,859)

전환사채 행사의 효과(*2)	263,796	24,061

가중평균유통보통주식수	42,905,855	39,098,694

(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2020년 01월 01일	(96,859)	91	(8,814,169)	(96,859)

(*2) 당분기 전환사채 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2020년 01월 31일	314,393	61	19,177,973	210,747

2020년 02월 03일	33,533	58	1,944,914	21,373

2020년 02월 04일	1,397	57	79,629	875

2020년 03월 13일	138,484	19	2,631,196	28,914

2020년 03월 13일	9,037	19	171,703	1,887

합 계	496,844	-	24,005,415	263,796

(2) 희석주당이익 당사의 당분기 및 전분기 희석화증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제32회 전환사채	20,000,000	2020-06-14 ~ 2024-05-14	349,369	행사가액 57,246원

제33회 전환사채	40,000,000	2020-12-18 ~ 2022-11-18	448,385	행사가액 89,209원

합 계	60,000,000	797,754

23. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	4,293,705	3,666,759

해외	7,729,304	3,551,312

합 계	12,023,010	7,218,071

수익 원천:

제품매출	11,634,294	6,612,766

기타매출	388,716	605,305

합 계	12,023,010	7,218,071

수익인식 시기

한 시점에 이행	12,021,010	7,117,396

기간에 걸쳐 이행	2,000	100,675

합 계	12,023,010	7,218,071

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 3곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 각각 2,809,380천원, 1,101,636천원, 1,081,315천원 입니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,693,558	363,318

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 것입니다.

24. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,010,206)	911,938

원재료 및 상품매입액	6,183,178	1,893,511

급여	3,119,327	2,423,564

퇴직급여	200,938	257,691

복리후생비	272,056	159,172

여비교통비	99,194	172,340

접대비	51,993	23,087

통신비	14,740	16,880

수도광열비	5,716	7,048

전력비	166,888	115,404

세금과공과금	60,703	61,490

감가상각비	625,832	446,046

지급임차료	14,923	141,713

보험료	197,382	141,245

차량유지비	24,948	17,280

운반비	248,282	67,557

도서인쇄비	14,786	29,445

소모품비	832,027	112,611

지급수수료	4,335,547	8,159,794

건물관리비	3,641	11,864

무형자산상각비	27,111	44,797

외주용역비	1,610,347	1,158,168

판매보증비	92,255	-

기타비용	1,062,703	693,253

합 계 (*)	18,254,311	17,065,898

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 종업원급여

(1) 당분기말와 전기말 중 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	851,850	766,937

사외적립자산의 공정가치	(152,382)	(148,281)

재무상태표상 확정급여부채	699,468	618,656

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	766,937	712,683

당기근무원가	90,354	317,203

이자비용	830	1,619

퇴직금지급액	(6,271)	(729,687)

계열사전출입효과	-	16,819

재측정이익	-	448,300

기 말	851,850	766,937

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	148,281	252,923

당기기여금불입액	10,370	133,476

퇴직금지급액	(6,271)	(238,118)

기 말	152,382	148,281

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	90,354	208,246

순이자원가	830	405

소 계	91,184	208,651

확정기여제도

당기비용인식 기여금	109,754	37,994

합 계	200,938	246,645

(5) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.65	2.65

미래임금인상률	5.52	5.52

26 . 판매비와관리비당분기와 전분기의 계속사업기준 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,370,067	1,808,638

퇴직급여	124,540	229,732

복리후생비	172,822	80,863

여비교통비	92,732	159,107

접대비	51,993	23,087

통신비	12,508	13,656

전력비	39,064	25,486

세금과공과금	49,329	51,927

감가상각비	362,387	207,817

지급임차료	5	105,821

보험료	166,415	107,363

차량유지비	15,200	14,464

경상연구개발비	2,677,710	6,997,444

소모품비	80,253	12,397

지급수수료	1,590,270	909,972

건물관리비	3,641	11,864

무형자산상각비	27,087	43,522

주식보상비	284,085	178,773

판매보증비	92,255	-

기타	537,821	119,659

합 계	8,750,184	11,101,592

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	7,500	7,500

외화환산이익	142,831	11,068

유형자산처분이익	-	587

잡이익	31,188	11,931

합 계	181,519	31,086

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	21,969	457

기타의대손상각비	-	77,610

유형자산처분손실	54	23,316

유형자산손상차손	-	63,033

무형자산처분손실	-	3,596

투자부동산상각비	12,263	12,263

잡손실	1,461	7,060

합 계	35,747	187,335

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	93,789	143,405

외환차익	307,270	25,177

외화환산이익	199,824	14,601

파생상품거래이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	1,838,094

합 계	600,883	2,021,277

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,524,195	4,604,036

외환차손	28,877	11,076

외화환산손실	-	-

파생상품거래손실	238,700	77,000

단기금융상품처분손실	-	59,279

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,582	-

금융보증충당부채전입액	1,456,800	-

합 계	3,254,154	4,751,391

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	22,193,007	-	22,193,007

매출채권 및 기타금융자산	-	-	15,135,083	-	15,135,083

지분증권	7,067,806	18,388,328	-	-	25,456,134

채무증권	21,627,010	-	-	-	21,627,010

금융자산 합계	28,694,816	18,388,328	37,328,090	-	84,411,234

매입채무	-	-	-	2,921,798	2,921,798

기타금융부채	-	-	-	53,675,696	53,675,696

금융보증부채	-	-	-	1,633,735	1,633,735

차입금	-	-	-	67,732,957	67,732,957

금융부채 합계	-	-	-	125,964,186	125,964,186

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	40,855,235	-	40,855,235

매출채권 및 기타금융자산	-	-	22,104,196	-	22,104,196

지분증권	1,410	7,066,331	-	-	7,067,741

채무증권	21,627,010	-	-	-	21,627,010

금융자산 합계	21,628,420	7,066,331	62,959,431	-	91,654,182

매입채무	-	-	-	987,105	987,105

기타금융부채	-	-	-	55,145,585	55,145,585

금융보증부채	-	-	-	151,517	151,517

차입금	-	-	-	86,620,397	86,620,397

금융부채 합계	-	-	-	142,904,604	142,904,604

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	(648,035)

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	(5,582)	(5,582)	-

상각후원가측정금융자산	93,789	239,517	333,306	-

상각후원가측정금융부채	(1,524,195)	(1,456,800)	(2,980,995)	-

합 계	(1,430,406)	(1,222,865)	(2,653,271)	(648,035)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	133,275

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	1,838,094	1,838,094	-

상각후원가측정금융자산	143,405	(107,578)	35,827	-

상각후원가측정금융부채	(4,604,036)	-	(4,604,036)	-

합 계	(4,460,631)	1,730,516	(2,730,115)	133,275

상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 26,27참 조 )

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	7,920,000	7,320,000	11,657,202

우리은행	일반운전자금대출 등	4,934,642	4,934,642	5,037,324

산업은행	일반운전자금대출 등	1,000,000	1,000,000	-

당분기말 현재 연결실체는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대하여 지급보증을제공 받고 있으며, 당기말 현재 부보금액은 454,582천원이며, 실행금액은 454,582천원입니다. 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

대표이사	중소기업은행	1,336,600

기술보증기금	우리은행	1,273,750

(3) 연결실체는 당기말 현재 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 서울보증보험에 126,754천원의 하자이행보증, 1,306,100천원의 계약이행보증, 2,734,414천원의 선급이행보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다 ( 주석 12 참조 ) .

구 분	회사명

관계기업	에이치엘비생명과학㈜

바다중공업㈜

현대요트㈜

기타특수관계자	에이치엘비파워㈜

㈜넥스트사이언스

에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

에이치엘비에너지㈜(구, 거림)

주식회사 케이오쏠라

주식회사 아이오쏠라

주식회사 엠오쏠라

㈜펭귄오션레저

의령태양광1호㈜

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	291

바다중공업㈜	-	14,426	913,604	-

현대요트㈜	-	500	-	-

기타	에이치엘비네트웍스㈜	301,921	-	-	600

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-	-

㈜펭귄오션레저	600	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	450

합 계	310,021	14,926	913,604	1,341

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	9,981	665,129	-

기타	에이치엘비셀㈜(구, 라이프리버㈜)	-	-	-	2,400

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	571,245	-	-	36,730

합 계	578,745	9,981	665,129	39,130

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

관계기업	바다중공업	900,000	1,780,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*)	-	-	62,798,973	-

(*) 전분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	계약부채	보증금	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	-	-	-	21,627,010	-	-	-	320

바다중공업㈜	-	-	-	-	-	55,200	462,308	-	-	-

현대요트㈜ (*1)	2,104,410	781,000	13	378,763	53,897	-	-	1,913,100	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구, 라이프리버㈜)	-	-	9	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	630,834	-	82	-	-	-	-	-	-	660

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,759	-	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션 (*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜ (*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저 (*1)	24,090	23,600	53,055	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	165

합계	2,957,334	1,274,600	55,918	383,869	53,897	21,775,503	462,308	1,913,100	75,000	1,145

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다. (*2) 연결실체가 보유한 채권 21,627,010천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	보증금	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	4,007	-	-	21,627,010	-	-	17,927

바다중공업㈜	14,850	880,000	-	76,857	-	41,735	5,806	-	-

현대요트㈜ (*1)	1,100	781,000	13	378,763	53,897	-	-	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구, 라이프리버㈜)	-	-	9	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	685,879	-	82	-	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,759	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션 (*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜ (*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저 (*1)	24,090	23,600	53,055	1,628	-	93,293	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	3,759	-	-	-	-	-	165

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	-	423	-	-	-	-	-	-

합계	923,919	2,154,600	64,107	460,726	53,897	21,762,038	5,806	75,000	18,092

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다. (*2) 연결실체가 보유한 채권 21,627,010천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

82,479	-	2018-06-23 ~ 2021-06-22

계약이행보증	647,000	-	2019-12-12 ~ 2020-12-11

659,100	-	2019-12-12 ~ 2020-12-11

선급이행보증	1,361,646	-	2020-01-20 ~ 2020-07-09

1,372,768	-	2020-01-20 ~ 2020-07-09

합 계	4,167,268

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	62,000	48,133

퇴직급여	4,685	978

합 계	66,685	49,111

(7) 지배기업은 종속기업인 HLB USA, Inc.와 LSK BioPartners, lnc.간 합병 계약에 대한대가로 지급할 당사 주식을 확보할 수 있도록 제3자배정 유상증자를 추진하였으며 당사의 발행된 보통주 2,609,387주가 HLB USA, Inc.에 100% 배정되었습니다. HLB USA, Inc.로 배정된 주식은 HLB USA, Inc.와 LSK BioPartners, Inc.간의 합병계약에 의거하여 HLB USA, Inc.가 LSK BioPartners, Inc.를 흡수합병하는 대가로 LSK BioPartners, Inc.의 주주에 지급되며, 본 유상증자로 발행된 보통주는 전량 1년간 보호예수됩니다.

한편, Elevar Therapeutics, Inc.(구, LSK BioPartners, Inc.)의 주주 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜, 기타 특수관계자인 에이치엘비셀㈜ (구, 라이프리버㈜) 및 에이치엘비네트웍스㈜에게 당사의 주식이 각각 559,203주, 376,461주 및 6,762주가 배정되어, 당분기말 현재 보호예수 중입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	625,832	446,046

대손상각비(환입)	-	-

기타의대손충당금	-	77,610

무형자산상각비	27,111	44,797

투자부동산상각비	12,263	12,263

법인세비용(수익)	-	(5,507)

퇴직급여	200,938	266,804

유형자산처분손실	54	23,316

유형자산손상차손	-	63,033

무형자산처분손실	-	3,596

외화환산손실	21,970	457

단기금융상품처분손실	-	59,279

이자비용	1,524,195	4,604,036

주식보상비용	284,085	178,773

종속기업투자주식처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	(587)

판매보증비(환입)	92,255	(15,710)

지분법이익	-	-

지분법손실	4,900,095	750,261

외화환산이익	(342,655)	(25,670)

이자수익	(93,789)	(143,405)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(1,838,094)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,582	-

파생상품거래손실	238,700	-

금융보증충당부채전입	1,456,800	-

합 계	8,953,436	4,501,298

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,260,546)	2,236,704

기타유동자산의 감소(증가)	(1,553,153)	(504,752)

기타비유동자산의 감소(증가)	(15,000)	6,275

재고자산의 감소(증가)	(1,010,206)	(947,718)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(147,200)	103,834

기타비유동금융자산의 감소(증가)	-	9,546

사외적립자산의 감소(증가)	(13,211)	-

매입채무의 증가(감소)	1,827,837	268,537

기타유동부채의 증가(감소)	2,340,636	129,355

기타비유동부채의 증가(감소)	(4,099)	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,440,309)	805,934

기타비유동금융부채의 증가(감소)	18	49,922

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(3,429)	(61,975)

퇴직금의 지급	(65,392)	(167,101)

합 계	(6,344,054)	1,928,561

(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환으로 인한 자본 대체	25,228,401	3,379,770