HLB 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

2021년 9월 30일 현재
2020년 9월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존사업과 더불어 Elevar Therapeutics Inc., Immunomic Therapeutics Inc. 등에 지분투자를 통하여 항암제 등 바이오사업을 영위하고 있습니다.본점은 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 위치하고 있으며,

당분기말 현재 납입자본금은 53,308,626천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	8,610,902	8.08%	4,255,451	8.03%

Alex Kim	2,430,200	2.28%	1,215,100	2.29%

이현아	230,772	0.22%	680,360	1.28%

에이치엘비생명과학㈜	1,399,230	1.31%	699,615	1.32%

에이치엘비셀㈜ (구. 라이프리버㈜)	828,214	0.78%	414,107	0.78%

에이치엘비네트웍스㈜	-	-	5,380	0.01%

에이치엘비㈜ (자기주식)	134,000	0.13%	134,000	0.25%

기타	92,983,934	87.21%	45,579,080	86.03%

합 계	106,617,252	100.00%	52,983,093	100.00%

당분기 중 보통주 및 우선주(자기주식 제외) 1주당 1주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 상기 주식수에는 우선주(당기말 7,188주, 전기말 3,657주)가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

Elevar Therapeutics, Inc.	미국	표적항암제 개발	100.00%	-	100%	-

Immunomic Therapeutics,Inc.	미국	바이오의약품 개발	41.27%	58.73%	41.46%	58.54%

㈜화진메디칼	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100%	-	100%	-

㈜화진메디스	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100%	-	100%	-

에이치엘비인베스트먼트㈜	대한민국	투자 및 융자	100%	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분 기순이익(손실)

Elevar Therapeutics, Inc.	43,135,070	51,344,650	(8,209,580)	-	(30,271,522)

Immunomic Therapeutics,Inc.	63,725,112	15,598,269	48,126,843	2,294,213	(18,304,962)

㈜화진메디칼	7,460,522	5,531,754	1,928,768	6,165,059	(25,690)

㈜화진메디스	1,970,742	1,851,943	118,799	1,480,189	(119,906)

에이치엘비인베스트먼트㈜	3,004,242	178,672	2,825,570	-	(174,431)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당 기순이익(손실)

Elevar Therapeutics, Inc.(*)	270,548,590	42,718,815	227,829,775	-	(37,097,498)

Immunomic Therapeutics,Inc.	73,339,337	13,186,916	60,152,421	29,416	(9,344,751)

㈜화진메디칼	7,604,139	5,649,681	1,954,458	7,417,879	(324,881)

㈜화진메디스	2,227,794	1,989,090	238,704	2,046,687	(49,462)

(4) 연결대상범위의 변동 - 종속기업의 취득 당분기 중 연결실체는 에이치엘비인베스트먼트㈜의 100% 지분을 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자등의 업무를 영위할 목적으로 설립되었습니다.

2. 재 무제표 작성기준 에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결실체는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 유의적인 회계정책연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 3.1에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	173,485,911	220,677,816

매출채권	10,245,850	11,746,776

기타금융자산	5,047,483	4,406,643

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	56,493,712	49,887,940

합 계	245,272,956	286,719,175

당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대요트(주)의 하자이행보증 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다 ( 주석 32참고 ) .

② 손상차손 연결실체는 매출채권과 기타금융자산(장단기금융상품, 선물거래예치금 제외)에 대한기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.13%	43,545,951	(53,897)	43,492,054	0.12%	44,540,101	(53,897)	44,486,204

3~6개월	0.00%	3,831	-	3,831	0.00%	181,621	-	181,621

6~9개월	0.00%	-	-	-	0.00%	309,861	-	309,861

9~12개월	0.00%	-	-	-	0.00%	90,929	-	90,929

12개월 초과	99.80%	15,364,093	(15,337,513)	26,580	99.34%	15,896,186	(15,791,562)	104,624

합 계	58,913,875	(15,391,410)	43,522,465	61,018,698	(15,845,459)	45,173,239

당분기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	45,845,459	16,029,759

대손상각비	705,714	(300)

기타의대손상각비(*)	(1,159,763)	30,000,000

제각	-	(184,000)

기말금액	45,391,410	45,845,459

(*) 지배기업이 부당이득금 반환 청구 소송중인 하이투자증권(주) 펀드예치금에 대한대손설정액입니다(주석 34참고).

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월(*)	1-2년(*)	2년초과

매입채무	1,720,053	1,720,053	1,720,053	-	-	-

기타금융부채	69,675,286	74,083,533	56,490,916	4,223,072	1,557,016	11,812,529

차입금	16,656,880	16,661,212	11,545,115	3,871,594	887,703	356,800

합 계	88,052,219	92,464,798	69,756,084	8,094,666	2,444,719	12,169,329

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월(*)	1-2년(*)	2년초과

매입채무	3,271,096	3,271,096	3,271,096	-	-	-

기타금융부채	57,809,826	57,819,179	27,667,406	21,210,876	610,640	8,330,257

차입금	44,606,282	47,368,341	2,435,254	44,263,102	160,018	509,967

합 계	105,687,204	108,458,616	33,373,756	65,473,978	770,658	8,840,224

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

외화예금	1,660,352	73,602

매출채권	5,690,678	5,962,314

합 계	7,351,030	6,035,915

당분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	435,512	(435,512)	328,354	(328,354)

4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	186,016,869	221,657,326

금융부채	12,739,887	38,819,630

변동이자율 :

금융부채	3,916,993	5,786,652

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 세전자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당기말:

변동이자율 금융상품

장ㆍ단기차입금	(39,170)	39,170	(39,170)	39,170

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	56,493,712	-	56,492,302	1,410

기타포괄손익-공정가치 측정	6,245,370	1,245,414	-	4,999,956

합 계	62,739,082	1,245,414	56,492,302	5,001,366

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	49,887,940	-	49,886,530	1,410

기타포괄손익-공정가치 측정	6,589,475	1,589,519	-	4,999,956

합 계	56,477,415	1,589,519	49,886,530	5,001,366

③ 수준 3 공정가치당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 없습니다.

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	134,779,747	149,047,858

자본총계(B)	560,099,936	557,429,419

부채비율(A/B)	24.06%	26.74%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	173,485,911	220,677,816

단기금융상품(D)	-	527,000

차입금(E)	16,656,880	44,606,282

순차입금(F=E-C-D)	-	-

순차입금비율(F/B)	0.00%	0.00%

5. 영업부문(1) 일반정보연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오의료기기사업 부문	바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매	병원, 개인고객 등

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	17,635,907	27,962,184	8,459,272	5,439,059

영업이익(손실)	(15,844,487)	(4,174,239)	(49,096,000)	(31,519,655)

분기순이익(손실)	(4,249,754)	(45,355,873)	(45,861,299)	(31,555,879)

유동자산	138,878,876	220,657,361	71,980,125	97,343,803

비유동자산	223,415,013	148,659,111	260,605,670	190,737,177

자산 계	362,293,888	369,316,472	332,585,795	288,080,980

유동부채	16,569,953	49,042,257	62,310,002	59,732,883

비유동부채	45,404,505	32,940,075	10,495,288	1,685,151

부채 계	61,974,457	81,982,332	72,805,290	61,418,034

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문	합 계	복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문	합 계

주요 지역별:

국내	9,765,024	5,992,750	15,757,774	8,154,822	5,184,588	13,339,410

해외	7,870,883	2,466,522	10,337,405	19,807,362	254,470	20,061,832

합 계	17,635,907	8,459,272	26,095,179	27,962,184	5,439,058	33,401,242

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	258,520,886	220,847,820

미국	225,499,797	234,056,845

합 계	484,020,683	454,904,665

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금 등	0.10 ~ 0.14	65,603,011	80,677,816

정기예금	0.80 ~ 0.85	107,882,900	140,000,000

합 계	173,485,911	220,677,816

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	12,727,083	(2,481,233)	10,245,850	13,522,295	(1,775,519)	11,746,776

기타금융자산	단기금융상품	15,000	-	15,000	527,000	-	527,000

선물거래예치금	-	-	-	75	-	75

단기대여금(*2)	10,930,511	(10,859,417)	71,094	11,642,417	(11,640,417)	2,000

미수수익	1,032,298	(953,257)	79,041	1,466,914	(1,332,020)	134,894

미수금	1,574,408	(878,738)	695,670	3,279,723	(878,738)	2,400,985

펀드예치금(*3)	30,000,000	(30,000,000)	-	30,000,000	(30,000,000)	-

보증금	727,160	-	727,160	535,541	-	535,541

금융리스채권	21,034	(21,034)	-	21,034	(21,034)	-

파생상품(*4)	170,422	-	170,422	170,422	-	170,422

소 계	44,470,833	(42,712,446)	1,758,387	47,643,126	(43,872,209)	3,770,917

유동항목 합계	57,197,916	(45,193,679)	12,004,237	61,165,421	(45,647,728)	15,517,693

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품	1,585,446	-	1,585,446	282,682	-	282,682

미수금	-	-	-	99,624	-	99,624

보증금	1,798,232	(94,582)	1,703,650	348,003	(94,582)	253,421

금융리스채권	72,259	(72,259)	-	72,259	(72,259)	-

소 계	3,455,937	(166,841)	3,289,096	802,568	(166,841)	635,727

비유동항목 합계	3,486,827	(197,731)	3,289,096	833,458	(197,731)	635,727

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (*2) 당기말 현재 상기 단기대여금 중 493,600천원은 연결실체의 특수관계자 3개사에 대여하였으며, 493,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다(주석 32 참조).(*3) 하이투자증권(주)의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여, 지배기업이 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금입니다. 지배기업의 대표이사는 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 대표이사가 보유한 지배기업의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다.(*4) 연결실체는 Immunomic Therapeutics, Inc. 지분 취득 당시 주주 간 합의에 따른주식매도청구권을 보유하고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 금융리스채권연결실체는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

주식매도청구권(*)	170,422	170,422

파생상품부채

주식전환권	-	203,881

(*) 연결실체는 Immunomic Therapeutics, Inc. 지분 취득 당시 주요주주들과 주주간합의를 체결하여 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. (2) 당분기 중 파생상품관련 손익의 내역은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,253,547	-	4,018,429	-

대손충당금	(714,003)	-	(714,003)	-

선급비용	3,872,294	1,217,660	3,730,164	756,706

합 계	8,411,838	1,217,660	7,034,590	756,706

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,903,547	(348,589)	2,554,958	2,074,980	(367,362)	1,707,618

재공품	6,082,142	(701,888)	5,380,254	3,030,449	(264,760)	2,765,689

상 품	392,431	(199,616)	192,815	238,940	(199,616)	39,324

제 품	544,917	(106,874)	438,043	468,308	(106,874)	361,434

합 계	9,923,037	(1,356,967)	8,566,070	5,812,677	(938,612)	4,874,065

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	418,355	(123,943)

-재해손실(*)	511,314	-

(*) 당분기 중 공장 화재로 인하여 재공품 등 재고자산이 소실되었습니다.

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	기타포괄손익-공정가치	-	6,245,370	-	6,589,475

채무증권,출자금	당기손익-공정가치	-	56,493,712	-	46,671,220

단기금융상품	당기손익-공정가치	-	-	3,216,720	-

합 계	-	62,739,082	3,216,720	53,260,695

보유중인 당기손익-공정가치측정 채무증권은 전환사채권이며, 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

구 분	에이치엘비생명과학(주)제7회차 전환사채(*2)	에이치엘비제약(주)제12회차 전환사채

발행금액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

사채만기일	2023년 10월 11일	2023년 10월 19일

전환가액 (원/주)	7,592원(*1)	6,689원

전환청구 시작일	2019년 10월 11일	2021년 10월 19일

전환청구 종료일	2023년 9월 11일	2023년 9월 19일

전환에 따라 발행할 주식	1,317,176주(*1)	1,494,992주

옵션에 관한 사항	-	-

(*1) 당분기 중 에이치엘비생명과학(주)의 무상증자로 인하여 전환가격이 15,183원에서 7,592원으로 조정되었으며, 이로 인해 전환시 발행할 주식수가 658,631주에서 1,317,176주로 변경되었습니다.(*2) 보고서 제출일 현재 보유중인 전환권을 전액 행사하여 에이치엘비생명과학(주)의 보통주 1,317,175주로 전환하였습니다. (주석 34 참조)

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	56,477,415	28,694,751

취득	-	193,241,979

처분	(5,107,604)	(180,000,000)

평가이익-당기손익	9,987,333	18,011,516

평가손실-당기손익	-	(2,963,822)

평가이익-기타포괄손익	1,224,660	(476,856)

연결범위의변동	-	167,828

외화환산차이	157,278	(197,981)

기말장부금액	62,739,082	56,477,415

12. 관계기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	106,499,613	115,038,690

취득	5,602,000	-

지분법손익	2,942,999	(10,224,836)

지분법자본변동	598,319	1,685,759

기말금액	115,642,931	106,499,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	장부금액

바다중공업㈜	한국	28.89	905,735	3,944,243	1,095,057	28.89	937,124

현대요트㈜	한국	39.43	4,399,990	1,440,980	568,136	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*1)	한국	18.49	45,414,241	302,930,064	108,370,667	18.49	105,562,489

Verismo Therapeutics, Inc(*1)(*2)	한국	11.44	5,602,000	17,735,733	5,609,071	-	-

합 계	56,321,966	326,051,020	115,642,931	106,499,613

(*1) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기 중 당사가 신규 출자한 차세대 면역 항암 치료제 개발회사로서, 당사의 바이오사업 확장을 위해 투자를 진행하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득액	지분법평가손익	지분법자본변동	기말장부가액

바다중공업㈜	937,124	-	157,933	-	1,095,057

현대요트㈜	-	-	-	568,136	568,136

에이치엘비생명과학㈜	105,562,489	-	2,819,023	(10,845)	108,370,667

Verismo Therapeutics, Inc	-	5,602,000	(33,957)	41,028	5,609,071

합 계	106,499,613	5,602,000	2,942,999	598,319	115,642,931

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득액	지분법평가손익	지분법자본변동	처분	기말장부가액

바다중공업㈜	844,033	-	93,091	-	-	937,124

현대요트㈜	-	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	114,194,657	-	(10,317,927)	1,685,759	-	105,562,489

합 계	115,038,690	-	(10,224,836)	1,685,759	-	106,499,613

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	14,681,164	6,068,194	14,979,930	1,825,184	12,723,328	362,118	453,134	453,134

현대요트㈜	6,728,782	550,465	5,664,667	173,600	13,056,972	(217,511)	175,077	4,014,957

에이치엘비생명과학㈜	207,300,847	125,799,848	7,287,395	22,883,235	37,979,991	(8,370,682)	15,244,598	15,181,668

Verismo Therapeutics, Inc	17,736,264	3,085	3,616	-	-	(344,199)	(296,825)	(296,825)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	13,890,463	6,849,933	15,590,289	1,658,998	10,572,991	939,345	1,128,714	1,128,714

현대요트㈜	10,883,955	1,256,468	11,500,107	2,677,752	420,219	(408,405)	(508,001)	(508,001)

에이치엘비생명과학㈜	181,328,966	14,586,798	17,865,344	21,587,482	72,481,286	(6,167,002)	(55,796,880)	(23,923,641)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주시 신촌2로 7-19(*)	-	1,123,997

건 물	-	1,442,905

합 계	19,173	2,586,076

(*) 당분기 중 매각하여 투자자산처분이익 289,273천원을 인식하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	3,559,693	-	(790,036)	2,769,657	2,769,657

건 물	8,307,799	(2,848,944)	(1,005,802)	4,453,053	4,614,599

구축물	709,010	(405,246)	(77,964)	225,800	301,785

기계장치	8,119,995	(5,953,344)	(285,426)	1,881,225	1,368,523

차량운반구	366,554	(347,855)	(4,103)	14,596	15,106

공기구비품	7,690,640	(5,788,498)	(352,294)	1,549,848	1,316,810

시설장치	1,842,863	(1,472,121)	(370,742)	-	57,581

사용권자산	13,313,818	(4,099,759)	-	9,214,059	9,269,018

임차자산개량권	781,990	(601,991)	-	179,999	155,157

건설중인자산	-	-	-	-	24,001

합 계	44,692,362	(21,517,758)	(2,886,367)	20,288,237	19,892,237

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	환율변동효과	기 말

토 지	2,769,657	-	-	-	-	-	2,769,657

건 물	4,614,599	-	(5,738)	(155,808)	-	-	4,453,053

구축물	301,785	14,700	(63,584)	(27,101)	-	-	225,800

기계장치	1,368,523	857,007	(12,067)	(332,238)	-	-	1,881,225

차량운반구	15,106	-	(5)	(505)	-	-	14,596

공기구비품	1,316,810	688,467	(37,003)	(476,813)	-	58,387	1,549,848

시설장치	57,581	-	-	(57,581)	-	-	-

사용권자산	9,269,018	827,529	(66,146)	(1,523,487)	-	707,145	9,214,059

임차자산개량권	155,157	158,613	-	(140,362)	-	6,591	179,999

건설중인자산	24,001	-	-	-	(24,001)	-	-

합 계	19,892,237	2,546,316	(184,543)	(2,713,895)	(24,001)	772,123	20,288,237

(*) 당분기 중 무형자산 등으로 대체하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	연결범위의 변동(*)	환율변동효과	기 말

토 지	2,800,069	-	-	-	-	-	-	2,800,069

건 물	4,837,525	-	-	(170,965)	-	-	-	4,666,560

구축물	343,381	-	-	(28,913)	-	-	-	314,468

기계장치	1,300,520	173,670	-	(264,283)	-	510	-	1,210,417

차량운반구	13,731	800	(24,824)	10,964	-	-	-	671

공기구비품	854,845	443,022	(54)	(354,180)	192,446	31,600	24	1,167,703

시설장치	257,414	-	-	(168,597)	-	-	-	88,817

사용권자산	1,923,432	443,782	(21,310)	(847,841)	-	-	15,704	1,513,767

임차자산개량권	161,040	-	-	(65,880)	434,391	-	-	529,551

건설중인자산	31,600	139,247	-	-	-	(31,600)	-	139,247

합 계	12,523,557	1,200,521	(46,188)	(1,889,695)	626,837	510	15,728	12,431,270

(*) 전분기 중 종속기업의 취득으로 인한 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc.

공기구비품	153,222

임차자산개량권	444,459

합 계	597,681

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	817,969	804,925

판매비와관리비	1,895,926	1,084,769

합 계	2,713,895	1,889,694

(4) 연결실체의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당 분기말 현재 담보제공금액은 5,037,708천원(장부금액 9,355,535천원) 입니 다(주석 16, 31 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	301,321,643	298,493,934

상각누계액	(17,222,709)	(11,358,457)

손상차손누계액	(12,097,955)	(12,097,955)

환율변동효과	8,823,525	(11,192,307)

장부금액	280,824,504	263,845,215

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	회원권(*3)	소프트웨어	개발비	합 계

순장부금액:

기초	64,336,190	30,971,352	166,453,579	1,668,457	103,721	64,391	263,597,690

취득	2,467,272	-	10,000	204,400	52,300	76,237	2,810,209

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(5,837,041)	-	-	-	(27,211)	-	(5,864,252)

대체(*4)	(21,760,000)	-	21,760,000	-	17,500	-	17,500

환율변동효과	742,199	2,758,386	16,762,772	-	-	-	20,263,357

기말	39,948,620	33,729,738	204,986,351	1,872,857	146,310	140,628	280,824,504

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였고, 매년 손상 여부를 검토하고 있습니다.

(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. (*4) 당분기 중 유형자산에서 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	고객관계	회원권(*3)	소프트웨어	개발비	합 계

순장부금액:

기초	169,448	25,007,171	108,283,827	-	24,500	71,351	-	133,556,297

취득	24,301,054	-	-	-	1,655,983	37,478	39,397	26,033,912

처분	(175,516)	-	-	-	(24,500)	-	-	(200,016)

상각	(18,960)	-	-	-	-	(17,030)	-	(35,990)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	(543,720)	928,300	4,015,985	-	-	-	-	4,400,565

연결범위의 변동	-	25,361,578	-	-	-	-	-	25,361,578

기말	23,732,306	51,297,049	112,299,812	-	1,655,983	91,799	39,397	189,116,346

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였고, 매년 손상 여부를 검토하고 있습니다.(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

우리은행	1.7~4.14	3,574,000	4,492,659

산업은행	-	-	1,000,000

Bank of America	-	-	667,944

전환사채	-	11,494,916	37,831,686

소 계	15,068,916	43,992,289

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.5	320,000	320,000

우리은행	3.8	342,993	293,994

Bank of America	1.0	924,971	-

소 계	1,587,964	613,994

차감 : 유동성 장기차입금	(48,999)	-

장기차입금(비유동) 잔액	1,538,965	613,994

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2021년 1월 1일	46,019,596	44,606,282	2031년 6월 15일 외

차 입:

장기차입금	882,903	882,903

소 계	882,903	882,903

상 환:

단기차입금	2,564,008	2,564,008

전환사채(*)	27,940,000	26,336,770

소 계	30,504,008	28,900,778

환율변동효과	68,474	68,473

2021년 9월 30일	16,466,965	16,656,880	2031년 6월 15일 외

(*) 당분기 중 제33회차 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제33회 무기명식 전환사채	2019-12-18	2022-12-18	-	11,305,000	39,245,000

소 계	11,305,000	39,245,000

상환할증금	189,916	659,287

전환권조정	-	(2,072,602)

합 계	11,494,916	37,831,686

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	40,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%

유효이자율	연 8.71%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0402% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년 8개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	33,757 (*)

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 12월 18일부터 2022년 11월 18일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당분기 중 무상증자 및 시가하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액입니다.

(5) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제33회 무기명식 전환사채	129,260	64,630	10,725,090

(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제33회 전환사채	334,893	-	334,893	33,757	2020.12.18 ~ 2022.11.18

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	52,649,413	93,098	43,133,947	124,463

미지급비용	6,185,932	-	3,779,581	-

임대보증금	-	100,000	-	175,000

리스부채	1,621,902	9,024,941	1,660,871	8,732,082

파생상품부채	-	-	203,881	-

합 계	60,457,247	9,218,039	48,778,280	9,031,545

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	145,215	(36,304)	108,911	139,941	(69,970)	69,971

건물	12,265,823	(3,681,093)	8,584,729	10,911,426	(2,338,300)	8,573,126

차량운반구	895,546	(375,910)	519,637	845,179	(223,918)	621,261

공기구비품	7,234	(6,452)	782	36,892	(32,232)	4,660

합 계	13,313,818	(4,099,759)	9,214,059	11,933,438	(2,664,420)	9,269,018

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	취득	처분	상각	환율변동효과	기말

토지	69,971	145,215	-	(106,275)	-	108,911

건물	8,573,126	491,318	(2,586)	(1,184,054)	706,925	8,584,729

차량운반구	621,261	190,996	(63,560)	(229,060)	-	519,637

공기구비품	4,660	-	-	(4,098)	220	782

합 계	9,269,018	827,529	(66,146)	(1,523,487)	707,145	9,214,059

(3) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	증가	감소	상환금액	이자비용	환율변동효과	기말	유동	비유동

리스부채	10,392,954	790,858	(66,523)	(1,789,832)	502,896	816,490	10,646,843	1,621,902	9,024,941

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(502,896)	(47,897)

단기리스와 관련된 비용	(301,681)	(91,276)

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	(59,167)	(13,535)

합 계	(863,744)	(152,708)

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(이자비용 제외)	1,789,832	938,686

19. 기 타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	111,370	102,541

판매보증충당부채	132,535	80,858

소 계	243,905	183,399

비유동

복구충당부채(*)	25,900	25,900

기타충당부채	25,000	-

소 계	50,900	25,900

합 계	294,805	209,299

(*) 임차계약상의 원상복구 의무에 따른 예상 복구비용을 충당부채로 인식하였습니 다.(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	80,858	146,544

증가(감소)	51,677	(65,686)

기말	132,535	80,858

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

20. 자본 금과 주식발행초과금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 106,610,064 주와 7,188주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	일 자	내 역	주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계

보통주	전기초	42,738,918	21,369,459	371,790,601	393,160,060

2020-01-31	전환사채 행사	314,393	157,197	19,864,791	20,021,988

2020-02-03	전환사채 행사	33,533	16,767	2,115,678	2,132,445

2020-02-04	전환사채 행사	1,397	699	87,303	88,001

2020-03-13	전환사채 행사	138,484	69,242	2,510,620	2,579,862

2020-03-13	전환사채 행사	9,037	4,519	385,560	390,078

2020-06-05	유상증자	4,309,157	2,154,579	330,400,506	332,555,084

2020-06-08	무상증자	4,744,806	2,372,403	(2,452,199)	(79,796)

2020-06-15	전환사채 행사	41,303	20,652	2,300,956	2,321,607

2020-06-16	전환사채 행사	100,859	50,430	5,620,067	5,670,496

2020-06-17	전환사채 행사	196,918	98,459	10,975,210	11,073,669

2020-06-26	전환사채 행사	17,290	8,645	965,676	974,321

2020-07-10	전환사채 행사	8,645	4,323	481,975	486,298

2020-12-08	유상증자(제3자배정)	295,950	147,975	28,847,029	28,995,004

2020-12-09	전환사채 행사	19,211	9,606	1,113,378	1,122,984

2020-12-21	전환사채 행사	3,789	1,895	320,646	322,541

2020-12-23	전환사채 행사	442	221	37,003	37,224

2020-12-29	전환사채 행사	5,304	2,652	450,353	453,005

전기말	52,979,436	26,489,718	775,815,152	802,304,870

2021-01-04	전환사채 행사	4,420	2,210	376,449	378,659

2021-01-05	전환사채 행사	13,262	6,631	1,129,517	1,136,148

2021-01-06	전환사채 행사	9,725	4,863	828,273	833,135

2021-01-07	전환사채 행사	3,094	1,547	263,514	265,061

2021-01-08	전환사채 행사	3,094	1,547	263,514	265,061

2021-01-15	전환사채 행사	61,891	30,946	5,271,222	5,302,167

2021-01-21	전환사채 행사	442	221	37,645	37,866

2021-01-25	전환사채 행사	27,408	13,704	2,334,324	2,348,028

2021-03-16	무상증자	52,968,898	26,484,449	(26,726,956)	(242,507)

2021-06-21	전환사채 행사	5,924	2,962	220,633	223,595

2021-08-13	전환사채 행사	51,839	25,920	1,952,873	1,978,793

2021-08-18	전환사채 행사	105,163	52,582	3,968,368	4,020,949

2021-08-19	전환사채 행사	740	370	25,867	26,237

2021-08-23	전환사채 행사	79,982	39,991	3,016,196	3,056,187

2021-08-25	전환사채 행사	10,368	5,184	389,510	394,694

2021-08-26	전환사채 행사	13,329	6,665	500,823	507,488

2021-08-27	전환사채 행사	247,351	123,676	9,329,601	9,453,277

2021-08-30	전환사채 행사	8,887	4,444	334,694	339,138

2021-09-02	전환사채 행사	14,811	7,406	554,450	561,855

당분기말	106,610,064	53,305,032	779,885,671	833,190,703

우선주	전기초	3,333	1,667	-	1,667

2020-06-08	무상증자	324	162	(167)	(5)

전기말	3,657	1,829	(167)	1,661

2021-03-16	무상증자	3,531	1,766	(1,782)	(16)

당분기말	7,188	3,594	(1,949)	1,645

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주를 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주 또는 우선주로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주 또는 우선주의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.지배기업은 2021년 3월 16일 보통주 및 우선주 1주당 1주를 지급하는 무상증자를 시행하였습니다.

21. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,309,826	4,547,026

기타자본잉여금	16,933,112	11,003,674

자기주식	(26,251,472)	(4,120,279)

자기주식처분이익	5,086,818	5,086,818

기타자본조정	(225,394,624)	(247,429,961)

주식선택권	3,520,706	1,978,492

지분법자본변동	8,209,601	7,611,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(180,585)	(1,210,480)

해외사업환산손익	(4,848,693)	(14,573,021)

합 계	(221,615,311)	(237,106,449)

(2) 자기주식연결실체는 당분기말 현재 보통주 133,874주와 우선주 126주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상

종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc.과 Immunomic Therapeutics, Inc.는 종속기업의 임직원에게 각각 Elevar Therapeutics, Inc.과 Immunomic Therapeutics, Inc.의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

Elevar Therapeutics, Inc.	2015년 1분기	670,642	-	USD 3.38	2025년	7년간

2016년 3분기	376,470	-	USD 3.38	2026년	즉시

2018년 3분기	119,743	-	USD 7.47	2028년	1년간

2019년 1분기	155,667	-	USD 7.47	2029년	5년간

2019년 09월 27일	155,666	-	USD 10.20	2029년	5년간

2020년 3분기	1,149,375	-	USD 10.00	2030년	NDA제출

2020년 3분기	778,125	-	USD 10.00	2030년	NDA승인

2020년 4분기	400,000	-	USD 10.00	2030년	NDA승인

2021년 01월 29일	100,000	-	USD 10.00	2030년	NDA승인

2021년 8월 9일	612,000	-	USD 10.00	2030년	NDA제출 및 승인

Immunomic Therapeutics, Inc.	2014년 이전	1,358,000	992,903	$0.10-$2.20	2016년 이후	-

2014년 1월 24일	90,000	-	USD 2.20	2024년 1월 24일	즉시

2014년 1월 24일	50,000	26,389	USD 2.20	2024년 1월 24일	1년간

2014년 3월 1일	5,000	5,000	USD 2.20	2024년 3월 1일	1년간

2014년 4월 24일	46,500	2,500	USD 2.20	2024년 4월 24일	1년간

2014년 5월 30일	220,000	-	USD 2.20	2024년 5월 30일	즉시

2015년 1월 1일	20,000	7,500	USD 1.83	2025년 1월 1일	1년간

2015년 1월 1일	10,000	10,000	USD 1.33	2025년 1월 1일	즉시

2015년 1월 1일	5,000	5,000	USD 2.20	2025년 1월 1일	즉시

2015년 1월 25일	100,000	-	USD 2.20	2025년 1월 25일	즉시

2015년 2월 24일	346,500	190,000	USD 2.20	2025년 2월 24일	즉시

2015년 2월 24일	560,000	50,000	USD 2.20	2025년 2월 24일	즉시

2015년 2월 24일	200,000	-	USD 2.20	2025년 2월 24일	1년간

2015년 3월 30일	5,000	5,000	USD 2.20	2025년 1월 1일	즉시

2015년 4월 1일	5,000	-	USD 2.20	2025년 4월 1일	1년간

2015년 5월 1일	5,000	3,750	USD 2.20	2025년 5월 1일	1년간

2015년 5월 5일	175,000	15,000	USD 2.20	2025년 5월 5일	1년간

2015년 5월 28일	170,000	-	USD 3.20	2025년 5월 28일	기타

2015년 8월 5일	75,000	75,000	USD 3.20	2025년 8월 5일	즉시

2015년 12월 21일	150,000	-	USD 5.37	2025년 12월 21일	1년간

2016년 2월 1일	125,168	4,168	USD 5.37	2026년 2월 1일	1년간

2016년 2월 1일	4,000	-	USD 5.37	2026년 2월 1일	1년간

2016년 2월 1일	9,500	-	USD 5.37	2026년 2월 1일	즉시

2016년 3월 3일	10,000	-	USD 5.37	2026년 3월 3일	즉시

2016년 12월 1일	26,279	2,779	USD 5.47	2026년 12월 1일	1년간

2016년 12월 1일	10,000	-	USD 5.47	2026년 12월 1일	1년간

2017년 5월 3일	25,000	-	USD 5.47	2027년 5월 3일	1년간

2017년 5월 17일	11,500	-	USD 5.47	2027년 5월 17일	즉시

2017년 6월 13일	66,000	-	USD 5.55	2027년 6월 13일	기타

2018년 2월 1일	87,500	-	USD 6.29	2028년 2월 1일	1년간

2018년 4월 19일	30,000	-	USD 6.29	2028년 4월 19일	1년간

2018년 5월 3일	25,000	-	USD 6.29	2028년 5월 3일	1년간

2018년 6월 12일	63,000	-	USD 6.29	2028년 6월 12일	기타

2019년 2월 14일	265,000	-	USD 5.24	2029년 2월 14일	1년간

2019년 4월 1일	41,000	2,250	USD 5.24	2029년 4월 1일	1년간

2019년 5월 1일	5,000	-	USD 5.24	2029년 5월 1일	2년간

2019년 5월 3일	25,000	-	USD 5.24	2029년 5월 3일	2년간

2019년 5월 15일	25,000	-	USD 5.24	2029년 5월 15일	2년간

2019년 6월 11일	38,000	-	USD 5.24	2029년 6월 11일	기타

2020년 4월 1일	216,000	1,250	USD 3.90	2030년 4월 1일	1년간

2020년 4월 13일	800,000	-	USD 3.90	2030년 4월 13일	3년간

2020년 4월 13일	300,000	-	USD 3.90	2030년 4월 13일	2년간

2020년 9월 11일	79,000	-	USD 5.00	2030년 9월 11일	기타

2020년 11월 1일	22,000	-	USD 5.00	2030년 11월 1일	1년간

2021년 4월 1일	59,000	-	USD 4.53	2031년 4월 1일	1년간

2021년 6월 22일	42,000	-	USD 4.53	2031년 6월 22일	1년간

2021년 6월 22일	70,000	-	USD 4.53	2031년 6월 22일	기타

2021년 7월 19일	300,000	-	USD 4.53	2031년 7월 19일	1년간

2021년 9월 21일	18,000	-	USD 4.53	2031년 9월 21일	1년간

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

Elevar Therapeutics, Inc.	5,810,090	3,393,643	5,007,626	14,211,359

Immunomic Therapeutics, Inc.	12,477,843	1,542,214	3,355,984	17,376,041

합 계	18,287,933	4,935,857	8,363,610	31,587,400

22. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 순이익(손실)	9,867,829,217	(40,454,201,395)	3,947,585,284	(57,524,528,776)

가중평균유통보통주식수(*)	106,167,123	106,136,800	105,173,915	102,694,716

기본주당이익(손실)(*)	93	(381)	38	(560)

(*) 전기 주당이익은 2020년 6월 5일 시행한 공정가치미만 유상증자의 무상증자요소와, 2020년 6월 8일 및 2021년 3월 16일 시행한 무상증자효과를 소급 조정하여 비교표시 하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	106,077,594	52,979,436	52,646,095	42,738,918

공정가치미만 유상증자 조정(*1)	-	-	-	1,507,400

무상증자 조정(*2)	-	52,979,436	52,646,095	53,095,582

수정 기초 발행보통주식수	106,077,594	105,958,872	105,292,190	97,341,900

전환권 행사(*3)	223,403	311,802	15,599	1,236,497

유상증자(*4)	-	-	-	4,226,687

자기주식	(133,874)	(133,874)	(133,874)	(110,368)

가중평균유통보통주식수	106,167,123	106,136,800	105,173,915	102,694,716

(*1) 2020년 6월 5일 기준주가 대비 20% 할인된 발행가액으로 주주배정 유상증자를시행하였으며, 공정가치미만 유상증자 조정시 적용된 무상증자 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액

공정가치 유상증자 주식수(A) = 현금유입액 / 납입일 직전일 공정가치	2,689,379

무상증자 주식수(B) = 실제 발행주식수 - A	1,619,778

무상증자 비율 = B / (증자 전 주식수 + A)	3.53%

(*2) 2020년 6월 8일과 2021년 3월 16일에 시행한 무상증자에 대한 조정으로, 각각 10%와 100%의 무상증자 비율을 적용하였습니다.

(*3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 발행된 신주에 대한 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

일자	조정 전	무상증자조정 (2021/3/16 100%)	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2021년 01월 04일	4,420	4,420	8,840	270	2,386,800	8,743

2021년 01월 05일	13,262	13,262	26,524	269	7,134,956	26,135

2021년 01월 06일	9,725	9,725	19,450	268	5,212,600	19,094

2021년 01월 07일	3,094	3,094	6,188	267	1,652,196	6,052

2021년 01월 08일	3,094	3,094	6,188	266	1,646,008	6,029

2021년 01월 15일	61,891	61,891	123,782	259	32,059,538	117,434

2021년 01월 21일	442	442	884	253	223,652	819

2021년 01월 25일	27,408	27,408	54,816	249	13,649,184	49,997

2021년 06월 21일	5,924	-	5,924	102	604,248	2,213

2021년 08월 13일	51,839	-	51,839	49	2,540,111	9,304

2021년 08월 18일	105,163	-	105,163	44	4,627,172	16,949

2021년 08월 19일	740	-	740	43	31,820	117

2021년 08월 23일	79,982	-	79,982	39	3,119,298	11,426

2021년 08월 25일	10,368	-	10,368	37	383,616	1,405

2021년 08월 26일	13,329	-	13,329	36	479,844	1,758

2021년 08월 27일	247,351	-	247,351	35	8,657,285	31,712

2021년 08월 30일	8,887	-	8,887	32	284,384	1,042

2021년 09월 02일	14,811	-	14,811	29	429,519	1,573

합 계	661,730	123,336	785,066	85,122,231	311,802

② 전분기

(단위: 주)

일자	조정 전	공정가치미만유상증자 조정 (2020/6/5 3.53%)	무상증자 조정 (2020/6/8 10%)	무상증자 조정 (2021/3/16 100%)	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균 유통주식수

2020년 01월 31일	314,393	11,089	32,548	358,030	716,060	244	174,718,540	637,659

2020년 02월 03일	33,533	1,183	3,472	38,187	76,375	241	18,406,268	67,176

2020년 02월 04일	1,397	49	145	1,591	3,182	240	763,632	2,787

2020년 03월 13일	138,484	4,884	14,337	157,705	315,410	202	63,712,884	232,529

2020년 03월 13일	9,037	319	936	10,291	20,583	202	4,157,689	15,174

2020년 06월 15일	41,303	-	-	41,303	82,606	108	8,921,448	32,560

2020년 06월 16일	100,859	-	-	100,859	201,718	107	21,583,826	78,773

2020년 06월 17일	196,918	-	-	196,918	393,836	106	41,746,616	152,360

2020년 06월 26일	17,290	-	-	17,290	34,580	97	3,354,260	12,242

2020년 07월 10일	8,645	-	-	8,645	17,290	83	1,435,070	5,237

합 계	861,859	17,524	51,437	930,819	1,861,639	338,800,232	1,236,497

(*4) 전분기 중 유상증자로 발행된 신주에 대한 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	조정 전	공정가치미만유상증자 조정(2020/6/5 3.53%)	무상증자 조정(2020/6/8 10%)	무상증자 조정(2021/3/16 100%)	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균 유통주식수

2020년 06월 05일	4,309,157	151,984	446,114	4,907,255	9,814,510	118	1,158,112,160	4,226,687

(2) 희석주당손익연결실체의 당기 및 전기 희석화증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제33회 전환사채	11,305,000	2020-12-18 ~ 2022-11-18	334,893	행사가액 33,757원

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(220,000)	(2,098,335)	(6,669,892)	(9,962,725)

원재료 및 상품매입액	5,469,599	15,613,484	4,662,112	18,896,554

급여	7,556,400	19,658,000	6,720,224	12,177,343

퇴직급여	(171,559)	475,900	377,883	622,676

복리후생비	400,074	1,408,692	415,629	883,934

여비교통비	129,749	256,504	51,180	298,536

접대비	66,377	211,419	79,933	208,174

통신비	64,715	159,072	36,970	68,045

수도광열비	5,391	16,732	138,532	374,069

전력비	141,923	394,327	267,078	448,638

세금과공과금	434,124	1,173,857	170,707	269,237

감가상각비	933,234	2,713,895	909,585	1,875,257

지급임차료	107,042	366,261	580,011	619,328

보험료	537,641	1,263,051	437,052	836,670

차량유지비	22,909	91,497	25,685	74,948

운반비	19,060	326,306	194,231	632,895

도서인쇄비	109,482	141,548	14,287	54,947

소모품비	371,137	1,210,287	666,433	1,858,184

지급수수료	13,770,131	30,510,598	11,666,510	24,018,585

건물관리비	129,607	384,571	8,980	12,662

대손상각비	-	705,714	4,577	4,577

무형자산상각비	1,896,805	5,864,252	(2,176)	36,511

외주용역비	1,111,977	3,734,462	2,102,862	5,312,217

판매보증비(환입)	(574,792)	51,677	(29,877)	(64,001)

기타비용	3,010,898	6,401,895	8,480,223	9,537,877

합 계 (*)	35,321,924	91,035,666	31,308,739	69,095,138

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	5,519,358	15,757,774	5,347,552	13,339,411

해외	4,618,997	10,337,405	6,037,041	20,061,833

합 계	10,138,355	26,095,179	11,384,593	33,401,244

수익 원천:

제품매출	5,978,330	19,446,542	10,703,558	31,929,395

수수료매출	284,006	730,842	-	-

상품매출	1,655,823	3,439,682	-	-

기타매출	2,220,196	2,478,113	681,034	1,471,848

합 계	10,138,355	26,095,179	11,384,592	33,401,243

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,812,262	23,617,066	11,337,091	33,324,243

기간에 걸쳐 이행	2,326,093	2,478,113	47,500	77,000

합 계	10,138,355	26,095,179	11,384,591	33,401,243

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하 는 2곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 각각 6,395,055천원, 3,609,644천원 입 니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,323,734	1,687,977

계약부채는 고객과의 계약과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

25. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	592,403	521,826

사외적립자산의 공정가치	(262,345)	(277,093)

재무상태표상 확정급여부채	330,058	244,733

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	521,826	766,937

당기근무원가	127,765	238,674

이자비용	8,744	10,014

퇴직금지급액	(65,932)	(542,648)

재측정이익	-	48,849

기 말	592,403	521,826

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	277,093	148,281

이자수익	4,102	3,304

당기기여금불입액	28,228	219,536

퇴직금지급액	(47,078)	(94,573)

재측정이익	-	545

기 말	262,345	277,093

(4) 당분기와 전분기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	42,588	127,765	93,480	184,480

순이자원가	2,915	8,744	-	830

과거근무원가	(65,932)	(65,932)	-	-

소 계	(20,429)	70,577	93,480	185,310

확정기여제도:

당기비용인식 기여금	(151,130)	405,323	165,685	278,650

합 계	(171,559)	475,900	259,165	463,960

(5) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.31~2.41	2.31~2.41

미래임금인상률	2.00	2.00

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	6,980,571	17,597,907	5,258,365	10,162,252

퇴직급여	(255,521)	321,589	219,167	422,238

복리후생비	298,912	1,093,995	270,010	607,206

여비교통비	117,691	218,978	46,132	282,849

접대비	92,050	237,253	79,933	208,174

통신비	65,905	154,975	33,866	60,115

전력비	16,472	51,343	41,079	106,434

세금과공과금	398,759	1,099,880	150,525	229,156

감가상각비	650,080	1,895,926	389,281	1,084,769

지급임차료	103,460	316,514	453,277	462,796

보험료	379,292	1,040,448	378,732	742,556

차량유지비	28,181	83,726	17,987	53,184

경상연구개발비	9,403,417	19,969,464	7,025,485	14,493,220

소모품비	178,977	249,108	45,170	155,620

지급수수료	4,334,957	10,312,626	4,426,122	8,967,074

광고선전비	52,107	235,775	69,971	198,345

건물관리비	125,231	380,195	8,980	12,662

대손상각비	-	705,714	4,577	4,577

무형자산상각비	1,775,127	5,742,574	(2,176)	36,511

주식보상비	1,985,433	4,935,857	2,192,392	2,822,460

판매보증비(환입)	6,040	51,677	(29,877)	(64,001)

기타	110,687	427,288	350,759	855,294

합 계	26,847,828	67,122,812	21,429,757	41,903,491

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	25,650	81,165	7,500	22,500

외환차익	20	20	-	68

외화환산이익	469,590	842,312	(32,930)	5,880

대손충당금환입	1,159,763	1,159,763	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	200

투자자산처분이익	-	289,273	-	-

보험차익	-	1,633,036	-	-

잡이익	71,785	807,603	14,148	62,658

합 계	1,726,808	4,813,172	(11,282)	91,306

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	7,277	105,693	60,037	60,037

기타의대손상각비	-	-	-	30,000,000

외환차손	-	-	3,372	142,459

외화환산손실	(2,947)	-	(35,238)	217,241

유형자산처분손실	-	-	89	89

유형자산폐기손실	-	59	-	54

투자부동산상각비	-	8,175	12,263	36,788

재해손실	55,600	2,220,112	-	-

재고자산감모손실	3,098	17,535	-	-

잡손실	39	4,321	50,289	56,888

합 계	63,067	2,355,895	90,812	30,513,556

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	416,575	1,114,701	521,215	678,268

외환차익	551,457	633,629	19,653	540,544

외화환산이익	-	-	194	4,525

파생상품거래이익	-	-	73,701	117,801

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	9,824,428	9,987,333	491,891	675,053

보증충당부채환입액	-	82,479	-	-

합 계	10,792,460	11,818,142	1,106,654	2,016,191

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	554,012	2,253,106	880,741	4,070,783

외환차손	32,994	134,800	963,333	1,086,615

외화환산손실	230	230	-	1,404

파생상품거래손실	-	-	-	238,700

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(11,377,192)	-	(5,530)	6,773,959

금융보증충당부채전입액	-	-	-	1,456,800

매출채권처분손실	23	848	-	-

합 계	(10,789,933)	2,388,984	1,838,544	13,628,261

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	173,485,911	-	173,485,911

매출채권 및 기타금융자산	-	-	15,122,911	-	15,122,911

지분증권	1,410	6,245,370	-	-	6,246,780

채무증권	56,492,302	-	-	-	56,492,302

파생상품금융자산	170,422	-	-	-	170,422

금융자산 합계	56,664,134	6,245,370	188,608,822	-	251,518,326

매입채무	-	-	-	1,720,053	1,720,053

기타금융부채	-	-	-	69,675,286	69,675,286

금융보증부채	-	-	-	61,376	61,376

차입금	-	-	-	16,656,880	16,656,880

금융부채 합계	-	-	-	88,113,595	88,113,595

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	220,677,816	-	220,677,816

매출채권 및 기타금융자산	3,048,892	-	16,153,419	-	19,202,311

지분증권	1,410	6,589,475	-	-	6,590,885

채무증권	46,669,810	-	-	-	46,669,810

파생상품금융자산	170,422	-	-	-	170,422

금융자산 합계	49,890,534	6,589,475	236,831,235	-	293,311,244

매입채무	-	-	-	3,271,096	3,271,096

기타금융부채	-	-	-	57,809,826	57,809,826

금융보증부채	-	-	-	158,048	158,048

차입금	-	-	-	44,606,282	44,606,282

파생상품금융부채	203,881	-	-	-	203,881

금융부채 합계	203,881	-	-	105,845,252	106,049,133

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	69,202	1,224,660

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	(1,226,954)	9,987,333	(1,226,954)	9,987,333	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	416,575	1,114,701	477,291	497,751	934,787	1,612,452	-	-

상각후원가측정금융부채	(3,952,200)	(2,253,106)	-	82,479	(3,787,242)	(2,170,627)	-	-

합 계	(3,535,625)	(1,138,405)	(749,663)	10,567,563	(4,079,409)	9,429,158	69,202	1,224,660

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.(주석 26, 27 참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	201,747	(256,768)

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	497,421	(6,098,906)	497,421	(6,098,906)	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	521,215	678,268	(869,786)	(663,849)	(348,571)	14,419	-	-

상각후원가측정금융부채	(880,741)	(4,070,783)	-	(1,456,800)	(880,741)	(5,527,583)	-	-

합 계	(359,526)	(3,392,515)	(372,365)	(8,219,555)	(731,891)	(11,612,070)	201,747	(256,768)

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.(주석 26, 27 참조)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	320,000	320,000	384,000

우리은행	일반운전자금대출 등	5,109,770	3,916,993	5,037,324

Bank of America	정부보조금대출 등	924,971	924,971	-

당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 및 우리은행에 대하여 토지, 건물의 일부 및공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대하여 지급보증을 제공 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액 및 실행금액은 3,073,654천원입니다. 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 없습니다.

(3) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내용	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

347,080	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

353,126	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

계약이행보증	62,026	-	2020-11-27 ~ 2021-10-24

선급이행보증	291,166	-	2020-07-17 ~ 2021-11-29

509,008	-	2020-12-07 ~ 2021-12-23

377,182	-	2021-06-01 ~ 2021-12-23

합 계	1,983,862

(4) 지배기업은 바이오사업의 파이프라인 확대를 위해 Immunomic Therapeutics, Inc. 의 지분을 보유하고 있으며, 동사에 대한 경영권 보호를 위해 주요주주들과 주주간 합의를 체결하여 우선매수권을 보유하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다 .

구 분	회사명

관계기업	에이치엘비생명과학㈜

Verismo Therapeutics, Inc.(*)

바다중공업㈜

현대요트㈜

기타특수관계자	㈜넥스트사이언스

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)

에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd

오티에스중공업㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

에이치엘비에너지㈜(구. 거림)

주식회사 케이오쏠라

주식회사 아이오쏠라

주식회사 엠오쏠라

㈜펭귄오션레저

의령태양광1호㈜

LSK헬스케어2호펀드

㈜엘리샤코이

단디바이오사이언스㈜

㈜프레시코

㈜코아바이오

코르키㈜

(*) 당분기 중 신규 편입되었습니다(주석 12참조).(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	180,000	-	-	278,050

바다중공업㈜	-	-	2,345,845	16,200

기타	㈜넥스트사이언스	-	-	-	6,237

에이치엘비일렉㈜	-	295,724	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,097,603	-	3,849	4,000

㈜펭귄오션레저	86,000	-	-	38,399

㈜엘리샤코이	-	-	-	7,083

㈜프레시코	-	-	-	7,188

합계	1,363,603	295,724	2,349,693	357,156

연결실체는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	73,711	-	34,791

바다중공업㈜	-	15,366	3,109,416	-

현대요트㈜	-	903	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	477	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	999,747	1,779	-	1,200

에이치엘비일렉㈜	22,500	153	-	-

㈜펭귄오션레저	1,800	110	-	-

㈜넥스트사이언스	-	1,091	-	1,350

현대코스모스요팅㈜	3,600	70	-	-

단디바이오사이언스㈜	-	380	-	-

에이치엘비파워㈜	-	1,951	-	1,441

Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd	-	-	-	5,243

㈜엘리샤코이	-	500	-	9,862

㈜데님오브벌츄코리아	-	-	-	2,482

㈜프레시코	-	-	-	6,579

합계	1,027,647	96,490	3,109,416	62,947

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	출자	대여금회수	유상증자(*)

관계기업	Verismo Therapeutics, Inc.	-	5,586,000	-	-

기타특수관계자	현대요트㈜	-	-	781,000	540,955

기타특수관계자	에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)	-	-	-	75,000

합계	-	5,586,000	781,000	615,955

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 유출 거래	자금 유입 거래

자금대여	출자	대여금회수	유상증자(*)

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*)	-	-	-	4,395,710

바다중공업	900,000	-	1,780,000	-

합계	900,000	-	1,780,000	4,395,710

(*) 삼각합병 후 Elevar Therapeutics, Inc.의 명의로 보호예수되어 있는 지분에 대하여 배정받은 금번 유상증자 신주를 청약하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금
(*1)	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	계약부채	보증금	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	-	-	-	24,499,474	-	-	-	-

바다중공업㈜	-	-	-	-	-	-	270,406	-	-	-

현대요트㈜ (*1)	-	-	13	-	53,897	-	-	58,000	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	335,615	-	437	-	-	-	-	-	-	-

㈜고션	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저(*2)	660	23,600	53,306	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	762

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)(*2)	-	-	-	-	-	31,992,829	-	-	-	-

합계	534,275	493,600	53,762	5,107	53,897	56,585,595	270,406	58,000	-	762

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 896,396천원이 설정되어 있습니다.(*2) 기타의 채권은 당사가 보유한 전환사채권이며, 공정가치평가 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금
(*1)	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	계약부채	보증금	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	-	-	-	18,663,200	-	-	-	-

바다중공업㈜	7,955	-	-	-	-	-	375,811	-	-	-

현대요트㈜ (*1)	2,200,480	781,000	13	378,763	53,897	-	-	58,000	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	244,031	-	69	-	-	-	-	-	-	28,600

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,763	-	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션 (*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜ (*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저 (*1)	660	23,600	53,176	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜엘리샤코이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	389

㈜프레시코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,653

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약) (*2)	-	-	-	-	-	28,006,610	-	-	-	-

합계	2,651,126	1,274,600	56,027	383,869	53,897	46,763,103	375,811	58,000	75,000	31,642

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다.(*2) 기타의 채권은 지배기업이 보유한 전환사채권이며, 공정가치평가 후 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내용	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

347,080	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

353,126	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

계약이행보증	62,026	-	2020-11-27 ~ 2021-10-24

선급이행보증	291,166	-	2020-07-17 ~ 2021-11-29

509,008	-	2020-12-07 ~ 2021-12-23

377,182	-	2021-06-01 ~ 2021-12-23

합 계	1,983,862	-

(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,059,750	852,879

퇴직급여	96,321	20,071

합 계	1,156,071	872,950

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	2,713,895	1,889,693

대손상각비	705,714	4,577

기타의대손상각비(환입)	(1,159,763)	30,000,000

무형자산상각비	5,864,252	35,990

투자부동산상각비	8,175	36,788

퇴직급여	475,900	368,737

유형자산처분손실	-	89

유형자산폐기손실	59	54

무형자산처분이익	-	(200)

이자비용	2,253,106	4,070,783

외화환산손실	230	218,645

주식보상비용	4,935,857	2,822,460

판매보증비(환입)	51,677	(64,001)

금융보증충당부채전입	(82,479)	1,456,800

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(9,987,333)	(675,053)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	6,773,959

지분법손실(이익)	(2,942,999)	2,189,461

이자수익	(1,114,701)	(678,268)

외화환산이익	(842,312)	(10,404)

파생상품거래손실	-	238,700

파생상품거래이익	-	(117,801)

재해손실	593,312	-

투자자산처분이익	(289,273)	-

매출채권처분손실	848	-

재고자산평가손실	418,355	-

법인세비용(수익)	-	(3,005,922)

합 계	1,602,520	45,555,086

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	4,373,135	(1,634,082)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,484,581)	(867,684)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(9,000)

재고자산의 감소(증가)	(4,542,693)	(10,072,139)

기타유동금융자산의 감소(증가)	107,668	3,282,779

기타비유동금융자산의 감소(증가)	103,562	-

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(31,364)	(13,203)

매입채무의 증가(감소)	(1,232,751)	6,709,591

기타유동부채의 증가(감소)	(356,449)	4,113,576

기타비유동부채의 증가(감소)	40,037	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	5,183,567	(8,812,398)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	57,202

퇴직금의 지급	(116,877)	(600,524)

합 계	2,043,254	(7,845,882)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채의 전환으로 인한 자본 대체	27,922,291	37,690,583

리스 계약 사용권자산 인식	827,530	443,782

리스 종료로 인한 사용권자산 감소	299,989	318,891

건설중인자산 본계정대체	24,001	-

34. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체를 원고로 하는 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소 송 내 역	소 송 가 액(*)

에이치엘비 주식회사	하이투자증권(주)	부당이득금 반환 청구	30,000,000

(*) 지배기업이 펀드투자를 위해 하이투자증권에 최초 예치한 금액이나, 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 지배기업의 대표이사는 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 대표이사가 보유한 지배기업의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다.

35. 종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.에 대한 가치평가 시, 리보세라닙 신약허가 관련 불확실성의 반영

연결실체는 위암 3차 임상과 관련하여 2019년 6월 2차 유효성 지표인 PFS(무진행생존기간)는 통계학적 유의미성을 확보하였으나, 1차 유효성지표인 OS(전체생존기간)는 통계학적 유의미성을 확보하지 못하였다고 발표하였고, 연결실체는 2019년 8월 상기 분석 결과로 FDA에 Pre-NDA미팅(품목허가를 위한 사전상담)을 신청하였습니다.연결실체는 2019년 9월 ESMO 전문 학술대회에서 전체 임상 데이터를 발표하고, 2019년 10월 'Best of ESMO 2019' 로 선정되었습니다.

2019년 10월 Pre-NDA미팅(품목허가를 위한 사전상담)에서 FDA는 사전 제출한 1차 유효성 지표인 OS(전체생존기간) 결과가 통계학적 유의미성을 확보하지 못한 부분을 언급하였고, 이에 연결실체는 임상3상 데이터 추가 수집 및 분석과 외부 임상 데이터 수집 및 분석하여 제시하겠다는 제안을 하였습니다. 이에 추가적으로 FDA는상기 제안과 별도로 약동학 실험, CMC(제조품질관리) 등의 자료보완을 권고하였습니다.

연결실체는 2020년 회계기간 동안 약동학 실험을 완료하였고, CMC(제조품질관리)에 대해서도 준비를 마쳤으나, 임상3상 데이터 추가수집 및 분석결과와 외부 임상 데이터 수집 및 분석 결과를 통한 자료확보는 COVID-19 펜데믹의 영향 등으로 인해 지연되고 있는 실정입니다.

연결실체는 임상3상 데이터 수집 및 분석결과와 외부 임상 데이터 수집 및 분석결과의 불확실성, COVID-19 펜데믹 상황 등을 고려하여 위암 3차의 성공확률을 2019년보다 낮게 평가하였는 바, 2020년도 별도재무제표 종속기업투자주식에 29,080,899천원의 손상을 인식하였습니다. 만약 위암 3차의 성공확율을 0%로 가정할 경우 별도재무제표에 추가 반영되어야 하는 가치 감소 금액은 23,981,696천원입니다.

36. 금융감독원의 불공정거래 조사

지배기업은 금융감독원으로부터 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조의 규정에 따라 2020년 5월 14일에 자료제출 요구서를 통보받아 자료제출 요구내용 일체를 제출하였으며, 행정절차법 제21조 제1항의 규정 및 자본시장조사 업무규정 제36조 제1항의 규정에 의하여 2020년 10월 16일과 2020년 11월 6일 각각 지배기업의 대표이사 및 지배기업에 부정거래행위 금지 위반으로 조치예정내용 사전통지(고발)를 통보받았습니다.증권선물위원회의 본 건에 대한 심의 결과 2021년 9월 15일 검찰통보로 감경되어 2021년 3분기보고서 제출일 현재 검찰에 이첩되어 있습니다.

37. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식 취득 및 합병 결정2021년 10월 20일 연결실체는 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화를 위하여 (주)에프에이의 지분 100%를 취득하였습니다. 양수가액은 101,920백만원이며, 거래대금 지급형태는 현금 44,920백만원 및 신주인수권부사채 57,000백만원 대용납입(상계) 입니다.

또한 연결실체는 이사회의결을 통해 ㈜에프에이와의 합병을 결의하였으며, 본 합병 완료 시 에이치엘비(주)는 존속회사로, 소멸회사인 (주)에프에이는 합병 후 해산하게 됩니다. 본 합병 완료 후 에이치엘비(주)의 최대주주 변경은 없습니다.(2) 신주인수권부사채 발행2021년 10월 20일 연결실체는 상기 타법인 주식 취득의 거래대금 대용납입을 위하여 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제34회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채

권면총액	57,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	51,262

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2022년 10월 20일부터 2026년 9월 20일까지

(3) 보유 전환사채의 전환청구권 행사2021년 10월 15일 연결실체가 보유한 에이치엘비생명과학㈜ 제7회차 전환사채의 전환청구권을 행사하여, 에이치엘비생명과학㈜의 보통주 1,317,175주로 전환하였습니다(주석9 참조).