HLB 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

2019 년 3월 31일 현재
2018 년 3월 31일 현재
에이치엘비 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 19,619,258천원이며, 2019년 3월 31일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.05

Alex Kim	924,778	2.36

이현아	651,007	1.66

김성철	556,989	1.42

기 타	33,161,146	84.51

합 계	39,238,515	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변 수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 관련 수준간의 변동은 그 변동이 발생한 보고기간 말에 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자 당사는 건물, 차량 등에 대한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비 )에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산

건물	차량	합계

당기초	270,815	628,162	898,977	2,684,177

당분기말	209,915	544,396	754,311	2,671,914

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따 라 건물 리스 를 운용리스로 분류하였 습니다. 이 계약에는 건물과 차량의 리스가 포함되어 있습니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물리스에 이 방법을 적용합니다.·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.·계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 일부 건물 을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사 용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	913,166

투자부동산으로 표시한 사용권자산	2,684,177

이연법인세자산	-

리스부채	885,604

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 의 증분차입이자율 을 사 용하여 리스료를 할인하였습니다.② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,597백만원(투자부동산 포함)을 인식하였고, 리스부채로 886백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 159백만원, 이자비용 17백만원을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,891,603	13,746,388

매출채권	3,664,998	5,846,179

기타금융자산	20,753,453	4,891,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,585,290	71,546,815

합 계	52,895,344	96,031,131

당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜화진메디스의 차입금 지급보증과 관계기업인 바다중공업㈜와 현대요트㈜의 계약 및 하자이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석30 참고)② 손상차손당사는 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서는 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을이용하여 기대손실을 측정합니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.00%	6,613,191	-	6,613,191	0.00%	9,013,734	-	9,013,734

3~6개월	0.34%	939,262	(3,149)	942,411	0.37%	847,054	(3,149)	843,905

6~9개월	-	-	-	-	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	100.00%	16,825,622	(16,825,622)	33,651,244	100.00%	16,825,622	(16,825,622)	-

합 계	24,378,075	(16,828,771)	41,206,846	26,686,410	(16,828,771)	9,857,639

당분기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,828,771	16,829,396

대손상각비(환입)	-	(3,775)

기타의대손상각비	-	3,150

기말금액	16,828,771	16,828,771

2) 유동성위험① 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당분기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월(*)	1~2년(*)	2년초과

매입채무	1,243,213	1,243,213	1,243,213	-	-	-

기타금융부채	3,499,249	3,499,248	2,571,381	-	927,867	-

차입금	47,193,167	78,068,872	308,689	5,481,213	2,061,002	70,217,968

상환전환우선주부채	13,316,048	19,575,256	-	-	-	19,575,256

합 계	65,251,677	102,386,589	4,123,283	5,481,213	2,988,869	89,793,224

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(단위: 천원)

전기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월	1-2년(*)	2년초과

매입채무	1,252,238	1,252,238	1,252,238	-	-	-

기타금융부채	2,668,721	2,668,721	1,993,721	-	675,000	-

차입금	37,180,746	57,274,562	5,043,915	1,348,354	50,530,883	351,410

상환전환우선주부채	12,461,251	19,575,256	-	-	19,575,256	-

합 계	53,562,956	80,770,777	8,289,874	1,348,354	70,781,139	351,410

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 당사는 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	12개월 초과

㈜화진메디스의 차입금	1,225,600	1,247,996	420,740	779,200	48,056

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화예금	915,851	1,078,430

매출채권	27,650,042	438,917

합 계	28,565,894	1,517,347

상기 내역 외에 당사는 통화선물 매도 금액 USD 3,500,000 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,072.29	1,137.80	1,118.10

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	1,497,111	(1,497,111)	(110,840)	110,840

4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	35,133,427	14,919,308

금융부채	(55,268,716)	(44,401,497)

합 계	(20,135,289)	(29,482,189)

변동이자율:

금융부채	(5,240,500)	(5,240,500)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자율 금융상품

장기차입금	(13,101)	13,101	(13,101)	13,101

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	10,639,139	-	10,585,290	53,849	10,639,139

기타포괄손익-공정가치 측정	1,056,419	1,056,419	-	-	1,056,419

합 계	11,695,558	1,056,419	10,585,290	53,849	11,695,558

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	71,600,025	-	71,546,815	53,210	71,600,025

기타포괄손익-공정가치 측정	923,144	923,144	-	-	923,144

합 계	72,523,169	923,144	71,546,815	53,210	72,523,169

③ 가치평가기법 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

에이치엘비생명과학㈜전환사채	10,585,290	2	현재가치기법 등

조합출자금	53,849	3	순자산가치법

에이치엘비생명과학㈜ 전환사채 및 조합출자금에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(*)에이치엘비생명과학㈜전환사채	10,585,290	현재가치기법, 이항모형	가중평균자본비용	10.28%

가격 변동성	61.44%

무위험 할인율	1.84%

조합출자금	53,849	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 에이치엘비생명과학㈜ 전환사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 에이치엘비생명과학㈜ 전환사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	합계

당기손익-공정가치 측정	53,210	-	-	639	53,849

⑤ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	66,159,219	54,332,032

자본총계	194,086,302	183,750,494

부채비율	34.09%	29.57%

순차입금비율:

현금및현금성자산	17,891,603	13,746,388

단기금융상품	16,160,000	100,000

차입금	47,193,167	37,180,746

상환전환우선주부채	13,316,048	12,461,251

순차입금	26,457,612	35,795,609

순차입금비율	13.63%	19.48%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금	0.1 ~ 0.27	17,891,603	13,746,388

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	5,559,586	(1,894,588)	3,664,998	7,740,767	(1,894,588)	5,846,179

기타금융자산	단기금융상품	16,160,000	-	16,160,000	100,000	-	100,000

선물거래예치금(*2)	507,324	-	507,324	587,370	-	587,370

단기대여금(*3)	13,880,417	(13,000,417)	880,000	13,880,417	(13,000,417)	880,000

미수수익	1,428,803	(1,332,020)	96,783	1,368,772	(1,332,020)	36,752

미수금	2,776,872	(476,274)	2,300,598	2,914,435	(476,274)	2,438,161

보증금	-	-	-	13,980	-	13,980

금융리스채권	20,126	-	20,126	19,103	-	19,103

소 계	34,773,542	(14,808,711)	19,964,831	18,884,077	(14,808,711)	4,075,366

유동항목 합계	40,333,128	(16,703,299)	23,629,829	26,624,844	(16,703,299)	9,921,545

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품	201,824	-	201,824	192,920	-	192,920

미수금	58,391	-	58,391	72,989	-	72,989

보증금	544,766	(94,582)	450,184	561,777	(94,582)	467,195

금융리스채권	78,224	-	78,224	83,280	-	83,280

소 계	883,205	(94,582)	788,623	910,966	(94,582)	816,384

비유동항목 합계	914,095	(125,472)	788,623	941,856	(125,472)	816,384

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*3) 상기 단기대여금 중 2,131,000천원은 당사의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 3개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다. (주석 31참조)

(2) 금융리스채권당사는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치	최소리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치

1년 이내	38,182	18,057	20,125	38,182	19,079	19,103

1년 초과 5년 이내	107,386	29,162	78,224	116,932	33,652	83,280

합 계	145,568	47,219	98,349	155,114	52,731	102,383

당분기말 현재 금융리스채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

7. 파생상품당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매 도 금액(USD)	계약내용

달러선물 매 도	3,500,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	-	(77,000)

(3) 당분기말 현재 삼성 선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위 해 507,324 천 원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	900,244	-	955,881	-

대손충당금	(714,003)	-	(714,003)	-

선급비용	960,000	-	443,685	-

합 계	1,146,241	-	685,563	-

(*) 전기 중 선급금에서 기타의대손상각비 29,000천원이 인식되었습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,753,538	(257,446)	1,496,092	1,811,875	(489,390)	1,322,485

재공품	2,853,091	(402,448)	2,450,643	2,225,131	(506,073)	1,719,058

상 품	199,616	(199,616)	-	199,616	(199,616)	-

제 품	106,874	(106,874)	-	190,543	(138,149)	52,394

합 계	4,913,119	(966,384)	3,946,735	4,427,165	(1,333,228)	3,093,937

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	52,393	(381,972)

10. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	기타포괄손익-공정가치	-	1,056,419	-	923,144

채무증권,출자금	당기손익-공정가치	10,585,290	53,849	71,546,815	53,210

합 계	10,585,290	1,110,268	71,546,815	976,354

당기손익-공정가치측정 채무증권은 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채이며, 당분기말 현재 취득한 전환사채의 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

구 분	제7회차 전환사채

발행금액	10,000,000,000원

사채만기일	2023년 10월 11일

전환가액 (원/주)	16,400원

전환청구 시작일	2019년 10월 11일

전환청구 종료일	2023년 9월 11일

전환에 따라 발행할 주식	609,756주

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	72,523,169	1,500,599

취득	-	40,840,127

처분(*)	(62,798,980)	-

평가이익-당기손익	1,838,094	30,708,207

평가손익-기타포괄손익	133,275	(525,764)

기말장부금액	11,695,558	72,523,169

(*) 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 3,518,152주를 취득하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	LSK BioPartners, Inc.	미국	62.19	84,544,637

㈜화진메디칼	대한민국	100.00	5,082,022

㈜화진메디스	대한민국	100.00	526,266

에이치엘비오토텍㈜(*1)	대한민국	100.00	668,227

소 계	90,821,152

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	767,640

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*2)	대한민국	15.74	98,213,219

소 계	98,980,859

합 계	189,802,011

(*1) 당분기 중 유상증자에 참여하여 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	LSK BioPartners, Inc.(*1)	미국	62.19	84,544,637

㈜화진메디칼(*2)	대한민국	100.00	5,082,022

㈜화진메디스(*2)	대한민국	100.00	526,266

에이치엘비오토텍㈜(*3)	대한민국	100.00	368,227

소 계	90,521,152

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	767,640

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*4)	대한민국	10.32	35,414,246

소 계	36,181,886

합 계	126,703,038

(*1) 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다. (*2) 전기 중 지분 100%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다.(*4) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득(처분)	기말

바다중공업㈜	767,640	-	767,640

현대요트㈜	-	-	-

LSK BioPartners, Inc.	84,544,637	-	84,544,637

에이치엘비생명과학㈜	35,414,246	62,798,973	98,213,219

㈜화진메디칼	5,082,022	-	5,082,022

㈜화진메디스	526,266	-	526,266

에이치엘비오토텍㈜	368,227	300,000	668,227

합 계	126,703,038	63,098,973	189,802,011

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득(처분)	손상차손(*2)	기말

바다중공업㈜	986,196	-	(218,556)	767,640

라이프리버㈜(*1)	1,197,818	(1,197,818)	-	-

현대요트㈜	-	-	-	-

LSK BioPartners, Inc.	67,340,588	22,712,054	(5,508,005)	84,544,637

에이치엘비생명과학㈜	7,000,003	28,414,243	-	35,414,246

㈜화진메디칼	-	5,082,022	-	5,082,022

㈜화진메디스	-	526,266	-	526,266

에이치엘비오토텍㈜	-	1,500,000	(1,131,773)	368,227

합 계	76,524,605	57,036,767	(6,858,334)	126,703,038

(*1) 전기 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 지분 전량을 매각하고, 그 대가로 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채 30,840,127천원을 취득하여 처분이익 29,435,109천원을 인식하였습니다.(*2) 전 기 중 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업손실	분기순손실	총포괄손실

종속기업	LSK BioPartners, Inc.	7,778,884	335,240	6,255,466	-	-	8,748,016	8,761,745	8,676,315

㈜화진메디칼	2,173,468	3,107,234	4,066,385	924,318	2,023,741	207,814	242,071	242,071

㈜화진메디스	652,642	1,712,877	1,784,286	506,292	644,681	35,797	56,141	56,141

에이치엘비오토텍㈜	474,808	-	183,788	68,031	4,525	278,354	445,237	445,237

관계기업	바다중공업㈜	5,518,044	4,330,468	4,603,708	2,800,000	2,054,934	195,969	212,410	212,410

현대요트㈜	2,635,406	1,476,126	2,055,650	132,711	28,410	197,471	226,153	226,153

에이치엘비생명과학㈜	199,826,267	187,434,121	46,026,084	48,835,879	26,905,578	1,048,046	6,720,733	6,777,910

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	LSK BioPartners, Inc.	15,902,688	223,391	5,769,879	-	-	(29,165,486)	(29,643,098)	(29,802,744)

㈜화진메디칼	2,249,750	3,119,626	3,902,267	935,039	8,798,761	(25,425)	(161,732)	(161,732)

㈜화진메디스	536,881	1,750,783	2,103,254	53,328	2,494,892	138,083	41,298	41,298

에이치엘비오토텍㈜	489,479	106,556	124,384	103,424	193,291	(1,134,027)	(1,131,773)	(1,131,773)

관계기업	바다중공업㈜	7,171,206	4,314,436	6,028,427	2,800,000	9,119,318	(769,452)	(836,184)	(836,184)

현대요트㈜	1,629,929	1,031,152	2,240,911	2,691,910	6,774,429	(935,474)	(1,061,895)	(1,061,895)

에이치엘비생명과학㈜	239,086,216	147,169,263	36,421,394	128,594,872	102,475,886	(7,963,101)	(3,298,883)	(6,994,623)

12. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,528,744	1,541,007

합 계	2,671,914	2,684,177

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 7,500천원과감가상각비 12,263천원입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,560,586	(1,694,096)	-	3,866,490	3,901,244

구축물	311,063	(147,007)	-	164,056	163,205

기계장치	2,460,351	(1,687,623)	-	772,728	805,213

차량운반구	357,019	(351,150)	-	5,869	7,818

공기구비품	6,333,242	(5,032,991)	(648,473)	651,778	662,136

시설장치	888,051	(660,939)	(50,342)	176,770	209,663

사용권자산	898,977	(158,855)	-	740,122	-

합 계	18,881,654	(9,732,661)	(698,815)	8,450,178	7,821,644

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경 효과기업회계기준서제1116호	감가상각비	기 말

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365

건 물	3,901,244	-	(34,754)	3,866,490

구축물	163,205	-	(3,849)	164,056

기계장치	805,213	-	(38,235)	772,728

차량운반구	7,818	-	(1,949)	5,869

공기구비품	662,136	-	(72,943)	651,778

시설장치	209,663	-	(32,893)	176,770

사용권자산	-	898,977	(158,855)	740,122

합 계	7,821,644	898,977	(343,478)	8,450,178

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,026,113	-	-	(34,667)	-	3,991,446

구축물	183,548	-	-	(3,942)	-	179,606

기계장치	1,607,211	3,000	(681,510)	(38,419)	4,186	894,468

차량운반구	18,712	-	(2,898)	(1,999)	-	13,815

공기구비품	1,280,449	14,339	(387,036)	(107,371)	55,300	855,681

시설장치	435,218	-	(88,152)	(33,223)	-	313,843

건설중인자산	387,236	63,838	-	-	(69,256)	381,818

합 계	10,010,852	81,177	(1,159,596)	(219,621)	(9,770)	8,703,042

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	179,177	212,358

판매비와관리비	164,301	7,263

합 계	343,478	219,621

(4) 당사는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2 019년 ~ 2023 년 입니다. 운용리스와 관련하여 전분기에 인식한 비용은 65,807천원입니다. (5) 당사의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 11,328,10 6 천원 ( 장 부 금액 5,793,337천원 ) 입 니 다.(주석15,30 참조)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	361,191	322,951

상각누계액	(283,656)	(281,287)

손상차손누계액	(2,617)	(2,617)

장부금액	74,918	39,047

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

순장부금액:

기초	14,547	24,500	39,047

취득	38,240	-	38,240

상각	(2,369)	-	(2,369)

기말	50,418	24,500	74,918

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	특허권	합 계

순장부금액:

기초	23,062	116,300	4,732	144,094

취득(*)	9,770	-	-	9,770

처분	(13,418)	-	(4,732)	(18,150)

상각	(949)	-	-	(949)

기말	18,465	116,300	-	134,765

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 9,770천원이 대체되었습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

중소기업은행(*)	3.75~4.14	5,240,500	1,240,500

전환사채	0.00	2,472,722	5,025,571

소 계	7,713,222	6,266,071

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.50	320,000	4,320,000

전환사채	0.00	14,257,433	4,003,869

신주인수권부사채	0.00	24,902,512	22,590,807

소 계	39,479,945	30,914,676

합 계	47,193,167	37,180,747

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석13 참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2019년 1월 1일	57,060,500	37,180,747	2031년 6월 15일 외

차 입:

전환사채(*)	20,000,000	9,060,645

상 환:

전환사채(*)	2,600,000	2,678,783

이자비용	-	3,630,558

2019년 3월 31일	74,460,500	47,193,167	2031년 6월 15일 외

(*) 당분기 중 제31회 전환사채가 발행되었으며, 제28회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제26회 무기명식 전환사채	2017년 7월 31일	2020년 7월 31일	0.00	2,000,000	2,000,000

제28회 무기명식 전환사채	2018년 2월 20일	2021년 2월 20일	0.00	400,000	3,000,000

제29회 무기명식 전환사채	2018년 6월 29일	2023년 6월 29일	0.00	7,000,000	7,000,000

제30회 무기명식 신주인수권부사채	2018년 6월 29일	2023년 6월 29일	0.00	39,500,000	39,500,000

제31회 무기명식 전환사채	2019-01-30	2024년 1월 30일	0.00	20,000,000	-

소 계	68,900,000	51,500,000

상환할증금	3,464,891	2,523,472

전환권조정	(30,732,224)	(22,403,226)

합 계	41,632,667	31,620,246

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	2,000,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	39,500,000천원	20,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%

유효이자율	연 11.76%	연 12.16%	연 18.4%	연 18.4%	연 17.96%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	14,442원	40,817원	78,729원	78,729원	81,790원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2018년 7월 31일부터2020년 6월 30일까지	2019년 2월 20일부터2021년 1월 20일까지	2019년 6월 29일부터2023년 5월 29일까지	2019년 6월 29일부터2023년 5월 29일까지	2020년 1월 30일부터2023년 12월 30일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(5) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제28회 무기명식 전환사채	63,690	31,845	3,344,751

(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제26회 전환사채	138,484	-	138,484	14,442	2018.7.31 ~ 2020.6.30

제28회 전환사채	73,498	63,699	9,799	40,817	2019.2.20 ~ 2021.1.20

제29회 전환사채	88,912	-	88,912	78,729	2019.6.29 ~ 2023.5.29

제30회 신주인수권부사채	501,721	-	501,721	78,729	2019.6.29 ~ 2023.5.29

제31회 전환사채	244,528	-	244,528	81,790	2020.1.30 ~ 2023.12.30

합 계	1,047,143	63,699	983,444

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,417,925	49,922	1,340,359	-

미지급비용	613,494	500,000	653,362	500,000

임대보증금	-	175,000	-	175,000

금융리스부채	539,962	202,945	-	-

합 계	2,571,381	927,867	1,993,721	675,000

17. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	31,148	11,527

판매보증충당부채	94,154	83,146

합 계	125,302	94,673

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	83,146	425,612

증가(감소)	11,008	(342,466)

기말	94,154	83,146

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 18. 상환전환우선주부채

(1) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소와 자본요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부채요소(*1)	자본요소(*2)

기초	12,461,251	7,386,606

이자비용	854,797	-

기말	13,316,048	7,386,606

(*1) 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율을 적용하여 인식하였습니다.(*2) 자본요소는 전환권가치로 구성되어 있으며, 기타자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회

발행주식종류	기명식 상환전환우선주

발행일	2018년 10월 02일

만기일(*)	2021년 10월 02일

발행주식총수	189,448주

발행금액	18,999,550,472원

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주(액면가액의 1%)

의결권	없음

주주의 전환권	전환청구기간	2019년 10월 02일 ~ 2021년 10월 01일

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

상환가액	우선주의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환지급일까지 연1%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 우선주 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한다.

전환가액의 조정	가. '본건 우선주식' 1주당 발행가액은 인수금액을 인수주식수로 나눈 가액으로 한다. 다만, '인수인'이 '본건 우선주식'에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우에는 앞의 산식에서 인수주식수를 최초 인수주식수에 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 한다.나. '발행회사'가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 ;본건 우선주식'의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 조정한다. 다. 위 나)호에 의해 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우에는 직전전환비율을 유지한다.라) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 '인수인'이 가질 수 있었던 보통주식 주식수를산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.마) 위의 전환비율의 조정과는 별도로 본건 우선주의 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 시작으로 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환비율을 조정한다.

(*) 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 상환청구가 가능하며, 만기 경과시 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.

한편, 상기 상환전환우선주의 최초 발행가액(전환가액)은 100,289원이였으나, 2019년 1월 2일 "시가하락에 따른 전환가액 조정" 사유가 발생하여 전환가액이 78,401원으로 조정되었습니다. 따라서, 조정 후 전환가능 주식수는 242,338주로 변동되었습니다.19. 자본금과 주식발행초과금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 3 월 31일 현재 당사가 발행한 보통주 및 우선주는 각각 39,235,182주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	전기초	36,387,078	18,193,539	82,841,973	101,035,512

전환사채 행사 (18.3.7)	58,826	29,413	1,152,644	1,182,057

결손금의 보전 (18.3.28)	-	-	(32,492,074)	(32,492,074)

전환사채 행사 (18.4.17)	88,239	44,120	1,762,360	1,806,480

전환사채 행사 (18.5.24)	29,413	14,706	588,981	603,687

전환사채 행사 (18.6.25)	29,413	14,706	594,033	608,739

주식매수선택권 행사 (18.7.2)	195,000	97,500	2,177,195	2,274,695

전환사채 행사 (18.7.31)	1,308,670	654,335	23,749,318	24,403,653

전환사채 행사 (18.8.1)	152,331	76,166	2,764,466	2,840,632

전환사채 행사 (18.8.14)	70,957	35,479	1,353,328	1,388,807

전환사채 행사 (18.8.29)	29,413	14,706	601,749	616,455

전환사채 행사 (18.9.3)	110,786	55,393	2,009,912	2,065,305

주식매수선택권 행사 (18.9.3)	335,000	167,500	3,741,388	3,908,888

전환사채 행사 (18.9.14)	98,655	49,327	1,859,335	1,908,662

주식매수선택권 행사 (18.9.20)	160,000	80,000	1,785,402	1,865,402

전환사채 행사 (18.10.11)	48,469	24,235	878,112	902,347

전환사채 행사 (18.12.11)	69,242	34,621	1,255,007	1,289,628

전기말	39,171,492	19,585,746	96,623,129	116,208,875

전환사채 행사 (19.2.26)	63,690	31,845	3,344,751	3,376,596

당분기말	39,235,182	19,617,591	99,967,880	119,585,471

우선주	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	22,652,868	12,557,933

신주인수권대가	21,657,921	21,657,921

기타자본잉여금	1,901,731	1,901,731

자기주식	(311,179)	(311,179)

자기주식처분이익	5,086,818	5,086,818

기타자본조정	(15,044,074)	(15,044,074)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,743,580)	(1,876,855)

합 계	34,200,505	23,972,295

(2) 자기주식 당사는 당분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순이익(손실)	순이익(손실)

보통주 순이익(손실)	(3,203,962,925)	26,611,889,053

가중평균유통보통주식수	39,098,694	36,209,649

기본주당이익(손실)	(82)	735

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	39,171,492	36,387,078

자기주식 효과(*1)	(96,859)	(193,770)

전환사채 행사의 효과(*2)	24,061	16,341

가중평균유통보통주식수	39,098,694	36,209,649

(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2019년 1월 1일	(96,859)	90	(8,717,310)	(96,859)

(*2) 당분기 전환사채 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2019년 2월 26일	63,690	34	2,165,460	24,061

(2) 희석주당이익

당사의 당분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	전분기

순이익(손실)

보통주 순이익(손실)	26,798,207,025

가중평균유통보통주식수	37,762,688

기본주당이익(손실)	710

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	전분기

가중평균유통보통주식수	36,209,649

전환사채 행사의 효과	984,136

주식선택권 행사의 효과	568,903

가중평균희석유통보통주식수	37,762,688

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제26회 전환사채	2,000,000	2018.7.31 ~ 2020.6.30	138,484	행사가액 14,442원

제28회 전환사채	400,000	2019.2.20 ~ 2021.1.20	9,799	행사가액 40,817원

제29회 전환사채	7,000,000	2019.6.29 ~ 2023.5.29	88,912	행사가액 78,729원

제30회 신주인수권부사채	39,500,000	2019.6.29 ~ 2023.5.29	501,721	행사가액 78,729원

제31회 전환사채	20,000,000	2019.1.30 ~ 2024.1.30	244,528	행사가액 81,790원

제1회 상환전환우선주	18,999,550	2019.10.2 ~ 2021.10.1	242,338	행사가액 78,401원

합 계	87,899,550	1,225,782

22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	1,703,138	2,177,241

해외	3,487,733	1,553,474

합 계	5,190,871	3,730,715

수익 원천:

제품매출	4,847,386	3,325,766

기타매출	343,485	404,949

합 계	5,190,871	3,730,715

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,097,696	3,729,315

기간에 걸쳐 이행	93,175	1,400

합 계	5,190,871	3,730,715

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 3곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 각각 2,469,987천원, 571,245천원, 543,279천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	320,783	225,117

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 것입니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	891,114	(1,166,720)

원재료 및 상품매입액	1,096,524	2,953,146

급여	814,940	606,922

퇴직급여	48,308	(120)

복리후생비	103,181	128,691

여비교통비	53,849	24,016

접대비	15,812	13,613

통신비	8,919	9,705

수도광열비	6,475	6,554

전력비	57,060	60,973

세금과공과금	52,886	48,713

감가상각비	343,478	219,621

지급임차료	23,418	96,217

보험료	25,921	26,765

차량유지비	8,904	9,198

운반비	58,913	32,894

도서인쇄비	28,944	9,649

소모품비	36,441	41,824

지급수수료	810,938	254,173

건물관리비	5,798	1,625

대손상각비(환입)	-	(3,775)

무형자산상각비	2,369	949

외주용역비	1,158,168	564,530

기타비용	100,223	41,133

합 계 (*)	5,752,583	3,980,296

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	107,941	345,684

당기근무원가	9,909	59,789

이자비용	405	6,318

퇴직금지급액	-	(47,069)

재측정이익	-	(256,781)

기 말	118,255	107,941

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	9,909	(38,130)

순이자원가	405	2,801

소 계	10,314	(35,329)

확정기여제도

당기비용인식 기여금	37,994	35,209

합 계	48,308	(120)

(3) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89	2.89

미래임금인상률	4.98	4.98

25 . 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	561,168	358,972

퇴직급여	31,395	(17,309)

복리후생비	62,626	65,891

여비교통비	47,775	21,240

접대비	15,812	13,613

통신비	5,988	5,920

전력비	25,486	15,311

세금과공과금	43,813	36,617

감가상각비	164,301	7,263

지급임차료	2,627	54,459

보험료	8,786	16,357

차량유지비	6,109	5,123

경상연구개발비	50,231	25,129

소모품비	10,517	3,586

지급수수료	462,114	209,198

건물관리비	5,798	1,625

대손상각비(환입)	-	(3,775)

무형자산상각비	2,369	949

기타	78,982	22,326

합 계	1,585,897	842,495

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	7,500	15,000

외화환산이익	11,068	-

잡이익	19,965	41,363

합 계	38,533	56,363

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	457	-

유형자산처분손실	-	495,601

투자부동산상각비	12,263	12,263

잡손실	7,059	19,663

합 계	19,779	527,527

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	97,739	34,649

외환차익	23,721	17,307

파생상품거래이익	-	7,575

외화환산이익	13,944	361

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,838,094	-

합 계	1,973,498	59,892

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,546,694	2,313,688

외환차손	10,807	254

외화환산손실	-	2,624

파생상품거래손실	77,000	-

합 계	4,634,501	2,316,566

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.

29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	17,891,603	-	17,891,603

매출채권 및 기타금융자산	-	-	24,418,450	-	24,418,450

지분증권	53,849	1,056,419	-	-	1,110,268

채무증권	10,585,290	-	-	-	10,585,290

금융자산 합계	10,639,139	1,056,419	42,310,053	-	54,005,611

매입채무	-	-	-	1,243,213	1,243,213

기타금융부채	-	-	-	3,499,249	3,499,249

금융보증부채	-	-	-	343,202	343,202

차입금	-	-	-	47,193,167	47,193,167

상환전환우선주부채	-	-	-	13,316,048	13,316,048

금융부채 합계	-	-	-	65,594,879	65,594,879

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,746,388	-	13,746,388

매출채권 및 기타금융자산	-	-	10,737,928	-	10,737,928

지분증권	53,210	923,144	-	-	976,354

채무증권	71,546,815	-	-	-	71,546,815

금융자산 합계	71,600,025	923,144	24,484,316	-	97,007,485

매입채무	-	-	-	1,252,238	1,252,238

기타금융부채	-	-	-	2,668,721	2,668,721

금융보증부채	-	-	-	341,345	341,345

차입금	-	-	-	37,180,746	37,180,746

상환전환우선주부채	-	-	-	12,461,251	12,461,251

금융부채 합계	-	-	-	53,904,301	53,904,301

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	133,275

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	1,838,094	1,838,094	-

상각후원가측정금융자산	97,739	(50,143)	47,596	-

상각후원가측정금융부채	(4,546,694)	-	(4,546,694)	-

합 계	(4,448,955)	1,787,951	(2,661,004)	133,275

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	238,427

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	34,648	22,364	57,012	-

상각후원가측정금융부채	(2,313,688)	-	(2,313,688)	-

합 계	(2,279,040)	22,364	(2,256,676)	238,427

상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 25,26 참 조 )

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	6,160,500	5,560,500	11,567,056

당분기말 현재 당사는 중소기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대하여 지급보증을제공 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 705,466천원이며, 실행금액은 705,466천원입니다. 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	238,950

대표이사	중소기업은행	415,860

(3) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 관계기업인 현대요트㈜를위하여 서울보증보험에 330,471천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜화진메디스를 위하여 우리은행에 1,569,600천원의 지급보증을 제공하고있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영 진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다( 주석11 참조 ).

구 분	회사명

종속기업	LSK BioPartners, Inc

에이치엘비오토텍㈜

㈜화진메디칼

㈜화진메디스

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

기타특수관계자	라이프리버㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

㈜펭귄오션 레 저

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	원재료매입	기타

종속기업	에이치엘비오토텍㈜	-	21,852	-	1,066

관계기업	바다중공업㈜	-	9,981	665,129	-

기타	라이프리버㈜	-	-	-	2,400

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	571,245	-	-	36,730

합 계	578,745	31,833	665,129	40,196

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	원재료매입	기타

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	-	1,000

에이치엘비오토텍㈜	-	86,556	-	-

관계기업	바다중공업㈜	13,000	5,041	392,597	-

현대요트㈜	500	5,443	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	10,283

기타	㈜고션	600	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	15,000	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,008,163	-	-	4,203

합 계	1,037,263	97,040	392,597	15,486

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	에이치엘비오토텍㈜	-	-	300,000	-

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*)	-	-	62,798,973	-

합계	-	-	63,098,973	-

(*) 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	5,021,500	-

㈜화진메디스	-	-	500,000	-

에이치엘비오토텍㈜	-	-	900,000	-

관계기업	바다중공업㈜	1,380,000	500,000	-	-

현대요트㈜	708,000	708,000	-	-

합 계	2,088,000	1,208,000	6,421,500	-

상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	보증금	기타

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	-	-	100,000	-	-	-	692,951

에이치엘비오토텍㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	896

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	7	-	-	10,585,290	-	-	-

바다중공업㈜	-	880,000	-	46,358	-	-	241,879	-	-

현대요트㈜(*1)	-	781,000	15	378,763	53,897	-	-	-	-

기타	라이프리버㈜	-	-	10	-	-	-	-	-	880

에이치엘비네트웍스㈜	1,561,912	-	1,647	-	-	-	-	-	18,645

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,760	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션(*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	19,500

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-

합계	1,759,912	2,131,000	4,439	428,599	153,897	10,585,290	241,879	75,000	732,872

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다. (*2) 당사가 보유한 채권 10,582,290천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	보증금	기타

종속기업	㈜화진메디칼	-	-	-	-	100,000	-	-	-	620,212

에이치엘비오토텍㈜	-	-	22,904	-	-	-	-	-	26,538

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	-	71,546,815	-	-	-

바다중공업㈜	30,350	880,000	-	36,377	-	-	399,070	-	-

현대요트㈜(*1)	-	781,000	15	378,763	53,897	-	-	-	-

기타	라이프리버㈜	-	-	10	-	-	-	-	-	880

에이치엘비네트웍스㈜	1,525,090	-	284	-	-	-	-	-	1,012

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,760	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션(*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	19,500

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저	-	-	31,500	-	-	-	-	-	102,383

합계	1,753,440	2,131,000	57,473	418,618	153,897	71,546,815	399,070	75,000	770,525

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다. (*2) 당사가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 및 제7회차 전환사채입니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

종속기업	㈜화진메디스	우리은행	차입금지급보증	924,000	-	2019-3-22 ~ 2019-09-20

120,000	-	2019-3-22 ~ 2019-09-20

48,000	-	2018-4-13 ~ 2019-04-12

57,600	-	2018-6-21 ~ 2019-06-20

420,000	-	2018-6-26 ~ 2019-06-25

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	진양곤	2012-5-29 ~ 2019-9-30

현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	203,717	-	2018-6-23 ~ 2019-6-22

하자이행보증	82,479	-	2018-6-23 ~ 2021-6-22

하자이행보증	44,275	-	2018-6-23 ~ 2023-6-22

합 계	2,013,291

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	48,133	11,100

퇴직급여	978	978

합 계	49,111	12,078

전기 중 당사의 경영진은 회사 경영정상화를 위하여 임원의 급여를 자진 삭감하였습니다.32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비 (환입)	-	(3,775)

퇴직급여	48,308	(120)

감가상각비	343,478	219,621

무형자산상각비	2,369	949

투자부동산상각비	12,263	12,263

유형자산처분손실	-	495,601

판매보증비(환입)	(15,710)	-

이자수익	(97,739)	(34,649)

이자비용	4,546,694	2,313,688

외화환산이익	(25,012)	(361)

외화환산손실	457	2,624

종속및관계기업투자주식처분이익	-	(29,589,309)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,838,094)	-

합 계	2,977,014	(26,583,468)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,191,792	(515,292)

기타채권의 감소(증가)	161,706	(735,795)

기타의 유동자산의 감소(증가)	(458,821)	(673,426)

재고자산의 감소(증가)	(891,114)	(1,166,720)

매입채무의 증가(감소)	(9,025)	733,857

기타채무의 증가(감소)	50,042	(343,772)

기타의 유동부채의 증가(감소)	115,287	456,559

퇴직금의 지급	(1,180)	(103,426)

합 계	1,158,687	(2,348,015)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환으로 인한 자본 대체	3,379,770	925,653