HLB 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
2016년 6월 30일 현재
에이치엘비 주식회사

1. 회사의 개요에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등 을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 17,973,571천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.97

Alex Kim	924,778	2.57

이현아	651,007	1.81

김성철	556,989	1.55

기 타	29,869,773	83.10

합 계	35,947,142	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 아래에서 설명하는 바 외에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원할한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다.당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,749,934	8,018,202

매출채권	3,716,757	2,926,942

기타금융자산	1,763,561	1,482,837

합 계	10,230,252	12,427,981

당반기말 현재 당사는 관계기업인 바다중공업(주)와 현대요트(주)의 계약이행보증 및선급금지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있 습니다 .(주석 28 참고)

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,651,895	-	3,856,424	-

3~12개월	134,659	-	196,900	-

12개월 초과	17,048,160	(17,048,159)	17,319,762	(17,319,762)

합 계	21,834,714	(17,048,159)	21,373,086	(17,319,762)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	17,319,762	15,691,324

대손상각비(환입)	-	(76,325)

기타의대손상각비(환입)	(124,000)	1,704,763

제각	(147,603)	-

기말금액	17,048,159	17,319,762

2) 유동성위험① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,923,753	1,923,753	1,923,753	-	-	-

기타금융부채	2,668,420	2,668,420	2,234,054	-	434,366	-

차입금	13,483,123	14,675,559	1,912,219	1,383,788	7,112,800	4,266,752

합 계	18,075,296	19,267,732	6,070,026	1,383,788	7,547,166	4,266,752

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,654,611	1,654,611	1,654,611	-	-	-

기타금융부채	2,648,879	2,648,879	2,501,087	-	147,792	-

차입금	13,384,612	14,598,706	1,116,554	6,290,295	7,002,367	189,490

합 계	17,688,102	18,902,196	5,272,252	6,290,295	7,150,159	189,490

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

외화예금	1,621,613	446,971

매출채권	217,100	174,000

합 계	1,838,713	620,971

상기 내역 외에 당사는 통화선물 매 도금액 USD 3,250,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,182.21	1,139.60	1,208.50

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	(80,415)	80,415	(234,390)	234,390

4) 이자율위험

① 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	4,936,472	8,162,929

금융부채	(160,000)	(160,000)

합 계	4,776,472	8,002,929

변동이자율:

금융부채	(6,070,000)	(6,267,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 반기 중 구체적인 세전자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당반기말:

변동이자율 금융상품

장,단기차입금	(30,350)	30,350	(30,350)	30,350

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,944,104	1,944,104	-	-	1,944,104

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능 금융자산( 51,692천원 )은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,133,623	2,133,623	-	-	2,133,623

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 51,692 천원)은 제외되어 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	19,318,600	19,365,724

자본총계	66,900,811	67,937,895

부채비율	28.88%	28.51%

순차입금비율:

현금및현금성자산	4,749,934	8,018,202

단기금융상품	44,000	20,000

차입금	13,483,123	13,384,612

순차입금	8,689,189	5,346,410

순차입금비율	12.99%	7.87%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

요구불예금	0.1 ~ 1.75	4,749,934	8,018,202

6. 매출채권 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	5,833,883	(2,117,126)	3,716,757	5,044,068	(2,117,126)	2,926,942

기타금융자산	단기금융상품	44,000	-	44,000	20,000	-	20,000

선물거래예치금(*2)	507,226	-	507,226	211,727	-	211,727

단기대여금(*3)	13,000,417	(13,000,417)	-	13,000,417	(13,000,417)	-

미수수익	1,348,107	(1,332,020)	16,087	1,347,971	(1,332,020)	15,951

미수금	952,439	(473,125)	479,314	1,162,519	(719,727)	442,792

소 계	15,852,189	(14,805,562)	1,046,627	15,742,634	(15,052,164)	690,470

유동항목 합계	21,686,072	(16,922,688)	4,763,384	20,786,702	(17,169,290)	3,617,412

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품(*4)	142,538	-	142,538	124,727	-	124,727

보증금	668,978	(94,581)	574,397	787,221	(119,582)	667,639

소 계	811,516	(94,581)	716,935	911,948	(119,582)	792,366

비유동항목 합계	842,406	(125,471)	716,935	942,838	(150,472)	792,366

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*3) 상기 단기대여금 중 1,251,000천원은 당사의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다. (*4) 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

보통예금 등(장기금융상품)	3,042	3,039	이행하자보증 등

7. 파생상품 당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매도금액(USD)	계약내용

달러선물 매도	3,250,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당반기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	385,975	83,700

( 3) 당반기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위 해 507,226천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	750,666	-	957,419	-

대손충당금	(714,003)	-	(714,003)	-

선급비용	111,117	78,978	142,544	122,518

합 계	147,780	78,978	385,960	122,518

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,317,425	(154,471)	2,162,954	1,868,092	(154,471)	1,713,621

재공품	2,557,385	(376,412)	2,180,973	2,068,703	(376,412)	1,692,291

상 품	249,558	(201,699)	47,859	524,748	(201,699)	323,049

제 품	1,104,273	(809,685)	294,588	935,304	(809,685)	125,619

합 계	6,228,641	(1,542,267)	4,686,374	5,396,847	(1,542,267)	3,854,580

10. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,185,315	1,067,975

취 득	-	2,799,998

처 분	-	(637,933)

평가손익의 변동	(189,519)	(1,044,725)

기말금액	1,995,796	2,185,315

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

서남조선산업개발(*)	315,000	-	-

대한설비건설공제조합	50,282	50,282	50,282

한국조선기자재공업협동조합	500	500	500

한국조선공업협동조합	400	400	400

(주)라이프코드(*)	2,078,915	-	-

한라산업개발㈜(*)	116,157	-	-

(주)스틸플라워 P	510	510	510

㈜고션(*)	104,860	-	-

소 계	2,666,624	51,692	51,692

시장성 있는 지분증권:

에이치엘비파워㈜	2,799,998	1,944,104	2,133,623

합 계	5,466,622	1,995,796	2,185,315

(*) 전기 이전에 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	라이프리버㈜(*1)	대한민국	39.04	1,197,818

LSK BioPartners, Inc	미국	56.22	44,832,590

소 계	46,030,408

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	986,196

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*2)	대한민국	8.83	7,000,003

소 계	7,986,199

합 계	54,016,607

(*1) 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	라이프리버㈜(*1)	대한민국	39.04	1,197,818

LSK BioPartners, Inc.(*1)	미국	56.22	44,832,590

소 계	46,030,408

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	986,196

현대요트㈜	대한민국	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*2)	대한민국	8.83	7,000,003

소 계	7,986,199

합 계	54,016,607

( *1) 전기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. (*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기타	기말

바다중공업㈜	986,196	-	-	-	986,196

라이프리버㈜	1,197,818	-	-	-	1,197,818

현대요트㈜	-	-	-	-	-

LSK BioPartners, Inc.	44,832,590	-	-	-	44,832,590

에이치엘비생명과학㈜	7,000,003	-	-	-	7,000,003

합 계	54,016,607	-	-	-	54,016,607

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기타	기말

바다중공업㈜	986,196	-	-	-	986,196

라이프리버㈜	1,197,818	-	-	-	1,197,818

현대요트㈜(*)	617,849	-	(617,849)	-	-

LSK BioPartners, Inc.	44,832,590	-	-	-	44,832,590

에이치엘비생명과학㈜	7,000,003	-	-	-	7,000,003

합 계	54,634,456	-	(617,849)	-	54,016,607

(*) 전기 중 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	라이프리버㈜	2,246,868	6,630,324	591,369	269,650	4,279	(1,520,604)	(809,991)	(809,991)

LSK BioPartners, Inc.	3,444,036	643,577	2,784,829	797,720	-	(6,427,697)	(6,436,908)	(6,701,650)

관계기업	바다중공업㈜	5,036,054	4,335,109	2,459,875	3,327,750	5,937,643	117,138	191,974	191,974

현대요트㈜	1,956,021	1,765,629	4,493,701	126,566	117,132	(253,653)	(284,451)	(284,451)

에이치엘비생명과학㈜	56,306,947	26,654,154	51,288,814	4,887,273	52,085,594	1,315	(985,019)	(1,004,217)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	라이프리버㈜	2,495,831	6,653,942	376,918	193,911	8,475	(2,221,951)	(2,446,500)	(2,446,500)

LSK BioPartners, Inc.	8,929,773	726,242	2,618,550	-	40,787	(14,158,157)	(13,885,083)	(13,156,641)

관계기업	바다중공업㈜	5,642,753	4,248,022	3,220,044	3,279,167	12,718,088	351,486	176,483	176,483

현대요트㈜	1,779,424	657,403	2,901,376	149,617	1,096,178	(195,641)	(2,537,337)	(2,537,337)

에이치엘비생명과학㈜	54,959,986	27,718,326	36,721,095	18,272,246	42,234,395	(1,397,575)	(1,282,818)	(1,262,219)

12. 투자부동산 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기도 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,614,583	1,639,108

합 계	2,757,753	2,782,278

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 15,000천원과 감가상각비 24,525천원입니다.

13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,552,586	(1,452,754)	-	4,099,832	4,216,794

구축물	745,005	(297,742)	-	447,263	465,887

기계장치	4,176,781	(2,343,223)	-	1,833,558	1,602,359

차량운반구	421,459	(389,694)	-	31,765	48,841

공기구비품	7,528,551	(5,839,499)	(203,443)	1,485,609	1,413,413

시설장치	1,007,185	(438,001)	-	569,184	588,635

건설중인자산	424,041	-	-	424,041	115,046

합 계	21,927,973	(10,760,913)	(203,443)	10,963,617	10,523,340

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,216,794	-	(46,794)	(70,168)	-	4,099,832

구축물	465,887	-	-	(18,624)	-	447,263

기계장치	1,602,359	160,000	-	(183,801)	255,000	1,833,558

차량운반구	48,841	-	(7,750)	(9,326)	-	31,765

공기구비품	1,413,413	18,876	(1,522)	(295,214)	350,056	1,485,609

시설장치	588,635	43,773	(3,240)	(82,061)	22,077	569,184

건설중인자산	115,046	936,128	-	-	(627,133)	424,041

합 계	10,523,340	1,158,777	(59,306)	(659,194)	-	10,963,617

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,357,131	-	-	(70,168)	-	4,286,963

구축물	495,817	-	-	(18,450)	-	477,367

기계장치	1,612,870	-	(3)	(225,987)	570,000	1,956,880

차량운반구	57,353	-	-	(10,836)	13,000	59,517

공기구비품	1,748,884	6,327	-	(324,343)	85,834	1,516,702

시설장치	612,688	3,000	-	(69,997)	-	545,691

건설중인자산	163,000	526,934	-	-	(672,834)	17,100

합 계	11,120,108	536,261	(3)	(719,781)	(4,000)	10,932,585

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 4,000천원이 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	609,039	687,614

판매비와관리비	50,155	32,167

합 계	659,194	719,781

(4) 당사는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2017년 ~ 2 020년입니다. 운용리스와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 비용은 각각 348,027천원과 290,085천원입니다. (5) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당반기말 현재 담보제공금액은 9,521,655 천원 ( 장 부 금액 6,047,215천원 ) 입니 다.(주석15,28 참조)

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	7,764,786	7,328,457

상각누계액	(3,936,121)	(3,840,956)

손상차손누계액	(2,272,641)	(2,272,641)

정부보조금	(230,848)	(245,967)

장부금액	1,325,176	968,893

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	개발비	특허권	합 계

순장부금액:

기초	35,925	116,729	814,211	2,028	968,893

취득(*1)	-	-	439,258	-	439,258

처분	(1,667)	(429)	-	-	(2,096)

상각	(4,230)	-	(91,421)	(347)	(95,998)

정부보조금(*2)	-	-	15,119	-	15,119

기말	30,028	116,300	1,177,167	1,681	1,325,176

(*1) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 당반기 중 장기선급비용에서 개발비로 30,833천원이 대체되었습니다. (*2) 당반기 중 수령한 13,526천원은 개발비 취득에 사용되었으며, 28,645천원은 상각비에서 차감되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	개발비	특허권	합 계

순장부금액:

기초	22,754	116,729	548,502	2,723	690,708

취득(*1)	4,000	-	392,910	-	396,910

처분	-	-	-	-	-

상각	(2,888)	-	(35,143)	(348)	(38,379)

정부보조금(*2)	-	-	(113,285)	-	(113,285)

기말	23,866	116,729	792,984	2,375	935,954

(*1) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 전반기 중 장기선급비용에서 개발비로 30,000천원이 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 소프트웨어로 4,000천원이 대체되었습니다. (*2) 전반기 중 수령한 113,285천원은 개발비 취득에 사용되었습니다.

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

중소기업은행(*1,2)	3.09~3.54	1,270,000	5,367,000

한국산업은행	8.39	800,000	900,000

전환사채	0.00	1,061,208	1,061,208

소 계	3,131,208	7,328,208

장기차입금:

중소기업은행(*1,2)	1.50~2.76	4,160,000	160,000

전환사채	0.00	6,191,915	5,896,404

소 계	10,351,915	6,056,404

합 계	13,483,123	13,384,612

(*1) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조) (*2) 중소기업은행에 대한 단기차입금 중 4,000,000천원은 장기차입금으로 대환되었습니다.

(2) 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2017년 1월 1일	14,427,000	13,384,612	2031년 6월 15일 외

상 환:

한국산업은행	100,000	100,000

중소기업은행	97,000	97,000

소 계	197,000	197,000

이자비용	-	295,511

2017년 6월 30일	14,230,000	13,483,123	2031년 6월 15일 외

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제24회 무기명식 전환사채	2014년 12월 2일	2017년 12월 2일	0.00	1,000,000	1,000,000

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	7,000,000	7,000,000

소 계	8,000,000	8,000,000

상환할증금	61,208	61,208

전환권조정	(808,085)	(1,103,596)

합 계	7,253,123	6,957,612

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 2.00%	연 0.00%

유효이자율	연 10.50%	연 9.920%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.1208% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 조기상환(Call Option)발행일로부터 1년이 경과한 날부터 당사의 조기상환청구 가능함.	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Call Option) :발행일로부터 1년이 경과한 날부터 당사의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	7,775원	16,999원(*)

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2016년 1월 2일 부터 2017년 11월 2일까지	2016년 10월 20일 부터 2018년 9월 20일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당반기 중 전환가액이 17,805원에서 16,999원으로 조정되었습니다.

(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(6) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제24회 전환사채	1,350,482	1,221,865	128,617	7,775	2016.1.2 ~ 2017.11.2

제25회 전환사채	411,788	-	411,788	16,999	2016.10.20 ~ 2018.09.20

합 계	1,762,270	1,221,865	540,405

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	910,978	409,366	1,268,604	122,792

미지급비용	1,323,076	-	1,232,483	-

임대보증금	-	25,000	-	25,000

합 계	2,234,054	434,366	2,501,087	147,792

17. 기 타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	42,511	182,544

선수금	546,036	860,877

판매보증충당부채	66,424	124,403

합 계	654,971	1,167,824

(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	124,403	122,472

증가(감소)	(57,979)	1,931

기말	66,424	124,403

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2017년 6월 3 0일 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 35,943,809주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	34,352,349	17,176,174	65,236,334	82,412,508

전환사채 전환 (16.1.15)	1,221,861	610,931	10,742,546	11,353,477

주식매수선택권 행사 (16.4.1)	100,000	50,000	475,067	525,067

신주인수권 행사 (16.6.29)	81,599	40,799	167,065	207,864

주식매수선택권 행사 (16.11.15)	25,000	12,500	247,311	259,811

주식매수선택권 행사 (16.12.1)	60,000	30,000	597,006	627,006

주식매수선택권 행사 (16.12.15)	43,000	21,500	218,249	239,749

전기말	35,883,809	17,941,904	77,683,578	95,625,482

주식매수선택권 행사 (17.1.3)	30,000	15,000	328,977	343,977

주식매수선택권 행사 (17.3.2)	30,000	15,000	328,985	343,985

당반기말	35,943,809	17,971,904	78,341,540	96,313,444

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당반기말	3,333	1,667	-	1,667

당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

19. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,942,784	1,942,784

기타자본잉여금	1,886,253	1,886,253

자기주식	(644,716)	(644,716)

자기주식처분이익	360,912	360,912

기타자본조정	(15,044,074)	(15,044,074)

주식선택권	2,696,389	2,893,425

매도가능증권평가손실	(855,895)	(666,375)

합 계	(9,658,347)	(9,271,791)

(2) 자기주식당사는 당반기말 현재 보통주 200,692주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량(주)	340,000	835,000

행사수량(주)	143,000	145,000

미행사수량(주)	197,000	690,000

행사가격	4,321원	8,202원

부여일	2014년 3월 27일	2014년 11월 7일

부여일 주가	4,300원	7,580원

만기일	2019년 3월 27일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무	2년간 근무

② 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당반기	전기	당반기	전기

기초 미행사분	7,395	7,079	947,000	1,175,000

행사	8,202	5,768	(60,000)	(228,000)

기말 미행사분	7,340	7,395	887,000	947,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	7,340	7,395	887,000	947,000

당반기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 4,321원과 8,202원이며, 가중평균 잔여계약기간은 2.22년(전기말 2.72년)입니다. 당반기 중 행사된 주식선택권의 행사일현재 주식가격의 가중평균은 14,900원입니다.

③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

부여일 현재 추정 공정가치	1,398원	3,284원

부여일현재 주가	4,300원	7,580원

예상주가변동성	48.29%	69.33%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율	2.89%	2.08%

배당수익율	0%	0%

20. 주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

순손실	순손실

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순손실	1,039,137,855	1,338,488,698	648,809,931	358,369,589

가중평균유통보통주식수	35,743,117	35,732,841	35,475,311	35,330,425

기본주당손실	29	37	18	10

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	35,943,809	35,883,809	35,574,210	34,352,349

자기주식	(200,692)	(200,692)	(200,692)	(200,692)

주식선택권 행사(*)	-	49,724	100,000	50,000

신주인수권 행사	-	-	1,793	896

전환권 행사	-	-	-	1,127,872

가중평균유통보통주식수	35,743,117	35,732,841	35,475,311	35,330,425

(*) 당반기 주식선택권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2017년 1월 3일	30,000	179	5,370,000	29,669

2017년 3월 2일	30,000	121	3,630,000	20,055

합 계	60,000	-	9,000,000	49,724

(2) 희석주당이익 당사의 당반기 및 전반기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제24회 전환사채	1,000,000	2016.1.2 ~ 2017.11.2	128,617	사채액면 7,775원당 보통주 1주 청구

제25회 전환사채	7,000,000	2016.10.20 ~ 2018.9.20	411,788	사채액면 16,999원당 보통주 1주 청구

2차 주식선택권	-	2016.3.27 ~ 2019.3.27	197,000	행사가액 4,321원

3차 주식선택권	-	2016.11.7 ~ 2019.11.7	690,000	행사가액 8,202원

합 계	8,000,000	1,427,405

21. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(27,171)	(831,794)	168,829	(27,431)

원재료 및 상품매입액	4,345,559	8,364,637	5,043,426	10,133,996

급여	1,152,012	2,315,294	1,105,569	2,174,576

퇴직급여	151,951	267,286	86,281	168,306

복리후생비	192,888	341,345	185,912	347,810

여비교통비	92,813	190,612	94,695	183,919

접대비	45,955	105,543	34,006	72,428

통신비	9,477	18,082	9,091	19,767

수도광열비	6,064	12,834	6,454	12,524

전력비	61,540	143,648	74,821	174,742

세금과공과금	63,063	130,244	40,549	80,410

감가상각비	331,919	659,194	351,183	719,781

지급임차료	227,575	434,190	183,866	394,266

보험료	88,459	131,036	55,706	80,810

차량유지비	23,535	45,645	17,987	38,802

운반비	66,383	106,328	63,493	118,996

도서인쇄비	7,354	16,424	8,345	24,609

소모품비	100,119	181,947	55,783	156,730

지급수수료	280,856	594,783	285,973	604,034

건물관리비	25,769	35,831	5,831	11,735

대손상각비(환입)	-	-	(33,575)	(54,950)

무형자산상각비	9,934	67,353	19,358	38,379

외주용역비	475,809	737,948	384,920	1,130,228

기타비용	117,633	285,601	391,622	881,437

합 계 (*)	7,849,496	14,354,011	8,640,125	17,485,904

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 종업원급여(1) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	486,183	336,340

당기근무원가	96,964	162,546

이자비용	6,926	9,531

퇴직금지급액	(13,111)	(11,103)

재측정이익	-	(11,131)

기 말	576,962	486,183

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	56,328	96,964	34,795	69,591

순이자원가	4,543	6,926	2,383	4,765

소 계	60,871	103,890	37,178	74,356

확정기여제도:

당기비용인식 기여금	91,080	163,396	49,103	93,950

합 계	151,951	267,286	86,281	168,306

(3) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.91	2.91

미래임금인상률	5.95	5.95

23 . 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	781,573	1,541,469	735,330	1,422,677

퇴직급여	94,678	172,538	54,680	108,121

복리후생비	119,501	193,676	88,024	161,347

여비교통비	82,232	162,616	81,334	158,526

접대비	45,956	105,328	31,810	69,132

통신비	5,755	10,511	4,833	10,559

전력비	13,327	31,436	16,313	37,879

세금과공과금	45,976	96,704	22,967	45,812

감가상각비	18,425	50,155	15,892	32,167

지급임차료	116,898	215,648	73,360	173,689

보험료	32,042	51,400	16,471	32,884

차량유지비	20,251	37,731	14,398	28,511

경상연구개발비	123,990	281,283	94,054	194,850

도서인쇄비	7,318	16,300	8,027	24,139

소모품비	29,879	54,555	5,334	11,463

지급수수료	204,882	466,298	238,811	520,234

광고선전비	85,464	139,039	56,781	116,132

건물관리비	25,769	35,831	5,831	11,735

대손상각비(환입)	-	-	(33,575)	(54,950)

무형자산상각비	9,934	67,353	19,358	38,379

주식보상비	-	-	255,756	523,127

판매보증비(환입)	(39,741)	(57,979)	(26,980)	(26,980)

기타	10,514	34,405	16,239	30,037

합 계	1,834,623	3,706,297	1,795,048	3,669,470

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	7,500	15,000	7,500	15,000

기타대손충당금환입	-	124,000	10,000	140,000

외화환산이익	137	261	1,354	1,354

유형자산처분이익	-	887	-	-

잡이익	2,026	9,609	9,849	10,138

합 계	9,663	149,757	28,703	166,492

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	67	942	2,742

유형자산처분손실	50,034	51,557	3	3

무형자산처분손실	-	1,667	-	-

투자부동산상각비	12,263	24,525	12,263	24,526

잡손실	90	895	72	2,189

합 계	62,387	78,711	13,280	29,460

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,991	72,884	56,394	109,072

외환차익	24,155	33,437	24,502	65,811

외화환산이익	10,370	10,370	10,153	10,153

파생상품거래이익	-	385,975	-	147,955

합 계	69,516	502,666	91,049	332,991

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	200,973	404,381	222,134	549,074

외환차손	4,010	109,593	25,062	94,741

외화환산손실	-	1,539	5,791	5,791

파생상품거래손실	83,700	83,700	22,750	22,750

합 계	288,683	599,213	275,737	672,356

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당반기 중 인식할 법인세비용은 없습니다. 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	1,995,796	2,185,315

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	5,480,318	4,409,778

현금및현금성자산	4,749,934	8,018,202

합 계	12,226,048	14,613,295

상각후원가측정금융부채:

매입채무	1,923,753	1,654,611

기타금융부채	2,668,420	2,648,879

금융보증부채	11,370	23,615

차입금	13,483,123	13,384,612

합 계	18,086,666	17,711,717

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	(452,402)	(189,520)

대여금및수취채권(*)	34,357	71,347	(69,612)	279,656	(35,255)	351,003	-	-

현금및현금성자산	633	1,537	17,320	(44,757)	17,953	(43,220)	-	-

상각후원가측정금융부채	(200,972)	(404,381)	(893)	50	(201,865)	(404,331)	-	-

합 계	(165,982)	(331,497)	(53,185)	234,949	(219,167)	(96,548)	(452,402)	(189,520)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석23,24 참조)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권(*)	51,517	102,836	(23,313)	96,618	28,204	199,454

현금및현금성자산	4,878	6,236	4,363	4,372	9,241	10,608

상각후원가측정금융부채	(222,133)	(549,074)	-	(353)	(222,133)	(549,427)

합 계	(165,738)	(440,002)	(18,950)	100,637	(184,688)	(339,365)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석23,24 참조)

28. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출	7,090,000	5,430,000	9,787,155

한국산업은행	운영대출	800,000	800,000	-

당반기말 현재 당사는 중소기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 선수금에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당반기말 현재 부보금액은 2,004,803천원이며, 실행금액은 2,004,803천원입니다 . 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	265,500

박정민	중소기업은행	35,400

대표이사	중소기업은행	1,448,407

한국산업은행	960,000

(3) 당반기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 211,177천원의 선급금이행보증을 제공하고 있습니다.

29 . 특수관계자

(1) 당사의 특수관 계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다( 주석11 참조 ).

구 분	회사명

종속기업	라이프리버㈜

LSK BioPartners, Inc

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

기타 특수관계자	㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

종속기업	라이프리버㈜	-	-	52,718

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	9,255

바다중공업㈜	198,971	2,932,862	-

현대요트㈜	4,216	-	29,000

기타	㈜고션	52,200	5,860	-

에이치엘비일렉㈜	15,000	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	2,218,731	-	760

합 계	2,489,118	2,938,722	91,733

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	57,700	3,460,296	-

현대요트㈜	-	3,273	1,500

기타	㈜고션	34,500	-	1,200

에이치엘비일렉㈜	-	-	15,000

에이치엘비네트웍스㈜	2,551,613	-	-

합 계	2,643,813	3,463,569	17,700

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	단기대여금(*)	미수금	미수수익(*)	보증금(*)	매입채무	임대보증금	기타

종속기업	라이프리버㈜	-	-	29	-	-	-	-	10,450

관계기업	바다중공업㈜	203,500	-	-	-	-	693,657	-	-

현대요트㈜(*)	-	781,000	43	378,763	53,897	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	28,000	-	-	6,195,489

기타	에이치엘비네트웍스㈜	1,064,706	-	159	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,779	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*)	198,220	70,000	14	-	-	-	-	16,830

오티에스중공업㈜(*)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	1,466,426	1,251,000	3,024	382,241	81,897	693,657	25,000	6,222,769

(*) 당반기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	단기대여금(*)	미수금	미수수익(*)	보증금(*)	매입채무	임대보증금	기타

종속기업	라이프리버㈜	-	-	15	-	-	-	-	226,113

관계기업	바다중공업㈜	-	-	110	-	-	539,484	-	-

현대요트㈜(*)	-	781,000	-	378,763	53,897	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	-	-	-	5,896,404

기타	에이치엘비네트웍스㈜	414,615	-	164	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,780	-	-	-	25,000	-

(주)고션(*)	217,470	70,000	15	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜(*)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	632,085	1,251,000	3,084	382,241	53,897	539,484	25,000	6,122,517

(*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	대표이사	2012-05-29 ~ 2019-09-30

선급금이행보증	188,700	대표이사	2012-06-01 ~ 2019-01-31

현대요트㈜	서울보증보험	선급금이행보증	211,177	-	2017-06-28 ~ 2018-03-01

합 계	513,097

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	233,961	236,762

퇴직급여	20,611	9,981

주식기준보상	-	388,702

합 계	254,572	635,445

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	404,381	549,074

감가상각비	659,194	719,781

무형자산상각비	67,353	38,379

퇴직급여	267,286	168,306

대손상각비(환입)	-	(54,950)

유형자산처분손실	51,557	3

무형자산처분손실	1,667	-

투자부동산상각비	24,525	24,526

주식보상비용	-	523,127

유형자산처분이익	(887)	-

외화환산이익	(10,631)	(11,507)

외화환산손실	1,606	8,532

이자수익	(72,884)	(109,072)

기타대손상각비(환입)	(124,000)	(140,000)

판매보증비(환입)	(57,979)	(26,980)

합 계	1,211,188	1,689,219

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(789,622)	2,039,643

기타채권의 감소(증가)	73,479	(49,237)

기타의 유동자산의 감소(증가)	238,641	(206,816)

재고자산의 감소(증가)	(831,794)	(27,431)

매입채무의 증가(감소)	269,142	(508,176)

기타채무의 증가(감소)	(282,726)	(87,071)

기타의 유동부채의 증가(감소)	(454,873)	201,707

퇴직금의 지급	(114,635)	(27,753)

합 계	(1,892,388)	1,334,866

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미지급으로 인한 유형자산의 취득	240,000	-

31. 보고기간 말 이후의 사건(1) 전환사채 발행2017년 7월 31일 28,000,000천원의 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환가액은 14,442원이며 향후 조정될 수 있습니다, 발행일 현재 전환이 되는 경우 발행될 주식수는 1,938,789주입니다. (2) 종속기업에 대한 지분 추가 취득2017년 8월 9일 유상증자에 참여하여 LSK BioPartners, Inc의 지분 261,987주를 22, 507,998 천원에 취득하였으며, 증자 후 지분율은 60.01%입니다.