HLB 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017 년 3월 31일 현재
2016 년 3월 31일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 17,973,571 천원이며, 2017년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.97

Alex Kim	924,778	2.57

이현아	651,007	1.81

김성철	556,989	1.55

기 타	29,869,773	83.10

합 계	35,947,142	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

라이프리버㈜	대한민국	바이오의약품 개발	39.04%	60.96%	39.04%	60.96%

LSK BioPartners, Inc	미국	바이오의약품 개발	56.99%	43.01%	56.99%	43.01%

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분 기순손실

라이프리버㈜	9,071,642	726,586	8,345,056	2,400	357,498

LSK BioPartners, Inc.	5,197,818	1,349,154	3,848,664	-	2,951,501

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실

라이프리버㈜	9,149,773	570,829	8,578,944	8,475	2,446,500

LSK BioPartners, Inc.	9,656,015	2,618,550	7,037,465	40,787	13,885,083

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	LSK BioPartners, Inc

유동자산	2,407,458	4,534,003

비유동자산	6,664,184	663,816

유동부채	520,573	1,349,154

비유동부채	206,014	-

순자산(*)	8,345,056	3,848,664

비지배지분의 장부금액	5,087,017	28,766,863

매출	2,400	-

분기순손실	(357,498)	(2,951,501)

총 포괄손실	(357,498)	(3,274,330)

비지배지분에 배분 된 분기 순손실	(176,048)	(1,269,338)

영업활동현금흐름	(89,458)	(4,274,637)

투자활동현금흐름	158,236	4,072,292

재무활동현금흐름	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(20,445)

현금및현금성자산의 순증감	68,780	(222,789)

(*) LSK BioPartners, Inc의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	LSK BioPartners, Inc

유동자산	9,671,870	5,057,143

비유동자산	1,422,184	662,349

유동부채	786,940	875,520

비유동부채	158,794	-

순자산 (*)	10,148,320	4,843,972

비지배지분의 장부금액	6,186,258	27,397,199

매출	1,500	37,245

분기순손실	238,708	1,431,434

총 포괄손실	238,708	1,431,434

비지배지분에 배분 된 분기 순손실	153,469	584,102

영업활동현금흐름	(174,477)	(307,915)

투자활동현금흐름	(4,480,443)	275,849

재무활동현금흐름	4,680,572	-

현금및현금성자산의 순증감	25,652	(32,066)

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체 는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체 가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체 의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 연결실체 의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체 의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체 의 위험관리 정책은 연결실체 가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체 의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,071,390	9,368,628

매출채권	2,971,061	2,929,114

기타금융자산	7,933,177	11,487,676

합 계	18,975,628	23,785,418

연결실체는 관계기업인 바다중공업(주)의 차입금 및 계약이행보증에 대한 지급보증의 제공에 따라 추가 적인 신용위험에 노출되어 있 습니다.(주석 30참고)

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,616,574	-	4,846,135	-

3~12개월	139,000	-	790,900	-

12개월 초과	18,028,160	(18,028,160)	18,705,762	(18,705,762)

합 계	22,783,734	(18,028,160)	24,342,797	(18,705,762)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,705,762	16,681,324

대손상각비	-	(76,325)

기타의대손상각비(환입)	(530,000)	2,100,763

제각	(147,602)	-

기말금액	18,028,160	18,705,762

2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월	1~2년	2년초과

매입채무	1,976,351	1,976,351	1,976,351	-	-	-

기타금융부채	4,363,759	4,363,759	4,204,317	-	159,442	-

차입금	13,536,837	14,543,897	6,375,772	976,859	7,002,367	188,899

합 계	19,876,947	20,884,007	12,556,440	976,859	7,161,809	188,899

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월	1~2년	2년초과

매입채무	1,654,611	1,654,611	1,654,611	-	-	-

기타금융부채	5,411,437	5,411,437	5,263,645	-	147,792	-

차입금	13,384,612	14,598,706	1,116,554	6,290,295	7,002,367	189,490

합 계	20,450,660	21,664,754	8,034,810	6,290,295	7,150,159	189,490

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화예금	755,087	446,971

매출채권	300,500	174,000

합 계	1,055,587	620,971

상기 내역외에 연결실체는 통화선물 매수금액 USD 3,000 ,000 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,154.28	1,201.44	1,116.10	1,208.50

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	(108,508)	108,508	(234,390)	234,390

4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	13,626,201	18,850,656

금융부채	(160,000)	(160,000)

합 계	13,466,201	18,690,656

변동이자율 :

금융부채	(6,267,000)	(6,267,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당분기말:

변동이자율 금융상품

단기차입금	(15,668)	15,668	(15,668)	15,668

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	4,265,433	-	4,265,433	-	4,265,433

매도가능금융자산	2,396,505	2,396,505	-	-	2,396,505

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산(2,528,756천원)이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	8,420,302	-	8,420,302	-	8,420,302

매도가능금융자산	2,133,623	2,133,623	-	-	2,133,623

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 2,528,756 천원 )은 제외되어 있습니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	62,210,387	62,633,806

자본총계	120,979,139	124,073,255

부채비율	51.42%	50.48%

순차입금비율:

현금및현금성자산	8,071,390	9,368,628

단기금융상품	5,421,179	8,440,302

차입금	13,536,837	13,384,612

순차입금	44,268	(4,424,318)

순차입금비율	0.04%	-

5. 영업부문(1) 일반정보

연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, STX조선㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오사업 부문	바이오의약품 개발	병원, 개인고객 등

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 3곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 2,212,874천원, 890,075 천원 및 720,882 천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오사업 부문	연결조정	연결 후 금액

매출액	5,958,774	2,400	-	5,961,174

영업이익(손실)	(545,741)	(3,711,713)	23,978	(4,233,476)

분기순이익(손실)	(299,351)	(3,308,999)	(126,434)	(3,734,784)

유동자산	16,389,036	6,941,461	(10,765)	23,319,732

비유동자산	71,843,911	7,328,000	80,697,883	159,869,794

자산 계	88,232,947	14,269,461	80,687,118	183,189,526

유동부채	12,946,665	1,869,727	(10,765)	14,805,627

비유동부채	6,893,931	206,014	40,304,815	47,404,760

부채 계	19,840,596	2,075,741	40,294,050	62,210,387

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오사업 부문	연결조정	연결 후 금액

매출액	9,169,289	38,744	-	9,208,033

영업이익(손실)	323,509	(1,834,293)	-	(1,510,784)

분기순이익(손실)	290,440	(1,670,141)	(63,163)	(1,442,864)

유동자산	20,308,751	14,729,013	-	35,037,764

비유동자산	71,488,915	2,084,533	81,863,084	155,436,532

자산 계	91,797,666	16,813,546	81,863,084	190,474,296

유동부채	13,296,043	1,662,460	-	14,958,503

비유동부채	6,049,230	158,794	40,304,815	46,512,839

부채 계	19,345,273	1,821,254	40,304,815	61,471,342

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금	0.1 ~ 1.75	8,071,390	9,368,628

7. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	5,088,187	(2,117,126)	2,971,061	5,046,240	(2,117,126)	2,929,114

기타금융자산	단기금융상품(*2)	5,421,179	-	5,421,179	8,443,302	-	8,443,302

선물거래예치금(*3)	593,853	-	593,853	211,727	-	211,727

단기대여금(*4)	13,980,417	(13,980,417)	-	15,300,417	(14,386,417)	914,000

미수수익	1,410,554	(1,332,020)	78,534	1,682,819	(1,332,020)	350,799

미수금	1,218,513	(473,124)	745,389	1,226,554	(719,727)	506,827

보증금	33,631	-	33,631	38,655	-	38,655

소 계	22,658,147	(15,785,561)	6,872,586	26,903,474	(16,438,164)	10,465,310

유동항목 합계	27,746,334	(17,902,687)	9,843,647	31,949,714	(18,555,290)	13,394,424

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품(*2)	133,633	-	133,633	124,727	-	124,727

보증금	1,021,542	(94,583)	926,959	1,017,221	(119,582)	897,639

소 계	1,155,175	(94,583)	1,060,592	1,141,948	(119,582)	1,022,366

비유동항목 합계	1,186,065	(125,473)	1,060,592	1,172,838	(150,472)	1,022,366

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(*2) 단기금융상품과 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

보통예금 등(단기금융상품)	23,000	3,000	법인카드 등

보통예금 등(장기금융상품)	3,040	3,039	이행하자보증 등

합 계	26,040	6,039

(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*4) 상기 단기대여금 중 1,251,000천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

8. 파생상품 연결실체는 미래 예상되는 영업활동과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위하여 회사의 환위험관리정책에 따라 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매도금액(USD)	계약내용

달러선물 매수	3,000,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	385,975	-

(3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 593,853천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,412,735	-	1,166,989	-

대손충당금 (*)	(915,344)	-	(915,345)	-

선급비용	203,589	322,171	206,370	368,246

합 계	700,980	322,171	458,014	368,246

(*) 전기 중 선급금에 대하여 기타의대손상각비 201,342천원을 인식하였습니다. 10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,039,213	(154,471)	1,884,742	1,868,092	(154,471)	1,713,621

미착원재료	15,363	-	15,363	-	-	-

재공품	2,634,921	(376,412)	2,258,509	2,068,703	(376,412)	1,692,291

상 품	548,042	(201,699)	346,343	524,748	(201,699)	323,049

제 품	963,932	(809,685)	154,247	935,304	(809,685)	125,619

합 계	6,201,471	(1,542,267)	4,659,204	5,396,847	(1,542,267)	3,854,580

11. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,662,379	1,067,975

취 득	-	5,277,062

처 분	-	(1,016,283)

평가손익의 변동	262,882	(666,375)

기말금액	4,925,261	4,662,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

서남조선산업개발(*)	315,000	-	-

대한설비건설공제조합	50,282	50,282	50,282

한국조선기자재공업협동조합	500	500	500

한국조선공업협동조합	400	400	400

(주)라이프코드(*)	2,078,915	-	-

한라산업개발㈜(*)	116,157	-	-

(주)스틸플라워 P	510	510	510

㈜고션(*)	104,860	-	-

PROMETHERA BIOSCIENCES SA	2,477,064	2,477,064	2,477,064

소 계	5,143,688	2,528,756	2,528,756

시장성 있는 지분증권:

에이치엘비파워㈜	2,799,998	2,396,505	2,133,623

합 계	7,943,686	4,925,261	4,662,379

( *) 전기 이전에 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,910,895	8,181,342

취득	-	1,450,000

지분법손익	(141,751)	(988,881)

지분법자본변동	551	268,434

기말금액	8,769,695	8,910,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

바다중공업㈜	한국	28.89	905,735	3,371,601	845,471	908,844

현대요트㈜	한국	39.43	4,399,990	(770,813)	-	-

에이치엘비생명과학(주)(*)	한국	8.83	7,000,003	26,976,760	6,642,203	6,704,713

㈜엘에스케이인베스트먼트	한국	29.00	1,450,000	4,183,874	1,282,021	1,297,338

합 계	13,755,728	33,761,422	8,769,695	8,910,895

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	지분법평가손익	지분법자본변동	기말장부가액

바다중공업㈜	908,844	(63,373)	-	845,471

현대요트㈜	-	-	-	-

에이치엘비생명과학(주)	6,704,713	(63,061)	551	6,642,203

㈜엘에스케이인베스트먼트	1,297,338	(15,317)	-	1,282,021

합 계	8,910,895	(141,751)	551	8,769,695

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득(처분)액	지분법평가손익	지분법자본변동	기말장부가액

바다중공업㈜	873,586	-	35,258	-	908,844

현대요트㈜	758,250	-	(758,250)	-	-

에이치엘비생명과학㈜	6,549,506	-	(113,227)	268,434	6,704,713

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	1,450,000	(152,662)	1,297,338

합 계	8,181,342	1,450,000	(988,881)	268,434	8,910,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	분기순이익 (손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	5,395,437	4,576,625	3,337,945	3,262,517	2,043,425	(66,914)	(19,963)	(19,963)

현대요트㈜	1,701,383	1,695,875	4,044,609	123,462	45,343	(112,745)	(156,647)	(156,647)

에이치엘비생명과학㈜	53,561,128	28,135,985	36,152,441	18,567,912	23,745,655	(844,042)	(714,453)	(733,407)

㈜엘에스케이인베스트먼트	2,550,730	1,661,505	28,361	-	187,486	(43,317)	(52,817)	(52,817)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	5,642,753	4,248,022	3,220,044	3,279,167	12,718,088	351,486	176,483	176,483

현대요트㈜	1,779,424	657,403	2,901,376	149,617	1,096,178	(195,641)	(2,537,337)	(2,537,337)

에이치엘비생명과학㈜	54,959,986	27,718,326	36,721,095	18,272,246	42,234,395	(1,397,575)	(1,282,818)	(1,262,219)

㈜엘에스케이인베스트먼트	2,462,010	1,808,404	33,722	-	54,782	(736,119)	(763,308)	(763,308)

(5) 시장성이 있는 관계기업당분기말 및 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주당 공정가치	주식수	시장가격	주당 공정가치	주식수	시장가격

에이치엘비생명과학㈜	6,800원	2,089,553주	14,208,960	5,610원	2,089,553주	11,722,392

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,626,845	1,639,108

합 계	2,770,015	2,782,278

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임 대수익 7,500 천원과 감가상각비 12,263천원입니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,613,456	(1,431,746)	-	4,181,710	4,216,794

구축물	745,005	(288,430)	-	456,575	465,887

기계장치	3,989,643	(2,343,376)	-	1,646,267	1,724,980

차량운반구	443,668	(391,846)	-	51,822	66,209

공기구비품	7,649,060	(5,760,694)	(203,442)	1,684,924	1,488,899

시설장치	1,292,852	(656,529)	-	636,323	679,181

건설중인자산	240,525	-	-	240,525	115,046

합 계	22,046,574	(10,872,621)	(203,442)	10,970,511	10,829,361

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,216,794	-	-	(35,084)	-	-	4,181,710

구축물	465,887	-	-	(9,312)	-	-	456,575

기계장치	1,724,980	20,668	(2)	(99,379)	-	-	1,646,267

차량운반구	66,209	-	(7,750)	(5,310)	-	(1,327)	51,822

공기구비품	1,488,899	32,992	(1,523)	(151,429)	319,155	(3,170)	1,684,924

시설장치	679,181	1,250	-	(44,108)	-	-	636,323

건설중인자산	115,046	444,634	-	-	(319,155)	-	240,525

합 계	10,829,361	499,544	(9,275)	(344,622)	-	(4,497)	10,970,511

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,357,131	-	(35,084)	-	-	4,322,047

구축물	495,817	-	(9,225)	-	-	486,592

기계장치	1,623,035	49,000	(114,964)	540,000	-	2,097,071

차량운반구	57,353	-	(5,469)	13,000	-	64,884

공기구비품	1,764,950	36,586	(172,736)	54,270	(1,217)	1,681,853

시설장치	614,779	3,000	(35,458)	-	-	582,321

건설중인자산	163,000	445,270	-	(607,270)	-	1,000

합 계	11,148,430	533,856	(372,936)	-	(1,217)	11,308,133

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	295,545	352,323

판매비와관리비	33,967	18,708

경상연구개발비로 대체	15,110	967

개발비로 대체	-	938

합 계	344,622	372,936

(4) 연결실체는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2017년 ~ 2020 년입니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 166,339천원 과 14 6,115천원입니다. (5) 연결실체의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 연 결실체 의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 9,726,960 천원(장부금액 6,084,261천원)입니다. (주석16,29 참조)

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	138,087,286	137,951,704

상각누계액	(3,962,346)	(3,899,458)

손상차손누계액	(2,808,035)	(2,808,035)

정부보조금	(254,295)	(245,967)

환율변동효과	(11,060)	21,498

장부금액	131,051,550	131,019,742

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산(*1)	개발비	회원권(*2)	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	427,782	26,279,415	103,345,680	814,211	116,729	35,925	131,019,742

취득(*3)	6,462	-	-	131,620	-	-	138,082

처분	-	-	-	-	-	(1,667)	(1,667)

상각	(6,475)	-	-	(55,191)	-	(2,055)	(63,721)

정부보조금 상계액	-	-	-	(8,328)	-	-	(8,328)

환율변동효과	(32,558)	-	-	-	-	-	(32,558)

기말	395,211	26,279,415	103,345,680	882,312	116,729	32,203	131,051,550

(*1) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*2) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. (*3) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 당분기 중 장기선급비용에서 개발비로 15,417천원이 대체되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	개발비	회원권	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	353,573	26,279,415	103,345,680	548,502	116,729	22,754	130,666,653

취득(*)	13,405	-	-	137,624	-	-	151,029

상각	(9,478)	-	-	(17,571)	-	(1,276)	(28,325)

정부보조금 상계액	-	-	-	(20,791)	-	-	(20,791)

환율변동효과	(5,409)	-	-	-	-	-	(5,409)

기말	352,091	26,279,415	103,345,680	647,764	116,729	21,478	130,763,157

(*) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 15,000천원이 대체되었습니다. 또한, 전분기 중 선급금에서 산업재산권으로 6,176천원이 대체되었습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

중소기업은행(*)	3.04~3.65	5,367,000	5,367,000

한국산업은행	5.58	900,000	900,000

전환사채	0.00	1,061,208	1,061,208

소 계	7,328,208	7,328,208

장기차입금

중소기업은행	1.50	160,000	160,000

전환사채	0.00	6,048,629	5,896,404

소 계	6,208,629	6,056,404

합 계	13,536,837	13,384,612

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2017년 1월 1일(기초)	14,427,000	13,384,612	2031년 6월 15일 외

이자비용	-	152,225

2017년 3월 31일	14,427,000	13,536,837	2031년 6월 15일 외

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제24회 무기명식 전환사채	2014년 12월 2일	2017년 12월 2일	0.00	1,000,000	1,000,000

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	7,000,000	7,000,000

소 계	8,000,000	8,000,000

상환할증금	61,208	61,208

전환권조정	(951,371)	(1,103,596)

합 계	7,109,837	6,957,612

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 2.00%	연 0.00%

유효이자율	연 10.50%	연 9.920%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.1208% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 조기상환(Call Option)발행일로부터 1년이 경과한날부터 연결실체의 조기상환청구 가능함.	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Call Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 연결실체의 조기상환청구 가능함

전환가액	7,775원	17,805 원 (*)

전환에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 1월 2일 부터 2017년 11월 2일까지	2016년 10월 20일 부터 2018년 9월 20일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 전기 중 전환가액이 24,283원에서 17,805원으로 조정되었습니다.

(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제24회 전환사채(*)	1,350,482	1,221,865	128,617	7,775	2016.1.2 ~ 2017.11.2

제25회 전환사채	393,147	-	393,147	17,805	2016.10.20 ~ 2018.9.20

합 계	1,743,629	1,221,865	521,764

(*) 전기 중 제24회 전환사채의 전환시 발생한 단주 4주는 소각되었습니다. 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,649,649	134,442	3,813,973	122,792

미지급비용	1,554,668	-	1,449,672	-

임대보증금	-	25,000	-	25,000

합 계	4,204,317	159,442	5,263,645	147,792

18. 기 타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	227,733	189,342

선수금	962,853	860,877

판매보증충당부채	106,164	124,403

합 계	1,296,750	1,174,622

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	124,403	122,472

증가(감소)	(18,239)	1,931

기말	106,164	124,403

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금과 주식발행초과금 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2017년 3월 31일 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 35,943,809 주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	34,352,349	17,176,174	65,236,334	82,412,508

전환사채 전환 (16.1.15)	1,221,861	610,931	10,742,546	11,353,477

주식매수선택권 행사 (16.4.1)	100,000	50,000	475,067	525,067

신주인수권 행사 (16.6.29)	81,599	40,799	167,065	207,864

주식매수선택권 행사 (16.11.15)	25,000	12,500	247,311	259,811

주식매수선택권 행사 (16.12.1)	60,000	30,000	597,006	627,006

주식매수선택권 행사 (16.12.15)	43,000	21,500	218,249	239,749

전기말	35,883,809	17,941,904	77,683,578	95,625,482

주식매수선택권 행사 (17.1.3)	30,000	15,000	328,978	343,978

주식매수선택권 행사 (17.3.2)	30,000	15,000	328,984	343,984

당분기말	35,943,809	17,971,904	78,341,540	96,313,444

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,942,784	1,942,784

기타자본잉여금	6,553,645	6,665,779

자기주식	(644,716)	(644,716)

자기주식처분이익	360,912	360,912

기타자본조정	(15,029,123)	(15,029,123)

주식선택권	2,696,388	2,893,425

지분법자본변동	265,805	265,254

매도가능금융자산평가손실	(403,493)	(666,375)

해외사업환산손익	477,845	661,837

합 계	(3,779,953)	(3,550,223)

(2) 자기주식 연결실체는 당분기말 현재 보통주 200,692주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량(주)	340,000	835,000

행사수량(주)	143,000	145,000

미행사수량(주)	197,000	690,000

행사가격	4,321원	8,202원

부여일	2014년 3월 27일	2014년 11월 7일

부여일 주가	4,300원	7,580원

만기일	2019년 3월 27일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무	2년간 근무

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	7,395	7,079	947,000	1,175,000

행사	8,202	5,768	(60,000)	(228,000)

기말 미행사분	7,340	7,395	887,000	947,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	7,340	7,395	887,000	947,000

당분기말 및 전기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 4,321원부터 8,202원사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 2.47년(전기말 2.72년)입니다. 당분기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 주식가격의 가중평균은 14,900원입니다. ③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

부여일 현재 추정 공정가치	1,398원	3,284원

부여일현재 주가	4,300원	7,580원

예상주가변동성	48.29%	69.33%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율	2.89%	2.08%

배당수익율	0%	0%

상기의 주식선택권 이외에 종속기업인 LSK BioPartners, Inc와 라이프리버㈜는 종속기업의 임직원에게 LSK BioPartners, Inc와 라이프리버㈜의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

LSK BioPartners, Inc.	2015년 2월 16일	109,000	$40.46	2025년 2월 16일	7년간 근무

2015년 3월 1일	27,000	$40.46	2025년 3월 1일	7년간 근무

2015년 6월 15일	20,000	$40.46	계약만료일	-

2015년 8월 6일	2,500	$40.46	2025년 8월 6일	-

2016년 8월 16일	78,600	$40.46	2026년 8월 16일	-

라이프리버㈜	2015년 8월 19일	1,880,000	500원	2020년 8월 19일	2년간 근무

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

LSK BioPartners, Inc.	2,085,749	85,530	2,004,197	4,175,476

라이프리버㈜	700,457	123,610	164,813	988,880

합 계	2,786,206	209,140	2,169,010	5,164,356

21. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순이익(손실)	순이익(손실)

지배지분 순이익(손실)	(2,080,258,145)	(705,293,492)

가중평균유통보통주식수	35,722,450	35,185,539

기본주당이익(손실)	(58)	(20)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	35,883,809	34,352,349

자기주식 효과	(200,692)	(200,692)

주식선택권 행사의 효과(*)	39,333	-

전환사채 행사의 효과	-	1,033,882

가중평균유통보통주식수	35,722,450	35,185,539

(*) 당분기 주식선택권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2017년 1월 15일	30,000	88	2,640,000	29,333

2017년 3월 2일	30,000	30	900,000	10,000

합 계	60,000	-	3,540,000	39,333

(2) 희석주당이익 지배기업의 당분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수	전환조건

제24회 전환사채	1,000,000	2016.1.2 ~ 2017.11.2	128,617	사채액면 7,775원당 보통주 1주 청구

제25회 전환사채	7,000,000	2016.10.20 ~ 2018.09.20	393,147	사채액면 17,805원당 보통주 1주 청구

2차 주식선택권	-	2016.3.27 ~ 2019.3.27	197,000	행사가액 4,321원

3차 주식선택권	-	2016.11.7 ~ 2019.11.27	690,000	행사가액 8,202원

합 계	8,000,000	1,408,764

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(804,623)	(196,260)

원재료 및 상품매입액	4,019,078	5,090,570

급여	1,779,341	1,331,674

퇴직급여	127,714	89,045

복리후생비	175,521	180,286

여비교통비	281,558	251,380

접대비	124,176	67,615

통신비	16,127	16,164

수도광열비	6,970	7,501

전력비	82,108	99,921

세금과공과금	67,478	40,263

감가상각비	344,622	372,936

지급임차료	269,751	230,674

보험료	110,899	59,247

차량유지비	26,971	26,974

운반비	41,568	56,525

도서인쇄비	10,237	16,475

소모품비	87,756	496,123

지급수수료	2,517,846	654,391

건물관리비	10,062	5,904

대손상각비(환입)	-	(21,375)

무형자산상각비	63,721	28,325

외주용역비	262,139	755,664

기타비용	573,630	1,058,795

합 계 (*)	10,194,650	10,718,817

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	680,094	488,403

당기근무원가	52,068	204,846

이자비용	3,053	9,531

퇴직금지급액	(13,111)	(11,555)

재측정이익	-	(11,131)

기 말	722,104	680,094

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	52,068	41,527

순이자원가	3,053	2,383

소 계	55,121	43,910

확정기여제도

당기비용인식 기여금	72,593	45,135

합 계	127,714	89,045

(3) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.91	2.91

미래임금인상률	5.95	5.95

24 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 계속사업기준 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,284,201	923,014

퇴직급여	81,774	55,703

복리후생비	93,938	89,697

여비교통비	264,143	239,349

접대비	123,961	66,515

통신비	12,277	11,213

전력비	18,109	21,566

세금과공과금	51,025	23,246

감가상각비	33,967	18,708

지급임차료	161,886	116,628

보험료	87,681	50,556

차량유지비	22,341	20,270

경상연구개발비	1,903,800	689,497

소모품비	30,605	401,305

지급수수료	1,034,229	617,753

건물관리비	7,535	5,904

대손상각비(환입)	-	(21,375)

무형자산상각비	63,721	28,325

주식보상비	209,140	290,636

기타	77,476	98,949

합 계	5,561,809	3,747,459

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 계속사업기준 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	19,736	15,000

수입수수료	32,684	-

외화환산이익	126	-

유형자산처분이익	886	-

기타대손충당금환입	530,000	130,000

잡이익	7,582	2,989

합 계	591,014	147,989

(2) 당분기와 전분기의 계속사업기준 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	3,781	1,801

유형자산처분손실	1,525	-

무형자산처분손실	1,667	-

투자부동산상각비	12,263	12,263

잡손실	804	2,116

합 계	20,040	16,180

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 계속사업기준 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	50,834	205,709

외환차익	9,282	41,310

단기금융상품처분이익	-	3,827

파생상품거래이익	385,975	147,955

합 계	446,091	398,801

(2) 당분기와 전분기의 계속사업기준 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	203,409	329,848

외환차손	81,053	69,679

외화환산손실	22,354	-

단기금융상품처분손실	69,806	-

합 계	376,622	399,527

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	4,265,433	8,420,302

매도가능금융자산	4,925,261	4,662,379

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	6,638,806	5,996,488

현금및현금성자산	8,071,390	9,368,628

합 계	23,900,890	28,447,797

상각후원가측정금융부채:

매입채무	1,976,351	1,654,611

기타금융부채	4,363,759	5,411,437

금융보증부채	9,770	23,615

차입금	13,536,837	13,384,612

합 계	19,886,717	20,474,275

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	-	-	(69,806)	-	(69,806)	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	147,955	-	147,955	262,882	-

대여금및수취채권(*)	49,931	204,351	352,983	(24,198)	402,914	180,153	-	-

현금및현금성자산	904	1,358	(62,077)	9	(61,173)	1,367	-	-

상각후원가측정금융부채	(203,409)	(329,848)	943	(353)	(202,466)	(330,201)	-	-

합 계	(152,574)	(124,139)	222,043	123,413	69,469	(726)	262,882	-

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표 에는 포함되어 있지 않습니다. (주석24,25 참조)

29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출	7,323,000	5,527,000	9,726,960

한국산업은행	운영대출	900,000	900,000	-

당분기말 현재 연결실체는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 선수금에대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 2,039,884천원이며, 실행금액은 2,039,884 천원입니다 . 또한, 연 결 실체 의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	295,200

대표이사	중소기업은행	27,000

진양곤	중소기업은행	2,184,000

한국산업은행	1,080,000

한편, 연결실체는 일람불수입신용장발행에 대해 기업은행으로부터 USD100,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 실행금액은 없습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 계약이행보증 113,220 천원의 연대보증 및 188,700천원의 선급금 이행보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자 (1) 연결실체의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영 진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다 (주석12 참조 ) .

구 분	회사명

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

기타 특수관계자	㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	1,344,784	-

현대요트㈜	-	-	5,000

기타	㈜고션	600	-	-

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,250,816	-	760

합 계	1,258,916	1,344,784	5,760

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	14,000	1,634,334	-

현대요트㈜	1,500	-	-

기타	㈜고션	17,600	-	-

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,295,464	-	-

합 계	1,336,064	1,634,334	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권(*1)	채무

매출채권(*)	단기대여금(*)	미수금	미수수익(*)	보증금(*)	매입채무	임대보증금	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	-	110	-	-	589,954	-	-

현대요트㈜(*)	-	781,000	-	378,763	53,897	-	-	5,500

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	2,800	-	-	6,048,629

기타	에이치엘비네트웍스㈜	1,002,458	-	159	-	-	-	-	836

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,779	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*)	198,220	70,000	14	-	-	-	-	16,830

오티에스중공업㈜(*)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	1,200,678	1,251,000	3,062	382,241	56,697	589,954	25,000	6,071,795

(*) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138 천원이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	단기대여금(*)	미수금	미수수익(*)	보증금(*)	매입채무	임대보증금	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	1,251,000	110	-	-	539,484	-	-

현대요트㈜(*)	-	781,000	-	378,763	53,897	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	-	-	-	5,896,404

기타	에이치엘비네트웍스㈜	414,615	-	164	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,780	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*)	217,470	70,000	15	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜(*)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	632,085	1,251,000	3,069	382,241	53,897	539,484	25,000	5,896,404

(*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	진양곤	2012-05-29 ~ 2019-09-30

선급금이행보증	188,700	대표이사	2012-06-01 ~ 2019-01-31

합 계	301,820

(6) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	115,580	118,381

퇴직급여	14,114	745

주식기준보상	-	194,351

합 계	129,694	313,477

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	344,622	372,936

대손상각비(환입)	-	(21,375)

기타의대손충당금(환입)	(530,000)	(130,000)

무형자산상각비	63,721	28,325

투자부동산상각비	12,263	12,263

퇴직급여	127,714	43,910

유형자산처분손실	1,525	-

무형자산처분손실	1,667	-

외화환산손실	26,135	1,801

이자비용	203,409	329,848

주식보상비용	209,140	290,636

유형자산처분이익	(886)	-

판매보증비(환입)	(18,238)	-

지분법이익	-	(110,055)

지분법손실	141,751	173,218

외화환산이익	(126)	-

이자수익	(50,834)	(205,709)

단기금융상품처분이익	-	(3,827)

단기금융상품처분손실	69,806	-

합 계	601,669	781,971

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(45,605)	651,774

기타유동자산의 감소(증가)	(261,124)	(150,928)

기타비유동자산의 감소(증가)	34,971	21,365

재고자산의 감소(증가)	(804,623)	(196,260)

기타유동금융자산의 감소(증가)	86,785	16,787

매입채무의 증가(감소)	321,740	(637,079)

기타유동부채의 증가(감소)	-	27,649

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,577,295)	446,309

기타비유동금융부채의 증가(감소)	140,367	1,527

퇴직금의 지급	(31,212)	-

합 계	(2,135,996)	181,144

(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채행사로 인한 전환권조정의 주식발행초과 대체	11,360,996