HLB 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

2018년 6월 30일 현재
2017년 6월 30일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당 반기말 현재 납 입자본금은 18,298,151천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.78

Alex Kim	924,778	2.53

이현아	651,007	1.78

김성철	556,989	1.52

기 타	30,518,933	83.39

합 계	36,596,302	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

라이프리버㈜(*1)	대한민국	체외순환형 바이오인공간 개발	-	-	39.04%	60.96%

LSK BioPartners, Inc	미국	항암제 연구개발	60.01%	39.99%	60.72%	39.28%

㈜화진메디칼(*2)	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100.00%	-	-	-

㈜화진메디스(*2)	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100.00%	-	-	-

에이치엘비오토텍㈜(*3)	대한민국	헤드업 디스플레이(HUD)제조 및 판매	100.00%	-	-	-

(*1) 당반기 중 에이치엘비생명과학㈜에 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으 며, 중속기업처분이익 31,956,126천원을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 당반기 중 100%의 지분 출자로 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상범위의 변동1) 종속기업의 취득① 일반사항지배기업은 2018년 1월 2일 에이치엘비오토텍㈜를 설립하였으며, 2018년 2월 21일에 ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스의 지분 100%를 인수함에 따라 지배력을 획득하였습니다. ② 이전대가

취득일 현재 총이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

㈜화진메디칼	㈜화진메디스	에이치엘비오토텍㈜

현금	5,000,000	500,000	900,000

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채

취득일 현재 취득자산 및 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

㈜화진메디칼	㈜화진메디스

현금	14,175	105,754

기타유동자산	2,773,343	736,078

유형자산	3,152,862	1,746,912

무형자산	6,584	-

기타비유동자산	52,492	-

기타유동부채	(1,518,286)	(335,049)

기타비유동부채	(3,787,368)	(2,163,911)

식별가능한 순자산	693,802	89,784

상기의 자산과 부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. ④ 영업권

취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

㈜화진메디칼	㈜화진메디스

총이전대가(A)	5,000,000	500,000

취득자산 및 인수부채(B)	693,802	89,784

영업권(A-B)	4,306,198	410,216

2) 종속기업의 처분당반기 중 연결재무제표의 작성대상회사의 범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	구분

라이프리버㈜	지분 매각에 따른 지배력 상실

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반 기순이익(손실)

LSK BioPartners, Inc.	14,608,589	10,346,224	4,262,365	-	(10,032,430)

㈜화진메디칼	6,364,747	5,608,885	755,862	4,617,248	62,061

㈜화진메디스	2,372,450	2,282,970	89,480	1,232,449	(303)

에이치엘비오토텍㈜	487,147	204,926	282,221	119,502	(617,779)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실

라이프리버㈜	4,680,133	452,770	4,227,363	12,859	4,640,005

LSK BioPartners, Inc.	18,898,715	4,991,149	13,907,566	-	16,306,228

(5) 연결실체의 당반기와 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	LSK BioPartners, Inc

유동자산	14,001,493

비유동자산	607,096

유동부채	10,346,224

비유동부채	-

순자산(*)	4,262,365

비지배지분의 장부금액	32,115,159

매출	-

반기순손실	10,032,430

총 포괄손실	9,804,571

비지배지분에 배분된 반기순손실	3,980,279

영업활동현금흐름	(11,407,445)

투자활동현금흐름	4,436,472

재무활동현금흐름	6,873,854

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(11,189)

현금및현금성자산의 순증감	(108,308)

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	LSK BioPartners, Inc

유동자산	2,246,868	3,444,036

비유동자산	6,630,324	643,577

유동부채	591,369	2,784,829

비유동부채	269,650	797,720

순자산(*)	8,016,173	505,064

비지배지분의 장부금액	4,886,535	27,328,896

매출	4,279	-

반기순손실	809,991	6,436,908

총 포괄손실	809,991	6,701,650

비지배지분에 배분된 반기순손실	548,396	2,864,745

영업활동현금흐름	(641,652)	(6,166,479)

투자활동현금흐름	(156,682)	5,139,896

재무활동현금흐름	-	797,720

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(19,743)

현금및현금성자산의 순증감	(798,334)	(248,606)

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본구성요소	이익잉여금

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1,351,091)	1,351,091

매출채권및기타채권의 손실충당금 증가	-	-

법인세 효과	-	-

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정	(1,351,091)	1,351,091

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없으며, 금융자산의 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득과 직접 관련된거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((②)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,500,599	1,500,599

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	8,176	8,176

채무증권	단기금융상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	-	17,815,386

매출채권 및 기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	24,362,327	6,546,941

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	7,346,888	7,346,888

(*) 당기초 현재 시장성있는 지분증권 등을 포함한 1,500,599천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 손상차손누계액 1,351,091천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었으며, 이에 따라 이익잉여금 1,351,091천원이 증가하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기대신용손실은 신용손실 의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상할 손실충당금은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 6월 30일 기준 기업회계기준서 제1115호 적용이 연결실체의 반기재무상태표와 동일로 종료되는반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	54,073,113	7,346,792

매출채권	7,215,068	3,241,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,489,299	-

기타금융자산	3,478,207	21,121,248

합 계	109,255,687	31,709,119

당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업(주)와 현대요트(주)의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급 금지급에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있 습니다. (주석 29참고)

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	8,947,361	-	4,071,824	-

3~12개월	868,409	(1,759)	651,064	(3,774)

12개월 초과	16,830,503	(16,830,503)	17,605,622	(17,605,622)

합 계	26,646,273	(16,832,262)	22,328,510	(17,609,396)

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	17,609,396	18,705,762

대손상각비(환입)	2,508	130,675

기타의대손상각비(환입)	-	(730,000)

제각	-	(497,041)

종속기업 처분으로 인한 변동	(779,642)	-

기말금액	16,832,262	17,609,396

2) 유동성위험① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년초과

매입채무	3,367,512	3,367,512	3,367,512	-	-	-

기타금융부채	5,535,322	5,535,322	5,328,095	-	207,227	-

차입금	72,913,181	99,499,585	29,946,210	16,736,157	52,176,971	640,247

합 계	81,816,015	108,402,419	38,641,817	16,736,157	52,384,198	640,247

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3-12개월	1-2년	2년초과

매입채무	1,401,836	1,401,836	1,401,836	-	-	-

기타금융부채	7,367,596	7,367,596	7,140,394	-	227,202	-

차입금	35,869,691	41,371,057	55,377	35,950,495	118,800	5,246,385

합 계	44,639,123	50,140,489	8,597,607	35,950,495	346,002	5,246,385

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

외화예금	437,530	2,394,247

매출채권	249,300	67,000

합 계	686,830	2,461,247

상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매 도금액 USD 3,000,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,075.40	1,142.06	1,121.70	1,071.40

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	(129,734)	129,734	(42,253)	42,253

4) 이자율위험

① 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품(대손충당금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	68,218,642	40,033,239

금융부채	(320,000)	(160,000)

합 계	54,899,012	26,092,822

변동이자율 :

금융부채	(19,432,999)	(6,975,454)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당반기 중 구체적인 세전자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당반기말:

변동이자율 금융상품

장,단기차입금	(194,330)	194,330	(194,330)	194,330

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	44,489,299	-	44,489,299	-	44,489,299

기타포괄손익-공정가치측정	2,008,023	1,956,331	-	51,692	2,008,023

합 계	46,497,322	1,956,331	44,489,299	51,692	46,497,322

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	17,815,386	-	17,815,386	-	17,815,386

매도가능금융자산(*)	1,448,907	1,448,907	-	-	1,448,907

합 계	19,264,293	1,448,907	17,815,386	-	19,264,293

(*) 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 59,868 천원 )은 제외되어 있습니다.

③ 수준 3 공정가치당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정되는 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기 초	취 득	처 분	반기말

기타포괄손익-공정가치측정	59,868	-	(8,176)	51,692

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	112,418,394	74,514,456

자본총계	166,928,788	113,678,799

부채비율	67.35%	65.55%

순차입금비율:

현금및현금성자산	54,073,900	7,346,888

단기금융상품	90,000	18,698,726

차입금	72,913,181	35,869,691

순차입금	18,749,281	9,824,077

순차입금비율	11.23%	8.64%

5. 영업부문(1) 일반정보연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오의료기기사업 부문	바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매	병원, 개인고객 등

(2) 당 반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 1곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 3,359,273천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	12,693,917	13,041,023	4,639,276	4,279

영업이익(손실)	208,346	(1,260,270)	(10,182,900)	(7,948,301)

당기순이익(손실)	24,175,341	(1,356,113)	(10,590,013)	(7,246,899)

유동자산	97,897,701	14,364,550	16,779,549	5,680,425

비유동자산	27,738,143	23,032,936	136,931,790	136,909,476

자산 계	125,635,844	37,397,486	153,711,339	142,589,901

유동부채	40,299,796	7,936,330	16,048,919	3,376,199

비유동부채	26,683,266	51,676,605	29,386,413	1,067,370

부채 계	66,983,062	59,612,935	45,435,332	4,443,569

(4) 연결실체의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문	합계	복합소재사업 부문	바이오사업 부문	합계

주요 지역별:

국내	8,305,788	4,440,548	12,746,336	4,142,913	4,279	4,147,192

해외	4,388,130	198,727	4,586,857	8,898,110	-	8,898,110

합 계	12,693,918	4,639,275	17,333,193	13,041,023	4,279	13,045,302

수익인식시기:

한 시점에 이전되는 재화	12,693,918	4,639,275	17,333,193	13,041,023	4,279	13,045,302

기간에 걸쳐 이전되는 용역	-	-	-	-	-	-

합 계	12,693,918	4,639,275	17,333,193	13,041,023	4,279	13,045,302

(5) 연결실체의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	27,345,988	26,199,945

미국	137,323,945	126,669,026

합 계	164,669,933	152,868,971

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

현금	-	787	96

요구불예금	0.1 ~ 1.75	54,073,113	7,346,792

합 계	54,073,900	7,346,888

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	9,116,297	(1,901,229)	7,215,068	5,139,442	(1,898,363)	3,241,079

기타금융자산	단기금융상품(*2)	90,000	-	90,000	18,698,726	-	18,698,726

선물거래예치금(*3)	614,152	-	614,152	737,183	-	737,183

단기대여금(*4)	13,880,417	(13,000,417)	880,000	13,780,417	(13,780,417)	-

미수수익	1,397,396	(1,332,020)	65,376	1,461,131	(1,332,020)	129,111

미수금	1,412,799	(473,124)	939,675	974,351	(473,124)	501,227

보증금	33,635	-	33,635	112,593	-	112,593

금융리스채권	22,688	-	22,688	-	-	-

소 계	17,451,087	(14,805,561)	2,645,526	35,764,401	(15,585,561)	20,178,840

유동항목 합계	26,567,384	(16,706,790)	9,860,594	40,903,843	(17,483,924)	23,419,919

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품	175,112	-	175,112	207,304	-	207,304

미수금	102,185	-	102,185	-	-	-

보증금	555,842	(94,582)	461,260	829,686	(94,582)	735,104

금융리스채권	94,124	94,124	-	-	-

소 계	927,263	(94,582)	832,681	1,036,990	(94,582)	942,408

비유동항목 합계	958,153	(125,472)	832,681	1,067,880	(125,472)	942,408

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

당반기말	전기말

보통예금 등(단기금융상품)	-	3,644,816	예금보증신용대출 및 특수관계자차입금 질권설정

(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*4) 상기 단기대여금 중 2,131,000천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 3개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

(2) 금융리스채권연결실체는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당반기의리스총투자 및 리스순투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스총투자	최소리스료	리스순투자(현재가치)

1년 이내	38,182	38,182	22,688

1년 초과 5년 이내	136,023	136,023	94,124

합 계	174,205	174,205	116,812

8. 파생상품 연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매도금액(USD)	계약내용

달러선물 매도	3,000,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당반기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	7,575	126,400

(3) 당반기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 614,152천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,109,421	-	1,191,538	-

대손충당금	(714,003)	-	(920,687)	-

선급비용	288,180	132,833	110,854	159,558

합 계	683,598	132,833	381,705	159,558

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,408,766	(514,272)	1,894,494	2,199,376	(548,946)	1,650,430

재공품	3,274,344	(378,213)	2,896,131	2,902,654	(412,750)	2,489,904

상 품	338,021	(199,616)	138,405	202,191	(199,616)	2,575

제 품	824,212	(200,849)	623,363	553,888	(553,888)	-

합 계	6,845,343	(1,292,950)	5,552,393	5,858,109	(1,715,200)	4,142,909

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

-재고자산평가손실(환입)	(422,250)	-

11. 공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비유동

시장성이 있는지분증권(*1)	2,799,998	1,956,331	1,448,907

시장성이 없는 지분증권(*1)	51,692	51,692	51,692

합 계	2,851,690	2,008,023	1,500,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

유동

채무증권(*2)	30,840,127	30,840,127	-

채무증권(*3)	13,649,172	13,649,172	17,815,386

소 계	44,489,299	44,489,299	17,815,386

비유동

시장성이 없는 지분증권(*4)	2,614,932	-	8,176

합 계	47,104,231	44,489,299	17,823,562

(*1) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 2,008,023천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 당반기말 현재 보유중인 에이치엘비파워㈜의 공정가치 평가로 인하여 전기말 대비 507,424천원 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분을 전량 매각하고, 그 대가로 수취한 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채입니다.(*3) 종속기업인 LSK BioPartners, Inc가 투자한 펀드 관련 금융상품입니다. (*4) 라이프리버㈜가 보유하고 있는 PROMETHERA BIOSCIENCES SA의 지분증권 8,176천원이 연결범위 제외로 제거되었습니다. 12. 관계기업투자주식(1) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	10,609,947	8,910,895

지분법손익	(2,402,537)	689,864

처분손익	-	979,460

지분법자본변동	1,575,927	29,728

종속기업 처분에 따른 감소	(1,284,171)	-

기말금액	8,499,166	10,609,947

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

바다중공업㈜	대한민국	28.89	905,735	3,236,947	906,377	948,058

현대요트㈜	대한민국	39.43	4,399,990	(1,708,056)	-	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	대한민국	7.83	7,000,003	74,490,870	7,592,789	8,398,916

㈜엘에스케이인베스트먼트	대한민국	-	-	-	-	1,262,973

합 계	12,305,728	76,019,761	8,499,166	10,609,947

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득(처분)액	지분법평가손익	지분법자본변동	기말장부가액

바다중공업㈜	948,058	-	(41,681)	-	906,377

현대요트㈜	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	8,398,916	-	(2,382,054)	1,575,927	7,592,789

㈜엘에스케이인베스트먼트(*)	1,262,973	(1,284,171)	21,198	-	-

합 계	10,609,947	(1,284,171)	(2,402,537)	1,575,927	8,499,166

(*) 종속기업이었던 라이프리버㈜가 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	지분법평가손익	지분법자본변동	처분손익	기말장부가액

바다중공업㈜	908,844	39,214	-	-	948,058

현대요트㈜	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	6,704,713	685,015	29,728	979,460	8,398,916

㈜엘에스케이인베스트먼트	1,297,338	(34,365)	-	-	1,262,973

합 계	8,910,895	689,864	29,728	979,460	10,609,947

(*) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 전환사채의 전환권이 행사됨에 따라 지분율이 하락하여 처분손익을 인식하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	4,582,339	4,530,293	2,951,665	2,924,020	4,218,191	(241,378)	(256,452)	(256,452)

현대요트㈜	1,789,624	1,764,516	5,133,926	128,269	6,520,911	(541,345)	(604,713)	(604,713)

에이치엘비생명과학㈜	88,581,401	106,666,128	32,325,284	88,431,375	49,283,545	(3,201,815)	1,518,159	1,543,036

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	5,192,247	4,416,890	3,066,658	3,049,080	10,264,614	52,690	101,835	101,835

현대요트㈜	4,334,706	1,920,798	7,243,817	115,029	346,909	(400,694)	(489,176)	(489,176)

에이치엘비생명과학㈜	74,450,909	24,567,179	36,550,926	9,640,757	106,445,238	989,069	7,760,946	7,826,233

㈜엘에스케이인베스트먼트	2,468,118	1,683,597	33,521	-	864,077	(108,497)	(118,498)	(118,498)

13. 투자부동산 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당반기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기도 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,565,532	1,590,057

합 계	2,708,702	2,733,227

( *) 상기의 투자부 동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 22,500천원과 감가상각비 24,525천원입니다.

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	3,590,105	-	-	3,590,105	2,072,365

건 물	8,283,664	(2,161,606)	-	6,122,058	4,026,113

구축물	708,960	(314,165)	-	394,795	183,548

기계장치	7,129,838	(5,391,455)	-	1,738,383	1,740,822

차량운반구	435,521	(405,403)	-	30,118	18,709

공기구비품	6,734,366	(5,180,654)	(648,472)	905,240	1,353,236

시설장치	1,363,463	(925,762)	(50,342)	387,359	507,862

건설중인자산	-	-	-	-	387,237

합 계	28,245,917	(14,379,045)	(698,814)	13,168,058	10,289,892

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분(*1)	감가상각비	대 체(*2)	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	1,517,740	-	-	-	-	3,590,105

건 물	4,026,113	2,199,345	-	(103,400)	-	-	6,122,058

구축물	183,548	228,853	-	(17,606)	-	-	394,795

기계장치	1,740,822	988,165	(805,794)	(184,810)	-	-	1,738,383

차량운반구	18,709	20,970	(2,898)	(6,663)	-	-	30,118

공기구비품	1,353,236	184,588	(431,047)	(205,038)	2,300	1,201	905,240

시설장치	507,862	120,402	(161,555)	(79,350)	-	-	387,359

건설중인자산	387,237	38,181	(4,800)	-	(420,618)	-	-

합 계	10,289,892	5,298,244	(1,406,094)	(596,867)	(418,318)	1,201	13,168,058

(*1) 당반기 중 종속기업의 취득 및 처분으로 인한 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	㈜화진메디칼	㈜화진메디스	합계

취득

토 지	-	1,093,972	423,768	1,517,740

건 물	-	1,424,758	760,587	2,185,345

구축물	-	105,108	123,745	228,853

기계장치	-	477,035	428,746	905,781

차량운반구	-	5,588	5,041	10,629

공기구비품	-	16,815	759	17,574

시설장치	-	29,586	4,266	33,852

처분

기계장치	(124,283)	-	-	(124,283)

공기구비품	(39,318)	-	-	(39,318)

시설장치	(68,013)	-	-	(68,013)

합 계	(231,614)	3,152,862	1,746,912	4,668,160

(*2) 당반기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,216,794	-	(46,794)	(70,168)	-	-	4,099,832

구축물	465,887	-	-	(18,624)	-	-	447,263

기계장치	1,724,980	190,668	(2)	(200,801)	255,000	-	1,969,845

차량운반구	66,209	-	(7,750)	(13,115)	-	(981)	44,363

공기구비품	1,488,899	42,531	(1,522)	(308,204)	350,056	(2,144)	1,569,616

시설장치	679,181	43,773	(3,240)	(91,268)	22,077	-	650,523

건설중인자산	115,046	936,128	-	-	(627,133)	-	424,041

합 계	10,829,361	1,213,100	(59,308)	(702,180)	-	(3,125)	11,277,848

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	542,643	609,039

판매비와관리비	38,940	62,776

경상연구개발비로 대체	15,284	30,365

합 계	596,867	702,180

(4) 연결실체는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2018년 ~ 2020년입 니다. 운용리스와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 비용은 각각 96,466 천원과 348,027천원입니다. (5) 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 , 당반기말 현재 담보제공금액은 14,514,733 천원 ( 장 부 금액 7,595,032천원 ) 입니 다. (주석16, 29 참조)

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	142,745,029	138,362,970

상각누계액	(3,707,674)	(4,083,974)

손상차손누계액	(4,085,650)	(4,085,650)

환율변동효과	2,368,765	(3,568,182)

장부금액	137,320,470	126,625,164

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	회원권	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	404,616	25,877,963	100,203,223	116,300	23,062	126,625,164

취득(*3)	66,499	4,716,414	-	-	49,919	4,832,832

처분	(4,732)	-	-	-	(40,148)	(44,880)

상각	(25,987)	-	-	-	(3,606)	(29,593)

환율변동효과	17,698	1,214,916	4,704,333	-	-	5,936,947

기말	458,094	31,809,293	104,907,556	116,300	29,227	137,320,470

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다. (*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. (*3) 당반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었으며, 취득액에는 종속기업의 취득에 따른 산업재산권 6,583천원, 소프트웨어 1천원의 승계액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	개발비	회원권	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	427,782	26,279,415	103,345,680	814,211	116,729	35,925	131,019,742

취득(*3)	11,882	-	-	439,258	-	-	451,140

처분	-	-	-	-	(429)	(1,667)	(2,096)

상각	(22,002)	-	-	(91,421)	-	(4,229)	(117,652)

정부보조금(*4)	-	-	-	15,119	-	-	15,119

환율변동효과	(24,252)	-	-	-	-	-	(24,252)

기말	393,410	26,279,415	103,345,680	1,177,167	116,300	30,029	131,342,001

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다. (*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. (*3) 개발비의 취득은 내부창출된 것으로 , 전반기 중 장기선급비용에서 개발비로 30,833천원 대체되었습니다. (*4) 전반기 중 수령한 13,526천원은 개발비의 취득에 사용되었으며, 28,645천원은 상각비에서 차감되었습 니다.

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 1단위)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

중소기업은행(*)	3.64~4.92	1,065,500	2,070,000

우리은행(*)	2.95~5.02	4,898,194	-

Wells Fargo	1.75	7,654,306	745,454

전환사채	0.00	32,125,982	28,734,236

소 계	45,743,982	31,549,690

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.50~3.43	5,295,000	4,320,000

우리은행(*)	2.67~4.75	840,000	-

전환사채	0.00	3,166,439	-

신주인수권부사채	0.00	17,867,760	-

소 계	27,169,199	4,320,000

합 계	72,913,181	35,869,690

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습 니다 .(주석 14 참조)

(2) 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2018년 1월 1일	40,135,454	35,869,690	2031년 6월 15일 외

연결범위변동	3,411,000	3,411,000

차 입:

Wells Fargo	6,873,854	6,873,854

우리은행	923,193	923,193

교환사채(*1)	5,000,000	3,654,979

전환사채(*2)	10,000,000	5,352,529

신주인수권부사채(*3)	39,500,000	17,842,079

에이치엘비생명과학㈜	2,500,000	2,500,000

소 계	64,797,047	37,146,634

상 환:

우리은행	1,096,000	1,096,000

교환사채(*1)	5,000,000	3,714,448

전환사채(*2)	3,500,000	3,312,886

중소기업은행	29,500	29,500

소 계	9,625,500	8,152,834

이자비용	-	4,603,692

환율변동효과	34,998	34,998

2018년 6월 30일	98,752,999	72,913,181	2031년 6월 15일 외

(*1) 당반기 중 제27회 교환사채가 발행 및 교환되었으며, 이로 인해 103,833주의 자기주식이 교환되었습니다.(*2) 당반기 중 제28회, 제29회 전환사채가 발행되었으며, 제25회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다. (*3) 당반기 중 제30회 신주인수권부사채가 발행되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	1,500,000	5,000,000

제26회 무기명식 전환사채	2017년 7월 31일	2020년 7월 31일	0.00	28,000,000	28,000,000

제28회 무기명식 전환사채	2018년 2월 20일	2021년 2월 20일	0.00	3,000,000	-

제29회 무기명식 전환사채	2018년 6월 29일	2023년 6월 29일	0.00	7,000,000	-

제30회 무기명식 신주인수권부사채	2018년 6월 29일	2023년 6월 29일	0.00	39,500,000	-

소 계	79,000,000	33,000,000

상환할증금	3,311,298	848,428

전환권조정	(29,151,117)	(5,114,192)

합 계	53,160,181	28,734,236

(4) 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

권면총액	1,500,000천원	28,000,000천원	3,000,000천원	7,000,000천원	39,500,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.00%	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%	연 1.00%

유효이자율	연 9.92%	연 11.76%	연 12.16%	연 18.4%	연 18.4%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Call Option) :발행일로부터 1년이 경과한 날부터 연결실체의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option)발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함.	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option)발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option)발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함.

행사(전환)가액	16,999원	14,442원	40,817원	107,019원	107,019원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2016년 10월 20일 부터 2018년 9월 20일까지	2018년 7월 31일 부터 2020년 6월 30일까지	2019년 2월 20일 부터 2021년 1월 20일까지	2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지	2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(6) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제25회 전환사채	411,788	323,548	88,240	16,999	2016.10.20 ~ 2018.9.20

제26회 전환사채	1,938,789	-	1,938,789	14,442	2018.7.31 ~ 2020.6.30

제28회 전환사채	73,498	-	73,498	40,817	2019.2.20 ~ 2021.01.20

제29회 전환사채	65,408	-	65,408	107,019	2019.6.29 ~ 2023.5.29

제30회 신주인수권부사채	369,093	-	369,093	107,019	2019.6.29 ~ 2023.5.29

합 계	2,858,576	323,548	2,535,028

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,090,230	32,227	5,437,595	202,202

미지급비용	1,237,865	-	1,702,799	-

보증금	-	175,000	-	25,000

합 계	5,328,095	207,227	7,140,394	227,202

18. 기 타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	67,549	59,537

선수금	929,563	1,534,974

판매보증충당부채	580,889	425,612

합 계	1,578,001	2,020,123

(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	425,612	124,403

증가	155,277	301,209

기말	580,889	425,612

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2018년 6월 30일 현재 지 배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 36,592,969주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	35,883,809	17,941,904	77,683,578	95,625,482

주식매수선택권 행사 (17.1.3)	30,000	15,000	328,977	343,977

주식매수선택권 행사 (17.3.2)	30,000	15,000	328,984	343,984

전환사채 행사 (17.10.20)	187,443	93,722	2,335,692	2,429,414

전환사채 행사 (17.12.7)	58,826	29,413	1,138,019	1,167,432

주식매수선택권 행사 (17.12.20)	197,000	98,500	1,026,723	1,125,223

전기말	36,387,078	18,193,539	82,841,973	101,035,512

전환사채 행사 (18.3.7)	58,826	29,413	1,143,281	1,172,694

결손금의 보전 (18.3.28)	-	-	(32,492,074)	(32,492,074)

전환사채 행사 (18.4.17)	88,239	44,120	1,748,314	1,792,434

전환사채 행사 (18.5.24)	29,413	14,706	584,299	599,005

전환사채 행사 (18.6.25)	29,413	14,706	589,351	604,057

당반기말	36,592,969	18,296,484	54,415,144	72,711,628

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당반기말	3,333	1,667	-	1,667

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	12,350,700	8,568,914

신주인수권대가	21,657,921	-

기타자본잉여금	1,105,872	1,409,828

자기주식	(311,179)	(644,716)

자기주식처분이익	5,086,818	360,912

기타자본조정	(15,029,123)	(15,029,123)

주식선택권	2,421,071	2,421,071

지분법자본변동	1,870,909	294,982

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	(843,667)	-

해외사업환산손익	1,572,749	(1,353,735)

합 계	29,882,071	(3,971,867)

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 인하여 2018년 1월 1일 기준으로기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,351,091천원이 이익잉여금에서 대체되었습니다. (2) 자기주식 연결실체는 당반기 중 교환사채의 행사로 보통주 자기주식 103,833주를 교환하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당반기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	3차

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(주)	835,000

행사수량(주)	145,000

미행사수량(주)	690,000

행사가격	8,202원

부여일	2014년 11월 7일

부여일 주가	7,580원

만기일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무

② 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당반기	전기	당반기	전기

기초 미행사분	8,202	7,395	690,000	947,000

행사	-	5,227	-	(257,000)

기말 미행사분	8,202	8,202	690,000	690,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	8,202	8,202	690,000	690,000

당반기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 8,202원이며, 가중평균 잔여계약기간은 1.36년(전기말 1.85년)입니다.

③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일 현재 추정 공정가치	3,284원

부여일 현재 주가	7,580원

예상주가변동성	69.33%

기대행사기간	3년

무위험이자율	2.08%

배당수익율	0%

상기의 주식선택권 이외에 중속기업인 LSK BioPartners, Inc는 임직원에게 LSK Bi-oPartners, Inc의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

LSK BioPartners, Inc.	2015년 2월 16일	109,000	USD 40.46	2025년 2월 16일	7년간 근무

2015년 3월 1일	27,000	USD 40.46	2025년 3월 1일	7년간 근무

2015년 6월 15일	20,000	USD 40.46	계약만료일	-

2015년 8월 6일	2,500	USD 40.46	2025년 8월 6일	-

2016년 8월 16일	78,600	USD 40.46	2026년 8월 16일	-

2017년 2월 27일	30,000	USD 1.50	2018년 11월 28일	-

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당반기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

LSK BioPartners, Inc.	3,747,056	159,369	1,458,378	5,364,803

21. 주당손익(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 순이익(손실)	(7,774,272,823)	17,943,147,888	(3,109,613,704)	(5,189,871,849)

가중평균유통보통주식수	36,539,824	36,323,445	35,743,117	35,732,841

기본주당이익(손실)	(213)	494	(87)	(145)

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,549,737	36,387,078	35,943,809	35,883,809

자기주식(*1)	(96,859)	(145,047)	(200,692)	(200,692)

주식선택권 행사	-	-	-	49,724

전환권 행사(*2)	86,946	81,414	-	-

가중평균유통보통주식수	36,539,824	36,323,445	35,743,117	35,732,841

(*1) 당반기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2018년 1월 1일	(200,692)	181	(36,325,252)	(200,692)

2018년 3월 26일	103,833	97	10,071,801	55,645

합 계	(96,859)	-	(26,253,451)	(145,047)

(*2) 당반기 전환권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2018년 3월 7일	58,826	116	6,823,816	37,701

2018년 4월 17일	88,239	75	6,617,925	36,563

2018년 5월 24일	29,413	38	1,117,694	6,175

2018년 6월 25일	29,413	6	176,478	975

합 계	205,891	-	14,735,913	81,414

(2) 희석주당손익

지배기업의 당반기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같으며, 전반기는 희석화증권의희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

① 희석주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기

누적

조정후 순이익	18,079,063,778

가중평균유통보통희석주식수	36,938,831

희석주당이익	489

직전 3개월은 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

② 가중평균유통보통희석주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당반기

누적

가중평균유통보통주식수	36,323,445

주식선택권 행사	615,386

가중평균유통보통희석주식수	36,938,831

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제25회 전환사채	1,500,000	2016.10.20 ~ 2018.9.20	88,240	행사가액 16,999원

제26회 전환사채	28,000,000	2018.7.31 ~ 2020.6.30	1,938,789	행사가액 14,442원

제28회 전환사채	3,000,000	2019.2.20 ~ 2021.1.20	73,498	행사가액 40,817원

제29회 전환사채	7,000,000	2019.6.29 ~ 2023.5.29	65,408	행사가액 107,019원

제30회 신주인수권부사채	39,500,000	2019.6.29 ~ 2023.5.29	369,093	행사가액 107,019원

합 계	79,000,000	2,535,028

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,077,317	(759,193)	(27,171)	(831,794)

원재료 및 상품매입액	4,582,770	9,386,056	4,345,559	8,364,637

급여	1,857,800	3,760,824	1,785,388	3,564,729

퇴직급여	262,015	409,844	168,609	296,323

복리후생비	160,109	379,198	221,788	397,309

여비교통비	157,586	263,676	221,609	503,167

접대비	10,137	83,023	99,187	223,363

통신비	15,893	33,195	17,470	33,597

수도광열비	5,597	12,927	6,340	13,310

전력비	88,144	200,950	61,540	143,648

세금과공과금	33,085	94,029	63,499	130,977

감가상각비	355,653	596,867	357,558	702,180

지급임차료	206,780	424,303	301,117	570,868

보험료	145,900	266,353	161,101	272,000

차량유지비	20,619	42,460	40,007	66,978

운반비	73,836	142,804	68,739	110,307

도서인쇄비	6,084	18,156	9,697	19,934

소모품비	191,353	310,920	105,663	193,419

지급수수료	4,647,667	8,685,064	2,713,845	5,231,691

건물관리비	10,820	18,510	25,769	35,831

대손상각비(환입)	6,283	2,508	-	-

무형자산상각비	20,803	29,593	25,286	89,007

외주용역비	1,497,385	2,061,915	475,809	737,948

기타비용	501,988	843,765	810,814	1,384,444

합 계 (*)	15,935,624	27,307,747	12,059,223	22,253,873

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	601,584	575,527

사외적립자산의 공정가치	(235,901)	-

확정급여부채	365,683	575,527

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	575,527	680,094

사업결합에 따른 승계	104,044	-

당기근무원가	297,693	222,575

이자비용	5,602	13,852

퇴직금지급액	(124,878)	(305,869)

재측정이익	(256,404)	(35,125)

기 말	601,584	575,527

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	-	-

사업결합에 따른 승계	(253,874)	-

당기기여금불입액	(37,052)	-

퇴직금지급액	55,025	-

기 말	(235,901)	-

(4) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	187,874	297,693	73,385	125,453

순이자원가	2,801	5,602	3,873	6,926

소 계	190,675	303,295	77,258	132,379

확정기여제도:

당기비용인식 기여금	71,341	106,549	91,351	163,944

합 계	262,016	409,844	168,609	296,323

(5) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.31	3.28

미래임금인상률	4.98	4.93

24 . 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,056,970	2,277,086	1,314,725	2,598,927

퇴직급여	119,686	164,731	105,435	187,209

복리후생비	72,297	173,804	139,870	233,808

여비교통비	132,175	232,431	211,028	475,171

접대비	10,137	83,023	99,187	223,148

통신비	11,126	24,323	13,748	26,026

전력비	10,823	26,134	13,327	31,436

세금과공과금	21,324	69,849	46,412	97,437

감가상각비	25,368	38,940	28,808	62,776

지급임차료	94,071	269,733	190,440	352,326

보험료	94,160	200,709	104,684	192,365

차량유지비	23,574	41,108	36,723	59,063

경상연구개발비	4,758,503	8,484,158	2,882,748	4,786,548

도서인쇄비	3,553	12,814	9,660	19,810

소모품비	7,863	14,932	35,423	66,028

지급수수료	308,918	816,372	493,304	1,527,534

광고선전비	1,537	9,385	90,408	149,304

건물관리비	6,480	14,171	18,478	26,013

대손상각비(환입)	6,283	2,508	-	-

무형자산상각비	20,803	29,093	25,287	89,007

주식보상비용	79,915	159,369	207,328	416,468

판매보증비(환입)	155,277	155,277	(39,741)	(57,979)

기타	45,550	71,241	17,068	43,734

합 계	7,066,393	13,371,191	6,044,350	11,606,159

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	7,500	57,130	15,040	34,774

기타대손충당금환입	-	-	200,000	730,000

유형자산처분이익	-	-	-	887

외화환산이익	5,623	5,623	137	261

잡이익	3,613	17,115	2,440	10,024

합 계	16,736	79,868	217,617	775,946

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	258,608	754,209	50,034	51,559

무형자산처분손실	-	-	-	1,667

투자부동산상각비	12,263	24,525	12,263	24,525

외화환산손실	-	-	-	67

잡손실	20,606	45,659	90	895

합 계	291,477	824,393	62,387	78,713

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	103,740	153,709	89,065	172,583

외환차익	48,600	65,909	24,154	33,437

외화환산이익	7,730	8,089	10,370	10,370

파생상품거래이익	-	7,575	-	385,975

합 계	160,070	235,282	123,589	602,365

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	2,433,736	4,914,443	201,835	405,244

외환차손	16,159	18,551	4,010	109,593

외화환산손실	-	710	-	1,539

파생상품거래손실	126,400	126,400	83,700	83,700

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	194,385	301,557	(38,051)	31,755

금융보증부채전입액	118,289	118,289	-	-

합 계	2,888,969	5,479,950	251,494	631,831

27. 법인세비용 법인세비용은 사업결합에서 발생한 이연법인세부채 28,325,040천원을 제외하고는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습 니 다. 28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	54,073,900	-	54,073,900

매출채권 및 기타금융자산	-	-	10,693,275	-	10,693,275

지분증권	-	2,008,023	-	-	2,008,023

채무증권	44,489,299	-	-	-	44,489,299

금융자산 합계	44,489,299	2,008,023	64,767,175	-	111,264,497

매입채무	-	-	-	3,367,512	3,367,512

기타금융부채	-	-	-	5,535,322	5,535,322

금융보증부채	-	-	-	333,654	333,654

차입금	-	-	-	72,913,181	72,913,181

금융부채 합계	-	-	-	82,149,669	82,149,669

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금액

당기손익인식지정금융자산	17,815,386

매도가능금융자산	1,508,775

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	6,546,941

현금및현금성자산	7,346,888

합 계	33,217,990

상각후원가측정금융부채:

매입채무	1,401,836

기타금융부채	7,367,596

금융보증부채	224,814

차입금	35,869,690

합 계	44,863,936

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	(194,385)	(301,557)	(194,385)	(301,557)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	268,996	507,423

상 각후원가측정금융자산(*)	103,740	153,710	(86,421)	(64,087)	17,319	89,623	-	-

상각후원가측정금융부채	(2,433,735)	(4,914,444)	(118,097)	(118,290)	(2,551,832)	(5,032,734)	-	-

합 계	(2,329,995)	(4,760,734)	(398,903)	(483,934)	(2,728,898)	(5,244,668)	268,996	507,423

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관 리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. ( 주석24, 25 참조)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	38,051	(31,755)	38,051	(31,755)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	(452,402)	(189,520)

대여금및수취채권(*)	64,714	147,329	(69,612)	279,657	(4,898)	426,986	-	-

현금및현금성자산	24,351	25,255	17,319	(44,758)	41,670	(19,503)	-	-

상각후원가측정금융부채	(201,835)	(405,244)	(893)	50	(202,728)	(405,194)	-	-

합 계	(112,770)	(232,660)	(15,135)	203,194	(127,905)	(29,466)	(452,402)	(189,520)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관 리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. ( 주석24, 25 참조)

29. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출	6,960,500	6,360,500	9,716,359

우리은행	운전자금 등	5,515,000	5,501,708	5,325,324

Wells Fargo Bank	예금담보신용대출	15,308,611	7,654,306	13,649,172

당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 건물, 기계장치를 제공하고 있습니다. 또한, 우리은행에 대해서 중소기업진흥공단 보증서 및 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2 ) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 선수금에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당반기말 현재 부보금액은 1,128,207천원이며, 실행금액은 1,128,207천원입니다 . 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	238,950

대표이사	중소기업은행	1,375,860

기술보증기금	우리은행	1,723,350

중소기업진흥공단	우리은행	288,000

(3) 당반기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 서울보증보험에 1,160,358천원의 선급금이행보증, 660,943천원의 계약이행보증 및 330,472천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석12 참조).

구 분	회사명

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

기타 특수관계자	라이프리버㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	10,787

바다중공업㈜	103,500	21,011	1,106,436	-

현대요트㈜	3,582,800	5,443	-	-

기타	에이치엘비네트웍스㈜	1,808,294	-	-	17,243

에이치엘비일렉㈜	22,500	-	-	-

㈜고션	1,200	-	-	-

합계	5,518,294	26,454	1,106,436	29,030

한편, 연결실체는 당반기 중 기타특수관계자인 라이프리버㈜로부터 서울사무소를 무상으로 제공받고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	9,255

바다중공업㈜	198,971	2,932,862	-

현대요트㈜	4,216	-	29,000

기타	㈜고션	52,200	5,860	-

에이치엘비일렉㈜	15,000	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	2,218,731	-	760

합 계	2,489,118	2,938,722	39,015

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

관계기업	바다중공업㈜	1,380,000	500,000	-	-

현대요트㈜	708,000	708,000	-	-

기타	라이프리버㈜(*)	-	-	-	1,197,818

합계	2,088,000	1,208,000	-	1,197,818

(*) 당반기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. 한편, 라이프리버㈜의 지분 매각 전 라이프리버㈜는 에이치엘비생명과학㈜로부터 2,500,000천원을 차입하였었습니다.② 전반기에 발생한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	보증금	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	-	30,840,127	-	-	1,461,191

바다중공업㈜	98,000	880,000	-	15,970	-	-	380,744	-	-

현대요트㈜(*1)	861,630	781,000	24	378,763	53,897	-	-	-	-

기타	라이프리버㈜	-	-	16	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,741,073	-	333	-	-	-	-	-	6,014

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,766	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션(*1)	198,220	70,000	8	-	-	-	-	-	13,464

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-

합계	2,898,923	2,131,000	3,147	398,211	53,897	30,840,127	380,744	75,000	1,480,669

(*1) 당반기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.(*2) 에이치엘비생명과학㈜에 대한 채권 30,840,127천원은 제5회차 전환사채이며, 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 1,461,191천원은 연결실체가 발행한 제25회차 전환사채입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	매입채무	임대보증금	기타(*2)

관계기업	에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	28,000	-	-	4,641,785

바다중공업㈜	-	-	-	-	-	464,031	-	-

현대요트㈜(*1)	-	781,000	24	378,763	53,897	-	-	931,202

기타	에이치엘비네트웍스㈜	1,411,437	-	113	-	-	-	-	621

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,766	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*1)	198,220	70,000	8	-	-	-	-	13,464

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합계	1,609,657	1,251,000	2,911	382,241	81,897	464,031	25,000	5,587,072

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.(*2) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 4,641,785천원은 연결실체가 발행한 제25회차 전환사채입니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	대표이사	2012-5-29 ~ 2019-9-30

선급금이행보증	188,700	대표이사	2012-6-1 ~ 2019-1-31

현대요트㈜	서울보증보험	계약이행보증	660,943	대표이사	2017-7-21 ~ 2018-7-8

선급금이행보증	1,160,358	대표이사	2017-8-1 ~ 2018-7-16

하자이행보증	330,472	-	2018-6-23 ~ 2019-6-22

합 계	2,453,693

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	28,158	233,961

퇴직급여	1,298	20,611

합 계	29,456	254,572

당반기 중 지배기업의 경영진은 회사 경영정상화를 위하여 임원의 급여를 자진 삭감하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	596,867	702,180

대손상각비(환입)	2,508	-

기타의대손충당금(환입)	-	(730,000)

무형자산상각비	29,593	89,007

무형자산처분손실	-	1,667

투자부동산상각비	24,525	24,525

퇴직급여	409,844	296,323

유형자산처분손실	754,209	51,559

외화환산손실	710	1,606

이자비용	4,914,443	405,244

판매보증비(환입)	155,277	(57,979)

주식보상비용	159,369	416,468

법인세비용	4,514	-

종속기업투자주식처분이익	(31,956,126)	-

유형자산처분이익	-	(887)

지분법이익	(21,198)	-

지분법손실	2,423,734	62,210

외화환산이익	(13,712)	(10,631)

이자수익	(153,709)	(172,583)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	301,557	31,755

합 계	(22,367,595)	1,110,464

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,815,251)	(788,000)

기타유동자산의 감소(증가)	(291,553)	222,947

기타비유동자산의 감소(증가)	60,494	47,058

재고자산의 감소(증가)	(656,154)	(831,794)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(2,415,310)	3,365

매입채무의 증가(감소)	710,622	269,142

기타유동부채의 증가(감소)	(5,201)	(80,809)

기타비유동부채의 증가(감소)	19,230	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,137,031)	(494,229)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	64,900	47,250

퇴직금의 지급	(222,057)	(114,635)

합 계	(5,687,311)	(1,719,705)

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미지급으로 인한 유형자산의 취득	-	240,000

교환사채의 전환으로 인한 자기주식의 처분	5,059,443	-

전환사채의 전환으로 인한 자본대체	3,303,539	-

(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채/교환사채(유동)	전환사채/교환사채(비유동)	신주인수권부사채(비유동)

기초	2,815,454	4,320,000	28,734,236	-	-

종속기업 취득/처분에 따른 변동	(2,280,000)	5,691,000	-	-	-

현금흐름

- 차입금의 차입	9,697,047	600,000	8,000,000	7,000,000	39,500,000

- 차입금의 상환	(249,500)	(876,000)	-	-	-

- 사채발행비용	-	-	(1,034)	-	-

전환권대가/신주인수권부대가	-	-	(2,153,345)	(3,838,112)	(21,657,921)

전환권대가/신주인수권부대가 상각	-	-	4,573,459	4,551	25,682

보통주전환	-	-	(3,312,912)	-	-

교환사채의 교환	-	-	(3,714,422)	-	-

장기성대체	3,600,000	(3,600,000)	-	-	-

환율변동효과	34,998	-	-	-	-

기말	13,617,999	6,135,000	32,125,982	3,166,439	17,867,761

32. 보고기간말 이후의 사건 (1) 주식매수선택권행사2018년 7월 2일 주식매수선택권에 대한 행사청구권이 행사됨에 따라 195,000주의 보통주가 발행되었습니다. (2) 종속기업에 대한 지분 추가 취득지배기업은 2018년 7월 25일 유상증자에 참여하여 LSK BioPartners, Inc의 지분 223,463주를 22,703,841천원(USD 19,999,983.50)에 취득하였으며, 증자 후 지분율은62.77%입니다. (3) 전환청구권 행사 지배기업은 2018년 7월 31일과 8월 1일에 제26회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 각각 1,308,670주 및 152,331주의 보통주가 발행되었습니다. (4) 타법인지분 및 주권 관련 사채권 취득결정 지배기업은 2018년 8월 3일 에이치엘비생명과학(주)의 제3자배정 유상증자 참여를 통한 보통주 591,716주 취득과 에이치엘비생명과학(주)의 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 10,000백만원 취득을 이사회결의 하였습니다.