HLB 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

2018 년 3월 31일 현재
2017 년 3월 31일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 18,224,619 천원이며, 2018년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,944,595	10.82

Alex Kim	924,778	2.54

이현아	651,007	1.79

김성철	556,989	1.53

기 타	30,371,868	83.33

합 계	36,449,237	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

라이프리버㈜	대한민국	체외순환형 바이오인공간 연구개발	-	-	39.04%	60.96%

LSK BioPartners, Inc	미국	항암제 연구개발	60.01%	39.99%	60.72%	39.28%

㈜화진메디칼(*)	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100.00%	-	-	-

㈜화진메디스(*)	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100.00%	-	-	-

에이치엘비오토텍㈜(*)	대한민국	헤드업 디스플레이(HUD)제조 및 판매	100.00%	-	-	-

(*) 당분기 중 출자 및 취득하였습니다.(3) 연결대상범위의 변동1) 종속기업의 취득① 일반사항지배기업은 2018년 1월 2일 에이치엘비오토텍㈜를 설립하였으며, 2018년 2월 21일에 ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스의 지분 100.00%를 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. ② 이전대가

취득일 현재 총이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

㈜화진메디칼	㈜화진메디스

현금	5,000,000	500,000

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채

취득일 현재 취득자산 및 인수부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

㈜화진메디칼	㈜화진메디스

현금	238,781	105,754

기타유동자산	2,548,517	736,071

유형자산	3,192,101	1,779,986

무형자산	6,584	-

기타비유동자산	52,492	89,071

기타유동부채	(1,518,068)	(335,042)

기타비유동부채	(3,787,368)	(2,252,983)

취득자산 및 인수부채의 공정가치	733,039	122,857

④ 영업권

취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

㈜화진메디칼	㈜화진메디스

총이전대가(A)	5,000,000	500,000

취득자산 및 인수부채의 공정가치	733,041	122,858

비지배지분	-	-

식별가능한 순자산의 공정가치(B)	733,041	122,858

영업권(A-B)	4,266,959	377,142

2) 종속기업의 처분당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사의 범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	자산

라이프리버㈜	지분 매각에 따른 지배력 상실

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분 기순이익(손실)

LSK BioPartners, Inc.	18,569,628	9,046,709	9,522,919	-	(4,423,955)

㈜화진메디칼	6,177,368	5,394,449	782,919	2,213,755	49,877

㈜화진메디스	2,531,391	2,388,560	142,831	621,527	19,973

에이치엘비오토텍㈜	767,287	126,629	640,658	130,139	(259,343)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실

라이프리버㈜	4,680,133	452,770	4,227,363	12,859	4,640,005

LSK BioPartners, Inc.	18,898,715	4,991,149	13,907,566	-	16,306,228

(5) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	LSK BioPartners, Inc

유동자산	18,004,669

비유동자산	564,959

유동부채	9,046,709

비유동부채	-

순자산(*)	9,522,919

비지배지분의 장부금액	31,877,447

매출	-

분기순손실	(4,423,955)

총 포괄손실	(4,464,102)

비지배지분에 배분 된 분기 순손실	(1,737,587)

영업활동현금흐름	(6,285,983)

투자활동현금흐름	226,284

재무활동현금흐름	6,211,868

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,439

현금및현금성자산의 순증감	154,608

(*) LSK BioPartners, Inc의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	라이프리버㈜	LSK BioPartners, Inc

유동자산	2,407,458	4,534,003

비유동자산	6,664,184	663,816

유동부채	520,573	1,349,154

비유동부채	206,014	-

순자산(*)	8,345,056	3,848,664

비지배지분의 장부금액	5,087,017	28,766,863

매출	2,400	-

분기순손실	(357,498)	(2,951,501)

총 포괄손실	(357,498)	(3,274,330)

비지배지분에 배분 된 분기 순손실	(176,048)	(1,269,338)

영업활동현금흐름	(89,458)	(4,274,637)

투자활동현금흐름	158,236	4,072,292

재무활동현금흐름	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(20,445)

현금및현금성자산의 순증감	68,780	(222,789)

(*) LSK BioPartners, Inc의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	59,868	1,508,775

출자금 및 채무증권	(b)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,448,907	-

매출채권 및 기타금융자산	(c)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	24,362,327	24,362,327

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	7,346,792	7,346,792

총 금융자산	33,217,894	33,217,894

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(b) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형 및 동일로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련 하여 연결실체 는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습 니다. 본 주석은 연결실체 가 노 출 되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체 의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 연결실체 의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체 의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체 의 위험관리 정책은 연결실체 가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체 의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,031,479	7,346,792

매출채권	5,854,948	3,241,079

기타금융자산	51,613,953	21,121,248

합 계	65,500,380	31,709,119

당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업(주)과 현대요트(주)의 선급금 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석 30참고)

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,656,396	-	4,071,824	-

3~12개월	559,133	-	651,064	(3,774)

12개월 초과	16,825,621	(16,825,978)	17,605,622	(17,605,622)

합 계	25,041,150	(16,825,978)	22,328,510	(17,609,396)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	17,609,396	18,705,762

대손상각비(환입)	(3,775)	130,675

기타의대손상각비(환입)	-	(730,000)

제각	-	(497,041)

연결범위 변동	(779,643)	-

기말금액	16,825,978	17,609,396

2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월	1~2년	2년초과

매입채무	2,888,473	2,888,473	2,888,473	-	-	-

기타금융부채	5,005,528	5,005,528	4,859,268	-	146,260	-

차입금	51,205,986	55,561,370	419,245	44,988,568	118,718	10,034,839

합 계	59,099,987	63,455,371	8,166,986	44,988,568	264,978	10,034,839

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월	1~2년	2년초과

매입채무	1,401,836	1,401,836	1,401,836	-	-	-

기타금융부채	7,367,596	7,367,596	7,140,394	-	227,202	-

차입금	35,869,691	41,371,057	55,377	35,950,495	118,800	5,246,385

합 계	44,639,123	50,140,489	8,597,607	35,950,495	346,002	5,246,385

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화예금	1,885,550	2,394,247

매출채권	200	67,000

합 계	1,885,750	2,461,247

상기 내역외에 연결실체는 통화선물 매도금액 USD 2,250 ,000 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,154.28	1,066.50	1,071.40

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	(19,424)	19,424	(42,253)	42,253

4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	26,491,974	26,252,822

금융부채	(220,000)	(160,000)

합 계	26,271,974	26,092,822

변동이자율 :

금융부채	(18,784,913)	(6,975,454)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당분기말:

변동이자율 금융상품

장,단기차입금	(187,849)	187,849	(187,849)	187,849

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	17,396,925	-	17,396,925	-	17,396,925

매도가능금융자산	1,687,336	1,687,336	-	-	1,687,336

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평 가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산 51,692천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	17,815,386	-	17,815,386	-	17,815,386

매도가능금융자산	1,448,907	1,448,907	-	-	1,448,907

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산 59,868 천원 은 제외되어 있습니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	89,595,010	74,514,456

자본총계	142,084,074	113,678,799

부채비율	63.06%	65.55%

순차입금비율:

현금및현금성자산	8,033,469	7,346,888

단기금융상품	17,504,925	18,698,726

차입금	51,205,986	35,869,691

순차입금	25,667,592	9,824,077

순차입금비율	18.07%	8.64%

5. 영업부문(1) 일반정보

연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, STX조선㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오 의료기기사업 부문	일회용 주사기 제조, 바이오 연구개발 등	병원, 개인고객 등

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터 발생한 매출내역은 없 습 니다.

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오 의료기기사업 부문	연결조정	연결범위 변동	연결 후 금액

매출액	3,673,658	3,025,958	(602,979)	-	6,096,637

영업이익(손실)	(281,703)	(4,995,911)	2,129	-	(5,275,485)

분기순이익(손실)	26,579,767	(5,200,667)	2,657,460	-	24,036,560

유동자산	50,142,310	22,380,242	(1,518,739)	1,036,779	72,040,592

비유동자산	95,653,506	5,665,431	53,836,400	4,483,155	159,638,492

자산 계	145,795,816	28,045,673	52,317,661	5,519,934	231,679,084

유동부채	41,325,892	10,962,764	846,754	(1,320,543)	51,814,867

비유동부채	4,731,689	5,993,584	21,468,873	5,585,997	37,780,143

부채 계	46,057,581	16,956,348	22,315,627	4,265,454	89,595,010

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오 의료기기사업 부문	연결조정	연결 후 금액

매출액	5,958,774	2,400	-	5,961,174

영업이익(손실)	(545,741)	(3,711,713)	23,978	(4,233,476)

분기순이익(손실)	(299,351)	(3,308,999)	(126,434)	(3,734,784)

유동자산	16,389,036	6,941,461	(10,765)	23,319,732

비유동자산	71,843,911	7,328,000	80,697,883	159,869,794

자산 계	88,232,947	14,269,461	80,687,118	183,189,526

유동부채	12,946,665	1,869,727	(10,765)	14,805,627

비유동부채	6,893,931	206,014	40,304,815	47,404,760

부채 계	19,840,596	2,075,741	40,294,050	62,210,387

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금	0.1 ~ 1.75	8,033,469	7,346,888

7. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	7,749,893	(1,894,945)	5,854,948	5,139,442	(1,898,363)	3,241,079

기타금융자산	단기금융상품(*2)	17,428,925	-	17,428,925	18,698,726	-	18,698,726

선물거래예치금(*3)	742,468	-	742,468	737,183	-	737,183

단기대여금(*4)	13,880,417	(13,000,417)	880,000	13,780,417	(13,780,417)	-

미수수익	1,380,825	(1,332,020)	48,805	1,461,131	(1,332,020)	129,111

미수금	1,344,167	(473,124)	871,043	974,351	(473,124)	501,227

보증금	59,980	-	59,980	112,593	-	112,593

소 계	42,586,675	(16,700,506)	25,886,169	35,764,401	(15,585,561)	20,178,840

유동항목 합계	50,336,568	(18,595,451)	31,741,117	40,903,843	(17,483,924)	23,419,919

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품(*2)	166,208	-	166,208	207,304	-	207,304

보증금	594,979	(94,582)	500,397	829,686	(94,582)	735,104

소 계	792,077	(125,472)	666,605	1,036,990	(94,582)	942,408

비유동항목 합계	822,967	(156,362)	666,605	1,067,880	(125,472)	942,408

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(*2) 단기금융상품과 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

보통예금 등(단기금융상품)	17,396,925	3,644,816	예금보증신용대출 및 특수관계자차입금 질권설정

(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*4) 상기 단기대여금 중 1,251,000천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

8. 파생상품 연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매도금액(USD)	계약내용

달러선물 매수	2,250,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	7,575	-

(3) 당분기말 현재 삼성 선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위 해 742,468천 원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,694,346	-	1,191,538	-

대손충당금 (*)	(714,003)	-	(920,687)	-

선급비용	90,214	142,637	110,854	159,558

합 계	1,070,557	142,637	381,705	159,558

(*) 전기 중 선급금에 대하여 기타의대손상각비 5,342천원을 인식하였습니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,923,130	(543,599)	2,379,531	2,199,376	(548,946)	1,650,430

재공품	3,708,396	(378,213)	3,330,183	2,902,654	(412,750)	2,489,904

상 품	199,616	(199,616)	-	202,191	(199,616)	2,575

제 품	866,075	(503,201)	362,874	553,888	(553,888)	-

합 계	7,697,217	(1,624,629)	6,072,588	5,858,109	(1,715,200)	4,142,909

11. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,508,775	4,662,379

취 득	-	269,259

처 분	-	-

손상차손	-	(4,089,238)

평가손익의 변동	238,428	666,375

연결범위 변동	(8,176)	-

기말금액	1,739,027	1,508,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권:

서남조선산업개발(*)	315,000	-	-

대한설비건설공제조합	50,282	50,282	50,282

한국조선기자재공업협동조합	500	500	500

한국조선공업협동조합	400	400	400

(주)라이프코드(*)	2,078,915	-	-

한라산업개발㈜(*)	116,157	-	-

(주)스틸플라워 P	510	510	510

㈜고션(*)	104,860	-	-

PROMETHERA BIOSCIENCES SA	-	-	8,176

소 계	2,666,624	51,692	59,868

시장성 있는 지분증권:

에이치엘비파워㈜	2,799,998	1,687,335	1,448,907

합 계	5,466,622	1,739,027	1,508,775

( *) 전기 이전에 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,609,947	8,910,895

지분법손익	(92,755)	689,864

처분손익	-	979,460

지분법자본변동	109,534	29,728

연결범위 변동	(1,284,171)	-

기말금액	9,342,555	10,609,947

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

바다중공업㈜	한국	28.89	905,735	3,266,202	929,900	948,058

현대요트㈜	한국	39.43	4,399,990	(1,246,572)	-	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	한국	7.83	7,000,003	53,001,813	8,412,655	8,398,916

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	-	-	-	-	1,262,973

합 계	13,755,728	59,334,657	9,342,555	10,609,947

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	지분법평가손익	지분법자본변동	연결범위 변동	기말장부가액

바다중공업㈜	948,058	(18,158)	-	-	929,900

현대요트㈜	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학(주)	8,398,916	(95,795)	109,534	-	8,412,655

㈜엘에스케이인베스트먼트	1,262,973	21,198	-	(1,284,171)	-

합 계	10,609,947	(92,755)	109,534	(1,284,171)	9,342,555

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	지분법평가손익	지분법자본변동	처분손익	기말장부가액

바다중공업㈜	908,844	39,214	-	-	948,058

현대요트㈜	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	6,704,713	685,015	29,728	979,460	8,398,916

㈜엘에스케이인베스트먼트	1,297,338	(34,365)	-	-	1,262,973

합 계	8,910,895	689,864	29,728	979,460	10,609,947

(*) 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 전환사채의 전환권이 행사됨에 따라 지분율이 하락하여 처분손익을 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	분기순이익 (손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	5,126,284	4,406,754	3,280,326	2,986,510	2,099,421	(207,347)	(258,278)	(258,278)

현대요트㈜	6,469,811	1,886,349	9,478,041	124,691	40,041	(128,984)	(143,230)	(143,230)

에이치엘비생명과학㈜	89,964,940	106,474,430	36,213,299	107,145,462	23,946,493	(1,299,895)	(1,222,991)	(1,196,721)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	5,192,247	4,416,890	3,066,658	3,049,080	10,264,614	52,690	101,835	101,835

현대요트㈜	4,334,706	1,920,798	7,243,817	115,029	346,909	(400,694)	(489,176)	(489,176)

에이치엘비생명과학㈜	74,450,909	24,567,179	36,550,926	9,640,757	106,445,238	989,069	7,760,946	7,826,233

㈜엘에스케이인베스트먼트	2,468,118	1,683,597	33,521	-	864,077	(108,497)	(118,498)	(118,498)

(5) 시장성이 있는 관계기업당분기말 및 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주당 공정가치	주식수	시장가격	주당 공정가치	주식수	시장가격

에이치엘비생명과학㈜	15,000원	2,089,553주	31,343,295	8,190원	2,089,553주	17,113,439

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주시 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,577,794	1,590,057

합 계	2,720,964	2,733,227

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 15,000천원과감가상각비 12,263천원입니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	3,590,105	-	-	3,590,105	2,072,365

건 물	8,269,664	(2,092,873)	-	6,176,791	4,026,113

구축물	708,960	(230,923)	-	478,037	183,548

기계장치	7,062,638	(5,304,425)	-	1,758,213	1,740,822

차량운반구	428,521	(402,013)	-	26,508	18,709

공기구비품	6,734,526	(5,095,255)	(648,473)	990,798	1,353,236

시설장치	1,283,513	(888,916)	(50,342)	344,255	507,862

건설중인자산	381,818	-	-	381,818	387,237

합 계	28,459,745	(14,014,405)	(698,815)	13,746,525	10,289,892

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위 변동	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	정부보조금(*2)	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	1,517,740	-	-	-	-	-	-	3,590,105

건 물	4,026,113	2,185,344	-	-	(34,666)	-	-	-	6,176,791

구축물	183,548	301,165	-	-	(6,676)	-	-	-	478,037

기계장치	1,740,822	781,496	11,000	(681,510)	(99,969)	4,186	2,188	-	1,758,213

차량운반구	18,709	10,632	3,338	(2,898)	(3,273)	-	-	-	26,508

공기구비품	1,353,236	(21,744)	110,251	(387,035)	(119,082)	55,300	-	(128)	990,798

시설장치	507,862	(34,159)	-	(88,152)	(41,296)	-	-	-	344,255

건설중인자산	387,237	-	63,838	-	-	(69,256)	-	(1)	381,818

합 계	10,289,892	4,740,474	188,427	(1,159,595)	(304,962)	(9,770)	2,188	(129)	13,746,525

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 9,770천원이 대체되었습니다.(*2) 정부보조금 2,188천원은 감가상각비에서 차감되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율변동효과	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,216,794	-	-	(35,084)	-	-	4,181,710

구축물	465,887	-	-	(9,312)	-	-	456,575

기계장치	1,724,980	20,668	(2)	(99,379)	-	-	1,646,267

차량운반구	66,209	-	(7,750)	(5,310)	-	(1,327)	51,822

공기구비품	1,488,899	32,992	(1,523)	(151,429)	319,155	(3,170)	1,684,924

시설장치	679,181	1,250	-	(44,108)	-	-	636,323

건설중인자산	115,046	444,634	-	-	(319,155)	-	240,525

합 계	10,829,361	499,544	(9,275)	(344,622)	-	(4,497)	10,970,511

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	273,918	295,545

판매비와관리비	13,572	33,967

경상연구개발비로 대체	15,284	15,110

합 계	302,774	344,622

( 4) 연결실체는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2018년 ~ 2020 년입니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 65,807천원과 166,399천원입니다. (5) 연결실체의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 연 결실체 의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 9,347,814 천원 ( 장 부 금액 5,932,617천원 ) 입니 다.(주석16,29 참조)

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	143,017,064	138,362,970

상각누계액	(4,081,260)	(4,083,974)

손상차손누계액	(4,083,033)	(4,083,033)

정부보조금	(2,617)	(2,617)

환율변동효과	(3,569,976)	(3,568,182)

장부금액	131,280,178	126,625,164

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	회원권(*3)	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	404,616	25,877,963	100,203,223	116,300	23,062	126,625,164

연결범위 변동	6,583	-	-	-	1	6,584

취득(*4)	9,375	4,644,100	-	-	23,189	4,676,664

처분	(4,732)	-	-	-	(13,418)	(18,150)

상각	(6,670)	-	-	-	(1,620)	(8,290)

환율변동효과	(1,794)	-	-	-	-	(1,794)

기말	407,378	30,522,063	100,203,223	116,300	31,214	131,280,178

(*1) 당분기 중 사업결합으로 인해 영업권을 추가로 취득하였습니다.(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. (*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.(*4) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 9,770천원이 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산(*1)	개발비	회원권(*2)	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	427,782	26,279,415	103,345,680	814,211	116,729	35,925	131,019,742

취득(*3)	6,462	-	-	131,620	-	-	138,082

처분	-	-	-	-	-	(1,667)	(1,667)

상각	(6,475)	-	-	(55,191)	-	(2,055)	(63,721)

정부보조금 상계액	-	-	-	(8,328)	-	-	(8,328)

환율변동효과	(32,558)	-	-	-	-	-	(32,558)

기말	395,211	26,279,415	103,345,680	882,312	116,729	32,203	131,051,550

(*1) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*2) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. (*3) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 15,417천원이 대체되었습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

중소기업은행(*)	3.45~4.92	2,070,000	2,070,000

Wells Fargo	1.75	6,953,914	745,454

전환사채	0.00	32,201,072	28,734,236

소 계	41,224,986	31,549,690

장기차입금

중소기업은행(*)	1.50~2.97	4,320,000	4,320,000

우리은행	3.48~4.13	5,061,000	-

신한은행	3.21	600,000	-

소 계	9,981,000	4,320,000

합 계	51,205,986	35,869,690

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2018년 1월 1일(기초)	40,135,454	35,869,690	2031년 6월 15일 외

연결범위 변동	5,911,000	5,911,000

차입:

Wells Fargo	6,211,868	6,211,868

교환사채(*1)	5,000,000	3,654,979

전환사채	3,000,000	2,190,642

소 계	14,211,868	12,057,489

상환:

우리은행	250,000	250,000

교환사채(*1)	5,000,000	3,714,448

전환사채(*2)	1,000,000	927,632

소 계	6,250,000	4,892,080

이자비용	2,263,295

환율변동효과	(3,408)	(3,408)

2018년 3월 31일	54,004,914	51,205,986	2031년 6월 15일 외

(*1) 당분기 중 제27회 교환사채가 발행 및 교환되었으며, 이를 통해 103,833주의 자기주식이 교환되었습니다.(*2) 제25회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	4,000,000	5,000,000

제26회 무기명식 전환사채	2017년 7월 31일	2020년 7월 31일	0.00	28,000,000	28,000,000

제28회 무기명식 전환사채	2018년 2월 20일	2021년 2월 20일	0.00	3,000,000	-

소 계	35,000,000	33,000,000

상환할증금	939,331	848,428

전환권조정	(3,738,259)	(5,114,192)

합 계	32,201,072	28,734,236

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,000,000천원	28,000,000천원	3,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.00%	연 1.00%	연 1.00%

유효이자율	연 9.92%	연 11.76%	연 12.16%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Call Option) :발행일로부터 1년이 경과한 날부터 연결실체의 조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의조기상환청구 가능함	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 103.0416%의 금액을 일시상환함.2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

전환가액	16,999원	14,442원	40,817원

전환에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2016년 10월 20일 부터 2018년 9월 20일까지	2018년 7월 31일 부터 2020년 6월 30일까지	2019년 2월 20일 부터 2021년 1월 20일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제25회 전환사채	411,788	176,478	235,310	16,999	2016.10.20 ~ 2018.9.20

제26회 전환사채	1,938,789	-	1,938,789	14,442	2018.7.31 ~ 2020.6.30

제28회 전환사채	73,498	-	73,498	40,817	2019.2.20 ~ 2021.1.20

합 계	2,350,577	117,652	2,232,925

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,539,670	121,260	5,437,595	202,202

미지급비용	1,219,598	-	1,702,799	-

임대보증금	-	125,000	-	25,000

합 계	4,759,268	246,260	7,140,394	227,202

18. 기 타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	76,443	59,537

선수금	1,815,825	1,534,974

판매보증충당부채	425,612	425,612

합 계	2,317,880	2,020,123

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	425,612	124,403

증가(감소)	-	301,209

기말	425,612	425,612

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2018년 3월 31일 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 36,445,904주와 3,333주 입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	34,352,349	17,176,174	65,236,334	82,412,508

주식매수선택권 행사 (17.1.3)	30,000	15,000	328,977	343,977

주식매수선택권 행사 (17.3.2)	30,000	15,000	328,984	343,984

전환사채 행사 (17.10.20)	187,443	93,722	2,335,692	2,429,414

전환사채 행사 (17.12.7)	58,826	29,413	1,138,019	1,167,432

주식매수선택권 행사 (17.12.20)	197,000	98,500	1,026,723	1,125,223

전기말	36,387,078	18,193,539	82,841,973	101,035,512

전환사채 행사 (18.3.7)	58,826	29,413	1,143,280	1,172,693

결손보전 (18.3.28)	-	-	(32,492,074)	(32,492,074)

당분기말	36,445,904	18,222,952	51,493,179	69,716,131

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	9,131,233	8,568,914

기타자본잉여금	1,105,871	1,409,828

자기주식	(311,179)	(644,716)

자기주식처분이익	5,086,818	360,912

기타자본조정	(15,029,123)	(15,029,123)

주식선택권	2,421,071	2,421,071

지분법자본변동	404,516	294,982

매도가능금융자산평가손실	(1,112,663)	-

해외사업환산손익	(1,378,114)	(1,353,735)

합 계	318,430	(3,971,867)

(2) 자기주식 연결실체는 당분기 중 교환사채의 행사로 보통주 자기주식 103,833주를 교환하였습니다. 이에 따라 지배기업의 당분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량(주)	340,000	835,000

행사수량(주)	340,000	145,000

미행사수량(주)	-	690,000

행사가격	4,321원	8,202원

부여일	2014년 3월 27일	2014년 11월 7일

부여일 주가	4,300원	7,580원

만기일	2019년 3월 27일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무	2년간 근무

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	8,202	7,395	690,000	947,000

행사	-	5,227	690,000	(257,000)

기말 미행사분	8,202	8,202	690,000	690,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	8,202	8,202	690,000	690,000

당분기말 및 전기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 8,202원사이에 있으며,가중평균 계약기간은 1.61년(전기말 1.85년)입니다. ③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

부여일 현재 추정 공정가치	1,398원	3,284원

부여일현재 주가	4,300원	7,580원

예상주가변동성	48.29%	69.33%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율	2.89%	2.08%

배당수익율	0%	0%

상기의 주식선택권 이외에 종속기업인 LSK BioPartners, Inc는 종속기업의 임직원에게 LSK BioPartners, Inc의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

LSK BioPartners, Inc.	2015년 2월 16일	109,000	USD 40.46	2025년 2월 16일	7년간 근무

2015년 3월 1일	27,000	USD 40.46	2025년 3월 1일	7년간 근무

2015년 6월 15일	20,000	USD 40.46	계약만료일	-

2015년 8월 6일	2,500	USD 40.46	2025년 8월 6일	-

2016년 8월 16일	78,600	USD 40.46	2026년 8월 16일	-

2017년 2월 27일	30,000	USD 1.50	2018년 11월 28일	-

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

LSK BioPartners, Inc.	3,747,056	79,454	1,621,693	5,448,203

21. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순이익(손실)	순이익(손실)

지배지분 순이익(손실)	26,151,687,012	(2,080,258,145)

가중평균유통보통주식수	36,209,649	35,722,450

기본주당이익(손실)	722	(58)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	36,387,078	35,883,809

자기주식 효과(*1)	(193,770)	(200,692)

주식선택권 행사의 효과	-	39,333

전환사채 행사의 효과(*2)	16,341	-

가중평균유통보통주식수	36,209,649	35,722,450

(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2018년 1월 1일	(200,692)	90	(18,062,280)	(200,692)

2018년 3월 26일	103,833	6	622,998	6,922

합 계	(96,859)	-	(17,439,282)	(193,770)

(*2) 당분기 전환사채 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2018년 3월 7일	58,826	25	1,470,650	16,341

(2) 희석주당이익 지배기업의 당분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 당분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

순이익(손실)

보통주 순이익(손실)	26,338,004,984

가중평균유통보통주식수	37,762,688

기본주당이익(손실)	697

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기

가중평균유통보통주식수	36,209,649

전환사채 행사의 효과	984,136

주식선택권 행사의 효과	568,903

가중평균희석유통보통주식수	37,762,688

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(421,078)	(804,623)

원재료 및 상품매입액	3,387,853	4,019,078

급여	1,903,024	1,779,341

퇴직급여	147,829	127,714

복리후생비	219,089	175,521

여비교통비	106,090	281,558

접대비	72,886	124,176

통신비	17,302	16,127

수도광열비	7,330	6,970

전력비	112,806	82,108

세금과공과금	60,944	67,478

감가상각비	241,213	344,622

지급임차료	217,523	269,751

보험료	120,453	110,899

차량유지비	21,841	26,971

운반비	68,968	41,568

도서인쇄비	12,072	10,237

소모품비	119,567	87,756

지급수수료	4,037,397	2,517,846

건물관리비	7,690	10,062

대손상각비(환입)	(3,775)	-

무형자산상각비	8,290	63,721

외주용역비	564,530	262,139

기타비용	342,278	573,630

합 계 (*)	11,372,122	10,194,650

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 중 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	769,999	575,527

사외적립자산의 공정가치	(275,267)	-

연결재무상태표상 확정급여부채	494,732	575,527

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	575,527	680,094

연결범위 변동	98,966	-

당기근무원가	109,819	222,575

이자비용	2,801	13,852

퇴직금지급액	(17,114)	(305,869)

재측정이익	-	(35,125)

기 말	769,999	575,527

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

연결범위 변동	253,874	-

당기기여금불입액	21,394	-

기 말	275,268	-

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	109,819	52,068

순이자원가	2,801	3,053

소 계	112,620	55,121

확정기여제도

당기비용인식 기여금	35,209	72,593

합 계	147,829	127,714

(5) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.28	3.28

미래임금인상률	4.93	4.93

24 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 계속사업기준 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,220,116	1,284,201

퇴직급여	45,046	81,774

복리후생비	101,506	93,938

여비교통비	100,257	264,143

접대비	72,886	123,961

통신비	13,196	12,277

전력비	15,311	18,109

세금과공과금	48,525	51,025

감가상각비	13,572	33,967

지급임차료	175,663	161,886

보험료	106,549	87,681

차량유지비	17,534	22,341

경상연구개발비	3,725,656	1,903,800

소모품비	7,069	30,605

지급수수료	507,454	1,034,229

건물관리비	7,690	7,535

대손상각비(환입)	(3,775)	-

무형자산상각비	8,290	63,721

주식보상비	79,454	209,140

기타	42,799	77,476

합 계	6,304,798	5,561,809

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 계속사업기준 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	49,630	19,736

수입수수료	-	32,684

외화환산이익	-	126

유형자산처분이익	-	886

기타대손충당금환입	-	530,000

잡이익	13,502	7,582

합 계	63,132	591,014

(2) 당분기와 전분기의 계속사업기준 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	-	3,781

유형자산처분손실	495,601	1,525

무형자산처분손실	-	1,667

투자부동산상각비	12,263	12,263

잡손실	25,053	804

합 계	532,917	20,040

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 계속사업기준 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	49,968	50,834

외환차익	17,307	9,282

외화환산이익	361	-

파생상품거래이익	7,575	385,975

합 계	75,211	446,091

(2) 당분기와 전분기의 계속사업기준 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,480,708	203,409

외환차손	477	81,053

외화환산손실	2,624	22,354

단기금융상품처분손실	107,172	69,806

합 계	2,590,981	376,622

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.

28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	48,237,053	17,815,386

매도가능금융자산	1,739,027	1,508,775

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	9,231,848	6,546,941

현금및현금성자산	8,033,469	7,346,888

합 계	67,241,397	33,217,990

상각후원가측정금융부채:

매입채무	3,176,904	1,401,836

기타금융부채	5,005,528	7,367,596

금융보증부채	220,659	224,814

차입금	51,205,986	35,869,690

합 계	59,609,077	44,863,936

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	-	-	(107,173)	(69,806)	(107,173)	(69,806)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	238,428	262,882

대여금및수취채권(*)	49,260	49,931	5,370	352,983	54,630	402,914	-	-

현금및현금성자산	708	904	17,216	(62,077)	17,924	(61,173)	-	-

상각후원가측정금융부채	(2,481,151)	(203,409)	-	943	(2,481,151)	(202,466)	-	-

합 계	(2,431,183)	(152,574)	(84,587)	222,043	(2,515,770)	69,469	238,428	262,882

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표 에는 포함되어 있지 않습니다. (주석24,25 참조)

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	6,990,000	6,390,000	9,613,314

Wells Fargo	예금담보신용대출	13,907,827	6,953,913	17,396,925

당분기말 현재 연결실체는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 선수금에대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 1,510,406천원이며, 실행금액은 1,510,406 천원입니다. 또한, 연 결 실체 의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	중소기업은행	265,500

대표이사	중소기업은행	1,379,400

한편, 연결실체는 일람불수입신용장발행에 대해 중소기업은행으로부터 DKK 263,508의 지급보증을 제공받고 있으며, 실행금액은 DKK 263,508입니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 관계기업인 현대요트㈜ 를 위하여 서울보증보험에 1,372,540천원의 선급금이행보증 및 660,943천원의 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 연결실체의 특수관계자는 관계기업 과 종속기업과 지배기업의 주요 경영 진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다( 주석12 참조 ).

구 분	회사명

관계기업	바다중공업㈜

현대요트㈜

에이치엘비생명과학㈜

기타 특수관계자	라이프리버㈜

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

오티에스중공업㈜

에이치엘비파워㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	13,000	5,041	392,597	-

현대요트㈜	500	5,443	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	10,283

기타	㈜고션	600	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	15,000	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,008,163	-	-	4,203

합 계	1,037,263	10,484	392,597	14,486

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	-	1,344,784	-

현대요트㈜	-	-	5,000

기타	㈜고션	600	-	-

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,250,816	-	760

합 계	1,258,916	1,344,784	5,760

(3) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

관계기업	바다중공업㈜	1,380,000	500,000	-	-

현대요트㈜	708,000	708,000	-	-

합 계	2,088,000	1,208,000	-	-

상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되어 있습니다. 또한, 전분기중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 없었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타(*2)	매입채무	임대보증금	기타(*2)

관계기업	바다중공업㈜	-	880,000	-	-	-	-	154,320	-	-

현대요트㈜(*1)	-	781,000	24	378,763	53,897	-	-	-	1,202,802

에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	28,000	30,840,127	-	-	3,804,406

기타	라이프리버㈜	-	-	16	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	1,668,112	-	113	-	-	-	-	-	621

에이치엘비일렉㈜	-	-	5,516	-	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*1)	198,220	70,000	8	-	-	-	-	-	13,464

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-

합 계	1,866,332	2,131,000	5,677	382,241	81,897	30,840,127	154,320	25,000	5,021,293

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.(*2) 에이치엘비생명과학㈜에 대한 채권 30,840,127천원은 에이치엘비생명과학㈜가발행한 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채이며, 채무 3,804,406천원은 연결실체가 발행한 제25회차 전환사채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금	미수수익(*1)	보증금(*1)	매입채무	임대보증금	기타(*2)

관계기업	바다중공업㈜	-	-	-	-	-	464,031	-	-

현대요트㈜(*1)	-	781,000	24	378,763	53,897	-	-	931,202

에이치엘비생명과학㈜(*2)	-	-	-	-	28,000	-	-	4,641,785

기타	에이치엘비네트웍스㈜	1,411,437	-	113	-	-	-	-	621

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,766	-	-	-	25,000	-

㈜고션(*1)	198,220	70,000	8	-	-	-	-	13,464

오티에스중공업㈜(*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-

합 계	1,609,657	1,251,000	2,911	382,241	81,897	464,031	25,000	5,587,072

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.(*2) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 4,641,785천원은 연결실체가 발행한 제25회차 전환사채입니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	계약이행보증	113,220	대표이사	2012-5-29 ~ 2019-9-30

선급금이행보증	188,700	대표이사	2012-6-1 ~ 2019-1-31

현대요트㈜	서울보증보험	선급금이행보증	212,511	-	2017-6-28 ~ 2018-5-9

계약이행보증	660,943	대표이사	2017-7-21 ~ 2018-7-8

선급금이행보증	1,160,358	대표이사	2017-8-1 ~ 2018-7-16

합 계	2,335,732

(6) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	11,100	115,580

퇴직급여	(177,288)	14,114

합 계	(166,188)	129,694

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	302,774	344,622

대손상각비(환입)	(3,775)	-

기타의대손충당금(환입)	-	(530,000)

무형자산상각비	8,290	63,721

투자부동산상각비	12,263	12,263

법인세비용	39	-

퇴직급여	147,829	127,714

유형자산처분손실	495,601	1,525

무형자산처분손실	-	1,667

외화환산손실	2,624	26,135

이자비용	2,480,708	203,409

주식보상비용	79,454	209,140

종속기업투자주식처분이익	(32,390,392)	-

유형자산처분이익	-	(886)

판매보증비(환입)	-	(18,238)

지분법이익	(21,197)	-

지분법손실	113,952	141,751

외화환산이익	(361)	(126)

이자수익	(49,969)	(50,834)

단기금융상품처분손실	107,173	69,806

합 계	(28,714,987)	601,669

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(772,356)	(45,605)

기타유동자산의 감소(증가)	(792,519)	(261,124)

기타비유동자산의 감소(증가)	13,416	34,971

재고자산의 감소(증가)	(1,176,348)	(804,623)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,288,610)	86,785

매입채무의 증가(감소)	938,610	321,740

기타유동부채의 증가(감소)	(2,567)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	997,671	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,387,174)	(1,577,295)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	64,900	140,367

퇴직금의 지급	(91,159)	(31,212)

합 계	(4,496,136)	(2,135,996)

(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환으로 인한 자본 대체	925,653	-

결손금의 주식발행초과금 보전	32,492,074	-