HLB 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
2015년 3월 31일 현재
에이치엘비 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 17,788,772천원이며, 2016년 3월 31일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	3,884,595	10.92

Alex Kim	924,778	2.60

이현아	651,007	1.83

김성철	556,989	1.57

기 타	29,560,174	83.08

합 계	35,577,543	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,220,769	3,491,893

매출채권	4,169,120	4,801,319

기타금융자산	3,808,589	7,337,977

합 계	15,198,478	15,631,189

당분기말 현재 당사는 관계기업인 바다중공업(주)의 차입금 및 계약이행보증에 대한 지급보증의 제공에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 29참고)

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,347,447	-	7,056,672	-

3~12개월	1,621,869	(816,602)	1,422,294	(706,188)

12개월 초과	14,723,347	(14,723,347)	14,986,059	(14,985,136)

합 계	22,692,663	(15,539,949)	23,465,025	(15,691,324)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,691,324	15,469,287

대손상각비	(21,375)	173,507

기타의대손상각비(환입)	(130,000)	48,530

기말금액	15,539,949	15,691,324

2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월	1~2년

매입채무	2,334,393	2,334,393	2,334,393	-	-

기타금융부채	2,349,692	2,349,692	2,217,430	-	132,262

차입금	13,424,133	15,045,541	2,482,845	5,562,696	7,000,000

합 계	18,108,218	19,729,626	7,034,668	5,562,696	7,132,262

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내	3~12개월	1~2년

매입채무	2,971,471	2,971,471	2,971,471	-	-

기타금융부채	2,550,313	2,550,313	2,419,579	-	130,734

차입금	22,491,876	25,134,821	1,555,278	16,579,543	7,000,000

합 계	28,013,660	30,656,605	6,946,328	16,579,543	7,130,734

③ 당사는 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 관계기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증 차입금	계약상현금흐름	3개월이내	3-12개월	1년 초과

바다중공업㈜의 차입금	111,000	116,498	862	2,586	113,050

보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

매출채권	165,500	322,000

상기 내역외에 당사는 통화선물 매수금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,100.26	1,153.50	1,172.00

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	9,545	(9,545)	18,869	(18,869)

4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	8,811,779	9,067,492

변동이자율:

금융부채	(6,889,500)	(6,889,500)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당분기말:

변동이자율 금융상품

단기차입금	(68,895)	68,895	(68,895)	68,895

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (수준2) :

선물거래예치금	694,986	-	-	694,986

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손 상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산(1,067,975천원)이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 (수준2) :

선물거래예치금	250,996	-	-	250,996

상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산(1,067,975천원)이 제외되어 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	19,345,273	29,164,723

자본총계	72,452,393	62,569,092

부채비율	26.70%	46.61%

순차입금비율:

현금및현금성자산	7,223,198	3,491,893

단기금융상품	32,000	4,025,494

차입금	13,424,133	22,491,876

순차입금	6,168,935	14,974,489

순차입금비율	8.51%	23.93%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금시재액	-	2,429	-

요구불예금	0.1 ~ 1.75	7,220,769	3,491,893

합 계	7,223,198	3,491,893

6. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	6,341,196	(2,172,076)	4,169,120	6,994,770	(2,193,451)	4,801,319

기타금융자산	단기금융상품(*2)	32,000	-	32,000	4,025,494	-	4,025,494

선물거래예치금(*3)	694,986	-	694,986	250,996	-	250,996

단기대여금(*4)	13,000,417	(11,539,417)	1,461,000	13,000,417	(11,539,417)	1,461,000

미수수익	1,320,783	(953,257)	367,526	1,307,532	(953,257)	354,275

미수금	1,069,671	(609,727)	459,944	1,077,075	(609,727)	467,348

소 계	16,117,857	(13,102,401)	3,015,456	19,661,514	(13,102,401)	6,559,113

유동항목 합계	22,459,053	(15,274,477)	7,184,576	26,656,284	(15,295,852)	11,360,432

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품(*2)	98,010	-	98,010	89,105	-	89,105

보증금	929,706	(234,582)	695,124	1,054,341	(364,582)	689,759

소 계	1,027,716	(234,582)	793,134	1,143,446	(364,582)	778,864

비유동항목 합계	1,058,606	(265,472)	793,134	1,174,336	(395,472)	778,864

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 단기금융상품과 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

보통예금 등(장기금융상품)	3,034	3,033	이행하자보증 등

(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. (*4) 상기 단기대여금 중 1,251,000천원은 당사의 특수관계자인 현대요트(주) 외 2개사에 대여하였으며, 470,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

7. 파생상품당사는 미래 예상되는 영업활동과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위하여 회사의 환위험관리정책에 따라 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류	매수금액(USD)	계약내용

달러선물 매수	3,500,000	미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품분류	종류	이익	손실

장내파생상품	통화선물	147,955	-

(3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 694,986천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	885,145	-	748,532	-

대손충당금	(714,003)	-	(714,003)	-

선급비용	104,148	182,899	117,304	186,603

합 계	275,290	182,899	151,833	186,603

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,914,169	(99,303)	1,814,866	1,961,479	(99,303)	1,862,176

재공품	3,371,695	-	3,371,695	3,110,957	-	3,110,957

상 품	205,365	(199,616)	5,749	199,616	(199,616)	-

제 품	828,985	(519,204)	309,781	851,902	(519,204)	332,698

합 계	6,320,214	(818,123)	5,502,091	6,123,954	(818,123)	5,305,831

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	-	-

10. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,067,975	51,692

취 득	-	618,408

손상차손	-	(18,408)

관계기업투자주식에서 대체	-	37,933

평가손익의 변동	-	378,350

기말금액	1,067,975	1,067,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권	서남조선산업개발(*1)	315,000	-	-

대한설비건설공제조합	50,282	50,282	50,282

한국조선기자재공업협동조합	500	500	500

한국조선공업협동조합	400	400	400

(주)라이프코드(*1)	2,078,915	-	-

한라산업개발㈜(*1)	116,157	-	-

건종이앤씨㈜	510	510	510

에이치엘비네트웍스㈜	650,000	1,016,283	1,016,283

㈜고션(*2)	104,860	-	-

합 계	3,316,624	1,067,975	1,067,975

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사를 할 수 없음에 따라 전기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말

지분율(%)	장부금액

종속기업	라이프리버㈜(*1)	대한민국	39.04	1,197,818

LSK BioPartners, Inc.	미국	59.19	44,832,590

소 계	46,030,408

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	986,196

현대요트㈜	대한민국	39.43	617,849

에이치엘비생명과학㈜(*2)	대한민국	8.83	7,000,003

소 계	8,604,048

합 계	54,634,456

( *1) 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	지분율(%)	장부금액

종속기업	라이프리버㈜(*1)	대한민국	45.45	1,197,818

LSK BioPatners, Inc.(*2)	미국	59.19	44,832,590

소 계	46,030,408

관계기업	바다중공업㈜	대한민국	28.89	986,196

현대요트㈜	대한민국	39.43	617,849

에이치엘비생명과학㈜(*3)	대한민국	8.83	7,000,003

소 계	8,604,048

합 계	54,634,456

( *1) 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 추가 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자에 참여하여 취득하였으며, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득/처분	기말

바다중공업㈜	986,196	-	986,196

라이프리버㈜	1,197,818	-	1,197,818

현대요트㈜	617,849	-	617,849

LSK BioPartners, Inc.	44,832,590	-	44,832,590

에이치엘비생명과학㈜	7,000,003	-	7,000,003

합 계	54,634,456	-	54,634,456

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득/처분	손상차손	기타	기말

바다중공업㈜	986,196	-	-	-	986,196

라이프리버㈜(*1)	-	3,076,684	(1,878,866)	-	1,197,818

현대요트㈜	617,849	-	-	-	617,849

LSK BioPartners, Inc.	2,123,944	42,708,646	-	-	44,832,590

에이치엘비네트웍스㈜(*2)	37,934	-	-	(37,934)	-

Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd(*3).	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	7,000,003	-	-	7,000,003

합 계	3,765,923	52,785,333	(1,878,866)	(37,934)	54,634,456

(*1) 전기 중 대여금에 대한 출자전환을 통하여 지분을 취득하였으며, 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 불균등 유상증자로 인해 지분율이 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 처분을 통해 1,530,000천원의 처분이익을 인식하였으며, 처분함에 따라관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	라이프리버㈜	9,671,870	1,422,184	786,940	158,794	1,500	(313,976)	(238,708)	(238,708)

LSK BioPartners, Inc.	5,057,143	662,349	875,520	-	37,245	(1,520,317)	(1,431,434)	(1,431,434)

관계기업	바다중공업㈜	5,605,029	4,385,375	3,413,287	2,911,000	3,944,541	478,981	451,036	451,036

현대요트㈜	2,473,205	1,396,184	1,971,645	135,309	75,956	(151,729)	(160,735)	(160,735)

에이치엘비생명과학㈜	26,846,270	13,536,623	13,467,241	2,241,944	6,572,116	(1,316,655)	(1,213,003)	(1,221,323)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업	라이프리버㈜	3,538,727	121,111	872,313	152,062	9,151	(1,654,197)	(2,507,670)	(2,507,670)

LSK BioPartners, Inc.	5,939,135	667,148	288,264	-	-	(2,433,509)	(2,652,085)	(2,652,085)

관계기업	바다중공업㈜	5,533,279	4,394,097	3,784,645	2,927,650	12,967,329	183,463	30,120	30,120

현대요트㈜	2,635,406	1,476,126	2,055,650	132,711	614,476	(1,121,840)	(56,152)	(56,152)

에이치엘비생명과학㈜	32,049,210	10,681,223	14,532,922	2,270,980	27,323,398	(9,663,934)	(17,009,485)	(16,929,483)

12. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주 신촌2로 7-19(*)	1,123,997	1,123,997

건 물	1,675,896	1,688,159

합 계	2,819,066	2,831,329

(*) 상기의 토지, 건물은 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 7,500천원과 감가상각비 12,263천원입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	2,072,365	-	-	2,072,365	2,072,365

건 물	5,613,456	(1,291,409)	-	4,322,047	4,357,131

구축물	738,005	(251,413)	-	486,592	495,817

기계장치	4,400,414	(2,361,129)	-	2,039,285	1,612,870

차량운반구	460,391	(395,507)	-	64,884	57,353

공기구비품	6,900,975	(5,194,569)	(70,195)	1,636,211	1,748,884

시설장치	977,051	(396,570)	-	580,481	612,688

건설중인자산	1,000	-	-	1,000	163,000

합 계	21,163,657	(9,890,597)	(70,195)	11,202,865	11,120,108

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	2,072,365	-	-	-	-	2,072,365

건 물	4,357,131	-	-	(35,084)	-	4,322,047

구축물	495,817	-	-	(9,225)	-	486,592

기계장치	1,612,870	-	-	(113,585)	540,000	2,039,285

차량운반구	57,353	-	-	(5,469)	13,000	64,884

공기구비품	1,748,884	3,085	-	(170,028)	54,270	1,636,211

시설장치	612,688	3,000	-	(35,207)	-	580,481

건설중인자산	163,000	445,270	-	-	(607,270)	1,000

합 계	11,120,108	451,355	-	(368,598)	-	11,202,865

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	3,196,362	-	-	-	(1,123,997)	2,072,365

건 물	6,234,676	-	-	(35,084)	(1,737,209)	4,462,383

구축물	520,048	-	-	(9,071)	-	510,977

기계장치	1,255,654	10,000	-	(77,523)	-	1,188,131

차량운반구	80,156	-	(1)	(6,929)	-	73,226

공기구비품	1,756,249	92,846	-	(237,013)	-	1,612,082

시설장치	20,537	-	-	(5,591)	-	14,946

건설중인자산	374,184	-	-	-	-	374,184

합 계	13,437,866	102,846	(1)	(371,211)	(2,861,206)	10,308,294

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	352,323	334,999

판매비와관리비	16,275	36,212

합 계	368,598	371,211

(4) 당사는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2016년 ~ 2019년입니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 146,115천원과 40,746천원입니다. (5) 당사의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 10,958,107천원 ( 장 부 금액 6,269,663천원 ) 입니 다.(주석15,28 참조)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,678,203	6,540,578

상각누계액	(3,770,920)	(3,751,899)

손상차손누계액	(2,005,738)	(2,005,738)

정부보조금	(113,025)	(92,233)

장부금액	788,520	690,708

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	개발비	특허권	합 계

순장부금액:

기초	22,754	116,729	548,502	2,723	690,708

취득(*1)	-	-	137,625	-	137,625

상각	(1,276)	-	(17,571)	(174)	(19,021)

국고보조금 상계액	-	-	(20,792)	-	(20,792)

기말	21,478	116,729	647,764	2,549	788,520

(*1) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 당분기 중 장기선급비용에서 개발비로 15,000천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	개발비	특허권	합 계

순장부금액:

기초	6,492	116,300	615,738	3,418	741,948

취득(*1)	-	-	93,371	-	93,371

상각	(497)	-	(60,349)	(174)	(61,020)

국고보조금 상계액(*2)	-	-	17,619	-	17,619

기말	5,995	116,300	666,379	3,244	791,918

(*1) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 9,500천원이 대체되었습니다. (*2) 전분기 중 정부보조금 17,619천원은 개발비의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 계상된 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	19,021	43,401

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

기업은행(*1)	3.05~3.61	5,539,500	5,539,500

신한은행	4.05	350,000	350,000

산업은행	5.73	1,000,000	1,000,000

소 계	6,889,500	6,889,500

장기차입금

전환사채	0.00~2.00	6,534,633	15,602,376

소 계	6,534,633	15,602,376

차 감 (유동성장기차입금)	(1,031,083)	(10,228,825)

합 계	5,503,550	5,373,551

(*1) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습

니다.(주석 13참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2016년 1월 1일	24,674,500	22,491,876	2018년 10월 20일 외

상 환

전환사채(*1)	9,500,000	9,333,009

소 계	9,500,000	9,333,009

이자비용	-	265,266

2016년 3월 31일	15,174,500	13,424,133	2018년 10월 20일 외

(*1) 제24회차 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제24회 무기명식 전환사채	2014년 12월 2일	2017년 12월 2일	2.00	1,000,000	10,500,000

제25회 무기명식 전환사채	2015년 10월 20일	2018년 10월 20일	0.00	7,000,000	7,000,000

소 계	8,000,000	17,500,000

상환할증금	61,208	642,684

전환권조정	(1,526,575)	(2,540,308)

합 계	6,534,633	15,602,376

(4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 2.00%	연 0.00%

유효이자율	연 10.50%	연 9.920%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.1208% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 조기상환(Call Option)발행일로부터 1년이 경과한날부터 연결실체의 조기상환청구 가능함.	1. 만기일시상환 :사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Call Option) :발행일로부터 1년이 경과한날부터 연결실체의 조기상환청구 가능함

최초행사(전환)가액	7,775원	24,283원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2016년 1월 2일 부터 2017년 11월 2일까지	2016년 10월 20일 부터 2018년 9월 20일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(5) 당분기 중 전환사채의 행사로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채	1,221,861	610,931	10,742,546

(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제21회 신주인수권부사채	1,019,991	938,392	81,599	2,451	2014.8.2 ~ 2016.7.2

제24회 전환사채(*)	1,350,482	1,221,865	128,617	7,775	2016.1.2 ~ 2017. 11.2

제25회 전환사채	288,267	-	288,267	24,283	2016.10.20 ~ 2018.09.20

합 계	2,658,740	2,160,257	498,483

(*) 당분기 중 제24회 전환사채의 행사 당시 단주에 대한 4주가 소멸되었습니다. 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	946,598	107,262	1,127,216	105,734

미지급비용	1,270,832	-	1,292,363	-

임대보증금	-	25,000	-	25,000

합 계	2,217,430	132,262	2,419,579	130,734

17. 기 타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	167,175	204,830

선수금	526,109	437,647

판매보증충당부채	122,472	122,472

합 계	815,756	764,949

18. 자본금과 주식발행초과금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2016년 3 월 31일 현재 당사가 발행한 보통주 및 우선주는 각각 35,574,210주와 3,333주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주식	전기초	28,058,466	14,029,233	22,451,240	36,480,473

주식매수선택권 행사(2015.1.15)	9,141	4,570	32,874	37,444

유상증자(2015.2.17)	3,641,569	1,820,784	34,105,428	35,926,212

신주인수권 행사(2015.3.4)	802,007	401,004	1,664,877	2,065,881

전환사채 행사(2015.4.15)	1,625,133	812,566	6,519,786	7,332,352

주식매수선택권 행사(2015.4.15)	12,036	6,018	43,896	49,914

신주인수권 행사(2015.11.16)	203,997	101,999	418,233	520,232

전기말	34,352,349	17,176,174	65,236,334	82,412,508

전환사채 행사(2016.1.15)	1,221,861	610,931	10,742,546	11,353,477

당분기말	35,574,210	17,787,105	75,978,880	93,765,985

우선주식	전기초	3,333	1,667	-	1,667

전기말	3,333	1,667	-	1,667

당분기말	3,333	1,667	-	1,667

당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,942,784	3,970,771

신주인수권대가	8,591	8,591

기타자본잉여금	1,886,253	1,886,253

자기주식	(644,716)	(644,716)

자기주식처분이익	360,912	360,912

기타자본조정	(15,044,074)	(15,044,074)

주식선택권	1,611,566	1,344,195

매도가능증권평가이익	378,350	378,350

합 계	(9,500,334)	(7,739,718)

(2) 자기주식 당사는 당분기말 현재 보통주 200,692주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상① 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	1차	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행

총부여수량(주)	610,000	340,000	835,000

행사가격	3,448원	4,321원	8,202원

부여일	2012년 9월 27일	2014년 3월 27일	2014년 11월 7일

부여일 주가	2,930원	4,300원	7,580원

만기일	2019년 9월 27일	2019년 3월 27일	2019년 11월 7일

가득조건	2년간 근무	2년간 근무	2년간 근무

② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	가중평균행사가격	수량

당분기	전기	당분기	전기

기초 미행사분	7,079	7,015	1,175,000	1,196,177

행사	-	3,448	-	(21,177)

기말 미행사분	7,079	7,079	1,175,000	1,175,000

기말 현재 행사가능수량 및 가격	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 4,321원부터 8,202원사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 3.43년(전기말 3.68년)입니다.

③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 현재 추정 공정가치	692원	1,398원	3,284원

부여일현재 주가	2,930원	4,300원	7,580원

예상주가변동성	52.49%	48.29%	69.33%

기대행사기간	2년	3년	3년

무위험이자율	2.82%	2.89%	2.08%

배당수익율	0%	0%	0%

향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

1차	315,451	-	-	315,451

2차	279,459	39,489	156,219	475,167

3차	1,049,258	227,882	1,464,954	2,742,094

합 계	1,644,168	267,371	1,621,173	3,532,712

20. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

순이익(손실)	순이익(손실)

보통주 순이익(손실)	290,440,342	(100,538,374)

가중평균유통보통주식수	35,185,539	28,290,346

기본주당이익(손실)	8	(4)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	34,352,349	28,058,466

자기주식 효과	(200,692)	(200,692)

주식선택권 행사의 효과	-	1,903

유상증자의 효과	-	369,145

신주인수권 행사의 효과	-	61,524

전환사채 행사의 효과(*1)	1,033,882	-

가중평균유통보통주식수	35,185,539	28,290,346

(*1) 당분기 전환사채 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	주식수	유통일수	적 수	가중평균유통주식수

2016년 01월 15일	1,221,861	77	94,083,297	1,033,882

(2) 희석주당이익

당사의 당분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수	전환조건

제21회 신주인수권부사채	-	2014.8.2 ~ 2016.7.2	81,599	사채액면 2,451원당 보통주 1주 청구

제24회 전환사채	1,000,000	2016.1.2 ~ 2017.11.2	128,617	사채액면 7,775원당 보통주 1주 청구

제25회 전환사채	7,000,000	2016.10.20 ~ 2018.9.20	288,267	사채액면 24,283원당 보통주 1주 청구

2차 주식선택권	-	2016.3.27 ~ 2019.3.27	340,000	행사가액 4,321원

3차 주식선택권	-	2016.11.7 ~ 2019.11.7	835,000	행사가액 8,202원

합 계	8,000,000	1,673,483

21. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(196,260)	(444,096)

원재료 및 상품매입액	5,090,570	5,883,582

급여	1,069,007	918,772

퇴직급여	82,025	68,014

복리후생비	161,898	138,514

여비교통비	89,224	76,425

접대비	38,422	49,162

통신비	10,676	12,364

수도광열비	6,070	6,678

전력비	99,921	54,188

세금과공과금	39,862	26,425

감가상각비	368,598	371,211

지급임차료	210,400	152,490

보험료	25,104	29,843

차량유지비	20,816	12,688

운반비	55,503	78,223

도서인쇄비	16,264	14,292

소모품비	100,947	79,636

지급수수료	318,061	411,761

건물관리비	5,904	5,719

대손상각비(환입)	(21,375)	20,658

무형자산상각비	19,021	43,401

외주용역비	745,308	938,754

기타비용	489,813	290,291

합 계 (*)	8,845,779	9,238,995

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말와 전기말 중 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	373,518	336,340

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여채무	373,518	336,340

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	336,340	604,624

당기근무원가	34,795	113,811

이자비용	2,383	13,955

퇴직금지급액	-	(380,376)

재측정이익	-	(15,674)

기 말	373,518	336,340

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	-	325,822

기대수익	-	7,487

퇴직금지급액	-	(325,922)

재측정손실	-	(7,387)

기 말	-	-

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	34,795	26,337

순이자원가	2,383	1,309

소 계	37,178	27,646

확정기여제도

당기비용인식 기여금	44,847	38,628

합 계	82,025	66,274

(5) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89	2.89

미래임금인상률	4.90	4.90

23 . 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	687,347	519,865

퇴직급여	53,441	49,499

복리후생비	73,323	65,540

여비교통비	77,192	62,039

접대비	37,322	47,329

통신비	5,725	8,201

전력비	21,566	12,350

세금과공과금	22,845	15,542

감가상각비	16,275	36,212

지급임차료	100,329	63,927

보험료	16,414	18,191

차량유지비	14,113	9,158

경상연구개발비	100,796	76,279

소모품비	6,128	6,330

지급수수료	281,423	377,748

건물관리비	5,904	5,719

대손상각비(환입)	(21,375)	20,658

무형자산상각비	19,021	43,401

주식보상비	267,371	264,432

기타	89,261	34,903

합 계	1,874,421	1,737,323

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	7,500	-

유형자산처분이익	-	726

기타대손충당금환입	130,000	943,835

잡이익	289	8,605

합 계	137,789	953,166

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	1,801	-

투자부동산상각비	12,263	-

잡손실	2,116	33,755

합 계	16,180	33,755

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	52,677	96,179

외환차익	41,310	117,227

외화환산이익	-	56

파생상품거래이익	147,955	-

합 계	241,942	213,462

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	326,940	1,023,126

외환차손	69,679	20,390

외화환산손실	-	70

파생상품거래손실	-	21,000

매도가능금융자산손상차손	-	18,408

합 계	396,619	1,082,994

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,067,975	1,067,975

상각후원가측정금융자산:

대여금및수취채권	7,977,709	12,139,296

현금및현금성자산	7,223,198	3,491,893

합 계	16,268,882	16,699,164

상각후원가측정금융부채:

매입채무	2,334,393	2,971,471

기타금융부채	2,349,692	2,550,313

금융보증부채	47,781	49,773

차입금	13,424,133	22,491,876

합 계	18,155,999	28,063,433

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매도가능금융자산	-	-	147,955	(18,408)	147,955	(18,408)

대여금및수취채권(*)	51,319	95,488	(28,024)	(21,014)	23,295	74,474

현금및현금성자산	1,358	692	9	96,837	1,367	97,529

상각후원가측정금융부채	(326,941)	(1,023,126)	(353)	-	(327,294)	(1,023,126)

합 계	(274,264)	(926,946)	119,587	57,415	(154,677)	(869,531)

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관 리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석23,24 참조)

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

기업은행	일반운전자금대출	7,039,500	5,539,500	11,286,157

산업은행	운영대출	1,000,000	1,000,000	-

㈜신한은행	운영자금	350,000	350,000	-

당분기말 현재 당사는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 선수금에대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 2,030,953천원이며, 실행금액은 2,030,953천원입니다 . 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증처	피지급보증금액

무역보험공사	기업은행	328,050

대표이사	기업은행	27,000

진양곤	기업은행	1,800,000

산업은행	1,000,000

신한은행	420,000

한편, 당사는 일람불수입신용장발행에 대해 기업은행으로부터 USD100,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 실행금액은 없습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행, 기업은행 및중소기업진흥공단에 대하여 885,600천원의 차입연대보증과 부산은행에 계약이행보증 113,220 천원의 연대보증 및 566,100천원의 선급금 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 관계사인 현대요트(주)를 위하여 서울보증보험에 475,200천원의 차입금 연대보증과 선급금 및 중도금 이행보증을 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 주요 경영진입 니다( 주석11 참조 ).

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

관계기업	바다중공업㈜	14,000	1,634,334	-

현대요트㈜	-	-	1,500

기타	㈜고션	17,000	-	600

에이치엘비일렉㈜	-	-	7,500

에이치엘비네트웍스㈜	1,295,464	-	-

합 계	1,326,464	1,634,334	9,600

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

원재료매입	기타

종속기업	에이치엘비일렉㈜	8,580	-	-

관계기업	바다중공업㈜	330	1,577,310	-

현대요트㈜	-	-	61,719

에이치엘비네트웍스㈜	2,067,569	1,485	-

(주)고션	660	-	-

합 계	2,077,139	1,578,795	61,719

(3) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수

종속기업	라이프리버㈜	300,000	-	-	-

LSK BioPartners, Inc.	-	-	42,708,646	-

에이치엘비일렉㈜	200,000	200,000	1,300,479

관계기업	현대요트㈜	500,000	8,500	-	-

합 계	1,000,000	208,500	44,009,125	-

상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권(*1)	채무

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매입채무	기타

종속기업	라이프리버㈜	-	-	26	-	-	-

관계기업	바다중공업㈜	15,400	-	988	-	546,614	-

현대요트㈜	-	781,000	132	351,745	-	-

기타	㈜고션	216,920	70,000	110	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,801	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	357,887	-	558	-	-	-

오티에스중공업㈜	-	400,000	-	3,478	-	-

합 계	590,207	1,251,000	4,615	355,223	546,614	-

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 671,478 천원이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권(*1)	채무

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매입채무	기타(*2)

종속기업	라이프리버㈜	-	-	26	-	-	-

관계기업	바다중공업㈜	30,800	-	110	-	885,318	-

현대요트㈜	-	781,000	1,221	338,309	-	-

에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	-	-	5,373,551

기타	에이치엘비네트웍스㈜	630,156	-	-	-	-	-

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,801	-	-	-

(주)고션	198,501	70,000	-	-	-	-

오티에스중공업㈜	-	400,000	-	3,478	-	-

합 계	859,457	1,251,000	4,158	341,788	885,318	5,373,551

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 671,478 천원이 설정되어 있습니다.(*2) 당사가 발행한 제25회차 전환사채를 인수하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내 역	지급보증금액	보증기간

관계기업	바다중공업㈜	부산은행	한도거래	285,600	2015-11-28 ~ 2016-11-25

계약이행보증	113,220	2012-05-29 ~ 2019-09-29

선급금이행보증	566,100	2012-06-01 ~ 2019-01-30

기업은행	한도거래	360,000	2015-05-21 ~ 2016-05-20

중소기업진흥공단	개발기술화사업 차입금	240,000	2012-12-04 ~ 2017-11-04

현대요트㈜	서울보증보험	선급금이행보증보험	158,400	2015-06-19 ~ 2016-10-10

서울보증보험	중도금이행보증보험	316,800	2015-10-15 ~ 2016-10-10

합 계	2,040,120

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	118,381	114,714

퇴직급여	745	17,549

주식기준보상	194,351	192,215

합 계	313,477	324,478

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(21,375)	20,658

기타의대손상각비(환입)	(130,000)	(943,835)

퇴직급여	37,178	49,499

감가상각비	368,598	371,210

무형자산상각비	19,021	43,401

투자부동산상각비	12,263	-

유형자산처분이익	-	(726)

이자수익	(52,677)	(96,180)

이자비용	326,940	1,023,126

주식보상비용	267,371	264,432

외화환산이익	-	(56)

외화환산손실	1,801	70

매도가능금융자산손상차손	-	18,408

파생상품거래손실	-	21,000

합 계	829,120	771,007

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	651,773	2,896,644

기타채권의 감소(증가)	7,405	(345,859)

기타의 유동자산의 감소(증가)	(136,746)	(237,516)

재고자산의 감소(증가)	(196,260)	(444,096)

매입채무의 증가(감소)	(637,079)	(338,044)

기타채무의 증가(감소)	(200,496)	(394,294)

기타의 유동부채의 증가(감소)	71,598	(747,789)

퇴직금의 지급	-	(380,375)

사외적립자산의 감소(증가)	-	326,131

합 계	(439,805)	334,802

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채행사로 인한 전환권조정의 주식발행초과 대체	11,360,996	-

신주인수권행사로 인한 신주인수권대가의 주식발행초과 대체	-	69,467

매각예정자산 및 부채의 종속기업투자주식의 대체	-	1,300,479

유형자산의 투자부동산으로의 대체	-	3,310,836