HLB 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제36(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존사업과 더불어 종속기업을 통해 항암제 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점은 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 53,039,429 천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

진양곤	8,510,902	8.02%	4,255,451	8.03%

Alex Kim	2,430,200	2.29%	1,215,100	2.29%

이현아	230,772	0.22%	680,360	1.28%

에이치엘비생명과학㈜	1,399,230	1.32%	699,615	1.32%

에이치엘비셀㈜ (구. 라이프리버㈜)	828,214	0.78%	414,107	0.78%

에이치엘비네트웍스㈜	-	0.00%	5,380	0.01%

에이치엘비㈜ (자기주식)	134,000	0.13%	134,000	0.25%

기타	92,545,540	87.24%	45,584,460	86.03%

합 계	106,078,858	100.00%	52,988,473	100.00%

당분기 중 보통주 및 우선주(자기주식 제외) 1주당 1주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 상기 주식수에는 우선주(당기말 7,188주, 전기말 3,657주)가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

Elevar Therapeutics, Inc.	미국	표적항암제 개발	100%	-	100%	-

Immunomic Therapeutics,Inc.	미국	바이오의약품 개발	41.32%	58.68%	41.46%	58.54%

㈜화진메디칼	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100%	-	100%	-

㈜화진메디스	대한민국	바이오 의료기기 제조 및 판매	100%	-	100%	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분 기순이익(손실)

Elevar Therapeutics, Inc.	275,008,390	45,131,166	229,877,224	-	(9,316,389)

Immunomic Therapeutics,Inc.	71,342,890	15,080,704	56,262,186	-	(7,026,669)

㈜화진메디칼	7,582,018	5,616,270	1,965,748	2,057,565	11,288

㈜화진메디스	2,053,600	1,868,325	185,275	518,434	(53,429)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분 기순이익(손실)

Elevar Therapeutics, Inc.(*)	270,548,590	42,718,815	227,829,775	-	(37,097,498)

Immunomic Therapeutics,Inc.	73,339,337	13,186,916	60,152,421	29,416	(9,344,751)

㈜화진메디칼	7,604,139	5,649,681	1,954,458	7,417,879	(324,881)

㈜화진메디스	2,227,794	1,989,090	238,704	2,046,687	(49,462)

2. 재 무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준

에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연 결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	210,156,849	220,677,816

매출채권	11,470,831	11,746,776

기타금융자산	4,186,976	4,406,643

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	49,854,117	49,887,940

합 계	275,668,773	286,719,175

연결실체는 관계기업인 현대요트(주)의 하자이행보증 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다 ( 주석 32참고 ) .

② 손상차손 연결실체는 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된 금액	장부금액

3개월 이하	0.12%	43,849,734	(53,897)	43,795,837	0.12%	44,540,101	(53,897)	44,486,204

3~6개월	0.00%	426,310	-	426,310	0.00%	181,621	-	181,621

6~9개월	0.00%	56,378	-	56,378	0.00%	309,861	-	309,861

9~12개월	0.00%	383,925	-	383,925	0.00%	90,929	-	90,929

12개월 초과	99.97%	15,793,311	(15,788,312)	4,999	99.34%	15,896,186	(15,791,562)	104,624

합 계	60,509,658	(15,842,209)	44,667,449	61,018,698	(15,845,459)	45,173,239

매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	45,845,459	16,029,759

대손상각비	(3,250)	(300)

기타의대손상각비(*)	-	30,000,000

제각	(184,000)

기말금액	45,842,209	45,845,459

(*) 부당이득금 반환 청구 소송중인 하이투자증권(주) 펀드예치금에 대한 대손설정액 300억원이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).

2) 유동성위험금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월(*)	1-2년(*)	2년초과

매입채무	3,577,254	3,577,254	3,577,254	-	-	-

기타금융부채	60,572,013	64,812,123	9,246,053	42,371,359	1,549,195	11,645,516

차입금	36,429,389	37,975,081	831,372	35,617,511	1,017,899	508,299

합 계	100,578,656	106,364,458	13,654,679	77,988,870	2,567,094	12,153,815

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월이내(*)	3-12개월(*)	1-2년(*)	2년초과

매입채무	3,271,096	3,271,096	3,271,096	-	-	-

기타금융부채	57,809,826	57,819,179	27,667,406	21,210,876	610,640	8,330,257

차입금	44,606,282	47,368,341	2,435,254	44,263,102	160,018	509,967

합 계	105,687,204	108,458,616	33,373,756	65,473,978	770,658	8,840,224

(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화예금	185,511	73,602

매출채권	6,528,527	5,962,314

합 계	6,714,038	6,035,915

적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,114.05	1,180.05	1,133.50	1,088.00

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5 % 하락시	5% 상승시	5 % 하락시

USD	380,518	(380,518)	328,354	(328,354)

4) 이자율위험

① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	210,976,784	221,657,326

금융부채	(31,930,067)	(38,819,630)

합 계	179,046,717	182,837,696

변동이자율 :

금융부채	(4,499,322)	(5,786)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

당기말:

변동이자율 금융상품

장ㆍ단기차입금	(44,993)	44,993	(44,993)	44,993

5) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	49,854,117	-	49,852,707	1,410	49,854,117

기타포괄손익-공정가치 측정	6,277,685	1,277,729	-	4,999,956	6,277,685

합 계	56,131,802	1,277,729	49,852,707	5,001,366	56,131,802

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	46,671,220	-	49,886,530	1,410	49,887,940

기타포괄손익-공정가치 측정	6,589,475	1,589,519	-	4,999,956	6,589,475

합 계	53,260,695	1,589,519	49,886,530	5,001,366	56,477,415

③ 수준 3 공정가치수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	합계

당기손익-공정가치 측정	1,410	-	-	-	1,410

기타포괄손익-공정가치 측정	4,999,956	-	-	-	4,999,956

④ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	145,342,218	149,047,858

자본총계	553,674,872	557,429,419

부채비율	26.25%	26.74%

순차입금비율:

현금및현금성자산	210,156,849	220,677,816

단기금융상품	527,000	527,000

차입금	36,429,389	44,606,282

순차입금	-	-

순차입금비율	0.00%	0.00%

4. 영업부문 (1) 일반정보연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

복합소재사업 부문	구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등	㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등

바이오의료기기사업 부문	바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매	병원, 개인고객 등

(2) 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복합소재사업 부문	바이오의료기기사업 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	5,506,219	9,458,427	2,057,565	2,564,582

영업이익(손실)	(2,420,384)	(545,333)	(16,343,257)	(5,685,969)

당기순이익(손실)	(2,893,594)	(3,115,311)	(19,203,154)	(10,523,586)

유동자산	169,839,516	32,139,606	71,049,712	21,587,041

비유동자산	179,059,366	155,859,830	279,068,496	147,186,750

자산 계	348,898,882	187,999,436	350,118,208	168,773,791

유동부채	34,688,842	10,950,516	57,499,013	54,617,108

비유동부채	30,948,038	63,026,912	22,206,325	31,253,414

부채 계	65,636,880	73,977,428	79,705,338	85,870,522

5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

요구불예금 등	0.1 ~ 0.86	210,156,849	220,677,816

6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액	채권잔액(*1)	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	13,243,100	(1,772,269)	11,470,831	13,522,295	(1,775,519)	11,746,776

기타금융자산	단기금융상품	527,000	-	527,000	527,000	-	527,000

선물거래예치금	-	-	-	75	-	75

단기대여금(*2)	11,640,417	(11,640,417)	-	11,642,417	(11,640,417)	2,000

미수수익	1,475,374	(1,332,020)	143,354	1,466,914	(1,332,020)	134,894

미수금	1,679,852	(878,738)	801,114	3,279,723	(878,738)	2,400,985

펀트예치금(*3)	30,000,000	(30,000,000)	-	30,000,000	(30,000,000)	-

보증금	511,643	-	511,643	535,541	-	535,541

금융리스채권	21,034	(21,034)	-	21,034	(21,034)	-

파생상품(*4)	170,422	-	170,422	170,422	-	170,422

소 계	46,025,742	(43,872,209)	2,153,533	47,643,126	(43,872,209)	3,770,917

유동항목 합계	59,268,842	(45,644,478)	13,624,364	61,165,421	(45,647,728)	15,517,693

비유동항목:

매출채권	30,890	(30,890)	-	30,890	(30,890)	-

기타금융자산	장기금융상품	292,935	-	292,935	282,682	-	282,682

미수금	-	-	-	99,624	-	99,624

보증금	1,835,089	(94,582)	1,740,507	348,003	(94,582)	253,421

금융리스채권	72,259	(72,259)	-	72,259	(72,259)	-

소 계	2,200,283	(166,841)	2,033,442	802,568	(166,841)	635,727

비유동항목 합계	2,231,173	(197,731)	2,033,442	833,458	(197,731)	635,727

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (*2) 당기말 현재 상기 단기대여금 중 1,274,600천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 3개사에 대여하였으며, 1,274,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다(주석 33 참조).(*3) 하이투자증권(주)의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여, 지배기업이 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금입니다. 지배기업의 대표이사는 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 대표이사가 보유한 지배기업의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. (*4) 연결실체는 Immunomic Therapeutics, Inc. 지분 취득 당시 주주 간 합의에 따른 주식매도청구권을 보유하 고 있습 니 다 (주 석 7 참조).

(2) 금융리스채권당사는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

7. 파생상품 (1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

주식매도청구권(*)	170,422	170,422

파생상품부채

주식전환권	-	203,881

(*) 연결실체는 Immunomic Therapeutics, Inc. 지분 취득 당시 주요주주들과 주주간 합의를 체결하여 주식매도청구권을 보유하고 있습 니다. (2) 당분기 중 파생상품관련 손익의 내역은 없습니다.

8. 기타자산 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	4,745,722	-	4,018,429	-

대손충당금	(714,003)	-	(714,003)	-

선급비용	4,151,093	788,351	3,730,164	756,706

합 계	8,182,812	788,351	7,034,590	756,706

9. 재고자산

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,364,513	(373,470)	1,991,043	2,074,980	(367,362)	1,707,618

재공품	3,241,307	(294,630)	2,946,677	3,030,449	(264,760)	2,765,689

상 품	290,245	(199,616)	90,629	238,940	(199,616)	39,324

제 품	521,816	(106,874)	414,942	468,308	(106,874)	361,434

합 계	6,417,881	(974,590)	5,443,291	5,812,677	(938,612)	4,874,065

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	35,979	(204,405)

10. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	기타포괄손익-공정가치	-	6,277,685	-	6,589,475

채무증권,출자금	당기손익-공정가치	-	46,671,220	-	46,671,220

단기금융상품	당기손익-공정가치	3,182,897	-	3,216,720	-

합 계	3,182,897	52,948,905	3,216,720	53,260,695

보유중인 당분기손익-공정가치측정 채무증권은 전환사채권이며, 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

구 분	에이치엘비생명과학(주)제7회차 전환사채	에이치엘비제약(주)제12회차 전환사채

발행금액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

사채만기일	2023년 10월 11일	2023년 10월 19일

전환가액 (원/주)	15,183원(*)	6,689원

전환청구 시작일	2019년 10월 11일	2021년 10월 19일

전환청구 종료일	2023년 9월 11일	2023년 9월 19일

전환에 따라 발행할 주식	658,631주	1,494,992주

옵션에 관한 사항	-	-

(*) 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜의 무상증자로 인하여 전환가격이 15,183원에서 7,592원으로 조정되었으며, 이로 인해 전환시 발행할 주식수가 658,631주에서 1,317,176주로 변경되었습니다.

(2) 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	56,477,415	28,694,751

취득	-	193,241,979

보통주전환	-	-

처분	(334,549)	(180,000,000)

평가이익-당기손익	162,369	18,011,516

평가손실-당기손익	2,675	(2,963,822)

평가이익-기타포괄손익	(311,790)	(476,856)

연결범위의변동	-	167,828

외화환산차이	135,682	(197,981)

기말장부금액	56,131,802	56,477,415

11. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	106,499,613	115,038,690

취득	-	-

지분법손익	(2,817,956)	(10,224,836)

처분이익	-	-

지분법자본변동	(1,189)	1,685,759

종속기업 처분에 따른 감소	-	-

기말금액	103,680,468	106,499,613

(2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	장부금액

바다중공업㈜	한국	28.89	905,735	3,902,041	987,051	28.89	937,124

현대요트㈜	한국	39.43	4,399,990	(2,037,436)	-	39.43	-

에이치엘비생명과학㈜(*)	한국	18.49	45,414,241	272,228,858	102,693,417	18.49	105,562,489

합 계	50,719,966	274,093,463	103,680,468	106,499,613

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득액	지분법평가손익	지분법자본변동	처분	기말장부가액

바다중공업㈜	937,124	-	49,928	-	-	987,051

현대요트㈜	-	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	105,562,489	-	(2,867,884)	(1,189)	-	102,693,416

합 계	106,499,613	-	(2,817,956)	(1,189)	-	103,680,468

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	취득액	지분법평가손익	지분법자본변동	처분	기말장부가액

바다중공업㈜	844,033	-	93,091	-	-	937,124

현대요트㈜	-	-	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	114,194,657	-	(10,317,927)	1,685,759	-	105,562,489

합 계	115,038,690	-	(10,224,836)	1,685,759	-	106,499,613

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	15,217,503	6,767,768	16,324,114	1,759,115	4,017,084	448,441	410,932	410,932

현대요트㈜	1,516,205	884,877	2,793,679	2,186,048	12,764,341	16,302	4,668	4,668

에이치엘비생명과학㈜	165,605,215	14,253,083	13,725,007	22,182,185	10,605,786	(2,652,367)	(15,508,828)	(23,923,641)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

바다중공업㈜	13,890,463	6,849,933	15,590,289	1,658,998	10,572,991	939,345	1,128,714	1,128,714

현대요트㈜	10,883,955	1,256,468	11,500,107	2,677,752	420,219	(408,405)	(508,001)	(508,001)

에이치엘비생명과학㈜	181,328,966	14,586,798	17,865,344	21,587,482	72,481,286	(6,167,002)	(55,796,880)	(23,923,641)

(5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분	내부거래	투자/평가차액	장부금액

바다중공업㈜	3,902,041	28.89%	1,127,256	(140,205)	-	987,051

현대요트㈜	(2,037,436)	39.43%	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	272,228,858	18.49%	50,340,403	(2,490,986)	54,844,000	102,693,417

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분	내부거래	투자/평가차액	장부금액

바다중공업㈜	3,491,109	28.89%	1,008,581	(71,457)	-	937,124

현대요트㈜	(2,037,436)	39.43%	-	-	-	-

에이치엘비생명과학㈜	287,744,116	18.49%	53,209,476	(2,490,986)	54,844,000	105,562,490

12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	소재지	당분기말	전기말

토 지	전남 여수시 화양면 화동리 산225-1	19,173	19,173

경기 파주시 신촌2로 7-19(*)	-	1,123,997

건 물	-	1,442,905

합 계	19,173	2,586,076

(*) 당분기중 매각하여 투자자산처분이익 289,273천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토 지	3,559,693	-	(790,036)	2,769,657	2,769,657

건 물	8,307,799	(2,745,096)	(1,005,802)	4,556,901	4,614,600

구축물	694,310	(387,204)	(77,964)	229,142	301,785

기계장치	7,539,215	(5,723,815)	(285,426)	1,529,974	1,368,523

차량운반구	366,554	(347,624)	(4,103)	14,827	15,105

공기구비품	7,175,092	(5,415,406)	(352,294)	1,407,392	1,316,810

시설장치	1,842,863	(1,444,974)	(370,742)	27,147	57,581

사용권자산	12,671,013	(3,228,185)	-	9,442,828	9,269,018

임차자산개량권	624,886	(488,475)	-	136,411	155,157

건설중인자산	23,444	-	-	23,444	24,001

합 계	42,804,869	(19,780,779)	(2,886,367)	20,137,723	19,892,237

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상	기타증감(*)	환율변동효과	기 말

토 지	2,769,657	-	-	-	-	-	-	2,769,657

건 물	4,614,599	-	(5,738)	(51,961)	-	-	-	4,556,900

구축물	301,785	-	(63,584)	(9,058)	-	-	-	229,143

기계장치	1,368,523	276,227	(12,067)	(102,709)	-	-	-	1,529,974

차량운반구	15,106	-	(5)	(273)	-	-	-	14,828

공기구비품	1,316,810	245,966	(26,832)	(157,258)	-	-	28,705	1,407,391

시설장치	57,581	-	-	(30,434)	-	-	-	27,147

사용권자산	9,269,018	357,245	(36,963)	(490,528)	-	-	344,056	9,442,828

임차자산개량권	155,157	21,919	-	(39,407)	-	-	(1,259)	136,410

건설중인자산	24,001	25,443	-	-	-	(26,000)	-	23,444

합 계	19,892,237	926,800	(145,189)	(881,628)	-	(26,000)	371,502	20,137,722

(*) 당분기 중 무형자산(소프트웨어)으로 대체하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상	기타증감	환율변동효과	기 말

토 지	2,800,069	-	-	-	-	-	-	2,800,069

건 물	4,837,525	-	-	(51,961)	-	-	-	4,785,564

구축물	343,381	-	-	(9,659)	-	-	-	333,722

기계장치	1,300,520	22,500	-	(88,022)	-	-	-	1,234,998

차량운반구	13,731	-	-	(3,097)	-	-	-	10,634

공기구비품	854,845	15,738	(54)	(87,551)	-	39,500	5,337	827,815

시설장치	257,414	-	-	(62,724)	-	-	-	194,690

사용권자산	1,923,432	112,336	(19,494)	(300,858)	-	-	39,884	1,755,300

임차자산개량권	161,040	-	-	(21,960)	-	-	-	139,080

건설중인자산	31,600	31,660	-	-	-	(39,500)	-	23,760

합 계	12,523,557	182,234	(19,548)	(625,832)	-	-	45,221	12,105,632

(3) 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	259,181	821,645

판매비와관리비	622,447	556,612

합 계	881,628	1,378,257

(4) 연결실체의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당 분기말 현재 담보제공금액은 5,421,324천원(장부금액9,247,462천원) 입니 다(주석 16, 33 참조).

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	298,759,978	298,493,935

상각누계액	(11,419,227)	(11,358,457)

손상차손누계액	(12,097,955)	(12,097,955)

환율변동효과	(4,462,048)	(11,192,307)

장부금액	270,780,749	263,845,217

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	회원권(*3)	소프트웨어(*4)	개발비	합 계

순장부금액:

기초	42,568,024	30,971,352	188,469,272	1,668,457	103,721	64,391	263,845,217

취득	-	-	-	204,400	26,090	35,554	266,044

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(44,320)	-	(8,210)	-	(8,241)	-	(60,771)

손상	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	174,698	1,295,217	5,260,344	-	-	-	6,730,259

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

기말	42,698,402	32,266,569	193,721,406	1,872,857	121,570	99,945	270,780,749

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. (*4) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권(*4)	영업권(*1)	기타의무형자산(*2)	회원권(*3)	소프트웨어	합 계

순장부금액:

기초	169,447	25,007,171	108,283,827	24,500	71,351	133,556,296

취득	47,617	-	-	-	-	47,617

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(22,241)	-	-	-	(4,870)	(27,111)

손상	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	10,046	773,240	3,348,213	-	-	4,131,499

기말	204,869	25,780,411	111,632,040	24,500	66,481	137,708,301

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.(*4) 전기중 Advenchen Laboratories Nanjing, Ltd.과 SFFT Developing Co., Ltd. 로부터 YN968D1(중국은 아파티닙(Apatinib), 중국 외 글로벌은 리보세라닙(Rivoceranib)으로 명명)의 글로벌 특허권을 양수하였습니다.

15. 영업권 (1) 연결실체의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

Elevar Therapeutics, Inc.	24,482,318	23,499,569

Immunomic Therapeutics,Inc.	7,784,251	7,471,782

합 계	32,266,569	30,971,351

16. 차입금

(1) 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

우리은행	1.7~5.49	4,230,328	4,492,659

산업은행	4.38	1,000,000	1,000,000

Bank of America	1.00	697,652	667,944

전환사채	-	29,027,568	37,831,686

소 계	34,955,548	43,992,289

장기차입금:

중소기업은행(*)	1.5	320,000	320,000

우리은행	2.52~3.84	268,995	293,994

Bank of America	1	884,846	-

전환사채	-	-	-

소 계	1,473,841	613,994

합 계	36,429,389	44,606,283

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

(2) 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

2021년 1월 1일	46,019,596	44,606,282	2031년 6월 15일 외

차 입:

단기차입금	1,745	1,745

장기차입금	869,663	869,663

소 계	871,408	871,408

상 환:

단기차입금	287,330	287,330

장기차입금	-	-

전환사채	9,765,000	8,804,118

소 계	10,052,330	9,091,448

환율변동효과	43,147	43,147

2021년 3월 31일	36,881,821	36,429,389	2031년 6월 15일 외

(3) 연결실체가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제33회 무기명식 전환사채	2019-12-18	2022-12-18	-	29,480,000	39,245,000

소 계	29,480,000	39,245,000

상환할증금	495,243	659,287

전환권조정	(947,674)	(2,072,602)

합 계	29,027,568	37,831,686

(4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	40,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%

보장수익률	연 1.00%

유효이자율	연 8.71%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0402% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년 8개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

행사(전환)가액	39,636 (*)

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2020년 12월 18일부터 2022년 11월 18일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액입니다.

(5) 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

제33회 무기명식 전환사채	123,336	61,668	10,504,458

합 계	123,336	61,668	10,504,458

(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 지배기업의 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제33회 전환사채	743,768	-	743,768	39,636	2020.12.18 ~ 2022.11.18

합 계	743,768	-	743,768

17. 기타금융부채 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	44,531,753	89,800	43,133,947	124,463

미지급비용	5,147,021	-	3,779,581	-

선수수익	-	-	-	-

임대보증금	-	100,000	-	175,000

리스부채	1,769,861	8,933,578	1,660,871	8,732,082

파생상품부채	-	-	203,881	-

합 계	51,448,635	9,123,378	48,778,280	9,031,545

18. 리스 (1) 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	139,941	(104,956)	34,985	139,941	(69,970)	69,971

건물	11,659,406	(2,804,282)	8,855,124	10,911,426	(2,338,300)	8,573,126

차량운반구	833,231	(282,383)	550,848	845,179	(223,918)	621,261

공기구비품	38,435	(36,565)	1,870	36,892	(32,232)	4,660

합 계	12,671,013	(3,228,186)	9,442,827	11,933,438	(2,664,420)	9,269,018

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	취득	처분	상각	환율변동효과	연결범위 변동	기말

토지	69,970	-	-	(34,985)	-	-	34,985

건물	8,573,126	323,487	(145)	(385,314)	343,970	-	8,855,124

차량운반구	621,261	33,758	(36,818)	(67,352)	-	-	550,849

공기구비품	4,660	-	-	(2,877)	87	-	1,870

합 계	9,269,017	357,245	(36,963)	(490,528)	344,057	-	9,442,828

(3) 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환금액	이자비용	환율변동효과	기말	유동	비유동

리스부채	10,392,954	301,757	(36,962)	(561,187)	166,735	440,140	10,703,438	1,769,860	8,933,578

한편, 연결현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

(4) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	166,735	18,070

단기리스와 관련된 비용	99,600	3,171

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	8,428	4,361

합 계	274,763	25,602

(5) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스의 총 현금유출(이자비용 제외)	561,187

19. 기 타부채 (1) 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	78,494	102,541

선수금	21,789

판매보증충당부채	113,926	80,858

소 계	214,209	183,399

비유동

복구충당부채	25,900	25,900

합 계	240,109	209,299

(2) 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	80,858	146,544

증가(감소)	33,068	(65,686)

기말	113,926	80,858

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

20. 자본 금과 주식발행초과금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 당기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 106,071,670 주와 7,188주입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	일 자	내 역	주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계

보통주	전기초	42,738,918	21,369,459	371,790,601	393,160,060

2020-01-31	전환사채 행사	314,393	157,197	19,864,791	20,021,988

2020-02-03	전환사채 행사	33,533	16,767	2,115,678	2,132,445

2020-02-04	전환사채 행사	1,397	699	87,303	88,001

2020-03-13	전환사채 행사	138,484	69,242	2,510,620	2,579,862

2020-03-13	전환사채 행사	9,037	4,519	385,560	390,078

2020-06-05	유상증자	4,309,157	2,154,579	330,400,506	332,555,084

2020-06-08	무상증자	4,744,806	2,372,403	(2,452,199)	(79,796)

2020-06-15	전환사채 행사	41,303	20,652	2,300,956	2,321,607

2020-06-16	전환사채 행사	100,859	50,430	5,620,067	5,670,496

2020-06-17	전환사채 행사	196,918	98,459	10,975,210	11,073,669

2020-06-26	전환사채 행사	17,290	8,645	965,676	974,321

2020-07-10	전환사채 행사	8,645	4,323	481,975	486,298

2020-12-08	유상증자(제3자배정)	295,950	147,975	28,847,029	28,995,004

2020-12-09	전환사채 행사	19,211	9,606	1,113,378	1,122,984

2020-12-21	전환사채 행사	3,789	1,895	320,646	322,541

2020-12-23	전환사채 행사	442	221	37,003	37,224

2020-12-29	전환사채 행사	5,304	2,652	450,353	453,005

전기말	52,979,436	26,489,718	775,815,152	802,304,870

2021-01-04	전환사채 행사	4,420	2,210	376,449	378,659

2021-01-05	전환사채 행사	13,262	6,631	1,129,517	1,136,148

2021-01-06	전환사채 행사	9,725	4,863	828,273	833,135

2021-01-07	전환사채 행사	3,094	1,547	263,514	265,061

2021-01-08	전환사채 행사	3,094	1,547	263,514	265,061

2021-01-15	전환사채 행사	61,891	30,946	5,271,222	5,302,167

2021-01-21	전환사채 행사	442	221	37,645	37,866

2021-01-25	전환사채 행사	27,408	13,704	2,334,324	2,348,028

2021-03-16	무상증자	52,968,898	26,484,449	(26,726,956)	(242,507)

당기말	106,071,670	53,035,835	759,592,654	812,628,489

우선주	전기초	3,333	1,667	-	1,667

2020-06-08	무상증자	324	162	(167)	(5)

전기말	3,657	1,829	(167)	1,661

2021-03-16	무상증자	3,531	1,766	(1,782)	(16)

당기말	7,188	3,594	(1,949)	1,645

지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주를 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주 또는 우선주로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주 또는 우선주의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록되어 있습니다.

지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.지배기업은 2021년 3월 16일 보통주 및 우선주 1주당 1주를 지급하는 무상증자를 시행하였습니다.

21. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	3,415,628	4,547,026

기타자본잉여금	10,988,884	11,003,674

자기주식	(4,120,279)	(4,120,279)

자기주식처분이익	5,086,818	5,086,818

기타자본조정	(247,429,961)	(247,429,961)

주식선택권	2,572,225	1,978,492

지분법자본변동	7,610,093	7,611,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,522,270)	(1,210,480)

해외사업환산손익	(9,217,842)	(14,573,021)

합 계	(232,616,704)	(237,106,449)

(2) 자기주식연결실체는 당분기말 현재 보통주 133,874주와 우선주 126주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 주식기준보상

종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc.과 Immunomic Therapeutics, Inc.는 종속기업의 임직원에게 각각 Elevar Therapeutics, Inc.과 Immunomic Therapeutics, Inc.의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	행사수량(주)	행사가격	만기일	가득조건

Elevar Therapeutics, Inc.	2015년	670,642.00	-	USD 3.38	2025년	7년간

2016년	376,470.00	-	USD 3.38	2016년	즉시

2018년	119,743.00	-	USD 7.48	2028년	2년간

2019년	203,564.00	-	USD 7.48	2029년	5년간

2019년	335,281.00	-	USD 10.20	2029년	5년간

2020년	3,047,500.00	-	USD 10.00	2030년	4년간

2021년	342,500	-	USD 10.00	2030년	4년간

Immunomic Therapeutics, Inc.	2018년	119,500	-	USD 1.24	2028년	3년간

2019년	25,000	-	USD 1.10	2024년	2년간

2019년	38,000	-	USD 1.59	2029년	1년간

2019년	50,000	-	USD 1.69	2029년	3년간

2019년	312,500	-	USD 1.71	2029년	3년간

2019년	30,000	-	USD 1.71	2029년	2년간

2020년	83,000	-	USD 2.29	2030년	1년간

2020년	250,500	-	USD 2.56	2030년	3년간

2020년	800,000	-	USD 2.60	2030년	3년간

2020년	500,000	-	USD 2.68	2030년	2년간

2020년	22,000	-	USD 3.07	2030년	3년간

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다.

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

Elevar Therapeutics, Inc.	9,441,388	1,964,387	8,635,089	20,040,864

Immunomic Therapeutics, Inc.	1,978,492	593,733	3,058,734	5,630,959

합 계	11,419,880	2,558,120	11,693,823	25,671,823

22. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	(103,857,808)	(85,448,752)

23. 주당손익

(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배지분 순이익(손실)	(18,409,055,992)	(13,638,897,096)

가중평균유통보통주식수(*)	106,034,152	97,845,860

기본주당이익(손실)(*)	(174)	(139)

(*) 전기 주당이익은 2020년 6월 5일 시행한 공정가치미만 유상증자의 무상증자요소와, 2020년 6월 8일 및 2021년 3월 16일 시행한 무상증자효과를 소급 조정하여 비교 표시 하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	52,979,436	42,738,918

공정가치미만 유상증자 조정(*1)	-	1,507,400

무상증자 조정(*2)	52,979,436	53,095,582

수정 기초 발행보통주식수	105,958,872	97,341,900

전환권 행사(*3)	209,154	600,819

자기주식	(133,874)	(96,859)

가중평균유통보통주식수	106,034,152	97,845,860

(*1) 2020년 6월 5일 기준주가 대비 20% 할인된 발행가액으로 주주배정 유상증자를 시행하였으며, 공정가치미만 유상증자 조정시 적용된 무상증자 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액

공정가치 유상증자 주식수(A) = 현금유입액 / 납입일 직전일 공정가치	2,689,379

무상증자 주식수(B) = 실제 발행주식수 - A	1,619,778

무상증자 비율 = B / (증자 전 주식수 + A)	3.53%

(*2) 2020년 6월 8일과 2021년 3월 16일에 시행한 무상증자에 대한 조정으로, 각각 10%와 100%의 무상증자 비율을 적용하였습니다.

(*3) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 발행된 신주에 대한 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

일자	조정 전	무상증자조정	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2021년 01월 04일	4,420	4,420	8,840	87	769,080	8,545

2021년 01월 05일	13,262	13,262	26,524	86	2,281,064	25,345

2021년 01월 06일	9,725	9,725	19,450	85	1,653,250	18,369

2021년 01월 07일	3,094	3,094	6,188	84	519,792	5,775

2021년 01월 08일	3,094	3,094	6,188	83	513,604	5,707

2021년 01월 15일	61,891	61,891	123,782	76	9,407,432	104,527

2021년 01월 21일	442	442	884	70	61,880	688

2021년 01월 25일	27,408	27,408	54,816	66	3,617,856	40,198

합 계	123,336	123,336	246,672	18,823,958	209,154

② 전분기

(단위: 주)

일자	조정 전	공정가치미만유상증자 조정	무상증자조정	조정 후	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2020년 01월 31일	314,393	11,089	390,578	716,060	61	43,679,635	479,996

2020년 02월 03일	33,533	1,183	41,659	76,375	58	4,429,724	48,678

2020년 02월 04일	1,397	49	1,736	3,182	57	181,363	1,993

2020년 03월 13일	138,484	4,884	172,042	315,410	19	5,992,796	65,855

2020년 03월 13일	9,037	319	11,227	20,583	19	391,070	4,297

합 계	496,844	17,524	617,241	1,131,609	54,674,588	600,819

(2) 희석주당손익당사의 당기 및 전기 희석화증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 희석성 잠재적 보통주 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	청구기간	발행될 주식수(주)	전환조건

제33회 전환사채	29,480,000	2020-12-18 ~ 2022-11-18	743,768	행사가액 39,636원

24. 매출액

(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 지리적 시장:

국내	5,043,809	4,443,882

해외	2,519,975	7,579,128

합 계	7,563,784	12,023,010

수익 원천:

제품매출	6,464,217	9,866,302

수수료매출	233,673	386,716

상품매출	698,498	1,111,276

기타매출	167,396	388,716

합 계	7,563,784	12,023,010

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,502,285	12,021,009

기간에 걸쳐 이행	61,500	2,000

합 계	7,563,785	12,023,009

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 3곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 각각 1,884,611천원, 1,341,624천원, 1,001,033천원 입니다 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,878,453	1,687,977

계약부채는 고객과의 계약과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

25. 성격별 비용

비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	569,225	(1,010,206)

원재료 및 상품매입액	4,542,759	6,183,178

급여	3,781,794	3,119,327

퇴직급여	275,419	200,938

복리후생비	447,395	272,056

여비교통비	45,576	99,194

접대비	59,063	51,993

통신비	34,383	14,740

수도광열비	5,331	5,716

전력비	138,390	166,888

세금과공과금	378,771	60,703

감가상각비	881,629	625,832

지급임차료	126,391	14,923

보험료	343,417	197,382

차량유지비	30,372	24,948

운반비	125,872	248,282

도서인쇄비	13,855	14,786

소모품비	379,045	832,027

지급수수료	10,123,809	4,335,547

건물관리비	134,155	3,641

대손상각비	(3,250)	-

무형자산상각비	60,680	27,111

외주용역비	1,166,511	1,610,347

판매보증비(환입)	33,068	92,255

기타비용	2,633,765	1,062,703

합 계 (*)	26,327,425	18,254,311

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	546,208	521,826

사외적립자산의 공정가치	(268,797)	(277,093)

재무상태표상 확정급여부채	277,411	244,733

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	521,826	766,937

당기근무원가	42,588	238,674

이자비용	1,992	10,014

퇴직금지급액	(20,197)	(542,648)

재측정이익	-	48,849

기 말	546,209	521,826

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	277,093	148,281

이자수익	1,037	3,304

당기기여금불입액	5,125	219,536

퇴직금지급액	(14,457)	(94,573)

재측정이익	-	545

기 말	268,798	277,093

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도:

당기근무원가	42,588	90,354

순이자원가	1,992	830

소 계	44,580	91,184

확정기여제도:

당기비용인식 기여금	230,839	109,754

합 계	275,419	200,938

(5) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.31~2.41	2.31~2.41

미래임금인상률	2.00	2.00

27 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	5,422,964	2,370,067

퇴직급여	232,997	124,540

복리후생비	349,657	172,822

여비교통비	36,890	92,732

접대비	68,919	51,993

통신비	32,944	12,508

전력비	21,501	39,064

세금과공과금	361,007	49,329

감가상각비	622,447	362,387

지급임차료	110,058	5

보험료	315,881	166,415

차량유지비	24,974	15,200

경상연구개발비	5,549,001	2,677,710

소모품비	39,215	80,253

지급수수료	3,148,326	1,590,270

광고선전비	89,209	-

건물관리비	134,155	3,641

대손상각비	(3,250)	-

무형자산상각비	60,680	27,087

주식보상비	2,558,120	284,085

판매보증비(환입)	33,068	92,255

기타	155,331	537,821

합 계	19,364,094	8,750,184

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	30,662	7,500

외화환산이익	198,009	142,831

유형자산처분이익	-	-

기타대손상각비환입	-	-

무형자산처분이익	-	-

투자자산처분이익	289,273	-

잡이익	99,350	31,188

합 계	617,294	181,518

(2) 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	30,636	-

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	995	21,969

유형자산처분손실	-	54

유형자산손상차손	-	-

유형자산폐기손실	59	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

투자부동산상각비	8,175	12,263

재해손실	593,312	-

잡손실	160,012	1,461

합 계	793,189	35,747

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	337,276	93,789

외환차익	46,210	307,270

외화환산이익	3,948	199,824

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	162,369	-

보증충당부채환입액	-	-

합 계	549,803	600,883

(2) 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	867,691	1,524,195

외환차손	18,669	28,877

외화환산손실	-	-

파생상품거래손실	-	238,700

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,675	5,582

금융보증충당부채전입액	-	1,456,800

매출채권처분손실	26	-

합 계	889,061	3,254,154

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.

31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	210,156,849	-	210,156,849

매출채권 및 기타금융자산	3,182,897	-	15,657,807	-	18,840,704

지분증권	1,410	6,277,685	-	-	6,279,095

채무증권	46,669,810	-	-	-	46,669,810

파생상품금융자산	170,422	-	-	-	170,422

금융자산 합계	50,024,539	6,277,685	225,814,656	-	282,116,880

매입채무	-	-	-	3,577,254	3,577,254

기타금융부채	-	-	-	60,572,013	60,572,013

금융보증부채	-	-	-	158,031	158,031

차입금	-	-	-	36,429,389	36,429,389

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	100,736,687	100,736,687

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	22,193,007	-	22,193,007

매출채권 및 기타금융자산	-	-	15,135,083	-	15,135,083

지분증권	7,067,806	18,388,328	-	-	25,456,134

채무증권	21,627,010	-	-	-	21,627,010

금융자산 합계	28,694,816	18,388,328	37,328,090	-	84,411,234

매입채무	-	-	-	2,921,798	2,921,798

기타금융부채	-	-	-	53,675,696	53,675,696

금융보증부채	-	-	-	1,633,735	1,633,735

차입금	-	-	-	67,732,957	67,732,957

금융부채 합계	-	-	-	125,964,186	125,964,186

(2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	(311,790)

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	159,694	159,694	-

상각후원가측정금융자산(*)	337,276	31,463	368,739	-

상각후원가측정금융부채	(867,691)	-	(867,691)	-

합 계	(530,415)	191,157	(339,258)	(311,790)

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 판매비와관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다 (주석 27, 28 참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	기타금융수익/비용	순손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	(648,035)

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	(5,582)	(5,582)	-

상각후원가측정금융자산(*)	93,789	239,517	333,306	-

상각후원가측정금융부채	(1,524,195)	(1,456,800)	(2,980,995)	-

합 계	(1,430,406)	(1,222,865)	(2,653,271)	(648,035)

32. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입종별	약정금액	차입금액	담보제공금액

중소기업은행	일반운전자금대출 등	320,000	320,000	384,000

우리은행	일반운전자금대출 등	5,809,770	4,499,322	3,547,427

산업은행	일반운전자금대출 등	1,000,000	1,000,000	-

Bank of America	정부보조금대출 등	1,582,499	1,582,499	-

당기말 현재 연결실체는 중소기업은행에 대하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2 ) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대하여 지급보증을제공 받고 있으며, 당기말 현재 부보금액 및 실행금액은 2,649,301원입니다. 한편,당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 없습니다.

(3) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내용	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

82,479	-	2018-06-23 ~ 2021-06-22

계약이행보증	93,522	-	2020-07-15 ~ 2021-05-14

선급이행보증	347,080	2021-01-05 ~ 2022-01-04

353,126	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

288,153	2020-07-17 ~ 2021-07-13

509,008	-	2020-12-07 ~ 2021-11-25

합 계	1,717,642

(4) 지배기업은 바이오사업의 파이프라인 확대를 위해 Immunomic Therapeutics, Inc. 의 지분을 보유하고 있으며, 동사에 대한 경영권 보호를 위해 주요주주들과 주주간 합의를 체결하여 우선매수권을 보유하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다 .

구 분	회사명

관계기업	에이치엘비생명과학㈜

바다중공업㈜

현대요트㈜

기타특수관계자	에이치엘비파워㈜

㈜넥스트사이언스

에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)

㈜엘에스케이인베스트먼트

㈜고션

에이치엘비일렉㈜

에이치엘비네트웍스㈜

Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd

오티에스중공업㈜

현대코스모스요팅㈜

㈜신화어드밴스

에이치엘비엘이디㈜

에이치엘비에너지㈜(구. 거림)

주식회사 케이오쏠라

주식회사 아이오쏠라

주식회사 엠오쏠라

㈜펭귄오션레저

의령태양광1호㈜

LSK헬스케어2호펀드

㈜엘리샤코이

단디바이오사이언스㈜

㈜프레시코

㈜코아바이오

코르키㈜

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	60,000	-	-	92,520

바다중공업㈜	-	-	580,213	-

에이치엘비일렉㈜	-	295,724	-	-

기타	에이치엘비네트웍스㈜	385,127	-	-	4,000

㈜펭귄오션레저	35,800	-	-	29,400

㈜엘리샤코이	-	-	-	5,558

㈜프레시코	-	-	-	6,839

합계	480,927	295,724	580,213	138,317

연결실체는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입

매출거래	기타	매입거래	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜	-	-	-	291

바다중공업㈜	-	14,426	913,604	-

현대요트㈜	-	500	-	-

기타	에이치엘비네트웍스㈜	301,921	-	-	600

에이치엘비일렉㈜	7,500	-	-	-

㈜펭귄오션레저	600	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	450

합계	310,021	14,926	913,604	1,341

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	출자	대여금회수 등	유상증자

기타특수관계자	에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약)	-	-	25,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	출자	대여금회수	유상증자

기타특수관계자	바다중공업	900,000	-	1,780,000	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금
(*1)	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	계약부채	보증금	기타

관계기업	㈜화진메디칼 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,472

에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	-	-	-	18,663,200	-	-	-	-

바다중공업㈜	17,850	-	-	-	-	-	239,623	-	-	-

기타	현대요트㈜ (*1)	300,000	781,000	25	378,763	53,897	-	-	58,000	-	-

에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	298,737	-	69	-	-	-	-	-	-	4,400

에이치엘비일렉㈜	-	-	13	-	-	-	-	-	-	-

㈜고션 (*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜ (*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저 (*1)	660	23,600	53,176	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘리샤코이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	558

㈜데님오브벌츄코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜프레시코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,465

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약) (*2)	-	-	-	-	-	28,006,610	-	-	-	-

합계	815,247	1,274,600	53,289	383,870	53,897	46,763,103	239,623	58,000	-	23,895

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 2,056,160천원이 설정되어 있습니다.(*2) 기타의 채권은 당사가 보유한 전환사채권이며, 공정가치평가 후 금액입니다. (주석 3 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

특수관계구분	특수관계자명	매출채권(*1)	단기대여금(*1)	미수금
(*1)	미수수익(*1)	보증금(*1)	기타	매입채무	계약부채	보증금	기타

관계기업	에이치엘비생명과학㈜ (*2)	-	-	-	-	-	18,663,200	-	-	-	-

바다중공업㈜	7,955	-	-	-	-	-	375,811	-	-	-

현대요트㈜ (*1)	2,200,480	781,000	13	378,763	53,897	-	-	58,000	-	-

기타	에이치엘비셀㈜(구.라이프리버㈜)	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

에이치엘비네트웍스㈜	244,031	-	69	-	-	-	-	-	-	28,600

에이치엘비일렉㈜	-	-	2,763	-	-	-	-	-	75,000	-

㈜고션 (*1)	198,000	70,000	-	-	-	-	-	-	-	-

오티에스중공업㈜ (*1)	-	400,000	-	3,478	-	-	-	-	-	-

㈜펭귄오션레저 (*1)	660	23,600	53,176	1,628	-	93,293	-	-	-	-

㈜넥스트사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘리샤코이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	389

㈜데님오브벌츄코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜프레시코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,653

에이치엘비제약㈜(구. ㈜메디포럼제약) (*2)	-	-	-	-	-	28,006,610	-	-	-	-

합계	2,651,126	1,274,600	56,027	383,869	53,897	46,763,103	375,811	58,000	75,000	31,642

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다. (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	내용	지급보증금액	연대보증인	보증기간

관계기업	현대요트㈜	서울보증보험	하자이행보증	44,275	-	2018-06-23 ~ 2023-06-22

82,479	-	2018-06-23 ~ 2021-06-22

계약이행보증	93,522	-	2020-07-15 ~ 2021-05-14

선급이행보증	347,080	2021-01-05 ~ 2022-01-04

353,126	-	2021-01-05 ~ 2022-01-04

288,153	2020-07-17 ~ 2021-07-13

509,008	-	2020-12-07 ~ 2021-11-25

합 계	1,717,642

(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	353,150	62,000

퇴직급여	22,333	4,685

합 계	375,483	66,685

34. 현금흐름표 (1) 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	881,629	625,832

대손상각비(환입)	(3,250)	-

기타의대손충당금	-	-

무형자산상각비	60,680	27,111

투자부동산상각비	8,175	12,263

퇴직급여	275,419	200,938

유형자산처분손실	-	54

유형자산손상차손	-	-

유형자산폐기손실	59	-

이자비용	867,691	1,524,195

외화환산손실	995	21,970

주식보상비용	2,558,120	284,085

판매보증비(환입)	33,068	92,255

금융보증충당부채전입	-	1,456,800

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(162,369)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,675	5,582

지분법이익	-	-

지분법손실	2,817,956	4,900,095

이자수익	(337,276)	(93,789)

외화환산이익	(201,957)	(342,655)

파생상품거래손실	-	238,700

재해손실	593,312	-

투자자산처분이익	(289,273)	-

매출채권처분손실	26	-

재고자산평가손실	35,979	-

합 계	7,141,661	8,953,436

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	3,278,661	(5,260,546)

기타유동자산의 감소(증가)	(890,588)	(1,553,153)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(15,000)

재고자산의 감소(증가)	(1,116,519)	(1,010,206)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(32,228)	(147,200)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	102,009	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	(13,211)

매입채무의 증가(감소)	2,622,878	1,827,837

기타유동부채의 증가(감소)	187,361	2,340,636

기타비유동부채의 증가(감소)	624	(4,099)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(3,078,991)	(2,440,309)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(34,218)	18

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	(3,429)

퇴직금의 지급	(36,093)	(65,392)

합 계	1,002,896	(6,344,054)

(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채의 전환으로 인한 자본 대체	9,446,271	25,228,401

리스 계약 사용권자산 인식	299,727	-

리스 종료로 인한 사용권자산 감소	49,175	-

건설중인자산 본계정대체	26,000	-

35. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체를 원고로 하는 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소 송 내 역	소 송 가 액(*)

에이치엘비 주식회사	하이투자증권(주)	부당이득금 반환 청구	30,000,000

(*) 지배기업이 펀드투자를 위해 하이투자증권에 최초 예치한 금액이나, 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 지배기업의 대표이사는 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 대표이사가 보유한 지배기업의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다.

36. 종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.에 대한 가치평가 시, 리보세라닙 신약허가 관련 불확실성의 반영

연결실체는 위암 3차 임상과 관련하여 2019년 6월 2차 유효성 지표인 PFS(무진행생존기간)는 통계학적 유의미성을 확보하였으나, 1차 유효성지표인 OS(전체생존기간)는 통계학적 유의미성을 확보하지 못하였다고 발표하였고, 연결실체는 2019년 8월 상기 분석 결과로 FDA에 Pre-NDA미팅(품목허가를 위한 사전상담)을 신청하였습니다.연결실체는 2019년 9월 ESMO 전문 학술대회에서 전체 임상 데이터를 발표하고, 2019년 10월 'Best of ESMO 2019' 로 선정되었습니다.

2019년 10월 Pre-NDA미팅(품목허가를 위한 사전상담)에서 FDA는 사전 제출한 1차 유효성 지표인 OS(전체생존기간) 결과가 통계학적 유의미성을 확보하지 못한 부분을 언급하였고, 이에 연결실체는 임상3상 데이터 추가 수집 및 분석과 외부 임상 데이터 수집 및 분석하여 제시하겠다는 제안을 하였습니다. 이에 추가적으로 FDA는 상기 제안과 별도로 약동학 실험, CMC(제조품질관리) 등의 자료보완을 권고하였습니다.

연결실체는 2020년 회계기간 동안 약동학 실험을 완료하였고, CMC(제조품질관리)에 대해서도 준비를 마쳤으나, 임상3상 데이터 추가수집 및 분석결과와 외부 임상 데이터 수집 및 분석 결과를 통한 자료확보는 COVID-19 펜데믹의 영향 등으로 인해 지연되고 있는 실정입니다.

연결실체는 임상3상 데이터 수집 및 분석결과와 외부 임상 데이터 수집 및 분석결과의 불확실성, COVID-19 펜데믹 상황 등을 고려하여 위암 3차의 성공확률을 19년 보다 낮게 평가하였는 바, 2020년도 별도재무제표 종속기업투자주식에 29,080,899천원의 손상을 인식하였습니다. 만약 위암 3차의 성공확율을 0%로 가정할 경우 별도재무제표에 추가 반영되어야 하는 가치 감소 금액은 23,981,696천원입니다.

37. 금융감독원의 불공정거래 조사

지배기업은 금융감독원으로부터 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조의 규정에 따라 2020년 5월 14일에 자료제출 요구서를 통보받아 자료제출 요구내용 일체를 제출하였으며, 행정절차법 제21조 제1항의 규정 및 자본시장조사 업무규정 제36조 제1항의 규정에 의하여 2020년 10월 16일과 2020년 11월 6일 각각 대표이사 및 지배기업에 부정거래행위 금지 위반으로 조치예정내용 사전통지(고발)를 통보하였습니다. 2021년 분기보고서 제출일 현재 이와 관련하여 증권선물위원회의 심의를 앞두고 있습니다.