삼성물산 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제53기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제52기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
삼성물산주식회사

1. 일반적인 사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.계속 ;

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었음. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 동 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. 계속;

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

또한, 이미 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용도하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

계속 ;

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.- 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

계속 ;

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 계속 ;

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 건설계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

국 내	해 외	계	계

기초공사계약잔액	12,457,523	15,514,984	27,972,507	704,428

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	25,259,764

신규계약액	2,562,035	2,197,167	4,759,202	6,434,578

공사수익	(3,831,532)	(4,142,700)	(7,974,232)	(4,426,263)

기말공사계약잔액	11,188,026	13,569,451	24,757,477	27,972,507

회사는 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 진행중인공사와 관련 한 유보금은 243,460 백만원입니다. 한편 , 20 16년 9월 30일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익(*)은 27,817,714백 만 원, 누적공사원가 (*)는 26,037,418백 만원이며 당분기 중 진행한 공사의 총 누적공 사수 익(*) 은 39,340,716백 만원, 누적공사원 가(*)는 37,315,662백 만원입니다. (*) 누적공사수익 및 누적공사원가에는 합병 이전의 구,삼성물산주식회사의 누적수익 및 누적원가가 포함되어 있습니다 . 계속 ;

나. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

국 내	해 외	계	계

공사미수금(매출채권)	1,581,917	1,066,021	2,647,938	3,566,381

공사선급금(선급금)	65,845	296,410	362,255	385,755

공사선급비용(선급비용)	299,036	12,636	311,672	366,849

예치보증금	25,816	247,519	273,335	348,598

장기채권(장기대여금)	247,948	-	247,948	394,548

단기대여금(단기대여금)	190,722	-	190,722	128,413

공사선수금(선수금)	1,629,982	1,095,823	2,725,805	2,266,649

금융기관지급보증	6,230,129	4,830,025	11,060,154	9,953,304

건설공제조합지급보증	1,824,547	-	1,824,547	1,728,953

회사는 주택도시보증공사(주) 등 금융기관의 지급보증과 관련하여 보증료(0.15-2.31%)를 지급하고 있습니다. 한편, 2016년 9월 30일 현재 공사미수금 중 발주 처에게 청구되지 않은 금액은 1,370,290 백만원(2015년 : 1,510,127백만원)이며, 공사선수금 중 발주처에게 초과청구된 금액은 1,847,361백만원(2015년 : 1,248,930 백만원)입니다. 다. 회사는 공사사고에 대비하여 2016년 9월 30일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험 금액 7, 157,343 백만원의 건설공사보험에 가입하고 있습니다.

라. 회사는 2016년 9월 30일 현재 재개발 및 재건축 사업과 관련하여 조합 사업경비지출을 위한 주택금융 등을 알선, 관리하고 있는 바, 이와 관련하여 수령한 주택금융 미 집행잔액 1,1 58,909 백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 회사 는 이러한 주택금융에 대해 관련금융기관과의 업무협약에 따라 3,493,100 백만원 한도(관련 채무잔액 : 3,423,100백만원)의 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다. 또한, 2016년 9월 30일 현재 시행사의 차입을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출금액(한도)	보증내역	대출기간	유형 구분

서울특별시	은행 외	309,300	309,300	채무인수	'15.10.30∼'17.11.3	기타PF

계속 ;

마. 2016년 9월 30일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계약명(*)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

호주 RH PROJECT	2013.04.30	2015.12.31	100.0%	-	-	55,795	-

싱가폴 Tanjong Pagar	2013.03.12	2016.05.29	80.7%	15,872	-	375	-

화성 A	2014.02.15	2016.07.31	100.0%	-	-	-	-

안양덕천	2014.05.01	2016.10.26	93.1%	-	-	-	-

SR-Project 2차	2013.08.15	2016.10.30	99.9%	8,048	-	-	-

고덕시영	2013.12.31	2017.01.17	84.1%	-	-	-	-

평택 P-PJT	2015.05.04	2017.02.28	88.7%	45,075	-	122,255	-

사우디 RABIGH 2 IPP	2013.11.30	2017.06.01	86.2%	61,904	-	58,549	-

터키 Kirikkale CCPP	2014.10.23	2017.06.29	77.9%	-	-	2,001	-

알제리 Mostaghanem	2014.02.19	2017.08.03	13.4%	31,018	-	5,058	-

알제리 Naama	2014.02.19	2017.08.18	25.4%	25,761	-	23,432	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	2016.05.01	2017.08.31	8.3%	2,247	-	33,850	-

싱가폴 LNG Ph3	2014.08.26	2018.02.25	45.3%	-	-	9,209	-

홍콩지하철 SCLC1109	2012.08.01	2018.04.15	81.3%	-	-	9,708	-

카타르 FAC D IWPP	2015.05.13	2018.06.23	51.8%	-	-	-	-

카타르 Doha Metro42	2013.06.20	2018.06.30	36.4%	19,168	19,168	6,962	6,962

사우디 Riyadh Metro	2013.10.01	2018.10.29	42.3%	6,081	-	126,599	-

가락시영1단지	2015.10.22	2018.12.31	12.9%	-	-	-	-

개포주공2단지	2015.12.30	2019.03.01	10.5%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	2015.06.03	2019.03.01	16.0%	-	-	15,276	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	2015.10.22	2019.07.31	12.3%	-	-	13,558	-

개포시영	2016.07.31	2020.01.31	2.4%	14,124	-	-	-

카자흐스탄 Balkhash	2014.12.12	2020.03.30	3.0%	26,835	-	2,188	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	2015.11.20	2020.03.31	5.9%	-	-	26,701	-

UAE 원전	2010.03.26	2020.05.01	75.2%	128,437	-	-	-

신고리 5,6호기	2015.06.12	2022.02.28	3.4%	8,906	-	-	-

강릉안인화력	2014.02.12	2022.03.31	1.9%	26,304	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	2015.11.20	2023.02.28	2.3%	10,097	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	2016.03.17	2024.02.28	1.0%	89	-	-	-

(*) 2016년 9월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다. 계속 ;

바. 2016년 9월 30일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	6,235,108	2,805,799	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	9,063,382	2,552,611	28.16%	FCC

카자흐스탄 Balkhash	2,888,932	1,444,466	50.00%	삼성물산

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	3,360,367	1,008,110	30.00%	CPB

카타르 Doha Metro42	1,521,614	760,807	50.00%	삼성물산

아부다비 Cleveland Clinic	1,705,165	682,066	40.00%	BESIX

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	894,127	625,889	70.00%	삼성물산

신고리 5,6호기	1,070,527	545,969	51.00%	삼성물산

홍콩지하철 SCLC1109	851,007	510,604	60.00%	삼성물산

안양덕천	702,721	456,768	65.00%	삼성물산

부전-마산 철도	368,382	295,332	80.17%	삼성물산

수서-평택고철5공구	301,141	271,027	90.00%	삼성물산

싱가폴 TuasFinger1	810,346	226,897	28.00%	현대건설

사. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다 . 당분기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 2016년 9월 30일 현재 이와 같은 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

공종별	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사 잔액	공사손실충당부채

빌딩	965,774	368,530	556,372	40,872	472,718	9,118

토목	130,896	299,118	(169,783)	1,561	431,136	122,340

플랜트	709,244	761,880	(61,410)	8,774	444,610	47,885

조경	237	(2,575)	1,420	1,392	21,826	-

합계	1,806,151	1,426,953	326,599	52,599	1,370,290	179,343

계속;

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성 - 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다. 2016년 9월 30일 현재 회사는 진행중인 공사의 지연 등에 따른 총계약수익 추정치의변동가능성을 고려하여 향후 예상되는 지연배상금의 최선의 추정치(249,801백만원)를 기타부채로 계상하고 있습니다(주석9 참조).

자. 하자보수기간이 미경과된 완성공사와 관련한 하자보수충당부채 및 진행중인 공사현장의 예상손실과 관련한 공사손실충당부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30

기초잔액	증가액	감소액	분기말잔액

하자보수충당부채	164,171	20,750	(19,667)	165,254

공사손실충당부채	45,828	302,445	(168,930)	179,343

5. 재고자산 :

2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	239,524	(11,275)	228,249	183,192	(6,489)	176,703

제 품	335,455	(19,042)	316,413	267,273	(16,222)	251,051

원 재 료	48,107	(5,324)	42,783	38,403	(5,351)	33,052

용 지	6,979	(612)	6,367	1,737	(612)	1,125

미 착 품	85,907	-	85,907	148,913	-	148,913

반제품 및 재공품	32,017	-	32,017	35,283	-	35,283

기 타	30,185	-	30,185	38,258	-	38,258

합 계	778,174	(36,253)	741,921	713,059	(28,674)	684,385

6. 범주별 금융상품 : 가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 2016년 9월 30일

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,417,416	-	-	-	1,417,416

단기금융상품	58,802	-	-	-	58,802

매출채권(*)	2,129,417	-	-	-	2,129,417

기타유동자산	1,573,319	26,109	10,283	-	1,609,711

매도가능금융자산	-	-	-	16,499,713	16,499,713

기타비유동자산(**)	877,259	-	-	-	877,259

합 계	6,056,213	26,109	10,283	16,499,713	22,592,318

(*) 매출채권 중 1,351,122 백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었 습니다.(**) 기타비유동자산 중 82백만원은 당좌개설보증 금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,117,280	-	1,117,280

단기차입금	-	-	556,153	410,777	966,930

유동성장기채무	-	-	1,296,427	-	1,296,427

기타유동부채	23,461	31,005	1,673,232	96,599	1,824,297

사채 및 장기차입금	-	-	2,725,033	-	2,725,033

기타비유동부채	-	-	75,763	-	75,763

합 계	23,461	31,005	7,443,888	507,376	8,005,730

계속 ;

(2) 2015년 12월 31일

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,213,026	-	-	-	1,213,026

단기금융상품	58,983	-	-	-	58,983

매출채권(*)	3,273,935	-	-	-	3,273,935

단기매도가능금융자산	-	-	-	594	594

기타유동자산	1,619,539	30,726	4,021	-	1,654,286

매도가능금융자산	-	-	-	15,952,676	15,952,676

기타비유동자산(**)	1,180,448	-	-	-	1,180,448

합 계	7,345,931	30,726	4,021	15,953,270	23,333,948

(*) 매출채권 중 1,510,127 백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.(**) 기타비유동자산 중 93백만원은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,359,892	-	1,359,892

단기차입금	-	-	649,140	609,191	1,258,331

유동성장기채무	-	-	1,492,813	-	1,492,813

기타유동부채	7,968	27,470	2,488,679	311,137	2,835,254

사채 및 장기차입금	-	-	2,943,843	-	2,943,843

기타비유동부채	-	-	56,696	-	56,696

합 계	7,968	27,470	8,991,063	920,328	9,946,829

나. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

금융상품	2,222,791	(112,542)	2,110,249	3,273,935

미청구공사미수금	1,370,290	(19,168)	1,351,122	1,510,127

매출채권 계	3,593,081	(131,710)	3,461,371	4,784,062

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	311,004	(98,074)	212,930	75,545

유동성장기채권(주석8)	150,457	-	150,457	51,231

미수금	665,095	(97,023)	568,072	814,826

미수수익	308,714	(36,354)	272,360	332,149

예치보증금	420,310	(14,418)	405,892	380,535

소 계	1,855,580	(245,869)	1,609,711	1,654,286

선급금	439,245	(24,216)	415,029	449,443

선급비용	472,564	(141,920)	330,644	410,644

선급법인세	136,204	-	136,204	184,195

기타	23,433	-	23,433	57,461

기타유동자산 계	2,927,026	(412,005)	2,515,021	2,756,029

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권(주석8)	1,101,832	(361,423)	740,409	1,013,538

장기금융상품	82	-	82	93

보증금	127,114	(925)	126,189	156,238

해외자원개발자금	33,344	(22,765)	10,579	10,579

소 계	1,262,372	(385,113)	877,259	1,180,448

기타	50,546	-	50,546	51,799

기타비유동자산 계	1,312,918	(385,113)	927,805	1,232,247

총 계	7,833,025	(928,828)	6,904,197	8,772,338

계속 ;

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

일반채권	6,016,862	(831,788)	5,185,074	6,433,394

특수관계자 채권	1,816,163	(97,040)	1,719,123	2,338,944

합 계	7,833,025	(928,828)	6,904,197	8,772,338

나. 2016년 9월 30일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 410,777백만원 은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석14 참조).

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	기타	분기말

(1) 매출채권	118,985	15,993	(3,268)	-	131,710

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	94,829	3,245	-	-	98,074

미수금	22,357	(230)	(15)	74,911	97,023

미수수익	30,713	6,935	(1,294)	-	36,354

예치보증금	14,571	(153)	-	-	14,418

소 계	162,470	9,797	(1,309)	74,911	245,869

선급금	24,216	-	-	-	24,216

선급비용	167,145	(25,225)	-	-	141,920

기타유동자산 계	353,831	(15,428)	(1,309)	74,911	412,005

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	387,368	(16,011)	(9,934)	-	361,423

장기보증금	925	-	-	-	925

해외자원개발자금	22,682	83	-	-	22,765

소 계	410,975	(15,928)	(9,934)	-	385,113

기타비유동자산 계	410,975	(15,928)	(9,934)	-	385,113

총 계	883,791	(15,363)	(14,511)	74,911	928,828

계속 ;

(2) 전분기

구분	기초	합병으로인한 증가	대손상각비(환입)	제각	분기말

(1) 매출채권	69,125	50,590	(475)	(81)	119,159

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	-	94,829	-	-	94,829

미수금	432	25,524	(5,477)	-	20,479

미수수익	-	26,712	1,121	-	27,833

예치보증금	-	14,571	-	-	14,571

소 계	432	161,636	(4,356)	-	157,712

선급금	-	26,668	-	-	26,668

선급비용	-	175,153	185	-	175,338

기타유동자산 계	432	363,457	(4,171)	-	359,718

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	575	362,482	(859)	(24)	362,174

장기보증금	-	950	-	-	950

해외자원개발자금	-	22,605	-	-	22,605

소 계	575	386,037	(859)	(24)	385,729

기타비유동자산 계	575	386,037	(859)	(24)	385,729

총 계	70,132	800,084	(5,505)	(105)	864,606

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 라. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

8. 장기채권 : 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 장기채권(유동성포함)의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

삼성자동차 영업양수도 관련 채권(*)	-	58,494

기타 사업대여금 등	305,598	340,292

재개발 및 재건축사업 관련 대여금	440,146	518,264

주식매각대금(**)	142,129	143,550

기타 장기채권	31,507	44,726

차감 : 현재가치할인차금	(28,514)	(40,557)

합 계	890,866	1,064,769

차감 : 1년이내 만기도래분	(150,457)	(51,231)

차감 계	740,409	1,013,538

(*) 회사는 당기중 삼성자동차 영업양수도 관련 채권을 전액 회수하였습니다 (**) 한화종합화학(주)(구,삼성종합화학(주))와 한화테크윈(주)(구,삼성테크윈(주))의 주식 매각에 따른 3차 매각대금으로 구성되어 있습니다.

9. 기타부채 :

2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

(1) 기타유동부채

금융상품 :

미지급금	490,356	1,331,156

미지급비용	486,991	479,977

금융보증부채	96,598	311,137

예수보증금	750,352	712,967

소 계	1,824,297	2,835,237

선수금	3,947,525	3,565,871

예수금	181,351	163,313

충당부채(주석16)	36,162	418

기타	17,899	46,957

기타유동부채 계	6,007,234	6,611,796

(2) 기타비유동부채

금융상품 :

장기성미지급금	75,217	56,084

임대보증금	546	612

소 계	75,763	56,696

장기성선수수익	1,442	1,588

우발부채	459,050	635,658

기타비유동부채 계	536,255	693,942

총 계	6,543,489	7,305,738

10. 매도가능금융자산 :

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

기초금액	15,953,270	4,568,298

사업결합으로 인한 증가	-	11,549,430

취득	96,138	327

처분	(11,175)	(269)

손상차손	(8,300)	(1,786)

대체	4,802	-

기타증감	700	(598,742)

평가이익	464,278	56,154

분기말금액	16,499,713	15,573,412

유동항목	-	462

비유동항목	16,499,713	15,572,950

나. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

상장주식	16,074,128	15,527,629

비상장주식	425,585	420,587

투자채권	-	5,054

소 계	16,499,713	15,953,270

유동항목	-	594

비유동항목	16,499,713	15,952,676

계속 ;

다 . 20 16년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2016. 9. 30	2015. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	5,976,362	3.71	6,484,353	9,550,226	9,550,226	7,530,216

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	4,081,584	4,081,584	4,255,680

삼성에스디에스(주)	13,215,822	17.08	3,396,466	2,035,237	2,035,237	3,356,819

(주)제일기획	14,539,350	12.64	253,712	232,630	232,630	300,965

삼성정밀화학(주)(*)	-	-	-	-	-	51,335

삼성엔지니어링(주)	13,668,989	6.97	168,466	147,625	147,625	45,457

(주)아이마켓코리아	817,667	2.27	20,217	10,507	10,507	20,687

삼성중공업(주) 외	-	-	7,857	16,319	16,319	17,805

합 계	10,365,890	16,074,128	16,074,128	15,578,964

차감: 매각예정자산

삼성정밀화학(주)(*)	-	-	-	-	-	(51,335)

차감계	10,365,890	16,074,128	16,074,128	15,527,629

(*) 회사는 매각예정자산으로 분류되었던 삼성정밀화학(주) 주식 전량을 2016년 2월 29일에 롯데케미칼(주)에 매각하였습니다. 시장성있는 투자주식의 취득가액과 시가와의 차액은 자본 항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액 항목의 매도가능증권평가이익 또는 손실로 계상되어 있습니다. 계속 ;

라. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2016. 9. 30	2015. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액또는 공정가치	장부가액	장부가액

(국내법인)

부산신항만(주)	14,905,167	12.91	115,712	115,712	115,712	115,712

(주)한올	1,128,011	16.11	11,280	16,428	16,428	16,428

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	14,351	14,351	14,351

(주)한국경제신문	1,187,563	6.35	7,095	7,656	7,656	7,656

삼성경제연구소(*)	120,000	1.00	903	903	903	903

오일허브코리아여수 외(*)	-	-	55,418	55,514	51,680	55,579

소 계	190,908	210,564	206,730	210,629

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	67,461	67,461	67,461

북경삼성치업유한공사	-	10.00	58,485	58,485	58,485	52,142

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	13,721	13,721	13,721

Samsung SDI (Hongkong) Limited(*)	5,500,000	2.44	4,477	4,477	4,477	4,477

POSCO INDIA DELHI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외(*)	-	-	34,607	36,087	34,068	31,514

소 계	186,789	180,231	178,212	169,315

(출자금)

건설공제조합	28,717	0.73	39,569	40,368	40,368	40,368

기타(*)	275	530	275	275

소 계	39,844	40,898	40,643	40,643

합 계	417,541	431,693	425,585	420,587

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 계속 ;

마 . 2016년 9월 30일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 바. 매도가능금융자산 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30

기초잔액	증감	법인세배분	분기말잔액

매도가능금융자산평가손익	3,483,598	464,278	(120,049)	3,827,827

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

기 초	3,415,034	826,719

사업결합으로 인한 증가	-	1,899,155

취 득	40,065	153,144

처 분	(12,463)	(3,316)

대 체	1	291,135

분 기 말	3,442,637	3,166,837

나. 2016년 9월 30일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구분	소재국	2016. 9. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	분기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00	300,885	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00	27,894	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*)	종속기업	국내	40.14	6,273	6,181	-	6,181

Myodo Metal Co., Ltd.	종속기업	일본	100.00	3,477	226	-	226

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00	65,037	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00	192,685	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC.	종속기업	미국	100.00	9,872	24,227	-	24,227

SAMSUNG OIL GAS USA Corp.	종속기업	미국	90.00	42,992	46,286	-	46,286

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00	88,328	200,890	-	200,890

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	60.00	5,736	6,367	-	6,367

Samsung C Automation Inc.	종속기업	미국	70.00	3,109	828	-	828

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00	248,382	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00	19,672	23,292	-	23,292

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00	2,964	3,902	-	3,902

POSS-SLPC, s.r.o	종속기업	슬로바키아	50.00	5,310	5,099	-	5,099

Solluce Romania 1 B.V.	종속기업	네덜란드	80.00	26,254	18,557	-	18,557

Ecosolar OOD	종속기업	불가리아	100.00	19,570	8,774	-	8,774

Ecoenergy Solar OOD	종속기업	불가리아	100.00	12,461	5,457	-	5,457

Agriplam EOOD	종속기업	불가리아	100.00	5,266	2,975	-	2,975

계속 ;

회사명	구분	소재국	2016. 9. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	분기말장부가액

Fishtrade EOOD	종속기업	불가리아	100.00	6,713	4,325	-	4,325

Manageproject EOOD	종속기업	불가리아	100.00	6,227	1,238	-	1,238

Solar Park EOOD	종속기업	불가리아	100.00	2,635	4,098	-	4,098

Veselinovo Energy OOD	종속기업	불가리아	100.00	4,570	2,486	-	2,486

Samsung C (KL) Sdn., Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	29,266	51,388	-	51,388

Samsung C Malaysia SDN. BHD.	종속기업	말레이시아	100.00	354	654	-	654

MSSC SDN., BHD.	종속기업	말레이시아	70.00	4,948	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00	13,180	11,943	-	11,943

S Biofuel PTE.LTD.	종속기업	싱가폴	50.53	50,619	7,788	-	7,788

SAMSUNG C HONGKONG Ltd.	종속기업	홍콩	100.00	145,184	47,724	-	47,724

Guangdong Xingpu Steel Center Co., Ltd.	종속기업	중국	51.55	3,228	10,142	(4,406)	5,736

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co., Ltd.	종속기업	중국	55.00	33,177	17,364	-	17,364

Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	33,961	65,031	-	65,031

SAMSUNG C CORPORATION SAUDI ARABIA	종속기업	사우디아라비아	100.00	(319,963)	2,658	-	2,658

Samsung C Corporation Rus LLC	종속기업	러시아	100.00	9,103	22,304	-	22,304

삼성바이오로직스㈜	종속기업	국내	52.13	1,473,784	836,799	16,144	852,943

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00	6,936	16,629	(5,161)	11,468

네추럴나인㈜	종속기업	국내	51.00	2,238	2,018	2,550	4,568

Cheil Industries Corp., USA	종속기업	미국	100.00	442	469	-	469

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00	9,775	9,114	-	9,114

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	26,556	17,516	19,562	37,078

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00	393,043	301,687	-	301,687

CHEIL INDUSTRIES INC. VIETNAM	종속기업	베트남	100.00	2,860	1,143	-	1,143

동두천드림파워㈜(**)	관계기업	국내	31.15	56,805	81,191	-	81,191

STARWORLD CORPORATION	관계기업	필리핀	50.00	6,024	6,548	-	6,548

KOREA LNG LTD.	관계기업	오만	20.00	58,545	83,507	-	83,507

Tianjin Eco City Shengxing Development Co., Ltd.	관계기업	중국	40.00	9,701	10,968	-	10,968

Chongqing Shanxia Technology Textile Co., Ltd.(***)	관계기업	중국	6.00	11,894	9,138	-	9,138

Qurayyah Investment Company	관계기업	사우디아라비아	35.00	43,026	52,215	-	52,215

김천에너빅스	관계기업	국내	40.00	2,416	3,191	-	3,191

부산그린에너지(****)	관계기업	국내	19.00	7,330	9,542	-	9,542

한화종합화학(*****)	관계기업	국내	20.05	383,417	274,900	-	274,900

송도랜드마크시티유한회사(******)	관계기업	국내	43.94	20,522	28,536	-	28,536

SAM investment Manzanilo.B.V	공동기업	네덜란드	53.33	74,392	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92	6,167	157	(9)	148

JSC Balkhash Thermal Power Plant(*******)	공동기업	카자흐스탄	50.00	101,712	153,795	-	153,795

기 타	95,604	61,143	(1,077)	60,066

합 계	3,902,558	3,443,570	27,603	3,471,173

차감 : 매각예정자산

송도랜드마크시티유한회사(******)	관계기업	국내	43.94	(20,522)	(28,536)	-	(28,536)

차감계	3,882,036	3,415,034	27,603	3,442,637

계속 ;

(*) (주)씨브이네트에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (**) 2016년 9월 30일 현재 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분상당금액(취득원가 81,191백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(***) 종속기업이 보유한 지분 고려시 지분율이 20% 이상이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(****) 지분율이 20%미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*****) 전기 중 한화종합화학의 불균등감자로 인하여 지분율이 20%를 초과하게 됨에 따라, 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다.(******) 송도랜드마크시티유한회사의 지분 및 관련채권 등을 합작파트너사에 매각하는 약정에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다.(*******) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다.

12. 유형 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2016년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,634,805	1,551,834	27,762	628,151	71,760	3,914,312

감가상각누계액	-	(414,637)	(2,116)	(327,950)	-	(744,703)

공사부담금	-	-	-	(3,473)	-	(3,473)

순장부금액	1,634,805	1,137,197	25,646	296,728	71,760	3,166,136

2016년 분기중 변동액

외화환산차이	-	212	-	(2,634)	-	(2,422)

대체	9,784	42,980	4,102	30,069	(82,607)	4,328

취득	19,398	10,694	247	46,448	66,181	142,968

처분 등	(3,971)	(908)	(55)	(15,971)	-	(20,905)

감가상각비	-	(35,331)	(168)	(62,290)	-	(97,789)

분기말 순장부금액	1,660,016	1,154,844	29,772	292,350	55,334	3,192,316

2016년 9월 30일

원가 또는 평가액	1,660,016	1,587,019	32,042	673,260	55,334	4,007,671

감가상각누계액	-	(432,175)	(2,270)	(377,631)	-	(812,076)

공사부담금	-	-	-	(3,279)	-	(3,279)

순장부금액	1,660,016	1,154,844	29,772	292,350	55,334	3,192,316

계속 ;

구 분	2015. 9. 30

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2015년 1월 1일

원가 또는 평가액	865,036	1,189,274	26,220	495,163	46,418	2,622,111

감가상각누계액	-	(377,662)	(2,243)	(279,701)	-	(659,606)

공사부담금	-	-	-	(3,732)	-	(3,732)

순장부금액	865,036	811,612	23,977	211,730	46,418	1,958,773

2015년 분기중 변동액

사업결합으로 인한 증가	756,065	308,249	-	114,875	23,698	1,202,887

외화환산차이	111	-	711	-	822

대체	7,224	39,426	37	9,561	(69,261)	(13,013)

취득	23	846	40	8,388	98,137	107,434

처분 등	(60)	(511)	(69)	(3,864)	(78)	(4,582)

감가상각비	-	(27,516)	(187)	(43,619)	-	(71,322)

분기말 순장부금액	1,628,288	1,132,217	23,798	297,782	98,914	3,180,999

2015년 9월 30일

원가 또는 평가액	1,628,288	1,536,239	25,872	567,353	98,914	3,856,666

감가상각누계액	-	(404,023)	(2,074)	(266,033)	-	(672,130)

공사부담금	-	-	-	(3,538)	-	(3,538)

순장부금액	1,628,288	1,132,216	23,798	297,782	98,914	3,180,998

나 . 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초 순장부금액	73,792	7,410	105,541	6,767	190,940	192,325	68,670	57,161	702,606

외화환산차이	-	-	(6)	-	-	-	-	-	(6)

대체	-	-	8,337	-	-	-	(13,787)	-	(5,450)

취득	-	-	6,888	-	-	-	21,151	-	28,039

처분	(72)	-	-	-	-	-	-	-	(72)

무형자산상각비	-	(818)	(34,281)	(525)	(1,601)	(62,119)	(15,435)	-	(114,779)

분기말 순장부금액	73,720	6,592	86,479	6,242	189,339	130,206	60,599	57,161	610,338

구 분	2015. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초 순장부금액	35,841	1,379	84,718	-	57,974	-	2,546	57,161	239,619

사업결합으로 인한 증가	92,061	6,592	46,971	7,000	135,100	220,800	51,398	-	559,922

취득	-	-	8,977	-	-	-	2,164	-	11,141

처분	(130)	-	-	-	-	-	(15)	-	(145)

무형자산상각비	-	(288)	(22,500)	(58)	(1,601)	(7,119)	(4,588)	-	(36,154)

기타증감	(54,012)	-	-	-	-	-	24,390	-	(29,622)

분기말 순장부금액	73,760	7,683	118,166	6,942	191,473	213,681	75,895	57,161	744,761

13. 투자부동산 :

가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초순장부금액	93,038	19,258	112,296	3,257	556	3,813

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	89,781	18,897	108,678

대체(매각예정자산)	(767)	(1,401)	(2,168)	-	-	-

감가상각비	-	(399)	(399)	-	(57)	(57)

분기말순장부금액	92,271	17,458	109,729	93,038	19,396	112,434

14. 사채 및 차입금 :

가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	966,930	1,258,331

유동성 장기차입금	276,814	613,355

유동성 사채	1,020,000	880,000

사채할인발행차금	(387)	(542)

소 계	2,263,357	2,751,144

비유동성 차입금

장기차입금	499,169	249,038

사채	2,230,000	2,700,000

사채할인발행차금	(4,136)	(5,195)

소 계	2,725,033	2,943,843

합 계	4,988,390	5,694,987

나. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류	차 입 처	연이자율(%)	2016. 9. 30	2015. 12. 31

원화차입금	건설공제조합 외	1.40 - 2.40	430,023	320,023

외화차입금	SMBC 외	1.60 - 10.00	39,545	144,023

USANCE 차입금	우리은행 외	L+0.4 - 1.3	86,585	185,093

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	L+0.4 - 1.8	410,777	609,192

합 계	966,930	1,258,331

계속 ;

2016년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 외 9개 은행과 한도액 1,585억원 의 당좌차월약정 및 한도액 6,680 억원의 일반대출약정 을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 외 3개 은행과 1,800 억원을 한도 로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다. 다. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2016. 9. 30	2015. 12. 31

제98-2회 상장사채	11.10.17	16.10.17	4.56	250,000	250,000	무보증

제99-2회 상장사채	12.02.03	17.02.03	4.29	280,000	280,000	무보증

제100-2회 상장사채	12.11.22	17.11.22	3.31	200,000	200,000	무보증

제101-1회 상장사채	13.03.08	16.03.08	-	-	150,000	무보증

제101-2회 상장사채	13.03.08	18.03.08	3.17	150,000	150,000	무보증

제102-1회 상장사채	13.07.23	18.07.22	3.64	50,000	50,000	무보증

제102-2회 상장사채	13.07.23	18.07.23	3.64	50,000	50,000	무보증

제103-1회 상장사채	13.09.05	16.09.05	-	-	180,000	무보증

제103-2회 상장사채	13.09.05	18.09.05	3.71	120,000	120,000	무보증

제104-1회 상장사채	14.03.07	17.03.07	3.20	250,000	250,000	무보증

제104-2회 상장사채	14.03.07	19.03.07	3.59	150,000	150,000	무보증

제105-1회 상장사채	14.10.06	17.10.06	2.43	100,000	100,000	무보증

제105-2회 상장사채	14.10.06	19.10.06	2.69	150,000	150,000	무보증

제106-1회 상장사채	13.04.25	16.04.25	-	-	150,000	무보증

제106-2회 상장사채	13.04.25	18.04.25	2.90	150,000	150,000	무보증

제107-1회 상장사채	13.08.29	16.08.29	-	-	150,000	무보증

제107-2회 상장사채	13.08.29	18.08.29	3.52	350,000	350,000	무보증

제108-1회 상장사채	14.04.03	17.04.03	3.11	240,000	240,000	무보증

제108-2회 상장사채	14.04.03	19.04.03	3.41	260,000	260,000	무보증

제109-1회 상장사채	15.12.01	18.12.01	2.24	100,000	100,000	무보증

제109-2회 상장사채	15.12.01	20.12.01	2.50	100,000	100,000	무보증

제110-1회 상장사채	16.06.16	19.06.16	1.74	200,000	-	무보증

제110-2회 상장사채	16.06.16	21.06.16	1.89	100,000	-	무보증

계	3,250,000	3,580,000

차감: 1년이내 만기도래분	(1,020,000)	(880,000)

차감계	2,230,000	2,700,000

계속 ;

라. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2016. 9. 30	2015. 12. 31

1) 원화장기차입금

KEB하나은행, 에너지시설자금	1.50 - 2.75	23,645	80,638

KEB하나은행, 일반차입	-	-	109

주택도시보증공사 외, 운영자금대출	1.40	9,015	8,095

한국투자증권 외, 장기 CP	1.79 - 1.82	300,000	300,000

계	332,660	388,842

차감 : 1년이내 만기도래분	(279)	(317,725)

차감계	332,381	71,117

2) 외화장기차입금

한국석유공사, 성공불융자 외	0.75 - 5.00	35,229	37,277

Mizuho, 일반차입	Libor + 0.80	108,801	116,314

SMBC, 일반차입	Libor + 0.70, 2.66	299,293	319,960

계	443,323	473,551

차감 : 1년이내 만기도래분	(276,535)	(295,630)

차감계	166,788	177,921

합 계	499,169	249,038

마. 2016년 9월 30일 현재 장기채무(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	사 채(권면액)	원화차입금	외화차입금	계

2017.10.1 - 2018.9.30	1,170,000	9,291	10,457	1,189,748

2018.10.1 - 2019.9.30	710,000	303,910	-	1,013,910

2019.10.1 - 2019.9.30	150,000	3,910	131,559	285,469

2019.10.1 이후	200,000	15,270	24,772	240,042

합 계	2,230,000	332,381	166,788	2,729,169

계속 ;

바. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 장기차입금 및 사채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장기차입금	사 채(상각후원가)

2016. 9. 30	2015. 12. 31	2016. 9. 30	2015. 12. 31

미국 달러화	166,788	177,921	-	-

원화	332,381	71,117	2,225,864	2,694,805

합계	499,169	249,038	2,225,864	2,694,805

사. 회사의 미사용 여신한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

변동금리	1년 이내 만기도래	834,500	790,500

1년 경과후 만기도래	-	-

고정금리	1년 이내 만기도래	172,000	136,000

1년 경과후 만기도래	-	-

합 계	1,006,500	926,500

아. 회사는 보고기간종료일 이후인 2016년 11월 3일에 무보증 상장사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	권면총액	발행일	만기일	연이자율(%)	상환방법

제111-1회 상장사채	210,000	16.11.03	19.11.03	1.987	원금 : 만기일시상환

제111-2회 상장사채	190,000	16.11.03	21.11.03	2.185	원금 : 만기일시상환

15. 순확정급여부채 : 가. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	561,863	586,255

차감 : 퇴직연금운용자산	(415,901)	(491,892)

차감 : 국민연금전환금	(863)	(1,007)

차 감 계	145,099	93,356

나. 2016년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 2016년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주)와 계약을 체결하고 있습니다. 다. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	444,995	464,314

사외적립자산의 공정가치(*)	(416,764)	(492,899)

소 계	28,231	(28,585)

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	116,868	121,941

재무상태표 상 부채	145,099	93,356

(*) 2016년 9월 30일 현재의 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 863백만원(2015년 : 1,007백만원)이 포함된 금액입니다.

계속 ;

라. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

확정급여제도 :

근무원가	20,962	61,402	11,621	23,636

이자비용	4,347	12,895	2,600	5,083

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(3,478)	(10,433)	(286)	(2,543)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	75	776	86	269

기타(퇴직위로금 등)	33,958	123,669	3,079	4,889

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	55,864	188,309	17,100	31,334

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

매출원가	97,185	11,529

판매비와관리비(퇴직급여)	72,826	17,194

판매비와관리비(경상연구개발비)	12,259	628

기타자산	6,039	1,983

합계	188,309	31,334

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30

하자보수충당부채(*)	기타	합 계

기초금액	164,171	19,908	184,079

전입액	20,750	199,180	219,930

사용액 및 환입액	(18,000)	(147,567)	(165,567)

외화환산차이	(1,667)	-	(1,667)

분기말금액	165,254	71,521	236,775

유동항목(주석9)	-	36,163	36,163

비유동항목	165,254	35,358	200,612

(*) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

구 분	2015. 9. 30

하자보수충당부채(*)	기타	합 계

기초금액	3,857	2,070	5,927

전입액	162,801	8,165	170,966

사용액 및 환입액	1,540	(730)	810

외화환산차이	173	-	173

기타증감	-	5,991	5,991

분기말금액	168,371	15,496	183,867

유동항목(주석9)	-	(297)	(297)

비유동항목	168,371	15,199	183,570

(*) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항 가. 20 16년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련한 미화 417,052 천불의 지급보증, 수출 계약이행보증 등을 위한 미화 409,029천불 의 지급 보 증, 무 역금융 등과 관련된 미화 2,368,665 천불의 포괄한도 를 각각 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2016년 9월 30일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 459,414천불 입니다. 나. 2016년 9월 30일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련 하여 백지어음 및 수표 32 매와 500 백만원에 상당하는 어음 1 매 가 관련기관 에 견질로제공되어 있습니다. 다. 2016년 9월 30일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미화 1,801,733천불 을 한도로 하는 지급보증을 제공하 고 있으며(주석 28 참조), 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행 을 위하여 미화 7,868,153 천불을 한도 로 하는 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이 행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2016년 9월 30일 현재 회사는 관련동업자를 위하여 1,532,179백만원의 보증을 제공하고 있으며, 동시에 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 2,418,036 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 2016년 9월 30일 현재 회사는 한국무역보험공사의 단기수출보험 등에 가입하고있으며, 금융기관으로부터 제공받은 보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 발급 받은 보증서(부보금액 302,128백만원)를 담보로 제공하고 있습니다 . 계속 ;

마. 2016 년 9월 30일 현재 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 111 건(관련금액 230,492백만원과 미화 136,510 천불)과 회사가 제소한 60건(관련금액 371,372백만원과 미화 1,601,372천불 ) 이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 바. 2016년 9월 30일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 USD 1,297,869천불, JPY 1,658,175천엔 및 EUR 45천유로, SGD 144천불, GBP 244천파운드, KWD 81천디나르를 계약금액으로 하는 829건의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 300,000백만원과 USD 120,000천불을 계약금액으로 하는 4건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 2016년 9월 30일 현재 USD 36,576천을 계약금액으로 하는 42건의 상품선물계약을 체결하고 있으 며, USD 99,244천을 계약금액으로 하는 2건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익 과 손실은 각각 72,310백만원과 86,612백만원이며 외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2016년 9월 30일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	18,246	(18,192)	731

이자율스왑	-	-	(1,935)

통화스왑	4,155	(12,165)	(141)

상품선물계약	484	(660)	-

사. 2016년 9월 30일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 구매 전용카드와 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 415,000백만원의 약정을 맺고 있습니다. 계속 ;

아. 회사는 카자흐스탄 소재 석탄화력발전소의 건설 및 운영사업 투자와 관련하여 지분 매각자인 JSC Samruk-Energy와 2012년 2월 14일에 주식구매계약(Share Purchase Agreement)을 맺고 사업목적법인의 지분을 인수하였습니다. 회사는 2016년 8월 31일에 동 투자의 불확실성을 고려하여 JSC Samruk-Energy 를 상대로 보유중이던 지분재매각청구권을 행사하였습니다(행사가격 USD 192,452천불). 한편, 회사는 2016년 8월 31일에 동 사업의 건설공사와 관련하여 발주처에게 사업의 불확실성을 고려하여 계약 해지 통보를 하였습니다. 회사는 지속적으로 발주처와 계약 해지 관련 협상을 진행 중에 있으며 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

자. 구, 삼성물산주식회사는 2015년 4월 30일에 자산효율화를 통한 재무건전성을 강화하기 위해 한화종합화학(주)(구, 삼성종합화학(주))의 지분 22.99%를 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")에 양도하였습니다. 관련 주식매매계약서에 따르면 회사는 향후 한화토탈(주)(구, 삼성토탈(주))의 영업성과에 따라 추가대금을 수령할 수 있습니다. 한편, 회사는 한화종합화학(주)의 상장시 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하여 있으며, 거래종결일로부터 6년(양수인의 요청시 7년)내에 한화종합화학(주)가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대해 양수인에게 풋옵션을 행사할 수 있으며, 양수인은 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 또한, 회사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 회사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

18. 자본금 : 가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당금액 : 100원)이며, 2016년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 189,690,043주와 1,627,440주입니다. 나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다. 다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2016년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

우선주	보통주	우선주	보통주

주식수	159,849주	26,225,503주	159,849주	23,518,346주

취득가액	16,978 백만원	1,895,517 백만원	16,978백만원	1,438,898백만원

19. 기타자본 :

2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 12. 31

자기주식(주석18)	(1,912,495)	(1,455,876)

기타자본조정	(245,007)	(680,686)

매도가능금융자산평가손익(주석10)	3,827,827	3,483,021

매도가능금융자산평가손익-매각예정(주석10)	-	577

해외사업환산손익	(83,406)	17,078

파생상품평가손익(주석17)	(1,345)	2,005

합 계	1,585,574	1,366,119

20. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여 등	150,133	476,589	83,448	179,842

복리후생비	20,075	64,095	11,818	29,394

감가상각비	27,589	79,616	27,995	61,690

여비교통비	10,431	30,069	5,995	10,853

지급수수료	138,025	459,341	103,029	323,846

임차료	40,079	134,320	37,932	126,006

운반비	46,559	139,068	17,635	33,379

세금과공과	7,314	22,649	7,643	11,294

광고선전비	16,636	44,791	12,745	33,813

경상연구개발비	27,218	79,385	13,147	13,147

대손상각비(주석7)	(2,174)	21,104	1,609	(475)

기타	58,405	163,047	41,502	112,038

합 계	540,290	1,714,074	364,498	934,827

21. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	268,034	628,028	44,344	164,373

외환차익	112,307	284,523	68,101	72,950

외화환산이익	4,340	37,888	9,071	10,372

투자자산처분이익	10,546	42,625	-	-

유형자산처분이익	640	4,763	11,865	12,246

무형자산처분이익	-	-	1	1

대손충당금환입(주석7)	34,740	57,433	10,423	10,423

보험차익	68	88	9	181,809

염가매수차익	-	-	2,453,185	2,453,185

기타	14,574	90,700	859	5,783

기타수익 계	445,249	1,146,048	2,597,858	2,911,142

기타비용 :

외환차손	109,898	302,265	74,090	78,058

외화환산손실	17,882	53,038	(1,624)	(790)

투자자산손상차손	3,069	8,300	1,681	1,786

투자자산처분손실	1,780	2,061	-	-

유형자산처분손실	7,527	9,627	1,798	4,103

유형자산손상차손	-	-	-	162

무형자산처분손실	-	1	-	-

매출채권처분손실	3,107	9,531	1,245	1,245

기부금	5,071	16,112	4,042	8,092

기타대손상각비(주석7)	720	20,967	5,393	5,393

재해손실	-	-	(531)	209,136

기타	39,847	167,280	11,865	32,754

기타비용 계	188,901	589,182	97,959	339,939

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,165,058	6,772,312	808,771	980,258

공사외주비	1,284,033	3,781,172	566,937	815,388

종업원급여	469,672	1,430,278	244,343	465,028

지급수수료	169,304	816,436	258,353	512,595

운반비	48,410	145,532	21,122	37,095

경상연구개발비	27,218	79,385	13,032	13,032

중장비사용료	39,922	121,733	13,926	13,926

임차료	61,287	220,800	59,998	157,983

세금과공과	26,371	108,025	16,382	36,636

감가상각비 및 무형자산상각비	49,401	143,156	43,211	104,389

보험료	11,923	31,749	12,641	21,032

외주용역비	111,401	268,270	104,254	239,797

기타	89,476	512,164	180,718	518,152

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,553,476	14,431,012	2,343,688	3,915,311

23. 종업원급여 : 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	353,207	1,045,981	187,034	363,062

복리후생비	68,934	214,286	41,257	73,243

퇴직급여	47,531	170,011	16,052	28,723

합 계	469,672	1,430,278	244,343	465,028

24. 조정영업손익(광의의 영업손익) : 당분기와 전분기의 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

포괄손익계산서상 영업이익(손실)	181,402	(106,085)	14,706	(9,091)

배당금수익	268,034	628,028	44,344	164,373

외환차손익	2,409	(17,742)	(5,989)	(5,108)

외화환산손익	(13,542)	(15,150)	10,695	11,162

투자자산처분손익	8,766	40,564	-	-

투자자산손상차손	(3,069)	(8,300)	(1,681)	(1,786)

유형자산처분손익	(6,887)	(4,864)	10,067	8,143

유형자산손상차손	-	-	(162)

무형자산처분손익	-	(1)	1	1

기부금	(5,071)	(16,112)	(4,042)	(8,092)

매출채권처분손실	(3,107)	(9,531)	(1,245)	(1,245)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	34,020	36,466	5,030	5,030

기타	(25,205)	(76,492)	(11,006)	(26,970)

조정영업이익(광의의 영업손익)	437,750	450,781	60,880	136,255

25. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익 :

- 예적금	2,389	6,275	1,212	1,662

- 유가증권	1,176	3,568	337	361

- 대여금	4,236	17,690	3,873	3,963

- 분양연체	10	103	13	13

- 현재가치할인차금	8,422	13,633	1,483	4,025

- 기타	44,287	62,363	4,221	4,234

외환차익	3,860	14,986	3,026	3,026

외화환산이익	36,735	77,555	21,139	21,139

금융수익 계	101,115	196,173	35,304	38,423

이자비용 :

- 단기차입금	7,335	18,272	1,943	2,737

- 장기차입금	3,610	11,662	2,072	4,836

- 사채	29,077	88,657	17,604	39,193

- 기타	318	8,299	3,507	4,749

- 자본화이자	-	-	(3,066)	(3,066)

외환차손	3,994	15,785	1,902	1,902

외화환산손실	33,741	79,339	10,519	10,519

금융비용 계	78,075	222,014	34,481	60,870

순금융비용	(23,040)	25,841	(823)	22,447

26. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -보통주당순이익 및 우선주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주당순이익

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

분기순이익	255,513백만원	2,525,058백만원

분기순이익 중 보통주 해당분	253,201백만원	2,521,705백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	164,215,430주	121,300,239주

기본 보통주 주당이익	1,537원	20,789원

(2) 우선주당순이익

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

분기순이익	255,513백만원	2,525,058백만원

분기순이익 중 우선주 해당분	2,312백만원	3,353백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,591주	161,270주

기본 우선주 주당이익	1,575원	20,789원

나. 희석 주당순이익 - 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없 으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 등과의 거래 :

가. 2016년 9월 30일 현재 회사의 특수관계자는 (주)서울레이크사이드 등 116개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 54개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입니다(주석11 나 참조). 한편, 2016년 9월 30일 현재 회 사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 58개사입니다.

나. 2016년 9월 30일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트 (주)서울레이크사이드 (주)삼우종합건축사사무소 삼성바이오로직스(주) 제일패션리테일(주) 네추럴나인(주) 삼성웰스토리(주)

해 외	Myodo Metal Co., Ltd. Samsung C Japan Corporation Samsung C America, Inc. Samsung Oil Gas USA Corp. Samsung Renewable Energy, Inc. Samsung Green Repower, LLC SCNT Power Norte S. de R.L. de C.V. Samsung E America, Inc. Samsung Solar Construction, Inc. QSSC, S.A, de C.V. Samsung C Oil Gas Parallel Corp. Parallel Petroleum LLC SRE GRW EPC GP, Inc. SRE GRW EPC LP SRE SKW EPC GP, Inc. SRE SKW EPC LP

계속 ;

구 분	회사명

해 외	Samsung C Automation Inc.
Samsung C Canada Ltd. PLL Holdings LLC SRE GRW LP Holdings LP SRE SKW LP Holdings LP SRE WIND PA GP Inc. SRE WIND PA LP PLL E LLC SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP SRE KS Holdings GP Inc. SRE KS Holdings LP SRE Belle River LP Holdings LP SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP SRE Armow LP Holdings LP SRE North Kent 1 LP Holdings LP SRE Wind GP Holdings, Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP SRE Windsor Holdings GP Inc. SRE Windsor Holdings LP SRE Southgate Holdings GP Inc. SRE Southgate Holdings LP SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP SRE Development GP INC.
SRE Development LP SRE BRW EPC GP Inc.
SRE BRW EPC LP

계속 ;

구 분	회사명

해 외	SRE North Kent 1 GP Holdings Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc.
Samsung C Deutschland GmbH Samsung C U.K. Ltd. Samsung C ECUK Limited Whessoe Engineering Limited POSS-SLPC S.R.O. Solluce Romania 1 B.V. Ecosolar OOD Ecoenergy Solar OOD Agriplam EOOD Fishtrade EOOD Manageproject EOOD Solar Park EOOD Veselinovo Energy OOD Samsung C Construction Hungary Kft. Samsung C (KL) SDN.BHD. Samsung C Malaysia Sdn. Bhd Samsung Chemtech VINA S-Print Samsung C (Thailand) Co., Ltd. PT. Insam Batubara Energy Samsung C India Private Ltd. Samsung C Corporation India Private Ltd. MSSC Sdn.,Bhd. Samsung C Singapore Pte. Ltd. S Bio Fuel Pte. Ltd. PT Gandaerah Hendana PT Inecda SAMSUNG C Mongolia LLC Samsung C Eng. Mongolia LLC

계속 ;

구 분	회사명

해 외	S Construction Philippines, Inc. Samsung (Tianjin) International Trading Co., Ltd. Samsung Trading (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C Hongkong Limited Guang Dong Xingpu Steel Center Co., Ltd. Samsung C Taiwan Co., Ltd. Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd. Samsung C Co., (Guanzhou) Ltd. Samsung C (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C (Xi'an) Co., Ltd. Samsung C Corporation Saudi Arabia Samsung C Chile Copper SpA Pampa Camarones S.A. SCNT Power Kelar Inversiones LTDA Samsung C do Brasil Construtora LTDA S.C. Otelinox S.A. Samsung C Corporation Rus LLC Cheil Industries Corp., USA Cheil Industries Italy S.R.L. Samsung Fashion Trading Co., Ltd. Colombo Via della Spiga S.R.L. Cheil Industries Inc. Vietnam Co., Ltd. Welstory Vietnam Co., Ltd. Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 상해애보건기업관리복무유한공사 Shanghai Welstory Food Company Limited Eight Seconds (Shanghai) Co., Ltd. Eight Seconds (Shanghai) Trading Co., Ltd.

계속 ;

다. 당분기와 전분기중 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 중요한 영업상의 거래내역 및 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등	매입 등	채권잔액 등	채무잔액 등

2016. 9. 30	2015. 9. 30	2016. 9. 30	2015. 9. 30	2016. 9. 30	2015. 12. 31	2016. 9. 30	2015. 12. 31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	288,583	19,069	(2,687)	(2,647)	136,622	98,634	13,126	13,730

Samsung C Deutchland GmbH	235,474	25,325	4,278	921	72,624	135,161	805	1,047

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	220,225	21,013	170,606	34,677	44,577	106,766	16,852	6,130

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	8,286	3,704	2,293	403	11,950	14,640	7,877	15,266

삼성웰스토리(주)	1,596	486	34,523	37,699	265	6,286	3,459	1,612

Samsung C India Pte., Ltd. 등
종속기업	407,081	61,833	514,460	57,871	802,721	761,352	41,364	97,024

(관계기업)

한화종합화학(주)	782	-	31,801	-	566	12	1,792	-

삼성바이오에피스(주)	145	121	-	-	2	634	-	-

Waris Gigih Engineering Technology Sdn. Bhd.	555	255	-	-	-	-	-	-

중경삼협기술방직유한회사	44,206	-	238	71	20,520	23,379	113	124

김천에너빅스	425	277	2	2	93	91	-	-

기타	-	13	37	-	-	-	-	-

(기타특수관계자)(**)

삼성전자(주)	1,621,987	449,072	24,362	4,171	726,223	1,293,898	195,341	172,948

(기타)(*)(**)

삼성디스플레이(주)	106,057	74,806	864	63	56,777	103,740	22,210	22,189

삼성중공업(주)	70,068	28,870	2	686	17,976	549	4,398	4,398

삼성생명보험(주)	50,550	3,817	4,800	16,341	28,925	37,396	41,767	41,774

기타	62,556	68,157	199,940	110,415	25,225	21,222	224,550	216,863

(*)제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (**) 진행률 적용으로 인한 미인정 매출액 228,321백만원(전분기 74,802백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

LLC. Uglegorskugol	-	1,902	-	-

계속 ;

마. 2016년 9월 30일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천미불).

회사명	보증처	보증기간	지급보증금액

(종속기업)

Samsung C America, Inc.	SMBC 외	2021.12.15	172,700

Samsung C Deutschland GmbH	신한은행 외	2016.12.31	48,257

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	SMBC 외	2017.01.06	105,000

Samsung C Japan Corporation	MIZUHO 외	2017.03.31	207,385

Samsung C Hongkong Limited	수출입은행 외	2017.12.29	135,000

기타	-	881,201

(관계기업)

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	Santander 외	2031.09.01	88,842

KST Electric Power Company, SAPI de C.V.	HANA 외	2016.12.31	12,992

(공동기업)

Kelar S.A.	BTMU 외	2031.04.30	90,619

합 계	1,741,996

바. 2016년 9월 30일 현재 회사는 동두천 복합화력발전 공사와 관련하여 동두천드림파워(주)의 지분상당금액(취득원가 81,191백만원)를 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

사. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급 여 3,631 백만원과 퇴직급여 725 백 만원을 당분기에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들 에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 장기성미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기 중 비용으로 추가 계상된 금액은 630백만원입니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2016. 9. 30	2015. 9. 30

분기순이익	255,512,573,635	2,525,057,517,848

현금유출 없는 비용등의 가산	1,128,203,420,580	457,956,249,043

법인세비용	169,427,558,210	14,607,931,510

이자비용	126,889,305,442	48,449,708,737

감가상각비 및 무형자산상각비	212,966,912,185	107,533,246,060

퇴직급여	63,864,278,644	26,176,293,982

대손상각비	21,103,855,915	(475,466,266)

기타의대손상각비	20,967,300,762	5,393,163,444

공사손실충당부채전입	135,030,883,937	3,790,419,424

하자보수충당부채전입	20,749,933,156	6,001,951,948

금융보증부채전입액	-	20,000,000,000

외화환산손실	132,376,493,662	9,729,220,201

투자자산처분손실	2,060,910,145	-

투자자산손상차손	8,299,990,471	1,785,559,529

유형자산처분손실	9,626,757,064	4,103,088,673

유형자산손상차손	-	161,668,553

무형자산처분손실	1,403,460	2,959

기타충당부채전입액	139,000,000,000	-

재해손실	-	209,135,679,429

기타비용	65,837,837,527	1,563,780,860

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,341,402,400,692)	(2,869,534,633,260)

이자수익	(103,632,649,375)	(14,260,626,593)

배당금수익	(628,027,585,806)	(164,373,161,161)

외화환산이익	(115,442,846,944)	(31,508,113,372)

공사손실충당부채환입	(168,929,704,061)	(1,729,494,186)

대손충당금환입	(57,433,491,830)	(10,423,391,333)

투자자산처분이익	(42,624,729,637)	-

유형자산처분이익	(4,762,752,831)	(12,245,986,585)

무형자산처분이익	-	(607,553)

금융보증부채환입	(220,100,000,000)	-

보험차익	(87,761,485)	(181,808,533,805)

기타수익	(360,878,723)	-

염가매수차익	-	(2,453,184,718,672)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	1,255,337,710,735	45,470,101,020

매출채권의 감소	1,269,362,696,878	371,299,123,467

기타유동자산의 감소	207,181,450,218	45,870,203,599

재고자산의 감소(증가)	8,557,375,003	(31,149,756,603)

장기선급비용의 감소	2,514,564,540	1,331,601,331

매입채무의 감소	(235,568,028,833)	(98,554,913,702)

기타유동부채의 증가(감소)	19,769,385,994	(234,311,300,126)

하자보수충당부채의 감소	(18,001,348,058)	(4,462,356,796)

기타충당부채의 감소	(4,083,521,489)	(6,855,209,961)

장기성선수수익의 감소	(145,834,527)	(517,399,261)

장기성미지급금의 증가(감소)	19,133,417,003	(13,458,000,000)

퇴직급여의 지급	(98,514,290,531)	(12,638,743,162)

사외적립자산의 감소	86,635,253,970	10,784,524,925

퇴직급여충당부채의 전입(전출)	(241,882,449)	650,950,000

해외사업환산대의 증가	-	17,992,574,928

사내근로복지기금의 증가	(1,261,526,984)	(511,197,619)

영업으로부터 창출된 현금	1,297,651,304,258	158,949,234,651

30. 영업부문 : 가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016. 9. 30

건 설(**)	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	7,952,221	4,713,894	1,197,247	461,565	-	14,324,927

영업손익	(83,058)	(45,293)	2,148	20,118	-	(106,085)

조정영업손익(광의의 영업손익)	54,604	277,723	36,364	82,090	-	450,781

총자산(*)	8,965,434	2,639,035	1,395,660	2,538,673	17,469,813	33,008,615

(*) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.(**) 당분기 중 구,삼성물산주식회사의 건설부문과 구, 제일모직의 건설부문이 통합되었습니다.

구 분	2015. 9. 30

건 설1(*)	상 사	패션	리조트	건 설2(*)	공 통	합계

순매출액	1,047,592	544,551	1,092,425	327,779	893,873	-	3,906,220

영업손익	6,676	(5,524)	(14,490)	(9,545)	13,792	-	(9,091)

조정영업손익(광의의 영업손익)	28,938	(9,622)	(18,759)	14,234	121,464	-	136,255

총자산(**)	9,969,421	3,035,161	1,353,547	1,650,686	5,422,714	12,657,502	34,089,031

(*) 건설1은 구, 삼성물산주식회사의 부문이며, 건설2는 구, 제일모직주식회사의 부문입니다.(**) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

계속 ;

다. 지역별 정보 -당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2016. 9. 30	2015. 9. 30

국내	5,918,725	2,911,331

아시아	7,038,731	547,813

유럽	422,045	60,823

미주	682,292	71,772

기타	263,134	314,481

합 계	14,324,927	3,906,220

31. 재무위험관리 :31-1. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

31-2. 공정가치 추정 가. 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 정상거래시장에서 거래되지아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이자율 스왑 및 통화스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 금속선물의 공정가치는 고시가격을 그리고 통화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 계속 ;

나. 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 2016년 9월 30일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	16,074,128	-	351,176	16,425,304

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	10,283	-	10,283

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	26,109	-	26,109

합 계	16,074,128	36,392	351,176	16,461,696

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융부채	-	31,005	-	31,005

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	23,461	-	23,461

합 계	-	54,466	-	54,466

계속 ;

( 2) 2015년 12월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	15,527,629	-	345,968	15,873,597

채무증권	-	5,054	-	5,054

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	4,021	-	4,021

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	30,726	-	30,726

합 계	15,527,629	39,801	345,968	15,913,398

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융부채	-	27,470	-	27,470

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	7,968	-	7,968

합 계	-	35,438	-	35,438

계속 ;

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치와 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

에너지업 주식	67,574	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	40,368	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

선박투자업 주식	2,471	3	순자산가치평가법 등	성장율, 할인율 등

SOC 주식	115,712	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

기타 주식	125,051	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

파생상품(자산)

통화선도 등	36,392	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

파생상품(부채)

통화선도 등	54,466	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

계속 ;

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 마. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

32. 보고기간 후 사건가. 회사는 2016년 10월 26일 이사회결의를 통하여 자금수지 개선 및 사업 투자재원확보를 목적으로 주식회사제일기획 지분을 삼성전자주식회사에 매각하는 것으로 결정하였습니다. 매각대가는 267,524백만원이며, 매각 전 주식회사제일기획의 장부가액은 264,616백만원입니다.나. 회사는 2016년 10월 26일 이사회결의를 통하여 자산의 효율적 사용을 목적으로 서울시 서초구 소재의 토지 및 건물을 삼성생명보험주식회사에 매각하는 것으로 결정하였습니다. 매각대가는 18,169백만원이며, 매각 전 해당 부동산의 장부가액은 7,160백만원입니다.