삼성물산 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제56기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제55기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
삼성물산 주식회사

1. 일반사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 소재하고 있습니다.회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 (주)서울레이크사이드 등 109개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 47개의 공동기업 및 관계기업에 투자하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주 석 31에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 당분기와 전분기 중 회사가 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

공종별	2019. 3. 31	2018. 3. 31

빌딩	1,890,850	1,489,875

토목	371,636	582,846

플랜트	204,870	466,439

조경	30,784	28,296

합 계	2,498,140	2,567,456

2019년 3월 31일 현재 회사의 건설계약 수주잔고는 22,270,790백만원입니다.

한편, 2019년 3월 31일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익(*)은 25,322,403백만원, 누적공사원가(*)는 23,454,084백만원이며 당분기 중 진행한 공사의 총 누적공사수익(*)은 28,133,975백만원, 누적공사원가(*)는 26,005,601백만원입니다.(*) 누적공사수익 및 누적공사원가에는 합병 이전의 구,삼성물산주식회사의 누적수익 및 누적원가가 포함되어 있습니다.

나. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	세부내역	2019. 3. 31	2018. 12. 31

빌 딩	토 목	플랜트	조 경	계	계

수취채권	공사미수금	2,133,295	132,956	77,867	37,667	2,381,785	2,316,046

예치보증금	28,087	134,023	124,264	2	286,376	292,970

장기채권	148,120	-	-	-	148,120	146,790

단기대여금	270,712	-	-	-	270,712	283,654

계약자산	미청구공사	286,653	260,912	160,054	21,893	729,512	675,793

공사선급비용	80,500	884	270	165	81,819	77,435

계약부채	공사선수금	39,177	57,225	75,647	759	172,808	252,603

초과청구선수금	1,167,706	346,286	258,857	2,132	1,774,981	1,876,476

기타자산	공사선급금	93,748	156,062	138,613	272	388,695	384,810

회사는 공사이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 8,748,679백만원(전기말 8,686,273백만원), 건설공제조합으로부터 780,977백만원(전기말 924,263백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 회사는 공사사고에 대비하여 2019년 3월 31일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 3,309,883백만원의 건설공사보험에 가입하고 있습니다.

라. 회사는 2019년 3월 31일 현재 재개발 및 재건축 사업과 관련하여 조합 사업경비지출을 위한 주택금융 등을 알선, 관리하고 있는 바, 이와 관련하여 수령한 주택금융 미집행잔액 1,231,824백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 회사는 이러한 주택금융에 대해 관련금융기관과의 업무협약에 따라 3,894,300백만원 한도(관련 채무액 : 3,434,800백만원)의 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

마. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). ( 1) 당분기

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

홍콩지하철 SCLC1109(*2)	'12.08	'18.04	94.6%	-	-	349	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사(*2)	'16.05	'18.11	98.0%	-	-	-	-

평택 FAB 1기 상부마감(*2)	'17.04	'19.01	92.4%	-	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.02	100.0%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)(*2)	'15.06	'19.03	96.4%	-	-	-	-

화성 E-PJT	'17.11	'19.10	52.4%	-	-	86,922	-

평택 FAB2기 신축공사	'17.12	'19.11	82.6%	-	-	164,604	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.12	83.3%	-	-	22,444	-

알제리 Naama	'14.02	'20.02	82.1%	-	-	35,327	-

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	78.4%	-	-	2,594	-

개포시영	'16.07	'20.08	39.1%	-	-	-	-

UAE 원전	'10.03	'20.12	87.7%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'20.12	80.8%	3,151	-	22,336	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'21.04	44.1%	-	-	8,230	-

신반포한신 3차 재건축	'18.02	'21.05	0.0%	-	-	-	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	38.7%	101,411	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	42.8%	-	-	7,901	-

강릉안인화력	'14.02	'23.03	14.2%	-	-	6,122	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	38.9%	36,950	-	8,320	-

(*1) 2019년 3월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2019년 3월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여 협의를 진행중 입니다.

(2) 전기말

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

싱가폴 Tanjong Pagar	'13.04	'16.05	100.0%	221	-	7	-

터키 Kirikkale CCPP	'14.10	'17.06	100.0%	-	-	-	-

평택 P-PJT	'15.05	'18.02	100.0%	-	-	-	-

사우디 RABIGH 2 IPP	'13.11	'18.02	100.0%	-	-	501	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	100.0%	7,379	-	-	-

홍콩지하철 SCLC1109(*2)	'12.08	'18.04	95.9%	-	-	-	-

카타르 UHP IWPP	'15.05	'18.06	100.0%	11,153	-	-	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사(*2)	'16.05	'18.11	98.0%	-	-	-	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	100.0%	-	-	202,460	-

평택 FAB 1기 상부마감	'17.04	'19.01	84.1%	-	-	269,182	-

개포주공2단지	'15.12	'19.02	89.7%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	96.2%	2,329	-	10,528	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	83.3%	13,791	-	27,499	-

알제리 Naama	'14.02	'20.02	77.4%	-	-	22,664	-

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	69.8%	-	-	21,271	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	89.2%	1,219	-	1,384	-

개포시영	'16.07	'20.08	28.9%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'20.12	78.3%	10,744	-	22,118	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'21.04	41.7%	-	-	8,648	-

신반포한신 3차 재건축	'18.02	'21.05	0.0%	-	-	-	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	10.9%	-	-	6,309	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	33.4%	77,756	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	38.0%	8,685	-	12,087	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	35.5%	39,551	-	9,586	-

(*1) 2018년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2018년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여협의를 진행중 입니다.

바. 2019년 3월 31일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	7,143,736	3,214,681	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	9,358,387	2,643,744	28.25%	FCC

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	3,307,307	992,192	30.00%	CPB

호주 Westconnex Stage 1b(M4 East)	2,349,298	783,021	33.33%	CPB

싱가폴 Changi Airport Expansion Pkg.1	974,909	682,437	70.00%	삼성물산

신고리 5,6호기	1,265,442	645,375	51.00%	삼성물산

홍콩지하철SCLC1109	920,043	552,026	60.00%	삼성물산

홍콩, Tung Chung New Town 매립	960,952	470,866	49.00%	BUILD KING

부전-마산 철도	426,120	303,312	71.18%	삼성물산

수서-평택고철5공구	305,742	275,168	90.00%	삼성물산

홍콩 3RS C3202	420,066	294,046	70.00%	삼성물산

싱가폴TuasFinger1	796,778	223,098	28.00%	현대건설

사. 당분기 중 회사의 공종별로 추정총계약수익, 추정총계약원가의 변동과 2019년 3월 31일 현재 이와 같은 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 및 미청구공사잔액의 변동과 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

공종별	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌딩	864,014	712,044	96,901	55,069	96,901	180

토목	178,214	256,124	(84,311)	6,401	(84,311)	22,745

플랜트	42,137	96,808	(48,664)	(6,007)	(48,664)	34,918

조경	992	732	189	71	189	-

합계	1,085,357	1,065,708	(35,885)	55,534	(35,885)	57,843

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성 - 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다.

자. 하자보수기간이 미경과된 완성공사에 대한 하자보수충당부채 및 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

하자보수충당부채	172,401	8,517	5,647	175,271

공사손실충당부채	48,987	13,925	5,069	57,843

5. 재고자산 :

2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표 가액

상품	314,969	(39,162)	275,807	328,523	(36,875)	291,648

제품	246,566	(21,981)	224,585	251,032	(21,822)	229,210

원재료	31,480	(5,962)	25,518	35,142	(6,069)	29,073

용지	63,991	(612)	63,379	63,991	(612)	63,379

미착품	34,607	-	34,607	43,185	-	43,185

반제품 및 재공품	25,709	-	25,709	21,352	-	21,352

기타	27,256	-	27,256	29,638	-	29,638

합계	744,578	(67,717)	676,861	772,863	(65,378)	707,485

6. 범주별 금융상품 :가. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

재무상태표 상 자산	2019. 3. 31	2018. 12. 31

당기손익-공정가치 금융자산	172,754	172,716

기타포괄손익-공정가치 금융자산	20,190,163	17,931,854

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	1,587,443	2,014,851

단기금융상품	87,922	64,454

매출채권(*1)	3,353,543	3,297,121

기타유동자산	1,916,378	1,743,840

기타비유동자산(*2)	511,869	623,703

파생상품

단기매매	39,262	35,452

위험회피	11,282	8,926

합계	27,870,616	25,892,917

(*1) 매출채권 중 693,352백만원(전기말 : 641,977백만원)은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.(*2) 기타비유동자산 중 81백만원(전기말 : 82백만원)은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있으며, 5,090백만원(전기말 : 2,934백만원)은 임대계약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

재무상태표 상 부채	2019. 3. 31	2018. 12. 31

상각후원가

매입채무	1,169,199	1,124,029

단기차입금	118,040	122,879

유동성장기채무	1,207,020	1,551,826

기타유동부채	3,872,430	3,357,613

사채 및 장기차입금	729,116	728,620

기타비유동부채	408,592	84,632

파생상품

단기매매	17,524	14,177

위험회피	4,174	2,529

기타부채

단기차입금	425,956	446,908

금융보증부채	39,412	40,196

합계	7,991,463	7,473,409

나. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2019. 3. 31	2018.12.31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

금융상품	3,474,409	(120,866)	3,353,543	3,297,121

미청구공사미수금	729,512	(36,160)	693,352	641,977

매출채권 계	4,203,921	(157,026)	4,046,895	3,939,098

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	357,598	(108,147)	249,451	258,482

유동성장기채권	6,759	-	6,759	4,205

미수금	1,092,767	(19,972)	1,072,795	811,979

미수수익	268,242	(122,646)	145,596	241,198

예치보증금	423,663	(8,075)	415,588	427,976

금융리스채권	26,189	-	26,189	-

소계	2,175,218	(258,840)	1,916,378	1,743,840

파생상품	50,544	-	50,544	44,378

선급금	510,336	(25,165)	485,171	455,908

선급비용	205,693	(24,716)	180,977	159,389

선급법인세	76,853	-	76,853	82,466

기타	28,253	-	28,253	9,415

기타유동자산 계	3,046,897	(308,721)	2,738,176	2,495,396

(3)기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	873,744	(526,196)	347,548	461,161

장기금융상품	5,171	-	5,171	82

보증금	150,484	(1,806)	148,678	151,989

해외자원개발자금	33,237	(22,765)	10,472	10,471

소계	1,062,636	(550,767)	511,869	623,703

기타	40,699	-	40,699	40,708

기타비유동자산 계	1,103,335	(550,767)	552,568	664,411

총 계	8,354,153	(1,016,514)	7,337,639	7,098,905

구분	2019. 3. 31	2018.12.31

총액	대손충당금	순액	순액

일반채권	5,029,098	(838,244)	4,190,854	4,191,303

특수관계자 채권	3,325,055	(178,270)	3,146,785	2,907,602

합계	8,354,153	(1,016,514)	7,337,639	7,098,905

나. 2019년 3월 31일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 425,956백만원(전기말 446,908백만원) 은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부 차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석14 참조).다. 회사는 금융자산 중 다음을 모두 충족하는 경우에만 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 계약 조건에 따라 현금흐름이 특정일에 원금과 원금잔액의 이자 지급만으로 구성

라. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구분	기초	대손상각비/환입	제각	기말

(1) 매출채권	162,446	(5,420)	-	157,026

(2) 기타유동자산

상각후원가 금융자산 :

단기대여금	105,090	3,057	-	108,147

미수금	20,959	(64)	(923)	19,972

미수수익	55,060	67,586	-	122,646

예치보증금	8,075	-	-	8,075

소 계	189,184	70,579	(923)	258,840

선급금	25,165	-	-	25,165

선급비용	25,976	(1,260)	-	24,716

기타유동자산 계	240,325	69,319	(923)	308,721

(3) 기타비유동자산

상각후원가 금융자산 :

장기채권	438,119	88,121	(44)	526,196

장기보증금	1,806	-	-	1,806

해외자원개발자금	22,765	-	-	22,765

소 계	462,690	88,121	(44)	550,767

기타비유동자산 계	462,690	88,121	(44)	550,767

총 계	865,461	152,020	(967)	1,016,514

(2) 전분기

구분	기초	기준서 제1115호도입에 따른 효과	대손상각비(환입)	제각	분기말

(1) 매출채권	163,873	-	944	(118)	164,699

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	97,457	-	5,334	-	102,791

미수금	13,335	-	54	-	13,389

미수수익	43,278	-	3,332	-	46,610

예치보증금	13,161	-	(623)	-	12,538

소 계	167,231	-	8,097	-	175,328

선급금	25,417	-	(252)	-	25,165

선급비용	173,431	(117,067)	962	-	57,326

기타유동자산 계	366,079	(117,067)	8,807	-	257,819

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	303,734	-	(665)	-	303,069

장기보증금	875	-	931	-	1,806

해외자원개발자금	22,765	-	-	-	22,765

소 계	327,374	-	266	-	327,640

기타비유동자산 계	327,374	-	266	-	327,640

총 계	857,326	(117,067)	10,017	(118)	750,158

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.마. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

8. 기타부채 :

2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

(1)기타유동부채

상각후원가 금융상품 :

미지급금	929,410	597,378

미지급비용	950,650	967,740

예수보증금	668,838	668,845

리스부채(주석31)	91,708	-

주택사업 선수금	1,231,824	1,123,650

소 계	3,872,430	3,357,613

기타금융상품 :

파생상품	21,699	16,705

금융보증부채	39,412	40,196

소 계	61,111	56,901

선수금	2,078,362	2,255,793

예수금	252,048	258,594

충당부채(주석16)	109,536	117,300

기타	18,381	18,320

기타유동부채 계	6,391,868	6,064,521

(2)기타비유동부채

상각후원가 금융상품 :

장기성미지급금	62,322	68,307

장기리스부채(주석31)	329,943	-

임대보증금	16,326	16,326

소 계	408,591	84,633

장기성선수수익	956	1,005

우발부채	15,729	15,729

기타비유동부채 계	425,276	101,367

총 계	6,817,144	6,165,888

9. 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	729,512	675,793

자산으로 인식한 계약이행원가	81,819	77,435

계약자산 합계	811,331	753,228

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	172,808	252,603

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,774,981	1,876,476

계약부채 - 고객충성제도	17,480	17,466

계약부채 - 예약매출	25,369	23,325

계약부채 합계	1,990,638	2,169,870

상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 진행률에 따라 상각합니다.

10. 공정가치 측정 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

기초금액	172,716	19,838

취득	35	104

처분	(35)	(104)

대체 등	-	-

평가이익	38	-

기말금액	172,754	19,838

(2) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

지분상품

국내 상장주식	2,210	2,172

해외 비상장주식	120,929	120,929

채무상품

수익증권	149	149

SOC 주식	6,692	6,692

조합 출자금	42,774	42,774

합 계	172,754	172,716

(3) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2019. 3. 31	2018. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

바다로 19호 선박투자회사	750,000	4.93	3,023	2,209	2,209	2,171

삼부토건	182	0.00	9	1	1	1

합 계	3,032	2,210	2,210	2,172

(4)2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 비상장주식 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2019. 3. 31	2018.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액 또는 공정가치	장부가액	장부가액

ACWA GUC(*1)	767,999	10.00	9,106	-	-	-

스마트레일㈜(*1)	1,338,440	4.09	6,692	6,692	6,692	6,692

POSCO INDIA CHENNAI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외(*2)	-	-	258,132	163,852	163,852	163,852

합 계	273,930	170,544	170,544	170,544

(*1) 회사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 ACWA GUC (취득원가 9,106백만원)와 스마트레일(주)(취득원가 6,692백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 ACWA GUC에 대한 공정가치 평가를 통해 장부가액 전액에 대하여 공정가치 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 회사의 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 조합출자금은 공사 지급보증 등과 관련하여 해당 조합의 담보로 제공되어 있습니다(취득가액 39,794백만원).

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

기초금액	17,931,854	23,187,022

취 득	2,963	-

처 분	(15,352)	(84)

대 체	-	-

평가이익	2,270,698	(37,661)

기말금액	20,190,163	23,149,277

(2) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

상장주식	19,948,132	17,677,434

비상장주식	242,031	254,420

합 계	20,190,163	17,931,854

(3) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2019. 3. 31	2018. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	298,818,100	4.40	6,484,353	13,342,228	13,342,228	11,564,260

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	3,253,661	3,253,661	3,156,941

삼성에스디에스(주)	13,215,822	17.08	3,396,466	3,105,718	3,105,718	2,696,028

삼성중공업(주) 외	-	-	200,002	246,525	246,525	260,205

합 계	10,115,640	19,948,132	19,948,132	17,677,434

(4) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2019. 3. 31	2018. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액또는 공정가치	장부가액	장부가액

(국내법인)

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	14,396	14,396	14,396

(주)한국경제신문	1,187,563	6.35	7,095	11,462	11,462	11,462

삼성경제연구소	120,000	1.00	903	903	903	903

영진글로벌(주) 외	-	-	32,769	17,839	17,839	32,992

소 계	-	-	41,267	44,600	44,600	59,753

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	80,780	80,780	80,780

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	21,267	21,267	21,267

Samsung SDI (Hongkong) Limited	5,500,000	2.44	4,477	4,477	4,477	4,477

북경삼성치업유한공사 외	-	-	88,348	90,907	90,907	88,143

소 계	182,045	197,431	197,431	194,667

합 계	223,312	242,031	242,031	254,420

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31

기초잔액	증감	법인세배분	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	4,884,984	2,270,698	(602,044)	6,553,638

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

기 초	3,140,279	3,215,938

취 득	3,685	-

처 분	(6,485)	-

손상차손	(88,593)	(37,019)

대 체	3	(1)

기 말	3,048,889	3,178,918

나. 2019년 3월 31일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구분	소재국	2019. 3. 31

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00%	326,557	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00%	57,365	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*1)	종속기업	국내	40.14%	8,775	6,181	-	6,181

Myodo Metal Co., Ltd.	종속기업	일본	100.00%	7,532	226	-	226

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00%	72,723	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00%	239,323	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC	종속기업	미국	100.00%	5,484	24,227	-	24,227

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00%	36,847	200,890	-	200,890

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	60.00%	6,387	6,367	-	6,367

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00%	258,540	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00%	15,411	23,292	(9,612)	13,680

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00%	(6,473)	-	-	-

POSS-SLPC, s.r.o	종속기업	슬로바키아	50.00%	5,846	5,099	-	5,099

Samsung C (KL) Sdn.,Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00%	22,334	51,388	(12,465)	38,923

Samsung C Malaysia SDN. BHD.	종속기업	말레이시아	100.00%	3,330	654	-	654

MSSC SDN., BHD.	종속기업	말레이시아	70.00%	4,422	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00%	18,251	11,943	-	11,943

S Biofuel PTE.LTD	종속기업	싱가폴	50.53%	34,365	7,788	-	7,788

SAMSUNG C HONGKONG Ltd.	종속기업	중국(홍콩)	100.00%	122,538	11,825	-	11,825

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd.	종속기업	중국	55.00%	41,826	17,364	-	17,364

SAMSUNG C (SHANGHAI) CO,. LTD	종속기업	중국	100.00%	34,677	65,031	-	65,031

SAMSUNG C CORPORATION SAUDI ARABIA	종속기업	사우디아라비아	100.00%	(186,545)	-	-	-

SCNT Power Kelar Inversiones Limitada	종속기업	칠레	100.00%	43,067	42,699	-	42,699

SAMSUNG C CORPORATION RUS LLC	종속기업	러시아	100.00%	40,601	22,304	-	22,304

삼성바이오로직스㈜(*5)	종속기업	국내	43.44%	2,029,098	852,943	-	852,943

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00%	2,386	-	-	-

네추럴나인㈜	종속기업	국내	51.00%	395	-	-	-

Cheil Industries Corp., USA	종속기업	미국	100.00%	562	469	-	469

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00%	9,905	9,114	-	9,114

Samsung Fashion Trading Co.,Ltd.	종속기업	중국	100.00%	19,365	37,078	-	37,078

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00%	384,284	301,687	-	301,687

CHEIL INDUSTRIES INC. VIETNAM Co., Ltd.	종속기업	베트남	100.00%	1,283	1,143	-	1,143

동두천드림파워㈜(*2)	관계기업	국내	31.52%	97,447	40,737	-	40,737

스타월드	관계기업	필리핀	50.00%	7,900	6,548	-	6,548

중경삼협기술방직유한공사	관계기업	중국	6.00%	8,712	9,138	-	9,138

Qurayyah Investment Company	관계기업	사우디아라비아	35.00%	142,973	52,215	-	52,215

김천에너빅스	관계기업	국내	40.00%	2,919	3,191	-	3,191

부산그린에너지(*3)	관계기업	국내	19.00%	8,214	3,435	-	3,435

오일허브코리아여수(*3)	관계기업	국내	10.00%	19,035	14,410	-	14,410

TOK 첨단재료 주식회사(*3)	관계기업	국내	10.00%	7,820	9,000	-	9,000

한화종합화학	관계기업	국내	20.05%	624,467	274,900	-	274,900

Korea LNG Limited	공동기업	오만	20.00%	45,731	35,837	-	35,837

SAM investment Manzanilo.B.V(*4)	공동기업	네덜란드	53.33%	108,742	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92%	25,791	148	3	151

기타(*6)	(44,940)	109,848	(69,316)	40,532

합계	4,715,272	3,140,279	(91,390)	3,048,889

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 115,456백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주) 회사채에 대하여 지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(*3) 지분율이 20% 미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있으며, 과거 주주총회 참석률 및 의결권 행사 양상을 고려하여 회사의 실질 적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV( 취득원가 9,551백만원 ), 라빅2 민자발전사업 투자회사(취득원가 373백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 52,215백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석27참조).

12. 유형 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2019. 3. 31

토지	건물 및 구축물	동식물	기타	건설중인자산	계

2019년 01월 01일

원가 또는 평가액	1,152,065	1,410,294	32,098	712,926	36,153	3,343,536

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(535,223)	(2,366)	(461,333)	(8,952)	(1,019,471)

공사부담금	-	-	-	(2,698)	-	(2,698)

순장부금액	1,140,468	875,071	29,732	248,895	27,201	2,321,367

2019년 중 변동액

외화환산차이	-	-	-	148	-	148

대체	-	7,670	-	11,006	(20,436)	(1,760)

취득	137	790	-	15,874	9,143	25,944

처분 등	-	-	-	(1,496)	-	(1,496)

감가상각비	-	(10,405)	(34)	(17,151)	-	(27,590)

분기말순장부금액	1,140,605	873,126	29,698	257,276	15,908	2,316,613

2019년 03월 31일

원가 또는 평가액	1,152,202	1,418,754	32,085	734,093	15,908	3,353,042

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(545,628)	(2,387)	(474,184)	-	(1,033,796)

공사부담금	-	-	-	(2,633)	-	(2,633)

순장부금액	1,140,605	873,126	29,698	257,276	15,908	2,316,613

(2) 전분기

구 분	2018. 3. 31

토지	건물 및 구축물	동식물	기타	건설중인자산	계

2018년 01월 01일

원가 또는 평가액	1,221,346	1,425,309	32,201	704,135	27,611	3,410,602

손상 및 감가상각누계액	(7,349)	(494,386)	(2,436)	(467,017)	-	(971,188)

공사부담금	-	-	-	(2,956)	-	(2,956)

순장부금액	1,213,997	930,923	29,765	234,162	27,611	2,436,458

2018년중 변동액

외화환산차이	-	-	-	(683)	-	(683)

대체	-	398	78	3,997	(6,894)	(2,421)

취득	-	66	-	2,400	7,062	9,528

처분 등	(61,679)	(19,537)	(9)	(6,039)	-	(87,264)

감가상각비	-	(10,521)	(52)	(16,748)	-	(27,321)

분기말 순장부금액	1,152,318	901,329	29,782	217,089	27,779	2,328,297

2018년 03월 31일	-

원가 또는 평가액	1,152,318	1,405,004	32,176	698,800	27,779	3,316,077

손상 및 감가상각누계액	-	(503,675)	(2,394)	(478,820)	-	(984,889)

공사부담금	-	-	-	(2,891)	-	(2,891)

순장부금액	1,152,318	901,329	29,782	217,089	27,779	2,328,297

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구분	2019. 3. 31

회원권	사용수익권	컴퓨터 소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초 순장부금액	45,898	4,137	40,507	4,667	187,590	7,550	48,065	57,161	395,575

외화환산차이	-	2	-	-	-	-	-	2

대체	-	-	1,850	-	-	-	(227)	-	1,623

취득	200	-	691	-	-	-	3,514	-	4,405

무형자산상각비	-	(275)	(4,387)	(175)	-	(2,831)	(2,010)	-	(9,678)

분기말 순장부금액	46,098	3,864	38,661	4,492	187,590	4,719	49,342	57,161	391,927

(2) 전분기

구분	2018. 3. 31

회원권	사용수익권	컴퓨터 소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초순장부금액	45,237	5,228	47,484	5,367	188,075	52,675	49,872	57,161	451,099

대체	-	-	403	-	-	-	(279)	-	124

취득	-	-	93	-	-	-	5,027	-	5,120

처분	(852)	-	-	-	-	-	(2)	-	(854)

무형자산상각비	-	(273)	(8,862)	(175)	(132)	(15,506)	(1,860)	-	(26,808)

분기말순장부금액	44,385	4,955	39,118	5,192	187,943	37,169	52,758	57,161	428,681

13. 투자부동산 :

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초순장부금액	33,412	885	34,297	475,184	184,641	659,825

IFRS16 도입에 따른 효과(주석 31)	-	132,008	132,008	-	-	-

처분	-	-	-	(57,244)	(12,333)	(69,577)

감가상각비	-	(3,607)	(3,607)	-	(1,080)	(1,080)

분기말순장부금액	33,412	129,286	162,698	417,940	171,228	589,168

14. 사채 및 차입금 :

가. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	543,996	569,787

유동성 장기차입금	387,282	582,313

유동성 사채	820,000	970,000

사채할인발행차금	(262)	(487)

소 계	1,751,016	2,121,613

비유동성 차입금

장기차입금	140,245	139,879

사채	590,000	590,000

사채할인발행차금	(1,129)	(1,258)

소 계	729,116	728,621

합 계	2,480,132	2,850,234

나. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류	차입처	연이자율(%)	2019. 3. 31	2018. 12. 31

원화차입금	건설공제조합	1.40	31,223	31,223

외화차입금	santander 외	2.65 ~BBSW +1.20%	52,251	47,187

USANCE 차입금	우리은행 외	L+0.40 ~1.95%	34,566	44,469

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	L+0.4 ~ 1.95%	425,956	446,908

합 계	543,996	569,787

2019년 3월 31일 현재 회사는 우리은행 외 10개 은행과 한도액 1,585억원의 당좌차월약정 및 한도액 8,680억원의 일반대출약정을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 외 3개 은행과 3,540억원을 한도로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다.

다. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2019. 3. 31	2018.12.31

제104-2회 상장사채	14.03.07	19.03.07	3.59	-	150,000	무보증

제105-2회 상장사채	14.10.06	19.10.06	2.69	150,000	150,000	무보증

제108-2회 상장사채 (*)	14.04.03	19.04.03	3.41	260,000	260,000	무보증

제109-2회 상장사채	15.12.01	20.12.01	2.5	100,000	100,000	무보증

제110-1회 상장사채	16.06.16	19.06.16	1.74	200,000	200,000	무보증

제110-2회 상장사채	16.06.16	21.06.16	1.89	100,000	100,000	무보증

제111-1회 상장사채	16.11.03	19.11.03	1.99	210,000	210,000	무보증

제111-2회 상장사채	16.11.03	21.11.03	2.19	190,000	190,000	무보증

제112-1회 상장사채	17.11.03	20.11.03	2.59	150,000	150,000	무보증

제112-2회 상장사채	17.11.03	22.11.03	2.94	50,000	50,000	무보증

계	1,410,000	1,560,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(820,000)	(970,000)

차감계	590,000	590,000

(*1)사업결합 및 사명변경으로 인해 구, 제일모직주식회사의 공모사채(42-44회)는 106~108회 삼성물산 공모사채로 종목명이 변경되었습니다.

라. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2019. 3. 31	2018. 12. 31

1) 원화장기차입금

주택도시보증공사 운영자금대출	-	7,259	7,259

신한은행 외, 장기 CP	1.87 - 2.33	200,000	400,000

계	207,259	407,259

차감 : 1년이내 만기도래분	(100,279)	(300,279)

차감계	106,980	106,980

2) 외화장기차입금

한국석유공사, 성공불융자 외	1.50 - 5.00	33,265	32,899

한국씨티은행 외, 일반차입	Libor + 0.65 ~ 0.70	112,920	110,965

SMBC, 일반차입	Libor + 0.65	174,083	171,069

계	320,268	314,933

차감 : 1년이내 만기도래분	(287,003)	(282,034)

차감계	33,265	32,899

합 계	140,245	139,879

마. 2019년 3월 31일 현재 장기채무(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	사채	원화차입금	외화차입금	계

2020.4.1 ~ 2021.3.31	250,000	100,279	-	350,279

2021.4.1 ~ 2022.3.31	290,000	279	-	290,279

2022.4.1 ~ 2023.3.31	50,000	279	-	50,279

2023.4.1 이후	-	6,143	33,265	39,408

합계	590,000	106,980	33,265	730,245

바. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 장기차입금 및 사채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장기차입금	사채(상각후원가)

2019. 3. 31	2018. 12. 31	2019. 3. 31	2018. 12. 31

미국 달러화	33,265	32,899	-	-

원화	106,980	106,980	588,871	588,742

합계	140,245	139,879	588,871	588,742

사. 회사의 미사용 여신한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

변동금리	1년 이내 만기도래	1,038,500	834,500

1년 경과후 만기도래	-	-

고정금리	1년 이내 만기도래	142,000	142,000

1년 경과후 만기도래	-	-

합 계	1,180,500	976,500

15. 순확정급여부채 :가. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	581,749	579,164

차감 : 퇴직연금운용자산	(483,362)	(494,669)

차감 : 국민연금전환금	(557)	(572)

차 감 계	97,830	83,923

나. 2019년 3월 31일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주)와 계약을 체결하고 있습니다.다. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	581,749	579,164

사외적립자산의 공정가치(*1)	(483,919)	(495,241)

재무상태표 상 부채	97,830	83,923

(*1) 2019년 3월 31일 현재의 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 557백만원(2018년 : 572백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

확정급여제도 :

근무원가	16,760	15,871

이자비용	4,015	4,552

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(3,190)	(3,993)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	1,642	763

기타(퇴직위로금 등)	14,897	39,421

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	34,124	56,614

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

매출원가	21,126	19,949

판매비와관리비(퇴직급여)	10,869	29,998

판매비와관리비(경상연구개발비)	1,249	4,898

기타자산	880	1,769

합계	34,124	56,614

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2019. 3. 31

하자보수충당부채(*1)	기타(*2)	합계

2019년 1월 1일	172,400	206,377	378,777

전입액	7,699	5,097	12,796

사용액 및 환입액	(4,539)	(13,637)	(18,176)

외화환산차이	(289)	(133)	(422)

2019년 3월 31일	175,271	197,704	372,975

유동항목(주석8)	-	109,536	109,536

비유동항목	175,271	88,168	263,439

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 제품보증 및 사업의 Risk를 반영한 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전분기

구분	2018. 3. 31

하자보수충당부채(*1)	기타(*2)	합계

2018년 1월 1일	173,963	135,243	309,206

IFRS 15호 도입에 따른 변동액	(640)	3,223	2,583

전입액	5,919	7,028	12,947

사용액 및 환입액	(4,241)	(9,595)	(13,836)

외화환산차이	(289)	(480)	(769)

2018년 3월 31일	174,712	135,419	310,131

유동항목(주석8)	-	104,345	104,345

비유동항목	174,712	31,074	205,786

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 제품보증 및 사업의 Risk를 반영한 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항

가. 2019년 3월 31일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련한 미화 372,630천불의 지급보증, 수출계약이행보증 등을 위한 미화 345,703천불의 지급보증, 무역금융 등과 관련된 미화 2,629,548천불의 포괄한도를 각각 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2019년 3월 31일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 473,535천불입니다.나. 2019년 3월 31일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 21매와 500백만원에 상당하는 어음 1매가 관련기관에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 2019년 3월 31일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미화 1,155,124천불을 한도로 하는 지급보증을 제공하고 있으며(주석 27 참조), 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행을 위하여 미화 5,760,101천불을 한도로 하는 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자 간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2019년 3월 31일 현재 회사는 관련동업자를 위하여 보증을 제공한 금액은 없으나, 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 837,134백만원의 보증을 제공받고 있습니다.라. 2019년 3월 31일 현재 회사는 한국무역보험공사의 단기수출보험 등에 가입하고 있으며, 금융기관으로부터 제공받은 보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 발급받은 보증서(부보금액 72,692백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

마. 2019년 3월 31일 현재 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 232건(관련금액 540,548백만원과 미화 365,689천불)과 회사가 제소한 76건(관련금액 308,359백만원과 미화 992,238천불)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

바. 2019년 3월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 USD 653,856천불, EUR 19,670천유로, SGD 793천불, GBP 414천파운드를계약금액으로 하는 324건의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 200,000백만원을 계약금액으로 하는 2건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 2019년 3월 31일 현재 USD 141,775천불을 계약금액으로 하는 270건의 상품선물계약을 체결하고 있으며, USD 99,244천불을 계약금액으로 하는 2건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익과 손실은 각각 8,823백만원과 14,466백만원이며 외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2019년 3월 31일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	6,555	(3,906)	(13)

이자율스왑	-	-	(110)

통화스왑	1,973	-	(474)

상품선물계약	1,549	(5,379)	-

사. 2019년 3월 31일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 구매전용카드와 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 336,600백만원의 약정을 맺고 있습니다.

아. 회사는 카자흐스탄 소재 석탄화력발전소의 건설 및 운영사업 투자와 관련하여 지분 매각자인 JSC Samruk-Energy와 2012년 2월 14일에 주식구매계약(Share Purchase Agreement)을 맺고 사업목적법인의 지분을 인수하였습니다. 회사는 2016년 8월31일에 동 투자의 불확실성을 고려하여 JSC Samruk-Energy를 상대로 보유중이던 지분재매각청구권을 행사하였습니다. 그러나 동 행사에 대한 상호 이견으로 인해 협상 과정을 거친 후 회사는 2018년 11월 16일에 JSC Samruk Energy 및 카자흐스탄 정부로부터 Put Option을 포함한 본 사업 관련 정산금 미화 146,400천불를 수령하기로 합의하였고, 이에 따라 해당사업을 종결하였습니다.

자. 구, 삼성물산주식회사는 2015년 4월 30일에 자산효율화를 통한 재무건전성을 강화하기 위해 한화종합화학(주)(구, 삼성종합화학(주))의 지분 22.99%를 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")에 양도하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 회사는 향후 한화토탈(주)(구, 삼성토탈(주))의 영업성과에 따라 추가대금을 수령하였습니다. 한편, 회사는 한화종합화학(주)의 상장시 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하여 있으며, 거래종결일로부터 6년(양수인의 요청시 7년) 내에 한화종합화학(주)가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대해 양수인에게 풋옵션을 행사(행사가격 : ① 풋옵션 행사 시점이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 기준 대상회사의 조정 EBITDA 에 11.07배를 곱하여 계산한 EV 기준으로 산정하는 주당 가격 및 ② 주당 금 33,165.6원 중 높은 금액) 할 수 있으며, 양수인은 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 또한, 회사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시 회사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

18. 자본금 :

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 100원)이며, 2019년 3월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 189,690,043주와 1,627,440주입니다.나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다.다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2019년 3월 31일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019. 3. 31	2018. 12. 31

우선주	보통주	우선주	보통주

주식수	159,850주	26,225,649주	159,850주	26,225,649주

취득가액	16,978백만원	1,895,529백만원	16,978백만원	1,895,529백만원

19. 기타자본 :

2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2019. 3. 31	2018.12.31

자기주식(주석18)	(1,912,508)	(1,912,508)

기타자본조정	(244,998)	(244,997)

기타포괄 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익(주석10)	6,553,638	4,884,984

해외사업환산손익	(113,300)	(122,762)

파생상품평가손익(주석17)	(597)	1,853

합계	4,282,235	2,606,570

20. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

급여 등	136,053	177,500

복리후생비	21,337	18,902

감가상각비	26,367	19,141

여비교통비	9,273	6,831

지급수수료	111,143	151,817

임차료	71,662	44,199

운반비	57,170	42,940

세금과공과	7,546	(11,651)

광고선전비	7,263	7,879

경상연구개발비	24,105	22,981

대손상각비(주석7)	(5,227)	879

기타	44,520	47,300

합 계	511,212	528,718

21. 기타수익 및 기타비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

기타수익 :

배당금수익	292,118	288,020

외환차익	19,360	27,280

외화환산이익	36,356	21,221

공정가치측정금융자산평가이익	38	-

투자자산처분이익	29,466	19,946

유형자산처분이익	266	46,793

무형자산처분이익	-	98

투자부동산처분이익	-	38,971

리스해지이익	1,005	-

대손충당금환입(주석7)	2,901	1,013

보험차익	11	6

기타	19,258	16,942

기타수익 계	400,779	460,290

기타비용 :

외환차손	27,089	27,083

외화환산손실	31,524	16,416

투자자산손상차손	88,593	37,019

투자자산처분손실	463	104

유형자산처분손실	110	833

무형자산처분손실	-	33

매출채권처분손실	6,275	5,841

기부금	1,910	926

기타대손상각비(주석7)	160,147	10,151

기타	29,754	30,221

기타비용 계	345,865	128,627

22. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

제품 및 재공품의 변동	2,422,203	2,483,204

공사외주비	1,399,467	1,285,301

종업원급여	388,704	449,680

지급수수료	194,926	245,367

운반비	58,534	43,657

경상연구개발비	24,105	22,981

중장비사용료	44,953	43,062

임차료	87,651	66,383

세금과공과	25,909	21,686

감가상각비 및 무형자산상각비	53,519	37,260

보험료	9,335	10,115

외주용역비	67,001	67,297

기타	163,020	137,291

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,939,327	4,913,284

23. 조정영업손익(광의의 영업손익) : 당분기와 전분기의 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

포괄손익계산서상 영업이익	30,579	113,267

배당금수익	292,118	288,020

외환차손익	(7,730)	197

외화환산손익	4,832	4,805

투자자산처분손익	29,003	19,842

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익	38	-

투자자산손상차손	(88,593)	(37,019)

유형자산처분손익	156	45,960

무형자산처분손익	-	65

투자부동산처분손익	-	38,971

리스해지손익	1,005	-

기부금	(1,910)	(926)

매출채권처분손실	(6,275)	(5,841)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	(157,246)	(9,138)

기타	(10,485)	(13,273)

조정영업이익(광의의 영업이익)	85,492	444,930

24. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

이자수익 :

- 예적금	7,756	6,046

- 유가증권	1,175	1,176

- 대여금	8,995	7,885

- 분양연체	7	4

- 현재가치할인차금	535	664

- 금융리스채권	243	-

- 기타	6,421	6,978

외환차익	2,073	2,228

외환환산이익	13,558	6,299

금융수익 계	40,763	31,280

이자비용 :

- 단기차입금	3,094	6,139

- 장기차입금	4,596	3,988

- 사채	9,951	18,131

- 리스부채	2,041	-

- 기타	3,527	3,399

외환차손	1,457	4,016

외화환산손실	9,921	5,790

금융비용 계	34,587	41,463

순금융비용	(6,176)	10,183

25. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -보통주당순이익 및 우선주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주당순이익

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

분기순이익	57,248백만원	352,346백만원

분기순이익 중 보통주 해당분	56,721백만원	349,192백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	163,464,394주	163,464,540주

기본 보통주 주당이익(단위: 원)	347	2,136

(2) 우선주당순이익

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

분기순이익	57,248백만원	352,346백만원

분기순이익 중 우선주 해당분	527백만원	3,154백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,590주	1,467,591주

기본 우선주 주당이익(단위: 원)	359	2,149

나. 희석 주당순이익 - 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 특수관계자등과의 거래 :

가. 2019년 3월 31일 현재 회사의 특수관계자는 (주)서울레이크사이드 등 109개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 47개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입니다(주석11 나 참조). 한편, 2019년 3월 31일 현재 회사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 62개사 입니다.

나. 2019년 3월 31일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트(주)서울레이크사이드(주)삼우종합건축사사무소삼성바이오로직스(주)제일패션리테일(주)네추럴나인(주)삼성웰스토리(주)

해 외	Myodo Metal Co., Ltd.Samsung C Japan CorporationSamsung C America, Inc.Samsung Renewable Energy, Inc.Samsung Green Repower, LLCSamsung E America, Inc.Samsung Solar Construction, Inc.QSSC, S.A, de C.V.Samsung C Oil Gas Parallel Corp.Parallel Petroleum LLCSRE GRW EPC GP, Inc.SRE GRW EPC LPSRE SKW EPC GP, Inc.SRE SKW EPC LPSamsung C Canada Ltd.PLL Holdings LLCSRE GRW LP Holdings LPSRE SKW LP Holdings LPSRE WIND PA GP Inc.SRE WIND PA LPPLL E LLCSRE GRS Holdings GP Inc.SRE GRS Holdings LPSRE K2 EPC GP Inc.SRE K2 EPC LPSRE KS Holdings GP Inc.SRE KS Holdings LPSRE Belle River LP Holdings LPSRE Armow EPC GP Inc.SRE Armow EPC LPSRE Armow LP Holdings LPSRE North Kent 1 LP Holdings LPSRE Wind GP Holdings, Inc.SRE North Kent 2 LP Holdings LPSRE Solar Development GP Inc.SRE Solar Development LPSRE Windsor Holdings GP Inc.SRE Southgate Holdings GP Inc.SRE Solar Construction Management GP Inc.SRE Solar Construction Management LPSRE Development GP INC.SRE Development LPSRE BRW EPC GP Inc.SRE BRW EPC LPSRE North Kent 1 GP Holdings Inc.SRE North Kent 2 GP Holdings Inc.SRE Belle River GP Holdings Inc.Samsung C Deutschland GmbHSamsung C U.K. Ltd.Samsung C ECUK LimitedWhessoe Engineering LimitedPOSS-SLPC S.R.O.Solluce Romania 1 B.V.Samsung C (KL) Sdn. Bhd.Samsung C Malaysia Sdn. BhdSamsung Chemtech VINAS-Print, Inc.Samsung C (Thailand) Co., Ltd.PT. Insam Batubara EnergySamsung C India Private Ltd.Samsung C Corporation India Private Ltd.MSSC Sdn.,Bhd.Samsung C Singapore Pte. Ltd.S Bio Fuel Pte. Ltd.PT Gandaerah HendanaPT InecdaSAMSUNG C Mongolia LLCSamsung C Eng. Mongolia LLCS Construction Philippines, Inc.SAMOO (KL) SDN. BHD.Samsung (Tianjin) International Trading Co., Ltd.Samsung Trading (Shanghai) Co., Ltd.Samsung C Hongkong LimitedSamsung C Taiwan Co., Ltd.Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd.Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.Samsung C (Xi'an) Co., Ltd.Samsung C Corporation Saudi ArabiaSamsung C Chile Copper SpASCNT Power Kelar Inversiones LTDAS.C. Otelinox S.A.Samsung Corporation Rus LLC.Cheil Industries Corp., USACheil Industries Italy S.R.L.Samsung Fashion Trading(Shanghai) Co., Ltd.Colombo Via della Spiga S.R.L.Cheil Industries Inc. Vietnam Co., Ltd.Welstory Vietnam Co., Ltd.Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd상해애보건기업관리복무유한공사Shanghai Welstory Food Company LimitedEight Seconds (Shanghai) Co., Ltd.Eight Seconds (Shanghai) Trading Co., Ltd.SRE NK1 EPC GP IncSRE NK1 EPC LPSAM Gulf Investment LimitedSRE Summerside Construction GP IncSRE Summerside Construction LPSAMOO DESIGNERS ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITEDSamsung Solar Energy LLCSamsung Solar Energy 1 LLCSamsung Solar Energy 2 LLC

다. 당분기와 전분기중 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 중요한 영업상의 거래내역 및 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등(*2)	매입 등	채권잔액 등	채무잔액 등

2019.3.31	2018.3.31	2019.3.31	2018.3.31	2019.3.31	2018.12.31	2019.3.31	2018.12.31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	138,049	153,720	17,234	20,289	124,238	106,565	18,019	19,223

Samsung C Deutchland GmbH	94,880	70,795	1,169	1,808	130,722	121,724	2,076	2,280

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	90,734	149,412	69,395	71,201	72,942	70,020	16,830	23,016

삼성웰스토리(주)	1,134	290	7,171	3,100	257	1,510	2,384	7,266

Samsung C India Pte., Ltd. 등	176,366	180,820	171,977	155,974	810,095	857,350	78,815	71,426

(관계기업)

삼성바이오에피스(주)	2,134	2,029	-	-	2,258	2,181	-	-

Waris Gigih Engineering Technology Sdn. Bhd.	61	48	-	-	-	-	-	-

강릉에코파워	67,753	3,530	-	-	6,122	6,832	54,273	118,263

Gaziantep Hospital ManagementInvestment Company	6,887	2,297	-	-	-	-	-	-

티오케이첨단재료(주)	-	-	20,063	20,679	-	-	3,874	4,560

Rabigh Investmetn Company	-	-	-	-	52,860	51,926	-	-

기타	152	148	1	1	101	98	-	-

(공동기업)

FCC Saudi LLC	2,412	7,703	-	12	1,303	-	-	-

기타	218	246	-	5	11,314	10,843	-	-

(기타특수관계자

삼성전자(주)	976,970	749,547	27,789	37,678	1,934,573	1,678,553	213,753	196,829

(기타)(*1)

삼성디스플레이(주)	22,747	23,909	205	511	26,523	13,210	22,740	22,611

삼성에스디에스(주)	18,440	2,208	19,805	21,744	22,008	13,901	24,936	27,461

삼성생명보험㈜(*3)	4,011	31,287	316	268	2,349	6,870	41,767	41,767

기타	29,885	27,112	20,203	23,684	42,696	46,294	156,355	155,423

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 진행률 적용으로 인한 매출 등에는 미인정 매출 422,150백만원(전분기: 157,090백만원) 이 제외되어 있으며, 채권채무 잔액에는 미청구공사 260,231백만원(전기말: 216,647백만원)과 초과청구공사 560,987백만원(전기말: 881,841백만원)이 제외되어 있습 니다. (*3) 2019년 3월 31일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 483,362백만원(전기말: 494,669백만원)이 적립 되어 있으며, 당기에 추가로 불입한 금액은 없습니다.

라. 회사가 당분기 중 특수관계자에게 취득한 배당금은 161,773백만원(전분기: 131,829백만원)입니다. 또한, 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에게 당분기 중 취득한 배당금은 129,105백만원(전분기: 103,808백만원)입니다.회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급결의한 배당금 및 당분기말과 전분기말 현재배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다. 또한, 대규모기업집단 소속회사에게 당분기 중 지급결의한 배당금은 존재하지 않으며(전분기: 23,320백만원), 당분기말과 전분기말 현재 배당과 관련한 미지급금 존재하지 않습니다.마. 회사가 당분기 중 관계기업 및 공동기업에 추가 출자한 내역은 3,685백만원이며,관계기업 및 공동기업으로부터 출자원금 35,397백만원을 회수하였습니다.

바. 2019년 3월 31일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천미불).

회사명	보증처	보증기간	지급보증금액

(종속기업)

Samsung C America, Inc.	SMBC 외	2021.12.15	72,700

PLL Holdings LLC	JP MORGAN 외	2022.01.31	180,000

Samsung C Japan Corporation	NSSC 외	2020.03.31	194,599

Samsung C Hongkong Limited	INTESA 외	2019.09.30	35,000

기타	506,405

(관계기업)

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	Santander 외	2029.09.01	87,248

(공동기업)

Kelar S.A.	BTMU 외	2031.04.30	34,304

합 계	1,110,256

사. 2019년 3월 31일 현재 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 115,456백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주)의 회사채에 대하여지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 11 참조).아. 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 9,551백만원), 라빅2 민자발전사업 투자회사(취득원가 373백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 52,215백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 자. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급여 1,251백만원과 퇴직급여 452백만원을 당분기에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 장기성미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기 중 비용으로 추가 계상된 금액은 1,202백만원입니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2019. 3. 31	2018. 3. 31

분기순이익	57,248,330,421	352,345,595,294

현금유출 없는 비용등의 가산	448,551,590,581	273,450,307,363

법인세비용	34,420,559,251	82,400,751,165

이자비용	23,208,577,590	31,657,420,665

감가상각비 및 무형자산상각비	56,850,269,557	55,208,917,677

퇴직급여	17,585,565,266	16,429,341,491

대손상각비	(5,227,042,933)	878,532,999

기타의대손상각비	160,147,195,008	10,151,319,566

공사손실충당금전입	13,924,718,998	1,303,934,879

하자보수충당부채전입	8,518,490,311	5,918,576,697

외화환산손실	41,445,073,450	22,205,605,044

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산처분손실	463,307,087	104,177,902

투자자산손상차손	88,593,453,166	37,019,322,991

유형자산처분손실	110,472,800	833,171,375

무형자산처분손실	-	32,500,000

장기종업원급여	110,023,834	-

기타비용	8,400,927,196	9,306,734,912

현금유입 없는 수익등의 차감	(408,216,648,765)	(479,772,597,684)

이자수익	(25,132,267,297)	(22,753,941,593)

배당금수익	(292,117,903,956)	(288,020,071,239)

외화환산이익	(49,913,779,264)	(29,970,490,272)

공사손실충당금환입	(5,068,909,011)	(31,578,121,222)

대손충당금환입	(2,900,663,240)	(1,012,680,897)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산평가이익	(37,500,000)	-

투자자산처분이익	(29,465,511,515)	(19,946,295,541)

유형자산처분이익	(265,809,896)	(46,793,370,176)

무형자산처분이익	-	(98,462,703)

투자부동산처분이익	-	(38,970,898,303)

기타수익	(3,314,304,586)	(628,265,738)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(203,243,816,765)	434,756,676,845

매출채권의 감소(증가)	(858,724,763,151)	758,321,726,602

기타유동자산의 증가	(55,345,672,930)	(192,168,154,486)

재고자산의 감소	30,624,392,450	40,024,029,259

장기선급비용의 감소	564,549,574	241,102,000

매입채무의 증가(감소)	41,244,928,475	(15,633,903,292)

기타유동부채의 증가(감소)	661,530,723,022	(155,771,221,604)

하자보수충당부채의 감소	(5,647,622,485)	(4,881,325,691)

기타충당부채의 감소	(3,236,736,261)	(7,305,266,668)

장기성미지급금의 증가(감소)	(5,900,592,216)	18,172,386,947

퇴직급여의 지급	(17,387,581,209)	(53,117,265,239)

사외적립자산의 감소	14,511,764,352	49,566,194,126

퇴직급여충당부채의 전출	(803,213,470)	-

사내근로복지기금의 감소	(7,569,430)	(60,425,144)

기타자산부채의 증감	(4,666,423,486)	(2,631,199,965)

영업으로부터 창출된 현금	(105,660,544,528)	580,779,981,818

나. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타(*2)

단기차입금	569,787	(28,505)	-	2,715	543,997

장기차입금(*1)	722,192	(200,000)	-	5,335	527,527

사채(*1)	1,558,254	(150,000)	355	-	1,408,609

합 계	2,850,233	(378,505)	355	8,050	2,480,133

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다

29. 영업부문 :가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2019. 3. 31

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	2,481,958	1,975,443	415,580	96,926	-	4,969,907

영업손익	47,873	2,074	6,276	(25,644)	-	30,579

조정영업손익(광의의 영업손익)	76,712	(71,662)	40,342	40,101	-	85,493

총자산(*1)	8,053,227	2,560,185	1,259,329	2,410,933	21,939,736	36,223,410

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

구 분	2018. 3. 31

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	2,564,994	1,957,135	413,362	91,060	-	5,026,551

영업손익	126,328	13,898	(1,553)	(25,406)	-	113,267

조정영업손익(광의의 영업손익)	232,257	83,287	84,477	44,909	-	444,930

총자산(*1)	8,118,123	2,625,013	1,138,369	2,441,007	24,696,122	39,018,634

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

다. 지역별 정보 -당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2019. 3. 31	2018. 3. 31

국내	2,799,893	2,472,159

아시아	1,287,570	1,958,515

유럽	205,684	157,155

미주	428,651	317,962

기타	248,109	120,760

합 계	4,969,907	5,026,551

30 . 재무위험관리 :

30-1. 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

30-2. 공정가치 측정

가. 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 2019년 3월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,948,132	-	242,031	20,190,163

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,210	-	170,544	172,754

파생상품

단기매매	-	12,272	26,990	39,262

위험회피	-	11,282	-	11,282

합 계	19,950,342	23,554	439,565	20,413,461

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품

단기매매	-	17,524	-	17,524

위험회피	-	4,175	-	4,175

합 계	-	21,699	-	21,699

( 2) 2018년 12월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,677,434	-	254,420	17,931,854

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,172	-	170,544	172,716

파생상품

단기매매	-	8,462	26,990	35,452

위험회피	-	8,926	-	8,926

합 계	17,679,606	17,388	451,954	18,148,948

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품

단기매매	-	14,177	-	14,177

위험회피	-	2,529	-	2,529

합 계	-	16,706	-	16,706

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	80,780	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	42,774	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	289,021	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

파생상품(자산)

통화선도 등	23,554	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션자산	26,990	3	LSMC 모형	기초자산(이스트센트럴타워)

파생상품(부채)

통화선도 등	21,699	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

31. 회계정책의 변경 가. 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.94% 입니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말 기준 운용리스약정	494,365

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	448,692

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(8,069)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(1,899)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	438,724

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	89,737

비유동 리스부채	348,987

합계	438,724

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손상차손 16,114백만원과 전대리스로 인한 순리스투자채권 29,271백만원을 인식하였습니다. 다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 재 무제표에 미치는 영향

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

토지	12,618	11,517

건축및구축물	201,444	212,142

동ㆍ식물	12,947	13,230

기타	23,492	24,789

소계	250,501	261,678

투자부동산(*2)	128,409	132,009

합계	378,910	393,687

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.(*2) 투자부동산의 정의를 충족하는 임대차 관련 사용권자산에 대해서는 투자부동산으로 분류하고 재무상태표상 '투자부동산' 항목으로 표시하였습니다.한편, 당기 중 증가된 사용권자산은 4,239백만원입니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*1)

유동	91,708	89,737

비유동	329,943	348,988

합계	421,651	438,725

(*1) 재무상태표의 '기타유동부채' 와 '기타비유동부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

토지	1,337

건축및구축물	11,359

동ㆍ식물	284

기타	2,954

소계	15,934

투자부동산 감가상각비	3,600

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,271

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,999

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,698

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	66,247

(3) 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 25,942백만원입니다.

(4) 최초적용일의 조정 사항

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.· 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 · 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 · 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. · 사용권자산: 261,679백만원 증가 · 투자부동산: 132,009백만원 증가 · 순리스투자채권: 29,271백만원 증가 · 선급비용: 349백만원 감소 · 리스부채: 438,724백만원 증가 · 이익잉여금: 16,114백만원 감소

(5) 부문공시와 주당이익에 미친 영향

회계정책의 변경으로 당분기의 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 주요 부문은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	건 설	상 사	패션	리조트	공 통	합계

자산	218,160	24,620	140,835	21,443	42	405,100

부채	217,472	24,708	157,787	21,642	42	421,651

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다.

라. 회사의 리스활동과 회계정책(1) 리 스 활동

회사 는 다양한 사무실, 사택, 매장, 중장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. (2) 리스 회계 정책- 리스의 분류2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. - 사용권자산 및 리스부채의 측정 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 한편, 회사는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), · 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 · 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. · 리스부채의 최초 측정금액 · 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 · 복구원가의 추정치 - 단기리스 및 소액자산 리스단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

- 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

- 전대리스

회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스 또는 금융리스로 분류하였습니다.