삼성물산 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 59기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 58기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
삼성물산주식회사

1. 일반적인 사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강동구 상일로에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 삼성바이오로직스(주) 등 124개의 종속기업과 동두천드림파워(주) 등 39개의 공동기업 및 관계기업에 투자하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며,이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락,대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 당분기와 전분기 중 회사가 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과같습니다(단위:백만원).

공종별	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

빌딩	2,434,097	6,563,948	1,468,603	4,241,349

토목	165,110	539,946	208,322	827,002

플랜트	735,904	1,854,532	411,562	1,676,861

조경	46,244	106,296	30,978	86,980

합 계	3,381,355	9,064,722	2,119,465	6,832,192

2022년 9월 30일 현재 회사의 건설계약 수주잔고는 24,170,684백만원입니다.

나. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	계정과목	2022. 9. 30	2021. 12. 31

빌 딩	토 목	플랜트	조 경	합 계	합 계

수취채권(*1)	공사미수금	1,756,397	108,416	144,195	14,947	2,023,955	2,138,991

예치보증금	74,225	77,923	158,287	3	310,438	255,943

장기채권	724,521	-	-	-	724,521	545,411

단기대여금	109,130	-	-	-	109,130	110,986

계약자산(*1)	미청구공사	895,614	196,843	141,385	32,290	1,266,132	1,059,659

공사선급비용	67,652	-	630	168	68,450	73,757

계약부채	공사선수금	203,025	42,156	362,840	-	608,021	299,512

초과청구공사	529,500	212,154	640,038	1,075	1,382,767	1,472,083

기타자산(*1)	공사선급금	474,032	79,949	175,790	-	729,771	492,537

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.회사는 공사이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 10,146,599백만원(전기말 8,907,760백만원), 건설공제조합으로부터 4,424,944백만원(전기말 2,084,152백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 회사는 공사사고에 대비하여 2022년 9월 30일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 12,256,576백만원(전기말: 8,031,367백만원)의 건설공사보험에 가입하고 있습니다.

라. 회사는 2022년 9월 30일 현재 재개발 및 재건축 조합의 사업경비 지출을 위해 4,946,220백만원(전기말: 4,814,827백만원)을 한도로 하는 대여금 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 약정에 따른 조합사업경비 대여 시 일부를 금융기관 대출을 주선하여 간접 조달하고 있으며, 조합이 수령한 주택금융에 대해 관련 금융기관과의 업무협약에 따라 3,918,100백만원(전기말: 4,162,400백만원) 한도 (조합 채무액: 2,322,055백만원(전기말: 2,612,286백만원))의 연대보증 및 연대상환 책임을 부담하고 있습니다. 한편, 회사는 수령한 주택금융 중 미집행잔액 556,128백만원(전기말: 902,160백만원)을 선수금에 계상하고 있습니다.

마. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기말

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

싱가폴 Changi Airport Pkg.1(*2)	'15.10	'19.12	98.4%	-	-	-	-

알제리 Naama(*2)	'14.02	'20.12	96.4%	-	-	979	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'24.04	93.5%	98,327	-	45,887	-

UAE 원전(*2)	'10.03	'20.12	99.3%	-	-	24	-

평택 P2L 하층서편마감	'20.01	'22.04	100.0%	-	-	-	-

평택 FAB2기 신축공사	'17.12	'22.07	100.0%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'25.12	61.1%	-	-	3,972	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	90.0%	10,281	-	-	-

신반포한신3차재건축	'19.05	'23.08	50.1%	-	-	-	-

강릉안인화력	'14.02	'23.06	92.7%	-	-	10,814	-

UAE Fujairah F3 IPP	'20.04	'23.12	82.5%	-	-	46,572	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	75.6%	-	-	11,280	-

신고리5,6호기	'15.06	'25.02	91.5%	106,003	-	-	-

Bangladesh Dhaka Airport	'20.01	'25.04	35.2%	-	-	13,416	-

온천4구역재개발	'19.07	'24.03	22.4%	-	-	-	-

평택 FAB 3기 신축공사	'20.02	'22.12	97.4%	254,708	-	-	-

카타르 LNG 수출기지 Tank	'21.03	'25.11	18.0%	-	-	182	-

대만 Taoyuan Airport Terminal 3	'21.06	'26.09	12.4%	77,207	-	-	-

UAE HVDC	'21.12	'25.12	10.8%	-	-	64,644	-

평택 P4 신축공사	'21.10	'24.10	11.6%	-	-	-	-

(*1) 2022년 9월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2022년 9월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행 중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여 협의를 진행 중 입니다.

(2) 전기말

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

홍콩지하철 SCLC 1109(*2)	'12.08	'18.09	100.0%	456	-	-	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1(*2)	'15.10	'19.12	96.4%	-	-	14,241	-

알제리 Naama(*2)	'14.02	'20.12	94.4%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro(*2)	'13.10	'20.12	98.9%	122,623	-	20,935	-

UAE 원전(*2)	'10.03	'20.12	97.9%	-	-	-	-

화성 E-PJT(*2)	'17.11	'21.02	100.0%	-	-	-	-

평택 P2L 하층서편마감	'20.01	'22.01	99.4%	-	-	46,728	-

평택 FAB 2기 신축공사	'17.12	'22.02	100.0%	122,341	-	-	-

평택 FAB 3기 신축공사	'20.02	'22.12	65.6%	-	-	474,078	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	85.2%	13,718	-	4,898	-

강릉안인화력	'14.02	'23.06	82.2%	-	-	31,441	-

신반포한신3차 재건축	'19.05	'23.08	24.0%	-	-	-	-

UAE Fujairah F3 IPP	'20.04	'23.12	60.1%	-	-	34,515	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	69.0%	-	-	4,782	-

온천4구역재개발	'19.07	'24.03	10.5%	78,787	-	-	-

신고리 5,6호기	'15.06	'24.05	84.2%	108,871	-	-	-

Bangladesh Dhaka Airport	'20.01	'25.04	19.8%	-	-	17,846	-

카타르 LNG 수출기지 Tank	'21.03	'25.11	3.4%	-	-	19,991	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'25.12	57.1%	-	-	132	-

UAE HVDC	'21.12	'25.12	0.0%	24	-	-	-

대만 Taoyuan Airport Terminal 3	'21.06	'26.05	2.5%	26,892	-	-	-

(*1) 2021년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2021년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여협의를 진행 중 입니다.

바. 2022년 9월 30일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	7,185,298	3,233,384	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	10,760,272	3,039,777	28.25%	FCC

호주 Westconnex Stage 3 - Tunnel Pkg	2,776,191	925,305	33.33%	Lendlease Engineering Pty limited

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	1,016,415	711,490	70.00%	삼성물산

신고리5,6호기	1,706,760	870,447	51.00%	삼성물산

부전-마산철도	426,120	303,312	71.18%	삼성물산

싱가폴TuasFinger1	808,214	226,300	28.00%	현대건설

Bangladesh Dhaka Airport	2,400,324	2,156,819	89.86%	삼성물산

대만 Taoyuan Airport Terminal 3	1,835,546	1,284,882	70.00%	삼성물산

사. 당분기 및 전분기 중 회사의 공종별로 총추정계약수익, 총추정계약원가의 변동과이와 같은 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 및 미청구공사잔액의 변동과 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

공종별	총추정계약수익의변동	총추정계약원가의변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌 딩	6,106,565	5,286,324	419,695	400,547	419,695	10,418

토 목	510,157	510,833	(14,068)	13,393	(14,068)	66,363

플랜트	140,659	229,768	(28,549)	(60,560)	(28,549)	37,662

조 경	6,722	2,508	2,555	1,659	2,555	-

합 계	6,764,103	6,029,433	379,633	355,039	379,633	114,443

(2) 전분기

공종별	총추정계약수익의변동	총추정계약원가의변동	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌 딩	2,370,686	2,039,896	171,397	159,393	171,397	16,131

토 목	(111,442)	44,142	(119,317)	(36,267)	(119,317)	34,224

플랜트	47,675	269,639	(170,393)	(51,571)	(170,393)	27,266

조 경	9,961	6,920	2,024	1,017	2,024	-

합 계	2,316,880	2,360,597	(116,289)	72,572	(116,289)	77,621

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다.

자. 하자보수기간이 미경과된 공사와 관련한 하자보수충당부채 및 진행중인 공사현장의 예상손실과 관련한 공사손실충당부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30

기초잔액	증가액	감소액	외화환산차이	기말잔액

하자보수충당부채	158,728	25,021	(15,086)	7,872	176,535

공사손실충당부채	77,934	34,256	(10,500)	12,753	114,443

차. 인니 JAWA 발전 프로젝트와 관련하여, 프로젝트 발주처는 계약이행 보증 기관인 United Overseas Bank Limited에 9월 26일 공사 지연에 따른 지연보상금의 명목으로 보증 금액 62백만불을 청구하였으나, 9월 29일 동 금액 행사를 취소하였으며,현재 재무제표에 반영되는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

5. 재고자산 :

2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표 가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표 가액

상품	338,160	(30,937)	307,223	289,229	(31,033)	258,196

제품	207,629	(17,638)	189,991	193,145	(21,842)	171,303

원재료	11,292	(1,417)	9,875	21,801	(2,866)	18,935

용지	62,448	(612)	61,836	62,445	(612)	61,833

미착품	25,536	-	25,536	47,178	-	47,178

반제품 및 재공품	7,267	-	7,267	18,696	(112)	18,584

기타	16,224	-	16,224	29,536	-	29,536

합 계	668,556	(50,604)	617,952	662,030	(56,465)	605,565

6. 범주별 금융상품 :가. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	261,838	261,838

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,547,676	-	20,547,676

현금및현금성자산	985,154	-	-	985,154

단기금융상품	88,043	-	-	88,043

매출채권(*1)	1,620,179	1,639,460	142,419	3,402,058

기타유동자산(*2)	1,707,466	-	-	1,707,466

기타비유동자산(*2)	1,355,372	-	-	1,355,372

파생상품

단기매매	-	-	46,865	46,865

위험회피	-	-	48,763	48,763

합 계	5,756,214	22,187,136	499,885	28,443,235

(*1) 매출채권 중 1,232,073백만원은 미청구공사로 금융상품에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 장기매출채권과 장기매출채권은 기타유동자산과 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	526,522	526,522

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,499,387	-	28,499,387

현금및현금성자산	1,102,651	-	-	1,102,651

단기금융상품	88,013	-	-	88,013

매출채권(*1)	1,636,202	1,715,943	69,822	3,421,967

기타유동자산(*2)	1,142,732	-	-	1,142,732

기타비유동자산(*2)	1,373,716	-	-	1,373,716

파생상품

단기매매	-	-	31,560	31,560

위험회피	-	-	16,607	16,607

합 계	5,343,314	30,215,330	644,511	36,203,155

(*1) 매출채권 중 1,030,610백만원은 미청구공사로 금융상품에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 장기매출채권과 장기매출채권은 기타유동자산과 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

나. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	2022.9.30	2021.12.31	사용 제한 내용

단기금융상품 등	87,500	80,000	상생협력펀드 예치

14,133	32,978	지급보증 담보, 국책과제 관리 계좌 등

77	77	당좌 개설 보증금 등

합 계	101,710	113,055

다. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

매입채무	1,409,094	-	-	1,409,094

단기차입금	836,878	-	531,110	1,367,988

유동성장기채무	769,799	-	-	769,799

기타유동부채	2,322,078	-	-	2,322,078

사채 및 장기차입금	1,255,575	-	-	1,255,575

기타비유동부채	119,478	-	-	119,478

리스부채	-	-	219,901	219,901

금융보증부채	-	-	32,837	32,837

파생상품

단기매매	-	18,916	-	18,916

위험회피	-	206,718	-	206,718

합 계	6,712,902	225,634	783,848	7,722,384

(2) 전기말

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

매입채무	1,348,384	-	-	1,348,384

단기차입금	100,196	-	655,876	756,072

유동성장기채무	231,622	-	-	231,622

기타유동부채	2,571,636	-	-	2,571,636

사채 및 장기차입금	257,026	-	-	257,026

기타비유동부채	119,763	-	-	119,763

리스부채	-	-	232,196	232,196

금융보증부채	-	-	205,627	205,627

파생상품

단기매매	-	1,313	-	1,313

위험회피	-	3,554	-	3,554

합 계	4,628,627	4,867	1,093,699	5,727,193

라. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

상각후원가 측정 금융자산	1,736,478	(116,299)	1,620,179	1,636,202

미청구공사	1,266,132	(34,059)	1,232,073	1,030,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산	142,419	-	142,419	69,822

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,639,460	-	1,639,460	1,715,943

매출채권 계	4,784,489	(150,358)	4,634,131	4,452,577

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	152,196	(95,070)	57,126	38,010

유동성장기채권	174,642	(173,926)	716	10,261

미수금	1,397,217	(164,021)	1,233,196	781,538

미수수익	344,551	(193,548)	151,003	130,776

예치보증금	271,613	(6,188)	265,425	182,147

파생상품	86,296	-	86,296	44,737

소 계	2,426,515	(632,753)	1,793,762	1,187,469

선급금	840,708	(2,008)	838,700	602,676

선급비용	160,548	(1,738)	158,810	156,041

기타	94,453	-	94,453	18,250

기타유동자산 계	3,522,224	(636,499)	2,885,725	1,964,436

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	1,514,269	(563,889)	950,380	1,007,823

장기금융상품	65	-	65	65

보증금	406,542	(1,615)	404,927	365,828

해외자원개발자금	33,237	(33,237)	-	-

파생상품	9,332	-	9,332	3,430

소 계	1,963,445	(598,741)	1,364,704	1,377,146

기타	180,122	-	180,122	35,963

기타비유동자산 계	2,143,567	(598,741)	1,544,826	1,413,109

합 계	10,450,281	(1,385,599)	9,064,682	7,830,122

나. 2022년 9월 30일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 531,110백만원(전기말 655,876백만원)은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부 차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석 14 참조).다. 회사는 금융자산 중 다음을 모두 충족하는 경우에만 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 계약 조건에 따라 현금흐름이 특정일에 원금과 원금잔액의 이자 지급만으로 구성

라. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.마. 회사는 당분기중 금융기관 등에 매출채권 3,390,927백만원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

8. 기타부채 :

2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

(1)기타유동부채

상각후원가 측정 금융상품 :

미지급금	438,968	434,656

미지급비용	822,534	737,328

예수보증금	504,448	497,492

주택사업 선수금	556,128	902,160

소 계	2,322,078	2,571,636

기타금융상품 :

파생상품	90,099	4,073

금융보증부채	32,837	205,627

리스부채(주석12)	55,893	59,033

소 계	178,829	268,733

선수금	2,157,747	1,891,127

예수금	154,266	146,988

충당부채	337,190	251,532

기타	65,208	72,538

기타유동부채 계	5,215,318	5,202,554

(2)기타비유동부채

상각후원가 측정 금융상품 :

장기성미지급금	25,585	27,235

보증금	93,893	92,528

소 계	119,478	119,763

기타금융상품:

장기리스부채(주석12)	164,008	173,163

파생상품	135,535	794

소 계	299,543	173,957

장기성선수수익	275	421

기타	9,333	3,430

기타비유동부채 계	428,629	297,571

합 계	5,643,947	5,500,125

9. 계약자산과 계약부채 :2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사(*1)	1,266,132	1,059,659

자산으로 인식한 계약이행원가	78,790	107,894

계약자산 합계	1,344,922	1,167,553

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	608,021	299,512

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,382,767	1,472,083

계약부채 - 고객충성제도	18,240	16,157

계약부채 - 예약매출	91,934	60,518

계약부채 합계	2,100,962	1,848,270

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약 등을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매비와관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 진행률에 따라 상각합니다.

10. 공정가치 측정 금융자산 : 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

기초금액	526,522	260,649

취득 및 처분	(278,535)	299,392

평가손익	13,850	16,341

기말금액	261,837	576,382

(2) 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

비유동항목

지분상품

국내 상장주식	-	2

해외 비상장주식	2,737	2,347

채무상품

수익증권	10	10

SOC 주식	199,636	186,238

기 타	54,544	48,485

소 계	256,927	237,082

유동항목

수익증권	4,910	289,440

소 계	4,910	289,440

합 계	261,837	526,522

(3) 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2022. 9. 30	2021. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액 또는 공정가치	장부가액	장부가액

MMT	-	-	4,895	4,910	4,910	289,440

바다로 19호 선박투자회사	750,000	4.93	3,023	2,464	2,464	2,224

삼부토건	-	-	-	-	-	2

POSCO INDIA CHENNAI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외(*1)(*2)	-	-	142,283	254,463	254,463	234,856

합 계	150,201	261,837	261,837	526,522

(*1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 조합출자금은 공사 지급 보증등과 관련하여 해당 조합의 담보로 제공되어 있습니다(취득가액 39,794백만원).(*2) 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 스마트레일(주)(취득원가 6,692백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다. 한편회사는 스마트레일(주)의 장부가액 전액에 대하여 공정가치 평가손실을 인식하였습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

기초금액	28,499,387	30,002,629

취 득	62,534	30,690

처 분	(2)	(1,138)

대 체	-	(1,000)

평가손익	(8,014,243)	(2,338,473)

기말금액	20,547,676	27,692,708

(2) 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

상장주식	20,354,476	28,292,613

비상장주식 등	193,200	206,774

합 계	20,547,676	28,499,387

(3) 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2022. 9. 30	2021. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	298,818,100	4.40	6,484,353	15,867,241	15,867,241	23,397,457

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	2,414,131	2,414,131	2,479,901

삼성에스디에스(주)	13,215,822	17.08	3,396,466	1,519,820	1,519,820	2,068,276

삼성엔지니어링(주) 외	-	-	285,827	553,284	553,284	346,979

합 계	10,201,465	20,354,476	20,354,476	28,292,613

(4) 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2022. 9. 30	2021. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액	장부가액

(국내법인)

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	14,231	12,957

(주)한국경제신문	1,187,563	6.35	7,095	17,205	15,660

삼성벤처투자	1,000,000	16.67	6,456	25,802	22,651

삼성글로벌리서치(주) 외(*1)	-	-	21,678	17,585	17,385

소 계	35,729	74,823	68,653

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	51,995	49,198

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	19,683	19,188

Samsung SDI (Hongkong) Limited	5,500,000	2.44	4,477	13,398	12,595

Samsung SDI America Inc. 외	-	-	6,483	33,302	57,140

소 계	100,180	118,378	138,121

합 계	135,909	193,200	206,774

(*1) 회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 아산스마트워터(주)(취득원가 130백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다.(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30

기초잔액	증감	법인세배분	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	12,708,496	(8,013,775)	2,117,544	6,812,265

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

기초금액	2,777,630	2,960,920

취득 및 처분	1,780,084	(201,321)

손상차손	(68,791)	(1,638)

대체	-	1,000

기말금액	4,488,923	2,758,961

나. 2022년 9월 30일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구 분	소재국	2022. 9. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00	385,779	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00	106,040	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*1)	종속기업	국내	40.14	9,516	6,181	-	6,181

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00	91,784	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00	280,929	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC	종속기업	미국	100.00	75,886	24,227	-	24,227

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00	327,267	200,890	-	200,890

Samsung C Lima S.A.C.	종속기업	페루	100.00	2,336	567	650	1,217

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	80.00	12,910	8,038	-	8,038

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00	411,712	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00	16,379	13,290	-	13,290

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00	(6,073)	-	-	-

POSS-SLPC, s.r.o	종속기업	슬로바키아	50.00	9,069	5,099	-	5,099

Samsung C (KL) Sdn.,Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	(31,055)	37,331	-	37,331

Samsung C Malaysia SDN. BHD.	종속기업	말레이시아	100.00	7,243	654	-	654

MSSC SDN., BHD.	종속기업	말레이시아	70.00	5,065	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00	53,503	11,943	-	11,943

S Biofuel PTE.LTD	종속기업	싱가폴	50.53	53,606	7,788	-	7,788

VSSC Steel Center Limited Liability	종속기업	베트남	70.00	9,949	10,484	(2,020)	8,464

SAMSUNG C HONGKONG Ltd.	종속기업	중국(홍콩)	100.00	132,313	11,825	-	11,825

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd.	종속기업	중국	55.00	64,523	17,364	-	17,364

SAMSUNG C (SHANGHAI) CO,. LTD	종속기업	중국	100.00	18,704	65,031	-	65,031

SAMSUNG C CORPORATION SAUDI ARABIA	종속기업	사우디아라비아	100.00	(282,303)	-	-	-

SCNT Power Kelar Inversiones Limitada	종속기업	칠레	100.00	42,992	42,699	-	42,699

SAMSUNG C CORPORATION RUS LLC	종속기업	러시아	100.00	2,880	2,750	(1,197)	1,553

삼성바이오로직스㈜(*5)	종속기업	국내	43.06	3,796,158	852,943	1,590,040	2,442,983

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00	11,993	-	11,468	11,468

Cheil Industries Corp., USA(*8)	종속기업	미국	-	-	469	(469)	-

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00	8,991	2,991	-	2,991

Samsung Fashion Trading Co.,Ltd.	종속기업	중국	100.00	42,190	37,078	-	37,078

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00	486,360	301,687	-	301,687

SAMSUNG C CORPORATION Vietnam Co.,Ltd	종속기업	베트남	100.00	(1,825)	-	-	-

SVIC53호신기술사업투자조합	종속기업	국내	99.00	19,353	2,475	18,436	20,911

SVIC54호신기술사업투자조합	종속기업	국내	66.00	53,156	24,750	31,020	55,770

동두천드림파워㈜(*2)	관계기업	국내	31.52	103,520	43,540	-	43,540

스타월드	관계기업	필리핀	50.00	7,986	6,548	-	6,548

Qurayyah Investment Company(*6)	관계기업	사우디아라비아	25.02	118,318	37,334	-	37,334

김천에너빅스(*7)	관계기업	국내	40.00	4,901	3,191	-	3,191

부산그린에너지(*3)(*6)	관계기업	국내	19.00	4,464	3,435	-	3,435

오일허브코리아여수(*3)	관계기업	국내	10.00	20,551	14,410	-	14,410

TOK 첨단재료 주식회사(*3)	관계기업	국내	10.00	17,059	9,000	-	9,000

다이킨첨단머티리얼즈코리아 주식회사(*3)	관계기업	국내	10.00	5,804	6,000	-	6,000

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁65호	관계기업	국내	20.00	69,507	39,600	30,000	69,600

KOREA LNG LTD	공동기업	버뮤다	20.00	37,944	26,824	5,012	31,836

SAM investment Manzanilo.B.V(*4)	공동기업	네덜란드	53.33	162,698	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92	30,928	146	-	146

기 타(*6)	-	-	148,179	17,888	28,353	46,241

합 계	6,949,189	2,777,630	1,711,293	4,488,923

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 과반수 이상이 회사의 전·현직 임직원에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 115,456백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주) 회사채에 대하여 지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(*3) 지분율이 20% 미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*5) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 과거 주주총회 참석률 및 의결권 양상 등도 고려하였습니다. 한편, 삼성바이오로직스(주)는 바이오 제약사로서의 포트폴리오 다각화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 BiogenTherapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스 주식회사의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였고, 2022년 4월 20일, 대상 주식 10,341,852주를 모두 양수하였습니다.

(*6) 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 16,457백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 37,334백만원), 강릉에코파워㈜(취득원가 2,900백만원, 출자약정 261,000백만원), 부산그린에너지㈜(취득원가 3,435백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(*7) 회사는 관계기업인 김천에너빅스㈜의 지분(취득원가 6,140백만원)을 김천에너빅스㈜의 선순위 차입금의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 김천에너빅스㈜의 후순위 차입금에 대하여 지급보증 15,350백만원을 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(*8) 당기 중 청산되었습니다.

12. 유형 및 무형자산, 리스 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2022. 9. 30

토지	건물 및 구축물	동식물	기타	건설중인자산	합 계

2022년 01월 01일

원가 또는 평가액	1,099,853	1,440,473	33,439	677,932	24,324	3,276,021

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(655,345)	(2,281)	(525,517)	-	(1,194,740)

순장부금액	1,088,256	785,128	31,158	152,415	24,324	2,081,281

2022년 중 변동액

외화환산차이	-	-	-	3,603	-	3,603

대체	1,135	15,244	2	16,331	(31,638)	1,074

취득	764	1,216	82	19,672	30,622	52,356

처분 등	(3,349)	(4,109)	(88)	(5,736)	(17)	(13,299)

감가상각비	-	(30,713)	(131)	(50,127)	-	(80,971)

분기말 순장부금액	1,086,806	766,766	31,023	136,158	23,291	2,044,044

2022년 09월 30일

원가 또는 평가액	1,086,806	1,451,775	33,373	692,241	23,291	3,287,486

손상 및 감가상각누계액	-	(685,009)	(2,350)	(556,083)	-	(1,243,442)

순장부금액	1,086,806	766,766	31,023	136,158	23,291	2,044,044

(2) 전분기

구 분	2021. 9. 30

토지	건물 및 구축물	동식물	기타	건설중인자산	합 계

2021년 01월 01일

원가 또는 평가액	1,118,292	1,423,518	33,076	709,920	22,734	3,307,540

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(614,140)	(2,201)	(515,934)	-	(1,143,872)

순장부금액	1,106,695	809,378	30,875	193,986	22,734	2,163,668

2021년 중 변동액

외화환산차이	-	-	-	1,194	-	1,194

대체	-	11,874	583	8,748	(26,213)	(5,008)

취득	38	1,263	21	12,845	29,228	43,395

처분 등	(127)	(97)	(113)	(2,436)	-	(2,773)

감가상각비	-	(31,167)	(158)	(56,490)	-	(87,815)

손상 및 환입	-	-	-	131	-	131

분기말 순장부금액	1,106,606	791,251	31,208	157,978	25,749	2,112,792

2021년 09월 30일

원가 또는 평가액	1,118,203	1,436,473	33,498	687,506	25,749	3,301,429

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(645,222)	(2,290)	(529,528)	-	(1,188,637)

순장부금액	1,106,606	791,251	31,208	157,978	25,749	2,112,792

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2022. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터 소프트웨어	고객관계	브랜드	산업재산권 등	영업권	합 계

기초 순장부금액	46,839	977	27,868	2,567	164,190	57,069	57,161	356,671

외화환산차이	-	-	4	-	-	3	-	7

대체	-	-	5,044	-	-	(6,190)	-	(1,146)

취득	1,880	-	506	-	-	25,923	-	28,309

처분	(2,669)	-	-	-	-	-	-	(2,669)

무형자산상각비	-	(578)	(10,040)	(525)	-	(7,053)	-	(18,196)

분기말 순장부금액	46,050	399	23,382	2,042	164,190	69,752	57,161	362,976

(2) 전분기

구 분	2021. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터 소프트웨어	고객관계	브랜드	산업재산권 등	영업권	합 계

기초 순장부금액	45,182	2,014	30,988	3,267	171,990	52,231	57,161	362,833

외화환산차이	-	-	1	-	-	(1)	-	-

대체	-	-	7,258	-	-	(7,054)	-	204

취득	1,365	-	467	-	-	16,373	-	18,205

처분	(263)	-	-	-	-	(103)	-	(366)

무형자산상각비	-	(778)	(10,686)	(525)	-	(5,842)	-	(17,831)

분기말 순장부금액	46,284	1,236	28,028	2,742	171,990	55,604	57,161	363,045

다. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

사용권자산(*1)

토지	83,070	84,055

건물 및 구축물	107,902	115,703

동ㆍ식물	9,362	10,319

기타	12,619	11,812

합 계	212,953	221,889

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

리스부채(*1)

유동	55,893	59,033

비유동	164,008	173,163

합 계	219,901	232,196

(*1) 재무상태표의 '기타유동부채' 와 '기타비유동부채' 항목에 포함되어 있습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 38,607백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 리스부채에 대하여 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

리스부채	219,901	266,219	56,957	36,611	24,886	147,765

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	1,768	5,356	1,892	5,638

건물 및 구축물	11,422	32,934	11,175	34,048

동ㆍ식물	319	957	319	886

기타	2,928	8,158	3,867	10,882

합 계	16,437	47,405	17,253	51,454

투자부동산 감가상각비	-	-	1,062	7,438

리스부채에 대한 이자비용(매출원가 및 금융원가에 포함)	1,351	3,973	1,772	6,520

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,524	29,192	8,091	23,109

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,478	19,439	10,229	37,174

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	67,302	209,187	51,350	172,805

(3) 당분기 중 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 311,456백만원입니다(단기리스 등 포함).라. 당분기 중 발생한 연구개발비용은 총 82,054백만원입니다.

13. 투자부동산 :

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	64,558	26,631	91,189	33,412	79,854	113,266

감가상각비	-	(501)	(501)	-	(7,459)	(7,459)

기타(*1)	-	-	-	-	(71,587)	(71,587)

분기말 순장부금액	64,558	26,130	90,688	33,412	808	34,220

(*1) 전분기 중 투자부동산의 정의를 충족하는 임대차 관련 사용권자산의 계약 종료에 따라, 관련 리스부채와의 상계 등 감소 66,060백만원을 포함하고 있습니다.

14. 사채 및 차입금 :

가. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	1,367,988	756,072

유동성 장기차입금	719,804	181,661

유동성 사채	50,000	50,000

사채할인발행차금	(4)	(38)

소 계	2,137,788	987,695

비유동성 차입금

장기차입금	507,322	7,601

사채	750,000	250,000

사채할인발행차금	(1,747)	(575)

소 계	1,255,575	257,026

합 계	3,393,363	1,244,721

나. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	차입처	연이자율(%)	2022. 9. 30	2021. 12. 31

원화차입금	산업은행 외	1.10~4.39	786,989	31,223

외화차입금	BMG 외	3.00, 3.90	34,996	50,368

USANCE 차입금	우리은행 외	Term SOFR+0.32~1.85	14,893	18,605

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	Term SOFR+0.32~1.85	531,110	655,876

합 계	1,367,988	756,072

2022년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 외 19개 금융기관과 한도액 1,585억원의 당좌차월약정 및 한도액 31,506억원의 일반대출약정을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 2,000억원을 한도로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다.

다. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2022. 9. 30	2021. 12. 31

제112-2회 상장사채	17.11.03	22.11.03	2.94	50,000	50,000	무보증

제113-1회 상장사채	20.11.26	23.11.24	1.29	170,000	170,000	무보증

제113-2회 상장사채	20.11.26	25.11.26	1.59	80,000	80,000	무보증

제114-1회 상장사채	22.04.04	25.04.04	3.46	300,000	-	무보증

제114-2회 상장사채	22.04.04	27.04.05	3.67	200,000	-	무보증

소 계	800,000	300,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(50,000)	(50,000)

차감계	750,000	250,000

라. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2022. 9. 30	2021. 12. 31

1) 원화장기차입금

주택도시보증공사 운영자금대출	-	6,142	6,420

산업은행 외 일반대출	2.36~3.97	1,000,000	-

소 계	1,006,142	6,420

차감 : 1년이내 만기도래분	(500,280)	(279)

차감계	505,862	6,141

2) 외화장기차입금

한국에너지공단 성공불융자	2.25~3.50	1,460	1,460

SMBC 일반차입	Libor+0.60	219,524	181,382

소 계	220,984	182,842

차감 : 1년이내 만기도래분	(219,524)	(181,382)

차감계	1,460	1,460

합 계	507,322	7,601

마. 2022년 9월 30일 현재 장기차입금(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	사채(권면액)	원화차입금	외화차입금	합 계

2023. 10. 1 ~ 2024. 9. 30	170,000	500,279	-	670,279

2024. 10. 1 ~ 2025. 9. 30	300,000	279	-	300,279

2025. 10. 1 ~ 2026. 9. 30	80,000	279	1,460	81,739

2026. 10. 1 이후	200,000	5,025	-	205,025

합 계	750,000	505,862	1,460	1,257,322

바. 2022년 9월 30일 현재 회사의 미사용 여신한도는 1,461,500백만원(전기말: 1,516,500백만원) 입니다.

15. 순확정급여부채 :가. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	749,922	735,811

차감 : 퇴직연금운용자산	(699,258)	(729,389)

차감 : 국민연금전환금	(377)	(417)

차감계	50,287	6,005

나. 2022년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 2022년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주) 등과 계약을 체결하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

확정급여제도 :

근무원가	16,005	48,015	15,415	46,245

이자비용	4,825	14,475	3,565	10,695

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(4,543)	(13,631)	(3,110)	(9,330)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	2,218	5,734	1,997	6,654

기타(퇴직위로금 등)	4,815	29,315	2,388	10,398

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	23,320	83,908	20,255	64,662

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

매출원가	9,824	28,819	9,883	30,498

판매비와관리비(퇴직급여)	11,048	47,939	8,657	27,794

판매비와관리비(경상연구개발비)	1,294	4,131	1,171	3,760

기타자산	1,154	3,019	544	2,610

합 계	23,320	83,908	20,255	64,662

16. 충당부채 :

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2022. 9 .30

하자보수충당부채(*1)	공사손실충당부채(*2)	기타(*3)	합 계

2022년 1월 1일	158,728	77,934	454,295	690,957

전입액	25,021	34,256	45,991	105,268

사용액 및 환입액	(15,086)	(10,500)	(95,874)	(121,460)

외화환산차이	7,872	12,753	22,987	43,612

2022년 9월 30일	176,535	114,443	427,399	718,377

유동항목(주석8)	33,753	114,443	188,994	337,190

비유동항목	142,782	-	238,405	381,187

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 회사는 건설계약에서 발생할 것으로 예상되는 손실 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 제품보증 및 소송관련 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전분기

구 분	2021. 9. 30

하자보수충당부채(*1)	공사손실충당부채(*2)	기타(*3)	합 계

2021년 1월 1일	160,850	53,223	425,480	639,553

전입액	18,627	29,717	57,205	105,549

사용액 및 환입액	(22,233)	(5,319)	(50,410)	(77,962)

외화환산차이	3,050	-	7,924	10,974

2021년 9월 30일	160,294	77,621	440,199	678,114

유동항목(주석8)	35,591	77,621	129,871	243,083

비유동항목	124,703	-	310,328	435,031

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 회사는 건설계약에서 발생할 것으로 예상되는 손실 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 제품보증 및 상여충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항 :가. 2022년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련한 미화 318,847천불의 지급보증, 수출계약이행보증 등을 위한 미화 186,689천불의 지급보증, 무역금융 등과 관련된 미화 2,771,875천불의 포괄한도를 각각 제공받고 있으며, 수출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험 등과 보험 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2022년 9월 30일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 370,163천불입니다. 나. 2022년 9월 30일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 5매가 관련기관에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 2022년 9월 30일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미화 624,579천불 및 원화 34,150백만원을 한도로 하는 지급보증 등을 제공하고 있으며(주석 25 참조), 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행을 위하여 미화 5,198,646천불을 한도로 하는 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자 간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2022년 9월 30일 현재 회사는 관련 동업자를 위하여 보증을 제공한 금액은 없으나, 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 662,225백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 2022년 9월 30일 현재 계류중인 소송 및 중재사건으로는 회사가 피소된 217건(관련금액 632,264백만원과 미화 124,364건불)과 회사가 제소한 39건(관련금액 195,279백만원과 미화 374,117천불)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 2020년 9월 1일 회사의 전현직 임원이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 및 업무상 배임혐의로 기소되었습니다. 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며 회사의경영진은 동 소송의 진행경과를 계속하여 주시할 예정입니다.

마. 2022년 9월 30일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 미화 1,541,012천불, 유로화 25,867천유로, 엔화 4,981,446천엔, 파운드화 900천파운드, 대만달러화 1,341,022천대만달러를 계약금액으로 하는 678건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 2022년 9월 30일 현재 200,000백만원을 계약금액으로 하는 이자율스왑계약, 미화 95,312천불을 계약금액으로 하는 727건의 상품선물계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익과 손실은 각각 119,931백만원과 85,217백만원이며 외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2022년 9월 30일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	49,832	(224,411)	-

이자율스왑	-	-	1,468

상품선물계약	7,209	(1,468)	-

옵션자산	357,997	-	-

2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 회사의 파생상품별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

자산	부채	자산	부채

통화선도

유동	49,784	88,969	15,386	2,368

비유동	9,332	135,535	3,430	794

이자율스왑

유동	1,995	-	-	-

상품선물계약

유동	5,504	1,131	337	1,705

옵션

유동	29,013	-	29,013	-

회사는 현금흐름 위험회피목적 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 평가이익 2,283백만원(법인세 차감후)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

바. 2022년 9월 30일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 50,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.

사. 회사는 북경삼성치업유한공사의 대주주인 삼성생명 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office 의 준공 후, 회사의 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다. 양도가액은 각사가 선정한 감정평가법인의 감정평가 금액의 중간값입니다.

아. 2022년 9월 30일 현재 회사는 사학연금 서울회관 재건축사업의 사업시행자와 체결한 도급계약서상 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 조건부 채무인수 한도액 260,000백만원에 대한 채무인수 약정을 체결하였습니다.

자. 회사는 미유전개발과 관련하여 유전 해외자원개발 특별자산 투자신탁이 원금손실을 입는 경우, 회사는 그 전부 또는 일부를 지급할 우선손실보전의무를 부담하고 있습니다. 회사가 상기 펀드에게 지급하는 손실보전금은 펀드측 보험계약의 보험가액(미화 301,894천불)의 5%와 펀드측 손실액 중 적은 금액이며 2022년 9월 30일 현재 회사는 21,658백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.

차. 2022년 9월 30일 현재 회사는 스마트레일주식회사 등 SOC법인에 대하여 건설기간 및 운영기간 중 회사 지분 해당액 400,830백만원(전체분: 1,637,816백만원)의 자금보충 및 책임준공의무를 부담하고 있으며, 스마트레일주식회사의 경우 회사 공사 구간에 대한 실질적인 준공 완료 후 타 공구 준공 대기 중입니다. 카. 2022년 9월 30일 현재 회사는 Qurayyah Investment Company의 주주인 Qurayyah Project Company와 지분 의무보유 조건 충족 시 회사의 지분을 매수 청구할 수 있는 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다.

타. 2022년 9월 30일 현재 회사는 김천에너빅스 주식회사의 주주인 교직원공제회와 보유주식을 회사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다.

파. 온실가스 배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당 배출권	120,861	120,714	120,714	119,584	119,584	601,457

(2) 배출부채회사는 당분기에 이산화탄소 65,498톤을 배출한 것으로 추정하였으며, 당기 이행 연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하 지 않았습니다. 하. 영국 Tees 프로젝트와 관련하여, 프로젝트 발주처는 계약이행 보증기관인 CreditAgricole Corporate and Investment Bank에 공사타절에 따른 지연보상금의 명목으로 보증 금액을 2회에 걸쳐 각각 유로화 5,700천유로, 유로화 32,154천유로를 청구하였으며, 회사는 동 금액을 2021년 5월 27일과, 7월 22일에 납부하였습니다. 또한 회사는 2021년 10월 5일 합작회사(TR사)로부터 회사의 본드콜 납입 손실에 대한 배상을 확약하는 계약을 체결하였습니다.

거. 2022년 9월 30일 현재 회사는 하남 IDC 신축공사 사업시행자와 체결한 약정서 상 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정을 포함하고 있습니다. 이에 대해 한도액 217,000백만원의 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다.

너. 2022년 9월 30일 현재 회사는 종속기업인 SVIC 54호 신기술사업투자조합, SVIC 53호 신기술사업투자조합 및 관계기업인 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁65호, 강릉에코파워㈜와 출자 약정을 체결하고 있으며, 출자약정액 및 출자액은다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	출자약정액	출자액

SVIC 54호 신기술사업투자조합	99,000	55,770

SVIC 53호 신기술사업투자조합	49,500	20,911

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁65호	72,800	69,600

강릉에코파워(주)	261,000	2,900

18. 자본금 :

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 금액 : 100원)이며, 2022년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 186,887,081주와 1,627,425주입니다.나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다.다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2022년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

우선주	보통주(*1)	우선주	보통주

주식수	159,835 주	24,718,099 주	159,835 주	23,422,688 주

취득가액	16,977 백만원	2,045,981 백만원	16,977 백만원	1,692,938 백만원

(*1) 주식매수청구권 관련 대법원 판결(2022년 4월 14일)에 따라 일성신약의 신규합의분 자기주식이 입고되었습니다.

19. 기타자본 :

2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 12. 31

자기주식(주석18)(*1)	(2,062,958)	(1,709,915)

기타자본조정(*1)	(244)	(244,997)

감자차손(*1)	(321,247)	(202,313)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주석10)	6,812,265	12,708,496

해외사업환산손익	(41,669)	(93,017)

파생상품평가손익(주석17)	1,468	(815)

합 계	4,387,615	10,457,439

(*1) 2022년 4월 14일 대법원의 구,삼성물산주식회사 주식매수청구가액 결정에 따라추가 지급 관련하여 자기주식, 기타자본조정, 감자차손으로 반영하였습니다.

20. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여 등	174,786	492,557	159,997	424,521

복리후생비	24,880	66,820	20,837	65,295

감가상각비	21,808	67,053	22,892	70,274

여비교통비	7,987	17,604	2,715	8,286

지급수수료	143,366	405,814	119,565	356,397

임차료	71,592	220,794	55,477	182,050

세금과공과	6,494	22,636	6,201	19,991

광고선전비	12,080	26,715	10,058	21,126

경상연구개발비	28,043	82,054	24,690	80,108

대손상각비(환입)	4,824	1,411	(2,934)	2,632

기타	75,033	217,973	58,792	169,970

합 계	570,893	1,621,431	478,290	1,400,650

21. 기타수익 및 기타비용 :당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	123,189	522,002	370,218	1,312,540

외환차익	148,756	321,391	56,965	152,065

외화환산이익	126,493	274,540	55,475	102,715

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,876	19,664	8,143	16,615

투자자산처분이익	1,736	1,736	542,546	554,291

투자자산손상차손환입	11,468	35,688	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	-	131

유형자산처분이익	501	5,726	587	3,124

무형자산처분이익	1,118	3,774	1	345

매각예정자산처분이익	-	-	7,145	7,145

리스해지이익	405	1,240	3,362	3,674

기타의대손충당금환입	21,455	52,832	968	14,654

보험차익	11	38	9	72

기타(*1), (*2)	111,821	823,612	167,545	241,024

기타수익 계	553,827	2,062,243	1,212,964	2,408,395

기타비용 :

외환차손	143,867	325,461	55,581	165,512

외화환산손실	151,656	334,032	27,641	51,662

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	12	2	292

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	5,813	1	274

투자자산처분손실	-	-	-	316

투자자산손상차손	-	104,479	174	1,638

유형자산처분손실	130	858	193	553

무형자산처분손실	83	85	2	82

리스해지손실	-	1	2	66

기타의대손상각비	69,453	228,791	39,037	115,733

매출채권처분손실	16,993	34,548	2,479	9,536

기부금	1,416	3,485	1,761	5,957

기타	42,288	119,812	25,338	82,437

기타비용 계	425,886	1,157,377	152,211	434,058

(*1) 당분기에는 신주인수권 관련 이익이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기에는 우선매수권 정산 이익이 포함되어 있습니다.

22. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	32,733	69,589	16,227	44,321

외환차익	4,431	13,981	4,335	7,689

외화환산이익	56,582	98,682	25,519	51,879

금융수익 계	93,746	182,252	46,081	103,889

이자비용	30,300	72,801	14,726	57,792

외환차손	4,316	13,234	2,847	8,851

외화환산손실	29,529	56,896	16,883	35,558

금융비용 계	64,145	142,931	34,456	102,201

순금융수익	29,601	39,321	11,625	1,688

23. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 보통주당순이익 및 우선주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주당순이익

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

분기순이익	313,354 백만원	1,335,500 백만원	707,221 백만원	1,631,124 백만원

분기순이익 중 보통주 해당분	310,526 백만원	1,323,507 백만원	700,910 백만원	1,616,556 백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	162,168,982 주	162,714,668 주	163,464,393 주	163,464,393 주

기본 보통주 주당이익	1,915 원	8,134 원	4,288 원	9,889 원

(2) 우선주당순이익

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

분기순이익	313,354 백만원	1,335,500 백만원	707,221 백만원	1,631,124 백만원

분기순이익 중 우선주 해당분	2,828 백만원	11,993 백만원	6,311 백만원	14,568 백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,590 주	1,467,590 주	1,467,590 주	1,467,590 주

기본 우선주 주당이익	1,927 원	8,171 원	4,301 원	9,927 원

나. 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 특수관계자등과의 거래 : 가. 2022년 9월 30일현재 회사의 특수관계자는 (주)서울레이크사이드 등 124개의 종속기업과 동두천드림파워(주) 등 39개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입니다(주석11 나 참조). 한편, 2022년 9월 30일 현재 회사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 61개사입니다.

나. 2022년 9월 30일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트(주)서울레이크사이드(주)삼우종합건축사사무소삼성바이오로직스(주)삼성바이오에피스(주) 제일패션리테일(주)삼성웰스토리(주)SVIC 53호 신기술사업투자조합SVIC 54호 신기술사업투자조합

해 외	Samsung C Japan CorporationSamsung C America, Inc.Meadowland DistributionSamsung Renewable Energy, Inc.Samsung Green Repower, LLCSamsung E America, Inc.Samsung Solar Construction, Inc.QSSC, S.A, de C.V.Samsung C Oil Gas Parallel Corp.Parallel Petroleum LLCMonument Power, LLCSRE GRW EPC GP Inc.SRE GRW EPC LPSRE SKW EPC GP Inc.SRE SKW EPC LPPLL Holdings LLCSRE WIND PA GP Inc.SRE WIND PA LPPLL E LLCSRE GRS Holdings GP Inc.SRE GRS Holdings LPSRE K2 EPC GP Inc.SRE K2 EPC LPSRE KS Holdings GP Inc.SRE KS Holdings LPSRE Armow EPC GP Inc.SRE Armow EPC LPSAMOO AUSTIN IncSRE Wind GP Holdings, Inc.SRE North Kent 2 LP Holdings LPSRE Solar Development GP Inc.SRE Solar Development LPSRE Windsor Holdings GP Inc.SRE Southgate Holdings GP Inc.SRE Solar Construction Management GP Inc.SRE Solar Construction Management LPSRE BRW EPC GP Inc.SRE BRW EPC LPSRE North Kent 1 GP Holdings Inc.SRE North Kent 2 GP Holdings Inc.SRE Belle River GP Holdings Inc.SRE NK1 EPC GP IncSRE NK1 EPC LPSRE Summerside Construction GP IncSRE Summerside Construction LPSamsung Solar Energy LLCSamsung Solar Energy 1 LLCSamsung Solar Energy 2 LLCSamsung Solar Energy 3 LLCEquipment Trading Solutions Group, LLCFlowfy Commerce ServiceSamsung C Lima S.A.CSamsung C Deutschland GmbHSamsung C U.K. Ltd.Samsung C ECUK LimitedWhessoe Engineering LimitedSAMOO HU Kft.SungEel Recycling Park Thuringen GmbHPOSS-SLPC S.R.O.Solluce Romania 1 B.V.Samsung C (KL) Sdn. Bhd.Samsung C Malaysia Sdn. BhdErdsam Co., Ltd.Samsung Chemtech VINASamsung C (Thailand) Co., Ltd.PT. Insam Batubara EnergySamsung C India Private LimitedSamsung C Corporation India Private Ltd.MSSC Sdn.,Bhd.Samsung C Singapore Pte. LtdS Bio Fuel Pte. Ltd.PT Gandaerah HendanaPT InecdaSAMSUNG C Mongolia LLCSamsung C Eng. Mongolia LLCS Construction Philippines, Inc.SAMOO DESIGNERS ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITEDSAMOO (KL) SDN. BHD.VSSC Steel Center Limited LiabilityVista Contracting and Investment Global Pte. Ltd.Vista Contracting and Development Bangladesh Ltd.Samsung C Renewable Energy Australia Pty LtdSamsung Trading (Shanghai) Co., Ltd.Samsung C Hongkong LimitedSamsung C Taiwan Co., Ltd.Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd.Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.Samsung C (Xi'an) Co., Ltd.SAMOO Design Consulting Co.,LtdWaris Gigih Eng. Tech. Sdn BhdSamsung C Corporation Saudi ArabiaSAM Gulf Investment LimitedSamsung C Chile Copper SpASCNT Power Kelar Inversiones LTDAS.C. Otelinox S.A.Samsung Corporation Rus LLC.Samsung Bioepis United States Inc.Samsung Bioepis UK LimitedSamsung Bioepis CH GmbHSamsung Bioepis PL Sp z o.o.Samsung Bioepis BR Pharmaceutical LTDASamsung Bioepis AU Pty LtdSamsung Bioepis NZ LIMITEDSamsung Bioepis IL LTDSamsung Bioepis NL B.V.Samsung Bioepis TW LimitedSamsung Bioepis HK LimitedSamsung Biologics AmericaCheil Industries Italy S.R.L.Samsung Fashion Trading(Shanghai) Co., Ltd.Samsung C Corporation Vietnam Co., Ltd Welstory Vietnam Co., Ltd.Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd상해애보건기업관리복무유한공사Shanghai Welstory Food Company Limited

다. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 중요한 영업상의 거래내역 및 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등(*2)	매입 등	채권잔액 등(*5)	채무잔액 등

2022.9.30	2021.9.30	2022.9.30	2021.9.30	2022.9.30	2021.12.31	2022.9.30	2021.12.31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	694,391	631,032	4,894	11,554	207,097	154,162	5,987	10,341

Samsung C Deutchland GmbH	353,898	241,860	11,682	47,143	138,111	138,787	1,437	1,206

Samsung C Japan Corporation	207,370	203,443	302,216	284,271	7,167	15,517	36,431	70,191

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	542,113	350,276	430,544	152,838	83,035	100,104	20,663	62,588

삼성웰스토리(주)	543	5,100	30,920	21,680	620	8,339	5,873	2,490

Samsung C India Private Limited 등	588,466	451,596	548,512	411,808	1,475,418	1,163,211	11,333	24,175

(관계기업)

강릉에코파워(주)	500,879	1,000,873	1	-	11,357	31,982	37,241	22,212

가지안텝 SPV	-	138	-	-	2,016	1,383	16,210	12,908

티오케이첨단재료(주)	3,938	3,013	66	3,492	-	-	-	-

삼성바이오에피스(주)(*6)	170	13,472	-	-	-	3,841	-	-

기타	1,316	1,047	1,694	852	140	-	-	-

(공동기업)

FCC Saudi LLC	9,997	645	-	-	20,031	12,105	-	-

기타	413	794	-	-	3,373	14,844	-	-

(기타특수관계자)(*4)

삼성전자(주)	4,447,746	2,565,743	35,424	57,251	1,464,142	1,640,615	198,799	195,356

기타	638,478	280,609	4,901	41,708	173,918	99,381	23,118	25,195

(기타)(*1)

삼성에스디에스(주)	1,018	897	82,743	77,465	4,294	4,294	21,467	26,865

삼성생명보험㈜(*3)	21,519	16,429	3,100	3,234	1,594	7,640	41,770	41,776

기타	83,034	24,025	85,253	80,954	54,618	34,079	144,574	153,175

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 매출 등에는 진행률 적용에 따른 매출 조정액 13,601백만원(전분기: (-)156,182백만원)이 제외되어 있으며, 채권채무 잔액에는 미청구공사 564,062백만원(전기말: 389,390백만원)과 초과청구공사 363,861백만원(전기말: 267,486백만원)이 제외되어 있습니다.(*3) 2022년 9월 30일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 699,258백만원(전기말: 729,389백만원)이 적립되어 있습니다.

(*4) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 고객이며, 회사의 동 고객으로부터 창출한 매출액은 5,163,288백만원(진행률 적용에따른 매출 조정액 76,799백만원 포함)(전분기: 3,079,408백만원) 입니다.

(*5) 2022년 9월 30일 현재 특수관계자 채권에 대하여 778,654백만원(전기말: 607,385백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*6) 2022년 4월 20일, 종속기업인 삼성바이오로직스(주)가 삼성바이오에피스(주)의 지분 50%-1주를 추가 취득하며 피투자기업에 대한 지분 100%를 확보함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	2022.9.30	2021.9.30

대여	회수	대여	회수

LJG Green Source Energy Alpha S.R.L.	-	9,396	-	-

가지안텝 SPV	-	-	4,423	-

Parallel Holdings LLC	113,952	-	49,529	-

마. 당분기와 전분기 중 배당금 수취 및 지급결의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사로부터 취득한 배당금 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	2022.9.30	2021.9.30

(종속기업, 관계기업 및 공동기업)

KOLNG	15,086	6,694

기타	13,017	374,737

(기타특수관계자)

삼성전자(주)	323,620	793,063

(대규모기업집단)

삼성생명보험(주)	116,064	96,720

기타	31,868	31,868

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사에게 지급결의한 배당금은 존재하지 않습니다.

바. 당분기와 전분기 중 특수관계인에 대한 추가 출자 및 출자원금 회수 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

회사명	2022.9.30

출자	회수

삼성바이오로직스(주)	1,216,809	-

Samsung C ECUK Limited	114,395	-

기타	96,641	18,972

(2) 전분기

회사명	2021.9.30

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁65호	29,200

SVIC 54호 신기술사업투자조합	24,750

기타	19,629

전분기 중 출자원금을 회수한 내역은 없습니다.사. 회사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에게 건물 임대차 관련해서 인식한 리스부채는 10,332백만원입니다.

아. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 USD, 백만원).

회사명	보증처	보증기간	통화	지급보증금액

2022. 9. 30	2021. 12. 31

(종속기업)

PLL Holdings LLC	CITI 외	2024.01.31	USD	35,000	130,000

Samsung C Japan Corporation	NSSC	2023.03.31	USD	3,323	70,003

Samsung C U.K. Ltd.	KEB HANA 외	2023.07.29	USD	57,000	57,000

Samsung C India Private Limited	SHINHAN	2022.11.27	USD	11,660	12,766

기타	446,486	458,128

(관계/공동기업)

Bahrain LNG W.L.L	ING 외	2039.02.15	USD	9,341	9,461

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	KEB HANA 외	2029.09.01	USD	41,921	44,872

Kelar S.A.	KEB HANA 외	2031.06.30	USD	19,849	22,229

동두천드림파워(주)(*1)	BNK투자증권	2023.08.24	KRW	18,800	18,800

김천에너빅스(주)(*1)	한국교직원공제회	채무 전액 상환일	KRW	15,350	15,350

(*1) 동두천드림파워(주)의 회사채에 대하여 지급보증 18,800백만원을 제공하고 있으며, 김천에너빅스(주)의 후순위차입금에 대하여 지급보증 15,350백만원을 제공하고 있습니다(주석 11 참조).한편, 회사는 2022년 9월 30일 현재 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 16,457백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 37,334백만원), 강릉에코파워㈜(취득원가 2,900백만원, 출자약정 261,000백만원), 김천에너빅스㈜(취득원가 6,140백만원), 부산그린에너지㈜(취득원가 3,435백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 11참조).자. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급여 3,869백만원(전분기 3,930백만원)과 퇴직급여 478백만원(전분기 628백만원)을 당분기에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 상여충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 중 비용으로 추가 계상된금액은 855백만원(전분기 2,776백만원)입니다.

26. 현금흐름표 :

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

분기순이익	1,335,499,591,189	1,631,124,169,078

현금유출 없는 비용등의 가산	1,453,672,907,324	1,054,638,760,822

법인세비용	317,666,478,476	448,196,909,403

이자비용	72,801,658,255	57,791,779,130

감가상각비 및 무형자산상각비	147,075,358,053	164,558,197,929

퇴직급여	48,858,031,799	47,609,919,566

대손상각비	1,410,785,346	2,631,556,746

기타의대손상각비	228,790,664,562	115,732,600,675

공사손실충당부채전입	34,256,025,939	29,717,490,655

하자보수충당부채전입	25,020,760,295	18,626,784,161

외화환산손실	390,928,143,670	87,220,915,605

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,813,123,711	273,607,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,489,778	292,404,089

투자자산처분손실	-	315,759,318

투자자산손상차손	104,478,856,110	1,637,939,431

유형자산처분손실	857,674,237	552,949,746

무형자산처분손실	84,600,004	81,922,225

기타비용	75,618,257,089	79,398,024,393

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,676,200,462,474)	(2,345,990,578,942)

이자수익	(69,588,810,935)	(44,321,462,329)

배당금수익	(522,002,091,152)	(1,312,539,541,802)

외화환산이익	(373,222,549,103)	(154,593,872,467)

공사손실충당부채환입	(10,500,023,549)	(5,319,234,785)

기타의대손충당금환입	(52,832,216,526)	(14,653,600,090)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(19,663,553,425)	(16,615,312,635)

투자자산손상차손환입	(35,687,956,558)	-

투자자산처분이익	(1,736,382,729)	(554,290,815,611)

유형자산처분이익	(5,726,104,665)	(3,123,601,909)

유형자산손상차손환입	-	(130,716,312)

무형자산처분이익	(3,773,574,742)	(345,034,618)

매각예정자산처분이익	-	(7,145,276,953)

기타수익	(581,467,199,090)	(232,912,109,431)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(1,064,001,340,517)	(595,012,375,247)

매출채권의 감소(증가)	(148,219,781,098)	15,089,343,996

기타유동자산의 감소(증가)	(1,116,063,684,655)	(328,325,718,345)

재고자산의 감소(증가)	(12,387,427,576)	(71,133,151,963)

장기선급비용의 감소(증가)	282,693,248	6,226,844,331

매입채무의 증가(감소)	36,806,158,827	110,248,257,908

기타유동부채의 증가(감소)	123,963,418,048	(382,950,653,287)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(15,085,905,940)	(22,233,484,184)

기타충당부채의 증가(감소)	(153,387,571,739)	(55,286,246,039)

장기성선수수익의 증가(감소)	(145,834,527)	(145,834,527)

장기성미지급금의 증가(감소)	139,555,390,577	(4,828,407,627)

퇴직급여의 지급	(47,504,197,745)	(41,259,885,769)

사외적립자산의 감소	43,314,485,694	29,512,885,813

퇴직급여충당부채의 전입(전출)	(386,430,798)	1,999,110,285

기타자산부채의증감	85,257,347,167	148,074,564,161

영업으로부터 창출된 현금	48,970,695,522	(255,240,024,289)

나. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원).(1) 당분기

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*2)

단기차입금	756,072	576,113	-	35,803	1,367,988

장기차입금(*1)	189,262	999,721	-	38,142	1,227,125

사채(*1)	299,387	498,451	411	-	798,249

합 계	1,244,721	2,074,285	411	73,945	3,393,362

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

상각	기타(*2)

단기차입금	782,552	(131,342)	-	7,613	658,823

장기차입금(*1)	296,447	(100,710)	-	(6,567)	189,170

사채(*1)	588,955	(100,000)	350	-	489,305

합 계	1,667,954	(332,052)	350	1,046	1,337,298

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 49,665백만원(전분기 60,049백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 3,973백만원(전분기 6,520백만원) 입니다.

다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	2022. 9. 30	2021. 9. 30

사용권자산, 리스부채의 신규 증가	38,607	33,029

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 기타포괄손익-이익잉여금 간 계정대체	468	(82)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,014,244)	(2,338,525)

해외사업환산손익-기타포괄손익 변동	51,347	43,193

파생상품관련손익-기타포괄손익 변동	3,102	(978)

유무형자산 취득에 따른 미지급금의 증감	(2,081)	(9,899)

27. 영업부문 :가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2022. 9. 30

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합 계

순매출액	9,059,806	9,222,140	1,348,522	486,081	-	20,116,549

영업손익	463,066	103,324	117,419	25,169	-	708,978

총자산(*1)	9,267,125	2,922,522	1,051,401	2,435,444	23,088,437	38,764,929

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.(2) 전분기

구 분	2021. 9. 30

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합 계

순매출액	6,848,076	6,672,421	1,142,302	331,302	-	14,994,101

영업손익	86,639	2,520	68,602	(54,465)	-	103,296

총자산(*1)	7,472,145	2,627,708	1,017,758	2,465,967	29,432,557	43,016,135

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

다. 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2022. 9. 30	2021. 9. 30

국내	9,478,100	7,138,145

아시아	6,607,667	5,021,441

유럽	1,110,644	687,220

미주	1,617,585	1,376,058

기타	1,302,553	771,237

합 계	20,116,549	14,994,101

28. 재무위험관리 :

28-1. 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

28-2. 공정가치 측정가. 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기말

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,354,476	1,639,460	193,200	22,187,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,464	147,329	254,463	404,256

파생상품

단기매매	-	17,852	29,013	46,865

위험회피	-	48,763	-	48,763

합 계	20,356,940	1,853,404	476,676	22,687,020

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품

단기매매	-	18,916	-	18,916

위험회피	-	206,718	-	206,718

합 계	-	225,634	-	225,634

(2) 전기말

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,292,613	1,715,943	206,774	30,215,330

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,226	359,262	234,856	596,344

파생상품

단기매매	-	2,547	29,013	31,560

위험회피	-	16,607	-	16,607

합 계	28,294,839	2,094,359	470,643	30,859,841

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품

단기매매	-	1,313	-	1,313

위험회피	-	3,554	-	3,554

합 계	-	4,867	-	4,867

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	51,995	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	44,178	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	351,490	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

투자 채권	1,786,789	2	현금흐름할인모형	거래상대방 신용위험 등

파생상품(자산)

통화선도 등	66,615	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션자산	29,013	3	이항 모형	성장율, 할인율, 변동성 등

파생상품(부채)

통화선도 등	225,634	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.