삼성물산 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 사업결합, 분할 및 중단영업에 관한 사항

(1) 합병에 관한 사항 - 당사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일 이사회결의 및 2015년 7월 17일 임시주주총회 승인을 통해 2015년 9월 1일부로 삼성물산주식회사와 합병하였습니다. 회사는 피합병 회사의 인수대가를 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일 유가증권시장에 해당 신주의 상장을 완료하였습니다. 한편 당사는 사명을 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.- 주요일정 이사회 결의 및 합병계약일 : 2015.05.26 임시주주총회 : 2015.07.17 주식매수청구권행사기간 : 2015.07.17~2015.08.06 합병기일 : 2015.09.01- 구,삼성물산주식회사가 2015년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순이익은 각각 16,684,929 백만원과 195,204백만원이며, 연결범위에의 포함 이후 동 사업부문에서 발생한 매출과 순손실은 각각 7,840,905백만원과 52,695백만원입니다.- 피합병회사의 합병일 기준 존재하던 사실과 상황에 대하여 합병일 이후 새롭게 입수된 정보에 따라 피합병회사의 식별가능한 순자산이 795,500백만원 감소 하였으며, 비지배지분이 55,635백만원 감소하였습니다. 이는 합병일 이후 매도가능금융자산 손상차손(103,418백만원)과 공사원가 (684,200백만원)를 감소시키는 효과가 있습니다.

- 당사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 통해 구,삼성물산주식회사가 보유하던 삼성바이오로직스주식회사의 지분 4.25%를 추가로 취득함에 따라 동사에 대한 지배력을 획득하게 되었습니다. 이에 따라 당사는 취득일 직전에 당사가 보유하던 삼성바이오로직스주식회사의 지분(46.79%)을 공정가치(3,205,223 백만원)로 측정하여연결포괄손익계산서상 투자자산처분이익(2,829,256백만원)을 인식하였습니다.

구 분	금액(백만원)

Ⅰ. 이전대가(*)

지분상품(보통주 14,069,833주)	3,496,358

이전대가의 합계액	3,496,358

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	66,221

매출채권 및 기타채권(**)	36,788

재고자산	119,492

공동기업투자	44,677

관계기업투자	4,808,578

유형자산	851,280

수주잔고(무형자산)	409,466

고객관계(무형자산)	47,881

기타무형자산(개발비 등)	11,477

매입채무 및 기타채무	(86,490)

옵션부부채	(1,820,439)

차입금	(631,534)

순확정급여부채	(8,514)

이연법인세부채	(690,036)

총 식별가능한 순자산	3,158,847

Ⅲ. 비지배지분(***)	(1,546,562)

Ⅳ. 영업권	1,884,073

합 계	3,496,358

(*) 이전대가인 지분상품(보통주 14,069,833주)은 비상장주식으로 이익접근법 (현금흐름할인법)에 따른 공정가치로 측정되었습니다.(**) 매출채권과 기타채권의 공정가치는 36,788백만원이며, 이 중 매출채권의 공정 가치는 9,636백만원입니다. 취득일의 매출채권 및 기타채권의 약정상 총액은 36,788백만원입니다.(***) 비지배지분은 삼성바이오로직스주식회사의 순자산공정가치 중 현재의 지분 상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.

- 한편, 삼성바이오로직스주식회사가 2015년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순손실은 각각 13,510 백만원과 31,145백만원이며, 연결범위에의 포함 이후 동 사업부문에서 발생한 매출과 순손실은 각각 53,949백만원과 17,850백만원입니다.- 피합병회사의 합병일 기준 존재하던 사실과 상황에 대하여 합병일 이후 새롭게 입수된 정보에 따라 피합병회사의 식별가능한 순자산이 1,482,174백만원 증가하였 으며, 비지배지분이 685,877백만원 증가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서는 사업결합을 사업(들)에 대한 지배력을 획득하는 거래로 정의함으로써 회계처리단위를 사업이 아닌 사업결합단위로 규정 하고 있습니다. 따라서, 당사는 구,삼성물산주식회사와의 합병으로 인해 삼성 바이오로직스주식회사에 대한 지배력을 동시에 획득하였으므로 단일의 사업결합 으로 보아, 전술한 사업결합과정에서 발생한 영업권과 염가매수차익을 순액처리 하였습니다.

구 분	금액(백만원)

구,삼성물산주식회사의 사업결합으로 인한 염가매수차익	1,973,170

삼성바이오로직주식회사의 사업결합으로 인한 영업권	1,884,073

염가매수차익	89,097

- 한편 구 삼성물산주식회사와 삼성바이오로직스주식회사가 2015년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 당사의 매출과 순이익은 각각 30,043,114백만원과 2,849,710백만원입니다.- 관련 공시서류 제출일 ·증권신고서

제출일자	문서명	비고

2015.05.26	증권신고서(합병)	최초 제출일

2015.06.03	[기재정정]증권신고서	1차 정정

2015.06.11	[기재정정]증권신고서	2차 정정

2015.06.18	[기재정정]증권신고서	3차 정정

·주요사항보고서 (합병결정)

제출일자	문서명	비고

2015.05.26	주요사항보고서(합병)	최초 제출일

2015.06.04	[기재정정]주요사항보고서	1차 정정

2015.06.11	[기재정정]주요사항보고서	2차 정정

2015.06.18	[기재정정]주요사항보고서	3차 정정

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제55기	매출채권	5,080,004	196,555	3.9%

단기대여금	408,000	105,092	25.8%

미수금	823,432	37,677	4.6%

미수수익	227,962	47,056	20.6%

선급금	840,948	26,123	3.1%

선급비용	224,368	25,976	11.6%

예치보증금	562,216	8,075	1.4%

보증금	252,314	1,806	0.7%

해외자원개발자금	33,237	22,765	68.5%

장기채권(유동성장기채권 포함)	633,331	265,104	41.9%

합계	9,085,812	736,229	8.1%

제54기	매출채권	5,172,987	180,528	3.5%

단기대여금	311,725	97,459	31.3%

미수금	605,588	21,970	3.6%

미수수익	212,048	44,389	20.9%

선급금	697,905	26,336	3.8%

선급비용	444,928	173,756	39.1%

예치보증금	492,991	13,161	2.7%

보증금	205,931	875	0.4%

해외자원개발자금	33,237	22,765	68.5%

장기채권(유동성장기채권 포함)	679,297	219,018	32.2%

합계	8,856,637	800,257	9.0%

제53기	매출채권	5,576,414	192,561	3.5%

단기대여금	237,180	87,827	37.0%

미수금	736,913	30,788	4.2%

미수수익	245,984	41,831	17.0%

선급금	704,784	25,926	3.7%

선급비용	431,771	159,555	37.0%

예치보증금	501,076	6,472	1.3%

보증금	198,008	875	0.4%

해외자원개발자금	33,237	22,765	68.5%

장기채권(유동성장기채권 포함)	1,011,575	285,735	28.2%

합계	9,676,942	854,335	8.8%

※ 채권금액은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (연결기준) ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(단위:백만원)

구 분	제55기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	800,257	854,335	822,732

2. 순대손처리액(①－②±③)	123,655	98,282	20,877

① 대손처리액(상각채권액)	6,408	116,920	18,606

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	117,247	(18,638)	2,271

3. 대손상각비 계상(환입)액	59,627	44,204	52,480

4. 기말 대손충당금 잔액합계	736,229	800,257	854,335

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (연결 기준)※ 상기 금액은 환율변동 효과가 포함된 금액입니다.※ 기타증감액에는 합병, 사업결합 및 분할로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침 공시서류 작성기준일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함 - 대손설정률 및 대손예상액의 산정근거 1. 대손설정률 : 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실 사용 2. 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망 및 실종 등의 사유로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 0.5% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

- 대손추산액 설정기준

상 황	설 정 률

압 류	미수채권 중 담보물건 제외한 100%

소송/분쟁	법무팀/외부법무법인 등의 자문을 통한 분쟁금액 X 예상부담률

부 도	100% (단, 담보권 보유시 담보가치 평가후 미회수예상액 충당)

거래처 자본잠식	50%

장기미회수	경과기간별 설정률

- 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금 액	5,163,412	48,410	203,538	441,976	5,857,336

구성비율	88.2%	0.8%	3.5%	7.5%	100.0%

※ 상기금액은 파생상품 관련 미수금을 제외한 금액입니다.

다. 재고자산현황 (1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	구 분	제55기	제54기	제53기

건 설	상 품	97	97	97

제 품	4,460	5,178	5,752

원 재 료	17,163	10,571	9,571

저 장 품	3,429	2,154	3,109

용 지	63,379	62,215	8,359

가 설 재	17,663	17,930	17,913

미착품 및 기타	11,910	73,439	58,944

소 계	118,101	171,584	103,745

상 사	상 품	404,096	324,491	226,423

제 품	34,521	28,148	26,031

재 공 품	16,287	13,005	14,454

원 재 료	114,138	98,858	89,589

저 장 품	8,983	8,291	7,109

미착품 및 기타	164,973	143,638	159,493

소 계	742,998	616,431	523,099

패 션	상 품	223,140	222,047	189,208

제 품	225,691	232,844	251,406

반 제 품	9,708	9,686	9,096

재 공 품	11,752	8,789	15,333

원 재 료	19,423	23,150	28,328

저 장 품	27	80	55

미착품 및 기타	5,500	3,108	1,296

소 계	495,241	499,704	494,722

바이오	제 품	77,991	97,149	83,129

반 제 품	67,524	-	-

재 공 품	9,645	22,122	11,184

원 재 료	83,229	45,114	35,631

미착품 및 기타	63,972	47,415	34,276

소 계	302,361	211,800	164,220

기 타	상 품	5,131	6,828	6,325

반 제 품	1	-	5

원 재 료	22,031	17,027	10,781

저 장 품	11,285	9,527	9,469

미착품 및 기타	2,152	133	463

소 계	40,600	33,515	27,043

합 계	1,699,301	1,533,034	1,312,829

총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계x100]	4.0%	3.1%	3.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	16.8	18.0	18.4

※ 재고는 재고미실현 소거 후 금액입니다. (연결기준)

(2) 재고자산 실사내역- 실사일자

ㆍ 실사는 매년 11월말 ~ 익년 2월말 외부감사인 입회 하 연 1회 실시하며, 내부통제기준에 따라 자체적으로 매월/반기/연간 기준 재고자산 실사를 시행함 ※ 당해연도 외부감사인 입회 재고조사 실시 일자 : 2018.11.20 / 2018.12.19 / 2018.12.12 / 2018.12.13 / 2018.12.28 / 2019.1.11 / 2019.2.25 등 총 7일ㆍ 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인함ㆍ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부ㆍ 연말: 외부감사인인 삼일회계법인의 공인회계사 입회하에 실시(검정사 동반)ㆍ 기타: 내부회계관리제도에 따라 통제부서 및 영업부서의 임직원이 공동참여 (검정사 동반)

- 실사방법

ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시

※ 위탁운영 사업장 재고의 경우 개창식 표본조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 통관서류 징구 및 표본조사 병행ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함

- 장기체화재고 등의 현황(단위:백만원)

구 분	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	충당금

제 품	-	-	-	-	-

용 지	63,992	63,379	-	63,379	612

합 계	63,992	63,379	-	63,379	612

라. 수주계약 현황 (1) 연결 기준(단위 : 백만원)

회사	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성물산주식회사	사우디 RABIGH 2 IPP	Al-Mourjan For Electicity Production	2013.11.30	2018.02.23	1,332,711	100.00%	-	-	501	-

터키KirikkaleCCPP	Acwa Guc Elektrik Isletme ve YonetimSanayi ve Ticaret Anonim Sirketi	2014.10.23	2017.06.29	646,395	100.00%	-	-	-	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	Samsung Display Bac Ninh Co.,Ltd.	2016.05.01	2018.11.30	1,020,356	98.01%	-	-	-	-

평택 P-PJT	삼성전자 주식회사	2015.05.04	2018.02.28	2,428,953	100.00%	-	-	-	-

평택 FAB 1기 상부마감	삼성전자 주식회사	2017.04.01	2019.01.31	2,364,422	84.07%	-	-	269,182	-

카타르 UHP IWPP	Qatar Electricity Water Company	2015.05.13	2018.06.23	2,048,271	100.00%	11,153	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	Arriyadh Development Authority	2013.10.01	2020.12.31	2,632,007	78.33%	10,744	-	22,118	-

가락시영1단지	가락시영아파트주택재건축정비사업조합	2015.10.22	2018.12.31	800,230	100.00%	-	-	202,460	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	WCX M4 Pty Limited	2015.06.03	2019.03.01	777,255	96.25%	2,329	-	10,528	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	Changi Airport Group Pte Ltd	2015.10.22	2019.07.31	678,524	83.32%	13,791	-	27,499	-

알제리 Naama	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2020.02.04	678,081	77.36%	-	-	22,664	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	Sydney Motorway Corporation	2015.11.20	2020.03.31	998,347	69.77%	-	-	21,271	-

UAE 원전	한국전력공사	2010.03.26	2020.05.01	3,169,651	89.18%	1,219	-	1,384	-

알제리 Mostaghanem	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2021.04.07	796,808	41.70%	-	-	8,648	-

강릉안인화력	강릉에코파워 주식회사	2014.02.12	2022.03.31	3,853,273	10.94%	-	-	6,309	-

싱가폴 Thomson East Coast LineT313	Singapore Land Transprt Authority	2016.03.17	2024.02.28	680,866	35.45%	39,551	-	9,586	-

인도 Mumbai DAICEC	Reliance Industries Limited	2013.12.28	2018.12.31	713,862	74.80%	73,290	-	49,634	-

Malaysia KL118 Tower	PNB Merdeka Ventures	2015.11.02	2019.12.02	933,826	35.19%	41,797	-	50	-

합 계	26,553,838	193,874	-	651,834	-

※ '17년 연결 매 출액 29조 2,790억의 5%이상 도급액 기준(1조 4,640억) 으로 작성되었으며 , '18년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

(2) 별도 기준 (단위 : 백만원)

회사	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성물산주식회사	싱가폴 Tanjong Pagar	GuocoLand	2013.04.01	2016.05.29	526,699	100.00%	221	-	7	-

터키KirikkaleCCPP	Acwa Guc Elektrik Isletme ve Yonetim SanayiveTicaret Anonim Sirketi	2014.10.23	2017.06.29	646,395	100.00%	-	-	-	-

평택 P-PJT	삼성전자 주식회사	2015.05.04	2018.02.28	2,428,953	100.00%	-	-	-	-

사우디 RABIGH 2 IPP	Al-Mourjan For Electicity Production	2013.11.30	2018.02.23	1,332,711	100.00%	-	-	501	-

싱가폴 LNG Ph3	Singapore LNG Corporation PTE LTD	2014.08.26	2018.02.25	581,444	100.00%	7,379	-	-	-

홍콩지하철SCLC1109	MTR Corporation	2012.08.01	2018.04.15	550,776	95.90%	-	-	-

카타르 UHP IWPP	Qatar Electricity Water Company	2015.05.13	2018.06.23	2,048,271	100.00%	11,153	-	-	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	Samsung Display Bac Ninh Co.,Ltd.	2016.05.01	2018.11.30	1,020,356	98.01%	-	-	-	-

가락시영1단지	가락시영아파트주택재건축정비사업조합	2015.10.22	2018.12.31	800,230	100.00%	-	-	202,460	-

평택 FAB 1기 상부마감	삼성전자 주식회사	2017.04.01	2019.01.31	2,367,227	84.07%	-	-	269,182	-

개포주공2단지	개포주공2단지주택재건축정비사업조합	2015.12.30	2019.02.28	547,975	89.68%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	WCX M4 Pty Limited	2015.06.03	2019.03.01	777,255	96.25%	2,329	-	10,528	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	Changi Airport Group Pte Ltd	2015.10.22	2019.07.31	678,524	83.32%	13,791	-	27,499	-

알제리 Naama	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2020.02.04	678,081	77.36%	-	-	22,664	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	Sydney Motorway Corporation	2015.11.20	2020.03.31	998,347	69.77%	-	-	21,271	-

UAE 원전	한국전력공사	2010.03.26	2020.05.01	3,169,651	89.18%	1,219	-	1,384	-

개포시영	개포시영아파트주택재건축정비사업조합	2016.07.31	2020.08.31	643,713	28.91%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	Arriyadh Development Authority	2013.10.01	2020.12.31	2,632,007	78.33%	10,744	-	22,118	-

알제리 Mostaghanem	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2021.04.07	796,808	41.70%	-	-	8,648	-

신반포한신3차 재건축	신반포3차,경남아파트주택재건축정비사업조합	2018.02.13	2021.05.30	1,127,700	0.00%	-	-	-	-

강릉안인화력	강릉에코파워 주식회사	2014.02.12	2022.03.31	3,853,273	10.94%	-	-	6,309	-

신고리 5,6호기	한국수력원자력㈜	2015.06.12	2022.09.30	645,375	33.42%	77,756	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	Singapore Land Transprt Authority	2015.11.20	2023.02.28	457,085	38.01%	8,685	-	12,087	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	Singapore Land Transprt Authority	2016.03.17	2024.02.28	680,866	35.45%	39,551	-	9,586	-

합 계	29,989,722	172,828	-	614,244	-

※ '17년 별도 매출액 20조 4,428억의 5%이상 도급액 기준(1조 221억)으로 작성되었으며, 2018년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

마. 공 정가치 평가 절차요약(1) 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(매도가능증권 등)의 공정가치는 공시서류 작성기준일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용 하여 결정하고 있습니다. 당사는 공정가치의 추정을 위해 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 , 공시서류 작성기준일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며 그 밖의 금융상품은 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정 가치를 산정하고 있습니다. 이자율 스왑 및 통화스왑의 공정가치는 미래예상현금 흐름의 현재가치로 계산되며 금속선물의 공정가치는 고시가격을 그리고 통화 선도계약의 공정가치는 공시서류 작성기준일의 고시선도환율을 적용하여 산출 됩니다. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 공시서류 작성기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 제55기

(단위 : 백만원)

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	17,681,661	605	266,134	17,948,400

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	2,172	540,081	177,257	719,510

파생금융상품

단기매매	-	9,557	26,990	36,547

위험회피	-	9,552	-	9,552

합계	17,683,833	559,795	470,381	18,714,009

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생금융상품

단기매매	-	16,331	-	16,331

위험회피	-	3,220	-	3,220

합계	-	19,551	-	19,551

- 제54기(단위 : 백만원)

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	22,883,966	815	319,952	23,204,733

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	2,165	-	22,274	24,439

파생금융상품	-

단기매매	-	18,149	-	18,149

위험회피	-	6,351	-	6,351

합계	22,886,131	25,315	342,226	23,253,672

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생금융상품

단기매매	-	14,810	1,933,562	1,948,372

위험회피	-	8,788	-	8,788

합계	-	23,598	1,933,562	1,957,160

- 제53기(단위 : 백만원)

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	17,135,811	-	182,237	17,318,048

채무증권	-	2,887	-	2,887

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	9,404	-	9,404

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	32,879	-	32,879

합계	17,135,811	45,170	182,237	17,363,218

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	12,294	-	12,294

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	21,000	1,874,471	1,895,471

합계	-	33,294	1,874,471	1,907,765

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 제55기

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	80,780	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	45,371	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	317,240	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

투자채권	540,686	2	현금흐름할인모형	거래상대방 신용위험 등

파생상품(자산)

통화선도 등	19,109	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션자산	26,990	3	LSMC 모형	기초자산(이스트센트럴타워)

파생상품(부채)

통화선도 등	19,551	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

- 제54기(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	72,601	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	41,885	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	63,434	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

투자채권	815	2	현금흐름할인모형	거래상대방 신용위험 등

파생상품(자산)

통화선도 등	24,500	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

파생상품(부채)

통화선도 등	23,598	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션부채	1,933,562	3	이항모형	기초자산(삼성바이오에피스(주))의 공정가치

- 제53기(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	96,499	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	40,368	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	45,370	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

투자채권	2,887	2	현금흐름할인모형	거래상대방 신용위험 등

파생상품(자산)

통화선도 등	42,283	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

파생상품(부채)

통화선도 등	33,294	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션부채	1,874,471	3	이항모형	기초자산(삼성바이오에피스(주))의 공정가치

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 당사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 공시서류 작성기준일에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

(5) 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제55기	제54기	제53기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,337	-	(6,664)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	48,787	-	(43,281)	-	22,377	-	(18,796)	-	-	-	-

옵션자산	2,108	2,108	(2,102)	(2,102)	-	-	-	-	-	-	-	-

파생금융상품(옵션부채)(*2)	-	-	-	-	426,934	426,934	(516,234)	(516,234)	-	-	-	-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%~1%) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 분석에서 제외 하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용(-1%~1%) 및 영구성장률(-0.5%~0.5%) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(5) 범주별 금융상품- 최근 3개 사업연도말 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1. 금융자산(단위:백만원)

재무상태표 상 자산	제55기	제54기	제53기

당기손익-공정가치 금융자산	719,510	24,439	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,948,400	23,204,733	-

매도가능금융자산	-	-	17,499,229

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산(*1)	2,903,538	2,993,152	2,698,530

단기금융상품	638,374	100,721	1,058,872

매출채권(*2)	4,091,520	3,839,631	3,934,795

기타유동자산	1,779,764	1,426,890	1,651,154

기타비유동자산(*3)	627,763	670,322	794,832

파생상품

단기매매	36,547	18,149	32,879

위험회피	9,552	6,351	9,404

합계	28,754,968	32,284,388	27,679,695

(*1) 현금및현금성자산 중 786백만원은 몽골 철도 프로젝트 타절과 관련하여 인출이 제한되어 있으며, 2,934백만원은 임대계약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 791,929백만원은 미청구공사미수금(계약별 계약부채 상계한 계약 자산)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(*3) 기타비유동자산 중 256백만원은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 2. 금융부채

(단위:백만원)

재무상태표 상 부채	제55기	제54기	제53기

상각후원가

매입채무	1,685,645	1,785,617	1,823,810

단기차입금	922,594	1,646,863	1,451,566

유동성장기채무	1,893,832	1,346,801	1,607,367

기타유동부채	4,309,932	3,820,107	3,953,086

사채 및 장기차입금	1,253,312	2,594,095	3,657,278

기타비유동부채	100,133	78,276	112,189

파생상품

단기매매	16,331	1,948,372	1,895,471

위험회피	3,220	8,788	12,294

기타부채

단기차입금	446,908	446,447	414,249

금융보증부채	37,255	36,420	34,967

합 계	10,669,162	13,711,786	14,962,277

- 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적 등 (1) 공시대상 기간 중 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.05	50,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.11	30,000	1.68%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.11	30,000	1.68%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.17	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.12	40,000	1.69%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.18	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.15	20,000	1.69%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.17	20,000	1.67%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.22	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.18	20,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.22	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.18	30,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.18	20,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.18	20,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.19	30,000	1.64%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.19	30,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.29	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.19	30,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.22	20,000	1.68%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.23	20,000	1.67%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.24	20,000	1.63%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.26	100,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.01.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.29	100,000	2.23%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.04.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.30	30,000	1.54%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.01	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.30	20,000	1.54%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.31	40,000	1.67%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.06	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.01.31	40,000	1.67%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.01	20,000	1.58%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.06	40,000	1.52%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.06	30,000	1.52%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.09	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.07	30,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.07	20,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.08	20,000	1.62%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.12	30,000	1.86%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.13	30,000	1.92%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.13	30,000	1.93%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.14	60,000	1.91%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.21	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.19	50,000	1.75%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.27	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.21	40,000	1.74%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.22	30,000	1.76%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.26	50,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.02.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.26	200,000	2.10%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.02.28	140,000	1.58%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.02	60,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.05	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.02	30,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.06	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.02	30,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.06	30,000	1.46%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.07	50,000	1.59%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.07	100,000	2.13%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.06.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.08	20,000	1.59%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.09	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.08	50,000	1.60%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.09	20,000	1.62%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.12	60,000	1.70%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.15	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.12	40,000	1.70%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.13	40,000	1.73%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.13	30,000	1.73%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.20	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.19	20,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.21	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.19	30,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.22	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.03.20	50,000	1.73%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.03.27	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.19	60,000	1.53%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.04.20	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.19	90,000	1.53%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.04.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.20	20,000	1.59%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.04.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.25	90,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.04.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.26	20,000	1.63%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.04.30	상환	-

삼성바이오로직스	회사채	사모	2018.04.27	150,000	3.10%	-	2021.04.27	미상환	케이비투자증권,KB증권,NH투자증권,신한금융투자

삼성바이오로직스	회사채	사모	2018.04.27	40,000	3.53%	-	2023.04.27	미상환	KB증권,신한금융투자

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.30	30,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.30	20,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.03	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.30	40,000	1.66%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.04	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.04.30	100,000	2.23%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.07.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.04	50,000	1.61%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.04	30,000	1.64%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.11	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.04	30,000	1.64%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.09	50,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.11	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.10	90,000	1.68%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.15	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.11	60,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.14	50,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.18	50,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.18	30,000	1.68%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.18	30,000	1.68%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.25	20,000	1.72%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.25	20,000	1.72%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.05.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.05.25	200,000	2.10%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.27	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.06.05	40,000	1.65%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.06.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.06.07	100,000	2.13%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.09.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.07.30	100,000	2.23%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.10.29	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.06	60,000	1.55%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.07	10,000	1.54%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.09	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.07	10,000	1.54%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.10	40,000	1.54%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.13	30,000	1.54%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.14	20,000	1.58%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.08.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.08.27	200,000	2.10%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.11.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.09.07	100,000	2.13%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.12.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.09.13	30,000	1.67%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2018.09.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.10.29	100,000	2.28%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2019.01.28	미상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.11.26	200,000	2.28%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2019.02.25	미상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2018.12.07	100,000	2.38%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2019.03.07	미상환	-

합 계	-	-	-	4,750,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리 계 약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제104-2회무보증사채	2014.03.07	2019.03.07	150,000	2014.02.25	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (12%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (42조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제105-2회무보증사채	2014.10.06	2019.10.06	150,000	2014.09.23	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (12%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (42조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성에버랜드(주) 제44-2회무보증사채	2014.04.03	2019.04.03	260,000	2014.03.24	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (88%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	연결자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (42조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 당 채권은 구 제일모직(주) (구 삼성에버랜드(주))의 발행분으로, 사명변경에 따라 '삼성물산(주) 제108-2회 무보증사채' 로 채권명이 변경되었습니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제109-2회무보증사채	2015.12.01	2020.12.01	100,000	2015.11.19	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (88%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (42조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제110-1회무보증사채	2016.06.16	2019.06.16	200,000	2016.06.03	한국증권금융

삼성물산(주) 제110-2회무보증사채	2016.06.16	2021.06.16	100,000	2016.06.03	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (88%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 50% 이하

이행현황	이행 (21조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제111-1회무보증사채	2016.11.03	2019.11.03	210,000	2016.10.24	한국증권금융

삼성물산(주) 제111-2회무보증사채	2016.11.03	2021.11.03	190,000	2016.10.24	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (88%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 50% 이하

이행현황	이행 (21조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제112-1회무보증사채	2017.11.03	2020.11.03	150,000	2017.10.24	한국증권금융

삼성물산(주) 제112-2회무보증사채	2017.11.03	2020.11.03	50,000	2017.10.24	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (88%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (20%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 50% 이하

이행현황	이행 (21조 초과 자산처분 없음)

지배구조변경 제한현황	계약내용	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조에 따른상호출자제한기업집단(삼성)에서 제외되는 경우 미발생

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2018.09.04

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

※ 삼성바이오로직스 발행분은 사채관리계약 관련 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음 미상환잔액 - 연결기준

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

합계	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

- 별도기준

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

합계	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

(4) 전자 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액 - 연결기준

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	970,000	250,000	290,000	50,000	-	-	-	1,560,000

사모	50,000	-	150,000	-	40,000	-	-	240,000

합계	1,020,000	250,000	440,000	50,000	40,000	-	-	1,800,000

- 별도기준

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	970,000	250,000	290,000	50,000	-	-	-	1,560,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	970,000	250,000	290,000	50,000	-	-	-	1,560,000

(6) 신종자 본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부 자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-