삼성물산 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 58 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 57 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
삼성물산 주식회사

1. 일반사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강동구 상일로에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 삼성바이오로직스주식회사 등 109개의 종속기업과 삼성바이오에피스주식회사 등 50개의 공동기업 및 관계기업에 투자하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 당분기와 전분기 중 회사가 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

공종별	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

빌 딩	1,468,603	4,241,349	1,671,187	4,589,822

토 목	208,322	827,002	271,215	996,992

플랜트	411,562	1,676,861	683,318	1,683,315

조 경	30,978	86,980	16,884	65,240

합 계	2,119,465	6,832,192	2,642,604	7,335,369

2021년 9월 30일 현재 회사의 건설계약 수주잔고는 21,413,889백만원입니다.

나. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

빌 딩	토 목	플랜트	조 경	계	계

수취채권	공사미수금	1,333,487	108,206	128,619	13,627	1,583,939	1,329,707

예치보증금	38,057	81,465	134,240	2	253,764	240,689

장기채권	530,942	-	-	-	530,942	253,252

단기대여금	101,545	-	-	-	101,545	102,322

계약자산	미청구공사	676,360	268,974	217,757	21,746	1,184,837	1,816,102

공사선급비용	76,361	-	630	121	77,112	80,744

계약부채	공사선수금	286,929	48,078	12,137	1	347,145	316,936

초과청구선수금	579,948	201,103	475,588	1,435	1,258,074	1,697,424

기타자산	공사선급금	309,179	78,176	132,389	-	519,744	529,896

회사는 공사이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 7,628,219백만원 (전기말 9,376,373백만원 ) , 건설공제조합으로부터 2,071,610백만원 (전기말 1,05 2,093백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 회사는 공사사고에 대비하여 2021년 9월 30일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 9,766,317백만원의 건설공사보험에 가입하고 있습니다.

라. 회사는 2021년 9월 30일 현재 재개발 및 재건축 조합의 사업경비 지출을 위해 4,195,881백만원을 한도로 하는 대여금 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 약정에 따른 조합사업경비 대여 시 일부를 금융기관 대출을 주선하여 간접 조달하고 있으며, 조합이 수령한 주택금융에 대해 관련 금융기관과의 업무협약에 따라 4,232,400백만원 한도 (관련 채무액: 2,564,213백만원)의 연대보증 및 연대상환 책임을 부담하고 있습니다. 한편, 회사는 수령한 주택금융 중 미집행잔액 940,709백만원을 선수금에 계상하고 있습니다

마. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). ( 1) 당분기

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

홍콩지하철 SCLC 1109(*2)	'12.08	'18.09	99.3%	-	-	-	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1(*2)	'15.10	'19.12	94.7%	-	-	139	-

알제리 Naama(*2)	'14.02	'20.12	97.1%	-	-	17	-

사우디 Riyadh Metro(*2)	'13.10	'20.12	97.9%	126,354	-	23,777	-

UAE 원전(*2)	'10.03	'20.12	95.3%	-	-	3,005	-

화성 E-PJT	'17.11	'21.02	100.0%	-	-	-	-

평택 FAB 2기 신축공사	'17.12	'21.07	100.0%	114,649	-	61,600	-

평택 P2L 하층서편마감(*2)	'20.01	'21.08	96.3%	-	-	-	-

평택 FAB 3기 신축공사	'20.02	'22.12	44.3%	177,356	-	238,887	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	83.8%	15,325	-	1,893	-

강릉안인화력	'14.02	'23.03	75.7%	33,416	-	28,309	-

신반포한신3차 재건축	'19.05	'23.08	19.3%	-	-	-	-

UAE Fujairah F3 IPP	'20.04	'23.12	47.6%	-	-	84,268	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	66.4%	-	-	8,437	-

온천4구역재개발	'19.07	'24.03	7.2%	44,396	-	-	-

신고리 5,6호기	'15.06	'24.05	89.9%	97,434	-	9,226	-

Bangladesh Dhaka Airport	'20.01	'25.04	13.8%	-	-	13,690	-

카타르 LNG 수출기지 Tank	'21.03	'25.11	1.8%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'25.12	57.4%	-	-	308	-

대만 Taoyuan Airport Terminal 3	'21.06	'26.05	1.0%	12,250	-	-	-

(*1) 2021년 9월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2021년 9월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여 협의를 진행중 입니다.

(2) 전기말

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

홍콩지하철 SCLC 1109(*2)	'12.08	'18.09	98.1%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	100.0%	45	-	-	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1(*2)	'15.10	'19.12	93.1%	-	-	1,331	-

알제리 Naama(*2)	'14.02	'20.02	95.1%	-	-	8,573	-

개포시영	'16.07	'20.08	100.0%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.10	100.0%	808	-	-	-

사우디 Riyadh Metro(*2)	'13.10	'20.12	94.6%	67,718	-	7,338	-

UAE 원전(*2)	'10.03	'20.12	93.4%	-	-	-	-

화성 E-PJT	'17.11	'21.02	100.0%	111,124	-	208,670	-

평택 FAB 2기 신축공사	'17.12	'21.03	90.8%	408,125	-	297,770	-

평택 P2L 하층서편마감	'20.01	'21.04	66.4%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'21.04	55.7%	-	-	2,754	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	76.5%	5,510	-	-	-

강릉안인화력	'14.02	'23.03	60.6%	335,572	-	61,822	-

UAE Fujairah F3 IPP	'20.04	'23.04	12.2%	-	-	11,783	-

신반포한신3차 재건축	'19.05	'23.08	7.8%	87,898	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	60.4%	25,488	-	5,802	-

신고리 5,6호기	'15.06	'24.05	75.7%	100,605	-	-	-

Bangladesh Dhaka Airport	'20.01	'25.04	5.0%	-	-	10,123	-

(*1) 2020년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2020년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여협의를 진행중 입니다.

바. 2021년 9월 30일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	7,292,864	3,281,789	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	9,747,929	2,753,790	28.25%	FCC

Bangladesh Dhaka International Airport	2,440,224	2,192,671	89.86%	삼성물산

호주 Westconnex Stage 3 - Tunnel Pkg	2,707,180	902,303	33.33%	Lendlease Engineering Pty limited

싱가폴 Changi Airport Expansion Pkg.1	1,030,496	721,347	70.00%	삼성물산

신고리5/6호기	1,410,296	719,251	51.00%	삼성물산

홍콩, Tung Chung New Town 매립	1,220,727	598,156	49.00%	BUILD KING

홍콩지하철SCLC1109	943,220	565,932	60.00%	삼성물산

부전-마산철도	426,120	303,312	71.18%	삼성물산

수서-평택고철5공구	306,416	275,775	90.00%	삼성물산

싱가폴TuasFinger1	800,111	224,031	28.00%	현대건설

사. 당분기 중 회사의 공종별로 추정총계약수익, 추정총계약원가의 변동과 2021년 9월 30일 현재 이와 같은 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 및 미청구공사잔액의 변동과 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

공종별	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌딩	2,370,686	2,039,896	171,397	159,393	171,397	16,131

토목	(111,442)	44,142	(119,317)	(36,267)	(119,317)	34,224

플랜트	47,675	269,639	(170,393)	(51,571)	(170,393)	27,266

조경	9,961	6,920	2,024	1,017	2,024	-

합계	2,316,880	2,360,597	(116,289)	72,572	(116,289)	77,621

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성 - 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다.

자. 하자보수기간이 미경과된 완성공사에 대한 하자보수충당부채 및 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30

기초잔액	증가액	감소액	분기말잔액

하자보수충당부채	160,850	18,627	19,183	160,294

공사손실충당부채	53,223	29,717	5,319	77,621

5. 재고자산 :

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표 가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표 가액

상품	294,721	(32,570)	262,151	308,552	(42,179)	266,373

제품	216,052	(23,954)	192,098	245,684	(43,687)	201,997

원재료	20,639	(3,252)	17,387	24,688	(4,848)	19,840

용지	75,727	(612)	75,115	63,467	(612)	62,855

미착품	67,031	-	67,031	14,034	-	14,034

반제품 및 재공품	33,234	(114)	33,120	19,648	(118)	19,530

기타	38,932	-	38,932	35,245	-	35,245

합계	746,336	(60,502)	685,834	711,318	(91,444)	619,874

6. 범주별 금융상품 : 가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	576,382	576,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	27,692,708	-	27,692,708

현금 및 현금성자산	1,107,131	-	-	1,107,131

단기금융상품	87,878	-	-	87,878

매출채권(*1)	1,427,763	1,216,022	73,743	2,717,528

기타유동자산	1,180,655	-	-	1,180,655

기타비유동자산	1,327,461	-	-	1,327,461

파생상품

단기매매	-	-	27,606	27,606

위험회피	-	-	18,827	18,827

합계	5,130,888	28,908,730	696,558	34,736,176

(*1) 매출채권 중 1,156,679백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	260,649	260,649

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	30,002,629	-	30,002,629

현금 및 현금성자산	959,742	-	-	959,742

단기금융상품	87,764	-	-	87,764

매출채권(*1)	1,058,265	997,449	49,602	2,105,316

기타유동자산	949,678	-	-	949,678

기타비유동자산	796,202	-	-	796,202

파생상품

단기매매	-	-	55,232	55,232

위험회피	-	-	6,059	6,059

합계	3,851,651	31,000,078	371,542	35,223,271

(*1) 매출채권 중 1,778,341백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

나. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품 등	3,689	3,325	지급보증 담보, 국책과제 관리 계좌 등

77	77	당좌 개설 보증금 등

장기금융상품	-	14,690	전대차보증금 질권 설정

합계	3,766	18,092

한편, 회사는 당분기말 및 전기말 현재 기업은행 등에 상생협력펀드 명목으로 80,000백만원을 예치하였습니다. 다. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	계

매입채무	1,222,575	-	-	1,222,575

단기차입금	103,808	-	555,015	658,823

유동성장기채무	371,556	-	-	371,556

기타유동부채	2,562,859	-	-	2,562,859

사채 및 장기차입금	306,918	-	-	306,918

기타비유동부채	120,393	-	-	120,393

리스부채	-	-	281,121	281,121

금융보증부채	-	-	210,956	210,956

파생상품

단기매매	-	6,286	-	6,286

위험회피	-	3,079	-	3,079

합계	4,688,109	9,365	1,047,092	5,744,566

(2) 전기말

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	계

매입채무	1,100,597	-	-	1,100,597

단기차입금	461,130	321,422	782,552

유동성장기채무	456,588	-	-	456,588

기타유동부채	2,580,024	-	-	2,580,024

사채 및 장기차입금	428,814	-	-	428,814

기타비유동부채	140,169	-	-	140,169

리스부채	-	-	396,999	396,999

금융보증부채	-	-	249,640	249,640

파생상품

단기매매	-	4,053	-	4,053

위험회피	-	5,195	-	5,195

합계	5,167,322	9,248	968,061	6,144,631

라. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2021. 9. 30	2020.12.31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

상각후원가금융자산	1,535,918	(108,155)	1,427,763	1,058,265

미청구공사미수금	1,184,837	(28,158)	1,156,679	1,778,341

당기손익공정가치 측정 금융자산	73,743	-	73,743	49,602

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	1,216,022	-	1,216,022	997,449

매출채권 계	4,010,520	(136,313)	3,874,207	3,883,657

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	191,788	(159,933)	31,855	129,190

유동성장기채권	10,832	-	10,832	540

미수금	911,586	(106,096)	805,490	510,811

미수수익	285,993	(159,968)	126,025	140,538

예치보증금	213,025	(6,572)	206,453	167,198

금융리스채권	-	-	-	1,401

파생상품	39,937	-	39,937	58,344

소계	1,653,161	(432,569)	1,220,592	1,008,022

선급금	668,994	(3,327)	665,667	708,701

선급비용	163,736	(1,754)	161,982	141,413

기타	23,580	-	23,580	14,631

기타유동자산 계	2,509,471	(437,650)	2,071,821	1,872,767

(3)기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	1,493,105	(506,746)	986,359	448,658

장기금융상품	65	-	65	14,755

보증금	342,652	(1,615)	341,037	325,650

해외자원개발자금	33,237	(33,237)	-	7,139

파생상품	6,496	-	6,496	2,946

소계	1,875,555	(541,598)	1,333,957	799,148

기타	41,311	-	41,311	47,340

기타비유동자산 계	1,916,866	(541,598)	1,375,268	846,488

총 계	8,436,857	(1,115,561)	7,321,296	6,602,912

나. 2021년 9월 30일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 555,015백만원(전기말 321,422백만원) 은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부 차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석14 참조).다. 회사는 금융자산 중 다음을 모두 충족하는 경우에만 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 계약 조건에 따라 현금흐름이 특정일에 원금과 원금잔액의 이자 지급만으로 구성

라. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구분	기초	대손상각비/환입	제각	기타	기말

(1) 매출채권	136,407	(94)	-	-	136,313

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	106,833	53,100	-	-	159,933

미수금	97,584	7,944	(176)	744	106,096

미수수익	145,085	15,550	(667)	-	159,968

예치보증금	14,058	(7,479)	(7)	-	6,572

소 계	363,560	69,115	(850)	744	432,569

선급금	3,365	(38)	-	-	3,327

선급비용	2,036	(282)	-	-	1,754

기타유동자산 계	368,961	68,795	(850)	744	437,650

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	496,552	27,837	(17,643)	-	506,746

장기보증금	1,806	34	(225)	-	1,615

해외자원개발자금	26,098	7,139	-	-	33,237

기타비유동자산 계	524,456	35,010	(17,868)	-	541,598

총 계	1,029,824	103,711	(18,718)	744	1,115,561

(2) 전분기

구분	기초	대손상각비/환입	제각	기말

(1) 매출채권	156,713	(5)	(21,945)	134,763

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	110,026	(12,894)	-	97,132

미수금	77,725	7,386	(39)	85,072

미수수익	137,505	11,603	-	149,108

예치보증금	6,994	7,096	-	14,090

소 계	332,250	13,191	(39)	345,402

선급금	3,327	-	-	3,327

선급비용	8,764	(6,750)	-	2,014

기타유동자산 계	344,341	6,441	(39)	350,743

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	517,880	356	-	518,236

장기보증금	1,806	-	-	1,806

해외자원개발자금	22,765	-	-	22,765

기타비유동자산 계	542,451	356	-	542,807

총 계	1,043,505	6,792	(21,984)	1,028,313

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.마. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.바. 회사는 당기중 금융기관 등에 매출채권 1,739,187 백만원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

8. 기타부채 :

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

(1)기타유동부채

상각후원가 금융상품 :

미지급금	396,187	387,235

미지급비용	722,310	1,072,516

예수보증금	503,653	520,477

주택사업 선수금	940,709	599,797

소 계	2,562,859	2,580,025

기타금융상품 :

파생상품	8,515	7,945

금융보증부채	210,956	249,640

리스부채(주석12)	61,054	78,056

소 계	280,525	335,641

선수금	1,728,752	2,130,749

예수금	139,990	143,311

충당부채	243,083	222,649

기타	72,284	33,050

기타유동부채 계	5,027,493	5,445,425

(2)기타비유동부채

상각후원가 금융상품 :

장기성미지급금	24,875	26,872

보증금	95,518	113,297

소 계	120,393	140,169

기타 금융상품:

장기리스부채(주석12)	220,067	318,943

파생상품	850	1,304

소 계	220,917	320,247

장기성선수수익	470	616

우발부채	5,189	5,189

기타	6,496	2,946

기타비유동부채 계	353,465	469,167

총 계	5,380,958	5,914,592

9. 계약자산과 계약부채 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	1,184,837	1,816,102

자산으로 인식한 계약이행원가	111,114	87,914

계약자산 합계	1,295,951	1,904,016

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	347,145	316,936

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,258,074	1,697,424

계약부채 - 고객충성제도	15,394	16,083

계약부채 - 예약매출	64,807	26,474

계약부채 합계	1,685,420	2,056,917

상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약 등을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 진행률에 따라 상각합니다.

10. 공정가치 측정 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

기초금액	260,649	235,336

취득 및 처분	299,392	(5,185)

평가손익	16,341	(12,800)

기말금액	576,382	217,351

(2) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

비유동항목

지분상품

국내 상장주식	2	1

해외 비상장주식	1,922	1,465

채무상품

수익증권	20	25

SOC 주식	179,018	163,301

조합 출자금	45,951	45,796

소 계	226,913	210,588

유동항목

수익증권	349,469	50,061

소 계	349,469	50,061

합 계	576,382	260,649

(3) 2021년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2021. 9. 30	2020. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액 또는 공정가치	장부가액	장부가액

MMT	349,459	349,469	349,469	50,061

바다로 19호 선박투자회사	750,000	4.93	3,023	2,201	2,201	1,774

삼부토건	910	-	9	2	2	1

POSCO INDIA CHENNAI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외(*1)(*2)	-	-	134,393	224,710	224,710	208,813

합 계	486,884	576,382	576,382	260,649

(*1) 회사의 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 조합출자금은 공사 지급 보증 등과 관련하여 해당 조합의 담보로 제공되어 있습니다(취득가액 39,794백만원).(*2) 회사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 스마트레일(주)(취득원가 6,692백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

기초금액	30,002,629	22,583,611

취 득	30,690	-

처 분	(1,138)	(2,523)

대 체	(1,000)	(4,047)

평가손익	(2,338,473)	(262,232)

분기말금액	27,692,708	22,314,809

(2) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

상장주식	27,499,198	29,839,196

비상장주식 등	193,510	163,433

합 계	27,692,708	30,002,629

(3) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2021. 9. 30	2020. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	298,818,100	4.40	6,484,353	22,142,421	22,142,421	24,204,266

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	2,839,699	2,839,699	3,060,221

삼성에스디에스(주)	13,215,822	17.08	3,396,466	2,121,139	2,121,139	2,359,024

삼성엔지니어링(주) 외	-	-	198,236	395,939	395,939	215,685

합 계	10,113,874	27,499,198	27,499,198	29,839,196

(4) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2021. 9. 30	2020. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액	장부가액

(국내법인)

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	12,525	13,034

(주)한국경제신문	1,187,563	6.35	7,095	14,582	12,358

삼성경제연구소	120,000	1.00	903	903	903

삼성벤처투자(주) 외(*1)	-	-	24,005	34,854	31,587

소 계	-	-	32,503	62,864	57,882

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	43,912	39,930

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	18,603	17,521

Samsung SDI (Hongkong) Limited	5,500,000	2.44	4,477	12,920	14,709

Samsung SDI America Inc. 외	-	-	29,472	55,211	33,391

소 계	123,169	130,646	105,551

합 계	155,672	193,510	163,433

(*1) 회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 아산스마트워터(주)(취득원가 130백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30

기초잔액	증감	법인세배분	당기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	13,840,191	(2,338,525)	617,355	12,119,021

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

기 초	2,960,920	2,990,855

취득 및 처분	(201,321)	93,633

손상차손	(1,638)	(82,737)

대 체	1,000	1,959

분기말	2,758,961	3,003,710

나. 2021년 9월 30일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구분	소재국	2021. 9. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00%	367,803	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00%	82,491	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*1)	종속기업	국내	40.14%	9,102	6,181	-	6,181

Myodo Metal Co., Ltd.	종속기업	일본	100.00%	12,750	226	-	226

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00%	90,253	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00%	242,639	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC	종속기업	미국	100.00%	16,024	20,183	-	20,183

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00%	236,375	200,890	-	200,890

Samsung C Lima S.A.C.	종속기업	페루	100.00%	1,019	1,217	(650)	567

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	60.00%	10,769	6,367	1,671	8,038

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00%	399,506	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00%	18,269	13,290	-	13,290

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00%	(7,191)	-	-	-

POSS-SLPC, s.r.o	종속기업	슬로바키아	50.00%	9,206	5,099	-	5,099

Samsung C (KL) Sdn.,Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00%	14,045	33,899	-	33,899

Samsung C Malaysia SDN. BHD.	종속기업	말레이시아	100.00%	5,650	654	-	654

MSSC SDN., BHD.	종속기업	말레이시아	70.00%	5,912	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00%	36,568	11,943	-	11,943

S Biofuel PTE.LTD	종속기업	싱가폴	50.53%	43,158	7,788	-	7,788

VSSC Steel Center Limited Liability	종속기업	베트남	85.00%	11,008	-	10,484	10,484

SAMSUNG C HONGKONG Ltd.	종속기업	중국(홍콩)	100.00%	118,026	11,825	-	11,825

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd.	종속기업	중국	55.00%	54,054	17,364	-	17,364

SAMSUNG C (SHANGHAI) CO,. LTD	종속기업	중국	100.00%	23,897	65,031	-	65,031

SAMSUNG C CORPORATION SAUDI ARABIA	종속기업	사우디아라비아	100.00%	(201,189)	-	-	-

SCNT Power Kelar Inversiones Limitada	종속기업	칠레	100.00%	42,833	42,699	-	42,699

SAMSUNG C CORPORATION RUS LLC	종속기업	러시아	100.00%	59,111	22,304	-	22,304

삼성바이오로직스㈜(*5)	종속기업	국내	43.44%	2,234,405	852,943	-	852,943

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00%	4,726	-	-	-

Cheil Industries Corp., USA	종속기업	미국	100.00%	618	469	-	469

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00%	6,914	2,991	-	2,991

Samsung Fashion Trading Co.,Ltd.	종속기업	중국	100.00%	26,112	13,074	-	13,074

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00%	423,192	301,687	-	301,687

SAMSUNG C CORPORATION Vietnam Co.,Ltd	종속기업	베트남	100.00%	(185)	139	(139)	-

SVIC53호신기술사업투자조합	종속기업	국내	99.00%	-	-	2,475	2,475

SVIC54호신기술사업투자조합	종속기업	국내	66.00%	-	-	24,750	24,750

동두천드림파워㈜(*2)	관계기업	국내	31.52%	93,662	43,925	-	43,925

스타월드	관계기업	필리핀	50.00%	8,743	6,548	-	6,548

중경삼협기술방직유한공사	관계기업	중국	6.00%	7,294	6,012	-	6,012

Qurayyah Investment Company(*6)	관계기업	사우디아라비아	25.02%	91,295	37,334	-	37,334

김천에너빅스	관계기업	국내	20.05%	4,214	3,191	-	3,191

부산그린에너지(*3)	관계기업	국내	40.00%	5,138	3,435	-	3,435

오일허브코리아여수(*3)	관계기업	국내	19.00%	21,198	14,410	-	14,410

TOK 첨단재료 주식회사(*3)	관계기업	국내	10.00%	13,138	9,000	-	9,000

한화종합화학	관계기업	국내	10.00%	-	274,900	(274,900)	-

다이킨첨단머티리얼즈코리아 주식회사	관계기업	국내	10.00%	-	-	6,000	6,000

㈜디유닛	관계기업	국내	26.08%	-	1,023	(636)	387

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁65호	관계기업	국내	20.00%	-	-	29,200	29,200

KOREA LNG LTD	공동기업	버뮤다	20.00%	26,452	25,502	(213)	25,289

SAM investment Manzanilo.B.V(*4)	공동기업	네덜란드	53.33%	123,640	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92%	25,793	146	-	146

기타(*6)	21,468	16,071	(1)	16,070

합계	4,839,905	2,960,920	(201,959)	2,758,961

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과, 주요 의사결정기구의 과반수 이상이 회사의 전·현직 임직원에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 115,456백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주) 회사채에 대하여 지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 26 참조). (*3) 지분율이 20%미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*5) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 과거 주주총회 참석률 및 의결권 양상 등도 고려하였습니다. (*6) 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 17,839백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 37,334백만원), 강릉에코파워㈜(취득원가 2,900백만원, 출자약정 261,000백만원), 김천에너빅스㈜(취득원가 6,140백만원) 의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

12. 유형 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당분기

구 분	2021. 9. 30

토지	건물 및 구축물	동식물	기타	건설중인자산	계

2021년 01월 01일

원가 또는 평가액	1,118,292	1,423,518	33,076	709,920	22,734	3,307,540

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(614,140)	(2,201)	(515,934)	-	(1,143,872)

순장부금액	1,106,695	809,378	30,875	193,986	22,734	2,163,668

2021년 중 변동액

외화환산차이	-	-	-	1,194	-	1,194

대체	-	11,874	583	8,748	(26,213)	(5,008)

취득	38	1,263	21	12,845	29,228	43,395

처분 등	(127)	(97)	(113)	(2,436)	-	(2,773)

감가상각비	-	(31,167)	(158)	(56,490)	-	(87,815)

손상 및 환입	-	-	-	131	-	131

당분기말 순장부금액	1,106,606	791,251	31,208	157,978	25,749	2,112,792

2021년 9월 30일

원가 또는 평가액	1,118,203	1,436,473	33,498	687,506	25,749	3,301,429

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(645,222)	(2,290)	(529,528)	-	(1,188,637)

순장부금액	1,106,606	791,251	31,208	157,978	25,749	2,112,792

(2) 전분기

구 분	2020. 9. 30

토지	건물 및 구축물	동식물	기타	건설중인자산	계

2020년 01월 01일

원가 또는 평가액	1,130,593	1,417,885	33,156	756,825	7,174	3,345,633

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(574,213)	(2,097)	(505,390)	-	(1,093,297)

공사부담금	-	-	-	(2,503)	-	(2,503)

순장부금액	1,118,996	843,672	31,059	248,932	7,174	2,249,833

2020년 중 변동액

외화환산차이	-	-	-	1,277	-	1,277

대체	-	6,423	34	8,478	(25,268)	(10,333)

취득	1	456	35	28,588	34,590	63,670

처분 등	(37)	(811)	(24)	(13,074)	-	(13,946)

감가상각비	-	(31,130)	(162)	(59,318)	-	(90,610)

손상 및 환입	-	-	-	(2,353)	-	(2,353)

전분기말순장부금액	1,118,960	818,610	30,942	212,530	16,496	2,197,538

2020년 9월 30일

원가 또는 평가액	1,130,557	1,422,422	33,139	717,847	16,496	3,320,461

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(603,812)	(2,197)	(505,317)	-	(1,122,923)

순장부금액	1,118,960	818,610	30,942	212,530	16,496	2,197,538

나. 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구분	2021. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터 소프트웨어	고객관계	브랜드	산업재산권 등	영업권	계

기초 순장부금액	45,182	2,014	30,988	3,267	171,990	52,231	57,161	362,833

외화환산차이	-	-	1	-	-	(1)	-	-

대체	-	-	7,258	-	-	(7,054)	-	204

취득	1,365	-	467	-	-	16,373	-	18,205

처분	(263)	-	-	-	-	(103)	-	(366)

무형자산상각비	-	(778)	(10,686)	(525)	-	(5,842)	-	(17,831)

분기말 순장부금액	46,284	1,236	28,028	2,742	171,990	55,604	57,161	363,045

(2) 전분기

구분	2020. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터 소프트웨어	고객관계	브랜드	산업재산권 등	영업권	계

기초 순장부금액	46,301	3,051	33,229	3,967	172,590	47,186	57,161	363,485

외화환산차이	-	-	(2)	-	-	-	-	(2)

대체	217	-	793	-	-	13,549	-	14,559

취득	(1,616)	-	(174)	-	-	-	-	(1,790)

처분	-	(778)	(11,840)	(525)	-	(5,083)	-	(18,226)

무형자산상각비	280	-	-	-	-	-	-	280

손상 및 환입	-	-	10,008	-	-	(7,817)	-	2,191

분기말 순장부금액	45,182	2,273	32,014	3,442	172,590	47,835	57,161	360,497

다. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

구분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

사용권자산(*1)

토지	123,267	125,028

건물및구축물	124,123	142,454

동ㆍ식물	10,638	10,961

기타	13,061	11,651

소계	271,089	290,094

투자부동산(*2)	-	79,025

합계	271,089	369,119

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.(*2) 투자부동산의 정의를 충족하는 임대차 관련 사용권자산에 대해서는 투자부동산으로 분류하고 재무상태표상 '투자부동산' 항목으로 표시하였습니다.

구분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

리스부채(*1)

유동	61,054	78,056

비유동	220,067	318,943

합계	281,121	396,999

(*1) 재무상태표의 '기타유동부채' 와 '기타비유동부채' 항목에 포함되어 있습니다 당기 중 증가된 사용권자산은 33,029백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 리스부채에 대하여 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

리스부채	281,121	372,206	81,993	49,161	28,488	212,564

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	1,892	5,638	1,362	4,204

건물및구축물	11,175	34,048	13,410	38,913

동ㆍ식물	319	886	284	851

기타	3,867	10,882	2,712	8,975

소계	17,253	51,454	17,768	52,943

투자부동산 감가상각비	1,062	7,438	3,187	9,838

리스부채에 대한 이자비용(매출원가 및 금융원가에 포함)	1,772	6,520	3,120	9,686

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,091	23,109	4,977	19,039

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,229	37,174	12,581	43,790

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	51,350	172,805	49,896	153,116

(3) 당기 중 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 299,658 백만원입니다(단기리스 등 포함).

13. 투자부동산 :

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초순장부금액	33,412	79,854	113,266	33,412	86,491	119,903

감가상각비	-	(7,459)	(7,459)	-	(9,859)	(9,859)

기타(*1)	-	(71,587)	(71,587)	-	5,227	5,227

분기말 순장부금액	33,412	808	34,220	33,412	81,859	115,271

(*1) 투자부동산의 정의를 충족하는 임대차 관련 사용권자산의 계약 종료에 따라, 관련 리스부채와의 상계 등 감소 66,060백만원을 포함하고 있습니다.

14. 사채 및 차입금 :

가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	658,823	782,552

유동성 장기차입금	181,569	166,743

유동성 사채	190,000	290,000

사채할인발행차금	(13)	(155)

소 계	1,030,379	1,239,140

비유동성 차입금

장기차입금	7,601	129,703

사채	300,000	300,000

사채할인발행차금	(683)	(889)

소 계	306,918	428,814

합 계	1,337,297	1,667,954

나. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	차입처	연이자율(%)	2021. 9. 30	2020. 12. 31

원화차입금	건설공제조합	1.1	31,223	381,223

외화차입금	santander 외	BBSW +1.20%, 4.4%	58,107	60,113

USANCE 차입금	우리은행 외	L+0.35~1.85%	14,478	19,794

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	L+0.35~1.85%	555,015	321,422

합 계	658,823	782,552

2021년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 외 11개 은행 과 한도액 1,585억원의 당좌차월약정 및 한도액 15,350억원의 일반대출약정을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 등과 1,000억원을 한도로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다.

다. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2021. 9. 30	2020. 12. 31

제110-2회 상장사채	16.06.16	21.06.16	-	-	100,000	무보증

제111-2회 상장사채	16.11.03	21.11.03	2.19	190,000	190,000	무보증

제112-2회 상장사채	17.11.03	22.11.03	2.94	50,000	50,000	무보증

제113-1회 상장사채	20.11.26	23.11.24	1.29	170,000	170,000	무보증

제113-2회 상장사채	20.11.26	25.11.26	1.59	80,000	80,000	무보증

계	490,000	590,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(190,000)	(290,000)

차감계	300,000	300,000

라. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2021. 9. 30	2020. 12. 31

1) 원화장기차입금

산업은행 외, 운영자금대출	-	-	100,000

주택도시보증공사 운영자금대출	-	6,420	6,700

계	6,420	106,700

차감 : 1년이내 만기도래분	(279)	(279)

차감계	6,141	106,421

2) 외화장기차입금

한국석유공사, 성공불융자 외	2.25 / 3.50	1,460	23,282

SMBC, 일반차입	Libor + 0.60	181,290	166,464

계	182,750	189,746

차감 : 1년이내 만기도래분	(181,290)	(166,464)

차감계	1,460	23,282

합 계	7,601	129,703

마. 2021년 9월 30일 현재 장기채무(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	사채(권면액)	원화차입금	외화차입금	계

2022.10.1 ~ 2023.9.30	50,000	279	-	50,279

2023.10.1 ~ 2024.9.30	170,000	279	-	170,279

2024.10.1 ~ 2025.9.30	-	279	-	279

2025.10.1 이후	80,000	5,304	1,460	86,764

합계	300,000	6,141	1,460	307,601

바. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 장기차입금 및 사채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	장기차입금	사채(상각후원가)

2021. 9. 30	2020. 12. 31	2021. 9. 30	2020. 12. 31

미국 달러화	1,460	23,282	-	-

원화	6,141	106,421	299,317	299,111

합계	7,601	129,703	299,317	299,111

사. 2021년 9월 30일 현재 회사의 미사용 여신한도는 1,516,500백만원 (전기말: 1,396,500백만원) 입니다.

15. 순확정급여부채 : 가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	696,749	681,471

차감 : 퇴직연금운용자산	(619,335)	(641,848)

차감 : 국민연금전환금	(434)	(505)

차 감 계	76,980	39,118

나. 2021년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 2021년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주) 등과 계약을 체결하고 있습니다. 다. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	696,749	681,471

사외적립자산의 공정가치(*1)	(619,769)	(642,353)

재무상태표 상 부채	76,980	39,118

(*1) 2021년 9월 30일 현재의 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 434백만원 (전기말: 505백만원) 이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

확정급여제도 :

근무원가	15,415	46,245	16,911	50,733

이자비용	3,565	10,695	3,076	9,228

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(3,110)	(9,330)	(2,499)	(7,497)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	1,997	6,654	1,985	7,737

기타(퇴직위로금 등)	2,388	10,398	6,030	13,991

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	20,255	64,662	25,503	74,192

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

매출원가	9,883	30,498	10,200	34,620

판매비와관리비(퇴직급여)	8,657	27,794	12,955	31,853

판매비와관리비(경상연구개발비)	1,171	3,760	1,119	3,901

기타자산	544	2,610	1,229	3,818

합계	20,255	64,662	25,503	74,192

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당분기

구분	2021. 9 .30

하자보수충당부채(*1)	공사손실충당부채(*2)	기타(*3)	합계

2021년 1월 1일	160,850	53,223	425,480	639,553

전입액	18,627	29,717	57,205	105,549

사용액 및 환입액	(22,233)	(5,319)	(50,410)	(77,962)

외화환산차이	3,050	-	7,924	10,974

당분기말금액	160,294	77,621	440,199	678,114

유동항목(주석8)	35,591	77,621	129,871	243,083

비유동항목	124,703	-	310,328	435,031

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 회사는 건설계약에서 발생할 것으로 예상되는 손실 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 제품보증 및 소송관련 충당부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 전분기

구 분	2020. 9. 30

하자보수충당부채(*1)	공사손실충당부채(*2)	기타(*3)	합계

2020년 1월 1일	172,479	49,710	304,197	526,386

대체액	-	-	134,019	134,019

전입액	20,476	3,725	66,438	90,639

사용액 및 환입액	(20,521)	(9,079)	(93,902)	(123,502)

외화환산차이	508	-	-	508

전분기말금액	172,942	44,356	410,752	628,050

유동항목(주석8)	36,243	44,356	160,946	241,545

비유동항목	136,699	-	249,806	386,505

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 회사는 건설계약에서 발생할 것으로 예상되는 손실 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 제품보증 및 소송관련 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항

가. 2021년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련한 미화 598,337천불의 지급보증, 수출계약이행보증 등을 위한 미화 203,445천불의 지급보증, 무역금융 등과 관련된 미화 2,657,519천불의 포괄한도를 각각 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2021년 9월 30일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 533,713천불입니다. 나. 2021년 9월 30일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 21매와 500백만원에 상당하는 어음 1매가 관련기관에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 2021년 9월 30일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미화 1,017,349 천불을 한도로 하는 지급보증 등을 제공하고 있으며(주석 26 참조), 해외현지법인 등이수주한 공사의 이행을 위하여 미화 4,834,697천불을 한도로 하는 공사이행보증 등을제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자 간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2021년 9월 30일 현재 회사는 관련 동업자를 위하여 보증을 제공한 금액은 없으나, 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 656,393백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 2021년 9월 30일 현재 계류중인 소송 및 중재사건으로는 회사가 피소된 351건(관련금액 577,446백만원과 미화 248,349천불)과 회사가 제소한 45건(관련금액 191,270백만원과 미화 243,868천불)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 2020년 9월 1일 회사의 전현직 임원이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 및 업무상 배임혐의로 기소되었습니다. 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며 회사의경영진은 동 소송의 진행경과를 계속하여 주시할 예정입니다.

마. 2021년 9월 30일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의 목적으로 USD 653,460천불, EUR 11,162천유로, JPY 3,165,990천엔, SGD 50천불, GBP 1,050천파운드, TWD 1,519,367천 대만달러를 계약금액으로 하는 482 건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또 한 회사는 2021년 9월 30일 현재 USD 59,311천불을 계약금액으로 하 는 352건의 상 품선물계약을 체결하고 있으며, 당기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익과 손실은 각각 148,800백만원과 41,290백만원이며 외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2021년 9월 30일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	20,638	(9,212)	(815)

이자율스왑	-	-	65

통화스왑	-	(159)	-

상품선물계약	6,212	(655)	-

2021년 9월 30일 현재 회사의 파생상품별 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

자산	부채	자산	부채

통화선도

유동	15,451	8,099	5,120	5,072

비유동	6,496	850	2,946	1,304

상품선물계약

유동	3,339	416	239	2,873

옵션

유동	21,146	-	52,985	-

회사는 현금흐름 위험회피목적 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 평 가손실 720 백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

바. 2021년 9월 30일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 구매전용카드와 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 160,000백만원의 약정을 맺고 있습니다. 사. 회사는 북경삼성치업유한공사의 대주주인 삼성생명 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office 의 준공 후, 회사의 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다. 양도가액은 각사가 선정한 감정평가법인의 감정평가 금액의 중간값입니다. 아. 2021년 9월 30일 현재 회사는 판교 알파돔 6-1블록 신축공사 사업의 사업시행자를 위하여 책임준공 미이행시 손해배상(370,000백만원) 약정을 제공하고 있습니다. 단, 발주처 사유로 발주처에서 기성부분금을 3회 이상 연속으로 지급하지 않는 경우 회사는 책임준공 의무에서 면책됩니다. 자. 2021년 9월 30일 현재 회사는 사학연금 서울회관 재건축사업의 사업시행자와 체결한 도급계약서상 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 조건부 채무인수 한도액 260,000백만원에 대한 채무인수 약정을 체결하였습니다.

차. 회사는 미유전개발과 관련하여 유전 해외자원개발 특별자산 투자신탁이 원금손실을 입는 경우, 회사는 그 전부 또는 일부를 지급할 우선손실보전의무를 부담하고 있습니다. 회사가 상기 펀드에게 지급하는 손실보전금은 펀드측 보험계약의 보험가액( 미화 301,894천불)의 5%와 펀드측 손실액 중 적은 금액입니다.

카. 2021년 9월 30일 현재 회사는 스마트레일주식회사 등 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.타. 2021년 9월 30일 현재 회사는 Qurayyah Investment Company의 주주인 Qurayyah Project Company와 지분 의무보유 조건 충족 시 당사의 지분을 매수 청구할 수 있는 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다.

파. 2021년 9월 30일 현재 회사는 김천에너빅스 주식회사의 주주인 교직원공제회와 보유주식을 당사에 매도 청구할 수 있는 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다 하. 온실가스 배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당배출권	120,870	120,728	120,728	119,597	119,597	601,520

(2) 배출부채 ① 회사는 당분기에 이산화탄소 66,975톤을 배출한 것으로 추정하였으며, 당기 이행 연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하 지 않았습니다.거. 영국 Tees 프로젝트와 관련하여, 프로젝트 발주처는 계약이행 보증기관인 CreditAgricole Corporate and Investment Bank에 공사타절에 따른 지연보상금의 명목으로 보증 금액을 2회에 걸쳐 각각 5,700천EUR, 32,154천EUR를 청구하였으며, 회사는 동 금액을 2021년 5월 27일과, 7월 22일에 납부하였습니다. 또한 회사는 현재 2021년 10월 5일 합작회사(TR사)로부터 삼성물산의 본드콜 납입 손실에 대한 배상을 확약하는 계약을 체결하여, 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

너. 2021년 9월 30일 현재 회사는 하남 IDC 신축공사 사업시행자와 체결한 약정서 상 책임준공 미이행 시 조건부채무인수 약정을 포함하고 있습니다. 이에 대한 조건부채무인수 한도액 217,000백만원에 대해 채무인수 약정을 체결하였습니다.

더. 2021년 9월 30일 현재 회사는 SVIC 54호 신기술사업투자조합에 대해 한도액 99,000백만원의 출자 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 2021년 8월 13일 최초 출자금24,750백만원을 납입하였으며, 2024년 8월 13일까지 3회에 걸쳐 추가 출자금을 분할 납입할 예정입니다

18. 자본금 :

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당금액 : 100원)이며, 2021년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 186,887,081주와 1,627,425주입니다.나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다.다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2021년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

우선주	보통주	우선주	보통주

주식수	159,835주	23,422,688주	159,835주	23,422,688주

취득가액	16,977백만원	1,692,938백만원	16,977백만원	1,692,938백만원

19. 기타자본 :

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 12. 31

자기주식(주석18)	(1,709,915)	(1,709,915)

기타자본조정	(244,997)	(244,997)

감자차손	(202,313)	(202,313)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주석10)	12,119,021	13,840,191

해외사업환산손익	(89,077)	(132,271)

파생상품평가손익(주석17)	(750)	(30)

합계	9,871,969	11,550,665

20. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여 등	159,997	424,521	97,998	344,363

복리후생비	20,837	65,295	23,834	69,394

감가상각비	22,892	70,274	26,962	81,723

여비교통비	2,715	8,286	2,261	11,350

지급수수료	119,565	356,397	115,583	363,597

임차료	55,477	182,050	50,816	161,338

세금과공과	6,201	19,991	5,669	26,531

광고선전비	10,058	21,126	8,472	20,724

경상연구개발비	24,690	80,108	23,965	68,607

대손상각비	(2,934)	2,632	1,393	8,864

기타	58,792	169,970	48,937	164,386

합 계	478,290	1,400,650	405,890	1,320,877

21. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	370,218	1,312,540	109,294	483,282

외환차익	56,965	152,065	35,822	147,894

외화환산이익	55,475	102,715	23,786	75,697

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	20	20

공정가치측정금융자산평가이익	8,143	16,615	-	-

투자자산처분이익	542,546	554,291	100	100

유형자산손상차손환입	-	131	-	-

유형자산처분이익	587	3,124	248	2,817

무형자산처분이익	1	345	30	30

무형자산손상차손환입	-	-	-	280

매각예정자산처분이익	7,145	7,145	-	-

리스해지이익	3,362	3,674	92	294

대손충당금환입(주석7)	968	14,654	12,600	40,827

보험차익	9	72	26	70

기타 (*1)	167,545	241,024	33,036	76,447

기타수익 계	1,212,964	2,408,395	215,054	827,758

기타비용 :

외환차손	55,581	165,512	54,316	160,572

외화환산손실	27,641	51,662	25,056	61,134

공정가치측정금융자산처분손실	2	292	1	3

공정가치측정금융자산평가손실	1	274	(2,168)	12,800

투자자산처분손실	-	316	-	-

투자자산손상차손	174	1,638	80	82,737

유형자산처분손실	193	553	4,710	5,556

유형자산손상차손	-	-	-	2,605

무형자산처분손실	2	82	-	487

매각예정자산손상차손	-	-	(4,414)	-

리스해지손실	2	66	9	59

기타대손상각비(주석7)	39,037	115,733	(7,983)	38,754

매출채권처분손실	2,479	9,536	2,594	12,348

기부금	1,761	5,957	2,389	6,751

기타	25,338	82,437	11,476	52,551

기타비용 계	152,211	434,058	86,066	436,357

(*1) 우선매수권 정산 이익 114,685백만원이 포함되어 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,924,266	8,418,037	2,354,574	7,013,003

공사외주비	1,126,381	3,195,483	1,260,319	3,666,747

종업원급여	424,222	1,187,932	323,132	1,079,270

지급수수료	270,771	833,272	388,268	908,267

운반비	90,541	204,570	45,527	153,945

경상연구개발비	24,690	80,108	23,965	68,607

중장비사용료	9,985	41,269	14,451	54,997

임차료	70,080	234,051	68,540	215,819

세금과공과	20,721	90,270	17,590	85,488

감가상각비 및 무형자산상각비	35,211	114,433	41,998	132,445

사용권자산 감가상각비	17,299	51,481	18,742	52,943

보험료	6,408	28,398	9,432	32,617

외주용역비	61,161	138,142	75,181	167,664

기타	110,916	273,359	90,467	282,950

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,192,652	14,890,805	4,732,186	13,914,762

23. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익 :

- 예적금	800	2,059	2,233	9,939

- 유가증권	1,176	3,526	1,175	3,526

- 대여금	9,230	21,155	4,174	17,334

- 분양연체	2	8	2	6

- 현재가치할인차금	381	1,118	501	1,577

- 금융리스채권	-	2	52	241

- 기타	4,638	16,453	4,248	13,255

외환차익	4,335	7,689	1,468	13,170

외화환산이익	25,519	51,879	547	25,036

금융수익 계	46,081	103,889	14,400	84,084

이자비용 :

- 단기차입금	1,206	5,975	3,572	16,054

- 장기차입금	723	2,620	1,497	5,033

- 사채	2,377	8,005	3,608	10,821

- 리스부채	1,654	6,093	2,210	6,972

- 기타	8,766	35,099	1,639	4,479

외환차손	2,847	8,851	4,399	11,011

외화환산손실	16,883	35,558	949	26,513

금융비용 계	34,456	102,201	17,874	80,883

순금융비용	(11,625)	(1,688)	3,474	(3,201)

24. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -보통주당순이익 및 우선주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주당순이익

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

분기순이익	1,631,124 백만원	379,571백만원

분기순이익 중 보통주 해당분	1,616,556 백만원	376,139백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	163,464,393 주	163,464,393주

기본 보통주 주당이익(단위: 원)	9,889 원	2,301원

(2) 우선주당순이익

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

분기순이익	1,631,124 백만원	379,571백만원

분기순이익 중 우선주 해당분	14,568 백만원	3,432백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,590 주	1,467,590주

기본 우선주 주당이익(단위: 원)	9,927 주	2,339원

나. 희석 주당순이익 - 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 특수관계자등과의 거래 :

가. 2021년 9월 30일 현재 회사의 특수관계자는 (주)서울레이크사이드 등 109개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 50개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입니다(주석11 나 참조). 한편, 2021년 9월 30일 현재 회사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 59개사 입니다.

나. 2021년 9월 30일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트(주)서울레이크사이드(주)삼우종합건축사사무소삼성바이오로직스(주)제일패션리테일(주)삼성웰스토리(주)SVIC 53호 신기술사업투자조합SVIC 54호 신기술사업투자조합

해 외	Myodo Metal Co., Ltd.Samsung C Japan CorporationSamsung C America, Inc.Meadowland DistributionSamsung Renewable Energy, Inc.Samsung Green Repower, LLCSamsung E America, Inc.Samsung Solar Construction, Inc.QSSC, S.A, de C.V.Samsung C Oil Gas Parallel Corp.Parallel Petroleum LLCMonument Power, LLCSRE GRW EPC GP Inc.SRE GRW EPC LPSRE SKW EPC GP Inc.SRE SKW EPC LPPLL Holdings LLCSRE WIND PA GP Inc.SRE WIND PA LPPLL E LLCSRE GRS Holdings GP Inc.SRE GRS Holdings LPSRE K2 EPC GP Inc.SRE K2 EPC LPSRE KS Holdings GP Inc.SRE KS Holdings LPSRE Armow EPC GP Inc.SRE Armow EPC LPSRE Wind GP Holdings, Inc.SRE North Kent 2 LP Holdings LPSRE Solar Development GP Inc.SRE Solar Development LPSRE Windsor Holdings GP Inc.SRE Southgate Holdings GP Inc.SRE Solar Construction Management GP Inc.SRE Solar Construction Management LPSRE Development GP INC. SRE BRW EPC GP Inc.SRE BRW EPC LPSRE North Kent 1 GP Holdings Inc.SRE North Kent 2 GP Holdings Inc.SRE Belle River GP Holdings Inc.SRE NK1 EPC GP IncSRE NK1 EPC LPSRE Summerside Construction GP IncSRE Summerside Construction LPSamsung Solar Energy LLCSamsung Solar Energy 1 LLCSamsung Solar Energy 2 LLCSamsung Solar Energy 3 LLCEquipment Trading Solutions Group, LLCFlowfy Commerce Service Samsung C Lima S.A.CSamsung C Deutschland GmbHSamsung C U.K. Ltd.Samsung C ECUK LimitedWhessoe Engineering LimitedSAMOO HU Kft.POSS-SLPC S.R.O.Solluce Romania 1 B.V.Samsung C (KL) Sdn. Bhd.Samsung C Malaysia Sdn. BhdErdsam Co., Ltd.Samsung Chemtech VINASamsung C (Thailand) Co., Ltd.PT. Insam Batubara Energy Samsung C India Private Limited Samsung C Corporation India Private Ltd.MSSC Sdn.,Bhd. Samsung C Singapore Pte. Ltd S Bio Fuel Pte. Ltd.PT Gandaerah HendanaPT InecdaSAMSUNG C Mongolia LLCSamsung C Eng. Mongolia LLCS Construction Philippines, Inc.SAMOO DESIGNERS ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITEDSAMOO (KL) SDN. BHD.VSSC Steel Center Limited LiabilitySamsung Trading (Shanghai) Co., Ltd.Samsung C Hongkong LimitedSamsung C Taiwan Co., Ltd.Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd.Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.Samsung C (Xi'an) Co., Ltd.Waris Gigih Eng. Tech. Sdn BhdSamsung C Corporation Saudi ArabiaSAM Gulf Investment LimitedSamsung C Chile Copper SpASCNT Power Kelar Inversiones LTDAS.C. Otelinox S.A.Samsung Corporation Rus LLC.Samsung Biologics AmericaCheil Industries Corp., USACheil Industries Italy S.R.L.Samsung Fashion Trading(Shanghai) Co., Ltd.Samsung C Corporation Vietnam Co., LtdWelstory Vietnam Co., Ltd.Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd상해애보건기업관리복무유한공사Shanghai Welstory Food Company Limited

다. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 중요한 영업상의 거래내역 및 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등(*2)	매입 등	채권잔액 등(*5)	채무잔액 등

2021.9.30	2020.9.30	2021.9.30	2020.9.30	2021.9.30	2020.12.31	2021.9.30	2020.12.31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	631,032	328,551	11,554	16,666	141,295	83,103	7,569	13,997

Samsung C Deutchland GmbH	241,860	189,369	47,143	11,874	131,845	66,409	599	9,132

Samsung C Japan Corporation	203,443	121,060	284,271	146,424	16,931	9,422	57,497	27,668

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	350,276	283,273	152,838	401,437	63,219	56,922	3,318	1,267

삼성웰스토리(주)	5,100	3,106	21,680	18,471	732	7,599	2,475	1,823

Samsung C India Private Limited 등	451,596	494,998	411,808	252,766	1,037,768	879,115	24,544	39,772

(관계기업)

삼성바이오에피스(주)	13,472	73,793	-	-	1,438	27,363	-	-

강릉에코파워	1,000,873	824,661	-	-	28,972	62,496	-	-

가지안텝 SPV	138	3,771	-	-	2,054	1,502	26,449	22,786

티오케이첨단재료(주)	3,013	9	3,492	82,853	-	-	736	722

기타	1,047	465	852	1,593	-	-	-	-

(공동기업)

FCC Saudi LLC	645	28,752	-	-	8,524	8,055	-	-

기타	794	802	-	-	14,656	13,645	-	-

(기타특수관계자)(*4)

삼성전자(주)	2,565,743	1,805,812	57,251	71,520	1,181,850	2,300,470	204,067	212,894

기타	280,609	694,669	41,708	7,564	62,241	26,292	24,518	32,245

(기타)(*1)

삼성에스디에스(주)	897	5,666	77,465	79,467	4,294	4,298	20,365	37,928

삼성생명보험㈜(*3)	16,429	14,234	3,234	2,613	5,177	2,371	41,770	41,768

기타	24,025	92,165	80,954	65,151	33,064	40,180	140,002	156,333

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 진행률 적용으로 인한 매출 등에는 미인정 매출 (-) 156,182 백만원 (전분기: 907,558 백만원 ) 이 제외되어 있으며, 채 권채무 잔액에는 미청구공사 569,524백만원 (전기말: 1,045,900백만원) 과 초과청구공사 135,520백만원 (전기말: 560,589백만원) 이 제외되어 있습 니다. (*3) 2021년 9월 30일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 619,335백만원 (전기말641,848백만원) 이 적립되어 있으며, 당기에 추가로 불입한 금액은 없습니다. (*4) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 고객이며, 회사의 건설부문 및 상사부문이 동 고객으로부터 창출한 매출액은 3,079,408 백 만원입니다 (전분기 3,374,000).

(*5) 2 021년 9월 30일 현재 특수관계자 채권에 대하여 528,870백만원(전기말 431,035백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조)

라. 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원)

회사명	2021. 9. 30	2020. 9. 30

대여	회수	대여	회수

가지안텝 SPV	4,423	-	6,941	-

Parallel Holdings LLC	49,529	-	-	-

마. 회사가 당분기 중 특수관계자에게 취득한 배당금은 1,174,494백만원 (전기: 341,541 백만원) 입니다. 또한, 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에게 당기 중 취득한 배당금은 128,588백만원 (전기: 134,391백만원 ) 입니다. 회사가 당기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사에게 당기 중 지급결의한 배당금은 존재하지 않습 니다. 바. 회사는 당분기 중 종속기업에 39,379백만원(전기 87,976백만원)을 추가 출자하였으며, 종속기업으로부터 출자원금을 회수한 내역은 없습니다. 당분기 중 관계기업 및 공동기업에 추가 출자한 내역은 34,200백만원 (전기: 5,657백만원 ) 이며, 관계기업및 공동기업으로부터 출자원금 회수한 내역은 없습니다. 또한, 기업회계기준서제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에 추가로 출자한 내역은 없습 니다 . 한편, 회사는 전기 중 대규모기업집단 소속회사에 종속기업을 매각하여 35,397백만원을 회수하였습니다. 사. 회사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에게 건물 입대차 관련해서 인식한 리스부채는 20,495백만원입니다.

아. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천미불).

회사명	보증처	보증기간	지급보증금액

2021. 9. 30	2020. 12. 31

(종속기업)

Samsung C America, Inc.	SMBC	2021.12.15	72,700	72,700

PLL Holdings LLC	CITI 외	2022.12.31	130,000	180,000

Samsung C Japan Corporation	MIZUHO 외	2022.04.30	192,364	208,293

Samsung C U.K. Ltd.	KEB HANA 외	2022.07.29	57,000	57,000

Samsung C India Private Limited	SHINHAN	2021.11.27	12,788	163,214

기타	475,935	441,656

(관계/공동기업)

Bahrain LNG W.L.L	ING 외	2039.02.15	9,461	9,650

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	KEB HANA 외	2029.09.01	44,872	47,686

Kelar S.A.	KEB HANA 외	2031.06.30	22,229	26,219

합 계	1,017,349	1,206,418

자. 2021년 9월 30일 현재 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 115,456백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주)의 회사채에 대하여지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 11 참조).차. 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 17,839백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 37,334백만원), 강릉에코파워㈜(취득원가 2,900백만원, 출자약정 261,000백만원), 김천에너빅스(주)(취득원가 6,140백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 11참조). 카. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급여 3,930 백만원과 퇴직급여 628백만원을 당분기 에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 상여충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 중 비용으로 추가 계상된 금액은 2,776백만원입니다.

27. 현금흐름표 :

가. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

당기순이익	1,631,124,169,078	379,570,562,029

현금유출 없는 비용등의 가산	1,054,638,760,822	757,288,931,714

법인세비용	448,196,909,403	209,094,426,854

이자비용	57,791,779,130	43,359,553,622

감가상각비 및 무형자산상각비	164,558,197,929	171,636,357,117

퇴직급여	47,609,919,566	52,463,787,971

대손상각비	2,631,556,746	8,864,156,011

기타의대손상각비	115,732,600,675	38,754,396,233

공사손실충당금전입	29,717,490,655	3,725,012,834

하자보수충당금전입	18,626,784,161	20,476,184,869

외화환산손실	87,220,915,605	87,646,015,075

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	273,607,750	12,800,439,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	292,404,089	2,781,264

투자자산처분손실	315,759,318	-

투자자산손상차손	1,637,939,431	82,737,125,786

유형자산처분손실	552,949,746	5,556,491,682

유형자산손상차손	-	2,604,687,373

무형자산처분손실	81,922,225	487,239,665

기타비용	79,398,024,393	17,080,276,002

현금유입 없는 수익등의 차감	(2,345,990,578,942)	(688,945,010,682)

이자수익	(44,321,462,329)	(45,878,427,802)

배당금수익	(1,312,539,541,802)	(483,281,883,272)

외화환산이익	(154,593,872,467)	(100,733,361,775)

공사손실충당금환입	(5,319,234,785)	(9,079,883,623)

대손충당금환입	(14,653,600,090)	(40,826,913,927)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산평가이익	(16,615,312,635)	-

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(19,536,071)

투자자산처분이익	(554,290,815,611)	(100,255,122)

유형자산처분이익	(3,123,601,909)	(2,817,401,916)

유형자산손상차손환입	(130,716,312)	-

무형자산처분이익	(345,034,618)	(30,000,000)

무형자산손상차손환입	-	(279,833,333)

매각예정자산처분이익	(7,145,276,953)	-

기타수익	(232,912,109,431)	(5,897,513,841)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(595,012,375,247)	(367,925,313,837)

매출채권의 감소(증가)	15,089,343,996	(306,643,156,461)

기타유동자산의 감소(증가)	(328,325,718,345)	(62,322,653,854)

재고자산의 감소(증가)	(71,133,151,963)	25,285,606,072

장기선급비용의 감소(증가)	6,226,844,331	1,786,725,984

매입채무의 증가(감소)	110,248,257,908	(86,925,986,909)

기타유동부채의 증가(감소)	(382,950,653,287)	103,614,909,005

하자보수충당부채의 증가(감소)	(22,233,484,184)	(20,013,024,271)

기타충당부채의 증가(감소)	(55,286,246,039)	(25,828,975,105)

장기성선수수익의 증가(감소)	(145,834,527)	(145,834,527)

장기성미지급금의 증가(감소)	(4,828,407,627)	6,135,642,379

퇴직급여의 지급	(41,259,885,769)	(38,062,529,947)

사외적립자산의 감소	29,512,885,813	31,180,823,798

퇴직급여충당부채의 전입(전출)	1,999,110,285	-

기타자산부채의 증감	148,074,564,161	4,013,139,999

영업으로부터 창출된 현금	(255,240,024,289)	79,989,169,224

나. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). (1) 당분기

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*2)

단기차입금	782,552	(131,342)	-	7,613	658,823

장기차입금(*1)	296,447	(100,710)	-	(6,567)	189,170

사채(*1)	588,955	(100,000)	350	-	489,305

계	1,667,954	(332,052)	350	1,046	1,337,298

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 (2) 전분기

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

상각	기타(*2)

단기차입금	928,577	464,199	-	1,461	1,394,237

장기차입금(*1)	310,502	47,289	-	2,552	360,343

사채(*1)	589,264	-	401	-	589,665

계	1,828,343	511,488	401	4,013	2,344,245

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 60,049백만원 (전기 82,101백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,520백만원 (전기 9,686백만원) 입니다.

다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2021. 9. 30	2020. 9. 30

사채 및 차입금의 유동성대체	100,281	100,000

사용권자산, 리스부채의 신규 증가	33,029	32,487

FVOCI 처분에 따른 기타포괄손익-이익잉여금 간계정대체	(82)	1,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,338,525)	(262,232)

해외사업환산손익-기타포괄손익 변동	43,193	6,043

파생상품관련손익-기타포괄손익 변동	(978)	269

28. 영업부문 : 가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2021. 9. 30

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	6,848,076	6,672,421	1,142,302	331,302	-	14,994,101

영업손익	86,639	2,520	68,602	(54,465)	-	103,296

총자산(*1)	7,472,145	2,627,708	1,017,758	2,465,967	29,432,557	43,016,135

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

구 분	2020. 9. 30

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	7,337,682	5,514,424	993,014	263,703	-	14,108,823

영업손익	319,015	6,353	(37,220)	(94,086)	-	194,062

총자산(*1)	7,426,577	2,316,147	1,199,042	2,456,923	23,534,190	36,932,879

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

다. 지역별 정보 - 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2021. 9. 30	2020. 9. 30

국내	7,138,145	7,682,902

아시아	5,021,441	4,595,981

유럽	687,220	438,673

미주	1,376,058	830,712

기타	771,237	560,555

합 계	14,994,101	14,108,823

29 . 재무위험관리 :

29-1. 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자 율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

29-2. 공정가치 측정

가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 2021년 9월 30일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,499,198	1,216,022	193,510	28,908,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,203	423,212	224,710	650,125

파생상품

단기매매	-	6,460	21,146	27,606

위험회피	-	18,827	-	18,827

합 계	27,501,401	1,664,521	439,366	29,605,288

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품

단기매매	-	6,286	-	6,286

위험회피	-	3,079	-	3,079

합 계	-	9,365	-	9,365

( 2) 2020년 12월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	29,839,196	997,449	163,433	31,000,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,775	99,663	208,813	310,251

파생상품

단기매매	-	2,247	52,985	55,232

위험회피	-	6,059	-	6,059

합 계	29,840,971	1,105,418	425,231	31,371,620

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품

단기매매	-	4,053	-	4,053

위험회피	-	5,195	-	5,195

합 계	-	9,248	-	9,248

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	43,912	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	43,750	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	330,558	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

투자 채권	1,639,234	2	현금흐름할인모형	거래상대방 신용위험 등

파생상품(자산)

통화선도 등	25,287	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션자산	21,146	3	이항모형	기초자산

파생상품(부채)

통화선도 등	9,365	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 30. 보고기간 후 사건회사는 2021년 11월 5일 경영위원회 결의에 따라, 종속회사인 Myodo Metal Co., Ltd.에 대한 지분 매각을 결정하였습니다.