삼성물산 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제55기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제54기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
삼성물산주식회사

1. 일반적인 사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제·개정 기업회계기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되 도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기업회계기준서 이미 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.- 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

(6) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

(7) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 당분기와 전분기 중 회사가 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과같습니다(단위:백만원).

공종별	2018. 9. 30	2017. 9. 30

빌딩	4,614,056	4,635,533

토목	1,710,760	1,706,794

플랜트	1,098,858	1,660,153

조경	118,213	127,336

합 계	7,541,887	8,129,816

2018년 9월 30일 현재 회사의 건설계약 수주 잔고는 22,816,691백만 원입니 다. 회사는 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 진행중인 공사와 관련 한 유보금은 283,002백만원 입니다. 한편 , 20 18년 9월 30일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익(*)은 26,154,765백 만 원, 누적공사원가 (*)는 24,150,120백 만원이며 당분기 중 진행한 공사의 총 누적공 사수 익(*) 은 34,930,647백만원, 누적공사원 가(*)는 32,092,037백 만원 입니다. (*) 누적공사수익 및 누적공사원가에는 합병 이전의 구,삼성물산주식회사의 누적수익 및 누적원가가 포함되어 있습니다 .

나. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

빌 딩	토 목	플랜트	조 경	계	계

공사미수금	1,137,012	138,309	104,377	39,463	1,419,161	2,394,709

미청구공사(*1)	423,669	383,356	504,561	25,304	1,336,890	991,148

공사선급금(선급금)	77,177	137,849	124,101	890	340,017	269,265

공사선급비용(선급비용)	93,409	1,935	268	128	95,740	293,382

예치보증금	27,235	125,739	130,027	1	283,002	271,442

장기채권(장기대여금)	154,325	-	-	-	154,325	193,330

단기대여금(단기대여금)	346,344	-	-	-	346,344	196,551

공사선수금(*2)	39,870	249,083	465,069	2,467	756,489	414,921

초과청구공사	1,023,975	183,029	147,696	504	1,355,204	1,918,336

(*1) 계약별 계약부채 상계전 계약자산 금액입니다.(*2) 계약별 계약자산 상계전 계약부채 금액입니다. 회사는 공사이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 10,413,393백만원(전기 10,378,068 백만원), 건설공제조합으로부터 1,135,142백만원(전기 1,577,175백만원)의 지급보증을 제공받고 있습 니다. 다. 회사는 공사사고에 대비하여 2018년 9월 30일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험 금액 9,594,922 백만원의 건설공사보험에 가입하고 있습니다. 라. 회사는 2018년 9월 30일 현재 재개발 및 재건축 사업과 관련하여 조합 사업경 비 지출을 위한 주택금융 등을 알선, 관리하고 있는 바, 이와 관련하여 수령한 주택금융 미 집행잔액 1,160,487 백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 회사는 이러한 주택금융에 대해 관련금융기관과의 업무협약에 따라 3,649,200 백만원 한도(관련 채무액 : 3,567,500백만원) 의 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습 니다.

마. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사(*3)	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

싱가폴 Tanjong Pagar	'13.04	'16.05	100.0%	543	-	-	-

터키 Kirikkale CCPP	'14.10	'17.06	100.0%	-	-	-	-

평택 P-PJT	'15.05	'18.02	100.0%	-	-	-	-

사우디 RABIGH 2 IPP	'13.11	'18.02	100.0%	-	-	27,023	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	100.0%	7,332	-	2,069	-

홍콩지하철 SCLC1109	'12.08	'18.04	100.0%	6,869	-	-	-

카타르 UHP IWPP(*2)	'15.05	'18.06	97.2%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'18.10	72.5%	80,115	-	24,777	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	'16.05	'18.11	93.5%	-	-	24,769	-

평택 FAB 1기 상부마감	'17.04	'18.12	90.7%	-	-	-	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	84.7%	101,651	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.02	74.0%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	91.4%	-	-	-	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	84.8%	14,651	-	30,471	-

알제리 Naama	'14.02	'20.02	71.5%	-	-	37,682	-

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	61.8%	-	-	27,585	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	89.8%	37,649	-	-	-

개포시영	'16.07	'20.08	21.1%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'21.04	39.6%	-	-	15,410	-

신반포한신 3차 재건축	'18.02	'21.05	0.0%	-	-	-	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	8.5%	220,944	-	4,198	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	28.6%	79,951	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	31.3%	4,675	-	9,584	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	32.4%	50,127	-	-	-

(*1) 2018년 9월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 계약은 제외하였습니다.(*2) 2018년 9월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여 협의를 진행중입니다. (*3) 계약부채 상계전 금액입니다.

(2) 전기말

계약명(*1)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

싱가폴 Tanjong Pagar(*2)	'13.04	'16.05	89.9%	-	-	3,258	-

고덕시영	'13.12	'17.01	100.0%	-	-	-	-

사우디 RABIGH 2 IPP(*2)	'13.11	'17.06	96.1%	-	-	51,432	-

터키 Kirikkale CCPP(*2)	'14.10	'17.06	90.4%	-	-	30,441	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사(*2)	'16.05	'17.12	78.7%	-	-	11,943	-

평택 P-PJT	'15.05	'18.02	96.4%	-	-	77,675	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	89.0%	-	-	-	-

평택 FAB 1기 상부마감	'17.04	'18.02	68.9%	-	-	377,967	-

홍콩지하철 SCLC1109	'12.08	'18.04	99.3%	5,683	-	5,662	-

카타르 UHP IWPP	'15.05	'18.06	89.3%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'18.10	65.5%	-	-	23,207	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	53.6%	-	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.02	44.4%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	63.7%	-	-	19,141	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	65.4%	33,769	-	20,612	-

알제리 Naama	'14.02	'20.02	58.7%	-	-	27,930	-

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	35.0%	-	-	23,466	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	85.1%	688	-	-	-

개포시영	'16.07	'20.08	8.9%	12,404	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'21.04	30.3%	-	-	15,446	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	2.5%	37,884	-	12,970	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	16.8%	45,225	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	13.0%	11,794	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	21.4%	29,648	-	7,557	-

(*1) 2017년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(*2) 2017년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여협의를 진행중 입니다.

바. 2018년 9월 30일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	6,852,204	3,083,492	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	9,316,135	2,623,796	28.16%	FCC

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	3,307,885	992,366	30.00%	CPB

호주 Westconnex Stage 1b(M4 East)	2,336,447	778,738	33.33%	CPB

신고리 5,6호기	1,234,295	629,490	51.00%	삼성물산

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	889,509	622,656	70.00%	삼성물산

홍콩지하철 SCLC1109	925,170	555,102	60.00%	삼성물산

홍콩 Tung Chung New Town 매립	934,569	457,939	49.00%	BUILD KING

부전-마산 철도	421,377	299,936	71.18%	삼성물산

홍콩 3RS C3202	417,062	291,943	70.00%	삼성물산

수서-평택고철5공구	304,716	274,244	90.00%	삼성물산

싱가폴 TuasFinger1	793,663	222,226	28.00%	현대건설

사. 당분기 중 회사의 공종별로 추정총계약수익, 추정총계약원가의 변동과 이에 따른당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향 및 미청구공사잔액의 변동과 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

공종별	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌딩	2,747,549	2,189,951	447,894	109,704	447,894	225

토목	429,240	421,200	(5,141)	13,181	(5,141)	33,083

플랜트	201,041	129,090	62,725	9,226	62,725	14,178

조경	4,776	2,252	4,458	(1,934)	4,458	-

합계	3,382,606	2,742,493	509,936	130,177	509,936	47,486

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성 - 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다.

자. 하자보수기간이 미경과된 완성공사와 관련한 하자보수충당부채 및 진행중인 공사현장의 예상손실과 관련한 공사손실충당부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30

기초잔액	기준서 제1115호 도입에 따른 효과	증가액	감소액	기말잔액

하자보수충당부채	173,963	(640)	14,818	13,437	174,704

공사손실충당부채	93,584	-	4,734	50,832	47,486

5. 재고자산 :

2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	338,527	(34,429)	304,098	323,128	(28,684)	294,444

제 품	254,170	(23,085)	231,085	271,595	(33,623)	237,972

원 재 료	34,554	(6,885)	27,669	37,886	(7,291)	30,595

용 지	63,991	(612)	63,379	62,827	(612)	62,215

미 착 품	65,484	-	65,484	100,474	-	100,474

반제품 및 재공품	23,878	-	23,878	18,450	-	18,450

기 타	28,891	-	28,891	26,273	-	26,273

합 계	809,495	(65,011)	744,484	840,633	(70,210)	770,423

6. 범주별 금융상품 : 가. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

재무상태표 상 자산	2018. 9. 30	2017. 12. 31

당기손익-공정가치 측정 금융자산	52,872	19,838

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,225,440	23,187,022

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	1,796,942	1,632,708

단기금융상품	64,343	64,414

매출채권(*1)	2,586,926	3,326,012

기타유동자산	1,851,423	1,566,407

기타비유동자산(*2)	606,830	658,127

파생상품

단기매매	33,740	12,856

위험회피	8,206	3,810

합 계	28,226,722	30,471,194

(*1) 매출채권 중 872,085백만원(전기말 : 900,594백만원)은 미청구공사미수금(계약별 계약부채 상계한 계약자산)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(*2) 기타비유동자산 중 82백만원(전기말 : 82백만원)은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

재무상태표 상 부채	2018. 9. 30	2017. 12. 31

상각후원가

매입채무	1,159,309	1,232,345

단기차입금	118,349	715,327

유동성장기채무	1,290,599	1,240,089

기타유동부채	3,225,464	3,085,050

사채 및 장기차입금	1,088,005	1,996,148

기타비유동부채	76,563	54,539

파생상품

단기매매	12,849	10,617

위험회피	1,246	5,705

기타부채

단기차입금	492,768	445,049

금융보증부채	45,725	43,594

합 계	7,510,877	8,828,463

나. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

상각후원가 금융자산	2,713,763	(126,837)	2,586,926	3,326,012

미청구공사미수금	906,160	(34,075)	872,085	900,594

매출채권 계	3,619,923	(160,912)	3,459,011	4,226,606

(2) 기타유동자산

상각후원가 금융자산 :

단기대여금	418,874	(119,779)	299,095	163,020

유동성장기채권(주석8)	114,948	-	114,948	110,948

미수금	765,871	(22,035)	743,836	669,677

미수수익	295,629	(49,951)	245,678	219,191

예치보증금	458,274	(10,408)	447,866	403,571

소 계	2,053,596	(202,173)	1,851,423	1,566,407

파생상품	41,946	-	41,946	16,666

선급금	434,399	(25,165)	409,234	315,492

선급비용	207,564	(57,688)	149,876	245,076

선급법인세	74,456	-	74,456	133,102

기타	17,083	-	17,083	8,579

기타유동자산 계	2,829,044	(285,026)	2,544,018	2,285,322

(3) 기타비유동자산

상각후원가 금융자산 :

장기채권(주석8)	789,277	(315,959)	473,318	522,893

장기금융상품	82	-	82	82

보증금	124,765	(1,806)	122,959	124,680

해외자원개발자금	33,236	(22,765)	10,471	10,472

소 계	947,360	(340,530)	606,830	658,127

기타	36,913	-	36,913	32,650

기타비유동자산 계	984,273	(340,530)	643,743	690,777

총 계	7,433,240	(786,468)	6,646,772	7,202,705

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

일반채권	5,952,143	(694,003)	5,258,140	5,388,907

특수관계자 채권	1,481,097	(92,465)	1,388,632	1,813,798

합 계	7,433,240	(786,468)	6,646,772	7,202,705

나. 2018년 9월 30일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 492,768백만원 (전기말 : 445,049백만원)은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석15 참조).

다. 회사는 금융자산 중 다음을 모두 충족하는 경우에만 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 계약 조건에 따라 현금흐름이 특정일에 원금과 원금잔액의 이자 지급만으로 구성

라. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

(1) 당분기

구분	기초	기준서 제1115호도입에 따른 효과	대손상각비(환입)	제각	분기말

(1) 매출채권	163,873	-	(2,842)	(119)	160,912

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	97,457	-	22,322	-	119,779

미수금	13,335	-	8,721	(21)	22,035

미수수익	43,278	-	7,582	(909)	49,951

예치보증금	13,161	-	(2,753)	-	10,408

소 계	167,231	-	35,872	(930)	202,173

선급금	25,417	-	(252)	-	25,165

선급비용	173,431	(117,067)	1,324	-	57,688

기타유동자산 계	366,079	(117,067)	36,944	(930)	285,026

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	303,734	-	15,405	(3,180)	315,959

장기보증금	875	-	931	-	1,806

해외자원개발자금	22,765	-	-	-	22,765

소 계	327,374	-	16,336	(3,180)	340,530

기타비유동자산 계	327,374	-	16,336	(3,180)	340,530

총 계	857,326	(117,067)	50,438	(4,229)	786,468

(2) 전분기

구분	기초	기준서 제1109호도입에 따른 효과	대손상각비(환입)	제각	분기말

(1) 매출채권	179,698	10,229	23,742	(22,114)	191,555

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	87,041	6,469	(1,027)	-	92,483

미수금	20,821	-	(84)	(3,425)	17,312

미수수익	40,340	1,211	9,891	-	51,442

예치보증금	6,472	-	6,793	-	13,265

소 계	154,674	7,680	15,573	(3,425)	174,502

선급금	24,216	-	1,193	-	25,409

선급비용	159,230	-	12,890	-	172,120

기타유동자산 계	338,120	7,680	29,656	(3,425)	372,031

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	368,712	2,628	(639)	(20,000)	350,701

장기보증금	875	-	-	-	875

해외자원개발자금	22,765	-	-	-	22,765

소 계	392,352	2,628	(639)	(20,000)	374,341

기타비유동자산 계	392,352	2,628	(639)	(20,000)	374,341

총 계	910,170	20,537	52,759	(45,539)	937,927

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 마. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

8. 장기채권 :

2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 장기채권(유동성포함)의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

기타 사업대여금 등	310,302	211,436

재개발 및 재건축사업 관련 대여금	285,441	422,761

기타 장기채권	7,094	14,585

차감 : 현재가치할인차금	(14,571)	(14,941)

합 계	588,266	633,841

차감 : 1년이내 만기도래분	(114,948)	(110,948)

차감 계	473,318	522,893

9. 기타부채 :

2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

(1) 기타유동부채

상각후원가 금융상품 :

미지급금	559,587	604,721

미지급비용	818,290	603,195

예수보증금	687,100	713,222

주택사업 선수금	1,160,487	1,163,912

소 계	3,225,464	3,085,050

기타금융상품 :

파생상품	14,095	16,322

금융보증부채	45,725	43,594

소 계	59,820	59,916

선수금	1,797,469	2,502,293

예수금	214,118	198,579

충당부채(주석17)	105,979	104,857

기타	18,251	18,833

기타유동부채 계	5,421,101	5,969,528

(2) 기타비유동부채

상각후원가 금융상품 :

장기성미지급금	76,094	54,049

임대보증금	469	490

소 계	76,563	54,539

장기성선수수익	1,053	1,199

우발부채	155,132	155,133

기타비유동부채 계	232,748	210,871

총 계	5,653,849	6,180,399

10. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 33 를 참고하시기 바랍니다. 가. 회사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2018. 1. 1

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	1,336,890	991,148

자산으로 인식한 계약이행원가 - 선급비용	95,740	87,678

계약자산 합계	1,432,630	1,078,826

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	756,489	414,921

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,355,204	1,918,336

고객충성제도 계약부채 - 선수금	17,387	17,926

예약매출 계약부채 - 선수금, 선수수익	29,319	22,844

계약부채 합계	2,158,399	2,374,027

상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 진행률에 따라 상각합니다. 나. 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로인식한 금액은 1,965,671백 만원 입니다.

11. 공정가치 측정 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

기초금액	19,838	32,260

취득	435	156

처분	(442)	(3,786)

대체 등	42,109	-

평가손익	(9,068)	(8)

분기말금액	52,872	28,622

(2) 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

지분상품

국내 상장주식	2,202	2,165

해외 비상장주식	1,719	1,719

채무상품

수익증권	150	157

SOC 주식	6,692	15,797

기타	42,109	-

합 계	52,872	19,838

(3) 2018년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2018. 9. 30	2017. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

바다로 19호 선박투자회사	750,000	4.93	3,023	2,201	2,201	2,164

삼부토건	182	0.00	9	1	1	1

합 계	3,032	2,202	2,202	2,165

(4) 2018년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 비상장주식 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2018. 9. 30	2017. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액 또는 공정가치	장부가액	장부가액

ACWA GUC(*1)	1,128,011	16.11	9,106	-	-	9,106

스마트레일㈜(*1)	1,000,000	8.70	6,692	6,692	6,692	6,692

POSCO INDIA CHENNAI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외	-	-	44,933	43,978	43,978	1,875

합 계	60,731	50,670	50,670	17,673

(*1) 회사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 ACWA GUC (취득원가 9,106백만원)와 스마트레일(주)(취득원가 6,692백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	38	5,677

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(4,111)	4,091

합 계	(4,073)	9,768

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

기초금액	23,187,022	17,440,466

취 득	2,125	7,471

처 분	(705)	(920)

대 체	(65,520)	-

평가손익	(1,897,482)	4,972,459

분기말금액	21,225,440	22,419,476

(2) 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

상장주식	20,985,112	22,880,469

비상장주식	240,328	306,553

합 계	21,225,440	23,187,022

(3) 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2018. 9. 30	2017. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	298,818,100	4.08	6,484,353	13,880,101	13,880,101	15,227,770

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	3,764,342	3,764,342	4,816,656

삼성에스디에스(주)	13,215,822	17.08	3,396,466	3,052,855	3,052,855	2,643,164

삼성중공업(주) 외	-	-	200,002	287,814	287,814	192,879

합 계	10,115,640	20,985,112	20,985,112	22,880,469

(4) 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2018. 9. 30	2017. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액 또는 공정가치	장부가액	장부가액

(국내법인)

(주)한올	1,128,011	16.11	11,280	15,098	15,098	15,098

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	13,709	13,709	13,709

(주)한국경제신문	1,187,563	6.35	7,095	7,656	7,656	7,656

삼성경제연구소	120,000	1.00	903	903	903	903

영진글로벌(주) 외	-	-	33,378	16,723	16,723	82,242

소 계	-	-	53,156	54,089	54,089	119,608

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	72,601	72,601	72,601

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	20,217	20,217	20,217

Samsung SDI (Hongkong) Limited	5,500,000	2.44	4,477	4,477	4,477	4,477

북경삼성치업유한공사 외	-	-	91,782	88,944	88,944	89,650

소 계	185,479	186,239	186,239	186,945

합 계	238,635	240,328	240,328	306,553

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30

기초잔액	증감	법인세배분	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	8,707,261	(1,897,482)	500,989	7,310,768

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (6) 당 분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 인식된 배당금수익은 445,599백만원 (전분기 307,093백만원) 입니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

기 초	3,225,076	3,388,953

취 득	168,524	42,697

처 분	(2)	(33,193)

손상차손	(253,094)	-

대 체	57,680	(9)

기 말	3,198,184	3,398,448

나. 2018년 9월 30일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구분	소재국	2018. 9. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00	323,913	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00	50,430	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*1)	종속기업	국내	40.14	7,956	6,181	-	6,181

Myodo Metal Co., Ltd.	종속기업	일본	100.00	8,019	226	-	226

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00	67,127	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00	229,722	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC.	종속기업	미국	100.00	18,949	24,227	-	24,227

SAMSUNG OIL GAS USA Corp.	종속기업	미국	90.00	2,613	3,015	-	3,015

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00	43,865	200,890	-	200,890

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	60.00	6,860	6,367	-	6,367

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00	241,688	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00	14,844	23,292	-	23,292

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00	(7,168)	-	-	-

POSS-SLPC, S.R.O	종속기업	슬로바키아	50.00	6,007	5,099	-	5,099

Ecosolar OOD	종속기업	불가리아	100.00	6,645	375	-	375

Ecoenergy Solar OOD	종속기업	불가리아	100.00	3,812	-	-	-

Agriplam EOOD	종속기업	불가리아	100.00	588	-	-	-

Fishtrade EOOD	종속기업	불가리아	100.00	1,678	1,028	-	1,028

Manageproject EOOD	종속기업	불가리아	100.00	1,709	-	-	-

회사명	구분	소재국	2018. 9. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	기말장부가액

Solar Park EOOD	종속기업	불가리아	100.00	500	2,701	-	2,701

Veselinovo Energy OOD	종속기업	불가리아	100.00	429	-	-	-

Samsung C (KL) Sdn. Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	16,704	51,388	-	51,388

Samsung C Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	2,266	654	-	654

MSSC SDN.,BHD.	종속기업	말레이시아	70.00	4,037	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00	18,919	11,943	-	11,943

S Bio Fuel Pte.Ltd.	종속기업	싱가폴	50.53	29,325	7,788	-	7,788

Samsung C Hongkong Limited	종속기업	홍콩	100.00	119,642	11,825	-	11,825

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co., Ltd.	종속기업	중국	55.00	39,254	17,364	-	17,364

Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	27,316	65,031	-	65,031

Samsung C Corporation Saudi Arabia	종속기업	사우디아라비아	100.00	(214,760)	-	-	-

SCNT Power Kelar Inversiones LTDA.	종속기업	칠레	100.00	43,023	42,699	-	42,699

Samsung Corporation Rus LLC.	종속기업	러시아	100.00	40,342	22,304	-	22,304

삼성바이오로직스㈜(*7)	종속기업	국내	43.44	1,942,486	852,943	-	852,943

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00	1,170	11,468	-	11,468

네추럴나인㈜	종속기업	국내	51.00	545	4,568	-	4,568

Cheil Industries Corp., USA	종속기업	미국	100.00	522	469	-	469

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00	9,886	9,114	-	9,114

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	37,219	37,078	-	37,078

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00	398,905	301,687	-	301,687

CHEIL INDUSTRIES INC. VIETNAM	종속기업	베트남	100.00	1,508	1,143	-	1,143

동두천드림파워㈜(*2)	관계기업	국내	31.52	96,033	81,191	(40,454)	40,737

STARWORLD CORPORATION	관계기업	필리핀	50.00	7,425	6,548	-	6,548

Sino-Singapore Tianjin Eco City ShengxingDevelopment Co., Ltd.	관계기업	중국	40.00	12,463	10,968	-	10,968

중경삼협기술방직유한공사(*3)	관계기업	중국	6.00	8,332	9,138	-	9,138

김천에너빅스	관계기업	국내	40.00	2,914	3,191	-	3,191

부산그린에너지(*4)	관계기업	국내	19.00	6,047	3,435	-	3,435

송도랜드마크시티유한회사(*5)	관계기업	국내	43.94	20,522	28,536	-	28,536

Korea LNG Limited	공동기업	버뮤다	20.00	38,658	35,837	-	35,837

SAM investment Manzanilo.B.Vt(*6)	공동기업	네덜란드	53.33	103,094	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92	1,378	143	5	148

기 타(*8)	755,162	470,598	13,557	484,155

합 계	4,600,523	3,253,612	(26,892)	3,226,720

차감 : 매각예정자산

송도랜드마크시티유한회사(*5)	관계기업	국내	43.94	(20,522)	(28,536)	-	(28,536)

차감계	4,580,001	3,225,076	(26,892)	3,198,184

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 115,456 백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주) 회사채에 대하여 지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).(*3) 당기 중 매각계획 변경에 따라 매각예정자산에서 관계기업투자로 재분류 되었으며, 비교표시되는 전기재무제표는 소급하여 재작성 되었습니다.(*4) 지분율이 20%미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 송도랜드마크시티유한회사의 지분 및 관련채권 등을 합작파트너사에 매각하는 약정에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다.(*6) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*7) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있으며, 과거 주주총회 참석률 등을 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*8) 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 5,569백만원), 라빅2 민자발전사업 투자회사(취득원가 373백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 52,215백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 29참조).

13. 유형 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2018년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,221,346	1,425,309	32,201	704,135	27,611	3,410,602

손상 및 감가상각누계액	(7,349)	(494,386)	(2,436)	(467,017)	-	(971,188)

공사부담금	-	-	-	(2,956)	-	(2,956)

순장부금액	1,213,997	930,923	29,765	234,162	27,611	2,436,458

2018년중 변동액

외화환산차이	-	-	-	(918)	-	(918)

대체	-	3,594	78	17,878	(24,725)	(3,175)

취득	-	388	130	22,578	42,811	65,907

처분 등	(65,687)	(20,641)	(79)	(16,811)	-	(103,218)

감가상각비	-	(31,609)	(130)	(46,349)	-	(78,088)

손상	(4,249)	-	-	-	(8,953)	(13,202)

분기말 순장부금액	1,144,061	882,655	29,764	210,540	36,744	2,303,764

2018년 9월 30일

원가 또는 평가액	1,155,658	1,407,300	32,168	673,150	45,696	3,313,972

손상 및 감가상각누계액	(11,597)	(524,645)	(2,404)	(459,848)	(8,952)	(1,007,446)

공사부담금	-	-	-	(2,762)	-	(2,762)

순장부금액	1,144,061	882,655	29,764	210,540	36,744	2,303,764

구 분	2017. 9. 30

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2017년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,617,342	1,590,811	32,166	712,710	48,373	4,001,402

손상 및 감가상각누계액	-	(460,236)	(2,302)	(397,303)	-	(859,841)

공사부담금	-	-	-	(3,214)	-	(3,214)

순장부금액	1,617,342	1,130,575	29,864	312,193	48,373	3,138,347

2017년 중 변동액

외화환산차이	-	1,100	-	(2,473)	-	(1,373)

대체	(384,165)	(151,315)	78	25,062	(58,871)	(569,211)

취득	14,036	502	123	11,662	49,620	75,943

처분 등	(6,486)	(2,821)	(126)	(41,591)	-	(51,024)

감가상각비	-	(32,727)	(173)	(61,841)	-	(94,741)

손상	(7,349)	-	-	-	-	(7,349)

분기말 순장부금액	1,233,378	945,314	29,766	243,012	39,122	2,490,592

2017년 9월 30일

원가 또는 평가액	1,240,727	1,430,365	32,195	698,681	39,122	3,441,090

손상 및 감가상각누계액	(7,349)	(485,051)	(2,429)	(452,649)	-	(947,478)

공사부담금	-	-	-	(3,020)	-	(3,020)

순장부금액	1,233,378	945,314	29,766	243,012	39,122	2,490,592

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	2018. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초순장부금액	45,237	5,228	47,484	5,367	188,075	52,675	49,872	57,161	451,099

외화환산차이	-	-	(7)	-	-	-	900	-	893

대체	2,127	-	13,154	-	-	-	(9,990)	-	5,291

취득	472	-	1,267	-	-	-	16,447	-	18,186

처분	(1,954)	-	(329)	-	-	-	(138)	-	(2,421)

무형자산상각비	-	(818)	(24,345)	(525)	(397)	(42,294)	(5,551)	-	(73,930)

손상	(319)	-	-	-	-	-	-	-	(319)

환입	335	-	-	-	-	-	-	-	335

분기말순장부금액	45,898	4,410	37,224	4,842	187,678	10,381	51,540	57,161	399,134

(2) 전분기

구 분	2017. 9. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초순장부금액	73,720	6,319	83,705	6,067	188,806	114,700	56,426	57,161	586,904

외화환산차이	-	-	1	-	-	-	4	-	5

대체	(16)	-	5,634	-	-	-	4,366	-	9,984

취득	-	-	1,853	-	-	-	3,243	-	5,096

처분	(53,993)	-	(34)	-	-	-	(5)	-	(54,032)

무형자산상각비	-	(818)	(35,674)	(525)	(599)	(46,519)	(14,661)	-	(98,796)

손상	(363)	-	-	-	-	-	-	-	(363)

환입	27,114	-	-	-	-	-	-	-	27,114

분기말순장부금액	46,462	5,501	55,485	5,542	188,207	68,181	49,373	57,161	475,912

다. 영업권의 세부내역

2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 별로 다음과 같이 배부되었습니다(단위:백만원).

구분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

패션부문: 삼성에스디아이(주) 패션사업부 인수	57,161	57,161

14. 투자부동산 :

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	475,184	184,641	659,825	88,197	13,646	101,843

대체	-	-	-	384,528	174,616	559,144

처분	(441,772)	(181,224)	(622,996)	-	-	-

감가상각비	-	(2,525)	(2,525)	-	(2,447)	(2,447)

기말 순장부금액	33,412	892	34,304	472,725	185,815	658,540

15. 사채 및 차입금 :

가. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	611,117	1,160,376

유동성 장기차입금	580,951	270,533

유동성 사채	710,000	970,000

사채할인발행차금	(352)	(444)

소 계	1,901,716	2,400,465

비유동성 차입금

장기차입금	139,782	439,323

사채	950,000	1,560,000

사채할인발행차금	(1,777)	(3,175)

소 계	1,088,005	1,996,148

합 계	2,989,721	4,396,613

나. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류	차 입 처	연이자율(%)	2018. 9. 30	2017. 12. 31

원화차입금	건설공제조합	1.40	31,223	541,223

외화차입금	Santander 외	2.65 ~ 3.08	38,394	135,294

USANCE 차입금	우리은행 외	L+0.50~1.50%	48,732	38,810

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	L+0.4 ~ 0.7%	492,768	445,049

합 계	611,117	1,160,376

2018년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 외 10개 은행과 한도액 1,585억원 의 당좌차월약정 및 한도액 8,180 억원의 일반대출약정 을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 외 3개 은행과 1,540 억원을 한도 로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다. 다. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2018. 9. 30	2017. 12. 31

제101-2회상장사채	13.03.08	18.03.08	3.17	-	150,000	무보증

제102-1회 상장사채	13.07.23	18.07.22	3.64	-	50,000	무보증

제102-2회 상장사채	13.07.23	18.07.23	3.64	-	50,000	무보증

제103-2회 상장사채	13.09.05	18.09.05	3.71	-	120,000	무보증

제104-2회 상장사채	14.03.07	19.03.07	3.59	150,000	150,000	무보증

제105-2회 상장사채	14.10.06	19.10.06	2.69	150,000	150,000	무보증

제106-2회 상장사채 (*1)	13.04.25	18.04.25	2.90	-	150,000	무보증

제107-2회 상장사채 (*1)	13.08.29	18.08.29	3.52	-	350,000	무보증

제108-2회 상장사채 (*1)	14.04.03	19.04.03	3.41	260,000	260,000	무보증

제109-1회 상장사채	15.12.01	18.12.01	2.24	100,000	100,000	무보증

제109-2회 상장사채	15.12.01	20.12.01	2.50	100,000	100,000	무보증

제110-1회 상장사채	16.06.16	19.06.16	1.74	200,000	200,000	무보증

제110-2회 상장사채	16.06.16	21.06.16	1.89	100,000	100,000	무보증

제111-1회 상장사채	16.11.03	19.11.03	1.99	210,000	210,000	무보증

제111-2회 상장사채	16.11.03	21.11.03	2.19	190,000	190,000	무보증

제112-1회 상장사채	17.11.03	20.11.03	2.59	150,000	150,000	무보증

제112-2회 상장사채	17.11.03	22.11.03	2.94	50,000	50,000	무보증

계	1,660,000	2,530,000

차감: 1년이내 만기도래분	(710,000)	(970,000)

차감계	950,000	1,560,000

(*1)사업결합 및 사명변경으로 인해 구, 제일모직주식회사의 공모사채(42-44회)는 106~108회 삼성물산 공모사채로 종목명이 변경되었습니다.

라. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2018. 9. 30	2017. 12. 31

1) 원화장기차입금

주택도시보증공사 운영자금대출	-	7,259	7,538

신한은행 외, 장기 CP	1.87 - 2.33	400,000	400,000

계	407,259	407,538

차감 : 1년이내 만기도래분	(300,279)	(279)

차감계	106,980	407,259

2) 외화장기차입금

한국에너지공단, 성공불융자 외	1.50 - 5.00	32,802	32,064

한국시티은행 외, 일반차입	Libor + 0.75 ~ 0.80	110,429	106,330

SMBC, 일반차입	Libor + 0.70	170,243	163,924

계	313,474	302,318

차감 : 1년이내 만기도래분	(280,672)	(270,254)

차감계	32,802	32,064

합 계	139,782	439,323

마. 2018년 9월 30일 현재 장기채무(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	사 채(권면액)	원화차입금	외화차입금	계

2019. 10. 1 - 2020. 9. 30	360,000	279	10,614	370,893

2020. 10. 1 - 2021. 9. 30	350,000	100,279	-	450,279

2021. 10. 1 - 2022. 9. 30	190,000	279	-	190,279

2022. 10. 1 이후	50,000	6,143	22,188	78,331

합 계	950,000	106,980	32,802	1,089,782

바. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 장기차입금 및 사채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장기차입금	사 채(상각후원가)

2018. 9. 30	2017. 12. 31	2018. 9. 30	2017. 12. 31

미국 달러화	32,802	32,064	-	-

원화	106,980	407,259	948,223	1,556,825

합계	139,782	439,323	948,223	1,556,825

사. 회사의 미사용 여신한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

변동금리	1년 이내 만기도래	988,500	828,500

1년 경과후 만기도래	-	-

고정금리	1년 이내 만기도래	142,000	142,000

1년 경과후 만기도래	-	-

합 계	1,130,500	970,500

16. 순확정급여부채 :

가. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만 원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	515,435	567,041

차감 : 퇴직연금운용자산	(441,928)	(515,323)

차감 : 국민연금전환금	(596)	(708)

차 감 계	72,911	51,010

나. 2018년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 2018년 9월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주)와 계약을 체결하고 있습니다. 다. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	515,435	567,041

사외적립자산의 공정가치(*1)	(442,524)	(516,031)

재무상태표 상 부채	72,911	51,010

(*1) 2018년 9월 30일 현재의 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금596백만원(2017년 : 708백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

확정급여제도 :

근무원가	15,871	47,612	17,259	51,777

이자비용	4,474	13,580	4,104	12,314

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(3,993)	(11,979)	(3,272)	(9,816)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	1,160	2,425	423	1,155

기타(퇴직위로금 등)	6,945	49,618	11,225	76,942

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	24,457	101,256	29,739	132,372

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매출원가	12,237	43,205	12,434	39,369

판매비와관리비(퇴직급여)	10,033	46,595	14,356	80,985

판매비와관리비(경상연구개발비)	890	6,979	1,828	9,110

기타자산	1,297	4,477	1,121	2,908

합계	24,457	101,256	29,739	132,372

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30

하자보수충당부채(*1)	기타(*2)	합 계

2017년 12월 31일	173,963	135,243	309,206

기준서 제115호 도입에 따른 효과	(640)	3,223	2,583

전입액	14,818	87,658	102,476

사용액 및 환입액	(13,765)	(41,680)	(55,445)

외화환산차이	328	1,739	2,067

2018년 9월 30일	174,704	186,183	360,887

유동항목(주석9)	-	105,979	105,979

비유동항목	174,704	80,204	254,908

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 제품보증 및 사업의 Risk를 반영한 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

구 분	2017. 9. 30

하자보수충당부채(*1)	기타(*2)	합 계

2016년 12월 31일	168,351	88,749	257,100

전입액	26,548	28,132	54,680

사용액 및 환입액	(16,690)	(37,482)	(54,172)

외화환산차이	(892)	(3,557)	(4,449)

2017년 9월 30일	177,317	75,842	253,159

유동항목(주석9)	-	47,697	47,697

비유동항목	177,317	28,145	205,462

(*1) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 제품보증 및 사업의 Risk를 반영한 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

18. 우발채무 및 약정사항

가. 20 18년 9월 30일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련 한 미화 485,767천 불의 지급보증, 수출 계약이행보증 등을 위한 미화 348,517천불 의 지급 보 증, 무 역금융 등과 관련된 미화 2,319,035 천불의 포괄한 도 를 각각 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2018년 9월 30일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 503,894천불 입니 다. 나. 2018년 9월 30일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련 하여 백지어음 및 수표 21 매와 500 백만원에 상당하는 어음 1 매 가 관련기관 에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 2018년 9월 30일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미 화 1,190,286천 불 을 한도로 하는 지급보증을 제공하 고 있으며(주석 29 참조), 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행 을 위하여 미화 6,768,470천불을 한도 로 하는 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이 행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2018년 9월 30일 현재 회사는 관련동업자를 위하여 268,851백만원의 보증을 제공하고 있으며, 동시에 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 1,036,416 백만원 의 보증을 제공받고 있습니 다. 라. 2018년 9월 30일 현재 회사는 한국무역보험공사의 단기수출보험 등에 가입하고 있으며, 금융기관 으로부터 제공받은 보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 발급 받은 보증서(부보금액 98,911백만원)를 담보로 제공하고 있습니다 .

마. 2018 년 9월 30일 현재 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 232 건(관련금액 430,576만원과 미화 347,170 천불)과 회사가 제소한 64건(관련금액 355,327백만원과 미화 900,626천불 ) 이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 바. 2018년 9월 30일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의목적으로 USD 464,303천불, EUR 19,079천유로, JPY 75,271천엔 및 CNY 390천위엔, SGD 994천불, GBP 20천파운드, KWD 7천디나르를 계약금액으로 하는 346건의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 400,000백만원을 계약금액으로 하는 3건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 2018년 9월 30일 현재 USD 38,222천불을 계약금액으로 하는 70건의 상품선물계약을 체결하고 있으며, USD 99,244천불을 계약금액으로 하는 2건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익과 손실은 각각 37,673백만원과 23,555백만원이며외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2018년 9월 30일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	6,459	(4,557)	14

이자율스왑	-	-	846

통화스왑	4,104	-	71

상품선물계약	3,361	(853)	-

사. 2018년 9월 30일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 구매 전용카드와 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 351,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.

아. 회사는 카자흐스탄 소재 석탄화력발전소의 건설 및 운영사업 투자와 관련하여 지분 매각자인 JSC Samruk-Energy와 2012년 2월 14일에 주식구매계약(Share Purchase Agreement)을 맺고 사업목적법인의 지분을 인수하였습니다. 회사는 2016년 8월31일에 동 투자의 불확실성을 고려하여 JSC Samruk-Energy 를 상대로 보유중이던 지분재매각청구권을 행사하였습니다(행사가격 USD 192,452천불). 한편, 동 사업의 건설공사와 관련하여 회사는 2016년 8월 31일에 사업의 불확실성을 고려하여 발주처에 계약 해지를 통보하였습니다. 회사는 지속적으로 발주처와 계약 해지 관련협상을 진행 중에 있으며 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

자. 구, 삼성물산주식회사는 2015년 4월 30일에 자산효율화를 통한 재무건전성을 강화하기 위해 한화종합화학(주)(구, 삼성종합화학(주))의 지분 22.99%를 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")에 양도하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 회사는 향후 한화토탈(주)(구, 삼성토탈(주))의 영업성과에 따라 추가대금을 수령할 수 있습니다. 한편, 회사는 한화종합화학(주)의 상장시 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하여 있으며, 거래종결일로부터 6년(양수인의 요청시 7년)내에 한화종합화학(주)가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대해 양수인에게 풋옵션을 행사할 수 있으며, 양수인은 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 또한, 회사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 회사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

카. 리스계약(1) 운용리스 - 리스이용자

회사는 2018년 9월 30일 현재 국내 본사 사옥임차 등과 관련하여 체결한 주요 임대차 운용리스계약은 다음과 같습니다.

임대인	임차인	임대목적물

(주)알파돔시티	건설부문	알파리움 타워Ⅰ,Ⅱ

대한민국재향군인회	상사부문	향군타워

군인공제회	패션부문	군인공제회관

삼성엔지니어링(주)	건설부문	글로벌엔지니어링센터

농협은행(주)(*1)	건설부문	이스트센트럴타워빌딩

(*1) 회사는 당분기말 현재 이스트센트럴타워빌딩(이하 "임대목적물")에 대하여 인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제10호의 신탁업자인 농협은행 주식회사와 2028년 2월 26일까지 책임임대차 계약을 체결하고 있으며, 회사 및 미래에셋대우 주식회사는 임대목적물을 우선 매수 또는 제3자에게 매각할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다(경합시 미래에셋대우 주식회사의 우선매수권이 우선). 최초 계약기간 종료시점까지 임대목적물이 매각되지 않은 경우, 계약기간은 10년 연장됩니다.

2018년 9월 30일 및 2017년 12월 31일 현재 상기 임대목적물에 대한 임대차 운용리스계약에 따라 임대인에게 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

1년 이내	66,645	39,944

1년 초과 5년 이내	199,371	116,808

5년 초과 - 10년 이내	77,824	-

계	343,840	156,752

2018년 9월 30일 및 2017년 12월 31일 현재 상기 임대목적물에 대한 재임대계약에 따라 향후 발생 가능한 예상 임대료수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

1년 이내	16,721	-

1년 초과 5년 이내	21,666	-

계	38,387	-

19. 자본금 :

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당금액 : 100원)이며, 2018년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 189,690,043주와 1,627,440주입니다. 나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다. 다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2018년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

우선주	보통주	우선주	보통주

주식수	159,849주	26,225,503주	159,849주	26,225,503주

취득가액	16,978 백만원	1,895,517 백만원	16,978 백만원	1,895,517 백만원

20. 기타자본 :

2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

자기주식(주석19)	(1,912,495)	(1,912,495)

기타자본조정	(245,007)	(245,007)

기타포괄 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익(주석11)	7,310,768	8,707,261

해외사업환산손익	(133,061)	(127,810)

파생상품평가손익(주석18)	931	2,112

합 계	5,021,136	6,424,061

21. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여 등	143,101	440,343	77,857	358,661

복리후생비	18,449	56,648	13,416	47,862

감가상각비	18,210	57,486	26,473	78,003

여비교통비	8,773	23,982	7,768	22,847

지급수수료	147,515	443,657	131,443	440,616

임차료	36,478	122,861	37,522	126,218

운반비	57,493	158,935	50,651	144,605

세금과공과	7,128	1,526	6,206	18,320

광고선전비	16,087	39,285	10,797	29,109

경상연구개발비	18,239	62,296	26,560	78,505

대손상각비(주석7)	(23,286)	(23,454)	6,009	(2,048)

기타	52,283	147,139	47,381	148,163

합 계	500,470	1,530,704	442,083	1,490,861

22. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	150,073	721,947	88,570	409,882

외환차익	57,435	115,923	48,507	170,238

외화환산이익	(9,481)	100,173	13,970	60,589

공정가치측정금융자산평가이익	38	38	-	-

투자자산처분이익	(76)	19,577	-	8,560

유형자산처분이익	2,115	50,340	2,784	3,649

무형자산처분이익	-	98	17	2,018

무형자산손상차손환입	335	335	27,114	27,114

투자부동산처분이익	194,981	233,952	-	-

대손충당금환입(주석7)	11,078	13,684	2,276	7,504

보험차익	10	17	1	60

기타	8,491	39,448	28,201	70,922

기타수익 계	414,999	1,295,532	211,440	760,536

기타비용 :

외환차손	68,137	131,153	57,385	189,993

외화환산손실	9,685	68,727	898	62,229

공정가치측정금융자산평가손실	9,106	9,106	-	8

투자자산손상차손	178,467	253,094	4,543	4,543

투자자산처분손실	326	435	24,286	28,825

유형자산처분손실	1,118	2,619	(3,292)	7,349

유형자산손상차손	8,953	13,202	(7,277)	72

무형자산손상차손	319	319	-	-

무형자산처분손실	181	214	325	363

매출채권처분손실	4,120	15,240	6,253	12,681

기부금	1,575	6,622	2,727	4,815

기타대손상각비(주석7)	45,425	66,875	18,440	36,211

기타	20,969	83,203	46,900	162,378

기타비용 계	348,381	650,809	151,188	509,467

23. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,691,965	7,816,347	2,367,318	7,108,968

공사외주비	1,253,739	3,869,607	1,534,058	4,009,853

종업원급여	386,136	1,197,465	355,187	1,187,407

지급수수료	207,739	800,398	314,377	973,674

운반비	58,751	161,753	51,463	147,477

경상연구개발비	18,239	62,296	26,560	78,505

중장비사용료	42,136	125,939	48,558	133,059

임차료	58,818	190,786	63,429	209,680

세금과공과	27,811	86,663	27,799	108,215

감가상각비 및 무형자산상각비	35,668	112,263	52,177	164,226

보험료	9,873	31,217	12,207	37,646

외주용역비	83,026	186,309	91,137	204,565

기타	111,297	428,452	145,481	544,983

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,985,198	15,069,495	5,089,751	14,908,258

24. 종업원급여 : 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	303,094	916,256	268,745	875,698

복리후생비	60,772	191,409	59,652	191,355

퇴직급여	22,270	89,800	26,790	120,354

합 계	386,136	1,197,465	355,187	1,187,407

25. 조정영업손익(광의의 영업손익) : 당분기와 전분기의 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

포괄손익계산서상 영업이익	194,589	534,872	118,230	381,140

배당금수익	150,073	721,947	88,570	409,882

외환차손익	(10,702)	(15,230)	(8,878)	(19,755)

외화환산손익	(19,166)	31,446	13,072	(1,640)

투자자산처분손익	(402)	19,142	(4)	4,017

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(9,068)	(9,068)	-	(8)

투자자산손상차손	(178,467)	(253,094)	-	-

유형자산처분손익	997	47,721	(15,400)	(25,176)

유형자산손상차손	(8,953)	(13,202)	-	(7,349)

무형자산처분손익	(181)	(116)	(17)	1,946

무형자산손상차손 및 환입	16	16	-	-

투자부동산처분손익	194,981	233,952	26,751	26,751

기부금	(1,575)	(6,622)	(2,727)	(4,815)

매출채권처분손실	(4,120)	(15,240)	(6,253)	(12,681)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	(34,347)	(53,191)	(16,164)	(28,707)

기타	(12,468)	(43,738)	(18,697)	(91,396)

조정영업이익(광의의 영업이익)	261,207	1,179,595	178,483	632,209

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익 :

- 예적금	6,354	19,701	4,418	16,571

- 유가증권	1,176	3,527	1,176	3,527

- 대여금	13,984	33,295	5,800	19,860

- 분양연체	15	23	3	21

- 현재가치할인차금	520	1,717	785	2,485

- 기타	4,518	18,346	6,052	20,754

외환차익	18,429	30,060	2,095	10,178

외화환산이익	23,322	61,478	7,008	43,961

금융수익 계	68,318	168,147	27,337	117,357

이자비용 :

- 단기차입금	3,846	14,244	5,256	16,107

- 장기차입금	4,675	13,212	3,233	9,670

- 사채	13,968	48,489	19,370	62,683

- 기타	3,997	10,603	8,625	13,762

외환차손	1,815	10,375	7,037	16,433

외화환산손실	21,500	50,165	5,417	49,557

금융비용 계	49,801	147,088	48,938	168,212

순금융비용	(18,517)	(21,059)	21,601	50,855

27. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -보통주당순손익 및 우선주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주당순이익(손실)

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

분기순이익	953,741백만원	446,812백만원

분기순이익 중 보통주 해당분	945,200백만원	442,781백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	163,464,540주	163,464,540주

기본 보통주 주당이익	5,782원	2,709원

(2) 우선주당순이익(손실)

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

분기순이익	953,741백만원	446,812백만원

분기순이익 중 우선주 해당분	8,541백만원	4,031백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,591주	1,467,591주

기본 우선주 주당이익	5,820원	2,746원

나. 희석 주당순손익 - 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 특수관계자등과의 거래 :

가. 2018년 9월 30일 현재 회사의 특수관계자는 삼성바이오로직스(주) 등 117개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 53개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입 니다(주석12 나 참조). 한편, 2018년 9월 30일 현재 회 사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 62개사입니다.

나. 2018년 9월 30일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트 (주)서울레이크사이드 (주)삼우종합건축사사무소 삼성바이오로직스(주) 제일패션리테일(주) 네추럴나인(주) 삼성웰스토리(주)

해 외	Myodo Metal Co., Ltd. Samsung C Japan Corporation Samsung C America, Inc. Samsung Oil Gas USA Corp. Samsung Renewable Energy, Inc. Samsung Green Repower, LLC SCNT Power Norte S. de R.L. de C.V. Samsung E America, Inc. Samsung Solar Construction, Inc. QSSC, S.A, de C.V. Samsung C Oil Gas Parallel Corp. Parallel Petroleum LLC SRE GRW EPC GP, Inc. SRE GRW EPC LP SRE SKW EPC GP, Inc. SRE SKW EPC LP

구 분	회사명

해 외	Samsung C Canada Ltd. PLL Holdings LLC SRE GRW LP Holdings LP SRE SKW LP Holdings LP SRE WIND PA GP Inc. SRE WIND PA LP PLL E LLC SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP SRE KS Holdings GP Inc. SRE KS Holdings LP SRE Belle River LP Holdings LP SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP SRE Armow LP Holdings LP SRE North Kent 1 LP Holdings LP SRE Wind GP Holdings, Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP SRE Windsor Holdings GP Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP SRE Development GP INC. SRE Development LP SRE BRW EPC GP Inc.
SRE BRW EPC LP

구 분	회사명

해 외	SRE North Kent 1 GP Holdings Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc.
Samsung C Deutschland GmbH Samsung C U.K. Ltd. Samsung C ECUK Limited Whessoe Engineering Limited POSS-SLPC S.R.O. Solluce Romania 1 B.V. Ecosolar OOD Ecoenergy Solar OOD Agriplam EOOD Fishtrade EOOD Manageproject EOOD Solar Park EOOD Veselinovo Energy OOD Samsung C (KL) Sdn. Bhd. Samsung C Malaysia Sdn. Bhd Samsung Chemtech VINA S-Print, Inc. Samsung C (Thailand) Co., Ltd. PT. Insam Batubara Energy Samsung C India Private Ltd. Samsung C Corporation India Private Ltd. MSSC Sdn.,Bhd. Samsung C Singapore Pte. Ltd. S Bio Fuel Pte. Ltd. PT Gandaerah Hendana PT Inecda SAMSUNG C Mongolia LLC Samsung C Eng. Mongolia LLC

구 분	회사명

해 외	S Construction Philippines, Inc. Samsung (Tianjin) International Trading Co., Ltd. Samsung Trading (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C Hongkong Limited Samsung C Taiwan Co., Ltd. Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd. Samsung C (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C (Xi'an) Co., Ltd. Samsung C Corporation Saudi Arabia Samsung C Chile Copper SpA SCNT Power Kelar Inversiones LTDA S.C. Otelinox S.A. Samsung Corporation Rus LLC. Cheil Industries Corp., USA Cheil Industries Italy S.R.L. Samsung Fashion Trading(Shanghai) Co., Ltd. Colombo Via della Spiga S.R.L. Cheil Industries Inc. Vietnam Co., Ltd. Welstory Vietnam Co., Ltd. Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 상해애보건기업관리복무유한공사 Shanghai Welstory Food Company Limited Eight Seconds (Shanghai) Co., Ltd. Eight Seconds (Shanghai) Trading Co., Ltd. SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP SAM Gulf Investment Limited SRE Summerside Construction GP Inc SRE Summerside Construction LP SAMOO DESIGNERS ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC Samsung Solar Energy 2 LLC

다. 당분기와 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 중요한 영업상의 거래내역 및 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등(*2)	매입 등	채권잔액 등	채무잔액 등

2018. 9. 30	2017. 9. 30	2018. 9. 30	2017. 9. 30	2018. 9. 30	2017. 12. 31	2018. 9. 30	2017. 12. 31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	482,615	365,309	92,180	108,286	160,492	168,823	27,384	13,127

Samsung C Deutchland GmbH	252,843	211,786	4,612	3,225	124,687	102,066	4,365	5,031

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	463,139	398,994	345,459	206,408	102,145	74,020	23,005	10,881

삼성웰스토리(주)	3,773	2,124	29,480	30,014	435	6,529	4,850	2,600

Samsung C India Pte., Ltd. 등	514,290	513,163	457,154	466,825	833,947	746,931	70,169	65,845

(관계기업)

삼성바이오에피스(주)	5,708	12,189	-	-	3,983	3,614	-	-

Waris Gigih Engineering Technology Sdn. Bhd.	48	168	-	-	-	-	-	-

동두천드림파워(주)	-	119	-	860	-	30,817	-	-

부산그린에너지(주)	-	30,916	-	-	-	-	-	-

강릉에코파워(주)	50,731	7,286	-	-	4,605	12,970	371,130	-

Gaziantep Hospital Management Investment Company	24,295	3,763	-	-	504	34	-	-

Rabigh Investment Company	-	-	-	-	51,694	49,774	-	-

기타	706	434	72,364	1,600	98	159	4,806	1

(공동기업)

FCC Saudi LLC	22,840	9,979	-	84	2,561	80	-	-

기타	694	122	5	-	1,641	912	-	-

(기타특수관계자)

삼성전자(주)	2,123,411	2,046,311	76,052	107,131	101,839	617,069	208,193	218,983

(기타)(*1)

삼성디스플레이(주)	503,371	347,089	2,318	22,895	111,446	99,398	23,071	23,350

삼성중공업(주)	15,511	7,919	26	7	7,778	104	4,398	4,398

삼성생명보험(주)(*3)	41,502	24,496	3,157	3,224	2,431	17,771	41,767	41,767

기타	85,928	71,661	151,585	140,747	836,532	972,531	191,383	213,636

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공 정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 매출 등에는 미청구매출 343,223백만원(전분기 332,225백만원)이 제외되어 있으며, 채권채무 잔액에는 미청구공사 436,641백만원(전기말 352,712 백만원)과 초과청구공사 323,088백만원(전기말 549,223백만원)이 제외되 어 있습니다 . (*3) 2018년 9월 30일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 441,928백 만원(전기말 515,323백만원)이 적립되어 있습니다.

라 . 특수관계 자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	2018. 9. 30	2017. 9. 30

대여	회수	대여	회수

(종속기업)

SCNT Power Kelar Inversiones LTDA	-	-	27,495	-

(관계기업)

LLC. Uglegorskugol	-	144	-	810

마. 2018년 9월 30일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천미불).

회사명	보증처	보증기간	지급보증금액

(종속기업)

Samsung C America, Inc.	SMBC	2021.12.15	72,700

Samsung C Japan Corporation	NSSC 외	2019.04.30	189,999

Samsung C Hongkong Limited	INTESA 외	2018.12.31	55,000

기타	707,166

(관계기업)

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	Santander 외	2029.09.01	87,248

KST Electric Power Company, SAPI de C.V.	KEB HANA 외	2018.12.30	13,035

(공동기업)

Kelar S.A.	BTMU 외	2031.04.30	34,654

합 계	1,159,802

바. 2018년 9월 30일 현재 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분 ( 취득원가 115,456백만원) 을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목 적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며, 동두천드림파워(주)의 회사채에 대하여지급보증 18,800백만원을 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 사. 회사는 관계기업인 가지안텝 SPV(취득원가 5,569백만원), 라빅2 민자발전사업 투자회사(취득원가 373백만원), Qurayyah Investment Company(취득원가 52,215백만원)의 지분을 피투자회사 차입금의 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석 12참조). 아. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급여 4,737백만원과 퇴직급여 504백만원을 당분기에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 장기성미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기 중 비용으로 추가 계상된 금액은 2,038백만원입니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2018. 9. 30	2017. 9. 30

분기순이익	953,741,426,269	446,811,743,606

현금유출 없는 비용등의 가산	1,092,059,431,020	759,315,762,619

법인세비용	246,912,270,835	134,541,944,872

이자비용	86,547,742,869	102,221,800,083

감가상각비 및 무형자산상각비	154,543,683,355	195,984,081,240

퇴직급여	49,212,804,693	54,274,825,684

대손상각비	(23,454,222,221)	(2,047,955,087)

기타의대손상각비	66,875,260,974	36,210,491,792

공사손실충당금전입	4,734,133,796	14,664,378,415

하자보수충당금전입	14,817,746,786	26,547,977,244

외화환산손실	118,892,460,949	111,786,162,631

투자자산처분손실	434,539,162	4,542,764,677

투자자산손상차손	253,094,288,265	-

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산평가손실	9,105,613,666	8,190,000

유형자산처분손실	2,618,968,581	28,825,077,787

유형자산손상차손	13,201,520,486	7,348,500,000

무형자산처분손실	214,211,704	71,837,695

무형자산손상차손	318,976,398	363,333,333

기타비용	93,989,430,722	43,972,352,253

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,329,992,621,864)	(700,780,306,184)

이자수익	(76,608,845,954)	(63,216,236,684)

배당금수익	(721,947,349,451)	(409,881,841,022)

외화환산이익	(161,650,610,366)	(104,552,152,363)

공사손실충당금환입	(50,832,101,275)	(57,990,700,215)

대손충당금환입	(13,683,981,104)	(7,503,700,139)

투자자산처분이익	(19,577,296,281)	(8,559,754,983)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산평가이익	(37,500,000)	-

유형자산처분이익	(50,340,161,242)	(3,649,307,538)

무형자산처분이익	(98,462,703)	(2,018,499,355)

무형자산손상차손환입	(334,792,667)	(27,114,000,000)

투자부동산처분이익	(233,951,708,592)	-

기타수익	(929,812,229)	(16,294,113,885)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(166,628,429,530)	(276,888,198,983)

매출채권의 감소	635,433,953,522	941,697,440,368

기타유동자산의 증가	(228,242,799,932)	(20,604,464,408)

재고자산의 감소(증가)	26,894,066,650	(55,644,690,788)

장기선급비용의 감소	1,903,792,365	1,661,244,210

매입채무의 감소	(69,606,532,513)	(470,529,630,552)

기타유동부채의 감소	(472,210,904,146)	(583,910,672,681)

하자보수충당부채의 감소	(13,764,768,898)	(16,690,225,355)

기타충당부채의 감소	(38,968,169,098)	(29,704,075,127)

장기성미지급금의 증가(감소)	21,904,644,440	(32,101,037,238)

퇴직급여의 지급	(115,206,805,580)	(56,814,378,761)

사외적립자산의 감소	85,486,502,829	45,415,313,858

퇴직급여충당부채의 전입(전출)	2,409,000,614	43,808,330

사내근로복지기금의 증가	(2,666,457,985)	(199,315,366)

기타자산부채의 증감	6,048,202	492,484,527

영업으로부터 창출된 현금	549,179,805,895	228,459,001,058

나. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타(*2)

단기차입금	1,160,376	(549,187)	-	(72)	611,117

장기차입금(*1)	709,856	-	-	10,877	720,733

사채(*1)	2,526,381	(870,000)	1,490	-	1,657,871

합 계	4,396,613	(1,419,187)	1,490	10,805	2,989,721

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다

31. 영업부문 : 가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2018. 9. 30

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	7,502,558	6,475,168	1,153,059	473,582	-	15,604,367

영업손익	520,413	2,438	(7,993)	20,014	-	534,872

조정영업손익(광의의 영업손익)	670,672	295,880	105,001	108,042	-	1,179,595

총자산(*1)	7,092,326	2,767,217	1,173,245	2,452,624	23,009,361	36,494,773

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

구 분	2017. 9. 30

건 설(**)	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	8,084,277	5,571,286	1,135,196	498,639	-	15,289,398

영업손익	361,213	(25,259)	1,240	43,946	-	381,140

조정영업손익(광의의 영업손익)	369,678	32,714	44,400	185,417	-	632,209

총자산(*1)	8,980,132	2,702,024	1,275,971	2,493,047	23,265,598	38,716,772

(*1) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

다. 지역별 정보 - 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2018. 9. 30	2017. 9. 30

국내	7,441,455	6,986,798

아시아	6,086,068	6,517,676

유럽	567,860	524,613

미주	1,156,139	889,364

기타	352,845	370,947

합 계	15,604,367	15,289,398

32. 재무위험관리 :32-1. 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

32-2. 공정가치 측정

가. 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 2018년 9월 30일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,985,112	-	240,328	21,225,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,202	-	50,670	52,872

파생상품

단기매매	-	7,347	26,393	33,740

위험회피	-	8,206	-	8,206

합 계	20,987,314	15,553	317,391	21,320,258

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품

단기매매	-	12,849	-	12,849

위험회피	-	1,246	-	1,246

합 계	-	14,095	-	14,095

( 2) 2017년 12월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,880,469	-	306,553	23,187,022

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,165	-	17,673	19,838

파생상품

단기매매	-	12,856	-	12,856

위험회피	-	3,810	-	3,810

합 계	22,882,634	16,666	324,226	23,223,526

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품

단기매매	-	10,617	-	10,617

위험회피	-	5,705	-	5,705

합 계	-	16,322	-	16,322

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

에너지업 주식	72,601	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	41,885	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	176,512	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

파생상품(자산)

통화선도 등	15,553	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

옵션자산	26,393	3	LSMC 모형	기초자산(이스트센트럴타워)

파생상품(부채)

통화선도 등	14,095	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

33. 회계정책의 변경 가. 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액과 주요 변경 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

과 목	2017.12.31	조정	2018.1.1

수정전	수정후

매출채권	4,226,606	(170,565)	4,056,041

기타유동자산	2,285,321	(88,637)	2,196,684

재고자산	770,423	3,223	773,646

자산총계	39,678,100	(255,979)	39,422,121

기타유동부채	5,969,528	(106,607)	5,862,921

이연법인세부채	5,570,854	(40,116)	5,530,738

충당부채	204,349	2,583	206,932

부채총계	17,650,617	(144,140)	17,506,477

이익잉여금	5,544,820	(111,839)	5,432,981

자본 총계	22,027,483	(111,839)	21,915,644

(*1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액으로 인식하였습니다. (*2) 계약이행원가 회계처리

이전 기준에서는 도급공사 계약체결과 관련 된 원가를 발생 성격과 회수가능성과 무관하게 계약 체결가능성에 따라 자산으로 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되면 자산으로 인식되었으며, 관련된 매출채권(미청구공사) 및 선수금(초과청구선수금)이 조정되었습니다.

(*3) 계약자산 계약부채 상계이전 기준에서는 한 계약에서 발생한 미청구공사와 선수금(초과청구공사)은 총액으로 표시하였습니다. 기준서 제1115호에서는 미청구공사와 선수금(초과청구공사)은 계약자산과 계약부채에 해당하므로 한 계약에서 발생한 미청구공사와 선수금(초과청구공사)에 대해서는 상계하여 순액으로 표시하 였 습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 백만원)

과 목	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	3,459,011	445,728	3,904,739

기타유동자산	2,544,018	109,778	2,653,796

재고자산	744,484	(2,655)	741,829

자산총계	36,494,773	552,851	37,047,624

기타유동부채	5,421,101	421,328	5,842,429

이연법인세부채	4,860,491	35,292	4,895,783

충당부채	254,908	(2,159)	252,749

부채총계	15,358,668	454,461	15,813,129

이익잉여금	6,056,366	98,390	6,154,756

자본 총계	21,136,105	98,390	21,234,495

- 손익계산서 (단위 : 백만원)

과 목	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	15,604,367	11,885	15,616,252

매출원가	13,538,791	31,648	13,570,439

매출총이익	2,065,576	(19,763)	2,045,813

판관비	1,530,704	(1,490)	1,529,214

영업이익	534,872	(18,273)	516,599

법인세비용	246,912	(4,824)	242,088

당기순이익	953,741	(13,449)	940,292

총포괄손익	(449,602)	(13,449)	(463,051)

- 현금흐름표 (단위 : 백만원)

과 목	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	953,741	(13,449)	940,292

현금유출 없는 비용등의 가산	1,092,059	(4,824)	1,087,235

법인세비용	246,912	(4,824)	242,088

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(166,628)	18,273	(148,355)

매출채권의 감소	635,434	(4,045)	631,389

기타유동자산의 감소(증가)	(228,243)	(21,141)	(249,384)

기타유동부채의 증가	(472,211)	43,603	(428,608)

하자보수충당부채의 감소	(13,765)	(143)	(13,908)

나. 회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 조기도입하 였으며, 동 기준서의 적용이 2017년 9월 30일 현재의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 포괄손익계산서(2017년 3분기) (단위 : 백만원)

과 목	도입전	도입후	차 이

판매비와관리비	1,476,255	1,490,861	14,606

영업이익	395,746	381,140	(14,606)

기타수익	760,325	760,536	211

기타비용	510,977	509,467	(1,510)

법인세비용차감전순이익	594,240	581,354	(12,886)

법인세비용	137,660	134,542	(3,118)

분기순이익	456,579	446,812	(9,767)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능증권평가손익	3,769,123	-	(3,769,123)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	3,769,123	3,769,123

분기총포괄이익	4,168,947	4,159,180	(9,767)

주당손익	-	-	-

기본주당순이익(단위:원)	2,768	2,709	(59)

(3) 자본변동표(2017년 3분기) (단위 : 백만원)

과 목	도입전	도입후	차 이

이익잉여금	기타자본	총 계	이익잉여금	기타자본	총 계	이익잉여금	기타자본	총 계

회계정책변경 누적효과	-	-	-	(15,985)	551	(15,434)	(15,985)	551	(15,434)

분기순이익	456,579	-	456,579	446,812	-	446,812	(9,767)	-	(9,767)

매도가능증권평가손익	-	3,769,123	3,769,123	-	-	-	-	(3,769,123)	(3,769,123)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	3,769,123	3,769,123	-	3,769,123	3,769,123

2017.9.30	5,559,654	6,402,202	22,020,457	5,533,902	6,402,753	21,995,256	(25,752)	551	(25,201)

( 4) 현금 흐름표(2017년 3분기) (단위 : 백만원)

과 목	도입전	도입후	차 이

분기순이익	456,579	446,812	(9,767)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	749,337	759,316	9,979

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(700,570)	(700,780)	(210)

매도가능금융자산의 처분	56,685	-	(56,685)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 처분	-	9,307	9,307

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 처분	-	47,378	47,378

매도가능금융자산의 취득	(7,627)	-	7,627

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 취득	-	(156)	(156)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	-	(7,471)	(7,471)

(5) 주석상기에 기재된 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향과 관련된 주석을 수정하였습니다.

34. 매각예정자산 :

당분기말 현재 회사의 매각예정자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

매각예정자산:

관계기업 및 공동기업투자(주석12)

송도랜드마크시티유한회사	28,536

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감함 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 당분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.