삼성물산 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제54기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제53기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
삼성물산주식회사

1. 일반적인 사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제·개정 기업회계기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

계속 ;

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기업회계기준서 이미 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기업회계기준서 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음 을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해 석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 계속 ;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일에 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스의 정비와 회계시스템 변경 작업에 아직 착수하지 못하였으며, 동 기업회계기준서가 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을분석하지 못하였습니다. 계속 ;

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*)	당기손익-
공정가치 측정(**)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하게 되면 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 6,368,972백만원, 매도가능금융자산 18,822,483백만원, 당기손익인식금융자산 14,748백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 6,368,972백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

계속 ;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 회사의 지분상품은 18,822,483백만원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 회사가 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

계속 ;

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포 함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.계속 ;

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권을 보유하고 있지 않습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 계속 ;

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격의 수행의무에의 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 내부통제절차의 정비와 회계시스템 변경 작업에 아직 착수하지 못하였으며, 동 기업회계기준서가 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 계속 ;

ㆍ묶음으로 제공되는 재화와 용역: 재화의 수출 및 라이센스와 관련된 용역거래 중 일부 거래에서 수익인식 시점과 거래가격이 변동될 것으로 예상됩니다.

ㆍ변동대가: 미래 성과에 따라 고객으로부터 받을 금액이 달라지는 거래에서 변동대 가의 제약 적용후 최소 금액으로 수익을 인식하게 됨으로써 수익인식시기가 변동 될 것으로 예상됩니다.ㆍ유의적인 금융요소 : 건설 용역의 경우 선수금의 수취와 관련하여 유의적인 금융 요소를 제공받은 것으로 보아 인식된는 용역수익 금액이 변동될 것으로 예상됩니 다.ㆍ계약체결 증분원가: 현재 비용으로 인식하고 있는 계약 체결 관련 원가 중 일부가 자산화될 것으로 예상됩니다.

ㆍ매출의 총액·순액 인식: 개정 기준서의 변경된 지표의 적용에 따라 현재 총액으로 인식하고 있는 수출입 거래의 일부가 순액으로 인식될 것으로 예상됩니다.ㆍ환불부채: 반품될 것으로 예상하는 제품에 대해 환불부채와 제품을 회수할 권리에 대한 자산을 각각 총액으로 인식함에 따라 자산과 부채가 증가할 것으로 예상됩니 다.ㆍ진행율의 측정: 현재 원가투입기준으로 진행률을 적용하고 있는 일부 건설 용역의 경우, 기업의 이행 정도에 비례하지 않는 원가는 진행율 측정에서 제외될 것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.- 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

계속 ;

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당분기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

계속 ;

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 당분기와 전분기 중 회사가 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과같습니다(단위:백만원).

공종별	2017. 3. 31	2016. 3. 31

빌딩	1,165,973	1,088,666

토목	557,063	403,478

플랜트	651,873	887,336

조경	28,273	18,237

합 계	2,403,182	2,397,717

2017년 3월 31일 현재 회사의 건설계약 수주잔고는 26,280,522백만원입니다 회사는 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 진행중인 공사와 관련 한 유보금은 264,132백만원입니다. 한편 , 20 17년 3월 31일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익(*)은 25,052,058백 만 원, 누적공사원가 (*)는 23,551,346 백 만원이며 당분기 중 진행한 공사의 총 누적공 사수 익(*) 은 25,972,380백만원, 누적공사원 가(*)는 24,487,502백 만원입니다. (*) 누적공사수익 및 누적공사원가에는 합병 이전의 구,삼성물산주식회사의 누적수익 및 누적원가가 포함되어 있습니다 . 계속 ;

나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

빌 딩	토 목	플랜트	조 경	계	계

공사미수금	652,987	431,088	147,973	50,026	1,282,074	2,432,057

미청구공사	551,231	287,608	426,444	29,919	1,295,202	1,342,360

공사선급금(선급금)	107,389	225,695	86,983	-	420,067	332,839

공사선급비용(선급비용)	270,153	5,374	2,342	130	277,999	278,733

예치보증금	69,279	117,223	78,004	1	264,507	281,177

장기채권(장기대여금)	243,397	-	-	2,356	245,753	355,044

단기대여금(단기대여금)	129,416	-	-	-	129,416	152,880

공사선수금	48,060	403,146	130,937	582,143	604,151

초과청구공사	1,037,105	438,045	235,088	-	1,710,238	1,940,587

회사는 공사이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 11,323,425백만원(전기 12,197,460백만원), 건설공제조합으로부터 1,545,118백만원(전기 1,613,587백만원)의 지급보증을 제공받고 있습 니다 다. 회사는 공사사고에 대비하여 2017년 3월 31일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험 금액 8,229,455 백만원의 건설공사보험에 가입하고 있습니다.

라. 회사는 2017년 3월 31일 현재 재개발 및 재건축 사업과 관련하여 조합 사업경 비 지출을 위한 주택금융 등을 알선, 관리하고 있는 바, 이와 관련하여 수령한 주택금융 미 집행잔액 1,114,798 백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 회사는 이러한 주택금융에 대해 관련금융기관과의 업무협약에 따라 3,623,000 백만원 한도(관련 채무액 : 3,410,810백만원)의 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다. 또한, 2017년 3월 31일 현재 시행사의 차입을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출금액(한도)	보증내역	대출기간	유형 구분

서울특별시	은행 외	279,300	279,300	채무인수	'15.10.30∼'17.11.3	기타PF

계속 ;

마. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 주요도급공사의 현황은 다음과 같습니다.(단위:백만원)(1) 당분기

계약명(*)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

싱가폴 Tanjong Pagar	'13.04	'16.05	84.1%	-	-	5,277	-

고덕시영	'13.12	'17.01	100.0%	-	-	-

평택 P-PJT	'15.05	'17.05	91.5%	80,462	-	100,207	-

사우디 RABIGH 2 IPP	'13.11	'17.06	91.5%	100,127	-	-	-

터키 Kirikkale CCPP	'14.10	'17.06	84.8%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'17.08	15.8%	10,608	-	22,718	-

알제리 Naama	'14.02	'17.08	39.1%	11,366	-	25,619	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	'16.05	'17.12	50.9%	-	-	78,588	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	66.9%	-	-	1	-

홍콩지하철 SCLC1109	'12.08	'18.04	92.0%	5,685	-	8,876	-

카타르 FAC D IWPP	'15.05	'18.06	71.5%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'18.10	50.0%	-	-	45,624	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	25.2%	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.02	21.4%	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	30.1%	-	-	24,410	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	27.3%	-	-	32,462	-

개포시영	'16.07	'20.08	5.0%	29,695	-	-

카자흐스탄 Balkhash	'14.12	'20.03	3.6%	35,320	-	2,375	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	13.6%	-	-	16,902	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	81.1%	129,328	-	84	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	2.1%	30,342	-	6,456	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	8.6%	25,881	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	4.5%	16,086	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	6.9%	11,401	-	2,965	-

(*) 2017년 3월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.계속 ;

(2) 전기말

계약명(*)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

호주 RH PROJECT	'13.04	'15.12	100.0%	-	-	60,621	-

싱가폴 Tanjong Pagar	'13.04	'16.05	89.5%	28,085	-	10,641	-

화성 A	'14.02	'16.07	100.0%	-	-	-	-

안양덕천	'14.05	'16.10	100.0%	1,002	-	-	-

SR-Project 2차	'13.08	'16.10	100.0%	-	-	-	-

고덕시영	'13.12	'17.01	99.5%	-	-	38,308	-

평택 P-PJT	'15.05	'17.02	95.0%	-	-	38,179	-

사우디 RABIGH 2 IPP	'13.11	'17.06	89.6%	73,418	-	-	-

터키 Kirikkale CCPP	'14.10	'17.06	80.6%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'17.08	14.8%	38,880	-	10,247	-

알제리 Naama	'14.02	'17.08	35.3%	15,944	-	32,059	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	'16.05	'17.08	44.5%	150,928	-	92,820	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	59.1%	1,258	-	33,604	-

홍콩지하철 SCLC1109	'12.08	'18.04	88.1%	-	-	11,645	-

카타르 FAC D IWPP	'15.05	'18.06	63.1%	-	-	-	-

카타르 Doha Metro42	'13.06	'18.06	26.8%	31,482	27,191	7,676	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'18.10	47.1%	6,081	-	83,285	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	19.3%	-	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.03	15.7%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	25.0%	-	-	14,771	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	24.1%	5,522	-	32,228	-

개포시영	'16.07	'20.01	3.8%	22,443	-	-	-

카자흐스탄 Balkhash	'14.12	'20.03	3.4%	34,895	-	2,429	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	9.3%	-	-	17,679	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	78.6%	144,250	-	100	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	2.0%	28,709	-	3,800	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	5.6%	16,584	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	3.5%	16,343	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	3.1%	4,475	-	-	-

(*) 2016년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다. 계속 ;

바. 2017년 3월 31일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	6,333,117	2,849,903	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	8,928,167	2,514,529	28.16%	FCC

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	3,405,203	1,021,561	30.00%	CPB

아부다비 Cleveland Clinic	1,705,017	682,007	40.00%	BESIX

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	857,894	600,526	70.00%	삼성물산

신고리 5,6호기	1,093,237	557,551	51.00%	삼성물산

홍콩지하철 SCLC1109	850,255	510,153	60.00%	삼성물산

부전-마산 철도	414,909	295,332	71.18%	삼성물산

수서-평택고철5공구	298,509	268,658	90.00%	삼성물산

싱가폴 TuasFinger1	793,168	222,087	28.00%	현대건설

사. 당분기 중 회사의 공종별로 추정총계약수익, 추정총계약원가의 변동과 이에 따른당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향 및 미청구공사잔액과 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

공종별	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌딩	680,544	652,637	10,581	17,326	10,581	10,753

토목	126,122	118,273	27,584	(19,735)	27,584	93,826

플랜트	(195,871)	(221,139)	10,844	14,424	10,844	30,543

조경	241	(105)	498	(152)	498	-

합계	611,036	549,666	49,507	11,863	49,507	135,122

계속 ;

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성 - 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다.

자. 하자보수기간이 미경과된 완성공사에 대한 하자보수충당부채 및 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

하자보수충당부채	168,351	7,494	(7,500)	168,345

공사손실충당부채	123,042	22,801	(10,721)	135,122

5. 재고자산 :

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	269,279	(21,174)	248,105	245,935	(19,946)	225,989

제 품	289,844	(52,451)	237,393	314,755	(58,053)	256,702

원 재 료	41,229	(7,690)	33,539	52,342	(9,550)	42,792

용 지	8,971	(612)	8,359	8,971	(612)	8,359

미 착 품	67,827	-	67,827	75,370	-	75,370

반제품 및 재공품	25,732	-	25,732	24,300	-	24,300

기 타	23,708	-	23,708	28,104	-	28,104

합 계	726,590	(81,927)	644,663	749,777	(88,161)	661,616

6. 범주별 금융상품 : 가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 2017년 3월 31일

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,323,559	-	-	-	1,323,559

단기금융상품	60,101	-	-	-	60,101

매출채권(*)	2,244,840	-	-	-	2,244,840

기타유동자산	1,844,045	14,748	2,377	-	1,861,170

매도가능금융자산	-	-	-	18,822,483	18,822,483

기타비유동자산(**)	896,427	-	-	-	896,427

합 계	6,368,972	14,748	2,377	18,822,483	25,208,580

(*) 매출채권 중 1,209,031백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.(**) 기타비유동자산 중 82백만원은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,316,213	-	1,316,213

단기차입금	-	-	440,492	434,208	874,700

유동성장기채무	-	-	800,779	-	800,779

기타유동부채	10,240	14,697	1,925,223	34,338	1,984,498

사채 및 장기차입금	-	-	2,689,559	-	2,689,559

기타비유동부채	-	-	85,883	-	85,883

합 계	10,240	14,697	7,258,149	468,546	7,751,632

계속 ;

2) 2016년 12월 31일

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산(*)	1,709,909	-	-	-	1,709,909

단기금융상품	60,099	-	-	-	60,099

매출채권(*)	3,370,709	-	-	-	3,370,709

기타유동자산	1,555,911	22,902	8,709	-	1,587,522

매도가능금융자산	-	-	-	17,472,726	17,472,726

기타비유동자산(**)	1,010,682	-	-	-	1,010,682

합 계	7,707,310	22,902	8,709	17,472,726	25,211,647

(*) 매출채권 중 1,268,878 백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.(**) 기타비유동자산 중 82백만원은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,374,743	-	1,374,743

단기차입금	-	-	602,297	411,425	1,013,722

유동성장기채무	-	-	1,189,840	-	1,189,840

기타유동부채	15,296	11,876	2,179,576	45,058	2,251,806

사채 및 장기차입금	-	-	3,022,578	-	3,022,578

기타비유동부채	-	-	91,189	-	91,189

합 계	15,296	11,876	8,460,223	456,483	8,943,878

나. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

금융상품	2,326,486	(81,646)	2,244,840	3,370,709

미청구공사미수금	1,295,202	(86,171)	1,209,031	1,268,878

매출채권 계	3,621,688	(167,817)	3,453,871	4,639,587

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	193,127	(86,841)	106,286	89,892

유동성장기채권(주석8)	132,739	-	132,739	133,901

미수금	967,526	(20,713)	946,813	690,700

미수수익	293,580	(44,425)	249,155	248,868

예치보증금	436,254	(10,077)	426,177	424,161

소 계	2,023,226	(162,056)	1,861,170	1,587,522

선급금	537,969	(24,208)	513,761	399,773

선급비용	409,892	(159,970)	249,922	238,087

선급법인세	152,600	-	152,600	151,260

기타	21,153	-	21,153	25,525

기타유동자산 계	3,144,840	(346,234)	2,798,606	2,402,167

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권(주석8)	1,126,654	(346,310)	780,344	877,101

장기금융상품	82	-	82	82

보증금	106,404	(875)	105,529	123,027

해외자원개발자금	33,237	(22,765)	10,472	10,472

소 계	1,266,377	(369,950)	896,427	1,010,682

기타	42,042	-	42,042	43,399

기타비유동자산 계	1,308,419	(369,950)	938,469	1,054,081

총 계	8,074,947	(884,001)	7,190,946	8,095,835

계속 ;

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

일반채권	6,743,039	(787,823)	5,955,216	6,721,575

특수관계자 채권	1,331,908	(96,178)	1,235,730	1,374,260

합 계	8,074,947	(884,001)	7,190,946	8,095,835

나. 2017년 3월 31일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 434,208 백만원 은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석14 참조).

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당분기

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

(1) 매출채권	179,698	10,233	(22,114)	167,817

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	87,041	(200)	-	86,841

미수금	20,821	1,588	(1,696)	20,713

미수수익	40,340	4,085	-	44,425

예치보증금	6,472	3,605	-	10,077

소 계	154,674	9,078	(1,696)	162,056

선급금	24,216	(8)	-	24,208

선급비용	159,230	740	-	159,970

기타유동자산 계	338,120	9,810	(1,696)	346,234

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	368,712	(2,402)	(20,000)	346,310

장기보증금	875	-	-	875

해외자원개발자금	22,765	-	-	22,765

소 계	392,352	(2,402)	(20,000)	369,950

기타비유동자산 계	392,352	(2,402)	(20,000)	369,950

총 계	910,170	17,641	(43,810)	884,001

(2) 전분기

구분	기초	대손상각비(환입)	분기말

(1) 매출채권	118,985	(2,505)	116,480

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	94,829	3,784	98,613

미수금	22,357	3,053	25,410

미수수익	30,713	3,726	34,439

예치보증금	14,571	-	14,571

소 계	162,470	10,563	173,033

선급금	24,216	-	24,216

선급비용	167,145	(811)	166,334

기타유동자산 계	353,831	9,752	363,583

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	387,368	(3,814)	383,554

장기보증금	925	-	925

해외자원개발자금	22,682	50	22,732

소 계	410,975	(3,764)	407,211

기타비유동자산 계	410,975	(3,764)	407,211

총 계	883,791	3,483	887,274

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 라. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

8. 장기채권 :2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 장기채권(유동성포함)의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

기타 사업대여금 등	312,204	316,685

재개발 및 재건축사업 관련 대여금	457,991	548,505

주식매각대금(*)	142,129	142,129

기타 장기채권	22,816	25,911

차감 : 현재가치할인차금	(22,057)	(22,228)

합 계	913,083	1,011,002

차감 : 1년이내 만기도래분	(132,739)	(133,901)

차감 계	780,344	877,101

(*) 한화종합화학(주)(구,삼성종합화학(주))와 한화테크윈(주)(구,삼성테크윈(주))의 주식 매각에 따른 3차 매각대금으로 구성되어 있습니다.

9. 기타부채 :

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

(1) 기타유동부채

금융상품 :

미지급금	705,054	592,702

미지급비용	514,585	866,179

금융보증부채	34,337	45,057

예수보증금	730,522	747,868

소 계	1,984,498	2,251,806

선수금	3,643,606	3,841,163

예수금	160,679	230,672

충당부채(주석16)	47,261	51,226

기타	18,684	18,147

기타유동부채 계	5,854,728	6,393,014

(2) 기타비유동부채

금융상품 :

장기성미지급금	85,355	90,661

임대보증금	528	528

소 계	85,883	91,189

장기성선수수익	1,345	1,393

우발부채	243,056	244,856

기타비유동부채 계	330,284	337,438

총 계	6,185,012	6,730,452

10. 매도가능금융자산 :

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

기초금액	17,472,726	15,953,270

취득	112	88,888

처분	(4,655)	(123)

손상차손	(1,632,162)	(1,676)

평가이익	2,986,462	(483,943)

기말금액	18,822,483	15,556,416

유동항목	-	520

비유동항목	18,822,483	15,555,896

나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

상장주식	18,480,401	17,133,063

비상장주식	342,082	339,663

소 계	18,822,483	17,472,726

계속 ;

다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2017. 3. 31	2016. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	5,976,362	3.71	6,484,353	12,311,306	12,311,306	10,769,404

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	4,197,648	4,197,648	4,352,400

삼성에스디에스(주) (*)	13,215,822	17.08	3,396,466	1,764,312	1,764,312	1,843,607

삼성중공업(주) 외	-	-	196,120	207,135	207,135	167,652

합 계	10,111,758	18,480,401	18,480,401	17,133,063

시장성있는 투자주식의 취득가액과 시가와의 차액은 자본 항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액 항목의 매도가능증권평가이익 또는 손실로 계상되어 있습니다. (*) 삼성에스디에스(주)에 대한 투자지분의 공정가치가 원가이하로 지속적으로 하락함에 따라 투자자산손상차손 1,632,154백만원을 기타비용에 계상하였습니다.

라. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 비상장주식등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2017. 3. 31	2016. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액또는 공정가치	장부가액	장부가액

(국내법인)

(주)한올	1,128,011	16.11	11,280	12,809	12,809	12,809

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	13,594	13,594	13,594

(주)한국경제신문(*)	1,187,563	6.35	7,095	7,656	7,656	7,656

삼성경제연구소(*)	120,000	1.00	903	772	903	903

오일허브코리아여수 외(*)	-	-	52,584	63,129	50,229	51,715

소 계	72,362	97,960	85,191	86,677

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	96,499	96,499	96,499

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	18,967	18,967	18,967

Samsung SDI (Hongkong) Limited(*)	5,500,000	2.44	4,477	4,477	4,477	4,477

POSCO INDIA DELHI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외(*)	-	-	95,638	110,092	95,496	92,400

소 계	189,335	230,035	215,439	212,343

(출자금)

건설공제조합	28,717	0.73	39,569	41,177	41,177	40,368

기타(*)	275	598	275	275

소 계	39,844	41,775	41,452	40,643

합 계	301,541	369,770	342,082	339,663

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

마. 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 바. 매도가능금융자산 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31

기초잔액	증감	법인세배분	분기말잔액

매도가능금융자산평가손익	4,844,463	2,986,462	(722,723)	7,108,202

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

기 초	3,388,953	3,415,034

취 득	42,697	370

처 분	(33,344)	-

대 체	(13)	-

기 말	3,398,293	3,415,404

나. 2016년 3월 31일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구분	소재국	2017. 3. 31

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	분기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00	303,638	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00	35,038	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*)	종속기업	국내	40.14	6,425	6,181	-	6,181

Myodo Metal Co., Ltd.	종속기업	일본	100.00	2,634	226	-	226

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00	61,921	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00	211,041	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC.	종속기업	미국	100.00	12,067	24,227	-	24,227

SAMSUNG OIL GAS USA Corp.	종속기업	미국	90.00	19,422	46,286	-	46,286

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00	92,681	200,890	-	200,890

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	60.00	6,718	6,367	-	6,367

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00	221,068	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00	11,965	23,292	-	23,292

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00	(2,842)	3,902	-	3,902

POSS-SLPC, S.R.O	종속기업	슬로바키아	50.00	5,234	5,099	-	5,099

Ecosolar OOD	종속기업	불가리아	100.00	3,808	8,774	(8,496)	278

Ecoenergy Solar OOD	종속기업	불가리아	100.00	2,092	5,457	(5,457)	-

Agriplam EOOD	종속기업	불가리아	100.00	163	2,975	(2,975)	-

Fishtrade EOOD	종속기업	불가리아	100.00	1,205	4,325	(3,334)	991

Manageproject EOOD	종속기업	불가리아	100.00	1,241	1,238	(1,238)	-

계속 ;

회사명	구분	소재국	2017. 3. 31

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	분기말장부가액

Solar Park EOOD	종속기업	불가리아	100.00	281	4,098	(1,413)	2,685

Veselinovo Energy OOD	종속기업	불가리아	100.00	(19)	2,486	(2,486)	-

Samsung C (KL) Sdn. Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	17,613	51,388	-	51,388

Samsung C Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	2,036	654	-	654

MSSC SDN.,BHD.	종속기업	말레이시아	70.00	4,202	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00	14,154	11,943	-	11,943

S Bio Fuel Pte.Ltd.	종속기업	싱가폴	50.53	22,356	7,788	-	7,788

Samsung C Hongkong Limited	종속기업	홍콩	100.00	131,938	47,724	-	47,724

Guangdong Xingpu Steel Center Co., Ltd.	종속기업	중국	-	-	5,736	(5,736)	-

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co., Ltd.	종속기업	중국	55.00	34,855	17,364	-	17,364

Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	39,691	65,031	-	65,031

Samsung C Corporation Saudi Arabia	종속기업	사우디아라비아	100.00	(373,642)	2,658	-	2,658

SCNT Power Kelar Inversiones LTDA.	종속기업	칠레	100.00	42,580	2	42,697	42,699

Samsung Corporation Rus LLC.	종속기업	러시아	100.00	34,681	22,304	-	22,304

삼성바이오로직스㈜(*******)	종속기업	국내	43.44	1,961,498	852,943	-	852,943

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00	7,102	11,468	-	11,468

네추럴나인㈜	종속기업	국내	51.00	1,874	4,568	-	4,568

Cheil Industries Corp., USA	종속기업	미국	100.00	470	469	-	469

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00	9,433	9,114	-	9,114

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	36,670	37,078	-	37,078

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00	384,118	301,687	-	301,687

CHEIL INDUSTRIES INC. VIETNAM	종속기업	베트남	100.00	3,765	1,143	-	1,143

동두천드림파워㈜(**)	관계기업	국내	31.50	80,040	81,191	-	81,191

STARWORLD CORPORATION	관계기업	필리핀	50.00	7,769	6,548	-	6,548

KOREA LNG LTD.	관계기업	오만	20.00	50,849	83,507	-	83,507

Tianjin Eco City Shengxing Development Co., Ltd.	관계기업	중국	40.00	12,174	10,968	-	10,968

Chongqing Shanxia Technology Textile Co., Ltd.(***)	관계기업	중국	6.00	8,298	9,138	-	9,138

Qurayyah Investment Company	관계기업	사우디아라비아	35.00	122,595	52,215	-	52,215

김천에너빅스	관계기업	국내	40.00	2,244	3,191	-	3,191

부산그린에너지(****)	관계기업	국내	19.00	7,092	9,542	-	9,542

한화종합화학	관계기업	국내	20.05	458,762	274,900	-	274,900

송도랜드마크시티유한회사(*****)	관계기업	국내	43.94	20,522	28,536	-	28,536

SAM investment Manzanilo.B.Vt(******)	공동기업	네덜란드	53.33	26,754	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92	10,404	163	(13)	150

JSC Balkhash Thermal Power Plant(******)	공동기업	카자흐스탄	50.01	92,604	116,469	-	116,469

기 타	(52,025)	63,076	(2,209)	60,867

합 계	4,219,257	3,417,489	9,340	3,426,829

차감 : 매각예정자산

송도랜드마크시티유한회사(*****)	관계기업	국내	43.94	(20,522)	(28,536)	-	(28,536)

차감계	4,198,735	3,388,953	9,340	3,398,293

계속 ;

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (**) 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 81,191백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며(주석 28 참조), 동두천드림파워(주)의 운영자금 예상 부족분에 대하여 자금보충 확약을 제공하고 있습니다(자금보충 한도액 8,100백만원).(***) 종속기업이 보유한 지분 고려시 지분율이 20% 이상이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(****) 지분율이 20%미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*****) 송도랜드마크시티유한회사의 지분 및 관련채권 등을 합작파트너사에 매각하는 약정에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다.(******) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*******) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있기 때문에 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 유형 및 무형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2017년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,617,342	1,590,811	32,166	712,710	48,373	4,001,402

감가상각누계액	-	(460,236)	(2,302)	(397,303)	-	(859,841)

공사부담금	-	-	-	(3,214)	-	(3,214)

순장부금액	1,617,342	1,130,575	29,864	312,193	48,373	3,138,347

2017년중 변동액	-

외화환산차이	-	18	-	(493)	-	(475)

대체	(384,165)	(165,676)	-	7,330	(19,424)	(561,935)

취득	41	62	5	5,977	10,490	16,575

처분 등	-	(1,296)	(3)	(6,840)	-	(8,139)

감가상각비	-	(11,847)	(60)	(21,384)	-	(33,291)

기말 순장부금액	1,233,218	951,836	29,806	296,783	39,439	2,551,082

2017년 3월 31일	-

원가 또는 평가액	1,233,218	1,416,053	32,146	710,455	39,439	3,431,311

감가상각누계액	-	(464,217)	(2,340)	(410,522)	-	(877,079)

공사부담금	-	-	-	(3,150)	-	(3,150)

순장부금액	1,233,218	951,836	29,806	296,783	39,439	2,551,082

계속 ;

구 분	2016. 3. 31

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2016년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,634,805	1,551,834	27,762	628,150	71,760	3,914,311

감가상각누계액	-	(414,637)	(2,116)	(327,951)	-	(744,704)

공사부담금	-	-	-	(3,473)	-	(3,473)

순장부금액	1,634,805	1,137,197	25,646	296,726	71,760	3,166,134

2016년중 변동액

외화환산차이	-	(7)	-	335	-	328

대체	1,256	28,955	4,042	(8,367)	(33,450)	(7,564)

취득	19,986	7,724	111	8,415	17,029	53,265

처분 등	-	(1,326)	(24)	(1,568)	-	(2,918)

감가상각비	-	(11,621)	(58)	(19,715)	-	(31,394)

기말 순장부금액	1,656,047	1,160,922	29,717	275,826	55,339	3,177,851

2016년 3월 31일

원가 또는 평가액	1,656,047	1,586,898	31,883	619,712	55,339	3,949,879

감가상각누계액	-	(425,976)	(2,166)	(340,477)	-	(768,619)

공사부담금	-	-	-	(3,409)	-	(3,409)

순장부금액	1,656,047	1,160,922	29,717	275,826	55,339	3,177,851

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초순장부금액	73,720	6,319	83,705	6,067	188,806	114,700	56,426	57,161	586,904

외화환산차이	-	-	(3)	-	-	-	4	-	1

대체	-	-	2,851	-	-	-	(60)	-	2,791

취득	-	-	876	-	-	-	1,165	-	2,041

처분	(3,392)	-	-	-	-	-	(6)	-	(3,398)

무형자산상각비	-	(273)	(11,897)	(175)	(335)	(15,506)	(4,884)	-	(33,070)

기말순장부금액	70,328	6,046	75,532	5,892	188,471	99,194	52,645	57,161	555,269

구 분	2016. 3. 31

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초순장부금액	73,792	7,410	105,541	6,767	190,940	192,325	68,670	57,161	702,606

외화환산차이	-	-	3	-	-	-	-	-	3

대체	-	-	4,175	-	-	-	3,764	-	7,939

취득	-	-	452	-	-	-	14,405	-	14,857

무형자산상각비	-	(273)	(11,154)	(175)	(534)	(21,356)	(5,050)	-	(38,542)

기말순장부금액	73,792	7,137	99,017	6,592	190,406	170,969	81,789	57,161	686,863

13. 투자부동산 :

가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	88,197	13,646	101,843	93,038	19,258	112,296

대체	384,528	174,616	559,144	-	-	-

감가상각비	-	(100)	(100)	-	(138)	(138)

기말 순장부금액	472,725	188,162	660,887	93,038	19,120	112,158

나. 2017년 3월 31일 현재 회사는 서울시 서초구 소재의 토지와 건물을 임대계약에따른 근저당권 설정목적 등으로 삼성화재해상보험(주)와 삼성생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 31,037백만원).

14. 사채 및 차입금 :

가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	874,700	1,013,722

유동성 장기차입금	111,045	120,215

유동성 사채	690,000	1,070,000

사채할인발행차금	(266)	(375)

소 계	1,675,479	2,203,562

비유동성 차입금

장기차입금	513,782	697,393

사채	2,180,000	2,330,000

사채할인발행차금	(4,223)	(4,815)

소 계	2,689,559	3,022,578

합 계	4,365,038	5,226,140

나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류	차 입 처	연이자율(%)	2017. 3. 31	2016. 12. 31

원화차입금	건설공제조합 외	1.65 - 2.40	291,223	381,223

외화차입금	SMBC 외	1.85 - 10.00	113,326	147,452

USANCE 차입금	우리은행 외	L+0.4 - 1.6	35,943	73,622

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	L+0.4 - 1.8	434,208	411,425

합 계	874,700	1,013,722

계속 ;

2017년 3월 31일 현재 회사는 우리은행 외 9개 은행과 한도액 1,585억원 의 당좌차월약정 및 한도액 6,180 억원의 일반대출약정 을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 외 3개 은행과 1,600 억원을 한도 로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다. 다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2017. 3. 31	2016. 12. 31

제99-2회 상장사채	12.02.03	17.02.03	-	-	280,000	무보증

제100-2회 상장사채	12.11.22	17.11.22	3.31	200,000	200,000	무보증

제101-2회 상장사채	13.03.08	18.03.08	3.17	150,000	150,000	무보증

제102-1회 상장사채	13.07.23	18.07.22	3.64	50,000	50,000	무보증

제102-2회 상장사채	13.07.23	18.07.23	3.64	50,000	50,000	무보증

제103-2회 상장사채	13.09.05	18.09.05	3.71	120,000	120,000	무보증

제104-1회 상장사채	14.03.07	17.03.07	-	-	250,000	무보증

제104-2회 상장사채	14.03.07	19.03.07	3.59	150,000	150,000	무보증

제105-1회 상장사채	14.10.06	17.10.06	2.43	100,000	100,000	무보증

제105-2회 상장사채	14.10.06	19.10.06	2.69	150,000	150,000	무보증

제106-2회 상장사채 (*)	13.04.25	18.04.25	2.90	150,000	150,000	무보증

제107-2회 상장사채 (*)	13.08.29	18.08.29	3.52	350,000	350,000	무보증

제108-1회 상장사채 (*)	14.04.03	17.04.03	3.11	240,000	240,000	무보증

제108-2회 상장사채 (*)	14.04.03	19.04.03	3.41	260,000	260,000	무보증

제109-1회 상장사채	15.12.01	18.12.01	2.24	100,000	100,000	무보증

제109-2회 상장사채	15.12.01	20.12.01	2.50	100,000	100,000	무보증

제110-1회 상장사채	16.06.16	19.06.16	1.74	200,000	200,000	무보증

제110-2회 상장사채	16.06.16	21.06.16	1.89	100,000	100,000	무보증

제111-1회 상장사채	16.11.03	19.11.03	1.99	210,000	210,000	무보증

제111-2회 상장사채	16.11.03	21.11.03	2.19	190,000	190,000	무보증

계	2,870,000	3,400,000

차감: 1년이내 만기도래분	(690,000)	(1,070,000)

차감계	2,180,000	2,330,000

(*)사업결합 및 사명변경으로 인해 구, 제일모직주식회사의 공모사채(42-44회)는 106~108회 삼성물산 공모사채로 종목명이 변경되었습니다. 계속 ;

라. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2017. 3. 31	2016. 12. 31

1) 원화장기차입금

KEB하나은행, 에너지시설자금	-	-	22,701

주택도시보증공사 운영자금대출	-	7,815	7,815

신한은행 외, 장기 CP	1.91 - 2.02	300,000	300,000

계	307,815	330,516

차감 : 1년이내 만기도래분	(279)	(279)

차감계	307,536	330,237

2) 외화장기차입금

한국석유공사, 성공불융자 외	0.75 - 5.00	35,483	37,236

Mizuho, 일반차입	Libor + 0.80	110,766	119,936

SMBC, 일반차입	Libor + 0.70, 2.66	170,763	329,920

계	317,012	487,092

차감 : 1년이내 만기도래분	(110,766)	(119,936)

차감계	206,246	367,156

합 계	513,782	697,393

마. 2017년 3월 31일 현재 장기채무(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	사 채(권면액)	원화차입금	외화차입금	계

2018. 4. 1 - 2019. 3. 31	970,000	200,279	170,763	1,341,042

2019. 4. 1 - 2020. 3. 31	820,000	100,279	-	920,279

2020. 4. 1 - 2021. 3. 31	100,000	279	-	100,279

2021. 4. 1 이후	290,000	6,699	35,483	332,182

합 계	2,180,000	307,536	206,246	2,693,782

계속 ;

바. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 장기차입금 및 사채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장기차입금	사 채(상각후원가)

2017. 3. 31	2016. 12. 31	2017. 3. 31	2016. 12. 31

미국 달러화	206,246	367,155	-	-

원화	307,536	330,238	2,175,777	2,325,185

합계	513,782	697,393	2,175,777	2,325,185

사. 회사의 미사용 여신한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

변동금리	1년 이내 만기도래	794,500	834,500

1년 경과후 만기도래	-	-

고정금리	1년 이내 만기도래	142,000	142,000

1년 경과후 만기도래	-	-

합 계	936,500	976,500

15. 순확정급여부채 : 가. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만 원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	562,958	558,260

차감 : 퇴직연금운용자산	(461,496)	(476,129)

차감 : 국민연금전환금	(783)	(819)

차 감 계	100,679	81,312

나. 2017년 3월 31일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 2017년 3월 31일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주)와 계약을 체결하고 있습니다. 다. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	562,958	558,260

사외적립자산의 공정가치(*)	(462,279)	(476,948)

재무상태표 상 부채	100,679	81,312

(*) 2017년 3월 31일 현재의 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 783백만원(2016년 : 819백만원)이 포함되어 있습니다.

계속 ;

라. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

확정급여제도 :

근무원가	17,267	20,946

이자비용	4,105	4,434

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(3,272)	(3,477)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	296	271

기타(퇴직위로금 등)	37,818	65,647

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	56,214	87,821

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

매출원가	14,563	32,195

판매비와관리비(퇴직급여)	36,692	51,052

판매비와관리비(경상연구개발비)	3,997	4,947

기타자산	962	(373)

합계	56,214	87,821

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31

하자보수충당부채(*)	기타	합 계

2017년 1월 1일	168,351	88,749	257,100

전입액	7,494	19,980	27,474

사용액 및 환입액	(4,965)	(18,428)	(23,393)

외화환산차이	(2,535)	-	(2,535)

2017년 3월 31일	168,345	90,301	258,646

유동항목(주석9)	-	47,262	47,262

비유동항목	168,345	43,039	211,384

(*) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

구 분	2016. 3. 31

하자보수충당부채(*)	기타	합 계

2016년 1월 1일	164,171	19,909	184,080

전입액	7,160	139,240	146,400

사용액 및 환입액	(5,367)	(4,856)	(10,223)

외화환산차이	327	-	327

2016년 3월 31일	166,291	154,293	320,584

유동항목(주석9)	-	136,328	136,328

비유동항목	166,291	17,965	184,256

(*) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항 가. 20 17년 3월 31일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련한 미화 512,775천불의 지급보증, 수출 계약이행보증 등을 위한 미화 290,425천불 의 지급 보 증, 무 역금융 등과 관련된 미화 2,466,243 천불의 포괄한 도 를 각각 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2017년 3월 31일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 424,349천불 입니다. 나. 2017년 3월 31일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련 하여 백지어음 및 수표 32 매와 500 백만원에 상당하는 어음 1 매 가 관련기관 에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미화 1,558,582천 불 을 한도로 하는 지급보증을 제공하 고 있으며(주석 28 참조), 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행 을 위하여 미화 7,626,383천불을 한도 로 하는 공사이행보증 등을제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이 행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2017년 3월 31일 현재 회사는 관련동업자를 위하여 718,51 4백만원의 보증을 제공하고 있으며, 동시에 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 1,415,627 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 2017년 3월 31일 현재 회사는 한국무역보험공사의 단기수출보험 등에 가입하고 있으며, 금융기관으로부터 제공받은 보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 발급 받은 보증서(부보금액 176,461백만원)를 담보로 제공하고 있습니다 . 계속 ;

마. 2017 년 3월 31일 현재 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 123 건(관련금액 377,075백만원과 미화 324,294 천불)과 회사가 제소한 49건(관련금액 433,582백만원과 미화 941,595천불 ) 이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 바. 2017년 3월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의목적으로 USD 566,412천불, JPY 6,100천엔 및 SGD 1,620천불, GBP 122천파운드, KWD 5천디나르, EUR 824천유로, CNY 4,579천위안을 계약금액으로 하는 600건의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 300,000백만원을 계약금액으로 하는 2건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 2017년 3월 31일 현재 USD 33,677천을 계약금액으로 하는 64건의 상품선물계약을 체결하고 있으 며, USD 99,244천을 계약금액으로 하는 2건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익 과 손실은 각각 21,320백만원과 26,445백만원이며 외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	7,620	(9,356)	222

이자율스왑	-	-	443

통화스왑	7	(9,287)	(44)

상품선물계약	1,063	(864)	-

사. 2017년 3월 31일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 구매 전용카드와 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 375,000백만원의 약정을 맺고 있습니다. 계속 ;

아. 회사는 카자흐스탄 소재 석탄화력발전소의 건설 및 운영사업 투자와 관련하여 지분 매각자인 JSC Samruk-Energy와 2012년 2월 14일에 주식구매계약(Share Purchase Agreement)을 맺고 사업목적법인의 지분을 인수하였습니다. 회사는 2016년 8월 31일에 동 투자의 불확실성을 고려하여 JSC Samruk-Energy 를 상대로 보유중이던 지분재매각청구권을 행사하였습니다(행사가격 USD 192,452천불). 한편, 동 사업의 건설공사와 관련하여 회사는 2016년 8월 31일에 사업의 불확실성을 고려하여 발주처에 계약 해지를 통보하였습니다. 회사는 지속적으로 발주처와 계약 해지 관련협상을 진행 중에 있으며 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

자. 구, 삼성물산주식회사는 2015년 4월 30일에 자산효율화를 통한 재무건전성을 강화하기 위해 한화종합화학(주)(구, 삼성종합화학(주))의 지분 22.99%를 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")에 양도하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 회사는 향후 한화토탈(주)(구, 삼성토탈(주))의 영업성과에 따라 추가대금을 수령할 수 있습니다. 한편, 회사는 한화종합화학(주)의 상장시 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하여 있으며, 거래종결일로부터 6년(양수인의 요청시 7년)내에 한화종합화학(주)가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대해 양수인에게 풋옵션을 행사할 수 있으며, 양수인은 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 또한, 회사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 회사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

18. 자본금 : 가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당금액 : 100원)이며, 2017년 3월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 189,690,043주와 1,627,440주입니다. 나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다. 다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2017년 3월 31일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

우선주	보통주	우선주	보통주

주식수	159,849주	26,225,503주	159,849주	26,225,503주

취득가액	16,978 백만원	1,895,517 백만원	16,978 백만원	1,895,517 백만원

19. 기타자본 :

2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

자기주식(주석18)	(1,912,495)	(1,912,495)

기타자본조정	(245,007)	(245,007)

매도가능금융자산평가손익(주석10)	7,108,202	4,844,463

해외사업환산손익	(88,206)	1,115

파생상품평가손익(주석17)	621	1,768

합 계	4,863,115	2,689,844

20. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

급여 등	154,421	213,212

복리후생비	18,786	24,977

감가상각비	25,978	26,007

여비교통비	7,054	9,455

지급수수료	166,102	160,812

임차료	46,147	48,319

운반비	45,369	42,051

세금과공과	6,842	9,077

광고선전비	10,815	12,271

경상연구개발비	24,275	23,997

대손상각비(주석7)	(11,897)	(2,505)

기타	51,367	51,794

합 계	545,259	619,467

21. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

기타수익 :

배당금수익	275,929	262,114

외환차익	73,471	90,842

외화환산이익	56,728	57,211

투자자산처분이익	8,739	30,729

유형자산처분이익	400	3,038

무형자산처분이익	1,996	-

대손충당금환입(주석7)	5,529	8,281

보험차익	58	17

기타	27,548	59,497

기타수익 계	450,398	511,729

기타비용 :

외환차손	78,669	101,532

외화환산손실	79,717	55,923

투자자산손상차손	1,632,162	1,676

투자자산처분손실	4,498

유형자산처분손실	5,423	1,380

무형자산처분손실	14

매출채권처분손실	3,382	4,405

기부금	901	9,734

기타대손상각비(주석7)	13,567	14,269

기타	37,308	190,004

기타비용 계	1,855,641	378,923

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

제품 및 재공품의 변동	2,298,327	2,368,567

공사외주비	982,075	1,117,057

종업원급여	435,898	543,253

지급수수료	334,363	296,609

운반비	46,606	44,281

경상연구개발비	24,275	23,994

중장비사용료	37,918	41,080

임차료	78,672	79,470

세금과공과	33,126	33,973

감가상각비 및 무형자산상각비	56,471	47,086

보험료	14,313	12,661

외주용역비	68,877	101,642

기타	194,642	256,055

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,605,563	4,965,728

23. 종업원급여 : 당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

급여	318,752	383,026

복리후생비	65,891	76,980

퇴직급여	51,255	83,247

합 계	435,898	543,253

24. 조정영업손익(광의의 영업손익) : 당분기와 전분기의 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

포괄손익계산서상 영업이익(손실)	57,362	(406,055)

배당금수익	275,929	262,114

외환차손익	(5,198)	(10,690)

외화환산손익	(22,989)	1,288

투자자산처분손익	4,241	30,729

투자자산손상차손	(1,632,162)	(1,676)

유형자산처분손익	(5,023)	1,658

무형자산처분손익	1,982	-

기부금	(901)	(9,734)

매출채권처분손실	(3,382)	(4,405)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	(8,038)	(5,988)

기타	(9,702)	(130,491)

조정영업이익(손실)(광의의 영업이익(손실))	(1,347,881)	(273,250)

25. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

이자수익 :

- 예적금	7,399	2,018

- 유가증권	1,176	1,202

- 대여금	5,377	2,684

- 분양연체	8	57

- 현재가치할인차금	839	3,177

- 기타	8,897	8,892

외환차익	5,866	5,606

외화환산이익	40,699	27,058

금융수익 계	70,261	50,694

이자비용 :

- 단기차입금	4,653	5,436

- 장기차입금	3,412	4,055

- 사채	23,923	30,520

- 기타	2,845	3,350

외환차손	5,433	6,101

외화환산손실	45,937	31,636

금융비용 계	86,203	81,098

순금융비용	15,942	30,404

26. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -보통주당순손익 및 우선주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주당순이익(손실)

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

분기순이익(손실)	(1,022,911)백만원	(248,474)백만원

분기순이익(손실) 중 보통주 해당분	(1,013,827)백만원	(246,311)백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	163,464,540주	165,725,462주

기본 보통주 주당이익(손실)	(6,202)원	(1,487)원

(2) 우선주당순이익(손실)

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

분기순이익(손실)	(1,022,911)백만원	(248,474)백만원

분기순이익(손실) 중 우선주 해당분	(9,084)백만원	(2,163)백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,591주	1,467,561주

기본 우선주 주당이익(손실)	(6,190)원	(1,474)원

나. 희석 주당순손익 - 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 특수관계자등과의 거래 :

가. 2017년 3월 31일 현재 회사의 특수관계자는 (주)서울레이크사이드 등 117개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 49개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입니다(주석11 나 참조). 한편, 2017년 3월 31일 현재 회 사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 60개사입니다.

나. 2017년 3월 31일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트 (주)서울레이크사이드 (주)삼우종합건축사사무소 삼성바이오로직스(주) 제일패션리테일(주) 네추럴나인(주) 삼성웰스토리(주)

해 외	Myodo Metal Co., Ltd. Samsung C Japan Corporation Samsung C America, Inc. Samsung Oil Gas USA Corp. Samsung Renewable Energy, Inc. Samsung Green Repower, LLC SCNT Power Norte S. de R.L. de C.V. Samsung E America, Inc. Samsung Solar Construction, Inc. QSSC, S.A, de C.V. Samsung C Oil Gas Parallel Corp. Parallel Petroleum LLC SRE GRW EPC GP, Inc. SRE GRW EPC LP SRE SKW EPC GP, Inc. SRE SKW EPC LP

계속 ;

구 분	회사명

해 외	Samsung C Canada Ltd. PLL Holdings LLC SRE GRW LP Holdings LP SRE SKW LP Holdings LP SRE WIND PA GP Inc. SRE WIND PA LP PLL E LLC SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP SRE KS Holdings GP Inc. SRE KS Holdings LP SRE Belle River LP Holdings LP SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP SRE Armow LP Holdings LP SRE North Kent 1 LP Holdings LP SRE Wind GP Holdings, Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP SRE Windsor Holdings GP Inc. SRE Windsor Holdings LP SRE Southgate Holdings GP Inc. SRE Southgate Holdings LP SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP SRE Development GP INC.
SRE Development LP SRE BRW EPC GP Inc.
SRE BRW EPC LP

계속 ;

구 분	회사명

해 외	SRE North Kent 1 GP Holdings Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc.
Samsung C Deutschland GmbH Samsung C U.K. Ltd. Samsung C ECUK Limited Whessoe Engineering Limited POSS-SLPC S.R.O. Solluce Romania 1 B.V. Ecosolar OOD Ecoenergy Solar OOD Agriplam EOOD Fishtrade EOOD Manageproject EOOD Solar Park EOOD Veselinovo Energy OOD Samsung C Construction Hungary Kft. Samsung C (KL) Sdn. Bhd. Samsung C Malaysia Sdn. Bhd Samsung Chemtech VINA S-Print Samsung C (Thailand) Co., Ltd. PT. Insam Batubara Energy Samsung C India Private Ltd. Samsung C Corporation India Private Ltd. MSSC Sdn.,Bhd. Samsung C Singapore Pte. Ltd. S Bio Fuel Pte. Ltd. PT Gandaerah Hendana PT Inecda SAMSUNG C Mongolia LLC Samsung C Eng. Mongolia LLC

계속 ;

구 분	회사명

해 외	S Construction Philippines, Inc. Samsung (Tianjin) International Trading Co., Ltd. Samsung Trading (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C Hongkong Limited Samsung C Taiwan Co., Ltd. Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd. Samsung C Co., (Guanzhou) Ltd. Samsung C (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C (Xi'an) Co., Ltd. Samsung C Corporation Saudi Arabia Samsung C Chile Copper SpA SCNT Power Kelar Inversiones LTDA S.C. Otelinox S.A. Samsung Corporation Rus LLC. Cheil Industries Corp., USA Cheil Industries Italy S.R.L. Samsung Fashion Trading Co., Ltd. Colombo Via della Spiga S.R.L. Cheil Industries Inc. Vietnam Co., Ltd. Welstory Vietnam Co., Ltd. Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 상해애보건기업관리복무유한공사 Shanghai Welstory Food Company Limited Eight Seconds (Shanghai) Co., Ltd. Eight Seconds (Shanghai) Trading Co., Ltd. SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP SAM Gulf Investment Limited SRE Summerside Construction GP Inc SRE Summerside Construction LP

계속 ;

다. 당분기와 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 중요한 영업상의 거래내역 및 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등	매입 등	채권잔액 등	채무잔액 등

2017. 3. 31	2016. 3. 31	2017. 3. 31	2016. 3. 31	2017. 3. 31	2016. 12. 31	2017. 3. 31	2016. 12. 31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	99,357	97,784	(8,911)	3,128	125,515	162,219	11,717	19,332

Samsung C Deutchland GmbH	59,007	104,526	991	1,968	78,186	78,911	5,534	6,287

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	122,166	82,555	39,785	62,540	88,795	72,854	31,284	26,443

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	1,885	2,621	442	1,264	1,533	11,144	8,965	5,023

삼성웰스토리(주)	432	289	7,253	8,353	61	6,527	2,720	2,681

Samsung C India Pte., Ltd. 등
종속기업	164,709	144,649	162,777	165,012	868,186	841,813	76,499	81,316

(관계기업)

삼성바이오에피스(주)	3,761	91	-	-	2,741	45	-	-

Waris Gigih Engineering Technology Sdn. Bhd.	86	476	-	-	-	-	-	-

중경삼협기술방직유한회사	19,468	24,026	-	63	-	19,468	-	-

동두천드림파워㈜	89	103	-	-	30,817	-	-	-

부산그린에너지㈜	6,685	-	-	-	-	8,370	-	-

기타	145	283	381	2,821	95	93	-	362

(공동기업)

FCC Saudi LLC	-	11,793	-	-	-	137	-	-

기타	-	-	-	-	-	1,163	-	-

(기타특수관계자)

삼성전자(주)(**)	244,725	333,814	33,985	7,320	135,979	268,839	217,892	207,463

(기타)(*)(**)

삼성디스플레이(주)	40,643	20,568	15,580	86	36,588	60,411	31,293	22,748

삼성중공업(주)	5,939	23,288	7	2	5,543	3,599	4,518	4,398

삼성생명보험(주)(***)	10,028	31,416	532	1,991	27,358	30,108	41,774	41,767

기타	21,585	30,921	39,857	93,528	387,948	1,242,439	219,213	235,481

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공 정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (**) 진행률 적용으로 인한 매출 등에는 미인정매출 343,242백만원이 제외되어 있으며, 채권채무 잔액에는 미청구공사 305,994백만원(전기 124,421 백만원)과 초과청구공사 82,235백만원(전기 236,703백만원)이 제외되어 있습니다 . (***) 2017년 3월 31일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 461,496백만원(전기 476,129 백만원)이 적립되어 있습니다.

라 . 특수관계 자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	2017. 3. 31	2016. 3. 31

대여	회수	대여	회수

(종속기업

SCNT Power Kelar Inversiones LTDA	27,495	-	-	-

마. 2017년 3월 31일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천미불).

회사명	보증처	보증기간	지급보증금액

(종속기업)

Samsung C America, Inc.	SMBC 외	2021.12.15	172,700

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	SMBC 외	2018.01.06	90,000

Samsung C Japan Corporation	MIZUHO 외	2017.06.30	187,698

Samsung C Hongkong Limited	수출입은행 외	2017.12.01	90,000

기타	829,917

(관계기업)

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	Santander 외	2031.09.01	88,842

KST Electric Power Company, SAPI de C.V.	HANA 외	2017.12.31	12,992

(공동기업)

Kelar S.A.	BTMU 외	2031.04.30	30,100

합 계	1,502,249

한편, 2017년 3월 31일 현재 회사는 서울시 서초구 소재의 토지와 건물을 임대계약에 따른 근저당권 설정목적 등으로 삼성화재해상보험(주)와 삼성생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 31,037백만원, 주석 13 참조).계속 ;

마. 2017년 3월 31일 현재 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 81,191백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며(주석 11 참조), 동두천드림파워(주)의 운영자금 예상 부족분에 대하여 대주단과의 협약을 통하여 자금보충 확약을 체결하고 있습니다(자금보충 한도액 8,100백만원). 바. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급 여 1,222 백만원과 퇴직급여 248 백 만원을 당분기에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들 에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급금 및 장기성미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기 중 비용으로 추가 계상된 금액은 존재하지 않습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2017. 3. 31	2016. 3. 31

분기순손실	(1,022,910,556,371)	(248,474,388,051)

현금유출 없는 비용등의 가산	1,591,217,061,175	459,306,848,478

법인세수익	(340,912,520,875)	(55,180,418,839)

이자비용	34,834,074,341	43,360,669,876

감가상각비 및 무형자산상각비	66,460,430,598	48,716,822,223

퇴직급여	18,100,152,110	21,902,829,652

대손상각비	(11,896,954,455)	(2,504,531,427)

기타의대손상각비	13,567,264,110	14,269,033,045

공사손실충당금전입	22,801,298,482	124,126,277,468

하자보수충당금전입	7,493,722,509	7,160,277,578

금융보증부채전입	-	135,900,000,000

외화환산손실	125,652,708,882	87,559,276,127

투자자산처분손실	4,498,489,197	-

투자자산손상차손	1,632,162,207,000	1,675,676,099

유형자산처분손실	5,422,942,755	1,380,196,738

무형자산처분손실	13,712,715	-

무형자산손상차손	-	21,356,250,000

기타비용	13,019,533,806	9,584,489,938

현금유입 없는 수익등의 차감	(427,234,163,567)	(424,873,443,378)

이자수익	(23,696,132,495)	(18,030,075,619)

배당금수익	(275,928,902,656)	(262,113,877,943)

외화환산이익	(97,426,138,318)	(84,268,388,047)

공사손실충당금환입	(10,720,815,901)	(18,396,471,759)

대손충당금환입	(5,528,607,652)	(8,280,520,600)

투자자산처분이익	(8,738,943,358)	(30,728,513,141)

유형자산처분이익	(400,499,361)	(3,038,308,851)

무형자산처분이익	(1,996,499,355)	-

기타수익	(2,797,624,471)	(17,287,418)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	409,102,999,002	412,748,487,493

매출채권의 감소	1,168,903,068,133	1,046,462,106,315

기타유동자산의 증가	(182,620,121,357)	(304,442,261,842)

재고자산의 감소(증가)	18,583,396,043	(3,278,995,146)

장기선급비용의 감소	161,065,446	524,012,625

매입채무의 감소	(49,586,561,007)	(220,689,427,812)

기타유동부채의 증가	(536,008,431,443)	(79,372,923,343)

하자보수충당부채의 감소	(4,964,616,293)	(5,366,946,042)

기타충당부채의 감소	(6,886,354,450)	(1,558,845,837)

장기성선수수익의 감소	-	(48,611,509)

장기성미지급금의 증가(감소)	(100,735,721)	6,580,250,001

퇴직급여의 지급	(16,658,914,013)	(28,721,649,389)

사외적립자산의 감소	17,939,872,027	25,333,132,312

사내근로복지기금의 증가	(78,817,792)	(2,962,026,809)

해외사업환산차대의 증가	-	(19,709,326,031)

기타자산부채의 증감	420,149,429	-

영업으로부터 창출된 현금	550,175,340,239	198,707,504,542

30. 영업부문 : 가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 3. 31

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	2,400,836	1,739,515	424,716	97,857	-	4,662,924

영업손익	89,714	(11,581)	(1,516)	(19,255)	-	57,362

조정영업손익(광의의 영업손익)	(741,898)	(339,122)	(211,491)	(55,370)	-	(1,347,881)

총자산(*)	8,822,931	2,613,193	1,225,600	2,502,311	20,071,785	35,235,820

(*) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

구 분	2016. 3. 31

건 설(**)	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	2,409,183	1,635,196	430,216	85,077	-	4,559,672

영업손익	(369,619)	(15,255)	9,161	(30,342)	-	(406,055)

조정영업손익(광의의 영업손익)	(392,418)	46,815	40,644	31,709	-	(273,250)

총자산(*)	9,441,315	2,797,631	1,394,248	2,526,327	16,817,527	32,977,048

(*) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.(**) 전분기 중 구,삼성물산주식회사의 건설부문과 구, 제일모직의 건설부문이 통합되었습니다. 계속 ;

다. 지역별 정보 -당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2017. 3. 31	2016. 3. 31

국내	1,943,562	1,651,548

아시아	2,201,381	2,490,070

유럽	130,208	147,611

미주	250,954	208,265

기타	136,819	62,178

합 계	4,662,924	4,559,672

31. 재무위험관리 :31-1. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

31-2. 공정가치 추정 가. 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되고 있습니다. 회사는 공정가치의 추정을 위해 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며 그 밖의 금융상품은 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이자율 스왑 및 통화스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며금속선물의 공정가치는 고시가격을 그리고 통화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 계속 ;

나. 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 2017년 3월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	18,480,401	-	183,046	18,663,447

채무증권	-	-	-	-

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	2,377	-	2,377

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	14,748	-	14,748

합 계	18,480,401	17,125	183,046	18,680,572

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융부채	-	14,697	-	14,697

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	10,240	-	10,240

합 계	-	24,937	-	24,937

계속 ;

( 2) 2016년 12월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	17,133,063	-	182,237	17,315,300

채무증권	-	-	-	-

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	8,709	-	8,709

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	22,902	-	22,902

합 계	17,133,063	31,611	182,237	17,346,911

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융부채	-	11,876	-	11,876

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	15,296	-	15,296

합 계	-	27,172	-	27,172

계속 ;

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

에너지업 주식	96,499	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	41,177	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	45,370	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

파생상품(자산)

통화선도 등	17,125	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

파생상품(부채)

통화선도 등	24,937	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

계속 ;

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 마. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 32. 당분기 재무제표 재작성회사는 매도가능금융자산의 회계처리 수정사항을 반영하여 당분기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다. (1) 분기재무상태표(단위:백만원)

과 목	2017. 3. 31

수정전	수정후	차이

기타자본	3,625,942	4,863,115	1,237,173

이익잉여금	5,317,337	4,080,164	(1,237,173)

(2) 분기포괄손익계산서(단위:백만원)

과 목	2017. 3. 31

수정전	수정후	차이

기타비용	223,487	1,855,641	1,632,154

법인세비용차감전순이익(손실)	268,331	(1,363,823)	(1,632,154)

법인세비용(수익)	54,069	(340,912)	(394,981)

분기순이익(손실)	214,262	(1,022,911)	(1,237,173)

기타포괄손익	936,108	2,173,281	1,237,173

매도가능금융자산평가손익	1,026,565	2,263,738	1,237,173

기본주당순이익(손실) (단위:원)	1,299	(6,202)	(7,501)

(3) 분기자본변동표(단위:백만원)

구 분	2017. 3. 31

수정전	수정후	차이

이익잉여금	기타자본	총계	이익잉여금	기타자본	총계	이익잉여금	기타자본	총계

분기순손익	214,262	-	214,262	(1,022,911)	-	(1,022,911)	(1,237,173)	-	(1,237,173)

매도가능금융자산평가손익	-	1,026,565	1,026,565	-	2,263,738	2,263,738	-	1,237,173	1,237,173

2017.3.31(당분기말)	5,317,337	3,625,942	19,001,881	4,080,164	4,863,115	19,001,881	(1,237,173)	1,237,173	-

(4) 상기에 기재된 분기재무상태표, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표와 관련된 주석을 재작성하였습니다.