삼성물산 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최중경	예	- 美 하와이大 경제학 박사
- 지식경제부 장관- 現) 한국가이드스타 이사장
- 現) CJ ENM 사외이사
※ 재임기간 : 1년 4개월 (사외이사 재임기간 : 3년 4개월)
※ 임기 : '24.3.15~'27.3.15, 연임 1회	예	1호	- 공인회계사- 기획경제부 제 1차관- 대통령실 경제수석비서관- 지식경제부 장관
- 한국공인회계사회 회장
- 고려대학교 행정전문대학교 석좌교수

제니스 리	예	- 美 시카고大 MBA
- SC제일은행/ 금융지주 재무담당 부행장, CFO- 現) 김앤장법률사무소 고문
- 現) S-Oil 사외이사
※ 재임기간 : 4년 4개월
※ 임기 : '23.3.17~'26.3.17, 연임 1회	예	3호	- 클리브랜드주립大 회계학 석사- 대우중공업 재무담당 이사
- 볼보건설기계코리아 재무담당 부사장, CFO
- 하나로텔레콤 경영지원총괄 부사장, CFO
- SC제일은행/ 금융지주 재무담당 부행장, CFO

이상승	예	- 美 하버드大 경제학 박사
- 한국산업조직학회 부회장/회장
- 삼성물산 거버넌스위원회 외부 전문위원
- 現) 서울大 경제학부 교수- 現) 현대차 사외이사
※ 재임기간 : 4년 4개월
※ 임기 : '23.3.17~'26.3.17, 연임 1회	-	-	-

※ 전문가 유형 - (1호 유형) : 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련 업무 5년 이상 종사한 경력 보유 - (3호 유형) : 재무분야 임원 근무경력 보유 (상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람)

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법, 당사의 정관 및 이사회 규정에 따라 설치되는 감사위원회 운영에 관한제반사항을 감사위원회 운영규정에서 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임한 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 감사위원회의 위원장은 사외이사중에서 감사위원회의 결의로 선정합니다.

감사위원회는 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최중경 이사, 제니스 리 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최중경 이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회 활동

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사

최중경(출석률 : 100%)	제니스리(출석률 : 100%)	이상승(출석률 : 100%)

찬반여부

2024.01.31	1. '23년 회계감사 진행경과 보고	보고	-	-	-

2. 내부감사 '23년 실적 및 '24년 계획	보고	-	-	-

2024.02.14	1. '23년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가	가결	찬성	찬성	찬성

2. 감사위원회의 감사보고서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

3. 제60기 주주총회 목적사항 검토	가결	찬성	찬성	찬성

2024.03.15	1. 감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024.04.24	1. '24년 회계감사 계획 보고	보고	-	-	-

2. '24년 1분기 회계감사 진행경과 보고	보고	-	-	-

3. '24년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	-	-

※ 당사는 정식 감사위원회와는 별개로 2024.01.31일, 2024.04.24일, 2024.07.31일에 감사위원과 외부감사인간 별도 미팅을 실시하였으며, 외부감사인 선임규정 설명회를 7월3일, 7월16일 2회 개최하였습니다.※ 상기 활동 외 당해연도 중 감사위원회에 서면보고를 실시하였습니다. - '2024.02.29일 : 핵심감사 등 감사결과 및 보고, 경영자확인서 등 기타 필수 Communication 사항 보고 라. 감사위원회 교육실시 계획 및 실시현황

(1) 감사위원회 교육계획 - 감사위원회의 역할과 기능, 내부회계관리제도 등 외ㆍ내부 교육을 연중 실시하고 있습니다.

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 07월 03일	삼일회계법인	최중경, 제니스리, 이상승	-	AI 가능성과 감사위원회 고려사항

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실재무팀	3	임원 1명 (평균 16년)간부 2명 (평균 2년)	- 회계감사 등 감사위원회 활동 지원- 감사위원회 운영 실무- 감사위원회 교육 진행

부문재무부서	8	임원 4명 (평균 2년)간부 4명 (평균 2년)	- 회계감사 등 감사위원회 활동 지원- 감사위원회 운영 실무- 감사위원회 교육 진행

감사팀	3	임원 1명 (평균 1년)간부 2명 (평균 1년)	- 업무감사 등 감사위원회 활동 지원- 감사위원회 운영 실무- 감사위원회 교육 진행

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

바. 준법지원인에 관한 사항

성명	성별	출생년월	담당업무 및 직책	주요경력	선임일	임기만료일

이현동	남	1965년10월	삼성물산컴플라이언스 팀장	[학력사항] ·'88年 서울大 법학과 졸업 ·'05年 듀크대학교 로스쿨 LLM.[경력사항] ·'87年 제29회 사법시험 합격 ·'88年 사법연수원 제19기 수료 ·'96~00年 서울지방검찰청 검사, 인천지방검찰청 검사 ·'00年 삼성전자 법무실 상무 ·'12年 삼성전자 준법경영실담당 부사장 ·'15年 삼성중공업 준법경영실장 부사장 ·'20年 삼성물산 컴플라이언스팀장 부사장	2023년2월 15일(재선임)	2026년2월 25일

※ 2023.02.15일 이사회 결의에 따라 이현동 부사장이 준법지원인으로 재선임되었습니다.

사. 준법지원인의 주요 활동내역 및 처리결과

당사는 매년 초 준법활동 계획을 수립하여 이행하고 있으며, 활동 결과를 바탕으로개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를준수할 수 있도록 효과적인 준법지원 활동을 하고 있습니다.

점검일시	주요점검내용	점검(처리)결과

2024년 1분기	- 자율조직 정비- 준법점검 시행
· 건설 국내현장 정기점검 · 상사 해외법인 정기점검 · 리조트 상반기 정기점검 · 패션 전자상거래 이행실태 점검	전반적으로 양호(일부 개선 필요사항은법규, 사내규정 등에따라 보완)

2024년 2분기	- 준법점검 시행
· 건설, 리조트, 패션 신규 Risk 특별점검
· 건설 국내·외현장 정기점검 · 상사 해외법인 정기점검 · 리조트 하도급대금 연동제 특별점검 · 패션 하도급 이행실태 점검

아. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	18	- 직원(Principal Professional) 3명(평균 7.3년)- 직원(Senior Professional) 11명(평균 6.1년)- 직원(Professional) 2명(평균 4년)- 변호사 2명(평균 4년)	준법지원인 주요 활동 지원 - 준법지원활동 이사회 보고 - 법적 위험 관리체제 정비 및 준법통제 자율운영조직 운영 - 준법교육 및 준법점검 시행 - 사내외 제보채널 운영 등