삼성물산 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제54기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제53기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
삼성물산주식회사

1. 일반적인 사항 :삼성물산주식회사(이하 '회사')는 관광객이용시설업 등을 영위할 목적으로 1963년 12월 23일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 목적사업은 관광객이용시설업, 골프장운영업, 건축사업, 토목사업, 플랜트사업, 주택사업, 개발사업, 기술용역업, 조경공사업, 에너지절약사업, 환경개발사업, 의류제품 제조업, 각종 상품의 판매업 및 프로젝트 오거나이징사업 등입니다.

회사는 2014년 1월 10일부로 건설영업부문의 건물관리사업을 (주)에스원으로 매각하였습니다. 또한 회사는 2014년 6월 19일의 이사회 결의를 거쳐 2014년 7월 4일에 사명을 삼성에버랜드주식회사에서 제일모직주식회사로 변경하였으며, 2014년 12월18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일의 이사회 결의와 2015년 7월 17일의 임시주주총회 결의에 따라2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 구,삼성물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가로 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일에 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 회사는 2015년 5월 26일의 이사회 결의에 따라 2015년 9월 2일에 사명을 기존의 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제·개정 기업회계기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

계속 ;

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기업회계기준서 이미 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음 을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해 석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 계속 ;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일에 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.계속 ;

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가중입니다. 2017년 5월~8월 각 영업부문별로 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 대하여 영업부서 및 유관 부서와 협의를 진행 중입니다. 2017년 8월~9월 중 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 회사는 2017년 9월 30일까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 단, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호의 적용과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비와 회계시스템 변경 작업에는 아직 착수하지 못하였으나, 현재 진행되고 있는 각 영업부문별 재무적 영향분석과 동시에 검토 중에 있습니다.계속 ;

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*)	당기손익-
공정가치 측정(**)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(**) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하게 되면 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 6,540,866백만원, 매도가능금융자산 21,705,266백만원, 당기손익인식금융자산 11,386백만원, 위험회피목적 파생상품 3,277백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 6,540,866백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 회사의 지분상품은 21,705,266백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 회사가 2017년 6월30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

계속 ;

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포 함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.계속 ;

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권을 보유하고 있지 않습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 계속 ;

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격의 수행의무에의 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가중입니다. 2017년 5월~8월 각 영업부문별로 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 대하여 영업 부서 및유관 부서와 협의를 진행 중입니다. 2017년 8월~9월 중 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정이고, 회사는 2017년 9월 30일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 단, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비와 회계시스템 변경 작업에는 아직 착수하지 못하였으나, 현재 진행되고 있는 각 영업부문별 재무적 영향분석과 동시에 검토 중에 있습니다. 계속 ;

ㆍ묶음으로 제공되는 재화와 용역: 재화의 수출과 관련된 용역거래 중 일부 거래에서 수익인식 시점과 거래가격이 변동될 것으로 예상됩니다.

ㆍ변동대가: 미래 성과에 따라 고객으로부터 받을 금액이 달라지는 거래에서 변동대 가의 제약 적용후 최소 금액으로 수익을 인식하게 됨으로써 수익인식시기가 변동 될 것으로 예상되나, 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.ㆍ진행율의 측정: 현재 원가투입기준으로 진행률을 적용하고 있는 EPC 공사 등 일부 건설 용역의 경우, 기업의 이행 정도에 비례하지 않는 원가는 진행율 측정에 서 제외될 것으로 예상됩니다.ㆍ계약체결 증분원가: 현재 개설 초기 일시에 상각하여 인식하고 있는 자산화된 계약 원가는 향후 진행율로 인식될 것으로 예상됩니다.

ㆍ매출의 총액·순액 인식: 개정 기준서의 변경된 지표의 적용에 따라 현재 총액으로 인식하고 있는 수출입 거래의 일부가 순액으로 인식될 것으로 예상되나, 재무제표 에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.ㆍ환불부채: 반품될 것으로 예상하는 제품에 대해 환불부채와 제품을 회수할 권리에 대한 자산을 각각 총액으로 인식함에 따라 자산과 부채가 증가할 것으로 예상됩니 다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.- 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

계속 ;

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당반기에 발생한 원가는진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

계속 ;

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 건설계약 등 :

가. 당반기와 전반기 중 회사가 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과같습니다(단위:백만원).

공종별	2017. 6. 30	2016. 6. 30

빌딩	2,836,446	2,494,842

토목	1,169,480	981,373

플랜트	1,208,386	1,773,737

조경	86,204	51,389

합 계	5,300,516	5,301,341

2017년 6월 30일 현재 회사의 건설계약 수주 잔고는 24,194,416 백만원입니 다 회사는 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 진행중인 공사와 관련 한 유보금은 274,344백만원 입니다. 한편 , 20 17년 6월 30일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익(*)은 27,190,198백 만 원, 누적공사원가 (*)는 25,502,264 백 만원이며 당반기 중 진행한 공사의 총 누적공 사수 익(*) 은 28,132,149백만원, 누적공사원 가(*)는 26,483,817백 만원 입니다. (*) 누적공사수익 및 누적공사원가에는 합병 이전의 구,삼성물산주식회사의 누적수익 및 누적원가가 포함되어 있습니다 . 계속 ;

나. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무와 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

빌 딩	토 목	플랜트	조 경	계	계

공사미수금	891,081	406,373	266,684	67,296	1,631,434	2,432,057

미청구공사	647,839	341,596	298,464	35,483	1,323,382	1,342,360

공사선급금(선급금)	114,020	219,694	99,933	-	433,647	332,839

공사선급비용(선급비용)	274,643	8,147	1,791	234	284,815	278,733

예치보증금	65,811	115,581	92,952	-	274,344	281,177

장기채권(장기대여금)	243,851	-	-	2,356	246,207	355,044

단기대여금(단기대여금)	114,188	-	-	-	114,188	152,880

공사선수금	42,938	376,153	115,542	-	534,633	604,151

초과청구공사	1,106,529	441,118	166,044	1,294	1,714,985	1,940,587

회사는 공사 이행 등과 관련하여 금융기관으로부터 10,482,781백 만원( 전기 12,197,460백만원), 건설공제조합으로부터 1,608,803백만원 (전기 1,613,587백만원)의 지급보증을 제공받고 있습 니다. 다. 회사는 공사사고에 대비하여 2017년 6월 30일 현재 삼성화재해상보험(주) 등에 보험 금액 8,288,663 백만원의 건설공사보험에 가입하고 있습니다.

라. 회사는 2017년 6월 30일 현재 재개발 및 재건축 사업과 관련하여 조합 사업경 비지출을 위한 주택금융 등을 알선, 관리하고 있는 바, 이와 관련하여 수령한 주택금융미 집행잔액 930,321백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 회사는 이러한 주택금융에 대해 관련금융기관과의 업무협약에 따라 3,417,800 백만원 한도(관련 채무액 : 3,281,110백만원)의 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다. 또한, 2017년 6월 30일 현재 시행사의 차입을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출금액(한도)	보증내역	대출기간	유형 구분

서울특별시	은행 외	279,300	279,300	채무인수	'15.10.30∼'17.11.3	기타PF

계속 ;

마. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 주요도급공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당반기

계약명(*)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

싱가폴 Tanjong Pagar	'13.04	'16.05	88.6%	855	-	4,721	-

고덕시영	'13.12	'17.01	100.0%	-	-	-	-

사우디 RABIGH 2 IPP(**)	'13.11	'17.06	93.1%	-	-	68,227	-

터키 Kirikkale CCPP(**)	'14.10	'17.06	86.4%	-	-	18,570	-

평택 P-PJT	'15.05	'17.08	97.0%	-	-	282,953	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	'16.05	'17.12	70.3%	-	-	47,868	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	81.7%	23,084	-	-	-

홍콩지하철 SCLC1109	'12.08	'18.04	95.3%	13,146	-	7,014	-

카타르 FAC D IWPP	'15.05	'18.06	79.7%	-	-	22,960	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'18.10	55.7%	-	-	79,141	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	34.3%	-	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.02	27.0%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	41.2%	-	-	30,235	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	44.5%	20,245	-	17,623	-

알제리 Naama	'14.02	'20.02	50.3%	-	-	18,578	-

카자흐스탄 Balkhash	'14.12	'20.03	3.6%	35,884	-	2,369	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	20.8%	-	-	22,682	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	84.6%	110,115	-	2,746	-

개포시영	'16.07	'20.08	5.7%	33,461	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'21.04	20.0%	3,030	-	16,591	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	2.2%	32,246	-	8,245	-

신고리 5,6호기(***)	'15.06	'22.09	12.5%	36,516	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	6.6%	4,426	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	12.0%	19,568	-	4,857	-

(*) 2017년 6월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.(**) 2017년 6월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중이며, 회사는 발주처와 계약기간 연장에 관하여 협의를 진행중 입니다. (***) 2017년 7월 14일부로 발주처의 요구에 따라 공사가 잠정 중단된 상태이며, 공사재개 여부는 불확실합니다.

(2) 전기말

계약명(*)	계약일	계약상 납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

호주 RH PROJECT	'13.04	'15.12	100.0%	-	-	60,621	-

싱가폴 Tanjong Pagar	'13.04	'16.05	89.5%	28,085	-	10,641	-

화성 A	'14.02	'16.07	100.0%	-	-	-	-

안양덕천	'14.05	'16.10	100.0%	1,002	-	-	-

SR-Project 2차	'13.08	'16.10	100.0%	-	-	-	-

고덕시영	'13.12	'17.01	99.5%	-	-	38,308	-

평택 P-PJT	'15.05	'17.02	95.0%	-	-	38,179	-

사우디 RABIGH 2 IPP	'13.11	'17.06	89.6%	73,418	-	-	-

터키 Kirikkale CCPP	'14.10	'17.06	80.6%	-	-	-	-

알제리 Mostaghanem	'14.02	'17.08	14.8%	38,880	-	10,247	-

알제리 Naama	'14.02	'17.08	35.3%	15,944	-	32,059	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	'16.05	'17.08	44.5%	150,928	-	92,820	-

싱가폴 LNG Ph3	'14.08	'18.02	59.1%	1,258	-	33,604	-

홍콩지하철 SCLC1109	'12.08	'18.04	88.1%	-	-	11,645	-

카타르 FAC D IWPP	'15.05	'18.06	63.1%	-	-	-	-

카타르 Doha Metro42	'13.06	'18.06	26.8%	31,482	27,191	7,676	-

사우디 Riyadh Metro	'13.10	'18.10	47.1%	6,081	-	83,285	-

가락시영1단지	'15.10	'18.12	19.3%	-	-	-	-

개포주공2단지	'15.12	'19.03	15.7%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b (M4 East)	'15.06	'19.03	25.0%	-	-	14,771	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	'15.10	'19.07	24.1%	5,522	-	32,228	-

개포시영	'16.07	'20.01	3.8%	22,443	-	-	-

카자흐스탄 Balkhash	'14.12	'20.03	3.4%	34,895	-	2,429	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	'15.11	'20.03	9.3%	-	-	17,679	-

UAE 원전	'10.03	'20.05	78.6%	144,250	-	100	-

강릉안인화력	'14.02	'22.03	2.0%	28,709	-	3,800	-

신고리 5,6호기	'15.06	'22.09	5.6%	16,584	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T307	'15.11	'23.02	3.5%	16,343	-	-	-

싱가폴 Thomson East Coast Line T313	'16.03	'24.02	3.1%	4,475	-	-	-

(*) 2016년 12월 31일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다. 계속 ;

바. 2017년 6월 30일 현재 회사의 주요 합작공사의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

합작공사명	총도급액	회사금액	회사지분	대표사

UAE 원전	6,359,177	2,861,630	45.00%	현대건설

사우디 Riyadh Metro	8,875,955	2,499,824	28.16%	FCC

호주 Westconnex Stage2 (M5 Main Tunnel)	3,366,467	1,009,940	30.00%	CPB

호주 Westconnex Stage 1b(M4 East)	2,314,125	771,298	33.33%	CPB

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	856,090	599,263	70.00%	삼성물산

신고리 5,6호기	1,097,686	559,820	51.00%	삼성물산

홍콩지하철 SCLC1109	869,513	521,708	60.00%	삼성물산

부전-마산 철도	414,919	295,332	71.18%	삼성물산

수서-평택고철5공구	298,509	268,658	90.00%	삼성물산

싱가폴 TuasFinger1	792,100	221,788	28.00%	현대건설

사. 당반기 중 회사의 공종별로 추정총계약수익, 추정총계약원가의 변동과 이에 따른당반기와 미래기간의 손익에 미치는 영향 및 미청구공사잔액의 변동과 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

공종별	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

빌딩	1,136,820	1,101,486	29,400	5,934	29,400	10,508

토목	178,286	200,151	263	(22,128)	263	37,053

플랜트	(150,093)	(221,956)	39,690	32,173	39,690	35,643

조경	241	(105)	498	(152)	498	-

합계	1,165,254	1,079,576	69,851	15,827	69,851	83,204

계속 ;

아. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 변동가능성 - 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사가 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 부담하지 않기 위한 제반절차는 진행하고 있으며 향후에도 이러한 절차를 지속하여 지연배상금 부담을 최소화할 예정입니다.

자. 하자보수기간이 미경과된 완성공사에 대한 하자보수충당부채 및 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 당반기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

하자보수충당부채	168,351	17,090	(13,095)	172,346

공사손실충당부채	123,042	53,667	(93,505)	83,204

5. 재고자산 :

2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	252,606	(23,716)	228,890	245,935	(19,946)	225,989

제 품	271,925	(44,232)	227,693	314,755	(58,053)	256,702

원 재 료	40,297	(8,499)	31,798	52,342	(9,550)	42,792

용 지	62,643	(612)	62,031	8,971	(612)	8,359

미 착 품	63,724	-	63,724	75,370	-	75,370

반제품 및 재공품	26,790	-	26,790	24,300	-	24,300

기 타	24,791	-	24,791	28,104	-	28,104

합 계	742,776	(77,059)	665,717	749,777	(88,161)	661,616

6. 범주별 금융상품 : 가. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(1) 2017년 6월 30일

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,421,865	-	-	-	1,421,865

단기금융상품	60,220	-	-	-	60,220

매출채권(*)	2,754,757	-	-	-	2,754,757

기타유동자산	1,446,465	11,386	3,277	-	1,461,128

매도가능금융자산	-	-	-	21,705,266	21,705,266

기타비유동자산(**)	857,559	-	-	-	857,559

합 계	6,540,866	11,386	3,277	21,705,266	28,260,795

(*) 매출채권 중 1,237,550백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.(**) 기타비유동자산 중 82백만원은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,286,850	-	1,286,850

단기차입금	-	-	769,981	561,595	1,331,576

유동성장기채무	-	-	713,112	-	713,112

기타유동부채	11,098	10,392	2,010,451	34,213	2,066,154

사채 및 장기차입금	-	-	2,544,122	-	2,544,122

기타비유동부채	-	-	85,543	-	85,543

합 계	11,098	10,392	7,410,059	595,808	8,027,357

계속 ;

2) 2016년 12월 31일

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산(*)	1,709,909	-	-	-	1,709,909

단기금융상품	60,099	-	-	-	60,099

매출채권(*)	3,370,709	-	-	-	3,370,709

기타유동자산	1,555,911	22,902	8,709	-	1,587,522

매도가능금융자산	-	-	-	17,472,726	17,472,726

기타비유동자산(**)	1,010,682	-	-	-	1,010,682

합 계	7,707,310	22,902	8,709	17,472,726	25,211,647

(*) 매출채권 중 1,268,878 백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.(**) 기타비유동자산 중 82백만원은 당좌개설보증금 및 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,374,743	-	1,374,743

단기차입금	-	-	602,297	411,425	1,013,722

유동성장기채무	-	-	1,189,840	-	1,189,840

기타유동부채	15,296	11,876	2,179,576	45,058	2,251,806

사채 및 장기차입금	-	-	3,022,578	-	3,022,578

기타비유동부채	-	-	91,189	-	91,189

합 계	15,296	11,876	8,460,223	456,483	8,943,878

나. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타자산 :

가. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

(1) 매출채권

금융상품	2,835,126	(80,369)	2,754,757	3,370,709

미청구공사미수금	1,323,382	(85,832)	1,237,550	1,268,878

매출채권 계	4,158,508	(166,201)	3,992,307	4,639,587

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	174,915	(87,047)	87,868	89,892

유동성장기채권(주석8)	41,212	-	41,212	133,901

미수금	687,996	(19,950)	668,046	690,700

미수수익	282,445	(47,715)	234,730	248,868

예치보증금	439,349	(10,077)	429,272	424,161

소 계	1,625,917	(164,789)	1,461,128	1,587,522

선급금	539,141	(24,208)	514,933	399,773

선급비용	412,452	(162,715)	249,737	238,087

선급법인세	149,075	-	149,075	151,260

기타	17,051	-	17,051	25,525

기타유동자산 계	2,743,636	(351,712)	2,391,924	2,402,167

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권(주석8)	1,088,939	(348,431)	740,508	877,101

장기금융상품	82	-	82	82

보증금	107,372	(875)	106,497	123,027

해외자원개발자금	33,237	(22,765)	10,472	10,472

소 계	1,229,630	(372,071)	857,559	1,010,682

기타	40,444	-	40,444	43,399

기타비유동자산 계	1,270,074	(372,071)	898,003	1,054,081

총 계	8,172,218	(889,984)	7,282,234	8,095,835

계속 ;

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

총액	대손충당금	순액	순액

일반채권	6,384,192	(793,614)	5,590,578	6,721,575

특수관계자 채권	1,788,026	(96,370)	1,691,656	1,374,260

합 계	8,172,218	(889,984)	7,282,234	8,095,835

나. 2017년 6월 30일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하 지 않 은 561,595 백만원 은 매출거래 처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 담보부차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석14 참조).

다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당반기

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

(1) 매출채권	179,698	8,617	(22,114)	166,201

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	87,041	6	-	87,047

미수금	20,821	444	(1,315)	19,950

미수수익	40,340	7,375	-	47,715

예치보증금	6,472	3,605	-	10,077

소 계	154,674	11,430	(1,315)	164,789

선급금	24,216	(8)	-	24,208

선급비용	159,230	3,485	-	162,715

기타유동자산 계	338,120	14,907	(1,315)	351,712

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	368,712	(281)	(20,000)	348,431

장기보증금	875	-	-	875

해외자원개발자금	22,765	-	-	22,765

소 계	392,352	(281)	(20,000)	372,071

기타비유동자산 계	392,352	(281)	(20,000)	372,071

총 계	910,170	23,243	(43,429)	889,984

(2) 전반기

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

(1) 매출채권	118,985	23,278	-	142,263

(2) 기타유동자산

금융상품 :

단기대여금	94,829	3,575	-	98,404

미수금	22,357	974	-	23,331

미수수익	30,713	6,085	(610)	36,188

예치보증금	14,571	-	-	14,571

소 계	162,470	10,634	(610)	172,494

선급금	24,216	-	-	24,216

선급비용	167,145	(4,606)	-	162,539

기타유동자산 계	353,831	6,028	(610)	359,249

(3) 기타비유동자산

금융상품 :

장기채권	387,368	(8,541)	-	378,827

장기보증금	925	-	-	925

해외자원개발자금	22,682	67	-	22,749

소 계	410,975	(8,474)	-	402,501

기타비유동자산 계	410,975	(8,474)	-	402,501

총 계	883,791	20,832	(610)	904,013

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 라. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 매출채권, 기타유동자산 및 기타비유동자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

8. 장기채권 :2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 장기채권(유동성포함)의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

기타 사업대여금 등	389,297	316,685

재개발 및 재건축사업 관련 대여금	394,670	548,505

주식매각대금(*)	-	142,129

기타 장기채권	19,661	25,911

차감 : 현재가치할인차금	(21,908)	(22,228)

합 계	781,720	1,011,002

차감 : 1년이내 만기도래분	(41,212)	(133,901)

차감 계	740,508	877,101

(*) 회사는 당반기 중에 한화종합화학(주)(구,삼성종합화학(주))와 한화테크윈(주)(구,삼성테크윈(주))의 주식 매각 관련 채권을 전액 회수하였습니다.

9. 기타부채 :

2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

(1) 기타유동부채

금융상품 :

미지급금	662,766	592,702

미지급비용	626,581	866,179

금융보증부채	34,213	45,057

예수보증금	742,594	747,868

소 계	2,066,154	2,251,806

선수금	3,383,369	3,841,163

예수금	195,378	230,672

충당부채(주석16)	47,109	51,226

기타	18,293	18,147

기타유동부채 계	5,710,303	6,393,014

(2) 기타비유동부채

금융상품 :

장기성미지급금	85,033	90,661

임대보증금	510	528

소 계	85,543	91,189

우발부채	183,478	244,856

장기성선수수익	1,297	1,393

기타비유동부채 계	270,318	337,438

총 계	5,980,621	6,730,452

10. 매도가능금융자산 :

가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

기초금액	17,472,726	15,953,270

취득	152	91,715

처분	(4,695)	(10,061)

손상차손	(8)	(5,231)

대체	-	3,689

기타증감	-	700

평가이익	4,237,091	(899,271)

기말금액	21,705,266	15,134,811

유동항목	-	-

비유동항목	21,705,266	15,134,811

나. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

상장주식	21,363,184	17,133,063

비상장주식	342,082	339,663

소 계	21,705,266	17,472,726

계속 ;

다. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, 우선주 포함).

회 사 명	2017. 6. 30	2016. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	시가	장부가액	장부가액

삼성전자(주)	5,976,362	4.00	6,484,353	14,205,812	14,205,812	10,769,404

삼성생명보험(주)	38,688,000	19.34	34,819	4,526,496	4,526,496	4,352,400

삼성에스디에스(주)	13,215,822	17.08	3,396,466	2,438,319	2,438,319	1,843,607

삼성중공업(주) 외	-	-	197,886	192,557	192,557	167,652

합 계	10,113,524	21,363,184	21,363,184	17,133,063

상 기 시장성있는 투자주식의 취득가액과 시가와의 차액은 자본 항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액 항목의 매도가능증권평가이익 또는 손실로 계상되어 있습니다.

라. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 비상장주식등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회 사 명	2017. 6. 30	2016. 12. 31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액또는 공정가치	장부가액	장부가액

(국내법인)

(주)한올	1,128,011	16.11	11,280	12,809	12,809	12,809

(주)시큐아이	1,000,000	8.70	500	13,594	13,594	13,594

(주)한국경제신문(*)	1,187,563	6.35	7,095	10,369	7,656	7,656

삼성경제연구소(*)	120,000	1.00	903	772	903	903

오일허브코리아여수 외(*)	-	-	52,584	60,883	50,229	51,715

소 계	72,362	98,427	85,191	86,677

(해외법인)

Korea Ras laffan LNG Ltd.	2,783,333	10.00	80,279	96,499	96,499	96,499

iMarket Asia	772,657	19.32	8,941	18,967	18,967	18,967

Samsung SDI (Hongkong) Limited(*)	5,500,000	2.44	4,477	11,433	4,477	4,477

POSCO INDIA DELHI STEEL PROCESSING CENTRE.PVT.LTD. 외(*)	-	-	95,637	109,678	95,496	92,400

소 계	189,334	236,577	215,439	212,343

(출자금)

건설공제조합	28,717	0.73	39,569	41,177	41,177	40,368

기타(*)	275	598	275	275

소 계	39,844	41,775	41,452	40,643

합 계	301,540	376,779	342,082	339,663

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

마. 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 바. 매도가능금융자산 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30

기초잔액	증감	법인세배분	반기말잔액

매도가능금융자산평가손익	4,844,463	4,237,091	(1,025,376)	8,056,178

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :

가. 당반기와 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

기 초	3,388,953	3,415,034

취 득	42,697	38,626

처 분	(33,193)	-

대 체	(10)	1

기 말	3,398,447	3,453,661

나. 2017년 6월 30일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 종목별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	구분	소재국	2017. 6. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	반기말장부가액

㈜서울레이크사이드	종속기업	국내	100.00	307,424	350,000	-	350,000

㈜삼우종합건축사사무소	종속기업	국내	100.00	44,884	21,712	-	21,712

㈜씨브이네트(*)	종속기업	국내	40.14	6,636	6,181	-	6,181

Myodo Metal Co., Ltd.	종속기업	일본	100.00	3,842	226	-	226

Samsung C Japan Corporation	종속기업	일본	100.00	64,366	50,541	-	50,541

Samsung C America Inc.	종속기업	미국	100.00	218,461	153,699	-	153,699

Samsung E America, INC.	종속기업	미국	100.00	13,893	24,227	-	24,227

SAMSUNG OIL GAS USA Corp.	종속기업	미국	90.00	44,527	46,286	-	46,286

Samsung Renewable Energy Inc.	종속기업	캐나다	100.00	90,452	200,890	-	200,890

QSSC, S.A. de C.V.	종속기업	멕시코	60.00	6,798	6,367	-	6,367

Samsung C Deutschland GmbH	종속기업	독일	100.00	245,035	228,684	-	228,684

Samsung C U.K. Ltd.	종속기업	영국	100.00	13,187	23,292	-	23,292

Whessoe Engineering Limited	종속기업	영국	100.00	(4,027)	3,902	-	3,902

POSS-SLPC, S.R.O	종속기업	슬로바키아	50.00	5,670	5,099	-	5,099

Ecosolar OOD	종속기업	불가리아	100.00	5,995	8,774	(8,400)	374

Ecoenergy Solar OOD	종속기업	불가리아	100.00	3,371	5,457	(5,457)	-

Agriplam EOOD	종속기업	불가리아	100.00	610	2,975	(2,975)	-

Fishtrade EOOD	종속기업	불가리아	100.00	1,780	4,325	(3,296)	1,029

Manageproject EOOD	종속기업	불가리아	100.00	1,792	1,238	(1,238)	-

계속 ;

회사명	구분	소재국	2017. 6. 30

지분율(%)	순자산가액	기초장부가액	증감	반기말장부가액

Solar Park EOOD	종속기업	불가리아	100.00	518	4,098	(1,397)	2,701

Veselinovo Energy OOD	종속기업	불가리아	100.00	429	2,486	(2,486)	-

Samsung C (KL) Sdn. Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	(4,126)	51,388	-	51,388

Samsung C Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	말레이시아	100.00	2,194	654	-	654

MSSC SDN.,BHD.	종속기업	말레이시아	70.00	3,838	3,591	-	3,591

Samsung C Singapore Pte. Ltd.	종속기업	싱가폴	100.00	15,070	11,943	-	11,943

S Bio Fuel Pte.Ltd.	종속기업	싱가폴	50.53	30,716	7,788	-	7,788

Samsung C Hongkong Limited	종속기업	홍콩	100.00	135,230	47,724	-	47,724

Guangdong Xingpu Steel Center Co., Ltd.	종속기업	중국	-	-	5,736	(5,736)	-

Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co., Ltd.	종속기업	중국	55.00	36,878	17,364	-	17,364

Samsung C (Shanghai) Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	44,032	65,031	-	65,031

Samsung C Corporation Saudi Arabia	종속기업	사우디아라비아	100.00	(384,321)	2,658	-	2,658

SCNT Power Kelar Inversiones LTDA.	종속기업	칠레	100.00	42,610	2	42,697	42,699

Samsung Corporation Rus LLC.	종속기업	러시아	100.00	36,939	22,304	-	22,304

삼성바이오로직스㈜(*******)	종속기업	국내	43.44	1,954,696	852,943	-	852,943

제일패션리테일㈜	종속기업	국내	100.00	6,862	11,468	-	11,468

네추럴나인㈜	종속기업	국내	51.00	1,615	4,568	-	4,568

Cheil Industries Corp., USA	종속기업	미국	100.00	485	469	-	469

CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL	종속기업	이탈리아	100.00	9,211	9,114	-	9,114

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	종속기업	중국	100.00	39,441	37,078	-	37,078

삼성웰스토리㈜	종속기업	국내	100.00	408,860	301,687	-	301,687

CHEIL INDUSTRIES INC. VIETNAM	종속기업	베트남	100.00	2,940	1,143	-	1,143

동두천드림파워㈜(**)	관계기업	국내	31.15	80,277	81,191	-	81,191

STARWORLD CORPORATION	관계기업	필리핀	50.00	7,913	6,548	-	6,548

KOREA LNG LTD.	관계기업	오만	20.00	51,999	83,507	-	83,507

Tianjin Eco City Shengxing Development Co., Ltd.	관계기업	중국	40.00	12,683	10,968	-	10,968

Sino-Singapore Tianjin Eco City Shengxing Development Co., Ltd.(***)	관계기업	중국	6.00	8,602	9,138	-	9,138

김천에너빅스	관계기업	국내	40.00	2,593	3,191	-	3,191

부산그린에너지(****)	관계기업	국내	19.00	8,883	9,542	-	9,542

송도랜드마크시티유한회사(*****)	관계기업	국내	43.94	20,522	28,536	-	28,536

SAM investment Manzanilo.B.Vt(******)	공동기업	네덜란드	53.33	91,908	72,933	-	72,933

FCC Saudi LLC	공동기업	사우디아라비아	35.92	8,185	163	(9)	154

기 타	538,453	506,660	(2,209)	504,451

합 계	4,290,831	3,417,489	9,494	3,426,983

차감 : 매각예정자산

송도랜드마크시티유한회사(*****)	관계기업	국내	43.94	(20,522)	(28,536)	-	(28,536)

차감계	4,270,309	3,388,953	9,494	3,398,447

계속 ;

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (**) 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 81,191백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며(주석 28 참조), 동두천드림파워(주)의 운영자금 예상 부족분에 대하여 자금보충 확약을 제공하고 있습니다(자금보충 한도액 8,100백만원).(***) 종속기업이 보유한 지분 고려시 지분율이 20% 이상이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(****) 지분율이 20%미만이나 이사회에 참여하거나 경영진의 상호교류를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*****) 송도랜드마크시티유한회사의 지분 및 관련채권 등을 합작파트너사에 매각하는 약정에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다.(******) 회사의 지분율이 50% 초과하나 계약상 합의에 의한 공동기업에 해당하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*******) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있기 때문에 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 유형 및 무형자산 :

가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2017년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,617,342	1,590,811	32,166	712,710	48,373	4,001,402

손상 및 감가상각누계액	-	(460,236)	(2,302)	(397,303)	-	(859,841)

공사부담금	-	-	-	(3,214)	-	(3,214)

순장부금액	1,617,342	1,130,575	29,864	312,193	48,373	3,138,347

2017년중 변동액

외화환산차이	362	1,114	-	(2,017)	-	(541)

대체	(384,528)	(153,276)	16	20,113	(45,331)	(563,006)

취득	7,542	128	123	9,355	33,218	50,366

처분 등	-	(2,684)	(111)	(20,126)	-	(22,921)

감가상각비	-	(22,424)	(120)	(41,973)	-	(64,517)

손상	(7,349)	-	-	-	(7,349)

반기말 순장부금액	1,233,369	953,433	29,772	277,545	36,260	2,530,379

2017년 6월 30일

원가 또는 평가액	1,240,718	1,427,838	32,169	717,793	36,260	3,454,778

손상 및 감가상각누계액	(7,349)	(474,405)	(2,397)	(437,163)	-	(921,314)

공사부담금	-	-	-	(3,085)	-	(3,085)

순장부금액	1,233,369	953,433	29,772	277,545	36,260	2,530,379

계속 ;

구 분	2016. 6. 30

토지	건물및구축물	동ㆍ식물	기타	건설중인자산	계

2016년 1월 1일

원가 또는 평가액	1,634,805	1,551,834	27,762	628,151	71,760	3,914,312

손상 및 감가상각누계액	-	(414,637)	(2,116)	(327,950)	-	(744,703)

공사부담금	-	-	-	(3,473)	-	(3,473)

순장부금액	1,634,805	1,137,197	25,646	296,728	71,760	3,166,136

2016년중 변동액

외화환산차이	-	31	-	1,212	-	1,243

대체	9,538	37,907	4,082	21,029	(64,842)	7,714

취득	19,326	10,449	247	25,672	37,014	92,708

처분 등	(1,748)	(575)	(44)	(2,160)	-	(4,527)

감가상각비	-	(23,293)	(113)	(39,798)	-	(63,204)

반기말 순장부금액	1,661,921	1,161,716	29,818	302,683	43,932	3,200,070

2016년 6월 30일

원가 또는 평가액	1,661,921	1,582,204	32,039	666,249	43,932	3,986,345

손상 및 감가상각누계액	-	(420,488)	(2,221)	(360,222)	-	(782,931)

공사부담금	-	-	-	(3,344)	-	(3,344)

순장부금액	1,661,921	1,161,716	29,818	302,683	43,932	3,200,070

나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초순장부금액	73,720	6,319	83,705	6,067	188,806	114,700	56,426	57,161	586,904

외화환산차이	-	-	1	-	-	-	4	-	5

대체	-	-	3,764	-	-	-	11	-	3,775

취득	-	-	973	-	-	-	1,758	-	2,731

처분	(3,453)	-	-	-	-	-	(6)	-	(3,459)

무형자산상각비	-	(546)	(23,749)	(350)	(467)	(31,012)	(9,780)	-	(65,904)

반기말 순장부금액	70,267	5,773	64,694	5,717	188,339	83,688	48,413	57,161	524,052

구 분	2016. 6. 30

회원권	사용수익권	컴퓨터소프트웨어	고객관계	브랜드	수주잔고	산업재산권 등	영업권	계

기초 순장부금액	73,792	7,410	105,541	6,767	190,940	192,325	68,670	57,161	702,606

외화환산차이	-	-	89	-	-	-	-	-	89

대체	-	-	5,576	-	-	-	(14,884)	-	(9,308)

취득	-	-	5,207	-	-	-	20,848	-	26,055

처분	(72)	-	-	-	-	-	-	-	(72)

무형자산상각비	-	(546)	(22,691)	(350)	(1,067)	(42,712)	(10,190)	-	(77,556)

반기말 순장부금액	73,720	6,864	93,722	6,417	189,873	149,613	64,444	57,161	641,814

다. 영업권의 세부내역

2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 별로 다음과 같이 배부되었습니다(단위: 백만원).

구분	2017. 06. 30	2016. 12. 31

패션부문: 삼성에스디아이(주) 패션사업부 인수	57,161	57,161

13. 투자부동산 :

가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	88,197	13,646	101,843	93,038	19,258	112,296

대체	384,528	174,616	559,144	(767)	(1,401)	(2,168)

감가상각비	-	(1,274)	(1,274)	-	(272)	(272)

기말 순장부금액	472,725	186,988	659,713	92,271	17,585	109,856

나. 2017년 6월 30일 현재 회사는 서울시 서초구 소재의 토지와 건물을 임대계약에따른 근저당권 설정목적 등으로 삼성화재해상보험(주)와 삼성생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다(채권최 고 액 31,037백만원).

14. 사채 및 차입금 :

가. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

유동성 차입금

단기차입금	1,331,576	1,013,722

유동성 장기차입금	113,378	120,215

유동성 사채	600,000	1,070,000

사채할인발행차금	(266)	(375)

소 계	2,044,688	2,203,562

비유동성 차입금

장기차입금	517,798	697,393

사채	2,030,000	2,330,000

사채할인발행차금	(3,676)	(4,815)

소 계	2,544,122	3,022,578

합 계	4,588,810	5,226,140

나. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류	차 입 처	연이자율(%)	2017. 6. 30	2016. 12. 31

원화차입금	건설공제조합 외	1.40 - 2.50	569,224	381,223

외화차입금	SMBC 외	1.65 - 9.90	154,436	147,452

USANCE 차입금	우리은행 외	L+0.4 - 1.60	46,321	73,622

매출채권 담보차입금(주석7)	우리은행 외	L+0.4 - 1.95	561,595	411,425

합 계	1,331,576	1,013,722

계속 ;

2017년 6월 30일 현재 회사는 우리은행 외 9개 은행과 한도액 1,585억원 의 당좌차월약정 및 한도액 7,180 억원의 일반대출약정 을 맺고 있습니다. 또한 회사는 신한은행 외 2개 은행과 1,540 억원을 한도 로 어음차입 및 어음보증 약정을 맺고 있습니다. 다. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액	보증/인수처

2017. 6. 30	2016. 12. 31

제99-2회 상장사채	12.02.03	17.02.03	-	-	280,000	무보증

제100-2회 상장사채	12.11.22	17.11.22	3.31	200,000	200,000	무보증

제101-2회 상장사채	13.03.08	18.03.08	3.17	150,000	150,000	무보증

제102-1회 상장사채	13.07.23	18.07.22	3.64	50,000	50,000	무보증

제102-2회 상장사채	13.07.23	18.07.23	3.64	50,000	50,000	무보증

제103-2회 상장사채	13.09.05	18.09.05	3.71	120,000	120,000	무보증

제104-1회 상장사채	14.03.07	17.03.07	-	-	250,000	무보증

제104-2회 상장사채	14.03.07	19.03.07	3.59	150,000	150,000	무보증

제105-1회 상장사채	14.10.06	17.10.06	2.43	100,000	100,000	무보증

제105-2회 상장사채	14.10.06	19.10.06	2.69	150,000	150,000	무보증

제106-2회 상장사채 (*)	13.04.25	18.04.25	2.90	150,000	150,000	무보증

제107-2회 상장사채 (*)	13.08.29	18.08.29	3.52	350,000	350,000	무보증

제108-1회 상장사채 (*)	14.04.03	17.04.03	-	-	240,000	무보증

제108-2회 상장사채 (*)	14.04.03	19.04.03	3.41	260,000	260,000	무보증

제109-1회 상장사채	15.12.01	18.12.01	2.24	100,000	100,000	무보증

제109-2회 상장사채	15.12.01	20.12.01	2.50	100,000	100,000	무보증

제110-1회 상장사채	16.06.16	19.06.16	1.74	200,000	200,000	무보증

제110-2회 상장사채	16.06.16	21.06.16	1.89	100,000	100,000	무보증

제111-1회 상장사채	16.11.03	19.11.03	1.99	210,000	210,000	무보증

제111-2회 상장사채	16.11.03	21.11.03	2.19	190,000	190,000	무보증

계	2,630,000	3,400,000

차감: 1년이내 만기도래분	(600,000)	(1,070,000)

차감계	2,030,000	2,330,000

(*)사업결합 및 사명변경으로 인해 구, 제일모직주식회사의 공모사채(42-44회)는 106~108회 삼성물산 공모사채로 종목명이 변경되었습니다. 계속 ;

라. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 장기차입금(외화포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입처 및 종류	연이자율(%)	2017. 6. 30	2016. 12. 31

1) 원화장기차입금

KEB하나은행, 에너지시설자금	-	-	22,701

주택도시보증공사 운영자금대출	-	7,815	7,815

신한은행 장기 CP	1.94 - 1.97	300,000	300,000

계	307,815	330,516

차감 : 1년이내 만기도래분	(279)	(279)

차감계	307,536	330,237

2) 외화장기차입금

한국석유공사, 성공불융자 외	0.75 - 5.00	35,903	37,236

Mizuho, 일반차입	Libor + 0.80	113,098	119,936

SMBC, 일반차입	Libor + 0.70	174,359	329,920

계	323,360	487,092

차감 : 1년이내 만기도래분	(113,098)	(119,936)

차감계	210,262	367,156

합 계	517,798	697,393

마. 2017년 6월 30일 현재 장기채무(유동성 제외)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	사 채(권면액)	원화차입금	외화차입금	계

2018. 7. 1 - 2019. 6. 30	1,280,000	300,279	174,359	1,754,638

2019. 7. 1 - 2020. 6. 30	360,000	279	-	360,279

2020. 7. 1 - 2021. 6. 30	200,000	279	-	200,279

2021. 7. 1 이후	190,000	6,699	35,903	232,602

합 계	2,030,000	307,536	210,262	2,547,798

계속 ;

바. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 장기차입금 및 사채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장기차입금	사 채(상각후원가)

2017. 6. 30	2016. 12. 31	2017. 6. 30	2016. 12. 31

미국 달러화	210,262	367,155	-	-

원화	307,536	330,238	2,026,324	2,325,185

합계	517,798	697,393	2,026,324	2,325,185

사. 회사의 미사용 여신한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

변동금리	1년 이내 만기도래	730,500	834,500

1년 경과후 만기도래	-	-

고정금리	1년 이내 만기도래	142,000	142,000

1년 경과후 만기도래	-	-

합 계	872,500	976,500

15. 순확정급여부채 : 가. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만 원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

재무상태표 상 부채:

확정급여부채	560,637	558,260

차감 : 퇴직연금운용자산	(449,048)	(476,129)

차감 : 국민연금전환금	(750)	(819)

차 감 계	110,839	81,312

나. 2017년 6월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원에 대해 퇴직금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 회사는 2017년 6월 30일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주)와 계약을 체결하고 있습니다. 다. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	560,637	558,260

사외적립자산의 공정가치(*)	(449,798)	(476,948)

재무상태표 상 부채	110,839	81,312

(*) 2017년 6월 30일 현재의 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 750백만원(2016년 : 819백만원)이 포함되어 있습니다.

계속 ;

라. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

확정급여제도 :

근무원가	17,250	34,517	19,494	40,440

이자비용	4,105	8,210	4,114	8,548

사외적립자산의 수익(이자비용에 포함된 금액 제외)	(3,272)	(6,544)	(3,478)	(6,955)

확정기여제도 등:

퇴직연금급여	437	733	430	701

기타(퇴직위로금 등)	27,899	65,717	24,064	89,711

종업원 급여 등에 포함된 총 비용	46,419	102,633	44,624	132,445

상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

매출원가	26,935	66,964

판매비와관리비(퇴직급여)	66,629	55,516

판매비와관리비(경상연구개발비)	7,282	10,391

기타자산	1,787	(426)

합계	102,633	132,445

16. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30

하자보수충당부채(*)	기타	합 계

2017년 1월 1일	168,351	88,749	257,100

전입액	17,090	22,831	39,921

사용액 및 환입액	(11,552)	(17,710)	(29,262)

외화환산차이	(1,543)	(4,102)	(5,645)

2017년 6월 30일	172,346	89,768	262,114

유동항목(주석9)	-	47,109	47,109

비유동항목	172,346	42,659	215,005

(*) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

구 분	2016. 6. 30

하자보수충당부채(*)	기타	합 계

2016년 1월 1일	164,171	19,908	184,079

전입액	14,685	186,026	200,711

사용액 및 환입액	(12,347)	(142,244)	(154,591)

외화환산차이	359	-	359

2016년 6월 30일	166,868	63,690	230,558

유동항목	-	38,409	38,409

비유동항목	166,868	25,281	192,149

(*) 회사는 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항 가. 20 17년 6월 30일 현재 회사는 우리은행 등으로부터 상품 등 수출입거래에 따른신용장 개설 등과 관련한 미화 481,494천불의 지급보증, 수출 계약이행보증 등을 위한 미화 252,086천불 의 지급 보 증, 무 역금융 등과 관련된 미화 2,372,529 천불의 포괄한 도 를 각각 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 금융기관에 매각한 수출채권 중 2017년 6월 30일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 미화 549,295천불 입니다. 나. 2017년 6월 30일 현재 회사의 차입금, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련 하여 백지어음 및 수표 2 1 매와 500 백만원에 상당하는 어음 1 매 가 관련기관 에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 해외현지법인 등의 채무와 관련하여 미화 1,621,991천 불 을 한도로 하는 지급보증을 제공하 고 있으며(주석 28 참조), 해외현지법인 등이 수주한 공사의 이행 을 위하여 미화 7,569,429천불을 한도 로 하는 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다. 한편, 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이 행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 2017년 6월 30일 현재 회사는 관련동업자를 위하여 718,482 백만원의 보증을 제공하고 있으며, 동시에 회사의 공사를 위하여 관련동업자로부터 1,414,915 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 라. 2017년 6월 30일 현재 회사는 한국무역보험공사의 단기수출보험 등에 가입하고있으며, 금융기관으로부터 제공받은 보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 발급 받은 보증서(부보금액 165,787백만원)를 담보로 제공하고 있습니다 . 계속 ;

마. 2017 년 6월 30일 현재 계류중인 소송사건으로는 회사가 피소된 13 0 건(관련금액 371,034백만원과 미화 162,480 천불)과 회사가 제소한 58건(관련금액 458,583백만원과 미화 785,721천불 ) 이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 바. 2017년 6월 30일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율과 이자율위험회피 등의목적으로 USD 527,370천, JPY 18,205천, EUR 2,911천, SGD 1,602천, GBP 328천, CNY 5,750천 및 SAR 7천을 계약금액으로 하는 485건의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 300,000백만원을 계약금액으로 하는 2건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 2017년 6월 30일 현재 USD 50,675천을 계약금액으로 하는 82건의 상품선물계약을 체결하고 있으 며, USD 99,244천을 계약금액으로 하는 2건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당반기 중 통화선도계약 등에서 발생한 거래이익 과 손실은 각각 33,779백만원과 40,848백만원이며 외환차익(기타수익)과 외환차손(기타비용)으로 계상되어 있습니다.

2017년 6월 30일 현재 회사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	평가이익	평가손실	기타포괄손익누계액

통화선도	8,296	(4,838)	166

이자율스왑	-	-	414

통화스왑	81	(6,955)	(1)

상품선물계약	545	(2,583)	-

사. 2017년 6월 30일 현재 회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 회사의 구매 전용카드와 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 우리은행 등과 한도액 375,000백만원의 약정을 맺고 있습니다. 계속 ;

아. 회사는 카자흐스탄 소재 석탄화력발전소의 건설 및 운영사업 투자와 관련하여 지분 매각자인 JSC Samruk-Energy와 2012년 2월 14일에 주식구매계약(Share Purchase Agreement)을 맺고 사업목적법인의 지분을 인수하였습니다. 회사는 2016년 8월31일에 동 투자의 불확실성을 고려하여 JSC Samruk-Energy 를 상대로 보유중이던 지분재매각청구권을 행사하였습니다(행사가격 USD 192,452천불). 한편, 동 사업의 건설공사와 관련하여 회사는 2016년 8월 31일에 사업의 불확실성을 고려하여 발주처에 계약 해지를 통보하였습니다. 회사는 지속적으로 발주처와 계약 해지 관련협상을 진행 중에 있으며 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

자. 구, 삼성물산주식회사는 2015년 4월 30일에 자산효율화를 통한 재무건전성을 강화하기 위해 한화종합화학(주)(구, 삼성종합화학(주))의 지분 22.99%를 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")에 양도하였습니다. 관련 주식매매계약서에 의하면 회사는 향후 한화토탈(주)(구, 삼성토탈(주))의 영업성과에 따라 추가대금을 수령할 수 있습니다. 한편, 회사는 한화종합화학(주)의 상장시 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하여 있으며, 거래종결일로부터 6년(양수인의 요청시 7년)내에 한화종합화학(주)가 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대해 양수인에게 풋옵션을 행사할 수 있으며, 양수인은 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 또한, 회사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 회사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

18. 자본금 : 가. 회사의 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당금액 : 100원)이며, 2017년 6월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 189,690,043주와 1,627,440주입니다. 나. 2015년 9월 14일에 회사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였습니다. 다. 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 8,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2017년 6월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

우선주	보통주	우선주	보통주

주식수	159,849주	26,225,503주	159,849주	26,225,503주

취득가액	16,978 백만원	1,895,517 백만원	16,978 백만원	1,895,517 백만원

19. 기타자본 :

2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 12. 31

자기주식(주석18)	(1,912,495)	(1,912,495)

기타자본조정	(245,007)	(245,007)

매도가능금융자산평가손익(주석10)	8,056,179	4,844,463

해외사업환산손익	(58,604)	1,115

파생상품평가손익(주석17)	579	1,768

합 계	5,840,652	2,689,844

20. 판매비와관리비 :당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여 등	126,383	280,804	113,244	326,456

복리후생비	15,660	34,446	19,043	44,020

감가상각비	25,552	51,530	26,020	52,027

여비교통비	8,025	15,079	10,183	19,638

지급수수료	143,071	309,173	160,504	321,316

임차료	42,549	88,696	45,922	94,241

운반비	48,585	93,954	50,458	92,509

세금과공과	5,272	12,114	6,258	15,335

광고선전비	7,497	18,312	15,884	28,155

경상연구개발비	27,670	51,945	28,170	52,167

대손상각비(주석7)	(640)	(12,537)	25,783	23,278

기타	49,414	100,782	52,847	104,641

합 계	499,038	1,044,298	554,316	1,173,783

21. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	45,383	321,312	97,880	359,994

외환차익	48,260	121,731	81,374	172,216

외화환산이익	(10,109)	46,619	(23,663)	33,548

투자자산처분이익	(179)	8,560	1,350	32,079

유형자산처분이익	465	865	1,085	4,123

무형자산처분이익	5	2,001	-	-

대손충당금환입(주석7)	(372)	5,157	14,412	22,693

보험차익	1	59	3	20

기타	15,172	42,720	16,629	76,126

기타수익 계	98,626	549,024	189,070	700,799

기타비용 :

외환차손	53,939	132,608	90,835	192,367

외화환산손실	(18,386)	61,331	(20,767)	35,156

투자자산손상차손	-	8	3,555	5,231

투자자산처분손실	41	4,539	281	281

유형자산처분손실	5,218	10,641	720	2,100

유형자산손상차손	7,349	7,349	-	-

무형자산처분손실	24	38	1	1

매출채권처분손실	3,046	6,428	2,019	6,424

기부금	1,187	2,088	1,307	11,041

기타대손상각비(주석7)	5,869	19,436	5,978	20,247

기타	78,170	115,479	(62,571)	127,433

기타비용 계	136,457	359,945	21,358	400,281

22. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,443,323	4,741,650	2,238,687	4,607,254

공사외주비	1,493,720	2,475,795	1,380,082	2,497,139

종업원급여	396,322	832,220	417,353	960,606

지급수수료	324,934	659,297	350,523	647,132

운반비	49,408	96,014	52,841	97,122

경상연구개발비	27,670	51,945	28,173	52,167

중장비사용료	46,583	84,501	40,731	81,811

임차료	67,579	146,251	80,043	159,513

세금과공과	47,290	80,416	47,681	81,654

감가상각비 및 무형자산상각비	55,578	112,049	46,669	93,755

보험료	11,126	25,439	7,165	19,826

외주용역비	44,551	113,428	55,227	156,869

기타	200,380	395,022	166,634	422,689

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,208,464	9,814,027	4,911,809	9,877,537

23. 종업원급여 : 당반기와 전반기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	288,201	606,953	309,748	692,774

복리후생비	65,812	131,703	68,372	145,352

퇴직급여	42,309	93,564	39,233	122,480

합 계	396,322	832,220	417,353	960,606

24. 조정영업손익(광의의 영업손익) : 당반기와 전반기의 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

포괄손익계산서상 영업이익(손실)	210,029	267,391	118,568	(287,487)

배당금수익	45,383	321,312	97,880	359,994

외환차손익	(5,679)	(10,877)	(9,461)	(20,151)

외화환산손익	8,277	(14,712)	(2,896)	(1,608)

투자자산처분손익	(220)	4,021	1,069	31,798

투자자산손상차손	-	(8)	(3,555)	(5,231)

유형자산처분손익	(4,753)	(9,776)	365	2,023

유형자산손상차손	(7,349)	(7,349)	-	-

무형자산처분손익	(19)	1,963	(1)	(1)

기부금	(1,187)	(2,088)	(1,307)	(11,041)

매출채권처분손실	(3,046)	(6,428)	(2,019)	(6,424)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	(6,241)	(14,279)	8,434	2,446

기타	(62,998)	(72,700)	79,204	(51,287)

조정영업손익(광의의 영업손익)	172,197	456,470	286,281	13,031

25. 금융수익 및 금융비용 :당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익 :

- 예적금	4,754	12,153	1,868	3,886

- 유가증권	1,175	2,351	1,190	2,392

- 대여금	8,683	14,060	10,770	13,454

- 분양연체	10	18	36	93

- 현재가치할인차금	861	1,700	2,034	5,211

- 기타	5,805	14,702	9,184	18,076

외환차익	2,217	8,083	5,520	11,126

외화환산이익	(3,745)	36,954	13,762	40,820

금융수익 계	19,760	90,021	44,364	95,058

이자비용 :

- 단기차입금	6,198	10,851	5,501	10,937

- 장기차입금	3,025	6,437	3,997	8,052

- 사채	19,390	43,313	29,060	59,580

- 기타	2,292	5,137	4,631	7,981

외환차손	3,963	9,396	5,690	11,791

외화환산손실	(1,797)	44,140	13,962	45,598

금융비용 계	33,071	119,274	62,841	143,939

순금융비용	13,311	29,253	18,477	48,881

26. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익 -보통주당순손익 및 우선주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주당순이익(손실)

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

반기순이익(손실)	327,994백만원	(74,013)백만원

반기순이익(손실) 중 보통주 해당분	325,039백만원	(73,392)백만원

÷ 가중평균유통보통주식수	163,464,540주	164,595,001주

기본 보통주 주당이익(손실)	1,988원	(448)원

(2) 우선주당순이익(손실)

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

반기순이익(손실)	327,994백만원	(74,013)백만원

반기순이익(손실) 중 우선주 해당분	2,955백만원	(621)백만원

÷ 가중평균유통우선주식수	1,467,591주	1,467,591주

기본 우선주 주당이익(손실)	2,013원	(423)원

나. 희석 주당순손익 - 당반기와 전반기의 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 특수관계자등과의 거래 :

가. 2017년 6월 30일 현재 회사의 특수관계자는 (주)서울레이크사이드 등 120개의 종속기업과 삼성바이오에피스(주) 등 50개의 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자입니다(주석11 나 참조). 한편, 2017년 6월 30일 현재 회 사가 속하는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사는 삼성전자(주) 등 총 62개사입니 다.

나. 2017년 6월 30일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

국 내	(주)씨브이네트 (주)서울레이크사이드 (주)삼우종합건축사사무소 삼성바이오로직스(주) 제일패션리테일(주) 네추럴나인(주) 삼성웰스토리(주)

해 외	Myodo Metal Co., Ltd. Samsung C Japan Corporation Samsung C America, Inc. Samsung Oil Gas USA Corp. Samsung Renewable Energy, Inc. Samsung Green Repower, LLC SCNT Power Norte S. de R.L. de C.V. Samsung E America, Inc. Samsung Solar Construction, Inc. QSSC, S.A, de C.V. Samsung C Oil Gas Parallel Corp. Parallel Petroleum LLC SRE GRW EPC GP, Inc. SRE GRW EPC LP SRE SKW EPC GP, Inc. SRE SKW EPC LP

계속 ;

구 분	회사명

해 외	Samsung C Canada Ltd. PLL Holdings LLC SRE GRW LP Holdings LP SRE SKW LP Holdings LP SRE WIND PA GP Inc. SRE WIND PA LP PLL E LLC SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP SRE KS Holdings GP Inc. SRE KS Holdings LP SRE Belle River LP Holdings LP SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP SRE Armow LP Holdings LP SRE North Kent 1 LP Holdings LP SRE Wind GP Holdings, Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP SRE Windsor Holdings GP Inc. SRE Windsor Holdings LP SRE Southgate Holdings GP Inc. SRE Southgate Holdings LP SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP SRE Development GP INC.
SRE Development LP SRE BRW EPC GP Inc.
SRE BRW EPC LP

계속 ;

구 분	회사명

해 외	SRE North Kent 1 GP Holdings Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc.
Samsung C Deutschland GmbH Samsung C U.K. Ltd. Samsung C ECUK Limited Whessoe Engineering Limited POSS-SLPC S.R.O. Solluce Romania 1 B.V. Ecosolar OOD Ecoenergy Solar OOD Agriplam EOOD Fishtrade EOOD Manageproject EOOD Solar Park EOOD Veselinovo Energy OOD Samsung C Construction Hungary Kft. Samsung C (KL) Sdn. Bhd. Samsung C Malaysia Sdn. Bhd Samsung Chemtech VINA S-Print Samsung C (Thailand) Co., Ltd. PT. Insam Batubara Energy Samsung C India Private Ltd. Samsung C Corporation India Private Ltd. MSSC Sdn.,Bhd. Samsung C Singapore Pte. Ltd. S Bio Fuel Pte. Ltd. PT Gandaerah Hendana PT Inecda SAMSUNG C Mongolia LLC Samsung C Eng. Mongolia LLC

계속 ;

구 분	회사명

해 외	S Construction Philippines, Inc. Samsung (Tianjin) International Trading Co., Ltd. Samsung Trading (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C Hongkong Limited Samsung C Taiwan Co., Ltd. Samsung Precision Stainless Steel (Pinghu) Co., Ltd. Samsung C Co., (Guanzhou) Ltd. Samsung C (Shanghai) Co., Ltd. Samsung C (Xi'an) Co., Ltd. Samsung C Corporation Saudi Arabia Samsung C Chile Copper SpA SCNT Power Kelar Inversiones LTDA S.C. Otelinox S.A. Samsung Corporation Rus LLC. Cheil Industries Corp., USA Cheil Industries Italy S.R.L. Samsung Fashion Trading Co., Ltd. Colombo Via della Spiga S.R.L. Cheil Industries Inc. Vietnam Co., Ltd. Welstory Vietnam Co., Ltd. Samsung C Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 상해애보건기업관리복무유한공사 Shanghai Welstory Food Company Limited Eight Seconds (Shanghai) Co., Ltd. Eight Seconds (Shanghai) Trading Co., Ltd. SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP SAM Gulf Investment Limited SRE Summerside Construction GP Inc SRE Summerside Construction LP SAMOO DESIGNERS ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC

계속 ;

다. 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자(종속기업, 관계기업, 공동기업, 기타특수관계자)간의 중요한 영업상의 거래내역 및 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	매출 등	매입 등	채권잔액 등	채무잔액 등

2017. 6. 30	2016. 6. 30	2017. 6. 30	2016. 6. 30	2017. 6. 30	2016. 12. 31	2017. 6. 30	2016. 12. 31

(종속기업)

Samsung C America Inc.	248,070	180,441	69,448	81,910	183,468	162,219	31,508	19,332

Samsung C Deutchland GmbH	138,343	177,582	1,971	3,273	111,100	78,911	6,074	6,287

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	298,869	153,871	104,517	126,123	81,794	72,854	41,280	26,443

Samsung Fashion Trading Co., Ltd.	3,017	5,959	788	2,144	1,191	11,144	2,181	5,023

삼성웰스토리(주)	1,394	1,663	18,684	21,306	518	6,527	4,425	2,681

Samsung C India Pte., Ltd. 등
종속기업	349,228	262,119	328,890	354,896	807,524	841,813	63,922	81,316

(관계기업)

삼성바이오에피스(주)	7,637	115	-	-	3,126	45	-	-

Waris Gigih Engineering Technology Sdn. Bhd.	86	522	-	-	-	-	-	-

중경삼협기술방직유한회사	19,468	23,624	-	243	-	19,468	-	-

동두천드림파워㈜	119	28,118	35	-	30,817	-	907	-

부산그린에너지㈜	30,447	41,099	-	-	17,645	8,370	-	-

기타	290	490	382	25,788	95	93	-	362

(공동기업)

FCC Saudi LLC	9,979	19,977	-	-	9,604	137	-	-

기타	-	-	-	-	-	1,163	-	-

(기타특수관계자)

삼성전자(주)(**)	1,149,175	789,138	64,425	9,858	444,774	268,839	226,217	207,463

(기타)(*)(**)

삼성디스플레이(주)	106,573	68,285	20,672	179	74,167	60,411	22,765	22,748

삼성중공업(주)	7,535	34,195	7	2	1,404	3,599	4,398	4,398

삼성생명보험(주)(***)	20,323	52,027	2,930	4,431	9,163	30,108	41,767	41,767

기타	54,480	149,475	82,650	172,700	308,857	1,242,439	200,372	235,481

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공 정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (**) 진행률 적용으로 인한 매출 등에는 미인정매출 333,463백만원(전반기: 185,652백만원)이 제외되어 있으 며, 채권채무 잔액에는 미청구공사 341,728백만원(전기 124,421 백만원)과 초과청구공사 173,041백만원(전기 236,703백만원)이 제외되어 있습니다 . (***) 2017년 6월 30일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 449,048백만원(전기 476,129 백만원)이 적립되어 있습니다.

라 . 특수관계 자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	2017. 6. 30	2016. 6. 30

대여	회수	대여	회수

(종속기업)

SCNT Power Kelar Inversiones LTDA	27,495	-	-	-

마. 2017년 6월 30일 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천미불).

회사명	보증처	보증기간	지급보증금액

(종속기업)

Samsung C America, Inc.	SMBC 외	2021.12.15	152,700

Samsung C Singapore Pte., Ltd.	SMBC 외	2018.01.06	90,000

Samsung C Japan Corporation	MIZUHO 외	2018.06.30	192,339

Samsung C Hongkong Limited	수출입은행 외	2017.12.01	75,000

기타	918,202

(관계기업)

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	Santander 외	2031.09.01	89,783

KST Electric Power Company, SAPI de C.V.	KEB하나은행 외	2017.12.29	12,992

(공동기업)

Kelar S.A.	BTMU 외	2031.04.30	34,654

합 계	1,565,670

한편, 2017년 6월 30일 현재 회사는 서울시 서초구 소재의 토지와 건물을 임대계약에 따른 근저당권 설정목적 등으로 삼성화재해상보험(주)와 삼성생명보험(주)에 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 31,037백만원, 주석 13 참조). 계속 ;

마. 2017년 6월 30일 현재 회사는 관계기업인 동두천드림파워(주)의 지분(취득원가 81,191백만원)을 동두천드림파워(주) 차입금(총차입한도 1,285,000백만원)의 담보목적으로 관련 금융기관에 제공하고 있으며(주석 11 참조), 동두천드림파워(주)의 운영자금 예상 부족분에 대하여 대주단과의 협약을 통하여 자금보충 확약을 체결하고 있습니다(자금보충 한도액 8,100백만원). 바. 회사는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임 포함) 및 감사 등 주요 경영진에 대한 단기급 여 2,149 백만원과 퇴직급여 484 백 만원을 당반기에 비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 현직 임원들 에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당반기말까지의 누적액을 미지급금 및 장기성미지급금으로 계상하고 있으며, 당반기 중 비용으로 추가 계상된 금액은 261백만원입니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금 : 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2017. 6. 30	2016. 6. 30

반기순이익(손실)	327,993,837,123	(74,013,340,007)

현금유출 없는 비용등의 가산	557,649,747,405	592,550,513,502

법인세비용	99,222,930,657	38,163,176,660

이자비용	65,738,121,058	86,549,506,088

감가상각비 및 무형자산상각비	131,694,718,675	141,032,167,160

퇴직급여	36,183,073,515	42,033,415,739

대손상각비	(12,536,964,086)	23,277,944,542

기타의대손상각비	19,436,299,399	20,247,126,637

공사손실충당금전입	53,666,689,560	83,282,257,698

하자보수충당금전입	17,089,532,793	14,684,981,795

외화환산손실	105,471,442,628	80,754,669,105

투자자산처분손실	4,539,015,095	281,425,269

투자자산손상차손	8,190,000	5,231,453,689

유형자산처분손실	10,641,163,604	2,100,251,987

유형자산손상차손	7,348,500,000	-

무형자산처분손실	38,456,497	1,403,460

기타비용	19,108,578,010	54,910,733,673

현금유입 없는 수익등의 차감	(562,755,328,632)	(603,666,618,104)

이자수익	(44,983,266,375)	(43,111,624,177)

배당금수익	(321,312,295,240)	(359,993,791,238)

외화환산이익	(83,574,380,190)	(74,368,297,791)

공사손실충당금환입	(93,504,457,168)	(66,917,330,462)

대손충당금환입	(5,156,705,723)	(22,693,223,267)

투자자산처분이익	(8,559,754,983)	(32,079,070,001)

유형자산처분이익	(864,587,817)	(4,122,827,491)

무형자산처분이익	(2,001,499,355)	-

기타수익	(2,798,381,781)	(380,453,677)

영업활동 관련 자산 부채의 변동	(69,624,204,941)	1,267,719,092,717

매출채권의 감소	667,205,401,685	952,474,113,532

기타유동자산의 감소(증가)	(127,726,906,574)	13,794,065,125

재고자산의 감소	47,563,285,109	32,516,030,160

장기선급비용의 감소	754,648,743	2,528,621,734

매입채무의 감소	(90,268,000,668)	(142,533,985,712)

기타유동부채의 증가(감소)	(539,602,030,750)	419,929,440,399

하자보수충당부채의 감소	(11,551,659,421)	(12,347,501,307)

기타충당부채의 감소	(9,058,738,782)	(1,853,665,086)

장기성선수수익의 감소	-	(97,223,018)

장기성미지급금의 증가(감소)	(922,376,214)	13,162,414,624

퇴직급여의 지급	(40,337,514,847)	(67,052,089,592)

사외적립자산의 감소	33,693,252,911	58,706,594,979

퇴직급여충당부채의 전입(전출)	2,255,420	(307,743,949)

사내근로복지기금의 증가	(138,300,675)	(1,199,979,172)

기타자산부채의 증감	762,479,122	-

영업으로부터 창출된 현금	253,264,050,955	1,182,589,648,108

30. 영업부문 : 가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.또한 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

나. 당 반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017. 6. 30

건 설	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	5,279,774	3,698,369	790,201	313,073	-	10,081,417

영업손익	260,726	(7,565)	9,298	4,932	-	267,391

조정영업손익(광의의 영업손익)	269,897	68,004	44,328	74,241	-	456,470

총자산(*)	9,228,714	2,785,645	1,184,303	2,526,540	22,551,227	38,276,429

(*) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.

구 분	2016. 6. 30

건 설(**)	상 사	패 션	리조트	공 통	합계

순매출액	5,294,918	3,183,865	835,234	276,033	-	9,590,050

영업손익	(256,705)	(27,736)	11,050	(14,096)	-	(287,487)

조정영업손익(광의의 영업손익)	(190,970)	114,275	42,631	47,095	-	13,031

총자산(*)	9,972,960	2,858,485	1,307,713	2,538,060	16,185,792	32,863,010

(*) 총자산의 경우 공통부문을 별도로 표시하였습니다.(**) 전반기 중 구,삼성물산주식회사의 건설부문과 구,제일모직의 건설부문이 통합되었습니다. 계속 ;

다. 지역별 정보 -당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 판매처 소재기준).

구 분	매 출 액

2017. 6. 30	2016. 6. 30

국내	4,391,382	3,798,120

아시아	4,528,329	4,915,431

유럽	309,887	280,937

미주	597,478	406,244

기타	254,341	189,318

합 계	10,081,417	9,590,050

31. 재무위험관리 :31-1. 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

31-2. 공정가치 추정 가. 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되고 있습니다. 회사는 공정가치의 추정을 위해 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며 그 밖의 금융상품은 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이자율 스왑 및 통화스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며금속선물의 공정가치는 고시가격을 그리고 통화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 계속 ;

나. 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ( 1) 2017년 6월 30일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	21,363,184	-	183,046	21,546,230

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	3,277	-	3,277

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	11,386	-	11,386

합 계	21,363,184	14,663	183,046	21,560,893

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	10,392	-	10,392

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	11,098	-	11,098

합 계	-	21,490	-	21,490

계속 ;

( 2) 2016년 12월 31일

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	17,133,063	-	182,237	17,315,300

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	8,709	-	8,709

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	22,902	-	22,902

합 계	17,133,063	31,611	182,237	17,346,911

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	11,876	-	11,876

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	15,296	-	15,296

합 계	-	27,172	-	27,172

계속 ;

1) 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) 수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외3) 수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

에너지업 주식	96,499	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

조합 등 출자금	41,177	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타 주식	45,370	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

파생상품(자산)

통화선도 등	14,663	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

파생상품(부채)

통화선도 등	21,490	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

계속 ;

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 마. 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.