삼성물산 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 사업결합, 분할 및 중단영업에 관한 사항

(1) 합병에 관한 사항- 당사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2015년 5월 26일 이사회결의 및 2015년 7월 17일 임시주주총회 승인을 통해 2015년 9월 1일부로 삼성물산주식회사와 합병하였습니다. 회사는 피합병 회사의 인수대가를 위해 신주 56,317,483주(보통주 54,690,043주, 우선주 1,627,440주)를 발행하였으며, 2015년 9월 15일 유가증권시장에 해당 신주의 상장을 완료하였습니다. 한편 당사는 사명을 제일모직주식회사에서 삼성물산주식회사로 변경하였습니다.- 주요일정 이사회 결의 및 합병계약일 : 2015.05.26 임시주주총회 : 2015.07.17 주식매수청구권행사기간 : 2015.07.17~2015.08.06 합병기일 : 2015.09.01- 구,삼성물산주식회사가 2015년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순이익은 각각 16,684,929 백만원과 195,204백만원이며, 연결범위에의 포함 이후 동 사업부문에서 발생한 매출과 순손실은 각각 7,840,905백만원과 52,695백만원입니다.- 피합병회사의 합병일 기준 존재하던 사실과 상황에 대하여 합병일 이후 새롭게 입수된 정보에 따라 피합병회사의 식별가능한 순자산이 795,500백만원 감소 하였으며, 비지배지분이 55,635백만원 감소하였습니다. 이는 합병일 이후 매도가능금융자산 손상차손(103,418백만원)과 공사원가 (684,200백만원)를 감소시키는 효과가 있습니다.

- 당사는 구,삼성물산주식회사와의 합병을 통해 구,삼성물산주식회사가 보유하던 삼성바이오로직스주식회사의 지분 4.25%를 추가로 취득함에 따라 동사에 대한 지배력을 획득하게 되었습니다. 이에 따라 당사는 취득일 직전에 당사가 보유하던 삼성바이오로직스주식회사의 지분(46.79%)을 공정가치(3,205,223 백만원)로 측정하여연결포괄손익계산서상 투자자산처분이익(2,829,256백만원)을 인식하였습니다.

구 분	금액(백만원)

Ⅰ. 이전대가(*)

지분상품(보통주 14,069,833주)	3,496,358

이전대가의 합계액	3,496,358

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	66,221

매출채권 및 기타채권(**)	36,788

재고자산	119,492

공동기업투자	44,677

관계기업투자	4,808,578

유형자산	851,280

수주잔고(무형자산)	409,466

고객관계(무형자산)	47,881

기타무형자산(개발비 등)	11,477

매입채무 및 기타채무	(86,490)

옵션부부채	(1,820,439)

차입금	(631,534)

순확정급여부채	(8,514)

이연법인세부채	(690,036)

총 식별가능한 순자산	3,158,847

Ⅲ. 비지배지분(***)	(1,546,562)

Ⅳ. 영업권	1,884,073

합 계	3,496,358

(*) 이전대가인 지분상품(보통주 14,069,833주)은 비상장주식으로 이익접근법 (현금흐름할인법)에 따른 공정가치로 측정되었습니다.(**) 매출채권과 기타채권의 공정가치는 36,788백만원이며, 이 중 매출채권의 공정 가치는 9,636백만원입니다. 취득일의 매출채권 및 기타채권의 약정상 총액은 36,788백만원입니다.(***) 비지배지분은 삼성바이오로직스주식회사의 순자산공정가치 중 현재의 지분 상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.

- 한편, 삼성바이오로직스주식회사가 2015년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순손실은 각각 13,510 백만원과 31,145백만원이며, 연결범위에의 포함 이후 동 사업부문에서 발생한 매출과 순손실은 각각 53,949백만원과 17,850백만원입니다.- 피합병회사의 합병일 기준 존재하던 사실과 상황에 대하여 합병일 이후 새롭게 입수된 정보에 따라 피합병회사의 식별가능한 순자산이 1,482,174백만원 증가하였 으며, 비지배지분이 685,877백만원 증가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서는 사업결합을 사업(들)에 대한 지배력을 획득하는 거래로 정의함으로써 회계처리단위를 사업이 아닌 사업결합단위로 규정 하고 있습니다. 따라서, 당사는 구,삼성물산주식회사와의 합병으로 인해 삼성 바이오로직스주식회사에 대한 지배력을 동시에 획득하였으므로 단일의 사업결합 으로 보아, 전술한 사업결합과정에서 발생한 영업권과 염가매수차익을 순액처리 하였습니다.

구 분	금액(백만원)

구,삼성물산주식회사의 사업결합으로 인한 염가매수차익	1,973,170

삼성바이오로직주식회사의 사업결합으로 인한 영업권	1,884,073

염가매수차익	89,097

- 한편 구 삼성물산주식회사와 삼성바이오로직스주식회사가 2015년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 당사의 매출과 순이익은 각각 30,043,114백만원과 2,849,710백만원입니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제54기3분기	매출채권	4,721,045	176,653	3.74%

단기대여금	296,573	87,991	29.67%

미수금	607,143	26,618	4.38%

미수수익	209,803	51,925	24.75%

선급금	810,795	26,392	3.26%

선급비용	461,001	172,445	37.41%

예치보증금	535,646	13,265	2.48%

보증금	186,406	875	0.47%

해외자원개발자금	33,237	22,765	68.49%

장기채권(유동성장기채권 포함)	740,670	263,879	35.63%

합계	8,602,319	842,808	9.80%

제53기	매출채권	5,576,414	192,561	3.45%

단기대여금	237,180	87,827	37.03%

미수금	736,913	30,788	4.18%

미수수익	245,984	41,831	17.01%

선급금	704,784	25,926	3.68%

선급비용	431,771	159,555	36.95%

예치보증금	501,076	6,472	1.29%

보증금	198,008	875	0.44%

해외자원개발자금	33,237	22,765	68.49%

장기채권(유동성장기채권 포함)	1,011,575	285,735	28.25%

합계	9,676,942	854,335	8.83%

제52기	매출채권	5,767,048	133,095	2.31%

단기대여금	216,550	94,831	43.79%

미수금	933,213	31,383	3.36%

미수수익	326,111	31,913	9.79%

선급금	727,722	25,875	3.56%

선급비용	613,083	167,145	27.26%

예치보증금	459,563	14,571	3.17%

보증금	237,110	925	0.39%

해외자원개발자금	33,262	22,682	68.19%

장기채권(유동성장기채권 포함)	1,053,339	300,312	28.51%

합계	10,367,001	822,732	7.94%

※ 채권금액은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다. (연결기준) ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(단위:백만원, %)

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	854,335	822,732	71,729

2. 순대손처리액(①－②±③)	48,072	20,877	(751,142)

① 대손처리액(상각채권액)	47,006	18,606	4,387

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,066	2,271	(755,529)

3. 대손상각비 계상(환입)액	36,545	52,480	(139)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	842,808	854,335	822,732

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (연결 기준)※ 상기 금액은 환율변동 효과가 포함된 금액입니다.※ 기타증감액에는 합병, 사업결합 및 분할로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다. 제52기의 기타증감액 중 구 삼성물산과의 합병으로 인한 변동 금액은 (734,811)백만원 입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함 - 대손설정률 및 대손예상액의 산정근거 1. 대손경험률 : 과거 3개년 채권금액 대비 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 2. 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망 및 실종 등의 사유로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 0.5% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

- 대손추산액 설정기준

상 황	설 정 율

압 류	미수채권 중 담보물건 제외한 100%

소송/분쟁	준법경영팀/외부법무법인 등의 자문을 통한 분쟁금액X예상부담율

부 도	100% (단, 담보권 보유시 담보가치 평가후 미회수예상액 충당)

거래처 자본잠식	50%

장기미회수	경과기간별 설정율

- 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금 액	4,049,297	768,214	405,086	160,746	5,383,343

구성비율	75.2%	14.3%	7.5%	3.0%	100.0%

※ 상기금액은 파생상품 관련 미수금을 제외한 금액입니다.

다. 재고자산현황(1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원, %)

사업부문	구 분	제54기 3분기	제53기	제52기

건 설	상 품	97	97	320

제 품	5,182	5,752	5,011

원 재 료	14,481	9,571	9,560

저 장 품	2,121	3,109	2,990

용 지	62,085	8,359	1,125

가 설 재	16,755	17,913	24,314

미착품 및 기타	38,215	58,944	119,417

소 계	138,936	103,745	162,737

상 사	상 품	370,908	226,423	264,436

제 품	31,482	26,031	21,914

재 공 품	12,764	14,454	25,372

원 재 료	94,167	89,589	71,827

저 장 품	8,611	7,109	6,745

미착품 및 기타	135,088	159,493	224,775

소 계	653,020	523,099	615,069

패 션	상 품	245,841	189,208	150,503

제 품	259,512	251,406	246,112

반 제 품	9,679	9,096	9,391

재 공 품	13,809	15,333	25,895

원 재 료	18,802	28,328	24,834

저 장 품	80	55	27

미착품 및 기타	573	1,296	4,067

소 계	548,296	494,722	460,829

바이오	제 품	96,015	83,129	78,182

재 공 품	20,501	11,184	4,821

원 재 료	39,136	35,631	15,328

저 장 품	41,987	34,276	20,846

소 계	197,639	164,220	119,177

기 타	상 품	8,563	6,325	5,467

제 품	-	-	-

반 제 품	10	5	14

재 공 품	-	-	-

원 재 료	13,982	10,781	8,382

저 장 품	8,890	9,469	13,837

미착품 및 기타	644	463	533

소 계	32,089	27,043	28,233

합 계	1,569,980	1,312,829	1,386,045

총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계x100]	3.28%	3.0%	3.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	17.4	18.4	13.9

※ 재고는 재고미실현 소거 후 금액입니다. (연결기준) ※ 2015년 9월 1일 합병으로 삼성바이오로직스가 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 재고자산 실사내역- 실사일자

ㆍ 실사는 매년 12월말 ~ 익년 1월초 기준 외부감사인 입회 하 연 1회 실시하며, 내부통제기준에 따라 자체적으로 매월/반기/연간 기준 재고자산 실사를 시행함ㆍ 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인함ㆍ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고 자산의 보관상태를 점검함.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부ㆍ 연말: 외부감사인인 삼일회계법인의 공인회계사 입회하에 실시(검정사 동반)ㆍ 기타: 내부회계관리제도에 따라 통제부서 및 영업부서의 임직원이 공동참여 (검정사 동반)

- 실사방법

ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시

※ 위탁운영 사업장 재고의 경우 개창식 표본조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 통관서류 징구 및 표본조사 병행ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함

- 장기체화재고 등의 현황(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	충당금

제 품	-	-	-	-	-

용 지	62,697	62,085	-	62,085	612

합 계	62,697	62,085	-	62,085	612

라. 수주계약 현황 (1) 연결 기준(단위 : 백만원)

회사	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성물산주식회사	사우디 RABIGH 2 IPP	Al-Mourjan For Electicity Production	2013.11.30	2017.06.01	1,335,116	94.1%	-	-	55,049	-

터키KirikkaleCCPP	Acwa Guc Elektrik Isletme ve YonetimSanayi ve Ticaret Anonim Sirketi	2014.10.23	2017.06.29	663,191	89.2%	-	-	18,505	-

평택 P-PJT	삼성전자 주식회사	2015.05.04	2017.10.31	2,357,989	94.9%	-	-	117,638	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	Samsung Display Bac Ninh Co.,Ltd.	2016.05.01	2017.12.31	1,019,828	78.6%	-	-	26,826	-

카타르 FAC D IWPP	Qatar Electricity Water Company	2015.05.13	2018.06.23	2,060,800	85.2%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	Arriyadh Development Authority	2013.10.01	2018.10.29	2,496,312	60.3%	-	-	62,618	-

가락시영1단지	가락시영아파트주택재건축정비사업조합	2015.10.22	2018.12.31	790,786	43.5%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b(M4 East)	WCX M4 Pty Limited	2015.06.03	2019.03.01	778,755	51.8%	-	-	-	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	Changi Airport Group Pte Ltd	2015.10.22	2019.07.31	602,843	52.5%	18,825	-	16,359	-

알제리 Naama	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2020.02.04	699,890	55.0%	-	-	25,060	-

카자흐스탄Balkhash	BTPP Joint-Stock Company	2014.12.12	2020.03.30	1,530,840	4.1%	44,637	-	2,248	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	Sydney Motorway Corporation	2015.11.20	2020.03.31	1,021,706	27.3%	-	-	25,440	-

UAE 원전	한국전력공사	2010.03.26	2020.05.01	2,882,062	86.9%	91,021	-	239	-

알제리 Mostaghanem	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2021.04.07	839,808	23.8%	-	-	-	-

강릉안인화력	강릉에코파워 주식회사	2014.02.12	2022.03.31	3,780,000	2.3%	35,037	-	10,188	-

싱가폴Thomson East Coast Line T313	Singapore Land Transprt Authority	2016.03.17	2024.02.28	683,540	16.6%	21,177	-	10,653	-

인도 Mumbai DAICEC	Reliance Industries Limited	2013.12.28	2017.09.28	713,075	43.1%	4,746	-	17,871	-

Malaysia KL118 Tower	PNB Merdeka Ventures	2015.11.02	2019.12.02	890,744	10.8%	24,616	-	28	-

합 계	25,147,285	240,059	-	388,722	-

※ '16년 연결 매 출액 28조 1,027억의 5%이상 도급액 기준(1조 4,051억) 으로 작성되었으며, '17년 9월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

(2) 별도 기준(단위 : 백만원)

회사	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성물산주식회사	싱가폴 Tanjong Pagar	GuocoLand	2013.04.01	2016.05.29	558,967	87.8%	-	-	4,022	-

고덕시영	고덕시영아파트 주택재건축정비사업조합	2013.12.31	2017.01.31	492,688	100.0%	-	-	-	-

사우디 RABIGH 2 IPP	Al-Mourjan For Electicity Production	2013.11.30	2017.06.01	1,335,116	94.1%	-	-	55,049	-

터키KirikkaleCCPP	Acwa Guc Elektrik Isletme ve YonetimSanayi ve Ticaret Anonim Sirketi	2014.10.23	2017.06.29	663,191	89.2%	-	-	18,505	-

평택 P-PJT	삼성전자 주식회사	2015.05.04	2017.10.31	2,357,989	94.9%	-	-	117,638	-

베트남 SDC 모듈3동 신축공사	Samsung Display Bac Ninh Co.,Ltd.	2016.05.01	2017.12.31	1,019,828	78.6%	0	-	26,826	-

싱가폴 LNG Ph3	Singapore LNG Corporation PTE LTD	2014.08.26	2018.02.25	568,323	88.6%	29,867	-	-	-

홍콩지하철SCLC1109	MTR Corporation	2012.08.01	2018.04.15	530,883	96.7%	8,740	-	7,059	-

카타르 FAC D IWPP	Qatar Electricity Water Company	2015.05.13	2018.06.23	2,060,800	85.2%	-	-	-	-

사우디 Riyadh Metro	Arriyadh Development Authority	2013.10.01	2018.10.29	2,496,312	60.3%	-	-	62,618	-

가락시영1단지	가락시영아파트주택재건축정비사업조합	2015.10.22	2018.12.31	790,786	43.5%	-	-	-	-

개포주공2단지	개포주공2단지주택재건축정비사업조합	2015.12.30	2019.02.28	536,116	34.3%	-	-	-	-

호주 Westconnex Stage 1b(M4 East)	WCX M4 Pty Limited	2015.06.03	2019.03.01	778,755	51.8%	-	-	-	-

싱가폴 Changi Airport Pkg.1	Changi Airport Group Pte Ltd	2015.10.22	2019.07.31	602,843	52.5%	18,825	-	16,359	-

알제리 Naama	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2020.02.04	699,890	55.0%	-	-	25,060	-

카자흐스탄Balkhash	BTPP Joint-Stock Company	2014.12.12	2020.03.30	1,530,840	4.1%	44,637	-	2,248	-

호주 Westconnex Stage2(M5 Main Tunnel)	Sydney Motorway Corporation	2015.11.20	2020.03.31	1,021,706	27.3%	-	-	25,440	-

UAE 원전	한국전력공사	2010.03.26	2020.05.01	2,882,062	86.9%	91,021	-	239	-

개포시영	개포시영아파트주택재건축정비사업조합	2016.07.31	2020.08.31	582,634	7.2%	36,308	-	-	-

알제리 Mostaghanem	Societe Nationale de l'Electricite	2014.02.19	2021.04.07	839,808	23.8%	-	-	-	-

강릉안인화력	강릉에코파워 주식회사	2014.02.12	2022.03.31	3,780,000	2.3%	35,037	-	10,188	-

신고리 5,6호기	한국수력원자력㈜	2015.06.12	2022.09.30	559,820	15.0%	39,727	-	-	-

싱가폴Thomson East Coast Line T307	Singapore Land Transprt Authority	2015.11.20	2023.02.28	459,066	9.4%	8,791	-	-	-

싱가폴Thomson East Coast Line T313	Singapore Land Transprt Authority	2016.03.17	2024.02.28	683,540	16.6%	21,177	-	10,653	-

합 계	27,831,963	334,130	-	381,904	-

※ '16년 별도 매출액 20조 16억의 5%이상 도급액 기준(1조 1억)으로 작성되었으며, 2017년 9월 30일 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

마. 공정가치 평가 절차요약(1) 금융자산

당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

- 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

- 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정합니다.

(2) 금융부채

당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채

단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다.

(3) 범주별 금융상품- 최근 3개 사업연도말 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1. 금융자산(제54기 3분기)

(단위:백만원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산(*)	2,657,091	-	-	-	2,657,091

단기금융상품	81,025	-	-	-	81,025

매출채권(**)	3,300,302	-	-	-	3,300,302

기타유동자산	1,461,807	12,884	6,872	-	1,481,563

매도가능금융자산	-	-	-	22,471,680	22,471,680

기타비유동자산(***)	661,161	-	-	-	661,161

합 계	8,161,386	12,884	6,872	22,471,680	30,652,822

(*) 현금및현 금성자산 중 909백만원은 몽골 철도 프로젝트 타절과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. (**) 매출채권 중 1,244,090백 만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외 되었습니다. (***) 기타비유동자산 중 97백만원은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다. (제53기)

(단위:백만원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산(*)	2,698,530	-	-	-	2,698,530

단기금융상품	1,058,872	-	-	-	1,058,872

매출채권(**)	3,934,795	-	-	-	3,934,795

기타유동자산	1,651,154	32,879	9,404	-	1,693,437

매도가능금융자산	-	-	-	17,499,229	17,499,229

기타비유동자산(***)	794,832	-	-	-	794,832

합 계	10,138,183	32,879	9,404	17,499,229	27,679,695

(*) 현금및현금성자산 중 611백만원은 몽골 철도 프로젝트 타절과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(**) 매출채권 중 1,449,058백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외 되었습니다.(***) 기타비유동자산 중 98백만원은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

(제52기)

(단위:백만원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,066,404	-	-	-	2,066,404

단기금융상품	65,705	-	-	-	65,705

매출채권(*)	4,010,614	-	-	-	4,010,614

기타유동자산	1,737,241	33,579	4,098	-	1,774,918

매도가능금융자산	-	-	-	15,976,708	15,976,708

기타비유동자산(**)	988,462	-	-	-	988,462

합 계	8,868,426	33,579	4,098	15,976,708	24,882,811

(*) 매출채권 중 1,623,339백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외 되었습니다.(**) 기타비유동자산 중 109백만원은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

2. 금융부채(제54기 3분기)

(단위:백만원)

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,353,744	-	1,353,744

단기차입금	-	-	1,654,477	559,875	2,214,352

유동성장기채무	-	-	1,298,430	-	1,298,430

기타유동부채	1,924,041	3,867	2,786,129	34,788	4,748,825

사채 및 장기차입금	-	-	2,734,161	-	2,734,161

기타비유동부채	-	-	87,820	-	87,820

합 계	1,924,041	3,867	9,914,761	594,663	12,437,332

(제53기)

(단위:백만원)

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,823,810	-	1,823,810

단기차입금	-	-	1,451,566	414,249	1,865,815

유동성장기채무	-	-	1,607,367	-	1,607,367

기타유동부채	1,895,471	12,294	2,854,781	34,967	4,797,513

사채 및 장기차입금	-	-	3,657,278	-	3,657,278

기타비유동부채	-	-	112,189	-	112,189

합 계	1,895,471	12,294	11,506,991	449,216	13,863,972

(제52기)

(단위:백만원)

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	-	1,738,438	-	1,738,438

단기차입금	-	-	1,676,774	609,754	2,286,528

유동성장기채무	-	-	1,516,719	-	1,516,719

기타유동부채	1,830,345	29,858	2,981,495	308,466	5,150,164

사채 및 장기차입금	-	-	3,943,011	-	3,943,011

기타비유동부채	-	1,214	83,796	-	85,010

합 계	1,830,345	31,072	11,940,233	918,220	14,719,870

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일함- 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(제54기 3분기)

(단위:백만원)

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	22,101,577	-	183,046	22,284,623

채무증권	-	815	-	815

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	6,872	-	6,872

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	12,884	-	12,884

합계	22,101,577	20,571	183,046	22,305,194

(단위:백만원)

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	3,867	-	3,867

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	13,669	1,910,372	1,924,041

합계	-	17,536	1,910,372	1,927,908

(제53기)

(단위:백만원)

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	17,135,811	-	182,237	17,318,048

채무증권	-	2,887	-	2,887

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	9,404	-	9,404

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	32,879	-	32,879

합계	17,135,811	45,170	182,237	17,363,218

(단위:백만원)

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	12,294	-	12,294

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	21,000	1,874,471	1,895,471

합계	-	33,294	1,874,471	1,907,765

(제52기)

(단위:백만원)

공정가치로 측정된 자산	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

지분증권	15,530,283	-	345,968	15,876,251

채무증권	-	6,187	-	6,187

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	4,098	-	4,098

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	33,579	-	33,579

합계	15,530,283	43,864	345,968	15,920,115

(단위:백만원)

공정가치로 측정된 부채	수준 1	수준 2	수준 3	합계

위험회피목적 파생상품 :

파생금융상품	-	31,072	-	31,072

당기손익인식금융상품 :

파생금융상품	-	9,906	1,820,439	1,830,345

합계	-	40,978	1,820,439	1,861,417

- 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

(1) 공시대상 기간 중 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.02.06	30,000	1.28%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.02.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.02.07	40,000	1.28%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.02.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.02.08	40,000	1.28%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.02.09	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.02.09	20,000	1.29%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.02.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.02.10	40,000	1.29%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.02.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.02.27	200,000	1.94%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.03.07	100,000	1.97%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.05	100,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.13	50,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.18	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.13	50,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.13	50,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.20	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.18	30,000	1.34%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.19	30,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.21	50,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.24	100,000	1.48%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.24	50,000	1.48%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.27	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.26	80,000	1.40%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.04.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.27	30,000	1.39%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.04.28	80,000	1.28%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.08	110,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.15	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.10	40,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.15	60,000	1.31%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.17	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.15	40,000	1.32%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.18	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.15	30,000	1.34%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.16	40,000	1.32%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.18	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.16	50,000	1.32%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.17	40,000	1.32%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.22	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.18	40,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.18	40,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.19	50,000	1.30%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.19	40,000	1.32%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.29	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.22	30,000	1.33%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.23	50,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.24	20,000	1.39%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.25	90,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.25	200,000	1.83%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.08.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.26	20,000	1.39%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.26	40,000	1.41%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.01	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.29	30,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.30	20,000	1.36%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.05.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.05.31	150,000	1.42%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.05	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.01	40,000	1.40%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.02	20,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.05	100,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.09	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.05	50,000	1.36%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.07	10,000	1.38%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.07	100,000	1.86%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.09.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.08	30,000	1.38%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.09	30,000	1.43%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.09	60,000	1.43%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.15	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.09	20,000	1.43%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.17	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.12	20,000	1.44%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.16	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.12	20,000	1.44%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.14	30,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.15	50,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.21	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.16	60,000	1.35%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.21	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.19	20,000	1.36%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.20	60,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.27	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.21	30,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.22	40,000	1.37%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.29	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.23	30,000	1.42%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.26	50,000	1.45%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.29	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.27	40,000	1.49%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.28	20,000	1.55%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.06.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.06.29	30,000	1.64%	A1 / NICE신용평가, 한기평	2017.07.07	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.03	40,000	1.48%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.06	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.05	40,000	1.38%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.06	40,000	1.36%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.07	40,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.10	40,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.10	40,000	1.38%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.17	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.13	30,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.18	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.13	30,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.14	40,000	1.36%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.20	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.17	40,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.21	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.19	30,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.20	40,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.21	20,000	1.39%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.25	50,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.25	130,000	1.39%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.26	30,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.07.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.31	30,000	1.35%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.01	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.31	40,000	1.35%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.02	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.07.31	40,000	1.35%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.03	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.04	20,000	1.34%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.09	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.07	20,000	1.33%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.07	20,000	1.34%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.08	20,000	1.30%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.10	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.25	200,000	1.84%	A1 / 한신평, 한기평	2017.11.27	미상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.28	100,000	1.97%	A1 / 한신평, 한기평	2017.10.30	미상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.29	30,000	1.36%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.30	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.08.30	50,000	1.38%	A1 / 한신평, 한기평	2017.08.31	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.05	30,000	1.36%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.06	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.05	40,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.08	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.05	30,000	1.39%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.11	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.06	20,000	1.36%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.12	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.07	100,000	1.86%	A1 / 한신평, 한기평	2017.12.07	미상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.08	30,000	1.46%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.08	30,000	1.46%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.14	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.08	20,000	1.47%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.15	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.11	40,000	1.48%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.18	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.14	20,000	1.42%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.19	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.20	40,000	1.45%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.25	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.20	40,000	1.45%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.25	50,000	1.49%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.28	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.09.26	60,000	1.39%	A1 / 한신평, 한기평	2017.09.28	상환	-

합 계	-	-	-	5,160,000	-	-	-	-	-

※ 공시기준일 이후 채무증권 발행실적(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부(공시일 기준)	주관회사

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.10	30,000	1.49%	A1 / 한신평, 한기평	2017.10.13	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.19	40,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.10.24	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.20	30,000	1.39%	A1 / 한신평, 한기평	2017.10.23	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.23	20,000	1.37%	A1 / 한신평, 한기평	2017.10.26	상환	-

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.24	30,000	1.39%	A1 / 한기평, 한신평	2017.10.27	상환

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.25	100,000	1.39%	A1 / 한기평, 한신평	2017.10.31	상환

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.26	50,000	1.38%	A1 / 한기평, 한신평	2017.10.31	상환

삼성물산	기업어음증권	사모	2017.10.30	100,000	1.98%	A1 / 한기평, 한신평	2018.01.29	미상환

삼성물산	회사채	공모	2017.11.03	150,000	2.59%	AA+ / 한기평, NICE신용평가	2020.11.03	미상환	KB투자증권미래에셋대우

삼성물산	회사채	공모	2017.11.03	50,000	2.94%	AA+ / 한기평, NICE신용평가	2022.11.03	미상환	KB투자증권미래에셋대우

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제100-2회무보증사채	2012.11.22	2017.11.22	200,000	2012.11.12	SK증권

재무비율 유지현황	계약내용	이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (14.95%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (25.60%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (38.8조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : SK증권 - 서울 영등포구 국제금융로2길 24 기업금융본부 (02-3773-8245)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제101-2회무보증사채	2013.03.08	2018.03.08	150,000	2013.02.25	이베스트투자증권(舊 이트레이드증권)

재무비율 유지현황	계약내용	이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (14.95%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (25.60%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (38.8조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : 이베스트투자증권 - 서울 영등포구 여의대로14 기업금융본부 (02-3779-0100)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제103-2회무보증사채	2013.09.05	2018.09.05	120,000	2013.08.26	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (19.66%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (47.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제104-2회무보증사채	2014.03.07	2019.03.07	150,000	2014.02.25	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (19.66%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (47.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제105-1회무보증사채	2014.10.06	2017.10.06	100,000	2014.09.23	한국증권금융

삼성물산(주) 제105-2회무보증사채	2014.10.06	2019.10.06	150,000	2014.09.23	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 이자성 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (19.66%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (47.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 삼성물산(주)의 발행분입니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성에버랜드(주) 제42-2회무보증사채	2013.04.25	2018.04.25	150,000	2013.04.15	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (75.97%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (25.60%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (38.8조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 제일모직(주) (구 삼성에버랜드(주))의 발행분으로, 사명변경에 따라 '삼성물산(주) 제106-2회 무보증사채' 로 채권명이 변경되었습니다. ※ 사채관리회사 : 한국예탁결제원 - 서울 영등포구 여의나루로4길 23 예탁결제본부 (02-3774-3143)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성에버랜드(주) 제43-2회무보증사채	2013.08.29	2018.08.29	350,000	2013.08.19	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (90.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 400% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	연결자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (47.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 제일모직(주) (구 삼성에버랜드(주))의 발행분으로, 사명변경에 따라 '삼성물산(주) 제107-2회 무보증사채' 로 채권명이 변경되었습니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성에버랜드(주) 제44-2회무보증사채	2014.04.03	2019.04.03	260,000	2014.03.24	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (90.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	연결자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (47.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 당 채권은 구 제일모직(주) (구 삼성에버랜드(주))의 발행분으로, 사명변경에 따라 '삼성물산(주) 제108-2회 무보증사채' 로 채권명이 변경되었습니다.※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제109-1회무보증사채	2015.12.01	2018.12.01	100,000	2015.11.19	한국증권금융

삼성물산(주) 제109-2회무보증사채	2015.12.01	2020.12.01	100,000	2015.11.19	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (90.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (47.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제110-1회무보증사채	2016.06.16	2019.06.16	200,000	2016.06.03	한국증권금융

삼성물산(주) 제110-2회무보증사채	2016.06.16	2021.06.16	100,000	2016.06.03	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (90.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 50% 이하

이행현황	이행 (23.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성물산(주) 제111-1회무보증사채	2016.11.03	2019.11.03	210,000	2016.10.24	한국증권금융

삼성물산(주) 제111-2회무보증사채	2016.11.03	2021.11.03	190,000	2016.10.24	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (90.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (15.98%)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서 연결자산총계의 50% 이하

이행현황	이행 (23.9조 초과 자산처분 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행2017.08.23

※ 사채관리회사 : 한국증권금융 - 서울 영등포구 국제금융로8길 10 신탁부문 (02-3770-8800)

※ 구 삼성물산 제102회 사채 및 삼성바이오로직스 발행분은 사채관리계약 관련 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음 미상환잔액 - 연결기준

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

합계	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

- 별도기준

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

합계	-	100,000	300,000	-	-	-	-	-	400,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액 - 연결기준

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,070,000	710,000	360,000	200,000	190,000	-	-	2,530,000

사모	100,000	-	50,000	-	-	-	-	150,000

합계	1,170,000	710,000	410,000	200,000	190,000	-	-	2,680,000

- 별도기준

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환잔액	공모	1,070,000	710,000	360,000	200,000	190,000	-	-	2,530,000

사모	100,000	-	-	-	-	-	-	100,000

합계	1,170,000	710,000	360,000	200,000	190,000	-	-	2,630,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-