동아지질 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 48 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제 48 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 47 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제 47 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 동아지질

1. 회사의 개요주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

도버홀딩스 유한회사	2,143,832	18.64

이정우	1,755,345	15.26

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. - 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당반기 공사손익 및 미청구공사의 내역은 개별 프로젝트의 공정지연이나 비효율 발생에 따른 총계약원가 추정치 변동에 영향을 받습니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사는 COVID-19 사태가 회사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

토목부문	65,016,944	150,903,535	92,364,120	182,646,670

기타부문	3,187,223	8,530,518	2,422,317	6,270,390

매출원가

토목부문	61,770,354	142,297,245	82,930,997	163,726,404

기타부문	3,249,631	8,175,338	4,175,287	7,475,319

매출총이익(손실)

토목부문	3,246,590	8,606,290	9,433,123	18,920,266

기타부문	(62,408)	355,180	(1,752,970)	(1,204,929)

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	45,035,831	93,899,587	57,154,914	112,510,639

해외	23,168,336	65,534,466	37,631,523	76,406,421

합 계	68,204,167	159,434,053	94,786,437	188,917,060

(4) 주요고객에 대한 정보당반기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당반기

삼성물산㈜	42,534,866

Build King - SCT JV	15,554,911

합 계	58,089,777

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	내 역

단기금융상품	UOB SINGAPORE	2,834,709	-	계약이행보증

장기금융상품	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	2,841,709	7,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	-	-	861,300	-

공사미수금	25,206,816	6,176,762	47,645,083	4,847,716

차감 : 손실충당금	-	(1,387,442)	-	(1,179,002)

공사미수금(순액)	25,206,816	4,789,320	47,645,083	3,668,714

미수금	2,552,498	-	2,489,729	-

차감 : 손실충당금	(2,295,049)	-	(2,425,958)	-

미수금(순액)	257,449	-	63,771	-

미수수익	34,811	-	44,810	-

보증금	1,959,735	1,316,147	2,033,299	1,457,270

합 계	27,458,811	6,105,467	50,648,263	5,125,984

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	반기말

미수금	2,425,958	(130,909)	-	2,295,049

장기성매출채권	1,179,002	208,440	-	1,387,442

합 계	3,604,960	77,531	-	3,682,491

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	반기말

미수금	2,425,958	61,757	-	2,487,715

장기성매출채권	988,456	118,599	-	1,107,055

합 계	3,414,414	180,356	-	3,594,770

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	17,056,593	-	16,904,397	-

파생상품	-	5,000,000	-	-

채무상품(출자금)	-	7,203,723	-	7,162,752

채무상품(SOC)	-	2,445,900	-	2,445,900

합 계	17,056,593	14,649,623	16,904,397	9,608,652

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	647,526	-	659,176

비상장주식	-	50,075	-	50,075

합 계	-	697,601	-	709,251

(주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 계약원가당반기말과 전기말 현재 계약원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약이행원가	292,507	1,228,841

계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	1,612,474	-	1,612,474	1,641,618	-	1,641,618

건설가설재	3,045,668	-	3,045,668	2,547,688	-	2,547,688

합 계	4,658,142	-	4,658,142	4,189,306	-	4,189,306

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	168,197	-	202,134	-

장기대여금	-	986,664	-	986,664

차감 : 손실충당금	-	(986,664)	-	(986,664)

장기대여금(순액)	-	-	-	-

합 계	168,197	-	202,134	-

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,950,216	-	2,624,608	-

선급비용	1,412,094	117,615	1,497,537	79,409

합 계	6,362,310	117,615	4,122,145	79,409

13. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	1,391,065	-	100.00	1,391,065	-	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	미얀마	100.00	102,430	102,430	100.00	102,430	102,430	3월

합 계	4,246,387	102,430	4,246,387	102,430

(2) 당 반기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	182,834	1,887,270	34,679

비유동자산	-	10,608	-

자 산 계	182,834	1,897,878	34,679

유동부채	1,389,250	1,488,111	-

비유동부채	-	991,027	-

부 채 계	1,389,250	2,479,138	-

자 본 계	(1,206,416)	(581,260)	34,679

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	186,723	2,062,338	31,706

비유동자산	-	34,200	-

자 산 계	186,723	2,096,538	31,706

유동부채	1,340,975	1,595,136	-

비유동부채	-	969,246	-

부 채 계	1,340,975	2,564,382	-

자 본 계	(1,154,252)	(467,844)	31,706

(3) 당 반기 및 전 반 기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(10,611)	(30,859)	-

반기순손익	(10,611)	(89,146)	(232)

기타포괄손익	(41,553)	(24,270)	3,205

반기총포괄손익	(52,164)	(113,416)	2,973

(전반기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(10,165)	(48,546)	(6,055)

반기순손익	(10,165)	(63,059)	(6,111)

기타포괄손익	(31,722)	(17,276)	1,646

반기총포괄손익	(41,887)	(80,335)	(4,465)

14. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	반기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,307,037	-	-	(42,826)	-	2,264,211

기계장치	64,845,495	2,586,843	(1,087,595)	(16,327,901)	12,725,816	62,742,658

선 박	4,406,745	-	-	(840,382)	-	3,566,363

차량운반구	288,625	90,470	(15,080)	(119,060)	67,980	312,935

공구와기구	227,913	-	-	(85,851)	-	142,062

비 품	309,059	64,699	(2,746)	(79,342)	7,912	299,582

건설중인자산	2,311,998	10,991,350	-	-	(12,801,708)	501,640

합 계	80,301,388	13,733,362	(1,105,421)	(17,495,362)	-	75,433,967

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	반기말금액

토 지	5,541,194	63,322	-	-	-	5,604,516

건 물	2,392,688	-	-	(42,826)	-	2,349,862

기계장치	18,472,359	9,282,113	(24)	(6,754,941)	36,364,356	57,363,863

선 박	6,256,992	-	-	(1,238,316)	-	5,018,676

차량운반구	330,979	64,289	-	(94,660)	2,597	303,205

공구와기구	359,440	8,333	-	(87,508)	-	280,265

비 품	297,150	55,487	(17)	(70,188)	-	282,432

건설중인자산	18,826,077	25,942,842	-	-	(36,366,953)	8,401,966

합 계	52,476,879	35,416,386	(41)	(8,288,439)	-	79,604,785

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	560,569	1,088,653

감가상각비	-	(8,684)	(8,684)

반기말금액	528,084	551,885	1,079,969

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	577,936	1,106,020

감가상각비	-	(8,684)	(8,684)

반기말금액	528,084	569,252	1,097,336

당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	36,104	863,797	22,473	922,374

취득	-	-	9,279	9,279

대체	14,395	-	(14,395)	-

손상차손	-	(5,500)	-	(5,500)

상각비	(4,285)	-	-	(4,285)

반기말금액	46,214	858,297	17,357	921,868

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	41,311	1,009,130	-	1,050,441

취득	3,044	-	-	3,044

손상차손	-	(4,900)	-	(4,900)

상각비	(4,932)	-	-	(4,932)

반기말금액	39,423	1,004,230	-	1,043,653

17. 사용권자산당사는 건물, 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	중기	합계

취득금액	3,895,804	1,532,713	569,481	75,000	6,072,998

감가상각누계액	(1,875,665)	(85,151)	(318,285)	(53,571)	(2,332,672)

장부금액	2,020,139	1,447,562	251,196	21,429	3,740,326

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	중기	합계

취득금액	3,012,160	1,016,101	732,381	75,000	4,835,642

감가상각누계액	(1,293,686)	(804,413)	(390,314)	(32,143)	(2,520,556)

장부금액	1,718,474	211,688	342,067	42,857	2,315,086

당반기 중 사용권자산의 장부금액이 2,843백만원 증가하였습니다. (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	1,417,587	869,082

리스부채 이자비용	40,369	30,170

단기리스 관련비용	459,175	512,889

소액기초자산리스 관련비용	53,502	20,777

리스부채 외화환산손실	26,898	47,489

리스부채 외환차손	-	25,621

리스부채 외환차익	(19,324)	-

18. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	7,925,601	-	3,224,272	-

공사미지급금	17,875,745	-	32,433,135	-

미지급금	6,803,405	-	9,784,302	-

미지급비용	553,909	-	1,041,300	-

합 계	33,158,660	-	46,483,009	-

19. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

전환사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	19,997,844	19,614,505

신주인수권부사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	19,997,844	19,614,505

합 계	39,995,688	39,229,010

(2) 전환사채 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 925,754주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

전환가격(주1)	16,540원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 최초발행당시의 전환가격 21,604원에서 시세하락에 따라 조정되었습니다.

(3) 신주인수권부사채 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	신주인수권 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 925,754주(액면가액 500원)

신주인수권행사 청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

신주인수권 행사가격(주1)	16,540원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권행사가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 신주인수권부사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 최초발행당시의 행사가격 21,604원에서 시세하락에 따라 조정되었습니다.

20. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	29,500,000	-	22,000,000	-

장기차입금	-	5,000,000	-	-

합 계	29,500,000	5,000,000	22,000,000	-

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	한국산업은행	2.33	20,000,000	20,000,000

운전자금	한국산업은행	1.87	5,000,000	-

운전자금	전문건설공제조합	1.50	4,500,000	-

운전자금	SK건설	-	-	2,000,000

합 계	29,500,000	22,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

운전자금	국민은행	2.15	2022년 5월	5,000,000	-

장기차입금 계	5,000,000	-

유동성 대체액	-	-

차감 계	5,000,000	-

21. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	210,000	-	210,000	-

22. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 건물, 토지, 차량, 중기 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년 이내	2,352,850	2,325,298	1,790,668	1,767,654

1년 초과 5년 이내	1,537,408	1,472,307	576,682	558,200

소 계	3,890,258	3,797,605	2,367,350	2,325,854

차감 : 현재가치 조정금액	(92,653)	-	(41,496)	-

리스부채의 현재가치	3,797,605	-	2,325,854	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	2,325,298	1,767,654

비유동부채	1,472,307	558,200

합 계	3,797,605	2,325,854

(3) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 은 1,931,695천원입니다.

23. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	7,605,005	-	2,011,184	-

예수금	350,804	-	364,671	-

부가세예수금	12,804	-	452,818	-

합 계	7,968,613	-	2,828,673	-

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 106,515천원 입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당반기 근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.06%	2.06%

미래임금상승률	4.50%	4.50%

2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,213,676	11,932,344

사외적립자산의 공정가치	(10,619,585)	(10,947,807)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,594,091	984,537

3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,932,344	(10,947,807)	984,537

당기근무원가	910,831	-	910,831

이자비용(이자수익)	118,948	(108,793)	10,155

소 계	1,029,779	(108,793)	920,986

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(748,447)	737,015	(11,432)

반기말	12,213,676	(10,619,585)	1,594,091

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,339,958	(9,787,645)	552,313

당기근무원가	862,891	-	862,891

이자비용(이자수익)	119,390	(112,789)	6,601

소 계	982,281	(112,789)	869,492

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(539,432)	407,660	(131,772)

반기말	10,782,807	(9,992,774)	790,033

4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	10,619,585	10,947,807

25. 기타충당부채 당반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	866,000	390,783	(344,283)	(49,500)	863,000	600,700	262,300

공사손실충당부채	2,931,646	125,340	(1,158,252)	-	1,898,734	1,898,734	-

합 계	3,797,646	516,123	(1,502,535)	(49,500)	2,761,734	2,499,434	262,300

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	905,900	408,775	(356,975)	(42,500)	915,200	727,700	187,500

공사손실충당부채	5,285,644	619,724	(2,436,005)	(532)	3,468,831	3,468,831	-

합 계	6,191,544	1,028,499	(2,792,980)	(43,032)	4,384,031	4,196,531	187,500

26. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,750,000	5,750,000

27. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	47,218,805	47,218,805

전환권대가	362,759	362,759

신주인수권대가	362,759	362,759

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

합 계	44,896,736	44,896,736

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,875,000	2,875,000

임의적립금

기업발전적립금	7,300,000	7,300,000

기업합리화적립금	994,224	994,224

기타임의적립금	128,230,000	113,230,000

미처분이익잉여금(주2)	3,600,495	18,594,146

합 계	142,999,719	142,993,370

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	142,993,370	127,630,397

회계정책의 변경효과	-	(20,794)

반기순이익	2,266,349	10,082,374

배당금 지급	(2,260,000)	(2,260,000)

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	-	(77,376)

반기말금액	142,999,719	135,354,601

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

총발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	11,300,000주	11,300,000주

1주당 배당금	200원	200원

배당금 합계	2,260,000,000원	2,260,000,000원

29. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,966	21,052

해외사업환산손익	2,793,308	62,964

합 계	2,805,274	84,016

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	21,052	(152,367)

평가손익	(11,649)	172,937

법인세효과	2,563	(15,518)

이익잉여금대체	-	77,376

반기말금액	11,966	82,428

(3) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	62,964	(2,063,968)

환산손익	2,730,344	2,265,450

반기말금액	2,793,308	201,482

30. 수익당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	65,016,944	152,200,136	91,815,738	182,538,661

용역수익	3,182,041	7,223,553	2,805,067	6,207,585

기타매출	5,182	10,364	165,632	170,814

합 계	68,204,167	159,434,053	94,786,437	188,917,060

31. 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전반기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

전문건설공사	58,095,021	136,448,295	80,957,119	161,584,021

일반건설공사	6,921,923	14,455,239	11,407,000	21,062,648

산업환경설비공사	-	1,296,602	(548,381)	(108,008)

합 계	65,016,944	152,200,136	91,815,738	182,538,661

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,083,837,491	1,179,811,954

가산: 누적이익	146,143,756	149,819,212

차감: 누적손실	30,358,221	28,048,619

누적공사수익(미성공사) 합계	1,199,623,026	1,301,582,547

차감: 진행청구액	1,135,410,780	1,255,993,292

소 계	64,212,246	45,589,255

미청구공사	59,225,328	49,407,610

초과청구공사	5,442,596	10,017,739

소 계	53,782,732	39,389,871

당반기말 현재 건설계약과 관련 된 회수보류액과 선수금은 각각 12,600,114천원 (전기말: 12,397,928천원)과 7,605,005천원 (전기말: 2,011,184천원)입니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액변동	추정총계약원가변동	당반기 손익에미치는 영향(주1)	미래 손익에미치는 영향(주1)	미청구공사변동(주2)	초과청구공사변동(주2)	공사손실충당부채변동(주2)

토목사업부	24,436,629	24,055,238	(327,527)	708,918	(9,874,531)	8,514,093	1,032,911

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당반기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손
누계액	총 액	대손충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	21-02-10	100.00	1,122,356	-	-	-

포항-삼척철도건설제9공구(2구간)	15-11-13	20-08-31	100.00	7,526	-	-	-

울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사	16-05-10	20-12-31	82.54	-	-	263,100	-

탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM	17-12-15	20-08-31	98.09	101,946	-	360,000	-

대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8)	17-12-28	21-06-30	84.28	471,696	-	1,138,000	-

울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사/해상DCM	18-01-26	20-12-31	98.49	-	-	494,000	-

강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직구(도달부)공사/실드터널	18-05-24	21-02-28	77.63	8,328,975	-	5,872,500	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외	18-11-01	24-11-18	29.96	270,826	-	1,471,450	-

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2	19-12-24	22-12-31	0.80	2,566	-	219,000	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	24-11-28	2.03	-	-	568,271	-

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)	19-12-27	23-09-06	1.70	72,041	-	-	-

싱가폴Thomson Line T220	14-05-27	20-12-30	99.01	379,512	-	2,292,122	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	20-12-31	79.75	-	-	587,707	-

싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel	17-12-20	20-02-20	93.89	-	-	738,948	11,559

싱가폴Tekong DCM	18-10-10	21-05-30	54.84	8,354,991	-	2,584,324	150,348

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM	18-12-27	21-07-24	45.88	-	-	2,067,776	428,409

싱가폴Tekong CB Wall Dwall	19-02-20	20-08-16	25.69	4,093,618	-	213,467	4,030

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	23-07-01	5.70	1,279,816	-	234,773	2,512

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	21-10-15	12.32	2,657,567	-	-	-

(싱가폴)NSC N108/Dwall	20-03-19	23-03-21	0.00	-	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM-3201	16-07-28	19-08-23	99.99	-	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM-3201 (Subcontract)	16-08-01	18-11-05	100.00	-	-	1,117,164	-

홍콩국제공항 3RS MGI-3201	16-08-01	19-08-23	99.86	-	-	704,332	-

홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM	18-09-28	20-09-30	87.32	43,904	-	-	-

홍콩 Tung Chung New Town - DCM/TS	19-01-15	20-09-05	49.15	2,520,795	-	-	-

홍콩 3RS 3206-Contract For Land DCM Works	19-12-30	21-03-31	19.44	11,214,109	-	362,416	20,985

홍콩 Tung Chung New Town - Low Head Room DCM	19-02-01	20-12-31	44.96	7,111,683	-	-	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,031,504	2,210,283	1,081,704	2,260,080

퇴직급여	96,316	178,206	87,447	202,296

복리후생비	178,524	438,775	194,787	434,985

여비교통비	23,568	62,129	69,625	128,312

통신비	10,089	24,260	7,592	18,298

수도광열비	31,967	68,472	33,017	69,050

소모품비	7,240	13,439	11,430	21,644

세금과공과	126,105	367,157	114,292	275,581

지급수수료	632,523	942,204	235,970	579,016

대손상각비	115,960	208,440	65,505	118,599

차량유지비	15,215	28,749	10,845	25,734

도서인쇄비	7,241	14,885	6,385	13,200

수선비	9,375	13,974	10,318	10,988

보험료	32,957	219,859	84,190	153,449

관리비	13,509	27,874	10,393	25,518

임차료	72,568	146,084	132,113	241,408

운반비	2,250	2,250	6,090	6,090

감가상각비	64,143	127,710	56,246	107,286

투자부동산상각비	5,180	8,684	4,342	8,684

접대비	20,425	38,146	33,280	60,585

광고선전비	-	1,698	2,340	2,340

교육훈련비	6,607	3,727	63,503	68,465

무형자산상각비	2,289	4,285	2,737	4,932

지급리스료	17,927	18,895	1,044	4,080

합 계	2,523,482	5,170,185	2,325,195	4,840,620

33. 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

당기손익-공정가치측정금융자산	98,914	171,471	97,828	209,204

장단기금융상품	13,751	33,604	16,292	372,542

매출채권및기타채권	8,837	9,813	1,174	1,234

현금및현금성자산	175,172	268,100	159,542	284,520

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,722	9,105

기타	1,378	2,818	1,769	3,034

배당금수익	19,389	189,992	89,689	89,689

합 계	317,441	675,798	372,016	969,328

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	199,138	314,335	178,777	661,329

당기손익-공정가치측정금융자산	118,303	361,463	97,828	209,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	95,411	98,795

합 계	317,441	675,798	372,016	969,328

34. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	157,329	289,670	158,471	311,422

사채 이자	448,173	891,678	-	-

리스부채 이자	21,894	40,369	15,695	30,170

합 계	627,396	1,221,717	174,166	341,592

(2) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	627,396	1,221,717	174,166	341,592

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	26,077	69,400	46,234	67,981

외화환산이익	2,794	8,846	75,335	121,642

보험차익	6,140	6,140	-	-

유형자산처분이익	449	2,298	244,947	273,035

대손충당금환입	-	130,909	-	-

정부보조금	954	49,776	571	571

잡이익	428,580	584,498	107,597	141,802

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,163	43,243	440	103,705

합 계	469,157	895,110	475,124	708,736

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,224	73,094	81,941	203,920

외화환산손실	(86,573)	27,129	17,288	50,221

유형자산처분손실	13,692	776,235	1	1

기타의대손상각비	-	-	30,320	61,757

기부금	-	1,000	8,000	8,000

잡손실	-	-	246	454

무형자산손상차손	-	5,500	4,130	4,900

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,273	2,273	1,500	5,113

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	10,466

합 계	(28,384)	885,231	143,426	344,832

36. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	312,247	2,516,055

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	330,814	952,450

총법인세효과	643,061	3,468,505

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,563	(15,518)

법인세비용	645,624	3,452,987

(2) 회계이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,911,974	13,535,359

적용세율에 따른 세부담액	618,634	2,955,779

조정사항

비과세수익	(809)	(1,053)

비공제비용	47,465	42,758

세액공제등	(21,325)	-

법인세추납액등	-	640,360

기타	1,659	(184,857)

법인세비용	645,624	3,452,987

유효세율	22.17%	25.51%

37. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재료비	26,799,695	38,061,076

종업원급여	42,539,525	47,799,335

감가상각비	18,912,950	9,157,521

무형자산상각비	4,285	4,932

투자부동산상각비	8,684	8,684

지급임차료	1,793,200	3,395,919

전력비	836,250	930,885

유류비	5,489,826	9,157,653

운반비	1,815,871	1,895,976

외주비	8,401,179	7,486,925

중기사용료	18,462,652	27,132,107

지급수수료	6,967,183	7,351,019

수선비	1,157,473	3,054,813

기타	22,797,266	20,936,496

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	155,986,039	176,373,341

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	566,539,394원	2,266,349,563원	4,009,725,006원	10,082,373,369원

가중평균유통보통주식수	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익	51원	201원	355원	892원

(2) 희석주당이익

당반기 희석증권의 희석화 효과가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 희석증권 및 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기

전환사채	1,209,189

신주인수권부사채	1,209,189

39. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	129,682,563	127,876,468

자본	196,451,730	193,724,122

부채비율	66.01%	66.01%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,801,939	-	-	54,801,939

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	31,706,215	-	31,706,215

장단기금융상품	51,606,237	-	-	51,606,237

매출채권및기타채권	33,564,278	-	-	33,564,278

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	697,601	697,601

기타금융자산	168,197	-	-	168,197

합 계	140,140,651	31,706,215	697,601	172,544,467

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	78,412,082	-	-	78,412,082

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	26,513,048	-	26,513,048

장단기금융상품	12,151,395	-	-	12,151,395

매출채권및기타채권	55,774,247	-	-	55,774,247

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	709,251	709,251

기타금융자산	202,134	-	-	202,134

합 계	146,539,858	26,513,048	709,251	173,762,157

2) 금융부채(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	33,158,660	33,158,660

사채	-	39,995,688	39,995,688

차입금	-	34,500,000	34,500,000

기타금융부채	-	210,000	210,000

리스부채	-	3,797,605	3,797,605

합 계	-	111,661,953	111,661,953

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	46,483,009	46,483,009

사채	-	39,229,010	39,229,010

차입금	-	22,000,000	22,000,000

기타금융부채	-	210,000	210,000

리스부채	-	2,325,854	2,325,854

합 계	-	110,247,873	110,247,873

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	105,936	33,213	82,938	725,941

EUR	-	388,481	-	167,919

SGD	339	1,849,328	3,434,424	788,369

JPY	-	14,509	-	-

HKD	-	1,453,372	-	975,690

합 계	106,275	3,738,903	3,517,362	2,657,919

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,272	(7,272)	(64,300)	64,300

EUR	(38,848)	38,848	(16,792)	16,792

SGD	(184,899)	184,899	264,606	(264,606)

JPY	(1,451)	1,451	-	-

HKD	(145,337)	145,337	(97,569)	97,569

합 계	(363,263)	363,263	85,945	(85,945)

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 24,932천원 (전반기: 104,137천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	33,158,660	-	-	-	33,158,660

사채 및 이자비용	40,200,000	200,000	600,000	50,000	41,050,000

차입금 및 이자비용	29,765,048	5,095,130	-	-	34,860,178

기타금융부채	210,000	-	-	-	210,000

리스부채	2,352,850	1,082,516	454,892	-	3,890,258

합 계	105,686,558	6,377,646	1,054,892	50,000	113,169,096

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	46,483,009	-	-	-	46,483,009

사채 및 이자비용	40,150,000	200,000	600,000	200,000	41,150,000

차입금 및 이자비용	22,381,737	-	-	-	22,381,737

기타금융부채	210,000	-	-	-	210,000

리스부채	1,790,668	545,710	30,972	-	2,367,350

합 계	111,015,414	745,710	630,972	200,000	112,592,096

나. 자금조달약정당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

KEB하나은행 등	USD	6,150,000	USD	2,427,000	포괄한도약정

국민은행 등	USD	5,000,000	-	-	일람불수입여신

국민은행	KRW	10,000,000	HKD	32,852,267	포괄외화지급보증

산업은행 등	KRW	20,800,000	KRW	20,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	3,800,000	-	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	44,320,000	KRW	7,925,601	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	5,000,000	-	-	기한부수입여신

40. 금융상품의 공정가치 ( 1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	23,886,025	2,820,190	26,706,215

파생상품	-	5,000,000	-	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	647,526	-	50,075	697,601

합 계	647,526	28,886,025	2,870,265	32,403,816

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	23,692,476	2,820,572	26,513,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	659,176	-	50,075	709,251

합 계	659,176	23,692,476	2,870,647	27,222,299

41. 지급보증 (1) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당반기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	114,024,634	108,640,954	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	12,311,879	12,245,780	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	6,988,240	2,781,436	계약보증

서울보증보험	76,483,945	95,291,064	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 7,861,856.76	SGD 7,861,856.76	공사이행보증 등

QAR 2,525,970	QAR 2,525,970	공사이행보증

USD 1,800,000	USD 1,800,000	입찰보증

신한은행	SGD 4,036,993.00	SGD 7,320,861	공사이행보증

HKD 17,418,181	HKD 17,418,181	공사이행보증

-	2,000,000	지급보증

국민은행	HKD 32,852,267	HKD 15,244,438	공사이행보증

SGD 1,553,142.32	SGD 1,553,142.32	공사이행보증

수출입은행	SGD 5,399,402.94	SGD 5,399,402.94	공사이행보증

신한은행 HONGKONG BR	HKD 14,406,250	HKD 23,043,063	공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR	HKD 9,680,595	HKD 9,680,595	공사이행보증 등

UOB SINGAPORE	SGD 3,289,518	SGD 3,289,518	공사이행보증

(주1) 출자금 6,349,821천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자금 479,612천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자금 335,790천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 당사의 운전자금 차입 등과 관련하여 산업은행 등에 51,277,216천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.

42. 특수관계자 공시(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED,DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED,MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	채권(주1)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금	756,886	756,886	-	-

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	미수금	1,538,163	1,669,072	-	-

합 계	2,295,049	2,425,958	-

(주1) 당반기 말 현재 2,295,049천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사,Rivendell Investments 2018-2 LLC	전환사채(주1)	20,000,000	-	-	20,000,000

신주인수권부사채(주2)	20,000,000	-	-	20,000,000

종속기업	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	장기대여금(주3)	986,664	-	-	986,664

(주1) 당반기 중 445,839천원의 이자비용을 계상하였습니다.
(주2) 당반기 중 445,839천원의 이자비용을 계상하였습니다.
(주3) 당반기말 현재 986,664천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,426,748	1,509,408

퇴직급여	106,515	121,400

합 계	1,533,263	1,630,808

43. 현금흐름표(1) 요약반기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표와 요약반기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	136,491	439,088

요구불예금	54,665,448	77,972,994

합 계	54,801,939	78,412,082

(2) 당반기 및 전반기의 요약반기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	12,801,708	36,366,954

건설중인자산의 무형자산 대체	14,395	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(811,342)	1,190,016

사용권자산의 취득	2,842,827	1,258,838

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	반기말

차입	상환	신규리스

차입금	22,000,000	14,500,000	(2,000,000)	-	-	34,500,000

사채	39,229,010	-	-	-	766,678	39,995,688

리스부채	2,325,854	-	(1,378,649)	2,842,827	7,573	3,797,605

재무활동으로부터의 총부채	63,554,864	14,500,000	(3,378,649)	2,842,827	774,251	78,293,293

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	반기말

차입	상환	신규리스

차입금	23,000,000	4,000,000	-	-	-	27,000,000

리스부채	-	-	(964,592)	1,258,838	1,787,794	2,082,040

재무활동으로부터의 총부채	23,000,000	4,000,000	(964,592)	1,258,838	1,787,794	29,082,040

44. 우발부채(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용

강욱주	(주)동아지질외4명	1,080,000	서울중앙지방법원	손해배상

강욱주	(주)동아지질외2명	989,331	서울중앙지방법원	손해배상

(주)케이앤투자개발	(주)동아지질	500,000	부산지방법원	손해배상

당반기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표를 제공하였습니다.