동아지질 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 분기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (주)	지분율(%)

도버홀딩스 유한회사	2,143,832	18.64

이정우	1,755,345	15.26

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역

당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액

토목부문	85,886,590	90,282,550

기타부문	5,343,295	3,848,073

매출원가

토목부문	80,526,891	80,795,407

기타부문	4,925,707	3,300,032

매출총이익

토목부문	5,359,699	9,487,143

기타부문	417,588	548,041

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	48,863,756	55,355,725

해외	42,366,129	38,774,898

합계	91,229,885	94,130,623

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

삼성물산(주)	23,651,269

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	352,000	-	861,300	-

공사미수금	34,232,688	5,731,724	47,645,083	4,847,716

차감 : 손실충당금	-	(1,271,482)	-	(1,179,002)

공사미수금(순액)	34,232,688	4,460,242	47,645,083	3,668,714

미수금	2,409,386	-	2,489,729	-

차감 : 손실충당금	(2,295,049)	-	(2,425,958)	-

미수금(순액)	114,337	-	63,771	-

미수수익	27,899	-	44,810	-

보증금	2,235,073	1,228,400	2,033,299	1,457,270

합 계	36,961,997	5,688,642	50,648,263	5,125,984

2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

미수금	2,425,958	(130,909)	-	2,295,049

장기성매출채권	1,179,002	92,480	-	1,271,482

합계	3,604,960	(38,429)	-	3,566,531

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

미수금	2,425,958	31,437	-	2,457,395

장기성매출채권	988,456	53,094	-	1,041,550

합계	3,414,414	84,531	-	3,498,945

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	16,969,165	-	16,904,397	-

채무상품(출자금)	-	7,201,833	-	7,162,752

채무상품(SOC)	-	2,445,900	-	2,445,900

합 계	16,969,165	9,647,733	16,904,397	9,608,652

8 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	442,416	-	659,176

비상장주식	-	50,075	-	50,075

합 계	-	492,491	-	709,251

(주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 계약원가당분기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가 (주1)	1,264,575	1,228,841

(주1) 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	1,450,856	-	1,450,856	1,641,618	-	1,641,618

건설가설재	2,735,521	-	2,735,521	2,547,688	-	2,547,688

합계	4,186,377	-	4,186,377	4,189,306	-	4,189,306

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	195,444	-	202,134	-

장기대여금	-	986,664	-	986,664

차감 : 손실충당금	-	(986,664)	-	(986,664)

장기대여금(순액)	-	-	-	-

합계	195,444	-	202,134	-

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,851,367	-	2,624,608	-

선급비용	1,749,884	139,401	1,497,537	79,409

합계	8,601,251	139,401	4,122,145	79,409

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	1,391,065	-	100.00	1,391,065	-	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	미얀마	100.00	102,430	102,430	100.00	102,430	102,430	3월

합 계	4,246,387	102,430	4,246,387	102,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

유동자산	187,288	1,908,397	35,492

비유동자산	-	11,332	-

자산계	187,288	1,919,729	35,492

유동부채	1,386,568	1,516,837	-

비유동부채	-	988,220	-

부채계	1,386,568	2,505,057	-

자본계	(1,199,280)	(585,328)	35,492

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

유동자산	186,723	2,062,338	31,706

비유동자산	-	34,200	-

자산계	186,723	2,096,538	31,706

유동부채	1,340,975	1,595,136	-

비유동부채	-	969,246	-

부채계	1,340,975	2,564,382	-

자본계	(1,154,252)	(467,844)	31,706

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(5,739)	(15,775)	-

당기순손익	(5,739)	(72,313)	(212)

기타포괄손익	(39,289)	(45,172)	3,998

총포괄손익	(45,028)	(117,485)	3,786

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(5,772)	(25,972)	(2,596)

당기순손익	(5,772)	(29,826)	(2,659)

기타포괄손익	(22,304)	(10,244)	1,116

총포괄손익	(28,076)	(40,070)	(1,543)

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,307,037	-	-	(21,413)	-	2,285,624

기계장치	64,845,495	246,930	(1,087,595)	(8,128,169)	5,077,016	60,953,677

선 박	4,406,745	-	-	(454,723)	-	3,952,022

차량운반구	288,625	65,505	-	(57,930)	9,850	306,050

공구와기구	227,913	-	-	(44,280)	-	183,633

비 품	309,059	56,399	(511)	(40,070)	7,912	332,789

건설중인자산	2,311,998	4,371,686	-	-	(5,094,778)	1,588,906

합 계	80,301,388	4,740,520	(1,088,106)	(8,746,585)	-	75,207,217

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토 지	5,541,194	-	-	-	-	5,541,194

건 물	2,392,688	-	-	(21,412)	-	2,371,276

기계장치	18,472,359	2,654,666	(1)	(3,158,635)	20,064,880	38,033,269

선 박	6,256,992	-	-	(727,620)	-	5,529,372

차량운반구	330,979	43,577	-	(46,844)	-	327,712

공구와기구	359,440	8,333	-	(44,370)	-	323,403

비 품	297,150	32,244	-	(35,559)	-	293,835

건설중인자산	18,826,077	14,619,916	-	-	(20,064,880)	13,381,113

합 계	52,476,879	17,358,736	(1)	(4,034,440)	-	65,801,174

(2) 당분기말 현 재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	560,569	1,088,653

감가상각비	-	(3,504)	(3,504)

분기말금액	528,084	557,065	1,085,149

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	577,936	1,106,020

감가상각비	-	(4,342)	(4,342)

분기말금액	528,084	573,594	1,101,678

당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	36,104	863,797	22,473	922,374

취득액	4,282	-	1,635	5,917

대체	-	-	(4,282)	(4,282)

손상차손	-	(5,500)	-	(5,500)

상각비	(1,996)	-	-	(1,996)

분기말금액	38,390	858,297	19,826	916,513

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	41,311	1,009,130	1,050,441

취득액	3,044	-	3,044

손상차손	-	(770)	(770)

상각비	(2,195)	-	(2,195)

분기말금액	42,160	1,008,360	1,050,520

17. 사용권자산 당사는 건물과 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	중기	합계

취득금액	3,781,889	1,016,101	732,974	172,436	5,703,400

감가상각누계액	(1,735,523)	(931,426)	(423,996)	(98,535)	(3,189,480)

장부금액	2,046,366	84,675	308,978	73,901	2,513,920

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	중기	합계

취득금액	3,012,160	1,016,101	732,381	75,000	4,835,642

감가상각누계액	(1,293,686)	(804,413)	(390,314)	(32,143)	(2,520,556)

장부금액	1,718,474	211,688	342,067	42,857	2,315,086

당분기 중 사용권자산의 장부금액이 199백만원 증가하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	706,326	379,477

리스부채 이자비용	18,475	14,474

단기리스 관련비용	245,144	266,069

소액기초자산리스 관련비용	35,712	8,240

리스부채 외화환산손실	71,651	27,285

리스부채 외환차손	17,014	2,746

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	6,733,893	-	3,224,272	-

공사미지급금	26,618,350	-	32,433,135	-

미지급금	8,713,815	-	9,784,302	-

미지급비용	396,125	-	1,041,300	-

합계	42,462,183	-	46,483,009	-

19. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

전환사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	19,811,257	19,614,505

신주인수권부사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	19,811,257	19,614,505

합 계	39,622,514	39,229,010

(2) 전환사채 1) 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 925,754주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

전환가격	21,604원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다.

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2019-08-16	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	-	19,811,257	19,614,505

전환사채의 자본요소	-	465,076	465,076

(3) 신주인수권부사채 1) 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	신주인수권 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 925,754주(액면가액 500원)

신주인수권행사 청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

신주인수권 행사가격	21,604원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권행사가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 신주인수권부사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2) 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2019-08-16	20,000,000	20,000,000

신주인수권부사채의 부채요소	-	19,811,257	19,614,505

신주인수권부사채의 자본요소	-	465,076	465,076

20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,500,000	-	22,000,000	-

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	2.33	20,000,000	20,000,000

운전자금	전문건설공제조합	1.50	4,500,000	-

운전자금	SK건설	-	2,000,000	2,000,000

합 계	26,500,000	22,000,000

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	2,260,000	-	-	-

임대보증금	210,000	-	210,000	-

합 계	2,470,000	-	210,000	-

22. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건물, 토지, 차량, 중기 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	1,993,142	1,967,359	1,790,668	1,767,654

1년 초과 5년 이내	658,963	639,279	576,682	558,200

5년 초과	-	-	-	-

소 계	2,652,105	2,606,638	2,367,350	2,325,854

차감: 현재가치 조정금액	(45,467)	-	(41,496)	-

리스부채의 현재가치	2,606,638	-	2,325,854	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,967,359	1,767,654

비유동부채	639,279	558,200

합 계	2,606,638	2,325,854

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 은 1,029,387천원입니다.

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	8,152,829	-	2,011,184	-

예수금	376,813	-	364,671	-

부가세예수금	1,622,242	-	452,818	-

합계	10,151,884	-	2,828,673	-

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 53,258천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.06%	2.06%

미래임금상승률	4.50%	4.50%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,021,179	11,932,344

사외적립자산의 공정가치	(10,562,132)	(10,947,807)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,459,047	984,537

3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,932,344	(10,947,807)	984,537

당기근무원가	455,415	-	455,415

이자비용(이자수익)	59,474	(54,396)	5,078

소 계	514,889	(54,396)	460,493

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(426,054)	440,072	14,018

기말	12,021,179	(10,562,132)	1,459,047

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,339,958	(9,787,645)	552,313

당기근무원가	431,446	-	431,446

이자비용(이자수익)	59,695	(56,395)	3,300

소 계	491,141	(56,395)	434,746

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(296,542)	208,219	(88,323)

기 말	10,534,557	(9,635,821)	898,736

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,562,132	10,947,807

25. 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	866,000	97,683	(72,783)	(15,600)	875,300	628,500	246,800

공사손실충당부채	2,931,646	121,313	(1,517,474)	-	1,535,485	1,535,485	-

합 계	3,797,646	218,996	(1,590,257)	(15,600)	2,410,785	2,163,985	246,800

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	905,900	270,997	(247,197)	(30,000)	899,700	728,700	171,000

공사손실충당부채	5,285,644	3,781	(1,155,489)	(532)	4,133,404	4,133,404	-

합 계	6,191,544	274,778	(1,402,686)	(30,532)	5,033,104	4,862,104	171,000

26. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,750,000	5,750,000

27. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,218,805	47,218,805

전환권대가	362,759	362,759

신주인수권대가	362,759	362,759

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

합 계	44,896,736	44,896,736

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전분기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,875,000	2,875,000

기업발전적립금(주2)	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금(주3)	994,224	994,224

기타임의적립금	128,230,000	113,230,000

미처분이익잉여금(주4)	3,033,956	18,594,146

합 계	142,433,180	142,993,370

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 구법인세법 제56조 제2항에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	142,993,370	127,630,397

회계정책의 변경효과	-	(20,794)

당기손익	1,699,810	6,072,648

배당금 지급	(2,260,000)	(2,260,000)

기타포괄손익-공정가치지정지분상품제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	-	(77,376)

분기말금액	142,433,180	131,344,875

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	11,300,000주	11,300,000주

1주당 배당금	200원	200원

배당금 합계	2,260,000,000원	2,260,000,000원

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(148,020)	21,052

해외사업환산손익	4,379,703	62,964

합 계	4,231,683	84,016

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,052	(152,367)

평가손익	(216,759)	16,485

법인세효과	47,687	18,901

이익잉여금대체	-	77,376

분기말금액	(148,020)	(39,605)

(3) 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	62,964	(2,063,968)

환산차이	4,316,739	(899,003)

분기말금액	4,379,703	(2,962,971)

30. 수익당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 수익	기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수익	87,183,192	90,722,923

용역수익	4,041,512	3,402,518

기타매출	5,181	5,182

합 계	91,229,885	94,130,623

31. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전문건설공사	78,353,274	80,626,902

일반건설공사	7,533,316	9,655,648

산업환경설비공사	1,296,602	440,373

합 계	87,183,192	90,722,923

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,019,686,402	1,179,811,954

가산: 누적이익	112,199,677	121,770,593

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	1,131,886,079	1,301,582,547

차감: 진행청구액	1,071,034,332	1,255,993,292

소 계	60,851,747	45,589,255

미청구공사	59,764,709	49,407,610

초과청구공사	8,352,669	10,017,739

소 계	51,412,040	39,389,871

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 12,893,523천원(전기말: 12,397,928천원)과 8,152,829천원(전기말:2,011,184천원)입니다.

(3) 전기말 현재 진 행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총 계약금액의 변동	추정 총 계약원가의 변동	당분기손익에 미치는 영향(주1)	미래손익에 미치는 영향(주1)	미청구공사의 변동(주2)	초과청구공사의변동(주2)	공사손실충당부채의변동(주2)

토목사업부	14,802,689	14,757,302	(1,321,138)	1,366,524	(6,151,795)	3,475,681	1,354,977

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출 액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률
(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	20-06-26	99.35	1,465,487	-	-	-

포항-삼척철도건설제9공구(2구간)	15-11-13	20-06-30	99.99	9,544	-	-	-

울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사	16-05-10	20-12-31	80.32	-	-	189,000	-

탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM	17-12-15	20-06-30	92.14	4,629	-	1,843,000	-

대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8)	17-12-28	21-06-30	76.72	536,983	-	1,534,000	-

울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사/해상DCM	18-01-26	20-12-31	89.93	-	-	1,431,000	-

강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직구(도달부)공사/실드터널	18-05-24	21-02-28	60.77	5,850,437	-	603,000	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외	18-11-01	24-11-18	23.69	-	-	1,016,923	-

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2	19-12-24	22-12-31	0.18	49,762	-	-	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	24-11-28	0.00	-	-	-	-

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)	19-12-27	23-09-06	0.01	-	-	-	-

싱가폴Thomson Line T220	14-05-27	20-12-30	99.01	378,023	-	2,283,131	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	20-12-31	77.38	509,039	-	3,770,569	-

싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel	17-12-20	20-02-20	93.77	-	-	702,054	11,625

싱가폴Tekong DCM	18-10-10	21-05-30	54.62	12,015,295	-	2,988,782	120,841

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM	18-12-27	21-07-24	42.31	-	-	5,071,683	349,843

싱가폴Tekong CB Wall Dwall	19-02-20	20-08-16	25.44	5,319,325	-	592,486	3,800

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	23-07-01	5.63	1,485,096	-	-	-

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	21-10-15	12.13	2,580,558	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM-3201	16-07-28	19-08-23	99.99	-	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM-3201 (Subcontract)	16-08-01	18-11-05	100.00	-	-	1,136,923	-

홍콩국제공항 3RS MGI-3201	16-08-01	19-08-23	99.85	-	-	716,789	-

홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM	18-09-28	20-06-30	69.01	-	-	1,477,427	-

홍콩 Tung Chung New Town - DCM/TS	19-01-15	20-09-05	40.92	2,352,839	-	1,102,559	-

홍콩 3RS 3206-Contract For Land DCM Works	19-12-30	21-03-31	9.49	5,268,189	-	652,482	7,111

홍콩 Tung Chung New Town - Low Head Room DCM	19-02-01	20-12-31	32.15	8,135,591	-	-	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,178,779	1,178,376

급여(퇴직급여)	81,890	114,849

복리후생비	260,251	240,199

여비교통비	38,561	58,687

통신비	14,171	10,706

수도광열비	36,505	36,032

소모품비	6,199	10,214

세금과공과	241,052	161,289

지급수수료	309,681	343,046

대손상각비	92,480	53,094

차량유지비	13,534	14,889

도서인쇄비	7,644	6,815

수선비	4,599	670

보험료	186,902	69,259

관리비	14,365	15,125

임차료	73,516	109,294

감가상각비	63,567	51,040

투자부동산상각비	3,504	4,342

접대비	17,721	27,305

광고선전비	1,698	-

교육훈련비	(2,879)	4,962

무형자산상각비	1,996	2,195

지급리스료	968	3,036

합 계	2,646,704	2,515,425

33. 금융이익 (1) 당분기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치측정금융자산	72,557	111,377

장단기금융상품	(16,911)	356,250

매출채권및기타채권	976	60

현금및현금성자산	92,928	124,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,383

기타금융자산	1,441	1,263

배당금수익	207,367	-

합 계	358,358	597,311

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	115,201	482,551

당기손익-공정가치측정금융자산	243,157	111,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,383

합 계	358,358	597,311

34. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	132,342	152,951

사채 이자	443,504	-

리스부채 이자	18,475	14,474

합 계	594,321	167,425

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	594,321	167,425

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	43,323	21,747

외화환산이익	6,052	46,307

유형자산처분이익	1,849	28,088

손실충당금 환입	130,909	-

국고보조금	48,822	-

잡이익	155,917	34,205

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	39,081	103,265

합계	425,953	233,612

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	30,871	121,978

외화환산손실	113,702	32,933

유형자산처분손실	762,543	-

기타의 대손상각비	-	31,437

기부금	1,000	-

잡손실	-	207

무형자산손상차손	5,500	770

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	3,614

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	10,466

합계	913,616	201,405

36. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함)	115,628	1,157,807

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	340,671	524,286

총법인세효과	456,299	1,682,093

자본에 직접 반영된 법인세비용	47,687	18,901

법인세비용	503,986	1,700,994

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,203,796	7,773,642

적용세율에 따른 세부담액	462,835	1,688,201

조정사항

비공제비용	50,136	29,420

세액공제등	(11,369)	-

기타(이연법인세자산 미인식등)	2,384	(16,627)

법인세비용	503,986	1,700,994

유효세율(법인세비용/세전순이익)	22.87%	21.88%

37. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	17,216,594	18,337,297

종업원급여	23,902,597	23,634,645

감가상각비	9,452,910	4,413,918

무형자산상각비	1,996	2,195

투자부동산상각비	3,504	4,342

지급임차료	882,095	1,782,699

전력비	515,249	417,042

유류비	3,792,326	4,326,085

운반비	887,881	694,735

외주비	4,443,647	3,133,088

중기사용료	10,613,116	13,674,522

지급수수료	3,077,599	3,735,794

수선비	426,102	1,297,955

기타	13,086,847	11,364,757

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	88,302,464	86,819,074

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

순이익	1,699,810,169원	6,072,648,363원

가중평균유통보통주식수	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익	150원	537원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구 분	당분기

귀속이익	1,872,776,838원

희석주식수(주1)	12,509,190주

희석주당이익	150원

(주1) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 발행으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식 수 입니다.

보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,699,810

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	172,967

신주인수권부사채의 이자(22% 세효과 차감후)	844

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,872,777

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,300,000

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	1,209,190

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	12,509,190

39. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	136,035,720	127,876,468

자본	197,311,599	193,724,122

부채비율	68.94%	66.01%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	95,234,983	-	-	95,234,983

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,616,898	-	26,616,898

장단기금융상품	10,732,742	-	-	10,732,742

매출채권및기타채권	42,650,639	-	-	42,650,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	492,491	492,491

기타금융자산	195,444	-	-	195,444

합 계	148,813,808	26,616,898	492,491	175,923,197

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	78,412,082	-	-	78,412,082

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,513,048	-	26,513,048

장단기금융상품	12,151,395	-	-	12,151,395

매출채권및기타채권	55,774,247	-	-	55,774,247

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	709,251	709,251

기타금융자산	202,134	-	-	202,134

합 계	146,539,858	26,513,048	709,251	173,762,157

2) 금융부채 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	42,462,183	42,462,183

사채	-	39,622,514	39,622,514

차입금	-	26,500,000	26,500,000

기타금융부채	-	2,470,000	2,470,000

리스부채	-	2,606,638	2,606,638

합 계	-	113,661,335	113,661,335

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	46,483,009	46,483,009

사채	-	39,229,010	39,229,010

차입금	-	22,000,000	22,000,000

기타금융부채	-	210,000	210,000

리스부채	-	2,325,854	2,325,854

합 계	-	110,247,873	110,247,873

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. ① 시장위험가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	105,919	786,116	82,938	725,941

EUR	-	219,919	-	167,919

SGD	234	634,860	3,434,424	788,369

HKD	-	1,461,420	-	975,690

합 계	106,153	3,02,315	3,517,362	2,657,919

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(68,020)	68,020	(64,300)	64,300

EUR	(21,992)	21,992	(16,792)	16,792

SGD	(63,463)	63,463	264,606	(264,606)

HKD	(146,142)	146,142	(97,569)	97,569

합 계	(299,615)	299,615	85,945	(85,945)

나. 가 격 위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 49,863천원(전기: 51,781천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	42,462,183	-	-	-	42,462,183

사채 및 이자비용	40,100,000	200,000	600,000	200,000	41,100,000

차입금 및 이자비용	26,816,597	-	-	-	26,816,597

기타금융부채	2,470,000	-	-	-	2,470,000

리스부채	1,993,142	632,187	26,776	-	2,652,105

합 계	113,841,922	832,187	626,776	200,000	115,500,885

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	46,483,009	-	-	-	46,483,009

사채 및 이자비용	40,150,000	200,000	600,000	200,000	41,150,000

차입금 및 이자비용	22,381,737	-	-	-	22,381,737

기타금융부채	210,000	-	-	-	210,000

리스부채	1,790,668	545,710	30,972	-	2,367,350

합 계	111,015,414	745,710	630,972	200,000	112,592,096

나. 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

KEB하나은행 등	USD	6,150,000	USD	2,427,000	포괄한도약정

국민은행 등	USD	5,000,000	-	일람불수입여신

국민은행	KRW	10,000,000	HKD	32,852,267	포괄외화지급보증

산업은행 등	KRW	20,800,000	KRW	20,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	3,800,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	44,320,000	KRW	6,733,893	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	5,000,000	-	기한부수입여신

40. 금융상품의 공정가치 1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	23,798,598	2,818,300	26,616,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	442,416	-	50,075	492,491

합 계	442,416	23,798,598	2,868,375	27,109,389

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	23,692,476	2,820,572	26,513,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	659,176	-	50,075	709,251

합 계	659,176	23,692,476	2,870,647	27,222,299

(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

41. 지급보증 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	117,132,195	108,640,954	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	12,311,879	12,245,780	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	6,988,240	2,781,436	계약보증

서울보증보험	82,274,503	95,291,064	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 7,861,856.76	SGD 7,861,856.76	공사이행보증 등

QAR 2,525,970	QAR 2,525,970	공사이행보증

USD 1,800,000	USD 1,800,000	입찰보증

신한은행	SGD 4,036,993.00	SGD 7,320,861	공사이행보증

HKD 17,418,181	HKD 17,418,181	공사이행보증

2,000,000	2,000,000	지급보증

국민은행	HKD 32,852,267	HKD 15,244,438	공사이행보증

SGD 1,553,142.32	SGD 1,553,142.32	공사이행보증

수출입은행	SGD 5,399,402.94	SGD 5,399,402.94	공사이행보증

신한은행 HONGKONG BR	HKD 14,406,250	HKD 23,043,063	공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR	HKD 9,680,595	HKD 9,680,595	공사이행보증 등

UOB SINGAPORE	SGD 3,289,518	SGD 3,289,518	공사이행보증

(주1) 출자증권 6,349,821천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 479,612천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자증권 333,900천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 산업은행 등에 47,813,993천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.

42. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금	756,886	756,886	-	-

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	미수금	1,538,163	1,669,072	-	-

합 계	2,295,049	2,425,958	-	-

당분기말 현재 종속기업에 대한 미수금에 대하여 2,295,049천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	전기말	증가	감소	당분기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사 Rivendell Investments 2018-2 LLC	전환사채(주1)	20,000,000	-	-	20,000,000

신주인수권부사채(주2)	20,000,000	-	-	20,000,000

종속기업	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	장기대여금(주3)	986,664	-	-	986,664

(주1) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 대하여 221,752천원의 이자비용을 계상하였습니다.(주2) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 대하여 221,752천원의 이자비용을 계상하였습니다.(주3) 당분기말 현재 종속기업에 대한 대여금에 대하여 986,664천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	831,667	819,871

퇴직급여	53,258	-

합계	884,925	819,871

43. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	180,581	439,088

요구불예금	95,054,402	77,972,994

합 계	95,234,983	78,412,082

44. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	5,094,778	20,064,880

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 변동	1,711,608	5,105,004

사용권자산의 취득	905,161	589,037

건설중인무형자산의 무형자산대체	4,282	-

45. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 : 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400,000천원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표를 제공하였습니다.