동아지질 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 당분기말 현재 약 30.5%의 지분을 소유하고 있는 이정우 회장입니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2016년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다..

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역

당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액

토목부문	81,369,981	68,763,965

기타부문	4,907,195	754,771

매출원가

토목부문	74,693,739	64,273,094

기타부문	4,220,260	836,078

매출총이익(손실)

토목부문	6,676,242	4,490,871

기타부문	686,935	(81,307)

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	33,615,454	42,270,051

해외	52,661,722	27,248,685

합계	86,277,176	69,518,736

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사의 수익의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 약 44,927,657천원이 포함되어 있습니다. 5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	인도법인현지 당좌 및 차입보증

장기금융상품	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산	싱가폴UOB	321,884	336,352	공사이행보증

합 계	1,328,884	1,343,352

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	401,052	-	1,051,112	-

공사미수금	76,516,823	139,522	74,998,918	139,522

차감 : 대손충당금	-	(139,522)	-	(139,522)

공사미수금(순액)	76,516,823	-	74,998,918	-

미수금	2,758,861	-	2,970,504	-

차감 : 대손충당금	(664,475)	-	(664,475)	-

미수금(순액)	2,094,386	-	2,306,029	-

미수수익	10,860	-	6,906	-

보증금	1,170,400	1,902,052	1,618,270	1,640,960

합계	80,193,521	1,902,052	79,981,235	1,640,960

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기초	대손상각비	제각	기타	분기말

미수금	664,475	-	-	-	664,475

장기성매출채권	139,522	-	-	-	139,522

합 계	803,997	-	-	-	803,997

(전분기)

구 분	기초	대손상각비	제각	기타	분기말

미수금	664,475	-	-	-	664,475

장기성매출채권	416,797	18,158	(239,662)	-	195,293

합계	1,081,272	18,158	(239,662)	-	859,768

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	766,738	-	741,674

비상장주식	-	552,155	-	552,770

출자금	-	6,658,775	-	6,585,983

채무상품

국공채	22,211	1,872	37,273	3,903

합 계	22,211	7,979,540	37,273	7,884,330

상기 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	2,106,482	-	2,106,482	1,414,996	-	1,414,996

건설가설재	1,234,242	-	1,234,242	1,361,129	-	1,361,129

합계	3,340,724	-	3,340,724	2,776,125	-	2,776,125

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	1,444,833	-	1,523,384	-

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,317,547	-	5,291,375	-

선급비용	979,612	-	994,799	-

부가세대급금	61,060	-	1,338,845	-

합계	5,358,219	-	7,625,019	-

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	1,391,065	1,391,065	100.00	1,391,065	1,391,065	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED (주1)	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	미얀마	100.00	102,430	102,430	100.00	102,430	102,430	3월

합 계	-	4,246,387	1,493,495	-	4,246,387	1,493,495	-

(주1) DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED는 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

유동자산	1,266,583	2,121,007	62,141

비유동자산	-	114,773	260

자산계	1,266,583	2,235,780	62,401

유동부채	1,563,018	1,920,121	-

비유동부채	-	4,709	-

부채계	1,563,018	1,924,830	-

자본계	(296,435)	310,950	62,401

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

유동자산	1,412,731	2,191,346	68,317

비유동자산	-	140,545	353

자산계	1,412,731	2,331,891	68,670

유동부채	1,727,924	2,093,436	-

비유동부채	-	4,868	-

부채계	1,727,924	2,098,304	-

자본계	(315,193)	233,587	68,670

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(5,923)	(35,555)	(2,836)

당기순손익	(5,795)	85,175	(896)

기타포괄손익	24,553	(7,813)	(5,373)

총포괄손익	18,758	77,362	(6,269)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

매출액	-	-	449,524

영업손익	(10,652)	(95,494)	39,321

당기순손익	(10,607)	(105,101)	(58,286)

기타포괄손익	10,505	(4,139)	80,682

총포괄손익	(102)	(109,240)	22,396

(4) 당분기말 현재 당기손익인식항목으로 지정된 종속기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액

신한금융투자 특정금전신탁계정(주1)	특정금전신탁	대한민국	-	25,020,955

(주1) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	6,318,008	8,630	-	-	-	6,326,638

건 물	2,687,957	-	-	(23,635)	-	2,664,322

기계장치	47,672,247	781,247	(216,899)	(3,814,570)	2,284,495	46,706,520

선 박	19,122,923	2,148,060	(1)	(5,474,946)	464,407	16,260,443

차량운반구	403,022	146,661	(5,482)	(39,862)	13,513	517,852

공구와기구	274,903	80,800	-	(36,166)	261,385	580,922

비 품	295,252	28,175	(4,521)	(36,713)	-	282,193

건설중인자산	1,917,590	2,091,857	-	-	(3,023,800)	985,647

합 계	78,691,902	5,285,430	(226,903)	(9,425,892)	-	74,324,537

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	5,973,290	-	-	-	-	5,973,290

건 물	2,782,496	-	-	(23,635)	-	2,758,861

기계장치	56,058,553	2,248,155	(180,801)	(4,076,582)	885,218	54,934,543

선 박	4,775,014	1,760,877	-	(494,358)	2,477,339	8,518,872

차량운반구	293,949	-	(1)	(46,224)	-	247,724

공구와기구	138,612	18,500	-	(25,759)	-	131,353

비 품	268,001	33,851	(7)	(37,368)	-	264,477

건설중인자산	979,872	3,348,695	-	-	(3,362,557)	966,010

합 계	71,269,787	7,410,078	(180,809)	(4,703,926)	-	73,795,130

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	612,672	1,140,756

감가상각비	-	(4,342)	(4,342)

기말금액	528,084	608,330	1,136,414

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	523,781	626,032	1,149,813

감가상각비	-	(4,317)	(4,317)

기말금액	523,781	621,715	1,145,496

당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	40,265	1,142,894	1,183,159

취득액	1,435	46,800	48,235

대체	-	53,200	53,200

상각비	(3,108)	-	(3,108)

기말금액	38,592	1,242,894	1,281,486

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	48,536	1,112,734	1,161,270

취득액	88,505	88,505

손상차손	-	(7,594)	(7,594)

상각비	(3,253)	-	(3,253)

기말금액	45,283	1,193,645	1,238,928

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	10,283,970	-	25,736,542	-

공사미지급금	24,689,259	-	21,416,692	-

미지급금	7,381,048	-	7,674,282	-

미지급비용	736,941	-	1,016,763	-

합계	43,091,218	-	55,844,279	-

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,906,334	-	40,612,303	-

장기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	43,906,334	5,000,000	40,612,303	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행	2.53	1,500,000	1,500,000

운전자금	한국산업은행	2.39	20,000,000	20,000,000

시설자금	한국산업은행	2.01	2,700,000	2,700,000

운전자금	전문건설공제조합	1.50	4,000,000	-

운전자금	신한은행(싱가폴)	2.85	15,706,334	16,412,303

합 계	43,906,334	40,612,303

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

일반자금	국민은행	2.36	2018년 6월	5,000,000	5,000,000

장기차입금 계	5,000,000	5,000,000

유동성 대체액	-	-

차감 계	5,000,000	5,000,000

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	240,000	-	240,000

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	20,691,082	-	20,941,827	-

예수금	275,528	-	453,243	-

합계	20,966,610	-	21,395,070	-

19. 퇴직급여채무(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.46%	2.46%

미래임금상승률	3.96%	3.96%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,045,604	6,744,271

사외적립자산의 공정가치	(6,348,857)	(6,417,704)

확정급여채무에서 발생한 순부채	696,747	326,567

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,744,271	(6,417,704)	326,567

당분기근무원가	425,398	-	425,398

이자비용(이자수익)	39,723	(37,712)	2,011

소 계	465,121	(37,712)	427,409

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(163,788)	106,559	(57,229)

기말	7,045,604	(6,348,857)	696,747

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,528,866	(4,971,193)	557,673

당분기근무원가	373,678	-	373,678

이자비용(이자수익)	31,882	(28,552)	3,330

소 계	405,560	(28,552)	377,008

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(345,165)	175,120	(170,045)

기말	5,589,261	(4,824,625)	764,636

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,348,857	6,417,704

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,750,000천원	5,750,000천원

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,218,805	47,218,805

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

합 계	44,171,218	44,171,218

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,875,000	2,704,655

기업발전적립금(주2)	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금(주3)	994,224	994,224

연구인력개발준비금(주4)	400,000	800,000

임의적립금	83,230,000	75,230,000

미처분이익잉여금(주5)	6,843,228	10,719,592

합계	101,642,452	97,748,471

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 구법인세법 제56조 제2항에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주5) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	97,748,471	89,724,771

당기손익	6,153,981	1,686,268

배당금 지급	(2,260,000)	(1,977,500)

기말금액	101,642,452	89,433,539

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

총발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	11,300,000주	11,300,000주

1주당 배당금	200원	175원

배당금 합계	2,260,000,000원	1,977,500,000원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(1,047,529)	(781,275)

당기변동	-	-

법인세 효과	-	-

기말금액	(1,047,529)	(781,275)

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	744,019	669,206

해외사업환산이익(손실)	(3,222,890)	1,933,408

합 계	(2,478,871)	2,602,614

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	669,206	61,467

평가차익	95,914	192,827

평가차익 관련 법인세효과	(21,101)	(42,422)

기말금액	744,019	211,872

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,933,408	545,549

환산차이	(5,156,298)	776,639

기말금액	(3,222,890)	1,322,188

24. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공사수익	81,369,981	68,763,965

용역수익	4,870,581	362,350

기타매출	36,614	392,421

합 계	86,277,176	69,518,736

25. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전문건설공사	50,990,426	64,129,651

일반건설공사	30,379,555	4,634,314

합 계	81,369,981	68,763,965

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	757,276,955	1,082,297,700

가산: 누적이익	53,212,183	51,010,865

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	810,489,138	1,133,308,565

차감: 진행청구액	774,814,037	1,114,757,002

소 계	35,675,101	18,551,563

미청구공사	51,222,466	39,780,467

초과청구공사	15,692,723	21,399,068

소 계	35,529,743	18,381,399

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각9,393,639천원(전기말: 9,222,893천원)과 20,691,082천원(전기말:20,941,827천원)입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총 계약금액의 변동	추정 총 계약원가의 변동	당기손익에 미치는영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채

토목사업부	3,119,169	4,409,803	(2,759,462)	1,468,828	(2,759,462)	145,357

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률
(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서울지하철9호선3단계920공구건설공사/터널공사(쉴드TBM설비)	10-07-02	18-12-31	99.94	1,719	-	80,000	-

소사원시복선철3공구	11-09-09	18-02-03	99.95	26,311	-	-	-

서울지하철921공구실드터널	11-10-12	17-06-30	99.99	-	-	-	-

소사원시복선전철4-3공구	12-05-18	18-02-28	99.99	35,683	-	230,000	-

서울지하철9호선922공구토공및구조물	12-08-30	18-12-31	92.21	689,868	-	453,000	-

천마산터널건설공사/터널공사	13-10-31	18-12-15	72.70	-	-	286,438	-

원주-강릉철도건설노반신설기타공사(제11-3공구)실드터널공사	14-12-05	17-06-30	99.99	1,394,545	-	-	-

부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사	15-03-02	17-12-31	71.65	2,083,153	-	1,080,200	-

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	20-06-26	29.50	-	-	1,078,000	-

포항-삼척철도건설제9공구(2구간)	15-11-13	19-01-08	51.03	-	-	1,700,000	-

울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사	16-05-10	20-12-31	5.39	1,354,857	-	446,300	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	22-12-28	1.49	714,665	-	-	-

인천국제공항철도제2여객터미널 연결철도건설공사 중 실드TBM터널공사	14-08-18	17-03-31	100.00	-	-	1,585	-

하남미사보금자리주택지구조성공사1공구	11-11-21	17-02-28	100.00	-	-	-	-

싱가폴923-D WALL	11-12-02	17-06-30	99.59	1,042,368	-	544,303	-

싱가폴 UIC Redevelopment	12-12-31	17-06-30	99.99	-	-	2,042,859	-

싱가폴 NS1 Tunnel	13-12-31	17-06-30	99.99	393,481	-	1,468,982	-

싱가폴 NS2 Tunnel	13-11-15	17-05-31	99.99	386,754	-	3,528,098	-

싱가폴 Thomson Line T220	14-05-27	20-12-30	56.37	-	-	15,329,583	-

싱가폴Thomson Line T216 Tunnel Operation	15-06-30	18-02-28	35.96	-	-	956,241	-

싱가폴T-3008 Depot(DSM)	15-09-30	18-03-31	66.26	-	-	2,217,358	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-07-01	20-12-31	19.72	1,758,874	-	5,332,983	-

싱가폴 PUB 1200mm Pipeline	16-10-03	18-10-02	16.69	965,066	-	1,376,959	-

홍콩국제공항 3RS DCM	16-07-28	18-01-31	36.94	26,785,950	-	23,381,440	-

홍콩국제공항 3RS DCM (Subcontract)	16-08-01	18-01-31	22.79	-	-	-

홍콩국제공항 3RS MGI	16-08-01	18-01-31	15.85	5,973,165	-	46,359	-

카타르Lusail Expressway	12-07-10	17-06-30	96.52	646,534	-	1,249,087	-

카타르 Doha Metro Red Line South	14-06-25	17-03-31	100.00	-	-	2,580,225	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

26. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,249,326	970,145

급여(퇴직급여)	79,607	30,110

복리후생비	179,793	161,691

여비교통비	36,797	47,731

통신비	18,184	10,387

수도광열비	36,965	38,007

소모품비	21,327	11,092

세금과공과	140,165	300,551

지급수수료	140,524	194,482

대손상각비	-	18,157

차량유지비	17,782	8,278

도서인쇄비	5,027	5,486

수선비	991	1,776

보험료	110,820	260,547

관리비	12,232	9,606

임차료	122,953	83,495

운반비	1,739	1,369

감가상각비	39,080	39,938

투자부동산상각비	4,342	4,317

접대비	32,764	36,848

광고선전비	2,639	4,000

교육훈련비	2,379	12,047

무형자산상각비	3,109	3,253

지급리스료	3,949	6,558

합 계	2,262,494	2,259,871

27. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

장단기금융상품	3,962	8,452

매출채권및기타채권	8,396	71,839

현금및현금성자산	30,612	47,130

당기손익인식금융자산	176,987	266,753

매도가능금융자산	2,104	3,798

기타	5,288	6,677

배당금수익	75,579	76,868

합 계	302,928	481,517

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	48,258	134,098

당기손익인식금융자산	176,987	266,753

매도가능금융자산	77,683	80,666

합 계	302,928	481,517

28. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	287,655	203,110

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	287,655	203,110

29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	28,843	4,808

외화환산이익	739,711	1,185

보험차익	710,144	-

매도가능금융자산처분이익	85	-

유형자산처분이익	195,022	699,010

잡이익	71,480	35,253

합계	1,745,285	740,256

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,580	109,136

외화환산손실	202,096	607,816

유형자산처분손실	183,080	55,470

기부금	15,000	8,000

잡손실	69	-

무형자산손상차손	-	7,595

당기손익인식금융자산처분손실	124,561	-

합 계	530,386	788,017

30. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함)	2,496,841	359,618

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(1,128,103)	186,741

총법인세효과	1,368,738	546,359

자본에 직접 반영된 법인세비용	(21,101)	(42,422)

법인세비용	1,347,637	503,937

(2) 회계이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,151,188	2,190,206

적용세율에 따른 세부담액	1,331,261	459,845

조정사항

비과세수익	(550)	(307)

비공제비용	43,835	70,871

세액공제등	(24,753)	(15,091)

법인세추납액	4,650	-

법인세환급액	(7,444)	-

기타(세율차이등)	638	(11,381)

법인세비용	1,347,637	503,937

유효세율 (법인세비용/세전순이익)	21.91%	23.01%

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	13,258,726	15,941,751

종업원급여	20,181,709	15,597,821

감가상각비	9,425,892	4,580,968

무형자산상각비	3,109	3,253

투자부동산상각비	4,342	4,317

지급임차료	2,243,839	2,046,258

전력비	347,822	558,134

유류비	2,172,119	2,395,641

운반비	1,115,850	1,071,002

외주비	5,284,326	133,287

중기사용료	13,930,553	13,595,397

지급수수료	2,978,433	2,114,930

수선비	671,259	363,545

기타	9,738,181	9,152,873

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	81,356,160	67,559,177

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

32. 주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

순이익	4,803,550,872원	1,686,268,151원

가중평균유통보통주식수	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익	425원	149원

당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일한 금액입니다.

33. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	135,720,862	148,467,404

자본	147,734,369	150,272,303

부채비율	91.9%	98.8%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당분기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,319,431	-	-	-	27,319,431

당분기손익인식금융자산	-	25,020,955	-	-	25,020,955

장단기금융상품	1,415,348	-	-	-	1,415,348

매출채권및기타채권	82,095,572	-	-	-	82,095,572

매도가능금융자산	-	-	-	8,001,751	8,001,751

기타금융자산	1,444,833	-	-	-	1,444,833

합 계	112,275,184	25,020,955	-	8,001,751	145,297,890

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당분기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,082,426	-	-	-	33,082,426

당기손익인식금융자산	-	40,835,248	-	-	40,835,248

장단기금융상품	1,063,927	-	-	-	1,063,927

매출채권및기타채권	81,622,195	-	-	-	81,622,195

매도가능금융자산	-	-	-	7,921,603	7,921,603

기타금융자산	1,523,384	-	-	-	1,523,384

합 계	117,291,932	40,835,248	-	7,921,603	166,048,783

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당분기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	43,091,218	43,091,218

차입금	-	48,906,334	48,906,334

기타금융부채	-	2,500,000	2,500,000

합 계	-	94,497,552	94,497,552

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당분기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	55,844,279	55,844,279

차입금	-	45,612,303	45,612,303

기타금융부채	-	240,000	240,000

합 계	-	101,696,582	101,696,582

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. ① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,070,457	206,321	2,319,676	268,638

EUR	-	-	-	86,238

SGD	704,057	16,244,706	735,702	16,412,303

HKD	-	170,539	-	94,421

합 계	2,774,514	16,621,566	3,055,378	16,861,600

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	186,414	(186,414)	205,104	(205,104)

EUR	-	-	(8,624)	8,624

SGD	(1,554,065)	1,554,065	(1,567,660)	1,567,660

HKD	(17,054)	17,054	(9,442)	9,442

합 계	(1,384,705)	1,384,705	(1,380,622)	1,380,622

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 110,728천원(전분기: 111,204천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. ③ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 ④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	43,091,218	-	-	-	43,091,218

차입금 및 이자비용	44,514,715	5,024,570	-	-	49,539,285

합 계	87,605,933	5,024,570	-	-	92,630,503

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	55,844,279	-	-	-	55,844,279

차입금 및 이자비용	41,437,254	5,051,619	-	-	46,488,873

합 계	97,281,533	5,051,619	-	-	102,333,152

나. 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	약정금액	실행금액	약정내용

KEB하나은행 등	8,000,000	SGD 2,664,798	포괄한도약정

국민은행 등	USD 3,000,000	USD 180,465	일람불수입여신

국민은행	USD 6,400,000	USD 6,400,000	포괄외화지급보증

산업은행 등	30,200,000	29,200,000	차입한도약정

SGD 20,664,873	SGD 19,664,873

부산은행 등	4,000,000	-	당좌차월약정

기업은행 등	76,000,000	10,283,970	전자채권발행한도

산업은행	EUR 5,000,000	-	기한부수입여신

(4) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	766,738	766,738

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	741,674	741,674

34. 지급보증(1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	82,681,357	81,742,982	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	3,515,106	1,766,028	공사이행보증 등

서울보증보험	89,096,032	102,533,422	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 2,548,805	SGD 2,548,805	공사이행보증

신한은행	SGD 10,583,422	SGD 10,583,422	공사이행보증

국민은행	USD 6,400,000	USD 6,400,000	공사이행보증

산업은행	HKD 92,172,252	HKD 92,172,252	공사선수금보증

수출입은행	SGD 5,399,403	SGD 5,399,403	공사이행보증

신한은행 HONGKONG BR	HKD 23,043,063	HKD 23,043,063	공사이행보증

싱가폴UOB	SGD 1,451,060	SGD 1,451,060	공사이행보증 등

카타르 COMMERCIAL	-	QAR 16,527,152	공사이행보증 등

(주1) 출자증권 6,227,248천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 406,827천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항에 외에 대표이사 등이 당사의 당좌거래과 관련하여 부산은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

부산푸른물㈜	8,076,500	8,076,500	계약이행보증

35. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	거래내용	매출 등	매입 등

당기	전기	당기	전기

종속기업	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD.	컨설팅용역대	-	283,696	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금	1,017,815	1,102,078	-	-

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	미수금	1,667,234	1,752,137	-	-

기타특수관계자	종업원	단기대여금	1,444,833	1,523,384	-	-

당분기말 현재 종속기업에 대한 미수금에 대하여 664,475천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	명칭	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	종업원	-	78,552

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	명칭	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	종업원	-	64,752

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	하자보증	USD 436,073	서울보증보험

VND 6,960,305,000

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD.	하자보증	USD 521,387	서울보증보험

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	756,423	525,067

36. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	20,652	4,974

요구불예금	27,298,779	33,077,452

합 계	27,319,431	33,082,426

37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 유동성 대체	2,041	45,945

장기금융상품의 유동성 대체	-	45,541

건설중인자산의 유형자산대체	3,023,800	3,362,558

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 대체	521,956	4,465,979

보증금의 회원권 계정 대체	53,200	-

38. 우발부채당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용	비고

(주)대제종합건설	(주)동아지질	8,088,174	서울고등법원	손해배상	소송진행중

상기 소송사건은 ㈜ 대제종합건설로 부터 12,083백만원의 손해배상청구 소송을 제기 받았으며, 2016.8.19일 원고패로 승소하였습니다. 이에 원고인 ㈜ 대제종합건설은 2016.09.07일 회사를 상대로 8,088백만원의 원판결을 취소하는 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 상기 소송사건 외 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 1건의 소송사건(소송가액: 127,331천원)이 있으며 당분기말 현재 계류 중인 소송사건의

최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.