동아지질 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 당분기말 현재 약 30.5%의 지분을 소유하고 있는 이정우 회장입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2.(1) 마.에 표로 정리되어 있습니다. 최초적용일 현재 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 721,070천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 171,583천원과 당기손익-공정가치측정항목으로 분류된 채무상품에서 발생한 평가이익 549,487천원으로 전액 대체 되었습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.나. 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.주석 2. (1) 마.에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

라. 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	731,261	-	731,261

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	936,110	-	936,110

국공채	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,447	-	5,447

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	6,700,991	-	6,700,991

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,003,451	-	1,003,451

특정금전신탁	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	22,015,372	-	22,015,372

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	930,208	-	930,208

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	60,850,506	-	60,850,506

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,428,903	-	6,428,903

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	38,663,471	-	38,663,471

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	30,500,000	-	30,500,000

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	240,000	-	240,000

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

가. 수행의무의 진행률 측정기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 경우 보고기간마다 수행의무의 진행률을 측정하여 인식할 수익금액을 산정해야 합니다. 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정하기 위해 사용할 수 있는 방법은 다양하나 고객에게 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성을 고려하여야 하며, 결정된 방법을 일관되게 적용해야 합니다. 합리적인 진행률 측정방법에는 산출법과 투입법이 포함되며 당사는 투입법에 따라 수행의무의 진행률을 측정합니다.투입법은 해당 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 당사의 노력이나 투입물(소비한 자원, 사용한 노동시간, 발생원가, 경과한 시간 및사용한 기계시간 등)에 기초하여 수익을 인식하는 방법입니다.설치되지 않은 재료는 당사가 취득하고 계약상 수행의무를 이행하는 데에 사용될 자재로서, 발생한 원가가 당사의 수행의무 중 어느 정도가 고객에게 이전되었는지 보여주지 못합니다. 따라서, 설치되지 않은 재료의 원가는 당사의 수행의무의 이행 정도에 대한 측정에서 제외되었습니다.

나. 계약원가당사는 건설계약이 체결되기 전에 계약 수주를 위하여 예비 설계비 등 수주원가가 발생하고 있으며 계약체결증분원가는 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 일정한 요건을 모두 충족할 경우 자산으로 인식합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약분기재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	172,256,783	(2,231,290)	170,025,493

비유동자산	82,411,158	21,812	82,432,970

자산 계	254,667,941	(2,209,478)	252,458,463

유동부채	98,846,604	(2,172,881)	96,673,723

비유동부채	1,728,162	-	1,728,162

부채 계	100,574,766	(2,172,881)	98,401,885

자본 계	154,093,175	(36,597)	154,056,578

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	(5,008,827)	109,180,783	104,171,956

기업회계기준서 제1109호 최초적용	-	-	-

분류 및 측정으로 인한 효과	(927,186)	938,675	11,489

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	203,981	(206,508)	(2,527)

소 계	(723,205)	732,167	8,962

기업회계기준서 제1115호 최초적용	-	-	-

계약원가	-	(58,408)	(58,408)

도입영향에 따른 법인세 효과	-	12,850	12,850

소 계	-	(45,558)	(45,558)

2018년 1월 1일(최초적용일)	(5,732,032)	109,867,392	104,135,360

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기 공사손익 및 미청구공사의 내역은 개별 프로젝트의 공정지연이나 비효율 발생에 따른 총계약원가 추정치 변동에 영향을 받습니다.

4. 부문정보 (1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

토목부문	69,235,034	244,942,688	82,850,104	241,642,704

기타부문	7,594,726	17,497,038	4,623,710	14,314,248

매출원가

토목부문	63,126,391	220,225,753	75,745,954	220,095,672

기타부문	5,196,038	14,820,147	4,679,278	13,809,762

매출총이익(손실)

토목부문	6,108,643	24,716,935	7,104,150	21,547,032

기타부문	2,398,688	2,676,891	(55,568)	504,486

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	49,141,803	139,658,518	36,663,686	107,937,558

해 외	27,687,957	122,781,208	50,810,128	148,019,394

합 계	76,829,760	262,439,726	87,473,814	255,956,952

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사의 수익의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 116,407,838천원이 포함되어 있습니다. 5. 사용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	인도법인현지 당좌보증 및 차입보증

장기금융상품	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산	싱가폴UOB	325,256	320,252	공사이행보증금

합 계	1,332,256	1,327,252

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	32,915,281	5,520,239	51,758,832	7,675,864

차감 : 손실충당금	-	(1,006,137)	-	(1,269,169)

공사미수금(순액)	32,915,281	4,514,102	51,758,832	6,406,695

미수금	2,437,759	-	2,380,169	-

차감 : 손실충당금	(2,417,341)	-	(2,351,434)	-

미수금(순액)	20,418	-	28,735	-

미수수익	47,654	-	23,812	-

보증금	1,674,280	1,221,451	1,491,090	1,141,342

합 계	34,657,633	5,735,553	53,302,469	7,548,037

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

미수금	2,351,434	65,907	-	2,417,341

장기성매출채권	1,269,169	(255,869)	(7,163)	1,006,137

합 계	3,620,603	(189,962)	(7,163)	3,423,478

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

미수금	664,475	370,817	-	1,035,292

장기성매출채권	139,522	(88)	(7,712)	131,722

합 계	803,997	370,729	(7,712)	1,167,014

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	22,285,217	-	22,015,371	-

출자금(주1)	-	7,069,722	-	-

수익증권(주1)	-	669,495	-	-

합 계	22,285,217	7,739,217	22,015,371	-

(주1) 당기초 매도가능금융자산에서 재분류 되었습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)	-	-	-	-

상장주식	-	612,080	-	731,261

비상장주식	-	944,425	-	936,110

출자금(주2)	-	-	-	6,700,991

수익증권(주2)	-	-	-	1,003,451

채무상품	-	-	-	-

국공채	123	-	5,447	-

합 계	123	1,556,505	5,447	9,371,813

(주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2) 당기초 채무상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.

9. 계약원가 당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

계약체결원가	2,869,592

계약체결원가는 건설계약이 체결되기 전에 계약 수주를 위하여 예비 설계비 등과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사기간 동안 공사진행률에 따라 상각하여 공사원가로 대체됩니다. 당분기 중 541,838천원의 계약원가가 공사원가로 인식되었습니다.자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	1,046,422	-	1,046,422	2,353,978	-	2,353,978

건설가설재	911,332	-	911,332	1,200,395	-	1,200,395

합계	1,957,754	-	1,957,754	3,554,373	-	3,554,373

11. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	507,975	-	930,208	-

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,760,124	-	3,933,758	-

선급비용	503,904	543,976	506,761	522,046

부가세대급금	-	-	325,668	-

선급공사비	1,937,233	-	-	-

합계	8,201,261	543,976	4,766,187	522,046

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	1,391,065	-	100.00	1,391,065	-	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	미얀마	100.00	102,430	102,430	100.00	102,430	102,430	3월

합 계	-	4,246,387	102,430	-	4,246,387	102,430	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	863,683	1,892,000	42,980

비유동자산	429	64,821	-

자산계	864,112	1,956,821	42,980

유동부채	1,260,325	2,011,832	-

비유동부채	239	5,051	-

부채계	1,260,564	2,016,883	-

자본계	(396,452)	(60,062)	42,980

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	869,971	2,060,198	52,753

비유동자산	-	86,260	62

자산계	869,971	2,146,458	52,815

유동부채	1,247,351	1,923,121	-

비유동부채	-	5,508	-

부채계	1,247,351	1,928,629	-

자본계	(377,380)	217,829	52,815

(3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

매출액	-	-	-	-	-	-

영업손익	(14,703)	(68,757)	(5,456)	(97,379)	(85,184)	(7,579)

당기순손익	(15,264)	(275,880)	(4,992)	(96,816)	2,592	(5,793)

기타포괄손익	(3,808)	(2,010)	(4,843)	14,660	(3,669)	(3,888)

총포괄손익	(19,072)	(277,890)	(9,835)	(82,156)	(1,077)	(9,681)

(4) 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 종속기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

신한금융투자 특정금전신탁계정(주1)	특정금전신탁	대한민국	-	22,285,217	22,015,371

(주1) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	5,541,194	-	-	-	-	5,541,194

건 물	2,478,339	-	-	(64,238)	-	2,414,101

기계장치	39,253,707	3,952,711	(7,817,423)	(17,969,159)	2,670,873	20,090,709

선 박	11,960,173	1,627,635	-	(6,808,238)	383,843	7,163,413

차량운반구	514,106	-	(487)	(138,518)	-	375,101

공구와기구	450,714	27,500	-	(132,259)	-	345,955

비 품	255,449	164,968	(12)	(103,286)	-	317,119

건설중인자산	781,483	14,593,444	-	-	(3,054,716)	12,320,211

합 계	61,235,165	20,366,258	(7,817,922)	(25,215,698)	-	48,567,803

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	6,318,008	8,630	(785,444)	-	-	5,541,194

건 물	2,687,957	-	(117,301)	(70,904)	-	2,499,752

기계장치	47,672,247	1,246,733	(216,914)	(11,370,487)	4,757,496	42,089,075

선 박	19,122,923	4,478,925	(1)	(13,465,031)	1,832,624	11,969,440

차량운반구	403,022	287,018	(5,486)	(136,528)	13,511	561,537

공구와기구	274,903	80,799	(6)	(123,047)	261,386	494,035

비 품	295,252	61,760	(4,521)	(104,513)	-	247,978

건설중인자산	1,917,590	5,041,321	-	-	(6,865,017)	93,894

합 계	78,691,902	11,205,186	(1,129,673)	(25,270,510)	-	63,496,905

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	595,304	1,123,388

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

분기말금액	528,084	582,278	1,110,362

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	612,672	1,140,756

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

분기말금액	528,084	599,646	1,127,730

당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

1 6. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	45,493	1,200,645	1,246,138

손상차손	-	(59,135)	(59,135)

상각비	(7,667)	-	(7,667)

분기말금액	37,826	1,141,510	1,179,336

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	40,265	1,142,894	1,183,159

취득액	13,868	46,800	60,668

대체	-	53,200	53,200

상각비	(9,139)	-	(9,139)

분기말금액	44,994	1,242,894	1,287,888

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	5,337,141	-	6,733,646	-

공사미지급금	23,053,423	-	24,642,668	-

미지급금	6,889,474	-	5,983,040	-

미지급비용	1,309,505	-	1,304,117	-

합계	36,589,543	-	38,663,471	-

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,000,000	-	25,500,000	-

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	33,000,000	-	30,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행	-	-	1,500,000

운전자금	한국산업은행	2.60	20,000,000	20,000,000

시설자금	한국산업은행	2.22	2,000,000	2,000,000

운전자금	전문건설공제조합	1.50	4,000,000	-

운전자금	SK건설	-	2,000,000	2,000,000

합 계	28,000,000	25,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

운전자금	국민은행	3.17	2018년 12월	5,000,000	5,000,000

장기차입금 계	5,000,000	5,000,000

유동성 대체액	(5,000,000)	(5,000,000)

차감 계	-	-

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	15,920	180,000	210,000	30,000

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	7,271,651	-	9,811,323	-

선수금	393,350	-	-	-

예수금	381,302	-	300,576	-

부가세예수금	917,407	-	-	-

합계	8,963,710	-	10,111,899	-

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 180,533천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.79%	2.79%

미래임금상승률	5.04%	5.04%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,621,746	8,671,892

사외적립자산의 공정가치	(9,222,403)	(7,842,830)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	399,343	829,062

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,671,892	(7,842,830)	829,062

당기근무원가	1,235,008	-	1,235,008

이자비용(이자수익)	174,281	(156,911)	17,370

소 계	1,409,289	(156,911)	1,252,378

기업이 납부한 기여금	-	(1,564,644)	(1,564,644)

제도에서 지급한 금액	(459,435)	341,982	(117,453)

분기말	9,621,746	(9,222,403)	399,343

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,744,271	(6,417,704)	326,567

당기근무원가	1,276,195	-	1,276,195

이자비용(이자수익)	119,167	(113,136)	6,031

소 계	1,395,362	(113,136)	1,282,226

기업이 납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

제도에서 지급한 금액	(349,700)	269,171	(80,529)

분기말	7,789,933	(6,961,669)	828,264

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,222,403	7,842,830

22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	회계정책의변경효과	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당	869,100	-	350,772	(292,372)	(32,600)	894,900	-	894,900

공사손실충당(주1)	-	1,902,630	2,619,010	-	(65,976)	4,455,664	4,455,664	-

합 계	869,100	1,902,630	2,969,782	(292,372)	(98,576)	5,350,564	4,455,664	894,900

(주1) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이에 관한 효과로 공사손실 충당부채의 표시를 기업회계기준서 제1037호 "충당부채,우발부채,우발자산"에 따라 적용하기로 하였습니다. 이에 당기초 1,902,630천원의 증가효과가 조정사항으로 반영되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

하자보수충당	-	998,500	(143,000)	-	-	855,500	-	855,500

23. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,750,000	5,750,000

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,218,805	47,218,805

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

합 계	44,171,218	44,171,218

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,875,000	2,875,000

기업발전적립금(주2)	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금(주3)	994,224	994,224

연구인력개발준비금(주4)	-	400,000

기타임의적립금	95,230,000	83,230,000

미처분이익잉여금(주5)	17,421,544	14,381,559

합 계	123,820,768	109,180,783

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 구법인세법 제56조 제2항에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주5) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	109,180,783	97,748,471

회계정책의 변경효과	686,609	-

당기손익	16,213,376	11,624,819

배당금 지급	(2,260,000)	(2,260,000)

분기말금액	123,820,768	107,113,290

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	11,300,000주	11,300,000주

1주당 배당금	200원	200원

배당금 합계	2,260,000,000원	2,260,000,000원

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	721,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(95,545)	-

해외사업환산손익	(2,827,716)	(5,729,897)

합 계	(2,923,261)	(5,008,827)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	721,070	669,206

회계정책의 변경효과	(721,070)	-

평가손익	-	9,756

법인세효과	-	(2,146)

분기말금액	-	676,816

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

회계정책의 변경효과	(2,136)	-

평가손익	(119,755)	-

법인세효과	26,346	-

분기말금액	(95,545)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,729,897)	1,933,408

환산차이	2,902,181	(2,841,078)

분기말금액	(2,827,716)	(907,670)

27. 수익 당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	70,607,341	247,131,078	83,105,218	242,218,675

용역수익	6,217,619	15,222,251	4,351,796	13,668,064

기타매출	4,800	86,397	16,800	70,213

합 계	76,829,760	262,439,726	87,473,814	255,956,952

28. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전문건설공사	53,945,787	165,601,199	53,595,897	154,437,355

일반건설공사	15,289,248	79,341,489	29,254,207	87,205,350

산업환경설비공사	1,372,306	2,188,390	255,114	575,970

합 계	70,607,341	247,131,078	83,105,218	242,218,675

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,007,121,896	981,699,096

가산: 누적이익	84,239,804	80,648,006

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	1,091,361,700	1,062,347,102

차감: 진행청구액	1,064,718,400	1,050,168,385

소 계	26,643,300	12,178,717

미청구공사	31,908,711	24,944,376

초과청구공사	18,513,155	14,668,289

소 계	13,395,556	10,276,087

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각6,902,118천원(전기말: 13,093,879천원)과 20,519,396천원(전기말:9,811,323천원)입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향(주1)	미래 손익에미치는 영향(주1)	미청구공사변동(주2)	초과청구공사변동(주2)

토목사업부	58,808,799	44,686,012	13,538,440	584,346	11,394,353	2,144,087

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사 및 초과청구공사의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한(주)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손
누계액	총 액	손실충당금

서울지하철9호선3단계920공구건설공사/터널공사(쉴드TBM설비)	10-07-02	18-12-31	99.95	5,690	-	-	-

서울지하철921공구실드터널공사	11-10-12	18-12-31	99.99	-	-	-	-

서울지하철9호선922공구토공및구조물공사	12-08-30	18-12-31	97.81	175,582	-	404,000	-

천마산터널건설공사/터널공사	13-10-31	18-12-15	96.42	89,980	-	98,100	-

부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사	15-03-02	18-12-31	98.24	53,954	-	-	-

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	20-06-26	63.73	820,030	-	815,000	-

포항-삼척철도건설제9공구(2구간)	15-11-13	19-01-08	86.37	-	-	356,600	-

울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사	16-05-10	20-12-31	32.44	-	-	1,422,400	-

대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)/3구간 (DS02 개착정거장)	17-03-13	21-03-31	43.66	1,379,804	-	449,000	-

탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM	17-12-15	19-09-30	35.96	3,869,429	-	913,000	-

대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8)	17-12-28	21-06-30	11.19	979,256	-	440,000	-

울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사/해상DCM	18-01-26	20-12-31	22.99	-	-	495,000	-

강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직고(도달부)공사/실드터널	18-05-24	21-02-28	1.23	-	-	-	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	22-12-28	0.62	42,266	-	-	-

소사원시복선전철4-3공구/터널개착공사	12-05-18	18-04-30	100.00	-	-	-	-

소사원시복선철3공구/연성정가장및터널공사	11-09-09	18-08-31	100.00	-	-	114,731	-

싱가폴923-D WALL	11-12-02	18-03-31	100.00	-	-	-	-

싱가폴NS2 Tunnel	13-11-15	18-05-31	100.00	-	-	-	-

싱가폴Thomson Line T220	14-05-27	20-12-30	97.26	-	-	2,155,310	-

싱가폴Thomson Line T216 Tunnel Operation	15-06-30	19-03-31	91.26	-	-	1,736,093	-

싱가폴T-3008 Depot(DSM)	15-09-30	18-03-31	100.00	-	-	376,410	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-07-01	20-12-31	53.37	1,119,800	-	986,390	-

싱가폴PUB 1200mm Pipeline	16-10-03	19-05-31	57.50	1,725,606	-	402,504	-

싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel	17-12-20	20-02-20	5.99	227,699	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM	16-07-28	18-12-31	86.95	6,823,060	-	10,729,568	-

홍콩국제공항 3RS DCM (Subcontract)	16-08-01	18-11-05	100.00	-	-	1,026,663	-

홍콩국제공항 3RS MGI	16-08-01	18-12-31	99.97	-	-	2,905,987	-

홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM	18-09-28	20-01-11	1.44	324,343	-	-	-

카타르Lusail Expressway	12-07-10	18-12-31	100.00	-	-	2,069,778	-

(주) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정공사 기한입니다.

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,192,097	3,627,340	1,087,251	3,398,404

퇴직급여	43,226	240,132	74,553	250,568

복리후생비	198,583	576,390	165,070	501,812

여비교통비	61,479	160,291	44,034	118,764

통신비	10,210	30,840	11,415	42,172

수도광열비	35,353	108,253	34,621	105,228

소모품비	22,755	46,631	11,592	45,420

세금과공과	28,504	536,801	17,495	531,671

지급수수료	188,762	531,313	581,891	1,289,865

대손상각비	(257,782)	(255,869)	-	370,817

차량유지비	13,116	53,596	15,456	49,549

도서인쇄비	3,608	15,654	5,006	22,829

수선비	2,885	31,143	1,054	2,432

보험료	32,151	204,843	48,373	204,754

관리비	9,438	37,786	9,789	32,059

임차료	115,413	318,226	114,413	372,075

운반비	2,770	4,245	38,544	40,285

감가상각비	42,317	129,368	44,642	129,225

투자부동산상각비	4,342	13,026	4,342	13,026

접대비	26,745	91,494	27,229	94,389

광고선전비	2,394	4,674	3,610	7,808

교육훈련비	950	(2,909)	11,945	47,974

무형자산상각비	2,911	7,667	2,963	9,139

지급리스료	3,036	9,104	3,034	10,330

합 계	1,785,263	6,520,039	2,358,322	7,690,595

30. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

당기손익인식금융자산	-	-	96,382	447,767

당기손익-공정가치측정 금융자산	153,368	380,419	-	-

장단기금융상품	45,126	322,185	19,855	30,049

매출채권및기타채권	80	756	3,338	21,168

현금및현금성자산	137,886	280,260	44,182	99,547

매도가능금융자산	-	-	1,507	4,382

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,445	29,624	-	-

기타	1,509	6,522	3,609	13,034

배당금수익	-	83,112	-	78,998

합 계	350,414	1,102,878	168,873	694,945

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	96,382	447,767

당기손익-공정가치측정금융자산	153,368	380,419	-	-

대여금및수취채권	184,601	609,723	70,984	163,798

매도가능금융자산	-	-	1,507	83,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,445	112,736	-	-

합 계	350,414	1,102,878	168,873	694,945

31. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	209,761	597,407	178,279	721,028

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	209,761	597,407	178,279	721,028

32. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	30,150	30,900	14,357	165,217

외화환산이익	(10,722)	69,552	13,143	3

보험차익	-	-	-	710,144

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	85

유형자산처분이익	1,403,757	1,541,367	2,113,382	2,362,503

대손충당금환입	-	-	88	88

국고보조금	(3,931)	48,331	65,200	103,050

잡이익	9,500	122,008	37,504	168,568

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	61,896

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,871	43,334	-	-

합계	1,432,625	1,855,492	2,243,674	3,571,554

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	88,901	90,150	19,091	40,591

외화환산손실	(56,872)	328	-	107,786

유형자산처분손실	952,716	952,726	1	183,081

대손상각비	(14,362)	65,907	-	-

기부금	50,500	55,500	-	20,000

잡손실	821	1,009	291	2,392

매도가능금융자산손상차손	-	-	22,790	22,790

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	124,561

무형자산손상차손	-	59,135	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,405	2,405	-	-

합 계	1,024,109	1,227,160	42,173	501,201

33. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	9,176,579	7,960,025

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,006,081)	(2,647,960)

총법인세효과	5,170,498	5,312,065

자본에 직접 반영된 법인세비용	26,346	(2,146)

법인세비용	5,196,844	5,309,919

(2) 회계이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	21,410,220	16,934,738

적용세율에 따른 세부담액	4,719,273	3,703,642

조정사항

비과세수익	(954)	(702)

비공제비용	105,070	50,277

세액공제등	(38,414)	(51,159)

법인세추납액	75	-

전기 일시적차이의 당기조정효과	-	3,597,613

기타(세율차이등)	411,794	(1,989,752)

법인세비용	5,196,844	5,309,919

유효세율(법인세비용/세전순이익)	24.27%	31.36%

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	40,444,883	43,608,188

종업원급여	56,802,093	60,122,402

감가상각비	24,828,601	25,270,510

무형자산상각비	7,667	9,138

투자부동산상각비	13,026	13,026

지급임차료	6,108,247	7,604,795

전력비	550,259	784,236

유류비	12,704,600	8,853,719

운반비	1,965,446	2,353,327

외주비	16,886,280	15,693,948

중기사용료	37,188,370	39,063,382

지급수수료	10,372,646	8,442,310

수선비	1,728,607	1,939,572

기타	32,562,585	28,307,842

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	242,163,310	242,066,395

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

35. 주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	5,317,899,256원	16,213,376,046원	4,269,798,183원	11,624,819,228원

가중평균유통보통주식수	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익	471원	1,435원	378원	1,029원

당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일한 금액입니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	110,752,204	100,574,766

자본	170,818,725	154,093,175

부채비율	64.8%	65.3%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	71,432,404	-	-	71,432,404

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,024,435	-	30,024,435

장단기금융상품	35,965,438	-	-	35,965,438

매출채권및기타채권	40,393,186	-	-	40,393,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,556,627	1,556,627

기타금융자산	507,975	-	-	507,975

합 계	148,299,002	30,024,435	1,556,627	179,880,064

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,338,351	-	-	56,338,351

당기손익인식금융자산	-	22,015,372	-	22,015,372

장단기금융상품	6,428,903	-	-	6,428,903

매출채권및기타채권	60,850,506	-	-	60,850,506

매도가능금융자산	-	-	9,377,260	9,377,260

기타금융자산	930,208	-	-	930,208

합 계	124,547,968	22,015,372	9,377,260	155,940,600

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	36,589,543	36,589,543

차입금	-	33,000,000	33,000,000

기타금융부채	-	195,920	195,920

합 계	-	69,785,463	69,785,463

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	38,663,471	38,663,471

차입금	-	30,500,000	30,500,000

기타금융부채	-	240,000	240,000

합 계	-	69,403,471	69,403,471

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,775,647	69,473	1,709,741	-

EUR	-	537,762	-	-

SGD	222	-	218	29,608

HKD	-	52,298	-	-

합 계	1,775,869	659,533	1,709,959	29,608

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	170,617	(170,617)	170,974	(170,974)

EUR	(53,776)	53,776	-	-

SGD	22	(22)	(2,939)	2,939

HKD	(5,230)	5,230	-	-

합 계	111,633	(111,633)	168,035	(168,035)

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 201,945천원(전분기: 218,400천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	36,589,543	-	-	-	36,589,543

차입금 및 이자비용	33,098,659	-	-	-	33,098,659

합 계	69,688,201	-	-	-	69,688,201

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	38,663,471	-	-	-	38,663,471

차입금 및 이자비용	30,995,008	-	-	-	30,995,008

합 계	69,658,479	-	-	-	69,658,479

나. 자금조달약정 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

KEB하나은행	USD	1,650,000	USD	-	포괄한도약정

국민은행 등	USD	5,000,000	USD	-	일람불수입여신

국민은행	USD	6,400,000	USD	6,400,000	포괄외화지급보증

KRW	4,000,000	SGD	233,325

산업은행 등	KRW	28,000,000	KRW	27,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	4,000,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	59,000,000	KRW	5,337,141	전자채권발행한도

산업은행	EUR	5,000,000	EUR	-	기한부수입여신

(4) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	29,632,119	392,316	30,024,435

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	612,080	-	944,425	1,556,505

채무상품	123	-	-	123

합 계	612,203	29,632,119	1,336,741	31,581,063

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	731,261	7,642,242	-	8,373,503

채무상품	5,447	-	-	5,447

합 계	736,708	7,642,242	-	8,378,950

37. 지급보증 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	125,032,653	118,596,765	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	9,740,267	5,307,077	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	1,486,660	-	계약보증

서울보증보험	90,972,002	81,588,322	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 1,484,344	SGD 1,374,600	공사이행보증

신한은행	SGD 12,187,091	SGD 10,583,422	공사이행보증

2,000,000	2,000,000	지급보증

국민은행	USD 6,400,000	USD 6,400,000	공사이행보증

산업은행	-	HKD 92,172,252	공사선수금보증

수출입은행	SGD 5,399,403	SGD 5,399,403	공사이행보증

신한은행 HONGKONG BR	HKD 23,043,063	HKD 23,043,063	공사이행보증

싱가폴UOB	SGD 1,451,060	SGD 1,451,060	공사이행보증 등

기업은행	SGD 125,000	-	계약입찰보증

(주1) 출자증권 6,247,761천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 429,646천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자증권 330,116천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항 이외에 대표이사 등이 당사의 당좌거래와 관련하여 부산은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

부산푸른물㈜	8,076,500	8,076,500	계약이행보증

38. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금	753,230	725,273	-	-

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	미수금	1,664,111	1,626,162	-	-

합 계	2,417,341	2,351,435	-	-

당분기말 현재 종속기업에 대한 미수금에 대하여 2,417,341천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,230,428	2,105,029

퇴직급여	180,532	145,575

합 계	2,410,960	2,250,604

39. 현금및현금성자산 요약분기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	72,749	83,135

요구불예금	71,359,655	56,255,216

합 계	71,432,404	56,338,351

40. 비현금거래 당분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	3,440

장기차입금의 유동성장기부채 계정 대체	-	5,000,000

기타유동자산의 건설중인자산 대체	43,000	-

건설중인자산의 유형자산대체	3,054,716	6,865,017

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 변동	613,739	1,045,789

무형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 변동	-	1,429

보증금의 회원권 계정 대체	-	53,200

임대보증금의 유동성 대체	21,200	-

임대보증금(유동)의 비유동성 대체	180,000	-

41. 우발부채 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용

(주)대제종합건설	(주)동아지질	8,088,174	서울고등법원	손해배상

상기 소송사건 외 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 2건의 소송사건(소송가액: 305,958천원)이 있으며 당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 당 요약분기재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.