동아지질 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

도버홀딩스 유한회사	2,143,832	18.64

이정우	1,755,345	15.26

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

( 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가 , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	209,994,510	-	209,994,510

비유동자산	74,399,031	1,689,066	76,088,097

자산 계	284,393,541	1,689,066	286,082,607

유동부채	108,080,148	1,302,878	109,383,026

비유동부채	978,113	406,982	1,385,095

부채 계	109,058,261	1,709,860	110,768,121

자본 계	175,335,280	(20,794)	175,314,486

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금	합 계

2018년 12월 31일(보고금액)	(2,216,335)	127,630,397	125,414,062

기업회계기준서 제1116호 최초적용

사용권자산 및 리스부채	-	(26,659)	(26,659)

도입영향에 따른 법인세 효과	-	5,865	5,865

소 계	-	(20,794)	(20,794)

2019년 1월 1일(최초적용일)	(2,216,335)	127,609,603	125,393,268

( 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

- 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기 공사손익 및 미청구공사의 내역은 개별 프로젝트의 공정지연이나 비효율 발생에 따른 총계약원가 추정치 변동에 영향을 받습니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

토목부문	86,913,378	269,560,048	69,235,034	244,942,688

기타부문	2,984,462	9,254,852	7,594,726	17,497,038

매출원가

토목부문	77,832,147	241,558,550	63,126,391	220,225,753

기타부문	3,543,040	11,018,360	5,196,038	14,820,147

매출총이익(손실)

토목부문	9,081,231	28,001,498	6,108,643	24,716,935

기타부문	(558,578)	(1,763,508)	2,398,688	2,676,891

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	52,204,591	164,715,230	49,141,803	139,658,518

해외	37,693,249	114,099,670	27,687,957	122,781,208

합계	89,897,840	278,814,900	76,829,760	262,439,726

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사의 수익의 10%이상을 차지하는 삼성물산(주)외 2곳에 대한 매출액 약 136,289,622천원이 포함되어 있습니다.5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	인도현지법인 당좌보증 및 차입보증

장기금융상품	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,007,000	1,007,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	22,000	-	-	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

받을어음(순액)	22,000	-	-	-

공사미수금	37,561,072	6,913,287	41,523,018	4,778,200

차감 : 대손충당금	-	(1,115,550)	-	(988,456)

공사미수금(순액)	37,561,072	5,797,737	41,523,018	3,789,744

미수금	2,974,952	-	2,798,733	-

차감 : 대손충당금	(2,558,728)	-	(2,425,958)	-

미수금(순액)	416,224	-	372,775	-

미수수익	111,510	-	35,542	-

보증금	2,090,809	1,284,304	1,761,059	1,078,625

합계	40,201,615	7,082,041	43,692,394	4,868,369

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

미수금	2,425,958	132,770	-	2,558,728

장기성매출채권	988,456	127,094	-	1,115,550

합 계	3,414,414	259,864	-	3,674,278

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

미수금	2,351,434	65,907	-	2,417,341

장기성매출채권	1,269,169	(255,869)	(7,163)	1,006,137

합 계	3,620,603	(189,962)	(7,163)	3,423,478

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	22,567,449	-	22,318,344	-

출자금	-	7,159,827	-	7,077,573

수익증권	-	-	-	538,513

합 계	22,567,449	7,159,827	22,318,344	7,616,086

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	770,517	-	539,244

비상장주식	-	2,495,975	-	941,075

합 계	-	3,266,492	-	1,480,319

(주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 계약원가당분기말과 전기말 현재 계약원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가	921,651	490,193

계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	1,598,801	-	1,598,801	1,073,171	-	1,073,171

건설가설재	1,827,970	-	1,827,970	816,882	-	816,882

합계	3,426,771	-	3,426,771	1,890,053	-	1,890,053

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	255,047	-	436,979	-

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,867,609	-	2,534,853	-

선급비용	342,220	564,468	463,223	547,030

부가세대급금	1,066,996	-	401,954	-

합계	8,276,825	564,468	3,400,030	547,030

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	1,391,065	-	100.00	1,391,065	-	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	미얀마	100.00	102,430	102,430	100.00	102,430	102,430	3월

합 계	4,246,387	102,430	4,246,387	102,430

(2) 당 분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	198,803	1,795,809	39,113

비유동자산	-	54,337	-

자 산 계	198,803	1,850,146	39,113

유동부채	1,385,613	2,329,649	-

비유동부채	-	7,794	-

부 채 계	1,385,613	2,337,443	-

자 본 계	(1,186,810)	(487,297)	39,113

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	199,293	1,682,594	42,057

비유동자산	-	63,469	-

자 산 계	199,293	1,746,063	42,057

유동부채	1,289,316	2,073,452	-

비유동부채	-	6,133	-

부 채 계	1,289,316	2,079,585	-

자 본 계	(1,090,023)	(333,522)	42,057

(3) 당 분기 및 전 분 기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

매출액	-	-	-	-	-	-

영업손익	(14,841)	(67,586)	(6,135)	(14,703)	(68,757)	(5,456)

당기순손익	(14,841)	(128,314)	(6,157)	(15,264)	(275,880)	(4,992)

기타포괄손익	-	-	-	(3,808)	(2,010)	(4,843)

총포괄손익	(14,841)	(128,314)	(6,157)	(19,072)	(277,890)	(9,835)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 종속기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

신한금융투자 특정금전신탁계정(주1)	특정금전신탁	대한민국	-	22,567,449	22,318,343

(주1) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어 있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	5,541,194	63,322	-	-	-	5,604,516

건 물	2,392,688	-	-	(64,239)	-	2,328,449

기계장치	18,472,359	15,053,320	(95,036)	(15,234,420)	46,684,885	64,881,108

선 박	6,256,992	458,970	(46,667)	(1,749,248)	-	4,920,047

차량운반구	330,979	64,288	(1)	(142,961)	2,597	254,902

공구와기구	359,440	32,035	-	(131,745)	-	259,730

비 품	297,150	86,046	(1,420)	(106,493)	275,283

건설중인자산	18,826,077	29,059,674	-	-	(46,687,482)	1,198,269

합 계	52,476,879	44,817,655	(143,124)	(17,429,106)	-	79,722,304

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	5,541,194	-	-	-	-	5,541,194

건 물	2,478,339	-	-	(64,238)	-	2,414,101

기계장치	39,253,707	3,952,711	(7,817,423)	(17,969,159)	2,670,873	20,090,709

선 박	11,960,173	1,627,635	-	(6,808,238)	383,843	7,163,413

차량운반구	514,106	-	(487)	(138,518)	-	375,101

공구와기구	450,714	27,500	-	(132,259)	-	345,955

비 품	255,449	164,968	(12)	(103,286)	-	317,119

건설중인자산	781,483	14,593,444	-	-	(3,054,716)	12,320,211

합 계	61,235,165	20,366,258	(7,817,922)	(25,215,698)	-	48,567,803

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	577,936	1,106,020

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

분기말금액	528,084	564,910	1,092,994

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	595,304	1,123,388

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

분기말금액	528,084	582,278	1,110,362

당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	41,311	1,009,130	1,050,441

취득액	3,044	-	3,044

처분	-	(140,000)	(140,000)

손상차손	-	(5,333)	(5,333)

상각비	(6,291)	-	(6,291)

분기말금액	38,064	863,797	901,861

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	45,493	1,200,645	1,246,138

손상차손	-	(59,135)	(59,135)

상각비	(7,667)	-	(7,667)

분기말금액	37,826	1,141,510	1,179,336

17. 사용권자산당사는 건물, 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	중기	합계

취득금액	2,225,138	1,016,100	626,886	75,000	3,943,124

감가상각누계액	(911,736)	(677,400)	(315,292)	(21,429)	(1,925,857)

장부금액	1,313,402	338,700	311,594	53,571	2,017,267

당분기 중 사용권자산의 장부금액이 1,202백만원 감소하였습니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	1,399,161

리스부채 이자비용	43,363

리스부채 외화환산손실	57,154

리스부채 외환차손	67,556

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	3,558,413	-	4,790,573	-

공사미지급금	22,217,330	-	29,733,706	-

미지급금	17,263,110	-	10,810,407	-

미지급비용	1,156,030	-	1,469,372	-

합계	44,194,883	-	46,804,058	-

19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

전환사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	20,000,000	-

신주인수권부사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	20,000,000	-

(2) 전환사채1) 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 925,754주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

전환가격	21,604원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2019-08-16	20,000,000	-

(3) 신주인수권부사채1) 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	신주인수권 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 925,754주(액면가액 500원)

신주인수권행사 청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

신주인수권 행사가격	21,604원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권행사가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	신주인수권행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 신주인수권부사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2) 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2019-08-16	20,000,000	-

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,000,000	-	23,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	2.44	20,000,000	20,000,000

시설자금	한국산업은행	2.00	1,000,000	1,000,000

운전자금	전문건설공제조합	1.50	4,000,000	-

운전자금	SK건설	-	2,000,000	2,000,000

합 계	27,000,000	23,000,000

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	180,000	30,000	-	210,000

22. 리스부채(1) 당분기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,631,471	1,616,053	-	-

1년 초과 5년 이내	451,256	432,641	-	-

5년 초과	-	-	-	-

소 계	2,082,727	2,048,694	-	-

차감: 현재가치 조정금액	(34,033)	-	-	-

리스부채의 현재가치	2,048,694	-	-	-

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,616,053	-

비유동부채	432,641	-

합 계	2,048,694	-

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	6,987,499	-	4,877,372	-

예수금	386,403	-	375,190	-

합계	7,373,902	-	5,252,562	-

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 179,225천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.39%	2.39%

미래임금상승률	4.46%	4.46%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,917,581	10,339,958

사외적립자산의 공정가치	(9,940,589)	(9,787,645)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	976,992	552,313

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	10,339,958	(9,787,645)	552,313

당기근무원가	1,294,337	-	1,294,337

이자비용(이자수익)	179,085	(169,184)	9,901

소 계	1,473,422	(169,184)	1,304,238

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(895,799)	516,240	(379,559)

분기말	10,917,581	(9,940,589)	976,992

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,671,892	(7,842,830)	829,062

당기근무원가	1,235,008	-	1,235,008

이자비용(이자수익)	174,281	(156,911)	17,370

소 계	1,409,289	(156,911)	1,252,378

기업이 납부한 기여금	-	(1,564,644)	(1,564,644)

제도에서 지급한 금액	(459,435)	341,982	(117,453)

분기말	9,621,746	(9,222,403)	399,343

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,940,589	9,787,645

25. 기타충당부채 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	회계정책의 변경효과	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당	905,900	-	564,325	(484,725)	(70,500)	915,000	699,700	215,300

공사손실충당	5,285,644	-	522,920	(3,280,490)	(532)	2,527,542	2,527,542	-

합 계	6,191,544	-	1,087,245	(3,765,215)	(71,032)	3,442,542	3,227,242	215,300

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	회계정책의변경효과	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당	869,100	-	350,772	(292,372)	(32,600)	894,900	-	894,900

공사손실충당(주1)	-	1,902,630	2,619,010	-	(65,976)	4,455,664	4,455,664	-

합 계	869,100	1,902,630	2,969,782	(292,372)	(98,576)	5,350,564	4,455,664	894,900

(주1) 당사는 전기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이에 관한 효과로 공사손실 충당부채의 표시를 기업회계기준서 제1037호 "충당부채,우발부채,우발자산"에 따라 적용하기로 하였습니다. 이에 전기초 1,902, 630천원 의 증가효과가 조정사항으로 반영되었습니다.

26. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,750,000	5,750,000

27. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,218,805	47,218,805

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

합 계	44,171,218	44,171,218

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,875,000	2,875,000

기업발전적립금(주2)	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금(주3)	994,224	994,224

기타임의적립금	113,230,000	95,230,000

미처분이익잉여금(주4)	15,391,708	21,231,173

합 계	139,790,932	127,630,397

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 구법인세법 제56조 제2항에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주4) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	127,630,397	109,180,783

회계정책의 변경효과	(20,794)	686,609

분기손익	14,518,705	16,213,376

배당금 지급	(2,260,000)	(2,260,000)

기타포괄손익-공정가치지정지분상품제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	(77,376)	-

분기말금액	139,790,932	123,820,768

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	11,300,000주	11,300,000주

1주당 배당금	200원	200원

배당금 합계	2,260,000,000원	2,260,000,000원

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	249,365	-

당기변동	(99,200)	-

법인세 효과	21,824	-

분기말금액	171,989	-

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	130,426	(152,367)

해외사업환산손익	2,041,267	(2,063,968)

합 계	2,171,693	(2,216,335)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	721,070

회계정책의 변경효과	-	(721,070)

분기말금액	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(152,367)	-

회계정책의 변경효과	-	(2,136)

평가손익	234,473	(119,755)

법인세효과	(29,056)	26,346

이익잉여금대체	77,376	-

분기말금액	130,426	(95,545)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,063,968)	(5,729,897)

환산차이	4,105,235	2,902,181

분기말금액	2,041,267	(2,827,716)

30. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	87,321,061	269,859,722	70,607,341	247,131,078

용역수익	2,571,597	8,779,183	6,217,619	15,222,251

기타매출	5,182	175,995	4,800	86,397

합 계	89,897,840	278,814,900	76,829,760	262,439,726

31. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전문건설공사	76,344,371	237,928,392	53,945,787	165,601,199

일반건설공사	10,569,007	31,631,655	15,289,248	79,341,489

산업환경설비공사	407,683	299,675	1,372,306	2,188,390

합 계	87,321,061	269,859,722	70,607,341	247,131,078

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,086,404,170	1,092,325,604

가산: 누적이익	114,012,454	97,520,212

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	1,200,416,624	1,189,845,816

차감: 진행청구액	1,158,277,256	1,157,471,511

소 계	42,139,368	32,374,305

미청구공사	50,607,706	45,998,950

초과청구공사	13,389,539	18,367,232

소 계	37,218,167	27,631,718

당분기말 현재 건설계약과 관련 된 회수보류액과 선수금은 각각11,694,496천원(전기말: 7,856,397천원) 과 6,987,499천원(전기말: 4,877,372천원)입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향(주1)	미래 손익에미치는 영향(주1)	미청구공사변동(주2)	초과청구공사변동(주2)	공사손실충당부채의 변동(주2)

토목사업부	26,607,063	18,575,626	3,426,965	4,604,472	(10,620,912)	11,289,775	2,758,102

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손
누계액	총 액	대손충당금

서울지하철921공구실드터널	11-10-12	19-08-31	99.99	21,597	-	-	-

부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사	15-03-02	19-06-30	99.41	87,925	-	-	-

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	20-06-26	89.71	1,265,863	-	743,000	-

포항-삼척철도건설제9공구(2구간)	15-11-13	19-12-20	99.97	114,830	-	430,000	-

울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사	16-05-10	20-12-31	59.97	-	-	1,205,600	-

탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM	17-12-15	20-06-30	74.69	3,448,604	-	1,329,000	-

대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8)	17-12-28	21-06-30	52.58	1,405,072	-	1,300,000	-

울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사/해상DCM	18-01-26	20-12-31	75.80	1,392,693	-	796,500	-

강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직구(도달부)공사/실드터널	18-05-24	21-02-28	26.33	-	-	939,600	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외	18-11-01	24-11-18	15.59	851,870	-	80,605	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	24-10-31	0.00	-	-	-	-

서울지하철9호선922공구토공및구조물	12-08-30	18-12-31	100.00	-	-	-	-

천마산터널건설공사/터널공사	13-10-31	19-01-31	100.00	-	-	-	-

서울지하철9호선3단계920공구건설공사/터널공사(쉴드TBM설비)	10-07-02	19-04-30	100.00	-	-	-	-

싱가폴Thomson Line T220	14-05-27	20-12-30	98.78	174,261	-	2,313,587	82,024

싱가폴Thomson Line T216 Tunnel Operation	15-06-30	19-05-10	100.00	-	-	-	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	20-12-31	68.02	2,062,761	-	3,508,030	-

싱가폴PUB 1200mm Pipeline	16-10-03	19-12-02	86.29	3,501,983	-	200,056	-

싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel	17-12-20	20-02-20	70.95	-	-	8,149,513	9,521

싱가폴Tekong DCM	18-10-10	21-05-30	36.81	7,614,698	-	3,183,010	76,260

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM	18-12-27	21-07-24	19.77	-	-	4,179,927	129,227

싱가폴Tekong CB Wall Dwall	19-02-20	20-08-16	10.82	2,381,334	-	33,531	1,274

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	23-07-01	1.38	-	-	-	-

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	21-10-15	4.04	-	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM-3201	16-07-28	19-08-23	99.99	-	-	-	-

홍콩국제공항 3RS DCM-3201 (Subcontract)	16-08-01	18-11-05	100.00	-	-	1,104,761	-

홍콩국제공항 3RS MGI-3201	16-08-01	19-08-23	99.99	-	-	1,393,024	13,114

홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM	18-09-28	20-01-11	63.86	4,019,778	-	-	-

홍콩 Tung Chung New Town - DCM/TS	19-01-15	20-09-05	23.44	2,454,202	-	-	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,186,701	3,446,782	1,192,097	3,627,340

퇴직급여	985,191	1,187,488	43,226	240,132

복리후생비	229,406	664,391	198,583	576,390

여비교통비	52,504	180,816	61,479	160,291

통신비	10,397	28,695	10,210	30,840

수도광열비	33,926	102,976	35,353	108,253

소모품비	20,872	42,517	22,755	46,631

세금과공과	23,398	298,979	28,504	536,801

지급수수료	654,710	1,233,726	188,762	531,313

대손상각비	8,495	127,094	(257,782)	(255,869)

차량유지비	11,578	37,312	13,116	53,596

도서인쇄비	4,211	17,411	3,608	15,654

수선비	15,392	26,380	2,885	31,143

보험료	20,423	173,872	32,151	204,843

관리비	10,542	36,060	9,438	37,786

임차료	136,857	378,265	115,413	318,226

운반비	4,640	10,730	2,770	4,245

감가상각비	40,353	147,639	42,317	129,368

투자부동산상각비	4,342	13,026	4,342	13,026

접대비	17,969	78,553	26,745	91,494

광고선전비	2,657	4,997	2,394	4,674

교육훈련비	6,122	74,587	950	(2,909)

무형자산상각비	1,359	6,290	2,911	7,667

지급리스료	6,298	10,378	3,036	9,104

합 계	3,488,343	8,328,964	1,785,263	6,520,039

33. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

당기손익-공정가치측정 금융자산	92,750	301,954	153,368	380,419

장단기금융상품	96,479	469,021	45,126	322,185

매출채권및기타채권	25	1,259	80	756

현금및현금성자산	182,325	466,845	137,886	280,260

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,414	17,519	12,445	29,624

기타	2,096	5,129	1,509	6,522

배당금수익	-	89,689	-	83,112

합 계	382,089	1,351,416	350,414	1,102,878

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	92,750	301,954	153,368	380,419

상각후원가측정금융자산	280,925	942,254	184,601	609,723

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,414	107,208	12,445	112,736

합 계	382,089	1,351,416	350,414	1,102,878

34. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	147,804	459,226	209,761	597,407

사채 이자	25,000	25,000	-	-

리스부채 이자	13,194	43,363	-	-

합 계	185,998	527,589	209,761	597,407

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	185,998	527,589	209,761	597,407

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,157	79,138	30,150	30,900

외화환산이익	89,792	211,433	(10,722)	69,552

보험차익	407,861	407,861	-	-

유형자산처분이익	263,003	536,038	1,403,757	1,541,367

사용권자산처분이익	1,380	1,380	-	-

무형자산처분이익	30,000	30,000	-	-

국고보조금	24,595	25,167	(3,931)	48,331

잡이익	258,670	400,472	9,500	122,008

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,664	111,369	3,871	43,334

합계	1,094,122	1,802,858	1,432,625	1,855,492

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	365,169	569,089	88,901	90,150

외화환산손실	35,112	85,332	(56,872)	328

유형자산처분손실	16,675	16,676	952,716	952,726

기타의 대손상각비	71,013	132,770	(14,362)	65,907

기부금	-	8,000	50,500	55,500

잡손실	64	518	821	1,009

무형자산손상차손	433	5,333	-	59,135

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	5,113	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	3,759	14,225	2,405	2,405

합계	492,225	837,056	1,024,109	1,227,160

36. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,104,135	9,176,579

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,616,366	(4,006,081)

총법인세효과	4,720,501	5,170,498

자본에 직접 반영된 법인세비용	(29,056)	26,346

법인세비용	4,691,445	5,196,844

(2) 회계이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	19,210,150	21,410,220

적용세율에 따른 세부담액	4,204,233	4,719,273

조정사항

비과세수익	(1,058)	(954)

비공제비용	43,326	105,070

세액공제등	-	(38,414)

법인세추납액	640,360	75

기타(세율차이등)	(195,416)	411,794

법인세비용	4,691,445	5,196,844

유효세율(법인세비용/세전순이익)	24.42%	24.27%

37. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	54,232,805	40,444,883

종업원급여	72,255,089	56,802,093

감가상각비	18,828,267	24,828,601

무형자산상각비	6,291	7,667

투자부동산상각비	13,026	13,026

지급임차료	5,874,626	6,108,247

전력비	1,426,534	550,259

유류비	13,287,350	12,704,600

운반비	2,652,927	1,965,446

외주비	11,048,724	16,886,280

중기사용료	36,343,049	37,188,370

지급수수료	10,086,140	10,372,646

수선비	4,280,886	1,728,607

기타	31,058,665	32,562,585

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	261,394,379	242,163,310

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	4,436,331,782원	14,518,705,151원	5,317,899,256원	16,213,376,046원

가중평균유통보통주식수	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익	393원	1,285원	471원	1,435원

39. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	138,636,552	109,058,261

자본	191,883,843	175,335,281

부채비율	72.25%	62.20%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	55,803,378	-	-	55,803,378

당기손익-공정가치측정금융자산	-	29,727,276	-	29,727,276

장단기금융상품	43,806,492	-	-	43,806,492

매출채권및기타채권	47,283,656	-	-	47,283,656

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,266,492	3,266,492

기타금융자산	255,047	-	-	255,047

합 계	147,148,573	29,727,276	3,266,492	180,142,341

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,367,568	-	-	60,367,568

당기손익-공정가치측정금융자산	-	29,934,429	-	29,934,429

장단기금융상품	32,473,786	-	-	32,473,786

매출채권및기타채권	48,560,763	-	-	48,560,763

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,480,319	1,480,319

기타금융자산	436,979	-	-	436,979

합 계	141,839,096	29,934,429	1,480,319	173,253,844

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	44,194,883	44,194,883

사채	-	40,000,000	40,000,000

차입금	-	27,000,000	27,000,000

기타금융부채	-	210,000	210,000

리스부채	-	2,048,694	2,048,694

합 계	-	113,453,577	113,453,577

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	46,804,058	46,804,058

차입금	-	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	-	210,000	210,000

합 계	-	70,014,058	70,014,058

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,718,925	1,506,430	1,784,264	290,818

EUR	-	8,564,942	-	333,413

SGD	237	1,015,508	223	-

JPY	-	121,393	-	4,636,312

HKD	-	474,660	-	-

합 계	2,719,162	11,682,933	1,784,487	5,260,543

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	121,249	(121,249)	149,345	(149,345)

EUR	(856,494)	856,494	(33,341)	33,341

SGD	(101,527)	101,527	22	(22)

JPY	(12,139)	12,139	(463,631)	463,631

HKD	(47,466)	47,466	-	-

합 계	(896,377)	896,377	(347,605)	347,605

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 157,068천원 (전분기: 201,945천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	44,194,883	-	-	-	44,194,883

사채 및 이자비용	40,200,000	200,000	600,000	200,000	41,200,000

차입금 및 이자비용	27,051,507	-	-	-	27,051,507

기타금융부채	180,000	30,000	-	-	210,000

리스부채	1,631,471	447,132	4,124	-	2,082,727

합 계	113,257,861	677,132	604,124	200,000	114,739,117

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	46,804,058	-	-	-	46,804,058

차입금 및 이자비용	23,442,532	-	-	-	23,442,532

기타금융부채	-	210,000	-	-	210,000

합 계	70,246,590	210,000	-	-	70,456,590

나. 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

KEB하나은행 등	USD	6,150,000	USD	3,054,000	포괄한도약정

국민은행 등	USD	5,000,000	USD	-

국민은행	USD	6,400,000	USD	6,400,000	포괄외화지급보증

KRW	4,000,000	HKD	15,244,438

산업은행 등	KRW	21,900,000	KRW	21,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	3,900,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	45,400,000	KRW	3,558,413	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	16,196,405	EUR	6,397,946	기한부수입여신

40. 금융상품의 공정가치 1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	29,355,529	371,747	29,727,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	770,517	-	2,495,975	3,266,492

합 계	770,517	29,355,529	2,867,722	32,993,768

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	29,538,856	395,574	29,934,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	539,244	-	941,075	1,480,319

합 계	539,244	29,538,856	1,336,649	31,414,749

41. 지급보증 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	106,880,782	114,197,190	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	3,717,160	8,128,817	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	2,781,436	1,486,660	계약보증

서울보증보험	101,024,150	80,794,444	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 7,861,856.76	SGD 1,484,344	공사이행보증 등

QAR 2,525,970	-	공사이행보증

USD 1,800,000	-	입찰보증

신한은행	SGD 7,320,861.34	SGD 12,187,091	공사이행보증

HKD 17,418,181	-	공사이행보증

2,000,000	2,000,000	지급보증

국민은행	USD 6,400,000	USD 6,400,000	공사이행보증

HKD 15,244,438	-	공사이행보증

수출입은행	SGD 5,399,402.94	SGD 5,399,403	공사이행보증

신한은행 HONGKONG BR	HKD 23,043,063	HKD 23,043,063	공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR	SGD 9,680,595	-	공사이행보증 등

(주1) 출자증권 6,335,634천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 452,446천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자증권 333,248천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 산업은행 등에 59,231,573천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

42. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금	813,207	756,886	-	-

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	미수금	1,745,521	1,669,072	-	-

합 계	2,558,728	2,425,958	-

당분기말 현재 종속기업에 대한 미수금에 대하여 132,770천원 기타의대손상각비를 인식하였고, 2,558,728천원 의 손실충당금을 설 정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,219,500	2,230,428

퇴직급여	1,286,554	180,532

합 계	3,506,054	2,410,960

43. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	43,452	65,352

요구불예금	55,759,926	60,302,216

합 계	55,803,378	60,367,568

44. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타유동자산의 건설중인자산 대체	-	43,000

임대보증금의 유동성 대체	180,000	21,200

건설중인자산의 유형자산 대체	46,687,482	3,054,716

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 변동	4,883,502	613,739

임대보증금(유동)의 비유동성 대체	-	180,000

45. 기업회계기준서 제1116호의 도입영향기업회계기준서 제1116호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 아래와같습니다.1) 재무상태표

(단위 : 천원)

과 목	2019년 09월 30일

기존리스기준서	조정사항	기준서제1116호 적용

I. 유동자산	224,210,615	(65,907)	224,144,708

II. 비유동자산	104,338,480	2,037,206	106,375,686

자 산 총 계	328,549,095	1,971,299	330,520,394

I. 유동부채	135,372,267	1,609,351	136,981,618

II. 비유동부채	1,222,292	432,641	1,654,933

부 채 총 계	136,594,559	2,041,992	138,636,551

자 본 총 계	191,954,536	(70,693)	191,883,843

2) 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

과 목	2019년 09월 30일

기존리스기준서	조정사항	기준서제1116호 적용

I. 매출액	278,814,900	-	278,814,900

II. 매출원가	252,660,394	(83,484)	252,576,910

III. 매출총이익	26,154,506	83,484	26,237,990

IV. 영업이익	17,317,799	102,722	17,420,521

V. 법인세비용차감전순이익	19,274,122	(63,972)	19,210,150

VI. 분기순이익	14,568,603	(49,898)	14,518,705

VII. 총포괄이익	18,879,255	(49,898)	18,829,357