동아지질 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 51 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 50 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 동아지질

1. 회사의 개요

주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

도버홀딩스 유한회사	4,582,886주	32.61%

이정우	1,755,345주	12.49%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 문단 11의 금융부채 정의 중(2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정 으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오 류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한 정됨)과 이연법인세부채

① 사용권자산 그리고 리스부채

② 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이 익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역

당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	79,321,877	64,239,743

토목부문	78,291,364	61,932,220

기타부문	1,030,513	2,307,523

매출원가	74,101,204	60,446,244

토목부문	73,271,920	58,675,396

기타부문	829,284	1,770,848

매출총이익(손실)	5,220,673	3,793,499

토목부문	5,019,444	3,256,824

기타부문	201,229	536,675

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	49,225,461	29,330,357

해외	30,096,416	34,909,386

합계	79,321,877	64,239,743

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에서 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

현대건설(주)	10,567,704

LTA	8,468,781

Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture	8,302,744

합계	27,339,229

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	산업은행 외	4,000,000	4,000,000	대출담보제공

장기금융상품	우리은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	4,009,000	4,009,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	-	-	15,840	-

공사미수금	39,521,863	20,989,695	37,501,245	19,565,845

차감 : 손실충당금	(8,568)	(2,839,797)	(8,204)	(1,973,704)

공사미수금(순액)	39,513,295	18,149,898	37,493,041	17,592,141

미수금	2,756,969	-	2,617,812	-

차감 : 손실충당금	(31,523)	-	(759,913)	-

미수금(순액)	2,725,446	-	1,857,899	-

미수수익	459,291	-	282,926	-

보증금	1,544,560	1,689,047	1,486,318	1,291,118

합 계	44,242,592	19,838,945	41,136,024	18,883,259

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

공사미수금(유동)	8,204	364	-	8,568

미수금	759,913	28,496	(756,886)	31,523

공사미수금(비유동)	1,973,704	866,093	-	2,839,797

합계	2,741,821	894,953	(756,886)	2,879,888

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

공사미수금(유동)	-	-	-	-

미수금	756,886	-	-	756,886

공사미수금(비유동)	1,148,605	393,923	-	1,542,528

합계	1,905,491	393,923	-	2,299,414

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품(출자금)	-	7,396,847	-	7,351,665

채무상품(SOC)	-	2,445,900	-	2,445,900

채무상품(수익증권)	-	-	-	2,400,000

신종자본증권	-	788,029	-	788,029

합계	-	10,630,776	-	12,985,594

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	182,130	-	205,189

비상장주식	-	50,355	-	50,355

채무상품

국공채	19,442	12,686	19,321	12,611

합 계	19,442	245,171	19,321	268,155

(주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 계약원가 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	4,147,825	2,561,721

(주1) 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	2,603,164	-	2,603,164	2,897,442	-	2,897,442

건설가설재	1,942,430	-	1,942,430	2,118,755	-	2,118,755

합계	4,545,594	-	4,545,594	5,016,197	-	5,016,197

11. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	121,932	-	123,332	-

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,267,558	1,863,793	11,371,061	1,863,793

선급비용	2,426,676	858,337	2,913,228	875,101

부가세대급금	-	-	212,661	-

합계	13,694,234	2,722,130	14,496,950	2,738,894

13. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED(주1)	건설업	베트남	-	-	-	100.00	1,391,065	-	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

합 계	2,752,892	-	4,143,957	-

(주1) DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED는 당기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

유동자산	-	224,770

비유동자산	-	8,775

자 산 계	-	233,545

유동부채	-	7,927

비유동부채	-	7,935

부 채 계	-	15,862

자 본 계	-	217,683

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

유동자산	110,718	231,552

비유동자산	-	8,460

자 산 계	110,718	240,012

유동부채	1,425,979	8,933

비유동부채	-	7,140

부 채 계	1,425,979	16,073

자 본 계	(1,315,261)	223,939

(3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

매출액	-	-

영업손익	-	(14,203)

당기순손익	1,414,022	(14,253)

기타포괄손익	-	7,997

총포괄손익	1,414,022	(6,256)

(전분기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

매출액	-	-

영업손익	(5,951)	(34,381)

당기순손익	(5,951)	1,042,962

기타포괄손익	(21,266)	(12,737)

총포괄손익	(27,217)	1,030,225

14. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,050,082	-	-	(21,413)	-	2,028,669

기계장치	57,778,603	321,231	(5)	(5,087,060)	220,057	53,232,826

선 박	8,942,936	906,636	-	(493,951)	-	9,355,621

차량운반구	167,031	23,042	-	(22,606)	-	167,467

공구와기구	75,053	2,927	(561)	(8,859)	-	68,560

비 품	378,610	39,635	-	(44,039)	-	374,206

건설중인자산	76,296	306,705	-	-	(220,057)	162,944

합 계	75,073,127	1,600,176	(566)	(5,677,928)	-	70,994,809

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,135,733	-	-	(21,413)	-	2,114,320

기계장치	60,752,404	897,163	(38)	(3,755,422)	1,576,214	59,470,321

선 박	1,138,860	565,412	-	(221,293)	-	1,482,979

차량운반구	190,775	15,926	(17,635)	(20,073)	-	168,993

공구와기구	66,163	-	-	(11,083)	-	55,080

비 품	307,187	54,194	-	(38,898)	-	322,483

건설중인자산	3,723,626	5,358,147	-	-	(1,576,214)	7,505,559

합 계	73,919,264	6,890,842	(17,673)	(4,068,182)	-	76,724,251

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	73,711	160,715	234,426

처분	-	-	-

감가상각비	-	(1,478)	(1,478)

분기말금액	73,711	159,237	232,948

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	525,833	1,053,917

처분	(454,373)	(357,297)	(811,670)

감가상각비	-	(3,387)	(3,387)

분기말금액	73,711	165,149	238,860

(2) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	62,174	956,797	-	139,676	1,158,647

취득액	-	-	1,906	2,800	4,706

대체	4,154	-	-	(4,154)	-

상각비	(3,953)	-	(119)	-	(4,072)

분기말금액	62,375	956,797	1,787	138,322	1,159,281

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초금액	59,335	956,797	-	36,482	1,052,614

취득액	-	-	-	79,811	79,811

대체	338	-	-	(338)	-

상각비	(3,561)	-	-	-	(3,561)

분기말금액	56,112	956,797	-	115,955	1,128,864

17. 사용권자산 당사는 건물, 토지, 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	합계

취득금액	1,927,878	2,134,532	835,579	4,897,989

감가상각누계액	(994,190)	(1,666,119)	(370,693)	(3,031,002)

장부금액	933,688	468,413	464,886	1,866,987

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	합계

취득금액	1,850,271	2,295,702	800,640	4,946,613

감가상각누계액	(864,268)	(1,670,999)	(341,572)	(2,876,839)

장부금액	986,003	624,703	459,068	2,069,774

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	520,941	490,992

리스부채 이자비용	17,666	14,795

단기리스 관련비용	158,265	127,082

소액기초자산리스 관련비용	19,400	16,311

리스부채 외화환산이익	-	285

리스부채 외화환산손실	27,134	29,303

리스부채 외환차익	90	30

리스부채 외환차손	4,316	5,301

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	372,722	-	442,545	-

공사미지급금	27,585,217	-	28,865,608	-

미지급금	14,360,097	-	9,362,808	-

미지급비용	675,046	-	629,520	-

합계	42,993,082	-	39,300,481	-

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,000,000	-	50,000,000	-

장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	50,000,000	3,000,000	50,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	5.15	20,000,000	20,000,000

운전자금	한국산업은행	2.99	5,000,000	5,000,000

운전자금	신한은행	5.26	20,000,000	20,000,000

운전자금	국민은행	4.53	5,000,000	5,000,000

합 계	50,000,000	50,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금	전문건설공제조합	1.23	2025년 10월	3,000,000	3,000,000

장기차입금 계	3,000,000	3,000,000

유동성 대체액	-	-

차감 계	3,000,000	3,000,000

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	6,926,323	-	-	-

임대보증금	-	180,000	-	180,000

합 계	6,926,323	180,000	-	180,000

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	1,353,057	1,328,170	1,532,510	1,508,903

1년 초과 5년 이내	656,004	588,918	693,967	655,815

소 계	2,009,061	1,917,088	2,226,477	2,164,718

차감: 현재가치 조정금액	(91,973)	-	(61,759)	-

리스부채의 현재가치	1,917,088	-	2,164,718	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,328,170	1,508,903

비유동부채	588,918	655,815

합 계	1,917,088	2,164,718

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 796,702천원입니다.

22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	41,264,749	-	34,337,743	-

선수금	252,435	-	161,927	-

예수금	326,977	-	329,902	-

부가세예수금	2,496,417	-	-	-

합계	44,340,578	-	34,829,572	-

23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 53,450천원입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.15%	5.15%

미래임금상승률	4.25%	4.25%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,951,390	9,713,973

사외적립자산의 공정가치	(10,788,992)	(10,807,142)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(837,602)	(1,093,169)

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,713,973	(10,807,142)	(1,093,169)

당기근무원가	293,786	-	293,786

이자비용(이자수익)	116,502	(130,576)	(14,074)

소 계	410,288	(130,576)	279,712

제도에서 지급한 금액	(172,871)	148,726	(24,145)

분기말	9,951,390	(10,788,992)	(837,602)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	11,655,719	(11,985,619)	(329,900)

당기근무원가	359,935	-	359,935

이자비용(이자수익)	70,720	(72,849)	(2,129)

소 계	430,655	(72,849)	357,806

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(434,183)	360,775	(73,408)

분기말	11,652,191	(11,697,693)	(45,502)

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,788,992	10,807,142

24. 기타충당부채 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	2,153,300	234,920	(182,620)	-	2,205,600	1,733,300	472,300

공사손실충당부채	9,998,905	284,428	(1,073,239)	(6)	9,210,088	9,210,088	-

합 계	12,152,205	519,348	(1,255,859)	(6)	11,415,688	10,943,388	472,300

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	949,700	735,186	(725,886)	(17,800)	941,200	713,500	227,700

공사손실충당부채	4,666,350	23,686	(640,338)	-	4,049,698	4,049,698	-

합 계	5,616,050	758,872	(1,366,224)	(17,800)	4,990,898	4,763,198	227,700

25. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	14,052,646주	14,052,646주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	7,026,323	7,026,323

26. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,847,693	86,847,693

자기주식	(3,119,438)	(3,047,587)

합 계	83,728,255	83,800,106

27. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,513,162	3,359,843

기업발전적립금	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금	994,224	994,224

기타임의적립금	103,730,000	128,230,000

미처분이익잉여금(주2)	2,818,647	(17,373,584)

합 계	118,356,033	122,510,483

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	122,510,483	149,078,407

분기순이익	2,771,873	1,875,896

배당금 지급	(6,926,323)	(4,848,426)

기타포괄손익-공정가치지정지분상품제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	-	121,711

분기말금액	118,356,033	146,227,588

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	14,052,646주	14,052,646주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	13,852,646주	13,852,646주

1주당 배당금	500원	350원

배당금 합계	6,926,323,000원	4,848,426,100원

28. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(204,745)	(186,683)

해외사업환산손익	9,900,466	8,823,329

합 계	9,695,721	8,636,646

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(186,683)	(199,318)

평가차익	(22,863)	5,213

법인세효과	4,801	120,564

이익잉여금대체	-	(121,711)

분기말금액	(204,745)	(195,252)

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,823,329	5,113,424

환산손익	1,077,137	(547,613)

분기말금액	9,900,466	4,565,811

29. 수익 당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 수익	기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수익	78,503,233	62,050,193

용역수익	718,644	1,871,169

기타매출	100,000	318,381

합계	79,321,877	64,239,743

30. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전문건설공사	58,840,285	53,734,500

일반건설공사	19,610,560	8,197,720

산업환경설비공사	52,388	117,973

합 계	78,503,233	62,050,193

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	989,091,293	1,296,078,836

가산: 누적이익	62,316,124	160,974,278

차감: 누적손실	69,026,384	75,598,733

누적공사수익(미성공사) 합계	982,381,033	1,381,454,381

차감: 진행청구액	933,578,191	1,341,043,844

소 계	48,802,842	40,410,537

미청구공사	44,048,063	40,601,481

초과청구공사	6,226,965	8,330,088

소 계	37,821,098	32,271,393

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 26,998백만원(전기말: 25,306백만원)과 39,364백만원(전기말: 34,338백만원)입니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(주1)	미래 손익에미치는 영향(주1)	미청구공사변동(주2)	초과청구공사변동(주2)	공사손실충당부채변동(주2)

토목사업부	2,441,680	2,948,848	(1,226,033)	718,865	(3,625,489)	1,610,639	788,817

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률
(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	23-12-31	97.94%	531,270	-	1,122,000	-

별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대	18-04-01	24-04-30	89.23%	197,314	-	-	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외	18-11-01	24-11-18	80.35%	-	-	238,596	-

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2	19-12-24	23-10-31	95.03%	1,555,018	-	1,531,000	-

서하남JCT 지장 송전선로 전력구 설치공사 중 터널 및 수직구공사	20-05-14	23-07-31	97.46%	358,187	-	287,000	-

김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공	20-07-30	26-04-26	25.27%	4,006,888	-	984,177	-

포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간	20-11-27	23-12-31	85.80%	822,394	-	-	-

청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기)	21-05-03	24-03-29	51.24%	4,974,821	-	3,776,000	-

울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리)	22-01-28	23-10-31	59.37%	-	-	1,523,700	-

부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM)	22-07-08	23-09-30	21.28%	2,335,582	-	393,697	-

가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사	22-08-01	24-06-30	26.44%	-	-	904,036	-

시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사	22-08-04	26-05-29	2.67%	85,779	-	530,000	-

당진지역 전기공급시설 전력구공사(신당진-북당진 1차)	17-07-25	23-12-31	67.68%	-	-	2,467,000	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	24-11-28	36.54%	4,465,731	-	3,387,200	-

부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사	17-05-19	24-10-31	87.93%	3,141,632	-	-	-

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)	19-12-27	25-12-31	29.59%	-	-	-	-

싱가폴Thomson Line T220	14-05-27	23-12-31	99.99%	-	-	2,612,239	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	23-06-30	99.99%	-	-	-	-

싱가폴PUB 1200mm Pipeline	16-10-03	23-08-31	99.99%	40,734	-	-	-

싱가폴Tekong DCM	18-10-10	24-01-31	99.42%	1,638,462	-	3,999,804	71,206

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM	18-12-27	23-12-31	87.14%	535,119	-	2,150,942	83,465

싱가폴Tekong CB Wall Dwall	19-02-20	24-04-30	76.75%	1,679,569	-	5,211,286	293,141

싱가폴NSC 101/DSM	19-04-01	24-09-30	53.81%	-	-	432,052	40,910

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	25-04-30	43.32%	3,913,618	-	2,587,822	281,441

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	24-09-30	81.05%	3,198,632	-	2,927,794	239,244

(싱가폴)NSC N108/Dwall	20-03-19	26-12-31	28.37%	887,791	-	4,369,166	116,921

(싱가폴)RTS T232/Bored Pile	21-05-21	23-06-30	95.51%	2,766,264	-	3,788,868	343,207

(싱가폴)CRL CR108	21-04-26	29-12-31	5.55%	-	-	827,045	104,224

(싱가폴)CRL CR108/Dwall Bored Pile	21-04-26	29-12-31	6.70%	-	-	674,457	-

(싱가폴)CRL CR106	21-09-13	29-12-31	5.39%	-	-	5,356,169	100,554

(싱가폴)CRL CR106/Dwall Barrette Pile	21-09-13	29-12-31	8.52%	919,956	-	1,297,534	37,234

(싱가폴)CRL CR106 / Bored Tunnel	21-09-13	29-12-31	0.51%	74,047	-	71,550	1,135

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile	20-10-08	24-10-08	34.94%	-	-	984,042	62,782

(필리핀)SCRP CP S-04	22-10-06	26-10-05	0.96%	421,316	-	-	-

(필리핀)SCRP CP S-05	22-10-06	26-10-05	0.87%	530,490	-	-	-

(필리핀)SCRP CP S-06	22-10-06	26-10-05	0.84%	477,346	-	-	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,198,193	1,199,076

퇴직급여	69,192	70,389

복리후생비	220,262	265,044

여비교통비	31,740	29,510

통신비	11,073	12,851

수도광열비	41,836	40,722

소모품비	62,986	59,953

세금과공과	85,711	125,194

지급수수료	15,973	259,450

대손상각비	866,458	393,923

차량유지비	16,765	7,820

도서인쇄비	2,127	4,909

수선비	66,025	8,591

보험료	86,166	102,709

관리비	17,255	20,015

임차료	73,601	43,075

운반비	22,333	150

감가상각비	201,913	259,155

투자부동산상각비	1,478	3,387

접대비	31,889	18,732

광고선전비	1,100	4,376

교육훈련비	1,668	4,321

무형자산상각비	3,953	3,562

지급리스료	6,659	328

합 계	3,136,356	2,937,242

32. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치측정금융자산	18,500	-

장단기금융상품	133,643	185,642

매출채권및기타채권	14,249	3,913

현금및현금성자산	1,191,762	301,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15	18

기타금융자산	626	697

배당금수익	10,500	156,416

합 계	1,369,295	648,274

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	1,340,280	498,128

당기손익-공정가치측정금융자산	29,000	150,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15	18

합 계	1,369,295	648,274

33. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	617,675	225,623

리스부채	17,666	14,795

합 계	635,341	240,418

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융부채	635,341	240,418

34. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	18,039	181

외화환산이익	7,029	8,194

유형자산처분이익	184,852	889,650

사용권자산처분이익	-	5,585

투자부동산처분이익	-	108,330

잡이익	113,458	163,325

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	46,712	47,899

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	179,053	-

합 계	549,143	1,223,164

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	13,757	11,857

외화환산손실	71,161	30,323

유형자산처분손실	561	16,869

대손상각비(영업외)	28,496	-

기부금	20,000	-

잡손실	7,430	85

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,530	2,588

합 계	142,935	61,722

35. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함)	4,627	78,898

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(62,288)	405,970

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동	332,723	-

총법인세효과	275,062	484,868

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,801	(35,476)

법인세비용	279,863	449,392

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,051,736	2,325,288

적용세율에 따른 세부담액	640,865	511,563

조정사항

비과세수익	(44)	-

비공제비용	9,720	52,141

세액공제등	55,259	7,485

법인세추납(환입)액등	(10,403)	(4,982)

기타	(415,534)	(116,815)

법인세비용	279,863	449,392

유효세율 (법인세비용/세전순이익)	9.2%	19.33%

36. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	10,806,579	9,702,159

종업원급여	20,673,642	17,146,722

감가상각비	6,198,988	4,421,494

무형자산상각비	3,953	3,562

투자부동산상각비	1,478	3,387

지급임차료	1,052,330	798,016

전력비	43,129	128,817

유류비	4,632,905	6,108,520

운반비	551,704	1,614,339

외주비	11,210,447	3,038,390

중기사용료	9,211,585	8,919,396

지급수수료	3,060,173	2,462,325

수선비	581,743	418,074

기타	9,381,647	8,718,551

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	77,410,303	63,483,752

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

37. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,771,872,809원	1,875,896,234원

가중평균유통보통주식수	13,852,386주	12,406,147주

기본주당이익	200원	151원

38. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	166,999,725	149,957,066

자본	218,806,332	221,973,558

부채비율	76.32%	67.56%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	148,614,128	-	-	148,614,128

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,630,776	-	10,630,776

장단기금융상품	12,249,559	-	-	12,249,559

매출채권및기타채권	64,081,537	-	-	64,081,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	264,613	264,613

기타금융자산	121,932	-	-	121,932

합 계	225,067,156	10,630,776	264,613	235,962,545

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	138,680,958	-	-	138,680,958

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,985,594	-	12,985,594

장단기금융상품	9,110,483	-	-	9,110,483

매출채권및기타채권	60,019,283	-	-	60,019,283

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	287,477	287,477

기타금융자산	123,332	-	-	123,332

합 계	207,934,056	12,985,594	287,477	221,207,127

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	42,993,082	42,993,082

차입금	-	53,000,000	53,000,000

기타금융부채	-	7,106,323	7,106,323

리스부채	-	1,917,088	1,917,088

합 계	-	105,016,493	105,016,493

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	39,300,481	39,300,481

차입금	-	53,000,000	53,000,000

기타금융부채	-	180,000	180,000

리스부채	-	2,164,719	2,164,719

합 계	-	94,645,200	94,645,200

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	194,880	1,639,594	2	1,455,600

EUR	-	-	-	22,301

SGD	178,500	736,699	149,841	830,766

HKD	-	37,459	-	49,067

합 계	373,380	2,413,752	149,843	2,357,734

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(144,471)	144,471	(145,560)	145,560

EUR	-	-	(2,230)	2,230

SGD	(55,820)	55,820	(68,093)	68,093

HKD	(3,746)	3,746	(4,907)	4,907

합 계	(204,037)	204,037	(220,790)	220,790

나. 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

국민은행	KRW	10,000,000	-	-	포괄외화지급보증

하나은행	USD	200,000	-	-

UOB 등	SGD	103,075,000	SGD	60,631,458

산업은행	USD	18,000,000	USD	3,599,712	기타외화지급보증

PHP	558,415,144

국민은행 등	USD	2,000,000	-	-	일람불수입여신

산업은행 등	KRW	54,926,928	KRW	53,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	1,000,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	35,000,000	KRW	372,722	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	5,000,000	-	-	기한부수입여신

② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 12,329천원(전분기:12,329천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	42,993,082	-	-	-	42,993,082

차입금 및 이자비용	51,277,020	36,900	3,019,006	-	54,332,926

기타금융부채	6,926,323	180,000	-	-	7,106,323

리스부채	1,353,057	561,900	94,104	-	2,009,061

합 계	102,549,482	778,800	3,113,110	-	106,441,392

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	39,300,481	-	-	-	39,300,481

차입금 및 이자비용	51,892,719	36,900	3,028,105	-	54,957,724

기타금융부채	-	180,000	-	-	180,000

리스부채	1,532,510	600,676	93,291	-	2,226,477

합 계	92,725,710	817,576	3,121,396	-	96,664,682

39. 금융상품의 공정가치 1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품	-	7,358,347	2,484,400	9,842,747

신종자본증권	-	788,029	-	788,029

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	182,130	-	50,355	232,485

채무상품	-	-	32,128	32,128

합 계	182,130	8,146,376	2,566,883	10,895,389

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	9,713,165	2,484,400	12,197,565

신종자본증권	-	788,029	-	788,029

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	205,189	-	50,355	255,544

채무상품	-	-	31,932	31,932

합 계	205,189	10,501,194	2,566,687	13,273,070

40. 지급보증 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	139,850,636	138,036,701	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	10,950,135	10,963,555	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	19,474,095	19,747,480	계약보증

서울보증보험	81,705,733	82,395,763	공사이행보증 등

무역보험공사	16,550,700	16,550,700	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 6,018,706	SGD 6,018,706	공사이행보증 등

QAR 2,525,970	QAR 2,525,970	공사이행보증

USD 3,932,742	USD 3,932,742	공사이행보증 등

PHP 351,407,125	PHP 351,407,125	공사이행보증 등

신한은행	SGD 8,675,029	SGD 8,675,029	공사이행보증

20,000,000	20,000,000	기업어음보증

산업은행	USD 3,599,712	USD 3,599,712	공사이행보증 등

PHP 558,415,144	PHP 558,415,144	공사이행보증 등

신한은행 SINGAPORE BR	SGD 6,036,645	SGD 6,036,645	공사이행보증 등

UOB SINGAPORE	SGD 60,631,458	SGD 60,631,458	공사이행보증

(주1) 출자증권 6,446,578천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 568,193천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자증권 343,575천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 상기 사항 외에 대표이사 등으로부터 당사의 공사이행보증등과 관련하여 신한은행 등에 3,193백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,755백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

41. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC

종속기업	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래(자금거래 제외) 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금(주1)	-	756,886	-	-

(주1) 전기말 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	615,302	713,221

퇴직급여	53,450	58,175

합계	668,752	771,396

42. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	7,721	47,944

요구불예금 등	148,606,406	138,633,014

합 계	148,614,127	138,680,958

(2) 당분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	224,211	1,576,612

유,무형자산 취득 관련 미지급금 증가	77,069	322,638

리스부채의 사용권자산 전입	318,154	178,919

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스	지분전환

차입금	53,000,000	-	-	-	-	-	53,000,000

사채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,164,719	-	(597,145)	318,154	-	31,360	1,917,088

재무활동으로부터의 총부채	55,164,719	-	(597,145)	318,154	-	31,360	54,917,088

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스	지분전환

차입금	41,000,000	10,000,000	-	-	-	-	51,000,000

사채	40,200,760	-	-	-	(40,200,760)	-	-

리스부채	2,488,826	-	(495,827)	178,919	-	(2,856)	2,169,062

재무활동으로부터의 총부채	83,689,586	10,000,000	(495,827)	178,919	(40,200,760)	(2,856)	53,169,062

43. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용

㈜이화글로텍 외 4명	(주)동아지질 외 3명	15,800,000	서울중앙지방법원	손해배상

금호산업 주식회사	(주)동아지질 외 1명	2,622,539	서울중앙지방법원	공동원가분담금 청구의 소

당분기말 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액:2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(청구금액:1,988,566천원) 설정되어 있습니다.