동아지질 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 50 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 50 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 49 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 49 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 동아지질

1. 회사의 개요주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

도버홀딩스 유한회사	4,582,886	32.61

이정우	1,755,345	12.49

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

한편, 최근의 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

토목부문	65,186,120	196,382,478	67,781,006	210,866,437

기타부문	3,304,628	8,386,309	2,160,101	9,954,021

매출원가

토목부문	72,503,146	206,268,387	62,491,141	199,143,283

기타부문	1,440,442	5,366,519	2,092,318	8,375,936

매출총이익(손실)

토목부문	(7,317,026)	(9,885,909)	5,289,865	11,723,154

기타부문	1,864,186	3,019,790	67,783	1,578,085

(3) 지역별 매출액 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	33,455,651	100,421,957	37,271,127	105,608,504

해외	35,035,097	104,346,830	32,669,980	115,211,954

합 계	68,490,748	204,768,787	69,941,107	220,820,458

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에서 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

Boskalis/Penta-Ocean Joint Venture	26,679,937

합계	26,679,937

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	산업은행	3,000,000	대출담보제공

장기금융상품	우리은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	3,009,000	9,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	-	-	554,311	-

공사미수금	43,976,805	22,357,481	32,874,157	15,160,517

차감 : 손실충당금	-	(1,683,629)	-	(1,148,605)

공사미수금(순액)	43,976,805	20,673,852	32,874,157	14,011,912

미수금	2,915,462	-	1,000,907	-

차감 : 손실충당금	(756,886)	-	(756,886)	-

미수금(순액)	2,158,576	-	244,021	-

미수수익	432,775	-	264,101	-

보증금	1,468,202	1,289,047	1,149,192	3,602,946

합 계	48,036,358	21,962,899	35,085,782	17,614,858

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

미수금	756,886	-	-	756,886

공사미수금	1,148,605	535,024	-	1,683,629

합계	1,905,491	535,024	-	2,440,515

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

미수금	2,295,049	-	-	2,295,049

공사미수금	1,369,190	251,879	-	1,621,069

합계	3,664,239	251,879	-	3,916,118

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품(출자금)	-	7,349,977	-	7,299,220

채무상품(SOC)	-	2,445,900	-	2,445,900

채무상품(수익증권)	-	2,400,000	-	2,400,000

합계	-	12,195,877	-	12,145,120

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	180,471	-	186,476

비상장주식	-	50,355	-	50,355

채무상품

국공채	-	32,105	-	12,307

합 계	-	262,931	-	249,138

(주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 계약원가 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	1,718,268	1,415,399

(주1) 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	2,558,191	-	2,558,191	1,451,602	-	1,451,602

건설가설재	2,308,385	-	2,308,385	2,856,758	-	2,856,758

합 계	4,866,576	-	4,866,576	4,308,360	-	4,308,360

11. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	124,587	-	139,081	-

장기대여금	-	-	-	986,664

차감:손실충당금	-	-	-	(986,664)

장기대여금(순액)	-	-	-	-

합 계	124,587	-	139,081	-

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,460,821	2,029,605	4,882,450	2,029,605

선급비용	1,311,247	303,538	1,466,934	312,220

부가세대급금	374,519	-	58,863	-

합 계	13,146,587	2,333,143	6,408,247	2,341,825

13. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	1,391,065	-	100.00	1,391,065	-	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATELIMITED	건설업	인도	97.39	2,752,892	-	97.39	2,752,892	-	3월

합 계	4,143,957	-	4,143,957	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

유동자산	131,210	280,544

비유동자산	-	9,806

자 산 계	131,210	290,350

유동부채	1,598,886	10,222

비유동부채	-	8,212

부 채 계	1,598,886	18,434

자 본 계	(1,467,676)	271,916

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

유동자산	152,370	1,822,603

비유동자산	-	8,750

자 산 계	152,370	1,831,353

유동부채	1,383,971	87,670

비유동부채	-	991,212

부 채 계	1,383,971	1,078,882

자 본 계	(1,231,601)	752,471

(3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

매출액	-	-

영업손익	(15,967)	(61,650)

당기순손익	(40,671)	929,354

기타포괄손익	(195,404)	100,736

총포괄손익	(236,075)	1,030,090

(전분기)

구 분	단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED

매출액	-	-

영업손익	(14,612)	(27,603)

당기순손익	(14,612)	(102,824)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(14,612)	(102,824)

14. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,135,733	-	-	(64,239)	-	2,071,494

기계장치	60,752,404	6,382,970	(1,281,424)	(12,465,190)	8,160,057	61,548,817

선 박	1,138,860	4,397,347	-	(1,070,647)	4,985,400	9,450,960

차량운반구	190,775	93,318	(42,218)	(64,407)	-	177,468

공구와기구	66,163	25,781	(5)	(34,839)	-	57,100

비 품	307,187	195,926	(3,346)	(121,228)	-	378,539

건설중인자산	3,723,626	10,601,331	-	-	(13,145,457)	1,179,500

합 계	73,919,264	21,696,673	(1,326,993)	(13,820,550)	-	80,468,394

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,221,385	-	-	(64,239)	-	2,157,146

기계장치	51,971,900	2,471,402	(126,349)	(11,012,989)	17,970,384	61,274,348

선 박	2,802,409	-	(305,980)	(1,128,214)	-	1,368,215

차량운반구	260,351	26,589	(77,611)	(71,400)	-	137,929

공구와기구	108,832	13,500	-	(45,086)	-	77,246

비 품	311,816	85,035	(36,945)	(111,114)	-	248,792

건설중인자산	1,590,830	19,303,493	-	-	(17,970,384)	2,923,939

합 계	64,872,039	21,900,019	(546,885)	(12,433,042)	-	73,792,131

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	525,833	1,053,917

처분	(454,373)	(357,297)	(811,670)

감가상각비	-	(6,343)	(6,343)

기말금액	73,711	162,193	235,904

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	543,201	1,071,285

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

기말금액	528,084	530,175	1,058,259

(2) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	59,335	956,797	36,482	1,052,614

취득액	-	-	90,391	90,391

대체	15,685	-	(15,685)	-

상각비	(10,968)	-	-	(10,968)

분기말금액	64,052	956,797	111,188	1,132,037

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	45,140	853,297	27,432	925,869

취득액	1,495	-	16,106	17,601

대체	23,334	-	(23,334)	-

손상차손	-	(1,500)	-	(1,500)

손상차손환입	-	105,000	-	105,000

상각비	(9,877)	-	-	(9,877)

분기말금액	60,092	956,797	20,204	1,037,093

17. 사용권자산 당사는 건물, 토지, 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	합계

취득금액	2,309,081	2,131,816	755,222	5,196,119

감가상각누계액	(997,995)	(1,486,076)	(377,091)	(2,861,162)

장부금액	1,311,086	645,740	378,131	2,334,957

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	합계

취득금액	2,064,797	1,720,310	682,626	4,467,733

감가상각누계액	(834,195)	(929,673)	(281,691)	(2,045,559)

장부금액	1,230,602	790,637	400,935	2,422,174

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,674,153	1,713,843

리스부채 이자비용	49,877	49,837

단기리스 관련비용	367,404	534,865

소액기초자산리스 관련비용	46,071	44,790

리스부채 외화환산이익	-	-

리스부채 외화환산손실	136,597	71,762

리스부채 외환차익	118	43

리스부채 외환차손	42,501	34,784

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	778,273	-	954,883	-

공사미지급금	28,473,860	-	26,133,634	-

미지급금	11,360,918	-	6,458,901	-

미지급비용	652,998	-	606,593	-

합 계	41,266,049	-	34,154,011	-

19. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채(주1)	2019-08-16	2025-08-16	-	-	20,100,380

신주인수권부사채(주2)	2019-08-16	2025-08-16	-	-	20,100,380

합 계	-	40,200,760

(주1) 당분기 중 액면금액 전액에 대한 전환권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었습니다.
(주2) 당분기 중 액면금액 전액에 대한 신주인수권 행사로 보통주 1,276,323주가 발행되었으며, 사채권을 대용납입하였습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,000,000	-	36,000,000	-

장기차입금	-	-	5,000,000	-

합 계	50,000,000	-	41,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	2.15	20,000,000	20,000,000

운전자금	한국산업은행	2.99	5,000,000	5,000,000

운전자금	신한은행	2.33	10,000,000	10,000,000

운전자금	신한은행	1.62	10,000,000	-

운전자금	국민은행	3.69	5,000,000	-

운전자금	삼성물산	-	-	1,000,000

합 계	50,000,000	36,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	-	2022년 5월	-	5,000,000

장기차입금 계	-	5,000,000

유동성 대체액	-	(5,000,000)

차감 계	-	-

21. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	180,000	210,000	-

22. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	1,890,907	1,866,376	1,804,932	1,785,282

1년 초과 5년 이내	736,938	698,821	729,295	703,544

소 계	2,627,845	2,565,197	2,534,227	2,488,826

차감:현재가치조정금액	(62,648)	-	(45,401)	-

리스부채의 현재가치	2,565,197	-	2,488,826	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,866,376	1,785,282

비유동부채	698,821	703,544

합 계	2,565,197	2,488,826

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 2,182,795천원입니다.

23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	44,063,029	-	15,099,612	-

선수금	-	-	93,636	-

예수금	333,807	-	297,191	-

합 계	44,396,836	-	15,490,439	-

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 172,150천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.57%	2.57%

미래임금상승률	4.25%	4.25%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,467,180	11,655,719

사외적립자산의 공정가치	(11,354,333)	(11,985,619)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	112,847	(329,900)

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	11,655,719	(11,985,619)	(329,900)

당기근무원가	1,079,806	-	1,079,806

이자비용(이자수익)	212,160	(218,548)	(6,388)

소 계	1,291,966	(218,548)	1,073,418

기업이 납부한 기여금	-	(550,000)	(550,000)

제도에서 지급한 금액	(1,480,506)	1,399,834	(80,672)

분기말	11,467,180	(11,354,333)	112,847

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	12,098,660	(11,379,050)	719,610

당기근무원가	1,258,429	-	1,258,429

이자비용(이자수익)	183,062	(171,798)	11,264

소 계	1,441,491	(171,798)	1,269,693

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액	(796,537)	719,197	(77,340)

분기말	12,743,614	(11,431,651)	1,311,963

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,354,333	11,985,619

25. 기타충당부채 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	949,700	867,079	(837,279)	(17,800)	961,700	713,500	248,200

공사손실충당부채	4,666,350	3,496,704	(1,183,748)	(75)	6,979,231	6,979,231	-

합 계	5,616,050	4,363,783	(2,021,027)	(17,875)	7,940,931	7,692,731	248,200

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	815,100	250,827	(157,627)	(24,400)	883,900	551,900	332,000

공사손실충당부채	8,216,298	331,107	(3,394,758)	(53,851)	5,098,796	5,098,796	-

합 계	9,031,398	581,934	(3,552,385)	(78,251)	5,982,696	5,650,696	332,000

26. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수(주1)	14,052,646주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	7,026,323	5,750,000

(주1) 당분기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 보통주 2,552,646주가 발행되었습니다.

27. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,847,693	47,218,805

전환권대가	-	362,759

신주인수권대가	-	362,759

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

합 계	83,800,106	44,896,736

28. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,359,843	2,875,000

기업발전적립금	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금	994,224	994,224

기타임의적립금	128,230,000	128,230,000

미처분이익잉여금(주2)	(8,161,652)	9,679,183

합 계	131,722,415	149,078,407

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	149,078,407	143,983,037

분기순이익	(12,629,277)	5,143,706

배당금 지급	(4,848,426)	(847,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	121,711	-

분기말금액	131,722,415	148,279,243

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	14,052,646주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	13,852,646주	11,300,000주

1주당 배당금	350원	75원

배당금 합계	4,848,426,100원	847,500,000원

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(203,466)	(199,318)

해외사업환산손익	13,100,894	5,113,424

합 계	12,897,428	4,914,106

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(199,318)	(167,219)

평가손익	150,722	(14,706)

법인세효과	(33,159)	3,235

이익잉여금대체	(121,711)	-

분기말금액	(203,466)	(178,690)

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,113,424	(3,093,810)

환산손익	7,987,470	8,783,419

분기말금액	13,100,894	5,689,609

30. 수익당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	65,284,759	196,488,421	67,921,819	211,370,908

용역수익	2,986,809	6,592,256	1,645,572	9,021,131

기타매출	219,180	1,688,110	373,716	428,419

합 계	68,490,748	204,768,787	69,941,107	220,820,458

31. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전문건설공사	47,411,538	156,325,574	58,847,614	183,739,820

일반건설공사	17,774,582	40,056,904	8,933,392	27,126,618

산업환경설비공사	98,639	105,943	140,813	504,470

합 계	65,284,759	196,488,421	67,921,819	211,370,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,226,898,259	1,387,417,620

가산: 누적이익	155,078,107	175,236,382

차감: 누적손실	60,851,049	52,909,459

누적공사수익(미성공사) 합계	1,321,125,317	1,509,744,543

차감: 진행청구액	1,260,951,970	1,448,912,455

소 계	60,173,347	60,832,088

미청구공사	51,990,841	59,126,093

초과청구공사	6,374,784	6,092,164

소 계	45,616,057	53,033,929

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 26,563,087천원(전기말: 18,483,226천원)과 44,063,029천원(전기말: 15,099,612천원)입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향(주1)	미래 손익에미치는 영향(주1)	미청구공사변동(주2)	초과청구공사변동(주2)	공사손실충당부채변동(주2)

토목사업부	(20,194,770)	(1,891,071)	(18,281,841)	(21,858)	(26,032,194)	10,063,234	(2,312,881)

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	23-12-31	96.83	170,736	-	201,630	-

별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대	18-04-01	24-04-30	89.23	197,474	-	-	-

강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직구(도달부)공사/실드터널	18-05-24	22-08-31	99.99	544,188	-	-	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외	18-11-01	24-11-18	71.74	-	-	-	-

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2	19-12-24	22-12-31	94.10	4,946,526	-	548,000	-

김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공	20-07-30	26-04-26	16.22	2,880,374	-	1,771,000	-

포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간	20-11-27	23-12-31	81.20	1,372,308	-	885,000	-

청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기)	21-05-03	24-03-29	26.82	2,912,020	-	452,500	-

여주천연가스발전소 154KV 지중선로 TBM공사	21-07-19	22-12-31	11.43	804,758	-	-	-

울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리)	22-01-17	23-07-31	38.47	-	-	462,530	-

부산진해경제자유구역 와성지구 개발사업/심층혼합처리공(DCM)	22-07-08	23-09-30	0.11	19,085	-	-	-

가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사	22-08-01	24-06-30	1.55	73,514	-	216,460	-

시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사	22-08-04	26-05-29	0.34	51,238	-	136,000	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	24-11-28	28.80	5,528,724	-	1,773,247	-

부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사	17-05-19	22-12-01	78.36	1,873,037	-	-	-

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)	19-12-27	23-09-06	17.63	202,442	-	-	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	22-12-31	99.99	-	-	378,602	-

싱가폴PUB 1200mm Pipeline	16-10-03	22-12-31	99.99	41,559	-	-	-

싱가폴Tekong DCM	18-10-10	23-02-28	98.62	4,755,617	-	6,078,566	55,523

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM	18-12-27	23-02-28	84.23	81,183	-	2,254,395	53,063

싱가폴Tekong CB Wall Dwall	19-02-20	24-04-30	56.58	-	-	4,368,247	133,968

싱가폴NSC 101/DSM	19-04-01	24-09-30	51.84	-	-	495,235	22,983

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	23-07-01	44.05	6,334,338	-	3,737,535	75,882

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	23-10-31	80.09	5,714,444	-	4,542,504	162,810

(싱가폴)NSC N108/Dwall	20-03-19	23-03-21	21.63	1,332,189	-	3,782,351	17,591

(싱가폴)RTS T232/Bored Pile	21-05-21	23-06-30	78.81	4,462,425	-	4,550,560	228,646

(싱가폴)CRL CR108	21-04-26	29-12-31	3.06	-	-	1,324,393	31,334

(싱가폴)CRL CR108/Dwall Bored Pile	21-04-26	29-12-31	3.43	-	-	1,001,920	-

(싱가폴)CRL CR106	21-09-13	29-12-31	2.42	-	-	6,846,688	34,732

(싱가폴)CRL CR106/Dwall Barrette Pile	21-09-13	29-12-31	0.74	-	-	435,544	3,887

홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM	18-09-28	22-10-31	99.99	-	-	721,591	-

홍콩 Tung Chung New Town - DCM/TS	19-01-15	22-10-31	99.99	-	-	2,049,003	-

홍콩 Tung Chung New Town - Low Head Room DCM	19-02-01	22-10-31	99.99	-	-	1,561,521	-

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile	20-10-08	24-10-08	25.78	1,764,991	-	208,401	13,403

이라크 알포 신항만 1단계 공사/해상 DCM	21-04-14	22-07-31	100.00	-	-	-	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,096,896	3,416,789	1,140,772	3,384,156

퇴직급여	138,875	173,171	87,674	294,861

복리후생비	240,833	774,115	240,749	715,150

여비교통비	31,418	128,073	28,465	82,249

통신비	10,835	35,023	10,074	28,267

수도광열비	38,218	114,782	36,599	109,025

소모품비	(9,184)	100,985	6,063	40,093

세금과공과	(5,383)	225,860	(36,825)	293,932

지급수수료	285,855	793,462	474,208	1,713,397

대손상각비	112,674	535,024	52,052	251,878

차량유지비	13,243	41,020	16,512	43,990

도서인쇄비	4,038	11,290	5,274	15,055

수선비	5,495	33,176	6,120	12,338

보험료	38,892	177,578	67,610	308,144

관리비	16,718	55,014	11,906	42,274

임차료	53,992	138,906	90,735	195,384

운반비	890	1,380	5,300	18,819

감가상각비	278,552	805,805	359,142	984,506

투자부동산상각비	1,478	6,344	4,342	13,026

접대비	19,276	69,164	22,550	59,452

광고선전비	5,259	11,996	1,455	4,035

교육훈련비	3,261	13,878	1,941	7,467

무형자산상각비	3,940	10,968	4,918	9,877

지급리스료	(5,604)	3,531	328	983

합 계	2,380,467	7,677,334	2,637,964	8,628,358

33. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,837	72,590

장단기금융상품	203,875	464,066	17,045	41,576

매출채권및기타채권	3,143	101,483	954	76,833

현금및현금성자산	620,170	1,491,951	252,717	722,470

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37	65	18	102

기타금융자산	794	2,156	580	2,272

배당금수익	-	206,411	-	113,982

합 계	828,019	2,266,131	275,151	1,029,825

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	827,982	2,102,441	271,296	843,151

당기손익-공정가치측정금융자산	-	155,078	3,837	186,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37	8,612	18	102

합 계	828,019	2,266,131	275,151	1,029,825

34. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	289,662	779,256	151,879	480,763

사채	-	-	50,000	150,000

리스부채	18,819	49,877	14,195	49,837

합 계	308,481	829,133	216,074	680,600

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	308,481	829,133	216,074	680,600

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	9,665	20,327	500	12,427

외화환산이익	2,879	7,699	8,063	13,950

유형자산처분이익	48,681	938,331	90,971	1,347,461

사용권자산처분이익	3,715	12,486	5,537	9,144

투자부동산처분이익	-	108,330	-	-

국고보조금	-	-	-	3,840

잡이익	31,567	202,621	(211,275)	484,436

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,476	51,523	9,606	84,815

무형자산 손상차손(환입)	-	-	-	105,000

합계	98,983	1,341,317	(96,598)	2,061,073

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,365	65,970	43,817	66,493

외화환산손실	68,040	138,267	29,225	75,726

유형자산처분손실	684,704	802,113	237,500	270,195

기부금	-	3,500	-	2,500

잡손실	1,345	1,576	1	8,663

무형자산손상차손	-	-	-	1,500

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,823)	765	-	3,488

합계	785,631	1,012,191	310,543	428,565

36. 법인세 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(55,158)	(103,282)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(463,441)	1,253,910

총법인세효과	(518,599)	1,150,628

자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,159)	3,236

법인세비용(수익)	(551,758)	1,153,864

(2) 회계이익과 법인세비용(수익)간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,181,034)	6,297,569

적용세율에 따른 세부담액	(2,899,828)	1,363,465

조정사항

비과세수익	(21,189)	(497)

비공제비용	25,973	10,227

법인세추납(환입)액등	(55,158)	(103,282)

미인식이연법인세자산부채의 변동	2,398,444	-

기타	(116,049)

법인세비용(수익)	(551,758)	1,153,864

유효세율 (법인세비용/세전순이익)(주1)	-	18.32%

(주1) 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

37. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	35,661,128	36,864,378

종업원급여	55,141,376	62,195,106

감가상각비	15,494,703	14,146,885

무형자산상각비	10,968	9,877

투자부동산상각비	6,344	13,026

지급임차료	2,973,215	4,022,366

전력비	177,331	442,120

유류비	19,505,556	12,923,728

운반비	4,880,994	5,881,395

외주비	17,689,517	12,406,828

중기사용료	28,343,000	31,635,387

지급수수료	9,275,767	11,737,551

수선비	1,501,545	997,865

기타	29,054,501	23,228,937

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	219,715,945	216,505,449

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(8,169,652,322)원	(12,629,276,614)원	1,713,525,121원	5,143,706,163원

가중평균유통보통주식수(주1)	13,852,646주	13,375,778주	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익(손실)	(590)원	(944)원	152원	455원

(주1) 당분기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인한 보통주 발행이 반영되었습니다.

(2) 희석주당이익1) 당분기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

지배기업소유주귀속 보통주희석분기순이익	5,202,491,702원

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수	12,827,848주

희석주당이익	406원

2) 전분기의 지배기업소유주귀속 보통주희석분기순이익 및 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	전분기

지배기업소유주귀속 보통주분기순이익	5,143,706,163원

전환사채 관련 손익	58,785,539원

지배기업소유주귀속 보통주희석분기순이익	5,202,491,702원

가중평균보통주식수	11,300,000주

희석화증권의 잠재적보통주 조정:

신주인수권부사채	251,524주

전환사채	1,276,324 주

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수	12,827,848주

39. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	152,836,644	145,715,691

자본	235,446,273	204,639,250

부채비율	64.91%	71.21%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	142,597,656	-	-	142,597,656

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,195,877	-	12,195,877

장단기금융상품	4,608,714	-	-	4,608,714

매출채권및기타채권	69,999,257	-	-	69,999,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	262,931	262,931

기타금융자산	124,587	-	-	124,587

합 계	217,330,214	12,195,877	262,931	229,789,022

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	126,387,503	-	-	126,387,503

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,145,120	-	12,145,120

장단기금융상품	6,173,405	-	-	6,173,405

매출채권및기타채권	52,700,640	-	-	52,700,640

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	249,138	249,138

기타금융자산	139,081	-	-	139,081

합 계	185,400,629	12,145,120	249,138	197,794,887

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	41,266,048	41,266,048

차입금	-	50,000,000	50,000,000

기타금융부채	-	180,000	180,000

리스부채	-	2,565,197	2,565,197

합 계	-	94,011,245	94,011,245

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	34,154,011	34,154,011

사채	-	40,200,760	40,200,760

차입금	-	41,000,000	41,000,000

기타금융부채	-	210,000	210,000

리스부채	-	2,488,826	2,488,826

합 계	-	118,053,597	118,053,597

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2	884	145,714	173,170

EUR	-	101,795	-	-

SGD	88,541	1,094,586	21,961	2,066,864

HKD	-	131,842	-	250,759

합 계	88,543	1,329,107	167,675	2,490,793

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(88)	88	(2,746)	2,746

EUR	(10,180)	10,180	-	-

SGD	(100,605)	100,605	(204,490)	204,490

HKD	(13,184)	13,184	(25,076)	25,076

합 계	(124,057)	124,057	(232,312)	232,312

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 37,397천원(전기:37,397천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	41,266,049	-	-	-	41,266,049

차입금 및 이자비용	50,558,570	-	-	-	50,558,570

기타금융부채	-	180,000	-	-	180,000

리스부채	1,890,907	612,107	124,831	-	2,627,845

합 계	93,715,526	792,107	124,831	-	94,632,464

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	34,154,011	-	-	-	34,154,011

사채 및 이자비용	40,400,760	200,000	350,000	-	40,950,760

차입금 및 이자비용	41,614,133	-	-	-	41,614,133

기타금융부채	210,000	-	-	-	210,000

리스부채	1,422,353	1,045,405	66,469	-	2,534,227

합 계	117,801,257	1,245,405	416,469	-	119,463,131

나. 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

국민은행	KRW	10,000,000	-	-	포괄외화지급보증

하나은행	USD	200,000	-	-

UOB 등	SGD	73,000,000	SGD	63,920,976

산업은행	USD	12,500,000	USD	2,900,000	기타외화지급보증

국민은행 등	USD	2,000,000	-	-	일람불수입여신

산업은행 등	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	1,000,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	35,000,000	KRW	778,272	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	5,000,000	-	-	기한부수입여신

40. 금융상품의 공정가치 1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품	-	9,711,477	2,484,400	12,195,877

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	180,471	-	50,355	230,826

채무상품	-	-	32,105	32,105

합 계	180,471	9,711,477	2,566,860	12,458,808

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품	-	9,660,720	2,484,400	12,145,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	186,477	-	62,662	249,139

합 계	186,477	9,660,720	2,547,062	12,394,259

41. 지급보증 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	142,477,747	143,066,002	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	9,811,585	11,579,960	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	19,602,680	15,015,960	계약보증

서울보증보험	51,222,108	45,475,773	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 6,018,706	SGD 6,018,706	공사이행보증 등

QAR 2,525,970	QAR 2,525,970	공사이행보증

USD 3,932,742	USD 3,932,742	공사이행보증 등

PHP 351,407,125	PHP 351,407,125	공사이행보증 등

신한은행	SGD 8,675,029	SGD 3,710,549	공사이행보증

-	1,000,000	지급보증

국민은행	-	HKD 4,557,364	공사이행보증

-	SGD 776,571	공사이행보증

수출입은행	-	SGD 5,399,403	공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR	SGD 6,036,645	SGD 7,480,595	공사이행보증 등

UOB SINGAPORE	SGD 63,920,976	SGD 63,920,976	공사이행보증

(주1) 출자증권 6,424,039천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 544,021천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자증권 343,417천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 당사의 운전자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 29,658,903천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,483백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

42. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래(자금거래 제외) 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	미수금(주1)	756,886	756,886	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	전기말	증가	감소	당분기말

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사Rivendell Investments 2018-2 LLC	전환사채(주1)	20,000,000	-	20,000,000	-

신주인수권부사채(주2)	20,000,000	-	20,000,000	-

종속기업	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	장기대여금(주3)	986,664	-	986,664	-

(주1) 당분기 중 액면금액 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다.
(주2) 당분기 중 액면금액 전액에 대하여 신주인수권이 행사되었으며, 사채권을 대용납입하였습니다.
(주3) 당분기 중 제각처리하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,892,033	2,126,947

퇴직급여	172,150	174,825

합계	2,064,183	2,301,772

43. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	76,363	68,001

요구불예금 등	142,521,293	126,319,502

합 계	142,597,656	126,387,503

(2) 당분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	13,161,143	17,992,718

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	1,659,514	1,708,575

리스부채의 사용권자산 전입	1,670,337	502,182

전환사채 및 신주인수권부사채의 지분전환	40,200,760	-

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스	지분전환

차입금	41,000,000	15,000,000	(6,000,000)	-	-	-	50,000,000

사채	40,200,760	-	-	-	(40,200,760)	-	-

리스부채	2,488,826	-	(1,677,060)	1,670,337	-	83,094	2,565,197

재무활동으로부터의 총부채	83,689,586	15,000,000	(7,677,060)	1,670,337	(40,200,760)	83,094	52,565,197

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스	지분전환

차입금	40,000,000	1,000,000	-	-	-	-	41,000,000

사채	40,200,760	-	-	-	-	-	40,200,760

리스부채	3,134,096	-	(1,138,557)	527,944	-	(20,944)	2,502,539

재무활동으로부터의 총부채	83,334,856	1,000,000	(1,138,557)	527,944	-	(20,944)	83,703,299

44. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용

㈜이화글로텍 외 4명	㈜동아지질 외 3명	15,800,000	서울중앙지방법원	손해배상

금호산업 주식회사	(주)동아지질외 1명	3,977,132	서울중앙지방법원	공동원가분담금 청구의 소

강욱주	(주)동아지질	303,716	서울고등법원	추심금

김준기	㈜동아지질 외 2명	198,197	서울중앙지방법원	손해배상

반최권	(주)동아지질	41,399	서울남부지방법원	손해배상

당분기말 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액:2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액:1,988,566천원) 설정되어 있습니다.