동아지질 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 3분기 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 53 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 52 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 52 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

주식회사 동아지질과 그 종속기업1. 일반사항

주식회사 동아지질과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 동아지질(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,026,323천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

도버홀딩스 유한회사	4,582,886주	34.23%

이정우	1,755,345주	13.11%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	인도	건설업	97.39	97.39	3월

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2025.09.30	2025년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄이익

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	174,030	5,267	168,763	-	(2,340)	(17,193)

(단위: 천원)

회사명	2024.12.31	2024년 3분기

자산	부채	자본	매출액	전기손익	총포괄이익

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERINGINDIA PRIVATE LIMITED	190,830	4,874	185,956	-	(9,221)	(5,977)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	214,796,023	173,152,864

자본	224,664,361	227,099,447

부채비율	95.61%	76.25%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,442	106,469	112,532	-

SGD	32,458	74,520	7	4,757

JPY	-	259,526	-	143,094

EUR	-	16,897	-	-

합 계	35,900	457,412	112,539	147,851

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(10,303)	10,303	11,253	(11,253)

SGD	(4,206)	4,206	(475)	475

JPY	(25,953)	25,953	(14,309)	14,309

EUR	(1,690)	1,690	-	-

합 계	(42,152)	42,152	(3,531)	3,531

나. 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 이자율위험

연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다.(전분기:149,727천원)

③ 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 리스부채를 제외한 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	85,900,465	-	-	-	85,900,465

차입금	54,805,140	-	-	-	54,805,140

리스부채	2,093,188	1,297,525	1,645,595	-	5,036,308

합 계	142,798,793	1,297,525	1,645,595	-	145,741,913

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	66,587,236	-	-	-	66,587,236

차입금	54,928,598	-	-	-	54,928,598

리스부채	2,042,138	1,340,623	1,706,267	-	5,089,028

합 계	123,557,972	1,340,623	1,706,267	-	126,604,862

나. 자금조달약정

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

산업은행 등	KRW	55,806,928	KRW	53,880,000	차입금한도

부산은행	KRW	1,000,000	KRW	-	당좌차월약정

다. 공급자 금융약정

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

연결회사는 복수의 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하며, 연결회사는 약정으로 부채의 지급기한을 연장할 수 있습니다.

한편, 연결회사는 해당 공급자금융약정을 실행하지 않고 있으므로, 당분기말 공급자금융약정 부채의 장부금액은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	21,398,913	21,398,913	14,892,404	14,892,404

매출채권및기타채권	90,342,366	90,342,366	93,071,838	93,071,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)	147,977	147,977	46,331	46,331

기타금융자산	82,865	82,865	91,059	91,059

장기금융상품	9,000	9,000	9,000	9,000

장기매출채권및기타채권	21,295,305	21,295,305	14,443,003	14,443,003

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	15,640,743	15,640,743	10,686,524	10,686,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	458,004	458,004	286,623	286,623

합 계	149,375,173	149,375,173	133,526,782	133,526,782

금융부채

매입채무및기타채무	85,900,465	85,900,465	66,587,236	66,587,236

단기차입금	53,880,000	53,880,000	53,880,000	53,880,000

리스부채(주1)	1,945,829	-	2,012,176	-

장기리스부채(주1)	2,821,090	-	2,672,845	-

합 계	144,547,384	139,780,465	125,152,257	120,467,236

(주1) 리스부채는 한국채택국제회계기준 제 1107호에 따라 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 관한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품	-	5,058,947	10,581,796	15,640,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	458,004	-	-	458,004

채무상품	-	147,977	-	147,977

합 계	458,004	5,206,924	10,581,796	16,246,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품	-	-	10,686,524	10,686,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	273,402	-	-	273,402

채무상품	-	59,551	-	59,551

합 계	273,402	59,551	10,686,524	11,019,477

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시긴 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초	10,686,524	-

취득	14,947	-

처분	(187,597)	-

대체	-	-

당기손익 인식액	67,922	-

기타포괄손익 인식액	-	-

분기말	10,581,796	-

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초	9,979,632	50,355

취득	654,988	-

처분	-	-

대체	-

당기손익 인식액	42,662	-

기타포괄손익 인식액	-	-

분기말	10,677,282	50,355

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 등을 사용하고 있습니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합 출자금 등	8,135,896	3	순자산가치평가법 등	-

지분증권 등	2,445,900	3	원가법	-

신탁	5,058,946	2	현재가치기법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국공채 등	147,977	2	현재가치기법	할인율 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사의 재무부서는 공정가치 측정을 담당하는 인원을 배정하고 있으며, 필요시 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	138,916,322	-	-	138,916,322

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,640,743	-	15,640,743

장단기금융상품	21,407,913	-	-	21,407,913

매출채권및기타채권	111,637,671	-	-	111,637,671

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	605,980	605,980

기타금융자산	82,865	-	-	82,865

합 계	272,044,771	15,640,743	605,980	288,291,494

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	139,645,209	-	-	139,645,209

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,686,524	-	10,686,524

장단기금융상품	14,901,404	-	-	14,901,404

매출채권및기타채권	107,514,841	-	-	107,514,841

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	332,954	332,954

기타금융자산	91,059	-	-	91,059

합 계	262,152,513	10,686,524	332,954	273,171,991

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	85,900,465	-	85,900,465

차입금	53,880,000	-	53,880,000

리스부채	-	4,766,919	4,766,919

합 계	139,780,465	4,766,919	144,547,384

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	66,587,236	-	66,587,236

차입금	53,880,000	-	53,880,000

리스부채	-	4,685,021	4,685,021

합 계	120,467,236	4,685,021	125,152,257

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	18,498	4,339

요구불예금 등	138,897,824	139,640,870

합 계	138,916,322	139,645,209

8. 장ㆍ단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	19,108,668	14,646,466

자사주신탁	2,290,245	245,938

합 계	21,398,913	14,892,404

장기금융상품

당좌개설보증금	9,000	9,000

합 계	21,407,913	14,901,404

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	81,471,932	21,670,280	86,203,091	15,739,451

차감:손실충당금	(1,605,862)	(755,700)	(1,647,467)	(1,161,696)

차감:현재가치할인차금	-	(1,785,577)	-	(1,320,251)

공사미수금(순액)	79,866,070	19,129,003	84,555,624	13,257,504

미수금	10,056,599	-	7,440,484	-

차감:손실충당금	(1,770,158)	-	(1,729,535)	-

미수금(순액)	8,286,441	-	5,710,949	-

미수수익	212,944	-	513,339	-

보증금	1,976,911	2,166,302	2,291,927	1,185,499

합 계	90,342,366	21,295,305	93,071,839	14,443,003

③ 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	분기말

공사미수금(유동)	1,647,467	(41,605)	-	1,605,862

미수금	1,729,535	40,623	-	1,770,158

공사미수금(비유동)	1,161,696	(405,996)	-	755,700

합 계	4,538,698	(406,978)	-	4,131,720

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

공사미수금(유동)	1,564,565	40,046	-	1,604,611

미수금	572,441	1,157,094	-	1,729,535

공사미수금(비유동)	1,138,799	10,908	-	1,149,707

합 계	3,275,805	1,208,048	-	4,483,853

(3) 당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품(출자금)	-	8,135,896	-	8,067,973

채무상품(SOC)	-	2,445,900	-	2,445,900

채무상품(수익증권)	-	5,058,947	-	172,650

합 계	-	15,640,743	-	10,686,523

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

채무상품(출자금)	67,923	43,318

채무상품(SOC)	-	-

채무상품(수익증권)	58,946	17,220

합 계	126,869	60,538

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1):

상장주식	-	458,004	-	273,402

비상장주식	-	-	-	-

소 계	-	458,004	-	273,402

채무상품:

국공채	147,977	-	46,331	13,221

합 계	147,977	458,004	46,331	286,623

(주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	332,954	305,422

취득	3,135,207	45,558

처분	(3,047,493)	(42,725)

대체	-	-

평가손익(법인세효과반영전)	185,313	70,132

기말잔액	605,981	378,387

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	4,990,035	-	4,990,035	4,767,085	(15,282)	4,751,803

건설가설재	697,075	-	697,075	734,254	-	734,254

합 계	5,687,110	-	5,687,110	5,501,339	(15,282)	5,486,057

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 86,195,497천원(전분기: 56,749,088천원) 입니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 당분기에 인식하지 아니하였으며(전분기: 15,282천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,822,457	-	11,975,316	-

차감 : 손실충당금	(45,347)	-	(45,347)	-

선급금(순액)	10,777,110	-	11,929,969	-

선급비용	1,603,626	662,963	1,657,056	1,412,013

기타수취채권 등	-	-	1,095	-

부가세대급금	203,430	-	-	-

합 계	12,584,166	662,963	13,588,120	1,412,013

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	-	5,604,516

건 물	1,878,779	-	-	(64,239)	-	-	1,814,540

기계장치	32,648,038	443,919	(156,624)	(8,570,719)	8,732,991	(20,863)	33,076,742

선 박	10,535,429	1,045,733	(81,351)	(2,663,300)	10,606,914	-	19,443,425

차량운반구	568,310	34,006	(3)	(136,188)	-	(32,477)	433,648

공구와기구	113,150	138,038	-	(44,153)	-	581	207,616

비 품	411,501	171,437	(4)	(139,380)	-	(16,897)	426,657

건설중인자산	6,647,597	36,314,524	(53,188)	-	(19,339,905)	-	23,569,028

합 계	58,407,320	38,147,657	(291,170)	(11,617,979)	-	(69,656)	84,576,172

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	-	5,604,516

건 물	1,964,430	-	-	(64,239)	-	-	1,900,191

기계장치	37,942,971	444,382	(170,613)	(9,871,043)	7,281,546	6,780	35,634,023

선 박	12,129,645	991,107	-	(2,285,272)	8,200	-	10,843,680

차량운반구	509,972	148,893	(6,303)	(135,990)	-	6,909	523,481

공구와기구	72,617	48,307	-	(29,945)	-	2,501	93,480

비 품	344,462	202,248	(4,473)	(139,885)	-	7,603	409,955

건설중인자산	5,720,342	6,046,435	-	-	(7,289,746)	-	4,477,031

합 계	64,288,955	7,881,372	(181,389)	(12,526,374)	-	23,793	59,486,357

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	48,052	956,797	131,200	1,136,049

취득	-	-	13,681	13,681

처분	-	(476,090)	-	(476,090)

대체	-	-	-	-

상각비	(11,133)	-	-	(11,133)

분기말금액	36,919	480,707	144,881	662,507

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	64,056	956,797	131,200	1,152,053

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각비	(12,170)	-	-	(12,170)

분기말금액	51,886	956,797	131,200	1,139,883

16. 투자부동산

(1) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	73,711	154,802	228,513

처분	(73,711)	(152,857)	(226,568)

감가상각비	-	(1,945)	(1,945)

분기말금액(주1)	-	-	-

(주1) 회사는 전기 중 투자부동산을 처분함에 따라 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	3,137,209	2,755,116

건물	845,351	1,170,455

차량	484,782	455,395

합 계	4,467,342	4,380,966

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,945,829	2,012,176

비유동	2,821,090	2,672,845

합 계	4,766,919	4,685,021

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,061,983천원 (전분기: 4,246,717천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,945,990	1,939,308

리스부채 이자비용	220,417	124,711

단기리스 관련비용	581,210	419,313

소액기초자산리스 관련비용	40,546	49,359

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,804,954천원(전분기: 2,524,325천원) 입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	1,313,771	-	1,144,241	-

공사미지급금	46,940,923	-	40,279,614	-

미지급금	36,954,629	-	24,566,964	-

미지급비용	691,142	-	596,417	-

합 계	85,900,465	-	66,587,236	-

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,880,000	-	50,880,000	-

장기차입금	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	53,880,000	-	53,880,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	3.67	2026년 07월	2,800,000	25,000,000

운전자금	한국산업은행	3.54	2026년 04월	22,200,000

운전자금	신한은행	2.73	2026년 09월	10,000,000	10,000,000

운전자금	신한은행	3.5	2025년 10월	10,000,000	10,000,000

운전자금	국민은행	3.36	2026년 05월	5,000,000	5,000,000

운전자금	SK에코플랜트(주)	-	2026년 05월	880,000	880,000

합 계	50,880,000	50,880,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금	전문건설공제조합	1.23	2025년 10월	3,000,000	3,000,000

유동성 대체액	(3,000,000)	(3,000,000)

차감 계	-	-

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	35,173,383	-	32,554,144	-

선수금	50,000	-	-	-

예수금	390,418	-	337,215	-

부가세예수금	-	-	1,314,859	-

합 계	35,613,801	-	34,206,218	-

21. 기타충당부채

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	2,773,600	678,362	(529,762)	(199,500)	2,722,700	1,999,400	723,300

공사손실충당부채	4,153,725	4,555,280	(1,411,033)	(15)	7,297,957	7,297,957	-

합 계	6,927,325	5,233,642	(1,940,795)	(199,515)	10,020,657	9,297,357	723,300

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	2,431,800	1,019,474	(883,174)	(73,200)	2,494,900	1,768,500	726,400

공사손실충당부채	9,736,946	157,896	(2,948,879)	-	6,945,963	6,945,963	-

합 계	12,168,746	1,177,370	(3,832,053)	(73,200)	9,440,863	8,714,463	726,400

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 141,075천원(전분기: 140,325천원)입니다

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,848,364	12,246,185

사외적립자산의 공정가치	(13,824,944)	(13,376,941)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(976,580)	(1,130,756)

② 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	12,246,185	(13,376,941)	(1,130,756)

당기근무원가	976,937	-	976,937

이자비용(이자수익)	288,595	(310,554)	(21,959)

소 계	1,265,532	(310,554)	954,978

기업이 납부한 기여금	-	(787,179)	(787,179)

제도에서 지급한 금액	(663,353)	649,730	(13,623)

분기말	12,848,364	(13,824,944)	(976,580)

전분기 (단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	10,896,552	(12,130,472)	(1,233,920)

당기근무원가	933,968	-	933,968

이자비용(이자수익)	318,615	(357,483)	(38,868)

소 계	1,252,583	(357,483)	895,100

기업이 납부한 기여금	-	(670,079)	(670,079)

제도에서 지급한 금액	(732,389)	626,744	(105,645)

분기말	11,416,746	(12,531,290)	(1,114,544)

③ 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	13,824,944	13,376,941

23. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수(주1)	13,389,502주	13,389,502주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금(주1)	7,026,323	7,026,323

(주1) 연결회사는 전기 중 자기주식 663,144주를 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 보통주 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본

주식발행초과금	86,847,693	86,847,693

자기주식	(10,593,528)	(4,680,183)

기타자본잉여금	(136,957)	(136,956)

기타불입자본 계	76,117,208	82,030,554

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,051	(130,124)

해외사업환산손익	15,513,787	17,732,246

기타자본구성요소 계	15,526,838	17,602,122

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,513,162	3,513,162

기업발전적립금	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금	994,224	994,224

기타임의적립금	101,830,000	103,730,000

미처분이익잉여금(주2)	12,352,195	4,898,202

합 계	125,989,581	120,435,588

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전 등을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	120,435,588	124,690,973

분기순이익	12,104,597	7,835,951

배당금 지급	(6,550,604)	(6,777,307)

분기말금액	125,989,581	125,749,617

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	13,389,502주	14,052,646주

자기주식수	288,294주	498,033주

배당주식수	13,101,208주	13,554,613주

1주당 배당금	500원	500원

배당금 합계	6,550,604,000원	6,777,306,500원

26. 부문정보

(1) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역

당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토목	기타	합계	토목	기타	합계

매출액	340,200,427	75,000	340,275,427	283,768,500	483,260	284,251,760

영업손익	12,878,636	73,311	12,951,947	5,579,287	470,565	6,049,852

- 감가상각비	13,615,225	89	13,615,314	13,996,433	1,060	13,997,493

- 무형자산상각비	11,131	2	11,133	12,149	21	12,170

(3) 연결회사는 영업부문의 자산 및 부채 내역에 대하여 최고영업의사결정자에 별도 보고하지 않고 있습니다.

(4) 지역별 매출액 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	48,718,515	128,581,798	39,047,819	137,095,946

해외	82,201,751	211,693,629	59,764,527	147,155,814

합 계	130,920,266	340,275,427	98,812,346	284,251,760

(5) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

LTA	75,618,384	52,247,283

Dongah-Daewoo JV	44,767,704	-

현대건설(주)	37,063,325	37,659,099

합 계	157,449,413	89,906,382

6) 매출액의 상세내역

당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출유형

공사수익	337,128,430	281,585,902

용역수익	3,071,997	2,182,598

기타매출	75,000	483,260

매출유형 계	340,275,427	284,251,760

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식	337,587,613	283,102,322

한 시점에 인식	2,687,814	1,149,438

수익인식 시점 계	340,275,427	284,251,760

27. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	분기말잔액

토목부문	1,007,367,396	213,648,980	337,512,613	883,503,763

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 217,909,120천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 4,260,140천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	분기말잔액

토목부문	1,150,106,206	111,060,804	282,727,962	978,439,048

(주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 164,163,484천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 53,102,679천원 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(주1)	유보금(주2)

토목부문	1,265,137,507	1,217,172,470	47,965,037	35,173,383	32,153,210

(주1) 계약자산 및 부채 상계 후 금액입니다.

(주2) 유보금은 재무상태표 상 '매출채권 및 장기매출채권'으로 계상되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(주1)	유보금(주2)

토목부문	1,285,269,549	1,272,995,267	12,274,282	33,227,857	29,859,583

(주1) 계약자산 및 부채 상계 후 금액입니다.

(주2) 유보금은 재무상태표 상 '매출채권 및 장기매출채권'으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금	미청구공사	초과청구공사	선수금

토목부문	39,831,430	24,099,176	35,173,383	36,991,972	6,867,064	32,554,144

상기 계약자산, 계약부채 이외에 계약이행원가를 재무상태표 상 계약원가로 계상하고 있지 않습니다.(전기말: 822,617천원) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없으며, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 6,725,041천원(전분기: 5,880,707천원)입니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목사업부	34,916,932	28,748,723	18,416,287	(12,248,078)	18,416,287	7,297,957

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

부전 마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	25-12-31	99.77	2,667,699	-	-	-

별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대	18-04-01	25-03-25	100.00	-	-	-	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외(주3)	18-11-01	25-05-31	95.63	45,186	-	-	-

김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공	20-07-30	26-04-26	68.22	1,540,220	-	1,531,000	-

포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간	20-11-27	25-12-31	96.43	-	-	1,300,000	-

청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기)	21-05-03	25-05-31	100.00	-	-	-	-

가산 케이스퀘어 데이터센터/토공 및 흙막이공사	22-08-01	25-08-31	98.74	-	-	-	-

시흥-안산지역 전기공급시설 전력구공사(광석분기)/토공사,구조물공사,보링 및 가시설공사	22-08-04	26-12-05	59.84	-	-	3,930,500	-

부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서분기) 터널2구간 TBM 공사	23-09-25	27-04-11	57.02	-	-	1,880,000	-

서울 노원지역 전기공급시설 전력구공사(상계-노원)	24-05-20	27-05-12	10.95	-	-	893,700	-

광양항 광역 준설토투기장 조성공사/DCM (임대차계약)	24-06-07	25-12-31	92.89	-	-	451,100	-

부산항 진해신항 남방파제(1단계) 축조공사/DCM	24-12-27	26-01-31	56.08	-	-	1,070,100	-

부산항 진해신항 준설토투기장(3구역) 호안(1공구) 축조공사(임대차계약)	25-05-01	26-12-31	15.64	5,220,780	-	1,569,000	-

시흥-인천지역 전기공급시설 전력구공사(신시흥-신송도 2차) / 수직구 및 쉴드TBM공사(2차구간)	25-08-25	28-10-30	0.69	-	-	942,000	-

내부순환(만덕-센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	25-11-28	89.73	4,390,894	-	4,923,000	-

부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사	17-05-19	26-04-28	100.00	2,164,855	-	922,200	-

고속국도 제29호선 세종-안성간 건설공사(제6공구)	19-12-27	26-12-31	68.47	-	-	-	-

천주교 부산교구 금정구 부곡동 1-4 종교시설 증축공사	22-03-29	25-12-30	78.95	674,617	-	-	-

부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사(신강서-세산 3차)	24-11-18	27-10-12	9.70	-	-	-	-

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	26-03-31	99.95	-	-	-	-

싱가폴NSC 101/DSM	19-04-01	26-12-31	87.54	-	-	547,544	-

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	25-09-30	76.86	-	-	5,480,457	-

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	25-12-31	90.81	1,131,918	-	2,247,038	-

(싱가폴)NSC N108/Dwall	20-03-19	26-12-31	63.39	-	-	8,346,508	-

(싱가폴)RTS T232/Bored Pile	21-05-17	25-02-19	100.00	-	-	1,473,319	-

(싱가폴)CRL CR108	21-04-26	29-12-31	44.91	1,417,337	-	7,090,363	-

(싱가폴)CRL CR108/Dwall Bored Pile	21-04-26	29-12-31	71.93	-	-	4,533,555	-

(싱가폴)CRL CR108 / Bored Tunnel	21-04-26	29-12-31	19.40	1,380,140	-	663,734	-

(싱가폴)CRL CR106	21-09-13	29-12-31	53.02	5,317,665	-	10,759,964	-

(싱가폴)CRL CR106/Dwall Barrette Pile	21-09-13	29-12-31	92.32	-	-	1,777,452	-

(싱가폴)CRL CR106 / Bored Tunnel	21-09-13	29-12-31	49.21	2,573,288	-	3,033,238	-

(싱가폴)CRL-풍골연장선 P105/Dwall Barrette Pile	23-10-04	26-08-31	47.79	4,289,966	-	2,849,572	-

(싱가폴)토파요 스포츠센터 신축공사/지반개량공사	24-12-05	25-10-04	47.84	-	-	6,061,255	-

(싱가폴)창이공항 터미널5 Package B / 지반개량공사	25-03-31	26-03-31	34.79	3,545,579	-	3,765,326	-

(싱가폴)주롱웨스트 HDB N1 C34 /지반개량공사	25-05-26	26-01-25	14.57	1,012,783	-	1,289,873	-

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile	20-10-08	27-11-30	60.40	-	-	3,356,584	-

(필리핀)SCRP CP S-04	22-10-06	28-03-11	17.53	-	-	1,287,156	-

(필리핀)SCRP CP S-05	22-10-06	28-03-11	17.43	-	-	1,811,554	-

(필리핀)SCRP CP S-06	22-10-06	27-09-01	20.72	-	-	1,668,536	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 전기 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.

(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(주3) 원도급사와 최종 정산 예정입니다.

(6) 당분기 중 공동도급공사의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

도급공사명	연결회사지분해당도급금액	지분율	공사계약주간사

(싱가폴)CRL CR108	264,672,432	30.00%	대우건설

(싱가폴)CRL CR106	272,933,504	38.00%	Wohhup

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile	59,369,579	7.50%	현대건설

(필리핀)SCRP CP S-04	43,981,274	10.00%	현대건설

(필리핀)SCRP CP S-05	58,838,184	10.00%	현대건설

(필리핀)SCRP CP S-06	55,959,374	10.00%	현대건설

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,159,175	3,729,119	1,169,351	3,606,278

퇴직급여	62,685	193,998	213,543	358,439

복리후생비	238,760	424,268	235,397	754,340

여비교통비	51,479	165,952	48,139	151,206

통신비	11,485	33,616	11,221	33,618

수도광열비	20,822	63,824	21,938	64,086

소모품비	12,203	137,358	9,321	84,497

세금과공과	31,331	427,538	(9,380)	343,188

지급수수료	12,380	1,166,132	(211,445)	598,785

대손상각비	(228,630)	17,726	174,171	207,220

차량유지비	18,854	60,005	16,658	52,826

도서인쇄비	6,301	15,428	2,909	9,912

수선비	10,253	28,971	2,874	15,155

보험료	45,745	187,121	42,834	158,949

관리비	8,120	58,512	18,073	63,020

임차료	41,903	97,835	13,118	52,823

운반비	250	10,643	394	4,099

감가상각비	129,856	404,963	167,354	615,474

투자부동산상각비	-	-	-	1,945

접대비	34,754	92,482	25,523	86,210

광고선전비	2,000	3,730	2,000	7,000

교육훈련비	5,877	17,185	26,525	44,689

무형자산상각비	3,464	11,133	3,948	12,170

지급리스료	-	-	2,174	6,522

합 계	1,679,067	7,347,539	1,986,640	7,332,451

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	33,190,225	86,195,497	21,207,372	56,749,088

종업원급여	28,032,662	77,990,785	23,249,888	68,914,329

감가상각비	4,838,175	13,615,315	4,100,866	13,997,493

무형자산상각비	3,463	11,133	3,948	12,170

지급임차료	1,883,379	4,302,140	1,355,610	3,773,369

복리후생비	3,775,580	10,349,780	3,163,312	10,121,399

전력비	31,824	98,713	34,866	136,857

유류비	7,046,236	16,681,192	5,241,732	14,364,867

운반비	860,461	2,568,069	460,880	1,980,435

보험료	1,146,836	2,899,493	1,127,717	4,091,684

외주비	22,604,638	54,893,452	18,885,123	48,834,899

중기사용료	8,549,373	21,636,870	6,847,612	22,319,609

지급수수료	4,872,231	13,125,525	6,526,026	18,619,162

기계수리비	3,117,980	10,355,050	2,009,830	8,263,961

수선비	704,019	1,920,717	807,576	2,318,393

기타	5,019,297	10,679,749	1,503,285	3,704,193

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	125,676,379	327,323,480	96,525,643	278,201,908

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,124,475	3,717,722	1,358,627	4,739,229

배당금수익	-	156,301	-	132,387

합 계	1,124,475	3,874,023	1,358,627	4,871,616

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	391,100	1,261,175	656,223	2,066,274

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,933	39,100	3,155	23,358

외화환산이익	(69,338)	2,056	(8,442)	2,984

보험차익	-	924,747	-	485,137

유형자산처분이익	88,126	175,781	51,711	58,277

무형자산처분이익	1,319	1,319	-	-

투자부동산처분이익	-	117,546	-	66,340

사용권자산처분이익	-	-	5,736	8,508

국고보조금	20,267	20,267	9	9

잡이익	353,905	880,999	338,222	441,820

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	905	1,301	973	2,571

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	52,954	126,869	26,883	62,211

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	412	412

합계	457,071	2,289,985	418,659	1,151,627

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,553	61,973	22,970	74,232

외화환산손실	9,968	19,220	15,205	69,971

유형자산처분손실	81,351	81,352	8,372	109,351

무형자산처분손실	-	50,000	-	-

사용권자산처분손실	-	-	-	120,979

재해손실	30,688	2,447,648	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	46,312	1,020,598	785,734

기부금	-	-	10,000	13,000

잡손실	27,868	92,575	346	11,135

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	33	1,674

해외사업처분손실	-	-	-	-

합계	172,428	2,799,080	1,077,524	1,186,076

32. 법인세비용

보고기간의 법인세비용은 연간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정 등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 보고기간의 법인세비용에 포함되어 있습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익	4,947,898,795원	12,104,596,960원	1,854,719,710원	7,835,950,687원

가중평균유통보통주식수(주1)	12,857,612주	13,009,099주	13,356,949주	13,471,501주

기본주당이익	385원	930원	139원	582원

(주1) 당분기 및 전분기 중 자기주식 취득으로 인한 유통보통주식수 감소가 반영되었습니다.

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 중 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,104,536	7,835,710

현금유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 가감	법인세비용	2,951,164	985,035

퇴직급여	954,979	895,101

감가상각비	13,615,315	14,465,682

무형자산상각비	11,133	12,170

투자부동산상각비	-	1,945

대손상각비	17,726	207,220

기타의대손상각비(환입)	46,311	785,734

외화환산손실	19,220	69,971

외환차손	2,368	32,391

유형자산처분손실	81,352	109,351

무형자산처분손실	50,000	-

사용권자산처분손실	-	120,979

재해손실	2,445,288	-

공사손실충당부채전입액	4,555,279	157,896

하자보수충당부채전입액	678,362	1,019,474

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,674

금융비용	1,261,174	2,066,274

외화환산이익	(2,056)	(2,984)

외환차익	(4,389)	(83)

공사손실충당부채환입액	(15)	-

하자보수충당부채환입액	(199,500)	(73,200)

유형자산처분이익	(175,781)	(58,277)

무형자산처분이익	(117,546)	-

사용권자산처분이익	(1,319)	(8,508)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,083)	(412)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(126,869)	(62,211)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,300)	-

보험차익	(847,000)	(485,137)

투자부동산처분이익	-	(66,341)

금융수익	(3,874,023)	(4,871,616)

소 계	21,336,790	15,302,128

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	매출채권의 증감	2,475,818	(2,057,665)

기타채권의 증감	(2,584,615)	957,767

미청구공사의 증감	(2,839,458)	(18,720,794)

계약원가의 증감	822,617	(1,278,823)

재고자산의 증감	(201,053)	(1,322,948)

기타유동자산의 증감	1,744,294	(3,161,878)

장기매출채권의 증감	(5,930,830)	3,087,485

장기기타채권의 증감	-	1,955

매입채무의 증감	6,830,783	5,981,186

기타채무의 증감	7,524,124	7,973,079

초과청구공사의 증감	17,232,112	1,195,526

기타유동부채의 증감	1,407,583	(7,851,158)

퇴직금의 지급	(663,353)	(732,389)

사외적립자산의 증감	(137,450)	(43,335)

공사손실충당부채의 증감	(1,411,033)	(2,948,878)

하자보수충당부채의 증감	(529,762)	(883,174)

해외사업환산손익의 변동	-	(3,879,643)

소 계	23,739,777	(23,683,687)

영업으로부터 창출된 현금흐름	57,181,103	(545,849)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금의 차환	32,800,000	30,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	19,393,093	7,289,746

유무형자산 취득 관련 미지급금	6,354,461	(37,116)

리스부채의 사용권자산 전입	2,061,983	4,246,717

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스	지분전환

차입금	53,880,000	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	53,880,000

리스부채	4,685,021	-	(1,962,781)	2,061,983	-	(17,304)	4,766,919

재무활동으로부터의 총부채	58,565,021	10,000,000	(11,962,781)	2,061,983	-	(17,304)	58,646,919

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스	지분전환

차입금	53,880,000	10,000,000	-	-	-	-	63,880,000

리스부채	3,093,387	-	(1,930,942)	4,246,717	-	(743,648)	4,665,514

재무활동으로부터의 총부채	56,973,387	10,000,000	(1,930,942)	4,246,717	-	(743,648)	68,545,514

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용

㈜이화글로텍 외 4명	㈜동아지질 외 3명	15,800,000	서울중앙지방법원	손해배상

부산광역시	㈜동아지질 외 3명	3,806,595	부산지방법원	손해배상

㈜태성이엔지	㈜동아지질	1,291,740	부산지방법원	추심금

당분기말 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(2) 연결회사는 보고기간말 현재 SOC법인의 차입금과 관련하여 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족 시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

또한, 연결회사는 보고기간말과 전기말 현재 SOC 사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공의무를 부담하고 있습니다.

(단위: 천원)

현장 수	도급액	PF약정액	도급액(연결회사분)	PF약정액(연결회사분)

2	723,299,827	654,035,000	75,095,179	68,427,455

(3) 연결회사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액: 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 채권자 주식회사 태성이엔지와 채무자 중동건설 주식회사 간의 채권압류 및 추심명령과 관련하여 제3채무자인 연결회사의 본사 건물이 가압류(청구금액: 860,223천원) 설정되어 있습니다.

36. 지급보증 및 담보제공자산(1) 제공한 담보

① 예적금 상품(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	산업은행	3,000,000	3,000,000	대출담보제공

KB증권	2,290,245	-	자기주식취득신탁

DB금융투자	-	245,939	자기주식취득신탁

장기금융상품	우리은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	5,299,245	3,254,939

② 기타(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산- 채무상품(출자금)	건설공제조합 등	8,098,396	8,030,473

당기손익-공정가치측정 금융자산- 채무상품(SOC)	SOC 대주	2,445,900	2,445,900

합 계	10,544,296	10,476,373

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

한도	실행	한도	실행

전문건설공제조합(주1)	2,272,070,590	159,208,639	1,124,206,744	143,468,531	공사이행보증 등

-	-	6,824,000	-	외상매출채권담보대출

엔지니어링공제조합(주1)	20,076,515	13,038,331	19,064,774	12,948,896	공사이행보증 등

건설공제조합(주1)	27,513,189	27,513,189	49,874,432	49,874,432	공사이행보증 등

서울보증보험	62,086,417	62,086,417	72,650,643	72,650,643	공사이행보증 등

무역보험공사	16,522,813	16,522,813	17,321,734	17,321,734	공사이행보증 등

KEB하나은행	16,931,398	14,576,055	23,711,480	17,103,917	공사이행보증 등

신한은행	13,299,085	13,299,085	9,533,806	9,533,806	공사이행보증 등

2,000,000	-	2,000,000	-	외상매출채권담보대출

20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000	기업어음보증

-	-	1,303,580	1,303,580	수입신용장(일람불)

산업은행	25,239,600	18,522,074	26,460,000	19,480,905	공사이행보증 등

8,222,500	-	7,643,650	-	외화수입신용장

국민은행	2,804,400	259,526	2,940,000	-	일람불외화지급보증

10,000,000	-	10,000,000	-	포괄외화지급보증

신한은행 SINGAPORE BR	4,881,481	4,881,481	4,854,449	4,854,449	공사이행보증 등

국민은행 SINGAPORE BR	14,132,300	6,772,238	14,054,040	1,054,005	공사이행보증 등

UOB SINGAPORE	34,480,196	34,480,196	34,289,257	34,289,257	공사이행보증 등

中國太平 (보험사)	1,374,835	1,374,835	-	-	공사이행보증 등

(주1) 출자증권이 전액 담보로 제공되어 있습니다('주석 36 (1)' 참조).

(3) 제공한 지급보증

연결회사는 당분기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 29,628백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배회사	크레센도 제2의에이호 사모투자합자회사

지배회사	도버홀딩스 유한회사

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Rivendell Investments 2018-2 LLC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하였거나, 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,917,945	1,862,418

퇴직급여	141,075	140,325

합계	2,059,020	2,002,743