동아지질 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	149,905,175	143,304,737

자본	204,301,727	191,535,750

부채비율	73.37%	74.82%

(2)당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	133,295,687	-	-	133,295,687

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,742,645	-	9,742,645

장단기금융상품	7,961,636	-	-	7,961,636

매출채권및기타채권	45,402,044	-	-	45,402,044

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	275,586	275,586

기타금융자산	145,303	-	-	145,303

합 계	186,804,670	9,742,645	275,586	196,822,901

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	36,767,853	36,767,853

사채	-	40,200,760	40,200,760

차입금	-	41,000,000	41,000,000

기타금융부채	-	214,819	214,819

리스부채	-	2,101,307	2,101,307

합 계	-	120,284,739	120,284,739

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	120,282,124	-	-	120,282,124

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,661,318	-	9,661,318

장단기금융상품	7,775,411	-	-	7,775,411

매출채권및기타채권	56,736,227	-	-	56,736,227

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	277,982	277,982

기타금융자산	152,397	-	-	152,397

합 계	184,946,159	9,661,318	277,982	194,885,459

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	39,417,091	39,417,091

사채	-	40,200,760	40,200,760

차입금	-	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	-	214,077	214,077

리스부채	-	3,134,096	3,134,096

합 계	-	122,966,024	122,966,024

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.① 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	110,714	277,741	107,150	-

EUR	-	-	-	156,194

SGD	5,965	1,255,212	325	1,627,837

JPY	-	-	-	1,877

HKD	-	146,866	-	846,717

합 계	116,679	1,679,819	107,475	2,632,625

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(16,703)	16,703	10,715	(10,715)

EUR	-	-	(15,619)	15,619

SGD	(124,925)	124,925	(162,751)	162,751

JPY	-	-	(188)	188

HKD	(14,687)	14,687	(84,672)	84,672

합 계	(156,315)	156,315	(252,515)	252,515

나. 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

신한은행	USD	4,000,000	-	-	포괄한도약정

국민은행	KRW	10,000,000	HKD	4,557,364	포괄외화지급보증

SGD	776,571

하나은행	USD	350,000	-	-

UOB 등	SGD	73,000,000	SGD	55,619,558

산업은행	USD	12,500,000	USD	6,600,000	기타외화지급보증

국민은행 등	USD	2,000,000	-	-	일람불수입여신

산업은행 등	KRW	40,700,000	KRW	40,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	3,700,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	43,450,000	KRW	1,681,279	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	5,000,000	-	-	기한부수입여신

② 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 37,397천원(전분기: 37,534천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	36,767,853	-	-	-	36,767,853

사채 및 이자비용	40,400,760	200,000	400,000	-	41,000,760

차입금 및 이자비용	35,076,929	-	-	-	35,076,929

기타금융부채	30,000	180,000	-	-	210,000

리스부채	1,523,611	585,215	29,726	-	2,138,552

합 계	113,799,153	965,215	429,726	-	115,194,094

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	39,417,091	-	-	-	39,417,091

사채 및 이자비용	40,400,760	200,000	550,000	-	41,150,760

차입금 및 이자비용	35,505,444	5,035,607	-	-	40,541,051

기타금융부채	-	214,077	-	-	214,077

리스부채	2,043,542	962,012	195,718	-	3,201,272

합 계	117,366,837	6,411,696	745,718	-	124,524,251

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없습니다.