동아지질 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 49 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 48 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 48 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 동아지질

1. 지배기업의 개요주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

도버홀딩스 유한회사	2,143,832	18.64

이정우	1,755,345	15.26

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

한편, 최근의 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업

토목부문	보링그라우팅공사, 토공사 외

기타부문	엔지니어링, 임대매출 외

(2) 영업부문의 손익내역연결실체의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

토목부문	67,781,006	210,866,437	67,177,352	218,080,886

기타부문	2,160,101	9,954,021	3,207,080	11,737,598

매출원가

토목부문	62,491,141	199,143,283	63,397,376	205,694,620

기타부문	2,092,318	8,375,936	2,917,864	11,093,202

매출총이익

토목부문	5,289,865	11,723,154	3,779,976	12,386,266

기타부문	67,783	1,578,085	289,216	644,396

(3) 지역별 매출액 정보지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	37,271,127	105,608,504	35,017,285	128,916,871

해외	32,669,980	115,211,954	35,367,147	100,901,613

합 계	69,941,107	220,820,458	70,384,432	229,818,484

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 연결실체의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

삼성물산㈜	23,558,101

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	우리은행 외	9,000	9,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

받을어음	416,620	-	680,185	-

공사미수금	31,345,074	11,406,457	47,798,444	7,631,503

차감 : 손실충당금	(1,516,335)	(1,621,069)	(1,516,335)	(1,369,190)

공사미수금(순액)	29,828,739	9,785,388	46,282,109	6,262,313

미수금	319,590	-	145,478	-

미수수익	48,804	-	47,196	-

보증금	1,215,756	3,787,147	2,120,191	1,198,755

합 계	31,829,509	13,572,535	49,275,159	7,461,068

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

공사미수금	1,516,335	-	-	1,516,335

장기성매출채권	1,369,190	251,879	-	1,621,069

합 계	2,885,525	251,879	-	3,137,404

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	분기말

공사미수금	1,516,335	-	-	1,516,335

장기성매출채권	1,179,002	196,950	-	1,375,952

합 계	2,695,337	196,950	-	2,892,287

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품(출자금)	-	7,296,745	-	7,215,418

채무상품(SOC)	-	2,445,900	-	2,445,900

합계	-	9,742,645	-	9,661,318

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	213,001	-	227,907

비상장주식	-	50,355	-	50,075

채무상품

국공채	-	12,230	-	-

합 계	-	275,586	-	277,982

(주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 계약원가당분기말과 전기말 현재 계약원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	106,432	675,543

(주1) 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	1,457,354	-	1,457,354	1,350,254	-	1,350,254

건설가설재	3,041,543	-	3,041,543	3,645,307	-	3,645,307

합계	4,498,897	-	4,498,897	4,995,561	-	4,995,561

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	145,303	-	152,397	-

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,837,082	-	6,393,861	-

선급비용	579,581	301,584	1,195,818	178,878

부가세대급금	75,519	-	68,244	-

합계	8,492,182	301,584	7,657,923	178,878

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

DONG AH VINA GEOLOGICALENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	베트남	100.00	100.00	12월

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	건설업	인도	97.39	97.39	3월

MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	건설업	미얀마	-	100.00	3월

(주1) MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED는 당분기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제거되었습니다. (2) 당 분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	153,936	1,834,768	-

비유동자산	-	9,541	-

자산계	153,936	1,844,309	-

유동부채	1,318,878	1,447,618	-

비유동부채	-	990,837	-

부채계	1,318,878	2,438,455	-

지배지분	(1,164,942)	(477,520)	-

비지배지분	-	(116,626)	-

자본계	(1,164,942)	(594,146)	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICALENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

유동자산	157,101	1,842,877	-

비유동자산	-	10,022	-

자산계	157,101	1,852,899	-

유동부채	1,265,156	1,352,475	-

비유동부채	-	990,741	-

부채계	1,265,156	2,343,216	-

지배지분	(1,108,055)	(477,503)	-

비지배지분	-	(12,814)	-

자본계	(1,108,055)	(490,317)	-

(3) 당 분기 및 전 분 기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(9,715)	(18,650)	-

당기순손익	(9,715)	(96,348)	-

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(9,715)	(96,348)	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	(2,518)	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	(2,518)	-

(전분기)

구 분	(단위 : 천원)

DONG AH VINAGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIAPRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AHGEOLOGICAL ENGINEERINGCOMPANY LIMITED

매출액	-	-	-

영업손익	(15,195)	(51,018)	-

당기순손익	(15,195)	(118,683)	(232)

기타포괄손익	(13,556)	18,420	3,205

총포괄손익	(28,751)	(100,263)	2,973

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	(3,102)	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	(2,620)	-

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,275)	(42,124)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	22,589	-

현금및현금성자산의 순증감	(13,275)	(19,535)	-

기초 현금및현금성자산	86,314	168,308	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	8,769	4,046	-

기말 현금및현금성자산	81,808	152,819	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED	DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,838)	(244,388)	(406)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	49,025	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	41,210	-

현금및현금성자산의 순증감	(13,838)	(154,152)	(406)

기초 현금및현금성자산	111,619	347,115	31,706

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,608	910	4,396

기말 현금및현금성자산	99,389	193,873	35,696

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,221,385	-	-	(64,239)	-	-	2,157,146

기계장치	51,971,900	2,471,402	(126,349)	(11,012,989)	17,970,384	-	61,274,348

선 박	2,802,409	-	(305,980)	(1,128,214)	-	-	1,368,215

차량운반구	260,351	26,589	(77,611)	(71,400)	-	-	137,929

공구와기구	108,832	13,500	-	(45,086)	-	-	77,246

비 품	312,208	85,035	(36,945)	(111,123)	-	(2)	249,173

건설중인자산	1,590,830	19,303,493	-	-	(17,970,384)	-	2,923,939

합 계	64,872,431	21,900,019	(546,885)	(12,433,051)	-	(2)	73,792,512

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말금액

토 지	5,604,516	-	-	-	-	-	5,604,516

건 물	2,307,037	-	-	(64,239)	-	-	2,242,798

기계장치	64,867,809	2,732,847	(1,110,088)	(24,725,368)	13,421,659	393	55,187,252

선 박	4,406,745	-	-	(1,222,945)	-	-	3,183,800

차량운반구	288,625	137,766	(16,109)	(173,553)	67,980	-	304,709

공구와기구	227,913	14,734	-	(120,901)	-	-	121,746

비 품	309,563	96,309	(3,115)	(117,155)	7,912	2	293,516

건설중인자산	2,311,998	12,296,633	-	-	(13,497,551)	-	1,111,080

합 계	80,324,206	15,278,289	(1,129,312)	(26,424,161)	-	395	68,049,417

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	543,201	1,071,285

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

분기말금액	528,084	530,175	1,058,259

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	528,084	560,569	1,088,653

감가상각비	-	(13,026)	(13,026)

분기말금액	528,084	547,543	1,075,627

연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	45,140	853,297	27,432	925,869

취득액	1,495	-	16,106	17,601

대체	23,334	-	(23,334)	-

손상차손	-	(1,500)	-	(1,500)

손상차손환입	-	105,000	-	105,000

상각비	(9,877)	-	-	(9,877)

분기말금액	60,092	956,797	20,204	1,037,093

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

기초금액	36,104	863,797	22,473	922,374

취득액	443	-	19,053	19,496

처분	-	-	-

대체	14,395	-	(14,395)	-

손상차손	-	(10,500)	-	(10,500)

상각비	(6,497)	-	-	(6,497)

분기말금액	44,445	853,297	27,131	924,873

17. 사용권자산연결실체는 건물, 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	중기	합계

취득금액	2,107,050	1,720,310	517,447	-	4,344,807

감가상각누계액	(1,282,642)	(778,497)	(238,884)	-	(2,300,023)

장부금액	824,408	941,813	278,563	-	2,044,784

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	건물	토지	차량	합계

취득금액	4,459,846	1,532,713	644,674	6,637,233

감가상각누계액	(2,718,157)	(340,603)	(331,172)	(3,389,932)

장부금액	1,741,689	1,192,110	313,502	3,247,301

당분기 중 사용권자산의 장부금액이 1,202,517천원 감소하였습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,713,843	2,121,857

리스부채 이자비용	49,837	64,620

단기리스 관련비용	534,865	459,175

소액기초자산리스 관련비용	44,790	53,502

리스부채 외화환산이익	-	39,503

리스부채 외화환산손실	71,762	10,520

리스부채 외환차익	43	55,959

리스부채 외환차손	34,784	14,225

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지급어음	1,681,279	-	3,970,185	-

공사미지급금	24,577,127	-	28,749,759	-

미지급금	9,757,584	-	6,493,065	-

미지급비용	751,862	-	204,082	-

합계	36,767,853	-	39,417,091	-

19. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

전환사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	20,100,380	20,100,380

신주인수권부사채	2019-08-16	2025-08-16	0.50%	20,100,380	20,100,380

합 계	40,200,760	40,200,760

(2) 전환사채 1) 연결실체가 2019년 8월 16일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 1,276,324주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

전환가격(주1)	15,670원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 최초발행당시의 발행할 주식수 925,754주, 행사가격 21,604원에서 시세하락에 따라 조정되었습니다 (3) 신주인수권부사채 1) 연결실체가 2019년 8월 16일에 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	신주인수권 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 1,276,324주(액면가액 500원)

신주인수권행사 청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지

신주인수권 행사가격(주1)	15,670원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권행사가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 신주인수권부사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 최초발행당시의 발행할 주식수 925,754주, 행사가격 21,604원에서 시세하락에 따라 조정되었습니다

20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	36,000,000	-	35,000,000	-

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

합계	41,000,000	-	35,000,000	5,000,000

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	1.55	20,000,000	20,000,000

운전자금	한국산업은행	1.58	5,000,000	5,000,000

운전자금	신한은행	1.15	10,000,000	10,000,000

운전자금	삼성물산	-	1,000,000	-

합 계	36,000,000	35,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	1.92	2022년 5월	5,000,000	5,000,000

장기차입금 계	5,000,000	5,000,000

유동성 대체액	(5,000,000)	-

차감 계	-	5,000,000

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	180,000	34,819	-	214,077

22. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 건물, 토지, 차량, 중기 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	1,523,611	1,507,637	2,043,542	2,021,040

1년 초과 5년 이내	614,940	593,670	1,157,730	1,113,056

소 계	2,138,551	2,101,307	3,201,272	3,134,096

차감: 현재가치 조정금액	(37,244)	-	(67,176)	-

리스부채의 현재가치	2,101,307	-	3,134,096	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,507,637	2,021,040

비유동부채	593,670	1,113,056

합 계	2,101,307	3,134,096

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 은 2,305,708천원입니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사선수금	9,400,135	-	4,471,063	-

선수금	706	-	-	-

예수금	362,024	-	356,691	-

부가세예수금	812,991	-	539,227	-

합계	10,575,856	-	5,366,981	-

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 174,825천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.09%	2.09%

미래임금상승률	4.27%	4.27%

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,743,614	12,098,660

사외적립자산의 공정가치	(11,431,651)	(11,379,050)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	1,311,963	719,610

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	12,098,660	(11,379,050)	719,610

당기근무원가	1,258,429	-	1,258,429

이자비용(이자수익)	183,062	(171,798)	11,264

소 계	1,441,491	(171,798)	1,269,693

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액	(796,537)	719,197	(77,340)

분기말	12,743,614	(11,431,651)	1,311,963

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	11,932,344	(10,947,807)	984,537

당기근무원가	1,366,246	-	1,366,246

이자비용(이자수익)	178,421	(163,189)	15,232

소 계	1,544,667	(163,189)	1,381,478

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(1,201,809)	1,148,804	(53,005)

분기말	12,275,202	(10,262,192)	2,013,010

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,431,651	11,379,050

25. 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당	815,100	250,827	(157,627)	(24,400)	883,900	551,900	332,000

공사손실충당	8,216,298	331,107	(3,394,758)	(53,851)	5,098,796	5,098,796	-

합 계	9,031,398	581,934	(3,552,385)	(78,251)	5,982,696	5,650,696	332,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당	866,000	971,753	(906,453)	(103,400)	827,900	546,800	281,100

공사손실충당	2,931,646	107,758	(1,619,001)	-	1,420,403	1,420,403	-

합 계	3,797,646	1,079,511	(2,525,454)	(103,400)	2,248,303	1,967,203	281,100

26. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,750,000	5,750,000

27. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,218,805	47,218,805

전환권대가	362,759	362,759

신주인수권대가	362,759	362,759

자기주식	(3,047,587)	(3,047,587)

기타자본잉여금	(136,957)	(136,957)

합 계	44,759,779	44,759,779

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,875,000	2,875,000

기업발전적립금	7,300,000	7,300,000

임의적립금

기업합리화적립금	994,224	994,224

기타임의적립금	128,230,000	128,230,000

미처분이익잉여금(주2)	8,951,243	4,769,381

합계	148,350,467	144,168,605

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	144,168,605	143,496,690

분기순이익	5,029,362	3,733,960

배당금 지급	(847,500)	(2,260,000)

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	-	611,482

분기말금액	148,350,467	145,582,132

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

자기주식수	200,000주	200,000주

배당주식수	11,300,000주	11,300,000주

1주당 배당금	75원	200원

배당금 합계	847,500,000원	2,260,000,000원

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	783,471	171,989

당기변동	-	783,952

법인세 효과	-	(172,470)

분기말금액	783,471	783,471

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(178,690)	(167,219)

해외사업환산손익	5,637,414	(2,962,601)

합 계	5,458,724	(3,129,820)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(167,219)	21,052

평가손익	(14,706)	382,960

평가차익관련 법인세효과	3,235	(611,482)

이익잉여금대체	-	-

분기말금액	(178,690)	(207,470)

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,962,601)	(135,306)

환산차이	8,600,015	2,576,236

분기말금액	5,637,414	2,440,929

30. 수익 연결실체는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다.당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	67,921,819	211,370,908	67,452,609	219,652,745

용역수익	1,645,572	9,021,131	2,926,641	10,150,194

기타매출	373,716	428,419	5,182	15,545

합 계	69,941,107	220,820,458	70,384,432	229,818,484

31. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전문건설공사	68,706,344	124,892,206	57,032,332	193,480,628

일반건설공사	10,234,897	18,193,226	10,145,019	24,600,258

산업환경설비공사	200,756	363,657	275,258	1,571,859

합 계	79,141,997	143,449,089	67,452,609	219,652,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,320,694,509	1,227,016,669

가산: 누적이익	167,557,810	169,261,343

차감: 누적손실	(46,548,390)	42,194,914

누적공사수익(미성공사) 합계	1,441,703,929	1,354,083,098

차감: 진행청구액	1,381,546,111	1,297,294,589

소 계	60,157,818	56,788,509

미청구공사	65,899,357	55,009,567

초과청구공사	11,749,921	5,220,724

소 계	54,149,436	49,788,843

당분기말 현재 건설계약과 관련 된 회수보류액과 선수금은 각각 16,728,245천원 (전기말: 13,950,341천원)과 6,659,856천원(전기말: 4,471,063천원)입니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향(주1)	미래 손익에미치는 영향(주1)	미청구공사변동(주2)	초과청구공사변동(주2)	공사손실충당부채의 변동(주2)

토목사업부	59,362,415	50,262,919	3,593,437	5,506,059	(6,295,933)	6,773,813	3,115,557

(주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	계약일	완성기한(주2)	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손
누계액	총 액	대손충당금

부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사	15-05-11	22-05-31	96.93	117,272	-	-	-

대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)/3구간 (DS02 개착정거장)	17-03-13	22-02-28	97.31	-	-	402,000	-

탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM	17-12-15	21-12-31	100.00	623,562	-	-	-

대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8)	17-12-28	22-02-28	97.99	-	-	168,000	-

별내선(8호선연장)2공구건설공사 TBM 임대	18-04-01	22-03-31	96.29	1,326,274	-	-	-

강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직구(도달부)공사/실드터널	18-05-24	21-12-31	99.38	869,204	-	-

안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외	18-11-01	24-11-18	55.09	-	-	-	-

울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2	19-12-24	22-12-31	52.91	3,083,983	-	676,000	-

김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공	20-07-30	26-04-26	5.99	1,896,777	-	231,000	-

포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간	20-11-27	23-12-31	32.27	925,669	-	1,357,000	-

청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기)	21-05-03	24-03-29	0.63	-	-	-	-

여주천연가스발전소 154KV 지중선로 TBM공사	21-07-19	22-12-31	5.58	-	-	-	-

내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사	16-04-15	24-11-28	12.80	2,298,844	-	1,570,858	-

부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사	17-05-19	22-12-01	58.93	928,046	-	-	-

고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구)	19-12-27	23-09-06	7.73	214,112	-	-

싱가폴Thomson Line T220	14-05-27	22-12-30	99.11	481,303	-	2,314,557	47,362

싱가폴T-313 Dwall DSM	16-10-03	20-12-31	97.05	-	-	1,911,271	-

싱가폴PUB 1200mm Pipeline	16-10-03	21-02-28	98.96	-	-	61,779	-

싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel	17-12-20	20-12-31	100.00	-	-	636,089	4,890

싱가폴Tekong DCM	18-10-10	21-05-30	83.19	11,360,664	-	5,145,460	29,857

싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM	18-12-27	21-07-24	84.95	-	-	2,540,872	47,827

싱가폴Tekong CB Wall Dwall	19-02-20	20-08-16	61.18	4,389,445	-	5,790,471	11,986

싱가폴NSC 101/DSM	19-04-01	24-09-30	29.89	-	-	430,648	9,348

싱가폴NSC 109A/SBP Pile	19-04-05	23-07-01	22.09	7,075,440	-	1,189,389	24,224

싱가폴NSC 110/Dwall	19-04-04	21-10-15	57.95	13,783,116	-	2,073,143	24,217

싱가폴NSC N108/Dwall	20-03-19	23-03-21	10.42	1,058,320	-	2,051,232	5,620

싱가폴RTS T232/Bored Pile	21-05-21	23-06-30	12.24	1,388,352	-	1,171,763	12,792

싱가폴CRL CR108	21-04-26	29-12-31	0.00	1,506	-	6,166	-

홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM	18-09-28	21-03-31	94.04	2,102,699	-	-	-

홍콩 Tung Chung New Town - DCM/TS	19-01-15	21-05-31	78.42	402,201	-	-	-

홍콩 3RS 3206-Contract For Land DCM Works	19-12-30	21-05-31	74.91	-	-	3,532,279	9,661

홍콩 Tung Chung New Town - Low Head Room DCM	19-02-01	21-04-30	68.62	276,049	-	-	-

(필리핀)MCRP CP N-01/Bored Pile	20-10-08	24-10-08	3.39	2,371,805	-	-	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,155,901	3,407,493	1,062,636	3,298,527

퇴직급여	87,477	295,288	57,846	236,051

복리후생비	241,792	716,305	158,614	597,389

여비교통비	28,465	82,249	32,542	95,254

통신비	10,129	28,473	9,399	34,118

수도광열비	36,709	109,333	34,026	102,498

소모품비	6,063	40,093	13,718	27,157

세금과공과	(36,823)	294,080	(1,987)	365,325

지급수수료	475,632	1,719,847	171,563	1,120,739

대손상각비	52,052	251,878	(11,490)	196,950

차량유지비	16,512	43,990	18,720	47,469

도서인쇄비	5,274	15,055	3,377	18,261

수선비	7,099	15,156	8,370	24,282

보험료	67,610	308,163	31,850	251,709

관리비	11,906	42,274	11,720	39,595

임차료	93,086	202,275	80,894	232,462

운반비	5,336	18,862	-	2,250

감가상각비	359,144	984,515	55,616	183,570

투자부동산상각비	4,342	13,026	4,342	13,026

접대비	22,551	59,452	21,231	59,377

광고선전비	1,455	4,035	1,969	3,667

교육훈련비	1,942	7,467	1,035	4,763

무형자산상각비	4,918	9,877	2,212	6,497

지급리스료	328	983	9,447	28,342

기타	-	-	11,647	11,675

합계	2,658,900	8,670,169	1,789,297	7,000,953

33. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

장단기금융상품	17,045	41,576	207,004	240,608

매출채권및기타채권	928	77,271	31,715	42,003

현금및현금성자산	256,554	795,059	134,249	573,820

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18	102	-	-

기타	580	2,272	1,193	4,011

배당금수익	-	113,983	30,575	220,568

합 계	275,125	1,030,263	404,736	1,081,009

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	275,107	916,178	374,161	860,442

당기손익-공정가치측정금융자산	-	113,983	30,575	220,568

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18	102	-	-

합 계	275,125	1,030,263	404,736	1,081,009

34. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	152,216	519,227	182,565	472,327

사채 이자	50,000	150,000	230,071	1,121,750

리스부채 이자	14,195	49,837	24,252	64,621

합 계	216,411	719,064	436,888	1,658,698

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	216,411	719,064	436,888	1,658,698

35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	500	12,427	45,791	115,191

외화환산이익	8,063	13,950	35,061	43,907

보험차익	-	-	2,200	8,340

유형자산처분이익	90,971	1,348,287	23,908	52,822

사용권자산처분이익	5,537	9,144	829	829

무형자산처분이익	-	-	-	-

국고보조금	-	3,840	3,840	53,616

잡이익	(211,275)	484,436	(10,854)	573,644

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	9,606	84,815	8,838	52,081

무형자산 손상차손환입	-	105,000	-	-

합 계	(96,598)	2,061,899	109,613	900,430

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	43,817	66,493	44,590	117,684

외화환산손실	26,385	112,922	(5,850)	59,197

유형자산처분손실	237,501	270,196	197	776,432

기부금	-	2,500	-	1,000

잡손실	-	8,662	-	-

무형자산손상차손	-	1,500	5,000	10,500

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	3,488	-	2,273

합계	307,703	465,761	43,937	967,086

36. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(103,282)	611,955

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,253,910	695,590

총법인세효과	1,150,628	1,307,545

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,236	(108,015)

법인세비용	1,153,864	1,199,530

(2) 회계이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,180,538	4,930,389

적용세율에 따른 세부담액	1,337,718	1,062,685

조정사항

비과세수익	(497)	(822)

비공제비용	10,277	61,476

세액공제등	-	(29,194)

법인세추납(환입)액등	(103,282)	-

당기 일시적차이의 당기조정효과	-	-

기타(이연법인세자산 미인식등)	(90,352)	105,385

법인세비용	1,153,864	1,199,530

유효세율 (법인세비용/세전순이익)	18.67%	24.33%

37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	36,864,378	37,920,067

종업원급여	62,218,870	61,802,910

감가상각비	14,146,895	28,546,018

무형자산상각비	9,877	6,497

투자부동산상각비	13,026	13,026

지급임차료	4,029,256	2,864,262

전력비	442,120	974,476

유류비	12,923,728	7,266,607

운반비	5,881,437	2,598,639

외주비	12,406,828	12,401,744

중기사용료	31,635,387	27,030,349

지급수수료	11,744,002	9,071,692

수선비	1,000,684	1,510,392

기타	23,230,772	32,237,073

매출원가 및 영업비용(주1)의 합계	216,547,260	224,243,752

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

38. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익	1,702,725,997원	5,029,361,876원	1,648,577,242원	3,733,959,434원

가중평균유통보통주식수	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주	11,300,000주

기본주당이익	151원	445원	146원	330원

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구분	당분기

귀속이익	5,088,147,415원

희석주식수(주1)	12,827,848주

희석주당이익	396원

(주1) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 발행으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식 수 입니다.보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,029,362

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	58,500

신주인수권부 사채의 이자(22% 세효과 차감후)	286

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,088,148

보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,300,000

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-

- 전환사채	1,276,324

- 신주인수권부사채	251,524

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	12,827,848

39. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	149,905,175	143,304,737

자본	204,301,727	191,535,750

부채비율	73.37%	74.82%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	133,295,687	-	-	133,295,687

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,742,645	-	9,742,645

장단기금융상품	7,961,636	-	-	7,961,636

매출채권및기타채권	45,402,044	-	-	45,402,044

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	275,586	275,586

기타금융자산	145,303	-	-	145,303

합 계	186,804,670	9,742,645	275,586	196,822,901

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	120,282,124	-	-	120,282,124

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,661,318	-	9,661,318

장단기금융상품	7,775,411	-	-	7,775,411

매출채권및기타채권	56,736,227	-	-	56,736,227

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	277,982	277,982

기타금융자산	152,397	-	-	152,397

합 계	184,946,159	9,661,318	277,982	194,885,459

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	36,767,853	36,767,853

사채	-	40,200,760	40,200,760

차입금	-	41,000,000	41,000,000

기타금융부채	-	214,819	214,819

리스부채	-	2,101,307	2,101,307

합 계	-	120,284,739	120,284,739

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	39,417,091	39,417,091

사채	-	40,200,760	40,200,760

차입금	-	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	-	214,077	214,077

리스부채	-	3,134,096	3,134,096

합 계	-	122,966,024	122,966,024

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	110,714	277,741	107,150	-

EUR	-	-	-	156,194

SGD	5,965	1,255,212	325	1,627,837

JPY	-	-	-	1,877

HKD	-	146,866	-	846,717

합 계	116,679	1,679,819	107,475	2,632,625

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(16,703)	16,703	10,715	(10,715)

EUR	-	-	(15,619)	15,619

SGD	(124,925)	124,925	(162,751)	162,751

JPY	-	-	(188)	188

HKD	(14,687)	14,687	(84,672)	84,672

합 계	(156,315)	156,315	(252,515)	252,515

나. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니 다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 37.397천원(전분기: 37,534천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	36,767,853	-	-	-	36,767,853

사채 및 이자비용	40,400,760	200,000	400,000	-	41,000,760

차입금 및 이자비용	35,076,929	-	-	-	35,076,929

기타금융부채	30,000	180,000	-	-	210,000

리스부채	1,523,611	585,215	29,726	-	2,138,552

합 계	113,799,153	965,215	429,726	-	115,194,094

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	39,417,091	-	-	-	39,417,091

사채 및 이자비용	40,400,760	200,000	550,000	-	41,150,760

차입금 및 이자비용	35,505,444	5,035,607	-	-	40,541,051

기타금융부채	-	214,077	-	-	214,077

리스부채	2,043,542	962,012	195,718	-	3,201,272

합 계	117,366,837	6,411,696	745,718	-	124,524,251

나. 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	통화	약정금액	통화	실행금액	약정내용

신한은행	USD	4,000,000	-	-	포괄한도약정

국민은행	KRW	10,000,000	HKD	4,557,364	포괄외화지급보증

SGD	776,571

하나은행	USD	350,000	-	-

UOB 등	SGD	73,000,000	SGD	55,619,558

산업은행	USD	12,500,000	USD	6,600,000	기타외화지급보증

국민은행 등	USD	2,000,000	-	-	일람불수입여신

산업은행 등	KRW	40,700,000	KRW	40,000,000	차입금한도

부산은행 등	KRW	3,700,000	KRW	-	당좌차월약정

기업은행 등	KRW	43,450,000	KRW	1,681,279	전자채권발행한도

산업은행 등	EUR	5,000,000	-	-	기한부수입여신

40. 금융상품의 공정가치 1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	6,916,537	2,826,108	9,742,645

파생상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	213,001	-	62,585	275,586

채무상품	-	-	-	-

합 계	213,001	6,916,537	2,888,693	10,018,231

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	7,176,918	2,484,400	9,661,318

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	227,907	-	50,075	277,982

합 계	227,907	7,176,918	2,534,475	9,939,300

41. 지급보증 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	내 역

전문건설공제조합(주1)	148,241,500	117,266,905	공사이행보증 등

엔지니어링공제조합(주2)	11,325,342	11,130,418	공사이행보증 등

건설공제조합(주3)	13,084,509	10,026,521	계약보증

서울보증보험	45,626,901	72,099,020	공사이행보증 등

KEB하나은행	SGD 8,126,673	SGD 7,861,857	공사이행보증 등

QAR 2,525,970	QAR 2,525,970	공사이행보증

USD 3,932,742	USD 3,932,742	공사이행보증 등

PHP 351,407,125	PHP 351,407,125	공사이행보증 등

신한은행	SGD 497,099	SGD 3,111,174	공사이행보증

1,000,000	-	지급보증

국민은행	HKD 4,557,364	HKD 32,852,267	공사이행보증

SGD 776,571	SGD 776,571	공사이행보증

수출입은행	SGD 5,399,403	SGD 5,399,403	공사이행보증

신한은행 SINGAPORE BR	SGD 13,391,144	SGD 9,680,595	공사이행보증 등

UOB SINGAPORE	SGD 63,920,976	SGD 3,289,518	공사이행보증

(주1) 출자증권 6,407,170천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 출자증권 509,368천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 출자증권 341,707천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다.

상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 연결실체의 시설자금 차입 등과 관련하여 산업은행 등에 60,881,088천원 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

42. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사

Rivendell Investments 2018-2 LLC

종속기업	DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED

DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED

(2) 연결실체 내의 거래 및 채권·채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	전기말	증가	감소	당분기말

연결실체에 유의적인영향력을행사하는 기업	도버홀딩스 유한회사Rivendell Investments 2018-2 LLC	전환사채(주1)	20,000,000	-	-	20,000,000

신주인수권부사채(주2)	20,000,000	-	-	20,000,000

(주1) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 대하여 75,000천원의 이자비용을 계상하였습니다.
(주2) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 대하여 75,000천원의 이자비용을 계상하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,126,947	2,013,762

퇴직급여	174,825	159,772

합 계	2,301,772	2,173,534

43. 현금및현금성자산(1) 요약분기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	67,224	261,409

요구불예금	133,228,464	120,020,715

합 계	133,295,688	120,282,124

(2) 당분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금의 유동성 대체	180,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	17,970,384	13,497,551

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 변동	1,708,575	650,742

사용권자산의 취득	502,182	3,340,790

건설중인무형자산의 무형자산대체	22,334	14,395

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스

차입금	40,000,000	1,000,000	-	-	-	41,000,000

사채	40,200,760	-	-	-	-	40,200,760

리스부채	3,134,096	-	(1,138,557)	527,944	(20,944)	2,502,539

재무활동으로부터의 총부채	83,334,856	1,000,000	1,138,557	527,944	20,944	83,703,299

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기타	분기말

차입	상환	신규리스

차입금	22,000,000	14,500,000	(2,000,000)	-	-	34,500,000

사채	39,229,010	-	-	-	971,750	40,200,760

리스부채	2,325,854	-	(2,055,966)	3,340,790	(70,716)	3,539,962

재무활동으로부터의 총부채	63,554,864	14,500,000	(4,055,966)	3,340,790	901,034	78,240,722

44.우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	계류법원	내 용

금호산업 주식회사	(주)동아지질외 1명	3,977,132	서울중앙지방법원	공동원가분담금 청구의 소

반최권	(주)동아지질	41,399	서울남부지방법원	손해배상

당분기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(2) 연결실체는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 : 2,445,900천원)을 재무적투자자에게 매도할 수 있는 약정을 하고 있습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액 562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표를 제공하였습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.(4) 연결실체는 싱가폴 NSC 101 현장 관련하여 정우와 SOP에 따른 당분기말 현재 행정 명령 집행 정지 가처분 결정을 득하기 위하여, 그에 따라 SGD 2,428,690(2,113,276천원)을 공탁하였습니다.