동아지질 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 1)계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액(유동)	채권총액(비유동)	소계	대손충당금	대손충당금설정비율

제45기 반기 (2017년)	받을어음	398,102	-	398,102	-	-

공사미수금	87,021,262	139,522	87,160,784	139,522	0.16%

미수금	7,873	-	7,873	-	-

합계	87,427,237	139,522	87,566,759	139,522	0.16%

제44기 (2016년)	받을어음	1,051,112	-	1,051,112	-	-

공사미수금	76,639,384	139,522	76,778,906	139,522	0.18%

미수금	116,289	-	116,289	-	-

합계	77,806,785	139,522	77,946,307	139,522	0.18%

제43기(2015년)	받을어음	2,920,349	-	2,920,349	-	-

공사미수금	55,044,817	467,532	55,512,349	416,797	0.75%

미수금	1,798,871	-	1,798,871	-	-

합계	59,764,037	467,532	60,231,569	416,797	0.69%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제45기(2017년) 반기	제44기(2016년)	제43기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	139,522	416,797	289,994

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	292,459	197,543

① 대손처리액(상각채권액)	-	292,459	197,543

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	15,184	324,346

4. 기말 대손충당금 잔액합계	139,522	139,522	416,797

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 4) 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	85,761,676	1,566,086	99,475	87,427,237

구성비율	98.09%	1.79%	0.11%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 반기	제44기	제43기

공통	저장품	985,580	1,521,371	3,269,222

건설가설재	1,445,740	1,361,129	1,308,034

합계	2,431,320	2,882,500	4,577,256

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.88%	0.96%	1.76%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	115.5회	81회	71.6회

2) 재고자산의 실사내역① 실사일자 연결회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산은 실사 내용과 일치합니다. ② 실사시 감사인의 입회 여부 연결회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 하반기(12월, 외부감사인 입회실사)정기 재고실사를 계획하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 재고자산은 실사 내용과 일치합니다. ③ 장기체화재고등의 현황(해당없음)④ 기타사항(해당없음)

다. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'당 사업보고서 - Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 34.금융상품 ' 참조 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-