휴맥스홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 27 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "당사)는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발·제조·판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 당사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

당사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,631,310	12.97

기타	6,459,137	51.35

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜휴맥스아이앤씨	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	100.00	12월

㈜휴케어(주1)	Health Care 자문	한국	91.56	91.56	12월

HucareChina,Inc.(주2)	Health Care 자문	중국	100.00	100.00	12월

(주1) 당분기말 현재 ㈜휴케어는 ㈜휴맥스아이앤씨의 종속회사이며, 지분율은 ㈜휴맥스아이앤씨의 지분율입니다.
(주2) 당분기말 현재 HucareChina,Inc.는 ㈜휴케어의 종속회사이며, 지분율은 ㈜휴케어의 지분율입니다.

( 2) 당분기 및 전기말 현 재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스아이앤씨	1,648,005	5,322,247	6,285,931	-	684,321

㈜휴케어	226,241	215,320	711,596	2,911,181	(3,181,216)

HucareChina,Inc.	-	-	62,627	-	(62,627)

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스아이앤씨	1,640,651	5,328,550	6,201,723	-	767,478

㈜휴케어	226,241	215,320	711,596	2,911,181	(3,181,216)

HucareChina,Inc.	-	-	62,627	-	(62,627)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스아이앤씨	3,066	1,234	(73,788)	(9,368)	(83,156)

㈜휴케어	-	-	-	-	-

HucareChina,Inc.	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스아이앤씨	-	(997,200)	(539,398)	424,710	(114,688)

㈜휴케어	356,465	(169,358)	(236,714)	-	(236,714)

HucareChina,Inc.	14,982	(41,191)	(41,144)	(1,457)	(42,601)

휴케어인슈어런스	-	(950)	(1,419)	-	(1,419)

㈜건인투자	698,908	641,127	618,518	34,450	652,968

(4) 당분기 및 전분기 중 연결대상종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜휴맥스아이앤씨	1,091	-	-	1,091	1,214,368	-	1,215,459

㈜휴케어	-	-	-	-	56,643	-	56,643

HucareChina,Inc.	-	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜휴맥스아이앤씨	(277)	1,553,556	-	1,553,279	420,447	-	1,973,726

㈜휴케어	(125,896)	24,045	-	(101,851)	352,167	-	250,316

HucareChina,Inc.	(2,941)	(596)	-	(3,537)	122,905	(1,457)	117,911

㈜휴케어인슈어런스	(1,500)	-	-	(1,500)	13,987	-	12,487

㈜건인투자	(586,256)	-	600,000	13,744	21,910	-	35,654

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	당분기	전분기

㈜휴맥스홀딩스및 그 종속기업	지분법이익	2,297,396	2,833,701

관리용역수익 등	754,506	941,112

로열티수익	140,597	273,211

기타매출	-	371,446

합 계	3,192,499	4,419,470

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	2,335,709	1,739,808

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,865,402	-	7,079,267	-

차감: 대손충당금	(1,139,648)	-	(1,139,648)	-

미수금(순액)	3,725,754	-	5,939,619	-

미수수익	268,447	-	268,447	-

차감: 대손충당금	(251,825)	-	(251,825)	-

미수수익(순액)	16,622	-	16,622	-

대여금	1,876,537	-	1,876,537	-

차감: 대손충당금	(1,468,204)	-	(1,468,204)	-

대여금(순액)	408,333	-	408,333	-

보증금	-	259,954	-	259,954

합 계	4,150,709	259,954	6,364,574	259,954

상기 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	단기대여금	합 계

기초	1,139,648	251,825	1,468,204	2,859,677

제각된 금액	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

기말	1,139,648	251,825	1,468,204	2,859,677

(전 기) (단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	단기대여금	합 계

기초	1,177,502	216,345	1,418,204	2,812,051

제각된 금액	(1,739,352)	-	(1,115,754)	(2,855,106)

손상차손으로 인식된 금액	1,701,498	35,480	1,165,754	2,902,732

기말	1,139,648	251,825	1,468,204	2,859,677

8. 기타유동자산 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	159	419

선급비용	8,342	2,209

합 계	8,501	2,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

장기금융상품	239,000	239,000	239,000	239,000

내재파생상품(주1)	1,611,086	1,611,086	1,611,086	1,611,086

합 계	1,850,086	1,850,086	1,850,086	1,850,086

(주1) ㈜퀀타매트릭스가 발행한 상환전환우선주 중 상환권의 공정가치이며, 전환우선주는매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다(주석9 참조).

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동):

비상장주식:

㈜유투바이오	1,999,995	1,999,995	1,999,995	1,999,995

㈜메쉬코리아	2,999,992	2,999,992	999,996	999,996

㈜퀀타매트릭스 전환우선주(주1)	3,388,897	3,388,897	3,388,897	3,388,897

합 계	8,388,884	8,388,884	6,388,888	6,388,888

(주1) 연결실체는 상환권의 가치를 별도로 분리 평가하여 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다(주석8 참조).

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스	전자제품제조 및 판매	한국	32.14	127,606,683	171,670,831	32.14	127,606,683	169,640,223

㈜휴맥스글로벌	한국	48.15	699,028	-	48.15	699,028	-

㈜알티캐스트	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	27.14	33,595,089	30,521,127	27.14	33,595,089	30,647,270

㈜마르시스	영상기기 제조업	한국	24.74	2,219,560	5,082,248	24.74	2,219,560	5,088,550

합 계	164,120,360	207,274,206	164,120,360	205,376,043

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법손익(주1)	손상	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스(주3)	169,640,223	-	(1,152,695)	2,174,979	-	1,008,324	171,670,831

㈜알티캐스트	30,647,270	-	-	119,351	-	(245,494)	30,521,127

㈜마르시스	5,088,550	-	-	3,066	-	(9,368)	5,082,248

㈜휴맥스글로벌	-	-	-	-	-	-	-

합 계	205,376,043	-	(1,152,695)	2,297,396	-	753,462	207,274,206

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법손익(주1)	손상	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스(주3)	164,677,812	(3,723,708)	(1,152,695)	10,224,729	-	(385,915)	169,640,223

㈜알티캐스트	55,307,084	-	(864,115)	119,201	(25,255,903)	1,341,003	30,647,270

㈜마르시스	5,118,149	-	-	(57,254)	-	27,655	5,088,550

㈜휴맥스글로벌	28,884	-	-	(28,884)	-	-	-

㈜후즈후피부과네트웍스	441,820	(421,704)	-	(20,116)	-	-	-

㈜엠엠씨테크놀로지	757,676	(1,009,485)	-	(162,614)	-	414,423	-

합 계	226,331,425	(5,154,897)	(2,016,810)	10,075,062	(25,255,903)	1,397,166	205,376,043

(주1) ㈜휴맥스홀딩스는 투자 및 관리를 주된 영업으로 하는 공정거래법상 지주회사이므로 관계기업 투자에 따른 지분법손익을 영업수익 및 영업비용으로 각각 계상하고 있습니다.
(주2) 기타증감은 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동에 따른 변동액입니다.
(주3) 전기 중 관계기업 전환사채의 전환권행사로 지분율이 감소하였으며, 이에 따른 지분변동차액 3,723,708천원을 관계기업투자처분손실로 인식하였습니다.

한편 상기 관계기업투자 주식 중 ㈜휴 맥스와 ㈜알티캐스트는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장 가치는 각 각 101,052,924천원 및 27,882,103천 원입니다.(3) 당분기말 및 전 기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	655,987,622	223,901,897	333,060,483	49,755,076	483,205,365	13,868,595

㈜알티캐스트	62,490,678	43,693,062	5,799,971	4,618,848	94,929,682	835,239

㈜마르시스	24,239,642	3,384,752	4,792,843	2,286,294	20,545,257	-

㈜휴맥스글로벌	10,422	29,282	36,333	50,041	(46,670)	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	727,648,927	224,110,130	412,425,803	49,379,094	475,547,471	14,406,689

㈜알티캐스트	83,746,885	29,938,405	13,275,701	4,115,796	95,394,404	899,389

㈜마르시스	26,251,799	3,461,343	7,103,535	2,038,872	20,570,735	-

㈜휴맥스글로벌	10,039	29,848	24,089	50,041	(34,243)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스	309,027,493	12,831,112	10,209,721	2,963,721	13,173,442

㈜알티캐스트	17,021,183	404,510	375,549	58,029	433,578

㈜마르시스	7,355,034	(606,966)	(243,035)	(37,872)	(280,907)

㈜휴맥스글로벌	-	(12,431)	(12,427)	-	(12,427)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스	342,126,368	13,708,726	6,746,098	(5,439,597)	1,306,501

㈜알티캐스트	15,753,034	966,152	2,574,836	(59,972)	2,514,864

㈜마르시스	1,985,856	(1,526,072)	(2,129,054)	41,587	(2,087,467)

㈜휴맥스글로벌	-	(26,752)	(26,447)	-	(26,447)

후즈후피부과네트웍스	7,216	(59,259)	(59,270)	-	(59,270)

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스	㈜알티캐스트	㈜마르시스	㈜휴맥스글로벌

관계기업 기말 순자산(A)	483,205,365	94,929,682	20,545,257	(46,670)

연결실체 지분율(B)	32.14%	27.14%	24.74%	48.15%

순자산 지분금액(AXB)	155,289,698	25,767,491	5,082,248	-

(+) 영업권	17,479,443	4,753,636	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(1,098,310)	-	-	-

기말 장부금액	171,670,831	30,521,127	5,082,248	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스	㈜알티캐스트	㈜마르시스	㈜휴맥스글로벌

관계기업 기말 순자산(A)	475,547,471	95,394,404	20,570,735	(34,243)

연결실체 지분율(B)	32.14%	27.14%	24.74%	48.15%

순자산 지분금액(AXB)	152,828,649	25,893,635	5,088,550	-

(+) 영업권	17,479,443	4,753,635	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(667,869)	-	-	-

기말 장부금액	169,640,223	30,647,270	5,088,550	-

11. 유형자산당분기 중 유형자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

기계장치	94,226	2,455	(81,869)	(14,812)	-

집기비품	7,441	822	(1,903)	(6,360)	-

시설장치	9,195	-	(4,192)	(5,003)	-

합 계	110,862	3,277	(87,964)	(26,175)	-

12. 무형자산당분기 중 무형자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

특허권	1,374,331	8,931	(1,234,474)	(148,788)	-

기타의무형자산	23,105	-	-	(23,105)	-

건설중인자산	1,562,291	10,068	(1,572,359)	-	-

합 계	2,959,727	18,999	(2,806,833)	(171,893)	-

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	588,665	331,121

미지급비용	1,238,326	1,152,164

합 계	1,826,991	1,483,285

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,900,772	-	10,400,772	-

장기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	11,900,772	5,000,000	10,400,772	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	㈜휴맥스	6.9	4,889,002	4,889,002

외환은행 외	3.05~3.17	7,011,770	5,511,770

합 계	11,900,772	10,400,772

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	산업은행	2.97	2017-06-12	-	3,000,000	-	3,000,000

신한은행	2.90	2018-04-21	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	-	5,000,000	-	5,000,000

15. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	255,209	236,970

사외적립자산의 공정가치	(177,656)	(176,828)

순확정급여부채	77,553	60,142

(2) 당분기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	236,970	(176,828)	60,142

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	35,886	-	35,886

이자비용(이자수익)	754	(828)	(74)

소 계	36,640	(828)	35,812

제도에서 지급한 금액	(18,401)	-	(18,401)

기말	255,209	(177,656)	77,553

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,185,866	(778,906)	406,960

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	399,003	-	399,003

이자비용(이자수익)	10,749	(22,995)	(12,246)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(32,673)	-	(32,673)

소 계	377,079	(22,995)	354,084

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,468	19,468

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	33,625	-	33,625

소 계	33,625	19,468	53,093

기업이 납부한 기여금	-	(120,000)	(120,000)

제도에서 지급한 금액	(1,232,753)	656,820	(575,933)

관계사 전출액	(126,847)	68,785	(58,062)

기말	236,970	(176,828)	60,142

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	177,656	176,828

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42	2.42

기대임금상승률	4.25	4.25

16. 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,135,221	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,000	1,000

예수금	228,546	590,528

합 계	229,546	591,528

17. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	11,352,211	11,352,211

자기주식의 취득	(406,015)	-

기말	10,946,196	11,352,211

18. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	6,708,389	6,708,389

자기주식(주1)	(14,712,672)	(11,622,061)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	91,567,616	94,658,227

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자 기주식 1,631,310주는 의결권 이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,225,295	11,622,061	1,225,295	11,622,061

자기주식의 취득	406,015	3,090,611	-	-

기말	1,631,310	14,712,672	1,225,295	11,622,061

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

임의적립금

이익준비금	-	1,355,125

기업합리화적립금	-	10,633,110

사업손실준비금	-	78,000,000

차기환류적립금	410,583	-

미처분이익잉여금	102,654,683	10,900,072

합 계	106,209,643	104,032,685

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,577,506주	1,225,295주	11,352,211주	100원	1,135,221

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,577,506주	1,225,295주	11,352,211주	100원	1,135,221

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(2,514,087)	(3,213,563)

해외사업장환산외환차이	(15,856)	(15,856)

합 계	(2,529,943)	(3,229,419)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,229,419)	(4,692,606)

지분법자본변동	699,476	14,100

해외사업장환산외환차이	-	(1,334)

기말	(2,529,943)	(4,679,840)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

21. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실	-	778,667

급료와임금	309,027	1,100,002

퇴직급여	35,812	80,912

복리후생비	18,808	56,245

여비교통비	455	12,356

차량유지비	3,457	4,242

세금과공과	5,813	71,070

임차료	19,504	127,583

감가상각비	-	9,846

무형자산상각비	-	37,216

건물관리비	-	30,804

지급수수료	299,794	532,723

광고선전비	-	6,733

기타비용	36,027	115,368

합 계	728,697	2,963,767

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,440,256	2,675

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	2,643

잡손실	-	2,793

합 계	-	5,436

23. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	4,356	200,470

금융원가	(163,390)	(95,931)

순금융손익	(159,034)	104,539

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,321	2,621

파생상품평가이익	-	197,258

외환차익	35	591

합 계	4,356	200,470

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	4,321	2,481

기타채권	-	140

합 계	4,321	2,621

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	163,390	93,654

외환차손	-	2,277

합 계	163,390	95,931

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	163,390	93,654

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	4,356	935

당기손익인식금융자산	-	197,258

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	(163,390)	(93,654)

순금융손익	(159,034)	104,539

24. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 계속영업과 관련된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	223,785	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	253,426	174,101

자본에 직접 반영된 이연법인세	(44,366)	20,416

계속영업과 관련된 법인세비용	432,845	194,517

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,745,023	(1,622,157)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	823,905	(356,875)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	(379,273)	435,620

기타	(11,787)	115,772

법인세비용	432,845	194,517

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	11.56%	-

25. 주당손익

기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실)	3,312,179	(1,819,896)

(-)우선주배당금 등	-	-

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	3,312,179	(1,819,896)

가중평균유통보통주식수	11,349,442주	11,352,211주

기본주당이익(손실)	292원/주	(160)원/주

연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

26. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 지배기업및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	-

종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc.

관계기업	㈜휴맥스, ㈜알티캐스트, ㈜마르시스, ㈜휴맥스글로벌,

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브 등

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜휴맥스	브랜드수익	643,813	836,797

영업비용	23,648	22,957

이자비용	84,104	83,180

배당	1,152,695	1,152,695

특허권의 처분	1,430,627	-

㈜알티캐스트	이자수익	10,541	-

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브	브랜드수익	100,152	104,315

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

관계기업	㈜휴맥스	미수금 등	3,479,213	5,694,791

㈜알티캐스트	미수금	11,595	4,703

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브	미수금	110,167	115,346

채권 계	3,600,975	5,814,840

관계기업	㈜휴맥스	미지급금	3,861	49,012

미지급비용	1,207,784	1,120,208

채무 계	1,211,645	1,169,220

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	4,889,002	-	-	4,889,002

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	4,889,002	-	-	4,889,002

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜휴맥스	㈜엠엠씨테크놀로지투자지분 매도	-	1,553,556

(7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	127,114	617,451

퇴직급여	30,000	42,720

합 계	157,114	660,171

27. 우발채무 및 약정사항

연결실체는 주식회사 휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도

일반자금대출	신한은행	3,000,000

국민은행	3,000,000

KEB 하나은행(구.외환)	3,000,000

산업은행	3,000,000

합 계	12,000,000

28. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험 연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있는 외 화 자산(부채)가 없습니다.2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채는 없습니다.

3 ) 가격위험 연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 매도가능지 분상품 이 없습니다.

4) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	8,388,884	6,388,888

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

내재파생상품	-	-	1,611,086	1,611,086

(전 기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

내재파생상품	-	-	1,611,086	1,611,086

4) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	매입	기말

금융자산

내재파생상품	-	-	1,611,086	1,611,086

한편, 다음은 수준 3로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 상환권대가내재파생상품인 상환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 상환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	35,812	80,912

감가상각비	-	9,846

무형자산상각비	-	37,216

지분법손실	-	778,667

법인세비용	432,845	194,517

이자비용	163,389	93,654

관계기업투자처분손실	-	3,179,638

지분법이익	(2,297,396)	(2,833,701)

파생상품평가이익	-	(197,258)

이자수익	(4,321)	(2,621)

잡이익	(1,430,628)	-

합 계	(3,100,298)	1,340,870

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타채권의 감소(증가)	(97,432)	44,357

기타유동자산의 증가	(5,873)	(21,863)

기타비유동자산의 감소	-	300

기타채무의 증가(감소)	(77,250)	121,553

기타부채의 감소	(361,983)	(555,959)

순확정급여부채의 감소	-	(6,068)

합 계	(542,538)	(417,680)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,135,221	1,135,221

미수수익의 제각	-	216,345

확정급여부채의 미지급금 대체	18,401	-

무형자산 처분 미수금	3,454,373	-

무형자산 취득 미지급금	-	(1,473,793)

종속기업투자 취득 미지급금	-	(700,003)

자기주식 취득 미지급금	317,402	-

한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.