휴맥스홀딩스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 34 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 휴맥스홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "회사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 또한 회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,050,215	849,702

5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	954,824	-	2,006,929	-

차감: 대손충당금	(21,173)	-	-	-

매출채권(순액)	933,651	-	2,006,929	-

미수금	482,472	-	353,237	-

미수수익	649,073	-	593,510	-

보증금	-	248,459	-	217,790

차감: 현재가치할인차금	-	(99,105)	-	(91,008)

보증금(순액)	-	149,354	-	126,782

합 계	2,065,197	149,354	2,953,676	126,782

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기는 해당사항 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

기초잔액	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	21,173

기말잔액	21,173

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	60,000	-

선급비용	23,669	214,185

합 계	83,669	214,185

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식:

수퍼빈㈜ 전환우선주(주1)	5,022,871	3,891,113	5,022,871	3,891,113

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주1)	1,656,485	1,786,333	1,656,485	1,786,333

수퍼빈㈜ 보통주(주1)	4,840,577	3,691,192	4,840,577	3,691,192

㈜케어닥 전환상환우선주(주1)	1,861,111	1,585,004	1,861,111	1,585,004

㈜에필 보통주(주1)	2,193,162	1,773,232	2,193,162	1,773,232

미래지주 창업투자 제4호	500,000	500,000	500,000	500,000

합 계	16,074,206	13,226,874	16,074,206	13,226,874

(주1) 전기 중 동일지배기업 사업결합으로 인해 증가하였습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	35.60	152,390,609	124,749,750	35.60	152,390,609	124,749,750

㈜누빅스(주2)	정보통신	한국	63.75	510,000	510,000	-	-	-

합 계	152,900,609	125,259,750	152,390,609	124,749,750

(주1) ㈜휴맥스는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 회사가 보유한 시장가치는 48,821,697천원입니다.
(주2) ㈜누빅스는 당분기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	손 상	대 체	기말

종속기업	㈜휴맥스	124,749,750	-	-	-	124,749,750

㈜누빅스(주1)	-	510,000	-	-	510,000

합 계	124,749,750	510,000	-	-	125,259,750

(주1) ㈜누빅스는 당분기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	손 상	대 체	기말

종속기업	㈜휴맥스	126,208,750	-	-	-	126,208,750

㈜에이치앤아이(주1)	37,406,891	-	-	-	37,406,891

합 계	163,615,641	-	-	-	163,615,641

(주1) 전기 중 회사는 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜에이치앤아이를 흡수합병하였습니다(주석 31번 참조).

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	163,424	(163,423)	1	163,424	(163,423)	1

비품	186,385	(110,900)	75,485	171,054	(89,622)	81,432

합 계	349,809	(274,323)	75,486	334,478	(253,045)	81,433

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기말

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	81,432	16,691	(227)	(22,411)	75,485

합 계	81,433	16,691	(227)	(22,411)	75,486

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기말

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	57,051	46,406	(1,491)	(19,286)	82,680

합 계	57,052	46,406	(1,491)	(19,286)	82,681

11. 리스 (회사가 리스이용자인 경우)(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,159,020	(381,278)	1,777,742	1,929,722	(224,447)	1,705,275

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타(주1)	기말

부동산	1,705,275	429,862	(190,435)	(156,830)	(10,130)	1,777,742

(주1) 투자부동산으로 대체됨에 따른 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타(주1)	기말

부동산	1,443,367	285,843	(130,783)	156,675	1,755,102

(주1) 리스료 및 보증금 증액으로 인한 변동입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	156,830	130,783

리스부채 이자비용	92,168	74,894

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 218,196천원 및 170,605천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	297,600	286,937	260,784	251,724

1년 초과 5년 이내	1,190,400	972,152	1,043,136	857,127

5년 초과	834,600	540,897	928,944	595,591

소 계	2,322,600	1,799,986	2,232,864	1,704,442

차감: 현재가치 조정금액	(522,614)	-	(528,422)	-

리스부채의 현재가치	1,799,986	1,799,986	1,704,442	1,704,442

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기는 해당사항 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타(주1)	기말

부동산	-	-	(10,130)	10,130	-

(주1) 기타 항목에는 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	5,246	13,115	-	-

운영비용	-	-	-	-

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기말

회원권(주1)	171,210	-	-	171,210

상표권	1,763	-	(721)	1,042

기타의무형자산	76,062	-	(55,897)	20,165

합 계	249,035	-	(56,618)	192,417

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기말

회원권(주1)	171,210	-	-	171,210

상표권	2,725	-	(721)	2,004

기타의무형자산	148,258	-	(55,597)	92,661

합 계	322,193	-	(56,318)	265,875

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	322,443	781,528

미지급비용	297,482	210,827

합 계	619,925	992,355

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,710,000	-	10,710,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KB국민은행 외	6.49~9.67	9,410,000	10,710,000

㈜휴맥스	4.60	1,300,000	-

합 계	10,710,000	10,710,000

16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,247,531	2,012,662

사외적립자산의 공정가치	(2,173,358)	(2,205,226)

순확정급여부채(자산)	74,173	(192,564)

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,012,662	(2,205,226)	(192,564)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	262,398	-	262,398

이자비용(이자수익)	72,267	(55,510)	16,757

소 계	334,665	(55,510)	279,155

제도에서 지급한 금액	(99,796)	87,378	(12,418)

분기말	2,247,531	(2,173,358)	74,173

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,898,555	(1,961,861)	(63,306)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,477	-	270,477

이자비용(이자수익)	34,884	(21,633)	13,251

소 계	305,361	(21,633)	283,728

제도에서 지급한 금액	(33,452)	33,063	(389)

관계사 전출입	(7,202)	7,202	-

분기말	2,163,262	(1,943,229)	220,033

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,173,358	2,205,226

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.16	5.16

기대임금상승률	4.03	4.03

17. 기타금융부채 및 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	9,010	50,269

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	98,768	73,352

예수금	42,402	557,294

예수부가세	185,437	153,783

합 계	326,607	784,429

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	15,016,432	15,016,432

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	99,651,293	99,651,293

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

미처분이익잉여금	20,528,402	20,712,722

합 계	23,672,779	23,857,099

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

21. 영업수익

회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	수익인식 시점	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

IT사업부문	용역매출 등(주1)	한 시점에 인식	217,912	500,685	1,076,710	1,716,772

기간에 걸쳐 인식	1,955,028	5,481,466	1,751,605	6,474,817

소 계	2,172,940	5,982,151	2,828,315	8,191,589

2. 고객과의 계약 외 수익 :

지주사업부문	브랜드수익 등	기간에 걸쳐 인식	608,193	1,605,971	453,334	1,136,736

임대매출	기간에 걸쳐 인식	5,246	13,115	-	-

소 계	613,439	1,619,086	453,334	1,136,736

합 계	2,786,379	7,601,237	3,281,649	9,328,325

(주1) 회사가 IT시스템구축 최종검수완료일로부터 12개월 이내에 고객에게 제공하는무상유지보수의무는 확신유형의 보증으로, 관련 부채는 주석21.(5)에서 설명하고 있습니다.

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	-	119,626

IT시스템구축 계약과 관련하여 발생한 비용 중 용역에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 자산화된 계약이행원가와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	149,594	381,733

(4) 당분기말 및 전기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	99,051	78,012

무상유지보수의무 관련 계약부채(주2)	98,768	73,352

합 계	197,819	151,364

(주1) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 전기말로부터 이월된 계약부채(및 선수수익) 중 당분기에 수익 인식한 금액은 144,398천원 입니다.

(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서, 계약금 액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

컨설팅/SI서비스 1	2021-11-15	2023-02-27	100%	-	-	-	-	-

컨설팅/SI서비스 2	2022-05-16	2022-12-31	100%	-	-	-	-	-

컨설팅/SI서비스 3	2022-10-01	2023-01-31	100%	-	-	-	-	-

컨설팅/SI서비스 4	2023-07-03	2024-04-19	16.03%	-	-	-	-	62,904

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	1,029,948	3,485,204	927,145	3,117,967

퇴직급여	89,867	279,155	92,090	283,728

복리후생비	132,649	429,483	105,016	316,457

여비교통비	11,553	81,387	16,761	39,233

차량유지비	8,589	19,036	6,886	17,528

세금과공과	39,243	114,362	32,420	95,041

감가상각비	65,909	189,371	53,462	150,069

무형자산상각비	18,873	56,618	18,773	56,318

지급수수료	384,463	1,544,567	315,395	1,290,632

상품매입비	230,536	624,068	967,346	1,949,335

대손상각비	21,173	21,173	-	-

기타비용	78,609	223,772	61,791	170,693

합 계	2,111,412	7,068,196	2,597,085	7,487,001

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	21	61	20	291

유형자산처분이익	-	-	48	48

사용권자산처분이익	2,927	2,927	-	-

합 계	2,948	2,988	68	339

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	127	-	-

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	16,418	24,399	24,466	45,800

금융비용	(240,067)	(721,733)	(529,358)	(1,508,825)

순금융손실	(223,649)	(697,334)	(504,892)	(1,463,025)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	2,823	7,892	2,123	6,665

금융수익-기타

외환차익	-	-	-	754

외화환산이익	13,595	16,507	22,343	38,381

소 계	13,595	16,507	22,343	39,135

합 계	16,418	24,399	24,466	45,800

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	360	1,061	300	1,781

보증금	2,463	6,831	1,823	4,884

합 계	2,823	7,892	2,123	6,665

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	235,987	716,507	529,358	1,508,825

외환차손	4,080	5,226	-	-

합 계	240,067	721,733	529,358	1,508,825

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 이자	204,320	624,339	502,363	1,433,931

리스부채	31,667	92,168	26,995	74,894

합 계	235,987	716,507	529,358	1,508,825

25. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 법인세비용의 유효세율은 13.52%입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	446,751	(184,320)	156,157	327,441

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주

기본주당이익(손실)	41원/주	(17)원/주	14원/주	30원/주

(2) 희석주당손익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜휴맥스, ㈜누빅스(주1), Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil Ltda., HUMAX MEXICO SA DE CV, HUMAX VINA Co.,Ltd., 위너콤㈜, ㈜휴맥스아이앤씨, Humax Shen Zhen Co.,Ltd., ㈜바이클립, ㈜알티캐스트(주2), Humax Direct Limited, WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd., Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜오윈

관계기업	수퍼빈㈜

종속기업의 공동기업 및 관계기업	Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(주3), ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, Comtrend, ㈜아르고스다인, ㈜휴맥스모빌리티, PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, 그로비㈜, ㈜마르시스, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, ㈜하이알파킹, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co., Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd, Truelite Trace Inc. Agencia en Chile.

(주1) 당분기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 전기 중 ㈜알티캐스트는 종속기업이었던 ㈜큐아이즈를 합병하였습니다.
(주3) 전기 중 종속기업의 관계기업인 ㈜디지파츠와 종속기업인 ㈜알티모빌리티가 합병하였으며 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	수익거래	비용거래

영업수익	브랜드수익	영업비용	이자비용(주1)	사용권자산취득 등

종속기업	㈜휴맥스	599,079	678,072	392,881	122,250	239,427

위너콤㈜	556,076	-	-	-	-

㈜바이클립	4,644	-	-	-	-

㈜휴맥스테크너스	100	-	-	-	-

㈜알티캐스트	79,060	-	-	-	-

㈜누빅스	14,011	-	-	-	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	115,695	-	9,518	-	-

㈜휴맥스이브이	242,618	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	25,163	-	-	-	-

㈜피플카	63,348	-	-	-	-

㈜하이파킹	574,908	-	-	-	-

㈜제주전기자동차서비스	19,688	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	78,196	-	-

㈜마르시스	44,125	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	110,841	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	809,548	927,899	-	-	-

합 계	3,258,904	1,605,971	480,595	122,250	239,427

(주1) 리스부채 관련 이자비용 92,168천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	수익거래	비용거래

영업수익	기타수익
(주1)	브랜드수익	영업비용	이자비용(주2)	사용권자산취득

종속기업	㈜휴맥스	604,944	4,884	826,581	280,079	280,697	442,518

㈜에이치앤아이	-	-	-	-	698,003	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	-	68,811	-

위너콤㈜	1,048,259	-	-	-	-	-

WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD	21,199	-	-	-	-	-

㈜바이클립	8,776	-	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	263,895	-	-	-	-	-

㈜휴맥스테크너스	59,321	-	-	-	-	-

㈜알티캐스트	170,039	-	-	-	-	-

㈜큐아이즈	4,248	-	-	-	-	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	133,527	-	-	7,334	-	-

㈜휴맥스이브이	44,132	-	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	110,800	-	-	-	-	-

㈜피플카	102,663	-	-	-	-	-

㈜하이파킹	743,358	-	-	-	-	-

㈜하이그린파킹	1,265	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	67,188	-	-

㈜마르시스	80,900	-	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	58,170	-	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	143	-	-

합 계	3,455,496	4,884	826,581	354,744	1,047,511	442,518

(주1) 기타수익에는 이자수익 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 리스부채 관련 이자비용 74,894천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜휴맥스	87,542	315,116	248,459	168,487	-	1,830,069

㈜누빅스	4,372	-	-	-	-	-

위너콤㈜	62,560	-	-	-	-	23,682

㈜바이클립	-	-	-	-	-

㈜알티캐스트	8,952	-	-	-	-	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	14,079	-	-	-	1,109	-

㈜휴맥스이브이	11,517	-	-	33,055	-	-

㈜휴맥스팍스	2,755	-	-	-	-	-

㈜피플카	7,669	-	-	-	-	-

㈜하이파킹	90,290	-	-	47,362	32,138

㈜제주전기자동차서비스	66,922	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	-	7,974	-

㈜마르시스	6,188	-	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	12,268	-	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	57,570	167,268	-	480,586	36,146

합 계	432,684	482,384	248,459	729,490	9,083	1,922,035

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜휴맥스	246,612	311,612	217,790	176,063	224,400	1,704,442

위너콤㈜	126,371	-	-	-	-	4,978

㈜바이클립	267	-	-	-	-	-

㈜알티캐스트	21,425	-	-	-	-	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	12,394	-	-	-	824	-

㈜휴맥스이브이	374	-	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	15,139	-	-	-	-	-

㈜피플카	8,060	-	-	-	-	-

㈜하이파킹	72,689	-	-	285,619	-	-

㈜제주전기자동차서비스	45,265	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	-	7,499	-

㈜마르시스	4,950	-	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	1,009	-	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	56,053	45,897	-	-	-	-

합 계	610,608	357,509	217,790	461,682	232,723	1,709,420

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜휴맥스	단기차입금	-	1,300,000	-	1,300,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업

㈜에이치앤아이	단기차입금	20,000,000	500,000	-	20,500,000

㈜휴맥스	단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	28,000,000	500,000	-	28,500,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스	신한은행	KRW	10,800,000	차입보증

㈜누빅스	삼성카드	KRW	11,700	신용카드 지급보증

(*) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 9,010천원을 인식하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등에 대한 지분거래 및 기타자금거래내역(대여, 차입제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜휴맥스	리스부채 상환	126,028	95,711

㈜누빅스	설립출자	510,000	-

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	244,288	676,892	215,860	664,105

퇴직급여	33,608	99,728	33,608	134,060

합 계	277,896	776,620	249,468	798,165

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	실행잔액

일반자금대출	신한은행	2,310,000	2,310,000

국민은행	4,000,000	4,000,000

산업은행	3,100,000	3,100,000

합 계	9,410,000	9,410,000

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스	신한은행	KRW	10,800,000	차입보증

㈜누빅스	삼성카드	KRW	11,700	신용카드 지급보증

(주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 9,010천원을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

서울보증보험	위너콤㈜ 등	KRW	961,202	시스템 개발 및 구축 계약보증 등

(4) 회사는 ㈜휴맥스 및 (주)휴맥스네트웍스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	5,464,424	5,464,424

전환상환우선주식	-	-	3,371,337	3,371,337

전환우선주식	-	-	3,891,113	3,891,113

채무상품	-	-	500,000	500,000

합 계	-	-	13,226,874	13,226,874

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	5,464,424	5,464,424

전환상환우선주식	-	-	3,371,337	3,371,337

전환우선주식	-	-	3,891,113	3,891,113

채무상품	-	-	500,000	500,000

합 계	-	-	13,226,874	13,226,874

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	279,155	283,728

감가상각비	189,371	150,069

무형자산상각비	56,618	56,318

대손상각비	21,173	-

이자비용	716,507	1,508,825

유형자산처분손실	127	-

법인세비용	22,888	51,197

이자수익	(7,892)	(6,665)

외화환산이익	(16,507)	(38,381)

유형자산처분이익	-	(48)

사용권자산처분이익	(2,927)	-

합 계	1,258,513	2,005,043

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,052,105	(1,603,918)

계약자산의 감소(증가)	232,139	(486,658)

재고자산의 감소(증가)	-	(94,400)

기타채권의 감소(증가)	(184,798)	(77,896)

기타유동자산의 감소(증가)	89,257	235,839

기타채무의 증가(감소)	(395,018)	151,517

계약부채의 증가(감소)	21,039	(159,585)

기타부채의 증가(감소)	(457,825)	90,959

순확정급여부채의 증가(감소)	(12,418)	(389)

합 계	344,481	(1,944,531)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	126,028	-

사용권자산과 리스부채의 인식	280,020	-

사용권자산과 리스부채의 상계	-	149,321

사용권자산과 리스부채의 변경	(58,448)	-

사용권자산의 투자부동산 대체	10,130	-

선급비용과 금융보증부채의 인식	(41,259)	44,890

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상 각	대체 등

단기차입금	10,710,000	-	-	-	10,710,000

리스부채	1,704,442	(126,028)	-	221,572	1,799,986

재무활동으로부터의 총부채	12,414,442	(126,028)	-	221,572	12,509,986

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상 각	대체 등

단기차입금	41,400,000	(1,290,000)	-	-	40,110,000

리스부채	1,420,296	(95,711)	-	416,755	1,741,340

재무활동으로부터의 총부채	42,820,296	(1,385,711)	-	416,755	41,851,340

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

31. 사업결합회사는 전기 중 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 회사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 ㈜에이치앤아이를 흡수합병하였습니다. 동 합병거래는 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하므로 무증자 합병으로 취득한 ㈜에이치앤아이의자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 인수한 순자산 장부금액과 종속기업투자금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.합병으로 인수된 ㈜에이치앤아이의 주요자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	349,616

대여금및기타채권	30,744,000

기타자산	136,964

공정가치측정금융자산	12,726,873

이연법인세부채	(807,148)

인수한 순자산 장부금액	43,150,305

종속기업투자주식 장부금액	37,406,891

기타자본잉여금	5,743,414