휴맥스홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 33 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스홀딩스(이하 '회사')는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	842,313	2,350,901

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,123,993	-	588,022	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	1,123,993	-	588,022	-

미수금(주)	375,765	-	491,530	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	375,765	-	491,530	-

보증금	-	182,091	-	165,421

차감: 대손충당금	-	(78,053)	-	(72,187)

보증금(순액)	-	104,038	-	93,234

합 계	1,499,758	104,038	1,079,552	93,234

(주) 당분기말 및 전기말 계약자산인 용역미수금 각각 514,334천원 및 42,474천원을 제외한 금액입니다.

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	56,520	-	56,520	56,520	-	56,520

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	109,349	260,871

합 계	109,349	260,871

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식:

미래지주 창업투자 제4호	300,000	300,000	300,000	300,000

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1,2,3,4)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	35.63	152,390,609	126,208,750	35.71	152,390,609	126,208,750

㈜에이치앤아이	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	37,406,891	37,406,891	100.00	37,406,891	37,406,891

합 계	189,797,500	163,615,641	189,797,500	163,615,641

(주1) ㈜휴맥스는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 회사가 보유한 시장가치 는 71,543,745천원입니다.
(주2) 전기 중 ㈜휴맥스의 유상증자에 참여하여 4,180,964주(주당 3,640원)를 취득하여 유효지분율이 증가하였습니다.
(주3) 전기 중 전환사채의 발행회사인 ㈜휴맥스의 매도청구권 행사로 ㈜휴맥스 로부터 전환사채를 취득하였으며, 동 전환사채의 전환권행사로 인해 유효지분율이 증가하였습니다. 또한 당기 중 ㈜휴맥스가 발행한 전환사채 보유자의 전환권 행사로 인하여 유효지분율이 감소하였습니다.
(주4) ㈜휴맥스 는 전기말 현재 연결범위변동 으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	손상	대체	기말

종속기업	㈜휴맥스	126,208,750	-	-	-	126,208,750

㈜에이치앤아이	37,406,891	-	-	-	37,406,891

합 계	163,615,641	-	-	-	163,615,641

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	손상	대체	기말

관계기업	㈜휴맥스	107,403,145	-	-	-	107,403,145

종속기업	㈜에이치앤아이	37,406,891	-	-	-	37,406,891

합 계	144,810,036	-	-	-	144,810,036

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

종속기업	㈜휴맥스	577,066,392	419,830,380	460,762,191	181,905,193	306,222,237	48,007,151

㈜에이치앤아이	31,073,722	15,074,704	168,938	1,631,110	44,348,378	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

종속기업	㈜휴맥스	539,977,512	419,818,372	405,137,433	182,526,108	319,592,629	52,539,713

㈜에이치앤아이	30,885,678	15,074,704	311,757	1,557,497	44,091,128	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

종속기업	㈜휴맥스	190,061,240	(2,507,912)	(16,150,026)	(2,106,337)	(18,256,363)

㈜에이치앤아이	-	(3,943)	257,251	-	257,251

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

관계기업	㈜휴맥스	166,466,817	(7,283,102)	(16,316,218)	(4,235,406)	(20,551,624)

종속기업	㈜에이치앤아이	-	(11,493)	106,757	-	106,757

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가누계액	장부가	취득원가	감가누계액	장부가

차량운반구	163,424	(163,423)	1	163,424	(163,423)	1

비품	147,381	(72,409)	74,972	122,793	(65,742)	57,051

합 계	310,805	(235,832)	74,973	286,217	(229,165)	57,052

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	57,051	24,588	-	(6,667)	74,972

합 계	57,052	24,588	-	(6,667)	74,973

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	13,619	-	-	(8,171)	5,448

비품	66,452	-	-	(5,443)	61,009

합 계	80,071	-	-	(13,614)	66,457

12. 리스 (회사가 리스이용자인 경우)(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,643,878	(85,650)	1,558,228	1,503,456	(60,089)	1,443,367

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

부동산	1,443,367	-	(41,813)	156,674	1,558,228

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

부동산	769,669	-	(34,396)	-	735,273

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	41,813	34,396

리스부채 이자비용	24,186	9,983

단기 및 소액자산리스 관련 비용	-	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 54,489 천 원 및 39,979천원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	217,956	210,798	196,781	190,358

1년 초과 5년 이내	871,824	723,965	787,126	654,376

5년 초과	942,513	604,551	901,717	575,562

소 계	2,032,293	1,539,314	1,885,624	1,420,296

차감: 현재가치 조정금액	(492,979)	-	(465,328)	-

금융리스부채의 현재가치	1,539,314	1,539,314	1,420,296	1,420,296

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

회원권	171,210	-	-	-	171,210

상표권	2,725	-	-	(240)	2,485

기타의무형자산	148,258	-	-	(18,533)	129,725

합 계	322,193	-	-	(18,773)	303,420

(주) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

회원권	171,210	-	-	-	171,210

상표권	3,687	-	-	(240)	3,447

기타의무형자산	222,387	-	-	(18,533)	203,854

합 계	397,284	-	-	(18,773)	378,511

(주) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

14. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	300,876	766,644

미지급비용	1,260,235	868,144

합 계	1,561,111	1,634,788

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,800,000	-	41,400,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KB국민은행 외	3.90~4.87	12,800,000	13,400,000

㈜휴맥스	4.60	6,000,000	6,000,000

㈜에이치앤아이	4.60	20,000,000	20,000,000

㈜휴맥스아이앤씨	4.60	2,000,000	2,000,000

합 계	40,800,000	41,400,000

16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,989,840	1,898,555

사외적립자산의 공정가치	(1,951,359)	(1,961,861)

순확정급여부채(자산)	38,481	(63,306)

(3) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,898,555	(1,961,861)	(63,306)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	90,159	-	90,159

이자비용(이자수익)	11,628	-	11,628

소 계	101,787	-	101,787

제도에서 지급한 금액	(10,502)	10,502	-

기말	1,989,840	(1,951,359)	38,481

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,655,320	(1,387,498)	267,822

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	85,335	-	85,335

이자비용(이자수익)	9,784	(2,237)	7,547

소 계	95,119	(2,237)	92,882

제도에서 지급한 금액	-	9,144	9,144

기말	1,750,439	(1,380,591)	369,848

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,951,359	1,961,861

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.62	2.62

기대임금상승률	4.05	4.05

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	-

선수수익	23,750	33,213

예수금	74,126	51,496

예수부가세	159,203	123,711

합 계	257,079	208,420

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	9,273,017	9,273,017

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	93,907,878	93,907,878

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없 습니다.

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

미처분이익잉여금	21,438,705	21,496,277

합 계	24,583,082	24,640,654

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

21. 영업수익회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	당분기	전분기

지주사업부문	브랜드수익 등	341,485	445,663

IT사업부문	용역매출 등	2,877,937	1,922,033

합 계	3,219,422	2,367,696

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어 설치 용역 등	514,334	42,474

차감: 손실충당금	-	-

합 계	514,334	42,474

유동	514,334	42,474

비유동	-	-

(3) 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어 설치 용역 등	1,399	189,814

합 계	1,399	189,814

유동	1,399	189,814

비유동	-	-

(주) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	1,332,240	732,336

퇴직급여	101,787	92,882

복리후생비	103,392	82,042

여비교통비	3,578	11,672

차량유지비	4,924	4,048

세금과공과	34,139	30,442

감가상각비	48,480	48,010

무형자산상각비	18,773	18,773

지급수수료	395,054	377,304

상품매입비	695,903	227,148

기타비용	52,484	37,872

합 계	2,790,754	1,662,529

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	20	1,310

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	-

24. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	6,409	6,608

금융원가	(485,538)	(199,697)

순금융손익	(479,129)	(193,089)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	2,543	1,063

금융이익-기타

외환차익	754	-

외화환산이익	3,112	5,545

소 계	3,866	5,545

합 계	6,409	6,608

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,055	238

보증금	1,488	825

합 계	2,543	1,063

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	485,538	199,697

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	461,352	189,714

리스부채	24,186	9,983

합 계	485,538	199,697

25. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

26. 주당손익

기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(57,572)	389,183

(-)우선주배당금 등	-	-

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(57,572)	389,183

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주

기본주당이익(손실)	(5)원/주	36원/주

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다.

27. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 지배기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이,Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜,WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co., Ltd, (주)바이클립, WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, ㈜휴맥스오토모티브, HUMAX China Weihai Co., Ltd., ㈜알티캐스트, Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜큐아이즈, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈

종속기업의 공동기업	PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.,㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스

종속기업의 관계기업	㈜마르시스, 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론대부, 그로비(주), Truelite Trace Inc., ㈜디지파츠, ㈜브이투브이

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜휴맥스	브랜드수익 등	143,232	445,663

영업수익	188,980	763,914

영업비용	26,912	62,963

이자수익	1,488	-

이자비용	92,241	78,037

㈜에이치앤아이	이자비용	226,849	-

㈜휴맥스아이앤씨	이자비용	22,685	-

위너콤㈜	영업수익	423,706	346,073

WEIHAI WINNERCOM CO., LTD	영업수익	21,199	-

㈜바이클립	영업수익	7,693	8,694

㈜휴맥스오토모티브	영업수익	132,533	-

㈜휴맥스테크너스	영업수익	58,099	86,345

㈜알티캐스트	영업수익	59,110	-

㈜큐아이즈	영업수익	1,653	-

㈜알티모빌리티	영업수익	26,699	-

종속기업의 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	영업비용	2,239	-

㈜휴맥스이브이	영업수익	37,543	37,358

㈜휴맥스팍스	영업수익	22,577	23,046

종속기업의 관계기업	㈜마르시스	영업수익	9,000	-

㈜먼슬리키친	영업비용	20,800	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

종속기업	㈜휴맥스	매출채권	206,592	131,429

미수금	157,555	488,667

선급비용	30,371	43,387

보증금(주1)	182,091	165,421

위너콤㈜	매출채권	63,192	46,778

계약자산	187,677	-

㈜휴맥스테크너스	매출채권	94,650	30,741

㈜휴맥스오토모티브	매출채권	145,787	94,452

㈜알티캐스트	매출채권	20,931	12,590

㈜알티모빌리티	매출채권	29,369	-

㈜큐아이즈	매출채권	448	746

㈜바이클립	매출채권	8,160	261

종속기업의 공동기업	㈜휴맥스이브이	매출채권	40,732	202

㈜휴맥스팍스	매출채권	7,615	2,884

종속기업의 관계기업	㈜마르시스	매출채권	3,300	29,150

채권 계	1,178,470	1,046,708

종속기업	㈜에이치앤아이	미지급비용	804,055	577,205

㈜휴맥스	기타부채	1,539,314	1,420,296

미지급금	-	315,700

미지급비용	117,710	49,655

위너콤㈜	계약부채	-	60,925

㈜알티캐스트	미지급금	-	33,000

㈜휴맥스아이앤씨	미지급비용	80,405	57,721

종속기업의 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	미지급금	1,014	1,116

종속기업의 관계기업	㈜먼슬리키친	미지급금	6,349	-

채무 계	2,548,847	2,515,618

(주) 당기말 및 전기말 ㈜휴맥스에 대한 보증금의 금액은 현재가치할인차금 각각 78,053천원 및 72,187천원이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에게 대여 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜에이치앤아이	단기차입금	20,000,000	-	-	20,000,000

㈜휴맥스	단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	28,000,000	-	-	28,000,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	제공받은 회사	종류	한도

연대보증	㈜휴맥스	차입보증	12,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	262,997	177,108

퇴직급여	66,667	38,333

합 계	329,664	215,441

28. 우발채무 및 약정사항회사는 주식회사 휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	실행잔액

일반자금대출	신한은행	2,900,000	2,900,000

국민은행	6,000,000	5,400,000

산업은행	4,500,000	4,500,000

합 계	13,400,000	12,800,000

29. 위험관리(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험 회사는 환율변동위험에 노출되어 있는 외 화 자산(부채)가 없습니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	300,000	300,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	300,000	300,000

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	101,787	92,882

감가상각비	48,480	48,011

무형자산상각비	18,773	18,773

이자비용	485,538	199,697

법인세비용	7,132	124,205

이자수익	(2,543)	(1,063)

외화환산이익	(3,112)	(5,545)

합 계	656,055	476,960

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(535,970)	(700,444)

계약자산의 감소	(471,860)	22,790

기타채권의 증가	115,765	(490,229)

기타유동자산의 증가	151,522	(13,447)

기타채무의 감소	(393,401)	(27,176)

계약부채의 증가	(188,415)	41,723

기타부채의 증가(감소)	48,659	47,527

순확정급여부채의 증가(감소)	-	9,144

합 계	(1,273,700)	(1,110,112)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산과 리스부채의 인식	149,321	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체 등	신규리스

단기차입금	41,400,000	(600,000)	-	-	-	40,800,000

리스부채	1,420,296	(30,303)	-	-	149,321	1,539,314

재무활동으로부터의 총부채	42,820,296	(630,303)	-	-	149,321	42,339,314

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체 등

단기차입금	19,900,000	-	-	-	19,900,000

리스부채	764,317	(29,997)	-	-	734,320

재무활동으로부터의 총부채	20,664,317	(29,997)	-	-	20,634,320

한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.