휴맥스홀딩스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 33 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 휴맥스홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "회사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 회사가 모두 소유하여 지배력(지분율:100%)을 획득하였습니다. 또한 회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	510,486	2,350,901

5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,191,940	-	588,022	-

미수금	429,873	-	491,530	-

미수수익	139,553	-	-	-

보증금	-	217,790	-	165,421

차감: 현재가치할인차금	-	(93,068)	-	(72,187)

보증금(순액)	-	124,722	-	93,234

합 계	2,761,366	124,722	1,079,552	93,234

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	150,920	-	150,920	56,520	-	56,520

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	35,042	260,871

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식:

미래지주 창업투자 제4호(주1)	500,000	500,000	300,000	300,000

(주1) 회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1,2)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	35.63	152,390,609	126,208,750	35.71	152,390,609	126,208,750

㈜에이치앤아이	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	37,406,891	37,406,891	100.00	37,406,891	37,406,891

합 계	189,797,500	163,615,641	189,797,500	163,615,641

(주1) ㈜휴맥스는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 회사가 보유한 시장가치는 50,664,026천원입니다.
(주2) ㈜휴맥스는 전기말 현재 연결범위변동으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	손 상	대 체	분기말

종속기업	㈜휴맥스	126,208,750	-	-	-	126,208,750

㈜에이치앤아이	37,406,891	-	-	-	37,406,891

합 계	163,615,641	-	-	-	163,615,641

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	손 상	대 체	분기말

관계기업	㈜휴맥스	107,403,145	15,218,709	-	-	122,621,854

종속기업	㈜에이치앤아이	37,406,891	-	-	-	37,406,891

합 계	144,810,036	15,218,709	-	-	160,028,745

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	163,424	(163,423)	1	163,424	(163,423)	1

비품	166,436	(83,756)	82,680	122,793	(65,742)	57,051

합 계	329,860	(247,179)	82,681	286,217	(229,165)	57,052

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	57,051	46,406	(1,491)	(19,286)	82,680

합 계	57,052	46,406	(1,491)	(19,286)	82,681

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

차량운반구	13,619	-	-	(13,618)	1

비품	66,452	13,931	-	(17,192)	63,191

합 계	80,071	13,931	-	(30,810)	63,192

12. 리스 (회사가 리스이용자인 경우)(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,929,722	(174,620)	1,755,102	1,503,456	(60,089)	1,443,367

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타(주1)	분기말

부동산	1,443,367	285,843	(130,783)	156,675	1,755,102

(주1) 리스료 및 보증금 증액으로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타(주1)	분기말

부동산	769,669	-	(105,710)	817,098	1,481,057

(주1) 리스 기간변경으로 인한 변동입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	130,783	105,710

리스부채 이자비용	74,894	26,721

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 170,605천원 및 118,537천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	260,784	251,724	196,781	190,358

1년 초과 5년 이내	1,043,136	857,127	787,126	654,376

5년 초과	994,140	632,489	901,717	575,562

소 계	2,298,060	1,741,340	1,885,624	1,420,296

차감: 현재가치 조정금액	(556,720)	-	(465,328)	-

리스부채의 현재가치	1,741,340	1,741,340	1,420,296	1,420,296

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

회원권(주1)	171,210	-	-	-	171,210

상표권	2,725	-	-	(721)	2,004

기타의무형자산	148,258	-	-	(55,597)	92,661

합 계	322,193	-	-	(56,318)	265,875

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

회원권(주1)	171,210	-	-	-	171,210

상표권	3,687	-	-	(721)	2,966

기타의무형자산	222,387	-	-	(55,597)	166,790

합 계	397,284	-	-	(56,318)	340,966

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

14. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	861,053	766,644

미지급비용	1,855,721	868,144

합 계	2,716,774	1,634,788

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,110,000	-	41,400,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KB국민은행 외	5.05~6.37	11,610,000	13,400,000

㈜휴맥스	4.60	6,000,000	6,000,000

㈜에이치앤아이	4.60	20,500,000	20,000,000

㈜휴맥스아이앤씨	4.60	2,000,000	2,000,000

합 계	40,110,000	41,400,000

16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,163,262	1,898,555

사외적립자산의 공정가치	(1,943,229)	(1,961,861)

순확정급여부채(자산)	220,033	(63,306)

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,898,555	(1,961,861)	(63,306)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,477	-	270,477

이자비용(이자수익)	34,884	(21,633)	13,251

소 계	305,361	(21,633)	283,728

제도에서 지급한 금액	(33,452)	33,063	(389)

관계사 전출입	(7,202)	7,202	-

분기말	2,163,262	(1,943,229)	220,033

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,655,320	(1,387,498)	267,822

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	256,007	-	256,007

이자비용(이자수익)	29,351	(10,870)	18,481

소 계	285,358	(10,870)	274,488

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(106,610)	111,165	4,555

분기말	1,834,068	(1,787,203)	46,865

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,943,229	1,961,861

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.62	2.62

기대임금상승률	4.05	4.05

17. 기타금융부채 및 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	10,011	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	98,657	33,213

예수금	41,316	51,496

예수부가세	159,405	123,711

합 계	299,378	208,420

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	9,273,017	9,273,017

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	93,907,878	93,907,878

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

미처분이익잉여금	21,823,718	21,496,277

합 계	24,968,095	24,640,654

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

21. 영업수익회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지주사업부문	브랜드수익 등	453,334	1,136,736	304,959	1,142,800

IT사업부문	용역매출 등	2,828,315	8,191,589	1,440,242	4,543,877

합 계	3,281,649	9,328,325	1,745,201	5,686,677

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어 설치 용역 등	529,133	42,474

차감: 손실충당금	-	-

합 계	529,133	42,474

유동	529,133	42,474

(3) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어 설치 용역 등(주1)	30,229	189,814

합 계	30,229	189,814

유동	30,229	189,814

(주1) 소프트웨어설치용역 등과 관련한 계약부채는 수행의무를 이행하기 전에 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	927,145	3,117,967	776,011	2,269,570

퇴직급여	92,090	283,728	90,068	274,488

복리후생비	105,016	316,457	108,522	308,882

여비교통비	16,761	39,233	13,355	39,683

차량유지비	6,886	17,528	5,399	14,013

세금과공과	32,420	95,041	27,800	84,501

감가상각비	53,462	150,069	43,056	136,520

무형자산상각비	18,773	56,318	18,773	56,318

지급수수료	315,395	1,290,632	272,714	1,108,089

상품매입비	967,346	1,949,335	425,501	622,137

기타비용	61,791	170,693	32,479	113,138

합 계	2,597,085	7,487,001	1,813,678	5,027,339

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	20	291	1,020	2,530

유형자산처분이익	48	48	-	-

합 계	68	339	1,020	2,530

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡손실	-	-	-	-

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	24,466	45,800	9,085	20,686

금융비용	(529,358)	(1,508,825)	(420,403)	(929,692)

순금융손실	(504,892)	(1,463,025)	(411,318)	(909,006)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	2,123	6,665	2,394	8,877

금융수익-기타

외환차익	-	754	-	-

외화환산이익	22,343	38,381	6,691	11,809

소 계	22,343	39,135	6,691	11,809

합 계	24,466	45,800	9,085	20,686

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	300	1,781	1,246	6,067

보증금	1,823	4,884	1,148	2,810

합 계	2,123	6,665	2,394	8,877

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	529,358	1,508,825	420,403	929,692

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 이자	502,363	1,433,931	413,397	902,971

리스부채	26,995	74,894	7,006	26,721

합 계	529,358	1,508,825	420,403	929,692

25. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 13.5%(전분기의 경우 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않음)입니다.

26. 주당손익

기본주당이익(손실)은 회사에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균보통주식수로나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	156,157	327,441	(473,547)	(247,138)

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	156,157	327,441	(473,547)	(247,138)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주

기본주당이익(손실)	14원/주	30원/주	(43)원/주	(23)원/주

회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다.

27. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이,Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜,WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co., Ltd, (주)바이클립, WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, ㈜알티캐스트, Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜큐아이즈, ㈜오윈

종속기업의 공동기업	PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜제주전기자동차서비스, ㈜휴맥스팍스, ㈜엔젤플러스, ㈜엔에스서비스, ㈜바른차생활, ㈜드라이버인스타

종속기업의 관계기업	㈜마르시스, 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론대부, 그로비㈜, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(주1)

(주1) 당분기 중 종속기업의 관계기업인 ㈜디지파츠와 종속기업인 ㈜알티모빌리티가 합병하였으며 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	㈜휴맥스	브랜드수익 등	383,157	826,581	304,959	1,142,800

용역매출	227,563	604,944	358,458	1,371,124

영업비용	28,254	280,079	97,415	223,263

이자수익	1,823	4,884	1,222	2,884

이자비용(주1)	95,932	280,697	30,195	170,392

㈜에이치앤아이	이자비용	237,688	698,003	231,890	345,315

㈜휴맥스아이앤씨	이자비용	23,189	68,811	23,190	34,532

위너콤㈜	용역매출	211,353	1,048,259	177,495	814,337

WEIHAI WINNERCOM CO., LTD	용역매출	-	21,199	21,070	21,070

㈜바이클립	용역매출	728	8,776	361	9,420

㈜휴맥스오토모티브	용역매출	-	263,895	-	-

㈜휴맥스테크너스	용역매출	586	59,321	84,489	257,963

㈜알티캐스트	용역매출	55,735	170,039	-	-

㈜큐아이즈	용역매출	1,331	4,248	-	-

종속기업의 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	용역매출	35,802	133,527	-	-

영업비용	3,579	7,334	-	-

㈜휴맥스이브이(주2)	용역매출	4,771	44,132	-	37,952

㈜휴맥스팍스	용역매출	21,934	110,800	5,261	41,228

㈜피플카	용역매출	22,581	102,663	-	-

㈜하이파킹	용역매출	451,779	743,358	-	-

㈜하이그린파킹	용역매출	1,265	1,265	-	-

㈜엔젤플러스	영업비용	99	143	-	-

종속기업의 관계기업	㈜마르시스	용역매출	59,900	80,900	-	-

㈜먼슬리키친	영업비용	23,585	67,188	-	-

㈜알티모빌리티	용역매출	28,752	58,170	-	-

(주1) 리스부채 관련 이자비용은 74,894천원이며, 당분기 (주)휴맥스에 대한 리스부채 상환금액은 95,711천원 입니다.

(주2) ㈜휴맥스이브이는 전분기 기준으로 관계기업의 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내 용	당분기말	전기말

종속기업	㈜휴맥스	매출채권	82,422	131,429

미수금	352,678	488,667

미수수익	139,554	-

선급비용	14,350	43,387

보증금(주1)	217,790	165,421

위너콤㈜	매출채권	66,474	46,778

계약자산	63,991	-

㈜휴맥스테크너스	매출채권	92,237	30,741

㈜휴맥스오토모티브(주2)	매출채권	-	94,452

㈜알티캐스트	매출채권	20,869	12,590

㈜큐아이즈	매출채권	481	746

㈜바이클립	매출채권	8,701	261

종속기업의 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	매출채권	12,394	-

㈜휴맥스이브이	매출채권	653	202

㈜휴맥스팍스	매출채권	8,894	2,884

㈜피플카	매출채권	16,119	-

㈜하이파킹	매출채권	191,216	-

계약자산	60,151	-

㈜하이그린파킹	매출채권	1,392	-

종속기업의 관계기업	㈜마르시스	매출채권	4,950	29,150

㈜알티모빌리티	매출채권	1,029	-

채권 계	1,356,345	1,046,708

종속기업	㈜에이치앤아이	미지급비용	1,275,208	577,205

㈜휴맥스	리스부채	1,741,340	1,420,296

미지급금	-	315,700

미지급비용	209,458	49,655

위너콤㈜	계약부채	-	60,925

㈜알티캐스트	미지급금	-	33,000

㈜휴맥스아이앤씨	미지급비용	126,532	57,721

종속기업의 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	미지급금	1,197	1,116

㈜하이파킹	계약부채	30,229	-

종속기업의 관계기업	㈜먼슬리키친	미지급금	6,885	-

채무 계	3,390,849	2,515,618

(주1)(주2) 당분기말 및 전기말 ㈜휴맥스에 대한 보증금의 금액은 현재가치할인차금 각각 93,068천원 및 72,187천원이 제외된 금액입니다.당분기 중 매각하여 당분기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업

㈜에이치앤아이	단기차입금	20,000,000	500,000	-	20,500,000

㈜휴맥스	단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	28,000,000	500,000	-	28,500,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업

㈜에이치앤아이	단기차입금	-	20,000,000	-	20,000,000

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	6,000,000	-	(4,000,000)	2,000,000

관계기업의 종속기업

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	6,000,000	22,000,000	(4,000,000)	24,000,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스	신한은행	KRW	12,000,000	차입보증

(*) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 10,011천원을 인식하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스 유상증자 출자	-	15,218,709

㈜휴맥스 전환사채 취득	-	-

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	215,860	664,105	177,028	531,415

퇴직급여	33,608	134,060	31,667	101,667

합 계	249,468	798,165	208,695	633,082

28. 우발채무 및 약정사항회사는 주식회사 휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	실행잔액

일반자금대출	신한은행	2,610,000	2,610,000

KB국민은행	5,400,000	5,400,000

산업은행	4,500,000	3,600,000

합 계	12,510,000	11,610,000

당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내 용

㈜휴맥스	신한은행	KRW	12,000,000	차입보증

29. 위험관리(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	500,000	500,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	300,000	300,000

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	283,728	274,488

감가상각비	150,069	136,520

무형자산상각비	56,318	56,318

이자비용	1,508,825	929,692

법인세비용	51,197	-

이자수익	(6,665)	(8,877)

외화환산이익	(38,381)	(11,809)

유형자산처분이익	(48)	-

합 계	2,005,043	1,376,332

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가(감소)	(1,603,918)	55,790

계약자산의 증가	(486,658)	(48,426)

재고자산의 감소	(94,400)	-

기타채권의 감소	(77,896)	1,198,389

기타유동자산의 감소(증가)	235,839	(8,857)

기타채무의 증가	151,517	147,465

계약부채의 감소(증가)	(159,585)	22,812

기타부채의 증가(감소)	90,959	(88,016)

순확정급여부채의 감소	(389)	(495,445)

합 계	(1,944,531)	783,712

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	-	19,801

사용권자산과 리스부채의 인식	416,755	1,074,944

사용권자산과 리스부채의 상계	-	300,121

선급비용과 금융보증부채의 인식	10,011	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상 각	대체 등

단기차입금	41,400,000	(1,290,000)	-	-	40,110,000

리스부채	1,420,296	(95,711)	-	416,755	1,741,340

재무활동으로부터의 총부채	42,820,296	(1,385,711)	-	416,755	41,851,340

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상 각	대체 등

단기차입금	19,900,000	17,500,000	-	-	37,400,000

리스부채	764,317	(91,816)	-	774,823	1,447,324

재무활동으로부터의 총부채	20,664,317	17,408,184	-	774,823	38,847,324

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

31. 보고기간 후 사건당사는 2022년 10월 13일 이사회결의로 종속기업에 해당하는 ㈜에이치앤아이를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병방식은 무증자합병이며, 합병기일(예정)은 2022년 12월 16일입니다.