휴맥스홀딩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 36 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴맥스홀딩스(이하 '회사')는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 연결회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 연결회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다.연결회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 또한 연결회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였으며, 전기 중 기업운영의 효율화를 위하여 100% 종속기업인 ㈜휴맥스아이앤씨를 2024년 11월 11일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.

한편, 연결회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연결회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 연결회사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말

㈜휴맥스	게이트웨이	한국	35.6	35.6	12월

㈜누빅스	정보통신	한국	82.5	63.8	12월

Humax Gulf Fze(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	UAE	35.6	35.6	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax Direct Limited(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax USA Inc.(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	미국	35.6	35.6	12월

Humax Digital GmbH(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	35.6	35.6	12월

Humax Japan Co.,Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	일본	35.6	35.6	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	호주	35.6	35.6	12월

Humax Electronics India Private Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	인도	35.6	35.6	12월

Humax Poland SP(주2)	방송 및 무선통신 기기 제조업	폴란드	35.6	35.6	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	태국	35.6	35.6	12월

Humax Do Brasil Ltda.(주2)	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	브라질	35.6	35.6	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV(주4)	방송 및 무선통신 기기 판매업	멕시코	35.6	35.6	12월

위너콤㈜(주2)	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	25.1	25.1	12월

WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd.(주5)	자동차부품(안테나) 제조업	중국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM USA Inc.(주5)	자동차부품(안테나) 제조업	미국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM VINA Co.,Ltd.(주5)	자동차부품(안테나) 제조업	베트남	25.1	25.1	12월

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.(주2)	원재료 구매대행 서비스업	중국	35.6	35.6	12월

㈜바이클립(주2)	사물인터넷 판매	한국	14.3	14.3	12월

(주1) 지배회사 기준의 유효지분율입니다.
(주2) 각 종속기업은 ㈜휴맥스가 보유하고 있습니다.
(주3) Humax Direct Limited은 Humax Electronics Co.,Ltd.가 100% 보유하고 있습니다.
(주4) HUMAX MEXICO SA DE CV는 ㈜휴맥스가 90%, Humax USA Inc.가 10% 보유하고 있습니다.
(주5) WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.는 위너콤㈜가 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	257,624,694	353,808,244	306,481,297	154,257,285	150,694,356

㈜누빅스	183,558	28,598	1,265,079	23,572	(1,076,495)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	290,083,823	372,728,513	337,557,883	159,835,435	165,419,018

㈜누빅스	37,506	28,999	916,343	50,461	(900,299)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜휴맥스(주1)	97,944,621	(6,802,984)	(18,625,401)	1,414,763	(17,210,638)

㈜누빅스	6,000	(141,107)	(176,196)	-	(176,196)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜휴맥스(주1)	182,129,497	8,232,777	(10,110,395)	(1,813,096)	(11,923,491)

㈜누빅스	-	(348,367)	(351,481)	-	(351,481)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 지주사업부문, IT사업부문, 게이트웨이부문, 차량용 안테나부문으로 구성됩니다

(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

지주사업부문	159,273	157,854

IT사업부문	1,481,519	1,486,912

게이트웨이부문	48,504,490	133,802,856

차량용 안테나부문	49,254,174	48,202,653

영업수익(소계)	99,399,456	183,650,275

영업비용	106,482,733	176,181,632

기타영업외수익 및 기타영업외비용	2,222,278	(860,368)

금융수익	13,647,435	13,654,007

금융비용	17,804,899	17,891,119

지분법손실	(9,663,325)	(9,400,321)

법인세비용차감전순손실	(18,681,788)	(7,029,158)

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	91,729,498	92,289,622

IT사업부문	3,339,108	4,282,593

게이트웨이부문	661,700,897	746,893,436

차량용 안테나부문	139,021,075	128,341,004

중단영업부문	-	6,497,911

연결조정	(276,073,320)	(309,334,546)

합 계	619,717,258	668,970,020

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	13,459,536	12,978,655

IT사업부문	2,058,834	2,737,611

게이트웨이부문	463,968,960	544,800,738

차량용 안테나부문	111,541,073	98,689,799

연결조정	(120,129,024)	(153,889,800)

합 계	470,899,379	505,317,003

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	38,101,329	30,379,044

미국	38,865,960	71,295,498

아시아	5,920,819	7,889,528

유럽	16,461,145	72,542,211

남미 등	50,203	1,543,994

합 계	99,399,456	183,650,275

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	23,579,873	24,744,232

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, PLN)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	KRW	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

㈜한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

소 계	KRW	401,500	401,500

매출채권	르노코리아(주3)	KRW	1,449,235	1,449,235	소송관련 채권가압류

미수금	현대자동차 외(주3)	KRW	5,796,951	5,796,951	소송관련 채권가압류

현금성자산	AK BANK(주1)	USD	176,910	230,370	계약이행보증 질권설정

PKO BANK(주2)	PLN	793,311	782,585	납부유예신청 질권설정

합 계	USD	176,910	230,370

PLN	793,311	782,585

KRW	8,147,686	8,147,686

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 각각 259,439천원 및 338,644천원입니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 PKO BANK 로부터 보증을 제공받기 위해 예금을 담보로 제공하고 있으며, 그 원화 금액은 각각 301,371천원 및 279,641천원입니다(주석36 참조).
(주3) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금 중 일부가 소송과 관련하여 가압류 설정되어 있습니다(주석36 참조).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(주1)	72,717,532	-	92,388,084	-

차감: 손실충당금	(5,456,341)	-	(5,590,006)	-

매출채권(순액)	67,261,191	-	86,798,078	-

미수금(주1)	24,794,325	-	27,351,516	-

차감: 손실충당금	(1,201,245)	-	(1,232,892)	-

미수금(순액)	23,593,080	-	26,118,624	-

미수수익	1,872,635	-	543,440	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	1,872,635	-	543,440	-

대여금	12,077,693	23,987,550	11,826,288	24,039,000

차감: 손실충당금	(9,048,386)	(5,846,000)	(9,048,386)	(5,846,000)

대여금(순액)	3,029,307	18,141,550	2,777,902	18,193,000

보증금	92,169	11,262,727	412,169	11,215,607

차감: 현재가치할인차금	(1,949)	(3,453,775)	(6,342)	(3,561,860)

보증금(순액)	90,220	7,808,952	405,827	7,653,747

합 계	95,846,433	25,950,502	116,643,871	25,846,747

(주1) 당분기말 매출채권 및 미수금 중 일부가 소송과 관련하여 가압류 설정되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융상품으로 분류됩니다.한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 3년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초잔액	5,590,006	1,232,892	14,894,386	21,717,284

손상차손(환입)으로 인식된 금액	(92,382)	5,842	-	(86,540)

제각	(41,283)	(37,489)	-	(78,772)

기말잔액	5,456,341	1,201,245	14,894,386	21,551,972

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	18,832,618	11,896,413	776,526	13,158,412	44,663,969

손상차손으로 인식된 금액	323,378	42,273	-	-	365,651

환율차이	512,820	3,363	-	-	516,183

기말잔액	19,668,816	11,942,049	776,526	13,158,412	45,545,803

(3) 당분기말 및 전기말 현재 양도한 채권은 없습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	443,194	(4,053)	439,141	3,066,316	(52,276)	3,014,040

제품	69,778,271	(1,756,350)	68,021,921	78,145,042	(2,050,341)	76,094,701

재공품	1,877,684	-	1,877,684	1,523,334	-	1,523,334

원재료	31,807,184	(3,903,010)	27,904,174	34,246,864	(6,029,539)	28,217,325

미착품	122,162	-	122,162	577,943	-	577,943

합 계	104,028,495	(5,663,413)	98,365,082	117,559,499	(8,132,156)	109,427,343

당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 2,470,548천원(전분기: 재고자산평가손실 466,874천원)입니다.

한편, 연결회사의 재고자산 일부가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	1,168,183	412,414	1,170,050	406,957

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	10,553,550	-	6,215,155	-

선급비용	3,258,614	1,338,058	3,001,397	1,379,585

부가세대급금	3,962,510	-	3,563,803	-

기타자산	282,302	563,382	282,302	563,382

합 계	18,056,976	1,901,440	13,062,657	1,942,967

10. 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상각후원가측정금융자산(유동)

이지피에스 제10회 사모사채	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

이지피에스 제11회 사모사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

이지피에스 제12회 사모사채	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	952,000	952,000	952,000	952,000

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(952,000)	-	(952,000)

소 계	14,952,000	14,000,000	14,952,000	14,000,000

상각후원가측정금융자산(비유동)

신보2022 제5차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채(주1)	660,000	660,000	660,000	660,000

신보2022 제19차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채(주1)	330,000	330,000	330,000	330,000

신보2024 제5차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	384,000	384,000	384,000	384,000

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(1,374,000)	-	(1,374,000)

소 계	1,374,000	-	1,374,000	-

합 계	16,326,000	14,000,000	16,326,000	14,000,000

(주1) 해당 채권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석19(4) 참조).

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

10회차 전환사채 Call-Option(주5)	184,611	184,611	-	-

19회차 전환사채 Call-Option(주5)	6,715	-	124,705	3

24회차 전환사채 Call-Option(주5)	285,830	285,830	-	-

소 계	477,156	470,441	124,705	3

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

수퍼빈㈜ 보통주(주4)	3,691,192	1,814,623	3,691,192	1,814,623

수퍼빈㈜ 전환우선주(주4)	3,891,113	2,051,779	3,891,113	2,051,779

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주4)	1,786,333	411,961	1,786,333	411,961

㈜케어닥 전환상환우선주	1,585,004	1,114,249	1,585,004	1,114,249

㈜에필 보통주	1,773,232	1,138,430	1,773,232	1,138,430

미래지주 창업투자 제4호	464,570	464,570	464,570	464,570

㈜다올데이터 보통주	300,006	300,006	300,006	300,006

㈜휴맥스네트웍스 보통주(주4)	12,507,445	18,841,680	12,507,445	18,841,680

AVV Management Company, LLC 펀드 투자(주1)	2,297,299	7,097,663	2,297,299	7,097,663

Translink Capital Partners IV, L.P.	3,529,233	5,359,524	3,529,233	5,359,524

제이엔티프론티어출자금	124,705	170,815	124,705	170,815

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주2)	1,246,000	49,329	1,246,000	49,329

카버샵 전환상환우선주(주4)	100,000	-	100,000	-

엑스와이지 전환우선주(주4)	1,999,950	3,931,808	1,999,950	3,931,808

엑스와이지 전환상환우선주(주4)	1,000,179	788,590	1,000,179	788,590

이지차저 보통주(주4)	1,000,000	3,393,600	1,000,000	3,393,600

㈜휴맥스네트웍스 Put-Option(주2)	1,430,667	-	1,430,667	-

퓨처플레이 혁신솔루션	1,000,000	884,487	1,000,000	884,487

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	13,924,870	15,500,000	13,924,870

도구공간 전환우선주 (주4)	2,499,812	2,499,812	2,499,812	2,499,812

모로바 신주전환우선주	700,025	-	700,025	-

스테이지파이브 신주전환우선주(주4)	10,325,163	9,572,768	10,325,163	9,572,768

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주(주4)	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카동 보통주(주4)	5,004,621	3,458,904	5,004,621	3,458,904

에이지엠티 보통주	800,001	365,730	800,001	365,730

미래형자동차구독PEF	10,800,000	12,351,610	10,800,000	12,351,610

미래형자동차구독 Call-Option(주2)	1,292,954	1,051,743	1,292,954	1,051,743

Truelite Trace Put-Option(주2)	4,053	-	4,053	-

신한동반성장솔루션 신기술투자조합	3,000,000	2,915,512	3,000,000	2,915,512

㈜휴맥스모빌리티-STL PEF 18호 후순위출자(주3)	27,000,000	14,920,247	27,000,000	14,920,247

㈜휴맥스모빌리티-STL모빌리티홀딩스 SPC 후순위(주3)	13,000,000	5,595,348	13,000,000	5,595,348

스마트레이더시스템 보통주(주4)	278,095	2,896,641	600,000	9,053,101

㈜아르고스다인 보통주(주4)	1,200,100	111,811	1,200,100	111,811

KDBC-FP 테크넥스트 출자금	300,000	756,710	400,000	856,710

IB-BDC 공공기술사업화 혁신펀드 1호	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜ 브이투브이 전환상환우선주(주6)	446,300	446,300	446,300	446,300

소 계	135,880,456	122,683,524	136,302,361	128,939,984

합 계	136,357,612	123,153,965	136,427,066	128,939,987

(주1) 당분기 중 500 Startups Vietnam L.P.에서 사명이 변경되었습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 연결회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.
(주3) ㈜휴맥스모빌리티 전환사채, 전환상환우선주에 투자하고 있는 투자조합 및 SPC의 후순위 투자금액입니다.
(주4) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.
(주5) 10회차, 19회차, 24회차 전환사채의 매도청구권 행사기일이 1년이내 도래하여 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)으로 분류되었습니다. 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제19회차 전환사채 일부 상환하였습니다(주석19(3) 참조).
(주6) 연결회 사는 전기 중 관계기업인 ㈜ 브이투브이가 발행한 전환상환우선주를 취득하였으나, 이를 통하여는 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 동 금융상품을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치로 분류하여 측정하고 있습니다.

12. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액

Truelite Trace Inc.(주1)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	12월	71.91	64,740,976	19,711,851	71.91	64,740,976	20,334,609

㈜그로비	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월	21.95	500,000	341,694	21.95	500,000	377,791

㈜알티모빌리티	유선 통신장비 제조업	한국	12월	38.14	30,937,645	-	38.14	30,937,645	-

㈜마르시스	전자ㆍ전기제품의 제조	한국	12월	24.74	2,876,538	1,626,508	24.74	2,876,538	2,113,762

Marusys VINA Co.,Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	12월	19.00	110,029	238,096	19.00	110,029	178,089

㈜브이투브이(주3)	일반화물자동차 운송업	한국	12월	12.76	5,177,080	3,023,749	12.76	5,177,080	4,123,300

㈜휴맥스모빌리티(주4)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	12월	44.92	249,383,126	110,956,054	44.92	249,383,126	118,414,278

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	12월	50.00	2,025,232	784,115	50.00	2,025,232	788,696

Winnercom SandharTechnologies Private Ltd.	자동차부품(안테나) 제조업	인도	3월	50.00	681,048	1,157,500	50.00	681,048	1,095,245

합 계	356,431,674	137,839,567	356,431,674	147,425,770

(주1) 투자 약정에 따라 이사회 구성 인원의 과반수 이상을 선임할 권리가 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd. 로 변경하였습니다. 직접 보유 지분과 ㈜마르시스를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 연결회사의 대표이사가 피투자기업의 이사로 재직하여 실질적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타(주1)	기 말

Truelite Trace Inc.	20,334,609	-	(666,313)	43,555	19,711,851

㈜그로비	377,791	-	(36,097)	-	341,694

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-

㈜마르시스	2,113,762	-	(486,742)	(512)	1,626,508

Marusys VINA Co.,Ltd.	178,089	-	61,028	(1,021)	238,096

㈜브이투브이(주2)	4,123,300	-	(1,099,551)	-	3,023,749

㈜휴맥스모빌리티	118,414,278	-	(7,458,224)	-	110,956,054

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	788,696	-	(41,492)	36,911	784,115

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,095,245	-	64,066	(1,811)	1,157,500

합 계	147,425,770	-	(9,663,325)	77,122	137,839,567

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) ㈜브이투브이가 발행한 전환상환우선주의 보유자는 최소 보통주주로서의 금액 이상을 우선적으로 요구가능하므로 회사가 부담하는 비례적손실 위험은 보통주 보유 비율만큼에 해당합니다. 이에 연결회사는 ㈜브이투브이의 분기순손실 중 전환상환우선주를 제외한 연결회사의 보통주 지분율 25.85%에 해당하는 부분을 지분법손실로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타(주1)	기 말

Truelite Trace Inc.	25,989,115	-	(1,289,009)	(266,565)	24,433,541

㈜그로비	416,122	-	2,546	-	418,668

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-

㈜마르시스	2,256,132	-	(557,903)	6,195	1,704,424

Marusys VINA Co.,Ltd.	174,342	-	(9,311)	3,570	168,601

㈜먼슬리키친	19,692,937	-	(252,239)	-	19,440,698

㈜스몰티켓	6,862,110	-	(552,128)	-	6,309,982

㈜헤론(주2)	1,933,960	-	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	143,651,742	-	(7,579,659)	(342,480)	135,729,603

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	947,752	-	(42,985)	(23,742)	881,025

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	744,190	-	76,000	31,776	851,966

합 계	202,668,402	-	(10,204,688)	(591,246)	191,872,468

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	9,388,466	1,814,622	27,192,082	737,090	(17,086,545)	360,461

㈜그로비	70,534	56,585	144,817	200,000	(217,698)	-

㈜알티모빌리티	3,657,130	680,929	31,955,641	337,968	(27,955,550)	-

㈜마르시스	33,160,825	2,354,464	20,502,819	8,187,712	6,586,662	238,096

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,287,556	58,995	93,414	-	1,253,137	-

㈜브이투브이	2,743,412	3,578,543	18,387,851	14,524,661	(27,365,934)	775,377

㈜휴맥스모빌리티	70,634,604	562,553,034	293,149,575	219,092,424	118,513,020	2,432,619

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	767,753	808,024	7,547	-	1,568,230	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,885,946	636,019	1,158,971	47,994	2,315,000	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	9,630,738	1,911,959	26,691,388	818,491	(16,327,643)	360,461

㈜그로비	218,728	58,307	130,366	199,925	(53,256)	-

㈜알티모빌리티	4,344,614	3,146,318	34,040,998	582,339	(27,132,405)	-

㈜마르시스	45,968,525	2,370,958	28,793,907	10,811,073	8,556,414	178,089

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,470,057	65,435	598,180	-	937,312	-

㈜브이투브이	4,189,800	4,390,835	15,617,096	16,092,972	(23,129,433)	-

㈜휴맥스모빌리티	83,940,133	560,600,477	290,741,184	217,781,437	133,037,812	2,980,177

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	831,623	773,666	27,895	-	1,577,394	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,992,605	653,657	1,401,388	54,385	2,190,489	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	2,793,884	(394,112)	(811,979)	53,077	(758,902)

㈜그로비	43,750	(161,244)	(164,442)	-	(164,442)

㈜알티모빌리티	854,294	(491,625)	(860,318)	-	(860,318)

㈜마르시스	17,134,194	(1,935,350)	(1,967,684)	-	(1,967,684)

Marusys VINA Co.,Ltd.	962,456	326,387	321,198	-	321,198

㈜브이투브이	5,173,661	(2,891,030)	(4,236,502)	-	(4,236,502)

㈜휴맥스모빌리티	62,905,956	(6,911,942)	(15,072,350)	-	(15,072,350)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(83,166)	(82,984)	73,821	(9,163)

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,590,726	163,959	128,133	(3,622)	124,511

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	2,419,314	(1,411,282)	(1,570,807)	(324,839)	(1,895,646)

㈜그로비	145,985	(58,358)	6,150	-	6,150

㈜알티모빌리티	1,236,592	(1,481,102)	(1,871,728)	-	(1,871,728)

㈜마르시스	13,514,393	(2,214,925)	(2,414,473)	-	(2,414,473)

Marusys VINA Co.,Ltd.	511,803	(58,224)	(49,006)	-	(49,006)

㈜먼슬리키친	767,091	(1,359,062)	(1,226,909)	-	(1,226,909)

㈜스몰티켓	345,341	(1,049,286)	(982,299)	-	(982,299)

㈜헤론	149,567	(134,628)	(134,654)	-	(134,654)

신한북경기차배건계통유한공사	2,028,662	(745,978)	(750,676)	-	(750,676)

㈜휴맥스모빌리티	57,810,926	(10,325,829)	(15,347,218)	-	(15,347,218)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(86,159)	(85,968)	(47,485)	(133,453)

Winnercom SandharTechnologiesPrivate Ltd.	9,007,306	117,163	151,999	63,553	215,552

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	(+)기타(주2)	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(17,086,545)	82.06%	(14,021,279)	33,733,130	-	-	-	-	19,711,851

㈜그로비	(217,698)	21.95%	(47,794)	389,488	-	-	-	-	341,694

㈜알티모빌리티(주3)	(27,955,550)	38.14%	(10,661,292)	21,600,594	-	109,053	(8,261,498)	(2,786,857)	-

㈜마르시스	6,586,662	24.74%	1,629,332	-	(2,824)	-	-	-	1,626,508

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,253,137	19.00%	238,096	-	-	-	-	-	238,096

㈜브이투브이	(27,365,934)	25.85%	(7,073,728)	9,404,345	-	693,132	-	-	3,023,749

㈜휴맥스모빌리티	118,513,020	51.35%	60,854,351	61,870,021	-	-	(11,768,318)	-	110,956,054

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,568,230	50.00%	784,115	-	-	-	-	-	784,115

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,315,000	50.00%	1,157,500	-	-	-	-	-	1,157,500

합 계	32,859,301	126,997,578	(2,824)	802,185	(20,029,816)	(2,786,857)	137,839,567

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익 등을 포함하고 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익은 3,394,585천원이며 미반영 자본조정은 3,300천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	(+)기타(주2)	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(16,327,643)	82.06%	(13,398,521)	33,733,130	-	-	-	-	20,334,609

㈜그로비	(53,256)	21.95%	(11,697)	389,488	-	-	-	-	377,791

㈜알티모빌리티(주3)	(27,132,405)	85.18%	(23,111,245)	24,255,870	-	304,468	(8,261,498)	6,812,405	-

㈜마르시스	8,309,682	24.74%	2,116,587	-	(2,825)	-	-	-	2,113,762

Marusys VINA Co.,Ltd.	937,312	19.00%	178,089	-	-	-	-	-	178,089

㈜먼슬리키친	13,382,511	22.63%	3,028,462	21,633,344	-	-	(5,977,006)	(18,684,800)	-

㈜스몰티켓	3,001,583	27.25%	817,931	5,779,682	-	27,316	(1,400,101)	(5,224,828)	-

㈜헤론	6,216,042	25.00%	1,554,011	245,100	-	96,662	-	(1,895,773)	-

신한북경기차배건계통유한공사(주4)	3,864,487	60.00%	2,318,692	-	-	-	(3,564,998)	1,246,306	-

㈜브이투브이	(23,129,433)	25.85%	(5,978,649)	9,404,345	-	697,604	-	-	4,123,300

㈜휴맥스모빌리티	140,063,618	51.35%	68,312,576	61,870,021	-	-	(11,768,319)	-	118,414,278

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,577,394	50.00%	788,696	-	-	-	-	-	788,696

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,190,489	50.00%	1,095,245	-	-	-	-	-	1,095,245

합 계	37,710,177	157,310,980	(2,825)	1,126,050	(30,971,922)	(17,746,690)	147,425,770

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.
(주2) 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익, 연결범위변동을 포함하고 있습니다.
(주3) 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익은 6,185,841천원이며 미반영 자본조정은 7,371천원입니다.
(주4) 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익은 923,053천원입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	15,124,664	-	(308,070)	14,816,594	14,831,357	-	(308,070)	14,523,287

건물	23,042,086	(7,304,678)	(5,356,907)	10,380,501	22,319,662	(6,857,474)	(5,320,569)	10,141,619

기계장치	19,308,094	(12,458,147)	(335,066)	6,514,881	18,967,516	(12,029,740)	(335,066)	6,602,710

차량운반구	1,068,774	(780,051)	(9,251)	279,472	1,025,215	(755,693)	(9,251)	260,271

공구기구	52,406,567	(43,724,692)	(3,955,089)	4,726,786	51,826,009	(42,984,934)	(3,955,089)	4,885,986

집기비품	11,325,437	(9,491,512)	(774,205)	1,059,720	10,923,565	(9,390,092)	(775,110)	758,363

시설장치	4,812,903	(2,727,354)	(724,233)	1,361,316	4,669,872	(2,653,573)	(724,233)	1,292,066

연구용기계장치	1,861,699	(1,787,948)	(50,206)	23,545	1,819,884	(1,744,947)	(50,206)	24,731

건설중인자산	716,212	-	-	716,212	410,840	-	-	410,840

합 계	129,666,436	(78,274,382)	(11,513,027)	39,879,027	126,793,920	(76,416,453)	(11,477,594)	38,899,873

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타(주1)	기 말

토지	14,523,287	-	(57,726)	-	351,033	14,816,594

건물	10,141,619	-	-	(105,248)	344,130	10,380,501

기계장치	6,602,710	142,619	-	(314,399)	83,951	6,514,881

차량운반구	260,271	39,273	(1)	(20,893)	822	279,472

공구기구	4,885,986	136,557	-	(506,658)	210,901	4,726,786

집기비품	758,363	382,566	(455)	(81,883)	1,129	1,059,720

시설장치	1,292,066	135,058	(414)	(64,666)	(728)	1,361,316

연구용기계장치	24,731	-	-	(2,627)	1,441	23,545

건설중인자산	410,840	552,024	(328)	-	(246,324)	716,212

합 계	38,899,873	1,388,097	(58,924)	(1,096,374)	746,355	39,879,027

(주1) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타(주1)	기 말

토지	17,646,038	-	-	-	(1,186,135)	16,459,903

건물	9,720,462	-	-	(105,151)	597,528	10,212,839

구축물	28,793	-	-	(3,092)	-	25,701

기계장치	5,803,991	91,495	-	(293,116)	117,887	5,720,257

차량운반구	275,471	-	(1)	(17,666)	3,429	261,233

공구기구	4,397,954	45,337	(4,452)	(413,409)	54,342	4,079,772

집기비품	816,596	67,025	(286)	(94,204)	3,749	792,880

시설장치	1,423,738	35,519	-	(57,091)	15,466	1,417,632

연구용기계장치	32,679	-	(3)	(768)	894	32,802

건설중인자산	2,095,988	771,364	(2,065)	-	(655,737)	2,209,550

합 계	42,241,710	1,010,740	(6,807)	(984,497)	(1,048,577)	41,212,569

(주1) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 1,000VND, 천원)

담보제공처	통화	담보제공자산	담보제공금액	장부가액	담보제공사유

기업은행(주1)	KRW	토지 및 건물 등	15,040,000	13,483,074	무역금융

한국산업은행(주2)	KRW	토지 및 건물 등	9,900,000	9,358,625	운전자금대출

한국수출입은행(주2)	KRW	토지 및 건물 등	9,000,000	수출성장성자금대출

Vietcombank(주1)	VND	건물	26,193,000	26,615,869	운영자금대출

합 계	KRW	33,940,000	22,841,699

VND	26,193,000	26,615,869

(주1) 연결회사는 기업은행 및 Vietcombank으로부터의 일반단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있습니다(주석19 참조).
(주2) 연결회사는 동 담보물에 대해서 한국산업은행에 1순위 담보 및 한국수출입은행에 2순위 담보를 제공 하고 있습니다(주석19 참조).

한편, 담보제공자산 장부가액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000VND, 천원)

구 분	통화	담보제공금액	장부가액

토 지	건 물	합 계

유형자산	KRW	15,040,000	9,488,590	3,994,484	13,483,074

유형자산	KRW	18,900,000	2,238,168	299,675	2,537,843

투자부동산	KRW	6,015,366	805,416	6,820,782

유형자산	VND	26,193,000	-	26,615,869	26,615,869

합 계	KRW	33,940,000	17,742,124	5,099,575	22,841,699

VND	26,193,000	-	26,615,869	26,615,869

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,089,736	-	-	7,089,736	9,200,101	-	-	9,200,101

건물	27,219,807	(9,506,373)	(5,800,256)	11,913,178	30,607,656	(10,388,542)	(6,285,656)	13,933,458

합 계	34,309,543	(9,506,373)	(5,800,256)	19,002,914	39,807,757	(10,388,542)	(6,285,656)	23,133,559

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비(주1)	매각예정대체	기타(주2)	기 말

토지	9,200,101	-	-	(1,807,383)	(302,982)	7,089,736

건물	13,933,458	-	(494,227)	(1,259,405)	(266,647)	11,913,178

합 계	23,133,559	-	(494,227)	(3,066,788)	(569,629)	19,002,914

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	6,017,243	-	-	1,203,686	7,220,929

건물	15,293,921	-	(506,480)	46,866	14,834,307

합 계	21,311,164	-	(506,480)	1,250,552	22,055,236

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 전분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,982,578	2,156,807

운영비용	127,278	125,771

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	13,520,934	(4,560,418)	(2,390,086)	6,570,430	12,730,891	(4,128,081)	(1,941,023)	6,661,787

차량	1,247,926	(458,774)	(153,047)	636,105	1,118,123	(466,375)	(186,536)	465,212

비품	25,383	(8,079)	-	17,304	31,917	(9,031)	-	22,886

합 계	14,794,243	(5,027,271)	(2,543,133)	7,223,839	13,880,931	(4,603,487)	(2,127,559)	7,149,885

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취 득	처분	감가상각비	기타(주1)	기 말

부동산	6,661,787	160,387	(6,440)	(488,697)	243,393	6,570,430

차량	465,212	227,830	-	(65,489)	8,552	636,105

비품	22,886	6,438	(11,178)	(1,512)	670	17,304

합계	7,149,885	394,655	(17,618)	(555,698)	252,615	7,223,839

(주1) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체, 리스료 변경 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타(주1)	기 말

부동산	10,749,726	215,757	(7,940)	(702,479)	(427,270)	9,827,794

차량	572,361	161,528	-	(68,406)	3,842	669,325

비품	14,815	-	-	(854)	(370)	13,591

합계	11,336,902	377,285	(7,940)	(771,739)	(423,798)	10,510,710

(주1) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	555,698	771,739

리스부채 이자비용	951,882	1,215,128

단기 및 소액자산리스 관련 비용	148,907	122,051

변동리스료	51,301	94,806

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,267,231천원 및 3,895,103천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	11,872,441	8,488,186	11,976,622	8,413,542

1년 초과 5년 이내	46,930,241	38,396,294	46,554,736	37,476,899

5년 초과	15,454,022	14,683,454	18,397,391	17,369,999

소 계	74,256,704	61,567,934	76,928,749	63,260,440

차감: 현재가치 조정금액	(12,688,770)	-	(13,668,309)	-

금융리스부채의 현재가치	61,567,934	61,567,934	63,260,440	63,260,440

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	3,798,374	(524,234)	(3,274,140)	-	3,798,374	(524,234)	(3,274,140)	-

상표권	4,088	(4,080)	-	8	4,088	(4,080)	-	8

회원권	896,619	-	-	896,619	896,619	-	-	896,619

기타의무형자산	4,342,155	(1,663,214)	(1,438,237)	1,240,704	4,338,587	(1,519,727)	(1,438,237)	1,380,623

건설중인자산	-	-	-	-	6,346	-	-	6,346

합 계	9,041,236	(2,191,528)	(4,712,377)	2,137,331	9,044,014	(2,048,041)	(4,712,377)	2,283,596

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타(주2)	기 말

상표권	8	-	-	-	8

회원권(주1)	896,619	-	-	-	896,619

기타의무형자산	1,380,623	1,037	(143,488)	2,532	1,240,704

건설중인자산	6,346	-	-	(6,346)	-

합 계	2,283,596	1,037	(143,488)	(3,814)	2,137,331

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타(주2)	기 말

상표권	801	-	(240)	-	561

회원권(주1)	1,081,119	-	-	-	1,081,119

기타의무형자산	1,137,678	71,074	(141,938)	27,627	1,094,441

건설중인자산	33,345	112,000	-	(26,999)	118,346

합 계	2,252,943	183,074	(142,178)	628	2,294,467

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고있습니다.
(주2) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

17. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	기 말

차량운반구	7,172	(1,655)	5,517

투자부동산_건물	468,750	(468,750)	-

소프트웨어	819,144	(64,985)	754,159

합 계	1,295,066	(535,390)	759,676

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	기 말

차량운반구	13,792	(1,655)	12,137

비품	9,405	(606)	8,799

투자부동산_건물	483,750	(3,750)	480,000

소프트웨어	814,111	(54,583)	759,528

정부차입보조금	259,509	(259,509)	-

합 계	1,580,567	(320,103)	1,260,464

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	96,133,316	-	122,999,443	-

공급자금융약정부채(주1)	-	-	383	-

미지급금	23,359,695	-	25,988,978	-

미지급비용	11,797,522	-	11,433,764	-

임대보증금	1,311,460	4,419,091	888,887	4,919,443

합 계	132,601,993	4,419,091	161,311,455	4,919,443

(주1) IFRS 제1107호에 따른 매입채무에 포함된 공급자금융약정 부채입니다(주석 37 참조).

19. 차입금, 전환사채 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금, 전환사채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	58,108,240	-	58,366,865	-

전환사채	575,888	5,988,743	10,574,029	-

사채	69,968,547	-	57,968,610	11,984,714

합 계	128,652,675	5,988,743	126,909,504	11,984,714

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반단기차입금(주1,2)	한국수출입은행 외	4.10~ 27.42	42,708,240	42,466,865

무역금융(주1)	국민은행 외	6.5 ~ 7.81	15,400,000	15,900,000

합 계	58,108,240	58,366,865

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,358,625천원의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조).
(주2) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 13,483,074천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, Vietcombank로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 VND 26,615,869천의건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 한국수출입은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,13 참조).

(3) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) ㈜휴맥스 제10회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 0주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	2,580원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	12,000,000	-	140,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	-	140,000

전환사채의 자본요소	1,441,534	-	16,818

(주1) 당분기 중 조기상환청구권 행사로 인해 액면금액 140,000천원을 상환하였습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

2) ㈜휴맥스 제19회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 19회 전환사채

액면금액	13,000,000천원

발행가액(주1)	13,142,212천원

발행일자	2023-03-14

만기일자	2028-03-14

이자지급조건	액면이자 연 1.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 248,315주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	2,819원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권(주3)	2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 238,886천원으로 당분기 중 평가손실 1,646,833천원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 0원으로 당분기 중 평가손실 3천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	13,142,212	707,658	13,142,212

전환사채의 부채요소	8,757,671	575,888	10,434,029

전환사채의 자본요소	4,384,541	236,091	4,384,541

(주1) 당분기 중 조기상환청구권 행사로 인해 액면금액 12,300,000천원을 상환하였습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

3) ㈜휴맥스 제24회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 24회 전환사채

액면금액	10,000,000천원

발행가액(주1)	10,133,005천원

발행일자	2025-03-11

만기일자	2030-03-11

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.12%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 8,271,298주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,209원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권(주3)	2026-03-12부터 2026-09-12까지 1개월 마다 연이율 3.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 3,918,170천원입니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 285,830천원입니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	10,133,005	10,133,005

전환사채의 부채요소	8,250,365	8,296,672

전환사채의 자본요소	1,882,640	1,882,640

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

4) ㈜휴맥스홀딩스 제10회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스홀딩스 제10회 전환사채

액면금액	3,000,000천원

발행가액(주1)	3,175,404천원

발행일자	2025-03-18

만기일자	2030-03-18

이자지급조건	액면이자 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,223,990주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	2,451원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권(주3)	2026년 3월 18일부터 2027년 3월 18일까지 3개월의 18일마다 연이율 3.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,027,044천원입니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 184,611천원입니다.

2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	3,175,404	3,175,404

전환사채의 부채요소	2,627,691	2,637,284

전환사채의 자본요소	547,713	547,713

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(4) 사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

사채의 명칭	제 22회 무보증사모사채(주3)	제 23회 무보증사모사채(주4)	제 1회 무보증 사모사채(주1)	제 2회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	28,000,000천원	12,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	27,943,700천원	11,975,860천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	27,985,756천원	11,987,709천원	19,998,957천원	9,996,125천원

발행일자	2023-09-25	2024-03-28	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2025-09-25	2026-03-28	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 5.89%	액면이자 5.23%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.31%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).
(주2) 연결회사가 발행한 제2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).
(주3) 연결회사가 발행한 제22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).
(주4) 연결회사가 발행한 제23회 무보증 사모사채는 전액 신보2024제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2024제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 384,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2024제5차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).

(전기말)

사채의 명칭	제 22회 무보증 사모사채 (주3)	제 23회 무보증 사모사채(주4)	제 1회 무보증 사모사채(주1)	제 2회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	28,000,000천원	12,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	27,943,700천원	11,975,860천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	27,978,556천원	11,984,714천원	19,995,605천원	9,994,449천원

발행일자	2023-09-25	2024-03-28	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2025-09-25	2026-03-28	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 5.89%	액면이자 5.23%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.31%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).
(주2) 연결회사가 발행한 제2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).
(주3) 연결회사가 발행한 제22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).
(주4) 연결회사가 발행한 제23회 무보증 사모사채는 전액 신보2024제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2024제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 384,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2024제5차유동화전문유한회사를 대상으로 근질권을 설정하고 있습니다(주석10 참조).

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약은 존재하지 않으며, 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	-	31,200

통화선도거래손실	-	(105,550)

통화선도평가손실	-	(36,452)

합 계	-	(110,802)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사는 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 당분기 중 체결한 통화스왑계약은 존재하지 않습니다.

21. 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 로열티충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	5,406,496	4,027,068	5,614,168	3,754,792

로열티충당부채	18,414,974	-	17,185,232	-

기타충당부채	-	-	1,250,000	-

합 계	23,821,470	4,027,068	24,049,400	3,754,792

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	기타충당부채(주1)	합 계

기초	9,368,960	17,185,232	1,250,000	27,804,192

충당금 전입(환입)	1,723,727	1,229,742	(1,250,000)	1,703,469

사용액	(1,659,123)	-	-	(1,659,123)

기말	9,433,564	18,414,974	-	27,848,538

(주1) 연결회사는 과거 양수인과 체결한 ㈜휴맥스오토모티브 매각계약에 따라 매각대상회사에서 영업손실이 발생하는 경우, 그 손실의 일부를 매수인에게 보전해주어야 할 의무를 부담하고 있습니다. 이에 연결회사는 향후 부담할 것으로 예상되는 손실액을 추정하여 기타충당부채로 설정하고 있으며, 동 계약은 2025년도 3월 31일에 소멸되어 전액 환입하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채	합 계

기초	9,471,198	13,618,574	284,177	23,373,949

충당금 전입	1,322,561	924,622	-	2,247,183

사용액	(1,169,655)	-	-	(1,169,655)

할인차금상각	-	-	5,446	5,446

기말	9,624,104	14,543,196	289,623	24,456,923

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 352,955천원(전분기: 311,589천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,200,757	7,271,406

사외적립자산의 공정가치	(3,942,107)	(7,162,781)

확정급여채무에서 발생한 순부채	258,650	108,625

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,271,406	(7,162,781)	108,625

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	239,334	-	239,334

이자비용(이자수익)	61,176	(26,474)	34,702

소 계	300,510	(26,474)	274,036

고용인의 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(110,046)	109,788	(258)

DC형으로의 제도 전환	(3,448,402)	3,433,485	(14,917)

계열사간 전입	196,125	(196,125)	-

기타	(8,836)	-	(8,836)

기말	4,200,757	(3,942,107)	258,650

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,449,294	(6,485,960)	963,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	333,615	-	333,615

이자비용(이자수익)	71,556	(47,475)	24,081

소 계	405,171	(47,475)	357,696

제도에서 지급한 금액	(366,029)	297,615	(68,414)

기타	(119)	-	(119)

기말	7,488,317	(6,235,820)	1,252,497

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	3,942,107	7,162,781

23. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채(주1)	238,886	87,127,220	2,789,625	82,182,006

(주1) 연결회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 연결회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,316,171	-	10,568,304	-

선수수익	1,094,247	3,528	975,255	6,943

예수금	387,097	-	576,497	-

예수부가세	1,594,742	-	2,413,436	-

기타	132,079	-	125,315	-

합 계	13,524,336	3,528	14,658,807	6,943

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전분기에는 변동사항이 없습니다.

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	9,944,071	8,211,288

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	94,578,932	92,846,149

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,211,288	7,411,271

전환사채의 상환(주1)	1,528,499	30,128

전환사채의 발행	547,713	-

주식선택권의 소멸(주2)	8,404	-

비지배지분과의 거래	(351,833)	-

기말	9,944,071	7,441,399

(주1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 발행한 전환사채를 조기상환청구권의 행사로 상환함에 따른 변동입니다.
(주2) 종속기업인 ㈜휴맥스가 발행한 가득완료된 주식선택권의 소멸에 따른 변동입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 결손금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,129,513	3,129,513

미처리결손금	(46,149,019)	(39,251,978)

합 계	(43,019,506)	(36,122,465)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

27. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(5,672,277)	(5,699,923)

해외사업장환산차이	(2,869,243)	(3,347,467)

합 계	(8,541,520)	(9,047,390)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(9,047,390)	(7,829,188)

지분법자본변동	27,646	(219,141)

해외사업장환산차이	478,224	(447,956)

기말	(8,541,520)	(8,496,285)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

28. 주식기준보상

(1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 부여한 주식기준보상1) 종속기업인 ㈜휴맥스는 주요 경영진에게 종속기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상 계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

13차 : 2020.03.31 부여(주1)	-	2022.03.31~2025.12.31	8,510	94

14차 : 2022.03.30 부여	350,000	2024.03.30~2027.12.31	6,838	1,339

15차 : 2025.03.27 부여(주2)	1,340,000	2027.03.27~2029.12.31	2,000	266

(주1) 당분기 중 13차 주식선택권 250,000주가 소멸되었습니다.
(주2) 당분기 중 경영성과에 대한 보상 및 임직원에 대한 동기 부여를 목적으로, 이사회 결의에 따라 총 1,340,000주의 주식선택권을 신규 부여하였습니다.

2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.

한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	14차	15차

부여일 주식가격(단위: 원)	4,610	1,053

행사가격(단위: 원)	6,838	2,000

기대변동성	49.89%	47.67%

기대행사기간	3.9년	4.8년

무위험이자율	2.78%	2.78%

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 각각 1,513천원 및 139,333천원을 인식하였습니다.

29. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	92,836,507	177,147,643

- 기타매출	4,486,349	4,098,153

소계	97,322,856	181,245,796

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	92,614,917	176,968,336

- 기간에 걸쳐 이행	4,707,939	4,277,460

소계	97,322,856	181,245,796

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	1,917,328	2,246,625

- 브랜드수익 등	159,272	157,854

소계	2,076,600	2,404,479

합계	99,399,456	183,650,275

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	383,466	110,815

합 계	383,466	110,815

(4) 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	-	118,810

유지보수의무 관련 계약부채(주2)	174,731	71,873

라이선스 관련 계약부채(주2)	270,808	178,089

고객과의 매출 관련 선수금(주4)	5,215,334	5,227,781

합 계	5,660,873	5,596,553

(주1) 컨설팅/SI서비스와 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 각 208,142 천원 및 536,876 천원입니다.
(주4) 연결회사는 전기 중 종속기업인 Humax USA Inc.가 신규 제품을 생산하여 판매할목적으로 고객으로부터 수령한 USD 3,556,314을 계약부채로 인식하였습니다.

30. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	11,363,219	36,792,075

원재료 및 상품 등의 사용액	62,054,413	102,087,261

종업원급여	11,738,800	11,559,135

감가상각비	2,146,299	2,009,797

무형자산상각비	143,488	140,003

지급수수료	8,177,252	14,645,903

판매보증비	1,723,727	1,322,561

외주용역비	1,068,729	1,697,382

운송보관료	3,399,917	2,567,409

대손상각비(환입)	(92,382)	323,378

기타비용	4,759,271	3,036,729

합 계	106,482,733	176,181,633

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	8,247	49,318

사용권자산처분이익	1,902	27,175

기타충당부채환입	1,250,000	-

보험차익	-	2,326

잡이익	1,157,690	320,557

합 계	2,417,839	399,376

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4,434	276

무형자산처분손실	3,825	-

기부금	2,971	-

기타의대손상각비	5,842	426,273

잡손실	178,489	833,194

합 계	195,561	1,259,743

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	13,647,435	13,654,007

금융비용	(17,804,899)	(17,891,119)

순금융손익	(4,157,464)	(4,237,112)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	459,128	303,448

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,677	-

사채상환이익	1,418,498	-

통화선도거래이익	-	31,200

외환차익	2,196,016	4,888,419

외화환산이익	9,569,116	8,430,940

합 계	13,647,435	13,654,007

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	459,128	303,448

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,191,175	5,073,155

매출채권처분손실	957	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,299,403	4,955,059

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,646,833	-

통화선도거래손실	-	105,550

통화선도평가손실	-	36,452

외환차손	7,042,182	3,346,232

외화환산손실	4,624,349	4,374,671

합 계	17,804,899	17,891,119

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금	819,313	1,706,428

사채	1,019,692	1,065,181

전환사채	298,057	1,155,933

리스부채	951,882	1,059,753

임대보증금	102,231	85,860

합 계	3,191,175	5,073,155

33. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주귀속 분기순손실	(6,897,041)	(3,699,735)

계속영업손실	(6,897,041)	(3,401,330)

중단영업손실	-	(298,405)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주

보통주 기본주당손실	(632)원/주	(339)원/주

계속영업	(632)원/주	(312)원/주

중단영업	-	(27)원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	10,918,058	90일	982,625,220

합계	982,625,220

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	10,918,058

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	10,918,058	91일	993,543,278

합계	993,543,278

유통일수	91일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	10,918,058

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 기본주당손익과 일치합니다.

35. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜엑스와이지, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜브이투브이, ㈜휴맥스모빌리티(주1), PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., 그로비㈜, ㈜마르시스, Marusys VINA Co.,Ltd.(주2), Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.,

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹(주3), 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜제주전기자동차서비스, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co., Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd, Humax Networks GmbH, Truelite Trace Inc. Agencia en Chile., ㈜마르시스에듀

(주1) 당분기 중 ㈜휴맥스모빌리티는 ㈜휴맥스팍스를 흡수합병 하였습니다.
(주2) 전기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd.로 변경하였습니다.
(주3) 당분기 중 ㈜하이파킹은 ㈜하이알파킹을 흡수합병 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	293,738	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	3,286	-	41,364	-

㈜알티모빌리티	15,328	165,205	-	-	-

㈜마르시스	477,398	-	-	280,678	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	1,305,933	-	159,272	21,248,625	-

㈜휴맥스모빌리티	53,504	-	-	157,150	6,373

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	526,235	-	2,344	-	-

수퍼빈㈜	113,516	4,562	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	29,019	-	-	701,450	3,276

㈜피플카	18,368	-	-	-	-

㈜하이파킹	245,861	-	-	240	-

㈜제주전기자동차서비스	6,423	-	-	-	-

합 계	2,791,585	173,053	161,616	22,723,245	9,649

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래 및 영업 외 목적의 자산처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	193,937	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	5,851	-	-	-

㈜알티모빌리티	102,312	124,175	-	33,598	6,576

㈜마르시스	22,502	-	-	9,945	-

㈜먼슬리키친	24,210	-	-	1,933,493	-

㈜휴맥스네트웍스(주3)	593,237	-	157,854	26,951,085	-

㈜휴맥스모빌리티	252,626	5,898	-	146,551	1,125

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	630,100	-	2,211	-	-

㈜코나투스	-	33,219	-	-	-

수퍼빈㈜	86,747	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	347,611	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	71,893	-	-	-	-

㈜피플카	23,946	13,387	-	-	2,556

㈜하이파킹	316,329	-	-	1,604	-

㈜제주전기자동차서비스	6,651	-	-	-	-

Humax Networks (USA) Inc.	316,958	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	2,639	-

합 계	2,795,122	182,530	160,065	29,272,852	10,257

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜휴맥스네트웍스와의 매출 중에는 재고매각 매출 10,195,500원이 제외되어 있으며, 해당 금액 및 매출원가는 수익에서 제거하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	849,308	202,025	296,575	-	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	3,811	-	83,235	644

㈜알티모빌리티	1,709,989	554,452	-	690,125	607

㈜마르시스	481,145	834	2,920,937	24,042	-

㈜휴맥스네트웍스	51,703	625,720	58,806,819	135,823	1,229,366

㈜휴맥스모빌리티	10,408	-	-	195,433	83,654

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	853,246	226,123	-	-	-

수퍼빈㈜	238,813	15,459	-	-	395,460

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	248,138	-	-	6,506	135,949

㈜휴맥스팍스	-	-	-	-	-

㈜피플카	70,513	-	-	-	181

㈜하이파킹	28,983	-	-	-	104,160

㈜제주전기자동차서비스	2,355	-	-	-	-

합 계	4,544,601	1,628,424	62,024,331	1,135,164	1,950,021

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	1,053,842	283,142	-	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	18,159	-	41,384	-

㈜알티모빌리티	1,694,113	389,246	-	706,033	-

㈜마르시스	773,432	40	4,032,049	13,533	-

㈜휴맥스네트웍스	1,175,288	-	95,428,634	292,897	1,131,754

㈜휴맥스모빌리티	325,114	-	-	19,362	82,797

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	975,093	226,123	-	-	-

수퍼빈㈜	59,643	10,897	-	-	395,460

㈜알티캐스트	31,231	-	-	12,249	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	664,756	147,061	-	11,496	413,847

㈜피플카	106,625	-	-	-	-

㈜하이파킹	130,364	49,253	-	-	7,965

㈜제주전기자동차서비스	2,447	-	-	-	-

Humax Networks (USA) Inc.	837,900	-	-	-	-

합 계	6,776,006	1,894,621	99,743,825	1,096,954	2,031,823

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜알티모빌리티	955,186	955,186

합 계(주1)	955,186	955,186

(주1) 특수관계자가 연결회사에 대한 채무를 상환하기에 부족하다고 판단되는 경우 회수가능액을 초과하는 채권액만큼 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 당기손익으로인식된 금액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	21,609,000	-	-	(51,450)	21,557,550

대손충당금	(5,251,000)	-	-	-	(5,251,000)

Marusys VINA Co.,Ltd.	장,단기대여금	441,000	-	(387,870)	(53,130)	-

㈜알티모빌리티	단기대여금	10,750,000	-	-	-	10,750,000

대손충당금	(9,012,000)	-	-	-	(9,012,000)

수퍼빈㈜	단기대여금	370,000	-	-	-	370,000

합 계	18,907,000	-	(387,870)	(104,580)	18,414,550

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	12,507,180	2,658,800	-	591,580	15,757,560

Marusys VINA Co.,Ltd.	장기대여금	515,760	-	(129,290)	17,570	404,040

㈜알티모빌리티	단기대여금	8,915,000	5,920,000	(4,435,000)	-	10,400,000

장기대여금	4,350,000	-	-	-	4,350,000

대손충당금	(4,350,000)	-	-	-	(4,350,000)

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	장기대여금	2,430,000	-	-	-	2,430,000

합 계	24,367,940	8,578,800	(4,564,290)	609,150	28,991,600

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜알티모빌리티	알티캐스트	KRW	8,000,000	신용보증

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 연결회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 발행한 전환사채 800억원에 대하여 연결회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를담보로 제공하고 있습니다.(9) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,011,728	1,153,784

퇴직급여	83,935	109,022

주식보상비용	1,095	139,333

합 계	1,096,758	1,402,139

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000VND)

금융기관	통화	한도	내용

당분기말	전기말

하나은행	KRW	1,700,000	1,700,000	외상매출금담보대출 할인약정

기업은행	KRW	2,400,000	2,400,000	무역어음대출

KRW	5,000,000	5,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

KRW	15,000,000	15,000,000	무역금융대출

KRW	1,800,000	1,800,000	전자어음 할인약정

신한은행	KRW	6,000,000	6,000,000	무역금융

KRW	1,300,000	1,300,000	단기차입금

국민은행	KRW	2,000,000	2,500,000	무역금융

KRW	2,700,000	2,700,000	단기차입금

한국수출입은행	KRW	5,000,000	5,000,000	수출성자금대출

KRW	4,000,000	4,900,000	수출성장자금

산업은행	KRW	16,200,000	16,200,000	일반대출

KRW	3,000,000	3,000,000	한도대출

현대커머셜	KRW	900,000	900,000	동반성장펀드대출

Vietcombank	VND	30,622,777	30,622,777	일반대출

합 계	KRW	67,000,000	68,400,000

VND	30,622,777	30,622,777

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜알티캐스트가 보유한 ㈜알티모빌리티의 미수 임대료 288,209천원(임대보증금 169,950천원을 상계한 금액)에 대해 총 8,000,000천원의 한도 내에서 ㈜알티캐스트에게 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

서울보증보험	SK브로드밴드 외	KRW	550,373	셋탑박스 유지보수 계약 이행

서울보증보험	비오이코리아 외	KRW	2,492,965	임대차보증금 지급보증

서울보증보험	삼성전자로지텍 외	KRW	836,268	시스템 개발 및 구축 계약보증 등

AK BANK	TTNET(주1)	USD	160,380	셋탑박스 납품 계약 이행

(주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다.

(5) 연결회사는 수입부가세 납부유예신청을 위해 PKO Bank 로부터 한도 PLN 1,000,000 내에서 Guarantor's undertaking을 제공받고 있습니다. 이에 따라 Humax Poland SP의 예금 PLN 793,310.83이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). (6) 연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 Royalty를 지급하고 있습니다.

(7) 연결회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 전기 중 발행한 전환사채 800억원에 대하여 연결회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 연결회사가 보관 중인 어음은 없습니다. 또한 연결회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

대금청구(주1)	㈜더존비즈온	위너콤㈜	169,662	1심 진행중

손해배상(주2)	현대하이텍	위너콤㈜	7,246,186	피소

(주1) 연결회사는 ERP시스템구축과 관련하여 주식회사 더존비즈온으로부터 169백만원의 시스템구축대금 잔금 청구소송을 제기 받았으며, 이에 대하여 연결회사는 ㈜ 더존비즈온에 447,293천원의 계약상 의무 불이행에 따른 부당이득금반환 반소 청구를 제기하여 현재 소송이 진행중에 있습니다.
(주2) 연결회사는 합의사항 의무위반 및 하도급법 위반과 관련하여 현대하이텍 ㈜ 로부터 손해배상청구소송을 제기 받아 소송이 진행 중에 있으며, 소송대상 채권인 매출채권 1,449백만원과 미수금 5,797백만원이 가압류 설정되어 있습니다.(주석 6 참조)

상기 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 상기 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 원고로서 계류중인 소송사건은 총 5건(소송금액: KRW 3,115,469천원, BRL 317,258천)으로 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

37. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한금융상품과 분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험a. 만기분석연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

b. 공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

2011년 7월 29일 연결회사는 서면에 의하여 별도의 의사표시를 하지 않는 한 유효기간이 1년씩 연장되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채(주1)	송장발행일후 90일	송장발행일후 90일

이 외(동일사업)	송장발행일후 0-90일	송장발행일후 0-90일

(주1) 구매전용카드 약정에 해당하며, 이 약정으로 공급자는 은행으로부터 만기일에 카드대금을 결제 받거나 또는 만기일 전에 카드대금을 매입하여 조기에 현금으로 회수할 수 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공급자 금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	-	383

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	-	-

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 또한, 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는없으며, 당분기 및 전분기에 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동은 없습니다.

연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으 로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 38의 순부채의 조정액에 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	2,896,640	-	-	2,896,640

비상장주식	-	-	43,349,654	43,349,654

전환우선주식	-	-	9,986,104	9,986,104

전환상환우선주식	-	-	14,333,569	14,333,569

채무상품	-	-	51,016,485	51,016,485

내재파생상품(자산)	-	-	1,571,512	1,571,512

금융자산 계	2,896,640	-	120,257,324	123,153,964

금융부채

내재파생상품(부채)	-	-	87,366,106	87,366,106

금융부채 계	-	-	87,366,106	87,366,106

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	9,053,100	-	-	9,053,100

비상장주식	-	-	43,349,654	43,349,654

전환우선주식	-	-	9,986,104	9,986,104

전환상환우선주식	-	-	14,333,569	14,333,569

채무상품	-	-	51,116,484	51,116,484

내재파생상품(자산)	-	-	1,101,075	1,101,075

금융자산 계	9,053,100	-	119,886,886	128,939,986

금융부채

통화선도계약(부채)	-	-	-	-

내재파생상품(부채)	-	-	84,971,631	84,971,631

금융부채 계	-	-	84,971,631	84,971,631

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

금융자산

비상장주식	43,349,654	-	-	-	43,349,654

전환우선주식	9,986,104	-	-	-	9,986,104

전환상환우선주식	14,333,569	-	-	-	14,333,569

채무상품	51,116,484	-	-	(99,999)	51,016,485

내재파생상품(자산)	1,101,075	470,440	(3)	-	1,571,512

금융자산 계	119,886,886	470,440	(3)	(99,999)	120,257,324

금융부채

내재파생상품(부채)	84,971,631	4,945,214	1,646,833	(4,197,572)	87,366,106

금융부채 계	84,971,631	4,945,214	1,646,833	(4,197,572)	87,366,106

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

금융자산

비상장주식	42,510,759	-	-	-	42,510,759

전환우선주식	18,370,094	-	-	-	18,370,094

전환상환우선주식	19,260,908	-	-	-	19,260,908

채무상품	58,694,250	256,529	-	(883,361)	58,067,418

내재파생상품	1,517,593	-	-	-	1,517,593

금융자산 계	140,353,604	256,529	-	(883,361)	139,726,772

금융부채

내재파생상품	76,146,357	-	-	-	76,146,357

금융부채 계	76,146,357	-	-	-	76,146,357

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.

- 국공채국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

- 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

- 내재파생상품내재파생상품의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다.

38. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	274,035	357,695

주식보상비용	1,513	139,333

재고자산평가손실(환입)	(2,470,548)	466,874

이자비용	3,191,175	5,685,652

대손상각비(환입)	(92,382)	323,378

기타의대손상각비	5,842	426,273

지분법손실	9,788,420	10,283,232

판매보증비	1,723,727	1,322,561

지급수수료	1,229,742	924,622

외화환산손실	4,624,348	4,376,154

외환차손	53,130	-

감가상각비	2,146,299	2,262,715

무형자산상각비	143,488	142,178

유형자산처분손실	4,434	276

무형자산처분손실	3,825	-

통화선도평가손실	-	36,452

통화선도거래손실	-	105,550

법인세비용	451,812	1,494,895

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,299,403	4,955,059

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,646,833	-

이자수익	(459,128)	(483,985)

지분법이익	(125,094)	(78,545)

외화환산이익	(9,569,116)	(8,445,542)

외환차익	-	(350)

사채상환이익	(1,418,498)	-

기타충당부채환입	(1,250,000)	-

유형자산처분이익	(8,247)	(49,318)

사용권자산처분이익	(1,902)	(27,175)

통화선도거래이익	-	(31,200)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,677)	-

기타	96,557	60,712

합 계	11,284,991	24,247,496

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	26,211,562	(14,912,162)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-	906,400

재고자산의 감소	8,768,914	54,228,184

계약자산의 감소(증가)	(272,651)	27,847

기타자산의 감소(증가)	(1,783,192)	1,155,069

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	-	(83,000)

판매보증충당부채의 감소	(1,659,124)	(1,169,654)

매입채무및기타채무의 감소	(23,958,261)	(28,592,062)

계약부채의 감소	(118,810)	(143,473)

기타부채의 증가	574,423	6,550,541

순확정급여부채의 감소	(123,967)	(68,414)

합 계	7,638,894	17,899,276

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 인식	670,114	338,195

사용권자산과 투자부동산 간의 대체	522,729	156,142

건설중인자산 본계정 대체	254,555	715,637

유형자산 취득 미지급금 증감	(172,171)	290,108

무형자산 취득 미지급금 증감	-	111,107

유형자산 처분 미수금 증감	-	(674)

투자부동산과 유형자산 간의 대체	296,219	880,264

당기손익공정가치측정금융자산 증감	470,441

당기손익공정가치측정금융부채 증감	747,642	-

주식선택권 소멸	23,608	-

종속기업 처분 미수금 감소	-	123,200

전환권대가의 인식	2,036,881	-

매각예정자산 처분 선수금 감소	2,300,000	-

투자부동산의 매각예정자산으로의 대체	3,066,789	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기타(주1)

단기차입금	58,366,865	(255,982)	-	(2,643)	58,108,240

전환사채	10,574,029	(154,525)	271,178	(4,126,051)	6,564,631

사채	69,953,324	-	15,223	-	69,968,547

리스부채(주2)	63,260,440	(3,067,021)	951,882	422,633	61,567,934

임대보증금	5,808,329	(162,832)	101,287	(16,233)	5,730,551

재무활동으로부터의 총부채	207,962,987	(3,640,360)	1,339,570	(3,722,294)	201,939,903

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액, 전환사채 발행으로 인한 파생상품 인식액 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 951,882천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	대 체	기타(주1)

단기차입금	88,898,223	7,292,705	-	-	611,306	96,802,234

유동성장기차입금	3,272,150	(3,216,650)	-	16,650	-	72,150

장기차입금	44,400	-	-	(16,650)	-	27,750

전환상환우선주부채	9,417,109	-	199,515	-	-	9,616,624

전환사채	33,269,161	(700,000)	873,432	-	-	33,442,593

사채	91,077,012	(8,024,140)	305,212	-	-	83,358,084

리스부채(주2)	78,456,627	(3,678,247)	1,215,128	-	391,501	76,385,009

임대보증금	7,624,190	81,543	102,284	-	(79,593)	7,728,424

재무활동으로부터의 총부채	312,058,872	(8,244,789)	2,695,571	-	923,214	307,432,868

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액, 전환사채 발행으로 인한 파생상품 인식액 등을 포함하고 있습니다
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 1,215,128천원이 포함되어 있습니다.

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

39. 매각예정자산 및 중단영업

(1) ㈜알티캐스트 사업부문 매각연결회사는 전기 중 디지털 솔루션 개발 및 판매 관련 사업을 중단하기로 결정하였으며, 이에 따른 후속조치로 2024년 12월 13일 이사회 결의를 통해 관련 사업을 영위하는 종속기업 ㈜알티캐스트 보통주 전량(9,996,786주)을 ㈜베노티앤알과 펜타쉴드 1호조합에 각각 1,622,910천원 및 4,875,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. 이에 따라 연결회사는 해당 사업과 관련된 손익을중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 투자부동산 매각 연결회사는 2025년 1월 22일자로 투자부동산으로 분류되던 경기도 성남시 궁내동 토지 및 건물을 ㈜패스트랙키즈코리아에 3,670,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(3) 중단영업손익의 분석연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.

1) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기	전분기

영업수익	-	1,180,703

영업비용	-	2,482,740

영업외손실	-	(1,199,523)

세전손실	-	(2,501,560)

법인세비용	-	-

중단영업으로부터의 손실	-	(2,501,560)

중단영업 해외사업장환산차이	-	6,097

중단영업으로부터의 기타포괄손실	-	6,097

(주1) 중단영업인 ㈜알티캐스트의 손익 구분에 따라 표시하였습니다.

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(1,179,784)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,197,911	697,960

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(499,382)

순현금흐름	4,197,911	(981,206)

40. 보고기간 후 사건

(1) ㈜먼슬리키친 지분 취득연결회사는 2025년 2월 14일 ㈜알티캐스트로부터 ㈜먼슬리키친 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2025년 4월 30일자로 취득 완료하였습니다. 취득 후 보유지분율 22.63%로 유의적 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 매각예정자산의 처분당분기말 투자부동산에서 매각예정자산으로 분류한 경기도 성남시 궁내동 토지 및 건물을 2025년 4월 30일자로 매각 완료하였습니다.