휴맥스홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 29 기 누적 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 28 기 3분기 2016년 07월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 28 기 누적 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "당사)는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발·제조·판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 당사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

당사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜휴맥스아이앤씨	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	100.00	12월

㈜휴케어(주1)	Health Care 자문	한국	91.56	91.56	12월

HucareChina,Inc.(주2)	Health Care 자문	중국	100.00	100.00	12월

(주1) 당분기말 현재 ㈜휴케어는 ㈜휴맥스아이앤씨의 종속회사이며, 지분율은 ㈜휴맥스아이앤씨의 지분율입니다.
(주2) 당분기말 현재 HucareChina,Inc.는 ㈜휴케어의 종속회사이며, 지분율은 ㈜휴케어의 지분율입니다.

( 2) 당 분기 및 전기말 현 재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스아이앤씨	1,269,550	3,928,296	6,684,946	-	(1,487,100)

㈜휴케어(주1)	56,828	-	655,174	2,911,181	(3,509,527)

HucareChina,Inc.(주2)	-	-	-	-	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스아이앤씨	1,222,431	5,556,028	6,522,191	-	256,268

㈜휴케어(주1)	226,241	215,320	711,596	2,911,181	(3,181,216)

HucareChina,Inc.(주2)	-	-	62,627	-	(62,627)

(주1) ㈜휴케어는 휴면법인으로, ㈜휴맥스아이앤씨에 대한 채권ㆍ채무 및 현금및현금성자산만 존재하며 별도의 손익은 없습니다.
(주2) HucareChina,Inc.는 휴면법인으로 별도의 자산ㆍ부채와 손익이 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스아이앤씨	-	(1,648,708)	(1,805,096)	4,294	(1,800,802)

㈜휴케어	-	-	-	-	-

HucareChina,Inc.	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스아이앤씨	-	(534,925)	(780,761)	(3,080)	(783,841)

㈜휴케어	-	-	-	-	-

HucareChina,Inc.	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결대상종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜휴맥스아이앤씨	(16,558)	4,652	-	(11,906)	1,254,048	-	1,242,142

㈜휴케어	-	-	-	-	56,828	-	56,828

HucareChina,Inc.	-	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜휴맥스아이앤씨	(16,760)	-	-	(16,760)	1,214,368	-	1,197,608

㈜휴케어	-	-	-	-	56,643	-	56,643

HucareChina,Inc.	-	-	-	-	-	-	-

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 요약분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석28번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기 말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 진행하고 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 연결실체의 경우 투자를 목적으로 하는 지주회사이므로 주된 수익이 투자관련 손익으로 구성되어 있기 때문에 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항 입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	374,077	374,077	-	293,862

브랜드수익 등	886,045	2,637,929	796,110	2,471,268

합 계	1,260,122	3,012,006	796,110	2,765,130

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	2,902,833	2,487,639

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,283,712	-	2,339,272	-

차감: 대손충당금	(1,309,061)	-	(1,139,648)	-

미수금(순액)	974,651	-	1,199,624	-

미수수익	59,267	-	59,267	-

차감: 대손충당금	(35,480)	-	(35,480)	-

미수수익(순액)	23,787	-	23,787	-

대여금	458,333	-	1,876,537	-

차감: 대손충당금	(458,333)	-	(1,876,537)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

보증금	-	334,954	-	334,954

차감: 대손충당금	-	(215,320)	-	-

보증금(순액)	-	119,634	-	334,954

합 계	998,438	119,634	1,223,411	334,954

상기 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초	1,139,648	35,480	1,876,537	-	3,051,665

제각된 금액	-	-	(1,418,204)	-	(1,418,204)

손상차손으로 인식된 금액	169,413	-	-	215,320	384,733

기말	1,309,061	35,480	458,333	215,320	2,018,194

(전 기) (단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	단기대여금	합 계

기초	1,139,648	251,825	1,468,204	2,859,677

제각된 금액	-	(216,345)	-	(216,345)

손상차손으로 인식된 금액	-	-	408,333	408,333

기말	1,139,648	35,480	1,876,537	3,051,665

8. 기타유동자산 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	159	1,238

선급비용	3,354	10,040

부가세대급금	-	-

합 계	3,513	11,278

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

장기금융상품	239,000	239,000	239,000	239,000

내재파생상품(주1)	㈜메쉬코리아 상환권(주1)	2,380,016	2,380,016	2,380,016	2,380,016

㈜퀀타매트릭스 상환권(주1)	1,168,640	1,168,640	1,168,640	1,168,640

합 계	3,787,657	3,787,657	3,787,657	3,787,657

(주1) ㈜메쉬코리아와 ㈜퀀타매트릭스가 발행한 상환전환우선주 중 상환권의 공정가치이며, 전환우선주는 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다(주석9 참조).

9. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동):

비상장주식:

㈜유투바이오	1,999,995	1,999,995	1,999,995	1,999,995

㈜메쉬코리아	1,099,995	1,099,995	1,099,995	1,099,995

㈜메쉬코리아 전환우선주(주1)	7,619,964	7,619,964	7,619,964	7,619,964

㈜퀀타매트릭스 전환우선주(주1)	3,388,897	3,835,816	3,388,897	3,835,816

합 계	14,108,851	14,555,770	14,108,851	14,555,770

(주1) 연결실체는 상환권의 가치를 별도로 분리 평가하여 기타비유동금융자산으로 계상하였습니 다( 주석8 참 조).

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	32.14	127,606,683	164,287,304	32.14	127,606,683	167,659,761

㈜알티캐스트	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	27.14	33,595,089	25,627,507	27.14	33,595,089	25,974,369

㈜마르시스	영상기기 제조업	한국	24.74	2,219,560	3,688,296	24.74	2,219,560	5,316,028

㈜휴맥스글로벌	전자제품 제조 및 판매	한국	48.15	699,028	-	48.15	699,028	-

합 계	164,120,360	193,603,107	164,120,360	198,950,158

(주1) ㈜ 휴맥스와 ㈜알티캐스트는 시장성 있는 주식이며, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 주식의 시장가 치는 각각 71,390,241천원 및 22,611,003천원 입니다 .

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	배당금수령	지분법손익(주1)	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스	167,659,761	-	(1,152,695)	(2,351,146)	131,384	164,287,304

㈜알티캐스트	25,974,369	-	-	374,077	(720,939)	25,627,507

㈜마르시스	5,316,028	-	-	(1,632,027)	4,295	3,688,296

㈜휴맥스글로벌	-	-	-	-	-	-

합 계	198,950,158	-	(1,152,695)	(3,609,096)	(585,260)	193,603,107

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	배당금수령	지분법손익(주1)	손상	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스	169,640,223	-	(1,152,695)	1,712,196	-	(2,539,963)	167,659,761

㈜알티캐스트	30,647,270	-	-	266,287	(5,148,767)	209,579	25,974,369

㈜마르시스	5,088,550	-	-	232,866	-	(5,388)	5,316,028

㈜휴맥스글로벌	-	-	-	-	-	-	-

합 계	205,376,043	-	(1,152,695)	2,211,349	(5,148,767)	(2,335,772)	198,950,158

(주1) ㈜휴맥스홀딩스는 투자 및 관리를 주된 영업으로 하는 공정거래법상 지주회사이므로 관계기업 투자에 따른지분법손익을 영업수익 및 영업비용으로 각각 계상하고 있습니다.
(주2) 기타증감은 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	872,450,001	247,083,292	608,149,759	51,746,234	459,637,301	-

㈜알티캐스트	132,763,308	36,797,993	62,230,366	7,810,281	94,413,967	5,106,687

㈜마르시스	30,587,787	3,345,484	14,793,357	4,229,780	14,910,133	-

㈜휴맥스글로벌	7,194	26,314	79,673	50,041	(96,207)	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	785,675,937	232,679,705	473,947,585	74,059,633	470,348,424	-

㈜알티캐스트	127,736,486	35,909,777	65,988,341	1,140,893	95,691,835	825,194

㈜마르시스	28,226,395	3,271,785	7,454,323	2,553,530	21,490,327	-

㈜휴맥스글로벌	10,045	27,580	62,272	50,041	(74,688)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스	1,094,505,438	1,786,373	(7,533,174)	(1,363,911)	(8,897,085)

㈜알티캐스트	50,803,448	3,762,136	1,274,083	(608,446)	665,637

㈜마르시스	32,367,360	(7,788,125)	(7,059,016)	-	(7,059,016)

㈜휴맥스글로벌	-	(21,519)	(21,519)	-	(21,519)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스	949,739,479	18,255,317	(454,354)	118,035	(336,319)

㈜알티캐스트	47,924,591	1,511,370	386,301	(282,504)	103,797

㈜마르시스	22,284,720	(2,603,398)	(2,340,023)	(12,451)	(2,352,474)

㈜휴맥스글로벌	-	(33,011)	(32,993)	-	(32,993)

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스	㈜알티캐스트	㈜마르시스	㈜휴맥스글로벌

관계기업 기말 순자산(A)	459,637,301	94,413,967	14,910,133	(96,207)

연결실체 지분율(B)	32.14%	27.14%	24.74%	48.15%

순자산 지분금액(AXB)	147,715,532	25,627,507	3,688,296	-

(+) 영업권	17,479,443	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(907,671)	-	-	-

기말 장부금액	164,287,304	25,627,507	3,688,296	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스	㈜알티캐스트	㈜마르시스	㈜휴맥스글로벌

관계기업 기말 순자산(A)	470,348,424	95,691,835	21,490,327	(74,688)

연결실체 지분율(B)	32.14%	27.14%	24.74%	48.15%

순자산 지분금액(AXB)	151,157,810	25,974,369	5,316,028	-

(+) 영업권	17,479,443	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(977,492)	-	-	-

기말 장부금액	167,659,761	25,974,369	5,316,028	-

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	144,358	-	-	(24,514)	119,844

비품	-	31,985	-	(2,665)	29,320

합 계	144,358	31,985	-	(27,179)	149,164

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	-	163,424	-	(19,066)	144,358

12. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	101,451	257,992

미지급비용	1,668,291	1,534,385

합 계	1,769,742	1,792,377

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,900,772	-	19,900,772	-

장기차입금	2,000,000	-	3,000,000	2,000,000

합 계	24,900,772	-	22,900,772	2,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	㈜휴맥스	4.60	7,889,002	7,889,002

국민은행 외	2.90~3.85	15,011,770	12,011,770

합 계	22,900,772	19,900,772

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	산업은행	3.03	2018-06-12	-	-	3,000,000	-

신한은행	2.90	2018-04-21	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	2,000,000	-	3,000,000	2,000,000

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	253,411	328,345

사외적립자산의 공정가치	(220,299)	(260,587)

순확정급여부채	33,112	67,758

(2) 당분기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	328,345	(260,587)	67,758

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	89,870	-	89,870

이자비용(이자수익)	2,006	(2,569)	(564)

소 계	91,876	(2,569)	89,307

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(129,990)	106,038	(23,952)

관계사 전출액	(36,820)	36,820	-

기말	253,411	(220,299)	33,112

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	236,970	(176,828)	60,142

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	133,791	-	133,791

이자비용(이자수익)	3,018	(4,805)	(1,787)

소 계	136,809	(4,805)	132,004

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,645	2,645

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(21,076)	-	(21,076)

소 계	(21,076)	2,645	(18,431)

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(18,401)	18,401	-

관계사 전출액	(5,957)	-	(5,957)

기말	328,345	(260,587)	67,758

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	220,299	260,587

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.43	2.43

기대임금상승률	3.96	3.96

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	1,000

예수금	88,014	115,653

합 계	88,014	116,653

16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	10,918,058	11,352,211

자기주식의 취득	-	(434,153)

기말	10,918,058	10,918,058

17. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	6,708,389	6,708,389

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	91,343,250	91,343,250

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자 기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,659,448	14,937,038	1,225,295	11,622,061

자기주식의 취득	-	-	434,153	3,314,977

기말	1,659,448	14,937,038	1,659,448	14,937,038

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,376	3,144,376

임의적립금

차기환류적립금	410,583	410,583

미처분이익잉여금	92,090,764	96,658,434

합 계	95,645,723	100,213,393

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,577,506주	1,659,448주	10,918,058주	100원	1,091,806

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,577,506주	1,225,295주	11,352,211주	100원	1,135,221

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	348,597	348,597

지분법자본변동	(5,780,572)	(5,189,531)

해외사업장환산외환차이	(15,856)	(15,856)

합 계	(5,447,831)	(4,856,790)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	(4,856,790)	(3,229,419)

매도가능금융자산평가손익	-	348,597

지분법자본변동	(591,041)	(1,975,968)

기말	(5,447,831)	(4,856,790)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

20. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	2,320,387	3,983,173	6,668,061	513,732

급료와임금	161,193	717,345	199,132	724,907

퇴직급여	29,855	89,307	35,895	107,623

복리후생비	12,415	53,735	14,004	61,369

여비교통비	941	7,301	635	1,305

차량유지비	1,943	12,245	2,411	9,891

세금과공과	3,827	14,315	4,769	16,041

임차료	13,946	47,463	16,328	52,160

감가상각비	9,770	27,179	8,171	10,895

지급수수료	92,185	534,797	208,062	635,841

대손상각비	-	384,733	-	-

기타비용	13,727	83,522	36,987	122,410

합 계	2,660,189	5,955,115	7,194,455	2,256,174

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	10	229,106	10	1,440,266

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,300	12,000	12,000

잡손실	8	40	-	48

합 계	8	1,340	12,000	12,048

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	5,068	17,003	4,008	12,689

금융원가	(227,501)	(675,768)	(238,098)	(573,685)

순금융손익	(222,433)	(658,765)	(234,090)	(560,996)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,068	12,351	4,008	12,654

외환차익	-	-	-	35

매도가능금융자산처분이익	-	4,652	-	-

합 계	5,068	17,003	4,008	12,689

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	5,068	12,351	4,008	12,654

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	228,398	667,922	238,088	573,674

외환차손	-	47	10	11

외화환산손실	(897)	7,799	-	-

합 계	227,501	675,768	238,098	573,685

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	228,398	667,922	238,088	573,674

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	5,965	4,505	3,998	12,678

매도가능금융자산	-	4,652	-	-

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	(228,398)	(667,922)	(238,088)	(573,674)

순금융손익	(222,433)	(658,765)	(234,090)	(560,996)

23. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 계속영업과 관련된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	209,111	369,035

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(79,162)	29,955

자본에 직접 반영된 이연법인세	(5,781)	60,783

계속영업과 관련된 법인세비용	124,168	459,773

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,374,108)	1,376,178

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(742,304)	302,759

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	17,149	(312,822)

이연법인세 제외 일시적차이	232,865	473,997

기타	616,458	(4,161)

법인세비용	124,168	459,773

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(주1)	33.41%

(주1) 당분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다.

24. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실)	(1,685,582)	(3,475,864)	(6,407,150)	916,405

(-)우선주배당금 등	-	-	-	-

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,685,582)	(3,475,864)	(6,407,150)	916,405

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주	11,038,384주

기본주당이익(손실)	(154)원/주	(318)원/주	(587)원/주	83원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~09.30	10,918,058	273일	2,980,629,834

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	10,918,058

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~9.30	11,352,211	274일	3,110,505,814

자기주식의 취득	3.17~9.30	(434,153)	198일	(85,988,492)

계	3,024,517,322

유통일수	274일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	11,038,384

연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

25. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 지배기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	-

종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc.

관계기업	㈜휴맥스, ㈜알티캐스트, ㈜마르시스, ㈜휴맥스글로벌

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브 등

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	㈜휴맥스	브랜드수익	764,177	2,304,176	689,921	1,989,787

배당수익	-	1,152,695	1,152,695

영업비용	21,270	74,818	23,136	69,920

이자비용	202,992	271,425	114,141	282,349

기타영업외수익	-	-	1,430,627

㈜알티캐스트	브랜드수익	21,347	29,025	25,673	63,421

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브	브랜드수익	100,522	304,728	80,516	277,463

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

관계기업	㈜휴맥스	미수금 등	885,229	915,178

㈜알티캐스트	미수금	23,481	63,389

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브	미수금	110,574	96,277

채권 계	1,019,284	1,074,844

관계기업	㈜휴맥스	미지급금	1,041	17,324

미지급비용	1,624,617	1,490,814

채무 계	1,625,658	1,508,138

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	7,889,002	-	-	7,889,002

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	4,889,002	3,000,000	-	7,889,002

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	121,199	558,486	170,465	451,681

퇴직급여	19,583	78,750	25,416	80,833

합 계	140,782	637,236	195,881	532,514

26. 우발채무 및 약정사항연결실체는 주식회사 휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도

일반자금대출	신한은행	3,000,000

국민은행	6,000,000

KEB 하나은행	3,000,000

산업은행	5,000,000

합 계	17,000,000

27. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채는 없습니다.

3 ) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지 분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,999,995	1,999,995

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	12,555,775	12,555,775

내재파생상품	-	-	3,548,657	3,548,657

금융자산 계	-	-	16,104,432	16,104,432

(전 기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	12,555,775	12,555,775

내재파생상품	-	-	3,548,657	3,548,657

금융자산 계	-	-	16,104,432	16,104,432

4) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	기 말

금융자산 :

매도가능금융자산	12,555,775	-	-	12,555,775

내재파생상품	3,548,657	-	-	3,548,657

합 계	16,104,432	-	-	16,104,432

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	수준3으로이동	기 말

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	446,919	7,619,964	4,488,892	12,555,775

내재파생상품	1,611,086	(442,446)	-	2,380,017	-	3,548,657

합 계	1,611,086	(442,446)	446,919	9,999,981	4,488,892	16,104,432

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

- 상환권대가상환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 상환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다.

5) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

비상장주식 :

㈜메쉬코리아	8,719,959	8,719,959	DCF모형	성장률	1.00%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	12.58%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

㈜퀀타매트릭스	3,835,816	3,835,816	DCF모형	성장률	2.00%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	10.90%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

내재파생상품 :

㈜메쉬코리아	2,380,017	2,380,017	옵션가격결정모형	주가변동성	14.63%	주가변동성이 상승에 따라 공정가치하락

㈜퀀타매트릭스	1,168,640	1,168,640	옵션가격결정모형	주가변동성	24.01%	주가변동성이 상승에 따라 공정가치하락

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	89,307	107,623

감가상각비	27,179	10,895

지분법손실	3,983,173	513,732

대손상각비	384,733	-

외화환산손실	7,799	-

법인세비용	124,168	459,773

이자비용	667,922	573,673

지분법이익	(374,077)	(293,862)

매도가능금융자산처분이익	(4,652)	-

이자수익	(12,351)	(12,654)

잡이익	(119,050)	(1,430,626)

합 계	4,774,151	(71,446)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타채권의 감소	55,560	(134)

기타유동자산의 감소(증가)	7,765	(2,380)

기타채무의 감소	(37,163)	(39,848)

기타부채의 감소	(27,604)	(500,609)

순확정급여부채의 감소	(123,952)	-

합 계	(125,394)	(542,971)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 처분 미수금 회수	-	4,885,000

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	3,000,000

(4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	22,900,772	-	-	-	-	2,000,000	24,900,772

장기차입금	2,000,000	-	-	-	-	(2,000,000)	-

재무활동으로부터의 총부채	24,900,772	-	-	-	-	-	24,900,772

한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.