휴맥스홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 30 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "당사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 당사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

당사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	당분기	전분기

㈜휴맥스홀딩스	지분법이익	1,349,150	1,875,177

브랜드수익 등	732,284	957,252

합 계	2,081,434	2,832,429

5. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	2,814,014	2,015,138

6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	805,513	-	1,702,859	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	805,513	-	1,702,859	-

미수수익	88,220	-	8,822	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	88,220	-	8,822	-

대여금	7,000,000	-	7,000,000	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	7,000,000	-	7,000,000	-

보증금	-	118,634	-	118,634

차감: 대손충당금	-	-	-

보증금(순액)	118,634	-	118,634

합 계	7,893,733	118,634	8,711,681	118,634

상기 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	17,044	970

선급부가세	-	9,875

합 계	17,044	10,845

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식:

㈜메쉬코리아 보통주	1,099,995	2,300,477	1,099,995	2,300,477

㈜메쉬코리아 전환상환우선주	9,999,981	11,387,305	9,999,981	11,387,305

합 계	11,099,976	13,687,782	11,099,976	13,687,782

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	32.14	127,606,683	111,561,278	32.14	127,606,683	110,413,928

㈜알티캐스트(주1)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	27.14	33,595,089	23,225,754	27.14	33,595,089	25,461,605

합 계	161,201,772	134,787,032	161,201,772	135,875,533

(주1) ㈜휴맥스와 ㈜알티캐스트는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 당사가 보유한 시장가치는 각각 52,716,582원 및 17,339,903천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법손익(주1)	손상	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스	110,413,928	-	-	1,349,150	-	(201,800)	111,561,278

㈜알티캐스트	25,461,605	-	-	(2,110,960)	-	(124,891)	23,225,754

합 계	135,875,533	-	-	(761,810)	-	(326,691)	134,787,032

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분	배당금수령	지분법손익(주1)	손상	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스	138,023,723	-	-	1,781,660	-	109,900	139,915,283

㈜알티캐스트	27,187,904	-	-	93,517	-	588	27,282,009

㈜마르시스	2,941,093	-	-	(513,279)	-	(3,790)	2,424,024

합 계	168,152,720	-	-	1,361,898	-	106,698	169,621,316

(주1) ㈜휴맥스홀딩스는 투자 및 관리를 주된 영업으로 하는 공정거래법상 지주회사이므로 관계기업 투자에 따른 지분법손익을 영업수익 및 영업비용으로 각각 계상하고 있습니다.
(주2) 기타증감은 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	790,976,421	326,429,252	626,564,613	86,013,062	383,319,395	21,508,603

㈜알티캐스트	122,184,286	34,083,589	65,546,418	6,897,264	79,309,669	4,514,524

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	734,273,730	322,810,031	566,654,578	89,371,042	379,874,568	21,183,573

㈜알티캐스트	129,070,258	36,084,142	67,214,295	6,371,111	86,944,498	4,624,496

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스	342,625,717	8,857,626	4,251,675	(630,897)	3,620,778

㈜알티캐스트	13,281,861	(5,033,827)	(6,638,329)	3,548	(6,634,781)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

㈜휴맥스	447,083,913	4,040,267	5,613,003	382,947	5,995,950

㈜알티캐스트	19,054,262	1,475,624	157,243	878	158,121

㈜마르시스	6,949,234	(1,856,214)	(1,588,650)	-	(1,588,650)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스	㈜알티캐스트

관계기업 기말 순자산(A)	383,319,395	79,309,669

지분율(B)(주1)	32.14%	29.28%

순자산 지분금액(AXB)	123,188,933	23,225,754

(-) 손상차손	(11,007,144)	-

(-) 내부거래효과 제거	(620,511)	-

기말 장부금액	111,561,278	23,225,754

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스	㈜알티캐스트

관계기업 기말 순자산(A)	379,874,568	86,944,498

지분율(B)(주1)	32.14%	29.28%

순자산 지분금액(AXB)	122,081,854	25,461,605

(-) 내부거래효과 제거	(660,782)	-

(-) 손상차손	(11,007,144)	-

기말 장부금액	110,413,928	25,461,605

(주1) 자기주식을 고려한 실질지분율을 반영하였습니다.

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	78,989	-	-	(8,171)	70,818

비품	21,323	-	-	(1,599)	19,723

합 계	100,312	-	-	(9,770)	90,541

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	111,674	-	-	(8,171)	103,503

비품	27,720	-	-	(1,600)	26,120

합 계	139,394	-	-	(9,770)	129,623

12. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	69,726	207,936

미지급비용	44,886	54,237

합 계	114,612	262,173

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,000,000	-	14,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행 외	3.30~4.30	14,000,000	14,000,000

14. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	251,834	237,330

사외적립자산의 공정가치	(118,367)	(117,777)

순확정급여부채	133,467	119,553

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	237,330	(117,777)	119,553

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	12,901	-	12,901

이자비용(이자수익)	1,603	(591)	1,013

소 계	14,504	(591)	13,914

제도에서 지급한 금액	-	-	-

관계사 전입액	-	-	-

기말	251,834	(118,367)	133,467

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	230,083	(156,755)	73,328

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	14,068	-	14,068

이자비용(이자수익)	1,955	(566)	1,389

소 계	16,023	(566)	15,457

제도에서 지급한 금액	(6,968)	-	(6,968)

관계사 전출액	(40,517)	40,517	-

기말	198,621	(116,804)	81,817

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	118,367	117,777

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.22	2.22

기대임금상승률	3.96	3.96

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	110,728

예수부가세	42,206	-

합 계	42,206	110,728

16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기 말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

17. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	6,708,389	6,708,389

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	91,343,250	91,343,250

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없 습니다.

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,376	3,144,376

미처분이익잉여금	55,494,168	56,187,962

합 계	58,638,544	59,332,338

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(7,602,651)	(7,275,961)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,275,961)	(3,290,435)

매도가능금융자산평가손익	-	(2,511,541)

지분법자본변동	(326,690)	225,528

기말	(7,602,651)	(5,576,448)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

20. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실	2,110,960	513,279

급료와임금	120,118	128,292

퇴직급여	13,914	15,457

복리후생비	24,365	26,185

여비교통비	387	2,287

차량유지비	1,285	1,544

세금과공과	66,105	2,786

임차료	12,661	12,754

감가상각비	9,770	9,770

지급수수료	248,420	210,764

기타비용	12,826	6,697

합 계	2,620,811	929,815

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	10	10

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	1,000

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	86,404	4,595

금융원가	(128,628)	(229,067)

순금융손익	(42,224)	(224,472)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	83,916	4,572

소계	83,916	4,572

금융이익-기타

외화환산이익	2,488	23

소계	2,488	23

합 계	86,404	4,595

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	83,916	4,572

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	128,620	228,433

외환차손	8	4

외화환산손실	-	630

합 계	128,628	229,067

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	128,620	228,433

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가측정금융자산	86,404	3,961

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	(128,628)	(228,433)

순금융손익	(42,224)	(224,472)

23. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 계속영업과 관련된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	10,061	73,472

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	16,317	77,313

이월결손금 및 세액공제로 인한 효과	85,826	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(4,835)

기타	-	38,237

계속영업과 관련된 법인세비용	112,204	184,187

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(581,590)	1,677,152

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(127,950)	368,973

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	(57,295)	831

이연법인세 제외 일시적차이	239,471	-

기타	57,978	22,279

법인세비용	112,204	392,083

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	23.4%

24. 주당손익

기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실)	(693,794)	1,492,965

(-)우선주배당금 등	-	-

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(693,794)	1,492,965

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주

기본주당이익(손실)	(64)원/주	137원/주

당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다.

25. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 지배기업및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜휴맥스, ㈜알티캐스트

기타특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜휴맥스	브랜드수익	732,285	955,151

영업비용	20,045	21,617

이자비용	-	89,480

이자수익	79,326	-

㈜알티캐스트	기타수익	-	2,101

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전분기말

관계기업	㈜휴맥스	미수금 등	937,367	1,095,300

㈜알티캐스트	미수금	-	2,311

채권 계	937,367	1,097,611

관계기업	㈜휴맥스	미지급금	-	8,976

미지급비용	-	1,805,142

채무 계	-	1,814,118

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 대여 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다 음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	7,889,002	-	-	7,889,002

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	102,873	72,319

퇴직급여	12,500	12,500

합 계	115,373	84,819

26. 우발채무 및 약정사항

당사는 주식회사 휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도

일반자금대출	신한은행	3,000,000

국민은행	6,000,000

산업은행	5,000,000

합 계	14,000,000

27. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험 당사는 환율변동위험에 노출되어 있는 외 화 자산(부채)가 없습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,687,782	13,687,782

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,687,782	13,687,782

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 상환권대가내재파생상품인 상환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 상환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	13,914	15,457

감가상각비	9,770	9,770

외화환산손실	-	630

지분법손실	2,110,960	513,279

법인세비용	112,204	184,187

이자비용	128,620	228,433

지분법이익	(1,349,150)	(1,875,177)

이자수익	(83,915)	(4,572)

외화환산이익	(2,488)	(23)

합 계	939,915	(928,016)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타채권의 감소	897,345	135,119

기타유동자산의 증가	(6,468)	(6,455)

기타채무의 증가(감소)	(111,509)	21

기타부채의 증가(감소)	(68,252)	8,501

순확정급여부채의 감소	-	(6,968)

합 계	711,116	130,218

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	2,000,000

한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.