휴맥스홀딩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 34 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴맥스홀딩스(이하 '회사')는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 또한 회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사업장	소재지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업 소재지	소유지분율 및의결권비율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말

㈜휴맥스	게이트웨이 및 전장사업	한국	35.6	35.6	12월

㈜누빅스(주2)	정보통신	한국	63.8	-	12월

Humax Gulf Fze(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	UAE	35.6	35.6	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax Direct Limited(주4)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax USA Inc.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	미국	35.6	35.6	12월

Humax Digital GmbH(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	35.6	35.6	12월

Humax Japan Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	일본	35.6	35.6	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	호주	35.6	35.6	12월

Humax Electronics India Private Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	인도	35.6	35.6	12월

Humax Poland SP(주3)	방송 및 무선통신 기기 제조업	폴란드	35.6	35.6	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	태국	35.6	35.6	12월

Humax Do Brasil Ltda.(주3)	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	브라질	35.6	35.6	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV(주5)	방송 및 무선통신 기기 판매업	멕시코	35.6	35.6	12월

Humax VINA Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	35.6	35.6	12월

위너콤㈜(주3)	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	25.1	25.1	12월

WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	중국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM USA Inc.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	미국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM VINA Co.,Ltd.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	베트남	25.1	25.1	12월

㈜휴맥스아이앤씨(주3)	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	35.6	35.6	12월

㈜휴맥스테크너스(주3,7)	셋탑박스(STB) 및 Media 사업의 개발 및 품질유지	한국	-	29.2	12월

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.(주3)	원재료 구매대행 서비스업	중국	35.6	35.6	12월

㈜바이클립(주3)	사물인터넷 판매	한국	14.3	23.6	12월

㈜알티캐스트(주3)	디지털 솔루션 개발 및 판매	한국	12.3	12.3	12월

Alticast Inc.(주8)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	12.3	12.3	12월

Alticast GmbH.(주8)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	독일	12.3	12.3	12월

Alticast Beijing.(주8)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	중국	12.3	12.3	12월

Alticast CANADA Inc.(주8)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	캐나다	12.3	12.3	12월

㈜오윈(주8)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	10.2	10.2	12월

(주1) 지배회사 기준의 유효지분율입니다.
(주2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.
(주3) 각 종속기업은 ㈜휴맥스가 보유하고 있습니다.
(주4) Humax Direct Limited은 Humax Electronics Co.,Ltd.가 100% 보유하고 있습니다.
(주5) HUMAX MEXICO SA DE CV는 ㈜휴맥스가 90%, Humax USA Inc.가 10% 보유하고 있습니다.
(주6) WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.는 위너콤㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(주7) 당분기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.
(주8) Alticast Inc, Alticast GmbH., Alticast Beijing, Alticast CANADA Inc.는 ㈜알티캐스트가 100% 보유하고 있으며, ㈜오윈은 ㈜알티캐스트가 83.19% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

연결범위 포함	㈜누빅스	신규 설립

연결범위 제외	㈜휴맥스테크너스	청산

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	409,799,937	496,553,523	393,692,151	226,507,382	286,153,927

㈜누빅스	149,878	30,774	25,504	-	155,148

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	470,767,510	536,799,318	441,351,704	243,702,954	322,512,170

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손실	총포괄손익

㈜휴맥스(주1)	490,033,271	8,121,913	(40,751,342)	(3,271,391)	(44,022,733)

㈜누빅스	-	(645,057)	(644,842)	-	(644,842)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손실	총포괄손익

㈜에이치앤아이(주1)	-	(20,196)	1,084,260	-	1,084,260

㈜휴맥스(주2)	483,618,797	(3,321,616)	(27,643,418)	(7,351,604)	(34,995,022)

(주1) 전기 중 회사가 흡수합병하였습니다.
(주2) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 지주사업부문, IT사업부문, 게이트웨이부문, 차량용 안테나부문 및 디지털솔루션 개발 및 판매부문으로 구성됩니다.

(2) 부문이익당분기 및 전분기 연결회사의 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지주사업부문	330,621	927,899	70,176	310,154

IT사업부문	1,752,321	4,742,296	2,331,020	5,983,487

게이트웨이부문	139,314,176	338,385,164	131,084,802	349,920,837

차량용 안테나부문	46,337,248	146,740,322	48,241,574	128,244,294

디지털솔루션 개발 및 판매부문	1,601,875	4,401,142	1,843,483	5,078,412

영업수익(소계)	189,336,241	495,196,823	183,571,055	489,537,184

영업비용	185,686,165	486,721,059	188,136,682	492,005,504

기타영업외수익 및 기타영업외비용	(2,615,068)	(1,777,940)	(1,533,226)	32,147,713

금융수익	17,600,217	51,225,329	34,775,261	80,169,646

금융비용	11,268,679	50,249,019	30,438,084	72,591,312

지분법손익	(10,607,033)	(37,605,342)	(15,343,768)	(38,665,061)

법인세차감전순손실	(3,240,487)	(29,931,208)	(17,105,444)	(1,407,334)

부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외손익, 금융수익, 금융비용, 지분법손익, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	144,163,112	143,751,128

IT사업부문	3,150,555	4,162,965

게이트웨이부문	1,010,701,908	1,076,769,368

차량용 안테나부문	150,334,418	125,697,705

디지털솔루션 개발 및 판매부문	58,801,285	68,169,226

연결조정	(442,793,314)	(397,677,984)

합 계	924,357,964	1,020,872,408

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	18,976,902	12,872,778

IT사업부문	2,253,609	2,218,095

게이트웨이부문	649,207,888	724,592,987

차량용 안테나부문	119,434,387	97,179,971

디지털솔루션 개발 및 판매부문	32,709,314	20,960,054

연결조정	(190,432,933)	(160,586,521)

합 계	632,149,167	697,237,364

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	40,343,200	133,299,485	64,455,571	262,477,546

미국	73,680,934	135,185,644	22,992,498	31,032,674

아시아	14,435,443	37,248,320	16,382,119	27,118,555

유럽	45,775,682	154,838,324	67,030,368	136,314,156

남미 등	15,100,982	34,625,050	12,710,499	32,594,253

합 계	189,336,241	495,196,823	183,571,055	489,537,184

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	28,869,828	41,533,625

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, TRY, USD)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	KRW	100,000	100,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	기업은행	KRW	400,000	400,000	임대보증금 질권설정

하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

HALK BANK(주1)	TRY	-	19,718,672	계약이행보증 질권설정

소 계	TRY	-	19,718,672

KRW	801,500	801,500

현금성자산	AK BANK(주2)	USD	134,000	-	계약이행보증 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산	기업은행	KRW	-	1,000,000	동반성장 상생협력대출 예탁금

합 계	TRY	-	19,718,672

USD	134,000	-

KRW	901,500	1,901,500

(주1) 전기말 현재 연결회사의 HALK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은1,335,348천원이며,당분기말 현재 계약이행보증 질권설정은 종료되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 180,203천원입니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	180,784,975	-	216,996,885	-

차감: 손실충당금	(19,659,875)	-	(25,271,424)	-

매출채권(순액)	161,125,100	-	191,725,461	-

미수금	15,315,348	6,606,029	14,826,489	6,523,424

차감: 손실충당금	(5,366,371)	(6,606,029)	(4,851,298)	(6,523,424)

미수금(순액)	9,948,977	-	9,975,191	-

미수수익	1,351,853	-	1,119,934	-

차감: 손실충당금	(328,801)	-	(328,801)	-

미수수익(순액)	1,023,052	-	791,133	-

대여금	19,828,457	18,204,764	16,895,791	10,716,521

차감: 손실충당금	(6,566,537)	(6,902,240)	(5,592,922)	(2,551,858)

대여금(순액)	13,261,920	11,302,524	11,302,869	8,164,663

보증금	150,000	12,903,483	249,999	11,978,194

차감: 현재가치할인차금	(3,685)	(4,388,380)	(833)	(4,354,520)

보증금(순액)	146,315	8,515,103	249,166	7,623,674

합 계	185,505,364	19,817,627	214,043,820	15,788,337

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융상품으로 분류됩니다.한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니 다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	25,271,424	11,374,722	328,801	8,144,780	45,119,727

손상차손(환입)으로 인식된 금액	1,889,693	(740,841)	-	5,323,997	6,472,849

환율차이	680,172	4,540	-	-	684,712

기타	(1,333,979)	1,333,979	-	-	-

제각	(6,847,435)	-	-	-	(6,847,435)

기말잔액	19,659,875	11,972,400	328,801	13,468,777	45,429,853

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	22,696,441	11,462,879	328,801	34,167,894	68,656,015

손상차손(환입)으로 인식된 금액(주1)	795,098	734,143	-	(27,093,097)	(25,563,856)

환율차이	3,571,736	14,606	-	-	3,586,342

매각예정대체	-	23,725	-	-	23,725

연결범위변동	-	(74,976)	-	-	(74,976)

기말잔액	27,063,275	12,160,377	328,801	7,074,797	46,627,250

(주1) 대여금 손상차손(환입)금액은 관계기업인 Truelite Trace Inc.에 대한 대여금을 전분기 중 출자전환함에 따른 변동 금액입니다.

(3) 금융자산의 양도당분기말 현재 연결회사는 매출채권 - 천원(전기말 1,647,490천원)을 국민은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다(주석21 참조). 전기말 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부금액은 동일합니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,613,851	(453,285)	8,160,566	703,506	(106,463)	597,043

제품	77,263,301	(4,800,164)	72,463,137	68,279,225	(5,403,664)	62,875,561

재공품	3,053,132	-	3,053,132	1,096,482	-	1,096,482

원재료	95,274,956	(7,013,435)	88,261,521	122,578,352	(10,672,380)	111,905,972

미착품	261,001	-	261,001	4,016,018	-	4,016,018

합 계	184,466,241	(12,266,884)	172,199,357	196,673,583	(16,182,507)	180,491,076

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)3,970,398천원 및 1,314,194천원입니다.한편, 연결회사의 재고자산 일부가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참고)

9. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,447,248	1,102,237	1,482,312	1,068,147

비유동자산	4,566,079	4,083,802	5,794,864	5,042,048

합 계	6,013,327	5,186,039	7,277,176	6,110,195

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,447,248	1,482,312

1년 초과 2년 이내	1,490,665	1,493,429

2년 초과 3년 이내	1,535,386	1,538,231

3년 초과	1,540,028	2,763,204

소계: 할인되지 않은 리스료	6,013,327	7,277,176

차감: 미실현이자수익	(827,288)	(1,166,981)

리스순투자	5,186,039	6,110,195

(3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	1,358,220	1,202,826	886,980	2,893,804

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,642,275	-	1,409,251	-

선급비용	6,740,705	1,518,500	8,406,945	1,458,273

부가세대급금	10,584,923	-	11,073,777	-

기타자산	271,045	543,682	271,047	550,682

합 계	19,238,948	2,062,182	21,161,020	2,008,955

11. 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상각후원가측정금융자산(유동)

이지피티 사모사채	-	-	13,000,000	13,000,000

신보2020 제15차 유동화전문 유한회사 제1-4회 무보증 후순위공모사채	720,000	720,000	720,000	720,000

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채	360,000	360,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(1,080,000)	-	(720,000)

소 계	1,080,000	-	13,720,000	13,000,000

상각후원가측정금융자산(비유동)

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채	-	-	360,000	360,000

신보2022 제5차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채	660,000	660,000	660,000	660,000

신보2022 제19차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채	330,000	330,000	330,000	330,000

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채	952,000	952,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(1,942,000)	-	(1,350,000)

소 계	1,942,000	-	1,350,000	-

합 계	3,022,000	-	15,070,000	13,000,000

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

할인약정매출채권(주1)	1,143,611	1,143,611	227,809	227,809

소 계	1,143,611	1,143,611	227,809	227,809

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

수퍼빈㈜ 보통주(주4)	4,840,577	3,691,192	4,840,577	3,691,192

수퍼빈㈜ 전환우선주(주4)	5,022,871	3,891,113	5,022,871	3,891,112

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주4)	1,656,485	1,786,333	1,656,485	1,786,333

㈜케어닥 전환상환우선주	1,861,111	1,585,004	1,861,111	1,585,004

㈜에필 보통주	2,193,162	1,773,232	2,193,162	1,773,232

미래지주 창업투자 제4호	500,000	500,000	500,000	500,000

기업은행 상생협력 대출 예탁금	-	-	1,000,000	1,000,000

㈜휴맥스네트웍스 보통주(주4)	12,507,445	13,191,750	12,507,445	13,191,750

500 Startups Vietnam L.P.	2,297,299	9,104,291	2,079,505	9,195,917

Translink Capital Partners IV, L.P.	3,246,045	5,313,614	3,246,045	5,004,195

제이엔티프론티어출자금	124,705	170,815	196,667	242,777

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주2)	1,246,000	541	1,246,000	541

카버샵 전환상환우선주(주4)	100,000	-	100,000	-

XYZ 전환우선주(주4)	1,999,950	4,445,774	1,999,950	4,445,774

XYZ 전환상환우선주(주4)	1,000,179	1,141,127	1,000,179	1,141,127

이지차저 보통주(주4)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜휴맥스네트웍스 Put-Option(주2)	1,430,667	489,060	1,430,667	489,060

퓨처플레이 혁신솔루션	1,000,000	965,576	1,000,000	965,576

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	15,500,000	15,500,000	15,500,000

코나투스 전환우선주(주4)	3,499,984	3,499,984	3,499,984	3,499,984

도구공간 전환우선주 (주4)	2,499,812	2,499,812	2,499,812	2,499,812

코나투스 보통주(주4)	1,810,285	1,810,285	1,810,285	1,810,285

모로바 신주전환우선주	700,025	700,025	700,025	700,025

스테이지파이브 신주전환우선주(주4)	10,325,163	10,454,812	10,325,163	10,454,811

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주(주4)	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카동 보통주(주4)	5,004,621	4,508,023	5,004,621	4,508,023

에이지엠티 보통주	800,001	365,730	500,000	65,729

미래형자동차구독PEF	10,800,000	11,099,162	10,800,000	11,099,162

미래형자동차구독 Call-Option(주2)	1,292,954	1,292,954	1,292,954	1,292,954

Truelite Trace Put-Option(주2)	4,053	4,053	4,053	4,053

신한동반성장솔루션 신기술투자조합	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

㈜휴맥스모빌리티-STL PEF 18호 후순위출자(주3)	27,000,000	26,663,987	27,000,000	26,663,988

㈜휴맥스모빌리티-STL모빌리티홀딩스 SPC 후순위(주3)	13,000,000	11,024,700	13,000,000	11,024,700

휴맥스 18회차 전환사채 Call-Option	30,191	17,208	30,191	17,208

휴맥스 19회차 전환사채 Call-Option	1,437,891	1,780,909	-	-

스마트레이더시스템 보통주(주4)	600,000	8,946,000	1,000,000	3,339,000

㈜아르고스다인 보통주(주4)	1,200,100	111,811	1,200,100	111,811

KDBC-FP 테크넥스트 출자금	400,000	440,764	500,000	540,764

Comtrend사 보통주(주4)	372,814	607,977	667,290	1,338,465

IB-BDC 공공기술사업화 혁신펀드 1호	250,000	250,000	-	-

㈜유투바이오 보통주	-	-	4,839,988	5,546,839

㈜시나피코리아전환사채(주4)	1,285,846	-	1,285,846	-

㈜아이큐브전환사채	4,838,832	-	4,838,832	-

㈜퀸타매트릭스보통주(주4)	5,187,045	3,749,208	5,187,045	3,115,349

㈜뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	1,300,000	2,728,284	1,300,000	2,728,285

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	1,710,875	452,078	1,710,875	452,078

㈜차지인 전환상환우선주	2,998,310	4,802,876	2,998,310	4,802,876

㈜알티데이터랩 보통주	1,113,000	943,400	1,113,000	1,113,000

㈜더스윙 우선주	4,400,739	5,060,901	4,400,739	6,534,676

㈜더스윙 전환사채	-	-	300,000	316,888

㈜마지막삼십분 보통주	476,012	-	476,012	476,012

Haupcar Co., Ltd., 보통주	968,605	-	968,605	968,605

Haupcar Co., Ltd., 우선주	547,691	-	547,691	547,691

㈜살다 전환상환우선주	2,950,000	-	2,950,000	969,779

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	1,000,019	1,000,019	1,000,019	1,000,019

투어스태프 전환상환우선주	302,400	302,400	302,400	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	520,321	545,945	662,267	662,267

㈜알티캐스트 제5회 전환사채 Call-Option	558,371	558,371	-	-

㈜알티캐스트 제6회 전환사채 Call-Option	333,192	333,192	-	-

소 계	175,548,052	177,606,696	179,599,175	180,413,532

합 계	176,691,663	178,750,307	179,826,984	180,641,341

(주1) 연결회사는 금융기관과 특정 거래처에 대한 매출채권 할인약정을 체결하였으며, 약정에 따라 연결회사는 매출채권 중 할인대상 채권을 선정하여 금융기관에 할인할 수 있습니다. 연결회사는 금융자산의 매도를 통해 그 목적을 이루고 있으므로 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 연결회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.
(주3) 휴맥스모빌리티 전환사채, 전환상환우선주에 투자하고 있는 투자조합 및 SPC의 후순위 투자금액입니다.
(주4) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

㈜제인테크 보통주(주1)	610,000	-	610,000	-

합 계	610,000	-	610,000	-

(주1) 연결회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액

Truelite Trace Inc.(주1)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	12월	71.91	64,740,976	27,099,425	71.91	64,740,976	33,575,261

㈜그로비	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월	21.95	500,000	402,821	21.95	500,000	456,423

㈜알티모빌리티(주1)	유선 통신장비 제조업	한국	12월	75.95	26,330,556	1,141,205	71.36	26,330,556	239,919

㈜마르시스	전자ㆍ전기제품의 제조	한국	12월	24.74	2,876,538	-	24.74	2,876,538	-

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	22.63	27,829,999	25,993,569	22.63	27,829,999	26,773,824

㈜스몰티켓	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	12월	27.25	7,333,243	6,831,969	30.55	7,333,243	7,136,575

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	25.00	1,999,800	1,999,800	25.00	1,999,800	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사(주2)	자동차부품 제조업	중국	12월	60.00	3,852,993	-	60.00	3,852,993	-

㈜휴맥스모빌리티(주3)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	12월	44.80	248,883,119	146,837,417	44.80	248,862,544	169,331,843

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	12월	50.00	2,025,232	987,624	50.00	2,025,232	1,190,405

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	자동차부품(안테나) 제조업	인도	12월	50.00	681,048	804,614	50.00	681,048	706,362

합 계	387,053,504	212,098,444	387,032,929	241,410,412

(주1) 투자 약정에 따라 이사회 구성 인원의 과반수 이상을 선임할 권리가 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 연결회사가 보유한 지분 60% 중 11%는 ㈜신한발브공업의 매수자에게 의결권을 위임하여, 연결회사가 행사 가능한 의결권은 49%이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Truelite Trace Inc.	33,575,261	-	(6,692,589)	216,753	27,099,425

㈜그로비	456,423	-	(53,602)	-	402,821

㈜알티모빌리티	239,919	5,023,462	(6,801,878)	2,679,702	1,141,205

㈜마르시스	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	26,773,824	-	(780,255)	-	25,993,569

㈜스몰티켓	7,136,575	-	(596,101)	291,495	6,831,969

㈜헤론(주2)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	169,331,843	20,575	(22,594,618)	79,617	146,837,417

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,190,405	-	(145,330)	(57,451)	987,624

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	706,362	-	59,031	39,221	804,614

합 계	241,410,412	5,044,037	(37,605,342)	3,249,337	212,098,444

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Truelite Trace Inc.	-	44,789,563	(8,808,436)	(1,767,250)	34,213,877

㈜그로비	501,640	-	(46,543)	-	455,097

㈜알티모빌리티	6,292,802	5,784,556	(7,254,929)	-	4,822,429

㈜마르시스	-	-	-	-	-

㈜브이투브이(주2)	1,729,847	-	(1,047,613)	(682,234)	-

㈜먼슬리키친	27,829,999	-	(757,970)	-	27,072,029

㈜스몰티켓	7,333,243	-	(298,339)	-	7,034,904

㈜헤론(주3)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	168,982,889	54,735	(20,315,310)	(272,800)	148,449,514

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,499,853	-	(150,682)	(54,191)	1,294,980

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	651,587	-	14,759	69,785	736,131

합 계	216,821,660	50,628,854	(38,665,063)	(2,706,690)	226,078,761

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동 및 계정대체 금액입니다.
(주2) 지분율 하락에 따라 전분기 중 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
(주3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	7,957,671	1,445,542	16,766,849	367,996	(8,083,935)	352,303

㈜그로비	60,877	41,181	41,289	-	60,769	-

㈜알티모빌리티	4,424,948	9,257,786	28,823,163	3,011,950	(18,152,379)	-

㈜마르시스	38,933,557	5,213,023	23,541,862	10,073,018	10,531,700	-

㈜먼슬리키친	15,218,170	5,516,849	782,376	681,675	19,270,968	-

㈜스몰티켓	3,644,357	2,869,615	2,688,718	164,519	3,660,735	-

㈜헤론	6,622,300	465,012	50,187	35,962	7,001,163	-

신한북경기차배건계통유한공사	8,784,795	2,939,478	5,615,123	-	6,109,150	-

㈜휴맥스모빌리티	121,375,493	548,442,418	118,060,568	359,265,859	189,291,273	3,200,211

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,739,283	250,263	14,299	-	1,975,247	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,764,522	627,031	1,737,718	44,608	1,609,227	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	6,155,269	2,004,991	5,115,095	2,889,708	(192,381)	347,838

㈜그로비	287,335	31,464	13,845	-	304,954	-

㈜알티모빌리티	4,291,957	10,653,933	25,085,318	3,531,112	(13,670,540)	-

㈜마르시스	37,062,285	4,967,942	26,994,714	6,881,531	8,153,982	-

㈜먼슬리키친	18,086,331	5,859,911	394,751	832,013	22,719,478	-

㈜스몰티켓	2,616,335	2,142,292	151,708	2,721,613	1,885,306	-

㈜헤론	6,834,712	975,003	753,341	37,575	7,018,799	-

신한북경기차배건계통유한공사	9,755,404	3,618,195	5,445,365	-	7,928,234	-

㈜휴맥스모빌리티	149,871,831	544,857,624	110,679,640	346,304,034	233,039,166	4,706,615

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	2,243,374	173,375	35,939	-	2,380,810	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,535,922	581,544	1,665,468	39,274	1,412,724	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	7,942,369	(7,988,184)	(8,155,691)	264,138	(7,891,553)

㈜그로비	54,319	(335,400)	(244,187)	-	(244,187)

㈜알티모빌리티	5,450,579	(6,482,181)	(7,433,220)	-	(7,433,220)

㈜마르시스	66,789,950	2,012,772	1,796,766	-	1,796,766

㈜먼슬리키친	2,018,885	(4,244,604)	(3,338,848)	-	(3,338,848)

㈜스몰티켓	972,832	(2,217,439)	(2,076,076)	-	(2,076,076)

㈜헤론	453,582	(460,419)	(27,381)	-	(27,381)

신한북경기차배건계통유한공사	7,072,584	(1,898,457)	(1,972,106)	-	(1,972,106)

㈜휴맥스모빌리티	163,585,385	(27,761,073)	(44,780,988)	109,681	(44,671,307)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(280,958)	(290,659)	(114,904)	(405,563)

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	6,843,763	157,773	118,061	78,442	196,503

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	4,098,500	(17,184,609)	(16,710,811)	(4,027,831)	(20,738,642)

㈜그로비	1,995	(262,168)	(212,067)	-	(212,067)

㈜알티모빌리티	2,478,329	(7,618,553)	(7,931,505)	-	(7,931,505)

㈜마르시스	84,887,337	(642,876)	(444,576)	-	(444,576)

㈜브이투브이	6,093	(4,486,491)	(3,972,210)	-	(3,972,210)

㈜먼슬리키친	1,822,384	(3,332,915)	(3,016,597)	-	(3,016,597)

㈜스몰티켓	1,230,307	(1,735,083)	(1,670,222)	-	(1,670,222)

㈜헤론대부	83,419	(661,727)	(661,132)	-	(661,132)

신한북경기차배건계통유한공사	6,729,338	(1,456,309)	(1,496,734)	-	(1,496,734)

㈜휴맥스모빌리티	134,181,854	(29,781,013)	(40,332,025)	8,540	(40,323,485)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(290,974)	(301,364)	(108,379)	(409,743)

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	5,917,716	29,756	29,519	139,570	169,089

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(8,083,935)	82.06%	(6,633,705)	33,733,130	-	-	-	27,099,425

㈜그로비	60,769	21.95%	13,333	389,488	-	-	-	402,821

㈜알티모빌리티	(18,152,379)	85.18%	(15,462,104)	24,255,871	-	608,936	(8,261,498)	1,141,205

㈜마르시스	10,531,700	24.74%	2,605,210	-	-	-	(2,605,210)	-

㈜먼슬리키친	19,270,968	22.63%	4,360,225	21,633,344	-	-	-	25,993,569

㈜스몰티켓	3,660,735	27.25%	997,550	5,779,682	-	54,737	-	6,831,969

㈜헤론	7,001,163	25.00%	1,750,291	245,100	-	4,409	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	6,109,150	60.00%	3,665,490	-	-	-	(3,665,490)	-

㈜휴맥스모빌리티	189,291,273	51.28%	97,075,380	61,473,845	-	56,510	(11,768,318)	146,837,417

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,975,247	50.00%	987,624	-	-	-	-	987,624

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,609,227	50.00%	804,614	-	-	-	-	804,614

합 계	90,163,908	147,510,460	-	724,592	(26,300,516)	212,098,444

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	기말 장부금액

Truelite Trace Inc.	(192,381)	82.06%	(157,869)	33,733,130	-	-	-	33,575,261

㈜그로비	304,954	21.95%	66,935	389,488	-	-	-	456,423

㈜알티모빌리티	(13,670,540)	88.38%	(12,081,917)	19,644,526	117,454	821,354	(8,261,498)	239,919

㈜마르시스	8,153,982	24.74%	2,017,038	-	-	-	(2,017,038)	-

㈜먼슬리키친	22,719,478	22.63%	5,140,480	21,633,344	-	-	-	26,773,824

㈜스몰티켓	1,885,306	30.55%	576,055	6,479,976	-	80,544	-	7,136,575

㈜헤론	7,018,799	25.00%	1,754,700	245,100	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	7,928,234	60.00%	4,756,940	-	-	-	(4,756,940)	-

㈜휴맥스모빌리티	233,039,166	51.29%	119,531,901	61,472,614	-	95,646	(11,768,318)	169,331,843

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	2,380,810	50.00%	1,190,405	-	-	-	-	1,190,405

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	1,412,724	50.00%	706,362	-	-	-	-	706,362

합 계	123,501,030	143,598,178	117,454	997,544	(26,803,794)	241,410,412

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,406,587	-	(233,405)	17,173,182	16,691,232	-	(233,405)	16,457,827

건물	22,033,243	(7,241,226)	(2,654,903)	12,137,114	20,943,987	(6,380,977)	(2,654,904)	11,908,106

구축물	1,377,466	(1,343,754)	-	33,712	1,370,349	(1,317,431)	-	52,918

기계장치	17,686,563	(10,580,631)	(1,146,663)	5,959,269	24,562,373	(11,248,891)	(8,455,299)	4,858,183

차량운반구	1,195,364	(879,981)	(60,839)	254,544	1,193,493	(835,270)	(103,357)	254,866

공구기구	53,624,926	(44,570,617)	(3,394,698)	5,659,611	54,629,433	(44,006,628)	(4,271,824)	6,350,981

집기비품	14,233,128	(12,524,669)	(399,431)	1,309,028	15,243,287	(12,520,807)	(401,995)	2,320,485

시설장치	4,603,732	(2,328,523)	(188,918)	2,086,291	4,130,464	(1,984,836)	(189,685)	1,955,943

연구용기계장치	1,836,289	(1,791,050)	(42,378)	2,861	2,200,525	(2,097,983)	(68,819)	33,723

건설중인자산	3,090,906	-	-	3,090,906	2,367,805	-	(59,853)	2,307,952

합 계	137,088,204	(81,260,451)	(8,121,235)	47,706,518	143,332,948	(80,392,823)	(16,439,141)	46,500,984

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	16,457,827	-	-	-	715,355	17,173,182

건물	11,908,106	-	-	(513,917)	742,925	12,137,114

구축물	52,918	-	-	(19,206)	-	33,712

기계장치	4,858,183	959,697	(344,756)	(248,045)	734,190	5,959,269

차량운반구	254,866	104,695	(41,097)	(73,816)	9,896	254,544

공구기구	6,350,981	1,012,920	(55,478)	(2,397,922)	749,110	5,659,611

집기비품	2,320,485	405,331	(220,399)	(393,325)	(803,064)	1,309,028

시설장치	1,955,943	4,886	(11,748)	(332,596)	469,806	2,086,291

연구용기계장치	33,723	-	(1)	(34,262)	3,401	2,861

건설중인자산	2,307,952	2,373,177	(1,011,323)	-	(578,900)	3,090,906

합 계	46,500,984	4,860,706	(1,684,802)	(4,013,089)	2,042,719	47,706,518

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	감가상각비(주2)	손 상	연결범위변동	기타(주3)	기 말

토지	16,403,905	-	-	-	-	-	103,138	16,507,043

건물	11,302,377	-	-	(349,521)	-	-	4,523	10,957,379

구축물	44,979	61,780	-	(26,222)	-	-	(20,155)	60,382

기계장치	5,517,469	7,322,076	(56,113)	(1,929,342)	(15,560)	(86,552)	893,843	11,645,821

차량운반구	275,419	53,187	(1,497)	(75,345)	-	(3)	34,985	286,746

공구기구	7,803,932	1,077,461	(629,039)	(3,126,869)	(1,023,881)	(732,955)	3,306,254	6,674,903

집기비품	1,433,461	849,955	(45,760)	(600,752)	-	(103,475)	119,535	1,652,964

시설장치	350,908	1,552,197	(5,389)	(237,266)	(7,861)	(42,794)	75,072	1,684,867

연구용기계장치	27,684	-	(2)	(30,326)	-	(35,247)	44,465	6,574

건설중인자산	942,802	5,573,694	(230,569)	-	-	-	(759,663)	5,526,264

합 계	44,102,936	16,490,350	(968,369)	(6,375,643)	(1,047,302)	(1,001,026)	3,801,997	55,002,943

(주1) 취득은 정부보조금으로 인한 자산차감효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 매각예정자산 대체 효과 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.(주석21 참조)

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	장부금액	담보제공사유

기업은행	토지 및 건물	15,040,000	13,684,738	운전자금대출

산업은행(주1)	토지 및 건물	9,900,000	9,996,128

한국수출입은행(주1)	토지 및 건물	9,000,000	수출성장성자금대출

합 계	33,940,000	23,680,866

(주1) 연결회사는 동 담보물에 대해서 산업은행에 1순위 담보 및 한국수출입은행에 2순위 담보를 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,520,782	-	-	6,520,782	7,194,050	-	-	7,194,050

건물	28,027,813	(6,669,078)	(3,417,432)	17,941,303	24,382,849	(4,929,312)	-	19,453,537

합 계	34,548,595	(6,669,078)	(3,417,432)	24,462,085	31,576,899	(4,929,312)	-	26,647,587

(주1) 투자부동산으로 분류한 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	7,194,050	-	-	(673,268)	6,520,782

건물	19,453,537	-	(1,511,409)	(825)	17,941,303

합 계	26,647,587	-	(1,511,409)	(674,093)	24,462,085

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비	기타(주1)	기 말

토지	7,488,639	-	-	(107,163)	7,381,476

건물	15,622,035	-	(1,307,424)	5,033,334	19,347,945

합 계	23,110,674	-	(1,307,424)	4,926,171	26,729,421

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 전분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	1,856,292	5,583,907	1,282,207	3,345,396

운영비용	258,089	344,779	324,088	473,351

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	21,490,848	(6,081,309)	(1,068,198)	14,341,341	25,132,769	(5,445,810)	(4,491,847)	15,195,112

차량	1,024,571	(400,939)	(26,565)	597,067	892,026	(421,339)	(36,191)	434,496

비품	17,196	(1,691)	-	15,505	6,006	(4,338)	-	1,668

합 계	22,532,615	(6,483,939)	(1,094,763)	14,953,913	26,030,801	(5,871,487)	(4,528,038)	15,631,276

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	감가상각비	기타(주2)	기 말

부동산	15,195,112	3,566,329	(1,490,375)	(2,789,898)	(139,827)	14,341,341

차량	434,496	413,753	(26,641)	(228,878)	4,337	597,067

비품	1,668	17,986	-	(3,536)	(613)	15,505

합 계	15,631,276	3,998,068	(1,517,016)	(3,022,312)	(136,103)	14,953,913

(주1) 당분기 중 기존 임대차계약의 약정사항에 따라 지급한 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	연결범위변동	기타(주1)	기 말

부동산	15,797,887	6,990,290	(25,361)	(2,760,789)	(770,380)	(5,644,953)	13,586,694

차량	253,633	383,443	(41,386)	(246,374)	(2,178)	124,533	471,671

비품	5,943	-	-	(3,128)	-	(22)	2,793

합 계	16,057,463	7,373,733	(66,747)	(3,010,291)	(772,558)	(5,520,442)	14,061,158

(주1) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체, 리스료 변경 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,022,312	3,010,291

리스부채 이자비용	3,917,101	3,652,350

단기 및 소액자산리스 관련 비용	793,662	1,529,716

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 11,782,696천원 및 11,485,542천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	14,658,713	13,572,394	13,911,082	12,857,319

1년 초과 5년 이내	53,984,293	44,957,130	54,017,527	45,386,762

5년 초과	32,873,270	22,317,829	41,433,197	27,541,789

소 계	101,516,276	80,847,353	109,361,806	85,785,870

차감: 현재가치 조정금액	(20,668,923)	-	(23,575,936)	-

금융리스부채의 현재가치	80,847,353	80,847,353	85,785,870	85,785,870

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	3,798,374	(498,685)	(2,558,795)	740,894	9,572,442	(6,196,108)	(2,558,795)	817,539

상표권	4,088	(3,046)	-	1,042	4,088	(2,325)	-	1,763

회원권	1,097,619	-	-	1,097,619	1,180,119	-	-	1,180,119

기타의무형자산	3,543,350	(802,412)	(1,122,988)	1,617,950	25,915,397	(22,974,073)	(1,122,989)	1,818,335

건설중인자산	6,346	-	-	6,346	378,305	-	-	378,305

합 계	8,449,777	(1,304,143)	(3,681,783)	3,463,851	37,050,351	(29,172,506)	(3,681,784)	4,196,061

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각(주2)	기타(주3)	기 말

개발비	-	-	-	-	-	-	-

고객관계	817,538	-	-	-	(76,644)	-	740,894

상표권	1,763	-	-	-	(721)	-	1,042

회원권(주1)	1,180,119	-	-	(82,500)	-	-	1,097,619

기타의무형자산	1,818,336	136,081	(471,242)	-	(634,850)	769,625	1,617,950

건설중인자산	378,305	108,631	-	-	-	(480,590)	6,346

합 계	4,196,061	244,712	(471,242)	(82,500)	(712,215)	289,035	3,463,851

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각(주2)	손 상	연결범위변동	기타(주3)	기 말

개발비	-	293,193	-	(633,654)	(3,268,161)	-	3,608,622	-

고객관계	4,953,189	-	-	(1,182,642)	-	-	-	3,770,547

산업재산권	77,375	6,850	(217)	(16,497)	-	-	2,674	70,185

회원권(주1)	896,619	-	-	-	-	-	283,500	1,180,119

기타의무형자산	3,179,172	116,416	(72,697)	(988,854)	-	(99,615)	(136,344)	1,998,078

건설중인자산	92,950	292,560	-	-	-	-	(3,515)	381,995

합 계	9,199,305	709,019	(72,914)	(2,821,647)	(3,268,161)	(99,615)	3,754,937	7,400,924

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 매각예정자산 대체 효과 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

19. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

투자부동산_건물	498,750	-	(11,250)	487,500

기계장치	-	-	-	-

비품	11,829	-	(1,818)	10,011

소프트웨어	311,569	471,242	(110,492)	672,319

차량운반구	20,412	-	(4,965)	15,447

정부차입보조금(주1)	2,788,379	-	(2,274,298)	514,081

합 계	3,630,939	471,242	(2,402,823)	1,699,358

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 재무제표상 이연수익으로 표시하고 있습니다(주석 21.(8) 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

투자부동산_건물	513,750	-	(11,250)	502,500

기계장치	-	28,725	(28,725)	-

비품	-	2,375	(2,166)	209

소프트웨어	191,137	111,860	(47,767)	255,230

차량운반구	28,687	-	(6,620)	22,067

정부차입보조금	5,664,398	-	(2,104,211)	3,560,187

합 계	6,397,972	142,960	(2,200,739)	4,340,193

20. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	158,136,610	-	168,303,451	-

미지급금	13,726,749	-	25,186,367	-

미지급비용	22,333,629	-	42,512,446	-

임대보증금	3,741,719	3,399,129	2,257,864	3,469,182

합 계	197,938,707	3,399,129	238,260,128	3,469,182

21. 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	92,580,198	-	132,453,605	-

장기차입금	3,266,600	66,600	866,600	3,311,000

전환사채	20,962,851	16,313,116	2,460,000	18,594,930

전환상환우선주부채	9,221,733	-	8,659,597	-

사채	32,368,869	59,907,054	38,440,195	63,540,917

합 계	158,400,251	76,286,770	182,879,997	85,446,847

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반단기차입금(주1,2)	한국수출입은행 외	1.45 ~ 9.67	56,337,552	45,334,000

무역금융(주1)	국민은행 외	6.00 ~ 8.58	25,500,000	30,000,000

수출환어음매입(O/A)	국민은행	-	-	1,647,490

전자단기사채	한양증권 외	-	-	23,300,000

기업어음	한양증권 외	-	-	23,000,000

Import Invoice Financing	한국스탠다드차타드은행	8.06 ~ 8.28	10,742,646	9,172,115

합 계	92,580,198	132,453,605

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,996,128천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).
(주2) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 기업어음 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	신규일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	한양증권	-	-	-	-	300,000

전자단기사채	KB증권	-	-	-	-	10,000,000

전자단기사채	KB증권	-	-	-	-	3,000,000

전자단기사채	KB증권	-	-	-	-	10,000,000

기업어음	산업은행	-	-	-	-	23,000,000

합 계	-	46,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금(주1)	중소벤처기업진흥공단	2.85	2025-09-01	66,600	66,600	66,600	111,000

기업은행	4.15	2024-01-10	320,000	-	80,000	320,000

기간산업협력	4.15	2024-01-10	2,880,000	-	720,000	2,880,000

합 계	3,266,600	66,600	866,600	3,311,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 일반장기차입금과 관련하여 장부금액 13,684,738천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 기간산업협력 장기차입금 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8,15 참조).

(5) 당분기말 현재 Debt Covenant가 적용되는 회사의 차입금 잔액은 없습니다.

(6) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) ㈜휴맥스 제10회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,448,275주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,480원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 3,480원입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000	360,000	360,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	360,000	360,000

전환사채의 자본요소	1,441,534	43,246	43,246

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

2) ㈜휴맥스 제12회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제12회 전환사채

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

발행일자	2020-09-03

만기일자	2025-09-03

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,139,601주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,510원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 3,510원입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	4,000,000	700,000	2,100,000

전환사채의 부채요소	3,516,402	700,000	2,100,000

전환사채의 자본요소	483,598	84,630	253,889

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 1,400백만원을 상환하였습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

3) ㈜휴맥스 제18회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 18회 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액(주1)	18,730,191천원

발행일자	2022-12-14

만기일자	2025-12-14

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	8,650원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 17,208천원으로 당분기 중 평가손익은 없습니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	18,730,191	18,730,191	18,730,191

전환사채의 부채요소	18,519,329	19,902,851	18,594,930

전환사채의 자본요소	210,862	210,862	210,862

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

4) ㈜휴맥스 제19회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 19회 전환사채

액면금액	13,000,000천원

발행가액(주1)	14,087,616천원

발행일자	2023-03-14

만기일자	2028-03-14

이자지급조건	액면이자 연 1.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,228,209주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	4,027원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 1,780,909천원으로 당분기 중 평가이익 343,018천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	14,087,616	14,087,616

전환사채의 부채요소	12,342,834	12,666,604

전환사채의 자본요소	1,744,782	1,744,782

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

5) ㈜알티캐스트 제5회 전환사채

사채의 명칭	㈜알티캐스트 제 5회 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액(주1)	6,058,372천원

발행일자	2023-02-02

만기일자	2028-02-02

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,813,292주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,955원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	2024-02-02부터 2025-01-02까지 1개월의 2일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 558,371천원으로 당분기 중 평가손익은 없습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	6,058,372	6,058,372

전환사채의 부채요소	3,710,730	4,042,452

전환사채의 자본요소	2,347,642	2,347,642

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

6) ㈜알티캐스트 제6회 전환사채

사채의 명칭	제6회 전환사채

액면금액	3,500,000천원

발행가액(주1)	3,500,000천원

발행일자	2023-08-18

만기일자	2028-08-18

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,220,812주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,576원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 333,192천원으로 당분기 중 평가손익은 없습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	3,833,193	3,833,193

전환사채의 부채요소	2,378,799	2,415,143

전환사채의 자본요소	1,454,394	1,454,394

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(7) 전환상환우선주부채당분기말 현재 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

발행기업	㈜오윈	㈜오윈

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능

(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감	(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환

(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정	(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정

(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정	(3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정

발행주식수(주)	16,000	37,412

발행가격(원/주)	124,011	147,000

자본금(천원)	80,000	187,060

주식발행초과금(천원)	1,904,175	5,312,504

인수대금(천원)	1,984,175	5,499,564

지분율	9%	22%

전환상환우선주부채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,478,385	7,478,385	7,478,385

전환사채의 부채요소	7,478,385	9,513,365	8,951,229

전환상환우선주부채	6,129,998	9,221,733	8,659,597

내재파생상품	1,348,387	291,632	291,632

전환상환우선주부채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 내재파생상품인 전환권가치는 전환상환우선주부채에 내재된 주계약에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하였습니다.

(8) 사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

사채의 명칭	제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1)	제 20회 무보증사모사채	제 21회 무보증사모사채	제 22회 무보증사모사채(주4,5)	제 1회 무보증 사모사채(주2)	제 2회 무보증 사모사채(주3)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	20,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	16,791,880천원	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	19,479,015천원	4,975,392천원	9,912,535천원	27,944,068천원	19,978,847천원	9,986,065천원

발행일자	2021-03-29	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2024-03-29	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.313%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	없음	없음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주3) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주4) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주5) 당분기 중 연결회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다.

(전기말)

사채의 명칭	제 13회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1,6)	제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주2,6)	제 15회 무보증사모사채(주3)	제 1회 P-CBO 무보증 사모사채(주4,6)	제 2회 P-CBO 무보증 사모사채(주5,6)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	40,000,000천원	20,000,000천원	15,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	33,538,099천원	16,791,880천원	14,790,000천원	19,340,000천원	9,670,000천원

장부가액	38,440,194천원	18,733,801천원	14,857,289천원	19,968,792천원	9,981,035천원

발행일자	2020-09-24	2021-03-29	2022-05-13	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2023-09-24	2024-03-29	2024-05-13	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 2.22%	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 5.12%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.313%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	있음	없음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 13회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2020제15차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2020제15차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 720백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제15차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주3) 연결회사가 발행한 제 15회 무보증 사모사채의 최초 액면금액은 20,000백만원이며, 이 중 액면금액 5,000백만원, 15,000백만원을 각각 전기, 당분기 중 조기상환 하였습니다.
(주4) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주5) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주6) 전기 중 연결회사는 제13,14회 P-CBO 무보증 사모사채, 제1,2회 P-CBO 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다.

2) 제 14회 P-CBO무보증 사모사채의 사채발행일 현재 연결회사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고있습니다. 당분기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

제 14회 P-CBO 무보증 사모사채	514,081	-

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2023-02-06	2024-02-29	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

2023-04-04	2024-04-30	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

(주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

한편, 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

통화선도거래이익	17,500	211,989	-	372,223

통화선도거래손실	(101,700)	(293,500)	(855,500)	(1,788,320)

통화선도평가손실	(188,432)	(509,991)	(1,575,500)	(2,072,385)

합 계	(272,632)	(591,502)	(2,431,000)	(3,488,482)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 환율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 통화스왑계약은 존재하지 않습니다

23. 충당부채(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있으며, 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 로열티충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	5,216,087	4,586,497	6,455,602	4,531,530

로열티충당부채	12,414,544	-	-	-

복구충당부채	-	334,079	-	320,907

합 계	17,630,631	4,920,576	6,455,602	4,852,437

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채

기초	10,987,132	-	320,907

충당금 전입(환입)	2,473,645	(6,799,506)	-

사용액	(3,658,193)	(1,187,371)	-

할인차금상각	-	-	13,172

기타	-	20,401,421	-

기말	9,802,584	12,414,544	334,079

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	11,811,381	304,103

충당금 전입	5,396,304	-

사용액	(6,785,799)	-

할인차금상각	-	12,483

기타(주1)	1,863,805	-

기말	12,285,691	316,586

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,043,761천원 (전분기: 734,973천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,482,700	8,375,271

사외적립자산의 공정가치	(5,746,448)	(8,377,651)

순확정급여부채(자산)	736,252	(2,380)

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,375,271	(8,377,651)	(2,380)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,106,775	-	1,106,775

이자비용(이자수익)	294,349	(186,830)	107,519

소 계	1,401,124	(186,830)	1,214,294

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(3,293,728)	2,818,033	(475,695)

기타	33	-	33

기말	6,482,700	(5,746,448)	736,252

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	10,502,383	(10,731,642)	(229,259)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,990,651	-	1,990,651

이자비용(이자수익)	190,702	(135,930)	54,772

소 계	2,181,353	(135,930)	2,045,423

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,185	7,185

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(50,567)	-	(50,567)

소 계	(50,567)	7,185	(43,382)

제도에서 지급한 금액	(3,435,157)	3,031,764	(403,393)

DC형으로의 제도 전환	(410,977)	456,828	45,851

계열사간 전입	356,120	(356,120)	-

계열사간 전출	(492,462)	492,462	-

매각예정대체	4,774,224	(5,045,526)	(271,302)

연결범위변경	(3,649,218)	3,536,583	(112,635)

기말	9,775,699	(8,744,396)	1,031,303

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	5,746,448	8,377,651

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.15~5.40	5.15~5.40

기대임금상승률	3.53~4.27	3.31~4.27

25. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도계약(부채)	509,991	-	41,288	-

파생상품부채(주1)	5,264,600	66,577,968	1,268,096	68,739,853

합 계	5,774,591	66,577,968	1,309,384	68,739,853

(주1) 연결회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 연결회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,211,090	-	885,689	-

선수수익	676,994	-	681,840	-

예수금	938,746	23,345	1,261,296	23,345

예수부가세	2,556,365	-	4,425,308	-

합 계	5,383,195	23,345	7,254,133	23,345

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

27. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	7,198,092	6,588,660

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	91,832,953	91,223,521

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,588,660	6,708,389

전환권 행사(주1)	-	(136,181)

주식선택권의 소멸(주2)	14,711	44,857

비지배지분과의 거래	594,721	-

기말	7,198,092	6,617,065

(주1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 발행한 전환사채의 전환권을 비지배주주가 행사함에 따른변동입니다.
(주2) 종속기업인 ㈜알티캐스트가 발행한 가득완료된 주식선택권의 소멸에 따른 변동입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,129,513	3,129,513

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(930,007)	7,427,873

합 계	2,199,506	10,557,386

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(4,617,119)	(4,703,706)

해외사업장환산차이	(2,749,402)	(1,518,565)

합 계	(7,366,521)	(6,222,271)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(6,222,271)	(1,911,483)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(294,039)

지분법자본변동	86,586	(727,591)

해외사업장환산차이	(1,230,836)	(1,678,575)

기말	(7,366,521)	(4,611,688)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

30. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	180,665,333	469,623,806	168,615,511	443,072,429

- 기타매출	6,283,942	19,128,322	13,455,058	41,817,308

소 계	186,949,275	488,752,128	182,070,569	484,889,737

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	180,530,722	469,269,506	168,997,714	444,658,052

- 기간에 걸쳐 이행	6,418,553	19,482,622	13,072,855	40,231,685

소 계	186,949,275	488,752,128	182,070,569	484,889,737

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	2,056,343	5,516,795	1,430,309	4,337,292

- 브랜드수익 등	330,623	927,900	70,177	310,155

소 계	2,386,966	6,444,695	1,500,486	4,647,447

합 계	189,336,241	495,196,823	183,571,055	489,537,184

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	-	125,416

IT시스템구축 계약과 관련하여 발생한 비용 중 용역에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 자산화된 계약이행원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	238,389	546,306

차감: 손실충당금	-	-

합 계	238,389	546,306

유동	238,389	546,306

비유동	-	-

(4) 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	304,053	119,976

무상유지보수의무 관련 계약부채(주2)	98,768	73,352

합 계	402,821	193,328

유동	402,821	193,328

비유동	-	-

(주1) 컨설팅/SI서비스와 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 전기말로부터 이월된 계약부채(및 선수수익) 중 당분기에 수익 인식한 금액은 191,340천원 입니다.

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서, 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 지배회사의 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

컨설팅/SI서비스 1	2021-11-15	2023-02-27	100%	-	-	-	-	-

컨설팅/SI서비스 2	2022-05-16	2022-12-31	100%	-	-	-	-	-

컨설팅/SI서비스 3	2022-10-01	2023-01-31	100%	-	-	-	-	-

컨설팅/SI서비스 4	2023-07-03	2024-04-19	16.0%	-	-	-	-	62,904

31. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품및제품의변동	76,835,193	167,121,379	13,028,019	109,807,989

사용된 원재료	65,144,157	206,117,479	128,472,131	262,285,376

종업원급여	12,350,078	37,093,750	13,487,245	38,292,295

감가상각비	2,500,467	8,546,810	2,685,720	8,961,234

무형자산상각비	230,584	712,217	683,167	2,080,018

지급수수료	13,862,373	25,481,124	15,648,649	29,890,278

판매보증비	(12,325)	2,473,645	3,460,794	5,317,399

외주용역비	3,823,554	11,098,952	2,766,572	8,694,857

운송보관료	2,799,142	7,247,208	2,842,994	8,049,256

대손상각비	1,468,075	1,889,693	543,707	795,098

기타비용	6,684,867	18,938,802	4,517,684	17,831,704

합 계	185,686,165	486,721,059	188,136,682	492,005,504

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	10,603	2,973,456	78,776	96,648

사용권자산처분이익	2,466	91,419	203	1,195

리스료수익	-	405	2,641	6,922

정부보조금수익	126	126	422	24,776

수수료수입	-	-	-	64,000

기타의대손상각비환입	219,000	441,184	-	27,093,097

관계기업투자주식처분이익	161,300	2,994,546	312,205	312,205

보험차익	10,491	17,331	3,380	3,380

잡이익	517,229	1,872,548	624,393	10,122,246

합 계	921,215	8,391,015	1,022,020	37,724,469

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	376	132,259	99,943	118,985

유형자산폐기손실	-	-	-	3,223

무형자산처분손실	-	14,318	-	-

기부금	514	7,267	14	160,505

기타의대손상각비	(18,411)	5,976,340	500,040	682,892

잡손실	3,553,803	4,038,771	1,955,249	4,611,150

합 계	3,536,282	10,168,955	2,555,246	5,576,755

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	17,600,217	51,225,329	34,775,261	80,169,646

금융비용	(11,268,679)	(50,249,019)	(30,438,084)	(72,591,312)

순금융손익	6,331,538	976,310	4,337,177	7,578,334

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	687,730	2,061,639	400,292	5,036,141

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,576,459	7,977,022	-	4,649,745

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	728,218

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(16,888)	1,285,895	-	5,048

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	976,463	976,463	-	-

배당금수익	295,208	851,927	264,384	474,636

통화선도거래이익	17,500	211,989	-	372,223

외환차익	5,284,674	22,891,554	14,503,924	33,837,949

외화환산이익	2,779,071	14,968,840	19,606,661	35,065,686

합 계	17,600,217	51,225,329	34,775,261	80,169,646

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	687,730	2,061,639	400,292	5,036,141

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	5,204,442	16,246,915	4,876,952	13,415,795

매출채권처분손실	9,403	337,017	-	32,427

사채상환손실	82,695	82,695	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	679,022	5,511,789	326,030	5,168,219

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,234	436,683	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	2,810,544

통화선도거래손실	101,700	293,500	855,500	1,788,320

통화선도평가손실	188,432	509,991	1,575,500	2,072,385

외환차손	6,467,370	21,063,218	12,350,563	30,868,172

외화환산손실	(1,469,619)	5,767,211	10,453,539	16,435,450

합 계	11,268,679	50,249,019	30,438,084	72,591,312

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금	1,489,213	5,497,007	2,696,485	7,188,875

사채	1,071,776	3,173,188	689,712	1,756,859

전환사채	1,052,443	2,819,281	31,113	130,985

전환상환우선주부채	191,321	562,136	175,928	516,909

리스부채	1,309,385	3,917,101	1,217,467	3,652,351

임대보증금	85,806	265,029	66,247	169,816

충당부채	4,498	13,173	-	-

합 계	5,204,442	16,246,915	4,876,952	13,415,795

34. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.35. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주귀속 분기순손실	(434,836)	(8,357,880)	(7,528,976)	(3,427,125)

계속영업손익	(434,836)	(8,357,880)	(5,721,702)	1,907,736

중단영업손실	-	-	(1,807,274)	(5,334,861)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주

보통주 기본주당손익	(40)원/주	(766)원/주	(690)원/주	(314)원/주

계속영업	(40)원/주	(766)원/주	(524)원/주	175원/주

중단영업	-	-	(166)원/주	(489)원/주

(2) 희석주당손익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

36. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티(주1), 그로비㈜, ㈜마르시스, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, Comtrend, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스, ㈜휴맥스모빌리티(주2), PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.

관계기업 및 공동기업의 종속기업	Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜하이알파킹, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스

(주1) 전기 중 ㈜디지파츠가 ㈜알티모빌리티를 합병하였으며 합병 후 사명을 ㈜알티모빌리티로 변경하였습니다.
(주2) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	353,953	-

㈜알티모빌리티	423,134	461,338	-	97,365	30,075

㈜마르시스(주3)	270,930	-	-	3,421,733	-

㈜먼슬리키친	72,664	-	-	161,904	-

㈜헤론	-	11,847	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	2,753,675	-	927,899	63,370,656	-

㈜휴맥스모빌리티	1,135,004	-	-	13,290	1,283

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	3,577,069	-	79,588	-	99,156

㈜코나투스	-	55,112	-	-	-

수퍼빈㈜	262,390	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	1,088,147	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	521,279	-	-	-	1,357

㈜피플카	126,348	42,437	-	-	6,588

㈜하이파킹	718,373	-	-	2,325	-

㈜제주전기자동차서비스	19,688	-	-	-	-

Humax Networks Japan Co., Ltd.	107,779	-	-	-	-

합 계	11,076,480	570,734	1,007,487	67,421,226	138,459

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜마르시스와의 영업수익 및 영업비용 거래금액에는 2,157,095천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 영업수익 및 영업비용에서 제거하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타수익	영업비용	기타(주1)

관계기업	Truelite Trace Inc.	-	1,233,808	-	34,407	-

㈜브이투브이(주3)	-	19,622	-	-	-

㈜알티모빌리티	655,731	109,268	2,216,866	14,338	86,421

㈜마르시스(주2)	130,690	-	-	4,302,325	-

㈜먼슬리키친	40,384	-	31,243	136,282	14,987

㈜헤론대부	4,382	9,893	-	-	-

공동기업	㈜휴맥스모빌리티	913,882	15,375	-	79,647	6,945

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	3,460,608	-	192,754	16,376	10,007

공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	815,219	-	-	-	14,793

㈜하이그린파킹	1,265	-	-	-	-

㈜피플카	163,659	7,102	58,971	-	4,266

㈜엔젤플러스	-	-	-	143	-

㈜휴맥스팍스	958,638	-	2,239	18,375	-

㈜휴맥스이브이	968,792	-	11,057	-	2,274

합 계	8,113,250	1,395,068	2,513,130	4,601,893	139,693

(주1) 기타거래는 자산 취득과 처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) ㈜마르시스와의 매출 및 영업비용 거래금액에는 2,983,914천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며, 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다.
(주3) 전분기 중 지분율 하락으로 전분기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	868,352	51,551	-	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜알티모빌리티	1,249,448	6,226,962	-	33,510	9,647,300

㈜마르시스	95,285	273,484	2,396,401	311,730	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	16,653	80,800

㈜휴맥스네트웍스	286,979	1,222,834	-	70,106,927	715,985

㈜휴맥스모빌리티	120,715	1,309	-	3,231	743,003

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	1,845,689	1,576	-	-	-

㈜코나투스	-	50,464	-	-	-

수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	37,917	33,055	-	-	434,393

㈜휴맥스팍스	32,931	-	-	-	151,455

㈜피플카	23,377	738,573	-	-	165,660

㈜하이파킹	360,987	91,747	-	495	32,138

㈜제주전기자동차서비스	66,922	-	-	-	-

합 계	4,120,250	9,585,332	2,447,952	70,472,546	12,366,194

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	299,692	681,373	42,604	-	-

㈜알티모빌리티	1,385,491	5,440,716	-	340,259	767,380

㈜마르시스	766,230	952,984	5,288,649	135,762	-

㈜먼슬리키친	-	16,039	-	18,358	80,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜헤론	-	18,009	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	56,053	2,171,640	-	3,739,605	477,924

수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

㈜휴맥스모빌리티	533,794	154,089	-	125,751	256,670

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	1,514,748	74,712	-	-	7,446

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	339,989	288,564	-	300	-

㈜피플카	8,060	880,703	-	3	163,630

㈜휴맥스팍스	1,175,921	301,071	-	-	401,242

㈜휴맥스이브이	1,510,959	239,254	-	-	222,547

㈜제주전기자동차서비스	45,265	-	-	-	-

합 계	7,636,202	11,296,130	5,331,253	4,360,038	2,773,099

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	2,154,410	7,776,450	-	424,100	10,354,960

㈜헤론	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-	-

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,495,000	4,540,000	-	-	6,035,000

대손충당금	-	(1,240,000)	-	-	(2,948,349)

장기대여금	4,350,000	-	-	-	4,350,000

대손충당금	-	(2,948,349)	-	-	(1,240,000)

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	단기대여금	740,000	1,690,000	-	-	2,430,000

합 계	9,439,410	9,818,101	(700,000)	424,100	18,981,611

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기타(주1)	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	29,437,968	4,464,700	(2,549,200)	(581,890)	(28,332,418)	2,439,160

대손충당금	(27,093,097)	-	-	-	27,093,097	-

㈜헤론대부	단기대여금	-	500,000	-	-	-	500,000

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,000,000	4,145,000	-	-	-	5,145,000

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	1,481,875	-	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	-	(1,481,875)

㈜휴맥스모빌리티	단기대여금	-	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-

합 계	3,344,871	13,109,700	(6,549,200)	(581,890)	(1,239,321)	8,084,160

(주1) 대여금을 출자전환하여 지분상품을 취득함에 따른 감소입니다.
(주2) 관계기업인 ㈜브이투브이는 보유지분율 하락으로 전분기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. 기초의 ㈜브이투브이 단기대여금은 없었으며 기중 13억원이 발생하였으나 출자전환 및 회수로 분기말 시점의 대여금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등에 대한 기타자금거래내역(대여, 차입, 지분거래 제외)은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

임직원	하나은행	KRW	699,600	차입보증

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	추가 지분취득	20,575	54,735

Truelite Trace Inc.	추가 지분취득	-	44,789,563

㈜알티모빌리티	추가 지분취득	-	5,784,556

㈜스마트레이더시스템	지분 일부 매각	2,433,537	-

Comtrend	지분 일부 매각	498,326	-

(9) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	980,480	3,045,889	999,569	3,139,102

퇴직급여	113,326	660,860	142,352	564,310

주식보상비용	77,126	417,999	171,452	350,092

합 계	1,170,932	4,124,748	1,313,373	4,053,504

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통화	한 도	내 용

하나은행	KRW	699,600	기타약정(집단대출)

KRW	1,700,000	외상매출금담보대출 할인약정

중소기업은행	KRW	4,000,000	무역어음대출

KRW	10,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

KRW	15,000,000	무역금융대출

KRW	320,000	일반대출

KRW	2,000,000	전자어음 할인약정

한국스탠다드차타드은행	USD	12,000,000	Import Invoice Financing

신한은행	KRW	9,000,000	무역금융

KRW	2,310,000	단기차입금

국민은행	KRW	3,500,000	무역금융

KRW	4,000,000	단기차입금

USD	1,300,000	수출채권매입(O/A)

한국수출입은행	KRW	9,000,000	수출성자금대출

KRW	5,400,000	수출성장자금

한국산업은행	KRW	6,100,000	일반대출

KRW	3,000,000	한도대출

경남은행	KRW	2,500,000	무역금융대출

기간산업협력	KRW	2,880,000	운영자금대출

현대커머셜	KRW	1,000,000	동반성장펀드대출

합 계	KRW	82,409,600

USD	13,300,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

임직원	하나은행	KRW	699,600	차입보증

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

서울보증보험	SK브로드밴드 외	KRW	1,102,943	셋탑박스 유지보수 계약 이행

서울보증보험	비오이코리아 외	KRW	2,333,270	임대차보증금 지급보증

서울보증보험	㈜케이투시스템즈	KRW	9,604	23년 LGHV 기술 중립성 품질검증

AK BANK	TTNET(주1)	USD	121,500	셋탑박스 납품 계약 이행

(주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜카네비오토모티브에 대한 대여금 52.5억원에 대해 ㈜카네비컴으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 대여금의 기한의 이익을 상실한 경우 관련 약정을 해지하고 담보권을 실행할 수 있습니다.(5) 연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 Royalty를 지급하고 있습니다.(6) 연결회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 전기 중 발행한 전환사채 800억원에 대하여 연결회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 연결회사가 보관 중인 어음은 9건에 해당합니다. 또한 연결회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

대금청구	㈜더존비즈온	위너콤㈜	169,663	1심 진행중

손해배상	현대하이텍	위너콤㈜	7,334,104	피소

상기 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 상기 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

38. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한금융상품과 요약분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	13,303,185	-	-	13,303,185

비상장주식	-	-	31,121,733	31,121,733

전환우선주식	-	-	32,055,121	32,055,121

전환상환우선주식	-	-	12,617,460	12,617,460

채무상품	-	-	85,176,518	85,176,518

내재파생상품(자산)	-	-	4,476,289	4,476,289

금융자산 계	13,303,185	-	165,447,121	178,750,306

금융부채

통화선도계약(부채)	-	509,991	-	509,991

내재파생상품	-	-	71,842,568	71,842,568

금융부채 계	-	509,991	71,842,568	72,352,559

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	4,453,814	-	-	4,453,814

비상장주식	-	-	41,985,801	41,985,801

전환우선주식	-	-	33,528,898	33,528,898

전환상환우선주식	-	-	13,587,239	13,587,239

채무상품	-	-	85,281,773	85,281,773

내재파생상품	-	-	1,803,816	1,803,816

금융자산 계	4,453,814	-	176,187,527	180,641,341

금융부채

통화선도계약(부채)	-	41,288	-	41,288

내재파생상품	-	-	70,007,949	70,007,949

금융부채 계	-	41,288	70,007,949	70,049,237

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 타	기 말

금융자산

비상장주식	41,985,800	430,936	(2,409,164)	(6,882,439)	(2,003,400)	31,121,733

채무상품	85,281,772	1,611,405	-	(1,716,659)	-	85,176,518

전환우선주식	33,528,899	-	-	(1,473,778)	-	32,055,121

전환상환우선주식	13,587,239	-	(969,779)	-	-	12,617,460

내재파생상품(자산)	1,803,816	2,672,473	-	-	-	4,476,289

금융자산 계	176,187,526	4,714,814	(3,378,943)	(10,072,876)	(2,003,400)	165,447,121

금융부채

내재파생상품(부채)	70,007,948	6,613,118	-	(976,464)	(3,802,034)	71,842,568

금융부채 계	70,007,948	6,613,118	-	(976,464)	(3,802,034)	71,842,568

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 타	기 말

금융자산

비상장주식	53,778,267	8,298,171	423,409	(1,750,002)	994,440	61,744,285

채무상품	11,018,519	19,482,942	-	(5,014,345)	1,000,000	26,487,116

전환우선주식	26,072,692	-	-	-	-	26,072,692

전환상환우선주식	12,868,026	4,659,417	-	(3,249,999)	-	14,277,444

내재파생상품(자산)	2,946,635	4,052	(1,168,276)	-	-	1,782,411

금융자산 계	106,684,139	32,444,582	(744,867)	(10,014,346)	1,994,440	130,363,948

금융부채

내재파생상품(부채)	26,793,799	7,251,135	2,082,325	-	-	36,127,259

금융부채 계	26,793,799	7,251,135	2,082,325	-	-	36,127,259

한편, 다음은 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. - 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,214,296	2,045,423

주식보상비용	417,999	350,092

감가상각비	8,546,810	10,693,358

무형자산상각비	712,217	2,821,647

재고자산평가손실	(3,970,398)	1,314,194

이자비용	16,246,915	13,486,966

대손상각비	1,889,693	795,098

기타의대손상각비	5,976,340	-

지분법손실	37,664,373	38,679,821

판매보증비	2,473,645	5,396,304

지급수수료	(6,799,506)	-

외화환산손실	5,767,211	16,664,463

외환차손	572,785	113,400

사채상환손실	82,695	-

유형자산처분손실	132,259	119,035

유형자산폐기손실	-	3,223

무형자산처분손실	14,318	-

유형자산손상차손	-	1,047,302

무형자산손상차손	-	3,268,161

통화선도평가손실	509,991	2,072,385

통화선도거래손실	293,500	1,788,320

중단영업처분손실	-	6,919,951

법인세비용	6,178,128	3,598,063

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	436,683	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,511,789	5,168,219

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	2,810,544

배당금수익	(851,927)	(474,636)

기타의대손상각비환입	(441,184)	(26,358,954)

이자수익	(2,061,639)	(5,045,144)

지분법이익	(59,031)	(14,760)

외화환산이익	(14,968,840)	(35,549,062)

외환차익	(48,039)	(1,618,900)

유형자산처분이익	(2,973,456)	(190,343)

사용권자산처분이익	(91,419)	(1,254)

리스료수익	(405)	(90)

정부보조금수익	(126)	(24,776)

통화선도거래이익	(211,989)	(372,223)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,977,022)	(4,649,745)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(728,218)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,285,895)	(5,048)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(976,463)	-

관계기업투자자산처분이익	(2,994,546)	(312,205)

기타	546,026	(21,193)

합 계	49,475,788	43,789,418

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	43,349,696	(9,910,805)

기타채권의 증가	(366,532)	(2,046,504)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,846,127)	(2,981,985)

재고자산의 감소(증가)	20,469,393	(59,329,805)

계약자산의 감소	322,179	1,200,763

기타자산의 감소(증가)	1,502,874	(9,213,955)

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(122,800)	(2,128,480)

충당부채의 감소	(4,845,563)	(8,720,883)

매입채무의 증가(감소)	(21,391,232)	45,266,369

기타채무의 증가(감소)	(19,149,901)	13,500,677

계약부채의 증가	82,275	52,950

기타부채의 감소	(2,347,144)	(1,170,819)

순확정급여부채의 감소	(475,696)	(460,013)

합 계	14,181,422	(35,942,490)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 인식	2,011,740	7,240,264

사용권자산의 투자부동산 대체	3,915,850	5,306,076

건설중인자산 본계정 대체	990,549	1,073,604

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	538	(2,449,436)

무형자산 취득 미지급금의 감소	893	-

유형자산 처분 미수금의 감소	3,906	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,026,957	-

전환권대가 인식	1,744,782	-

당기손익공정가치측정금융자산 인식	2,329,456	-

전환사채의 전환권 행사	-	335,542

단기대여금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체	-	409,240

미수수익의 관계기업투자주식 대체	-	3,142,370

장기대여금의 관계기업투자주식 대체	-	30,173,565

당기손익공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식 간 대체	-	21,487,411

장기대여금의 관계기업투자주식 대체	-	7,247,082

장기금융상품의 당기손익공정가치측정금융자산 대체	-	1,000,000

관계기업투자주식 취득	-	5,784,556

매각예정자산의 처분	-	6,391,205

매각예정부채의 처분	-	(2,597,282)

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	대 체	기타(주1)

단기차입금	132,453,605	(41,511,875)	-	44,400	1,594,068	92,580,198

유동성장기차입금	866,600	(800,000)	-	3,200,000	-	3,266,600

장기차입금	3,311,000	-	-	(3,244,400)	-	66,600

전환상환우선주부채(유동)	8,659,597	-	562,136	-	-	9,221,733

전환사채(유동)	2,460,000	(1,400,000)	-	19,902,851	-	20,962,851

전환사채(비유동)	18,594,930	21,649,725	1,999,758	(19,902,851)	(6,028,446)	16,313,116

사채(유동)	38,440,194	(30,100,120)	2,317,675	21,711,120	-	32,368,869

사채(비유동)	63,540,917	16,954,170	88,392	(21,711,120)	1,034,694	59,907,053

리스부채(유동)(주2)	12,857,319	(10,394,558)	551,124	10,541,426	17,083	13,572,394

리스부채(비유동)(주2)	72,928,551	(594,476)	3,365,977	(10,541,426)	2,116,333	67,274,959

임대보증금(유동)	2,257,864	(252,283)	53	1,717,527	18,558	3,741,719

임대보증금(비유동)	3,469,182	1,620,593	257,766	(1,717,527)	(230,885)	3,399,129

재무활동으로부터의 총부채	359,839,759	(44,828,824)	9,142,881	-	(1,478,595)	322,675,221

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,917,101천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	전환권 행사	대 체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	128,278,773	32,769,589	-	-	-	(9,886,600)	1,834,662	152,996,424

유동성장기차입금	20,000,000	(20,000,000)	-	-	5,700,000	-	-	5,700,000

장기차입금	15,200,000	(6,525,518)	-	-	(5,700,000)	-	419,743	3,394,225

정부보조금	-	14,776	(24,776)	-	-	-	10,000	-

전환상환우선주부채(유동)	-	-	-	-	8,479,940	-	-	8,479,940

전환상환우선주부채	7,963,031	-	516,909	-	(8,479,940)	-	-	-

전환사채(유동)	3,464,557	(700,000)	130,985	(335,542)	-	-	-	2,560,000

사채(유동)	5,000,000	(5,000,000)	-	-	37,665,075	-	-	37,665,075

사채(비유동)	53,556,931	34,124,452	2,509,406	-	(37,665,075)	-	-	52,525,714

리스부채(유동)(주2)	11,703,071	(9,955,826)	137,285	-	10,576,095	(415,558)	713,924	12,758,991

리스부채(비유동)(주2)	67,503,216	-	3,515,065	-	(10,576,095)	(362,144)	6,917,901	66,997,943

재무활동으로부터의 총부채	312,669,579	24,727,473	6,784,874	(335,542)	-	(10,664,302)	9,896,230	343,078,312

(주1) 매각예정부채의 재분류로 인한 대체, 환율변동효과 및 리스부채 취득금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,652,350천원이 포함되어 있습니다.

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

40. 중단영업 및 매각예정자산(1) 네트워크 사업부문 매각 계획2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 연결회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.(2) 전장 사업부문 매각 계획2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 연결회사는 전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 ㈜휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 ㈜휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년6월 30일 거래 종결 하였습니다. 이에 따라 폴란드법인 임가공(EMS) 사업을 제외하고 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(3) 모빌리티 사업부문 매각 계획연결회사는 전분기 중 ㈜알티모빌리티를 ㈜디지파츠와의 합병을 통해 매각하였으며 연결회사는 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(4) 중단영업손익의 분석포괄손익계산서와 현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업수익	58,379,252

영업비용	52,378,231

영업외손익	(22,131,098)

중단영업손실	(16,130,077)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,316,584)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,294,335)

재무활동으로 인한 현금흐름	760,146

순현금흐름	(17,850,773)