휴맥스홀딩스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 휴맥스아이티 흡수합병당사는 2020년 8월 1일로 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 (주)휴맥스아이티를 흡수합병였으며 해당합병과 관련하여 합병등종료보고서를 2020.09.02. 공시하였습니다. 당사는 동 기업에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였으며, 취득일 기준 (주)휴맥스아이티의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	2,392,657

유동자산	1,890,339

현금및현금성자산	148,693

매출채권및기타채권	1,344,002

기타자산	397,644

비유동자산	502,318

기타채권	91,067

유형자산	44,398

무형자산	257,363

사용권자산	109,490

식별가능한 부채의 공정가치	1,635,038

유동부채	1,492,450

매입채무및기타채무	195,981

기타부채	1,189,298

리스부채	107,171

비유동부채	142,588

순확정급여부채	142,588

식별가능한 순자산 공정가치 합계	757,619

- 사업결합에서 발생한 염가매수차익(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	654,900

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	757,619

염가매수차익	(102,719)

- 사업결합으로 인한 순현금유출(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	654,900

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	148,693

차감 계	(506,207)

2) 휴맥스 지배력 획득

연결실체는 2021년 12월 31일을 기일로 하여 방송 및 무선통신 기기 판매 등을 주 영업활동으로 하는 상장기업인 ㈜휴맥스의 지배력을 획득 하였습니다. 현재 연결실체가 보유하고 있는 ㈜휴맥스의 지분율은 35.63%입니다.

- 사업결합에서 발생한 염가매수차익(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	95,908,536

가산: 비지배지분	258,163,049

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	372,193,268

염가매수차익	(18,121,683)

- 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	-

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	94,190,068

차감 계	94,190,068

3) 전장 사업부문 매각 및 모빌리티 사업부문 매각

2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 연결실체는 전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년 6월 30일 거래종결 하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 더하여, 연결실체는 2022년 2분기 중 ㈜알티모빌리티를 ㈜디지파츠와의 합병을 통해 매각하였으며, 연결실체는 해당 사업과 관련된 2022년 반기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.- 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업수익	53,289,378

영업비용	57,237,448

영업외손익	(5,490,570)

세전손실	(9,438,640)

법인세비용(수익)	178,160

중단사업손익	(9,616,800)

- 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,405,881)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,294,335)

재무활동으로 인한 현금흐름	760,146

순현금흐름	(12,940,070)

- 매각예정자산, 부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산

현금및현금성자산	-	4,792,643

매출채권및기타채권	-	16,857,828

재고자산	-	24,165,473

기타유동자산	-	4,143,171

유형자산	-	3,218,414

사용권자산	-	154,425

무형자산	-	7,698,523

합 계	-	61,030,477

부채

매입채무및기타채무	-	14,635,753

리스부채(유동)	-	154,704

기타유동부채	-	165,712

판매보증충당부채(유동)	-	1,444,670

판매보증충당부채(비유동)	-	490,415

퇴직급여채무	-	(105,236)

합 계	-	16,786,018

(2) 재무제표 재작성 사유 및 재무제표에 미치는 영향 - 본 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. (3) 기타 재무제표 이용시 유의사항 - 본 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 계정과목별 대손충당금 설정내용(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기3분기	대여금(유동)	18,159	3,575	19.69%

대여금(비유동)	11,219	3,500	31.20%

매출채권	243,685	27,063	11.11%

미수금	21,767	12,160	55.86%

미수수익	400	329	82.25%

보증금	11,965	-	0.00%

합 계	307,195	46,627	15.18%

제33기	대여금(유동)	5,323	3,575	67.16%

대여금(비유동)	32,970	30,593	92.79%

매출채권	195,614	22,696	11.60%

미수금	17,354	11,463	66.05%

미수수익	937	329	35.11%

보증금	11,728	-	-

합 계	263,926	68,656	26.01%

제32기	단기대여금	11,000	-	0.00%

매출채권	706	-	0.00%

미수금	1,534	-	0.00%

계약자산	113	-	0.00%

보증금	101	-	0.00%

합 계	13,454	-	0.00%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	68,656	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 환율차이	3,586	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	Δ25,564	-	-

5. 사업결합	-	68,656	-

6. 연결범위의 변동	Δ75	-	-

7. 매각예정대체	24	-	-

8. 기말 대손충당금 잔액합계	46,627	68,656	-

[Δ는 부(-)의 수치임] (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	60일 이하	60일 초과180일 이하	180일 초과	계

금 액	161,363	17,412	64,910	243,685

구성비율	66.2%	7.1%	26.6%	100.0%

※ 위 금액은 (주)휴맥스홀딩스 연결기준 입니다.