휴맥스홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제28기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제27기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "회사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 당사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

당사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,631,310	12.97

기타	6,459,137	51.35

합 계	12,577,506	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	1.063,607	468,797

5. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,556,341	-	5,770,206	-

미수수익	188,852	-	188,852	-

보증금	-	43,634	-	43,634

합 계	3,745,193	43,634	5,959,058	43,634

상기 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	8,342	2,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

내재파생상품(주1)	1,611,086	1,611,086

(주1) ㈜퀀타매트릭스가 발행한 상환전환우선주 중 상환권의 공정가치이며, 전환우선주는 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다(주석8 참조).

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(비유동):

비상장주식:

㈜유투바이오	1,999,995	1,999,995	1,999,995	1,999,995

㈜메쉬코리아	2,999,992	2,999,992	999,996	999,996

㈜퀀타매트릭스 전환우선주(주1)	3,388,897	3,388,897	3,388,897	3,388,897

합 계	8,388,884	8,388,884	6,388,888	6,388,888

(주1) 당사는 상환권의 가치를 별도로 분리 평가하여 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다(주석7 참조).

9. 종속ㆍ관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

종속기업	㈜휴맥스아이앤씨	신규사업투자 및투자회사관리	한국	100.00	100.00	12월

관계기업	㈜휴맥스	전자제품제조 및 판매	한국	32.14	32.14	12월

㈜휴맥스글로벌	한국	48.15	48.15	12월

㈜알티캐스트	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	27.14	27.14	12월

(2) 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	기말

㈜휴맥스아이앤씨	6,100,924	-	-	6,100,924

㈜휴맥스(주1)	128,390,023	-	-	128,390,023

㈜휴맥스글로벌	-	-	-	-

㈜알티캐스트(주1)	30,644,674	-	-	30,644,674

합 계	165,135,621	-	-	165,135,621

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	사업결합	기말

㈜휴맥스아이앤씨	9,434,937	-	(3,334,013)	-	6,100,924

㈜건인투자	49,150,009	2,500,000	(11,708,089)	(39,941,920)	-

㈜휴맥스(주1)	128,390,023	-	-	-	128,390,023

㈜휴맥스글로벌	28,884	-	(28,884)	-	-

㈜알티캐스트(주1)	-	-	(25,330,084)	55,974,758	30,644,674

합 계	187,003,853	2,500,000	(40,401,070)	16,032,838	165,135,621

(주1) ㈜ 휴맥스와 ㈜알티캐스트는 시장성 있는 주식이며, 당분기말 현재 당사가 보유한 주식의 시장가치는 각각 101,052,924 천원 및 27,882,103천원입니다.

10. 무형자산당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

특허권	1,374,331	8,931	(1,234,474)	(148,788)	-

건설중인자산	1,562,291	10,068	(1,572,359)	-	-

합 계	2,936,622	18,999	(2,806,833)	(148,788)	-

11. 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	470,649	213,106

미지급비용	34,129	32,174

합 계	504,778	245,280

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,000,000	-	5,500,000	-

장기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	7,000,000	5,000,000	5,500,000	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	외환은행 외	3.05~3.17	7,000,000	5,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율
(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	산업은행	2.97	2017-06-12	-	3,000,000	-	3,000,000

신한은행	2.90	2018-04-21	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	-	5,000,000	-	5,000,000

13. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	255,209	236,970

사외적립자산의 공정가치	(177,656)	(176,828)

순확정급여부채	77,553	60,142

(2) 당분기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	236,970	(176,828)	60,142

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	35,886	-	35,886

이자비용(이자수익)	754	(828)	(74)

소 계	36,640	(828)	35,812

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(18,401)	-	(18,401)

기말	255,209	(177,656)	77,553

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,020,458	(778,906)	241,552

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	242,892	-	242,892

이자비용(이자수익)	10,749	(22,995)	(12,246)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(32,673)	-	(32,673)

소 계	220,968	(22,995)	197,973

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,468	19,468

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	33,625	-	33,625

소 계	33,625	19,468	53,093

기업이 납부한 기여금	-	(120,000)	(120,000)

제도에서 지급한 금액	(911,234)	656,820	(254,414)

관계사 전출액	(126,847)	68,785	(58,062)

기말	236,970	(176,828)	60,142

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	177,656	176,828

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42	2.42

기대임금상승률	4.25	4.25

14. 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,135,221	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	30,499	41,274

예수부가세	198,013	549,220

합 계	228,512	590,494

15. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	11,352,211	11,352,211

자기주식의 취득	(406,015)	-

기말	10,946,196	11,352,211

16. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	9,309,783	9,309,783

자기주식(주1)	(14,712,672)	(11,622,061)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	94,169,010	97,259,621

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,631,310주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,225,295	11,622,061	1,225,295	11,622,061

자기주식의 취득	406,015	3,090,611	-	-

기말	1,631,310	14,712,672	1,225,295	11,622,061

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

임의적립금

이익준비금(주1)	-	1,355,125

기업합리화적립금	-	10,633,110

사업손실준비금	-	78,000,000

차기환류적립금	410,583	-

미처분이익잉여금	61,070,772	(29,657,874)

합 계	64,625,732	63,474,738

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,577,506주	1,225,295주	11,352,211주	100원	1,135,221

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,577,506주	1,225,295주	11,352,211주	100원	1,135,221

18. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당수익	1,152,695	1,152,695

관리용역수익 등	754,505	941,112

로열티수익	140,597	273,211

합 계	2,047,797	2,367,018

19. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	309,027	799,144

퇴직급여	35,812	59,640

복리후생비	18,592	34,470

여비교통비	455	6,235

차량유지비	3,457	3,398

세금과공과	5,813	13,586

임차료	19,411	19,418

무형자산상각비	-	34,872

지급수수료	298,271	481,322

접대비	10,494	27,543

회의비	10,323	26,250

기타	15,210	30,470

합 계	726,865	1,536,348

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,430,637	10

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	2,643

21. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	1,795	234,650

금융원가	(79,286)	(8,931)

순금융손익	(77,491)	225,719

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,761	234,059

외환차익	34	591

합 계	1,795	234,650

(3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,761	971

기타채권	-	233,088

합 계	1,761	234,059

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	79,286	6,657

외환차손	-	2,274

합 계	79,286	8,931

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금	79,286	6,657

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	1,761	234,059

금융부채	기타금융부채	(79,252)	(8,340)

순금융손익	(77,491)	225,719

22. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 계속영업과 관련된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	223,785	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	164,079	151,305

계속영업과 관련된 법인세비용	387,864	151,305

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,674,079	1,053,756

적용세율(22%)에 따른 세부담액	588,297	231,826

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	(188,646)	(196,293)

기타	(11,787)	115,772

법인세비용	387,864	151,305

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.50%	14.36%

23. 주당이익

기본주당이익은 분기순이익을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,286,215	902,451

(-)우선주배당금 등	-	-

총기본주당이익 계산에 사용된 이익	2,286,215	902,451

가중평균유통보통주식수	11,349,442주	11,352,211주

기본주당이익	201원/주	79원/주

당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

24. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속회사 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	-

종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc.

관계기업	㈜휴맥스, ㈜알티캐스트, ㈜마르시스, ㈜휴맥스글로벌

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜건인투자	이자수익	-	216,074

㈜휴맥스아이앤씨	이자수익	-	17,014

관계기업	㈜휴맥스	브랜드수익	643,813	836,797

배당수익	1,152,695	1,152,695

영업비용	23,555	22,547

특허권 매각	1,430,627	-

㈜알티캐스트	기타수익	10,541	-

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브	브랜드수익	100,152	104,315

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜휴맥스아이앤씨	미수수익	188,852	188,852

관계기업	㈜휴맥스	미수금 등	3,478,213	5,693,791

㈜알티캐스트	미수금	11,595	4,703

기타특수관계자	㈜휴맥스오토모티브	미수금	110,167	115,346

채권 계	3,788,827	6,002,692

관계기업	㈜휴맥스	미지급금	3,861	48,807

채무 계	3,861	48,807

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전기 중 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	감소	사업결합	기말

종속기업

㈜건인투자	단기대여금	12,700,000	-	(12,700,000)	-

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

합 계	13,700,000	(1,000,000)	(12,700,000)	-

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	127,114	550,201

퇴직급여	30,000	35,607

합 계	157,114	585,808

25. 우발채무 및 약정사항당사는 주식회사 휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도

일반자금대출	신한은행	3,000,000

국민은행	3,000,000

KEB 하나은행(구.외환)	3,000,000

산업은행	3,000,000

합 계	12,000,000

26. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험 당사는 환율변동위험에 노출되어 있는 외 화 자산(부채)가 없습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 당사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지 분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4 ) 신용위 험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	8,388,884	6,388,888

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

내재파생상품	-	-	1,611,086	1,611,086

(전 기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

내재파생상품	-	-	1,611,086	1,611,086

4) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	매입	기말

금융자산

내재파생상품	-	-	1,611,086	1,611,086

- 상환권대가내재파생상품인 상환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 상환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다.5) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 공정가치	가치평가기업	관측가능하지않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

내재파생상품	1,611,086	옵션가격결정모형	주가변동성	24.22%	주가변동성이 상승한다면 상환권대가의 공정가치는 증가할 것임

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	35,812	59,640

무형자산상각비	-	34,872

이자비용	79,286	6,657

법인세비용	387,864	151,305

배당수익	(1,152,695)	(1,152,695)

이자수익	(1,761)	(234,059)

잡이익	(1,430,627)	-

합 계	(2,082,121)	(1,134,280)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타채권의 감소(증가)	(87,813)	13,245

기타유동자산의 증가	(6,133)	(6,657)

기타채무의 증가(감소)	(77,353)	114,593

기타유동부채의 감소	(361,982)	(77,202)

순확정급여부채의 감소	-	(5,922)

합 계	(533,281)	38,057

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,135,221	1,135,221

무형자산 취득 미지급금	-	(1,473,793)

종속기업투자 미지급금	-	(700,003)

확정급여부채의 미지급금 대체	18,401	(36,680)

무형자산 처분 미수금	3,454,373	-

자기주식 취득 미지급금	317,402	-

한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.