휴맥스홀딩스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 35 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴맥스홀딩스(이하 '회사')는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 또한 회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사업장	소재지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말

㈜휴맥스	게이트웨이 및 전장사업	한국	35.6	35.6	12월

㈜누빅스(주2)	정보통신	한국	63.8	63.8	12월

Humax Gulf Fze(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	UAE	35.6	35.6	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax Direct Limited(주4)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax USA Inc.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	미국	35.6	35.6	12월

Humax Digital GmbH(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	35.6	35.6	12월

Humax Japan Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	일본	35.6	35.6	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	호주	35.6	35.6	12월

Humax Electronics India Private Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	인도	35.6	35.6	12월

Humax Poland SP(주3)	방송 및 무선통신 기기 제조업	폴란드	35.6	35.6	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	태국	35.6	35.6	12월

Humax Do Brasil Ltda.(주3)	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	브라질	35.6	35.6	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV(주5)	방송 및 무선통신 기기 판매업	멕시코	35.6	35.6	12월

위너콤㈜(주3)	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	25.1	25.1	12월

WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	중국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM USA Inc.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	미국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM VINA Co.,Ltd.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	베트남	25.1	25.1	12월

㈜휴맥스아이앤씨(주3,8)	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	35.6	35.6	12월

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.(주3)	원재료 구매대행 서비스업	중국	35.6	35.6	12월

㈜바이클립(주3)	사물인터넷 판매	한국	14.3	14.3	12월

㈜알티캐스트(주3,9)	디지털 솔루션 개발 및 판매	한국	12.1	12.3	12월

Alticast Inc.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	12.1	12.3	12월

Alticast GmbH.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	독일	12.1	12.3	12월

Alticast Beijing.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	중국	12.1	12.3	12월

Alticast CANADA Inc.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	캐나다	12.1	12.3	12월

㈜오윈(주7)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	10.1	10.2	12월

(주1) 지배회사 기준의 유효지분율입니다.
(주2) 전기 중 신규 설립되었습니다.
(주3) 각 종속기업은 ㈜휴맥스가 보유하고 있습니다.
(주4) Humax Direct Limited은 Humax Electronics Co.,Ltd.가 100% 보유하고 있습니다.
(주5) HUMAX MEXICO SA DE CV는 ㈜휴맥스가 90%, Humax USA Inc.가 10% 보유하고 있습니다.
(주6) WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.는 위너콤㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(주7) Alticast Inc, Alticast GmbH., Alticast Beijing, Alticast CANADA Inc.는 ㈜알티캐스트가 100% 보유하고 있으며, ㈜오윈은 ㈜알티캐스트가 83.19% 보유하고 있습니다.
(주8) 연결회사는 경영효율성 제고 및 영업경쟁력 강화를 하고자 ㈜휴맥스아이앤씨를 흡수합병하기로 2024년 9월 5일 이사회에서 결의하였습니다(주석41 참조).
(주9) 연결회사는 보유지분 매각을 통한 유동자금 확보하고자 ㈜알티캐스트 보통주 전량을 매각하기로 2024년 10월 8일 이사회에서 결의하였습니다(주석41 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	292,935,549	423,554,657	333,006,832	182,805,418	200,677,956

㈜누빅스	62,798	29,401	776,592	67,671	(752,064)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	371,324,869	461,112,943	364,620,105	219,915,772	247,901,935

㈜누빅스	72,957	32,464	30,441	-	74,980

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손실	기타포괄손실	총포괄손실

㈜휴맥스(주1)	412,590,662	11,326,074	(47,363,144)	(358,565)	(47,721,709)

㈜누빅스	-	(808,755)	(827,044)	-	(827,044)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손실	기타포괄손실	총포괄손실

㈜휴맥스(주1)	490,033,271	8,121,913	(40,751,342)	(3,271,391)	(44,022,733)

㈜누빅스	-	(645,057)	(644,842)	-	(644,842)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 지주사업부문, IT사업부문, 게이트웨이부문, 차량용 안테나부문 및 디지털솔루션 개발 및 판매부문으로 구성됩니다.

(2) 부문이익당분기 및 전분기 연결회사의 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지주사업부문	241,124	640,637	330,621	927,899

IT사업부문	2,075,985	5,020,421	1,752,321	4,742,296

게이트웨이부문	63,959,650	262,625,590	139,314,176	338,385,164

차량용 안테나부문	45,012,645	145,028,080	46,337,248	146,740,322

디지털솔루션 개발 및 판매부문	1,531,818	4,107,598	1,601,875	4,401,142

영업수익(소계)	112,821,222	417,422,326	189,336,241	495,196,823

영업비용	111,058,588	406,790,151	185,686,165	486,721,059

기타영업외수익 및 기타영업외비용	990,123	(1,552,174)	(2,615,068)	(1,777,940)

금융수익	6,317,247	27,958,586	17,600,217	51,225,329

금융비용	9,727,499	54,781,937	11,268,679	50,249,019

지분법손실	(7,605,634)	(27,958,055)	(10,607,033)	(37,605,342)

법인세차감전순손실	(8,263,129)	(45,701,405)	(3,240,487)	(29,931,208)

부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외손익, 금융수익, 금융비용, 지분법손익, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다.

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	113,160,879	116,507,132

IT사업부문	4,032,543	3,829,777

게이트웨이부문	756,505,164	904,201,619

차량용 안테나부문	142,282,527	138,774,928

디지털솔루션 개발 및 판매부문	39,079,432	50,186,097

연결조정	(331,533,671)	(371,048,559)

합 계	723,526,874	842,450,994

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	12,495,036	11,587,104

IT사업부문	3,017,831	2,885,685

게이트웨이부문	491,155,496	598,375,674

차량용 안테나부문	112,440,598	109,373,092

디지털솔루션 개발 및 판매부문	28,137,967	29,593,556

연결조정	(122,873,061)	(156,675,983)

합 계	524,373,867	595,139,128

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	37,988,425	115,215,382	40,343,200	133,299,485

미국	24,910,532	122,807,979	73,680,934	135,185,644

아시아	11,628,344	30,984,024	14,435,443	37,248,320

유럽	37,818,900	146,256,364	45,775,682	154,838,324

남미 등	475,021	2,158,577	15,100,982	34,625,050

합 계	112,821,222	417,422,326	189,336,241	495,196,823

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	31,135,988	37,437,103

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	KRW	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

㈜한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

소 계	KRW	401,500	401,500

현금성자산	AK BANK(주1)	USD	257,100	257,100	계약이행보증 질권설정

합 계	USD	257,100	257,100

KRW	901,500	901,500

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 각각 339,269천원 및 331,505천원입니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	93,054,392	-	134,526,607	-

차감: 손실충당금	(19,413,197)	-	(18,832,618)	-

매출채권(순액)	73,641,195	-	115,693,989	-

미수금	37,392,836	-	21,106,993	6,606,029

차감: 손실충당금	(4,266,989)	-	(5,290,384)	(6,606,029)

미수금(순액)	33,125,847	-	15,816,609	-

미수수익	1,331,378	-	1,608,276	-

차감: 손실충당금	(776,527)	-	(776,526)	-

미수수익(순액)	554,851	-	831,750	-

대여금	16,887,536	28,340,396	15,521,670	22,787,143

차감: 손실충당금	(4,427,530)	(12,761,119)	(5,326,537)	(7,831,875)

대여금(순액)	12,460,006	15,579,277	10,195,133	14,955,268

보증금	350,000	13,260,259	180,000	12,826,305

차감: 현재가치할인차금	(12,496)	(4,053,378)	(3,857)	(4,256,240)

보증금(순액)	337,504	9,206,881	176,143	8,570,065

합 계	120,119,403	24,786,158	142,713,624	23,525,333

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융상품으로 분류됩니다.한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가

를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 3년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	18,832,618	11,896,413	776,527	13,158,412	44,663,970

손상차손으로 인식된 금액	332,939	716,571	-	4,030,237	5,079,747

환율차이	266,720	1,770	-	-	268,490

제각	(19,080)	(8,347,765)	-	-	(8,366,845)

기말잔액	19,413,197	4,266,989	776,527	17,188,649	41,645,362

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	25,271,424	11,374,722	328,801	8,144,780	45,119,727

손상차손(환입)으로 인식된 금액	1,889,693	(740,841)	-	5,323,997	6,472,849

환율차이	680,172	4,540	-	-	684,712

기타	(1,333,979)	1,333,979	-	-	-

제각	(6,847,435)	-	-	-	(6,847,435)

기말잔액	19,659,875	11,972,400	328,801	13,468,777	45,429,853

(3) 금융자산의 양도당분기말 현재 연결회사는 매출채권 5,850,562천원(전기말: 10,158,647천원)을 EURO Factor GmbH에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였으며, 당분기말 및 전기말 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부금액은 동일합니다(주석21 참조).

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	611,021	(212,508)	398,513	1,478,384	(188,916)	1,289,468

제품	74,024,606	(1,594,723)	72,429,883	80,298,392	(1,818,578)	78,479,814

재공품	2,191,705	-	2,191,705	1,823,180	-	1,823,180

원재료	37,547,332	(4,641,069)	32,906,263	84,830,754	(7,150,102)	77,680,652

미착품	55,106	-	55,106	357,249	-	357,249

합 계	114,429,770	(6,448,300)	107,981,470	168,787,959	(9,157,596)	159,630,363

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 2,731,021천원 및 3,970,398천원입니다.한편, 연결회사의 재고자산 일부가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참고)

9. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	1,707,039	1,430,740	1,488,001	1,156,694

비유동자산	3,194,366	2,970,322	4,281,386	3,863,675

합 계	4,901,405	4,401,062	5,769,387	5,020,369

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,707,039	1,488,001

1년 초과 2년 이내	1,674,093	1,532,641

2년 초과 3년 이내	1,520,273	1,578,620

3년 초과	-	1,170,125

소계: 할인되지 않은 리스료	4,901,405	5,769,387

차감: 미실현이자수익	(500,343)	(749,018)

리스순투자	4,401,062	5,020,369

(3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	638,558	406,957	1,243,150	407,033

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	6,609,884	-	7,252,080	-

선급비용	5,775,883	1,322,458	5,314,495	1,406,922

부가세대급금	3,909,662	-	7,959,066	-

기타자산	316,266	617,382	277,610	601,447

합 계	16,611,695	1,939,840	20,803,251	2,008,369

11. 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상각후원가측정금융자산(유동)

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채	-	-	360,000	360,000

이지피에스 제9회 사모사채	-	-	7,500,000	7,500,000

이지피에스 제10회 사모사채	9,500,000	9,500,000	-	-

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	952,000	952,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(952,000)	-	(360,000)

소 계	10,452,000	9,500,000	7,860,000	7,500,000

상각후원가측정금융자산(비유동)

신보2022 제5차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채(주1)	660,000	660,000	660,000	660,000

신보2022 제19차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채(주1)	330,000	330,000	330,000	330,000

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	-	-	952,000	952,000

신보2024 제5차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	384,000	384,000	-	-

이지피에스 제11회 사모사채	1,500,000	1,500,000	-	-

이지피에스 제12회 사모사채	3,000,000	3,000,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(1,374,000)	-	(1,942,000)

소 계	5,874,000	4,500,000	1,942,000	-

합 계	16,326,000	14,000,000	9,802,000	7,500,000

(주1) 해당 채권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석21(6) 참조).

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

할인약정매출채권(주1)	-	-	883,361	883,361

㈜알티캐스트 제5회 전환사채 Call-Option(주5)	558,371	545	-	-

㈜알티캐스트 제6회 전환사채 Call-Option(주5)	332,784	1,627	-	-

휴맥스 19회차 전환사채 Call-Option(주5)	492,487	51,115	-	-

소 계	1,383,642	53,287	883,361	883,361

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

수퍼빈㈜ 보통주(주4)	3,691,192	2,595,152	3,691,192	2,595,152

수퍼빈㈜ 전환우선주(주4)	3,891,113	2,815,634	3,891,113	2,815,634

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주4)	1,786,333	585,490	1,786,333	585,490

㈜케어닥 전환상환우선주	1,585,004	1,211,084	1,585,004	1,211,084

㈜에필 보통주	1,773,232	1,148,039	1,773,232	1,148,039

미래지주 창업투자 제4호	464,570	464,570	464,570	464,570

㈜다올데이터 보통주	300,007	300,007	-	-

㈜휴맥스네트웍스 보통주(주4)	12,507,445	13,980,681	12,507,445	13,980,681

500 Startups Vietnam L.P.	2,297,299	6,896,796	2,297,299	6,896,796

Translink Capital Partners IV, L.P.	3,529,233	5,416,258	3,362,541	5,249,566

제이엔티프론티어출자금	124,705	170,815	124,705	170,815

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주2)	1,246,000	54,069	1,246,000	79,704

카버샵 전환상환우선주(주4)	100,000	-	100,000	-

XYZ 전환우선주(주4)	1,999,950	2,874,132	1,999,950	2,874,132

XYZ 전환상환우선주(주4)	1,000,179	961,324	1,000,179	942,529

이지차저 보통주(주4)	1,000,000	3,005,880	1,000,000	3,005,880

㈜휴맥스네트웍스 Put-Option(주2)	1,430,667	-	1,430,667	-

퓨처플레이 혁신솔루션	1,000,000	924,720	1,000,000	924,720

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	14,362,682	15,500,000	14,362,682

코나투스 전환우선주(주4)	3,499,984	3,356,804	3,499,984	3,531,714

도구공간 전환우선주 (주4)	2,499,812	2,499,812	2,499,812	2,499,812

코나투스 보통주(주4)	1,810,285	1,911,390	1,810,285	2,011,001

모로바 신주전환우선주	700,025	700,025	700,025	700,025

스테이지파이브 신주전환우선주(주4)	10,325,163	10,675,951	10,325,163	10,751,388

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주(주4)	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카동 보통주(주4)	5,004,621	4,132,802	5,004,621	4,132,802

에이지엠티 보통주	800,001	365,730	800,001	365,730

미래형자동차구독PEF	10,800,000	11,173,662	10,800,000	11,024,497

미래형자동차구독 Call-Option(주2)	1,292,954	839,536	1,292,954	1,016,584

Truelite Trace Put-Option(주2)	4,053	-	4,053	1,130

신한동반성장솔루션 신기술투자조합	3,000,000	2,947,537	3,000,000	2,947,537

㈜휴맥스모빌리티-STL PEF 18호 후순위출자(주3)	27,000,000	18,886,074	27,000,000	18,886,074

㈜휴맥스모빌리티-STL모빌리티홀딩스 SPC 후순위(주3)	13,000,000	7,880,948	13,000,000	7,880,948

휴맥스 18회차 전환사채 Call-Option(주6)	-	-	30,191	2,582

휴맥스 19회차 전환사채 Call-Option(주5)	-	-	492,487	242,583

스마트레이더시스템 보통주(주4)	600,000	6,520,500	600,000	12,600,000

㈜아르고스다인 보통주(주4)	1,200,100	111,811	1,200,100	111,811

KDBC-FP 테크넥스트 출자금	400,000	436,662	400,000	436,662

IB-BDC 공공기술사업화 혁신펀드 1호	500,000	500,000	250,000	250,000

㈜시나피코리아전환사채(주4)	1,285,846	-	1,285,846	-

㈜아이큐브전환사채	4,838,832	-	4,838,832	-

㈜퀀타매트릭스보통주(주4)	-	-	5,187,045	3,142,322

㈜뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	1,300,000	1,959,222	1,300,000	1,959,222

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	1,710,875	264,984	1,710,875	264,984

㈜차지인 전환상환우선주	2,998,310	2,767,863	2,998,310	2,767,863

㈜알티데이터랩 보통주	1,113,000	531,998	1,113,000	531,998

㈜더스윙 우선주	1,968,124	3,487,236	4,400,739	4,446,073

㈜마지막삼십분 보통주	476,012	-	476,012	-

Haupcar Co., Ltd., 보통주	968,605	-	968,605	-

Haupcar Co., Ltd., 우선주	547,691	-	547,691	-

㈜살다 전환상환우선주	2,950,000	-	2,950,000	-

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	1,000,019	700,453	1,000,019	700,453

투어스태프 전환상환우선주	302,400	302,400	302,400	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	991,445	917,723	793,204	719,483

㈜알티캐스트 제5회 전환사채 Call-Option(주5)	-	-	558,371	111,986

㈜알티캐스트 제6회 전환사채 Call-Option(주5)	-	-	333,192	63,023

소 계	163,617,490	145,140,860	171,736,450	155,212,565

합 계	165,001,132	145,194,147	172,619,811	156,095,926

(주1) 연결회사는 금융기관과 특정 거래처에 대한 매출채권 할인약정을 체결하였으며, 약정에 따라 연결회사는 매출채권 중 할인대상 채권을 선정하여 금융기관에 할인할 수 있습니다. 연결회사는 금융자산의 매도를 통해 그 목적을 이루는 경우에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 연결회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.
(주3) 휴맥스모빌리티 전환사채, 전환상환우선주에 투자하고 있는 투자조합 및 SPC의 후순위 투자금액입니다.
(주4) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.
(주5) 당분기 중 제5회차, 제6회차 및 제19회차 전환사채의 매도청구권 행사기일이 도래하여 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)으로 분류되었습니다.
(주6) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제18회차 전환사채 전액을 상환하였습니다(주석21 (4) 3)참조).

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)

할인약정매출채권(주1)	2,052,064	2,052,064	-	-

소 계	2,052,064	2,052,064	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

㈜제인테크 보통주(주2)	610,000	-	610,000	-

소 계	610,000	-	610,000	-

합 계	2,662,064	2,052,064	610,000	-

(주1) 연결회사는 금융기관과 특정 거래처에 대한 매출채권 할인약정을 체결하였으며, 약정에 따라 연결회사는 매출채권 중 할인대상 채권을 선정하여 금융기관에 할인할 수 있습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 그 목적을 이루는 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액

Truelite Trace Inc.(주1)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	12월	71.91	64,740,976	23,072,221	71.91	64,740,976	25,989,115

㈜그로비	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월	21.95	500,000	407,044	21.95	500,000	416,122

㈜알티모빌리티(주2)	유선 통신장비 제조업	한국	12월	75.95	26,330,556	-	75.95	26,330,556	-

㈜마르시스	전자ㆍ전기제품의 제조	한국	12월	24.74	2,876,538	1,358,707	24.74	2,876,538	2,256,132

Marusys VINA Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	12월	19.00	110,029	165,980	19.00	110,029	174,342

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	22.63	27,829,999	18,833,549	22.63	27,829,999	19,692,937

㈜스몰티켓	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	12월	27.25	7,333,243	5,911,591	27.25	7,333,243	6,862,110

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	25.00	1,999,800	1,933,960	25.00	1,999,800	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사(주4)	자동차부품 제조업	중국	12월	60.00	3,852,993	-	60.00	3,852,993	-

㈜휴맥스모빌리티(주5)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	12월	44.92	249,383,126	121,559,478	44.80	248,883,119	143,651,742

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	12월	50.00	2,025,232	827,113	50.00	2,025,232	947,752

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	자동차부품(안테나) 제조업	인도	12월	50.00	681,048	946,592	50.00	681,048	744,190

합 계	387,663,540	175,016,235	387,163,533	202,668,402

(주1) 투자 약정에 따라 이사회 구성 인원의 과반수 이상을 선임할 권리가 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 주요 의사결정에 대한 동의권 조항 등에 의해 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd. 로 변경하였습니다. 전기 중 지분 81%를 ㈜마르시스에 매각하여 지배력을 상실하였으나, 직접 보유 지분과 ㈜마르시스를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 잔여 지분 19%를 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 연결회사가 보유한 지분 60% 중 11%는 ㈜신한발브공업의 매수자에게 의결권을 위임하여, 연결회사가 행사 가능한 의결권은 49%이므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타(주1)	기 말

Truelite Trace Inc.	25,989,115	-	(3,128,660)	211,766	23,072,221

㈜그로비	416,122	-	(9,078)	-	407,044

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-

㈜마르시스	2,256,132	-	(897,689)	264	1,358,707

Marusys VINA Co.,Ltd.	174,342	-	(9,763)	1,401	165,980

㈜먼슬리키친	19,692,937	-	(859,388)	-	18,833,549

㈜스몰티켓	6,862,110	-	(950,519)	-	5,911,591

㈜헤론(주2)	1,933,960	-	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	143,651,742	420,045	(22,169,829)	(342,480)	121,559,478

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	947,752	-	(128,700)	8,061	827,113

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	744,190	-	195,571	6,831	946,592

합 계	202,668,402	420,045	(27,958,055)	(114,157)	175,016,235

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타(주1)	기 말

Truelite Trace Inc.	33,575,261	-	(6,692,589)	216,753	27,099,425

㈜그로비	456,423	-	(53,602)	-	402,821

㈜알티모빌리티	239,919	5,023,462	(6,801,878)	2,679,702	1,141,205

㈜마르시스	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	26,773,824	-	(780,255)	-	25,993,569

㈜스몰티켓	7,136,575	-	(596,101)	291,495	6,831,969

㈜헤론(주2)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	169,331,843	20,575	(22,594,618)	79,617	146,837,417

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,190,405	-	(145,330)	(57,451)	987,624

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	706,362	-	59,031	39,221	804,614

합 계	241,410,412	5,044,037	(37,605,342)	3,249,337	212,098,444

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	11,247,859	2,038,077	25,136,938	780,193	(12,991,547)	360,352

㈜그로비	332,184	62,492	114,743	199,925	80,008	-

㈜알티모빌리티	4,153,541	4,772,659	32,580,683	948,757	(24,603,240)	-

㈜마르시스	38,501,992	2,449,441	24,208,358	11,073,031	5,504,064	165,980

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,325,421	65,781	517,621	-	873,581	-

㈜먼슬리키친	6,750,789	8,747,289	952,493	503,205	14,042,380	-

㈜스몰티켓	680,079	2,442,542	2,645,695	113,180	363,746	-

㈜헤론	5,995,146	448,626	39,018	35,963	6,368,791	-

신한북경기차배건계통유한공사	7,744,819	2,035,460	5,774,840	-	4,005,439	-

㈜휴맥스모빌리티	96,626,226	559,235,857	291,460,794	221,260,033	139,310,292	3,830,964

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,414,353	245,092	5,220	-	1,654,225	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,922,900	601,615	1,586,962	44,369	1,893,184	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	8,501,074	1,216,978	18,468,783	331,774	(9,436,976)	354,471

㈜그로비	176,904	64,122	119,666	-	121,360	-

㈜알티모빌리티	3,465,878	6,253,426	27,798,961	2,067,925	(20,147,582)	-

㈜마르시스	45,033,358	2,704,539	28,617,911	9,745,675	9,199,969	174,342

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,472,681	88,652	643,744	-	917,589	-

㈜먼슬리키친	12,563,733	6,639,578	723,473	639,205	17,840,633	-

㈜스몰티켓	2,791,719	4,092,444	2,672,884	423,272	3,788,007	-

㈜헤론	6,463,977	460,216	31,458	35,962	6,856,773	-

신한북경기차배건계통유한공사	8,245,235	2,644,961	5,487,288	-	5,402,908	-

㈜휴맥스모빌리티	111,850,878	534,960,814	124,966,099	332,960,002	183,104,826	5,780,765

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,680,003	250,411	34,910	-	1,895,504	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,443,435	598,680	1,513,372	40,363	1,488,380	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	7,732,091	(3,024,144)	(3,812,633)	258,061	(3,554,572)

㈜그로비	213,965	(339,798)	(46,800)	-	(46,800)

㈜알티모빌리티	3,826,434	(3,222,686)	(4,455,658)	-	(4,455,658)

㈜마르시스	65,168,169	(3,309,033)	(3,777,110)	-	(3,777,110)

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,616,827	(44,889)	(51,382)	-	(51,382)

㈜먼슬리키친	2,713,892	(3,994,331)	(3,910,339)	-	(3,910,339)

㈜스몰티켓	1,046,323	(2,470,268)	(2,404,037)	-	(2,404,037)

㈜헤론	419,992	(518,879)	(518,714)	-	(518,714)

신한북경기차배건계통유한공사	6,933,682	(1,611,085)	(1,623,110)	-	(1,623,110)

㈜휴맥스모빌리티	179,039,717	(25,232,807)	(44,951,564)	-	(44,951,564)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(248,559)	(257,400)	16,121	(241,279)

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	7,530,263	499,039	391,142	13,663	404,805

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	7,942,369	(7,988,184)	(8,155,691)	264,138	(7,891,553)

㈜그로비	54,319	(335,400)	(244,187)	-	(244,187)

㈜알티모빌리티	5,450,579	(6,482,181)	(7,433,220)	-	(7,433,220)

㈜마르시스	66,789,950	2,012,772	1,796,766	-	1,796,766

㈜먼슬리키친	2,018,885	(4,244,604)	(3,338,848)	-	(3,338,848)

㈜스몰티켓	972,832	(2,217,439)	(2,076,076)	-	(2,076,076)

㈜헤론	453,582	(460,419)	(27,381)	-	(27,381)

신한북경기차배건계통유한공사	7,072,584	(1,898,457)	(1,972,106)	-	(1,972,106)

㈜휴맥스모빌리티	163,585,385	(27,761,073)	(44,780,988)	109,681	(44,671,307)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(280,958)	(290,659)	(114,904)	(405,563)

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	6,843,763	157,773	118,061	78,442	196,503

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	(+)기타(주2)	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(12,991,547)	82.06%	(10,660,909)	33,733,130	-	-	-	-	23,072,221

㈜그로비	80,008	21.95%	17,556	389,488	-	-	-	-	407,044

㈜알티모빌리티	(24,603,240)	85.18%	(20,956,915)	24,255,870	-	365,362	(8,261,498)	4,597,181	-

㈜마르시스	5,504,064	24.74%	1,361,531	-	(2,824)	-	-	-	1,358,707

Marusys VINA Co.,Ltd.	873,581	19.00%	165,980	-	-	-	-	-	165,980

㈜먼슬리키친	14,042,380	22.63%	3,177,211	21,633,344	-	-	(5,977,006)	-	18,833,549

㈜스몰티켓	363,746	27.25%	99,121	5,779,682	-	32,788	-	-	5,911,591

㈜헤론	6,368,791	25.00%	1,592,198	245,100	-	96,662	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	4,005,439	60.00%	2,403,263	-	-	-	(3,564,998)	1,161,735	-

㈜휴맥스모빌리티	139,310,292	51.43%	71,642,961	61,760,435	-	4,360	(11,768,318)	(79,960)	121,559,478

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,654,225	50.00%	827,113	-	-	-	-	-	827,113

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,893,184	50.00%	946,592	-	-	-	-	-	946,592

합 계	50,615,702	147,797,049	(2,824)	499,172	(29,571,820)	5,678,956	175,016,235

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	(+)기타(주2)	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(9,436,976)	82.06%	(7,744,015)	33,733,130	-	-	-	-	25,989,115

㈜그로비	121,360	21.95%	26,634	389,488	-	-	-	-	416,122

㈜알티모빌리티	(20,147,582)	85.18%	(17,161,608)	24,255,871	-	548,042	(8,261,498)	619,193	-

㈜마르시스	9,199,969	24.74%	2,275,782	-	(19,650)	-	-	-	2,256,132

Marusys VINA Co.,Ltd.	917,589	19.00%	174,342	-	-	-	-	-	174,342

㈜먼슬리키친	17,840,633	22.63%	4,036,599	21,633,344	-	-	(5,977,006)	-	19,692,937

㈜스몰티켓	3,788,007	27.25%	1,032,232	5,779,682	-	50,196	-	-	6,862,110

㈜헤론	6,856,773	25.00%	1,714,193	245,100	-	(25,333)	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	5,402,908	60.00%	3,241,745	-	-	-	(3,564,998)	323,253	-

㈜휴맥스모빌리티	183,104,826	51.28%	93,902,746	61,473,845	-	43,469	(11,768,318)	-	143,651,742

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,895,504	50.00%	947,752	-	-	-	-	-	947,752

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,488,380	50.00%	744,190	-	-	-	-	-	744,190

합 계	83,190,592	147,510,460	(19,650)	616,374	(29,571,820)	942,446	202,668,402

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.
(주2) 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익 등을 포함하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,801,351	-	(308,070)	14,493,281	17,954,108	-	(308,070)	17,646,038

건물	21,745,259	(6,576,991)	(5,311,231)	9,857,037	23,156,023	(7,235,008)	(6,200,553)	9,720,462

구축물	1,375,152	(1,353,898)	-	21,254	1,372,379	(1,343,586)	-	28,793

기계장치	18,745,397	(11,866,334)	(423,753)	6,455,310	17,289,343	(11,061,599)	(423,753)	5,803,991

차량운반구	963,745	(740,219)	(9,251)	214,275	1,150,289	(865,567)	(9,251)	275,471

공구기구	55,007,696	(45,546,221)	(4,340,955)	5,120,520	53,451,768	(44,576,821)	(4,476,993)	4,397,954

집기비품	14,154,115	(12,588,221)	(775,160)	790,734	14,113,787	(12,510,457)	(786,734)	816,596

시설장치	4,600,639	(2,572,833)	(724,233)	1,303,573	4,530,759	(2,382,788)	(724,233)	1,423,738

연구용기계장치	1,802,079	(1,725,111)	(50,206)	26,762	1,877,184	(1,794,210)	(50,295)	32,679

건설중인자산	568,161	-	-	568,161	2,095,988	-	-	2,095,988

합 계	133,763,594	(82,969,828)	(11,942,859)	38,850,907	136,991,628	(81,770,036)	(12,979,882)	42,241,710

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	17,646,038	-	-	-	(3,152,757)	14,493,281

건물	9,720,462	4,761	-	(300,778)	432,592	9,857,037

구축물	28,793	-	-	(7,539)	-	21,254

기계장치	5,803,991	1,042,159	(4,253)	(941,817)	555,230	6,455,310

차량운반구	275,471	167,563	(67,932)	(62,030)	(98,797)	214,275

공구기구	4,397,954	394,121	(35,591)	(1,339,804)	1,703,840	5,120,520

집기비품	816,596	255,441	(7,836)	(278,541)	5,074	790,734

시설장치	1,423,738	43,757	-	(173,025)	9,103	1,303,573

연구용기계장치	32,679	-	(3)	(7,620)	1,706	26,762

건설중인자산	2,095,988	3,208,763	(245,302)	-	(4,491,288)	568,161

합 계	42,241,710	5,116,565	(360,917)	(3,111,154)	(5,035,297)	38,850,907

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	16,457,827	-	-	-	715,355	17,173,182

건물	11,908,106	-	-	(513,917)	742,925	12,137,114

구축물	52,918	-	-	(19,206)	-	33,712

기계장치	4,858,183	959,697	(344,756)	(248,045)	734,190	5,959,269

차량운반구	254,866	104,695	(41,097)	(73,816)	9,896	254,544

공구기구	6,350,981	1,012,920	(55,478)	(2,397,922)	749,110	5,659,611

집기비품	2,320,485	405,331	(220,399)	(393,325)	(803,064)	1,309,028

시설장치	1,955,943	4,886	(11,748)	(332,596)	469,806	2,086,291

연구용기계장치	33,723	-	(1)	(34,262)	3,401	2,861

건설중인자산	2,307,952	2,373,177	(1,011,323)	-	(578,900)	3,090,906

합 계	46,500,984	4,860,706	(1,684,802)	(4,013,089)	2,042,719	47,706,518

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	장부금액	담보제공사유

기업은행(주1)	토지 및 건물 등	15,040,000	13,550,295	운전자금대출

산업은행(주2)	토지 및 건물 등	9,900,000	9,455,742

한국수출입은행(주2)	토지 및 건물 등	9,000,000	수출성장성자금대출

Vietcombank(주1)	건물	26,193,000	26,969,882	운영자금대출

합 계	60,133,000	49,975,919

(주1) 연결회사는 기업은행 및 Vietcombank 으로부터의 일반단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있습니다(주석21 참조).
(주2) 연결회사는 동 담보물에 대해서 산업은행에 1순위 담보 및 한국수출입은행에 2순위 담보를 제공 하고 있습니다(주석21 참조).

한편, 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,203,484	-	-	9,203,484	6,017,243	-	-	6,017,243

건물	30,347,696	(9,837,329)	(6,216,746)	14,293,621	27,484,696	(7,046,662)	(5,144,113)	15,293,921

합 계	39,551,180	(9,837,329)	(6,216,746)	23,497,105	33,501,939	(7,046,662)	(5,144,113)	21,311,164

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	6,017,243	-	3,186,241	9,203,484

건물	15,293,921	(1,487,446)	487,147	14,293,621

합 계	21,311,164	(1,487,446)	3,673,388	23,497,105

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비(주1)	기타(주2)	기 말

토지	7,194,050	-	(673,268)	6,520,782

건물	19,453,537	(1,511,409)	(825)	17,941,303

합 계	26,647,587	(1,511,409)	(674,093)	24,462,085

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 전분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	2,245,918	6,644,578	1,856,292	5,583,907

운영비용	145,595	299,850	258,089	344,779

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	16,603,323	(5,722,690)	(2,597,168)	8,283,465	19,440,473	(5,684,176)	(3,006,570)	10,749,726

차량	1,144,487	(408,190)	(156,615)	579,682	1,149,888	(420,913)	(156,615)	572,360

비품	17,620	(5,256)	-	12,364	17,395	(2,580)	-	14,815

합 계	17,765,430	(6,136,136)	(2,753,783)	8,875,511	20,607,756	(6,107,669)	(3,163,185)	11,336,902

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	감가상각비	기타(주2)	기 말

부동산	10,749,726	733,863	(240,014)	(2,038,518)	(921,592)	8,283,465

차량	572,361	237,031	(23,070)	(212,590)	5,950	579,682

비품	14,815	-	-	(2,559)	108	12,364

합계	11,336,902	970,894	(263,084)	(2,253,667)	(915,534)	8,875,511

(주1) 기존 임대차계약의 약정사항에 따라 지급한 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체, 리스료 변경 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	감가상각비	기타(주2)	기 말

부동산	15,195,112	3,566,329	(1,490,375)	(2,789,898)	(139,827)	14,341,341

차량	434,496	413,753	(26,641)	(228,878)	4,337	597,067

비품	1,668	17,986	-	(3,536)	(613)	15,505

합 계	15,631,276	3,998,068	(1,517,016)	(3,022,312)	(136,103)	14,953,913

(주1) 기존 임대차계약의 약정사항에 따라 지급한 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,253,667	3,022,312

리스부채 이자비용	3,526,215	3,917,101

단기 및 소액자산리스 관련 비용	572,877	793,662

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 11,577,390천원 및 11,782,696천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	14,444,375	10,346,133	14,469,607	13,429,918

1년 초과 5년 이내	50,819,011	40,915,562	52,822,813	44,542,705

5년 초과	21,350,500	20,011,152	30,045,581	20,484,004

소 계	86,613,886	71,272,847	97,338,001	78,456,627

차감: 현재가치 조정금액	(15,341,039)	-	(18,881,374)	-

금융리스부채의 현재가치	71,272,847	71,272,847	78,456,627	78,456,627

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	3,798,374	(524,234)	(3,274,140)	-	3,798,374	(524,234)	(3,274,140)	-

상표권	4,088	(4,008)	-	80	4,088	(3,287)	-	801

회원권	910,119	-	-	910,119	1,081,119	-	-	1,081,119

기타의무형자산	3,807,465	(1,371,813)	(1,438,237)	997,415	3,538,881	(962,967)	(1,438,237)	1,137,677

건설중인자산	6,346	-	-	6,346	33,346	-	-	33,346

합 계	8,526,392	(1,900,055)	(4,712,377)	1,913,960	8,455,808	(1,490,488)	(4,712,377)	2,252,943

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주2)	처 분	상각(주3)	기타(주4)	기 말

상표권	801	-	-	(721)	-	80

회원권(주1)	1,081,119	-	(171,000)	-	-	910,119

기타의무형자산	1,137,678	240,466	-	(408,846)	28,118	997,416

건설중인자산	33,345	-	-	-	(27,000)	6,345

합 계	2,252,943	240,466	(171,000)	(409,567)	1,118	1,913,960

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 취득은 정부보조금으로 인한 자산차감효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주4) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상각(주2)	기타(주3)	기 말

개발비	-	-	-	-	-	-	-

고객관계	817,538	-	-	-	(76,644)	-	740,894

상표권	1,763	-	-	-	(721)	-	1,042

회원권(주1)	1,180,119	-	-	(82,500)	-	-	1,097,619

기타의무형자산	1,818,336	136,081	(471,242)	-	(634,850)	769,625	1,617,950

건설중인자산	378,305	108,631	-	-	-	(480,590)	6,346

합 계	4,196,061	244,712	(471,242)	(82,500)	(712,215)	289,035	3,463,851

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

19. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

차량운반구	13,792	-	(4,965)	8,827

비품	9,405	-	(2,227)	7,178

투자부동산_건물	483,750	-	(11,250)	472,500

소프트웨어	814,111	17,711	(163,020)	668,802

정부차입보조금	259,509	-	(259,509)	-

합 계	1,580,567	17,711	(440,971)	1,157,307

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

투자부동산_건물	498,750	-	(11,250)	487,500

비품	11,829	-	(1,818)	10,011

소프트웨어	311,569	471,242	(110,492)	672,319

차량운반구	20,412	-	(4,965)	15,447

정부차입보조금	2,788,379	-	(2,274,298)	514,081

합 계	3,630,939	471,242	(2,402,823)	1,699,358

20. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	96,438,442	-	130,848,934	-

미지급금	25,928,371	-	16,702,528	-

미지급비용	12,310,034	-	21,690,939	-

임대보증금	1,588,352	5,994,079	2,853,701	4,770,489

합 계	136,265,199	5,994,079	172,096,102	4,770,489

21. 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	70,739,756	-	88,898,223	-

장기차입금	61,050	-	3,272,150	44,400

전환사채	14,713,814	-	23,809,695	9,459,466

전환상환우선주부채	10,028,430	-	9,417,109	-

사채	49,961,726	21,974,494	33,156,261	57,920,750

합 계	145,504,776	21,974,494	158,553,438	67,424,616

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반단기차입금(주1,2)	한국수출입은행 외	4.10 ~ 9.50	48,389,194	56,239,576

무역금융(주1)	국민은행 외	6.92 ~ 8.50	16,500,000	22,500,000

매출채권할인	EURO Factor GmbH	SONIA (3개월) + 1.65%	5,850,562	10,158,647

합 계	70,739,756	88,898,223

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,455,742천원의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).
(주2) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 13,550,295천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, Vietcombank로부터의 일반단기차입금과 관련하여 장부금액 26,969,882천원의 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 한국수출입은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,15 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	중소벤처기업진흥공단	2.85	2025-09-01	61,050	-	72,150	44,400

기업은행	-	-	-	-	320,000	-

기간산업협력	-	-	-	-	2,880,000	-

합 계	61,050	-	3,272,150	44,400

(4) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

1) ㈜휴맥스 제10회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,651,162주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격(주1)	2,580원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 2,580원입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000	140,000	140,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	140,000	140,000

전환사채의 자본요소	1,441,534	16,818	16,818

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

2) ㈜휴맥스 제12회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 12회 전환사채

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

발행일자	2020-09-03

만기일자	2025-09-03

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,326,699주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전1개월이 되는 날까지

전환가격	3,015원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	4,000,000	-	700,000

전환사채의 부채요소	3,516,402	-	700,000

전환사채의 자본요소	483,598	-	84,630

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 700,000천원을 상환하였으며, 이로 인해 동 전환사채는 모두 소멸되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

3) ㈜휴맥스 제18회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 18회 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액(주1)	18,730,191천원

발행일자	2022-12-14

만기일자	2025-12-14

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	8,650원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주3)	2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 0원으로 당분기 중 평가이익 411,051천원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 0원으로 당분기 중 평가손실 2,582천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	18,730,191	-	18,730,191

전환사채의 부채요소	18,519,329	-	19,106,587

전환사채의 자본요소	210,862	-	210,862

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제18회 전환사채 액면금액 20,000,000천원을 상환하였으며, 이로 인해 동 전환사채는 모두 소멸되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

4) ㈜휴맥스 제19회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 19회 전환사채

액면금액	13,000,000천원

발행가액(주1)	13,142,212천원

발행일자	2023-03-14

만기일자	2028-03-14

이자지급조건	액면이자 연 1.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,611,564주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격(주2)	2,819원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주4)	2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 2,819원 입니다.
(주3) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,715,576천원으로 당분기 중 평가손실 1,283,118천원을 인식하였습니다.
(주4) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 51,115천원으로 당분기 중 평가손실 191,467천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	13,142,212	13,142,212	13,142,212

전환사채의 부채요소	8,757,671	10,178,891	9,459,466

전환사채의 자본요소	4,384,541	4,384,541	4,384,541

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

5) ㈜알티캐스트 제5회 전환사채

사채의 명칭	㈜알티캐스트 제 5회 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액(주1)	6,058,372천원

발행일자	2023-02-02

만기일자	2028-02-02

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,369원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주3)	2024-02-02부터 2025-01-02까지 1개월의 2일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 2,139,863천원이며 당분기 중 평가손실 63,305천원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 545천원이며 당분기 중 평가손실 111,441천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	6,058,372	6,058,372	6,058,372

전환사채의 부채요소	3,710,730	5,154,937	4,624,862

전환사채의 자본요소	2,347,642	2,347,642	2,347,642

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

6) ㈜알티캐스트 제6회 전환사채

사채의 명칭	㈜알티캐스트 제6회 전환사채

액면금액	3,500,000천원

발행가액(주1)	3,833,193천원

발행일자	2023-08-18

만기일자	2028-08-18

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,173,164주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격(주2)	1,103원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주3)	발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주4)	2024-08-18부터 2026-07-18까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 1,103원입니다.
(주3) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,139,877천원으로 당분기 중 평가손실 81,687천원을 인식하였습니다.
(주4) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 1,627천원으로 당분기 중 평가손실 60,988천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	3,833,193	3,351,306	3,833,193

전환사채의 부채요소	2,378,799	2,519,726	2,536,899

전환사채의 자본요소	1,454,394	1,271,556	1,454,394

(주1) 당분기 중 전환권의 행사로 제 6회차 전환사채 액면금액 440,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(5) 전환상환우선주

당분기말 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

발행기업	㈜오윈	㈜오윈

발행일자	2017-08-01	2019-06-29

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능

(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감	(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환

(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정	(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정

(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정	(3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정

발행주식수(주)	16,000	37,412

발행가격(원/주)	124,011	147,000

자본금(천원)	80,000	187,060

주식발행초과금(천원)	1,904,175	5,312,504

인수대금(천원)	1,984,175	5,499,564

지분율(%)	9%	22%

전환상환우선주의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,478,385	7,478,385	7,478,385

전환상환우선주의 부채요소	7,478,385	10,028,430	9,417,109

전환상환우선주	6,129,998	10,028,430	9,417,109

내재파생상품	1,348,387	-	-

(6) 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

사채의 명칭	제 20회 무보증 사모사채	제 22회 무보증 사모사채(주3,5)	제 23회 무보증 사모사채(주4,5)	제 1회 무보증 사모사채(주1)	제 2회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	5,000,000천원	28,000,000천원	12,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	4,962,500천원	27,943,700천원	11,975,860천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	1,998,072천원	27,971,400천원	11,981,722천원	19,992,254천원	9,992,772천원

발행일자	2023-05-16	2023-09-25	2024-03-28	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2024-11-15	2025-09-25	2026-03-28	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 5.89%	액면이자 5.23%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.31%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	없음	있음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주2) 연결회사가 발행한 제2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주3) 연결회사가 발행한 제22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주4) 연결회사가 발행한 제23회 무보증 사모사채는 전액 신보2024제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2024제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 384,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2024제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주5) 당분기 중 연결회사는 제22회 및 제23회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다(주석11 참고).

(전기말)

사채의 명칭	제 14회 P-CBO무보증 사모사채 (주5)	제 20회 무보증 사모사채	제 21회 무보증 사모사채(주6)	제 22회 무보증 사모사채(주3,4)	제 1회 무보증 사모사채(주1)	제 2회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	20,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	16,791,880천원	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	19,737,028천원	3,483,031천원	9,936,203천원	27,950,809천원	19,982,199천원	9,987,742천원

발행일자	2021-03-29	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2024-03-29	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.313%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	없음	없음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주2) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주3) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석11 참고).
(주4) 전기 중 연결회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다(주석11 참고).
(주5) 당분기 중 연결회사는 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 20,000,000천원을 만기상환하였습니다.
(주6) 당분기 중 연결회사는 제 21회 P-CBO 무보증 사모사채 10,000,000천원을 만기상환하였습니다.

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래일	만기일	구 분	계약통화	계약금액(주1)	청산통화	계약환율(주2)

2024-01-17	2025-02-28	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF

(주1) 당분기 중 해당 통화선도계약은 조기상환되어 통화선도계약자산 및 통화선도계약부채 금액은 존재하지 않습니다.
(주2) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

통화선도거래이익	55,500	100,000	17,500	211,989

통화선도거래손실	-	(105,550)	(101,700)	(293,500)

통화선도평가이익	(12,104)	-	-	-

통화선도평가손실	102,268	-	(188,432)	(509,991)

합 계	145,664	(5,550)	(272,632)	(591,502)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 현재 환율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 통화스왑계약은 존재하지 않습니다.

23. 충당부채(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있으며, 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 로열티충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	5,240,517	4,673,070	4,791,511	4,679,687

로열티충당부채	16,265,794	-	13,618,573	-

복구충당부채	-	300,891	-	284,177

합 계	21,506,311	4,973,961	18,410,084	4,963,864

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채	합 계

기초	9,471,198	13,618,574	284,177	23,373,949

충당금 전입	4,121,733	2,104,243	-	6,225,976

사용액	(4,037,772)	-	-	(4,037,772)

할인차금상각	358,428	-	16,714	375,142

기타(주1)	-	542,977	-	542,977

분기말	9,913,587	16,265,794	300,891	26,480,272

(주1) 기타 증감액은 로열티충당부채와 미지급비용 간의 대체 효과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채	합 계

기초	10,987,132	-	320,907	11,308,039

충당금 전입(환입)	2,473,645	(6,799,506)	-	(4,325,861)

사용액	(3,658,193)	(1,187,370)	-	(4,845,563)

할인차금상각	-	-	13,172	13,172

기타(주1)	-	20,401,420	-	20,401,420

분기말	9,802,584	12,414,544	334,079	22,551,207

(주1) 기타 증감액은 로열티충당부채와 미지급비용 간의 대체 효과입니다.

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 842,862 천원 (전분기: 1,043,761천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,238,698	7,449,294

사외적립자산의 공정가치	(6,623,703)	(6,485,960)

순확정급여부채	1,614,995	963,334

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,449,294	(6,485,960)	963,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	961,018	-	961,018

이자비용(이자수익)	222,195	(166,749)	55,446

소 계	1,183,213	(166,749)	1,016,464

고용인의 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(575,873)	510,547	(65,326)

DC형으로의 제도 전환	(75,046)	75,046	-

계열사간 전입	256,587	(256,587)	-

기타	523	-	523

기말	8,238,698	(6,623,703)	1,614,995

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,375,271	(8,377,651)	(2,380)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,106,775	-	1,106,775

이자비용(이자수익)	294,349	(186,830)	107,519

소 계	1,401,124	(186,830)	1,214,294

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(3,293,728)	2,818,033	(475,695)

기타	33	-	33

기말	6,482,700	(5,746,448)	736,252

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	6,623,703	6,485,960

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.03~5.00	4.03~5.00

기대임금상승률	4.00~4.78	4.00~4.78

25. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도계약(부채)	266,115	-	256,109	-

파생상품부채(주1)	4,995,316	83,184,540	3,709,705	72,436,652

합 계	5,261,431	83,184,540	3,965,814	72,436,652

(주1) 연결회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 연결회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	8,343,859	-	1,393,461	-

선수수익	1,013,995	10,433	956,656	22,359

예수금	608,157	23,345	704,607	23,345

예수부가세	3,498,093	-	2,110,469	-

기타	106,876	-	-	-

합 계	13,570,980	33,778	5,165,193	45,704

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

27. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	7,698,514	7,411,271

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	92,333,375	92,046,132

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,411,271	6,588,660

전환사채의 상환(주1)	89,431	-

주식선택권의 소멸(주2)	114,242	14,711

비지배지분과의 거래	83,570	594,721

기말	7,698,514	7,198,092

(주1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 발행한 전환사채를 조기상환청구권의 행사로 상환함에 따른 변동입니다.
(주2) 종속기업인 ㈜휴맥스와 ㈜알티캐스트가 발행한 가득완료된 주식선택권의 소멸에 따른 변동입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

28. 결손금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,129,513	3,129,513

미처리결손금	(33,629,539)	(17,670,531)

합 계	(30,500,026)	(14,541,018)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(5,264,224)	(5,217,546)

해외사업장환산차이	(2,717,755)	(2,611,642)

합 계	(7,981,979)	(7,829,188)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,829,188)	(6,222,271)

지분법자본변동	(46,678)	86,586

해외사업장환산차이	(106,113)	(1,230,836)

기말	(7,981,979)	(7,366,521)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

30. 주식기준보상

(1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 부여한 주식기준보상1) 종속기업인 ㈜휴맥스는 주요 경영진에게 종속기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

13차 : 2020.03.31 부여(주1)	250,000	2022.03.31~2025.12.31	8,510	94

14차 : 2022.03.30 부여(주2)	350,000	2024.03.30~2027.12.31	6,838	1,339

(주1) 당분기말 현재 13차 주식선택권 200,000주가 소멸되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 14차 주식선택권 200,000주가 소멸되었습니다.

2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	13차	14차

부여일 주식가격(단위: 원)	2,700	4,610

행사가격(단위: 원)	8,510	6,838

기대변동성	37.19%	49.89%

기대행사기간	3.9년	3.9년

무위험이자율	1.15%	2.78%

(2) 종속기업인 ㈜알티캐스트가 부여한 주식기준보상1) 종속기업인 ㈜알티캐스트는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 종속기업인 ㈜알티캐스트의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2020-03-31(주1)	-	주식교부형	1,018원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2022-03-31(주2)	300,000주	주식교부형	2,730원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(주1) 당분기말 현재 주식선택권 120,000주가 소멸되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 주식선택권 60,000주가 소멸되었습니다.

2) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2022-03-31	2,345원	2,730원	2.91%	3.9년	49.56%

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 각각 139,333천원 및 417,999천원을 인식하였습니다.

31. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	103,944,533	390,072,120	180,665,333	469,623,806

- 기타매출	6,357,178	20,251,460	6,283,942	19,128,322

소 계	110,301,711	410,323,580	186,949,275	488,752,128

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	103,610,040	389,030,878	180,530,722	469,165,968

- 기간에 걸쳐 이행	6,691,671	21,292,702	6,418,553	19,586,160

소 계	110,301,711	410,323,580	186,949,275	488,752,128

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	2,278,386	6,458,109	2,056,343	5,516,795

- 브랜드수익 등	241,125	640,637	330,623	927,900

소 계	2,519,511	7,098,746	2,386,966	6,444,695

합 계	112,821,222	417,422,326	189,336,241	495,196,823

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	538,407	274,141

차감: 손실충당금	-	-

합 계	538,407	274,141

유동	538,407	274,141

비유동	-	-

보고기간 중 계약자산 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	5,683,003	347,667

유지보수의무 관련 계약부채(주2)	80,494	73,877

라이선스 관련 계약부채(주2)	112,383	174,544

합 계	5,875,880	596,088

유동	5,875,880	596,088

비유동	-	-

(주1) 컨설팅/SI서비스와 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 전기말로부터 이월된 계약부채(및 선수수익) 중 당분기에 수익 인식한 금액은 488,286천원 입니다.

32. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(10,245,755)	18,126,274	3,268,449	(1,531,315)

원재료 및 상품 등의 사용액	89,207,312	283,326,757	138,041,714	373,256,190

종업원급여	11,630,533	36,048,490	12,350,078	37,093,750

감가상각비	2,295,440	6,852,266	2,500,467	8,546,810

무형자산상각비	128,602	409,567	230,584	712,217

지급수수료	5,819,495	28,986,681	13,862,373	25,481,124

판매보증비	1,536,837	4,046,317	(12,325)	2,473,645

외주용역비	1,866,744	5,697,716	3,554,578	10,611,525

운송보관료	3,315,938	8,540,868	3,248,567	8,759,880

대손상각비	(164,341)	332,939	1,468,075	1,889,693

기타비용	5,667,783	14,422,276	7,173,605	19,427,540

합 계	111,058,588	406,790,151	185,686,165	486,721,059

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	(638)	131,776	10,603	2,973,456

무형자산처분이익	370,136	370,136	-	-

사용권자산처분이익	214,856	242,847	2,466	91,419

리스료수익	-	-	-	405

정부보조금수익	-	-	126	126

기타의대손상각비환입	-	1,880,337	219,000	441,184

관계기업투자주식처분이익	-	14,946	161,300	2,994,546

보험차익	24	2,394	10,491	17,331

잡이익	1,240,902	4,091,413	517,229	1,872,548

합 계	1,825,280	6,733,849	921,215	8,391,015

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	481	6,500	376	132,259

무형자산처분손실	8,864	8,864	-	14,318

기부금	542	4,225	514	7,267

기타의대손상각비	133,398	6,651,147	(18,411)	5,976,340

잡손실	691,874	1,615,286	3,553,803	4,038,771

합 계	835,159	8,286,022	3,536,282	10,168,955

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	6,317,247	27,958,586	17,600,217	51,225,329

금융비용	(9,727,499)	(54,781,937)	(11,268,679)	(50,249,019)

순금융손익	(3,410,252)	(26,823,351)	6,331,538	976,310

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	568,493	1,771,283	687,730	2,061,639

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	167,960	7,576,459	7,977,022

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	411,051	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,860,509	3,860,509	(16,888)	1,285,895

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	976,463	976,463

배당금수익	-	-	295,208	851,927

통화선도거래이익	55,500	100,000	17,500	211,989

통화선도평가이익	(12,104)	-	-	-

외환차익	4,465,984	13,804,725	5,284,674	22,891,554

외화환산이익	(2,621,135)	7,843,058	2,779,071	14,968,840

합 계	6,317,247	27,958,586	17,600,217	51,225,329

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	568,493	1,771,283	687,730	2,061,639

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	4,599,493	16,590,899	5,204,442	16,246,915

매출채권처분손실	-	-	9,403	337,017

사채상환손실	104,474	1,347,138	82,695	82,695

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(121,733)	7,407,714	679,022	5,511,789

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	95,337	95,337	5,234	436,683

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	889,058	12,688,416	-	-

통화선도거래손실	-	105,550	101,700	293,500

통화선도평가손실	(102,268)	-	188,432	509,991

외환차손	3,188,837	10,315,803	6,467,370	21,063,218

외화환산손실	1,074,301	6,231,080	(1,469,619)	5,767,211

합 계	9,727,499	54,781,937	11,268,679	50,249,019

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금	1,545,301	5,163,778	1,489,213	5,497,007

사채	907,340	3,703,951	1,071,776	3,173,188

전환사채	682,588	2,933,239	1,052,443	2,819,281

전환상환우선주부채	208,062	611,321	191,321	562,136

리스부채	1,132,346	3,526,215	1,309,385	3,917,101

임대보증금	118,136	331,971	85,806	265,029

충당부채	5,720	320,424	4,498	13,173

합 계	4,599,493	16,590,899	5,204,442	16,246,915

35. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.

36. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주귀속 분기순손실	(2,343,942)	(15,959,008)	(434,836)	(8,357,880)

지배주주귀속 보통주분기순손실	(2,343,942)	(15,959,008)	(434,836)	(8,357,880)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주

보통주 기본주당손실	(215)원/주	(1,462)원/주	(40)원/주	(766)원/주

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 기본주당손익과 일치합니다.

37. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, 그로비㈜, ㈜마르시스, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, 수퍼빈㈜, Marusys VINA Co.,Ltd.(주2), ㈜휴맥스모빌리티(주1), PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., Winnercom Sandhar Technologies PrivateLtd.

관계기업 및 공동기업의 종속기업	Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., Humax NetworksGmbH, ㈜엔젤플러스, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜하이알파킹, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스

(주1) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	1,036,687	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	15,001	-	25,989	-

㈜알티모빌리티	261,682	264,046	-	427,140	22,576

㈜마르시스(주3)	82,082	-	-	838,763	-

㈜먼슬리키친	72,630	-	-	6,537,959	-

㈜휴맥스네트웍스	3,017,279	-	640,637	97,017,282	173,101

㈜휴맥스모빌리티	1,242,365	16,682	-	174,965	8,155

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,891,733	-	7,211	-	-

㈜코나투스	-	81,941	-	-	-

수퍼빈㈜	294,938	6,234	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	1,451,326	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	198,860	-	-	38,792	-

㈜피플카	125,838	37,861	-	-	7,812

㈜하이파킹	1,038,057	-	-	16,364	1,260

㈜제주전기자동차서비스	19,953	-	-	-	-

Humax Networks (USA) Inc.	316,958	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	9,214	4,308

합 계	10,013,701	421,765	647,848	106,123,155	217,212

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜마르시스와의 영업수익 및 영업비용 거래금액에는 451,962천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 영업수익 및 영업비용에서 제거하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	353,953	-

㈜알티모빌리티	423,134	461,338	-	97,365	30,075

㈜마르시스(주3)	270,930	-	-	3,421,733	-

㈜먼슬리키친	72,664	-	-	161,904	-

㈜헤론	-	11,847	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	2,753,675	-	927,899	63,370,656	-

㈜휴맥스모빌리티	1,135,004	-	-	13,290	1,283

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	3,577,069	-	79,588	-	99,156

㈜코나투스	-	55,112	-	-	-

수퍼빈㈜	262,390	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	1,088,147	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	521,279	-	-	-	1,357

㈜피플카	126,348	42,437	-	-	6,588

㈜하이파킹	718,373	-	-	2,325	-

㈜제주전기자동차서비스	19,688	-	-	-	-

Humax Networks Japan Co., Ltd.	107,779	-	-	-	-

합 계	11,076,480	570,734	1,007,487	67,421,226	138,459

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜마르시스와의 영업수익 및 영업비용 거래금액에는 2,157,095천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 영업수익 및 영업비용에서 제거하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	946,021	231,840	-	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	11,741	-	10,566	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜알티모빌리티	1,793,174	1,850,784	-	878,349	503

㈜마르시스	882,943	727	2,527,806	486	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	664,863	80,800

㈜휴맥스네트웍스	1,246,986	28,702	56,711,883	-	1,119,423

㈜휴맥스모빌리티	16,014	284,193	-	95,558	743,506

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	928,947	226,123	-	-	-

㈜코나투스	-	79,600	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	1,440	-

수퍼빈㈜	60,663	6,234	-	-	395,460

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	640,796	83	-	9,600	434,393

㈜휴맥스팍스	285,536	228	-	38,792	84,424

㈜피플카	72,558	622,460	-	181,820	60

㈜하이파킹	34,643	97,039	-	16,500	14,110

㈜제주전기자동차서비스	2,439	-	-	-	-

합 계	5,964,699	4,230,911	59,471,529	1,897,974	2,872,679

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	963,106	130,778	-	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜알티모빌리티	996,660	2,528,043	-	-	355,433

㈜마르시스	64,731	1,224,161	3,727,590	116,171	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	16,590	80,800

㈜휴맥스네트웍스	1,287,976	711,351	64,245,290	677,076	1,056,469

㈜휴맥스모빌리티	547,764	348,625	-	4,457	803,759

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,453,877	223,390	-	2,049	-

㈜코나투스	-	55,160	-	-	-

수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	406,440	8,600	-	-	450,757

㈜휴맥스팍스	151,153	34,632	-	-	151,455

㈜피플카	27,789	770,846	-	-	138,083

㈜하이파킹	213,551	110,400	-	300	27,369

㈜제주전기자동차서비스	5,698	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	1,661	-

합 계	5,155,639	7,055,290	68,103,658	818,304	3,459,585

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	(주)알티모빌리티	947,486	-

합 계(주1)	947,486	-

(주1) 특수관계자가 회사에 대한 채무를 상환하기에 부족하다고 판단되는 경우 회수가능액을 초과하는 채권액만큼 손실충당금으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 947,486천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	12,507,180	5,380,950	-	190,390	18,078,520

대손충당금	-	(4,334,244)	-	-	(4,334,244)

Marusys VINA Co.,Ltd.(주1)	장.단기대여금	515,760	-	(129,290)	9,410	395,880

㈜알티모빌리티	단기대여금	8,915,000	8,200,000	(5,695,000)	-	11,420,000

장기대여금	4,350,000	-	-	-	4,350,000

대손충당금	(4,350,000)	-	-	-	(4,350,000)

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	장기대여금	2,430,000	-	-	-	2,430,000

대손충당금	-	(595,000)	-	-	(595,000)

㈜아르고스다인	단기대여금	-	150,000	(150,000)	-	-

수퍼빈㈜	단기대여금	370,000	-	-	-	370,000

합 계	24,737,940	8,801,706	(5,974,290)	199,800	27,765,156

(주1) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	2,154,410	7,776,450	-	424,100	10,354,960

㈜헤론	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-	-

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,495,000	4,540,000	-	-	6,035,000

대손충당금	-	(1,240,000)	-	-	(2,948,349)

장기대여금	4,350,000	-	-	-	4,350,000

대손충당금	-	(2,948,349)	-	-	(1,240,000)

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	단기대여금	740,000	1,690,000	-	-	2,430,000

합 계	9,439,410	9,818,101	(700,000)	424,100	18,981,611

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜알티모빌리티	알티캐스트	KRW	8,000,000	신용보증

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티(주1)	추가 지분취득	420,045	20,575

㈜스마트레이더시스템	지분 일부 매각	-	2,433,537

Comtrend	지분 일부 매각	-	498,326

(주1) 코그니티브 유망서비스산업 투자조합이 보유하고 있는 공동매도청구권의 행사로 인하여 당분기 중 24,231주에 대하여 기명식상환전환우선주를 주당단가 20,635원에 인수하였습니다.

(8) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	1,041,443	3,219,502	980,480	3,045,889

퇴직급여	87,434	335,473	113,326	660,860

주식보상비용	-	139,333	77,126	417,999

합 계	1,128,877	3,694,308	1,170,932	4,124,748

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

금융기관	통 화	한 도	내 용

당분기말	전기말

하나은행	KRW	1,700,000	1,700,000	외상매출금담보대출 할인약정

기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	무역어음대출

KRW	5,000,000	10,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

KRW	15,000,000	15,000,000	무역금융대출

KRW	-	320,000	운영자금대출

KRW	2,000,000	-	일반대출

KRW	2,000,000	2,000,000	전자어음 할인약정

한국스탠다드차타드은행	USD	-	12,000,000	Import Invoice Financing

신한은행	KRW	7,000,000	8,000,000	무역금융

KRW	1,500,000	1,810,000	단기차입금

국민은행	KRW	2,500,000	3,500,000	무역금융

KRW	3,000,000	3,500,000	단기차입금

USD	900,000	1,100,000	수출채권매입(O/A)

한국수출입은행	KRW	5,500,000	8,000,000	수출성자금대출

KRW	5,400,000	5,400,000	수출성장자금

산업은행	KRW	16,200,000	19,000,000	일반대출

KRW	3,000,000	3,000,000	한도대출

경남은행	KRW	2,000,000	2,500,000	무역금융대출

기간산업협력	KRW	-	2,880,000	운영자금대출

현대커머셜	KRW	1,000,000	1,000,000	동반성장펀드대출

Vietcombank	VND	30,622,777	-	일반대출

합 계	KRW	75,800,000	90,610,000

USD	900,000	13,100,000

VND	30,622,777	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

서울보증보험	SK브로드밴드 외	KRW	841,847	셋탑박스 유지보수 계약 이행

서울보증보험	비오이코리아 외	KRW	2,492,965	임대차보증금 지급보증

서울보증보험	㈜케이투시스템즈	KRW	9,604	23년 LGHV 기술 중립성 품질검증

서울보증보험	씨제이대한통운㈜	KRW	9,000	운임지급보증

서울보증보험	삼성전자로지텍 외	KRW	941,833	시스템 개발 및 구축 계약보증 등

AK BANK	TTNET(주1)	USD	233,280	셋탑박스 납품 계약 이행

(주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다.

(4) 연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 Royalty를 지급하고 있습니다.

(5) 연결회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 전기 중 발행한 전환사채 800억원에 대하여 연결회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 회사가 보관 중인 어음은 없습니다. 또한 회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

대금청구	㈜더존비즈온	위너콤㈜	169,663	1심 진행중

손해배상(주1)	현대하이텍	위너콤㈜	9,291,657	피소

(주1) 소송중인 사건(손해배상)과 관련하여 현대하이텍으로 부터 7,246,188천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

상기 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 상기 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

39. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한 금융상품과 요약분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	6,520,500	-	-	6,520,500

비상장주식	-	-	42,711,156	42,711,156

전환우선주식	-	-	17,236,346	17,236,346

상환전환우선주식	-	-	19,204,266	19,204,266

채무상품	-	-	60,627,050	60,627,050

내재파생상품(자산)	-	-	946,893	946,893

금융자산 계	6,520,500	-	140,725,711	147,246,211

금융부채

통화선도계약(부채)	-	266,115	-	266,115

내재파생상품(부채)	-	-	88,179,856	88,179,856

금융부채 계	-	266,115	88,179,856	88,445,971

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	15,742,322	-	-	15,742,322

비상장주식	-	-	42,510,759	42,510,759

전환우선주식	-	-	18,370,094	18,370,094

상환전환우선주식	-	-	19,260,908	19,260,908

채무상품	-	-	58,694,250	58,694,250

내재파생상품(자산)	-	-	1,517,593	1,517,593

금융자산 계	15,742,322	-	140,353,604	156,095,926

금융부채

통화선도계약(부채)	-	256,109	-	256,109

내재파생상품(부채)	-	-	76,146,357	76,146,357

금융부채 계	-	256,109	76,146,357	76,402,466

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 타	기 말

금융자산

비상장주식	42,510,761	300,007	(99,612)	-	-	42,711,156

전환우선주식	58,694,249	2,666,998	149,164	(883,361)	-	60,627,050

상환전환우선주식	18,370,094	-	(174,911)	(958,837)	-	17,236,346

채무상품	19,260,908	-	(56,642)	-	-	19,204,266

내재파생상품(자산)	1,517,593	-	(570,292)	-	(408)	946,893

금융자산 계	140,353,605	2,967,005	(752,293)	(1,842,198)	(408)	140,725,711

금융부채

내재파생상품(부채)	76,146,357	-	12,277,364	-	(243,865)	88,179,856

금융부채 계	76,146,357	-	12,277,364	-	(243,865)	88,179,856

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 타	기 말

금융자산

비상장주식	54,095,248	300,000	(2,409,164)	(6,635,182)	(2,003,400)	43,347,502

채무상품	73,172,324	1,742,341	-	(1,963,916)	-	72,950,749

전환우선주식	23,074,087	-	-	(1,473,779)	-	21,600,308

상환전환우선주식	24,042,050	-	(969,779)	-	-	23,072,271

내재파생상품(자산)	1,803,816	2,672,473	-	-	-	4,476,289

금융자산 계	176,187,525	4,714,814	(3,378,943)	(10,072,877)	(2,003,400)	165,447,119

금융부채

내재파생상품(부채)	70,007,948	2,811,084	-	(976,464)	-	71,842,568

금융부채 계	70,007,948	2,811,084	-	(976,464)	-	71,842,568

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.

- 국공채국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

- 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

- 내재파생상품내재파생상품의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다.

40. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,016,464	1,214,296

주식보상비용	139,333	417,999

감가상각비	6,852,266	8,546,810

무형자산상각비	409,567	712,217

재고자산평가손실환입	(2,731,021)	(3,970,398)

이자비용	16,590,899	16,246,915

대손상각비	332,939	1,889,693

기타의대손상각비	6,651,147	5,976,340

지분법손실	28,153,626	37,664,373

판매보증비	4,046,317	2,473,645

지급수수료	2,104,243	(6,799,506)

외화환산손실	6,231,081	5,767,211

외환차손	102,700	572,785

사채상환손실	1,347,138	82,695

유형자산처분손실	6,500	132,259

무형자산처분손실	8,864	14,318

통화선도평가손실	-	509,991

통화선도거래손실	105,550	293,500

법인세비용	2,596,619	6,178,128

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	95,337	436,683

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,407,714	5,511,789

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	12,688,416	-

배당금수익	-	(851,927)

기타의대손상각비환입	(1,880,337)	(441,184)

이자수익	(1,771,283)	(2,061,639)

지분법이익	(195,571)	(59,031)

외화환산이익	(7,843,058)	(14,968,840)

외환차익	(105,568)	(48,039)

유형자산처분이익	(131,776)	(2,973,456)

무형자산처분이익	(370,136)	-

사용권자산처분이익	(242,847)	(91,419)

리스료수익	-	(405)

정부보조금수익	-	(126)

통화선도거래이익	(100,000)	(211,989)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(167,960)	(7,977,022)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(411,051)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,860,509)	(1,285,895)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	(976,463)

관계기업투자자산처분이익	(14,946)	(2,994,546)

기타	210,314	546,026

합 계	77,270,971	49,475,788

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	33,285,416	42,983,164

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	929,240	(2,846,127)

재고자산의 감소	54,471,430	20,469,393

계약자산의 감소(증가)	(264,265)	322,179

기타자산의 감소(증가)	(742,546)	1,502,874

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(14,200)	(122,800)

판매보증충당부채의 감소	(3,958,940)	(4,845,563)

매입채무및기타채무의 감소	(37,082,272)	(40,541,133)

계약부채의 증가	5,515,303	82,275

기타부채의 증가(감소)	7,899,018	(2,347,144)

순확정급여부채의 감소	(365,325)	(475,696)

합 계	59,672,859	14,181,422

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 인식 및 변경	315,052	2,011,740

사용권자산의 투자부동산 대체	674,516	3,915,850

건설중인자산 본계정 대체	2,771,756	990,549

유형자산 취득 미지급금의 감소	22,132	538

무형자산 취득 미지급금의 감소	893

유형자산 처분 미수금의 감소(증가)	(225,601)	3,906

투자부동산의 유형자산 대체	(3,019,616)	1,026,957

전환권대가 인식	-	1,744,782

당기손익공정가치측정금융자산 인식	-	2,329,456

전환사채의 전환권 행사	194,902	-

당기손익-공정가치측정금융부채 및 공동기업투자주식 간 대체	79,961	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	대 체	기타(주1)

단기차입금	88,898,223	(18,684,177)	-	-	525,711	70,739,757

유동성장기차입금	3,272,150	(3,255,500)	-	44,400	-	61,050

장기차입금	44,400	-	-	(44,400)	-	-

전환상환우선주부채	9,417,109	-	611,321	-	-	10,028,430

전환사채	33,269,161	(22,023,907)	2,316,323	-	1,152,237	14,713,814

사채	91,077,012	(19,524,140)	383,348	-	-	71,936,220

리스부채(주2)	78,456,627	(11,004,513)	3,526,215	294,518	71,272,847

임대보증금	7,624,190	197,718	324,193	-	(563,671)	7,582,430

재무활동으로부터의 총부채	312,058,872	(74,294,519)	7,161,400	-	1,408,795	246,334,548

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액, 전환사채 발행으로 인한 파생상품 인식액 등을 포함하고 있습니다
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,526,215천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	대 체	기타(주1)

단기차입금	132,453,605	(41,511,875)	-	44,400	1,594,068	92,580,198

유동성장기차입금	866,600	(800,000)	-	3,200,000	-	3,266,600

장기차입금	3,311,000	-	-	(3,244,400)	-	66,600

전환상환우선주부채	8,659,597	-	562,136	-	-	9,221,733

전환사채	21,054,930	20,249,725	1,999,758	-	(6,028,446)	37,275,967

사채	101,981,111	(13,145,950)	2,406,067	-	1,034,694	92,275,922

리스부채(주2)	85,785,870	(10,989,034)	3,917,101	-	2,133,416	80,847,353

임대보증금	5,727,046	1,368,310	257,819	-	(212,327)	7,140,848

재무활동으로부터의 총부채	359,839,759	(44,828,824)	9,142,881	-	(1,478,595)	322,675,221

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,917,101천원이 포함되어 있습니다.

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

41. 보고기간 후 사건 (1) ㈜알티캐스트 지분매각연결회사는 보유지분 매각을 통한 유동자금 확보하고자 2024년 10월 8일 ㈜알티캐스트 보통주 전량(9,996,786주)을 솔리드트러스트투자조합제1호, 티케이조합1호에게 각각 8,000,000천원과 7,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 예상처분일자는 2024년 11월 15일입니다.(2) ㈜휴맥스아이앤씨 흡수합병연결회사는 경영효율성 제고 및 영업경쟁력 강화를 하고자 ㈜휴맥스아이앤씨를 흡수합병하기로 2024년 9월 5일 이사회에서 결의하였습니다. 합병기일은 2024년 11월 11일로 예정되어 있습니다.