휴맥스홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 35 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "회사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 또한 회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

2. 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	617,907	492,788

5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,778,442	-	1,703,507	-

차감: 손실충당금	(21,173)	-	(21,173)	-

매출채권(순액)	1,757,269	-	1,682,335	-

미수금	566	-	1,064	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	566	-	1,064	-

미수수익	241,178	-	697,409	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	241,178	-	697,409	-

보증금	-	248,459	-	248,459

차감: 현재가치할인차금	-	(94,078)	-	(96,564)

보증금(순액)	-	154,381	-	151,895

합 계	1,999,013	154,381	2,380,808	151,895

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책에 대한 사항은 주석 2에서 제공됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	60,019	60,000

선급비용	60,458	95,214

합 계	120,477	155,214

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식:

수퍼빈㈜ 전환우선주(주1)	3,891,113	2,815,634	3,891,113	2,815,634

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주1)	1,786,333	585,490	1,786,333	585,490

수퍼빈㈜ 보통주(주1)	3,691,192	2,595,152	3,691,192	2,595,152

㈜케어닥 전환상환우선주	1,585,004	1,211,084	1,585,004	1,211,084

㈜에필 보통주	1,773,232	1,148,039	1,773,232	1,148,039

미래지주 창업투자 제4호	464,570	464,570	464,570	464,570

합 계	13,191,444	8,819,969	13,191,444	8,819,969

(주1) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	35.60	152,390,609	102,499,750	35.60	152,390,609	102,499,750

㈜누빅스(주2)	정보통신	한국	63.75	510,000	510,000	63.75	510,000	510,000

합 계	152,900,609	103,009,750	152,900,609	103,009,750

(주1) ㈜휴맥스는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 회사가 보유한 시장가치는 41,145,330천원(전기말 : 45,981,441천원)입니다.
(주2) ㈜누빅스는 전분기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취득(처분)	손 상	기 말

종속기업	㈜휴맥스	102,499,750	-	-	102,499,750

㈜누빅스	510,000	-	-	510,000

합 계	103,009,750	-	-	103,009,750

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	손상	기말

종속기업	㈜휴맥스	124,749,750	-	-	124,749,750

㈜누빅스	-	510,000	-	510,000

합 계	124,749,750	510,000	-	125,259,750

1 0. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	163,424	(163,423)	1

비품	199,058	(123,918)	75,140	194,578	(118,917)	75,661

합 계	199,058	(123,918)	75,140	358,002	(282,340)	75,662

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비품	75,661	6,600	(158)	(6,962)	75,140

합 계	75,662	6,600	(159)	(6,962)	75,140

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	81,432	8,381	(227)	(7,225)	82,361

합 계	81,433	8,381	(227)	(7,225)	82,362

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,151,623	(401,777)	1,749,846	2,159,020	(438,268)	1,720,752

차량	186,642	(7,777)	178,865	186,642	-	186,642

합 계	2,338,265	(409,554)	1,928,711	2,345,662	(438,268)	1,907,394

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기타(주1)	기말

부동산	1,720,752	-	(59,959)	89,053	1,749,846

차량	186,642	-	(7,777)	-	178,865

합 계	1,907,394	-	(67,736)	89,053	1,928,711

(주1) 리스료 변경으로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기말

부동산	1,705,275	-	(49,828)	1,655,447

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	67,736	49,828

리스부채 이자비용	36,209	27,693

단기 및 소액자산 리스 관련 비용	10,282	2,240

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 99,268천원 및 67,436천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	355,945	342,375	336,565	324,320

1년 초과 5년 이내	1,423,781	1,147,573	1,346,261	1,095,969

5년 초과	758,629	488,694	799,166	522,078

소 계	2,538,355	1,978,642	2,481,992	1,942,367

차감: 현재가치 조정금액	(559,713)	-	(539,625)	-

리스부채의 현재가치	1,978,642	1,978,642	1,942,367	1,942,367

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	171,210	-	-	171,210

상표권	801	-	(240)	561

기타의무형자산	9,401	-	(500)	8,901

합 계	181,412	-	(740)	180,672

(주) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권(주1)	171,210	-	-	171,210

상표권	1,763	-	(240)	1,523

기타의무형자산	76,062	-	(18,633)	57,430

합 계	249,035	-	(18,873)	230,163

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년손상검사를 실시하고 있습니다.

13. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	718,143	1,017,947

미지급비용	248,246	432,905

합 계	966,389	1,450,852

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,410,000	-	9,710,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	㈜신한은행	6.62~7.04	1,810,000	1,810,000

㈜국민은행	9.50	3,000,000	3,500,000

한국산업은행	6.63~6.71	3,100,000	3,100,000

㈜휴맥스	-	-	1,300,000

㈜휴맥스아이앤씨	4.60	2,500,000	-

합 계	10,410,000	9,710,000

15. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,469,022	2,469,587

사외적립자산의 공정가치	(2,382,080)	(2,460,918)

순확정급여부채	86,942	8,669

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,469,587	(2,460,918)	8,669

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	99,105	-	99,105

이자비용(이자수익)	24,597	(19,632)	4,965

소 계	123,702	(19,632)	104,070

제도에서 지급한 금액	(124,267)	98,470	(25,797)

기말	2,469,022	(2,382,080)	86,942

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,012,662	(2,205,226)	(192,564)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	87,465	-	87,465

이자비용(이자수익)	24,089	(12,749)	11,340

소 계	111,554	(12,749)	98,805

제도에서 지급한 금액	(45,441)	19,947	(25,494)

기말	2,078,775	(2,198,028)	(119,253)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,382,080	2,460,918

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.29	4.29

기대임금상승률	4.53	4.53

16. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	8,009	42,713

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	266,954	17,442	226,062	22,359

예수금	4,122	-	3,279	-

예수부가세	185,283	-	178,086	-

합 계	456,359	17,442	407,427	22,359

17. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전분기 중 변동사항이 없습니다.

18. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	15,016,432	15,016,432

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	99,651,293	99,651,293

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기 주식 1,659,448 주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

미처분이익잉여금	(6,200,586)	(5,675,025)

합 계	(3,056,210)	(2,530,648)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

20. 영업수익회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	수익인식 시점	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

IT사업부문	용역매출 등(주1)	한 시점에 인식	57,404	228,218

기간에 걸쳐 인식	1,920,938	2,124,502

소 계	1,978,342	2,352,720

2. 고객과의 계약 외 수익 :

지주사업부문	브랜드수익 등	기간에 걸쳐 인식	447,006	346,472

임대매출	-	-

소 계	447,006	346,472

합 계	2,425,349	2,699,192

(주1) 회사가 IT시스템구축 최종검수완료일로부터 12개월 이내에 고객에게 제공하는무상유지보수의무는 확신유형의 보증으로, 관련 부채는 주석20.(5)에서 설명하고 있습니다.

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	201,582	243,793

보고기간 중 계약자산 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	4,073	129,298

유지보수의무 관련 계약부채(주2)	64,188	73,877

라이선스 관련 계약부채(주2)	220,209	174,544

합 계	288,470	377,719

(주1) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 214,793천원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	1,422,423	1,442,457

퇴직급여	105,210	98,805

복리후생비	161,630	125,210

여비교통비	5,251	25,034

차량유지비	3,126	4,350

세금과공과	41,548	36,799

감가상각비	74,698	57,053

무형자산상각비	740	18,873

지급수수료	470,780	476,568

상품매입비	408,197	325,655

기타비용	62,822	58,827

합 계	2,756,425	2,669,631

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	20,635	-

잡이익	20	40

합 계	20,655	40

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	158	127

잡손실	295	-

합 계	453	127

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	9,165	4,346

금융비용	(223,852)	(244,462)

순금융손실	(214,687)	(240,116)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	3,605	2,248

금융수익-기타

외환차익	5,560	-

외화환산이익	-	2,098

소 계	5,560	2,098

합 계	9,165	4,346

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,119	315

보증금	2,486	1,933

합 계	3,605	2,248

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	222,272	244,462

외환차손	1,580	-

합 계	223,852	244,462

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	186,063	216,769

리스부채	36,209	27,693

합 계	222,272	244,462

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(525,562)	(226,016)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주

기본주당손익	(48)원/주	(21)원/주

(2) 희석주당손익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

26. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 지배기업및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜휴맥스, ㈜누빅스(주1), Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil Ltda., HUMAX MEXICO SA DE CV, 위너콤㈜, ㈜휴맥스아이앤씨, Humax Shen Zhen Co.,Ltd., ㈜바이클립, ㈜알티캐스트, Humax Direct Limited, WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd., Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜오윈

관계기업	수퍼빈㈜

종속기업의 공동기업 및 관계기업	Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜휴맥스모빌리티, PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, 그로비㈜, ㈜마르시스, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, ㈜하이알파킹, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co., Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd, Humax Networks GmbH Co., Ltd., Truelite Trace Inc. Agencia en Chile. Marusys VINA Co.,Ltd.(주2)

(주1) 전기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당분기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd.로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	수익거래	비용거래

영업수익	브랜드수익	영업비용	이자비용(주1)	사용권자산취득

종속기업	㈜휴맥스	164,613	289,152	129,811	41,366	89,053

위너콤㈜	294,902	-	-	-	-

㈜알티캐스트	31,797	-	-	-	-

㈜누빅스	119	-	-	-	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	12,162	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	44,677	-	175	-	-

㈜휴맥스이브이	132,411	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	4,813	-	-	-	-

㈜피플카	23,946	-	-	-	-

㈜하이파킹	247,287	-	-	-	-

㈜제주전기자동차서비스	6,651	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	28,004	-	-

㈜마르시스	13,300	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	33,057	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	252,239	157,854	-	-	-

합 계	1,249,812	447,006	157,990	53,528	89,053

(주1) 리스부채 관련 이자비용 32,646천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	수익거래	비용거래

영업수익	브랜드수익	영업비용	이자비용(주1)

종속기업	㈜휴맥스	227,600	194,634	48,925	29,306

위너콤㈜	182,100	-	-	-

㈜바이클립	8,039	-	-	-

㈜휴맥스테크너스	100	-	-	-

㈜알티캐스트	30,093	-	-	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	2,000	-	2,240	-

㈜휴맥스이브이	32,241	-	-	-

㈜휴맥스팍스	8,717	-	-	-

㈜피플카	21,516	-	-	-

㈜하이파킹	168,252	-	-	-

㈜제주전기자동차서비스	6,918	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	25,806	-

㈜마르시스	12,000	-	-	-

㈜알티모빌리티	43,272	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	321,503	151,837	-	-

합 계	1,064,351	346,471	76,971	29,306

(주1) 리스부채 관련 이자비용 27,693천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜휴맥스	214,033	248,459	241,177	40,265	1,803,178

위너콤㈜	74,233	-	-	-	-

㈜알티캐스트	10,325	-	-	-	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	-	12,162

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	16,014	-	-	1,503

㈜휴맥스이브이	21,056	-	-	-	12,284

㈜휴맥스팍스	3,417	-	-	-	-

㈜피플카	8,758	-	-	-	180

㈜하이파킹	27,078	-	72,953	-	6,645

㈜제주전기자동차서비스	2,439	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	9,007	-

㈜마르시스	4,730	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	38,015	-	-	-	1,503

㈜휴맥스네트웍스	1,037,433	-	-	-	25,440

합 계	1,457,531	248,459	314,130	49,272	1,862,895

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜휴맥스	71,038	975	248,459	114,566	277,256	1,809,610

위너콤㈜	69,691	-	-	-	-	7,176

㈜알티캐스트	8,944	-	-	-	-	-

㈜누빅스	131	-	-	-	-	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	14,438	-	-	-	1,708	-

㈜휴맥스이브이	121,540	-	-	-	-	16,364

㈜휴맥스팍스	5,518	-	-	-	-	-

㈜피플카	7,681	-	-	-	-	-

㈜하이파킹	130,739	-	-	110,400	-	18,421

㈜제주전기자동차서비스	5,698	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	-	7,958	-

㈜마르시스	6,188	-	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	48,101	-	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	479,286	-	-	711,351	-	-

합 계	968,993	975	248,459	936,317	286,922	1,851,571

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜휴맥스	단기차입금	1,300,000	-	(1,300,000)	-

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	-	2,500,000	-	2,500,000

합 계	1,300,000	2,500,000	(1,300,000)	2,500,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜휴맥스	단기차입금	-	800,000	-	800,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스(주1)	신한은행	KRW	9,600,000	차입보증

㈜누빅스	삼성카드	KRW	11,700	신용카드 지급보증

(주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 8,009천원을 인식하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등에 대한 지분거래 및 기타자금거래내역(대여, 차입제외)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜휴맥스	리스부채 상환	46,559	37,503

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	295,968	251,005

퇴직급여	33,243	32,877

합 계	329,211	283,882

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통화	한도	내용

㈜신한은행	KRW	1,810,000	일반대출

㈜국민은행	KRW	3,000,000	일반대출

한국산업은행	KRW	3,100,000	일반대출

합계	KRW	7,910,000

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스(주1)	신한은행	KRW	9,600,000	차입보증

㈜누빅스	삼성카드	KRW	11,700	신용카드 지급보증

(주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 8,009천원을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

서울보증보험	위너콤㈜ 외	KRW	873,840	시스템 개발 및 구축 계약보증 등

(4) 회사는 ㈜휴맥스 및 (주)휴맥스네트웍스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	3,743,191	3,743,191

전환상환우선주식	-	-	1,796,574	1,796,574

전환우선주식	-	-	2,815,634	2,815,634

채무상품	-	-	464,570	464,570

합 계	-	-	8,819,969	8,819,969

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	3,743,191	3,743,191

전환상환우선주식	-	-	1,796,574	1,796,574

전환우선주식	-	-	2,815,634	2,815,634

채무상품	-	-	464,570	464,570

합 계	-	-	8,819,969	8,819,969

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	104,070	98,805

감가상각비	74,698	57,053

무형자산상각비	740	18,873

이자비용	222,272	244,462

유형자산처분손실	158	127

법인세비용	-	15,374

이자수익	(3,605)	(2,248)

외화환산이익	-	(2,098)

유형자산처분이익	(20,635)	-

합 계	377,698	430,348

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(74,934)	401,457

계약자산의 감소(증가)	42,211	(40,882)

기타채권의 감소(증가)	457,206	(79,684)

기타자산의 감소	33	104,244

기타채무의 감소	(449,515)	(374,678)

계약부채의 감소	(125,225)	(78,012)

기타부채의 증가(감소)	44,016	(12,603)

순확정급여부채의 감소	(25,797)	(25,494)

합 계	(132,005)	(105,652)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	52,777	37,503

사용권자산과 리스부채의 변경	89,053	-

선급비용과 금융보증부채의 인식	34,705	40,759

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름(주1)	비현금 변동	기말

상각	리스변경

단기차입금	9,710,000	700,000	-	-	10,410,000

리스부채	1,942,367	(88,986)	36,209	89,053	1,978,642

재무활동으로부터의 총부채	11,652,367	611,014	36,209	89,053	12,388,642

(주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 36,209천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름(주1)	비현금 변동	기말

상각	리스변경

단기차입금	10,710,000	300,000	-	-	11,010,000

리스부채	1,704,442	(65,196)	27,693	-	1,666,939

재무활동으로부터의 총부채	12,414,442	234,804	27,693	-	12,676,939

(주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 27,693 천원이 포함되어 있습니다.

한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.