휴맥스홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "회사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 또한 회사는 2020년 9월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및 운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 흡수합병하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여, 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

2. 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	190,420	721,856

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,234,986	-	1,915,714	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	1,234,986	-	1,915,714	-

미수금	88	-	146	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	88	-	146	-

미수수익	18,645	-	1,420	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	18,645	-	1,420	-

대여금	-	500,000	150,000	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	-	500,000	150,000	-

보증금	-	254,839	-	280,775

차감: 현재가치할인차금	-	(83,037)	-	(98,058)

보증금(순액)	-	171,802	-	182,717

합 계	1,253,719	671,802	2,067,280	182,717

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사의 손상 정책에 대한 사항은 주석 2에서 제공됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	142

선급비용	74,410	95,798

합 계	74,410	95,940

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

10회차 전환사채 Call-Option(주1)	184,611	179,865	-	-

소 계	184,611	179,865	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

수퍼빈㈜ 전환우선주(주2)	3,891,113	2,051,779	3,891,113	2,051,779

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주2)	1,786,333	411,961	1,786,333	411,961

수퍼빈㈜ 보통주(주2)	3,691,192	1,814,623	3,691,192	1,814,623

㈜케어닥 전환상환우선주	1,585,004	1,114,249	1,585,004	1,114,249

㈜에필 보통주	1,535,309	985,681	1,535,309	985,681

㈜에필 전환우선주	237,923	152,749	237,923	152,749

미래지주 창업투자 제4호	464,570	464,570	464,570	464,570

㈜다올데이터 보통주	300,006	300,006	300,006	300,006

소 계	13,491,450	7,295,618	13,491,450	7,295,618

합 계	13,676,061	7,475,483	13,491,450	7,295,618

(주1) 10회차 전환사채의 매도청구권 행사기일이 1년이내 도래하여 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)으로 분류되었습니다.
(주2) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업에 해당합니다. 다만 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.

9. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	35.60	152,390,609	82,035,750	35.60	152,390,609	82,035,750

㈜누빅스	정보통신	한국	82.50	659,990	659,990	63.75	510,000	510,000

합 계	153,050,599	82,695,740	152,900,609	82,545,750

(주1) ㈜휴맥스는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 회사가 보유한 시장가치는 15,352,735천원(전기말: 19,068,097천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취득(처분)	기 말

종속기업	㈜휴맥스	82,035,750	-	82,035,750

㈜누빅스	510,000	149,990	659,990

합 계	82,545,750	149,990	82,695,740

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취득(처분)	기 말

종속기업	㈜휴맥스	102,499,750	-	102,499,750

㈜누빅스	510,000	-	510,000

합 계	103,009,750	-	103,009,750

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

비품	303,959	(180,587)	123,372

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

비품	266,593	(147,216)	119,377

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

비품	119,377	37,366	-	(33,371)	123,372

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비품	75,661	77,345	(160)	(25,317)	127,529

합 계	75,662	77,345	(161)	(25,317)	127,529

11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,100,946	(727,974)	1,372,972

차량	186,642	(54,437)	132,205

합 계	2,287,588	(782,411)	1,505,177

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,374,996	(595,110)	1,779,886

차량	186,642	(31,107)	155,535

합 계	2,561,638	(626,217)	1,935,421

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기타(주1)	기 말

부동산	1,779,886	(195,635)	(211,279)	1,372,972

차량	155,535	(23,330)	-	132,205

합 계	1,935,421	(218,965)	(211,279)	1,505,177

(주1) 리스 변경으로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	기타(주1)	기 말

부동산	1,720,752	223,372	(185,259)	89,053	1,847,918

차량	186,642	-	(23,330)	-	163,312

합 계	1,907,394	223,372	(208,589)	89,053	2,011,230

(주1) 리스 변경으로 인한 변동입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	218,965	208,589

리스부채 이자비용	99,602	108,252

단기 및 소액자산 리스 관련 비용	36,893	33,179

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 320,759천원 및 306,602천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	344,221	331,265	394,729	379,697

1년 초과 5년 이내	1,347,661	1,092,446	1,578,917	1,272,886

5년 초과	289,487	166,713	549,846	363,081

소 계	1,981,369	1,590,424	2,523,492	2,015,664

차감: 현재가치 조정금액	(390,945)	-	(507,828)	-

리스부채의 현재가치	1,590,424	1,590,424	2,015,664	2,015,664

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 말

회원권(주1)	171,210	-	-	171,210

상표권	8	-	-	8

기타의무형자산	7,401	9,300	(2,252)	14,449

합 계	178,619	9,300	(2,252)	185,667

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 말

회원권(주1)	171,210	-	-	171,210

상표권	801	-	(721)	80

기타의무형자산	9,401	-	(1,500)	7,901

합 계	181,412	-	(2,221)	179,191

(주1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	456,722	1,100,941

미지급비용	444,918	397,603

합 계	901,640	1,498,544

14. 차입금, 전환사채 및 교환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금, 전환사채 및 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	6,450,000	-	9,980,000	-

전환사채	1,745,284	-	-	-

교환사채	-	890,153	-	-

합 계	8,195,284	890,153	9,980,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	㈜신한은행	7.40~7.67	1,100,000	1,300,000

㈜국민은행	8.61	2,150,000	2,500,000

한국산업은행	-	-	2,200,000

㈜휴맥스	7.20	3,200,000	3,980,000

합 계	6,450,000	9,980,000

(3) 전환사채

1) 당분기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴맥스홀딩스 제 10회 전환사채

액면가액	3,000,000

상환할증금	483,552

전환권조정	(1,738,268)

장부금액	1,745,284

전환권대가	547,713

2) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스홀딩스 제10회 전환사채

액면금액	3,000,000천원

발행가액	2,990,793천원

발행일자	2025-03-18

만기일자	2030-03-18

이자지급조건	액면이자 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,223,990주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 3월 18일)부터 만기일 1개월 전일(2030년 2월 18일)까지

전환가격(주1)	2,451원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주3)	2026년 3월 18일부터 2027년 3월 18일까지 3개월마다 연이율 3.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 회사는 보고기간 종료일 후인 2025년 10월 18일, 발행된 제10회 전환사채의 전환가격을 조정하였습니다. 주가 하락에 따른 리픽싱(Refixing) 조항에 의해 전환가격은 기존 2,451원에서 1,831원으로 변동되었습니다. 해당 조정으로 인해 전환 가능한 주식 수는 총 1,638,448주로 변동되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,049,547천원으로 당분기 중 평가손실 22,503천원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 179,865천원으로 당분기 중 평가손실 4,746천원을 인식하였습니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(4) 교환사채

1) 당분기말 현재 교환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴맥스홀딩스 제 11회 교환사채

액면가액	1,000,000

상환할증금	61,520

교환권조정	(171,367)

장부금액	890,153

교환권대가	104,537

2) 당분기말 현재 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스홀딩스 제11회 교환사채

액면금액	1,000,000천원

발행가액	990,000천원

발행일자	2025-09-15

만기일자	2029-09-15

이자지급조건	액면이자 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%

상환방법	교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	주식회사 휴맥스홀딩스 기명식 보통주(자기주식) 521,648주(액면가액 500원)

교환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 9월 16일)부터 만기일 1개월 전일(2029년 8월 15일)까지

교환가격	1,917원

배당기산일(교환간주일)	교환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 교환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 4.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 교환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 92,128천원(전분기: 4,500천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,879,231	2,818,366

사외적립자산의 공정가치	(1,502,447)	(2,727,119)

순확정급여부채	376,784	91,247

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,818,366	(2,727,119)	91,247

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	349,115	-	349,115

이자비용(이자수익)	72,821	(35,333)	37,488

소 계	421,936	(35,333)	386,603

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(118,032)	116,966	(1,066)

확정기여형퇴직급여제도로의 전환	(1,243,039)	1,243,039	-

기말	1,879,231	(1,502,447)	376,784

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,469,587	(2,460,918)	8,669

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	297,315	-	297,315

이자비용(이자수익)	73,791	(61,078)	12,713

소 계	371,106	(61,078)	310,028

제도에서 지급한 금액	(134,938)	145,180	10,242

확정기여형퇴직급여제도로의 전환	(75,046)	75,046	-

기말	2,630,709	(2,301,770)	328,939

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,502,447	2,727,119

16. 당기손익-공정가치측정금융부채, 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10회차 전환사채 Put-Option	1,049,547	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	61,341	31,749

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익	235,066	3,414	243,019	6,943

예수금	11,068	-	2,295	-

예수부가세	168,766	-	241,630	-

합 계	414,900	3,414	486,944	6,943

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전분기에는 변동사항이 없습니다.

18. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	15,668,682	15,016,432

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	100,303,543	99,651,293

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,016,432	15,016,432

전환사채의 발행	547,713	-

교환사채의 발행	104,537	-

기말	15,668,682	15,016,432

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

19. 결손금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,377	3,144,377

미처리결손금	(28,711,129)	(28,060,598)

합 계	(25,566,752)	(24,916,221)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

20. 영업수익

회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	수익인식 시점	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

IT사업부문	용역매출 등(주1)	한 시점에 인식	20,376	120,837	104,784	215,217

기간에 걸쳐 인식	1,915,573	5,786,192	2,363,647	6,083,983

소 계	1,935,949	5,907,029	2,468,431	6,299,200

2. 고객과의 계약 외 수익 :

지주사업부문	브랜드수익 등	기간에 걸쳐 인식	347,682	888,255	367,498	1,167,547

소 계	347,682	888,255	367,498	1,167,547

합 계	2,283,631	6,795,284	2,835,929	7,466,747

(주1) 회사가 IT시스템구축 최종검수완료일로부터 12개월 이내에 고객에게 제공하는 유지보수의무는 용역유형의 보증으로, 관련 부채는 주석20.(5)에서 설명하고 있습니다.

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	349,530	110,815

보고기간 중 계약자산 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	16,346	118,810

유지보수의무 관련 계약부채(주2)	79,458	71,873

라이선스 관련 계약부채(주2)	159,022	178,089

합 계	254,826	368,772

(주1) 소프트웨어설치용역 등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 344,475천원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

21. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	1,136,923	3,446,581	1,109,291	3,585,114

퇴직급여	159,939	478,731	104,505	314,528

복리후생비	147,865	444,555	136,456	449,912

여비교통비	44,136	92,526	28,584	52,210

차량유지비	2,685	7,304	2,971	9,638

세금과공과	46,722	137,900	44,856	129,826

감가상각비	78,349	252,336	83,051	233,906

무형자산상각비	965	2,252	740	2,221

지급수수료	289,997	1,164,460	687,278	1,959,009

상품매입비	27,780	555,331	185,924	729,906

기타비용	72,571	208,335	85,165	220,286

합 계	2,007,932	6,790,311	2,468,821	7,686,556

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	20,635

사용권자산처분이익	35,757	35,757	-	-

잡이익	20	8,852	62,741	63,903

합 계	35,777	44,609	62,741	84,538

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	3	161

기부금	-	-	-	2,500

잡손실	-	-	32	327

합 계	-	-	35	2,988

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	11,080	27,750	3,201	29,931

금융비용	(239,165)	(727,864)	(224,278)	(667,891)

순금융손실	(228,085)	(700,114)	(221,077)	(637,960)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	11,080	26,588	3,201	9,863

외환차익	-	1,162	-	20,068

합 계	11,080	27,750	3,201	29,931

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	11,080	26,588	3,201	9,863

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	238,964	699,264	220,259	654,648

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,746	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	22,503	-	-

외환차손	201	1,351	4,019	13,243

합 계	239,165	727,864	224,278	667,891

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반차입금	137,337	450,335	183,471	546,396

전환사채	67,891	144,637	-	-

교환사채	4,690	4,690	-	-

리스부채	29,046	99,602	36,788	108,252

합 계	238,964	699,264	220,259	654,648

24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	83,391	(650,531)	208,736	(480,139)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주	10,918,058주

기본주당이익(손실)	8원/주	(60)원/주	19원/주	(44)원/주

(2) 희석주당손익회사는 희석성 잠재적보통주인 전환사채 및 교환사채를 발행하였으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당손익은 분기순손실의 발생 등으로 인한 반희석 효과로 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

3개월

전환사채	1,223,990

교환사채	521,648

26. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	㈜휴맥스(주1,5), ㈜누빅스, Humax Gulf FZE, Humax Electronics Co., Ltd., Humax Poland Sp. z o. o., Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co., Ltd.,Humax Australia Pty., Ltd., Humax Thailand Co., Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil Ltda., HUMAX MEXICO S.A. de C.V., 위너콤㈜, Humax Shen Zhen Co., Ltd., ㈜바이클립(주2), Humax Direct Limited, WEIHAI WINNERCOMCo., Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co., Ltd.

관계기업	수퍼빈㈜

종속기업의 공동기업 및 관계기업(주9,10)	Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티, Marusys VINA Co., Ltd.(주3), ㈜브이투브이(주4), 그로비㈜(주5), ㈜마르시스(주5), ㈜카버샵, ㈜엑스와이지, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜먼슬리키친(주6), Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜휴맥스모빌리티(주7), Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, ㈜마르시스에듀, ㈜하이파킹(주8), 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜제주전기자동차서비스

(주1) ㈜휴맥스에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) ㈜바이클립에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 의결권 위임 등으로 우호 지분율을 고려하여 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 전기 중 HUMAX VINA Co., Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co., Ltd.로 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 ㈜휴맥스는 ㈜휴맥스모빌리티로부터 ㈜브이투브이를 취득하였으며, 회사의 대표이사가 피투자기업의 이사로 재직하여 실질적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) 전기 중 ㈜휴맥스는 ㈜휴맥스아이앤씨가 보유하던 관계기업투자주식을 흡수합병을 통해 취득하였습니다.
(주6) 당분기 중 ㈜휴맥스는 ㈜먼슬리키친을 신규 취득하였습니다.
(주7) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였으며, 당분기 중 ㈜휴맥스모빌리티는 ㈜휴맥스팍스를 흡수합병 하였습니다.
(주8) 당분기 중 ㈜하이파킹은 ㈜하이알파킹을 흡수합병 하였습니다.
(주9) 당분기 중 ㈜휴맥스네트웍스는 주주간 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주10) 당분기 중 PINPLAY JAPAN Co., Ltd.은 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	수익거래	비용거래

영업수익	브랜드수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	이자비용(주2)

종속기업	㈜휴맥스	619,640	312,569	-	35,757	459,266	239,871

위너콤㈜	670,254	-	-	-	-	-

㈜누빅스	-	-	17,224	-	-	-

Humax Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	83,118	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	88,457	-	-	-	-	-

㈜휴맥스이브이	62,892	-	-	-	1,450	-

㈜피플카	58,400	-	-	-	-	-

㈜하이파킹	433,324	-	-	-	-	-

㈜제주전기자동차서비스	22,357	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	-	32,218	-

㈜마르시스	39,100	-	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	23,476	-	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스(주3)	656,092	318,876	-	-	-	-

합 계	2,673,992	631,445	17,224	35,757	576,052	239,871

(주1) 리스변경으로 인한 사용권자산처분이익에 해당합니다.
(주2) 리스부채 관련 이자비용 90,787천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 주주간 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 상실하여 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 거래는 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	수익거래	비용거래

영업수익	브랜드수익	영업비용	이자비용(주1)	사용권자산취득 등

종속기업	㈜휴맥스	490,739	526,910	659,690	106,646	312,425

위너콤㈜	699,809	-	-	-	-

㈜알티캐스트	88,113	-	-	-	-

㈜누빅스	119	-	-	-	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	97,388	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	133,028	-	175	-	-

㈜휴맥스이브이	273,093	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	15,581	-	-	-	-

㈜피플카	71,838	-	-	-	-

㈜하이파킹	683,960	-	-	-	-

㈜제주전기자동차서비스	19,953	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	85,998	-	-

㈜마르시스	39,100	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	92,821	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	997,116	640,637	-	-	-

합 계	3,605,268	1,167,547	745,863	204,034	312,425

(주1) 리스부채 관련 이자비용 97,925천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	계약자산	임차보증금	기타채권	미지급금	채무

종속기업	㈜휴맥스	218,887	-	254,839	-	-	1,554,319

위너콤㈜	77,782	-	-	-	-	-

㈜누빅스	-	-	-	18,645	-	-

Humax Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	9,502	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	13,101	-	-	-	-	287

㈜휴맥스이브이	11,277	-	-	-	-	-

㈜피플카	18,535	-	-	-	-	60

㈜하이파킹	27,379	10,982	-	-	-	-

㈜제주전기자동차서비스	2,355	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	-	10,433	-

㈜마르시스	4,730	-	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	86,518	-	-	-	-	203

합 계	460,564	10,982	254,839	18,645	19,935	1,554,869

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	미지급금	채무

종속기업	㈜휴맥스	153,336	280,775	-	317,883	2,010,294

위너콤㈜	74,233	-	-	-	-

㈜누빅스	-	-	1,420	-	-

Humax Japan Co., Ltd.	-	-	-	41,898	-

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	16,014	-	-	-	-

㈜휴맥스이브이	21,056	-	-	-	-

㈜피플카	17,525	-	-	-	-

㈜하이파킹	27,086	-	49,253	-	7,965

㈜제주전기자동차서비스	2,447	-	-	-	-

㈜마르시스	4,730	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	83,801	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	93,662	-	-	292,897	22,457

㈜알티캐스트	10,331	-	-	-	-

합 계	504,221	280,775	50,673	652,678	2,040,716

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 대여 거래내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업

㈜누빅스	장ㆍ단기대여금	150,000	350,000	-	500,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업

㈜휴맥스	단기차입금	3,980,000	1,400,000	(2,180,000)	3,200,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업

㈜휴맥스	단기차입금	1,300,000	-	(1,300,000)	-

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	-	3,500,000	-	3,500,000

합 계	1,300,000	3,500,000	(1,300,000)	3,500,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스	신한은행	KRW	3,600,000	차입보증

㈜휴맥스(주1)	NH투자증권㈜	KRW	5,500,000	차입보증

㈜누빅스	삼성카드	KRW	11,700	신용카드 지급보증

(주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 61,341천원을 인식하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등에 대한 지분거래 및 기타자금거래내역(대여, 차입제외)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜휴맥스	리스부채 상환	163,855	146,274

㈜누빅스	지분 취득	149,990	-

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	173,505	520,515	178,554	652,129

퇴직급여	29,168	87,502	33,608	100,093

합 계	202,673	608,017	212,162	752,222

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통 화	한 도	내 용

신한은행	KRW	1,100,000	일반대출

국민은행	KRW	2,400,000	일반대출

KB증권	KRW	3,000,000	전환사채

SK증권	KRW	1,000,000	교환사채

합 계	KRW	7,500,000

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통 화	보증금액	내 용

㈜휴맥스(주1)	신한은행	KRW	3,600,000	차입보증

㈜휴맥스(주1)	NH투자증권㈜	KRW	5,500,000	차입보증

㈜누빅스	삼성카드	KRW	9,000	신용카드 지급보증

(주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 61,341천원을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통 화	보증한도	내 용

서울보증보험	삼성바이오에피스㈜ 외	KRW	62,768	시스템 개발 및 구축 계약보증 등

(4) 회사는 ㈜휴맥스 및 ㈜휴맥스네트웍스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	3,100,310	3,100,310

전환상환우선주식	-	-	1,526,210	1,526,210

전환우선주식	-	-	2,204,528	2,204,528

채무상품	-	-	464,570	464,570

파생상품자산	-	-	179,865	179,865

합 계	-	-	7,475,483	7,475,483

금융부채

파생상품부채	-	-	1,049,547	1,049,547

합 계	-	-	1,049,547	1,049,547

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	3,100,310	3,100,310

전환상환우선주식	-	-	1,526,210	1,526,210

전환우선주식	-	-	2,204,528	2,204,528

채무상품	-	-	464,570	464,570

합 계	-	-	7,295,618	7,295,618

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 복합금융상품복합금융상품은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 복합금융상품의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

3) 회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 중요한 이동은 없습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	386,604	310,028

감가상각비	252,336	233,906

무형자산상각비	2,252	2,221

이자비용	699,264	654,648

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,746	-

당기손익-공정가치금융부채평가손실	22,503	-

유형자산처분손실	-	161

법인세비용(수익)	-	(296,079)

이자수익	(26,588)	(9,864)

유형자산처분이익	-	(20,635)

사용권자산처분이익	(35,757)	-

합 계	1,305,360	874,386

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	680,728	32,772

계약자산의 증가	(238,715)	(196,035)

기타채권의 감소	58	698,385

기타유동자산의 감소	51,121	97,071

기타채무의 감소	(537,717)	(550,402)

계약부채의 증가(감소)	(102,464)	101,994

기타부채의 감소	(75,572)	(45,962)

순확정급여부채의 증가(감소)	(101,066)	10,242

합 계	(323,627)	148,065

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 인식 및 변경	(240,976)	300,188

퇴직급여 DC형으로 전환	1,243,039	-

전환권대가 인식	547,713	-

교환권대가 인식	104,537	-

당기손익공정가치측정 금융자산 인식	184,611	-

당기손익공정가치측정 금융부채 인식	1,027,044	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름(주1)	비현금 변동	기 말

상 각	대체 등

단기차입금	9,980,000	(3,530,000)	-	-	6,450,000

리스부채	2,015,664	(283,866)	99,602	(240,976)	1,590,424

전환사채	-	2,990,793	144,637	(1,390,146)	1,745,284

교환사채	-	990,000	4,690	(104,537)	890,153

재무활동으로부터의 총부채	11,995,664	166,927	248,929	(1,735,659)	10,675,861

(주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 99,602천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름(주1)	비현금 변동	기 말

상 각	대체 등

단기차입금	9,710,000	490,000	-	-	10,200,000

리스부채	1,942,367	(273,423)	108,252	300,188	2,077,384

재무활동으로부터의 총부채	11,652,367	216,577	108,252	300,188	12,277,384

(주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 108,252천원이 포함되어 있습니다.

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.