휴맥스홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 35 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴맥스홀딩스(이하 '회사')는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다.회사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2일에기타 지주사업부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를 설립하였으며, 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.한편, 회사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

회사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말

㈜휴맥스	게이트웨이 및 전장사업	한국	35.6	35.6	12월

㈜누빅스(주2)	정보통신	한국	63.8	63.8	12월

Humax Gulf Fze(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	UAE	35.6	35.6	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax Direct Limited(주4)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	35.6	35.6	12월

Humax USA Inc.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	미국	35.6	35.6	12월

Humax Digital GmbH(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	35.6	35.6	12월

Humax Japan Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	일본	35.6	35.6	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	호주	35.6	35.6	12월

Humax Electronics India Private Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	인도	35.6	35.6	12월

Humax Poland SP(주3)	방송 및 무선통신 기기 제조업	폴란드	35.6	35.6	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	태국	35.6	35.6	12월

Humax Do Brasil Ltda.(주3)	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	브라질	35.6	35.6	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV(주5)	방송 및 무선통신 기기 판매업	멕시코	35.6	35.6	12월

위너콤㈜(주3)	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	25.1	25.1	12월

WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	중국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM USA Inc.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	미국	25.1	25.1	12월

WINNERCOM VINA Co.,Ltd.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	베트남	25.1	25.1	12월

㈜휴맥스아이앤씨(주3)	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	35.6	35.6	12월

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.(주3)	원재료 구매대행 서비스업	중국	35.6	35.6	12월

㈜바이클립(주3)	사물인터넷 판매	한국	14.3	14.3	12월

㈜알티캐스트(주3)	디지털 솔루션 개발 및 판매	한국	12.3	12.3	12월

Alticast Inc.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	12.3	12.3	12월

Alticast GmbH.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	독일	12.3	12.3	12월

Alticast Beijing.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	중국	12.3	12.3	12월

Alticast CANADA Inc.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	캐나다	12.3	12.3	12월

㈜오윈(주7)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	10.2	10.2	12월

(주1) 지배회사 기준의 유효지분율입니다.
(주2) 전기 중 신규 설립되었습니다.
(주3) 각 종속기업은 ㈜휴맥스가 보유하고 있습니다.
(주4) Humax Direct Limited은 Humax Electronics Co.,Ltd.가 100% 보유하고 있습니다.
(주5) HUMAX MEXICO SA DE CV는 ㈜휴맥스가 90%, Humax USA Inc.가 10% 보유하고 있습니다.
(주6) WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.는 위너콤㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(주7) Alticast Inc, Alticast GmbH., Alticast Beijing, Alticast CANADA Inc.는 ㈜알티캐스트가 100% 보유하고 있으며, ㈜오윈은 ㈜알티캐스트가 83.19% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	352,676,822	451,677,005	342,193,150	226,042,900	236,117,777

㈜누빅스	90,210	33,699	357,371	43,040	(276,502)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜휴맥스(주1)	371,324,869	461,112,943	357,458,344	227,077,533	247,901,935

㈜누빅스	72,957	32,464	30,441	-	74,980

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜휴맥스(주1)	183,310,200	6,898,942	(10,110,395)	(1,813,096)	(11,923,491)

㈜누빅스	-	(348,367)	(351,481)	-	(351,481)

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜휴맥스(주1)	145,031,853	432,868	(12,771,783)	1,611,786	(11,159,997)

㈜누빅스	-	-	-	-	-

(주1) ㈜휴맥스의 종속기업이 포함된 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 지주사업부문, IT사업부문, 게이트웨이부문, 차량용 안테나부문 및 디지털솔루션 개발 및 판매부문으로 구성됩니다

(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

지주사업부문	157,854	151,837

IT사업부문	1,486,912	1,904,788

게이트웨이부문	133,802,857	93,262,506

차량용 안테나부문	48,202,653	50,302,524

디지털솔루션 개발 및 판매부문	1,180,703	1,399,040

영업수익(소계)	184,830,979	147,020,695

영업비용	178,664,373	146,084,216

기타영업외수익 및 기타영업외비용	(854,430)	(383,211)

금융수익	13,867,015	19,432,216

금융비용	18,505,222	19,266,693

지분법손익	(10,204,687)	(12,020,432)

법인세차감전순손실	(9,530,718)	(11,301,641)

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	114,069,907	116,507,132

IT사업부문	3,161,774	3,829,777

게이트웨이부문	846,710,747	904,201,619

차량용 안테나부문	138,072,363	138,774,928

디지털솔루션 개발 및 판매부문	46,622,008	50,186,097

연결조정	(335,954,286)	(371,048,559)

합 계	812,682,513	842,450,994

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	12,384,918	11,587,104

IT사업부문	2,695,387	2,885,685

게이트웨이부문	545,795,831	598,375,674

차량용 안테나부문	108,223,931	109,373,092

디지털솔루션 개발 및 판매부문	29,311,771	29,593,556

연결조정	(120,341,815)	(156,675,983)

합 계	578,070,023	595,139,128

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	31,199,718	47,703,250

미국	71,655,528	15,428,554

아시아	7,889,528	10,398,728

유럽	72,542,211	60,117,540

남미 등	1,543,994	13,372,623

합 계	184,830,979	147,020,695

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	46,318,597	37,437,103

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	KRW	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

㈜한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

소 계	KRW	401,500	401,500

현금성자산	AK BANK(주1)	USD	257,100	257,100	계약이행보증 질권설정

합 계	USD	257,100	257,100

KRW	901,500	901,500

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 각각 346,262천원 및 331,505천원입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	131,164,253	-	134,526,607	-

차감: 손실충당금	(19,668,816)	-	(18,832,618)	-

매출채권(순액)	111,495,437	-	115,693,989	-

미수금	53,211,845	6,606,029	21,106,993	6,606,029

차감: 손실충당금	(5,336,020)	(6,606,029)	(5,290,384)	(6,606,029)

미수금(순액)	47,875,825	-	15,816,609	-

미수수익	829,899	-	1,608,276	-

차감: 손실충당금	(776,526)	-	(776,526)	-

미수수익(순액)	53,373	-	831,750	-

대여금	16,768,059	26,037,680	15,521,670	22,787,143

차감: 손실충당금	(5,326,537)	(7,831,875)	(5,326,537)	(7,831,875)

대여금(순액)	11,441,522	18,205,805	10,195,133	14,955,268

보증금	180,000	12,876,122	180,000	12,826,305

차감: 현재가치할인차금	(18,728)	(4,111,374)	(3,857)	(4,256,240)

보증금(순액)	161,272	8,764,748	176,143	8,570,065

합 계	171,027,429	26,970,553	142,713,624	23,525,333

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융상품으로 분류됩니다.한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 3년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	18,832,618	11,896,413	776,526	13,158,412	44,663,969

손상차손으로 인식된 금액	323,378	42,273	-	-	365,651

환율차이	512,820	3,363	-	-	516,183

기말잔액	19,668,816	11,942,049	776,526	13,158,412	45,545,803

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	25,271,424	11,374,722	328,801	8,144,780	45,119,727

손상차손(환입)으로 인식된 금액	924,698	86,934	-	(47,385)	964,247

환율차이	327,351	2,139	-	-	329,490

제각	(6,847,435)	-	-	-	(6,847,435)

기말잔액	19,676,038	11,463,795	328,801	8,097,395	39,566,029

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결회사는 매출채권 31,777,246 천원(전기말: 10,158,647 천원) 을 EURO Factor GmbH에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였으며, 당분기말 및 전기말 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부금액은 동일합니다(주석21 참조).

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	684,833	(212,539)	472,294	1,478,384	(188,916)	1,289,468

제품	43,324,731	(1,851,137)	41,473,594	80,298,392	(1,818,578)	78,479,814

재공품	1,776,945	-	1,776,945	1,823,180	-	1,823,180

원재료	65,023,631	(7,586,517)	57,437,114	84,830,754	(7,150,102)	77,680,652

미착품	424,288	-	424,288	357,249	-	357,249

합 계	111,234,428	(9,650,193)	101,584,235	168,787,959	(9,157,596)	159,630,363

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 466,874천원 및 320,089천원입니다.

한편, 연결회사의 재고자산 일부가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

9. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,543,206	1,189,253	1,488,001	1,156,694

비유동자산	4,015,799	3,552,560	4,281,386	3,863,675

합 계	5,559,005	4,741,813	5,769,387	5,020,369

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,543,206	1,488,001

1년 초과 2년 이내	1,589,503	1,532,641

2년 초과 3년 이내	1,637,188	1,578,620

3년 초과	789,108	1,170,125

소계: 할인되지 않은 리스료	5,559,005	5,769,387

차감: 미실현이자수익	(817,192)	(749,018)

리스순투자	4,741,813	5,020,369

(3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	1,024,875	406,957	1,243,150	407,033

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,115,722	-	7,252,080	-

선급비용	5,383,059	1,452,138	5,314,495	1,406,922

선급부가세	7,080,623	-	7,959,066	-

기타자산	277,611	601,447	277,610	601,447

합 계	19,857,015	2,053,585	20,803,251	2,008,369

11. 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상각후원가측정금융자산(유동)

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채(주1)	360,000	360,000	360,000	360,000

이지피에스 제9회 사모사채	-	-	7,500,000	7,500,000

이지피에스 제10회 사모사채	9,500,000	9,500,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(360,000)	-	(360,000)

소 계	9,860,000	9,500,000	7,860,000	7,500,000

상각후원가측정금융자산(비유동)

신보2022 제5차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채(주1)	660,000	660,000	660,000	660,000

신보2022 제19차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채(주1)	330,000	330,000	330,000	330,000

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	952,000	952,000	952,000	952,000

신보2024 제5차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	384,000	384,000	-	-

이지피에스 제11회 사모사채	1,500,000	1,500,000	-	-

이지피에스 제12회 사모사채	3,000,000	3,000,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(2,326,000)	-	(1,942,000)

소 계	6,826,000	4,500,000	1,942,000	-

합 계	16,686,000	14,000,000	9,802,000	7,500,000

(주1) 해당 채권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석21(6) 참조).

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

할인약정매출채권(주1)	-	-	883,361	883,361

㈜알티캐스트 제5회 전환사채 Call-Option	558,372	111,986	-	-

휴맥스 19회차 전환사채 Call-Option	492,487	242,583	-	-

소 계	1,050,859	354,569	883,361	883,361

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

수퍼빈㈜ 보통주(주4)	3,691,192	2,595,152	3,691,192	2,595,152

수퍼빈㈜ 전환우선주(주4)	3,891,113	2,815,634	3,891,113	2,815,634

수퍼빈㈜ 전환상환우선주(주4)	1,786,333	585,490	1,786,333	585,490

㈜케어닥 전환상환우선주	1,585,004	1,211,084	1,585,004	1,211,084

㈜에필 보통주	1,773,232	1,148,039	1,773,232	1,148,039

미래지주 창업투자 제4호	464,570	464,570	464,570	464,570

㈜휴맥스네트웍스 보통주(주4)	12,507,445	13,980,681	12,507,445	13,980,681

500 Startups Vietnam L.P.	2,297,299	6,896,796	2,297,299	6,896,796

Translink Capital Partners IV, L.P.	3,362,541	5,249,566	3,362,541	5,249,566

제이엔티프론티어출자금	124,705	170,815	124,705	170,815

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주2)	1,246,000	79,704	1,246,000	79,704

카버샵 전환상환우선주(주4)	100,000	-	100,000	-

XYZ 전환우선주(주4)	1,999,950	2,874,132	1,999,950	2,874,132

XYZ 전환상환우선주(주4)	1,000,179	942,529	1,000,179	942,529

이지차저 보통주(주4)	1,000,000	3,005,880	1,000,000	3,005,880

㈜휴맥스네트웍스 Put-Option(주2)	-	-	1,430,667	-

퓨처플레이 혁신솔루션	1,000,000	924,720	1,000,000	924,720

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	14,362,682	15,500,000	14,362,682

코나투스 전환우선주(주4)	3,499,984	3,531,714	3,499,984	3,531,714

도구공간 전환우선주 (주4)	2,499,812	2,499,812	2,499,812	2,499,812

코나투스 보통주(주4)	1,810,285	2,011,001	1,810,285	2,011,001

모로바 신주전환우선주	700,025	700,025	700,025	700,025

스테이지파이브 신주전환우선주(주4)	10,325,163	10,751,388	10,325,163	10,751,388

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주(주4)	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카동 보통주(주4)	5,004,621	4,132,802	5,004,621	4,132,802

에이지엠티 보통주	800,001	365,730	800,001	365,730

미래형자동차구독PEF	10,800,000	11,024,497	10,800,000	11,024,497

미래형자동차구독 Call-Option(주2)	1,292,954	1,016,584	1,292,954	1,016,584

Truelite Trace Put-Option(주2)	4,053	1,130	4,053	1,130

신한동반성장솔루션 신기술투자조합	3,000,000	2,947,537	3,000,000	2,947,537

㈜휴맥스모빌리티-STL PEF 18호 후순위출자(주3)	27,000,000	18,886,074	27,000,000	18,886,074

㈜휴맥스모빌리티-STL모빌리티홀딩스 SPC 후순위(주3)	13,000,000	7,880,948	13,000,000	7,880,948

휴맥스 18회차 전환사채 Call-Option	30,191	2,582	30,191	2,582

휴맥스 19회차 전환사채 Call-Option	-	-	492,487	242,583

스마트레이더시스템 보통주(주4)	600,000	7,982,100	600,000	12,600,000

㈜아르고스다인 보통주(주4)	1,200,100	111,811	1,200,100	111,811

KDBC-FP 테크넥스트 출자금	400,000	436,662	400,000	436,662

IB-BDC 공공기술사업화 혁신펀드 1호	500,000	500,000	250,000	250,000

㈜시나피코리아전환사채(주4)	1,285,846	-	1,285,846	-

㈜아이큐브전환사채	4,838,832	-	4,838,832	-

㈜퀀타매트릭스보통주(주4)	5,187,045	2,805,164	5,187,045	3,142,322

㈜뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	1,300,000	1,959,222	1,300,000	1,959,222

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	1,710,875	264,984	1,710,875	264,984

㈜차지인 전환상환우선주	2,998,310	2,767,863	2,998,310	2,767,863

㈜알티데이터랩 보통주	1,113,000	531,998	1,113,000	531,998

㈜더스윙 우선주	4,400,739	4,446,073	4,400,739	4,446,073

㈜마지막삼십분 보통주	476,012	-	476,012	-

Haupcar Co., Ltd., 보통주	968,605	-	968,605	-

Haupcar Co., Ltd., 우선주	547,691	-	547,691	-

㈜살다 전환상환우선주	2,950,000	-	2,950,000	-

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	1,000,019	700,453	1,000,019	700,453

투어스태프 전환상환우선주	302,400	302,400	302,400	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	991,445	917,723	793,204	719,483

㈜알티캐스트 제5회 전환사채 Call-Option	-	-	558,371	111,986

㈜알티캐스트 제6회 전환사채 Call-Option	333,192	63,023	333,192	63,023

소 계	169,703,167	150,351,178	171,736,450	155,212,565

합 계	170,754,026	150,705,747	172,619,811	156,095,926

(주1) 연결회사는 금융기관과 특정 거래처에 대한 매출채권 할인약정을 체결하였으며, 약정에 따라 연결회사는 매출채권 중 할인대상 채권을 선정하여 금융기관에 할인할 수 있습니다. 연결회사는 금융자산의 매도를 통해 그 목적을 이루는 경우에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 연결회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.
(주3) 휴맥스모빌리티 전환사채, 전환상환우선주에 투자하고 있는 투자조합 및 SPC의 후순위 투자금액입니다.
(주4) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)

할인약정매출채권	6,528	6,528	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

㈜제인테크 보통주(주1)	610,000	-	610,000	-

합 계	616,528	6,528	610,000	-

(주1) 연결회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액

Truelite Trace Inc.(주1)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	12월	71.91	64,740,976	24,433,541	71.91	64,740,976	25,989,115

㈜그로비	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월	21.95	500,000	418,668	21.95	500,000	416,122

㈜알티모빌리티(주2)	유선 통신장비 제조업	한국	12월	75.95	26,330,556	-	75.95	26,330,556	-

㈜마르시스	전자ㆍ전기제품의 제조	한국	12월	24.74	2,876,538	1,704,424	24.74	2,876,538	2,256,132

Marusys VINA Co.,Ltd.(주3)	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	12월	19.00	110,029	168,601	19.00	110,029	174,342

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	22.63	27,829,999	19,440,698	22.63	27,829,999	19,692,937

㈜스몰티켓	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	12월	27.25	7,333,243	6,309,982	27.25	7,333,243	6,862,110

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	25.00	1,999,800	1,933,960	25.00	1,999,800	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사(주4)	자동차부품 제조업	중국	12월	60.00	3,852,993	-	60.00	3,852,993	-

㈜휴맥스모빌리티(주5)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	12월	44.79	248,883,119	135,729,603	44.80	248,883,119	143,651,742

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	12월	50.00	2,025,232	881,025	50.00	2,025,232	947,752

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	자동차부품(안테나) 제조업	인도	12월	50.00	681,048	851,966	50.00	681,048	744,190

합 계	387,163,533	191,872,468	387,163,533	202,668,402

(주1) 투자 약정에 따라 이사회 구성 인원의 과반수 이상을 선임할 권리가 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 주요 의사결정에 대한 동의권 조항 등에 의해 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 전기 중 지분 81%를 ㈜마르시스에 매각하여 지배력을 상실하였으나, 직접 보유 지분과 ㈜마르시스를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 잔여 지분19%를 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 연결회사가 보유한 지분 60% 중 11%는 ㈜신한발브공업의 매수자에게 의결권을 위임하여, 연결회사가 행사 가능한 의결권은 49%이므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Truelite Trace Inc.	25,989,115	-	(1,289,009)	(266,565)	24,433,541

㈜그로비	416,122	-	2,546	-	418,668

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-

㈜마르시스	2,256,132	-	(557,903)	6,195	1,704,424

Marusys VINA Co.,Ltd.	174,342	-	(9,311)	3,570	168,601

㈜먼슬리키친	19,692,937	-	(252,239)	-	19,440,698

㈜스몰티켓	6,862,110	-	(552,128)	-	6,309,982

㈜헤론(주2)	1,933,960	-	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	143,651,742	-	(7,579,659)	(342,480)	135,729,603

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	947,752	-	(42,985)	(23,742)	881,025

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	744,190	-	76,000	31,776	851,966

합 계	202,668,402	-	(10,204,688)	(591,246)	191,872,468

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Truelite Trace Inc.	33,575,261	-	(2,785,554)	432,821	31,222,528

㈜그로비	456,423	-	(24,557)	-	431,866

㈜알티모빌리티	239,919	-	(239,919)	-	-

㈜마르시스	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	26,773,824	-	(250,001)	-	26,523,823

㈜스몰티켓	7,136,575	-	851,132	-	7,987,707

㈜헤론(주2)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	169,331,843	20,575	(9,549,696)	-	159,802,722

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,190,405	-	(47,448)	34,436	1,177,393

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	706,362	-	25,610	26,497	758,469

합 계	241,410,412	20,575	(12,020,433)	493,754	229,904,308

(주1) 지분법자본변동과 지분법이익잉여금 등에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	10,361,386	1,488,841	22,255,525	572,853	(11,332,622)	354,471

㈜그로비	194,051	64,031	125,126	-	132,956	-

㈜알티모빌리티	3,554,825	5,966,712	29,856,907	1,683,940	(22,019,310)	-

㈜마르시스	29,917,340	2,528,457	15,012,805	10,374,168	6,890,223	168,601

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,289,491	78,433	480,549	-	887,375	-

㈜먼슬리키친	11,511,758	6,625,482	814,225	597,205	16,725,810	-

㈜스몰티켓	1,896,855	2,861,323	2,663,773	308,921	1,785,484	-

㈜헤론	6,341,996	456,019	41,565	35,962	6,720,488	-

신한북경기차배건계통유한공사	7,819,495	2,473,737	5,499,392	-	4,793,840	-

㈜휴맥스모빌리티	85,637,811	558,901,386	279,151,973	191,652,872	167,714,898	6,019,454

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,535,318	241,307	14,574	-	1,762,051	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,731,010	633,013	1,617,841	42,250	1,703,932	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	8,501,074	1,216,978	18,468,783	331,774	(9,436,976)	354,471

㈜그로비	176,904	64,122	119,666	-	121,360	-

㈜알티모빌리티	3,465,878	6,253,426	27,798,961	2,067,925	(20,147,582)	-

㈜마르시스	45,033,358	2,704,539	28,617,911	9,745,675	9,199,969	174,342

Marusys VINA Co.,Ltd.	1,472,681	88,652	643,744	-	917,589	-

㈜먼슬리키친	12,563,733	6,639,578	723,473	639,205	17,840,633	-

㈜스몰티켓	2,791,719	4,092,444	2,672,884	423,272	3,788,007	-

㈜헤론	6,463,977	460,216	31,458	35,962	6,856,773	-

신한북경기차배건계통유한공사	8,245,235	2,644,961	5,487,288	-	5,402,908	-

㈜휴맥스모빌리티	111,850,878	534,960,814	124,966,099	332,960,002	183,104,826	5,780,765

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,680,003	250,411	34,910	-	1,895,504	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,443,435	598,680	1,513,372	40,363	1,488,380	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	2,419,314	(1,411,282)	(1,570,807)	(324,839)	(1,895,646)

㈜그로비	145,985	(58,358)	6,150	-	6,150

㈜알티모빌리티	1,236,592	(1,481,102)	(1,871,728)	-	(1,871,728)

㈜마르시스	13,514,393	(2,214,925)	(2,414,473)	-	(2,414,473)

Marusys VINA Co.,Ltd.	511,803	(58,224)	(49,006)	-	(49,006)

㈜먼슬리키친	767,091	(1,359,062)	(1,226,909)	-	(1,226,909)

㈜스몰티켓	345,341	(1,049,286)	(982,299)	-	(982,299)

㈜헤론	149,567	(134,628)	(134,654)	-	(134,654)

신한북경기차배건계통유한공사	2,028,662	(745,978)	(750,676)	-	(750,676)

㈜휴맥스모빌리티	57,810,926	(10,325,829)	(15,347,218)	-	(15,347,218)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(86,159)	(85,968)	(47,485)	(133,453)

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	9,007,306	117,163	151,999	63,553	215,552

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	2,528,421	(3,346,391)	(3,394,518)	527,442	(2,867,076)

㈜그로비	42,349	(111,914)	(111,874)	-	(111,874)

㈜알티모빌리티	2,413,949	(2,108,421)	(2,397,441)	-	(2,397,441)

㈜마르시스	17,944,689	(638,860)	(540,967)	-	(540,967)

㈜먼슬리키친	621,872	(1,217,169)	(1,121,151)	-	(1,121,151)

㈜스몰티켓	312,396	(705,596)	(754,267)	-	(754,267)

㈜헤론	150,542	(148,890)	(148,823)	-	(148,823)

신한북경기차배건계통유한공사	1,766,799	(410,024)	(420,060)	-	(420,060)

㈜휴맥스모빌리티	52,016,611	(12,768,607)	(17,889,479)	-	(17,889,479)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(94,896)	(94,896)	68,872	(26,024)

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	8,779,932	253,185	188,245	(84,032)	104,213

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	(+)기타(주2)	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(11,332,622)	82.06%	(9,299,589)	33,733,130	-	-	-	-	24,433,541

㈜그로비	132,956	21.95%	29,180	389,488	-	-	-	-	418,668

㈜알티모빌리티	(22,019,310)	85.18%	(18,755,937)	24,255,871	-	487,149	(8,261,498)	2,274,415	-

㈜마르시스	6,890,223	24.74%	1,704,424	-	-	-	-	-	1,704,424

Marusys VINA Co.,Ltd.	887,375	19.00%	168,601	-	-	-	-	-	168,601

㈜먼슬리키친	16,725,810	22.63%	3,784,360	21,633,344	-	-	(5,977,006)	-	19,440,698

㈜스몰티켓	1,785,484	27.25%	486,544	5,779,682	-	43,756	-	-	6,309,982

㈜헤론	6,720,488	25.00%	1,680,122	245,100	-	8,738	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	4,793,840	60.00%	2,876,304	-	-	-	(3,564,998)	688,694	-

㈜휴맥스모빌리티	167,714,898	51.27%	85,993,654	61,473,845	-	30,422	(11,768,318)	-	135,729,603

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,762,051	50.00%	881,025	-	-	-	-	-	881,025

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,703,932	50.00%	851,966	-	-	-	-	-	851,966

합 계	70,400,654	147,510,460	-	570,065	(29,571,820)	2,963,109	191,872,468

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익 등을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	(+)기타(주2)	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(9,436,976)	82.06%	(7,744,015)	33,733,130	-	-	-	-	25,989,115

㈜그로비	121,360	21.95%	26,634	389,488	-	-	-	-	416,122

㈜알티모빌리티	(20,147,582)	85.18%	(17,161,608)	24,255,871	-	548,042	(8,261,498)	619,193	-

㈜마르시스	9,199,969	24.74%	2,275,782	-	(19,650)	-	-	-	2,256,132

Marusys VINA Co.,Ltd.	917,589	19.00%	174,342	-	-	-	-	-	174,342

㈜먼슬리키친	17,840,633	22.63%	4,036,599	21,633,344	-	-	(5,977,006)	-	19,692,937

㈜스몰티켓	3,788,007	27.25%	1,032,232	5,779,682	-	50,196	-	-	6,862,110

㈜헤론	6,856,773	25.00%	1,714,193	245,100	-	(25,333)	-	-	1,933,960

신한북경기차배건계통유한공사	5,402,908	60.00%	3,241,745	-	-	-	(3,564,998)	323,253	-

㈜휴맥스모빌리티	183,104,826	51.28%	93,902,746	61,473,845	-	43,469	(11,768,318)	-	143,651,742

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,895,504	50.00%	947,752	-	-	-	-	-	947,752

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,488,380	50.00%	744,190	-	-	-	-	-	744,190

합 계	83,190,592	147,510,460	(19,650)	616,374	(29,571,820)	942,446	202,668,402

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.
(주2) 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분법손익 등을 포함하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,767,973	-	(308,070)	16,459,903	17,954,108	-	(308,070)	17,646,038

건물	22,927,134	(7,124,015)	(5,590,280)	10,212,839	23,156,023	(7,235,008)	(6,200,553)	9,720,462

구축물	1,377,650	(1,351,949)	-	25,701	1,372,379	(1,343,586)	-	28,793

기계장치	17,570,105	(11,426,095)	(423,753)	5,720,257	17,289,343	(11,061,599)	(423,753)	5,803,991

차량운반구	997,129	(726,645)	(9,251)	261,233	1,150,289	(865,567)	(9,251)	275,471

공구기구	53,418,583	(44,929,307)	(4,409,504)	4,079,772	53,451,768	(44,576,821)	(4,476,993)	4,397,954

집기비품	14,020,593	(12,446,462)	(781,251)	792,880	14,113,787	(12,510,457)	(786,734)	816,596

시설장치	4,591,037	(2,449,172)	(724,233)	1,417,632	4,530,759	(2,382,788)	(724,233)	1,423,738

연구용기계장치	1,788,099	(1,705,091)	(50,206)	32,802	1,877,184	(1,794,210)	(50,295)	32,679

건설중인자산	2,209,550	-	-	2,209,550	2,095,988	-	-	2,095,988

합 계	135,667,853	(82,158,736)	(12,296,548)	41,212,569	136,991,628	(81,770,036)	(12,979,882)	42,241,710

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(주1)	기타(주2)	기말

토지	17,646,038	-	-	-	(1,186,135)	16,459,903

건물	9,720,462	-	-	(105,151)	597,528	10,212,839

구축물	28,793	-	-	(3,092)	-	25,701

기계장치	5,803,991	91,495	-	(293,116)	117,887	5,720,257

차량운반구	275,471	-	(1)	(17,666)	3,429	261,233

공구기구	4,397,954	45,337	(4,452)	(413,409)	54,342	4,079,772

집기비품	816,596	67,025	(286)	(94,204)	3,749	792,880

시설장치	1,423,738	35,519	-	(57,091)	15,466	1,417,632

연구용기계장치	32,679	-	(3)	(768)	894	32,802

건설중인자산	2,095,988	771,364	(2,065)	-	(655,737)	2,209,550

합 계	42,241,710	1,010,740	(6,807)	(984,497)	(1,048,577)	41,212,569

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(주1)	기타(주2)	기말

토지	16,457,827	-	-	-	32,779	16,490,606

건물	11,908,106	-	-	(162,946)	337,080	12,082,240

구축물	52,918	-	-	(6,735)	-	46,183

기계장치	4,858,183	537,168	(3,592)	(122,485)	55,809	5,325,083

차량운반구	254,866	-	(11,080)	(27,920)	6,228	222,094

공구기구	6,350,981	324,274	(7,665)	(855,236)	310,495	6,122,849

집기비품	2,320,485	115,960	(17,585)	(147,135)	3,176	2,274,901

시설장치	1,955,943	-	(1,580)	(95,373)	15,759	1,874,749

연구용기계장치	33,723	-	-	(14,329)	2,455	21,849

건설중인자산	2,307,952	554,770	(127,545)	-	(190,972)	2,544,205

합 계	46,500,984	1,532,172	(169,047)	(1,432,159)	572,809	47,004,759

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다(주석21 참조).

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	장부가액	담보제공사유

산업은행(주1)	토지 및 건물 등	9,900,000	9,495,132	운전자금대출

한국수출입은행(주1)	토지 및 건물 등	9,000,000	수출성장성자금대출

합 계	18,900,000	9,495,132

(주1) 연결회사는 동 담보물에 대해서 산업은행에 1순위 담보 및 한국수출입은행에 2순위 담보를 제공 하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,220,929	-	-	7,220,929	6,017,243	-	-	6,017,243

건물(주1)	28,811,237	(8,091,362)	(5,885,568)	14,834,307	27,484,696	(7,046,662)	(5,144,113)	15,293,921

합 계	36,032,166	(8,091,362)	(5,885,568)	22,055,236	33,501,939	(7,046,662)	(5,144,113)	21,311,164

(주1) 투자부동산으로 분류한 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	기말

토지	6,017,243	-	-	1,203,686	7,220,929

건물	15,293,921	-	(506,480)	46,866	14,834,307

합 계	21,311,164	-	(506,480)	1,250,552	22,055,236

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	기말

토지	7,194,050	-	-	-	7,194,050

건물	19,453,537	-	(422,354)	2,394,417	21,425,600

합 계	26,647,587	-	(422,354)	2,394,417	28,619,650

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,156,807	1,749,360

운영비용	125,771	114,212

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	18,236,394	(5,533,213)	(2,875,387)	9,827,794	19,440,473	(5,684,176)	(3,006,570)	10,749,727

차량	1,218,968	(393,028)	(156,615)	669,325	1,149,888	(420,913)	(156,615)	572,360

비품	16,953	(3,362)	-	13,591	17,395	(2,580)	-	14,815

합 계	19,472,315	(5,929,603)	(3,032,002)	10,510,710	20,607,756	(6,107,669)	(3,163,185)	11,336,902

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(주1)	기말

부동산	10,749,726	215,757	(7,940)	(702,479)	(427,270)	9,827,794

차량	572,361	161,528	-	(68,406)	3,842	669,325

비품	14,815	-	-	(854)	(370)	13,591

합계	11,336,902	377,285	(7,940)	(771,739)	(423,798)	10,510,710

(주1) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체, 리스료 변경 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(주1)	기말

부동산	15,195,112	1,130,271	(401,334)	(966,838)	(2,156,193)	12,801,018

차량	434,496	219,231	(16,919)	(76,896)	3,351	563,263

비품	1,668	8,257	-	(1,153)	200	8,972

합계	15,631,276	1,357,759	(418,253)	(1,044,887)	(2,152,642)	13,373,253

(주1) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	771,739	1,044,887

리스부채 이자비용	1,215,128	1,324,447

단기 및 소액자산리스 관련 비용	216,857	302,796

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,895,103 천원 및 3,879,517천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	14,575,440	10,257,476	14,469,607	13,429,918

1년 초과 5년 이내	52,417,499	41,185,596	52,822,813	44,542,705

5년 초과	27,174,596	24,941,937	30,045,581	20,484,004

소 계	94,167,535	76,385,009	97,338,001	78,456,627

차감: 현재가치 조정금액	(17,782,526)	-	(18,881,374)	-

금융리스부채의 현재가치	76,385,009	76,385,009	78,456,627	78,456,627

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	3,798,374	(524,234)	(3,274,140)	-	3,798,374	(524,234)	(3,274,140)	-

상표권	4,088	(3,527)	-	561	4,088	(3,287)	-	801

회원권	1,081,119	-	-	1,081,119	1,081,119	-	-	1,081,119

기타의무형자산	3,637,582	(1,104,905)	(1,438,236)	1,094,441	3,538,881	(962,967)	(1,438,237)	1,137,677

건설중인자산	118,346	-	-	118,346	33,346	-	-	33,346

합 계	8,639,509	(1,632,666)	(4,712,376)	2,294,467	8,455,808	(1,490,488)	(4,712,377)	2,252,943

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각(주2)	기타(주3)	기말

고객관계	-	-	-	-	-

상표권	801	-	(240)	-	561

회원권(주1)	1,081,119	-	-	-	1,081,119

기타의무형자산	1,137,678	71,074	(141,938)	27,627	1,094,441

건설중인자산	33,345	112,000	-	(26,999)	118,346

합 계	2,252,943	183,074	(142,178)	628	2,294,467

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각(주2)	기타(주3)	기말

고객관계	817,538	-	(25,548)	-	791,990

상표권	1,763	-	(240)	-	1,523

회원권(주1)	1,180,119	-	-	-	1,180,119

기타의무형자산	1,818,336	120,077	(224,857)	2,039	1,715,595

건설중인자산	378,305	-	-	-	378,305

합 계	4,196,061	120,077	(250,645)	2,039	4,067,532

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

19. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말

차량운반구	13,792	(1,655)	12,137

비품	9,405	(606)	8,799

투자부동산_건물	483,750	(3,750)	480,000

소프트웨어	814,111	(54,583)	759,528

정부차입보조금	259,509	(259,509)	-

합 계	1,580,567	(320,103)	1,260,464

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말

차량운반구	20,412	(1,655)	18,757

비품	11,829	(606)	11,223

투자부동산_건물	498,750	(3,750)	495,000

소프트웨어	311,569	(23,742)	287,827

정부차입보조금	2,788,379	(743,647)	2,044,732

합 계	3,630,939	(773,400)	2,857,539

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	96,057,622	-	130,848,934	-

미지급금	30,386,739	-	16,702,528	-

미지급비용	21,841,982	-	21,690,939	-

임대보증금	2,708,388	5,020,036	2,853,701	4,770,489

합 계	150,994,731	5,020,036	172,096,102	4,770,489

21. 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	96,802,234	-	88,898,223	-

장기차입금	72,150	27,750	3,272,150	44,400

전환사채	32,045,260	1,397,333	19,946,587	13,322,574

전환상환우선주부채	9,616,624	-	9,417,109	-

사채	13,449,570	69,908,515	33,156,262	57,920,750

합 계	151,985,838	71,333,598	154,690,331	71,287,724

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반단기차입금(주1,2)	한국수출입은행 외	4.50~ 9.50	54,024,987	56,239,576

무역금융(주1)	국민은행 외	6.57 ~ 7.08	11,000,000	22,500,000

매출채권할인	EURO Factor GmbH	SONIA (3개월) + 1.65%	31,777,247	10,158,647

합 계	96,802,234	88,898,223

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,495,132 천원의 토지와건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다( 주석15 참조).
(주2) 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니 다( 주석8 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	중소벤처기업진흥공단	2.85	2025-09-01	72,150	27,750	72,150	44,400

기업은행	-	-	-	-	320,000	-

기간산업협력	-	-	-	-	2,880,000	-

합 계	72,150	27,750	3,272,150	44,400

(4) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) ㈜휴맥스 제10회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,095,563주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	2,930원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 2,930원입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000	140,000	140,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	140,000	140,000

전환사채의 자본요소	1,441,534	16,818	16,818

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

2) ㈜휴맥스 제12회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 12회 전환사채

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

발행일자	2020-09-03

만기일자	2025-09-03

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,326,699주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전1개월이 되는 날까지

전환가격	3,015원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	4,000,000	-	700,000

전환사채의 부채요소	3,516,402	-	700,000

전환사채의 자본요소	483,598	-	84,630

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 700,000천원을 상환하였습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

3) ㈜휴맥스 제18회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 18회 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액(주1)	18,730,191천원

발행일자	2022-12-14

만기일자	2025-12-14

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	8,650원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	18,730,191	18,730,191	18,730,191

전환사채의 부채요소	18,519,329	19,516,950	19,106,587

전환사채의 자본요소	210,862	210,862	210,862

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

4) ㈜휴맥스 제19회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 19회 전환사채

액면금액	13,000,000천원

발행가액(주1)	13,142,212천원

발행일자	2023-03-14

만기일자	2028-03-14

이자지급조건	액면이자 연 1.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,001,231주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,249원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	13,142,212	13,142,212	13,142,212

전환사채의 부채요소	8,757,671	9,693,053	9,459,466

전환사채의 자본요소	4,384,541	4,384,541	4,384,541

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

5) ㈜알티캐스트 제5회 전환사채

사채의 명칭	㈜알티캐스트 제 5회 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액(주1)	6,058,372천원

발행일자	2023-02-02

만기일자	2028-02-02

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,369원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2024-02-02부터 2025-01-02까지 1개월의 2일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	6,058,372	6,058,372	6,058,372

전환사채의 부채요소	3,710,730	4,771,815	4,624,862

전환사채의 자본요소	2,347,642	2,347,642	2,347,642

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

6) ㈜알티캐스트 제6회 전환사채

사채의 명칭	제6회 전환사채

액면금액	3,500,000천원

발행가액(주1)	3,833,193천원

발행일자	2023-08-18

만기일자	2028-08-18

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,141,831주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격(주2)	1,114원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2024-08-18부터 2026-07-18까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 1,114원입니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,833,193	3,833,193	3,833,193

전환사채의 부채요소	2,378,799	2,619,428	2,536,899

전환사채의 자본요소	1,454,394	1,454,394	1,454,394

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(5) 전환우선주부채당분기말 현재 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

발행기업	㈜오윈	㈜오윈

발행일자	2017-08-01	2019-06-29

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능

(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감	(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환

(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정	(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정

(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정	(3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정

발행주식수(주)	16,000	37,412

발행가격(원/주)	124,011	147,000

자본금(천원)	80,000	187,060

주식발행초과금(천원)	1,904,175	5,312,504

인수대금(천원)	1,984,175	5,499,564

지분율(%)	9%	22%

전환상환우선주부채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,478,385	7,478,385	7,478,385

전환사채의 부채요소	7,478,385	9,616,624	9,417,109

전환상환우선주부채	6,129,998	9,616,624	9,417,109

내재파생상품	1,348,387	-	-

(6) 사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

사채의 명칭	제 20회 무보증사모사채	제 21회 무보증사모사채	제 22회 무보증사모사채(주3)	제 23회 무보증사모사채(주4,5)	제 1회 무보증 사모사채(주1)	제 2회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원	12,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원	11,975,860천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	3,489,341천원	9,960,229천원	27,957,591천원	11,975,954천원	19,985,550천원	9,989,420천원

발행일자	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25	2024-03-28	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25	2026-03-28	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%	액면이자 5.23%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.31%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	없음	없음	있음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주3) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주4) 연결회사가 발행한 제 23회 무보증 사모사채는 전액 신보2024제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2024제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 384,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2024제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주5) 당분기 중 연결회사는 제 23회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다.

(전기말)

사채의 명칭	제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주5)	제 20회 무보증사모사채	제 21회 무보증사모사채	제 22회 무보증사모사채(주3,4)	제 1회 무보증 사모사채(주1)	제 2회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	20,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	16,791,880천원	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	19,737,028천원	3,483,031천원	9,936,203천원	27,950,809천원	19,982,199천원	9,987,742천원

발행일자	2021-03-29	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2024-03-29	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.313%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	없음	없음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330,000천원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주3) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주4) 전기 중 연결회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다.
(주5) 당분기 중 연결회사는 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 20,000,000천원을 만기상환하였습니다.

2) 연결회사는 당분기말 현재 제21회 무보증사모사채와 관련하여 사채의 원리금이 모두 상환할 때까지 신용등급을 유지하지 못하는 경우 해지 통보를 받을 수 있는 Covenant에 합의하였습니다. 당분기말 현재 Debt Covenant가 적용되는 연결회사의 사채 잔액 은 9,960,229 천원 입니다.

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2024-01-17	2025-02-28	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

(주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

한편, 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	31,200	108,389

통화선도거래손실	(105,550)	-

통화선도평가손실	(36,452)	(429,158)

합 계	(110,802)	(320,769)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다. (3) 연결회사는 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 당분기 중 체결한 통화스왑계약은 없습니다.

한편, 연결회사의 통화 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 관련 손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화스왑계약에 따른 손익은 없습니다.

23. 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있으며, 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 로열티충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	5,023,419	4,600,685	4,791,511	4,679,687

로열티충당부채	14,543,196	-	13,618,573	-

복구충당부채	-	289,623	-	284,177

합 계	19,566,615	4,890,308	18,410,084	4,963,864

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채	합 계

기초	9,471,198	13,618,574	284,177	23,373,949

충당금 전입	1,322,561	924,622	-	2,247,183

사용액	(1,169,655)	-	-	(1,169,655)

할인차금상각	-	-	5,446	5,446

기말	9,624,104	14,543,196	289,623	24,456,923

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채	합 계

기초	10,987,132	-	320,907	11,308,039

충당금 전입	1,252,927	-	-	1,252,927

사용액	(1,220,404)	-	-	(1,220,404)

할인차금상각	-	-	4,284	4,284

기타(주1)	-	20,401,421	-	20,401,421

합 계	11,019,655	20,401,421	325,191	31,746,267

(주1) 회사는 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료에 대해 미지급비용에서 로열티충당부채로 계정대체하였습니다.

24. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 311,589천원(전분기:310,894천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,488,317	7,449,294

사외적립자산의 공정가치	(6,235,820)	(6,485,960)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,252,497	963,334

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,449,294	(6,485,960)	963,334

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	333,615	-	333,615

이자비용(이자수익)	71,556	(47,475)	24,081

소 계	405,171	(47,475)	357,696

제도에서 지급한 금액	(366,029)	297,615	(68,414)

기타	(119)	-	(119)

기말	7,488,317	(6,235,820)	1,252,497

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,375,271	(8,377,651)	(2,380)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	369,643	-	369,643

이자비용(이자수익)	98,117	(56,623)	41,494

소 계	467,760	(56,623)	411,137

제도에서 지급한 금액	(898,985)	789,250	(109,735)

기타	3,298	-	3,298

기말	7,947,344	(7,645,024)	302,320

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	6,235,820	6,485,960

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.03~5.00	4.03~5.00

기대임금상승률	4.00~4.78	4.00~4.78

25. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도계약(부채)	36,452	-	256,109	-

파생상품부채(주1)	2,920,068	73,226,289	411,052	75,735,305

합 계	2,956,520	73,226,289	667,161	75,735,305

(주1) 연결회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 연결회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,861,856	-	1,393,461	-

선수수익	1,258,415	17,442	956,656	22,359

예수금	726,059	23,345	704,607	23,345

예수부가세	7,304,972	-	2,110,469	-

합 계	12,151,302	40,787	5,165,193	45,704

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전분기에는 변동사항이 없습니다.

27. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	7,441,399	7,411,271

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	92,076,260	92,046,132

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 1,659,448 주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,411,271	6,588,660

전환권 상환(주1)	30,128	-

비지배지분과의 거래	-	594,721

기말	7,441,399	7,183,381

(주1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 발행한 전환사채를 조기상환청구권의 행사로 상환함에 따른 변동입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

28. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,129,513	3,129,513

미처분이익잉여금(결손금)	(21,364,946)	(17,670,531)

합 계	(18,235,433)	(14,541,018)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

29. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(5,436,688)	(5,217,546)

해외사업장환산차이	(3,059,597)	(2,611,642)

합 계	(8,496,285)	(7,829,188)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,829,188)	(6,222,271)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 대체	-	-

지분법자본변동	(219,141)	173,393

해외사업장환산차이	(447,956)	334,064

기말	(8,496,285)	(5,714,814)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

30. 주식기준보상

(1) 종속기업인 ㈜휴맥스가 부여한 주식기준보상1) 종속기업인 ㈜휴맥스는 주요 경영진에게 종속기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

13차 : 2020.03.31 부여	450,000	2022.03.31~2025.12.31	8,510	94

14차 : 2022.03.30 부여	550,000	2024.03.30~2027.12.31	6,838	1,339

2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	13차	14차

부여일 주식가격(단위: 원)	2,700	4,610

행사가격(단위: 원)	8,510	6,838

기대변동성	37.19%	49.89%

기대행사기간	3.9년	3.9년

무위험이자율	1.15%	2.78%

(2) 종속기업인 ㈜알티캐스트가 부여한 주식기준보상1) 종속기업인 ㈜알티캐스트는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 주식선택권은 행사시점에 종속기업인 ㈜알티캐스트의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2020-03-31	120,000주	주식교부형	1,018원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2022-03-31	360,000주	주식교부형	2,730원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2020-03-31	880원	1,018원	1.35%	3.9년	39.09%

2022-03-31	2,345원	2,730원	2.91%	3.9년	49.56%

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 각각 139,333천원 및 170,003천원을 인식하였습니다.

31. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	177,147,643	139,396,697

- 기타매출	5,278,856	5,645,503

소계	182,426,499	145,042,200

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	176,999,767	138,861,150

- 기간에 걸쳐 이행	5,426,732	6,181,050

소계	182,426,499	145,042,200

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	2,246,625	1,826,657

- 브랜드수익 등	157,855	151,838

소계	2,404,480	1,978,495

합계	184,830,979	147,020,695

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

컨설팅/SI서비스 관련 계약자산	246,294	274,141

차감: 손실충당금	-	-

합 계	246,294	274,141

유동	246,294	274,141

비유동	-	-

보고기간 중 계약자산 잔액에 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말(주3)

컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1)	182,635	347,667

유지보수의무 관련 계약부채(주2)	64,188	73,877

라이선스 관련 계약부채(주2)	220,209	174,544

합 계	467,032	596,088

유동	467,032	596,088

비유동	-	-

(주1) 컨설팅/SI서비스와 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
(주2) 선수수익에 포함되어 있습니다.
(주3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 433,162천원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

32. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	36,458,438	(1,512,112)

원재료 및 상품 등의 사용액	102,420,898	109,598,884

종업원급여	12,900,280	12,906,270

감가상각비	2,262,715	2,899,402

무형자산상각비	142,178	250,645

지급수수료	14,950,916	9,175,096

판매보증비	1,322,561	1,252,927

외주용역비	1,762,559	2,343,291

운송보관료	2,568,087	2,276,579

대손상각비	323,378	163,090

기타비용	3,552,363	6,730,144

합 계	178,664,373	146,084,216

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	49,318	19,884

사용권자산처분이익	27,175	26,455

리스료수익	-	384

기타의대손상각비환입	-	47,385

보험차익	2,326	-

잡이익	327,153	770,231

합 계	405,972	864,339

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	276	626

기부금	-	8,453

기타의대손상각비	426,273	848,543

잡손실	833,853	389,929

합 계	1,260,402	1,247,551

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	13,867,015	19,432,216

금융비용	(18,505,222)	(19,266,693)

순금융손익	(4,638,207)	165,523

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	483,984	437,275

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	653,432

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,186,561

배당금수익	-	416,429

통화선도거래이익	31,200	108,389

외환차익	4,906,288	9,644,017

외화환산이익	8,445,543	6,986,113

합 계	13,867,015	19,432,216

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	483,984	437,275

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,685,652	5,759,724

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,955,059	601,749

통화선도거래손실	105,550	-

통화선도평가손실	36,452	429,158

외환차손	3,346,355	6,761,557

외화환산손실	4,376,154	5,714,505

합 계	18,505,222	19,266,693

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 등	1,711,802	2,744,514

사채	1,294,663	570,827

전환사채	1,155,933	841,710

전환상환우선주부채	199,515	183,463

리스부채	1,215,129	1,324,447

임대보증금	103,165	90,480

충당부채	5,445	4,283

합 계	5,685,652	5,759,724

35. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.

36. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주귀속 당기순손실	(3,699,735)	(3,880,069)

지배주주귀속 보통주당기순손실	(3,699,735)	(3,880,069)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주

보통주 기본주당손실	(339)원/주	(355)원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	10,918,058	91일	993,543,278

합계	993,543,278

유통일수	91일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	10,918,058

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	10,918,058	90일	982,625,220

합계	982,625,220

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	10,918,058

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 기본주당손익과 일치합니다.

37. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, 그로비㈜, ㈜마르시스, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스, 수퍼빈㈜, Marusys VINA Co.,Ltd.(주2), ㈜휴맥스모빌리티(주1), PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.

관계기업 및 공동기업의 종속기업	Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., Humax Networks GmbH, ㈜엔젤플러스, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜하이알파킹, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스

(주1) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	193,937	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	5,851	-	-	-

㈜알티모빌리티	102,312	124,175	-	33,598	6,576

㈜마르시스	22,502	-	-	9,945	-

㈜먼슬리키친	24,210	-	-	1,933,493	-

㈜휴맥스네트웍스(주3)	593,237	-	157,854	26,951,085	-

㈜휴맥스모빌리티	252,626	5,898	-	146,551	1,125

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	630,100	-	2,211	-	-

㈜코나투스	-	33,219	-	-	-

수퍼빈㈜	86,747	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	347,611	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	71,893	-	-	-	-

㈜피플카	23,946	13,387	-	-	2,556

㈜하이파킹	316,329	-	-	1,604	-

㈜제주전기자동차서비스	6,651	-	-	-	-

Humax Networks (USA) Inc.	316,958	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	2,639	-

합 계	2,795,122	182,530	160,065	29,272,852	10,257

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜휴맥스네트웍스와의 매출 중에는 재고매각 매출 10,195,500원이 제외되어 있으며, 해당 금액 및 매출원가는 수익에서 제거하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

영업수익	이자수익	기타(주1)	자재매입	영업비용	기타(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	49,094	-	-

㈜알티모빌리티	155,105	136,289	-	-	30,559	9,733

㈜마르시스(주3)	22,623	-	-	1,268,032	175,623	-

㈜먼슬리키친	24,227	-	-	-	55,109	-

㈜헤론	-	7,940	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	464,411	-	151,837	-	1,281,346	-

㈜휴맥스모빌리티	234,918	-	-	-	3,031	1,283

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	1,740,578	-	9,653	-	-	75,092

㈜코나투스	-	11,242	-	-	-	-

수퍼빈㈜	86,727	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	211,653	-	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	111,849	-	-	-	-	-

㈜피플카	21,516	14,683	-	-	-	2,138

㈜하이파킹	202,292	-	-	-	825	880

㈜제주전기자동차서비스	6,918	-	-	-	-	-

Humax Networks Japan Co., Ltd.	22,688	-	-	-	-	-

합 계	3,305,505	170,154	161,490	1,317,126	1,546,493	89,126

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래 및 분배금수익을 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득과 처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 684,329천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 영업수익 및 영업비용에서 제거하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	965,520	196,730	-	-

Marusys VINA Co.,Ltd.	-	2,668	-	-	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜알티모빌리티	1,685,668	2,556,615	-	528,117	469,183

㈜마르시스	328,019	377,959	1,436,957	1,000	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	696,765	80,800

㈜휴맥스네트웍스	2,223,043	11,298,058	36,088,837	10,913,444	1,081,909

㈜휴맥스모빌리티	442,814	461,253	-	162,011	824,506

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,095,527	224,015	-	-	-

㈜코나투스	-	60,779	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	1,132	-

수퍼빈㈜	48,335	-	-	-	395,460

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	521,122	30,000	-	-	446,677

㈜휴맥스팍스	185,630	44,661	-	-	151,455

㈜피플카	13,158	729,456	-	-	182,000

㈜하이파킹	38,087	72,953	-	-	11,119

㈜제주전기자동차서비스	2,439	-	-	-	-

합 계	6,583,842	16,900,913	37,722,524	12,302,469	3,643,109

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	963,106	130,778	-	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜알티모빌리티	996,660	2,528,043	-	-	355,433

㈜마르시스	64,731	1,224,161	3,727,590	116,171	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	16,590	80,800

㈜휴맥스네트웍스	1,287,976	711,351	64,245,290	677,076	1,056,469

㈜휴맥스모빌리티	547,764	348,625	-	4,457	803,759

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,453,877	223,390	-	2,049	-

㈜코나투스	-	55,160	-	-	-

수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜휴맥스이브이	406,440	8,600	-	-	450,757

㈜휴맥스팍스	151,153	34,632	-	-	151,455

㈜피플카	27,789	770,846	-	-	138,083

㈜하이파킹	213,551	110,400	-	300	27,369

㈜제주전기자동차서비스	5,698	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	1,661	-

합 계	5,155,639	7,055,290	68,103,658	818,304	3,459,585

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	12,507,180	2,658,800	-	591,580	15,757,560

Marusys VINA Co.,Ltd.(주1)	장기대여금	515,760	-	(129,290)	17,570	404,040

㈜알티모빌리티	단기대여금	8,915,000	5,920,000	(4,435,000)	-	10,400,000

장기대여금	4,350,000	-	-	-	4,350,000

대손충당금	(4,350,000)	-	-	-	(4,350,000)

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	장기대여금	2,430,000	-	-	-	2,430,000

합 계	24,367,940	8,578,800	(4,564,290)	609,150	28,991,600

(주1) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	기 말

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	2,154,410	3,826,800	-	146,650	6,127,860

㈜헤론	단기대여금	700,000	-	-	-	700,000

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,495,000	-	-	-	1,495,000

장기대여금	4,350,000	1,160,000	-	-	5,510,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	단기대여금	740,000	600,000	-	-	1,340,000

합 계	9,439,410	5,586,800	-	146,650	15,172,860

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜알티모빌리티	알티캐스트	KRW	8,000,000	신용보증

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억 원이 질권 설정되어 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	지분 일부취득	-	20,575

㈜스마트레이더시스템	지분 매각	-	(2,433,564)

Comtrend	지분 매각	-	(58,470)

(8) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,153,784	1,132,411

퇴직급여	109,022	117,000

주식보상비용	139,333	170,003

합 계	1,402,139	1,419,414

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통화	한도	내용

당분기말	전기말

하나은행	KRW	1,700,000	1,700,000	외상매출금담보대출 할인약정

기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	무역어음대출

KRW	5,000,000	10,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

KRW	15,000,000	15,000,000	무역금융대출

KRW	-	320,000	운영자금대출

KRW	1,636,290	-	일반대출

KRW	2,000,000	2,000,000	전자어음 할인약정

한국스탠다드차타드은행	USD	12,000,000	12,000,000	Import Invoice Financing

신한은행	KRW	8,000,000	8,000,000	무역금융

KRW	1,810,000	1,810,000	단기차입금

국민은행	KRW	3,000,000	3,500,000	무역금융

KRW	3,000,000	3,500,000	단기차입금

USD	1,100,000	1,100,000	수출채권매입(O/A)

한국수출입은행	KRW	7,000,000	8,000,000	수출성자금대출

KRW	5,400,000	5,400,000	수출성장자금

산업은행	KRW	19,000,000	19,000,000	일반대출

KRW	3,000,000	3,000,000	한도대출

경남은행	KRW	2,000,000	2,500,000	무역금융대출

기간산업협력	KRW	-	2,880,000	운영자금대출

현대커머셜	KRW	1,000,000	1,000,000	동반성장펀드대출

합 계	KRW	81,546,290	90,610,000

USD	13,100,000	13,100,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융 상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

서울보증보험	SK브로드밴드 외	KRW	1,035,800	셋탑박스 유지보수 계약 이행

서울보증보험	비오이코리아 외	KRW	2,522,942	임대차보증금 지급보증

서울보증보험	㈜케이투시스템즈	KRW	9,604	23년 LGHV 기술 중립성 품질검증

서울보증보험	㈜위너콤 외	KRW	873,840	시스템 개발 및 구축 계약보증 등

HALK BANK	TTNET(주1)	USD	233,280	셋탑박스 납품 계약 이행

(주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다.

(4) 연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 Royalty를 지급하고 있습니다.

(5) 연결회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 전기 중 발행한 전환사채 800억원에 대하여 연결회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 연결회사가 보관 중인 어음은 9매 입니다. 또한 연결회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

대금청구	㈜더존비즈온	위너콤㈜	169,663	1심 진행중

손해배상	현대하이텍	위너콤㈜	9,291,657	피소

상기 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 상기 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

39. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한금융상품과 분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	10,787,262	-	-	10,787,262

비상장주식	-	-	28,148,078	28,148,078

전환우선주식	-	-	18,370,094	18,370,094

전환상환우선주식	-	-	19,260,908	19,260,908

채무상품	-	-	72,628,340	72,628,340

내재파생상품(자산)	-	-	1,517,593	1,517,593

금융자산 계	10,787,262	-	139,925,013	150,712,275

금융부채

통화선도계약(부채)	-	36,452	-	36,452

내재파생상품(부채)	-	-	76,146,357	76,146,357

금융부채 계	-	36,452	76,146,357	76,182,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	15,742,322	-	-	15,742,322

비상장주식	-	-	28,148,078	28,148,078

전환우선주식	-	-	18,370,094	18,370,094

전환상환우선주식	-	-	19,260,908	19,260,908

채무상품	-	-	73,056,931	73,056,931

내재파생상품(자산)	-	-	1,517,593	1,517,593

금융자산 계	15,742,322	-	140,353,604	156,095,926

금융부채

통화선도계약(부채)	-	256,109	-	256,109

내재파생상품(부채)	-	-	76,146,357	76,146,357

금융부채 계	-	256,109	76,146,357	76,402,466

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

금융자산

비상장주식	28,148,078	-	-	-	28,148,078

전환우선주식	18,370,094	-	-	-	18,370,094

전환상환우선주식	19,260,908	-	-	-	19,260,908

채무상품	73,056,931	454,770	-	(883,361)	72,628,340

내재파생상품(자산)	1,517,593	-	-	-	1,517,593

금융자산 계	140,353,604	454,770	-	(883,361)	139,925,013

금융부채

내재파생상품(부채)	76,146,357	-	-	-	76,146,357

금융부채 계	76,146,357	-	-	-	76,146,357

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

금융자산

비상장주식	38,595,249	-	-	(1,335,600)	37,259,649

전환우선주식	23,074,087	-	-	-	23,074,087

전환상환우선주식	24,042,050	-	-	-	24,042,050

채무상품	88,444,516	2,610,084	-	(171,962)	90,882,638

내재파생상품	1,803,816	2,339,281	-	-	4,143,097

금융자산 계	175,959,718	4,949,365	-	(1,507,562)	179,401,521

금융부채

내재파생상품	70,007,948	1,633,088	-	-	71,641,036

금융부채 계	70,007,948	1,633,088	-	-	71,641,036

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.

- 국공채국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

- 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

- 내재파생상품내재파생상품의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다.

40. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	357,695	411,137

주식보상비용	139,333	170,003

감가상각비	2,262,715	2,899,400

무형자산상각비	142,178	250,645

재고자산평가손실	466,874	320,089

이자비용	5,685,652	5,759,724

대손상각비	323,378	163,090

기타의대손상각비	426,273	848,543

지분법손실	10,283,232	12,046,042

판매보증비	1,322,561	1,252,927

지급수수료	924,622	-

외화환산손실	4,376,154	5,714,505

유형자산처분손실	276	626

통화선도평가손실	36,452	429,158

통화선도거래손실	105,550	-

법인세비용	1,494,895	1,266,903

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,955,059	601,749

배당금수익	-	(416,429)

기타의대손상각비환입	-	(47,385)

이자수익	(483,985)	(437,275)

지분법이익	(78,545)	(25,610)

외화환산이익	(8,445,542)	(6,986,113)

외환차익	(349)	-

유형자산처분이익	(49,318)	(19,884)

사용권자산처분이익	(27,175)	(26,455)

리스료수익	-	(384)

통화선도거래이익	(31,200)	(108,389)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(653,432)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,186,561)

기타	60,711	13,697

합 계	24,247,496	22,240,321

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(14,912,162)	32,887,909

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	906,400	(2,725,744)

재고자산의 감소	54,228,184	27,242,403

계약자산의 감소(증가)	27,847	(117,512)

기타자산의 감소(증가)	1,155,069	(876,131)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	(83,000)	67,100

판매보증충당부채의 감소	(1,169,654)	(1,220,403)

매입채무및기타채무의 감소	(28,592,062)	(50,890,635)

계약부채의 감소	(143,473)	(119,976)

기타부채의 증가(감소)	6,550,541	(2,938,579)

순확정급여부채의 감소	(68,414)	(109,735)

합 계	17,899,276	1,198,697

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 인식	338,195	1,195,688

사용권자산과 투자부동산 간의 대체	156,142	2,394,417

사용권자산의 금융리스채권 대체	-	159,832

건설중인자산 본계정 대체	715,637	166,576

유형자산 취득 미지급금 증감	290,108	83,648

무형자산 취득 미지급금 증감	111,107	893

유형자산 처분 미수금 증감	(674)	-

투자부동산과 유형자산 간의 대체	880,264	-

당기손익공정가치측정금융자산 인식	-	1,437,891

종속기업 처분 미수금 감소	123,200	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	대 체	기타(주1)

단기차입금	88,898,223	7,292,705	-	-	611,306	96,802,234

유동성장기차입금	3,272,150	(3,216,650)	-	16,650	-	72,150

장기차입금	44,400	-	-	(16,650)	-	27,750

전환상환우선주부채	9,417,109	-	199,515	-	-	9,616,624

전환사채	33,269,161	(700,000)	873,432	-	-	33,442,593

사채	91,077,012	(8,024,140)	305,212	-	-	83,358,084

리스부채(주2)	78,456,627	(3,678,247)	1,215,128	-	391,501	76,385,009

임대보증금	7,624,190	81,543	102,284	-	(79,593)	7,728,424

재무활동으로부터의 총부채	312,058,872	(8,244,789)	2,695,571	-	923,214	307,432,868

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액, 전환사채 발행으로 인한 파생상품 인식액 등을 포함하고 있습니다
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 1,215,128천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	대 체	기타(주1)

단기차입금	132,453,605	(21,537,837)	-	-	844,291	111,760,059

유동성장기차입금	866,600	(800,000)	-	3,200,000	-	3,266,600

장기차입금	3,311,000	(16,650)	-	(3,200,000)	-	94,350

전환상환우선주부채	8,659,597	-	183,463	-	-	8,843,060

전환사채	21,054,930	16,749,725	585,768	-	(3,729,249)	34,661,174

사채	101,981,111	-	784,775	-	-	102,765,886

리스부채(주2)	85,785,870	(3,576,721)	1,324,447	-	855,664	84,389,260

임대보증금	5,727,046	831,862	87,892	-	(130,654)	6,516,146

재무활동으로부터의 총부채	359,839,759	(8,349,621)	2,966,345	-	(2,159,948)	352,296,535

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 1,324,447천원이 포함되어 있습니다.

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

41. 보고기간 후 사건

연결회사는 당분기말 기준으로 제권판결 진행 중인 어음 1매에 대하여 2024년 4월 중 제권판결 확정선고를 받아 해당 어음을 폐기하였습니다.