휴맥스홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 33 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 32 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "당사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 당사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 또한, 당 사는 지주사업의 수익성 제고 및 기업운영의 효율화를 위하여 2019년 10월 2 일에 기타 지주사업 부문을 물적분할하여 ㈜에이치앤아이를설립하였으며, 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하여 지배력(지분율:100%)을 획득하였습니다.한편, 당사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본 사	경기도 용인시 처인구 영문로 2

당사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당분기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

변대규	4,487,059	35.68

자기주식	1,659,448	13.19

기타	6,430,999	51.13

합 계	12,577,506	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜에이치앤아이(주1)	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	100.00	12월

(주1) 전기 중 기타 지주사업부문의 물적분할에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜에이치앤아이	10,523,730	37,084,379	11,715	2,124,041	45,472,353

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총계

㈜에이치앤아이	12,101,238	35,388,674	275	2,124,041	45,365,596

(3) 당분기 및 전분기 중 연결대상종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜에이치앤아이	-	(11,493)	106,757	-	106,757

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜에이치앤아이	-	(15,094)	133,823	-	133,823

(4) 당분기 및 전분기 중 연결대상종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜에이치앤아이	41,126	(195,704)	-	(154,578)	1,002,604	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜에이치앤아이	(74,559)	-	-	(74,559)	1,155,051	1,080,492

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석 서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 지주사업부문 및 IT사업부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

지주사업부문	445,663	-

IT사업부문	1,922,033	354,908

계속영업수익(매출액)	2,367,696	354,908

(3 ) 부 문이익당분기 및 전분기 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기	전분기

지주사업부문	(5,847,747)	(5,032,437)

IT사업부문	603,813	-

부문손익	(5,243,934)	(5,032,437)

기타영업외수익 및 기타영업외비용	1,311	4,840

금융이익	124,858	172,458

금융원가	199,697	145,720

법인세차감전순이익(손실)	(5,317,462)	(5,000,859)

부문이익은 금융이익, 금융원가, 기타영업외수익 및 비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다.(4) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	144,687,976	152,264,108

IT사업부문	2,166,977	1,275,293

합 계	146,854,953	153,539,401

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업부문	23,161,464	22,989,366

IT사업부문	1,021,479	889,671

합 계	146,854,953	23,879,037

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	1,707,630	2,295,931

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,406,916	-	706,472	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	1,406,916	-	706,472	-

미수금(*)	2,024,074	-	1,533,844	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	2,024,074	-	1,533,844	-

미수수익	76,772	-	15,208	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	76,772	-	15,208	-

대여금	9,500,000	-	11,000,000	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	9,500,000	-	11,000,000	-

보증금	91,067	12,448	91,067	44,634

차감: 현재가치할인차금	(1,153)	-	(1,831)	(32,332)

보증금(순액)	89,914	12,448	89,236	12,302

합 계	13,097,676	12,448	13,344,760	12,302

(*) 당분기말 및 전기말 계약자산인 용역미수금 각각 90,648천원 및 113,438천원을 제외한 금액입니다.

상기 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 기타금융자산 및 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	2,732

선급비용	17,293	1,114

선급부가세	2,318	1,169

합 계	19,611	5,015

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식:

㈜메쉬코리아 보통주	1,099,995	3,612,779	1,099,995	3,612,779

㈜메쉬코리아 전환상환우선주	9,999,981	17,302,974	9,999,981	17,302,974

수퍼빈㈜ 전환우선주	1,999,976	6,031,933	1,999,976	6,031,933

수퍼빈㈜ 전환상환우선주	2,000,034	2,000,034	2,000,034	2,000,034

㈜케어닥 상환전환우선주	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜에필 보통주	1,695,705	1,695,705	-	-

합 계	17,295,691	31,143,425	15,599,986	29,447,720

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식:

수퍼빈㈜ 보통주	1,994,163	5,939,954	1,994,163	5,939,954

미래지주 창업투자 제4호	150,000	150,000	150,000	150,000

합 계	2,144,163	6,089,954	2,144,163	6,089,954

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜휴맥스(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매	한국	34.99	137,171,900	93,416,706	35.23	137,171,900	100,900,999

합 계	137,171,900	93,416,706	137,171,900	100,900,999

(주1) ㈜휴맥스는 시장성 있는 투자주식이며, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 시 장 가치는 45,891,532 천원 입니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법손익(주1)	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스	100,900,999	-	-	(5,937,607)	(1,546,686)	93,416,706

(주1) 연결실체는 투자 및 관리를 주된 영업으로 하는 공정거래법상 지주회사이므로 관계기업 투자에 따른 지분법손익을 영업수익및 영업비용으로 각각 계상하고 있습니다.
(주2) 기타증감은 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동에 따른 변동액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법손익(주1)	기타증감액(주2)	기말

㈜휴맥스	116,762,649	-	-	(4,804,704)	(2,751,067)	109,206,878

(주1) 연결실체는 투자 및 관리를 주된 영업으로 하는 공정거래법상 지주회사이므로 관계기업 투자에 따른 지분법손익을 영업수익및 영업비용으로 각각 계상하고 있습니다.
(주2) 기타증감은 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	562,363,312	412,423,993	552,864,725	98,736,828	301,094,084	22,091,668

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜휴맥스	703,535,715	396,078,282	632,367,987	124,099,525	320,468,720	22,677,765

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜휴맥스	166,466,817	(7,283,102)	(16,316,218)	(4,235,406)	(20,551,624)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜휴맥스	237,196,972	(4,856,068)	(13,733,075)	(8,513,820)	(22,246,895)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜휴맥스

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)(주1)	299,070,601	318,393,670

지분율(B)(주2)	34.99%	35.23%

순자산 지분금액(AXB)	104,657,958	112,177,376

(-) 손상차손	(11,007,144)	(11,007,144)

(-) 내부거래효과 제거	(234,108)	(269,233)

기말 장부금액	93,416,706	100,900,999

(주1) 지배기업 소유주지분 중 전환권대가 및 주식선택권은 제외하였습니다.
(주2) 자기주식을 고려한 실질지분율을 반영하였습니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	13,619	-	-	(8,171)	5,448

비품	66,452	-	-	(5,443)	61,009

합 계	80,071	-	-	(13,614)	66,457

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	46,304	-	-	(8,172)	38,132

비품	14,926	-	-	(1,599)	13,327

합 계	61,230	-	-	(9,771)	51,459

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	858,639	(123,366)	735,273	858,639	(88,970)	769,669

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

부동산	769,669	-	(34,396)	-	735,273

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

부동산	689,997	-	(6,530)	-	683,467

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	34,396	6,530

리스부채 이자비용	9,983	9,666

단기 및 소액자산리스 관련 비용	93	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 40,072천 원 및 12,661천원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	96,176	94,352	123,494	121,185

1년 초과 5년 이내	202,582	171,824	202,582	171,824

5년 초과	1,025,874	468,144	1,038,535	471,308

소 계	1,324,632	734,320	1,364,611	764,317

차감: 현재가치 조정금액	(590,312)	-	(600,294)	-

금융리스부채의 현재가치	734,320	734,320	764,317	764,317

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

회원권	171,210	-	-	-	171,210

상표권	3,687	-	-	(240)	3,447

기타의 무형자산	222,387	-	-	(18,533)	203,854

합 계	397,284	-	-	(18,773)	378,511

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

회원권	171,210	-	-	-	171,210

(주) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	223,750	251,219

미지급비용	378,733	298,439

합 계	602,483	549,658

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,900,000	-	19,900,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행 외	3.24~3.90	13,900,000	13,900,000

㈜휴맥스	4.60	6,000,000	6,000,000

합 계	19,900,000	19,900,000

17. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,750,439	1,655,320

사외적립자산의 공정가치	(1,380,591)	(1,387,498)

순확정급여부채	369,848	267,822

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,655,320	(1,387,498)	267,822

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	85,335	-	85,335

이자비용(이자수익)	9,784	(2,237)	7,547

소 계	95,119	(2,237)	92,882

제도에서 지급한 금액	-	9,144	9,144

기말	1,750,439	(1,380,591)	369,848

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	414,579	(119,533)	295,046

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	20,856	-	20,856

이자비용(이자수익)	2,403	(654)	1,749

소 계	23,259	(654)	22,605

기업이 납부한 기여금	-	(150,000)	(150,000)

기말	437,838	(270,187)	167,651

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,380,591	1,387,498

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.96	1.96

기대임금상승률	4.76	4.76

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	1,000

선수수익	28,294	40,143

예수금	71,917	36,841

예수부가세	182,710	157,410

합 계	282,921	235,394

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,577,506주	500원	6,288,753	6,288,753

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식 12,577,506주에서 자기주식 1,659,448주를 차감한 10,918,058주로 당분기 및 전기에는 변동사항이 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,522,053	99,522,053

기타자본잉여금	6,708,389	6,708,389

자기주식(주1)	(14,937,038)	(14,937,038)

자기주식처분이익	49,846	49,846

합 계	91,343,250	91,343,250

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 1,659,448주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,144,376	3,144,376

미처분이익잉여금	33,804,003	39,146,268

합 계	36,948,379	42,290,644

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 다만, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다. 22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,077,717	3,077,717

지분법자본변동	(14,986,089)	(13,340,001)

합 계	(11,908,372)	(10,262,284)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	(10,262,284)	(9,003,212)

지분법자본변동	(1,646,088)	(2,751,067)

기말	(11,908,372)	(11,754,279)

23. 영업수익연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 영업수익	당분기	전분기

지주사업부문	지분법이익	-	-

브랜드수익 등	445,663	354,908

IT사업부문	IT수익	1,922,033	-

합 계	2,367,696	354,908

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

소프트웨어 설치 용역 등	90,648	113,438

차감: 손실충당금	-	-

합 계	90,648	113,438

유동	90,648	113,438

비유동	-	-

(3) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어 설치 용역 등	41,723	-

합 계	41,723	-

유동	41,723	-

비유동	-	-

(*) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실	5,937,607	4,804,704

급료와임금	732,336	141,342

퇴직급여	92,882	22,605

복리후생비	82,042	19,372

여비교통비	11,672	53

차량유지비	4,048	1,968

세금과공과	30,442	187,314

임차료	93	93

감가상각비	48,010	16,301

무형자산상각비	18,773	-

지급수수료	388,704	186,366

상품매입비	227,148	-

기타비용	37,872	7,228

합 계	7,611,629	5,387,346

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,310	5,564

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	724

26. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	124,858	172,458

금융원가	(199,697)	(145,720)

순금융손익	(74,839)	26,738

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	119,313	164,420

금융이익-기타

외환차익	-	121

외화환산이익	5,545	7,917

소 계	5,545	8,038

총 계	124,858	172,458

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	463	164,420

기타채권	118,850	-

합 계	119,313	164,420

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	199,697	145,720

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	189,714	136,054

리스부채	9,983	9,666

합 계	199,697	145,720

27. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 계속영업과 관련된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	124,205	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	29,522

계속영업과 관련된 법인세비용	124,205	29,522

(2) 당기 및 전기의 회계이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,317,462)	(5,000,859)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(1,213,842)	(1,100,189)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	-	110

이연법인세 제외 일시적차이	1,339,534	1,057,035

이월결손금으로 인한 효과	-	102,007

기타	(1,487)	(29,441)

법인세비용	124,205	29,522

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(주1)	(주1)

(주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 인해 유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 당기순손실을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실)	(5,441,668)	(5,030,381)

(-)우선주배당금 등	-	-

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(5,441,668)	(5,030,381)

가중평균유통보통주식수	10,918,058주	10,918,058주

기본주당이익(손실)	(498)원/주	(461)원/주

연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 산출하지 않았습니다.29. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜휴맥스

관계기업의 종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAIWINNERCOMCo.,LTD, WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, ㈜휴맥스아이앤씨, HUMAX China Weihai Co., Ltd., ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co., Ltd, ㈜휴맥스이브이,㈜피에스엔, ㈜휴맥스팍스, ㈜바이클립, ㈜휴맥스오토모티브 등

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜휴맥스	브랜드수익 등	445,663	354,908

용역매출	763,914	-

영업비용	63,056	20,138

이자수익	117,584	57,186

이자비용	78,037	-

관계기업의 종속기업	㈜휴맥스아이앤씨	이자수익	-	78,426

㈜휴맥스오토모티브	이자수익	441	-

위너콤㈜	용역매출	346,073	-

㈜휴맥스테크너스	용역매출	86,345	-

㈜휴맥스이브이	용역매출 등	37,358	-

㈜휴맥스팍스	용역매출 등	23,046	-

㈜바이클립	용역매출	8,694	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

관계기업	㈜휴맥스	매출채권	1,089,702	383,664

미수금 등(*)	2,236,106	1,684,753

관계기업의 종속기업	㈜휴맥스오토모티브	미수수익	441	-

위너콤㈜	매출채권	51,531	82,896

㈜휴맥스테크너스	매출채권	31,123	36,589

㈜휴맥스이브이	매출채권	181	257

㈜휴맥스팍스	매출채권	181	4,783

㈜바이클립	매출채권	134	9,702

채권 계	3,409,399	2,202,644

관계기업	㈜휴맥스	기타부채	734,320	764,317

미지급비용	169,381	101,326

채무 계	903,701	865,643

(*) 당분기말 및 전기말 ㈜휴맥스 미수금 등의 금액은 현재가치할인차금 각각 33,339천원 및 34,163천원이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기대여금	11,000,000	-	(5,000,000)	6,000,000

관계기업의 종속기업

㈜휴맥스오토모티브	단기대여금	-	3,500,000	-	3,500,000

합 계	11,000,000	3,500,000	(5,000,000)	9,500,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기대여금	5,000,000	-	-	5,000,000

관계기업의 종속기업

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	8,000,000	-	-	8,000,000

합 계	13,000,000	-	-	13,000,000

(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)관

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜휴맥스	단기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	제공받은 회사	종류	한도

연대보증	(주)휴맥스	무역금융	12,000,000

(7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기

투자지분매수	㈜휴맥스	㈜에필 신규 지분 취득(공정가치측정금융자산)	695,475

(8) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	177,108	128,106

퇴직급여	38,333	143,750

합 계	215,441	271,856

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결실체는 ㈜휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	실행잔액

일반자금대출	㈜신한은행	2,900,000	2,900,000

㈜국민은행	6,000,000	6,000,000

㈜산업은행	5,000,000	5,000,000

합 계	13,900,000	13,900,000

연결실체는 신한 은행 등에서 일반자금대출 목적으로 차입하고 있으며, 동 차입금에 대한 당분기말 현재 실행잔액은 13,900,000 천원입니다(주석 16번 참조).(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	제공받은 회사	종류	한도

연대보증	(주)휴맥스	무역금융	12,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.31. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외환위험연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산(부채)가 없습니다.2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	11,398,438	11,398,438

전환상환우선주식	-	-	19,803,008	19,803,008

전환우선주식	-	-	6,031,933	6,031,933

합 계	-	-	37,233,379	37,233,379

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

비상장주식	-	-	9,702,733	9,702,733

전환상환우선주식	-	-	19,803,008	19,803,008

전환우선주식	-	-	6,031,933	6,031,933

합 계	-	-	35,537,674	35,537,674

한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

- 내재파생상품내재파생상품의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	92,882	22,605

감가상각비	48,011	16,301

무형자산상각비	18,773	-

지분법손실	5,937,607	4,804,704

법인세비용	124,205	29,522

이자비용	199,697	145,720

이자수익	(119,313)	(164,420)

외화환산이익	(5,545)	(7,917)

합 계	6,296,317	4,846,515

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(700,444)	-

기타채권의 증가	(490,229)	(298,350)

계약자산의 감소	22,790	-

기타유동자산의 증가	(14,596)	(6,901)

기타채무의 감소	(15,736)	(92,783)

계약부채의 증가	41,723	-

기타부채의 증가(감소)	47,527	(35,082)

순확정급여부채의 증가(감소)	9,144	(150,000)

합 계	(1,099,821)	(583,116)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체 등

단기차입금	19,900,000	-	-	-	19,900,000

리스부채	764,317	(29,997)	-	-	734,320

재무활동으로부터의 총부채	20,664,317	(29,997)	-	-	20,634,320

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체 등

단기차입금	14,000,000	(18,809)	-	13,981,191

리스부채	704,535	(12,661)	9,665	701,539

재무활동으로부터의 총부채	14,704,535	(31,470)	9,665	14,682,730

한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

33. 사업결합(1) 당사는 전기 2020년 8월 1일을 합병기일로 하여 정보통신기술 컨설팅, 시스템 구축 및운영 등을 주 영업활동으로 하는 비상장기업인 주식회사 휴맥스아이티를 취득하였습니다.당사는 동 기업에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였으며, 취득일 현재 주식회사 휴맥스아이티의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	2,392,657

유동자산	1,890,339

현금및현금성자산	148,693

매출채권및기타채권	1,344,002

기타자산	397,644

비유동자산	502,318

기타채권	91,067

유형자산	44,398

무형자산	257,363

사용권자산	109,490

식별가능한 부채의 공정가치	1,635,038

유동부채	1,492,450

매입채무및기타채무	195,981

기타부채	1,189,298

리스부채	107,171

비유동부채	142,588

순확정급여부채	142,588

식별가능한 순자산 공정가치 합계	757,619

(2) 전기 중 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	654,900

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	757,619

염가매수차익	(102,719)

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	654,900

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	148,693

차감 계	(506,207)